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1 新鉅科技股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 107 年及 106 年第一季 ( 股票代碼 3630) 公司地址 : 台中市外埔區甲東路 37 號 電話 :(04) ~1~

2 新鉅科技股份有限公司及子公司民國 107 年及 106 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告目錄 項目頁次 一 封面 1 二 目錄 2 ~ 3 三 會計師核閱報告 4 四 合併資產負債表 5 ~ 6 五 合併綜合損益表 7 六 合併權益變動表 8 七 合併現金流量表 9 ~ 10 八 合併財務報表附註 11 ~ 36 ( 一 ) 公司沿革 11 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 11 ~ 13 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 13 ~ 15 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 15 ( 六 ) 重要會計項目之說明 15 ~ 26 ( 七 ) 關係人交易 26 ~ 27 ( 八 ) 質押之資產 27 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 27 ~2~

3 項目頁次 ( 十 ) 重大之災害損失 27 ( 十一 ) 重大之期後事項 27 ( 十二 ) 其他 28 ~ 34 ( 十三 ) 附註揭露事項 34 ~ 35 ( 十四 ) 部門資訊 35 ~ 36 ~3~

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5 新鉅科技股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 107 年 3 月 31 日及民國 106 年 12 月 31 日 3 月 31 日 ( 民國 107 年及 106 年 3 月 31 日之合併資產負債表僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 流動資產 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日資產附註金額 % 金額 % 金額 % 1100 現金及約當現金六 ( 一 ) $ 1,603, $ 1,741, $ 849, 應收票據淨額六 ( 三 ) 47, , , 應收帳款淨額六 ( 三 ) 105, , , 應收帳款 - 關係人淨額七 82, , , 其他應收款 1,796-3,704-6, 本期所得稅資產 , X 存貨六 ( 四 ) 93, , , 預付款項 51, , , 其他流動資產八 80, , , XX 流動資產合計 流動資產合計 2,067, ,267, ,382, 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡 六 ( 二 ) 量之金融資產 - 非流動 90, 以成本衡量之金融資產 - 非流動十二 ( 三 ) , , 不動產 廠房及設備六 ( 五 ) 873, , ,064, 無形資產六 ( 六 ) 10,322-10,256-3, 其他非流動資產六 ( 八 ) 及 八 105, , , XX 1XXX 非流動資產合計 非流動資產合計 1,079, ,069, ,198, 資產總計 資產總計 $ 3,146, $ 3,336, $ 2,581, ( 續次頁 ) ~5~

6 新鉅科技股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 107 年 3 月 31 日及民國 106 年 12 月 31 日 3 月 31 日 ( 民國 107 年及 106 年 3 月 31 日之合併資產負債表僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日負債及權益附註金額 % 金額 % 金額 % 流動負債 2100 短期借款 六 ( 九 ) $ 470, $ 478, $ 587, 應付票據 3,498-5,922-3, 應付帳款 89, , , 其他應付款 六 ( 十 ) 177, , , 本期所得稅負債 3,455-3,407-3, 其他流動負債 六 ( 十一 ) 166, , , XX 流動負債合計 910, , ,020, 非流動負債 2570 遞延所得稅負債 其他非流動負債 29, , , XX 非流動負債合計 29, , , XXX 負債總計 940, , ,047, 權益歸屬於母公司業主之權益 股本 六 ( 十三 ) 3110 普通股股本 1,583, ,583, ,013, 資本公積 六 ( 十四 ) 3200 資本公積 2,933, ,933, ,255, 保留盈餘 ( 累積虧損 ) 六 ( 十五 ) 3310 法定盈餘公積 79, , , 特別盈餘公積 17, , , 待彌補虧損 ( 2,391,134) ( 76) ( 2,201,618) ( 66) ( 1,728,787) ( 67) 其他權益 3400 其他權益 ( 16,118) ( 1) ( 51,325) ( 2) ( 102,996) ( 4) 31XX 3XXX 歸屬於母公司業主之權益合計 2,206, ,360, ,534, 權益總計 2,206, ,360, ,534, 重大或有負債及未認列之合約承 九 諾 3X2X 負債及權益總計 $ 3,146, $ 3,336, $ 2,581, 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 董事長 : 鄭勝全經理人 : 鄭勝全會計主管 : 趙麗雅 ~6~

7 新鉅科技股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 ( 除每股虧損為新台幣元外 ) 107 年 1 月 1 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日至 3 月 3 1 日項目附註金額 % 金額 % 4000 營業收入六 ( 十六 ) 及七 $ 171, $ 248, 營業成本 六 ( 四 )( 二 十 )( 二十一 ) ( 261,156) ( 152) ( 263,373) ( 106) 5900 營業毛損 ( 89,685) ( 52) ( 14,391) ( 6) 營業費用 六 ( 二十 )( 二十 一 ) 6100 推銷費用 ( 8,929) ( 5) ( 7,255) ( 3) 6200 管理費用 ( 43,314) ( 25) ( 41,901) ( 17) 6300 研究發展費用 ( 45,281) ( 27) ( 40,376) ( 16) 6000 營業費用合計 ( 97,524) ( 57) ( 89,532) ( 36) 6900 營業損失 ( 187,209) ( 109) ( 103,923) ( 42) 營業外收入及支出 7010 其他收入六 ( 十七 ) 15, , 其他利益及損失六 ( 十八 ) ( 14,774) ( 9) ( 1,231) 財務成本六 ( 十九 ) ( 3,494) ( 2) ( 8,511) ( 3) 7000 營業外收入及支出合計 ( 2,307) ( 2) 63, 稅前淨損 ( 189,516) ( 111) ( 40,188) ( 16) 7950 所得稅費用六 ( 二十二 ) - - ( 15,189) ( 6) 8200 本期淨損 ($ 189,516) ( 111) ($ 55,377) ( 22) 其他綜合損益 後續可能重分類至損益之項 目 8361 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 $ 35, $ 2, 其他綜合損益 ( 淨額 ) $ 35, $ 2, 本期綜合損益總額 ($ 153,819) ( 90) ($ 52,417) ( 21) 淨損歸屬於 : 8610 母公司業主 ($ 189,516) ( 111) ($ 55,377) ( 22) 綜合損益總額歸屬於 : 8710 母公司業主 ($ 153,819) ( 90) ($ 52,417) ( 21) 每股虧損六 ( 二十三 ) 9750 基本每股虧損 ($ 1.20) ($ 0.55) 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 董事長 : 鄭勝全經理人 : 鄭勝全會計主管 : 趙麗雅 ~7~

8 新鉅科技股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 歸屬於母公司業主之權益保留盈餘 ( 累積虧損 ) 其他權益 附註普通股股本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積待彌補虧損 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產未實現損益 權 益 總 額 106 年度 106 年 1 月 1 日餘額 $ 1,013,490 $ 2,255,963 $ 79,471 $ 17,196 ($ 1,673,410 ) ($ 105,956 ) $ - $ 1,586,754 本期淨損 ( 55,377 ) - - ( 55,377 ) 本期其他綜合損益 ,960-2, 年 3 月 31 日餘額 $ 1,013,490 $ 2,255,963 $ 79,471 $ 17,196 ($ 1,728,787 ) ($ 102,996 ) $ - $ 1,534, 年度 107 年 1 月 1 日餘額 $ 1,583,579 $ 2,933,228 $ 79,471 $ 17,196 ($ 2,201,618 ) ($ 51,325 ) $ - $ 2,360,531 追溯適用及追溯重編之影響數 三 ( 一 ) ( 490 ) ( 490 ) 107 年 1 月 1 日重編後餘額 1,583,579 2,933,228 79,471 17,196 ( 2,201,618 ) ( 51,325 ) ( 490 ) 2,360,041 本期淨損 ( 189,516 ) - - ( 189,516 ) 本期其他綜合損益 ,697-35, 年 3 月 31 日餘額 $ 1,583,579 $ 2,933,228 $ 79,471 $ 17,196 ($ 2,391,134 ) ($ 15,628 ) ($ 490 ) $ 2,206,222 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 董事長 : 鄭勝全經理人 : 鄭勝全會計主管 : 趙麗雅 ~8~

