貸借対照表 平成 30 年 3 月 31 日現在 科 目 当年度 前年度 増減 Ⅰ 資産の部 1. 流動資産現金預金 94,421,949 87,454,847 6,967,102 未収金 5,215,754 5,594,635 378,881 前払金 576,990 568,650 8,340 商品 12,620,861 16,104,255 3,483,394 流動資産合計 112,835,554 109,722,387 3,113,167 2. 固定資産 (1) 基本財産 基本財産投資有価証券 99,561,000 99,561,000 0 基本財産積立金 439,000 439,000 0 基本財産合計 100,000,000 100,000,000 0 (2) 特定資産退職給付引当資産 166,885,400 160,635,619 6,249,781 特定資産合計 166,885,400 160,635,619 6,249,781 (3) その他固定資産建物 61,099,451 65,251,187 4,151,736 建物付属設備 3,596,920 3,691,292 94,372 構築物 11,003,402 8,967,788 2,035,614 什器備品 3,503,454 4,071,381 567,927 車輌 1,400,008 9 1,399,999 事業元入金 150,000 150,000 0 その他固定資産合計 80,753,235 82,131,657 1,378,422 固定資産合計 347,638,635 342,767,276 4,871,359 資産合計 460,474,189 452,489,663 7,984,526 Ⅱ 負債の部 1. 流動負債未払金 41,642,039 38,703,400 2,938,639 買掛金 6,484,419 7,515,703 1,031,284 前受金 17,280 17,280 0 未払法人税及び住民税 72,000 72,000 0 流動負債合計 48,215,738 46,308,383 1,907,355 2. 固定負債退職給付引当金 166,885,400 160,635,619 6,249,781 固定負債合計 166,885,400 160,635,619 6,249,781 負債合計 215,101,138 206,944,002 8,157,136 Ⅲ 正味財産の部 1. 指定正味財産地方公共団体出えん金 50,000,000 50,000,000 0 寄付金 1,000,000 1,000,000 0 指定正味財産合計 51,000,000 51,000,000 0 ( うち基本財産への充当額 ) ( 51,000,000) ( 51,000,000) ( 0) ( うち特定資産への充当額 ) ( 0) ( 0) ( 0) 2. 一般正味財産 194,373,051 194,545,661 172,610 ( うち基本財産への充当額 ) ( 49,000,000) ( 49,000,000) ( 0) ( うち特定資産への充当額 ) ( 0) ( 0) ( 0) 正味財産合計 245,373,051 245,545,661 172,610 負債及び正味財産合計 460,474,189 452,489,663 7,984,526
正味財産増減計算書 平成 29 年 4 月 1 日から平成 30 年 3 月 31 日まで 科 目 当年度 前年度 増減 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1 経常増減の部 (1) 経常収益 1 基本財産運用益 850,043 850,043 0 基本財産受取利息 850,043 850,043 0 2 事業収益 327,490,305 313,802,271 13,688,034 遊戯施設収益 129,390,400 120,432,200 8,958,200 入園料収益 15,244,724 14,153,160 1,091,564 バッテリーカー収益 7,780,000 7,755,900 24,100 幼児のりもの収益 3,660,200 3,512,300 147,900 教室受講料収益 4,891,860 4,510,100 381,760 売店収益 53,897,320 53,775,830 121,490 食堂収益 99,746,166 96,250,090 3,496,076 プレイランド収益 456,100 392,600 63,500 自販機手数料収益 6,600,905 6,728,666 127,761 カーニバルコーナー収益 1,700,900 1,734,450 33,550 その他の収益 4,121,730 4,556,975 435,245 3 受取補助金等 299,295,000 299,295,000 0 きららの里受託料収益 152,324,000 152,324,000 0 ホリゾンかみね受託料収益 65,812,000 65,812,000 0 市民プール受託料収益 81,159,000 81,159,000 0 4 雑収益 4,722,780 6,005,127 1,282,347 受取利息 22,159 21,536 623 雑収益 4,700,621 5,983,591 1,282,970 経常収益計 632,358,128 619,952,441 12,405,687 (2) 経常費用 1 事業費 621,564,425 612,942,231 8,622,194 売上原価 75,939,998 72,929,824 3,010,174 役員報酬 1,215,060 357,737 857,323 給料手当 139,480,335 144,467,462 4,987,127 臨時雇賃金 88,644,936 84,507,637 4,137,299 退職給付費用 16,344,102 