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24 ( 一 ) 所得稅 3. 員工分紅及董監酬勞 員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債 嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理 另本集團係以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公允價值, 並考慮除權除息影響後之金額, 計算股票紅利之股數 1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅 除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於損益 2. 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅 管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之所得稅, 俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形, 認列 10% 之未分配盈餘所得稅費用 3. 遞延所得稅採用資產負債表法, 按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列 源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列, 若遞延所得稅源自於交易 ( 不包括企業合併 ) 中對資產或負債之原始認列, 且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得 ( 課稅損失 ), 則不予認列 若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異, 本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點, 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列 遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 ( 及稅法 ) 為準 4. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列, 並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產 5. 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵, 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體 或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將遞延所得稅資產及負債互抵 6. 因購置設備或技術 研究發展支出 人才培訓支出及股權投資等而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分, 係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內, 認列遞延所得稅資產 7. 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 ~24~

25 ( 二 ) 股本 之稅前損益計算之, 並配合前述政策揭露相關資訊 ( 三 ) 股利分配 ( 四 ) 收入認列 ( 五 ) 營運部門 普通股分類為權益 直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項 分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列, 分派現金股利認列為負債, 分派股票股利則認列為待分配股票股利, 並於發行新股基準日時轉列普通股 本集團製造並銷售數位有線及通訊相關產品 收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值, 以扣除增值稅 銷貨退回 數量折扣及折讓之淨額表達 商品銷售於商品交付予買方 銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入 當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客, 本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品, 或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時, 商品交付方屬發生 本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導 主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效 一 重大會計判斷 假設及估計不確性之主要來源 本集團編製本合併財務報告時, 管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設 所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異, 將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整 請詳下列對重大會計判斷 估計與假設不確定性之說明 : ( 一 ) 會計政策採用之重要判斷 金融資產 - 權益投資之減損 本集團依據國際會計準則第 39 號決定個別金融資產 - 權益投資是否發生減損, 於作此項決定時需重大判斷 本集團評估個別權益投資之公允價值低於其成本的時間及金額, 以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效 技術變遷以及營運及融資現金流量等因素 ( 二 ) 重要會計估計及假設 本集團所作之會計估計係依據資產負債日當時之情況對於未來事件之合理預期, 惟實際結果可能與估計存有差異, 對於下個財務年度之資產及負債可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設, 請詳以下說明 : ~25~

26 1. 有形資產及無形資產 ( 商譽除外 ) 減損評估 資產減損評估過程中, 本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性, 決定特定資產群組之獨立現金流量 資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損, 任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損 2. 商譽減損評估 商譽減損之評估過程依賴本集團之主觀判斷, 包含辨認現金產生單位及分攤資產負債和商譽至相關現金產生單位及決定相關現金產生單位之可回收金額 有關商譽減損評估, 請參閱附註六 ( 十一 ) 之說明 3. 遞延所得稅資產之可實現性 遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列 評估遞延所得稅資產之可實現性時, 必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計, 包含預期未來銷貨收入成長及利潤率 免稅期間 可使用之所得稅抵減 稅務規劃等假設 任何關於全球經濟環境 產業環境的變遷及法令的改變, 均可能引起遞延所得稅資產之重大調整 4. 存貨之評價 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價, 故本集團必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值 由於科技快速變遷, 本集團評估資產負債表日存貨因正常損耗 過時陳舊或無市場銷售價值之金額, 並將存貨成本沖減至淨變現價值 此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎, 故可能產生重大變動 5. 應計退休金負債之計算 計算確定福利義務之現值時, 本集團必須運用判斷及估計以決定資產負債表日之相關精算假設, 包含折現率及計畫資產之預期報酬率等 任何精算假設之變動, 均可能會重大影響本集團確定福利義務之金額 6. 金融資產 - 無活絡市場之未上市 ( 櫃 ) 公司股票公允價值衡量 本集團持有之無活絡市場之未上市 ( 櫃 ) 公司股票, 其公允價值衡量主要係參考近期籌資活動 同類型公司評價 公司技術發展情形 市場狀況及其他經濟指標所做估計 任何判斷及估計之變動, 均可能會影響其公允價值之衡量 有關金融工具公允價值之說明, 請詳附註十二 ( 三 ) 二 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 1,947 $ 2,386 $ 2,287 支票存款及活期存款 1,337,232 2,090,768 1,746,232 定期存款 2,666,665 1,806,682 2,282,485 合計 $ 4,005,844 $ 3,899,836 $ 4,031,004 ~26~

27 1. 本集團往來之金融機構信用品質良好, 且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低, 於資產負債表日最大信用風險之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額 2. 有關本集團將現金及約當現金提供作為質押擔保之情形 ( 表列其他非流動資產 ) 請詳附註八 ( 二 ) 備供出售金融資產 流動項目 : 1. 本集團於民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為 $0 及 $1, 本集團民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日備供出售金融資產未有提供質押之情形 ( 三 ) 以成本衡量之金融資產 項目 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 私募基金 -Pamirs Fund Segregated Profolio I $ - $ - $ 29,864 備抵評價 - 備供出售金融資產 - 流動 - - 1,173 合計 $ - $ - $ 31,037 非流動項目 : 非上市櫃公司股票 $ 130,067 $ 130,067 $ 130,067 累計減損 - 備供出售金融資產 ( 124,431) ( 124,431) ( 124,431) 合計 $ 5,636 $ 5,636 $ 5,636 項目 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 非流動項目 : 非上市櫃公司股票 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 累計減損 - 以成本衡量之 金融資產 ( 4,500) ( 4,500) ( 4,500) 合計 $ 45,500 $ 45,500 $ 45, 本公司持有之標的依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產, 惟因此等標的非於活絡市場公開交易, 且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊, 因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值, 故分類為以成本衡量之金融資產 2. 本集團民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供質押之情況 ~27~

