財務報告目錄 項 目 頁 次 一 封面 1 二 目錄 2 三 會計師核閱報告書 3 四 合併資產負債表 4 五 合併綜合損益表 5 六 合併權益變動表 6 七 合併現金流量表 7 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 8 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 8 ( 三 ) 新發布及修訂準則及

Transcription

1 股票代號 :9918 欣欣天然氣股份有限公司及其子公司 合併財務報告 ( 內含會計師核閱報告書 ) 民國一百零四年及一百零三年第三季 公司名稱 : 欣欣天然氣股份有限公司 公司地址 : 新北市永和區永和路一段 100 號 公司電話 :(02)

2 財務報告目錄 項 目 頁 次 一 封面 1 二 目錄 2 三 會計師核閱報告書 3 四 合併資產負債表 4 五 合併綜合損益表 5 六 合併權益變動表 6 七 合併現金流量表 7 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 8 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 8 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 8~10 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 10~21 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 21~23 ( 六 ) 重要會計項目之說明 23~45 ( 七 ) 關係人交易 45 ( 八 ) 質押之資產 46 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 46 ( 十 ) 重大之災害損失 46 ( 十一 ) 重大之期後事項 46 ( 十二 ) 其他 46~52 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 轉投資事業相關資訊 大陸投資資訊 53 ( 十四 ) 部門資訊 53~54-2 -

3

4

5

6

7

8 欣欣天然氣股份有限公司及其子公司合併財務報告附註中華民國一百零四年及一百零三年九月三十日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除附註特別註明外, 所有金額均以新台幣元為單位 ) 一 公司沿革 ( 一 ) 欣欣天然氣股份有限公司 ( 以下簡稱 本公司 ) 於民國 60 年 5 月 25 日依中華民國公司法設 立 主要經營之業務為以導管輸送可燃天然氣供應非工業用燃料 瓦斯管工程之承裝 其他有關天然氣工業及其附屬事業等 ( 二 ) 列入本合併報告之子公司 所持股權百分比 投資公司名稱子公司名稱業務性質 欣欣天然氣股份 永發實業股份 瓦斯器材製造銷售 有限公司 有限公司 暨進出口代理經銷 與瓦斯設備工程規 劃 監造 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告已於民國 104 年 11 月 6 日經董事會通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 依據金管會 103 年 4 月 3 日金管證審字第 號令, 上市 上櫃及興櫃公司應自民國 104 年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則 ( 不包含國際財務報導準則第 9 號 金融工具 ) 及於民國 104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則 ( 以下簡稱 2013 年版 IFRSs ) 編製財務報告 合併公司適用上述 2013 年版 IFRSs 之影響如下 : - 8 -

9 1. 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 該準則修正其他綜合損益之表達方式, 將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為 後續不重分類至損益 及 後續可能重分類至損益 兩類別 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目, 其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示 合併公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式 2. 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 該準則定義公允價值係於衡量日, 市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格 此外, 該準則建立公允價值衡量之架構, 須採市場參與者之觀點 ; 且對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態 ; 並規範公允價值衡量相關揭露 該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響, 合併公司已依規定增加公允價值衡量相關揭露於附註十二 3. 國際會計準則第 19 號 員工福利 該準則主要修正以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定淨利息, 並用其取代準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報酬 刪除精算損益得採 緩衝區法 或發生時一次列入損益之會計政策選擇, 並規定精算損益應於發生時列入其他綜合損益 前期服務成本應於發生時認列為損益, 不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用, 另企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利, 而非僅於已明確承諾相關離職事件時, 始應認列離職福利為負債及費用等 ; 此外將於年度財務報告增加福利計畫之揭露規定 合併公司將於年度財務報告增加確定給付計畫之揭露 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 無 ( 三 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導解釋第 21 號 公課 國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之合約更替及避險會計之繼續 IASB 發布之生效日民國 103 年 1 月 1 日民國 103 年 1 月 1 日民國 103 年 1 月 1 日

10 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計劃 : 員工提撥 IASB 發布之生效日 民國 103 年 7 月 1 日 年對國際財務報導準則之改善民國 103 年 7 月 1 日 年對國際財務報導準則之改善民國 103 年 7 月 1 日 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 國際財務報導準則第 11 號之修正 收購聯合營運權益之會計處 民國 105 年 1 月 1 日 民國 105 年 1 月 1 日 理 國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正 可接受之折舊及攤銷方 民國 105 年 1 月 1 日 法之闡釋 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正 農業 : 生 民國 105 年 1 月 1 日 產性植物 國際會計準則第 27 號 單獨財務報表 之修正 權益法之採用 國際財務報導準則第 10 號 第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資個體 : 合併例外之適用 國際會計準則第 1 號之修正 揭露計畫 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 民國 105 年 1 月 1 日民國 105 年 1 月 1 日民國 105 年 1 月 1 日民國 105 年 1 月 1 日 年對國際財務報導準則之改善民國 105 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 民國 107 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日 以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋, 其實際適用日期以金管會規定為準 合併公司正在評估各項修訂於首次適用期間之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下, 除另有說明外, 此等政策在所有報導期間一致地適用 ( 一 ) 遵循聲明 1. 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則暨金管會認可之國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 2. 本合併財務報告應併同民國 103 年度合併財務報告閱讀

11 ( 二 ) 編製基礎 1. 除下列重要項目外, 本合併財務報告按歷史成本編製 : (1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (2) 按公允價值衡量之備供出售金融資產 (3) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 之財務報告時需要使用一些重要會計估計, 且在應用合併公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷, 相關涉及高度判斷或複雜性之項目, 或涉及合併財務報告之重大假設及估計項目, 請詳附註五之說明 ( 三 ) 合併財務報告編製原則 1. 合併公司已將所有子公司納入編製合併財務報告編製之個體 子公司係指受合併公司控制之個體 ( 包括結構型個體 ), 當合併公司暴露於來自對該個體參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利, 且透過對該個體之權利有能力影響該等報酬時, 合併公司即控制該個體 子公司自合併公司取得控制之日起納入合併財務報告, 於喪失控制之日起終止合併 2. 合併公司內公司間交易 餘額及未實現損益業已消除 子公司之會計政策已作必要之調整, 與本公司採用之政策一致 3. 對子公司持股之變動若未導致喪失控制, 係作為權益交易處理, 亦即視為與業主間進行之交易 非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益 4. 當合併公司喪失對子公司之控制, 則 : (1) 除列子公司之資產 ( 包括商譽 ) 和負債 ; (2) 除列任何非控制權益之帳面金額 ; (3) 認列取得對價之公允價值 ; (4) 認列所保留任何投資之公允價值 ; (5) 認列任何利益或虧損為當期損益 ; (6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益 ; (7) 對前子公司之剩餘投資按公允價值重新衡量, 並做為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本, 公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益 5. 損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益 ; 綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益, 即使因而導致非控制權益發生虧損餘額

12 ( 四 ) 外幣 各合併個體之個別財務報告係以該個體所處之主要經濟環境之貨幣 ( 功能性貨幣 ) 編 製表達 編製合併財務報告時, 各合併個體之營運成果及財務狀況予以換算為新台幣 ( 為合併公司之功能性貨幣及合併報告之表達貨幣 ) 編製各合併個體之個別財務報告時, 以該個體功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 係以交易日匯率換算認列 於報導期間結束日, 外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算 ; 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目, 按決定公允價值當日之匯率重新換算 ; 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算 兌換差額於發生當期認列為損益 ( 五 ) 資產負債區分流動及非流動之分類標準 1. 資產符合下列條件之一者, 分類為流動資產, 否則分類為非流動資產 : (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產, 或意圖將其出售或消耗者 (2) 主要為交易目的而持有者 (3) 預期於資產負債表日後十二個月內實現者 (4) 現金或約當現金, 但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制 者除外 2. 負債符合下列條件之一者, 分類為流動負債, 否則分類為非流動負債 : (1) 預期將於正常營業週期中清償者 (2) 主要為交易目的而持有者 (3) 預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者 (4) 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者 負債之條款, 可能依交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致清償者, 不影響其分類 ( 六 ) 現金及約當現金 1. 合併現金流量表中現金及約當現金包括庫存現金 銀行存款 自取得日起三個月內到期 之其他短期具高度流動性投資 2. 約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資 : (1) 隨時可轉換成定額現金者 (2) 價值變動之風險甚小者 ( 七 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 金融資產若在取得時主要係為短期內出售, 則分類為持有供交易之金融資產

13 2. 合併公司對於符合交易慣例之持有供交易之金融資產係採用交易日會計 3. 透過損益按公允價值衡量之金融資產, 於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益 續後按公允價值衡量, 其公允價值之變動認列於當期損益 ( 八 ) 備供出售金融資產 1. 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生性金融資產 2. 合併公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計 3. 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量, 續後按公允價值衡量, 其公允價值之變動認列為其他綜合損益 該等投資除列時, 將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益 ( 九 ) 持有至到期日金融資產 1. 持有至到期日金融資產係指具有固定或可決定之付款金額及固定到期日, 且合併公司有積極意圖及能力持有至到期日之非衍生金融資產, 惟不包括於原始認列時符合放款及應收款定義者 指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及指定為備供出售金融資產 2. 合併公司若於本財務年度或前二個財務年度內, 曾在到期日前出售或重分類並非很小之持有至到期日投資, 則不得將任何金融資產分類為持有至到期日金融資產, 所有剩餘持有至到期日投資將均重分類為備供出售金融資產 3. 合併公司對於符合交易慣例之持有至到期日金融資產係採用交易日會計 4. 持有至到期日金融資產於原始認列時按交易日之公允價值加計交易成本衡量, 續後採用有效利息法按攤銷後成本減除減損後之金額衡量 有效利息法之折溢價攤銷認列於當期損益 ( 十 ) 放款及應收款 1. 應收票據及應收帳款 屬原始產生之放款及應收款, 係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項 於原始認列時按公允價值衡量, 後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量 惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大, 後續以原始發票金額衡量

