除下列所述者外, 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營 結果並無重大影響, 相關影響金額待評估完成時予以揭露 : 1. 國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 當現金產生單位包含商譽或非確定耐用年限之無形資產但未有減損時, 移 除揭露可回收金額之規定 ; 當個別資產 ( 包括商譽 ) 或現金產生單位認列 或迴轉之減損金額重大, 應揭露該資產之可回收金額, 且若可回收金額係 基於公允價值減處分成本, 應揭露公允價值層級之等級和衡量公允價值之 評價技術及關鍵假設 2.2011-2013 週期之年度改善 國際會計準則第 40 號 投資性不動產 此修正釐清, 判斷所取得之不動產為資產或業務, 應參考國際財務報導準 則第 3 號之規定 而判斷不動產為自用不動產或投資性不動產應參考國 際會計準則第 40 號之規定 ( 三 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 國際會計準則理事會發布之生效日 2011-2013 週期之年度改善 民國 103 年 7 月 1 日 2012-2014 週期之年度改善 民國 105 年 1 月 1 日 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年 適用之國際財務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 國際財務報導準則第 2 號之修正 股份基礎給付交易之分類及衡量 國際財務報導準則第 4 號之修正 屬國際財務報導準則第 4 號之保險合約適用國際財務報導準則第 9 號 金融工具 之方法 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 國際財務報導準則第 15 號之修正 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 之闡釋 國際財務報導準則第 16 號 租賃 國際會計準則理事會發布之生效日 民國 107 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日待國際會計準則理事會決定民國 107 年 1 月 1 日民國 107 年 1 月 1 日 民國 108 年 1 月 1 日 ~11~
新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 國際會計準則第 12 號之修正 未實現損失遞延所得稅資產之認列 國際會計準則理事會發布之生效日 民國 106 年 1 月 1 日民國 106 年 1 月 1 日 除下列所述者外, 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影響, 相關影響金額待評估完成時予以揭露 : 1. 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 (1) 金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷, 可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產 ; 金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益 (2) 金融資產債務工具之減損評估應採預期損失模式, 於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加, 以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 ( 於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計 ); 或是否業已發生減損, 於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計 2. 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 取代國際會計準則第 11 號 建造合約 國際會計準則第 18 號 收入 以及其相關解釋及解釋公告 按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列, 當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制 此準則之核心原則為 企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉, 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及金額 : 步驟 1: 辨認客戶合約 步驟 2: 辨認合約中之履約義務 步驟 3: 決定交易價格 步驟 4: 將交易價格分攤至合約中之履約義務 步驟 5: 於 ( 或隨 ) 企業滿足履約義務時認列收入 此外, 準則亦包括一套整合性之揭露規定, 該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質 金額 時間及 ~12~
不確定性之綜合資訊 授權 國際財務報導準則第 15 號將授權按性質分類為 (1) 提供客戶 取用 存在 於 授權期間 之智慧財產的權利, 或 (2) 提供客戶 使用 存在於 授 權時點 之企業智慧財產的權利 當授權符合下列所有條件時為取用智慧財產之權利, 應依據履約義務的完 成程度認列收入 : (1) 合約約定 ( 或客戶合理預期 ), 授權方將進行重大影響客戶享有權利之 智慧財產的活動 (2) 客戶將直接受到前述授權方活動產生的任何正面或負面影響 (3) 當該等活動發生時, 並不會移轉額外的商品或勞務給客戶 若授權不符合上述所有條件, 則企業提供的是使用智慧財產之權利 收入 應於移轉智慧財產權利予客戶的時點認列 3. 國際財務報導準則第 15 號之修正 國際財務報導準則第 15 號 客戶合 約之收入 之闡釋 此修正釐清如何辨認合約中的履約義務 ( 即承諾移轉商品或勞務予客戶 ); 如何決定企業為主理人 ( 提供商品或勞務 ) 或代理人 ( 負責安排商品或勞務 之提供 ); 以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列 除上述之釐清外, 此修正尚包含兩項新增的簡化規定, 以降低企業首次適 用新準則時之成本及複雜度 4. 國際財務報導準則第 16 號 租賃 國際財務報導準則第 16 號 租賃 取代國際會計準則第 17 號 租賃 及 其相關解釋及解釋公告 此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 ( 除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外 ); 出租人會計處 理仍相同, 按營業租賃及融資租賃兩種類型處理, 僅增加相關揭露 5. 國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 此修正要求企業增加揭露有關 ( 來自 ) 籌資活動之負債變動, 包括來自現金 及非現金之變動 四 重大會計政策之彙總說明重大會計政策除遵循聲明 編製基礎 合併基礎及新增部分說明如下, 餘與民國 104 年度合併財務報表附註四相同 除另有說明外, 此等政策在所有報導期間一 致地適用 ~13~
