目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5~ 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 (

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1 股票代碼 :2434 統懋半導體股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 104 及 第 3 季 地址 : 台南市新市區港墘里中山路 76 號 電話 : (06)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5~ 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之 10~ 15 三 適用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 15~ 16 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不 16 五 確定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 16~ 40 六 ~ 二五 ( 七 ) 關係人交易 40 二六 ( 八 ) 質抵押之資產 40 二七 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合 40 二八 約承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 41~ 42 二九 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 42~ 43, 三十 46~ 轉投資事業相關資訊 42~ 43,46~49 三十 3. 大陸投資資訊 43~ 44,50~51 三十 ( 十四 ) 部門資訊 44~ 45 三一 - 2 -

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10 統懋半導體股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 104 及 1 月 1 日至 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革統懋半導體股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 係於 76 年 3 月設立, 所營業務主要為功率電晶體 二極體及太陽能電池晶片之製造 加工及銷售 本公司股票於 87 年 11 月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准上櫃買賣, 嗣於 89 年 9 月奉准在台灣證券交易所上市買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 11 月 11 日經提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可之 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金管會發布之金管證審字第 號及金管證審字第 號函, 合併公司自 起開始適用業經國際 會計準則理事會 ( IASB ) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發 行人財務報告編製準則修正規定

11 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 IFRS 12 針對子公司之權益規定應揭露內容 首次適用 IFRS 12 時, 合併公司之年度合併財務報告將提供較廣泛之揭露 2. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較為廣泛, 例如, 適用 IFRS 13 前, 準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 而依照 IFRS 13 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 IFRS 13 之衡量規定係自 起推延適用 3. IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目 相關所得稅亦按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 合併公司於 追溯適用上述修正規定, 不重分類至損益之項目包含確定福利計畫再衡量數 後續可能重分類至損益之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金融資產未實現利益 ( 損失 ) 惟適用上述修正並不影響本期淨利 本期稅後其他綜合損益及本期綜合損益總額 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs, 截至本合併財務報告通過發布日止, 金管會尚未發布生 效日

12 IASB 發布之生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 ( 註 1 ) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭 2018 年 1 月 1 日 露 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 或合資間之資產出售或投入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 2016 年 1 月 1 日 合併報表例外規定之適用 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 揭露計畫 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷 2016 年 1 月 1 日 方法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ;IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交易 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間

13 除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量,IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益

14 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 來自客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 2. IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 合併公司須增加揭露所採用之折現率 3. IFRS 15 客戶合約之收入 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ;

15 (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 (5) 於滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 4. IAS 1 之修正 揭露計畫 該修正闡明, 合併財務報告旨在揭露重大資訊, 不同性質或功能之重要項目應予分別揭露, 且不得與非重要項目彙總揭露, 俾使合併財務報告提升可了解性 此外, 該修正闡明合併公司應考量合併財務報告之可了解性及可比性來決定一套有系統之方式編製附註 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十一 附表四及五 ( 三 ) 其他重大會計政策除下列說明外, 請參閱 度合併財務報告之重大會計政策彙總說明 1. 確定福利退職後福利確定福利退休計畫之確定福利成本 ( 含服務成本 淨利息及再衡量數 ) 係採預計單位福利法精算 服務成本 ( 當期服務成本 ) 及淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息於發生時認列為員工福利費用 再衡量數 ( 含精算損益 資產上限

16 影響數之變動及扣除利息後之計畫資產報酬 ) 於發生時認 列於其他綜合損益並列入保留盈餘, 後續期間不重分類至 損益 淨確定福利負債 ( 資產 ) 係確定福利退休計畫之提撥 短絀 ( 剩餘 ) 淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提 撥金或可減少未來提撥金之現值 期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算 決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針 對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重 大一次性事項加以調整 2. 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中 期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈 餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產 負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所 產生之租稅後果 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源請參閱 度合併財務報告 六 現金及約當現金 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 669 $ 675 $ 416 銀行支票及活期存款 76, , ,694 約當現金 ( 原始到期日在 3 個月以內之投資 ) 銀行定期存款 - 年利率 9 月 30 日為 0.3%~4.3%;103 年 12 月 31 日為 3%~3.1%; 為 2.55%~3% 105, , ,451 $ 182,672 $ 384,526 $ 384,

17 七 備供出售金融資產 12 月 31 日 流 動 國內投資上市 ( 櫃 ) 股票 $ 13 $ 10 $ 10 非流動 國內投資 未上市 ( 櫃 ) 股票 $ 2,918 $ 4,359 $ 11,350 八 無活絡市場之債務工具投資 - 流動 12 月 31 日 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ - $ - $ 55,772 九 應收票據 應收帳款及其他應收款 12 月 31 日 應收票據因營業而發生 $ 36,520 $ 27,265 $ 3,455 減 : 備抵呆帳 1,153 1,154 1,103 $ 35,367 $ 26,111 $ 2,352 應收帳款因營業而發生 $ 187,706 $ 196,897 $ 243,046 減 : 備抵呆帳 86,179 80,137 84,703 $ 101,527 $ 116,760 $ 158,343 ( 一 ) 應收票據 票據 於資產負債表日合併公司並無已逾期但未認列減損之應收 應收票據之帳齡分析如下 : 12 月 31 日 90 天以內 $ 27,921 $ 2,373 $ 1, 天 ~180 天 7,446 23, 天以上 1,153 1,691 1,745 合 計 $ 36,520 $ 27,265 $ 3,

