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1 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 年 年 度 报 告

2 目 录 一 重 要 提 示... 3 二 公 司 基 本 情 况 简 介... 3 三 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要... 4 四 股 本 变 动 及 股 东 情 况... 6 五 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 六 公 司 治 理 结 构 七 股 东 大 会 情 况 简 介 八 董 事 会 报 告 九 监 事 会 报 告 十 重 要 事 项 十 一 财 务 会 计 报 告 十 二 备 查 文 件 目 录

3 一 重 要 提 示 1 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 2 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 3 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 4 公 司 负 责 人 卫 华 诚, 主 管 会 计 工 作 负 责 人 黄 云 龙, 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 彭 发 文 声 明 : 保 证 本 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 二 公 司 基 本 情 况 简 介 1 公 司 法 定 中 文 名 称 : 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 公 司 法 定 中 文 名 称 缩 写 : 双 鹤 药 业 公 司 英 文 名 称 :BEIJING DOUBLE-CRANE PHARMACEUTICAL CO.,LTD 公 司 英 文 名 称 缩 写 :DCPC 2 公 司 法 定 代 表 人 : 卫 华 诚 3 公 司 董 事 会 秘 书 : 朱 大 成 联 系 地 址 : 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 电 话 :(010) 传 真 :(010) [email protected] 公 司 证 券 事 务 代 表 : 白 丽 萍 联 系 地 址 : 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 电 话 :(010) 传 真 :(010) [email protected] 4 公 司 注 册 地 址 : 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 公 司 办 公 地 址 : 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 邮 政 编 码 : 公 司 国 际 互 联 网 网 址 : 公 司 电 子 信 箱 :[email protected] 5 公 司 信 息 披 露 报 纸 名 称 : 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 : 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 : 公 司 董 事 会 办 公 室 6 公 司 A 股 上 市 交 易 所 : 上 海 证 券 交 易 所 公 司 A 股 简 称 : 双 鹤 药 业 公 司 A 股 代 码 : 其 他 有 关 资 料 公 司 首 次 注 册 登 记 日 期 :1997 年 5 月 16 日 公 司 首 次 注 册 登 记 地 点 : 北 京 市 朝 阳 区 光 华 路 九 号 公 司 变 更 注 册 登 记 日 期 :2002 年 12 月 3 日 公 司 变 更 注 册 登 记 地 点 : 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 公 司 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : 公 司 税 务 登 记 号 码 : 公 司 聘 请 的 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 : 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 公 司 聘 请 的 境 内 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 : 北 京 建 国 门 外 大 街 22 号 赛 特 广 场 5 层 3

4 三 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 ( 一 ) 本 报 告 期 主 要 财 务 数 据 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 金 额 利 润 总 额 253,058, 净 利 润 164,893, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 137,479, 主 营 业 务 利 润 1,121,871, 其 他 业 务 利 润 17,647, 营 业 利 润 224,175, 投 资 收 益 -2,076, 补 贴 收 入 15,174, 营 业 外 收 支 净 额 15,784, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 303,708, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -187,096, ( 二 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 处 置 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 在 建 工 程 无 形 资 产 其 他 长 期 资 产 产 生 的 损 益 17,038, 各 种 形 式 的 政 府 补 贴 13,248, 扣 除 公 司 日 常 根 据 企 业 会 计 制 度 规 定 计 提 的 资 产 减 值 准 备 后 的 其 他 各 项 营 业 外 收 入 支 出 -1,842, 以 前 年 度 已 经 计 提 各 项 减 值 准 备 的 转 回 533, 其 他 非 经 常 性 损 益 项 目 3,550, 所 得 税 影 响 数 -5,115, 合 计 27,413, 说 明 : 其 他 非 经 常 性 损 益 项 目 为 冲 回 的 康 普 莱 特 双 鹤 贷 款 担 保 损 失 4

5 ( 三 ) 报 告 期 末 公 司 前 三 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 要 会 计 数 据 2006 年 2005 年 本 年 比 上 年 增 减 (%) 2004 年 主 营 业 务 收 入 4,049,090, ,597,428, ,195,715, 利 润 总 额 253,058, ,676, ,968, 净 利 润 164,893, ,639, ,705, 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 137,479, ,757, ,008, 每 股 收 益 净 资 产 收 益 率 (%) 减 少 1.72 个 百 分 点 0.31 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 为 基 础 计 算 的 净 资 增 加 1.74 个 百 分 点 产 收 益 率 (%) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 净 利 润 为 基 础 计 算 的 加 权 增 加 1.55 个 百 分 点 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 303,708, ,775, ,715, 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 年 末 2005 年 末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 (%) 2004 年 末 总 资 产 3,259,319, ,813,293, ,025,259, 股 东 权 益 ( 不 含 少 数 股 东 权 益 ) 1,815,543, ,727,869, ,538,397, 每 股 净 资 产 调 整 后 的 每 股 净 资 产 ( 四 ) 报 告 期 内 股 东 权 益 变 动 情 况 及 变 化 原 因 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 法 定 公 益 金 未 分 配 利 润 未 确 认 投 资 损 失 股 东 权 益 合 计 期 初 数 441,075, ,759, ,722, ,821, ,464, ,152, ,727,869, 本 期 增 加 1,021, ,977, ,893, ,892, 本 期 减 少 108,821, ,371, ,152, ,218, 期 末 数 441,075, ,780, ,700, ,986, ,815,543, ) 资 本 公 积 变 动 原 因 : 主 要 为 收 到 财 政 补 贴 款 接 受 捐 赠 及 债 务 重 组 收 益 2) 盈 余 公 积 变 动 原 因 : 本 年 度 利 润 提 取 数 3) 法 定 公 益 金 变 动 原 因 : 转 入 盈 余 公 积 4) 未 分 配 利 润 变 动 原 因 : 本 年 度 产 生 的 可 供 分 配 的 利 润 及 分 配 普 通 股 股 利 5

6 四 股 本 变 动 及 股 东 情 况 ( 一 ) 股 本 变 动 情 况 1 股 份 变 动 情 况 表 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 1 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 3 其 他 内 资 持 股 195,732, ,732, 其 中 : 境 内 法 人 持 股 195,732, ,732, 境 内 自 然 人 持 股 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 有 限 售 条 件 股 份 合 计 195,732, ,732, 二 无 限 售 条 件 流 通 股 份 1 人 民 币 普 通 股 245,343, ,343, 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 无 限 售 条 件 流 通 股 份 合 计 245,343, ,343, 三 股 份 总 数 441,075, ,075, 有 限 售 条 件 股 份 可 上 市 交 易 时 间 时 间 限 售 期 满 新 增 可 上 市 交 易 股 份 数 量 有 限 售 条 件 股 份 数 量 余 额 无 限 售 条 件 股 份 数 量 余 额 6 单 位 : 股 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 所 持 股 份 自 获 得 上 市 2011 年 4 月 6 日 192,850,367 22,803,520 流 通 权 之 日 起, 在 六 十 个 月 内 不 上 市 交 易 或 者 转 让 北 京 科 梦 嘉 生 物 技 术 开 发 有 限 责 任 公 司 所 持 股 份 2007 年 4 月 6 日 1,360,949 0 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 十 二 个 月 内 不 上 市 交 易 或 者 转 让 (1) 南 方 证 券 以 及 合 法 承 继 南 方 证 券 所 持 双 鹤 药 业 股 份 的 持 有 人 在 办 理 南 方 证 券 所 持 双 鹤 药 业 非 流 通 股 股 份 转 让 或 上 市 流 通 时, 应 先 征 得 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 的 同 意, 并 由 双 鹤 药 业 向 上 海 证 券 交 易 所 提 出 该 等 股 份 的 上 市 流 通 申 请 2007 年 4 月 6 日 1,521,000 0 (2) 南 方 证 券 在 通 知 合 法 承 继 南 方 证 券 所 持 双 鹤 药 业 股 份 的 持 有 人 最 迟 于 取 得 南 方 证 券 所 持 双 鹤 药 业 股 份 时, 向 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 偿 付 354,473 股 双 鹤 药 业 股 份, 或 向 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 偿 付 该 等 股 份 于 股 权 分 置 改 革 实 施 日 之 市 值 或 于 偿 付 日 之 市 值 两 者 中 较 高 额 之 对 等 金 额 股 份 变 动 的 过 户 情 况 2006 年 3 月 31 日, 本 公 司 原 控 股 股 东 北 京 万 辉 药 业 集 团 持 有 的 本 公 司 万 股 国 有 法 人 股 ( 占 本 公 司 总 股 本 的 51.83%) 已 完 成 过 户 变 更 登 记 手 续, 该 股 份 已 经 过 户 至 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司, 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 成 为 本 公 司 控 股 股 东 ( 详 见 2006 年 4 月 3 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 ) 说 明

7 2 股 票 发 行 与 上 市 情 况 (1) 前 三 年 历 次 股 票 发 行 情 况 截 止 本 报 告 期 末 至 前 三 年, 公 司 未 有 增 发 新 股 配 售 股 份 等 股 票 发 行 与 上 市 情 况 (2) 公 司 股 份 总 数 及 结 构 的 变 动 情 况 报 告 期 内, 公 司 股 份 总 数 及 结 构 没 有 变 化 (3) 现 存 的 内 部 职 工 股 情 况 本 报 告 期 末 公 司 无 内 部 职 工 股 ( 二 ) 股 东 情 况 1 股 东 数 量 和 持 股 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 股 东 总 数 17,969 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 持 股 比 持 有 非 流 通 股 质 押 或 冻 结 股 东 名 称 持 股 总 数 年 度 内 增 减 股 份 类 别 性 质 例 (%) 数 量 的 股 份 数 量 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 国 有 股 东 ,653, ,048,887 未 流 通 192,850,367 无 兴 和 证 券 投 资 基 金 其 他 ,017,801 9,017,801 已 流 通 无 中 国 建 设 银 行 - 博 时 主 题 行 业 股 票 证 券 投 资 基 金 其 他 ,956,699 3,956,699 已 流 通 无 中 国 银 行 - 银 华 优 势 企 业 ( 平 衡 型 ) 证 券 投 资 基 金 其 他 ,412,550 3,412,550 已 流 通 无 UBS AG 其 他 ,880,240 2,880,240 已 流 通 无 中 信 证 券 - 中 信 - 中 信 理 财 2 号 集 合 资 产 管 理 计 划 其 他 ,927,570 1,927,570 已 流 通 无 华 宝 信 托 投 资 有 限 责 任 公 司 - 单 一 类 资 金 信 托 2005 年 其 他 ,619,003 1,619,003 已 流 通 无 第 22 号 北 京 科 梦 嘉 生 物 技 术 开 发 有 限 责 任 公 司 其 他 ,360, ,551 已 流 通 1,360,949 无 安 徽 兴 元 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 其 他 ,080,000 1,080,000 已 流 通 无 张 建 新 其 他 ,078, ,539 已 流 通 无 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 种 类 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 22,803,520 人 民 币 普 通 股 兴 和 证 券 投 资 基 金 9,017,801 人 民 币 普 通 股 中 国 建 设 银 行 - 博 时 主 题 行 业 股 票 证 券 投 资 基 金 3,956,699 人 民 币 普 通 股 中 国 银 行 - 银 华 优 势 企 业 ( 平 衡 型 ) 证 券 投 资 基 金 3,412,550 人 民 币 普 通 股 UBS AG 2,880,240 人 民 币 普 通 股 中 信 证 券 - 中 信 - 中 信 理 财 2 号 集 合 资 产 管 理 计 划 1,927,570 人 民 币 普 通 股 华 宝 信 托 投 资 有 限 责 任 公 司 - 单 一 类 资 金 信 托 2005 年 第 22 号 1,619,003 人 民 币 普 通 股 安 徽 兴 元 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 1,080,000 人 民 币 普 通 股 张 建 新 1,078,843 人 民 币 普 通 股 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 1,000,000 人 民 币 普 通 股 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 的 说 明 控 股 股 东 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 与 其 余 9 名 股 东 无 关 联 关 系, 第 2-10 名 无 法 确 定 7