( 一 ) 遵循聲明 1. 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 2. 本合併財務報告應併同民國 104 年度合併財務報告閱讀 ( 二 ) 編製基礎 1. 除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製 : (1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 ( 包括 衍生工具 ) (2) 按公允價值衡量之備供出售金融資產 (3) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公 告 ( 以下簡稱 IFRSs) 之財務報告需要使用一些重要會計估計, 在應用本集 團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷, 涉及高度判斷或複雜 性之項目, 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註五說 明 ( 三 ) 合併基礎 1. 合併財務報告編製原則 本合併財務報告之編製原則與民國 104 年度合併財務報告相同 2. 列入合併財務報告之子公司 : 投資公司子公司所持股權百分比 (%) 名稱名稱業務性質 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日說明 台灣醣聯生技醫藥股份有限公司 醣聯投資股份有限公司 3. 未列入合併財務報告之子公司 : 無此情形 4. 子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無此情形 5. 重大限制 : 無此情形 6. 對本集團具重大性之非控制權益之子公司 : 無此情形 ( 四 ) 租賃營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因, 於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益 一般投資 100 100 100 ~14~
( 五 ) 員工福利 1. 短期員工福利 短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量, 並於相關服務提供時認列 為費用 2. 退休金 (1) 確定提撥計畫 對於確定提撥計畫, 係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列 為當期之退休金成本 預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範 圍內認列為資產 (2) 確定福利計畫 3. 離職福利 A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福 利金額折現計算, 並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫 資產之公允價值 確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利 法計算, 折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間 一致之政府公債 ( 於資產負債表日 ) 之市場殖利率 B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並 表達於保留盈餘 C. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退 休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算 若該結束日後有重大市 場變動及重大縮減 清償或其他重大一次性事項, 則加以調整, 並 配合前述政策揭露相關資訊 離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之 福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利 本集團係於不再能撤銷離職福 利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用 不預期在資產負債 表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現 4. 員工酬勞及董監酬勞 員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列 為費用及負債 嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估 計變動處理 另以股票發放員工酬勞者, 計算股數之基礎為董事會決議日 前一日收盤價 ( 六 ) 所得稅 1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅 除與列入其他綜合損益或直接列入 權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所 得稅係認列於損益 ~15~
2. 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅 管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之所得稅, 嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形, 認列 10% 之未分配盈餘所得稅費用 3. 遞延所得稅採用資產負債表法, 按資產及負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列 若遞延所得稅源自於交易 ( 不包括企業合併 ) 中對資產或負債之原始認列, 且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得 ( 課稅損失 ), 則不予認列 遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 ( 及稅法 ) 為準 4. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列, 並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產 5. 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵, 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體 或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將遞延所得稅資產及負債互抵 6. 因研究發展支出而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分, 係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內, 認列遞延所得稅資產 7. 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之, 並配合前述政策揭露相關資訊 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本期無重大變動, 請參閱民國 104 年度合併財務報表附註五 ~16~