28 ( 四 ) 無活絡市場之債券投資 1. 本公司於民國 98 年 1 月按面額 USD3,000 仟元購買 Amimon, Inc. 三年期可轉債公司債, 到期日為民國 101 年 1 月 31 日 ; 該債券之年利率為 3%, 本公司得於到期日前依合約所載條件轉換為該公司之可轉換特別股, 並得隨時轉換為普通股 於民國 101 年 1 月 31 日與該公司簽訂增補協議並收取 USD1,000 仟元延長可轉換公司債到期日為一年, 餘條件與原合約相同 2. 民國 102 年 1 月 31 日可轉換公司債到期後, 本公司於民國 102 年 9 月與該公司再次簽訂增補協議, 將剩餘投資款 USD2,000 仟元扣除向該公司進貨款 USD714 仟元後延長可轉換公司債到期日至民國 103 年 3 月 31 日, 餘條件與原合約相同 3. 民國 103 年 3 月 31 日可轉換公司債到期後, 本公司於民國 103 年 3 月與該公司再次簽訂增補協議延長可轉換公司債到期日至民國 104 年 1 月 31 日, 餘條件與原合約相同 4. 本公司對無活絡市場之債券投資, 評估其價值有迴升之虞, 於民國 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列減損迴升利益 $5,541 ( 五 ) 應收帳款 項目 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 流動項目 : 可轉換公司債 - Amimon, Inc. $ 12,776 $ 23,075 $ 36,391 累計減損 - 無活絡市場之 債券投資 ( 12,776) ( 18,317) ( 18,317) 合計 $ - $ 4,758 $ 18, 本集團對客戶平均授信期間為出貨日 90 天內 2. 本集團客戶應收帳款減損評估政策係參考歷史經驗 帳齡分析及客戶目前財務狀況分析, 以估計無法回收之金額 3. 本集團未減損之應收帳款之帳齡分析如下 : 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 應收帳款 $ 1,607,143 $ 1,718,037 $ 1,575,689 應收帳款 - 其他關係人 10,599 9,439 12,724 $ 1,617,742 $ 1,727,476 $ 1,588,413 減 : 備抵呆帳 ( 102,086) ( 96,218) ( 96,218) $ 1,515,656 $ 1,631,258 $ 1,492,195 ~28~

29 ( 六 ) 存貨 上述係扣除備抵呆帳後之餘額 為維持應收帳款之品質, 本集團已建立營運相關信用風險管理程序, 個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況 信評機構評等 本公司內部信用評等 歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素 前十大銷售客戶係國內外上市櫃集團客戶及採用 L/C 信用狀交易之客戶, 其應收帳款金額占本集團應收帳款總額之百分比約為 75%, 其餘應收帳款之信用集中風險相對不重大, 且本集團之銷售客戶大部分係長久合作, 無違反本集團風險評估之事項, 管理階層預估上述客戶未能付款造成本集團損失之機率不高 4. 已減損金融資產其備抵呆帳變動分析 : 5. 本集團之應收帳款於民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日最大信用風險之暴險金額為每類應收帳款之帳面金額 6. 本集團並未持有任何的擔保品 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 未逾期 $ 1,231,184 $ 1,452,679 $ 1,164,207 逾期 30 天內 194,731 88, ,143 逾期 天 78,795 79,313 86,484 逾期 91 天以上 10,946 10,732 84,361 $ 1,515,656 $ 1,631,258 $ 1,492, 年 個別評估之減損損失群組評估之減損損失合計 1 月 1 日 $ 65,844 $ 30,374 $ 96,218 本期提列減損損失 5,868-5,868 3 月 31 日 $ 71,712 $ 30,374 $ 102, 年 個別評估之減損損失群組評估之減損損失合計 1 月 1 日 $ 65,910 $ 30,308 $ 96,218 本期提列 ( 迴轉 ) 減 損 ( 85) 85-3 月 31 日 $ 65,825 $ 30,393 $ 96, 年 3 月 31 日 成本 備抵跌價損失 帳面金額 原物料 $ 985,860 ($ 341,424) $ 644,436 在製品 409,387 ( 69,408) 339,979 製成品 121,897 ( 33,965) 87,932 商 品 29,421 ( 19,214) 10,207 合 計 $ 1,546,565 ($ 464,011) $ 1,082,554 ~29~

30 當期認列之存貨相關費損 : 民國 103 及 102 年 1 至 3 月分別因報廢跌價原物料及陸續出售跌價商品, 致產生市價迴升利益 ( 七 ) 其他流動資產 ( 八 ) 採用權益法之投資 102 年 12 月 31 日 成本 備抵跌價損失 帳面金額 原物料 $ 917,961 ($ 339,869) $ 578,092 在製品 424,084 ( 68,052) 356,032 製成品 157,757 ( 59,021) 98,736 商 品 23,241 ( 19,209) 4,032 合 計 $ 1,523,043 ($ 486,151) $ 1,036, 年 3 月 31 日 成本 備抵跌價損失 帳面金額 原物料 $ 965,879 ($ 293,862) $ 672,017 在製品 368,853 ( 71,950) 296,903 製成品 121,662 ( 49,120) 72,542 商 品 20,508 ( 19,139) 1,369 合 計 $ 1,476,902 ($ 434,071) $ 1,042, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 已出售存貨成本 $ 1,457,223 $ 1,310,288 存貨迴升利益 ( 19,933) ( 4,877) 報廢損失 31,708 14,615 其 他 ( 24) ( 195) $ 1,468,974 $ 1,319, 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 定期存款 - 三個月以上 $ 548,460 $ 597,840 $ 89,592 其他 226, ,723 62,846 $ 775,071 $ 758,563 $ 152, 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 友邁科技股份有限公司 $ - $ - $ 1,146 Urmap. Inc 上海寬帶數碼技術有限公司 預付長期投資款 - 友邁科技股份有限公司 - - 1,350 $ - $ - $ 2, 本集團民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日對採權益法評價認列之 ~30~

31 投資損失淨額分別計 $0 及 $634 均係依各該被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報告評價而得 2. 本集團主要關聯企業之彙總性財務資訊如下 : 資產 負債 收入 損益 103 年 3 月 31 日 ($ 877) $ 6,888 $ 786 ($ 1,398) 102 年 12 月 31 日 $ 711 $ 7,029 $ 1,319 ($ 14,234) 102 年 3 月 31 日 $ 4,851 $ 4,216 ($ 1,876) ($ 7,496) ~31~

32 ( 九 ) 不動產 廠房及設備 103 年 1 月 1 日 土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備其他設備合計 成本 $ 581,266 $ 850,462 $ 1,075,838 $ 10,258 $ 76,560 $ 477,538 $ 3,071,922 累計折舊 - ( 285,524) ( 773,204) ( 6,207) ( 67,429) ( 426,689) ( 1,559,053) $ 581,266 $ 564,938 $ 302,634 $ 4,051 $ 9,131 $ 50,849 $ 1,512, 年 1 月 1 日 $ 581,266 $ 564,938 $ 302,634 $ 4,051 $ 9,131 $ 50,849 $ 1,512,869 增添 , ,255 5,688 處分 - - ( 41) - ( 7) ( 1) ( 49) 折舊費用 - ( 7,224) ( 27,132) ( 298) ( 708) ( 5,447) ( 40,809) 預付設備移轉 淨兌換差額 - ( 1,005) ( 296) ( 11) ( 18) ( 40) ( 1,370) 3 月 31 日 $ 581,266 $ 557,015 $ 279,776 $ 3,742 $ 8,618 $ 46,864 $ 1,477, 年 3 月 31 日 成本 $ 581,266 $ 848,985 $ 1,073,293 $ 10,231 $ 76,298 $ 478,153 $ 3,068,226 累計折舊 - ( 291,970) ( 793,517) ( 6,489) ( 67,680) ( 431,289) ( 1,590,945) $ 581,266 $ 557,015 $ 279,776 $ 3,742 $ 8,618 $ 46,864 $ 1,477,281 ~32~