8,149,170 8,194,932 法定福利費 27,450,387 27,829,432 379,045 旅費交通費 581,180 569,870 11,310 消耗品費 8,268,077 8,615,783 347,706 燃料費 1,445,735 1,255,702 190,033 印刷製本費 4,773,626 3,724,639 1,048,987 図書費 326,588 346,232 19,644 光熱水料費 53,373,658 52,198,687 1,174,971 修繕費 20,068,261 15,265,066 4,803,195 食糧費 270,353 235,946 34,407 交際費 225,001 240,447 15,446 通信運搬費 1,627,336 1,632,782 5,446 保険料 1,777,450 1,901,430 123,980 委託費 89,197,619 107,804,878 18,607,259 催事費 10,811,140 10,808,953 2,187 支払手数料 5,720,147 5,691,957 28,190 広告費 10,611,618 9,168,163 1,443,455 賃借料 18,527,400 6,319,078 12,208,322
科 目 当年度 前年度 増減 備品費 1,633,494 1,365,963 267,531 調査研究費 35,090 11,660 23,430 福利厚生費 1,267,816 1,214,974 52,842 負担金 7,470,118 6,853,896 616,222 租税公課 24,090,298 23,734,524 355,774 減価償却費 10,387,602 15,684,179 5,296,577 雑費 0 56,160 56,160 2 管理費 10,881,870 9,124,519 1,757,351 役員報酬 2,256,540 664,369 1,592,171 給料手当 2,846,537 2,948,316 101,779 臨時雇賃金 1,809,080 1,724,646 84,434 退職給付費用 333,553 166,310 167,243 法定福利費 560,212 567,948 7,736 会議費 60,440 60,320 120 旅費交通費 180,000 175,000 5,000 消耗品費 15,488 12,120 3,368 燃料費 19,549 23,459 3,910 光熱水料費 268,209 262,305 5,904 修繕費 254,006 46,148 207,858 通信運搬費 18,100 18,160 60 保険料 80,480 29,870 50,610 委託費 529,200 529,200 0 支払手数料 1,361,215 1,753,027 391,812 賃借料 105,840 0 105,840 福利厚生費 25,874 24,795 1,079 租税公課 53,850 53,770 80 減価償却費 103,697 64,756 38,941 経常費用計 632,446,295 622,066,750 10,379,545 当期経常増減額 88,167 2,114,309 2,026,142 2 経常外増減の部 (1) 経常外収益経常外収益計 0 0 0 (2) 経常外費用固定資産除却損 12,443 5,167,668 5,155,225 経常外費用計 12,443 5,167,668 5,155,225 当期経常外増減額 12,443 5,167,668 5,155,225 税引前当期一般正味財産増減 100,610 7,281,977 7,181,367 法人税及び住民税 72,000 72,000 0 当期一般正味財産増減額 172,610 7,353,977 7,181,367 一般正味財産期首残高 194,545,661 201,899,638 7,353,977 一般正味財産期末残高 194,373,051 194,545,661 172,610 Ⅱ 指定正味財産増減の部 1 基本財産運用益 850,043 850,043 0 基本財産受取利息 850,043 850,043 0 2 一般正味財産への振替額 850,043 850,043 0 一般正味財産への振替額 850,043 850,043 0 当期指定正味財産増減額 0 0 0 指定正味財産期首残高 51,000,000 51,000,000 0 指定正味財産期末残高 51,000,000 51,000,000 0 Ⅲ 正味財産期末残高 245,373,051 245,545,661 172,610
正味財産増減計算書内訳表 平成 29 年 4 月 1 日から平成 30 年 3 月 31 日まで 公益目的事業会計 収益事業等会計 科目公 1 収 1 法人会計内部取引控除合計小計小計 市民福祉 販売事業 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1. 