六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 1. 本集團往來之金融機構信用品質穩定, 且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低 2. 本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 1. 本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之淨利 益 ( 損失 ) 分別計 $774 ($296) $974 及 ($347) 2. 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形 ( 三 ) 其他金融資產 本集團未有將其他流動金融資產提供質押之情形 ( 四 ) 備供出售金融資產 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 庫存現金 $ 53 $ 63 $ 66 活期存款 148,931 81,895 102,058 外幣活期存款 9,265 22,124 18,796 約當現金 - 定期存款 460,590 562,640 284,812 約當現金 - 附買回債券 80,000-50,000 $ 698,839 $ 666,722 $ 455,732 流動項目 : 持有供交易之金融資產開放型基金持有供交易之金融資產評價調整 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 $ 200,000 $ 146,000 $ 146,000 開放型基金 2,024 1,050 926 $ 202,024 $ 147,050 $ 146,926 項目 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 流動項目 : 其他流動金融資產 - 定期存款 $ 73,600 $ 273,600 $ 653,600 項目 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 非流動項目 : 非上市櫃公司股票 $ 30,014 $ 48,035 $ 48,035 備供出售金融資產評價調整 ( 2,137) 27,445 24,546 $ 27,877 $ 75,480 $ 72,581 ~17~
本集團於民國 105 年及 104 年 7 月 1 至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為 $344 ($10,781) ($29,582) 及 ($30,297) ~18~
( 五 ) 不動產 廠房及設備土地 房屋及建築 試驗設備 辦公設備 出租資產 待驗設備 未完工程 其他 合計 預付設備款 105 年 1 月 1 日 成本 $ 270,728 $ 544,495 $ 73,191 $ 4,082 $ 85,236 $ - $ - $ 420 $ 978,152 $ 3,480 累計折舊 - ( 12,860) ( 34,739) ( 3,544) ( 823) - - ( 407) ( 52,373) - $ 270,728 $ 531,635 $ 38,452 $ 538 $ 84,413 $ - $ - $ 13 $ 925,779 $ 3,480 105 年 1 月 1 日 $ 270,728 $ 531,635 $ 38,452 $ 538 $ 84,413 $ - $ - $ 13 $ 925,779 $ 3,480 增添 - - 2,215 229-5,239 71,633-79,316 1,346 本期移轉 - - - - - 2,851 629-3,480 ( 3,480) 折舊費用 - ( 9,012) ( 7,527) ( 299) ( 879) - - ( 13) ( 17,730) - 9 月 30 日 $ 270,728 $ 522,623 $ 33,140 $ 468 $ 83,534 $ 8,090 $ 72,262 $ - $ 990,845 $ 1,346 105 年 9 月 30 日成本 $ 270,728 $ 544,495 $ 75,406 $ 4,311 $ 85,236 $ 8,090 $ 72,262 $ 420 $ 1,060,948 $ 1,346 累計折舊 - ( 21,872) ( 42,266) ( 3,843) ( 1,702) - - ( 420) ( 70,103) - $ 270,728 $ 522,623 $ 33,140 $ 468 $ 83,534 $ 8,090 $ 72,262 $ - $ 990,845 $ 1,346 ~19~
104 年 1 月 1 日 土地房屋及建築試驗設備辦公設備出租資產其他合計 成本 $ 20,162 $ 27,675 $ 72,313 $ 3,897 $ - $ 420 $ 124,467 累計折舊 - ( 6,370) ( 24,872) ( 3,034) - ( 377) ( 34,653) $ 20,162 $ 21,305 $ 47,441 $ 863 $ - $ 43 $ 89,814 104 年 1 月 1 日 $ 20,162 $ 21,305 $ 47,441 $ 863 $ - $ 43 $ 89,814 增添 208,134 429,418 333 166 - - 638,051 本期移轉 ( 27,865) ( 57,467) - - 85,332 - - 折舊費用 - ( 3,747) ( 7,398) ( 394) ( 557) ( 25) ( 12,121) 9 月 30 日 $ 200,431 $ 389,509 $ 40,376 $ 635 $ 84,775 $ 18 $ 715,744 104 年 9 月 30 日 成本 $ 200,431 $ 399,626 $ 72,485 $ 4,063 $ 85,332 $ 323 $ 762,260 累計折舊 - ( 10,117) ( 32,109) ( 3,428) ( 557) ( 305) ( 46,516) $ 200,431 $ 389,509 $ 40,376 $ 635 $ 84,775 $ 18 $ 715,744 不動產 廠房及設備無減損及提供擔保之情形 ~20~
( 六 ) 無形資產 105 年 1 月 1 日 開發中 已開發 融合瘤細胞 融合瘤細胞 醣質抗原 及單株抗體 及單株抗體 專利技術 合計 成本 $ 18,190 $ 5,292 $ 68,473 $ 91,955 累計攤銷 - ( 1,306) ( 22,039) ( 23,345) $ 18,190 $ 3,986 $ 46,434 $ 68,610 105 年 1 月 1 日 $ 18,190 $ 3,986 $ 46,434 $ 68,610 攤銷費用 ( 註 ) - ( 794) ( 7,739) ( 8,533) 9 月 30 日 $ 18,190 $ 3,192 $ 38,695 $ 60,077 105 年 9 月 30 日成本 $ 18,190 $ 5,292 $ 68,473 $ 91,955 累計攤銷 - ( 2,100) ( 29,778) ( 31,878) $ 18,190 $ 3,192 $ 38,695 $ 60,077 104 年 1 月 1 日 開發中 已開發 融合瘤細胞 融合瘤細胞 醣質抗原 及單株抗體 及單株抗體 專利技術 合計 成本 $ 18,521 $ 4,961 $ 68,473 $ 91,955 累計攤銷 - ( 248) ( 11,720) ( 11,968) $ 18,521 $ 4,713 $ 56,753 $ 79,987 104 年 1 月 1 日 $ 18,521 $ 4,713 $ 56,753 $ 79,987 本期移轉 ( 331) 331 - - 攤銷費用 ( 註 ) - ( 794) ( 7,739) ( 8,533) 9 月 30 日 $ 18,190 $ 4,250 $ 49,014 $ 71,454 104 年 9 月 30 日 成本 $ 18,190 $ 5,292 $ 68,473 $ 91,955 累計攤銷 - ( 1,042) ( 19,459) ( 20,501) $ 18,190 $ 4,250 $ 49,014 $ 71,454 註 : 攤銷費用係列示於營業費用之研究發展費用項下 相關授權內容請詳附註六 ( 二十一 ) 重大合約 取得授權 (1) 及 (3) 之說明 ~21~