9 新鉅科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 附註 107 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日 營業活動之現金流量本期稅前淨損 ($ 189,516 ) ($ 40,188 ) 調整項目收益費損項目 折舊費用 六 ( 五 )( 二十 ) 111, ,806 攤銷費用 六 ( 六 )( 二十 ) 1, 利息費用 六 ( 十九 ) 3,494 8,511 利息收入 六 ( 十七 ) ( 1,764 ) ( 411 ) 非金融資產減損損失 六 ( 五 )( 十八 ) - 37,318 處分不動產 廠房及設備淨損失 六 ( 十八 ) 287 1,718 處分待出售非流動資產利益 六 ( 七 )( 十八 ) - ( 83,122 ) 與營業活動相關之資產 / 負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動 應收票據淨額 ( 1,864 ) ( 27,039 ) 應收帳款淨額 72, ,579 應收帳款 - 關係人淨額 ( 16,287 ) 33,199 其他應收款 1, 存貨 1,723 15,291 預付款項 ( 6,524 ) ( 7,499 ) 其他流動資產 13,739 ( 95,454 ) 與營業活動相關之負債之淨變動 應付票據 ( 2,424 ) ( 910 ) 應付帳款 ( 22,711 ) ( 46,826 ) 其他應付款 ( 12,474 ) ( 19,837 ) 其他流動負債 ,108 其他非流動負債 ( 62 ) ( 53 ) 營運產生之現金 ( 流出 ) 流入 ( 47,005 ) 50,632 收取之利息 2, 支付之利息 ( 3,526 ) ( 8,331 ) 支付所得稅 ( 192 ) ( 15,210 ) 營業活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 48,413 ) 27,663 ( 續次頁 ) ~9~

10 新鉅科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 附註 107 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日 投資活動之現金流量取得不動產 廠房及設備 六 ( 二十四 ) ($ 61,135 ) ($ 25,947 ) 處分不動產 廠房及設備價款 取得無形資產 六 ( 六 ) ( 1,196 ) ( 180 ) 處分待出售非流動資產 ( 扣除相關支出 ) - 338,580 預付設備款增加 ( 43,712 ) ( 19,731 ) 投資活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 105,452 ) 293,565 籌資活動之現金流量 短期借款增加 ( 減少 ) 519 ( 316,429 ) 籌資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 519 ( 316,429 ) 匯率變動對現金及約當現金之影響 15,198 17,014 本期現金及約當現金 ( 減少 ) 增加數 ( 138,148 ) 21,813 期初現金及約當現金餘額 1,741, ,359 期末現金及約當現金餘額 $ 1,603,683 $ 849,172 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱 董事長 : 鄭勝全經理人 : 鄭勝全會計主管 : 趙麗雅 ~10~

11 新鉅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 107 年及 106 年第一季 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 一 公司沿革新鉅科技股份有限公司 ( 以下簡稱 本公司 ) 於民國 88 年 8 月 30 日奉經濟部核准設立, 並自民國 99 年 4 月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣 本公司及子公司 ( 以下統稱 本集團 ) 主要營業項目為光學儀器 電子零組件 其他電機及電子機械器材等有關光學鏡頭之設計 製造及買賣暨相關進出口業務 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於民國 107 年 5 月 4 日提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 國際財務報導準則第 2 號之修正 股份基礎給付交易之分類及衡量 國際財務報導準則第 4 號之修正 於國際財務報導準則第 4 號 保險合約 下國際財務報導準則第 9 號 金融工具 之適用 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 國際財務報導準則第 15 號之修正 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 之闡釋 國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 國際會計準則第 12 號之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認列 國際會計準則第 40 號之修正 投資性不動產之轉列 國際財務報導解釋第 22 號 外幣交易與預收 ( 付 ) 對價 週期之年度改善 - 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 週期之年度改善 - 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 週期之年度改善 - 國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 國際會計準則理事會發布之生效日 民國 107 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日民國 107 年 1 月 1 日民國 107 年 1 月 1 日 民國 106 年 1 月 1 日民國 106 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日民國 107 年 1 月 1 日民國 107 年 1 月 1 日 民國 106 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日 ~11~

12 除下列所述者外, 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響 : 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 1. 金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷, 可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產 ; 金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益 2. 金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式, 於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加, 以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 ( 於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計 ); 或是否業已發生減損, 於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計 應收帳款 ( 不包含重大財務組成部分 ) 應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失 於適用金管會認可之民國 107 年 IFRSs 版本時, 本集團對於國際財務報導準則第 9 號 ( 以下簡稱 IFRS 9 ) 係採用修正式追溯調整, 對民國 107 年 1 月 1 日之重大影響說明如下 : 本集團將以成本衡量之金融資產 $90,628, 按 IFRS 9 分類規定, 將非屬交易目的之權益工具作一個不可撤銷的選擇, 調增透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 $90,138, 並調減其他權益 $490 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響無 ( 三 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 國際財務報導準則第 9 號之修正 具負補償之提前還款特性 國際會計準則理事會發布之生效日 民國 108 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 待國際會計準則理事會決定 國際財務報導準則第 16 號 租賃 民國 108 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 17 號 保險合約 民國 110 年 1 月 1 日 國際會計準則第 19 號之修正 計畫之修正 縮減或清償 民國 108 年 1 月 1 日 國際會計準則第 28 號之修正 關聯企業與合資之長期權益 民國 108 年 1 月 1 日 國際財務報導解釋第 23 號 不確定性之所得稅處理 民國 108 年 1 月 1 日 週期之年度改善 民國 108 年 1 月 1 日 除下列所述者外, 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響, 相關影響金額待評估完成時予以揭露 : 國際財務報導準則第 16 號 租賃 國際財務報導準則第 16 號 租賃 取代國際會計準則第 17 號 租賃 及其相關解釋及解釋公告 此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 ( 除 ~12~

13 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外 ); 出租人會計處理仍相同, 按營業租賃及融資租賃兩種類型處理, 僅增加相關揭露 本集團擬採用國際財務報導準則第 16 號 租賃 之修正式追溯過渡規定, 將屬承租人之租賃合約按國際財務報導準則第 16 號處理之影響調整於民國 108 年 1 月 1 日 四 重大會計政策之彙總說明重大會計政策除遵循聲明 編製基礎 合併基礎及新增部分說明如下, 餘與民國 106 年度合併財務報表附註四相同 除另有說明外, 此等政策在所有報導期間一致地適用 ( 一 ) 遵循聲明 1. 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 2. 本合併財務報告應併同民國 106 年度合併財務報告閱讀 ( 二 ) 編製基礎 1. 除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製 : (1) 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (2) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 之財務報告需要使用一些重要會計估計, 在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷, 涉及高度判斷或複雜性之項目, 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註五說明 3. 本集團於民國 107 年 1 月 1 日初次適用 IFRS 9, 係採用修正式追溯將轉換差額認列於民國 107 年 1 月 1 日之其他權益, 並未重編民國 106 年度及 106 年度第一季之財務報表及附註 民國 106 年度及 106 年度第一季係依據國際會計準則第 39 號 ( 以下簡稱 IAS 39 ) 及其相關解釋及解釋公告編製, 所採用之重大會計政策, 請詳附註十二 ( 四 ) 說明 ( 三 ) 合併基礎 1. 合併財務報告編製原則本合併財務報告之編製原則與民國 106 年度合併財務報告相同 ~13~