経常増減の部 (1) 経常収益基本財産運用益 850,043 850,043 0 0 0 0 850,043 基本財産受取利息 850,043 850,043 0 0 0 850,043 事業収益 160,967,184 160,967,184 166,523,121 166,523,121 0 0 327,490,305 遊戯施設収益 129,390,400 129,390,400 0 0 0 129,390,400 入園料収益 15,244,724 15,244,724 0 0 0 15,244,724 バッテリーカー収益 7,780,000 7,780,000 0 0 0 7,780,000 幼児のりもの収益 3,660,200 3,660,200 0 0 0 3,660,200 教室受講料収益 4,891,860 4,891,860 0 0 0 4,891,860 売店収益 0 0 53,897,320 53,897,320 0 53,897,320 食堂収益 0 0 99,746,166 99,746,166 0 99,746,166 プレイランド収益 0 0 456,100 456,100 0 456,100 自販機手数料収益 0 0 6,600,905 6,600,905 0 6,600,905 カーニバルコーナー収益 0 0 1,700,900 1,700,900 0 1,700,900 その他の収益 0 0 4,121,730 4,121,730 0 4,121,730 受取補助金等 299,295,000 299,295,000 0 0 0 0 299,295,000 きららの里受託料収益 152,324,000 152,324,000 0 0 0 152,324,000 ホリゾンかみね受託料収益 65,812,000 65,812,000 0 0 0 65,812,000 市民プール受託料収益 81,159,000 81,159,000 0 0 0 81,159,000 雑収益 0 0 32,800 32,800 4,689,980 0 4,722,780 受取利息 0 0 0 0 22,159 22,159 雑収益 0 0 32,800 32,800 4,667,821 4,700,621 経常収益計 461,112,227 461,112,227 166,555,921 166,555,921 4,689,980 0 632,358,128
公益目的事業会計収益事業等会計科目公 1 収 1 法人会計内部取引控除合計 市民福祉 小計 販売事業 小計 (2) 経常費用 事業費 465,087,818 465,087,818 156,476,607 156,476,607 0 0 621,564,425 売上原価 0 0 75,939,998 75,939,998 0 75,939,998 役員報酬 1,041,480 1,041,480 173,580 173,580 0 1,215,060 給料手当 106,745,154 106,745,154 32,735,181 32,735,181 0 139,480,335 臨時雇賃金 67,840,512 67,840,512 20,804,424 20,804,424 0 88,644,936 退職給付費用 12,508,241 12,508,241 3,835,861 3,835,861 0 16,344,102 法定福利費 21,007,949 21,007,949 6,442,438 6,442,438 0 27,450,387 旅費交通費 581,180 581,180 0 0 0 581,180 消耗品費 6,880,451 6,880,451 1,387,626 1,387,626 0 8,268,077 燃料費 1,388,507 1,388,507 57,228 57,228 0 1,445,735 印刷製本費 4,356,668 4,356,668 416,958 416,958 0 4,773,626 図書費 326,588 326,588 0 0 0 326,588 光熱水料費 50,691,564 50,691,564 2,682,094 2,682,094 0 53,373,658 修繕費 18,439,045 18,439,045 1,629,216 1,629,216 0 20,068,261 食糧費 0 0 270,353 270,353 0 270,353 交際費 0 0 225,001 225,001 0 225,001 通信運搬費 1,393,684 1,393,684 233,652 233,652 0 1,627,336 保険料 1,472,580 1,472,580 304,870 304,870 0 1,777,450 委託費 88,088,139 88,088,139 1,109,480 1,109,480 0 89,197,619 催事費 10,811,140 10,811,140 0 0 0 10,811,140 支払手数料 5,624,047 5,624,047 96,100 96,100 0 5,720,147 広告費 10,611,618 10,611,618 0 0 0 10,611,618 賃借料 17,754,460 17,754,460 772,940 772,940 0 18,527,400 備品費 1,079,118 1,079,118 554,376 554,376 0 1,633,494 調査研究費 35,090 35,090 0 0 0 35,090 福利厚生費 970,267 970,267 297,549 297,549 0 1,267,816 負担金 7,310,118 7,310,118 160,000 160,000 0 7,470,118 租税公課 20,227,940 20,227,940 3,862,358 3,862,358 0 24,090,298 減価償却費 7,902,278 7,902,278 2,485,324 2,485,324 0 10,387,602