( 七 ) 其他應付款 ( 八 ) 其他非流動負債 ( 九 ) 退休金 1.(1) 本公司依據 勞動基準法 之規定, 訂有確定福利之退休辦法, 適用 於民國 94 年 7 月 1 日實施 勞工退休金條例 前所有正式員工之服 務年資, 以及於實施 勞工退休金條例 後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資 員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服 務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每 滿一年給予兩個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限 本公司按月就薪資總額 2 % 提撥退休基 金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行 另本 公司於每年年度終了前, 估算前項勞工退休準備金專戶餘額, 若該餘 額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休 金數額, 本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額 (2) 民國 105 年及 104 年 7 月 1 至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為 $18 $16 $52 及 $50 (3) 本公司於民國 106 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $157 2.(1) 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司及國內子公司依據 勞工退休金條 例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本公司及國內 子公司就員工選擇適用 勞工退休金條例 所定之勞工退休金制度部 分, 每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退 休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金 或一次退休金方式領取 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 應付授權金 $ 14,838 $ 31,983 $ 16,435 應付薪資及獎金 6,593 7,144 6,379 應付勞務費 1,593 612 1,586 應付材料費 510 839 855 應付設備款 290 350 - 其他 1,390 2,418 117 $ 25,214 $ 43,346 $ 25,372 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 應付授權金 $ 15,610 $ 15,711 $ 31,957 應計退休金 4,093 4,155 3,468 存入保證金 410 410 410 $ 20,113 $ 20,276 $ 35,835 ~22~
( 十 ) 股本 (2) 民國 105 年及 104 年 7 月 1 至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $360 $350 $1,079 及 $1,037 1. 民國 105 年 9 月 30 日, 本公司額定資本額為 $1,000,000, 每股面額 10 元, 分為 100,000 仟股, 實收資本額為 $769,935 本公司已發行股份之股 款均已收訖, 另本公司普通股期初至期末流通在外股數調節如下 : 2. 庫藏股 註 : 單位為仟股 (1) 股份收回原因及其數量 : (2) 證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例, 不得超過公司 已發行股份總數百分之十, 收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加計 發行股份溢價及已實現之資本公積金額 (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押, 於未轉讓前亦不 得享有股東權利 (4) 依證券交易法規定, 因供轉讓股份予員工所買回之股份, 應於買回之 日起三年內將其轉讓, 逾期未轉讓者, 視為公司未發行股份, 並應辦 理變更登記銷除股份 ( 十一 ) 資本公積依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 按股東原有股份 之比例發給新股或現金 另依證券交易法之相關規定, 以上開資本公積撥 充資本時, 每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限 公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 ( 十二 ) 保留盈餘 105 年 ( 註 ) 104 年 ( 註 ) 1 月 1 日 $ 75,758 $ 75,758 購回庫藏股 ( 51) - 9 月 30 日 $ 75,707 $ 75,758 持有股份之 公司名稱 收回原因 股數 帳面金額 股數 帳面金額 股數 帳面金額 本公司 供轉讓股份予員工 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 1,286 仟股 $ 94,297 1,235 仟股 $ 92,253 1,235 仟股 $ 92,253 1. 依本公司章程規定, 年度總決算如有盈餘, 除完納稅捐 彌補歷年虧損 外, 次提列 10% 為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達實收資本總額時, 不在此限 必要時另依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積 ~23~
後, 如尚有餘額, 得加計以前年度未分配盈餘, 由董事會議具盈餘分配案提請股東會決議之 2. 本公司所營事業目前處於營運成長階段, 為因應國內外競爭之投資環境 長期資本預算規劃及考量未來營運成長暨資金需求, 現階段採取低現金股利加額外股利政策 盈餘分配以不低於當年度可分配盈餘之百分之十, 惟可分配盈餘低於實收資本額百分之一時, 可決議全數轉入保留盈餘不予分配 盈餘分配時, 其中現金股利之發放不低於當年度分配股利之百分之十, 以滿足股東對現金流入之需求 惟現金股利每股發放金額不足 1 元時, 得全數改採股票股利發放之 3. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 4. 本公司分派盈餘時, 依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派, 嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分派盈餘中 5.(1) 本公司於民國 104 年 6 月 25 日經股東會決議民國 103 年度虧損撥補案, 以資本公積 $41,400 彌補虧損 (2) 本公司於民國 105 年 6 月 29 日經股東會決議民國 104 年度虧損撥補案, 以資本公積 $77,805 彌補虧損 以上有關股東會決議虧損撥補情形, 請至台灣證券交易所之 公開資訊觀測站 查詢 6. 有關員工酬勞及董監酬勞資訊, 請詳附註六 ( 十九 ) ( 十三 ) 其他權益項目備供出售投資 : 105 年 104 年 1 月 1 日 $ 24,152 $ 48,261 備供出售投資評價調整 ( 29,582) ( 30,297) 備供出售投資評價調整之稅額 3,293 3,636 9 月 30 日 ($ 2,137) $ 21,600 ( 十四 ) 營業收入 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日勞務收入 $ - $ - 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日勞務收入 $ 203 $ 5,566 ~24~