14 2. 列入合併財務報告之子公司 : 投資公司名稱 本公司 Newmacro Newmacro Newmax 子公司名稱業務性質 Newmacro International Co.,Ltd(Newmacro) Newmax International Co.,Ltd(Newmax) Newmicro International Co.,Ltd(Newmicro) 東莞新旭光學有限公司 ( 東莞新旭 ) 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 3. 未列入合併財務報告之子公司 : 無此情形 4. 子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無此情形 5. 重大限制 : 無此情形 6. 對本集團具重大性之非控制權益之子公司 : 無此情形 7. 本公司於民國 107 年 3 月 8 日經董事會決議通過透過 Newmax International Co., Ltd(Newmax), 以現金方式投資大陸子公司東莞新旭光學有限公司, 投資金額為美金 13,000 仟元, 相關申請程序刻正辦理中 ( 四 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 1. 係指原始認列時作一不可撤銷之選擇, 將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益 2. 本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計 3. 本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量, 後續按公允價值衡量, 屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益, 於除列時, 先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益, 轉列至保留盈餘項下 當收取股利之權利確立, 與股利有關之經濟效益很有可能流入, 及股利金額能可靠衡量時, 本集團於損益認列股利收入 ( 五 ) 應收帳款及票據 1. 係指依合約約定, 已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據 2. 屬未付息之短期應收帳款及票據, 因折現之影響不大, 本集團係以原始發票金額衡量 ( 六 ) 金融資產減損本集團於每一資產負債表日, 就透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產與包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產, 考量所有合理且可佐證之資訊 ( 包括前瞻性者 ) 後, 對自原始認列後信用風險並未顯著增加者, 按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失 ; 對自原始認列後信用風險已顯 說明 投資控股 100% 100% 100% - 國際貿易業 100% 100% 100% - 國際貿易業 100% 100% 100% - 光學鏡片之製造及銷售 所持股權百分比 100% 100% 100% - ~14~

15 著增加者, 按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失 ; 就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產, 按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失 ( 七 ) 收入認列 1. 商品銷售 (1) 本集團製造並銷售光學鏡頭及塑膠鏡片相關產品 銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列, 即當產品被交付予批發商, 批發商對於產品銷售之通路及價格具有裁量權, 且本集團並無尚未履行之履約義務可能影響批發商接受該產品時 當產品被運送至指定地點, 陳舊過時及滅失之風險已移轉予批發商, 且批發商依據銷售合約接受產品, 或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時, 商品交付方屬發生 (2) 應收帳款於商品交付予客戶時認列, 因自該時點起本集團對合約價款具無條件權利, 僅須時間經過即可自客戶收取對價 2. 財務組成部分本集團與客戶簽訂之合約, 移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超過一年者, 因此本集團並未調整交易價格以反映貨幣時間價值 ( 八 ) 員工福利期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算 若該結束日後有重大市場變動及重大縮減 清償或其他重大一次性事項, 則加以調整, 並配合前述政策揭露相關資訊 ( 九 ) 所得稅 1. 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之, 並配合前述政策揭露相關資訊 2. 期中期間發生稅率變動時, 本集團於變動發生當期一次認列變動影響數, 對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者, 將變動影響數認列於其他綜合損益或權益項目, 對於所得稅與認列於損益的項目有關者, 則將變動影響數認列於損益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本期無重大變動, 請參閱民國 106 年度合併財務報表附註五 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 422 $ 427 $ 815 支票存款及活期存款 976, , ,369 定期存款 397, , ,328 約當現金 - 附買回票券 228, ,613 60,660 $ 1,603,683 $ 1,741,831 $ 849, 本集團往來之金融機構信用品質良好, 且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低 ~15~

16 2. 本集團將現金及約當現金提供質押之情形, 請詳附註八之說明 ( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產項目 107 年 3 月 31 日 非流動項目 : 非上市 上櫃 興櫃公司股票 $ 90,628 評價調整 ( 490) $ 90, 本集團選擇將屬策略性投之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動, 該等投資於民國 107 年 3 月 31 日之公允價值分別為 $90, 民國 106 年 12 月 31 日及民國 106 年 3 月 31 日之資訊請詳附註十二 ( 四 ) 說明 ( 三 ) 應收票據及帳款 1. 應收帳款之帳齡分析如下 : 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 應收票據 $ 47,413 $ 44,898 $ 72,044 應收帳款 $ 106,514 $ 179,291 $ 170,351 減 : 備抵損失 ( 627) ( 1,844) ( 1,798) $ 105,887 $ 177,447 $ 168, 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 未逾期 $ 91,622 $ 137,940 $ 146, 天內 13,440 17,193 22, 天 1,449 22, 天 天以上 3 1,217 1,267 $ 106,514 $ 179,291 $ 170,351 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 2. 本集團並未持有任何擔保品 3. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下, 最能代表本集團應收票據於民國 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日及 106 年 3 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 $47,413 $44,898 及 $72,044; 最能代表本集團應收帳款於民國 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日及 106 年 3 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 $105,887 $177,447 及 $168, 相關信用風險資訊請詳附註十二 ( 二 ) ~16~

17 ( 四 ) 存貨 107 年 3 月 31 日 成本備抵跌價損失帳面金額 原料 $ 20,599 ($ 1,955) $ 18,644 在製品 44,132 ( 8,233) 35,899 製成品 67,266 ( 28,687) 38,579 $ 131,997 ($ 38,875) $ 93, 年 12 月 31 日 成本備抵跌價損失帳面金額 原料 $ 19,657 ($ 1,858) $ 17,799 在製品 33,090 ( 7,936) 25,154 製成品 75,252 ( 28,533) 46,719 在途存貨 3,878-3,878 $ 131,877 ($ 38,327) $ 93, 年 3 月 31 日 成本備抵跌價損失帳面金額 原料 $ 19,317 ($ 1,168) $ 18,149 在製品 48,076 ( 27,883) 20,193 製成品 62,170 ( 27,653) 34,517 $ 129,563 ($ 56,704) $ 72,859 本集團當期認列為費損之存貨成本 : 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 已出售存貨成本 $ 192,676 $ 220,517 備抵跌價損失本期回升利益 - ( 33,128) 閒置產能 64,891 64,286 存貨報廢損失 3,570 11,530 其他 $ 261,156 $ 263, 本集團因存貨出售導致淨變現價值回升而認列為銷貨成本減少數 2. 存貨其他相關費損及利益主係存貨盤損 ~17~