18 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 已個別減損之應收票據之帳齡分析如下 : 12 月 31 日 361 天以上 $ 1,153 $ 1,154 $ 1,103 ( 二 ) 應收帳款 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30~ 180 天, 於決 定應收帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日 至資產負債表日信用品質之任何改變 合併公司對於帳齡在授 信期間內之應收帳款, 其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記 錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額 合併公司對客戶之信用額度係定期檢視, 其中未逾期亦未 減損之應收帳款依合併公司評估結果信用良好, 於資產負債表 日並無已逾期但未認列減損之應收帳款 應收帳款之帳齡分析如下 : 12 月 31 日 90 天以內 $ 40,210 $ 44,519 $ 59, 天 ~180 天 20,601 24,386 41, 天 ~360 天 8,948 26,860 39, 天以上 117, , ,839 合 計 $ 187,706 $ 196,897 $ 243,046 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 已個別減損之應收帳款之帳齡分析如下 : 12 月 31 日 181 天 ~360 天 $ - $ - $ 天以上 75,848 79,691 84,114 合 計 $ 75,848 $ 79,691 $ 84,138 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析

19 形如下 : 合併公司應收票據 應收帳款及催收款備抵呆帳之變動情 應 收 票 據應 收 帳 款催 收 款 群組評估個別評估群組評估個別評估個別評估合 計 1 月 1 日餘額 $ - $ 12,689 $ 4,509 $ 62,805 $ 2,161 $ 82,164 提列 ( 迴轉 ) 呆帳費 - ( 11,740 ) ( 3,984 ) 21,170-5,446 用 外幣換算差額 餘額 $ - $ 1,103 $ 565 $ 84,138 $ 2,205 $ 88,011 1 月 1 日餘額 $ - $ 1,154 $ 446 $ 79,691 $ 2,295 $ 83,586 提列 ( 迴轉 ) 呆帳費用 - - ( 113 ) 18,843-18,730 本期沖銷 ( 12,501 ) ( 2,295 ) ( 14,796 ) 外幣換算差額 - ( 1 ) ( 2 ) ( 185 ) - ( 188 ) 餘額 $ - $ 1,153 $ 331 $ 85,848 $ - $ 87,332 於資產負債表日已提列減損之應收帳款並未持有任何擔保 品或其他信用增強保障 合併公司信用風險顯著集中於下列客戶, 其期末應收帳款 餘額如下 : 12 月 31 日 A 客戶 $ 68,625 $ 64,495 $ 72,975 B 客戶 5,926 16,242 18,175 $ 74,551 $ 80,737 $ 91,150 ( 三 ) 其他應收款 12 月 31 日 應收處分子公司價款 $ - $ 29,222 $ 29,222 其 他 2,725 5,091 2,205 減 : 備抵呆帳 - 2,295 2,205 $ 2,725 $ 32,018 $ 29,

20 十 存貨 12 月 31 日 製成品 $ 105,122 $ 97,253 $ 68,313 在製品 58, , ,669 原 料 39,735 69,664 15,272 物 料 21,130 24,305 26,722 $ 224,057 $ 349,833 $ 292,976 暨 12 月 31 日及 已分別列為各存 貨成本減項之備抵存貨跌價損失分別為 251,686 千元 94,842 千元及 76,880 千元 104 及 7 月 1 日至 與 104 及 1 月 1 日至 9 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 152,127 千元 16,289 千元 168,004 千元及 20,902 千元 十一 子公司 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 12 月 31 日 統懋半導體股份有限公司 英屬維京群島新和懋控股有 投資控股 100% 100% 100% 限公司 英屬維京群島新和懋控股有限公司 和懋半導體 ( 四川 ) 有限公司 新型電子元器件之製造 銷售及太陽能電池晶片之買賣業務 100% 100% 100% 統懋半導體 ( 深圳 ) 有限公司 新型電子元器件之買賣業務 100% 100% 100% 英屬維京群島新和懋控股有限公司 ( NHM Holdings Ltd.) 於 102 年 7 月投資設立, 主要業務為一般投資業 ; 並於 2 月 17 日轉投資設立統懋半導體 ( 深圳 ) 有限公司 ( 投資額為美金 800 千元 ), 統懋半導體 ( 深圳 ) 有限公司主要從事新型電子元器件之買賣並於 103 年 3 月開始營運 和懋維京控股有限公司 ( H&M B.V.I. Holdings Ltd.) 於 85 年 4 月投資設立, 主要業務為一般投資業 分別於 91 年 4 月及 101 年 3 月轉投資和懋半導體 ( 深圳 ) 有限公司 ( 深圳和懋 ) 及和懋半導體 ( 四

21 川 ) 有限公司 ( 四川和懋 ), 於 102 年 9 月進行投資架構重組將四川 和懋股權全數轉由英屬維京群島新和懋控股有限公司持有 深圳和懋及四川和懋主要均為提供本公司功率電晶體與二極體之 製造 加工及銷售以及太陽能電池晶片之買賣業務 本公司董事會於 102 年 11 月 6 日決議出售 H&M B.V.I. Holdings Ltd. 100% 股權, 並於 102 年 11 月 8 日與非關係人簽訂股權轉讓協議, 總價款為 550,865 千元 ( 人民幣 118,000 千元 ) 已於 3 月底完成 股權交割並認列相關處分利益 448,301 千元, 參閱附註二三說明 十二 不動產 廠房及設備 未完工程及 土 地 建 築 物 機 器 設 備 什 項 設 備 租 賃 改 良 待 驗 設 備 合 計 成 本 1 月 1 日餘額 $ 178,778 $ 331,646 $ 1,146,798 $ 264,179 $ - $ 137,761 $ 2,059,162 增 添 ,094 42,842 47,741 處 分 - ( 139,859 ) - ( 42,944 ) - - ( 182,803 ) 淨兌換差額 - 4,174 ( 4,033 ) ( 247 ) 545 重分類 - 163,633 14,935 4,547 - ( 171,484 ) 11,631 餘額 178, ,594 1,158, ,374 4,153 8,872 1,936,276 累計折舊 1 月 1 日餘額 - 118, , , ,280,342 處 分 - ( 36,081 ) - ( 32,500 ) - - ( 68,581 ) 折舊費用 - 6,331 19,529 6, ,125 淨兌換差額 , ,946 餘額 - 88, , , ,247,832 累計減損 1 月 1 日餘額 , ,537 認列減損損失 - - 6, ,622 餘額 $ - $ - $ 89,159 $ - $ - $ - $ 89,159 淨額 $ 178,778 $ 270,730 $ 100,376 $ 36,653 $ 3,876 $ 8,872 $ 599,285 成 本 1 月 1 日餘額 $ 178,778 $ 384,992 $ 1,152,151 $ 232,096 $ 4,345 $ - $ 1,952,362 增 添 處 分 - - ( 4,760 ) ( 4,760 ) 淨兌換差額 - ( 194 ) ( 123 ) 5 ( 5 ) - ( 317 ) 重分類 , ,651 餘額 178, ,798 1,148, ,684 4,340-1,961,797 累計折舊 1 月 1 日餘額 - 91, , , ,236,973 處 分 - - ( 4,760 ) ( 4,760 ) 折舊費用 - 10,203 8,663 5, ,048 淨兌換差額 餘額 - 101, , ,271 1,163-1,257,496 累計減損 1 月 1 日及 , ,159 餘額 淨額 $ 178,778 $ 282,959 $ 101,815 $ 48,413 $ 3,177 $ - $ 615, 月 31 日及 1 月 1 日淨額 $ 178,778 $ 293,452 $ 109,787 $ 40,334 $ 3,879 $ - $ 626,