8 序 号 前 十 名 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 有 限 售 条 件 股 东 名 称 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 北 京 科 梦 嘉 生 物 技 术 开 发 有 限 责 任 公 司 南 方 证 券 股 份 有 限 公 司 持 有 的 有 限 售 条 件 股 份 数 量 有 限 售 条 件 股 份 可 上 市 交 易 情 况 可 上 市 交 易 时 间 192,850, 年 4 月 6 日 1,360, 年 4 月 6 日 1,521, 年 4 月 6 日 新 增 可 上 市 交 易 股 份 数 量 限 售 条 件 单 位 : 股 所 持 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 六 十 个 月 内 不 上 市 交 易 或 者 转 让 所 持 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 十 二 个 月 内 不 上 市 交 易 或 者 转 让 (1) 南 方 证 券 以 及 合 法 承 继 南 方 证 券 所 持 双 鹤 药 业 股 份 的 持 有 人 在 办 理 南 方 证 券 所 持 双 鹤 药 业 非 流 通 股 股 份 转 让 或 上 市 流 通 时, 应 先 征 得 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 的 同 意, 并 由 双 鹤 药 业 向 上 海 证 券 交 易 所 提 出 该 等 股 份 的 上 市 流 通 申 请 (2) 南 方 证 券 在 通 知 合 法 承 继 南 方 证 券 所 持 双 鹤 药 业 股 份 的 持 有 人 最 迟 于 取 得 南 方 证 券 所 持 双 鹤 药 业 股 份 时, 向 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 偿 付 354,473 股 双 鹤 药 业 股 份, 或 向 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 偿 付 该 等 股 份 于 股 权 分 置 改 革 实 施 日 之 市 值 或 于 偿 付 日 之 市 值 两 者 中 较 高 额 之 对 等 金 额 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 参 与 配 售 新 股 约 定 持 股 期 限 的 情 况 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 的 名 称 无 约 定 持 股 期 限 2 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 简 介 (1) 法 人 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 公 司 名 称 : 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 法 人 代 表 : 卫 华 诚 注 册 资 本 :2,320,000,000 元 人 民 币 成 立 日 期 :1987 年 3 月 28 日 主 要 经 营 业 务 或 管 理 活 动 : 销 售 中 成 药 化 学 原 料 药 化 学 制 剂 药 抗 生 素 生 化 药 品 医 疗 器 械 ( 含 ⅡⅢ 类 ); 货 物 进 出 口 技 术 进 出 口 代 理 进 出 口 ; 法 律 行 政 法 规 国 务 院 决 定 禁 止 的, 不 得 经 营 ; 法 律 行 政 法 规 国 务 院 决 定 规 定 应 经 许 可 的, 经 审 批 机 关 批 准 并 经 工 商 行 政 管 理 机 关 登 记 注 册 后 方 可 经 营 ; 法 律 行 政 法 规 国 务 院 决 定 未 规 定 许 可 的, 自 主 选 择 经 营 项 目 开 展 经 营 活 动 (2) 自 然 人 控 股 股 东 情 况 自 然 人 姓 名 : 无 (3) 自 然 人 实 际 控 制 人 情 况 自 然 人 姓 名 : 无 (4) 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 变 更 情 况 新 控 股 股 东 名 称 : 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 新 实 际 控 制 人 名 称 : 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 控 股 股 东 发 生 变 更 的 日 期 :2006 年 3 月 31 日 披 露 控 股 股 东 发 生 变 更 相 关 信 息 的 指 定 报 纸 : 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 披 露 控 股 股 东 发 生 变 更 相 关 信 息 的 日 期 :2006 年 4 月 3 日 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 北 医 集 团 ) 第 一 届 董 事 会 第 二 次 会 议 审 议 通 过 关 于 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 吸 收 合 并 北 京 万 辉 药 业 集 团 的 议 案, 同 意 以 吸 收 方 式 合 并 万 辉 集 团 本 次 吸 收 合 并 8

9 完 成 后, 双 鹤 药 业 的 股 东 及 其 持 有 股 份 比 例 变 更 为 : 1 北 医 集 团 持 有 双 鹤 药 业 53.55% 的 股 份, 成 为 双 鹤 药 业 的 第 一 大 股 东 2 北 京 万 辉 药 业 集 团 不 再 持 有 双 鹤 药 业 的 任 何 股 份 3 双 鹤 药 业 的 其 他 股 东 及 其 持 股 比 例 不 发 生 任 何 变 化 双 鹤 药 业 的 实 际 控 制 人 未 发 生 任 何 变 化, 仍 为 北 医 集 团 ( 详 见 2005 年 5 月 28 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 临 号 公 告 ) 截 至 2006 年 3 月 31 日 止, 已 完 成 上 述 过 户 变 更 登 记 手 续, 北 京 万 辉 药 业 集 团 所 持 股 份 已 全 部 过 户 至 北 医 集 团, 北 医 集 团 成 为 本 公 司 控 股 股 东 (6) 公 司 与 实 际 控 制 人 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 的 方 框 图 北 京 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 100% 100% 中 国 华 润 总 公 司 北 京 市 国 有 资 产 经 营 责 任 有 限 公 司 % 华 润 股 份 有 限 公 司 20% 30% 50% 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 48.89% 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 9

10 3 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 股 东 名 称 法 人 代 表 注 册 资 本 成 立 日 期 主 要 经 营 业 务 或 管 理 活 动 无 姓 名 五 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 ( 一 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 职 务 性 别 年 龄 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 10 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 股 份 增 减 数 单 位 : 股 币 种 : 人 民 币 报 告 期 内 是 否 在 股 东 从 公 司 领 单 位 或 其 他 变 动 取 的 报 酬 关 联 单 位 领 原 因 总 额 ( 万 取 报 酬 津 元 ) 税 前 贴 卫 华 诚 董 事 长 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 无 - 是 贺 旋 副 董 事 长 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 无 - 是 谢 颖 董 事 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 无 - 是 李 昕 董 事 总 裁 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 无 否 范 彦 喜 董 事 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 无 - 是 张 宇 董 事 副 股 改 送 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 19,773 26,100 6,327 总 裁 股 否 股 改 送 赵 宏 董 事 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 14,236 21,300 7,064 股 及 增 否 持 张 文 周 独 立 董 事 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 无 8.00 否 康 荣 平 独 立 董 事 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 无 8.00 否 刘 宁 独 立 董 事 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 无 0.67 否 张 延 独 立 董 事 女 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 无 0.67 否 陆 云 良 监 事 会 主 席 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 无 - 是 赵 宝 伟 监 事 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 无 - 是 李 泽 光 监 事 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 无 - 是 郑 泽 平 监 事 女 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 23,728 31,321 7,593 股 改 送 股 否 聂 文 辉 监 事 男 年 5 月 30 日 2009 年 5 月 30 日 0 0 无 否 朱 大 成 董 事 会 秘 男 年 6 月 2 日 书 副 总 裁 2009 年 6 月 2 日 无 否 于 顺 廷 副 总 裁 男 年 6 月 2 日 2009 年 6 月 2 日 无 否 李 英 副 总 裁 女 年 6 月 2 日 2009 年 6 月 2 日 10,000 15,200 5,200 股 改 送 股 及 增 否 持 黄 云 龙 副 总 裁 男 年 6 月 2 日 2009 年 6 月 2 日 无 否 葛 智 勇 副 总 裁 男 年 6 月 2 日 2009 年 6 月 2 日 无 否 陈 仙 霞 副 总 裁 女 年 6 月 2 日 2009 年 6 月 2 日 无 否 胡 丽 娅 副 总 裁 女 年 6 月 2 日 2009 年 6 月 2 日 无 否 合 计 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 最 近 5 年 的 主 要 工 作 经 历 : (1) 卫 华 诚,2000 年 至 2002 年 任 中 共 北 京 市 委 工 业 工 作 委 员 会 副 书 记, 现 任 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 董 事 长 党 委 书 记 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 董 事 长

11 (2) 贺 旋,1996 年 8 月 至 2000 年 11 月 任 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 党 委 常 委 副 总 经 理, 现 任 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 董 事 党 委 副 书 记 总 经 理, 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 副 董 事 长 (3) 谢 颖,1994 年 8 月 至 2004 年 12 月 任 北 京 市 医 药 总 公 司 党 委 副 书 记 兼 纪 委 书 记, 现 任 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 董 事 党 委 副 书 记 纪 委 书 记, 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 党 委 书 记 董 事 (4) 李 昕,2002 年 1 月 至 2004 年 10 月 任 东 药 集 团 常 务 副 总, 主 管 经 济 运 行 市 场 项 目 ;2004 年 11 月 至 2005 年 1 月 任 中 国 华 源 生 命 产 业 有 限 公 司 副 总 裁 ;2004 年 12 月 至 2005 年 1 月 任 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 董 事 常 务 副 总 经 理 ; 现 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 董 事 总 裁 (5) 范 彦 喜, 曾 任 郑 州 纺 织 机 械 厂 财 务 科 财 务 副 组 长 财 务 部 会 计 副 科 长 财 务 部 副 部 长 部 长 副 总 会 计 师, 中 国 纺 织 机 械 ( 集 团 ) 有 限 公 司 财 务 部 副 部 长 现 任 中 国 华 源 生 命 产 业 公 司 副 总 会 计 师 兼 财 务 部 部 长 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 的 总 会 计 师 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 董 事 (6) 张 宇,1997 年 至 2003 年 4 月 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 总 经 理 副 董 事 长, 现 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 董 事 (7) 赵 宏,1997 年 至 2003 年 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 监 事 会 召 集 人 现 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 董 事 工 会 主 席 (8) 张 文 周,1998 年 9 月 至 2003 年 2 月 任 国 家 药 品 监 督 管 理 局 副 局 长 党 组 成 员 ;2003 年 3 月 至 2004 年 7 月 任 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 局 副 局 长 党 组 成 员 现 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 (9) 康 荣 平,1994 年 至 1998 年 任 中 国 社 科 院 世 界 经 济 与 政 治 研 究 所 副 研 究 员 研 究 室 主 任 现 任 中 国 社 科 院 世 界 经 济 与 政 治 研 究 所 研 究 中 心 主 任 / 研 究 员 北 京 市 政 府 顾 问 团 顾 问 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 (10) 刘 宁, 现 任 北 京 市 公 元 律 师 事 务 所 高 级 合 伙 人 主 任, 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 (11) 张 延, 现 任 首 都 信 息 发 展 股 份 有 限 公 司 总 会 计 师 副 总 裁 执 行 董 事, 北 京 首 信 网 创 网 络 信 息 服 务 有 限 公 司 董 事 长, 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 (12) 陆 云 良, 曾 任 广 东 省 纺 织 工 业 总 公 司 副 总 经 理 党 组 成 员, 中 国 纺 织 机 械 ( 集 团 ) 有 限 公 司 总 经 理 副 董 事 长 董 事 长 党 委 书 记, 现 任 中 国 华 诚 投 资 管 理 有 限 公 司 党 委 副 书 记 总 经 理 中 国 华 源 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 中 国 华 源 生 命 有 限 公 司 党 委 书 记 总 裁 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 副 董 事 长 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 监 事 会 主 席 (13) 赵 宝 伟,2000 年 至 2003 年 任 中 国 经 济 开 发 信 托 投 资 公 司 总 经 理 办 公 室 主 任 ;2003 年 至 2004 年 12 月 任 中 国 高 新 技 术 投 资 有 限 公 司 董 事 副 总 经 理 ; 现 任 中 国 华 源 生 命 产 业 有 限 公 司 副 总 会 计 师 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 财 务 总 监 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 监 事 (14) 李 泽 光, 曾 任 北 京 制 药 厂 环 保 处 副 处 长 北 京 市 医 药 总 公 司 环 保 处 主 任 科 员 规 划 环 保 处 副 处 长 投 资 发 展 部 副 部 长 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 发 展 规 划 部 经 理 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 董 事 等 职 现 任 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 投 资 管 理 部 经 理 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 监 事 (15) 郑 泽 平, 曾 任 北 京 制 药 厂 企 管 处 副 处 长 注 射 剂 分 厂 副 厂 长 工 会 主 席 北 京 双 鹤 医 药 保 健 品 公 司 副 总 经 理 北 京 光 华 医 药 贸 易 公 司 注 射 剂 部 副 经 理, 现 任 双 鹤 药 业 经 营 公 司 党 总 支 副 书 记 工 会 主 席 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 监 事 (16) 聂 文 辉,2001 年 至 2005 年 任 双 鹤 现 代 总 经 理 双 鹤 研 究 院 常 务 副 院 长 ; 现 任 万 辉 双 鹤 总 经 理 双 鹤 现 代 总 经 理 双 鹤 研 究 院 常 务 副 院 长 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 监 事 (17) 朱 大 成,2001 年 7 月 至 2004 年 7 月 在 广 东 科 龙 电 器 股 份 有 限 公 司 担 任 家 电 公 司 总 经 理 现 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 副 总 裁 (18) 于 顺 廷,1991 年 至 2000 年 任 北 京 制 药 厂 制 剂 研 究 所 副 所 长 所 长 ; 现 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 (19) 李 英,1985 年 至 2000 年 任 北 京 制 药 工 业 研 究 所 制 剂 室 主 任 副 所 长 北 京 制 药 厂 副 厂 长 ; 现 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 (20) 黄 云 龙,2000 年 12 月 至 2003 年 6 月 任 石 家 庄 制 药 集 团 总 经 济 师,2003 年 6 月 至 2004 年 4 月 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 投 资 与 战 略 管 理 中 心 副 主 任 现 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 (21) 葛 智 勇,2001 年 4 月 至 2004 年 12 月 任 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 总 经 理 助 理,2004 年 12 月 起 任 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 副 总 经 理 现 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 (22) 陈 仙 霞,1998 年 7 月 至 2003 年 12 月 任 国 家 经 贸 委 医 药 司 综 合 处 副 处 长 ( 主 持 工 作 ) 运 行 局 医 11