18 ( 五 ) 不動產 廠房及設備 成本期初餘額本期增加本期減少重分類淨兌換差額期末餘額 土地 $ 25,360 $ - $ - $ - $ - $ 25,360 房屋及建築 50, ,258 機器設備 1,213, ( 4,366) ( 6,956) 7,996 1,210,258 模具設備 597,255 28,693 ( 12,070) 2,930 ( 4,996) 611,812 租賃改良物 448,604 35,514 ( 36,779) - 6, ,699 其他設備 1,516,751 7,005 ( 9,795) 8,336 21,414 1,543,711 合計 3,851,261 $ 71,763 ($ 63,010) $ 4,310 $ 30,774 $ 3,895,098 累計折舊 房屋及建築 ($ 33,155) ($ 873) $ - $ - ($ 34,028) 機器設備 ( 825,654) ( 22,846) 3,930 - ( 4,181) ( 848,751) 模具設備 ( 466,306) ( 25,207) 12,046-4,261 ( 475,206) 租賃改良物 ( 314,865) ( 19,034) 36,779 - ( 4,361) ( 301,481) 其他設備 ( 1,271,678) ( 43,793) 9,377 - ( 18,684) ( 1,324,778) 合計 ( 2,911,658) ($ 111,753) $ 62,132 $ - ($ 22,965) ($ 2,984,244) 累計減損 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 其他設備 ($ 37,318) $ - $ - $ - $ - ($ 37,318) $ 902,285 $ 873,536 ~18~

19 成本期初餘額本期增加本期減少重分類淨兌換差額期末餘額 土地 $ 25,360 $ - $ - $ - $ - $ 25,360 房屋及建築 50,628 - ( 370) ,258 機器設備 1,207,227 3,000 ( 3,085) 1,601 ( 48,676) 1,160,067 模具設備 733,570 22,264 ( 969) 1,210 ( 28,246) 727,829 租賃改良物 504,671 4,381 ( 74,912) - ( 24,154) 409,986 其他設備 1,536,754 2,292 ( 1,021) - ( 78,316) 1,459,709 合計 4,058,210 $ 31,937 ($ 80,357) $ 2,811 ($ 179,392) 3,833,209 累計折舊 房屋及建築 ($ 29,946) ($ 905) $ 370 $ - $ - ($ 30,481) 機器設備 ( 763,747) ( 23,305) ,448 ( 753,910) 模具設備 ( 606,412) ( 22,548) ,097 ( 605,988) 租賃改良物 ( 318,685) ( 19,211) 74,912-14,916 ( 248,068) 其他設備 ( 1,096,595) ( 55,837) ,122 ( 1,093,365) 合計 ( 2,815,385) ($ 121,806) $ 77,796 $ - $ 127,583 ( 2,731,812) 累計減損 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 $ 1,242,825 $ 1,101,397 其他設備 $ - ($ 37,318) $ - $ - $ - ($ 37,318) $ 1,242,825 $ 1,064, 本集團於資產負債表日針對上述資產執行減損測試, 以使用價值作為可回收金額, 而使用價值係依據未來財務預算之現金流量預測計算 上述用於製造遊戲機產品之其他設備預期未來現金流入減少, 經評估可回收金額小於帳面價值, 故本集團於民國 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列減損損失 $37,318( 表列 其他利益及損失 ) 2. 本集團以不動產 廠房及設備提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明 ~19~

20 ( 六 ) 無形資產 107 年 1 月 1 日 專利權電腦軟體合計 成本 $ 9,247 $ 26,118 $ 35,365 累計攤銷 ( 5,718) ( 19,391) ( 25,109) $ 3,529 $ 6,727 $ 10, 年 1 月 1 日 $ 3,529 $ 6,727 $ 10,256 增添 ,196 攤銷費用 ( 459) ( 676) ( 1,135) 淨兌換差額 月 31 日 $ 3,516 $ 6,806 $ 10, 年 3 月 31 日 成本 $ 9,693 $ 26,905 $ 36,598 累計攤銷 ( 6,177) ( 20,099) ( 26,276) $ 3,516 $ 6,806 $ 10, 年 1 月 1 日 專利權電腦軟體合計 成本 $ 6,855 $ 19,324 $ 26,179 累計攤銷 ( 4,212) ( 17,898) ( 22,110) $ 2,643 $ 1,426 $ 4, 年 1 月 1 日 $ 2,643 $ 1,426 $ 4,069 增添 攤銷費用 ( 331) ( 306) ( 637) 淨兌換差額 - ( 21) ( 21) 3 月 31 日 $ 2,492 $ 1,099 $ 3, 年 3 月 31 日 成本 $ 7,035 $ 19,197 $ 26,232 累計攤銷 ( 4,543) ( 18,098) ( 22,641) $ 2,492 $ 1,099 $ 3,591 無形資產攤銷明細如下 : 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 管理費用 $ 77 $ 81 研究發展費用 1, $ 1,135 $ 637 ~20~

21 ( 七 ) 待出售非流動資產本集團於民國 105 年 11 月經董事會決議授權董事長辦理出售台中廠土地及廠房, 並於民國 105 年 12 月 31 日將相關之資產和負債轉列為待出售處分群組 該項交易已於民國 106 年 1 月完成 1. 待出售非流動資產處分損益 : 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 出售價款 $ - $ 342,000 減 : 帳面價值 - ( 255,458) 相關費用 - ( 3,420) 處分待出售非流動資產利益 $ - $ 83,122 ( 帳列 其他利益及損失 ) 2. 本集團以待出售非流動資產提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明 ( 八 ) 其他非流動資產 本集團將其他非流動資產提供擔保之情形, 請詳附註八之說明 ( 九 ) 短期借款 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 預付設備款 $ 93,462 $ 54,425 $ 29,222 存出保證金 6,752 6,679 6,487 其他金融資產 - 定期存款 5,100 5,028 4,841 $ 105,314 $ 66,132 $ 40,550 借款性質 107 年 3 月 31 日 利率區間 擔保品 未動用額度 銀行借款 信用借款 $ 240, %~3.70% - $ 559,288 擔保借款 229, %~2.93% 銀行存款 土地及廠房 34,926 $ 470,289 $ 594,214 借款性質 106 年 12 月 31 日 利率區間 擔保品 未動用額度 銀行借款 信用借款 $ 208, %~3.70% - $ 583,997 擔保借款 270, %~2.79% 銀行存款 土地及廠房 119,040 $ 478,704 $ 703,037 借款性質 106 年 3 月 31 日利率區間擔保品未動用額度 銀行借款信用借款 $ 400, %~2.98% - $ 780,419 擔保借款 187, % 土地及廠房 121,320 $ 587,845 $ 901,739 ~21~

22 ( 十 ) 其他應付款 ( 十一 ) 其他流動負債 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 53,540 $ 64,526 $ 53,251 應付設備款 71,003 60,649 36,536 應付水電費 6,332 9,234 8,429 應付勞務費 1,792 1,776 1,974 應付勞健保 1,779 1,756 1,718 其他應付費用 43,254 41,027 56,055 $ 177,700 $ 178,968 $ 157, 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 預收收入 $ 165,213 $ 165,094 $ 166,375 其他 1,291 1,332 2,315 $ 166,504 $ 166,426 $ 168,690 ( 十二 ) 退休金 1.(1) 本公司依據 勞動基準法 之規定, 訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施 勞工退休金條例 前所有正式員工之服務年資, 以及於實施 勞工退休金條例 後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資 員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予兩個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限 本公司按月就薪資總額 2% 提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行 另本公司於每年年度終了前, 估算前項勞工退休準備金專戶餘額, 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額, 本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額 (2) 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本公司依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為 $118 及 119 (3) 本公司於民國 108 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $715 2.(1) 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司依據 勞工退休金條例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本公司就員工選擇適用 勞工退休金條例 所定之勞工退休金制度部分, 每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取 (2) 設立於中華人民共和國境內之子公司, 按中華人民共和國政府規定之養老保險金制度, 每月依當地員工薪資總額一定比率提撥養老保險金, 每位員工之退休金由政府管理統籌安排, 本集團按月提撥外, 無進一步義務 (3) 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $6,612 及 $5,738 ~22~