33 102 年 1 月 1 日 土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備其他設備合計 成本 $ 471,060 $ 745,633 $ 1,024,437 $ 6,746 $ 75,852 $ 516,715 $ 2,840,443 累計折舊 - ( 223,898) ( 666,501) ( 5,167) ( 65,128) ( 458,945) ( 1,419,639) $ 471,060 $ 521,735 $ 357,936 $ 1,579 $ 10,724 $ 57,770 $ 1,420, 年 1 月 1 日 $ 471,060 $ 521,735 $ 357,936 $ 1,579 $ 10,724 $ 57,770 $ 1,420,804 增添 , ,853 8,127 處分 ( 1) ( 1,066) ( 1,067) 折舊費用 - ( 6,447) ( 30,913) ( 142) ( 940) ( 6,026) ( 44,468) 預付設備移轉 - - 1, ,544 8,667 淨兌換差額 - 8,114 10, ,230 3 月 31 日 $ 471,060 $ 523,873 $ 342,512 $ 2,070 $ 9,961 $ 61,817 $ 1,411, 年 3 月 31 日 成本 $ 471,060 $ 756,808 $ 1,053,309 $ 7,441 $ 76,799 $ 527,126 $ 2,892,543 累計折舊 - ( 232,935) ( 710,797) ( 5,371) ( 66,838) ( 465,309) ( 1,481,250) $ 471,060 $ 523,873 $ 342,512 $ 2,070 $ 9,961 $ 61,817 $ 1,411,293 以不動產 廠房及設備提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明 ~33~

34 ( 十 ) 投資性不動產 103 年 1 月 1 日 土地房屋及建築合計 成本 $ 8,439 $ 5,988 $ 14,427 累計折舊 - ( 2,180) ( 2,180) 103 年 $ 8,439 $ 3,808 $ 12,247 1 月 1 日 $ 8,439 $ 3,808 $ 12,247 折舊費用 - ( 237) ( 237) 3 月 31 日 $ 8,439 $ 3,571 $ 12, 年 3 月 31 日 成本 $ 8,439 $ 5,988 $ 14,427 累計折舊 - ( 2,417) ( 2,417) 102 年 1 月 1 日 $ 8,439 $ 3,571 $ 12,010 土地房屋及建築合計 成本 $ 118,645 $ 89,921 $ 208,566 累計折舊 - ( 30,256) ( 30,256) 102 年 $ 118,645 $ 59,665 $ 178,310 1 月 1 日 $ 118,645 $ 59,665 $ 178,310 折舊費用 - ( 607) ( 607) 3 月 31 日 $ 118,645 $ 59,058 $ 177, 年 3 月 31 日 成本 $ 118,645 $ 89,921 $ 208,566 累計折舊 - ( 30,863) ( 30,863) 1. 投資性不動產之租金收入及直接營運費用 : $ 118,645 $ 59,058 $ 177, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 投資性不動產之租金收入 $ 758 $ 1,930 當期產生租金收入之投資性不動 產所發生之直接營運費用 $ 237 $ 本集團持有之投資性不動產於民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日之公允價值分別為 $48,235 $43,154 及 $343,958, 係依持有之投資性不動產鄰近地區之市場成交價格評估而得, 且經查詢最近年度鄰近地區之市場成交價格無重大變動, 故本集團評估民國 103 年 3 ~34~

35 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日之公允價值應未有重大波動 ( 十一 ) 無形資產 103 年 1 月 1 日 商標權電腦軟體商譽合計 成本 $ 38,095 $ 4,251 $ 14,286 $ 56,632 累計攤銷 ( 7,619) ( 1,792) - ( 9,411) 103 年 $ 30,476 $ 2,459 $ 14,286 $ 47,221 1 月 1 日 $ 30,476 $ 2,459 $ 14,286 $ 47,221 攤銷費用 ( 952) ( 957) - ( 1,909) 本期新增 - 1,459-1,459 3 月 31 日 $ 29,524 $ 2,961 $ 14,286 $ 46, 年 3 月 31 日 成本 $ 38,095 $ 5,710 $ 14,286 $ 58,091 累計攤銷 ( 8,571) ( 2,749) - ( 11,320) 102 年 1 月 1 日 $ 29,524 $ 2,961 $ 14,286 $ 46,771 商標權電腦軟體商譽合計 成本 $ 38,095 $ 6,163 $ 14,286 $ 58,544 累計攤銷 ( 3,809) ( 46) - ( 3,855) 102 年 $ 34,286 $ 6,117 $ 14,286 $ 54,689 1 月 1 日 $ 34,286 $ 6,117 $ 14,286 $ 54,689 攤銷費用 ( 953) ( 2) - ( 955) 3 月 31 日 $ 33,333 $ 6,115 $ 14,286 $ 53, 年 3 月 31 日 成本 $ 38,095 $ 6,163 $ 14,286 $ 58,544 累計攤銷 ( 4,762) ( 48) - ( 4,810) $ 33,333 $ 6,115 $ 14,286 $ 53,734 ~35~

36 1. 無形資產攤銷明細如下 : 2. 商譽及商標權分攤至本集團現金產生單位 : 3. 商譽及商標權分攤至本集團所辨認之現金產生單位, 可回收金額依據使用價值評估, 而使用價值係依據管理階層已核准之五年度財務預算之稅前現金流量預測計算 本集團依據使用價值計算之可收回金額超過帳面金額, 故商譽及商標權並未發生減損, 用於計算使用價值主要考慮毛利率 成長率及折現率 管理階層根據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算毛利率 所採用之加權平均成長率與產業報告之預測一致 所採用之折現率為稅前比率並反映相關營運部門之特定風險 ( 十二 ) 其他非流動資產 1. 本集團於民國 93 年 10 月與深圳市國土資源和房產管理局簽定位於深圳之設定土地使用權合約, 使用年限為 50 年, 於租約簽定時業已全額支付, 於民國 103 年及 102 年 1 至 3 月認列租金費用均為 $ 有關本集團將金融資產提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明 ( 十三 ) 短期借款 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 推銷費用 $ 932 $ 929 管理費用 6 17 研究發展費用 $ 1,909 $ 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 商譽 地壹創媒 $ 14,286 $ 14,286 $ 14,286 商標權 地壹創媒 $ 29,524 $ 30,476 $ 33, 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 長期預付租金 - 土地使用權 $ 23,992 $ 24,256 $ 24,092 未完工程及預付設備款 25,209 17,844 8,640 存出保證金 62,052 61,834 58,556 遞延費用 7,742 9,069 7,127 長期應收款 - 其他關係人 7,939 7,018 3,715 $ 126,934 $ 120,021 $ 102,130 借款性質 103 年 3 月 31 日利率區間擔保品銀行信用借款 $ 202, %~2.88% 無 ~36~