12 药 处 副 处 长 ( 正 处 级 ) 国 家 发 改 委 经 济 运 行 局 调 研 员 ;2004 年 1 月 至 2005 年 11 月 任 上 海 市 医 药 股 份 有 限 公 司 总 经 理 助 理, 兼 北 京 市 北 华 氏 医 药 有 限 责 任 公 司 董 事 长 ; 现 任 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 (23) 胡 丽 娅,2000 年 6 月 至 2002 年 12 月 任 双 鹤 药 业 经 营 公 司 销 售 部 经 理 ;2003 年 1 月 至 2003 年 4 月 任 双 鹤 药 业 经 营 公 司 销 售 总 监 ;2003 年 5 月 至 2005 年 11 月 任 双 鹤 药 业 总 裁 助 理 兼 综 合 运 营 部 经 理 ; 现 任 双 鹤 药 业 经 营 公 司 总 经 理 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 ( 二 ) 在 股 东 单 位 任 职 情 况 姓 名 股 东 单 位 名 称 担 任 的 职 务 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 是 否 领 取 报 酬 津 贴 卫 华 诚 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 董 事 长 党 委 书 记 是 贺 旋 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 董 事 总 经 理 党 委 副 书 记 是 谢 颖 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 董 事 党 委 副 书 记 纪 委 书 记 是 范 彦 喜 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 总 会 计 师 是 赵 宝 伟 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 财 务 总 监 是 李 泽 光 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 投 资 管 理 部 经 理 是 在 其 他 单 位 任 职 情 况 姓 名 其 他 单 位 名 称 担 任 的 职 务 康 荣 平 中 国 社 科 院 世 界 经 济 与 政 治 研 究 所 研 究 中 心 主 任 / 研 究 员 刘 宁 北 京 市 公 元 律 师 事 务 所 高 级 合 伙 人 主 任 张 延 现 任 首 都 信 息 发 展 股 份 有 限 公 司 / 北 总 会 计 师 副 总 裁 执 行 董 事 / 董 事 京 首 信 网 创 网 络 信 息 服 务 有 限 公 司 长 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 是 否 领 取 报 酬 津 贴 ( 三 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 1 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 决 策 程 序 : 根 据 公 司 章 程 的 有 关 规 定, 公 司 董 事 监 事 的 报 酬 由 股 东 大 会 决 定, 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 由 董 事 会 决 定 2 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 确 定 依 据 : 二 00 二 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 关 于 调 整 高 管 人 员 薪 金 暨 调 整 独 立 董 事 非 公 司 任 职 董 事 监 事 津 贴 的 议 案 ; 第 三 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 审 议 通 过 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 董 事 监 事 薪 酬 制 度 ( 试 行 ) ; 第 三 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议 审 议 通 过 关 于 第 四 届 董 事 会 成 员 年 度 薪 酬 的 议 案 ; 第 四 届 董 事 会 第 二 次 会 议 审 议 通 过 关 于 2005 年 度 总 裁 班 子 成 员 薪 酬 总 额 的 议 案 关 于 2006 年 度 总 裁 绩 效 考 核 的 议 案 ; 第 三 届 监 事 会 第 九 次 会 议 审 议 通 过 关 于 第 四 届 监 事 会 成 员 年 度 薪 酬 的 议 案 3 不 在 公 司 领 取 报 酬 津 贴 的 董 事 监 事 情 况 不 在 公 司 领 取 报 酬 津 贴 的 董 事 监 事 的 姓 名 卫 华 诚 贺 旋 谢 颖 范 彦 喜 陆 云 良 赵 宝 伟 李 泽 光 是 否 在 股 东 单 位 或 其 他 关 联 单 位 领 取 报 酬 津 贴 是 是 是 是 是 是 是 12

13 ( 四 ) 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 离 任 原 因 王 杰 扬 董 事 任 职 期 满 陈 兴 垚 董 事 任 职 期 满 谢 礼 强 董 事 任 职 期 满 李 晓 鸣 独 立 董 事 任 职 期 满 王 斌 独 立 董 事 任 职 期 满 李 继 延 独 立 董 事 任 职 期 满 方 正 监 事 任 职 期 满 商 晓 辉 监 事 任 职 期 满 (1) 经 2006 年 5 月 30 日 二 00 五 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 选 举 卫 华 诚 贺 旋 谢 颖 李 昕 范 彦 喜 张 宇 张 文 周 康 荣 平 刘 宁 张 延 为 第 四 届 董 事 会 董 事, 其 中 张 文 周 康 荣 平 刘 宁 张 延 为 独 立 董 事, 上 述 人 员 与 公 司 此 前 经 职 工 代 表 大 会 选 举 产 生 的 职 工 董 事 赵 宏 先 生 共 11 人 组 成 公 司 第 四 届 董 事 会 (2) 2006 年 6 月 2 日, 第 四 届 董 事 会 第 一 次 会 议 审 议 通 过 关 于 选 举 董 事 长 的 议 案 关 于 选 举 副 董 事 长 的 议 案 关 于 聘 任 总 裁 的 议 案 关 于 聘 任 董 事 会 秘 书 的 议 案 关 于 聘 任 副 总 裁 的 议 案, 选 举 卫 华 诚 先 生 为 公 司 第 四 届 董 事 会 董 事 长 ; 选 举 贺 旋 先 生 为 公 司 第 四 届 董 事 会 副 董 事 长 ; 聘 任 李 昕 先 生 为 公 司 总 裁 ; 聘 任 朱 大 成 先 生 为 公 司 董 事 会 秘 书 ; 聘 任 张 宇 先 生 于 顺 廷 先 生 黄 云 龙 先 生 葛 智 勇 先 生 朱 大 成 先 生 李 英 女 士 陈 仙 霞 女 士 胡 丽 娅 女 士 为 公 司 副 总 裁 (3) 经 2006 年 5 月 30 日 二 00 五 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 选 举 陆 云 良 先 生 赵 宝 伟 先 生 李 泽 光 先 生 为 公 司 第 四 届 监 事 会 监 事 上 述 人 员 与 公 司 此 前 经 职 工 代 表 大 会 选 举 产 生 的 职 工 监 事 郑 泽 平 女 士 和 聂 文 辉 先 生 共 5 人 组 成 公 司 第 四 届 监 事 会 2006 年 6 月 2 日, 第 四 届 监 事 会 第 一 次 会 议 审 议 通 过 关 于 选 举 监 事 会 主 席 的 议 案, 选 举 陆 云 良 先 生 为 公 司 第 四 届 监 事 会 主 席 ( 五 ) 公 司 员 工 情 况 截 止 报 告 期 末, 公 司 在 职 员 工 为 人, 需 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 为 527 人 员 工 的 结 构 如 下 : 1 专 业 构 成 情 况 专 业 构 成 的 类 别 专 业 构 成 的 人 数 生 产 人 员 4711 销 售 人 员 1918 技 术 人 员 431 财 务 人 员 241 管 理 人 员 1306 其 他 人 员 教 育 程 度 情 况 教 育 程 度 的 类 别 教 育 程 度 的 人 数 硕 士 以 上 101 大 学 871 大 专 1753 中 专 2364 中 专 以 下

14 六 公 司 治 理 结 构 ( 一 ) 公 司 治 理 的 情 况 公 司 按 照 公 司 法 证 券 法 股 票 上 市 规 则 上 市 公 司 治 理 准 则 和 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 不 断 完 善 公 司 法 人 治 理 结 构 公 司 治 理 结 构 完 善, 符 合 中 国 证 监 会 有 关 文 件 规 定 根 据 上 海 证 券 交 易 所 2006 年 5 月 11 日 发 布 的 关 于 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 董 事 会 议 事 示 范 规 则 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 监 事 会 议 事 规 范 规 则 的 通 知 要 求, 公 司 继 续 修 订 了 公 司 章 程 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 董 事 会 专 门 委 员 会 工 作 细 则 独 立 董 事 工 作 细 则 总 裁 工 作 细 则 等 基 本 管 理 制 度 保 证 了 公 司 健 康 规 范 高 效 运 作 ( 二 ) 独 立 董 事 履 行 职 责 情 况 1 独 立 董 事 参 加 董 事 会 的 出 席 情 况 独 立 董 事 姓 名 本 年 应 参 加 董 事 会 次 数 亲 自 出 席 ( 次 ) 委 托 出 席 ( 次 ) 缺 席 ( 次 ) 备 注 张 文 周 康 荣 平 张 延 刘 宁 注 : 张 延 刘 宁 二 人 自 2006 年 5 月 30 日 就 任 独 立 董 事 2 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 独 立 董 事 未 对 公 司 本 年 度 的 董 事 会 议 案 及 其 他 非 董 事 会 议 案 事 项 提 出 异 议 ( 三 ) 公 司 相 对 于 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 的 独 立 情 况 1 业 务 方 面 : 公 司 主 营 业 务 为 加 工 制 造 和 销 售 制 剂 药 品 化 学 原 料 药, 与 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 主 要 产 品 结 构 上 有 显 著 区 别, 不 存 在 经 营 业 务 交 叉 情 况 公 司 拥 有 独 立 的 采 购 生 产 和 销 售 系 统, 独 立 从 事 业 务 经 营, 与 控 股 股 东 及 其 关 联 企 业 不 存 在 依 赖 关 系 2 人 员 方 面 : 公 司 的 人 员 独 立, 高 级 管 理 人 员 均 专 职 在 本 公 司 工 作 并 领 取 薪 酬, 不 存 在 双 重 任 职 情 况 公 司 董 事 经 理 人 选 的 产 生 均 符 合 法 定 程 序, 不 存 在 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 干 预 公 司 股 东 大 会 和 董 事 会 做 出 人 事 任 免 决 定 的 情 况 3 资 产 方 面 : 公 司 资 产 完 整 独 立, 生 产 供 应 销 售 系 统 与 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 完 全 分 开, 公 司 与 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 工 业 产 权 及 非 专 利 技 术 方 面 完 全 独 立 4 机 构 方 面 : 公 司 的 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 管 理 层 业 务 机 构 内 部 审 计 机 构 销 售 部 门 生 产 部 门 以 及 其 他 行 政 部 门 的 设 立 与 运 作 均 与 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 保 持 独 立 关 系 不 存 在 大 股 东 控 制 或 者 操 纵 公 司 运 作 的 情 况 公 司 的 办 公 机 构 和 生 产 经 营 场 所 与 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 分 开, 不 存 在 合 署 办 公 混 合 经 营 的 情 况 5 财 务 方 面 : 公 司 设 有 独 立 的 财 务 会 计 部 门 和 独 立 的 会 计 核 算 体 系 及 财 务 管 理 制 度 公 司 在 银 行 开 户 税 收 登 记 帐 本 财 务 人 员 财 务 往 来 等 方 面 均 独 立 运 作, 不 存 在 与 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 帐 务 不 清 的 情 况 ( 四 ) 高 级 管 理 人 员 的 考 评 及 激 励 情 况 报 告 期 内, 为 了 进 一 步 完 善 总 裁 班 子 成 员 的 激 励 约 束 机 制, 建 立 公 平 公 正 的 绩 效 考 核 体 系, 公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 会 议 审 议 通 过 关 于 2005 年 度 总 裁 班 子 成 员 薪 酬 总 额 的 议 案 及 关 于 2006 年 度 总 裁 绩 效 考 核 的 议 案, 对 高 级 管 理 人 员 形 成 了 有 效 的 激 励 有 关 公 告 已 经 刊 登 在 2006 年 7 月 28 日 的 中 国 证 券 报 和 上 海 证 券 报 上, 具 体 资 料 请 参 阅 网 站 或 14