22 提折舊 : 合併公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 建築物廠房主建物建築改良機器設備什項設備租賃改良 20 至 51 年 10 年 2 至 10 年 2 至 15 年 5 年 因太陽能產品於市場銷售情況欠佳, 本公司預期用於生產該產品 之機器設備等之未來現金流入減少, 致預估未能產生重大可回收金 額, 是以本公司經評估其使用價值後於 12 月 31 日將其帳面價 值全額認列減損損失 6,622 千元 合併公司設定質抵押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請參閱附註二七 十三 投資性不動產 12 月 31 日 已完工投資性不動產 $ 3,408 $ 3,457 $ 3,473 上述之投資性不動產位於台北市, 主係用於出租 除認列折舊費用外, 合併公司之投資性不動產於 104 及 7 月 1 日至 與 104 及 1 月 1 日至 並未發生重大增添 處分及減損情形 合併公司之投資性不動產係以直線基礎按 36 年之耐用年限計提折舊 投資性不動產於 12 月 31 日及 9 月 30 日之公允價值分別為 4,290 千元 4,610 千元及 4,920 千元, 該公允價值未經獨立評價人員評價, 僅由合併公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型衡量, 該評價係參考類似不動產交易價格之市場證據進行

23 十四 其他流動資產及預付租賃款 12 月 31 日 其他流動資產進項稅額 $ 55,315 $ 77,445 $ 24,346 預付費用 5,527 4,458 1,608 暫付款 56-1,317 預付租賃款 預付購料款 其 他 1,991 2,095 3,542 $ 63,194 $ 84,304 $ 31,068 預付租賃款流動 ( 列入其他流動資產 ) 四川和懋 $ 266 $ 267 $ 255 非流動四川和懋 12,134 12,346 11,865 $ 12,400 $ 12,613 $ 12,120 預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權 子公司四川和懋之土地使用權係向大陸四川遂寧市國土資源局取得, 取得成本為人民幣 13,450 千元, 因土地使用權所支付相關價款係依租約 50 年攤銷至 151 年 子公司四川和懋依與四川遂寧經濟開發區管理委員會簽訂之投資合同書中之補充協議而取得之土地整理費補貼款, 共計 50,163 千元 ( 人民幣 10,647 千元 ), 已列為上項土地使用權成本之減項 十五 借 款 ( 一 ) 短期借款 12 月 31 日 銀行信用借款 $ - $ 100,000 $ 100,000 年利率 %~2.62% 1.8%~2.12%

24 ( 二 ) 長期借款 12 月 31 日 銀行擔保借款 1. 玉山銀行 108,363 $ 131,175 $ 138, 玉山銀行 57,657 69,795 73, 彰化銀行 833 8,333 10,833 小 計 166, , ,337 減 : 列為一年內到期部分 48,257 55,049 56,485 長期借款 $ 118,596 $ 154,254 $ 166,852 提供質抵押擔保之資產請參閱附註二七 合併公司為長期財務規劃 充實營運資金及因應資本支出計畫, 與金融機構簽訂中 長期借款合約如下 : 1. 本公司於 101 年 2 月以土地及房屋建築作為抵押向玉山銀行申貸 9 年期抵押借款 200,000 千元, 採定存利率加碼浮動計息, 自 101 年 9 月起, 每月為 1 期, 分 78 期償還至 108 年 2 月 年利率 暨 12 月 31 日及 9 月 30 日均為 2% 2. 本公司於 102 年 2 月以土地及房屋建築物作為抵押向玉山銀行申貸 9 年期抵押借款 100,000 千元, 採定存利率加碼浮動計息, 自 102 年 2 月起, 每月為 1 期, 分 73 期償還至 108 年 2 月 年利率 暨 12 月 31 日及 9 月 30 日均為 2% 3. 本公司於 101 年 10 月以董事長作為擔保人向彰化銀行申貸 3 年期擔保借款 30,000 千元, 採定存利率加碼浮動計息, 自 101 年 10 月起, 每個月為 1 期, 分 36 期償還至 10 月, 年利率 暨 12 月 31 日及 9 月 30 日均為 2.84%