14 2. 無活絡市場之債務工具 (1) 屬非原始產生之放款及應收款, 無活絡市場公開報價, 具固定或可決定收取金額之債務工具, 且同時符合下列條件者 : 1 未分類為透過損益按公允價值衡量 2 未指定為備供出售 3 未因信用惡化以外之因素, 致持有人可能無法回收幾乎所有之原始投資 (2) 合併公司對於符合交易慣例之無活絡市場之債務工具係採用交易日會計 (3) 無活絡市場之債務工具於原始認列時按交易日之公允價值加計交易成本衡量, 續後採用有效利息法按攤銷後成本減除減損後之金額衡量 有效利息法之折溢價攤銷認列於當期損益 ( 十一 ) 減損 1. 非衍生金融資產 非透過損益按公允價值衡量之金融資產, 於每個報導日評估是否有客觀證據顯示已發生減損 如有客觀證據顯示一項金融資產於原始認列後發生導致減損之事件, 且對該資產之未來現金流量估計有負面影響, 而其影響能可靠估計時, 該金融資產已發生減損 金融資產 ( 包含權益證券 ) 減損之客觀證據可能包括債務人不履約或拖延償付 將積欠合併公司之欠款以合併公司原本無意考量之條件加以重整 債務人或發行人有申請破產之跡象, 或一項證券之活絡市場消失 除此之外, 對於權益證券之投資, 其公允價值有重大或長期之下跌並低於其成本時, 即屬減損之客觀證據 (1) 放款及應收款 合併公司針對放款及應收款, 其減損證據係同時考量特定資產及組合層級 所有個別重大之放款及應收款均執行特定之減損評估 所有個別重大之放款及應收款未發現有特定減損者, 將再進行組合評估以確認是否有已發生但未經辨識之減損 非屬個別重大之放款及應收款, 則依相似之風險特徵彙總放款及應收款以進行組合減損評估 進行組合減損評估時, 合併公司依違約可能性 回收時點及發生損失金額等歷史趨勢, 調整管理當局就目前經濟與信用狀況之判斷, 以評估實際損失是否可能高於或低於歷史趨勢值 按攤銷後成本衡量之金融資產, 其減損損失係帳面金額與該資產之未來現金流量依原始有效利率估計之折現值差異數 該損失係認列於損益, 並認列一備抵科目以沖減放款及應收款 減損資產之利息應持續予以認列 當期後事項 ( 如 : 債務人還款 ) 導致減損損失金額減少, 減少之減損損失迴轉認列於損益

15 (2) 備供出售金融資產 備供出售金融資產之減損損失認列, 係將原已認列於權益項下之備供出售金融資產未實現損失重分類至損益 自權益項下重分類至損益之累計損失金額, 係取得成本 ( 減除任何已償付之本金及攤銷數 ) 與現時公允價值之差額, 再減除該金融資產先前列入損益之減損損失 採有效利率法攤銷之備供出售金融資產, 後續係以衡量減損損失時用於未來現金流量折現之利率計算並認列利息收入 若已減損之備供出售債務證券之公允價值於後續期間增加, 且該增加係與減損損失認列後所發生之客觀事件相關, 則該減損損失予以迴轉, 並將迴轉金額認列於損益 惟已減損之備供出售權益證券後續任何公允價值之回升, 則認列於其他綜合損益 2. 非金融資產 針對非金融資產, 合併公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損, 並就有減損跡象之資產估計其可回收金額 若無法估計個別資產之可回收金額, 則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損 可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額, 則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額, 並認列減損損失 減損損失係立即認列於當期損益 合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示, 商譽以外之非金融資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少 若用以決定可回收金額之估計有任何改變, 則迴轉減損損失, 以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額, 惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額 ( 十二 ) 金融資產之除列 合併公司於符合下列情況之一時, 將除列金融資產 : 1. 來自金融資產現金流量之合約之權利失效 2. 移轉收取金融資產現金流量之合約權利, 且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬

16 3. 既未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬, 惟未保留對金融資產之控制 ( 十三 ) 金融資產及負債之互抵 當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷, 且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時, 始可將金融資產及金融負債互抵, 並於資產負債表中以淨額表達 ( 十四 ) 存貨 存貨於取得時以成本為入帳基礎, 採永續盤存制 存貨成本之計算採用先進先出法, 期末按成本與淨變現價值孰低法衡量 比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額 ( 十五 ) 不動產 廠房及設備 1. 認列與衡量 不動產 廠房及設備之認列及衡量係採成本模式, 並將購建期間之有關利息資本化 成本包含可直接歸屬於取得資產之支出 當不動產 廠房及設備包含不同組成部分, 且相對於該項目之總成本若屬重大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時, 則視為不動產 廠房及設備之單獨項目 ( 主要組成部分 ) 處理 不動產 廠房及設備之處分損益, 係由不動產 廠房及設備之帳面金額與處分價款之差額決定, 並以淨額認列於損益項下之 其他利益及損失 2. 後續成本 若不動產 廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入合併公司, 且其金額能可靠衡量, 則該支出認列為該項目帳面金額之一部分, 被重置部分之帳面金額則予以除列 不動產 廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益

17 3. 折舊 折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算, 並依資產之各別重 大組成部分評估, 若一重大組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分, 則此重大組成部分應單獨提列折舊 折舊之提列認列為損益 土地無須提列折舊 當期及比較期間之主要資產估計耐用年限如下 : 項 目 耐用年數 房屋設備 5~55 輸氣設備 鍍 鋅 管 12 鑄 鐵 管 12 P E 管 21 鋼 管 12 整 壓 站 14 售氣設備 計 量 表 11 貯氣設備 5~20 運輸設備 5~6 機具設備 5~10 什項設備 辦公桌椅 6 電 腦 4~6 空 調 9 折舊方法 耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視, 若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時, 或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動, 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號 會計政策 會計估計變動及錯誤 之會計估計變動規定處理 ( 十六 ) 投資性不動產 投資性不動產以取得成本認列, 後續衡量採成本模式 除土地外, 按估計耐用年限以直線法提列折舊, 耐用年限為 26~55 年 ( 十七 ) 應付帳款及票據 應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之義務 於原始認列時按公允價值衡量, 後續採有效利息法按攤銷後成本衡量

18 ( 十八 ) 負債準備 負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務, 很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務, 且該義務之金額能可靠估計時認列 負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量, 折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率, 折現之攤銷認列為利息費用 未來營運損失不得認列負債準備 ( 十九 ) 員工福利 1. 短期員工福利 短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量, 並於相關服務提供時認列為費用 2. 退休金 (1) 確定提撥計畫 對於確定提撥計畫, 係於支付固定提撥金額至一獨立且公開或私人管理之退休基金帳戶後, 即無支付額外金額之法定或推定義務, 並依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本 預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產 (2) 確定福利計劃 1 確定福利計劃係非屬確定提撥計畫之退休金計劃 確定福利計劃通常確定員工於退休時收取之退休福利金額, 通常是一個或多個因素而定, 例如年齡 服務年資及薪酬 確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算, 並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值 確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算, 折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定 ; 在此類債券無深度市場之國家, 係使用政府公債 ( 於資產負債表日 ) 之市場殖利率 2 確定福利計畫產生之再衡量數係於發生當期認列於其他綜合損益, 並於認列為其他綜合損益期間轉列為保留盈餘, 後續期間不得重分類至損益 3 前期服務成本之相關費用立即認列為損益 4 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算 若該結束日後有重大市場變動及重大縮減 清償或其他重大一次性事項, 則加以調整, 並配合前述政策揭露相關資訊

19 3. 離職福利 離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工自願接受資遣以支付之福利 合併公司係於做出明確承諾, 備具詳細之正式終止聘雇計畫, 且該計畫沒有撤銷之實際可能性, 或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用 在超過資產負債表日後 12 個月支付之福利應予以折現 4. 員工酬勞及董監酬勞 員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債 ( 二十 ) 所得稅 1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅 除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於損益 2. 當期所得稅根據資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算 管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之所得稅, 俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形, 認列 10% 之未分配盈餘所得稅費用 3. 遞延所得稅採用資產負債表法, 按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列 遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率計算 4. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列, 並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞延所得稅資產 5. 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵, 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體 或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將遞延所得稅資產及負債互抵 6. 期中期間之所得稅費用以估列之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益計算, 並配合前述政策揭露相關資訊

20 ( 二十一 ) 股本 1. 普通股 普通股分類為權益 直接歸屬於發行新股之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權 益中列為價款減項 2. 庫藏股 (1) 本公司買回已發行股票時, 將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項 買回之股票後續再發行時, 所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整 (2) 子公司持有本公司股票, 視為庫藏股票 ( 二十二 ) 股利分配 分派予股東之股利於股東會決議分派股利時於財務報告認列, 分派現金股利認列為負債, 分派股票股利則認列為待分配股票股利, 並於發行新股基準日時轉列普通股 ( 二十三 ) 收入 收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 1. 天然氣之銷售 天然氣之銷售係於下列條件完全滿足時認列收入 ; (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; (2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (3) 收入金額能可靠衡量 ; (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 具體而言, 天然氣之銷售係依客戶燃氣使用量認列 2. 表內管裝置及其他勞務收入 勞務收入係於下列條件完全滿足時予以認列 :

21 (1) 收入金額能可靠衡量 ; (2) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; (3) 報導期間結束日之交易完成程度能可靠衡量 ; 及 (4) 交易已發生之成本及完成交易尚須發生之成本能可靠衡量 具體而言, 表內管裝置及其他勞務收入係於安裝完工 客戶驗收後認列 3. 表外管及拆遷補償收入 依經濟部經能字第 號令修正發布之公用天然氣事業會計處理準則所增訂第 26-1 條條文, 事業之營運資產由他人付費或補助而取得 重置 遷移或報廢者, 收取之金額於扣除因而受損或報廢營運資產之帳面價值後, 應分攤至各業務並認列為遞延收入 ; 後續年度則配合相關資產之折舊逐年攤銷轉列為收入 4. 股利收入及利息收入 投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 5. 租金收入 投資性不動產產生之租金收益於租賃期間按直線法認列 ( 二十四 ) 營運部門 營運部門係合併公司之組成單位, 從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與企業內其他組成單位間交易所產生之收入與費用 ) 之經營活動 營運部門之營運結果是由合併公司之營運決策者 ( 董事會 ) 複核, 以制定資源分配之決策, 並評估部門之績效 各營運部門均具單獨之財務資訊 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 合併公司編製合併財務報告時, 於採用會計政策之過程中作出重大之判斷, 及對有關未來事項作出重大之假設及估計 所作之判斷及估計係依歷史經驗及其他因子為基礎持續評估及調整, 請詳以下說明 :