15 七 股 东 大 会 情 况 简 介 ( 一 ) 年 度 股 东 大 会 情 况 公 司 于 2006 年 5 月 30 日 召 开 二 00 五 年 度 股 东 大 会, 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 5 月 31 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 ( 二 ) 临 时 股 东 大 会 情 况 1 第 一 次 临 时 股 东 大 会 情 况 : 公 司 于 2006 年 1 月 27 日 召 开 2006 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 2 月 7 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 2 第 二 次 临 时 股 东 大 会 情 况 : 公 司 于 2006 年 1 月 27 日 召 开 2006 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会, 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 2 月 7 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 3 第 三 次 临 时 股 东 大 会 情 况 : 公 司 于 2006 年 8 月 18 日 召 开 2006 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会, 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 8 月 22 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 4 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 公 司 于 2006 年 3 月 28 日 召 开 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议, 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 3 月 29 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 八 董 事 会 报 告 ( 一 ) 公 司 主 营 业 务 及 其 经 营 情 况 1 管 理 层 讨 论 与 分 析 (1) 报 告 期 内 经 营 情 况 的 回 顾 1 报 告 期 内 总 体 经 营 情 况 2006 年, 随 着 国 家 降 低 药 品 价 格, 加 大 药 品 质 量 监 管 力 度, 规 范 和 整 顿 药 品 市 场 秩 序, 挂 网 招 标 采 购 等 一 系 列 政 策 的 出 台 和 实 施, 全 国 医 药 行 业 继 续 在 调 整 中 增 长, 在 销 售 收 入 增 长 放 缓 盈 利 能 力 下 降 的 同 时, 行 业 竞 争 力 和 抗 风 险 能 力 得 以 提 高 在 政 策 积 极 调 整 与 行 业 规 范 发 展 环 境 下, 公 司 在 董 事 会 制 定 的 总 体 战 略 目 标 指 引 下, 本 着 关 心 大 众 健 康 民 生 的 宗 旨 主 动 适 应 市 场 变 化, 进 一 步 聚 焦 大 输 液 心 脑 血 管 内 分 泌 三 大 治 疗 领 域, 通 过 业 务 的 整 合 和 转 型 加 大 三 大 核 心 业 务 投 入 力 度, 按 计 划 完 成 了 产 品 结 构 产 业 结 构 和 组 织 管 理 体 系 的 调 整 ; 围 绕 业 务 战 略 积 极 开 拓 市 场, 重 点 产 品 的 销 售 实 现 了 稳 定 增 长 ; 严 格 药 品 质 量 控 制 与 安 全 体 系, 全 面 提 升 药 品 质 量 管 理 水 平, 增 强 了 患 者 与 公 众 对 公 司 产 品 与 品 牌 的 信 赖 和 认 可 ; 完 善 企 业 内 部 控 制 体 系, 强 化 执 行 力, 全 面 提 升 了 公 司 的 抗 风 险 能 力 和 盈 利 能 力 2006 年, 主 营 业 务 收 入 实 现 404,909 万 元, 实 现 主 营 业 务 利 润 112,187 万 元, 实 现 净 利 润 16,489 万 元, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 30,371 万 元 2 公 司 主 营 业 务 及 经 营 状 况 分 析 2006 年 主 要 经 济 指 标 完 成 情 况 主 营 业 务 收 入 实 现 404,909 万 元, 同 比 下 降 11.93% 主 要 是 因 为 : 根 据 公 司 战 略 调 整 要 求, 2006 完 成 了 3 家 医 药 商 业 企 业 2 家 天 然 药 物 业 务 子 公 司 的 全 部 股 权 转 让, 导 致 2006 年 合 并 报 表 范 围 发 生 了 重 大 变 化, 剔 除 此 影 响, 同 口 径 对 比 增 长 11%; 净 利 润 实 现 16,489 万 元, 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 同 比 增 长 36.45%; 经 营 活 动 现 金 净 流 量 同 比 增 长 %, 公 司 现 金 状 况 良 好 ; 资 产 负 债 率 为 38.78%, 较 上 年 同 期 下 降 个 百 分 点 大 输 液 心 脑 血 管 用 药 内 分 泌 用 药 三 大 核 心 业 务 收 入 占 产 品 收 入 的 比 重,2006 年 达 到 76.63%, 比 上 年 同 期 提 升 了 个 百 分 点 15

16 主 营 业 务 的 经 营 情 况 与 2005 年 同 比, 公 司 主 导 产 品 总 体 保 持 稳 步 攀 升, 重 点 产 品 销 售 实 现 了 不 同 程 度 的 增 长 利 复 星 片 及 其 注 射 液 呈 现 大 幅 上 升 趋 势, 达 到 历 史 新 高 ; 输 液 系 列 降 压 0 号 糖 适 平 舒 血 宁 等 保 持 良 好 增 长 态 势 ; 盈 源 一 君 珂 立 苏 等 新 品 快 速 导 入 市 场 并 迅 速 上 量 分 业 务 领 域 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 收 入 比 上 年 增 减 (%) 心 脑 血 管 类 549,066, ,060, 内 分 泌 类 186,455, ,868, 大 输 液 类 730,302, ,213, 其 它 产 品 670,316, ,426, 大 输 液 领 域 : 通 过 成 立 输 液 事 业 部, 有 效 整 合 输 液 市 场 资 源 ; 并 大 力 投 入, 快 速 实 现 了 包 装 结 构 调 整, 满 足 市 场 对 塑 料 包 装 输 液 的 需 求 增 长 在 稳 住 玻 瓶 去 年 销 量 的 同 时, 塑 料 包 装 输 液 呈 现 大 幅 上 升, 公 司 输 液 产 品 销 售 和 盈 利 能 力 都 实 现 了 稳 定 增 长 心 脑 血 管 领 域 ; 坚 持 专 业 的 学 术 推 广, 扩 大 对 农 村 社 区 等 低 端 市 场 的 覆 盖, 集 中 优 势 资 源 聚 焦 重 点 地 区, 销 售 实 现 稳 步 增 长 内 分 泌 领 域 : 通 过 详 细 分 析 市 场 结 构 及 竞 争 环 境, 找 准 市 场 增 长 点, 扩 大 独 立 运 作 区 域 ; 加 大 营 销 人 员 的 管 理 及 考 核 力 度, 有 效 调 动 了 销 售 人 员 积 极 性, 销 售 实 现 较 快 速 的 增 长 其 它 领 域 重 点 品 种 : 利 复 星 加 强 医 院 推 广 力 度, 精 心 策 划 营 销 策 略, 合 理 调 整 销 售 政 策 及 产 品 价 格 2006 年, 利 复 星 继 续 保 持 上 年 良 好 的 增 长 态 势 新 品 盈 源 一 君 珂 立 苏 儿 泻 康, 依 托 专 业 的 临 床 推 广 队 伍, 积 极 开 拓 市 场,2006 年 实 现 成 功 上 市 并 快 速 上 量 (2) 公 司 未 来 发 展 的 展 望 1 面 临 的 机 遇 与 挑 战 : 中 国 经 济 增 长 呈 现 高 位 稳 定 态 势, 中 国 医 药 工 业 进 入 平 稳 增 长 时 期 预 计 2007 年 中 国 经 济 继 续 保 持 高 位 增 长 态 势 据 SFDA 南 方 医 药 经 济 研 究 所 的 数 据 显 示,2007 年 国 内 医 药 工 业 的 总 产 值 将 突 破 6000 亿 元, 同 比 增 长 15-16%; 药 品 销 售 收 入 达 到 2700 亿 元 左 右, 同 比 增 长 8%-9% 中 国 经 济 和 医 药 行 业 的 高 速 增 长 将 为 公 司 的 发 展 带 来 机 遇 中 国 医 药 市 场 在 国 际 市 场 中 的 战 略 地 位 空 前 提 高, 国 内 制 药 企 业 面 临 新 一 轮 的 兼 并 重 组 中 国 医 药 市 场 的 巨 大 潜 力 奠 定 了 在 国 际 市 场 的 战 略 地 位, 中 国 市 场 在 跨 国 企 业 加 快 实 施 全 球 化 战 略 中 举 足 轻 重 中 国 医 药 行 业 优 势 资 源 加 快 向 具 有 核 心 竞 争 优 势 的 龙 头 企 业 集 中 因 此, 国 内 医 药 产 业 的 结 构 调 整 行 业 内 部 兼 并 重 组 及 外 资 并 购 将 愈 演 愈 烈 国 家 医 疗 体 制 的 改 革 给 制 药 企 业 带 来 挑 战 和 机 遇 今 年 国 家 药 品 监 督 管 理 部 门 仍 将 对 新 药 审 批 产 品 质 量 和 GMP 等 方 面 进 一 步 加 大 监 管 力 度, 专 项 整 治 医 药 购 销 贿 赂 整 顿 和 规 范 药 品 市 场 秩 序 还 将 继 续 深 入 开 展, 市 场 秩 序 的 调 整 和 竞 争 环 境 的 规 范 将 为 品 牌 优 势 明 显 的 优 势 企 业 提 供 更 大 的 政 策 支 持 资 源 分 配 和 发 展 支 持, 双 鹤 品 牌 和 吃 北 京 药 放 心 的 良 好 口 碑 将 为 公 司 实 现 快 速 发 展 带 来 契 机 同 时 新 的 形 势 和 环 境 也 要 求 企 业 进 行 全 方 位 创 新, 在 管 理 模 式 和 基 础 管 理 体 系 中 寻 求 突 破 疾 病 谱 的 转 变 导 致 市 场 需 求 的 变 化, 将 会 带 动 双 鹤 药 业 核 心 产 品 销 量 的 增 长 据 权 威 医 药 市 场 调 研 公 司 IMS 调 查 分 析, 传 统 的 优 势 领 域 的 增 长 逊 色 于 新 兴 领 域 的 增 长, 随 着 人 们 生 活 水 平 的 提 高, 人 口 老 年 化, 生 活 节 奏 的 加 快, 将 导 致 患 有 心 脑 血 管 内 分 泌 等 慢 性 疾 病 的 人 群 不 断 上 升, 这 对 于 聚 焦 心 脑 血 管 和 内 分 泌 用 药 等 慢 性 病 治 疗 领 域 的 企 业 将 提 供 巨 大 的 市 场 空 间 后 股 改 时 代 面 临 新 的 挑 战 和 机 遇 股 权 分 置 改 革 的 成 功 实 施 为 中 国 资 本 市 场 的 良 性 发 展 奠 定 了 基 础, 抓 住 后 股 改 时 代 的 政 策 与 市 场 机 遇 将 为 双 鹤 的 发 展 提 供 了 更 宽 广 的 资 本 平 台, 同 时 16

17 也 对 进 一 步 改 善 公 司 股 权 制 度 基 础 提 高 了 公 司 决 策 的 系 统 性 科 学 性 和 高 效 性 提 出 更 高 的 要 求 2 公 司 的 应 对 措 施 和 经 营 计 划 按 照 董 事 会 提 出 的 继 续 贯 彻 落 实 双 鹤 药 业 年 总 体 发 展 战 略, 打 造 中 国 输 液 第 一 品 牌 中 国 降 压 药 第 一 品 牌 中 国 降 糖 药 第 一 品 牌 在 调 整 中 求 发 展, 在 继 承 中 求 创 新, 努 力 实 现 主 要 经 营 指 标 翻 番 的 战 略 任 务, 突 出 创 新 市 场, 突 出 创 新 技 术, 突 出 创 新 管 理, 在 追 求 业 绩 第 一 的 前 提 下, 以 业 务 战 略 为 中 心, 实 现 员 工 客 户 和 股 东 利 益 的 合 理 持 续 创 造, 又 好 又 快 建 设 创 新 型 长 寿 企 业 与 和 谐 企 业, 实 现 二 次 创 业 发 展 战 略 目 标 的 要 求 全 面 开 展 工 作 2007 年 工 作 方 针 : 以 市 场 为 中 心, 树 立 全 面 科 学 的 效 益 观, 坚 持 以 集 约 化 发 展 为 导 向, 加 大 资 源 整 合 和 精 细 化 管 理 力 度, 促 进 公 司 平 衡 协 调 持 续 发 展, 全 面 推 进 公 司 总 体 发 展 战 略 2007 年 公 司 确 定 稳 定 中 求 发 展, 继 承 中 求 创 新 的 发 展 思 路, 致 力 于 提 高 集 团 化 管 理 能 力, 在 整 合 和 转 型 聚 焦 主 业 完 善 治 理 结 构 强 化 内 控 体 系 建 设 树 立 三 大 抓 手 经 营 理 念, 狠 抓 市 场 品 牌 营 销 ; 坚 持 以 效 益 为 中 心, 强 化 质 量 管 理 与 成 本 控 制, 全 面 推 进 集 约 化 经 营 精 细 化 管 理, 坚 持 向 管 理 要 效 益, 培 育 公 司 持 续 的 管 理 优 势 ; 以 提 高 自 主 创 新 能 力 作 为 产 业 结 构 调 整 的 中 心 环 节, 大 力 推 进 市 场 和 新 产 品 的 快 速 成 长, 实 现 以 提 升 利 润 为 核 心 的 规 模 增 长, 确 立 核 心 领 域 在 中 国 医 药 市 场 的 领 先 地 位 以 品 牌 营 销 为 突 破, 提 升 核 心 领 域 盈 利 质 量 公 司 面 对 新 的 市 场 变 化 带 来 的 发 展 契 机, 在 三 大 核 心 领 域 要 结 合 自 身 特 点 和 优 劣 势, 以 市 场 需 求 为 导 向, 通 过 组 织 变 革 与 营 销 模 式 创 新, 快 速 适 应 和 应 对 医 疗 体 制 改 革 带 来 的 新 挑 战, 营 销 资 源 顺 应 市 场 变 化 向 第 二 三 终 端 倾 斜, 充 分 发 挥 我 们 的 品 牌 优 势 和 规 模 优 势, 抓 住 机 遇 以 确 立 我 们 在 三 大 核 心 领 域 的 强 势 领 导 地 位 A 大 输 液 领 域 大 输 液 领 域 将 以 事 业 部 为 平 台, 进 一 步 整 合 事 业 部 营 销 体 系, 建 立 事 业 部 统 一 领 导 的 营 销 系 统 ; 充 分 利 用 国 内 塑 料 包 装 输 液 替 换 玻 瓶 输 液 的 市 场 机 遇 和 第 三 终 端 市 场 药 品 需 求 快 速 上 升 的 新 局 面, 发 挥 我 们 包 装 结 构 调 整 的 速 度 优 势, 扩 大 公 司 输 液 的 市 场 占 有 率 B 心 脑 血 管 和 内 分 泌 领 域 进 一 步 加 大 对 二 三 级 市 场 的 覆 盖, 加 快 上 市 新 品 的 销 售 增 长, 加 大 临 床 推 广 队 伍 培 训 和 营 销 人 员 的 激 励, 满 足 新 品 上 市 要 求 推 进 研 发 体 系 建 设, 提 高 持 续 创 新 能 力 2007 年 公 司 在 增 强 自 主 创 新 能 力 建 设 创 新 型 企 业 的 实 施 过 程 中, 要 充 分 发 挥 双 鹤 研 究 院 主 导 作 用, 带 动 和 指 导 各 子 公 司 提 高 自 主 创 新 能 力, 合 理 调 整 产 品 结 构, 全 面 提 升 公 司 的 整 体 研 发 水 平 和 创 新 能 力 2007 年 公 司 科 研 立 项 32 项, 三 大 领 域 研 发 项 目 占 总 研 发 项 目 的 81%; 2007 年 将 加 大 研 发 投 入, 研 发 费 用 占 产 品 销 售 收 入 4%, 保 证 公 司 未 来 新 品 的 陆 续 推 出, 为 公 司 发 展 提 供 强 有 力 的 支 持 强 化 质 量 安 全 意 识, 确 保 公 司 持 续 稳 定 健 康 发 展 质 量 保 证 是 企 业 对 消 费 者 的 最 大 诚 信 2007 年 公 司 要 切 实 加 强 药 品 生 产 与 质 量 管 理 工 作, 严 格 制 定 内 控 指 标 和 规 范 操 作 规 程, 进 一 步 加 强 对 药 品 研 制 生 产 经 营 和 使 用 全 过 程 的 监 督 管 理, 落 实 关 心 大 众, 健 康 民 生 的 企 业 宗 旨 2007 年, 公 司 要 强 调 重 视 药 品 的 不 良 反 应 监 测 : 认 真 统 计 分 析 所 生 产 经 营 药 品 上 市 后 的 不 良 反 应 情 况, 并 针 对 本 企 业 所 生 产 经 营 的 品 种 的 不 良 反 应 风 险 情 况 进 行 评 估, 做 出 风 险 评 估 报 告, 确 实 保 障 人 民 群 众 用 药 安 全 有 效 17