公益目的事業会計 収益事業等会計 科目公 1 収 1 法人会計内部取引控除合計小計小計 市民福祉 販売事業 管理費 10,881,870 0 10,881,870 役員報酬 2,256,540 2,256,540 給料手当 2,846,537 2,846,537 臨時雇賃金 1,809,080 1,809,080 退職給付費用 333,553 333,553 法定福利費 560,212 560,212 会議費 60,440 60,440 旅費交通費 180,000 180,000 消耗品費 15,488 15,488 燃料費 19,549 19,549 光熱水料費 268,209 268,209 修繕費 254,006 254,006 通信運搬費 18,100 18,100 保険料 80,480 80,480 委託費 529,200 529,200 支払手数料 1,361,215 1,361,215 賃借料 105,840 105,840 福利厚生費 25,874 25,874 租税公課 53,850 53,850 減価償却費 103,697 103,697 経常費用計 465,087,818 465,087,818 156,476,607 156,476,607 10,881,870 0 632,446,295 評価損益等調整前当期経常増減額 3,975,591 3,975,591 10,079,314 10,079,314 6,191,890 0 88,167 当期経常増減額 3,975,591 3,975,591 10,079,314 10,079,314 6,191,890 88,167
公益目的事業会計 収益事業等会計 科目公 1 収 1 法人会計内部取引控除合計小計小計 市民福祉 販売事業 2. 経常外増減の部 (1) 経常外収益 経常外収益計 0 0 0 0 0 0 0 (2) 経常外費用固定資産除却損 3 3 12,439 12,439 1 0 12,443 経常外費用計 3 3 12,439 12,439 1 0 12,443 当期経常外増減額 3 3 12,439 12,439 1 0 12,443 他会計振替額 3,663,702 3,663,702 3,663,702 3,663,702 0 0 0 税引前当期一般正味財産増減額 311,892 311,892 6,403,173 6,403,173 6,191,891 0 100,610 法人税等 0 0 72,000 72,000 0 0 72,000 当期一般正味財産増減額 311,892 311,892 6,331,173 6,331,173 6,191,891 0 172,610 一般正味財産期首残高 6,538,820 6,538,820 2,982,836 2,982,836 198,101,645 0 194,545,661 一般正味財産期末残高 6,850,712 6,850,712 9,314,009 9,314,009 191,909,754 0 194,373,051 Ⅱ 指定正味財産増減の部 基本財産運用益 850,043 850,043 0 0 0 0 850,043 一般正味財産への振替額 850,043 850,043 0 0 0 0 850,043 当期指定正味財産増減額 0 0 0 0 0 0 0 指定正味財産期首残高 0 0 0 0 51,000,000 0 51,000,000 指定正味財産期末残高 0 0 0 0 51,000,000 0 51,000,000 Ⅲ 正味財産期末残高 6,850,712 6,850,712 9,314,009 9,314,009 242,909,754 0 245,373,051
財務諸表に対する注記 1 重要な会計方針 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法満期保有目的の債券 購入時の取得価格による なお 取得価格と債券金額との差額について重要性が乏しいため 償却原価法は採用していない (2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法 商品 : 最終仕入原価法によっている (3) 固定資産の減価償却の方法 定率法によっている ( 平成 10 年 4 月以降に取得した建物は定額法 ) (4) 引当金の計上基準退職給付引当金 職員の退職金支給に備えるため 相当額を計上している (5) リース取引の処理方法リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス リース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている 未経過リース料期末残高相当額は 次のとおりである 内容 1 年以内 1 年超合計 未経過リース料期末残高相当額 12,287,448 48,723,072 61,010,520 (6) 消費税の会計処理消費税の会計処理は 税込方式によっている 2 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は 次のとおりである 基本財産 科目前期末残高当期増加額当期減少額当期末残高 投資有価証券 99,561,000 0 0 99,561,000 定期預金 439,000 0 0 439,000 特定資産 小計 100,000,000 0 0 100,000,000 退職給付引当資産 160,635,619 16,677,655 10,427,874 166,885,400 小計 160,635,619 16,677,655 10,427,874 166,885,400 合計 260,635,619 16,677,655 10,427,874 266,885,400