22 ( 一 ) 會計政策採用之重要判斷 投資性不動產 合併公司持有之部分不動產的目的係為賺取租金或資本增值, 始將該不動產分類為投 資性不動產項下 ( 二 ) 重大會計估計及假設 1. 應收帳款之估計減損 當有客觀證據顯示減損跡象時, 合併公司會考量未來現金流量之估計 減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 ( 排除尚未發生之未來信用損失 ) 按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失 2. 折舊之提列 計算折舊時, 合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日之殘值及耐用年限 任何估計之改變, 均可能會影響合併公司提列折舊之金額 3. 收入認列 銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列 相關退貨及折讓負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓, 於產品出售當期列為銷貨收入之減項, 且合併公司定期檢視估計之合理性 4. 有形資產減損評估 ( 不包括存貨 ) 資產減損評估過程中, 合併公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性, 決定特定資產群組之獨立現金流量 資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損, 任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損 5. 遞延所得稅資產之可實現性 遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列 評估遞延所得稅資產之可實現性時, 必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計, 包含預期未來銷貨收入成長及利潤率 免稅期間 可使用之所得稅抵減 稅務規劃等假設 任何關於全球經濟環境 產業環境的變遷及法令的改變, 均可能引起遞延所得稅資產之重大調整

23 6. 存貨之評價 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價, 故合併公司必須運用判斷及估計決定 資產負債表日存貨之淨變現價值 7. 淨確定福利負債之計算 計算確定福利義務之現值時, 合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日之 相關精算假設, 包含折現率及未來薪資成長率等 任何精算假設之變動, 均可能會重大影響合併公司確定福利義務之金額 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 庫存現金及週轉金 $378,834 $290,676 $331,590 支票存款及活期存款 299,836, ,505, ,046,240 定期存款 77,120,533 70,000,000 20,000,000 約當現金 - 債券 72,036,079 20,120,315 20,095,180 合計 $449,371,904 $343,916,092 $346,473, 合併公司往來之金融機構信用品質良好, 且合併公司與多家金融機構往來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低 2. 上述定期存款係三月內到期, 原始到期日超過三個月之定期存款已重分類為其他應收款, 請詳附註六 ( 五 ) 之說明 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 持有供交易之金融資產上市櫃公司股票 $114,558,724 $166,508,535 $159,426,700 受益憑證 492,216, ,494, ,494,607 債券 29,398,705 29,398,705 29,398,705 小計 636,174, ,401, ,320,012 持有供交易之金融資產評價 2,476,455 10,222,439 6,483,343 調整 合計 $638,650,491 $578,624,286 $447,803,

24 上列透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因公允價值變動列入損益之評價損益分別為損失 24,269,735 元 損失 7,384,726 元 損失 18,021,992 元及利益 11,894,570 元 ( 三 ) 備供出售金融資產 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 流動項目 : 上市櫃公司股票 $973,383 $1,918,227 $1,918,227 票券 11,356,470 11,356,470 11,356,470 受益憑證 17,578,025 48,864,786 48,864,786 受益證券 2,940,683 31,920,683 31,920,683 小計 32,848,561 94,060,166 94,060,166 備供出售金融資產評價調整 3,428,972 51,435,315 47,811,310 合計 $36,277,533 $145,495,481 $141,871,476 非流動項目 : 興櫃公司股票 $20,000,000 $20,000,000 $20,000,000 備供出售金融資產評價調整 (3,737,458) (5,814,411) (5,752,102) 合計 $16,262,542 $14,185,589 $14,247, 上列備供出售金融資產於民國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因公允價值變動產生之評價損益, 因而列入其他綜合損益項下之備供出售金融商品未實現損益者, 分別為損失 23,649,828 元 利益 2,352,669 元 損失 45,929,390 元及利益 10,712,720 元 ; 自權益重分類至當期損益之金額分別為利益 16,082,929 元 0 元 17,102,929 元及 0 元 2. 由於全球性金融風暴, 合併公司於民國 97 年度依國際會計準則第 39 號第 50 段 (c) 規定, 追溯自民國 97 年 7 月 1 日起將部分不以短期出售為目的之上市櫃公司股票及受益憑證重分類至備供出售金融資產, 上述重分類後之金融資產屬尚未除列之部分, 其重分類日之公平價值如下 : 104 年 9 月 30 日 ( 重分類前 ) ( 重分類後 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 $29,749,198) $-0 持有供交易之金融資產評價調整 (2,412,485) -0 備供出售金融資產 - 流動 -0 27,336,713)

25 103 年 12 月 31 日 ( 重分類前 ) ( 重分類後 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 $94,799,348) $-0 持有供交易之金融資產評價調整 (7,195,874) -0 備供出售金融資產 - 流動 -0 87,603,474) 103 年 9 月 30 日 ( 重分類前 ) ( 重分類後 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 $94,799,348 $- 持有供交易之金融資產評價調整 (7,195,874) - 備供出售金融資產 - 流動 - 87,603, 上述重分類之金融資產屬尚未除列之部份, 其認列為損益或其他綜合損益調整項目之公 允價值變動情形如下 : 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 原始成本 $29,749,198 $94,799,348 評價調整列入前期損益 (2,412,485) (7,195,874) 評價調整列入前期其他綜合損益 5,807,322 38,419,336 評價調整列入本期其他綜合損益 (2,049,002) 9,484,301 淨額 $31,095,033 $135,507, 上述已重分類之金融資產屬尚未除列之部份, 若未重分類而應認列為損益或其他綜合損益調整項目之公允價值變動如下 : 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 原始成本 $29,749,198 $94,799,348 評價調整列入前期損益 3,394,837 31,223,462 評價調整列入當期損益 (2,049,002) 9,484,301 評價調整列入其他綜合損益 - - 淨額 $31,095,033 $135,507,

26 ( 四 ) 應收票據及帳款淨額 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 應收票據 $22,543,660 $11,593,412 $18,511,929 應收帳款 173,269, ,327, ,740,118 減 : 備抵呆帳 (235,255) (382,179) (317,504) 淨額 $195,577,621 $296,538,357 $254,934, 合併公司對客戶之授信期間原則上為 60~90 天 備抵呆帳係參考帳齡分析 歷史經驗分 析, 以估計無法回收之金額 2. 合併公司之客戶群多為廣大之家庭氣費用戶且並無關聯, 故信用風險之集中度有限 3. 合併公司針對已逾期但未提列減損之應收帳款, 經評估其信用品質並未發生重大改變且 相關帳款仍可回收, 故尚無減損疑慮 4. 除已提列減損者, 其餘應收票據及帳款金額於報導期間結束日之帳齡分析如下 : 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 未逾期亦未減損 $186,481,115 $287,500,889 $245,347,579 已逾期但未減損 30 天內 1,465,290 1,615,882 1,863, 天以上 7,631,216 7,421,586 7,723,380 小計 9,096,506 9,037,468 9,586,964 合計 $195,577,621 $296,538,357 $254,934, 備抵呆帳之變動 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 期初餘額 $382,179 $416,003 本期提列 ( 迴轉 ) (188,661) 234,110 本期收回前期已沖銷之帳款 62, ,850 本期沖銷未能收回之帳款 (20,553) (490,459) 期末餘額 $235,255 $317,

27 ( 五 ) 其他應收款 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 應收利息 $13,803,224 $12,778,111 $12,319,643 原到期日超過三個月之定期 1,013,588, ,240, ,197,053 存款 其他 1,578,532 1,432,235 57,193,331 合計 $1,028,969,808 $988,451,041 $1,066,710,027 合併公司往來之金融機構信用品質良好, 且合併公司與多家金融機構往來以分散信用 風險, 預期發生違約之可能性甚低 ( 六 ) 存貨 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 材 料 $15,893,358 $10,005,286 $12,753,964 承裝商材料 4,306,655 3,790,380 3,928,601 天然氣盤存 1,679,054 2,549,846 2,750,128 商品存貨 5,170,379 7,311,428 1,699,273 合計 $27,049,446 $23,656,940 $21,131, 承裝商材料係委託承裝商安置表內管工程領用之管件材料成本, 不以直接變現出售為目 的 2. 民國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之存貨相關費損列入營業成本者, 明細如下 : 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 已出售存貨成本及裝置成本 $298,573,006 $407,704,782 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 已出售存貨成本及裝置成本 $1,301,746,004 $1,731,773,097 ( 七 ) 持有至到期日金融資產 - 非流動 項 目 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 零息債券 $9,144,134 $10,377,153 $10,171,

28 1. 合併公司投資對象之信用評等為 穆迪 AAA 標準普爾 AAA 及 惠譽 AAA 2. 合併公司於民國 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 9 月 30 日持有之零息債券之有效 利率均為 5.78% ( 八 ) 無活絡市場之債務工具 - 非流動 項 目 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 金融債券 $40,000,000 $40,000,000 $40,000, 合併公司投資對象之信用評等為 twbbb 2. 合併公司於民國 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 9 月 30 日持有之金融債券之有效利率區間皆為 3.00%~3.34%