18 夯 实 公 司 内 部 管 理, 提 升 集 团 化 管 理 水 平 加 强 财 务 集 中 化 的 管 理, 提 高 公 司 整 体 运 营 效 率 和 经 济 效 益 ; 根 据 总 体 发 展 战 略 的 要 求 和 需 要 制 定 切 实 可 行 的 人 才 发 展 战 略, 跨 区 域 配 置 管 理 人 才, 重 点 加 强 对 管 理 人 员 的 业 务 培 训 ; 强 化 固 定 资 产 投 资 管 理, 降 低 公 司 经 营 风 险, 使 公 司 的 投 资 管 理 工 作 实 现 制 度 化 规 范 化 和 程 序 化 ; 依 据 企 业 内 部 控 制 和 风 险 管 理 的 要 求, 创 新 审 计 理 念, 转 变 审 计 思 路, 提 高 审 计 质 量, 进 一 步 发 挥 审 计 监 督 在 防 范 和 控 制 风 险 中 的 积 极 作 用, 确 保 公 司 业 务 经 营 稳 健 发 展 3 公 司 未 来 发 展 战 略 所 需 的 资 金 需 求 和 使 用 计 划 为 实 现 公 司 2007 年 度 经 营 计 划 和 未 来 发 展 战 略 目 标, 今 年 公 司 将 在 大 输 液 领 域 继 续 加 大 固 定 资 产 投 资, 进 一 步 调 整 输 液 包 装 和 产 品 结 构, 提 高 输 液 产 能 的 同 时, 提 高 输 液 装 备 技 术 水 平 ; 在 心 脑 血 管 和 内 分 泌 领 域 将 进 一 步 加 大 研 发 和 市 场 投 入, 自 行 研 发 和 引 进 高 端 专 利 产 品, 提 升 产 品 市 场 竞 争 力, 扩 大 产 品 市 场 占 有 率 ; 并 加 大 信 息 化 建 设, 满 足 集 团 化 管 理 要 求 公 司 发 展 资 金 的 筹 措 将 以 企 业 留 存 收 益 为 主, 辅 以 必 要 的 债 务 融 资, 合 理 发 挥 财 务 杠 杆 效 益, 为 股 东 创 造 价 值 (3) 执 行 新 会 计 准 则 后, 公 司 可 能 发 生 的 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 及 其 对 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 的 影 响 情 况 根 据 企 业 会 计 准 则 第 38 号 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 的 规 定, 公 司 2007 年 1 月 1 日 起 执 行 新 会 计 准 则, 在 首 次 执 行 日 应 当 对 资 产 负 债 和 所 有 者 权 益 按 照 新 会 计 准 则 进 行 重 新 分 类 确 认 和 计 量, 调 整 项 目 如 下 : A 截 止 2006 年 12 月 31 日, 公 司 的 股 权 投 资 差 额 全 部 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的, 摊 余 价 值 为 3,901, 元, 其 中 贷 方 差 额 为 662, 元, 调 增 期 初 留 存 收 益 662,406,10 元 B 根 据 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬, 本 公 司 应 于 2007 年 1 月 1 日 补 提 辞 退 福 利 5,393, 元, 相 应 调 减 期 初 留 存 收 益 C 根 据 新 会 计 准 则, 资 产 账 面 价 值 小 于 资 产 计 税 基 础 或 负 债 账 面 价 值 大 于 负 债 计 税 基 础 的, 计 算 递 延 所 得 税 资 产 ; 资 产 账 面 价 值 大 于 资 产 计 税 基 础 或 负 债 账 面 价 值 小 于 负 债 计 税 基 础 的, 计 算 递 延 所 得 税 负 债 据 此, 调 增 2007 年 1 月 1 日 的 留 存 收 益 30,847, 元, 调 增 少 数 股 东 权 益 1,823, 元 D 公 司 按 照 新 会 计 准 则 的 规 定, 将 少 数 股 东 权 益 合 计 181,485, 元 列 入 资 产 负 债 表 股 东 权 益 项 下, 包 括 2006 年 12 月 31 日 少 数 股 东 权 益 179,661, 元 以 及 以 上 1-3 项 调 整 因 素 增 加 的 少 数 股 东 权 益 1,823, 元 执 行 新 会 计 准 则 后, 由 于 会 计 政 策 会 计 估 计 发 生 变 更 对 公 司 财 务 状 况 和 经 营 成 果 可 能 产 生 的 影 响 事 项 有 : A 根 据 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 的 规 定, 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 由 权 益 法 改 为 成 本 法 核 算, 此 事 项 将 影 响 母 公 司 的 投 资 收 益, 但 不 影 响 合 并 报 表 B 根 据 企 业 会 计 准 则 第 18 号 所 得 税 的 规 定, 公 司 将 现 行 政 策 下 的 应 付 税 款 法 变 更 为 资 产 负 债 表 债 务 法, 此 事 项 将 会 影 响 公 司 的 当 期 所 得 税 费 用, 从 而 影 响 公 司 净 利 润 和 股 东 权 益 上 述 差 异 和 影 响 事 项 可 能 因 财 政 部 对 新 会 计 准 则 的 进 一 步 解 释 而 进 行 调 整 18

19 2 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 表 分 行 业 或 分 产 品 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 利 润 率 (%) 主 营 业 务 收 入 比 上 年 增 减 (%) 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 营 业 务 成 本 比 上 年 增 减 (%) 主 营 业 务 利 润 率 比 上 年 增 减 (%) 分 行 业 工 业 1,912,949, ,568, 减 少 0.68 个 百 分 点 商 业 2,136,140, ,024,206, 增 加 0.59 个 百 分 点 合 计 4,049,090, ,902,775, 增 加 1.51 个 百 分 点 分 产 品 制 剂 药 品 ( 不 含 大 输 液 ) 948,851, ,870, 减 少 0.30 个 百 分 点 大 输 液 730,302, ,213, 减 少 1.05 个 百 分 点 3 主 营 业 务 分 地 区 情 况 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 地 区 2006 年 度 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 收 入 比 上 年 增 减 (%) 西 北 地 区 226,535, 西 南 地 区 375,403, 华 北 地 区 1,314,068, 华 中 地 区 1,994,130, 华 南 地 区 139,192, 东 北 地 区 76,205, 华 东 地 区 585,322, 其 他 地 区 771, 小 计 4,711,630, 分 部 间 抵 销 662,540, 合 计 4,049,090, 注 : 西 北 地 区 华 南 地 区 东 北 地 区 华 东 地 区 其 他 地 区 的 主 营 收 入 比 上 年 同 期 大 幅 下 滑, 主 要 是 因 为 根 据 公 司 战 略 调 整 要 求,2006 完 成 了 3 家 医 药 商 业 企 业 2 家 天 然 药 物 业 务 子 公 司 的 全 部 股 权 转 让, 导 致 2006 年 合 并 报 表 范 围 发 生 了 重 大 变 化, 减 少 了 在 相 应 地 区 的 主 营 业 务 收 入 ( 二 ) 公 司 投 资 情 况 报 告 期 内 公 司 投 资 额 为 2,985 万 元 人 民 币 本 公 司 所 属 子 公 司 长 沙 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 投 资 组 建 湖 南 双 鹤 新 特 药 有 限 公 司, 该 公 司 注 册 资 本 为 1900 万 元 本 公 司 所 属 子 公 司 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 投 资 组 建 芜 湖 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司, 该 公 司 注 册 资 本 500 万 元 ; 组 建 安 徽 双 鹤 药 用 包 装 有 限 公 司, 该 公 司 注 册 资 本 为 50 万 元 本 公 司 所 属 子 公 司 京 西 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 投 资 组 建 西 安 京 西 双 鹤 医 药 贸 易 有 限 公 司, 该 公 司 注 册 资 本 500 万 元 本 公 司 所 属 子 公 司 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 支 付 35 万 元 购 买 武 汉 双 鹤 医 药 有 限 公 司 少 数 股 权, 使 其 成 为 全 资 子 公 司 上 述 投 资 款 均 为 自 有 资 金 19

20 被 投 资 的 公 司 名 称 主 要 经 营 活 动 占 被 投 资 公 司 权 益 的 比 例 (%) 湖 南 双 鹤 新 特 药 有 限 公 司 药 品 销 售 安 徽 双 鹤 药 用 包 装 有 限 公 司 药 用 包 装 材 料 生 产 研 发 销 售 西 安 京 西 双 鹤 医 药 贸 易 有 限 公 司 药 品 销 售 芜 湖 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 药 品 销 售 武 汉 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 药 品 销 售 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 募 集 资 金 或 前 期 募 集 资 金 使 用 到 本 期 的 情 况 2 非 募 集 资 金 项 目 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 非 募 集 资 金 投 资 项 目 备 注 该 公 司 工 商 登 记 手 续 已 于 2006 年 4 月 26 日 办 理 完 毕 该 公 司 工 商 登 记 手 续 已 于 2006 年 8 月 15 日 办 理 完 毕 该 公 司 工 商 登 记 手 续 于 2007 年 1 月 8 日 办 理 完 毕 该 公 司 工 商 登 记 手 续 于 2007 年 1 月 4 日 办 理 完 毕 该 公 司 工 商 登 记 手 续 于 2006 年 12 月 27 日 变 更 完 毕 ( 三 ) 公 司 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 或 重 大 会 计 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 报 告 期 内, 公 司 无 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 或 重 大 会 计 差 错 ( 四 ) 董 事 会 日 常 工 作 情 况 1 董 事 会 会 议 情 况 及 决 议 内 容 1) 公 司 于 2006 年 3 月 16 日 召 开 第 三 届 董 事 会 第 二 十 四 次 会 议, 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 3 月 17 日 的 中 国 证 券 报 和 上 海 证 券 报 2) 公 司 于 2006 年 4 月 26 日 召 开 第 三 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议, 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 4 月 28 日 的 中 国 证 券 报 和 上 海 证 券 报 3) 公 司 于 2006 年 6 月 2 日 召 开 第 四 届 董 事 会 第 一 次 会 议, 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 6 月 3 日 的 中 国 证 券 报 和 上 海 证 券 报 4) 公 司 于 2006 年 7 月 26 日 召 开 第 四 届 董 事 会 第 二 次 会 议, 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 7 月 28 日 的 中 国 证 券 报 和 上 海 证 券 报 5) 公 司 于 2006 年 8 月 18 日 召 开 第 四 届 董 事 会 第 三 次 会 议, 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 8 月 22 日 的 中 国 证 券 报 和 上 海 证 券 报 6) 公 司 于 2006 年 10 月 25 日 召 开 第 四 届 董 事 会 第 四 次 会 议, 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 10 月 27 日 的 中 国 证 券 报 和 上 海 证 券 报 7) 公 司 于 2006 年 12 月 30 日 召 开 第 四 届 董 事 会 第 五 次 会 议, 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 1 月 5 日 的 中 国 证 券 报 和 上 海 证 券 报 2 董 事 会 对 股 东 大 会 决 议 的 执 行 情 况 根 据 公 司 第 三 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议 决 议, 经 二 〇 〇 五 年 度 股 东 大 会 通 过, 本 报 告 期 公 司 实 施 二 〇 〇 五 年 度 利 润 分 配 方 案 : 以 2005 年 末 总 股 本 万 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 送 1.80 元 ( 含 税 ) 的 比 例 派 送 红 利, 共 计 送 出 79,393, 元 股 权 登 记 日 为 2006 年 6 月 30 日, 除 息 日 为 2006 年 7 月 3 日, 所 有 现 金 红 利 已 于 2006 年 7 月 7 日 到 达 股 东 账 户 ( 五 ) 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 经 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 审 计,2006 年 母 公 司 实 现 净 利 润 158,030, 元 按 照 公 司 章 程 规 定, 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 15,803, 元, 可 供 分 配 的 利 润 142,227, 元, 本 年 度 已 分 配 现 金 股 利 79,393, 元, 加 上 年 初 未 分 配 的 利 润 545,107, 元, 本 年 度 末 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 607,941, 元 20