( 十五 ) 其他收入 ( 十六 ) 其他利益及損失 註 : 民國 105 年前三季係處分備供出售金融資產 - 非流動產生之投資利益 ( 十七 ) 財務成本 及處分國內基金產生之投資損失 ; 民國 104 年前三季係處分國內基金 產生之投資利益 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 銀行存款利息 $ 1,308 $ 2,732 租金收入 666 642 其他收入 2 - $ 1,976 $ 3,374 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 銀行存款利息 $ 4,639 $ 9,760 租金收入 1,950 1,472 其他收入 2 16 $ 6,591 $ 11,248 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 淨外幣兌換 ( 損失 ) 利益 ($ 890) $ 1,160 處分投資 ( 損失 ) 利益 ( 144) 259 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 ( 損失 ) 774 ( 296) ($ 260) $ 1,123 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 淨外幣兌換損失 ($ 1,415) ($ 654) 處分投資利益 ( 註 ) 6,680 866 透過損益按公允價值衡量之 金融資產淨利益 ( 損失 ) 974 ( 347) $ 6,239 ($ 135) 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 利息費用 : 其他 $ 211 $ 211 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 利息費用 : 其他 $ 632 $ 632 ~25~
( 十八 ) 費用性質之額外資訊 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 員工福利費用 $ 9,409 $ 9,458 不動產 廠房及設備折舊費用 $ 5,944 $ 5,154 無形資產及其他非流動資產攤銷費用 $ 3,103 $ 3,143 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 員工福利費用 $ 28,759 $ 28,473 不動產 廠房及設備折舊費用 $ 17,730 $ 12,121 無形資產及其他非流動資產攤銷費用 $ 9,296 $ 9,563 ( 十九 ) 員工福利費用 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 薪資費用 $ 8,028 $ 8,200 勞健保費用 587 593 退休金費用 378 366 其他用人費用 416 299 $ 9,409 $ 9,458 1. 依本公司章程規定, 本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後, 如尚有 餘額, 應提撥員工酬勞不低於 5%, 董事及監察人酬勞不高於 3% 2. 本公司因民國 104 年及 103 年度為累積虧損, 故未發放員工酬勞 ( 紅利 ) 及董監酬勞 3. 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因係稅前淨損, 故均無估列 員工酬勞及董監酬勞 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 薪資費用 $ 24,772 $ 24,254 勞健保費用 1,767 1,763 退休金費用 1,131 1,087 其他用人費用 1,089 1,369 $ 28,759 $ 28,473 ~26~
( 二十 ) 所得稅 1. 與其他綜合 ( 損 ) 益相關之所得稅金額 : 2. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 103 年度 3. 民國 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日止, 本公 司股東可扣抵稅額帳戶餘額均為 $395, 民國 104 年及 103 年度因均為 累積虧損故無盈餘可供分配 4. 未分配盈餘相關資訊 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 備供出售金融資產公允 價值變動 $ - $ 1,294 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 備供出售金融資產公允 價值變動 $ 3,293 $ 3,636 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 87 年度以後 ($ 63,137) ($ 77,805) ($ 53,039) ( 二十一 ) 重大合約 1. 取得授權 (1) 甲公司於民國 91 年 9 月間以 醣質抗原專利技術 作價 $10,000( 表列 無形資產 ) 投資入股本公司, 依雙方簽訂之合約 規定, 本公司於民國 103 年度須支付現金里程碑授權金美金計 2,000 仟元 ( 表列 無形資產 ), 惟截至民國 105 年 9 月 30 日 止, 尚未支付之授權金為美金 1,000 仟元 ( 表列 其他應付款 及 其他非流動負債 ) (2) 本公司與乙公司於民國 98 年 5 月簽署授權契約, 乙公司同意將 基因轉殖鼠相關技術授權予本公司 本公司已於民國 98 年下半 年度成功將此技術轉授權其他公司, 依據雙方所簽署之契約內 容, 本公司尚需再支付里程碑授權金 (milestone payments) 最高 共計美金 8,500 仟元 ( 付款之 milestone 係搭配六 ( 二十一 )2. 給 與授權合約之未來可收取權利金之 milestones) 此外未來產品 若成功上市, 將再按照淨銷售額支付不同百分比之權利金 ( royalty) (3) 本公司與甲公司於民國 100 年 4 月簽署授權契約, 甲公司同意將 融合瘤細胞及單株抗體 (hybridomas and monoclonal antibodies) 與相關技術授權予本公司 依據雙方所簽署之契約 內容, 簽約時本公司需先支付美金 400 仟元之授權金 ( 表列 無形 資產 ); 民國 101 年 2 月再支付美金 400 仟元之授權金 依約 ~27~
本公司於民國 103 年 3 月前若未能因運用此技術而產生相關收 入, 本公司得退還該授權並要求甲公司返回前述授權金, 惟本公 司已於民國 103 年 4 月決定不退還該授權 另未來若成功運用此 技術產生相關收入, 本公司將視所產生之收入給予甲公司適當獎 勵金 2. 給與授權 ( 二十二 ) 每股虧損 本公司與丙公司於民國 98 年 7 月簽署授權契約, 本公司同意將所開 發之單株抗體 (monoclonal antibody) 相關技術授權予丙公司 依據 雙方所簽署之契約內容, 簽約時本公司可獲得簽約金 ( upfront payment) 美金 3,000 仟元 ( 已於民國 98 年度全數認列營業收入 ), 未來尚可收取里程碑授權金 ( milestone payments), 最高可達美金 196,000 仟元 此外未來產品若成功上市, 將再按照淨銷售額收取不 同百分比之權利金 ( royalty) 截至民國 105 年 9 月 30 日止, 本公 司尚未收取里程碑授權金 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 加權平均流通在外 稅後金額 股數 ( 仟股 ) 每股虧損 ( 元 ) 基本每股虧損 ( 註 ) 歸屬於母公司之本期淨損 ($ 22,415) 75,737 ($ 0.30) 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 加權平均流通在外 稅後金額 股數 ( 仟股 ) 每股虧損 ( 元 ) 基本每股虧損 ( 註 ) 歸屬於母公司之本期淨損 ($ 20,234) 75,758 ($ 0.27) 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 加權平均流通在外 稅後金額 股數 ( 仟股 ) 每股虧損 ( 元 ) 基本每股虧損 ( 註 ) 歸屬於母公司之本期淨損 ($ 63,137) 75,751 ($ 0.83) 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 加權平均流通在外 稅後金額 股數 ( 仟股 ) 每股虧損 ( 元 ) 基本每股虧損 ( 註 ) 歸屬於母公司之本期淨損 ($ 53,039) 75,758 ($ 0.70) 註 : 本公司民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日未有潛在普通股 ~28~