29 ( 九 ) 不動產 廠房及設備 土地房屋及建築售氣設備輸氣設備貯氣設備 運輸 機具及其他 設備 未完工程及 待驗設備 合計 成本 : 104 年 1 月 1 日餘額 $364,710,350 $60,691,804 $583,423,290 $2,728,767,850 $310,488,084 $148,498,602 $74,420,148 $4,271,000,128 增添 ,530,065 5,860, ,000 2,993,832 46,743,657 74,397,342 處分 - - (5,251,775) (20,092,483) - (2,662,966) - (28,007,224) 重分類 ,588, (31,613,992) 23,974, 年 9 月 30 日餘額 $364,710,350 $60,691,804 $596,701,580 $2,770,124,433 $310,757,084 $148,829,468 $89,549,813 $4,341,364, 年 1 月 1 日餘額 $353,188,469 $54,849,643 $558,668,813 $2,645,834,283 $309,251,584 $142,494,584 $84,617,614 $4,148,904,990 增添 - 300,000 25,239,892 5,781, ,000 3,018,334 43,802,103 78,783,240 處分 - - (3,997,571) (19,370,712) - (620,716) - (23,988,999) 重分類 ,494, ,500 - (47,490,476) 14,371, 年 9 月 30 日餘額 $353,188,469 $55,149,643 $579,911,134 $2,693,739,912 $310,260,084 $144,892,202 $80,929,241 $4,218,070,685 累計折舊 : 104 年 1 月 1 日 $- $27,870,253 $413,809,406 $1,967,111,093 $285,690,152 $123,235,317 $- $2,817,716,221 折舊 - 1,124,738 22,483,076 74,976,616 6,213,129 6,194, ,991,654 處分 - - (5,246,073) (20,092,483) - (2,662,966) - (28,001,522) 重分類 年 9 月 30 日餘額 $- $28,994,991 $431,046,409 $2,021,995,226 $291,903,281 $126,766,446 $- $2,900,706,

30 土地房屋及建築售氣設備輸氣設備貯氣設備 運輸 機具及其他 設備 未完工程及 待驗設備 合計 103 年 1 月 1 日餘額 $- $26,493,083 $387,592,400 $1,887,769,574 $277,293,713 $115,253,035 $- $2,694,401,805 折舊 - 1,014,412 23,509,599 74,074,461 6,262,907 6,668, ,529,989 處分 - - (3,993,167) (19,370,712) - (620,716) - (23,984,595) 重分類 (50,600) 50, 年 9 月 30 日餘額 $- $27,507,495 $407,108,832 $1,942,422,723 $283,607,220 $121,300,929 $- $2,781,947,199 帳面金額 : 104 年 9 月 30 日 $364,710,350 $31,696,813 $165,655,171 $748,129,207 $18,853,803 $22,063,022 $89,549,813 $1,440,658, 年 12 月 31 日 $364,710,350 $32,821,551 $169,613,884 $761,656,757 $24,797,932 $25,263,285 $74,420,148 $1,453,283, 年 9 月 30 日 $353,188,469 $27,642,148 $172,802,302 $751,317,189 $26,652,864 $23,591,273 $80,929,241 $1,436,123,

31 1. 合併公司建築物之重大組成部分主要為主建物 空調配電設備及防水工程等, 並分別按 其耐用年限 40~55 年 28 年及 14 年提列折舊 2. 合併公司貯氣設備之重大組成部分主要為貯氣槽 貯氣槽警戒系統 加壓 ( 壓縮 ) 機 地 震儀及加臭設備等 並分別按其耐用年限 20 年 10~20 年 5~10 年 5~10 年及 5~10 年提 列折舊 ( 十 ) 投資性不動產 土地 房屋及建築 合計 104 年 9 月 30 日成本 $42,901,542 $12,709,978 $55,611,520 累計折舊 - (5,996,946) (5,996,946) 淨額 $42,901,542 $6,713,032 $49,614, 年 12 月 31 日成本 $42,901,542 $12,709,978 $55,611,520 累計折舊 - (5,747,572) (5,747,572) 淨額 $42,901,542 $6,962,406 $49,863, 年 9 月 30 日成本 $42,901,542 $12,709,978 $55,611,520 累計折舊 - (5,664,447) (5,664,447) 淨額 $42,901,542 $7,045,531 $49,947, 投資性不動產之租金收入及直接營運費用明細如下 : 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 投資性不動產之租金收入 $1,024,559 $996,074 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 $- $- 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 $- $

32 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 投資性不動產之租金收入 $3,073,678 $3,035,842 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 $24,750 $8,448 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 $- $- 2. 合併公司持有之投資性不動產於報導日係按成本衡量, 其公允價值之資訊層級係屬第三 等級, 民國 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 9 月 30 日之公允價值為 153,203 仟元 154,239 仟元及 136,807 仟元, 係依當時登錄之鄰近市場成交行情評價結果 3. 本公司座落於新店市莊敬段, 地號 之六筆土地, 因係農業用地, 尚無法過戶至本公司 目前登記於本公司負責人陳何家名下, 並設立他項權利證明書之抵押權予本公司為保全措施, 截至民國 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 9 月 30 日止該項土地帳列成本皆為 2,027,191 元, 目前出租予某工程有限公司 ( 十一 ) 無形資產 項 目 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 電腦軟體 $28,207 $43,041) $10,628) ( 十二 ) 其他非流動資產 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 輸氣管線汰換準備金 $21,281,334 $28,050,827 $28,050,535) 質押定期存款 373, ,015) 360,166) 存出保證金 262, , ,215) 預付房地款 ,000,000 預付設備款 1,035, 合計 $22,952,516 $29,193,961 $39,297,916 合併公司依據天然氣事業法及公用天然氣事業輸氣管線汰換準備金提撥辦法規定, 公用天然氣事業應以前一年度稅後淨利為基礎按年提撥輸氣管線汰換準備金並提撥專戶保管 前述專戶餘額已達實收資本總額百分之五十時, 得停止提撥 ( 十三 ) 應付票據及帳款 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 應付票據 $82,689,463 $232,414,273 $126,140,840) 應付帳款 3,051,093 3,229,888 6,135,901) 合計 $85,740,556 $235,644,161 $132,276,741)

33 ( 十四 ) 其他應付款 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 應退表押金 $130,201,420 $130,583,920 $130,743,520 應付薪資及獎金 69,641,588 40,806,218 64,814,806 應付員工紅利 5,076,498 4,833,634 4,303,180 應付董監酬勞 4,986,498 4,833,634 4,303,180 應納稅額及銷項稅額 231,653 3,994, ,607 應付保險費 1,160,608 3,174,904 1,151,754 應付退休金 1,761,431 1,675,400 1,326,652 其他 4,936,669 9,185,083 11,962,681 合計 $217,996,365 $199,087,344 $219,492,380 合併公司依據經濟部能源局能油字第 號函規定, 自民國 95 年 1 月 1 日起實施基本費收費制度, 各公用天然氣事業應停收瓦斯計量表使用費, 並即刻辦理瓦斯表押金之退款作業, 帳列其他應付款項下 ( 十五 ) 負債準備 - 流動 員工福利負債準備 104 年 1 月 1 日餘額 $2,717,684 當期新增之負債準備 5,734,756 當期已使用並沖減金額 (3,626,720) 當期迴轉之未使用金額 (341,940) 104 年 9 月 30 日餘額 $4,483,780 負債準備係依歷史經驗 管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之員工福利, 於相關員工享有既得權利時認列當期損益, 並於次期員工實際休假時沖減之 ( 十六 ) 其他流動負債 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 預收裝置費 $376,968,158 $289,397,449 $324,061,157 其他 2,967,457 2,191,619 4,394,385 合計 $379,935,615 $291,589,068 $328,455,

34 ( 十七 ) 其他非流動負債 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 長期遞延收入 $275,551,923 $224,121,793 $177,125,742 一年以上存入保證金 55,841,264 54,046,108 52,125,027 淨確定福利負債 75,417,646 87,134,219 85,373,544 合計 $406,810,833 $365,302,120 $314,624,313 合併公司鑑於 公用天然氣事業會計處理準則 第 26 條之 1 規定表外管及本支管收入依其表外管及本支管設備之耐用年限遞延認列, 帳列長期遞延收入 ( 十八 ) 退休金 1. 確定福利計劃 (1) 合併公司依據 勞動基準法 之規定, 訂有確定福利退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施 勞工退休金條例 前所有正式員工之服務年資, 以及於實施 勞工退休金條例 後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資 員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予兩個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限 按月就薪資總額 15% 提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行 (2) 合併公司民國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為 1,379 仟元 1,620 仟元 4,137 仟元及 4,751 仟元 2. 確定提撥計劃 (1) 自民國 94 年 7 月 1 日起, 合併公司依據 勞工退休金條例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 合併公司就員工選擇適用 勞工退休金條例 所定之勞工退休金制度部分, 每月按不低於薪資之 2% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取 (2) 合併公司依確定提撥退休金辦法於民國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之退休金成本分別為 1,935 仟元 1,486 仟元 4,861 仟元及 4,396 仟元, 業已提撥至勞工保險局

35 ( 十九 ) 股本 本公司額定資本額為 $1,858,000,000 元, 分為 185,800 仟股, 截至民國 104 年 9 月 30 日 止, 實收資本額為 $1,805,374,530 元, 分為 180,537 仟股, 每股面額 10 元, 均為普通股 本 公司已發行股份之股款均已收訖 ( 二十 ) 資本公積 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 資本公積 - 庫藏股交易 $53,421,953 $50,641,304 $50,641,304 資本公積 - 長期投資 4,282 4,282 4,282 合計 $53,426,235 $50,645,586 $50,645, 依證交法及公司法規定, 資本公積除於填補公司虧損外, 不得使用, 但超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積, 每年得以實收資本額之一定比率為限撥充資本 另依公司法規定, 公司無虧損者, 上述超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積亦得按股東原持有股份之比例發放現金 2. 上述資本公積 - 庫藏股票交易係子公司收到本公司之現金股利, 非屬經濟部經商字第 號函規定之 超過票面金額發行股票所得之溢額 範圍, 不得撥充資本 3. 長期投資所產生之資本公積不得作任何用途 ( 二十一 ) 保留盈餘 1. 法定盈餘公積 依公司法規定, 公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積直至與實收資本額相等為止 法定盈餘公積依法僅供填補虧損, 惟當公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分, 得以股東會決議發給新股或現金 2. 特別盈餘公積 本公司分派盈餘時, 依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額 ( 如備供出售金融資產未實現損益 ) 提列特別盈餘公積始得分派, 俟後其他權益項目借方餘額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分派盈餘中 首次採用 IFRSs 已提列特別盈餘公積部分, 嗣後如有使用 處分或重分類而實現時, 得就其提列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可供分派盈餘