37 借款性質 102 年 12 月 31 日利率區間擔保品銀行信用借款 $ 188, %~2.88% 無 借款性質 102 年 3 月 31 日利率區間擔保品銀行信用借款 $ 183, %~1.59% 無 ( 十四 ) 其他應付款 ( 十五 ) 退休金 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 151,480 $ 203,686 $ 122,214 應付佣金及權利金 108, ,675 91,443 應付員工紅利及董監酬勞 124,600 97,600 96,366 其 他 104,408 92,953 96,415 $ 489,285 $ 504,914 $ 406,438 1.(1) 本公司及國內子公司依據 勞動基準法 之規定, 訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施 勞工退休金條例 前所有正式員工之服務年資, 以及於實施 勞工退休金條例 後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資 員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算, 15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予兩個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限 本公司按月就薪資總額 2% 提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行 (2) 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為 $1,438 及 $998 上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下 : 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 銷貨成本 $ 693 $ 482 推銷費用 管理費用 研發費用 $ 1,438 $ 998 (3) 本集團於民國 103 年 3 月 31 日後一年內預計支付予退休計畫之提撥金為 $3,703 2.(1) 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司及國內子公司依據 勞工退休金條例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本公司及國內子公司就員工選擇適用 勞工退休金條例 所定之勞工退休金制度部分, 每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $6,322 ~37~

38 及 $5,796 (2) 大陸子公司兆赫電子 ( 深圳 ) 有限公司按當地法令, 每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金 ; 每位員工之退休金由當地政府管理統籌安排, 除按月提撥外, 無進一步義務 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 大陸子公司認列之退休金成本分別為 $4,642 及 $3,037 ( 十六 ) 股本 截至民國 103 年及 102 年 3 月 31 日止, 本公司額定股本皆為 $3,990,000, 分為 399,000,000 股, 其中 20,000,000 股係保留供員工認股權憑證 附認股權特別股或附認股權公司債使用 ; 流通在外股數均為 317,689,037 股, 每股面額為 10 元 ( 十七 ) 資本公積 依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 按股東原有股份之比例發給新股或現金 另依證券交易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 ( 十八 ) 保留盈餘 1. 依本公司章程規定, 年度決算如有盈餘, 應先提繳稅款, 彌補以往虧損, 次提 10% 為法定盈餘公積後, 再就其當年度發生之帳列股東權益減項金額提列特別盈餘公積, 如尚有餘額, 加計上年度累積未分配盈餘數, 為累積可分配盈餘, 由董事會擬具議案, 提請股東會決議保留或分派之, 分派盈餘時, 應分派之比例如下, 其中現金股利應不低於股東紅利總額之 8%: (1) 員工紅利 : 5%~ 20% (2) 董事監察人酬勞 : 不高於 3% (3) 股東紅利 : 77%~ 92% 2. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 3. 本公司分派盈餘時, 依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派, 俟後其他權益項目借方餘額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分派盈餘中 4. 本公司民國 103 年 3 月 18 日經董事會提議之民國 102 年度盈餘分派案, 及於民國 102 年 6 月 14 日經股東會決議通過之民國 101 年度盈餘分派案如下 : ~38~

39 上述民國 102 年度盈餘分派議案, 截至民國 103 年 5 月 12 日止, 尚未經股東會決議通過, 故本財務報表並未反映此項應付股利 有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形, 請至台灣證券交易所之 公開資訊觀測站 查詢 5. 本公司民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員工紅利估列金額分別為 $21,600 及 $19,413; 董監酬勞估列金額分別為 $5,400 及 $4,853, 係以截至當期止之稅後淨利及上年度累積未分配盈餘, 考量法定盈餘公積等因素後, 以章程所定之成數為基礎估列 有關本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊請至 公開資訊觀測站 查詢 ( 十九 ) 其他權益項目 ( 二十 ) 其他收入 102 年度 101 年度 金額每股股利 ( 元 ) 金額每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 77,369 $ 51,288 現金股利 508,302 $ ,996 $ 1.30 員工現金紅利 85,000 60,100 董監酬勞 12,600 12,000 合計 $ 683,271 $ 536,384 外幣換算備供出售投資總計 103 年 1 月 1 日 $ 16,034 $ - $ 16,034 外幣換算差異數: 集團 ( 2,829) - ( 2,829) 103 年 3 月 31 日 $ 13,205 $ - $ 13,205 外幣換算備供出售投資總計 102 年 1 月 1 日 ($ 29,872) ($ 596) ($ 30,468) 備供出售投資評價調整 1,570 1,570 外幣換算差異數: 集團 27,572-27,572 關聯企業 年 3 月 31 日 ($ 2,243) $ 974 ($ 1,269) 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 利息收入 $ 7,495 $ 4,745 租金收入 758 1,930 其他 14,285 6,365 合計 $ 22,538 $ 13,040 ~39~

40 ( 二十一 ) 其他利益及損失 ( 二十二 ) 費用性質之額外資訊 註 : 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日均不包含投資性不動產提列折舊費用分別計 $237 及 $607 ( 二十三 ) 所得稅 1. 所得稅費用 (1) 所得稅費用組成部分 : 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 淨外幣兌換利益 $ 107,464 $ 111,391 處分及報廢不動產 廠房 ( 9) 22 及設備 ( 損失 ) 利益 減損迴轉利益 5,541 - 其他損失淨額 ( 691) ( 647) 合計 $ 112,305 $ 110,766 功能別 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 性質別 屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業成本者費用者合計成本者費用者合計 員工福利費用薪資費用 153, , , ,900 95, ,664 勞健保費用 5,832 7,777 13,609 5,258 6,574 11,832 退休金費用 7,501 4,901 12,402 5,831 4,000 9,831 其他用人費用 8,373 4,022 12,395 8,081 3,833 11,914 折舊費用 33,340 7,469 40,809 37,573 6,895 44,468 攤銷費用 518 2,700 3, ,670 2,219 當期所得稅 : 年初至當期末產生之應付所得稅 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 $ 28,225 $ 17,490 當期所得稅總額 28,225 17,490 遞延所得稅 : 暫時性差異之原始產生及迴轉 4,597 17,085 淨兌換差額 - ( 135) 遞延所得稅總額 4,597 16,950 所得稅費用 $ 32,822 $ 34,440 (2) 與其他綜合損 ( 益 ) 相關之所得稅金額 : 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 備供出售金融資產公 允價值變動 $ - $ 332 ~40~