21 本 年 分 配 现 金 股 利 为 每 股 0.16 元 ( 含 税 ) 本 次 利 润 分 配 实 际 支 出 现 金 70,572,112 元, 占 本 年 可 供 分 配 的 利 润 的 50% 以 上 事 项 需 提 交 股 东 大 会 审 议 通 过 后 实 施 ( 六 ) 其 他 披 露 事 项 报 告 期 内 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 刊 为 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报, 没 有 变 更 信 息 披 露 报 刊 九 监 事 会 报 告 ( 一 ) 报 告 期 监 事 会 主 要 会 议 情 况 : 2006 年 共 召 开 监 事 会 会 议 4 次, 列 席 董 事 会 会 议 7 次, 参 加 股 东 大 会 5 次 1 第 三 届 监 事 会 第 九 次 会 议 于 2006 年 4 月 26 日 在 公 司 会 议 室 召 开 会 议 审 议 通 过 以 下 议 案 : (1)2005 年 度 监 事 会 工 作 报 告 (2)2005 年 度 总 裁 工 作 报 告 (3)2005 年 年 度 报 告 全 文 及 摘 要 (4) 关 于 2005 年 计 提 减 值 准 备 的 议 案 (5) 关 于 2005 年 度 财 务 决 算 的 议 案 (6) 关 于 2005 年 度 利 润 分 配 的 预 案 (7)2006 年 第 一 季 度 报 告 全 文 及 正 文 (8) 关 于 2006 年 预 计 发 生 关 联 交 易 的 议 案 (9) 关 于 2006 年 全 面 预 算 的 议 案 (10) 关 于 支 付 会 计 师 事 务 所 报 酬 暨 续 聘 会 计 师 事 务 所 的 议 案 (11) 关 于 监 事 会 换 届 选 举 的 议 案 (12) 关 于 第 四 届 监 事 会 成 员 年 度 薪 酬 的 议 案 2 第 四 届 监 事 会 第 一 次 会 议 于 2006 年 6 月 2 日 在 公 司 会 议 室 召 开 会 议 审 议 通 过 以 下 议 案 : (1) 关 于 选 举 监 事 会 主 席 的 议 案 (2) 关 于 修 订 监 事 会 议 事 规 则 的 议 案 3 第 四 届 监 事 会 第 二 次 会 议 于 2006 年 8 月 18 日 在 公 司 会 议 室 召 开 会 议 审 议 通 过 以 下 议 案 : (1)2006 年 总 裁 中 期 工 作 报 告 (2)2006 年 中 期 报 告 及 摘 要 4 第 四 届 监 事 会 第 三 次 会 议 于 2006 年 10 月 25 日 在 公 司 会 议 室 召 开 会 议 审 议 通 过 2006 年 第 三 季 度 报 告 及 摘 要 的 议 案 ( 二 ) 监 事 会 对 公 司 依 法 运 作 情 况 的 独 立 意 见 报 告 期 内, 公 司 监 事 会 列 席 了 公 司 召 开 的 各 次 董 事 会 股 东 大 会, 并 根 据 有 关 法 律 法 规 对 董 事 会 股 东 大 会 的 召 开 程 序 决 议 事 项 决 策 程 序 董 事 会 对 股 东 大 会 决 议 的 执 行 情 况 公 司 董 事 总 裁 经 营 管 理 团 队 与 其 他 高 级 管 理 人 员 在 执 行 公 司 职 务 等 情 况 进 行 监 督 监 事 会 认 为, 公 司 董 事 会 能 够 按 照 公 司 法 公 司 章 程 和 国 家 有 关 法 律 法 规 要 求 规 范 运 作, 依 法 经 营 其 决 策 程 序 合 法 有 效 信 息 披 露 真 实 ; 公 司 董 事 总 裁 经 营 管 理 团 队 与 其 他 高 级 管 理 人 员 在 执 行 公 务 履 行 职 责 义 务 和 维 护 股 东 权 益 时, 能 勤 勉 尽 责, 奉 公 守 法 诚 实 守 信 廉 洁 自 律, 目 前 尚 未 发 现 有 违 反 法 律 法 规 公 司 章 程, 损 害 公 司 和 股 东 利 益 的 行 为 ( 三 ) 监 事 会 对 检 查 公 司 财 务 情 况 的 独 立 意 见 报 告 期 内, 监 事 会 对 公 司 的 财 务 制 度 财 务 状 况 和 2006 年 年 度 报 告 进 行 了 监 督 和 检 查 监 事 会 认 为, 公 司 财 务 制 度 基 本 健 全, 管 理 规 范, 运 作 符 合 企 业 会 计 准 则 和 会 计 报 表 编 制 要 求 公 司 2006 年 度 财 务 报 告 经 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告, 财 务 报 告 客 观 真 实 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 21

22 ( 四 ) 监 事 会 对 公 司 最 近 一 次 募 集 资 金 实 际 投 入 情 况 的 独 立 意 见 报 告 期 内 公 司 无 募 集 资 金 或 前 期 募 集 资 金 使 用 到 本 期 的 情 况 ( 五 ) 监 事 会 对 公 司 收 购 出 售 资 产 情 况 的 独 立 意 见 报 告 期 内 公 司 在 收 购 出 售 资 产 过 程 中, 决 策 程 序 符 合 有 关 法 律 法 规 及 公 司 章 程 的 相 关 规 定, 交 易 价 格 合 理, 未 发 现 有 造 成 公 司 资 产 流 失 及 损 害 公 司 股 东 权 益 的 行 为 和 事 项 ( 六 ) 监 事 会 对 公 司 关 联 交 易 事 项 的 独 立 意 见 公 司 董 事 会 在 做 出 有 关 关 联 交 易 的 决 议 过 程 中, 遵 循 了 公 开 合 理 的 原 则, 没 有 违 反 法 律 法 规 和 公 司 章 程 的 行 为 定 价 公 平 合 理, 执 行 中 能 按 照 双 方 签 订 的 协 议 条 款 进 行, 没 有 发 现 有 内 幕 交 易 和 损 害 上 市 公 司 利 益 的 行 为 十 重 要 事 项 ( 一 ) 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 1 湖 北 恒 康 双 鹤 医 药 股 份 有 限 公 司 起 诉 湖 北 省 医 药 公 司, 要 求 偿 还 占 用 资 金 万 元 和 货 款 万 元 2006 年 4 月 18 日, 在 湖 北 省 高 级 人 民 法 院 开 庭 审 理, 目 前 案 件 仍 在 审 理 过 程 中 2 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 起 诉 湖 北 省 医 药 不 履 行 股 份 转 让 协 议, 要 求 赔 偿 经 济 损 失 5000 万 元 2006 年 2 月 18 日, 在 北 京 市 第 二 中 级 人 民 法 院 开 庭 审 理 2006 年 6 月 20 日, 北 京 市 第 二 中 级 人 民 法 院 一 审 判 决, 认 定 湖 北 省 医 药 未 能 全 面 履 行 合 同 义 务, 已 构 成 违 约, 双 鹤 药 业 有 权 要 求 湖 北 省 医 药 赔 偿 由 此 造 成 的 实 际 损 失 但 因 损 失 难 以 界 定, 判 决 驳 回 双 鹤 药 业 要 求 赔 偿 经 济 损 失 5000 万 元 的 诉 讼 请 求 ( 二 ) 报 告 期 内 公 司 收 购 及 出 售 资 产 吸 收 合 并 事 项 本 年 度 公 司 无 收 购 及 出 售 资 产 吸 收 合 并 事 项 ( 三 ) 报 告 期 内 公 司 重 大 关 联 交 易 事 项 1 资 产 股 权 转 让 的 重 大 关 联 交 易 本 公 司 将 持 有 的 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 78.27% 的 股 权 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 90% 的 股 权 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 70.98% 的 股 权 转 让 给 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司, 转 让 价 格 为 8, 万 元, 转 让 成 本 为 7, 万 元, 股 权 转 让 收 益 万 元 截 至 本 报 告 期 末, 受 让 方 已 经 向 本 公 司 支 付 了 全 部 转 让 款, 该 次 股 权 转 让 交 易 已 得 以 完 全 履 行 2 关 联 债 权 债 务 往 来 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 关 联 方 向 上 市 公 司 提 供 向 关 联 方 提 供 资 金 关 联 方 关 联 关 系 资 金 发 生 额 余 额 发 生 额 余 额 湖 南 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 控 股 子 公 司 湖 北 恒 康 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 控 股 子 公 司 , 合 计 / , ( 四 ) 托 管 情 况 本 年 度 公 司 无 重 大 托 管 事 项 ( 五 ) 承 包 情 况 本 年 度 公 司 无 重 大 承 包 事 项 ( 六 ) 租 赁 情 况 本 年 度 公 司 无 重 大 租 赁 事 项 22

23 ( 七 ) 担 保 情 况 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 控 股 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 对 象 发 生 日 期 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 限 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 是 否 履 行 完 毕 是 否 为 关 联 方 担 保 报 告 期 内 担 保 发 生 额 合 计 报 告 期 末 担 保 余 额 合 计 公 司 对 控 股 子 公 司 的 担 保 情 况 报 告 期 内 对 控 股 子 公 司 担 保 发 生 额 合 计 20, 报 告 期 末 对 控 股 子 公 司 担 保 余 额 合 计 14, 公 司 担 保 总 额 情 况 ( 包 括 对 控 股 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 总 额 14, 担 保 总 额 占 公 司 净 资 产 的 比 例 (%) 8.05% 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 10, 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 10, ( 八 ) 委 托 理 财 情 况 本 年 度 公 司 无 委 托 理 财 事 项 ( 九 ) 其 他 重 大 合 同 本 年 度 公 司 无 其 他 重 大 合 同 事 项 ( 十 ) 承 诺 事 项 履 行 情 况 2006 年 3 月 28 日, 双 鹤 药 业 召 开 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议, 会 议 以 记 名 投 票 表 决 方 式, 审 议 通 过 了 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 股 权 分 置 改 革 方 案 23