25 十六 應付票據及應付帳款 12 月 31 日 應付票據 因營業而發生 $ 9,437 $ 9,408 $ 14,068 應付帳款 因營業而發生 $ 27,785 $ 19,458 $ 36,206 購買商品之應付帳款其賖帳期間為 90 至 120 天, 合併公司訂有財 務風險管理政策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還, 因此無須加計利息 十七 其他應付款 12 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 13,342 $ 10,081 $ 14,468 應付加工費 1,164 9,185 1,800 應付稅捐 2,928 2,035 1,468 應付水電費 2,916 2,651 3,635 應付休假給付 3,906 4,239 3,194 應付勞務費 應付設備款 7,134 6,157 - 其 他 6,894 7,452 9,843 $ 39,069 $ 42,750 $ 35,243 十八 退職後福利計畫 104 及 7 月 1 日至 與 104 及 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 及 102 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 625 千元 529 千元 1,876 千元及 1,586 千元

26 十九 權 益 ( 一 ) 股本 普通股 12 月 31 日 額定股數 ( 千股 ) 180, , ,000 額定股本 $ 1,800,000 $ 1,800,000 $ 1,800,000 已發行且已收足股款之股數 ( 千股 ) 110, , ,570 已發行股本 $ 1,106,776 $ 1,106,776 $ 1,475,701 公開發行普通股股本 $ 619,201 $ 619,201 $ 825,601 私募普通股股本 , , ,400 私募普通股股本 2. 48,375 48,375 64,500 私募普通股股本 3. 66,750 66,750 89,000 私募普通股股本 4. 96,150 96, ,200 $ 1,106,776 $ 1,106,776 $ 1,475,701 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股利之權利 本公司於 6 月 26 日經股東常會決議通過減資彌補累積虧損, 消除股份 36,893 千股, 減資比率為 25%, 減資基準日為 12 月 30 日, 並於 2 月 26 日完成變更登記 1. 本公司董事會於 98 年 4 月 8 日 4 月 15 日 9 月 7 日及 10 月 8 日決議, 以各該日為增資基準日分別按每股 9 元 元 元及 元私募新股 16,200 千股 8,840 千股 5,800 千股及 6,000 千股, 共計私募普通股股本 368,400 千元 ( 減資彌補虧損後為 276,300 千元 ) 2. 本公司董事會於 99 年 12 月 28 日決議辦理私募新股, 每股以 元溢價發行, 截至繳款截止日共計私募普通股股本 64,500 千元 ( 減資彌補虧損後為 48,375 千元 ) 3. 本公司董事會於 100 年 6 月 8 日決議辦理私募新股, 每股以 元溢價發行, 截至繳款截止日共計私募普通股股本 89,000 千元 ( 減資彌補虧損後為 66,750 千元 ) 4. 本公司董事會於 102 年 2 月 26 日決議辦理私募新股, 每股以 4.68 元折價發行, 截至繳款截止日共計私募普通股股本 128,200 千元 ( 減資彌補虧損後為 96,150 千元 ), 折價 68,

27 千元, 分別沖減資本公積 - 發行溢價 46,435 千元及累積虧損 21,768 千元 私募新股之權利義務原則上與本公司已發行之普通股相同, 惟依據證券交易法規定, 私募之普通股於發行後 3 年內不得自由轉讓, 本公司於發行滿 3 年後, 擬依證券交易法等相關規定向主管機關補辦私募普通股之公開發行及申請上市交易 ( 二 ) 保留盈餘及股利政策本公司章程規定, 年度決算如有盈餘, 依法完納稅捐後, 分配如下 : 1. 彌補以往年度虧損 2. 提列 10% 法定盈餘公積及其他依法令應提撥之項目或迴轉特別盈餘公積 3. 分配股東股息及紅利, 酌付董事 監察人酬勞及員工紅利, 其分配比率 : 董事及監察人酬勞為本期可分配數 2%, 員工紅利不得少於本期可分配數 1%, 其餘由董事會擬訂盈餘分配案, 提請股東會決議分派之 股東紅利應為累積可分配盈餘之 50% 至 100%, 優先分配現金股利, 其餘分配股票股利, 股票股利以當年度股利分配總額之 50% 為上限 依 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 本公司預計於 105 年度之股東常會配合上述法規修正公司章程 員工及董監事酬勞於 104 及 103 年 7 月 1 日至 與 104 及 1 月 1 日至 之估列基礎及 103 及 102 年度之實際配發情形, 參閱附註二十之 ( 六 ) 員工福利費用 本公司依金管證發字第 號函令 金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘

28 因首次採用 IFRSs 後, 本公司仍為累積虧損, 故未予提列特別盈餘公積 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現 金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東 外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東 可扣抵稅額 ( 三 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 14,004 $ 8,714 換算國外營運機構淨資產所產生之 兌換差額 ( 1,212 ) 5,982 相關所得稅 206 ( 1,017 ) 處分國外營運機構之損益重分類至損益 - ( 18,926 ) 相關所得稅 - 10,795 期末餘額 $ 12,998 $ 5, 備供出售金融資產未實現損益 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 2 $ 3 備供出售金融資產 未實現損益 3 ( 1 ) 期末餘額 $ 5 $

29 二十 稅前淨利 ( 損 ) 稅前淨利 ( 損 ) 係包含以下項目 : ( 一 ) 其他收益及費損 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 處分不動產 廠房及設備損 失 $ - $ - $ - ( $ 8,929 ) ( 二 ) 其他收入 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 租金收入 $ 31 $ 31 $ 94 $ 175 利息收入 705 2,535 3,260 4,231 其 他 2, ,397 1,450 $ 3,155 $ 2,602 $ 8,751 $ 5,856 ( 三 ) 其他利益及損失 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 處分子公司利益 ( 附註二三 ) $ - $ - $ - $ 448,301 淨外幣兌換利益 ( 損失 ) 20,125 13,688 14,804 ( 25,950 ) 非金融資產減損損失 ( 附註十二 ) - ( 6,622 ) - ( 6,622 ) 金融資產減損損失 - - ( 1,441 ) - 其 他 ( 2,362 ) ( 1,237 ) ( 4,202 ) ( 1,312 ) $ 17,763 $ 5,829 $ 9,161 $ 414,417 ( 四 ) 財務成本 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 銀行借款利息 $ 1,054 $ 1,641 $ 3,890 $ 5,