將產生反稀釋作用, 故不擬計算稀釋每股虧損 ( 二十三 ) 現金流量補充資訊僅有部分現金支付之投資活動 : 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 購置不動產 廠房及設備 $ 79,316 $ 638,051 加 : 期初應付設備款 350 6,020 加 : 期初應付票據 242 11,702 減 : 期初預付設備款 轉入 - ( 69,035) 減 : 期末應付設備款 ( 290) - 本期支付現金 $ 79,618 $ 586,738 七 關係人交易 ( 一 ) 與關係人間之重大交易事項本集團於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日均無重大關係人交易 ( 二 ) 主要管理階層薪酬資訊 八 質押之資產無此情形 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 購置無形資產 $ - $ - 加 : 期初應付授權金 47,694 44,998 減 : 期末應付授權金 ( 30,448) ( 48,392) 匯率影響數 ( 1,996) 3,394 本期支付現金 $ 15,250 $ - 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 薪資及其他短期員工福利 $ 3,173 $ 2,873 退職後福利 115 109 $ 3,288 $ 2,982 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 薪資及其他短期員工福利 $ 9,990 $ 9,289 退職後福利 340 323 $ 10,330 $ 9,612 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 請詳附註六 ( 二十一 ) 重大合約 取得授權 之說明 ~29~
( 二 ) 已簽約但尚未發生之資本支出 十 重大之災害損失無此情形 十一 重大之期後事項無此情形 十二 其他 ( 一 ) 資本管理本期無重大變動, 請參閱民國 104 年度合併財務報表附註十二 ( 二 ) 金融工具 1. 金融工具公允價值資訊本期無重大變動, 請參閱民國 104 年度合併財務報表附註十二 2. 財務風險管理政策本期無重大變動, 請參閱民國 104 年度合併財務報表附註十二 3. 重大財務風險之性質及程度 (1) 市場風險 匯率風險 A. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 ( 本集團之功能性貨幣 為新台幣 ), 故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資 產及負債資訊如下 : 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 9 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 30,915 $ - $ 162,846 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 105 年 9 月 30 日 外幣 帳面金額 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產 - 貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 176 31.36 $ 5,521 人民幣 : 新台幣 9,304 4.69 43,663 金融負債 - 貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 970 31.36 $ 30,448 ~30~
( 外幣 : 功能性貨幣 ) 104 年 12 月 31 日 外幣 帳面金額 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產 - 貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 576 32.83 $ 18,922 人民幣 : 新台幣 12,655 5.00 63,209 金融負債 - 貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 1,449 32.83 $ 47,575 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) B. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換 ( 損 ) 益 說明如下 : 104 年 9 月 30 日 外幣 帳面金額 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產 - 貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 636 32.87 $ 19,040 人民幣 : 新台幣 11,523 5.17 59,643 金融負債 - 貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 1,442 32.87 $ 47,550 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 兌換 ( 損 ) 益 外幣 ( 仟元 ) 匯率帳面金額 金融資產 貨幣性項目 美 金 : 新台幣 $ - 31.71 ($ 386) 人民幣 : 新台幣 - 4.75 ( 1,174) 金融負債貨幣性項目 美 金 : 新台幣 $ - 31.71 $ 915 ~31~
( 外幣 : 功能性貨幣 ) 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 兌換 ( 損 ) 益 外幣 ( 仟元 ) 匯率帳面金額 金融資產 貨幣性項目 美 金 : 新台幣 $ - 32.40 ($ 1,471) 人民幣 : 新台幣 - 4.91 ( 3,075) 金融負債貨幣性項目 美 金 : 新台幣 $ - 32.40 $ 1,640 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 兌換 ( 損 ) 益 外幣 ( 仟元 ) 匯率帳面金額 金融資產 貨幣性項目 美 金 : 新台幣 $ - 31.44 $ 950 人民幣 : 新台幣 - 5.02 2,002 金融負債貨幣性項目 美 金 : 新台幣 $ - 31.44 ($ 3,015) ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日兌換 ( 損 ) 益外幣 ( 仟元 ) 匯率帳面金額 金融資產 貨幣性項目 美 金 : 新台幣 $ - 31.44 $ 1,262 人民幣 : 新台幣 - 5.02 4,250 金融負債貨幣性項目 美 金 : 新台幣 $ - 31.44 ($ 3,555) ~32~
C. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下 : ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日敏感度分析變動幅度影響損益影響綜合損益 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 1% $ 55 $ - 人民幣 : 新台幣 1% 437 - 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 1% $ 304 $ - ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日敏感度分析變動幅度影響損益影響綜合損益 金融資產 貨幣性項目 美 金 : 新台幣 1% $ 190 $ - 人民幣 : 新台幣 1% 596 - 金融負債貨幣性項目 美 金 : 新台幣 1% $ 476 $ - 價格風險 A. 由於本集團持有之投資於資產負債表中係分類為透過損益按公 允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產, 因此本集團暴露於 開放型基金及權益工具之價格風險, 惟為管理該價格風險, 本集 團將其投資組合分散, 其分散之方式係配合本集團資金運用狀況 進行 另, 本集團未有商品價格風險之暴險 B. 本集團主要投資於開放型基金及國內未上市櫃之權益工具, 此等 價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響 若該等價格 上升或下跌 1%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 對民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅後淨損因來自透過損益按 公允價值衡量之開放型基金之利益或損失分別增加或減少 $2,020 及 $1,469; 對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益 工具之利益或損失分別增加或減少 $279 及 $726 ~33~
(2) 信用風險 A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險 本集團依內部明定之授信政策, 於 訂定付款及提出研究成果之條款與條件前, 須就其每一新客戶進 行管理及信用風險分析 內部風險控管係透過考慮其財務狀況 過往經驗及其他因素, 以評估客戶之信用品質 個別風險之限額 係依內部或外部之評等而制訂, 並定期監控信用額度之使用 主 要信用風險來自現金及約當現金及存放於銀行與金融機構之存 款, 亦有來自於委託研究客戶之信用風險, 並包括尚未收現之應 收帳款 對銀行及金融機構而言, 僅有信用品質穩定之機構, 才 會被接納為交易對象 B. 於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 並無超出信用限 額之情事, 且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何 重大損失 C. 本集團應收帳款主要係提供委託服務之應收客戶款項, 因本集團 針對可交易對象之信用狀況事先進行控管, 交易對方具一定等級 之信用品質, 故無重大信用風險 (3) 流動性風險 A. 現金流量預測是由集團財務處執行, 並監控流動資金需求之預 測, 確保其有足夠資金得以支應營運需要, 該等預測亦需考量達 成集團內部技術授權時程之目標 B. 下表係本集團之非衍生金融負債, 按相關約定到期日予以分組, 非衍生金融負債係依據資產負債表日至約定到期日之剩餘期間 進行分析 非衍生金融負債 : 105 年 9 月 30 日 2 個月以下 2 個月至 1 年內 1 年至 2 年內 合計 應付票據 $ 1,327 $ - $ - $ 1,327 其他應付款 20,346 4,924-25,270 其他流動負債 183 - - 183 其他非流動負債 - - 16,090 16,090 合計 $ 21,856 $ 4,924 $ 16,090 $ 42,870 ~34~
( 三 ) 公允價值資訊 1. 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二 ( 二 )1. 說明 2. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下 : 非衍生金融負債 : 104 年 12 月 31 日 2 個月以下 2 個月至 1 年內 1 年至 2 年內 合計 應付票據 $ 1,678 $ - $ - $ 1,678 其他應付款 26,489 16,913-43,402 其他流動負債 744 - - 744 其他非流動負債 - - 20,978 20,978 合計 $ 28,911 $ 16,913 $ 20,978 $ 66,802 非衍生金融負債 : 104 年 9 月 30 日 2 個月以下 2 個月至 1 年內 1 年至 2 年內 合計 應付票據 $ 7,500 $ - $ - $ 7,500 其他應付款 20,620 5,594-26,214 其他金融負債 189 - - 189 其他非流動負債 - - 33,280 33,280 合計 $ 28,309 $ 5,594 $ 33,280 $ 67,183 第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生, 以在持續基礎上提供定價資訊之市場 本集團 投資之開放型基金及非上市櫃股票投資的公允價值皆屬 之 第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察值, 但包括於第一等級之報 價者除外 第三等級 : 資產及負債之不可觀察輸入值 3. 民國 105 年 9 月 30 日 104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日以公允價 值衡量之金融及非金融工具, 本集團依資產及負債之性質 特性及風險 及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下 : ~35~
105 年 9 月 30 日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 開放型基金 $ 202,024 $ - $ - $ 202,024 備供出售金融資產 - 權益證券 22,034 5,843-27,877 合計 $ 224,058 $ 5,843 $ - $ 229,901 104 年 12 月 31 日第一等級第二等級第三等級合計 資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 開放型基金 $ 147,050 $ - $ - $ 147,050 備供出售金融資產 - 權益證券 75,480 - - 75,480 合計 $ 222,530 $ - $ - $ 222,530 104 年 9 月 30 日第一等級第二等級第三等級合計 資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 開放型基金 $ 146,926 $ - $ - $ 146,926 備供出售金融資產 - 權益證券 72,581 - - 72,581 合計 $ 219,507 $ - $ - $ 219,507 4. 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下 : (1) 本集團採用市場報價作為公允價輸入值 ( 即第一等級 ) 者, 依工具之 特性分列如下 : 非上市 ( 櫃 ) 公司股票 ( 元 ) 開放型基金 ( 元 ) 市場報價 $24.47 $12.40~$15.97 (2) 除上述有活絡市場之金融工具外, 其餘金融工具之公允價值係參照 其他實質上條件之現時公允價值計算而得 5. 因帳列備供出售金融資產 - 非流動之投資標的 原創生醫股份有限公司於民國 105 年 6 月 6 日起, 停止在證券商營業處所買賣, 故本集團於該事件發生當月底將所採用之公允價值自第一等級移轉至第二等 ~36~