23 ( 十三 ) 股本 1. 民國 107 年 3 月 31 日, 本公司額定資本額為 $2,000,000, 分為 200,000 仟股, 實收資本額為 $1,583,579, 每股面額新台幣 10 元 本公司已發行股份之股款均已收訖 本公司普通股期初與期末流通在外股數 ( 單位 : 仟股 ) 調節如下 : 107 年度 106 年度 1 月 1 日至 3 月 31 日 158, , 本公司於民國 106 年 10 月 3 日董事會決議發行限制員工權利新股, 預計採無償發行普通股 2,000 仟股, 並於民國 107 年 1 月 5 日向主管機關申報生效 本次發行普通股之權利義務於員工達成既得條件前除限制股份轉讓權利外, 餘與其他已發行普通股相同 截至民國 107 年 3 月 31 日止, 本公司尚未實際發行 3. 本公司於民國 106 年 5 月 22 日經股東常會決議通過辦理私募普通股現金增資, 並經董事會決議以每股新台幣 元溢價發行新股 57,009 仟股, 共計私募 1,247,354 仟元, 本次私募增資基準日為民國 106 年 8 月 31 日, 相關變更登記事項業已於民國 106 年 9 月 22 日辦理完竣 上述私募普通股之權利義務除依證券交易法規定, 有流通轉讓之限制且須於交付日滿三年並補辦公開發行後才可申請上市掛牌交易外, 其餘權利義務與本公司之已發行普通股相同 ( 十四 ) 資本公積依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 按股東原有股份之比例發給新股或現金 另依證券交易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 ( 十五 ) 保留盈餘 ( 累積虧損 ) 1. 依本公司章程規定, 年度總決算如有盈餘, 除依法完納一切稅捐外, 應先彌補以往年度虧損, 次提列 10% 為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限 ; 另視公司營運需要及法令規定提列或迴轉特別盈餘公積, 如尚有盈餘併同期初未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派股東紅利之 2. 本公司未來將配合所處環境及成長階段, 基於資本支出 業務擴充需要及健全財務規劃以求永續發展, 本公司股利政策將依未來之資本支出預算及資金需求情形, 就上述盈餘分派所分配之股東紅利中, 現金股利之分派比例以不低於股東紅利總額百分之十, 分配時得以現金或股票方式為之 3. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 4.(1) 本公司分配盈餘時, 依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分配, 嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分配盈餘中 (2) 首次採用 IFRSs 時, 民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 ~23~

24 號函提列之特別盈餘公積計 $17,196, 本集團於嗣後使用 處分或重分類相關資產時, 就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉 5. 依公司法第 211 條規定, 公司虧損達時收資本額二分之一時, 董事會應立即召集股東會報告 6. 有關員工酬勞及董監酬勞資訊, 請詳附註六 ( 二十一 ) ( 十六 ) 營業收入 ( 十七 ) 其他收入 ( 十八 ) 其他利益及損失 ( 十九 ) 財務成本 ( 二十 ) 費用性質之額外資訊 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 客戶合約收入 鏡頭模組 $ 171,471 $ 248, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 模具收入 $ 8,575 $ 1,473 利息收入 1, 其他收入 5,622 71,593 $ 15,961 $ 73, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 淨外幣兌換損失 ($ 14,481) ($ 45,305) 處分不動產 廠房及設備淨損失 ( 287) ( 1,718) 處分待出售非流動資產利益 - 83,122 非金融資產減損損失 - ( 37,318) 什項支出 ( 6) ( 12) ($ 14,774) ($ 1,231) 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 利息費用 : 銀行借款 $ 3,494 $ 8, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 成本費用合計 員工福利費用 $ 63,716 $ 49,973 $ 113,689 不動產 廠房及設備折舊費用 89,199 22, ,753 無形資產攤銷費用 - 1,135 1, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 成本費用合計 員工福利費用 $ 51,027 $ 46,220 $ 97,247 不動產 廠房及設備折舊費用 101,373 20, ,806 無形資產攤銷費用 ~24~

25 ( 二十一 ) 員工福利費用 1. 本公司章程規定, 請詳附註六 ( 十五 ) 2. 本公司於民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日均為稅前淨損, 故未估列員工酬勞及董監酬勞 3. 本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢 ( 二十二 ) 所得稅 1. 所得稅費用組成部分 : 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 成本費用合計 薪資費用 $ 54,204 $ 42,462 $ 96,666 勞健保費用 1,233 2,831 4,064 退休金費用 4,274 2,456 6,730 其他用人費用 4,005 2,224 6,229 $ 63,716 $ 49,973 $ 113, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 成本費用合計 薪資費用 $ 42,814 $ 38,785 $ 81,599 勞健保費用 1,133 2,956 4,089 退休金費用 3,638 2,219 5,857 其他用人費用 3,442 2,260 5,702 $ 51,027 $ 46,220 $ 97,247 當期所得稅 : 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 當期所得產生之所得稅 ( 土地增值稅 ) $ - $ 15,189 所得稅費用 $ - $ 15, 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 103 年度 ( 二十三 ) 每股虧損 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 基本每股虧損 加權平均流通 每股虧損 稅後金額在外股數 ( 仟股 ) ( 元 ) 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨損 ($ 189,516) 158,358 ($ 1.20) ~25~

26 基本每股虧損 ( 二十四 ) 現金流量補充資訊僅有部分現金支付之投資活動 : 七 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係關係人名稱 丘鈦科技 ( 集團 ) 有限公司 ( 丘鈦科技 ) 對本公司採權益法評價 ( 註 1) 群光電子股份有限公司 ( 群光電子 ) 為本公司之法人董事 ( 註 2) 群光電子 ( 蘇州 ) 股份有限公司 ( 群光蘇州 ) 群光電子之轉投資公司 Chicony Global Inc. 群光電子之轉投資公司 註 1: 自民國 106 年 8 月 31 日起取得本公司 36% 之股份 註 2: 民國 106 年 10 月 31 日前係對本公司採權益法評價 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 銷貨 本集團對關係人銷貨, 因規格特殊且無其他類型交易可資比較, 故係按雙方約定銷售價格及條件辦理 2. 應收帳款 ~26~ 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 加權平均流通 每股虧損 稅後金額在外股數 ( 仟股 ) ( 元 ) 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨損 ($ 55,377) 101,349 ($ 0.55) 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 購置不動產 廠房及設備 $ 71,763 $ 31,937 本期應付設備款淨增加數 ( 10,628) ( 5,990) 本期支付現金 $ 61,135 $ 25,947 與本集團之關係 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 商品銷售 : - 群光蘇州 $ 51,070 $ 64,588 - 丘鈦科技 29, 其他關係人 4,443 9,891 $ 84,540 $ 74,479 應收帳款 : 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 - 群光蘇州 $ 53,746 $ 44,999 $ 60,572 - 丘鈦科技 22, 對本公司採權益法評價 - 10, 其他關係人 6,463 10,598 12,506 $ 82,599 $ 66,099 $ 73,078