36 3. 股利政策 本公司採取固定現金股利支付率政策, 原則上每年發放之現金股利不低於股利總額百分之二十, 惟本公司得因應景氣與市場環境變化, 參照營業計劃 獲利能力 投資資金需求, 並兼顧本公司所營事業資本之適足, 提高發放比率 年度當期淨利按下列順序分派 : (1) 彌補虧損 (2) 提列法定盈餘公積百分之十 (3) 扣除 1 至 2 項餘額後, 如有餘額, 連同期初累積未分配盈餘及當年度未分配盈餘調整數額, 再依順序分配如下 ; (4) 提撥特別盈餘公積, 提撥比例由董事會決定之 必要時由董事會擬具方案, 提請股東會決定動用之 (5) 提列百分之二 五作為員工紅利, 其分派辦法由董事會決定之 (6) 提列百分之二 五作為董事 監察人酬勞金, 其分派辦法由董事會決定 (7) 其餘盈餘由董事會擬具分配案, 提請股東大會決議之 4. 盈餘分配 本公司經股東會決議通過民國 103 年及 102 年度之盈餘分配案如下 : 103 年度 102 年度 金 額 每股股利 ( 元 ) 金 額 每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $18,288,500 $21,464,856 現金股利 198,591,199 $ ,644,944 $1.20 合計 $216,879,699 $238,109, 有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形, 請至臺灣證券交易所之公開資訊觀測站查詢 6. 有關員工酬勞 ( 紅利 ) 及董監事酬勞資訊, 請詳附註六 ( 二十六 ) ( 二十二 ) 其他權益項目 備供出售金融資產未實現損益 104 年 103 年 1 月 1 日餘額 $45,620,904 $31,346,488 備供出售金融資產未實現評價 ( 損 ) 益 (28,826,461) 10,712,720 處分備供出售金融資產致累計損 ( 益 ) 重分類至損益 (17,102,929) - 9 月 30 日餘額 $(308,486) $42,059,

37 ( 二十三 ) 庫藏股票 1. 本公司之子公司 - 永發實業股份有限公司於民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日持有本 公司股票應認列之庫藏股成本列示如下 : 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 本期購入或 ( 出售 ) 期末餘額 項目 股數 成本 股數 成本 市價 備供出售金融資產 2,527,863 $46,828,269 無 2,527,863 $46,828,269 $77,352, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 本期購入或 ( 出售 ) 期末餘額 項目 股數 成本 股數 成本 市價 備供出售金融資產 2,527,863 $46,828,269 無 2,527,863 $46,828,269 $92,519, 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理, 除不得參與本公司之現金增資外, 其餘與一 般股東權利相同, 惟無表決權 3. 子公司持有本公司股票之庫藏股成本部分, 得免提列特別盈餘公積 ; 惟就子公司在期末因持有母公司股票市價低於帳面價值之差額, 仍應依持股比例計算提列相同數額之特別盈餘公積不得分派 嗣後評價如有回升之部分, 得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積 ( 二十四 ) 營業收入 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 售氣收入 $301,583,987 $438,084,822 裝置設計收入 24,903,946 27,772,862 其他營業收入 26,021,292 25,801,378 合 計 $352,509,225 $491,659,062 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 售氣收入 $1,519,787,505 $2,011,996,629 裝置設計收入 75,131,512 63,579,369 其他營業收入 79,018,938 71,813,188 合 計 $1,673,937,955 $2,147,389,

38 ( 二十五 ) 營業成本 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 售氣成本 $260,723,705 $369,902,025 裝置設計成本 22,760,777 28,918,379 其他營業成本 15,088,524 8,884,378 合 計 $298,573,006 $407,704,782 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 售氣成本 $1,172,440,014 $1,599,328,496 裝置設計成本 89,417,852 95,832,146 其他營業成本 39,888,138 36,612,455 合 計 $1,301,746,004 $1,731,773,097 ( 二十六 ) 費用性質之額外資訊 1. 員工福利費用 折舊費用及攤銷費用彙總如下 : 功能別 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 性質別 屬於營業成本者屬於營業費用者合計屬於營業成本者屬於營業費用者合計 員工福利費用薪資費用 $20,747,599 $23,340,864 $44,088,463 $15,364,384 $17,735,334 $33,099,718 勞健保費用 2,658,393 1,118,975 3,777,368 2,420,593 1,571,611 3,992,204 退休金費用 2,207,932 1,106,391 3,314,323 2,049,182 1,056,713 3,105,895 其他員工福利費用 - 1,464,894 1,464,894-3,216,046 3,216,046 折舊費用 34,557,959 2,531,425 37,089,384 34,480,143 2,481,615 36,961,758 攤銷費用 - 4,934 4,934-2,661 2,661 功能別 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 性質別 屬於營業成本者屬於營業費用者合計屬於營業成本者屬於營業費用者合計 員工福利費用薪資費用 $117,198,273 $98,594,014 $215,792,287 $100,592,906 $105,989,023 $206,581,929 勞健保費用 8,232,532 3,595,471 11,828,003 7,729,239 4,638,573 12,367,812 退休金費用 5,986,075 3,012,006 8,998,081 6,162,274 2,985,193 9,147,467 其他員工福利費用 - 5,549,253 5,549,253-8,640,173 8,640,173 折舊費用 103,672,821 7,568, ,241, ,846,966 7,932, ,779,363 攤銷費用 - 14,834 14,834-7,983 7,

39 2. 員工酬勞 ( 紅利 ) 及董監事酬勞相關資訊 : (1) 本公司民國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員工紅利及董監事酬勞估列金額分別為 1,126,723 元 231,828 元 9,972,996 元及 8,606,360 元, 其估列基礎為依當期之稅後淨利扣除法定公積後之金額估列之, 並認列為當期之營業成本及營業費用 惟依民國 104 年 5 月 20 日公司法修訂後之規定, 公司應以當年度獲利狀況之定額或比率, 分派員工酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應予彌補 前述員工酬勞以股票或現金為之, 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 ; 另公司如擬發放董監事酬勞, 應於章程中明文規定董監事酬勞發放金額之定額或比率, 該比率訂定方式, 限以上限之方式為之, 當年度董監事酬勞發放比率之決定, 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之 本公司將於民國 105 年度股東會配合修改公司章程 (2) 民國 103 年度盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊如下 : 民國 103 年度 董事會通過擬議 股東會決議 董監事酬勞 $ 4,114,913) $ 4,114,913) 員工現金紅利 $ 4,114,913) $ 4,114,913) 本公司民國 104 年度經股東會決議配發員工紅利及董監事酬勞與民國 103 年度財務報告原估列金額相同 (3) 有關董事會通過擬議及股東會決議員工酬勞 ( 紅利 ) 及董監事酬勞相關資訊, 請至台灣證券交易所之公開資訊觀測站查詢 3. 折舊費用依功能別彙總如下 : 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 營業成本 $34,557,959 $34,480,143 推銷費用 1,154,142 1,039,205 管理費用 1,377,283 1,442,410 合計 $37,089,384 $36,961,758 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 營業成本 $103,672,821 $103,846,966 推銷費用 3,433,817 3,451,600 管理費用 4,134,390 4,480,797 合計 $111,241,028 $111,779,

40 4. 攤銷費用依功能別彙總如下 : 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 管理費用 $4,934 $2,661 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 管理費用 $14,834 $7,983 ( 二十七 ) 其他收入 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 租金收入 $1,222,968 $1,261,063 股利收入 6,090,023 5,755,595 其他收入 - 其他 1,305,162 1,450,190 利息收入 : 銀行存款利息收入 4,272,849 4,246,592 非透過損益按公允價值衡量之 546, ,981 金融資產之利息收入 其他利息收入 28,019 26,987 合 計 $13,465,505 $13,683,408 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 租金收入 $3,329,227 $3,329,229 股利收入 6,090,023 5,795,039 其他收入 - 其他 2,900,764 2,666,711 利息收入 : 銀行存款利息收入 14,182,823 11,813,446 非透過損益按公允價值衡量之 31,992,335 2,438,041 金融資產之利息收入 其他利息收入 51,622 85,713 合 計 $58,546,794 $26,128,

41 ( 二十八 ) 其他利益及損失 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 處分不動產 廠房及設備利益 ( 損失 ) $69,487 $26,951 處分投資利益 ( 損失 ) 處分備供出售金融資產利益 ( 損失 ) 16,082,929) - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 (24,269,735) (7,384,726) 淨利益 ( 損失 ) 賠償損失 ( 註 ) (893,000) (68,784,256) 淨兌換利益 ( 損失 ) 5,608,789) 3,257,864 其他損失 (192,786) (348,424) 合 計 $(3,594,316) $(73,232,591) 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 處分不動產 廠房及設備利益 ( 損失 ) $190,959 $115,787 處分投資利益 ( 損失 ) 處分備供出售金融資產利益 ( 損失 ) 17,102,929 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 (18,021,992) 11,894,570 淨利益 ( 損失 ) 賠償損失 ( 註 ) (993,000) (68,784,256) 淨兌換利益 ( 損失 ) 472, ,052 其他損失 (757,893) (1,808,502) 合 計 $(2,006,768) $(57,985,349) 註 : 賠償損失係因新店永保安康社區大樓氣爆事故產生, 相關說明請詳附註十二 ( 四 ) ( 二十九 ) 所得稅 1. 所得稅費用組成部分 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 當期所得稅費用 ( 利益 ) $1,391,747 $(3,803,181) 以前年度所得稅費用 ( 高 ) 低估 - - 當期所得稅總額 1,391,747 (3,803,181) 遞延所得稅費用 : 暫時性差異之原始產生及迴轉 1,069, ,831 遞延所得稅總額 1,069, ,831 所得稅費用 $2,461,528 $(2,914,350)

