2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告 普华永道中天特审字 (2014) 第 0305 号 ( 第一页, 共二页 ) 董事会 : 我们审计了 ( 以下简称 万通地产公司 )2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2013 年度合并及公司利润表 合并及公司股东权益变动表 合并及公司现金流量表和财务报表附注 ( 以下简称 财务报表 ), 并于 2014 年 3 月 14 日出具了报告号为普华永道中天审字 (2014) 第 10002 号的标准无保留意见审计报告 财务报表的编制和公允列报是万通地产公司管理层的责任, 我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见 在对上述财务报表执行审计的基础上, 我们对后附的截至 2013 年 12 月 31 日止年度万通地产公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ( 以下简称 情况表 ) 执行了有限保证的鉴证业务 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 ( 证监发 2003 56 号文 ) 的要求及参照上海证券交易所 上市公司 2011 年年度报告工作备忘录第三号 规定的资金占用情况汇总格式, 万通地产公司编制了上述情况表 设计 执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制 采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性 合法性及完整性是万通地产公司管理层的责任 1
普华永道中天特审字 (2014) 第 0305 号 ( 第二页, 共二页 ) 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论 我们根据 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 的规定执行了鉴证工作 该准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施鉴证工作, 以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证 在对财务报表执行审计的基础上, 我们对情况表实施了包括核对 询问 抽查会计记录等我们认为必要的工作程序 根据我们的工作程序, 我们没有发现后附由万通地产公司编制的截至 2013 年 12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况 本报告仅作为万通地产公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用, 不得用作任何其他目的 普华永道中天注册会计师会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 刘磊 2014 年 3 月 14 日注册会计师 彭啸风 2
2013 年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截至 2013 年 12 月 31 日止年度 单位 : 万元 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算 2013 年期初占的会计科目用资金余额 2013 年度占用累计发生金额 2013 年度占用资金的利息 ( 如有 ) 2013 年度偿还累计发生金额 2013 年期末占用资金余额 占用形成原因占用性质 现大股东及其 附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无 不适用 小计 前大股东及其 附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无 不适用 小计 总计 其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 2013 年期初往来资金余额 2013 年度往来累计发生金额 2013 年度往来资金的利息 ( 如有 ) 2013 年度偿还 2013 年期末累计发生金额往来资金余额 往来形成原因往来性质 大股东及其附 属企业 万通投资控股股份有限公司 大股东 预付账款 3,284.04 - - - 3,284.04 征地补偿款经营性往来 上市公司的子公司及其附属企业 北京万通英睿投资管理有限公司全资子公司其他应收款 70,332.30 - - - 70,332.30 股东借款非经营性往来 北京广厦富城置业有限公司控股子公司其他应收款 - 69.76 - (69.76) - 股东借款非经营性往来 北京万通时尚置业有限公司全资子公司其他应收款 9,340.75 64,338.44 - (31,153.69) 42,525.50 股东借款非经营性往来 天津万华置业有限公司全资子公司其他应收款 7,252.76 7,000.00 - (11,460.00) 2,792.76 股东借款非经营性往来 北京万置房地产开发有限公司控股子公司其他应收款 - 44.21 - (39.90) 4.31 股东借款非经营性往来 北京万通龙山置业有限公司全资子公司其他应收款 864.42 - - (864.42) - 股东借款非经营性往来 香河万通房地产开发有限公司全资子公司其他应收款 40,410.39 28,674.78 - - 69,085.17 股东借款非经营性往来 天津和信发展有限公司全资子公司其他应收款 - 24.12 - (24.12) - 股东借款非经营性往来 Vantone Investment Pte., Ltd. 全资子公司其他应收款 8,629.99 1,488.29 - (223.01) 9,895.27 股东借款非经营性往来 天津万通正奇投资管理有限公司全资子公司其他应收款 250.00 - - - 250.00 股东借款非经营性往来 天津生态城万拓置业有限公司控股子公司其他应收款 2,019.01 8,467.75 - (10,486.76) - 股东借款非经营性往来 3
2013 年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截至 2013 年 12 月 31 日止年度 其它关联资金往来 上市公司的子公司及其附属企业 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 2013 年期初往来资金余额 2013 年度往来累计发生金额 2013 年度往来资金的利息 ( 如有 ) 2013 年度偿还累计发生金额 2013 年期末往来资金余额 往来形成原因往来性质 成都万新新创投资管理有限公司控股子公司其他应收款 32.42 36.17 - - 68.59 股东借款非经营性往来 深圳市万通英睿资产管理有限公司全资子公司其他应收款 - 139.50 - - 139.50 股东借款非经营性往来 天津中新生态城万通正奇实业有限公司全资子公司其他应收款 - 74,326.00 - (38,000.00) 36,326.00 股东借款非经营性往来 北京万通正远置业有限公司全资子公司其他应收款 - 82,721.00 - (82,721.00) - 股东借款非经营性往来 杭州万通杭昀置业有限公司全资子公司其他应收款 - 54,000.00 - (50,000.00) 4,000.00 股东借款非经营性往来 关联自然人无无无无无无无无无非经营性往来 天津泰达城市开发有限公司 (i) 参股公司其他应收款 18,500.00 - - (18,500.00) - 股东借款非经营性往来 杭州万通时尚置业有限公司参股公司其他会计科目 9,902.22 32,947.78 - (63,897.21) (21,047.21) 股东借款非经营性往来 其他关联方及其附属企业 杭州万通时尚置业有限公司参股公司其他会计科目 15,000.00 - - - 15,000.00 委托贷款非经营性往来 上海万通新地置业有限公司参股公司其他会计科目 1,612.70 23,822.46 - (61,820.87) (36,385.71) 股东借款非经营性往来 上海万通新地置业有限公司参股公司其他会计科目 77,000.00 - - - 77,000.00 股东借款非经营性往来 Vantone Capital Pte., Ltd. 参股公司其他应收款 7,030.56 - - (2,163.69) 4,866.87 股东借款非经营性往来 Vamerica 66 East 11th Street, LLC 参股公司其他会计科目 - 1,097.44 - - 1,097.44 股东借款非经营性往来 总计 北京金通港房地产开发有限公司参股公司其他应收款 - 4,975.45 - - 4,975.45 股东借款非经营性往来 271,461.56 384,173.15 - (371,424.43) 284,210.28 股东借款非经营性往来 (i) 于 2013 年 1 月天津融创置地有限公司受让本公司持有的天津泰达城市开发有限公司全部股权, 股权转让完成后, 天津泰达城市开发有限公司不再为本集团关联方, 故不披露其期末余额 本表已于 2014 年 3 月 14 日获董事会批准 企业负责人 : 许立主管会计工作的负责人 : 徐晓阳会计机构负责人 : 石莹 4