十三 附註揭露事項 級 於民國 105 年 8 月 6 日起, 該投資標的已在證券商營業處所終止買賣, 故評估該公允價值仍處於第二等級, 未有改變 民國 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一等級與第二等級間之任何移轉 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 1. 資金貸與他人 : 無此情形 2. 為他人背書保證 : 無此情形 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部 分 ): 請詳附表一 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上 : 無此情形 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 此情形 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 此情形 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上 : 無此情形 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此 情形 9. 從事衍生工具交易 : 無此情形 10. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額 : 未有交易金額達新台幣一百萬元以上者 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 被投資公司名稱 所在地區等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ): 請詳 附表二 ( 三 ) 大陸投資資訊 十四 部門資訊 1. 基本資料 : 無此情形 2. 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項 : 無此情形 ( 一 ) 一般性資訊 本集團及子公司主要業務為抗體新藥之開發 從事抗體製造之技術顧問 及專營投資, 故本集團營運決策者係以抗體新藥及專營投資兩部門分別 評估績效及分配資源, 並以此兩部門為應報導部門 ( 二 ) 部門資訊之衡量 本集團營運部門之會計政策與財務報告附註四所述之重要會計政策之彙 ~37~
總說明相同 本公司營運部門損益係以營業淨損衡量, 並作為評估營運部 門績效之基礎 ( 三 ) 部門損益 資產與負債之資訊 提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下 : 民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 : 抗體新藥部門專營投資部門合併沖銷合計 外部收入 $ 203 $ - $ - $ 203 內部部門收入 - - - - 部門收入 $ 203 $ - $ - $ 203 部門損益 ($ 75,308) ($ 49) $ 45 ($ 75,312) 部門損益包含 : 折舊及攤銷 $ 27,026 $ - $ - $ 27,026 所得稅費用 $ - $ 23 $ - $ 23 部門資產 $ 2,048,339 $ 23,742 ($ 63) $ 2,072,018 部門負債 $ 46,869 $ 31 ($ 63) $ 46,837 民國 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 : 抗體新藥部門專營投資部門合併沖銷合計 外部收入 $ 5,566 $ - $ - $ 5,566 內部部門收入 - - - - 部門收入 $ 5,566 $ - $ - $ 5,566 部門損益 ($ 63,518) ($ 47) $ 45 ($ 63,520) 部門損益包含 : 折舊及攤銷 $ 21,684 $ - $ - $ 21,684 所得稅費用 $ - $ - $ - $ - 部門資產 $ 2,210,644 $ 27,769 ($ 26,917) $ 2,211,496 部門負債 $ 71,780 $ 884 ($ 33) $ 72,631 ( 四 ) 部門損益之調節資訊本公司向主要營運決策者呈報之部門營業淨損, 與綜合損益表內之收入 費用等係採用一致之衡量方式, 故與營業淨損之調節項目同綜合損益表 ~38~
台灣醣聯生技醫藥股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ) 民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表一 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 持有之公司 有價證券種類及名稱 ( 註 1) 與有價證券 種類 有價證券名稱 發行人之關係 帳列科目 股數 帳面金額 ( 註 2) 持股比例 公允價值 ( 元 ) ( 註 3) 台灣醣聯生技 基金 元大寶來萬泰貨幣 不適用 透過損益按公允價值 2,030 30,448-15.00 醫藥股份有限公司 市場基金 衡量之金融資產 - 流動 群益安穩貨幣 3,177 50,744-15.97 市場基金 兆豐國際寶鑽貨幣 4,075 50,575-12.41 市場基金 日盛貨幣 691 10,132-14.66 市場基金 安聯台灣貨幣 4,848 60,125-12.40 市場基金 期 末 備註 股票 台灣尖端先進生技 對本公司採權益法 備供出售金融資產 - 非流動 772 18,902 1.29% 24.47 醫藥股份有限公司 評價之公司 原創生醫 無 233 5,824 0.95% 25.00 股份有限公司 醣聯投資 原創生醫 無 1 19 0.0032% 25.00 股份有限公司 股份有限公司 台灣尖端先進生技 對母公司採權益法 128 3,132 0.21% 24.47 醫藥股份有限公司 評價之公司 註 1: 本表所稱有價證券, 係指屬國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之股票 債券 受益憑證及上述項目所衍生之有價證券 註 2: 按公允價值衡量者, 請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額 ; 非屬按公允價值衡量者, 請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額 註 3: 公允價值之填寫方式如下 : 1. 有公開市價者, 係按資產負債表日公開市場之收盤價或該基金基金淨資產價值為公平價值 2. 無公開市價者, 股票係按股權淨值 ; 惟本期持有之投資標的 - 原創生醫如附註十二 ( 三 ) 第 4 及 5 點所述, 係參照其他實質上條件之現時公允價值計算而得 附表一第 1 頁
台灣醣聯生技醫藥股份有限公司及子公司 被投資公司名稱 所在地區等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) 民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表二 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目 台灣醣聯生技醫藥股份有限公司 原始投資金額 本期期末上期期末股數比率帳面金額 被投資公司本期損益 本期認列之投資損益 醣聯投資股份有限公司台灣一般投資 $ 20,000 $ 20,000 2,000,000 100.00 $ 23,711 $ 3,280 $ 3,280 子公司 期末持有 備註 附表二第 1 頁