27 上述款項主係銷售商品 該應收款項並未收受擔保品, 且經評估後無須提列呆帳費用 3. 本集團資金貸與關係人及關係人提供背書保證情形, 請詳附註十三 ( 一 ) 及 ( 二 ) ( 三 ) 主要管理階層薪酬資訊 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 短期員工福利 $ 2,538 $ 2,713 退職後福利 $ 2,592 $ 2,767 八 質押之資產本集團資產提供擔保明細如下 : 註 : 本集團提供擔保之土地 房屋及建築, 係表列 不動產 廠房及設備 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 或有事項無此情形 ( 二 ) 承諾事項除附註十三 ( 一 )2. 為子公司背書保證外, 尚有重大承諾事項摘要如下 : 1. 已簽約但尚未發生之資本支出 : 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 2. 營業租賃協議本集團不可取消營業租賃之未來最低應付租賃給付總額如下 : 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 十 重大之災害損失無此情形 十一 重大之期後事項無此情形 資產項目 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日擔保用途 銀行存款及定期存款 $ 80,000 $ 93,800 $ 95,300 銀行擔保借款 ( 表列 其他流動資產 ) 存出保證金 6,752 6,679 6,487 廠房租賃押金等 ( 表列 其他非流動資產 ) 定期存款 5,100 5,028 4,841 海關關稅保證金 ( 表列 其他非流動資產 ) 土地 房屋及建築 ( 註 ) 41,589 42,463 45,137 銀行擔保借款 $ 133,441 $ 147,970 $ 151,765 ~27~ 帳面價值 不動產 廠房及設備 $ 154,434 $ 15,626 $ 5,273 不超過 1 年 $ 25,166 $ 27,452 $ 28,745 超過 1 年但不超過 5 年 27,082 31,764 48,444 總計 $ 52,248 $ 59,216 $ 77,189

28 十二 其他 ( 一 ) 資本管理本集團資本管理目標, 係為保障集團能繼續經營 維持健全之信用評等及良好之資本比例, 並為股東提供報酬 為了維持或調整資本結構, 本集團可能會調整支付予股東之股利金額 退還資本予股東 發行新股或出售資產以調整至最適資本結構 ( 二 ) 金融工具 1. 金融工具之種類 金融資產 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產選擇指定之權益工具投資 $ 90,138 $ - $ - 以成本衡量之金融資產 - 90,628 90,628 現金及約當現金 1,603,683 1,741, ,172 應收票據 47,413 44,898 72,044 應收帳款 188, , ,631 其他應收款 1,796 3,704 6,667 存出保證金 6,752 6,679 6,487 $ 1,938,268 $ 2,131,286 $ 1,266,629 金融負債短期借款 $ 470,289 $ 478,704 $ 587,845 應付票據 3,498 5,922 3,858 應付帳款 89, ,490 98,409 其他應付帳款 177, , ,963 $ 740,555 $ 776,084 $ 848, 風險管理政策 (1) 本集團日常營運受多項財務風險之影響, 包含市場風險 ( 匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項, 並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響 (2) 風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行 本集團財務部透過與集團內各營運單位密切合作, 以負責辨認 評估與規避財務風險 董事會對整體風險管理訂有書面原則, 亦對特定範圍與事項提供書面政策, 例如匯率風險 利率風險 信用風險 衍生與非衍生金融工具之使用, 以及剩餘流動資金之投資 3. 重大財務風險之性質及程度 (1) 市場風險匯率風險 A. 本集團係跨國營運, 因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險, 主要為美元及人民幣 相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債 B. 本集團管理階層已訂定政策, 規定集團內各公司管理相對其功能性 ~28~

29 貨幣之匯率風險 集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險 C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 ( 本公司之主要功能性貨幣為新台幣, 部分子公司之功能性貨幣為美元及人民幣 ), 故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 : 107 年 3 月 31 日 帳面金額 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 外幣 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產 貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 33, $ 963,346 美金 : 人民幣 ( 註 ) 1, ,878 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 $ $ 7,160 美金 : 人民幣 ( 註 ) 56, ,638, 年 12 月 31 日 帳面金額 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 外幣 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產 貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 28, $ 849,767 美金 : 人民幣 ( 註 ) ,577 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 $ $ 4,434 美金 : 人民幣 ( 註 ) 52, ,551, 年 3 月 31 日 帳面金額 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 外幣 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產 貨幣性項目 美金 : 新台幣 $ 25, $ 759,008 美金 : 人民幣 ( 註 ) ,458 金融負債 貨幣性項目 美金 : 新台幣 $ 1, $ 59,325 美金 : 人民幣 ( 註 ) 46, ,411,649 註 : 由於合併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣, 因此於揭 露時亦須予以考量, 例如當某一子公司之功能性貨幣為人民 幣, 但有美金之外幣部位亦須列考量 ~29~

30 D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之全部兌換損失 ( 含已實現及未實現 ) 彙 總金額分別為 ($14,481) 及 ($45,305) E. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下 : 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 敏感度分析 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 金融資產 貨幣性項目 美金 : 新台幣 1.00% $ 9,633 $ - 美金 : 人民幣 1.00% 金融負債 貨幣性項目 美金 : 新台幣 1.00% $ 72 $ - 美金 : 人民幣 1.00% 16, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 敏感度分析 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 金融資產貨幣性項目 美金 : 新台幣 1.00% $ 7,590 $ - 美金 : 人民幣 1.00% 35 - 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 1.00% $ 593 $ - 美金 : 人民幣 1.00% 14,116 - 價格風險 A. 本集團暴露於價格風險的權益工具, 係所持有帳列於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 為管理權益工具投資之價格風險, 本集團將期投資組合分散, 其分散之方式係根據本集團設定之限額進行 B. 本集團主要投資於國內公司發行之權益工具, 此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響 若該等權益工具價格上升或下跌 1%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 對民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少 $901 及 $0 現金流量及公允價值利率風險本集團之利率風險主要來自短期借款 按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險, 部分風險可被浮動利率持有之現金及約當現金抵銷 於民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣 美元計價 於民國 107 年及 106 年 3 月 31 日, 若借款利率增加 1%, 在所有因素維持不變之情況下, 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之利息費用影響數分別為 $1,176 及 $1,469 ~30~

31 (2) 信用風險 A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險, 主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款及透過損益按公允價值衡量之債務工具投資的合約現金流量 B. 依內部明定之授信政策, 集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前, 須對其進行管理及信用風險分析 內部風險控管係透過考慮其財務狀況 過往經驗及其他因素, 以評估客戶之信用品質 個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂, 並定期監控信用額度之使用 C. 本集團採用 IFRS 9 提供以下之前提假設, 作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據 : 當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天, 視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加 D. 本集團按客戶類型之特性將對客戶之應收帳款 合約資產及應收租賃款分組, 採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失 E. 本集團採用 IFRS 9 提供前提假設, 當合約款項按約定之支付條款逾期超過 90 天, 視為已發生違約 F. 本集團用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下 : (A) 發行人發生重大財務困難, 或將進入破產或其他財務重整之可能性大增 ; (B) 發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失 ; (C) 發行人延滯或不償付利息或本金 ; (D) 導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化 G. 本集團納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率, 以估計應收帳款 合約資產及應收租賃款的備抵損失, 民國 107 年 3 月 31 日之準備矩陣如下 : 逾期逾期逾期未逾期 30 天以內 天 181 天以上合計 107 年 3 月 31 日 預期損失率 0.36% 0.60% 14.65% 100% 帳面價值總額 $ 91,622 $ 13,440 $ 1,449 $ 3 $ 106,514 備抵損失 H. 本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下 : 107 年度 1 月 1 日 _IAS 39 $ 627 適用新準則調整數 - 1 月 1 日 _IFRS 9(3 月 31 日同 ) $ 627 (3) 流動性風險 A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行, 並由集團財務單位予以 彙總 集團財務單位監控集團流動資金需求之預測, 確保其有足夠 資金得以支應營運需要, 並在任何時候維持足夠之未支用的借款承 ~31~ 應收帳款