3 基本財産及び特定資産の財源等の内訳基本財産及び特定資産の財源等の内訳は 次のとおりである 科目当期末残高 ( うち指定正味財 ( うち一般正味財 ( うち負債に 産からの充当額 ) 産からの充当額 ) 対応する額 ) 基本財産投資有価証券 99,561,000 ( 51,000,000 ) ( 48,561,000 ) - 定期預金 439,000 ( 0 ) ( 439,000 ) - 小 計 100,000,000 ( 51,000,000 ) ( 49,000,000 ) - 特定資産 退職給付引当資産 166,885,400 - - ( 166,885,400 ) 小 計 166,885,400 - - ( 166,885,400 ) 合 計 266,885,400 ( 51,000,000 ) ( 49,000,000 ) ( 166,885,400 ) 4 固定資産の取得価額 減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額 減価償却累計額及び当期末残高は 次のとおりである 科 目 取得価額 減価償却累計額 当期末残高 建物 389,917,319 328,817,868 61,099,451 建物付属設備 32,407,519 28,810,599 3,596,920 構築物 605,533,677 594,530,275 11,003,402 什器備品 52,379,881 48,876,427 3,503,454 車輌 8,907,781 7,507,773 1,400,008 合 計 1,089,146,177 1,008,542,942 80,603,235 5 満期保有目的の債券の内訳並びに額面価額 帳簿価額 時価及び評価損益満期保有目的の債券の内訳並びに額面価額 帳簿価額 時価及び評価損益は 次のとおりである 種類及び銘柄 額面価額 帳簿価額 時価 評価損益 第 120 回利付国債 (20 年 ) 50,000,000 49,573,000 58,836,750 9,263,750 第 121 回利付国債 (5 年 ) 50,000,000 49,988,000 50,172,550 184,550 合 計 100,000,000 99,561,000 109,009,300 9,448,300 6 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は 次のとおりである 内容金額経常収益への振替額基本財産運用益 850,043 合計 850,043
附属明細書 1 基本財産及び特定資産の明細 区分 資産の種類 期首帳簿価額 当期増加額 当期減少額 期末帳簿価額 基本財産 常陽銀行日立支店定期預金 439,000 0 0 439,000 第 120 回利付国債 (20 年 ) 49,573,000 0 0 49,573,000 第 121 回利付国債 (5 年 ) 49,988,000 0 0 49,988,000 基本財産計 100,000,000 0 0 100,000,000 特定資産 退職給付引当資産 160,635,619 16,677,655 10,427,874 166,885,400 特定資産計 160,635,619 16,677,655 10,427,874 166,885,400 2 引当金の明細 退職給付引当金 科目 期首残高 退職給付引当金 160,635,619 当期増加額 16,677,655 当期減少額目的使用その他 期末残高 10,427,874 0 166,885,400
財産目録 平成 30 年 3 月 31 日現在 貸借対照表科目 場所 数量等使用目的等金額 ( 流動資産 ) 現金現金手許有高運転資金として他 9,969,730 預金 当座預金常陽銀行日立支店 運転資金として 10,000 普通預金常陽銀行日立支店 同上 19,442,219 定期預金同上常陽銀行日立支店 65,000,000 未収金施設管理料未収額他施設管理料等の未収額 5,215,754 前払金保険料他平成 30 年 4 月 1 日付契約の保険料 576,990 商品各売店 食堂他期末商品棚卸高 12,620,861 流動資産合計 112,835,554 ( 固定資産 ) 基本財産 預金 定期預金 公益目的保有財産であり 運用益を公益目的 常陽銀行日立支店 事業の財源として使 有価証券 第 120 回利付国債 (20 年 ) 同上 49,573,000 第 121 回利付国債 (5 年 ) 同上 49,988,000 特定資産 退職給付引当資産 定期預金 職員の退職金支払の財源として積み立ててい 常陽銀行日立支店 る 439,000 166,885,400 その他固定資産建物 管理事務所 他 公益目的保有財産であり 市民福祉事業に使 42,603,159 中央売店 他 収益目的事業保有財産であり 販売事業に使 17,527,613 役員室 管理目的保有財産であり 法人管理に使用し 968,679 ている 建物附属設備 事務所内エアコン 他 公益目的保有財産であり 市民福祉事業に使 2,900,856 売店内エアコン 他 収益目的事業保有財産であり 販売事業に使 184,524 役員室エアコン 他 管理目的保有財産であり 法人管理に使用し 511,540 ている 構築物 遊戯施設 他 公益目的保有財産であり 市民福祉事業に使 11,003,402 什器備品 ミストファン 他 同上 1,036,916 冷凍冷蔵庫 他 収益目的事業保有財産であり 販売事業に使 2,466,536 会議用テーブル 他 管理目的保有財産であり 法人管理に使用し 2 ている
貸借対照表科目 場所 数量等使用目的等金額 車輌 軽トラック 他 公益目的保有財産であり 市民福祉事業に使 1,400,006 ワゴン車 収益目的事業保有財産であり 販売事業に使 1 トラック 管理目的保有財産であり 法人管理に使用し 1 ている 事業元入金収益事業等会計出資金公益目的事業会計から収益事業等会計への出 150,000 資金 固定資産合計 資産合計 347,638,635 460,474,189 ( 流動負債 ) 未払金 業務委託料 他 業務委託料等の未払額 41,642,039 買掛金 売店等買掛金 収益事業等会計に関する売店等の買掛金 6,484,419 前受金 雑収益 平成 30 年 4 月分警備機器の設置料金 17,280 未払法人税等 法人県民税 他 法人県民税等の未払額 72,000 流動負債合計 ( 固定負債 ) 固定負債合計負債合計正味財産 48,215,738 退職給付引当金 従業員に対するもの 職員 26 名に対する退職金の支払に備えた 166,885,400 もの 166,885,400 215,101,138 245,373,051