24 原 非 流 通 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 做 出 的 特 殊 承 诺 及 其 履 行 情 况 股 东 名 称 特 殊 承 诺 承 诺 履 行 情 况 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 北 京 永 好 科 技 发 展 有 限 责 任 公 司 北 京 道 和 投 资 管 理 有 限 公 司 1 所 持 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 六 十 个 月 内 不 通 过 交 易 所 挂 牌 交 易 出 售 2 若 公 司 股 权 分 置 改 革 方 案 获 得 相 关 股 东 会 议 批 准, 则 在 2005 年 度 2006 年 度 2007 年 度 股 东 大 会 上 提 议 并 赞 同 实 施 分 红 : 其 中 2005 年 度 公 司 现 金 分 红 比 例 不 低 于 当 年 实 现 的 可 分 配 利 润 的 50% 3 若 其 他 非 流 通 股 股 东 ( 指 北 京 永 好 科 技 发 展 有 限 责 任 公 司 北 京 道 和 投 资 管 理 有 限 公 司 北 京 科 梦 嘉 生 物 技 术 开 发 有 限 责 任 公 司 南 方 证 券 股 份 有 限 公 司 ) 所 持 股 份 发 生 质 押 冻 结 等 情 形 导 致 其 无 法 支 付 对 价 时, 则 其 应 付 对 价 部 分 将 由 北 京 医 药 集 团 代 为 先 行 支 付 北 京 医 药 集 团 将 向 被 代 付 对 价 的 非 流 通 股 股 东 ( 包 括 其 合 法 承 继 人 ) 进 行 追 偿, 上 述 被 代 付 对 价 方 在 办 理 其 持 有 的 原 非 流 通 股 股 份 转 让 或 上 市 流 通 时, 应 先 征 得 北 京 医 药 集 团 的 同 意, 并 由 公 司 向 交 易 所 提 出 该 等 股 份 的 上 市 流 通 申 请 4 为 保 护 公 司 流 通 股 股 东 的 利 益, 在 公 司 相 关 股 东 会 议 表 决 通 过 公 司 股 权 分 置 改 革 方 案 后 的 两 个 月 内, 北 京 医 药 集 团 将 投 入 不 少 于 人 民 币 5000 万 元 的 资 金, 通 过 上 海 证 券 交 易 所, 以 适 当 的 时 机 适 当 的 价 格 增 持 公 司 流 通 股 股 份, 在 该 项 增 持 股 份 计 划 完 成 后 的 六 个 月 内, 北 京 医 药 集 团 将 不 出 售 增 持 的 股 份 并 履 行 相 关 信 息 披 露 义 务 按 照 其 持 股 比 例 支 付 相 应 的 对 价 安 排 后, 其 持 有 的 剩 余 非 流 通 股 股 份 将 全 部 用 于 支 付 北 京 医 药 集 团 应 支 付 的 部 分 对 价 安 排 按 照 其 持 股 比 例 支 付 相 应 的 对 价 安 排 后, 其 持 有 的 剩 余 非 流 通 股 股 份 将 全 部 用 于 支 付 北 京 医 药 集 团 应 支 付 的 部 分 对 价 安 排 1 根 据 公 司 第 三 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议 决 议, 经 2005 年 度 股 东 大 会 通 过, 本 报 告 期 公 司 实 施 了 2005 年 度 利 润 分 配 方 案 : 经 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 审 计, 2005 年 公 司 实 现 净 利 润 185,147, 元 按 照 公 司 章 程 规 定, 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 18,514, 元 和 法 定 公 益 金 18,514, 元, 本 年 实 现 可 供 分 配 的 利 润 为 148,117, 元 公 司 以 2005 年 末 总 股 本 441,075,700 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 送 1.8 元 ( 含 税 ) 的 比 例 派 送 红 利 股 权 登 记 日 为 2006 年 6 月 30 日, 除 息 日 为 2006 年 7 月 3 日, 所 有 现 金 红 利 已 于 2006 年 7 月 7 日 到 达 股 东 账 户 2 截 至 2006 年 5 月 29 日 止, 北 京 医 药 集 团 通 过 上 海 证 券 交 易 所 交 易 系 统 共 增 持 了 本 公 司 流 通 股 22,803,520 股, 占 本 公 司 总 股 本 的 5.17% 至 此, 北 京 医 药 集 团 本 次 增 持 股 份 计 划 已 全 部 实 施 完 毕 本 次 增 持 后, 北 京 医 药 集 团 持 有 本 公 司 215,653,887 股, 占 本 公 司 总 股 本 的 48.89% 按 承 诺 履 行 按 承 诺 履 行 ( 十 一 ) 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 本 年 度 公 司 支 付 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 审 计 报 酬 200 万 元 : 其 中 2006 年 度 财 务 报 表 审 计 费 用 140 万 元 ;2006 年 度 报 告 中 的 新 旧 会 计 准 则 股 东 权 益 差 异 调 节 表 审 阅 费 用 10 万 元 ; 为 下 属 控 股 子 公 司 单 独 出 具 审 计 报 告 的 审 计 费 用 50 万, 事 务 所 进 驻 现 场 和 开 展 工 作 所 发 生 的 食 宿 交 通 办 公 费 用, 由 公 司 及 所 属 控 股 公 司 承 担 目 前 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 已 连 续 两 年 为 本 公 司 提 供 年 度 审 计 服 务 公 司 拟 定 续 聘 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 为 公 司 财 务 审 计 机 构, 聘 期 一 年 ; 并 提 请 股 东 大 会 授 权 董 事 会 决 定 2007 年 审 计 费 用 以 上 事 项 需 提 交 股 东 大 会 审 议 通 过 后 实 施 24

25 ( 十 二 ) 公 司 董 事 会 董 事 受 处 罚 及 整 改 情 况 报 告 期 内 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 股 东 实 际 控 制 人 均 未 受 中 国 证 监 会 的 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 及 证 券 交 易 所 的 公 开 谴 责 ( 十 三 ) 其 它 重 大 事 项 1 本 公 司 所 属 子 公 司 湖 南 双 鹤 原 销 售 总 监 谭 波 涉 嫌 虚 开 增 值 税 专 用 发 票 案 件, 已 由 湖 南 长 沙 市 岳 麓 区 人 民 法 院 于 2006 年 4 月 19 日 判 决, 根 据 刑 事 判 决 书 (2006) 岳 行 初 字 第 84 号, 判 处 被 告 单 位 湖 南 双 鹤 罚 金 人 民 币 500, 元, 追 缴 违 法 所 得 人 民 币 933, 元 ; 责 令 被 告 人 谭 波 退 赔 违 法 所 得 人 民 币 841, 元 给 湖 南 双 鹤 湖 南 双 鹤 方 面 表 示 不 再 对 此 判 决 提 出 上 诉 该 事 项 本 公 司 已 在 2005 年 年 度 财 务 报 告 中 进 行 了 披 露 2 本 公 司 于 2005 年 12 月 20 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 决 定, 本 公 司 之 控 股 子 公 司 长 沙 双 鹤 以 承 接 债 务 和 接 收 资 产 的 方 式 重 组 本 公 司 之 控 股 子 公 司 湖 南 双 鹤,2005 年 12 月 31 日, 湖 南 双 鹤 医 药 有 限 公 司 与 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 公 司 签 定 了 资 产 收 购 协 议 协 议 约 定 如 下 : 根 据 湖 南 天 鉴 及 经 典 事 务 所 评 估 报 告 的 结 果, 由 湖 南 双 鹤 向 长 沙 双 鹤 转 让 9, 万 元 资 产, 同 时 受 让 等 额 负 债 2006 年 9 月 30 日, 双 方 对 上 述 约 定 范 围 的 资 产 负 债 进 行 了 实 际 交 割 3 本 公 司 于 2006 年 12 月 23 日 接 到 控 股 股 东 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 ( 下 称 : 北 药 集 团 ) 通 知, 北 药 集 团 原 股 东 中 国 华 源 生 命 产 业 有 限 公 司 将 其 持 有 北 药 集 团 50% 的 股 权 转 让 给 华 润 股 份 有 限 公 司 ( 下 称 : 华 润 股 份 ) 的 工 商 变 更 登 记 手 续 已 办 理 完 毕 经 过 上 述 股 权 转 让, 华 润 股 份 正 式 持 有 北 药 集 团 50% 的 股 权, 从 而 间 接 持 有 公 司 215,653,887 股 股 份 ( 占 公 司 总 股 本 的 48.89%) ( 十 四 ) 内 部 控 制 制 度 的 建 设 情 况 : 为 控 制 公 司 风 险, 提 高 公 司 经 营 的 效 果 与 效 率, 增 强 公 司 信 息 披 露 的 可 靠 性, 确 保 公 司 行 为 合 法 合 规, 本 公 司 根 据 公 司 法 证 券 法 会 计 法 等 有 关 法 律 行 政 法 规 及 部 门 规 章 的 规 定, 结 合 公 司 实 际, 制 定 了 较 为 完 善 的 内 部 控 制 制 度, 并 在 重 要 控 制 环 节 得 到 了 有 效 的 控 制 公 司 内 部 控 制 制 度 包 括 市 场 营 销 质 量 管 理 人 力 资 源 财 务 会 计 信 息 系 统 产 品 研 发 及 生 产 等, 从 整 体 上 看, 是 完 整 的 合 理 的 有 效 的, 公 司 的 内 部 控 制 制 度 内 容 全 面 规 范 合 理 执 行 有 力, 有 效 地 发 挥 了 保 障 资 产 安 全 促 进 规 范 经 营 确 保 科 学 决 策 的 作 用 在 很 大 程 度 上 控 制 了 财 务 和 经 营 风 险 公 司 将 深 入 学 习 贯 彻 新 的 公 司 法 证 券 法 和 中 国 证 监 会 关 于 提 高 上 市 公 司 质 量 的 意 见, 认 真 研 究 和 探 讨 如 何 应 对 后 股 权 分 置 改 革 时 代 对 经 营 模 式 和 公 司 治 理 的 挑 战, 不 断 完 善 公 司 内 部 控 制 制 度 ; 同 时 充 分 发 挥 审 计 委 员 会 和 内 部 审 计 部 门 的 监 督 作 用, 对 内 部 控 制 制 度 的 完 整 性 合 理 性 及 其 实 施 的 有 效 性 进 行 定 期 检 查 和 评 估, 重 点 监 督 各 项 内 部 控 制 制 度 的 执 行 情 况 和 执 行 效 果 通 过 自 查 并 结 合 外 部 审 计, 及 时 发 现 内 部 控 制 制 度 的 薄 弱 环 节, 认 真 整 改, 有 效 提 高 风 险 防 范 能 力 25

26 十 一 财 务 会 计 报 告 ( 一 ) 审 计 报 告 审 计 报 告 北 京 京 都 审 字 (2007) 第 0835 号 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 双 鹤 药 业 公 司 ) 财 务 报 表, 包 括 2006 年 12 月 31 日 的 公 司 及 合 并 资 产 负 债 表,2006 年 度 的 公 司 及 合 并 利 润 表 和 公 司 及 合 并 现 金 流 量 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 按 照 企 业 会 计 准 则 和 企 业 会 计 制 度 的 规 定 编 制 财 务 报 表 是 双 鹤 药 业 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 设 计 实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ;(2) 选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ;(3) 作 出 合 理 的 会 计 估 计 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范, 计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 双 鹤 药 业 公 司 财 务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 和 企 业 会 计 制 度 的 规 定 编 制, 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 双 鹤 药 业 公 司 2006 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2006 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 中 国 注 册 会 计 师 : 郑 建 彪 中 国 北 京 2007 年 3 月 28 日 中 国 注 册 会 计 师 : 曹 阳 26

27 ( 二 ) 财 务 报 表 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 合 并 母 公 司 期 末 数 期 初 数 期 末 数 期 初 数 流 动 资 产 : 货 币 资 金 451,955, ,570, ,711, ,609, 短 期 投 资 120, 应 收 票 据 155,890, ,302, ,128, ,555, 应 收 股 利 6,416, ,416, 应 收 利 息 应 收 账 款 508,804, ,537, ,587, ,156, 其 他 应 收 款 69,932, ,111, ,223, ,518, 预 付 账 款 164,983, ,983, ,300, ,178, 应 收 补 贴 款 存 货 466,541, ,260, ,002, ,469, 待 摊 费 用 1,533, ,234, , 一 年 内 到 期 的 长 期 债 权 投 资 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 1,819,641, ,134,120, ,370, ,254, 长 期 投 资 : 长 期 股 权 投 资 103,355, ,686, ,007, ,993, 长 期 债 权 投 资 长 期 投 资 合 计 103,355, ,686, ,007, ,993, 固 定 资 产 : 固 定 资 产 原 价 1,634,609, ,884,468, ,357, ,533, 减 : 累 计 折 旧 401,047, ,920, ,750, ,564, 固 定 资 产 净 值 1,233,561, ,369,547, ,606, ,969, 减 : 固 定 资 产 减 值 准 备 11,435, ,510, ,766, ,134, 固 定 资 产 净 额 1,222,126, ,340,037, ,839, ,834, 工 程 物 资 3,345, , 在 建 工 程 49,133, ,660, ,506, ,845, 固 定 资 产 清 理 固 定 资 产 合 计 1,274,605, ,504,937, ,346, ,680, 无 形 资 产 及 其 他 资 产 : 无 形 资 产 52,221, ,307, ,149, ,532, 长 期 待 摊 费 用 9,496, ,242, 其 他 长 期 资 产 无 形 资 产 及 其 他 资 产 合 计 61,717, ,550, ,149, ,532, 递 延 税 项 : 递 延 税 款 借 项 资 产 总 计 3,259,319, ,813,293, ,113,874, ,359,460, 公 司 法 定 代 表 人 : 卫 华 诚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 黄 云 龙 会 计 机 构 负 责 人 : 彭 发 文 27

28 流 动 负 债 : 资 产 负 债 表 ( 续 ) 编 制 单 位 : 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 合 并 母 公 司 项 目 期 末 数 期 初 数 期 末 数 期 初 数 短 期 借 款 318,500, ,800, ,000, ,000, 应 付 票 据 171,232, ,945, 应 付 账 款 452,945, ,161, ,844, ,805, 预 收 账 款 31,429, ,995, ,349, , 应 付 工 资 5,583, ,011, , ,286, 应 付 福 利 费 27,799, ,719, ,658, ,226, 应 付 股 利 应 交 税 金 62,123, ,033, ,207, ,011, 其 他 应 交 款 3,055, ,351, , , 其 他 应 付 款 160,702, ,207, ,509, ,964, 预 提 费 用 861, ,538, , , 预 计 负 债 22,850, ,850, 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 1,234,233, ,821,613, ,221, ,465, 长 期 负 债 : 长 期 借 款 4,094, 应 付 债 券 长 期 应 付 款 23,000, ,530, 专 项 应 付 款 5,196, ,954, ,616, ,616, 其 他 长 期 负 债 1,684, ,832, 长 期 负 债 合 计 29,880, ,412, ,616, ,616, 递 延 税 项 : 递 延 税 款 贷 项 负 债 合 计 1,264,114, ,874,026, ,837, ,082, 少 数 股 东 权 益 ( 合 并 报 表 填 列 ) 179,661, ,397, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 股 本 441,075, ,075, ,075, ,075, 资 本 公 积 608,780, ,759, ,780, ,759, 盈 余 公 积 238,700, ,722, ,238, ,435, 其 中 : 法 定 公 益 金 108,821, ,717, 减 : 未 确 认 投 资 损 失 ( 合 并 报 表 填 列 ) 1,152, 未 分 配 利 润 526,986, ,464, ,941, ,107, 拟 分 配 现 金 股 利 70,572, ,393, ,572, ,393, 外 币 报 表 折 算 差 额 ( 合 并 报 表 填 列 ) 股 东 权 益 合 计 1,815,543, ,727,869, ,841,036, ,761,378, 负 债 和 股 东 权 益 总 计 3,259,319, ,813,293, ,113,874, ,359,460, 公 司 法 定 代 表 人 : 卫 华 诚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 黄 云 龙 会 计 机 构 负 责 人 : 彭 发 文 28