32 諾額度 B. 本集團財務單位將剩餘資金投資於附息之活期存款 定期存款 約當現金及有價證券, 其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性, 以因應上述預測並提供充足之調度水位 於民國 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日及 106 年 3 月 31 日, 本集團持有貨幣市場部位分別為 $1,603,261 $1,741,404 及 $848,357, 預期可即時產生現金流量以管理流動性風險 C. 本集團之非衍生金融負債, 均為一年內到期償還之金融負債, 係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析 ( 三 ) 公允價值資訊 1. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下 : 第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生, 以在持續基礎上提供定價資訊之市場 本集團投資之上市櫃 ( 包括興櫃 ) 股票投資 可轉換公司債及受益憑證等公允價值皆屬之 第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值, 但包括於第一等級之報價者除外 本集團投資之私募上市櫃股票及衍生工具等的公允價值均屬之 第三等級 : 資產或負債之不可觀察輸入值 本集團投資之無活絡市場之權益工具投資屬之 2. 本集團之現金及約當現金 應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款 短期借款 應付帳款及其他應付款之帳面金額係公允價值之合理近似值 3. 以公允價值衡量之金融及非金融工具, 本集團依資產及負債之性質 特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下 : 107 年 3 月 31 日第一等級第二等級第三等級合計 資產重複性公允價值 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 權益證券 $ - $ - $ 90,138 $ 90, 民國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日第三等級之公允價值無任何變動 5. 民國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無自第三等級轉入及轉出之情形 6. 本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證, 藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態, 並定期覆核, 以確保評價結果係屬合理 ~32~

33 7. 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下 : 非衍生權益工具 : 非上市上櫃公司股票 107 年 3 月 31 日公允價值評價技術 $ 90,138 可類比上市櫃公司法 重大不可觀察輸入值 本淨比權數 缺乏市場流通性折價 區間 ( 加權平均 ) 流通性折價 : 20% 輸入值與公允價值關係 乘數及控制權益愈高, 公允價值愈高 8. 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數, 惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同 針對分類為第三等級之金融資產及金融負債, 若評價參數變動, 則對本期損益或其他綜合損益之影響如下 : 107 年 3 月 31 日 金融資產 權益工具 認列於其他綜合損益輸入值變動有利變動不利變動 本淨比權數 缺乏市場流通性折價 ± 1% $ 901 ($ 901) ( 四 ) 初次適用國際財務報導準則第 9 號之影響 1. 民國 106 年度及民國 106 年第一季所採用之重大會計政策請詳民國 106 年度合併財務報表 2. 金融資產帳面價值自民國 106 年 12 月 31 日依據 IAS 39 編製轉換至民國 107 年 1 月 1 日依據 IFRS9 編製之調節如下 : 備供出售 - 權益影響 透過其他綜合損益按公 允價值衡量 - 權益 以成本衡量 其他權益 IAS39 $ - $ 90,628 $ - 轉入透過其他綜合損益按公 允價值衡量 - 權益 90,138 ( 90,628) ( 490) IFRS9 $ 90,138 $ - ($ 490) 於 IAS 39 分類為 以成本衡量金融資產 之權益工具計 $90,628, 因本集 團非以交易目的所持有, 因此於初次適用 IFRS 9 時, 選擇將其分類為 透 過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 ( 權益工具 ) 調增 $90,138; 並調減其他權益 $ 民國 106 年 3 月 31 日及民國 106 年度之重要會計項目之說明如下 : 以成本衡量之金融資產 項 目 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 非流動項目 : 非上市櫃公司股票 $ 90,628 $ 90,628 ~33~

34 A. 本集團所持有之上述公司股票, 並非於活絡市場公開交易, 且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊, 因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值, 因此分類為 以成本衡量之金融資產 B. 本集團以成本衡量之金融資產未有提供質押之情況 4. 民國 106 年 12 月 31 日 民國 106 年 3 月 31 日及第一季之信用風險資訊說明如下 : (1) 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險 本集團依內部明定之授信政策, 集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前, 須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析 內部風險控管係透過考慮其財務狀況 過往經驗及其他因素, 以評估客戶之信用品質 個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂, 並定期監控信用額度之使用 主要信用風險來自現金及約當現金 衍生金融工具, 及存放於銀行與金融機構之存款, 亦有來自於批發和零售顧客之信用風險, 並包括尚未收現之應收帳款 (2) 於民國 106 年度, 並無超出信用限額之情事, 且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失 (3) 本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性 營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準 (4) 本集團應收帳款之帳齡分析 : 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 未逾期亦未減損 $ 137,313 $ 146,269 已逾期但未減損 30 天內 $ 17,193 $ 22, 天 22, 天 3 - 小計 40,134 22,284 合計 $ 177,447 $ 168,553 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 (5) 本集團業已發生減損之應收帳款備抵呆帳變動分析如下 : 個別評估 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 1. 資金貸與他人 : 請詳附表一 2. 為他人背書保證 : 請詳附表二 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 無此情形 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 ~34~ 106 年 1 月 1 日 $ 1,862 匯率影響數 ( 64) 3 月 31 日 $ 1,798

35 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 請詳附表四 9. 從事衍生工具交易 : 無此情形 10. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 請詳附表五 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊被投資公司名稱 所在地區等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ): 請詳附表六 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 基本資料 : 請詳附表七 2. 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 : 請詳附註十三 ( 一 ) 十四 部門資訊 ( 一 ) 一般性資訊本集團僅經營單一產業, 且本集團營運決策者係以集團整體評估績效及分配資源, 經辨認本集團為單一應報導部門 ( 二 ) 部門資訊之衡量本集團營運決策者根據合併財務報告之部門收入及營業淨損予以評估營運部門之績效 營運部門之會計政策皆與附註四所述之重大會計政策彙總說明相同 ( 三 ) 部門資訊提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下 : 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 鏡頭模組部門 來自外部客戶之收入 $ 171,471 部門間收入 $ 174,771 部門損失 ($ 187,209) 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 鏡頭模組部門 來自外部客戶之收入 $ 248,982 部門間收入 $ 199,982 部門損失 ($ 103,923) ~35~

36 ( 四 ) 部門損益之調節資訊本期應報導營業部門損益與稅前損益調節如下 : 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 應報導營業部門損失 ($ 187,209) ($ 103,923) 營業外收入及支出淨額 ( 2,307) 63,735 稅前淨損 ($ 189,516) ($ 40,188) ~36~