41 2. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 100 年度 3. 截至民國 103 年 3 月 31 日止, 本公司依據產業創新條例規定, 預估可享有之投資抵減明細如下 : 4. 截至民國 103 年 3 月 31 日止, 子公司尚未使用之虧損扣抵之有限期限及所得稅影響數情形如下 : 5. 未分配盈餘相關資訊 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 36,900 $ 36,944 按稅法規定不得認列費用或免計入所得項目之所得稅影響數 936 2,555 投資抵減之所得稅影響數 ( 5,014) ( 5,059) 所得稅費用 $ 32,822 $ 34,440 抵減項目可抵減總額尚未抵減金額 研究發展支出 $ 5,014 $ - 虧損扣抵可扣抵發生年度申報 / 核定數 ( 尚未扣抵 ) 稅額最後抵減年限 民國 92~102 年度 $ 603,526 $ 102,599 民國 102~112 年度 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 民國 86 年度以前 $ 710 $ 710 $ 710 民國 87 年度以後 2,375,777 2,191,536 2,063,702 $ 2,376,487 $ 2,192,246 $ 2,064, 民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 $399,606 $399,606 及 $417,877, 民國 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 23.48%, 民國 102 年度之稅額扣抵比率預計為 18.23% 民國 102 年度預計稅額扣抵比率係按 102 年 12 月 31 日股東可扣抵稅額帳戶餘額預計之, 由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額, 應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎, 是以本公司股東於受配盈餘時所適用之稅額扣抵比率, 尚須調整股利或盈餘分配日前, 本公司依所得稅法規定可能產生之各項可扣抵稅額 ~41~

42 ( 二十四 ) 每股盈餘 基本每股盈餘 加權平均流通 每股盈餘 稅後金額在外股數 ( 仟股 ) ( 元 ) 歸屬於母公司之本期淨利 $ 184, ,689 $ 0.58 稀釋每股盈餘 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 $ 184, ,689 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 - 3,126 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 $ 184, ,815 $ 0.57 三 關係人交易 基本每股盈餘 ( 一 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 營業收入 加權平均流通 每股盈餘 稅後金額在外股數 ( 仟股 ) ( 元 ) 歸屬於母公司之本期淨利 $ 181, ,689 $ 0.57 稀釋每股盈餘 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $ 181, ,689 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工分紅 - 3,391 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 $ 181, ,080 $ 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 商品銷售 : - 其他關係人 $ 5,739 $ 7,939 該其他關係人為本公司高畫質液晶顯示器及多媒體電視機上盒等產品台灣地區之代理商 ; 本公司銷貨予該公司之收款條件為次月結 90 天, 惟實際為不定期收款 ~42~

43 本公司將超過 180 天之應收關係人帳款轉列為其他應收款, 其帳齡分布情形如下 : 本公司對其他關係人之逾期應收帳款, 因預期收回期間將達一年以上, 故轉列至 長期應收票據及款項 科目項下 ( 二 ) 主要管理階層薪酬資訊 四 質押之資產 2. 應收關係人款項 本公司之資產提供擔保明細如下 : 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 應收帳款 : 其他關係人 $ 25,657 $ 27,263 $ 36,239 減 : 逾期轉列其他應收款 ( 7,119) ( 10,806) ( 19,800) 逾期轉列長期應收款 ( 表列其他非流動資產 ) ( 7,939) ( 7,018) ( 3,715) 合 計 $ 10,599 $ 9,439 $ 12, 年 3 月 31 日 181~365 天 365 天以上合計 其他關係人 $ 7,119 $ 7,939 $ 15, 年 12 月 31 日 181~365 天 365 天以上合計 其他關係人 $ 10,806 $ 7,018 $ 17, 年 3 月 31 日 181~365 天 365 天以上合計其他關係人 $ 19,800 $ 3,715 $ 23, 長期應收票據及款項 ( 表列其他非流動資產 ) 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日 其他非流動資產 - 其他關係人 $ 7,939 $ 7,018 $ 3, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 薪資及其他短期員工福利 $ 9,098 $ 9,370 ~43~

44 帳面價值 資產項目 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日擔保用途 固定資產 - 土 地 173, , ,179 短期借款額度 - 房屋及建築 113, , ,955 短期借款額度 存出保證金 - 質押定期存款 ( 表列其他非流動資產 ) 57,893 56,747 56,745 $ 344,139 $ 343,132 $ 345,879 銀行開立訴訟假扣押保證函之擔保 五 重大或有負債及未認列之合約承諾 本公司與 MovingPictureExpertsGroup ThomsonLicensing S.A.S 及 DolbyLaboratoriesInc. 等簽訂有權利金合約, 本公司應按合約約定之價款給付權利金 六 重大之災害損失 無 七 重大之期後事項 八 其他 無 ( 一 ) 資本管理 本集團之資本管理目標, 係為保障集團能繼續經營, 維持最佳資本結構以降低資金成本, 並為股東提供報酬 為了維持或調整資本結構, 本集團可能會調整支付予股東之股利金額 退還資本予股東 發行新股或出售資產以降低債務 本集團因營運所須資金調節公司之借款金額 本集團利用負債資本比率以監控其資本, 該比率係按債務總額除以資本總額計算 債務總額為合併資產負債表所列報之負債總計 資本總額之計算為合併資產負債表之 權益 加上債務總額 本集團於民國 103 年之策略維持與民國 102 年相同 於民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日之負債資本比率分別為 23% 24% 及 22% ( 二 ) 金融工具 1. 金融工具公允價值資訊 除下表所列者外, 本集團非以公允價值衡量之金融工具 ( 包括現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 短期借款 應付票據 應付帳款及其他應付款 ) 的帳面金額係公允價值之合理近似值, 另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二 ( 三 ) ~44~