30 ( 五 ) 折舊 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 不動產 廠房及設備 $ 8,524 $ 12,188 $ 25,048 $ 33,125 投資性不動產 合 計 $ 8,540 $ 12,205 $ 25,097 $ 33,175 依功能別彙總營業成本 $ 6,212 $ 9,166 $ 18,580 $ 26,284 營業費用 2,102 3,039 6,291 6,891 其他利益及損失 $ 8,540 $ 12,205 $ 25,097 $ 33,175 ( 六 ) 員工福利費用 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 短期員工福利 薪 資 $ 28,502 $ 37,898 $ 85,937 $ 98,134 保險費 2,429 2,987 8,151 7,728 其 他 1,584 2,066 4,240 4,255 32,515 42,951 98, ,117 退職後福利確定提撥計畫 1, ,403 2,675 確定福利計畫 ( 附註十八 ) ,876 1,586 1,727 1,383 6,279 4,261 員工福利費用合計 $ 34,242 $ 44,334 $ 104,607 $ 114,378 依功能別彙總營業成本 $ 25,013 $ 33,330 $ 78,965 $ 77,891 營業費用 9,229 11,004 25,642 36,487 $ 34,242 $ 44,334 $ 104,607 $ 114,378 公司法於 5 月修正, 規範公司應於章程訂明以當年度獲利狀況之定額或比例分派員工酬勞, 惟本公司尚未配合上述法規修正員工酬勞分派政策 本公司截至 及 尚處累積虧損並無盈餘可供分配, 以及截至 12 月 31 日之盈餘預計不分配, 因此均未予估列員工紅利及董監酬勞費用 年度終了後, 年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 年

31 度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計 變動處理, 於次一年度調整入帳 本公司分別於 6 月 26 日及 6 月 26 日股東常 會決議通過 度盈餘不予分配及 102 年度虧損撥補案 有關本公司股東會決議之員工紅利 董監酬勞資訊, 請至 台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 七 ) 非金融資產減損損失 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 不動產 廠房及設備 $ - $ 6,622 $ - $ 6,622 存貨 ( 列入銷貨成本 ) 152,127 16, ,004 20,902 $ 152,127 $ 22,911 $ 168,004 $ 27,524 二一 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用 ( 利益 ) 之主要組成項目如下 : 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 當期所得稅以前年度調整 $ - $ - $ 83 $ - 遞延所得稅本期產生者 ( 630 ) 認列於損益之所得稅費用 ( 利益 ) ( $ 630 ) $ - $ 522 $ - ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅利益 ( 費用 ) 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 遞延所得稅國外營運機構換算 ( $ 733 ) ( $ 642 ) $ 206 ( $ 1,017 ) 重分類調整處分國外營運機構 ,795 ( $ 733 ) ( $ 642 ) $ 206 $ 9,778 ( 三 ) 兩稅合一相關資訊 12 月 31 日之未分配盈餘為 16,719 千元, 係屬 87 年

32 度以後之未分配盈餘 12 月 31 日 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 3,713 $ 3,713 $ 3,713 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 度預計盈餘分配之稅額扣抵比率為 20.48% ( 四 ) 所得稅核定情形本公司截至 102 年度以前之營利事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定 二二 每股淨利 ( 損 ) 104 及 7 月 1 日至 與 104 及 1 月 1 日至 9 月 30 日因無具有稀釋作用之潛在普通股, 是以僅列示基本每股淨利 ( 損 ) 露如下 : 計算基本每股淨利 ( 損 ) 之淨利 ( 損 ) 及普通股加權平均股數揭 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 ( 一 ) 本期淨利 ( 損 ) 歸屬本公司業主之淨利 ( 損 ) ( $ 175,326 ) ( $ 60,248 ) ( $ 268,859 ) $ 181,425 ( 二 ) 股數 ( 千股 ) 普通股加權平均流通在外股數 110, , , ,570 二三 處分子公司合併公司於 102 年 11 月 8 日與非關係人簽訂處分 H&M B.V.I. Holdings Ltd. 之股權協議, 已於 3 月底完成處分並認列相關處分利益, 其相關內容說明如下 :

33 ( 一 ) 收取之對價 已收現金 $ 550,865 ( 二 ) 於股權處分日 ( 3 月底 ), 處分之資產及負債如下 : 帳 面 價 值 流動資產現金及約當現金 $ 238 預付租賃款 1,800 非流動資產不動產 廠房及設 105,284 備 預付租賃款 21,143 流動負債 應付費用 ( 6,975 ) 處分之淨資產 $ 121,490 ( 三 ) 處分子公司之利益 1 月 1 日 至 收取之對價 $ 550,865 處分之淨資產 ( 121,490 ) 子公司之淨資產因喪失對子公司之控制自權益重分類至損益之累計兌換差額 ( 註 ) 18,926 處分利益 $ 448,301 註 : 包括扣除所得稅後之累積換算調整數 8,131 千元加上所得 稅影響數 10,795 千元 ( 四 ) 處分子公司之淨現金流入 1 月 1 日 至 以現金收取之對價 $ 390,179 減 : 處分之現金餘額 238 $ 389,