37 新鉅科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表一 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 編號 ( 註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 ( 註 4) 是否為關係人 本期最高金額 ( 註 2) 期末餘額 實際動支金額 利率區間 1 Newmax 東莞新旭其他應收款是 $ 968,274 $ 968,274 $ 968,274 - 短期融通 $ - 營運周轉 $ - 無 $ - $ 2,206,222 $ 2,206,222 - 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金額 名稱 擔保品 價值 對個別對象資金貸與限額 ( 註 3) 資金貸與總限額 ( 註 3) 備註 註 1: 編號欄之說明如下 : (1). 發行人填 0 (2). 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 當年度資金貸與他人之最高餘額 註 3: 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間, 從事資金貸與可貸放額度總額及個別對象貸與額度以不超過本公司淨值 100% 為限, 資金貸與期間以不超過三年為限, 如情形特殊經董事會同意後, 依實際狀況需要得辦理續借作業 註 4: 含 Newmax 民國 107 年 3 月 31 日帳列長期應收款 $881,306

38 附表二 新鉅科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 編號 ( 註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象關係公司名稱 ( 註 2) 對單一企業背書保證限額 ( 註 3) 本期最高背書保證餘額 期末背書保證餘額 0 本公司 Newmax 3 $ 1,103,111 $ 540,771 $ 540,771 $ 426,557 $ $ 1,323,733 Y N N 0 本公司 Newmicro 3 1,103,111 29,195 29, ,323,733 Y N N 0 本公司 東莞新旭 3 1,103,111 43,793 43,658 43, ,323,733 Y N Y 實際動支金額 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額 ( 註 3) 屬母公司對子公司背書保證 ( 註 4) 屬子公司對母公司背書保證 ( 註 4) 屬對大陸地區背書保證 ( 註 4) 備註 註 1: 編號欄之說明如下 : (1). 發行人填 0 (2). 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可 : (1). 有業務關係之公司 (2). 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3). 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4). 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5). 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6). 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司 註 3:(1). 本公司背書保證總額不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值 60%, 且對單一企業背書保證限額以不逾最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值 50% 為限 (2). 子公司背書保證總額不得超過子公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值, 且對單一企業背書保證限額以不逾最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值 50% 為限 註 4: 屬母公司對子公司背書保證者 屬子公司對母公司背書保證者 屬大陸地區背書證者始需填列 Y

39 新鉅科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ) 民國 107 年 3 月 31 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 持有之公司 有價證券種類及名稱 ( 註 1) 與有價證券發行人之關係 ( 註 2) 帳列科目 本公司 訊綸科技股份有限公司之股票 無 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 - 非流動 期 末 股數 / 單位 帳面金額 ( 註 3) 持股比例 公允價值 ( 除特別註明者外 ) 62,500 $ % $ - - 本公司高準精密工業股份有限公司之股票 1,928,423 18, % 18,210 - 本公司瑞章精密工業股份有限公司之股票本公司為該公司之法人董事 22,500 71, % 71,928 - 備註 ( 註 4) 註 1: 本表所稱有價證券, 係指屬國際財務報導準則第 9 號 金融工具 範圍內之股票 債券 受益憑證及上述項目所衍生之有價證券 註 2: 有價證券發行人非屬關係人者, 該欄免填 註 3: 按公允價值衡量者, 帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額 ; 非屬按公允價值衡量者, 帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額 註 4: 所列有價證券有因提供擔保 質押借款或其他依約定而受限制使用者, 應於備註欄註明提供擔保或質借股數 擔保或質借金額及限制使用情形

40 新鉅科技股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 107 年 3 月 31 日 附表四 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 帳列應收款項之公司交易對象名稱關係應收關係人款項餘額週轉率 其他應收款 ( 註 ) 金額 逾期應收關係人款項 Newmax 東莞新旭子公司 $ 1,215,694 - $ 881,306 轉列長期應收款 $ 12,791 $ - 處理方式 應收關係人款項期後收回金額 提列備抵呆帳金額 註 : 含 Newmax 民國 107 年 3 月 31 日帳列長期應收款 $881,306

41 附表五 新鉅科技股份有限公司及子公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額民國 107 年 3 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 編號 ( 註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係 ( 註 2) 交易往來情形 科目金額交易條件 佔合併總營收或總資產之比率 ( 註 3) 1 Newmax 本公司 2 銷貨收入 $ 87,257 註 東莞新旭 Newmax 2 銷貨收入 87,514 註 Newmax 東莞新旭 1 其他應收款 1,215,694 註 本公司 Newmax 1 其他應收款 71,555 註 註 1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : (1). 母公司填 0 (2). 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 ( 若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易, 則無須重複揭露 如 : 母公司對子公司之交易, 若母公司已揭露, 則子公司部分無須重複揭露 ; 子公司對子公司之交易, 若其一子公司已揭露, 則另ㄧ子公司無須重複揭露 ): (1). 母公司對子公司 (2). 子公司對母公司 (3). 子公司對子公司 註 3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債項目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益項目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 僅揭露佔合併總資產 1% 以上或合併總營業收入 1% 以上之交易 註 4: 本公司對關係人之銷貨, 因規格特殊且無其他同類交易可資比較, 故係按雙方約定銷售價格及條件辦理 註 5: 因關係人間之資金貸與及代墊產生之款項 註 6: 主係出售不動產 廠房及設備交易

42 新鉅科技股份有限公司及子公司 被投資公司名稱 所在地區等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) 民國 107 年 3 月 31 日 附表六 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 本公司 投資公司名稱 Newmacro International Co.,Ltd Newmacro International Co.,Ltd 被投資公司名稱 Newmacro International Co.,Ltd Newmax International Co.,Ltd Newmicro International Co.,Ltd 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 本期期末去年年底股數比率帳面金額 薩摩亞投資控股 $ 1,118,740 $ 1,118,740 35,800, % ($ 269,593) ($ 127,884) ($ 127,422) - 薩摩亞 國際貿易業 1,039,049 (USD 35,700 仟元 ) 薩摩亞 國際貿易業 2,911 (USD 100 仟元 ) 1,062,432 (USD 35,700 仟元 ) 2,976 (USD 100 仟元 ) 期末持有 被投資公司本期損益 本期認列之投資損益 35,700, % (370,401) (128,019) (128,019) - 100, % 106, 備註

43 新鉅科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 - 基本資料 民國 107 年 3 月 31 日 附表七 單位 : 新台幣仟元 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 ( 註 1) 本期期初自台灣匯出累積投資金額 本期匯出或收回投資金額 匯出 東莞新旭光學有限公司光學鏡頭鏡片之製造及銷售 $ 884,108 2 $ 848,971 $ - $ - $ 848,971 ($ 66,222) 100% ($ 121,547) ($ 711,875) $ - - 收回 本期期末自台灣匯出累積投資金額 被投資公司本期損益 本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益 ( 註 (2)) 期末投資帳面金額 ( 除特別註明者外 ) 截至本期止已匯回投資收益 備註 公司名稱 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 新鉅科技股份有限公司 $ 804,753 $ 844,045 $ 1,323,733 (USD 27,650 仟元 ) (USD 29,000 仟元 ) 註 1: 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可 : (1). 直接赴大陸地區從事投資 (2). 透過第三地區公司再投資大陸 ( 第三地區之投資公司為 Newmax International Co.,Ltd) (3). 其他方式 註 2: 本期認列投資損益欄中 : (1) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明 (2) 經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告 (3) 其他 ( 係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務報告認列 )