45 2. 財務風險管理政策 (1) 本集團日常營運受多項財務風險之影響, 包含市場風險 ( 包括匯率風險 利率風險 及價格風險 ) 信用風險及流動性風險 本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項, 並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響 (2) 風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行 本集團財務部透過與集團營運單位密切合作, 負責辨認 評估與規避財務風險 3. 重大財務風險之性質及程度 (1) 市場風險 帳面金額 103 年 3 月 31 日 公允價值 金融資產 : 以成本衡量之金融資產 $ 45,500 $ 45,500 其他金融資產 610, ,513 合計 $ 656,013 $ 656,013 金融負債 : 存入保證金 ( 帳列 其他非流動負債 ) $ 1,608 $ 1,608 帳面金額 102 年 12 月 31 日 公允價值 金融資產 : 無活絡市場之債券投資公司債 $ 4,758 $ - 以成本衡量之金融資產 45,500 45,500 其他金融資產 659, ,674 合計 $ 709,932 $ 705,174 金融負債 : 存入保證金 ( 帳列 其他非流動負債 ) $ 1,608 $ 1,608 帳面金額 102 年 3 月 31 日 公允價值 金融資產 : 無活絡市場之債券投資公司債 $ 18,074 $ - 以成本衡量之金融資產 45,500 45,500 其他金融資產 148, ,148 合計 $ 211,722 $ 193,648 金融負債 : 存入保證金 ( 帳列 其他非流動負債 ) $ 407 $ 407 ~45~

46 匯率風險 A. 本集團係跨國營運, 因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險, 主要為美元及人民幣 相關匯率風險來自未來之商業交易 已認列之資產與負債, 及對國外營運機構之淨投資 B. 本集團管理階層已訂定政策, 規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險 集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險 為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險, 集團內各公司透過集團財務部採用遠期外匯合約進行 當未來商業交易 已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時, 匯率風險便會產生 c. 本集團持有若干國外營運機構投資, 其淨資產承受外幣換算風險 d. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 ( 本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣 部分子公司之功能性貨幣為人民幣 ), 故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 : 103 年 3 月 31 日 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 帳面金額 外幣 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 127, $ 3,871,945 港幣 : 新台幣 1, ,209 英鎊 : 新台幣 7, ,708 美金 : 人民幣 非貨幣性項目 美金 : 新台幣 $ $ 11,853 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 15, $ 471,188 ~46~

47 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 102 年 12 月 31 日 帳面金額 外幣 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 144, $ 4,318,724 港幣 : 新台幣 ,173 英鎊 : 新台幣 7, ,283 美金 : 人民幣 ,061 非貨幣性項目 美金 : 新台幣 $ $ 21,195 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 14, $ 434,302 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 102 年 3 月 31 日 帳面金額 外幣 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 143, $ 4,269,329 港幣 : 新台幣 ,548 英鎊 : 新台幣 5, ,001 美金 : 人民幣 非貨幣性項目 美金 : 新台幣 $ 2, $ 66,103 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 28, $ 856,539 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下 : ~47~

48 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 敏感度分析 影響其他 變動幅度 影響損益 綜合損益 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 1% $ 38,719 $ - 港幣 : 新台幣 1% 42 - 英鎊 : 新台幣 1% 3,827 - 美金 : 人民幣 1% 7 - 非貨幣性項目美金 : 新台幣 1% 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 1% 4, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 敏感度分析 影響其他 變動幅度 影響損益 綜合損益 金融資產 貨幣性項目 美金 : 新台幣 1% $ 42,693 $ - 港幣 : 新台幣 1% 15 - 英鎊 : 新台幣 1% 2,600 - 美金 : 人民幣 1% 5 - 非貨幣性項目 美金 : 新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金 : 新台幣 1% 8,565 - 價格風險 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售 金融資產, 因此本集團暴露於權益工具之價格風險 本集團未有 商品價格風險之暴險 為管理權益工具投資之價格風險, 本集團 將其投資組合分散, 其分散之方式係根據本集團設定之限額進 行 利率風險 A. 本集團持有之定期存款均為固定利率商品, 惟經評估無重大利 率變動之現金流量風險 B. 子公司之短期借款係屬固定利率之債務, 故無利率變動之現金 ~48~

49 流量風險 (2) 信用風險 A. 本公司投資之私募可轉換公司債, 預期交易相對人不致發生違約, 應無重大之信用風險, 而最大之信用風險金額為其帳面價值 B. 本集團於銷售產品時, 業已評估交易相對人之信用狀況, 預期交易相對人不致發生違約, 故發生信用風險之可能性應不重大, 而最大之信用風險金額為其帳面價值 C. 本集團未逾期且未減損之應收帳款之信用品質資訊請詳附註六 ( 五 ) 之說明 D. 本集團已逾期惟未減損之應收帳款之帳齡分析資訊請詳附註六 ( 五 ) 之說明 E. 本集團業已發生減損之金融資產的個別分析請詳附註六各金融資產之說明 (3) 流動性風險 A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行, 並由集團財務部予以彙總 集團財務部監控集團流動資金需求之預測, 確保其有足夠資金得以支應營運需要, 並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度, 以使集團不致違反相關之借款限額或條款 B. 各營運個體所持有之剩餘現金, 在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回集團財務部 集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款 定期存款及有價證券, 其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性, 以因應上述預測並提供充足之調度水位 C. 下表係本集團之非衍生金融負債及, 按相關到期日予以分組, 非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析 下表所揭露係未折現之金額 非衍生金融負債 : 3 個月至 6 個 6 個月至一 103 年 3 月 31 日 3 個月以下月內年內 1 年以上帳面金額 短期借款 $ 182,541 $ 10,000 $ 10,000 $ - $ 202,541 應付票據 83, ,164-90,186 應付帳款 869,694 12, , ,769 其他應付款 239,332 61,950 64, , ,285 存入保證金 ,608 非衍生金融負債 : 102 年 12 月 31 日 3 個月以下 3 個月至 6 個 月內 6 個月至一 年內 1 年以上帳面金額 短期借款 $ 178,588 $ 10,000 $ - $ - $ 188,588 應付票據 95,662 2,612 1,101-99,375 應付帳款 913,382 63, ,029 5,347 1,095,237 其他應付款 257,841 50, ,653 91, ,914 存入保證金 ,608 ~49~

50 非衍生金融負債 : 102 年 3 月 31 日 3 個月以下 3 個月至 6 個 月內 6 個月至一 年內 1 年以上帳面金額 短期借款 $ 109,183 $ 74,563 $ - $ - $ 183,746 應付票據 87, ,942 應付帳款 959,202 2, ,381 其他應付款 403, , ,438 存入保證金 D. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有顯著不同 ( 三 ) 公允價值估計 1. 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術 各等級之定義如下 : 第一等級 : 相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 ) 第二等級 : 除包含於第一等級之公開報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 可觀察之輸入值 第三等級 : 非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值 本集團於民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日以公允價值衡量之金融資產如下 : 103 年 3 月 31 日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 金融資產 : 備供出售金融資產權益證券 - - 5,636 5,636 合計 $ - $ - $ 5,636 $ 5, 年 12 月 31 日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 金融資產 : 備供出售金融資產權益證券 - - 5,636 5,636 合計 $ - $ - $ 5,636 $ 5, 年 3 月 31 日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 金融資產 : 備供出售金融資產權益證券 ,673 36,673 合計 $ - $ - $ 36,673 $ 36, 下表列示於民國 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日及 102 年 3 月 31 日屬於第三等級金融工具之變動 ~50~