42 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 當期所得稅費用 ( 利益 ) $41,877,715 $31,591,034 以前年度所得稅費用 ( 高 ) 低估 (126,821) 7,083 當期所得稅總額 41,750,894 31,598,117 遞延所得稅費用 : 暫時性差異之原始產生及迴轉 952, ,954 遞延所得稅總額 952, ,954 所得稅費用 $42,703,069 $31,910,071) 2. 合併公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度 3. 本公司截至民國 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 9 月 30 日止有關未分配盈 餘及股東可扣抵稅額資訊如下 : (1) 未分配盈餘相關資訊 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 86 年度以前 $26,571,030 $26,571,030 $26,571, 年度以後 246,915, ,278, ,633,322 合計 $273,486,983 $286,849,046 $275,204, 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 (2) 可扣抵稅額帳戶餘額 $53,213,498 $87,359,078 $71,771, 年度 ( 預估 ) 102 年度 ( 實際 ) (3) 盈餘分配之稅額扣抵比率 25.74% 25.23%) 依民國 103 年 6 月 4 日公告修正之所得稅法, 自民國 104 年 1 月 1 日起, 本公司中華民國 境內居住個人股東獲配股利淨額之可扣抵稅額為依上述稅額扣抵比率計算之可扣抵稅額 之半數 ( 三十 ) 每股盈餘 1. 每股盈餘資訊

43 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 基本每股盈餘 : 歸屬予母公司業主之本期淨利 ( 損 ) $10,818,377 $(16,825,729) 加權平均流通在外股數 178,009, ,009,590 基本每股盈餘 ( 元 ): 歸屬予母公司業主之本期淨利 ( 損 ) $0.06) $(0.09) 稀釋每股盈餘 : 歸屬予母公司業主之本期淨利 ( 淨損 ) $10,818,377 $(16,825,729) 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外 178,159, ,110,770 股數 稀釋每股盈餘 ( 元 ) 歸屬予母公司業主之本期淨利 ( 淨損 ) $0.06) $(0.09) 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 基本每股盈餘 : 歸屬予母公司業主之本期淨利 ( 損 ) $203,517,636 $165,553,952 加權平均流通在外股數 178,009, ,009,590 基本每股盈餘 ( 元 ): 歸屬予母公司業主之本期淨利 ( 損 ) $1.14 $0.93 稀釋每股盈餘 : 歸屬予母公司業主之本期淨利 ( 淨損 ) $203,517,636 $165,553,952 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外 178,159, ,110,770 股數 稀釋每股盈餘 ( 元 ) 歸屬予母公司業主之本期淨利 ( 淨損 ) $1.14 $ 上述加權平均流通在外股數, 計算如下 : 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 期初股數 180,537,453) 180,537,453) 減 : 子公司持有母公司股票 (2,527,863) (2,527,863) 合 計 178,009,590) 178,009,590)

44 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 期初股數 180,537,453) 180,537,453) 減 : 子公司持有母公司股票 (2,527,863) (2,527,863) 合 計 178,009,590) 178,009,590) 3. 上述稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數, 計算如下 : 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 期初股數 180,537, ,537,453) 加 : 尚未經股東會決議且得採股票發放之員工紅利 149, ,180 小 計 180,687, ,638,633 減 : 子公司持有母公司股票 (2,527,863) (2,527,863) 合 計 178,159, ,110,770 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 期初股數 180,537, ,537,453) 加 : 尚未經股東會決議且得採股票發放之員工紅利 149, ,180 小 計 180,687, ,638,633 減 : 子公司持有母公司股票 (2,527,863) (2,527,863) 合 計 178,159, ,110, 假設子公司持有母公司股票不視為庫藏股票之擬制資料 : 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 歸屬予母公司業主之本期淨利 ( 損 ) $10,818,377 $(16,825,729) 加權平均流通在外股數 180,537, ,537,453 基本每股盈餘 ( 元 ): 歸屬予母公司業主之本期淨利 ( 損 ) $0.06 $(0.09) 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 歸屬予母公司業主之本期淨利 ( 損 ) $203,517,636 $165,553,952 加權平均流通在外股數 180,537, ,537,453 基本每股盈餘 ( 元 ): 歸屬予母公司業主之本期淨利 ( 損 ) $1.13 $

45 ( 三十一 ) 非現金及部分現金交易 : 無 ( 三十二 ) 營運之季節性 天然氣產業具有高度季節性之特質, 依歷史經驗可知合併公司之營業高峰期於每年十一月至次年三月之冬季期間, 故該季度之營業收入及應收款之水準較淡季為高 ( 三十三 ) 營業租賃 合併公司以營業租賃承租土地及汽車資產, 租賃期間為三年 民國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別認列 1,361 仟元 1,312 仟元 4,142 仟元及 4,190 仟元之租金費用 營業租賃之未來最低租賃給付總額 ( 仟元 ) 如下 : 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日 不超過 1 年 $5,457 $4,497 $5,161 超過 1 年但不超過 5 年 8,382 4,656 4,557 合計 $13,839 $9,153 $9,718 七 關係人交易 ( 一 ) 與關係人間重大交易事項 : 無 ( 二 ) 主要管理階層薪酬資訊 7 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 薪資及其他短期員工福利 $5,176,723 $6,260,649 退職後福利 64,619 73,484 合計 $5,241,342 $6,334,133 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年 103 年 薪資及其他短期員工福利 $29,228,514 $31,934,274 退職後福利 206, ,453 合計 $29,435,053 $32,154,

46 八 質押之資產 合併公司之資產中已提供擔保者列示如下 : 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 9 月 30 日用途 質押定期存款 ( 帳列其他非流動資產 ) $373,015 $360,166 $360,166 工程押標金 質押資產係以帳面金額表達 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 截至民國 104 年 9 月 30 日止, 合併公司因修復永保安康氣爆戶房屋結構改善修復工程之契約總價款為新台幣 2,027 仟元, 已付價款為 693 仟元 ( 帳列其他利益及損失項之賠償損失 ) ( 二 ) 截至民國 104 年 9 月 30 日止, 合併公司因預付購置設備款之契約總價款為新台幣 2,586 仟元, 已付價款為 1,036 仟元 ( 帳列其他非流動資產項下之預付設備款 ) 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項 本公司於 104 年 11 月 6 日第 17 屆第 3 次董事會決議修正公司章程第三十三條, 本公司年度如有獲利應提撥當年度獲利之 2.2% 為員工酬勞及不高於當年度獲利之 2.2% 為董監酬勞 十二 其 他 ( 一 ) 資本風險管理 合併公司資本管理之最主要目標, 係確認維持健全之信用評等及良好之資本比例, 以支持企業營運及股東權益之極大化 ( 二 ) 金融工具 1. 非按公允價值衡量之金融工具 合併公司非以公允價值衡量之金融工具, 其帳面金額趨近其公允價值 ; 另以公允價值衡量之金融工具公允價值資訊請詳附註十二 ( 三 )

47 2. 財務風險管理政策 合併公司日常營運受多項財務風險之影響, 包含市場風險 ( 包括匯率風險 利率風險 及價格風險 ) 信用風險及流動性風險 合併公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項, 並尋求可降低對合併公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響 3. 重大財務風險之性質及程度 (1) 市場風險 匯率風險 1 合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣, 故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 : 104 年 9 月 30 日單位 : 仟元 帳面金額 敏感度分析 外幣匯率 ( 新台幣 ) 變動幅度損益影響權益影響 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 金融資產貨幣性項目人民幣 : 新台幣 $29, $151,797 1% $1,260 $- 美金 : 新台幣 ,780 1% 81 - 歐元 : 新台幣 ,547 1% 21 - 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 人民幣 : 新台幣 8, ,994 1% 備供出售金融資產 美金 : 新台幣 ,579 1% - 46 歐元 : 新台幣 ,406 1% - 37 持有至到期日之金融 資產 南非幣 : 新台幣 4, ,144 1%

48 103 年 12 月 31 日 單位 : 仟元 帳面金額 敏感度分析 外幣 匯率 ( 新台幣 ) 變動幅度 損益影響 權益影響 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 金融資產貨幣性項目人民幣 : 新台幣 $32, $162,135 1% $1,346 $- 美金 : 新台幣 ,338 1% 78 - 歐元 : 新台幣 ,438 1% 20 - 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 人民幣 : 新台幣 6, ,476 1% 備供出售金融資產 美金 : 新台幣 ,372 1% - 45 歐元 : 新台幣 ,592 1% - 38 持有至到期日之金融 資產 南非幣 : 新台幣 3, ,337 1% 年 9 月 30 日 單位 : 仟元 帳面金額 敏感度分析 外幣 匯率 ( 新台幣 ) 變動幅度 損益影響 權益影響 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 金融資產貨幣性項目人民幣 : 新台幣 $26, $132,401 1% $1,099 $- 美金 : 新台幣 ,008 1% 75 - 歐元 : 新台幣 ,378 1% 20 - 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 人民幣 : 新台幣 6, ,526 1% 備供出售金融資產 美金 : 新台幣 ,163 1% - 43 歐元 : 新台幣 ,607 1% - 38 持有至到期日之金融 資產 南非幣 : 新台幣 3, ,172 1%

49 2 合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益, 相關說明如下 : 單位 : 仟元 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 外幣 匯率 帳面金額 兌換 ( 損 ) 益 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 $ $6,564 $214 人民幣 : 新台幣 29, ,874 3,978 南非幣 : 新台幣 4, ,144 (5,583) 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 外幣 匯率 帳面金額 兌換 ( 損 ) 益 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 $ $6,179 $111 人民幣 : 新台幣 26, ,238 2,095 南非幣 : 新台幣 3, ,171 (3,978) 價格風險 1 由於合併公司持有之投資於資產負債表中係分類為備供出售金融資產或透過損益按公允價值衡量之金融資產, 因此合併公司暴露於權益工具之價格風險, 為管理權益工具投資之價格風險, 合併公司將其投資組合分散, 其分散之方式係根據合併公司設定之限額進行 2 合併公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具, 此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響 若該等權益工具價格上升或下跌 1%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 對民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利, 因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 6,387 仟元及 4,478 仟元 ; 對於權益之影響, 因分類為備供出售之權益工具之稅前利益或損失分別增加或減少 525 仟元及 1,561 仟元 利率風險 1 合併公司之定期存款 ( 包含原到期日超過三個月之定期存款 ) 部分為浮動利率, 於民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 合併公司按浮動利率計算之定期存款 ( 包含原到期日超過三個月之定期存款 ) 係以新台幣計價 2 於民國 104 年及 103 年 9 月 30 日, 若利率增加或減少 1%, 在所有其他因素維持不變之情況下, 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅後淨利將分別增加或減少 255 仟元及 315 仟元, 主要係浮動利率導致利息收入增加或減少