34 二四 資本風險管理 合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 合併公司資本結構係由合併公司之淨債務 ( 即借款減除現金及約 當現金 ) 及權益 ( 即股本 累積虧損及其他權益項目 ) 組成 二五 金融工具 合併公司不須遵守其他外部資本規定 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 合併公司之非按公允價值衡量之金融工具, 如現金及約當 現金 應收款項 存出保證金 短期借款 應付款項及存入保 證金等之帳面金額係公允價值合理之近似值 ( 二 ) 公允價值之資訊 - 按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) $ 13 $ - $ - $ 13 有價證券權益投資 國內未上市 ( 櫃 ) 有價證券權益投資 - - 2,918 2,918 合 計 $ 13 $ - $ 2,918 $ 2, 月 31 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) $ 10 $ - $ - $ 10 有價證券權益投資 國內未上市 ( 櫃 ) 有價證券權益投資 - - 4,359 4,359 合 計 $ 10 $ - $ 4,359 $ 4,

35 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) $ 10 $ - $ - $ 10 有價證券權益投資 國內未上市 ( 櫃 ) 有價證券權益投資 ,350 11,350 合 計 $ 10 $ - $ 11,350 $ 11, 及 1 月 1 日至 無第 1 等級與第 2 等級公 允價值衡量間移轉之情形 2. 金融資產以第 3 等級公允價值衡量之調節 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 4,359 $ 11,350 本期損失 - 認列於 損益 ( 1,441 ) - 期末餘額 $ 2,918 $ 11,350 所有列於其他綜合損益之利益或損失係與資產負債表 日持有之無公開報價權益工具投資相關, 且在其他權益項 目之備供出售金融資產未實現損益項下表達 3. 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 合併公司財務報表包括以公允價值衡量之無公開報價 股票, 公允價值之決定係管理階層參考可觀察市價佐證之 價格及淨值資訊評估 ( 三 ) 金融工具之種類 12 月 31 日 金融資產放款及應收款 ( 註 1) $ 322,794 $ 572,448 $ 642,837 備供出售金融資產 2,931 4,369 11,360 金融負債以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 243, , ,

36 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 無活絡市場之債務工具投資 - 流動 應收票據 應收帳款 其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 存入保證金及長期借款 ( 包括一年內到期長期借款 ) 等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括權益投資 應收帳款及票據 借款 應付帳款及票據等 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 依照風險程度監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使合併公司產生匯率變動風險 合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) (1) 匯率風險合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額 ( 包含合併財務報告中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目 ), 參閱附註二九 敏感度分析合併公司主要受到美元及人民幣匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣對美元及人民幣之匯率增 加及減少 1% 時, 合併公司之敏感度分析 1% 係為集 團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動

37 範圍之評估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣 性項目, 並將其期末之換算以匯率變動 1% 予以調整 敏感度分析之範圍包括外部存款 應收款項及應付款 項 下表之正數係表示當新台幣相對於美元及人民幣 貶值 1% 時, 將使稅前淨利增加之金額 ; 當新台幣相對 於美元及人民幣升值 1% 時, 其對稅前淨利之影響將為 同金額之負數 美 金 之 影 響 人 民 幣 之 影 響 1 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 稅前淨利 $ 2,544 $ 1,746 $ 1,254 $ 3,490 合併公司 1 月 1 日至 對美元匯率 敏感度上升主係因美元淨資產增加所致, 另對人民幣 匯率敏感度下降主係因人民幣淨資產減少所致 (2) 利率風險 合併公司之合併個體以浮動利率借入資金, 因而 產生利率暴險 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產 及金融負債帳面金額如下 : 12 月 31 日 具公允價值利率風險金融資產 $ 105,751 $ 152,752 $ 332,223 具現金流量利率風險金融資產 74, , ,347 金融負債 166, , ,337 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所

38 使用之變動率為利率增加或減少 1%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加 / 減少 1%, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 104 及 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將減少 / 增加 690 千元及 1,635 千元, 主因為合併公司之變動利率存款及借款之暴險 (3) 其他價格風險合併公司因非上市 ( 櫃 ) 權益證券投資而產生權益價格暴險 該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資 敏感度分析若權益價格上漲 / 下跌 1%, 104 及 1 月 1 日至 稅前 / 稅後其他綜合損益將因其他備供出售金融資產公允價值之變動分別增加 / 減少 29 千元及 114 千元 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 合併公司採行之政策係與信譽良好之對象進行交易, 合併公司使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評估 合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評估, 並透過每年交易對方信用額度限額控制信用暴險 3. 流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循

39 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源 截至 暨 12 月 31 日及 止, 合併公 司未動用之長短期銀行融資額度分別為 303,148 千元 160,697 千元及 146,663 千元 非衍生金融負債之流動性及利率風險表 下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融 負債剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要 求還款之日期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包 括利息及本金之現金流量 日編製 合併公司非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利息金 額係依據資產負債表日利率估計 6 個月內 6 個月至 1 年 1 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 76,291 $ - $ - 浮動利率工具 24,679 24, ,556 $ 100,970 $ 24,076 $ 121, 月 31 日 6 個月內 6 個月至 1 年 1 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 71,616 $ - $ - 浮動利率工具 129,558 27, ,263 $ 201,174 $ 27,084 $ 159,263 6 個月內 6 個月至 1 年 1 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 85,517 $ - $ - 浮動利率工具 129,426 28, ,606 $ 214,943 $ 28,646 $ 172,

40 上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額, 將 因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變 二六 關係人交易 本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收 益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 除已於其他附 註揭露外, 合併公司與關係人間之交易如下 : 主要管理階層薪酬 104 及 7 月 1 日至 與 104 及 1 月 1 日至 9 月 30 日對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 短期員工福利 $ 1,349 $ 1,638 $ 4,484 $ 4,766 退職後福利 $ 1,390 $ 1,674 $ 4,607 $ 4,909 二七 質抵押之資產 下列資產業經提供作為向銀行借款等之擔保品 : 12 月 31 日 土 地 $ 178,778 $ 178,778 $ 178,778 建築物 - 淨額 102, , ,978 存出保證金 - 12,732 12,337 $ 281,208 $ 297,351 $ 298,093 二八 重大或有負債及未認列之合約承諾 12 月 31 日 ( 一 ) 已訂購尚未進貨之存貨採購 $ 1,691 $ 4,480 $ 3,667 ( 二 ) 購置不動產 廠房及設備 ( 尚 未支付價款 ) $ 15,722 $ 7,696 $ 30,