51 權益證券 103 年 1 月 1 日 $ 5,636 認列於當期損益之損失 - 認列於其他綜合損益之利益 年 3 月 31 日 $ 5,636 權益證券 102 年 1 月 1 日 $ 34,619 認列於當期損益之利益 816 認列於其他綜合損益之利益 1, 年 3 月 31 日 $ 36,673 ~51~

52 九 附註揭露事項 ( 有關被投資公司應揭露資訊, 除兆赫電子 ( 深圳 ) 有限公司及 Z IN W EL L ( S AM O A) CO R P OR A TI O N 係依被投資公司經會計師核閱財務報表編製, 餘均係依被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製 且下列與子孫公司交易事項, 於編製合併財務報表時皆已沖銷, 以下揭露資訊僅供參考 ) ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 1. 資金貸與他人 : 有短期融提列備擔保品對個別對象資資金貸與編號貸出資金貸與對象往來項目是否為本期最高期末餘額實際動支利率資金貸業務往通資金必抵呆帳金貸與限額總限額 ( 註 1) 之公司關係人金額金額區間與性質來金額要之原因金額名稱價值 ( 註 3) ( 註 3) 0 1 兆赫電子股份有限公司 ZINWELL HOLDING (SAMOA) CORPORATION 註 1: 編相關之說明如下 : ( 1 ) 發行人填 0 ( 2 ) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 將應收關聯企業帳款超過正常授信期限一定期間者, 予以轉列其他應收款, 並於資金貸與他人資訊中揭露 註 3: 本公司因公司間或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額, 以不超過本公司淨值之 4 0% 為限 ; 有短期融通資金必要之公司或行號, 個別貸與金額不超過本公司淨值之 2 0% ; 子公司資金貸與總額以不超過該公司淨值 5 0 0% 為限, 而對單一企業貸與則以不超過該公司淨值之 3 0 0% 為限 2. 對他人背書保證 : 編號 背書保證 ( 註 1) 者公司名稱 0 兆赫電子股份有限公司 0 兆赫電子股份有限公司 註 1: 編相關之說明如下 : ( 1 ) 發行人填 0 光軒數位股份有限公司 兆赫電子 ( 深圳 ) 有限公司 ( 2 ) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 有業務關係之公司 其他應收款 $ 18,724 $ 15,058 $ 15,058 - 註 2 $ 5,739 - $ - 無 $ - $ 1,433,639 $ 2,867,278 其他應收款 530, , ,335 3%-6% 有融通資 金之必要 被背書保證對象 公司名稱 ZINWELL CORPORATION (H.K.) LIMITED ZINWELL HOLDING (SAMOA) CORPORATION 註 3: 本公司背書保證總額以不超過本公司淨值 50 % 為限, 對單一企業背書保證限額不得超過背書保證總額 2 0% - 營運週轉 ,038,338 5,063,897 對單一企業背 本期最高背 期末背書 實際動支 以財產擔保之 累計背書保證金額佔最 背書保證最高 屬母公司對子 屬子公司對母 屬對大陸地區 關係 書保證限額書保證餘額保證餘額金額背書保近期財務報限額公司背公司背背書保證金額表淨值之比率 ( 註 3) 書保證書保證證 註 2 $ 716,819 $ 246,299 $ 246,299 $ 4,877 $ - 3% $ 3,584,097 Y N N 註 2 716, , , ,693-8% 3,584,097 Y N N 備註 ~52~

53 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 期末 持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股數 帳面金額 持股比例 公允價值 兆赫電子股份有限公司 Amimon, Inc. 可轉換公司債 無 無活絡市場之債券投資 - 流動 略 $ 12,776 略 略 減 : 累計減損 ( 12,776) $ - VIEWSONIC CORPORATION 無 備供出售金融資產 - 非流動 509,536 $ 99, % 略 擎展科技股份有限公司 259,812 30, % 倍捷科技股份有限公司 29, % 130,067 減 : 累計減損 ( 124,431) 詠利投資股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 - 非流動 50 $ 50, % 略 減 : 累計減損 ( 4,500) $ $ 5,636 45, 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 交 易 情 形 應收 ( 付 ) 票據及帳款 進 ( 銷 ) 貨之公司 交 易 對 象 關 係 交易條件與一般不同之佔總進佔總應收情形及原因進 ( 銷 ) 貨金額 ( 銷 ) 貨之授信期間餘額 ( 付 ) 票據及 比率 單價 授信期間 帳款之比率 兆赫電子股份有限公司 ZINWELL CORPORATION (H.K.) LIMITED 子公司 進 貨 $ 513,170 56% 按月以債權債務互抵後之淨額收付款 不適用 不適用 ($ 104,599) (17%) ZINWELL CORPORATION 兆赫電子股份有限公司母公司銷貨 ($ 513,170) (91%) $ 104, % (H.K.) LIMITED 兆赫電子 ( 深圳 ) 有限公司 聯屬公司 銷 貨 (HKD 17,615 仟元 ) (9%) HKD 5,893 仟元 39% 進 貨 USD 13,737 仟元 72% (USD 850 仟元 ) (5%) 兆赫電子 ( 深圳 ) ZINWELL CORPORATION 聯屬公司 銷 貨 (USD 13,737 仟元 ) (100%) USD 850 仟元 100% 有限公司 (H.K.) LIMITED 進 貨 HKD 17,615 仟元 3% (HKD 5,893 仟元 ) (7%) 備註 ~53~