50 (2) 信用風險 信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險, 主要來自於合併公司應收客戶及金融商品 合併公司係與信譽卓著之對象進行交易, 並持續監督信用暴露以及交易對方之信用評等, 另尚未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易, 故不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失 (3) 流動性風險 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應公司營運並減輕現金流量波動之影響 下表係合併公司之非衍生性金融負債, 按相關到期日予以分組並依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析 以非折現金額表達 非衍生性金融負債 : 104 年 9 月 30 日 一年內 一至二年內 二至五年內 五年以上 合計 應付票據 $82,689,463 $- $- $- $82,689,463 應付帳款 3,051, ,051,093 其他應付款 87,794,945 1,201, ,000, ,996,365 其他金融負債 561,900 3,622,426 4,215,500 48,003,338 56,403,164 非衍生性金融負債 : 103 年 12 月 31 日 一年內 一至二年內 二至五年內 五年以上 合計 應付票據 $232,414,273 $- $- $- $232,414,273 應付帳款 3,229, ,229,888 其他應付款 70,087, ,000, ,087,344 其他金融負債 404,300 5,318,512 3,155,000 45,572,596 54,450,408 非衍生性金融負債 : 103 年 9 月 30 日 一年內 一至二年內 二至五年內 五年以上 合計 應付票據 $126,140,840 $- $- $- $126,140,840 應付帳款 6,135, ,135,901 其他應付款 89,288,860 1,000,000 1,500, ,703, ,492,380 其他金融負債 423,800 3,870,486 1,045,100 47,209,441 52,548,827 ( 三 ) 公允價值資訊 1. 合併公司非以公允價值衡量之金融資產負債之公允價值資訊請詳附註十二 ( 二 ) 說明 合併公司以成本衡量之投資性不動產公允價值資訊請詳附註六 ( 十 ) 說明

51 2. 為衡量金融工具所採用之評價技術 各等級之定義如下 : 第一等級 : 相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 ) 第二等級 : 除包含於第一等級之公開報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 可觀察之輸入值 第三等級 : 非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值 3. 合併公司於民國 104 年 9 月 30 日 103 年 12 月 31 日及 103 年 9 月 30 日以公允價值衡量之金融工具, 依資產之特性 風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下 : 104 年 9 月 30 日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 重複性公允價值 : 金融資產 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產權益證券 $607,669,348 $- $- $607,669,348 債務證券 30,981, ,981,143 備供出售金融資產權益證券 52,540, ,540,075 合計 $691,190,566 $- $- $691,190,566 非重複性公允價值 : 無 103 年 12 月 31 日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 重複性公允價值 : 金融資產 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產權益證券 $548,148,369 $- $- $548,148,369 債務證券 30,475, ,475,917 備供出售金融資產權益證券 159,681, ,681,070 合計 $738,305,356 $- $- $738,305,356 非重複性公允價值 : 無 103 年 9 月 30 日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 重複性公允價值 : 金融資產 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產權益證券 $418,277,743 $- $- $418,277,743 債務證券 29,525, ,525,612 備供出售金融資產權益證券 156,119, ,119,374 合計 $603,922,729 $- $- $603,922,729 非重複性公允價值 : 無

52 4. 合併公司用以衡量公允價值之方法及假設說明如下 : 合併公司採用市場報價作為公允價值輸入值 ( 即第一等級 ), 上市櫃公司係交易所及櫃買中心公告之收盤價評價, 開放型基金以淨值評價, 國際債券則以最近成交價格作為評估公允價值之基礎 5. 第一等級之公允價值民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何移轉 ( 四 ) 其他重大事項 (1) 民國 103 年 8 月中旬發生新店永保安康社區大樓氣爆事故, 臺灣臺北地方法院於民國 104 年 9 月 30 日判決確定 本公司因受僱人執行職務時, 過失漏逸天然氣, 致發生公共危險, 依天然氣事業法第 56 條第 4 項規定, 遭科以罰金新台幣 200 仟元 截至民國 104 年 9 月 30 日止, 本公司因該事故累計已認列賠償損失計 68,523 仟元, 後續如因此事件額外產生之任何影響, 將依會計原則予以評估入帳, 並於財務報告揭露相關之影響 此次事件本公司將依保險合約向保險公司請求保險理賠, 將待可能之請求理賠金額確定可收取後, 再予以調整入帳 (2) 本公司於 104 年 9 月 9 日第 17 屆第一次臨時董事會通過聘任王天德先生為本公司總經理, 並自 104 年 9 月 16 日生效 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 1. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形請詳附表一 2. 其他重大交易事項相關資訊 編號 項 目 附表 1 資金貸與他人 無 2 為他人背書保證 無 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合 3 資權益部分 ) 附表二 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 無 5 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 無 6 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 無 7 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 無 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 無 9 從事衍生性金融商品交易 無

53 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 編號 項 目 附表 1 資金貸與他人 無 2 為他人背書保證 無 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合 3 資權益部分 ) 附表三 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 無 5 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 無 6 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 無 7 與關係人進 銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 無 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 無 9 從事衍生性金融商品交易 無 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包括大陸被投 10 資公司 ) 附表四 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 無 十四 部門資訊 ( 一 ) 合併公司為管理之目的, 依據不同產品及勞務劃分營運單位, 並分為下列三個應報導部門 : 售氣部門 : 該部門主係負責以導管輸送天然氣以供應民生用戶之供氣業務 裝置部門 : 該部門主係負責天然氣輸送管線及瓦斯安全設備之裝置業務 其他部門 : 不屬於以上之業務 合併公司部門損益主要係以稅前損益為衡量, 並作為評估績效之基礎 此外, 部門所使用 之會計政策與附註四所述之重大會計政策彙總說明並無重大不一致

54 ( 二 ) 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日有關部門資訊列示如下 : 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 售氣部門 裝置部門 其他部門 調整及沖銷 合 計 來自外部客戶收入 $1,554,929,536 $75,267,838 $43,740,581 $- $1,673,937,955 部門間收入 - 99,881,462 - (99,881,462) - 收入合計 $1,554,929,536 $175,149,300 $43,740,581 $(99,881,462) $1,673,937,955 部門損益 $302,173,184 $4,033,267 $(41,619,667) $(18,366,079) $246,220,705 部門總資產 $720,764,533 $926,631,888 $2,744,702,521 $(421,113,135) $3,970,985, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 售氣部門 裝置部門 其他部門 調整及沖銷 合 計 來自外部客戶收入 $1,996,067,009 $79,508,989 $71,813,188 $- $2,147,389,186 部門間收入 - 96,530,753 - (96,530,753) - 收入合計 $1,996,067,009 $176,039,742 $71,813,188 $(96,530,753) $2,147,389,186 部門損益 $291,907,644 $15,878,681 $(76,142,766) $(34,179,536) $197,464,023 部門總資產 $739,044,089 $935,416,946 $2,686,318,295 $(466,789,518) $3,893,989,812 部門間收入係於合併時銷除

55 附表一 : 民國 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日母子公司間業務關係及重要交易往來情形 編號 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係 交易往來情形 ( 註一 ) ( 註二 ) 項 目 金 額 ( 仟元 ) 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率 ( 註三 ) 0 欣欣天然氣 ( 股 ) 公司 永發實業 ( 股 ) 公司 1 裝置收入 $3,087 與一般交易條件相當 0.18% 0 欣欣天然氣 ( 股 ) 公司 永發實業 ( 股 ) 公司 1 進貨 46,099 與一般交易條件相當 2.75% 0 欣欣天然氣 ( 股 ) 公司 永發實業 ( 股 ) 公司 1 裝置成本 1,945 與一般交易條件相當 0.12% 0 欣欣天然氣 ( 股 ) 公司 永發實業 ( 股 ) 公司 1 其他營業成本 18,694 與一般交易條件相當 1.12% 0 欣欣天然氣 ( 股 ) 公司 永發實業 ( 股 ) 公司 1 應收帳款 3,087 與一般交易條件相當 0.08% 0 欣欣天然氣 ( 股 ) 公司 永發實業 ( 股 ) 公司 1 應付票據 2,732 與一般交易條件相當 0.07% 0 欣欣天然氣 ( 股 ) 公司 永發實業 ( 股 ) 公司 1 應付帳款 7 與一般交易條件相當 - 0 欣欣天然氣 ( 股 ) 公司 永發實業 ( 股 ) 公司 1 其他應付款 % 0 欣欣天然氣 ( 股 ) 公司 永發實業 ( 股 ) 公司 1 其他非流動負債 ( 存 % 入保證金 ) 0 欣欣天然氣 ( 股 ) 公司 永發實業 ( 股 ) 公司 1 租賃收入 214 按月收取 0.01% 0 欣欣天然氣 ( 股 ) 公司 永發實業 ( 股 ) 公司 1 修繕費 3, % 0 欣欣天然氣 ( 股 ) 公司 永發實業 ( 股 ) 公司 1 售氣設備 26,515 與一般交易條件相當 0.67% 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註三 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算

56 附表二 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) 單位 : 新台幣元 持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 欣欣天然氣 大台北 / 股票 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 新海 / 股票 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 新光金 / 股票 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 新保 / 股票 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 合庫金 / 股票 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 彰銀 / 股票 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 F- 滔帝 / 股票 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 三商 / 股票 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 欣詮 / 股票 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 華通 / 股票 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 F- 金麗 / 股票 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 台新高股息平衡基金 / 受益透過損益按公允價值衡量 - 憑證之金融資產 - 流動 期 末 股數 / 單位數 帳面金額 持股比例 公允價值 259,000 $5,672,100 - $5,672,100 37,611 1,598,468-1,598,468 1,214,544 9,473,443-9,473, ,700 5,487,300-5,487,300 22, , ,871 16, , ,820 20,000 2,490,000-2,490,000 30, , , ,420-6,420 60,000 1,419,000-1,419,000 20,000 1,286,000-1,286, ,832 17,182,703-17,182,703 備註