41 二九 具重大影響之外幣資產及負債資訊 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之 外幣資產及負債如下 : 單位 : 各外幣及新台幣千元 / 匯率元 外 幣匯 率帳面金額 貨幣性項目之外幣資產 美 元 $ 10, $ 350,175 ( 美元 : 新台幣 ) 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) 3,900 人民幣 24, ,434 ( 人民幣 : 新台幣 ) 貨幣性項目之外幣負債 美 元 1, ,870 ( 美元 : 新台幣 ) 美 元 2, ( 美元 : 人民幣 ) 65, 月 31 日 貨幣性項目之外幣資產 美 元 7, ( 美元 : 新台幣 ) 美 元 3, ( 美元 : 人民幣 ) 人民幣 88, ( 人民幣 : 新台幣 ) 貨幣性項目之外幣負債 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) 美 元 6, ( 美元 : 人民幣 ) 240, , ,562 26, ,436 ( 接次頁 )

42 ( 承前頁 ) 外 幣匯 率帳面金額 貨幣性項目之外幣資產 美 元 $ 9, $ 286,493 ( 美元 : 新台幣 ) 美 元 3, ( 美元 : 人民幣 ) 97,791 人民幣 70, ,972 ( 人民幣 : 新台幣 ) 貨幣性項目之外幣負債 美 元 ,838 ( 美元 : 新台幣 ) 美 元 6, ( 美元 : 人民幣 ) 183,848 合併公司主要承擔美元及人民幣之外幣匯率風險, 以下資訊係按 持有外幣個體之功能性貨幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等功能性 貨幣換算至表達貨幣之匯率 具重大影響之外幣兌換損益 ( 已實現及 未實現 ) 如下 : 7 月 1 日至 7 月 1 日至 功 能 性 貨 幣 功 能 性 貨 幣 功能性貨幣 兌 表 達 貨 幣淨兌換損益 兌 表 達 貨 幣淨兌換損益 新台幣 1 ( 新台幣 : 新台幣 ) $ 24,820 1 ( 新台幣 : 新台幣 ) $ 13,467 人民幣 ( 人民幣 : 新台幣 ) ( 4,695 ) ( 人民幣 : 新台幣 ) 221 $ 20,125 $ 13,688 1 月 1 日至 1 月 1 日至 功 能 性 貨 幣 功 能 性 貨 幣 功能性貨幣 兌 表 達 貨 幣淨兌換損益 兌 表 達 貨 幣淨兌換損益 新台幣 1 ( 新台幣 : 新台幣 ) $ 19,509 1 ( 新台幣 : 新台幣 ) $ 4,847 人民幣 ( 人民幣 : 新台幣 ) ( 4,705 ) ( 人民幣 : 新台幣 ) ( 30,797 ) $ 14,804 ( $ 25,950 ) 三十 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司部分 ) : 附表二

43 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 8. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表三 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表七 11. 被投資公司資訊 : 附表四 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表五及附表六 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : 附表六 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額

44 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 三一 部門資訊 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司之應報導部門分 為半導體及太陽能二個營運部門 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 半導體部門太陽能部門調整及沖銷調整後金額 1 月 1 日至 來自企業以外客戶之部門收入 $ 157,311 $ 61 $ - $ 157,372 來自企業內其他部門之部門收入 收入合計 $ 157,311 $ 61 $ - $ 157,372 部門損失 ( $ 225,660 ) ( $ 11,263) $ - ( $ 236,923 ) 公司一般費用 ( 45,436 ) 其他收入 8,751 其他利益及損失 9,161 財務成本 ( 3,890 ) 稅前淨損 ( 268,337 ) 所得稅費用 522 本期淨損 ( $ 268,859 ) 部門資產 $ - $ - $ - $ - 1 月 1 日至 來自企業以外客戶之部門收入 $ 197,449 $ 400 $ - $ 197,849 來自企業內其他部門之部門收入 收入合計 $ 197,449 $ 400 $ - $ 197,849 部門損失 ( $ 99,932 ) ( $ 17,378 ) $ - ( $ 117,310 ) 公司一般費用 ( 107,451 ) 其他費損 ( 8,929 ) 其他收入 5,856 其他利益及損失 414,417 財務成本 ( 5,158 ) 稅前淨利 181,425 所得稅費用 - 本期淨利 $ 181,425 部門資產 $ - $ - $ - $

45 部門損益係指各個部門所賺取之利潤, 合併公司並未分攤管理費用 研究發展費用 營業外收入及支出 ( 包含利息收入及費用 處分投資利益 兌換損益等 ) 及所得稅費用於應報導部門 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 合併公司應報導部門資產之衡量金額未提供予營運決策者, 是以衡量金額列示為零

46 統懋半導體股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 1 月 1 日至 附表一 單位 : 新台幣千元 編號貸出資金之公司貸 與 對 象往 來 科 是否有短期擔保品對個別對象本期利率區間資金貸與業務往來提列備抵資金貸與總限額目為關期末餘額期末實際動支融通資金資金貸與限額最高餘額 ( % ) 性質 ( 註 3) 金額呆帳金額名稱價值 ( 註 2 ) 係人必要之原因 ( 註 1 ) 0 本公司 和懋半導體 ( 四川 ) 有限公司 其他應收款 - 關係人 Y $ 180,422 $ 180,422 $ 180,422-2 $ - 營運週轉金 $ - 無 $ - $ 347,056 $ 347,056 註 1: 資金貸與辦法規定本公司對單一對象資金貸與限額為本公司期末淨值 40% 註 2: 資金貸與辦法規定本公司資金貸與總限額為本公司期末淨值 40% 註 3: 資金貸與性質 - 1. 有業務往來者填 1 2. 有短期融通資金之必要者填