54 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 逾 期 應 收 關係人款項 應收關係人款項期後收 提 列 帳列應收款項之公司 交 易 對 象 關 係 應收關係人款項餘額 週轉率 金 額 處理方式 回 金 額 備抵呆帳金額 ZINWELL HOLDING (SAMOA) CORPORATION 兆赫電子 ( 深圳 ) 有限公司 子公司 其他應收款 $530,335 - $ 530,335 催收中 $ - $ - 9. 從事衍生性商品交易 : 無 1 0. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 註 1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : ( 1 ). 母公司填 0 ( 2 ). 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 ( 若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易, 則無須重複揭露 如 : 母公司對子公司之交易, 若母公司已揭露, 則子公司部分無須重複揭露 ; 子公司對子公司之交易, 若其一子公司已揭露, 則另ㄧ子公司無須重複揭露 ): : 註 編號 ( 註 1) 0 兆赫電子股份有限公司 ZINWELL CORPORATION (H.K.) LIMIETD ( 1 ). 母公司對子公司 ( 2 ). 子公司對母公司 ( 3 ). 子公司對子公司 3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債項目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益項目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 交易人名稱 1. 被投資公司之相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ): 科目金額交易條件 母公司對子公司 進貨 $ 513,170 視關係人資金狀況先支付貨款餘再除按 月以債權債務互抵後之淨額收付款 佔合併總營收或總資產之比率 ( 註 3) 29% 應付帳款 104,599 1% 1 ZINWELL HOLDING (SAMOA) 兆赫電子 ( 深圳 ) 有限公司子公司對子公司其他應收款 530,335 不定期收付款 6% CORPORATION 利息收入 9,197 1% 2 ZINWELL CORPORATION (H.K.) LIMIETD 交易往來對象 與交易人之關係 ( 註 2) 交易往來情形 兆赫電子 ( 深圳 ) 有限公司 子公司對子公司 進貨 415,773 視關係人資金狀況先支付貨款餘再除按 23% 月以債權債務互抵後之淨額收付款 銷貨收入 68,716 4% 應收帳款 23,142 - 應付帳款 25,893 - ~54~

55 2. 轉投資事業相互間交易資訊, 請詳 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 ( 三 ) 大陸投資資訊 被投資公司本期 ( 損 ) 益 本期認列之投資 ( 損 ) 益 投資公司名稱 公司名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期 末 持 有 本期期末 去年年底 股 數 比 率 金額 金額 金額 備 註 兆赫電子股份有限公司 地壹創媒股份有限公司 台灣 資訊軟體及資料處理服務 $ 386,384 $ 386,384 14,908, $ 12,731 ($ 12,244) ($ 6,357) 採權益法評價被投資公司 兆赫電子股份有限公司 兆赫電子股份有限公司 兆赫電子股份有限公司 地壹創媒股份有限公司 地壹創媒股份有限公司 ZINWELL CORPORATION (H.K.) LIMITED ZINWELL HOLDING (SAMOA) CORPORATION 香港一般投資業務 25,095 25,095 6,000, ( 10,459) 1,155 1,155 子公司 薩摩亞一般轉投資業務 991, ,449 31,000, ,012,779 ( 27,006) ( 27,006) 子公司 Urmap Inc. 開曼群島 資訊軟體及電子資訊供應服務 22,000 22, , ( 386) - 採權益法評價被投 資公司 友邁科技股份有限公司 台灣 資訊軟體及電子資訊供應服務 20,000 20,000 2,000, ( 218) - 子公司採權益法評 價被投資公司 全美旅行社股份有限公司 台灣 旅行業 5,550 2, , ( 1,001) - 子公司採權益法評 價被投資公司 1. 投資大陸公司之基本資料 : 本期匯出或截至本本期期初本期期末本公司直收回投資金本期認列備自台灣匯自台灣匯接或間接大陸被投資主要營實收投資方式額被投資投資損益期末投資期止已 公司名稱業項目資本額 ( 註 1) 出累積投出累積投公司本投資之持 ( 註 2) 帳面價值匯回投匯出收回資金額資金額期損益股比例資收益 兆赫通電子有限公司 各種電子訊號接收 放大 分配用之用 $ 15,716 1 $ 15,716 $ - $ - $ 15,716 $ $ - $ - $ - 戶前端等設備處理器 上海寬帶數碼技術有限公司 經營電視數位機頂盒之產銷業務 37, 兆赫電子 ( 深圳 ) 有限公司 註 1: 投資方式代號說明 : 經營數位有線電視系統配套器材 低雜訊降頻器 數位機上盒 無線網路通訊設備配套器材 衛星電視地面接收配套器材 數位衛星電視機上盒及高頻發射器之產銷業務 1. 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 2. 透過 Zi n we l lc o rp o ra t io n( H. K) L im i te d 貸款投資 HK 3, 仟元 3. 透過第三地區設立 Zi n we ll H o ld i ng ( SA M OA ) Co r po r at io n 再投資大陸公司 註 2: 係依據被投資公司同期經會計師核閱之財務報表認列 661, , ,199 ( 35,833) 100 ( 35,833) 655,554 - 註 3: 兆赫電子 ( 上海 ) 有限公司及東莞市元赫電子有限公司已於民國 10 1 年 6 月清算完成, 自台灣匯出累積投資金額 $3 0,4 7 0 尚未匯回 註 ~55~

56 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定公司名稱赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額兆赫電子股份有限公司 $ 707,385 $ 760,448 $ 4,309, 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 : 大陸被投資公司名稱 兆赫電子 ( 深圳 ) 有限公司 銷 ( 進 ) 貨財產交易應收 ( 付 ) 帳款 票據背書保證或提供擔保品 資金融通 金額 % 金額 % 餘額 % 期末餘額目的最高餘額期末餘額利率區間當期利息 HKD 17,615 仟元 9% $ - - HKD 5,893 仟元 39% $ - - $ 530,335 $ 530,335 3%~6% $ 2,348 ~56~

57 十 營運部門資訊 ( 一 ) 一般性資訊 本公司管理階層已依營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門 本公司及子公司營運決策者以產業別之角度經營業務, 所揭露之營運部門主係以數位有線視訊 / 衛星通訊傳輸系統等相關產業之研發 製造及買賣為主要收入來源, 至於其他產業包括資訊軟體 資料處理及網際網路銷售等相關業務, 該等業務雖於向營運決策者提交之報告中, 但因金額不大, 故將其營運結果合併表達於 其他 營運部門欄內 ( 二 ) 部門資訊 提供予主要營運決策者應報導部門資訊如下 : 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ( 三 ) 部門損益之調節資訊 數位有線 及通訊產品 其他 總計 外部收入淨額 $ 1,670,880 $ 124,367 $ 1,795,247 內部部門收入 部門收入 $ 1,670,880 $ 124,367 $ 1,795,247 部門損益 $ 190,597 ($ 13,243) $ 177, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 數位有線 及通訊產品 其他 總計 外部收入淨額 $ 1,557,602 $ 45,169 $ 1,602,771 內部部門收入 部門收入 $ 1,557,602 $ 45,169 $ 1,602,771 部門損益 $ 186,154 ($ 10,657) $ 175,497 向主要營運決策者呈報之外部收入, 與損益表之收入採用一致之衡量方式, 且係以集團整體評估績效及分配資源, 故無須調節