57 承前頁 持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 欣欣天然氣 元大萬泰貨幣市場基金 / 受 - 透過損益按公允價值衡量益憑證之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 日盛貨幣市場基金 / 受益憑 - 透過損益按公允價值衡量證之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 聯邦貨幣市場基金 / 受益憑 - 透過損益按公允價值衡量證之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 群益安穩貨幣市場基金 / 受 - 透過損益按公允價值衡量益憑證之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 富蘭克林華美貨幣市場基金 - 透過損益按公允價值衡量 / 受益憑證之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 第一金全家福貨幣市場基金透過損益按公允價值衡量 - / 受益憑證之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 德信萬保貨幣市場基金 / 受透過損益按公允價值衡量 - 益憑證之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 未來資產所羅門貨幣市場 / 透過損益按公允價值衡量 - 受益憑證之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 瀚亞威寶貨幣市場基金 / 受透過損益按公允價值衡量 - 益憑證之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 台新 1699 貨幣市場基金 / 受透過損益按公允價值衡量 - 益憑證之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 元大寶來人民幣貨幣市場基透過損益按公允價值衡量 - 金 / 受益憑證之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量欣欣天然氣摩根全球 α 基金 / 受益憑證 - 之金融資產 - 流動 單位 : 新台幣元 期末股數 / 單位數帳面金額持股比例公允價值 備註 1,340,887 $20,046,395 - $20,046,395 2,742,226 40,044,720-40,044,720 1,153,757 15,034,382-15,034,382 2,203,683 35,073,599-35,073,599 3,934,188 40,067,733-40,067, ,282 35,058,296-35,058,296 2,543,378 30,039,835-30,039,835 1,611,487 20,056,563-20,056,563 1,119,938 15,026,991-15,026,991 2,253,802 30,067,747-30,067,747 2,000,000 22,322,600-22,322, ,079 11,360,029-11,360,

58 承前頁單位 : 新台幣元與有價證券發期末持有之公司有價證券種類及名稱帳列科目備註行人之關係股數 / 單位數帳面金額持股比例公允價值 欣欣天然氣欣欣天然氣欣欣天然氣欣欣天然氣欣欣天然氣欣欣天然氣欣欣天然氣欣欣天然氣欣欣天然氣 華頓平安貨幣市場基金 / 受透過損益按公允價值衡量 - 益憑證之金融資產 - 流動 1,758,489 $20,057,327 - $20,057,327 凱基凱旋貨幣市場基金 / 受透過損益按公允價值衡量 - 益憑證之金融資產 - 流動 1,314,878 15,041,024-15,041,024 群益人民幣貨幣市場基金 / 透過損益按公允價值衡量 - 受益憑證之金融資產 - 流動 2,000,000 21,359,800-21,359,800 第一金人民幣貨幣市場基金透過損益按公允價值衡量 - / 受益憑證之金融資產 - 流動 2,000,000 20,878,400-20,878,400 野村貨幣市場基金 / 受益憑透過損益按公允價值衡量 - 證之金融資產 - 流動 933,666 15,028,010-15,028,010 復華中國新經濟平衡人民幣透過損益按公允價值衡量 - 基金 / 受益憑證之金融資產 - 流動 200,200 9,012,961-9,012,961 中國信託華盈貨幣市場基金透過損益按公允價值衡量 - / 受益憑證之金融資產 - 流動 1,842,961 20,033,174-20,033,174 統一強棒貨幣市場基金 / 受透過損益按公允價值衡量 - 益憑證之金融資產 - 流動 1,214,182 20,021,977-20,021,977 新光吉星貨幣市場基金 / 受透過損益按公允價值衡量 - 1,308,284 20,010,335-20,010,335 益憑證之金融資產 - 流動 欣欣天然氣 彰化銀行寶島債 / 債券 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 6,014,588 30,981,143-30,981,143 欣欣天然氣 摩根富林明 JF 平衡基金 / 受益憑證 - 備供出售金融資產 - 流動 482,859 11,830,033-11,830,033 欣欣天然氣 柏瑞亞太高股息基金 A 不配息基金 / 受益憑證 - 備供出售金融資產 - 流動 1,000,000 10,670,000-10,670,

59 承前頁 持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發 行人之關係 帳列科目 單位 : 新台幣元期末備註股數 / 單位數帳面金額持股比例公允價值 欣欣天然氣 新保 / 股票 - 備供出售金融資產 - 流動 30,300 $1,181,700 - $1,181,700 欣欣天然氣 國泰一號不動產投資信託基金 / 受益證券 - 備供出售金融資產 - 流動 150,000 2,610,000-2,610,000 欣欣天然氣 CCAM 億達美元穩健型外幣套利票券 ( 美元 )/ 票券 - 備供出售金融資產 - 流動 17 張 5,579,400-5,579,400 欣欣天然氣 CCAM 億達歐元穩健型外幣套利票券 ( 歐元 )/ 票券 - 備供出售金融資產 - 流動 12 張 4,406,400-4,406,400 欣欣天然氣 華泰商銀次順位金融債券 - 無活絡市場之債券投資 - 非流動 2 張 20,000, 欣欣天然氣 板信商銀次順位金融債券 - 無活絡市場之債券投資 - 非流動 1 張 20,000,

60 附表三 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ): 持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 永發實業 ( 股 ) 公司台聚 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司揚博 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司台積電 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司安碁 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司鴻海 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司三聯 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司三福 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司安勤 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司宏正自動 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司日月光 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司宜鼎 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司倉佑 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司台灣百合 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司旺詮 / 股票 - 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 期 股數 / 單位數帳面金額持股比例公允價值 98,125 $1,329,594 - $1,329,594 62,000 1,069,500-1,069,500 44,000 5,720,000-5,720,000 80,000 1,120,000-1,120,000 25,000 2,140,000-2,140,000 74,900 2,160,865-2,160,865 60,000 1,284,000-1,284,000 50,000 1,940,000-1,940,000 20,000 1,302,000-1,302,000 86,000 3,035,800-3,035,800 41,000 3,673,600-3,673,600 80,000 1,312,000-1,312,000 28,000 2,506,000-2,506,000 40,000 1,882,000-1,882,000 末 單位 : 新台幣元 備註

61 承前頁 持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 永發實業 ( 股 ) 公司華研 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司中國信託 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司友通 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司和大工業 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司永冠 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司穩懋 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司 F- 矽力 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司鉅明 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司 F- 貿聯 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司 F- 勝悅 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司光耀 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司普萊德 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司統一 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司江申 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司奇力 / 股票 - 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 單位 : 新台幣元 期末股數 / 單位數帳面金額持股比例公允價值 備註 36,000 $3,070,800 - $3,070,800 70,000 1,186,500-1,186,500 60,000 2,058,000-2,058,000 10,000 1,050,000-1,050,000 5, , ,500 30,000 1,092,000-1,092,000 6,000 1,926,000-1,926,000 45,000 2,241,000-2,241,000 10,248 1,460,340-1,460,340 35,000 2,275,000-2,275,000 40, , ,000 40,800 1,652,400-1,652,400 1,360 77,520-77,520 28,000 1,822,800-1,822,800 41,000 1,810,150-1,810,

62 持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 永發實業 ( 股 ) 公司鈊象電子 / 股票 - 帳列科目 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 流動 期 末 股數 / 單位數 帳面金額 持股比例 公允價值 16,000 $1,284,800 - $1,284,800 備註 永發實業 ( 股 ) 公司神準科技 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司同亨科技 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司宏捷科技 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司大立光 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司裕隆 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司利勤實業 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司千附實業 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司京鼎 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司大億 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司台塑 / 股票 - 永發實業 ( 股 ) 公司亞洲聚合 / 股票 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 9,000 1,935,000-1,935,000 25,000 1,800,000-1,800,000 23,000 2,003,300-2,003,300 1,000 2,560,000-2,560,000 70,000 2,061,500-2,061,500 2, , ,802 41,000 2,308,300-2,308,300 50,000 2,785,000-2,785,000 30,000 2,610,000-2,610,000 25,000 1,735,000-1,735,000 73,000 1,284,800-1,284,

63 持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 永發實業 ( 股 ) 公司森鉅科技 / 股票 - 帳列科目 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 流動 期 末 股數 / 單位數 帳面金額 持股比例 公允價值 19,000 $1,624,500 - $1,624,500 備註 永發實業 ( 股 ) 公司 F- 大洋 / 股票 - 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 流動 40,000 1,386,000-1,386,000 永發實業 ( 股 ) 公司 復華中國新經濟 A 股基金 / 受益憑證 - 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 流動 200,602 6,561,454-6,561,454 永發實業 ( 股 ) 公司欣欣天然氣 / 股票本公司之母公司備供出售金融資產 - 流動 2,527,863 77,352,608-77,352,608 永發實業 ( 股 ) 公司台灣工業銀行 / 股票 - 備供出售金融資產 - 非流 動 2,076,953 16,262,542-16,262,542 永發實業 ( 股 ) 公司 荷蘭市鎮銀行南非幣零息 債券 - 持有至到期日金融資產 - 非流動 50,000 9,144,

64 附表四 : 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包括大陸被投資公司 ) 單位 : 新台幣元 投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 欣欣天然氣 永發實業 ( 股 ) 公司 新北市 ( 一 ) 瓦斯器材之製造銷售暨 ( 股 ) 公司 進出口代理經銷 ( 二 ) 瓦斯設備工程之規劃 設計 監造 維修 ( 三 ) 瓦斯緊急自動遮斷系統 設備規劃按裝 ( 四 ) 受託抄錄用戶之瓦斯計 量表用量 ( 五 ) 瓦斯計量表進出口銷售 原始投資金額期末持有被投資公司本期本期認列之投資本期期末去年年底股數比率帳面金額 ( 損 ) 益 ( 損 ) 益 ( 註一 ) $80,008,000 $80,008,000 30,000, % $265,821,036 $18,366,079 $6,087,569 備註 註一 : 本期認列之投資 ( 損 ) 益業已考量公司間交易之未實現損益之影響數