47 統懋半導體股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 附表二 單位 : 新台幣千元 期 末 持有之公司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 目單位 / 股數帳 面 金 額持股比例 (%) 公 允 價 值備 註 本公司 翔名科技公司 - 上櫃公司普通股股票 無 備供出售金融資產 - 流動 186 $ 3 - 加 : 評價調整 $ 13 Hoku Scientific Inc.- 美國那斯達克上市股票 無 備供出售金融資產 - 流動 減 : 評價調整 ( 5 ) - - $ 13 $ 13 洲磊科技公司 - 非公開發行公司股票 無 備供出售金融資產 - 非流動 27,660 $ $ 217 萬通票券公司 - 公開發行公司股票 無 10, 科冠能源科技公司 - 非公開發行公司股票 無 6,700,000 2, ,599 $ 2,918 $ 2,

48 統懋半導體股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者 民國 附表三 單位 : 新台幣千元 帳列應收逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵款項之公司交易對象名稱關係應收關係人款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額呆帳金額本公司和懋半導體 ( 四川 ) 有限公子公司 ( 間接持股 $ 188,255 - $ 180,422 註 $ - $ - 司 100%) 註 : 該應收帳款係超過正常授信期限一定期間, 業已轉列其他應收款 - 關係人, 並依本公司資金貸與他人作業程序辦理

49 統懋半導體股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 民國 1 月 1 日至 附表四 單位 : 新台幣千元 被投資本公司原始投資金額期末持有公司本期認列之投資投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率 % 帳面金額 ( 損 ) 益 ( 損 ) 益備註本公司英屬維京群島新和懋 Quastishy Building P.O.Box 投資控股 $ 320,674 $ 320,674 10,800, $ 277,641 ( $ 73,828 ) ( $ 106,635 ) 註 1 控股有限公司 4389, Road Town, Tortola, Britsh Virgin Islands. 註 1: 本公司認列投資損失與被投資公司本期損失差異係側流交易未實現損失 註 2: 大陸被投資公司相關資訊請參閱附表五

50 統懋半導體股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 1 月 1 日至 附表五 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣千元 本期期初自台灣匯本期匯出或大陸被投資投資方式主要營業項目實收資本額出累積收回投資金額公司名稱 ( 註 1 ) 投資金額匯出收回 和懋半導體 ( 四川 ) 新型電子元器件有限公司之製造 銷售及太陽能電池晶片之買賣業務統懋半導體 ( 深圳 ) 新型電子元器件有限公司之買賣業務 US $ 10,000 千元 (2) 英屬維京群島新和懋控股有限公司 US $ 800 千元 (2) 英屬維京群島新和懋控股有限公司 本期期末自台灣被投資公司匯出累積本期損益投資金額 本公司直接或間接投資之持股比例 (%) 本期認列期末投資投資 ( 損 ) 益帳面金額 ( 註 2(2)B) 截至本期止已匯回投資收益 $ 296,282 $ - $ - $ 296,282 ( $ 70,647 ) 100 ( $ 70,647 ) $ 185,936 $ - 24, ,392 ( 3,181 ) 100 ( 3,181 ) ( 12,693 ) - 本期期末累計自台灣匯出赴經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額大陸地區投資金額核准投資金額 $ 320,674 (US$ 10,800 千元 ) $ 320,674 (US$ 10,800 千元 ) $ 520,583( 淨值 $867,639 60%)( 註 3) 註 1: 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可 : (1) 直接赴大陸地區從事投資 (2) 透過第三地區公司再投資大陸 (3) 其他方式 註 2: 本期認列投資損益欄中 : (1) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明 (2) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明 A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表 B. 經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表 C. 其他 註 3: 依據投審會 修正 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 規定之限額計算

51 統懋半導體股份有限公司及子公司 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項及其價格 付款條件 未實現損益及其他相關資訊 民國 1 月 1 日至 附表六 單位 : 新台幣千元 大陸被投資公司名稱交 易 類 進 銷貨交易條件應收 ( 付 ) 票據 帳款型價格未實現損益備金額百分比付款條件與一般交易之比較金額百分比 和懋半導體 ( 四川 ) 有限公 應支付之加工費與應收款項相 $ - - $ - 司 抵付或 1 個月付款 加工費 $ 42, 按實際加工成 本及相關費 用計付 國外廠商約 1 至 2 個月付款 ; 國內廠商約 3 至 4 個月付款 註 統懋半導體 ( 深圳 ) 有限公司 銷 貨 79, 半導體產品 : 係係與應支付帳款互抵 以成本加成 計價 半導體產品 : 一般客戶為月結 1 至 6 個月 56,

52 統懋半導體股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 1 月 1 日至 附表七 單位 : 新台幣千元 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 交易往來情形與交易人之關係象 ( 註 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 ( % ) 0 統懋半導體股份有限公司 和懋半導體 ( 四川 ) 有限公司 (1) 加工費 $ 42,685 按和懋 ( 四川 ) 公司實際加工成本並考量其 27 他相關費用計付加工費 應支付之加工費係與應收款項抵付或 1 個月付款 其他應收款 - 關係人 188, 統懋半導體 ( 深圳 ) 有限公司 (1) 銷 貨 79,603 銷貨價格與非關係人比較並無相同交易可供比較, 收款期間係與應支付帳款互抵 51 應收帳款 - 關係人 56, 和懋半導體 ( 四川 ) 有限公司 統懋半導體 ( 深圳 ) 有限公司 (3) 銷 貨 2,520 銷貨價格與非關係人比較並無相同交易可供 比較, 收款期間為 2 至 3 個月收款 2 註 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類如下 : (1) 母公司對子公司 (2) 子公司對母公司 (3) 子公司對子公司