29 利 润 表 及 利 润 分 配 表 编 制 单 位 : 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 合 并 母 公 司 本 期 数 上 年 同 期 数 本 期 数 上 年 同 期 数 一 主 营 业 务 收 入 4,049,090, ,597,428, ,792, ,909, 减 : 主 营 业 务 成 本 2,902,775, ,365,158, ,611, ,921, 主 营 业 务 税 金 及 附 加 24,443, ,015, ,115, ,139, 二 主 营 业 务 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,121,871, ,207,255, ,065, ,848, 加 : 其 他 业 务 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 17,647, ,190, ,033, ,462, 减 : 营 业 费 用 534,241, ,830, ,972, ,432, 管 理 费 用 361,684, ,332, ,348, ,219, 财 务 费 用 19,417, ,101, ,533, ,017, 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 224,175, ,181, ,244, ,641, 加 : 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) -2,076, ,852, ,184, ,396, 补 贴 收 入 15,174, ,455, 营 业 外 收 入 18,972, ,074, ,040, , 减 : 营 业 外 支 出 3,187, ,888, ,054, ,251, 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 253,058, ,676, ,523, ,317, 减 : 所 得 税 67,539, ,855, ,493, ,169, 减 : 少 数 股 东 损 益 ( 合 并 报 表 填 列 ) 14,326, ,334, 加 : 未 确 认 投 资 损 失 ( 合 并 报 表 填 列 ) -6,299, ,152, 五 净 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 164,893, ,639, ,030, ,147, 加 : 年 初 未 分 配 利 润 462,464, ,315, ,107, ,989, 其 他 转 入 六 可 供 分 配 的 利 润 627,357, ,954, ,137, ,137, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 20,977, ,245, ,803, ,514, 提 取 法 定 公 益 金 25,245, ,514, 提 取 职 工 奖 励 及 福 利 基 金 ( 合 并 报 表 填 列 ) 提 取 储 备 基 金 提 取 企 业 发 展 基 金 利 润 归 还 投 资 七 可 供 股 东 分 配 的 利 润 606,380, ,464, ,334, ,107, 减 : 应 付 优 先 股 股 利 提 取 任 意 盈 余 公 积 应 付 普 通 股 股 利 79,393, ,393, 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 八 未 分 配 利 润 ( 未 弥 补 亏 损 以 - 号 填 列 ) 526,986, ,464, ,941, ,107, 公 司 法 定 代 表 人 : 卫 华 诚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 黄 云 龙 会 计 机 构 负 责 人 : 彭 发 文 29

30 现 金 流 量 表 编 制 单 位 : 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 合 并 数 母 公 司 数 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 3,928,661, ,601, 收 到 的 税 费 返 还 3,286, 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 145,135, ,318, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 4,077,083, ,919, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 2,517,036, ,420, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 340,860, ,139, 支 付 的 各 项 税 费 328,089, ,388, 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 587,388, ,423, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 3,773,374, ,371, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 303,708, ,548, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 45,071, ,599, 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 322, , 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 而 收 回 的 现 金 41,594, ,252, 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 7,664, ,471, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 94,652, ,535, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 171,658, ,209, 投 资 所 支 付 的 现 金 10,850, 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - - 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 182,508, ,209, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -87,856, ,325, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 所 收 到 的 现 金 - - 借 款 所 收 到 的 现 金 392,000, ,000, 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 826, , 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 392,826, ,736, 偿 还 债 务 所 支 付 的 现 金 689,300, ,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 所 支 付 的 现 金 106,383, ,403, 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 505, , 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 796,189, ,620, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -403,363, ,884, 四 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 413, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -187,096, ,788, 公 司 法 定 代 表 人 : 卫 华 诚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 黄 云 龙 会 计 机 构 负 责 人 : 彭 发 文 30

31 现 金 流 量 表 ( 续 ) 编 制 单 位 : 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 合 并 数 母 公 司 数 补 充 材 料 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 164,893, ,030, 加 : 少 数 股 东 损 益 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 14,326, 减 : 未 确 认 的 投 资 损 失 -6,299, 加 : 计 提 的 资 产 减 值 准 备 121,310, ,028, 固 定 资 产 折 旧 88,937, ,301, 无 形 资 产 摊 销 10,802, ,869, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 4,869, 待 摊 费 用 减 少 ( 减 : 增 加 ) 566, , 预 提 费 用 增 加 ( 减 : 减 少 ) -1,190, , 处 理 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 减 : 收 益 ) -16,484, ,632, 固 定 资 产 报 废 损 失 - - 财 务 费 用 19,417, ,533, 投 资 损 失 ( 减 : 收 益 ) 2,076, ,184, 递 延 税 款 贷 项 ( 减 : 借 项 ) - - 存 货 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -14,143, ,609, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -202,587, ,442, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 : 减 少 ) 97,945, ,439, 预 计 负 债 的 增 加 ( 减 : 减 少 ) -22,850, ,850, 其 他 29,518, ,109, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 303,708, ,548, 不 涉 及 现 金 收 支 的 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 375,013, ,711, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 562,110, ,500, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -187,096, ,788, 公 司 法 定 代 表 人 : 卫 华 诚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 黄 云 龙 会 计 机 构 负 责 人 : 彭 发 文 31

32 合 并 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编 制 单 位 : 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 期 转 回 额 本 期 转 出 数 年 末 数 一 坏 帐 准 备 合 计 205,014, ,045, ,716, ,343, 其 中 : 应 收 帐 款 128,574, ,273, ,531, ,317, 其 他 应 收 款 76,440, ,771, ,185, ,026, 二 短 期 投 资 跌 价 准 备 合 计 其 中 : 股 票 投 资 - - 债 券 投 资 - - 三 存 货 跌 价 准 备 合 计 24,758, ,567, , ,815, ,725, 其 中 : 库 存 商 品 22,660, ,333, , ,673, ,910, 原 材 料 797, , , , , 四 长 期 投 资 减 值 准 备 合 计 23,687, ,514, ,329, ,873, 其 中 : 长 期 股 权 投 资 23,687, ,514, ,329, ,873, 长 期 债 券 投 资 - - 五 固 定 资 产 减 值 准 备 合 计 29,510, ,170, ,244, ,435, 其 中 : 房 屋 建 筑 物 6,352, ,352, 机 器 设 备 22,956, ,170, ,800, ,325, 六 无 形 资 产 减 值 准 备 合 计 23,589, ,313, ,876, ,026, 其 中 : 专 利 权 23,589, ,313, ,876, ,026, 商 标 权 - - 七 在 建 工 程 减 值 准 备 - - 八 委 托 贷 款 减 值 准 备 - - 合 计 306,561, ,610, , ,981, ,404, 公 司 法 定 代 表 人 : 卫 华 诚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 黄 云 龙 会 计 机 构 负 责 人 : 彭 发 文 32

33 母 公 司 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编 制 单 位 : 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 期 转 回 额 本 期 转 出 数 年 末 数 一 坏 帐 准 备 合 计 54,691, ,468, ,160, 其 中 : 应 收 帐 款 888, ,974, ,862, 其 他 应 收 款 53,803, ,493, ,297, 二 短 期 投 资 跌 价 准 备 合 计 其 中 : 股 票 投 资 - - 债 券 投 资 - - 三 存 货 跌 价 准 备 合 计 174, ,076, , ,055, 其 中 : 库 存 商 品 44, , , , 原 材 料 129, , , , 四 长 期 投 资 减 值 准 备 合 计 20,758, ,514, ,273, 其 中 : 长 期 股 权 投 资 20,758, ,514, ,273, 长 期 债 券 投 资 - - 五 固 定 资 产 减 值 准 备 合 计 7,134, ,170, , ,766, 其 中 : 房 屋 建 筑 物 - 机 器 设 备 7,134, ,170, , ,766, 六 无 形 资 产 减 值 准 备 合 计 21,713, ,313, ,026, 其 中 : 专 利 权 21,713, ,313, ,026, 商 标 权 - - 七 在 建 工 程 减 值 准 备 - - 八 委 托 贷 款 减 值 准 备 - - 合 计 104,472, ,542, , ,282, 公 司 法 定 代 表 人 : 卫 华 诚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 黄 云 龙 会 计 机 构 负 责 人 : 彭 发 文 33

34 审 阅 报 告 北 京 京 都 专 字 (2007) 第 365 号 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 阅 了 后 附 的 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 双 鹤 药 业 公 司 ) 编 制 的 2007 年 1 月 1 日 新 旧 会 计 准 则 股 东 权 益 差 异 调 节 表 ( 以 下 简 称 差 异 调 节 表 ) 按 照 企 业 会 计 准 则 第 38 号 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 和 关 于 做 好 与 新 会 计 准 则 相 关 财 务 会 计 信 息 披 露 工 作 的 通 知 ( 证 监 发 [2006]136 号, 以 下 简 称 通 知 ) 的 有 关 规 定 编 制 差 异 调 节 表 是 双 鹤 药 业 公 司 管 理 层 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 阅 工 作 的 基 础 上 对 差 异 调 节 表 出 具 审 阅 报 告 根 据 通 知 的 有 关 规 定, 我 们 参 照 中 国 注 册 会 计 师 审 阅 准 则 第 2101 号 - 财 务 报 表 审 阅 的 规 定 执 行 审 阅 业 务 该 准 则 要 求 我 们 计 划 和 实 施 审 阅 工 作, 以 对 差 异 调 节 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 有 限 保 证 审 阅 主 要 限 于 询 问 公 司 有 关 人 员 和 对 财 务 数 据 实 施 分 析 程 序, 提 供 的 保 证 程 度 低 于 审 计 我 们 没 有 实 施 审 计, 因 而 不 发 表 审 计 意 见 根 据 我 们 的 审 阅, 我 们 没 有 注 意 到 任 何 事 项 使 我 们 相 信 差 异 调 节 表 没 有 按 照 企 业 会 计 准 则 第 38 号 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 和 通 知 的 有 关 规 定 编 制, 未 能 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 双 鹤 药 业 公 司 2007 年 1 月 1 日 新 旧 会 计 准 则 股 东 权 益 重 大 差 异 的 调 节 结 果 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 中 国 注 册 会 计 师 郑 建 彪 中 国 北 京 2007 年 3 月 28 日 中 国 注 册 会 计 师 曹 阳 34

35 新 旧 会 计 准 则 股 东 权 益 差 异 调 节 表 编 制 单 位 : 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 金 额 一 2006 年 12 月 31 日 股 东 权 益 ( 现 行 会 计 准 则 ) 1,815,543, 加 :1 长 期 股 权 投 资 差 额 662, 其 中 : 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 差 额 其 他 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 贷 方 差 额 662, 拟 以 公 允 价 值 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 3 因 预 计 资 产 弃 置 费 用 应 补 提 的 以 前 年 度 折 旧 等 4 符 合 预 计 负 债 确 认 条 件 的 辞 退 补 偿 -5,393, 股 份 支 付 6 符 合 预 计 负 债 确 认 条 件 的 重 组 义 务 7 企 业 合 并 其 中 : 同 一 控 制 下 企 业 合 并 商 誉 的 账 面 价 值 根 据 新 准 则 计 提 的 商 誉 减 值 准 备 8 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 9 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 10 金 融 工 具 分 拆 增 加 的 权 益 11 衍 生 金 融 工 具 12 所 得 税 30,847, 少 数 股 东 权 益 181,485, 其 他 二 2007 年 1 月 1 日 股 东 权 益 ( 新 会 计 准 则 ) 2,023,146, 后 附 差 异 调 节 表 附 注 为 本 差 异 调 节 表 的 组 成 部 分 公 司 负 责 人 : 卫 华 诚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 黄 云 龙 会 计 机 构 负 责 人 : 彭 发 文 35

36 新 旧 会 计 准 则 股 东 权 益 差 异 调 节 表 附 注 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 一 差 异 调 节 表 的 编 制 目 的 本 公 司 自 2007 年 1 月 1 日 起 执 行 财 政 部 2006 年 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 ( 以 下 简 称 新 会 计 准 则 ) 为 分 析 并 披 露 执 行 新 会 计 准 则 对 上 市 公 司 财 务 状 况 的 影 响, 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 于 2006 年 11 月 颁 布 了 关 于 做 好 与 新 会 计 准 则 相 关 财 务 会 计 信 息 披 露 工 作 的 通 知 ( 证 监 发 [2006]136 号, 以 下 简 称 通 知 ), 要 求 公 司 按 照 企 业 会 计 准 则 第 38 号 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 和 通 知 的 有 关 规 定, 在 2006 年 度 财 务 报 告 的 补 充 资 料 部 分 以 差 异 调 节 表 的 方 式 披 露 重 大 差 异 的 调 节 过 程 二 差 异 调 节 表 的 编 制 基 础 差 异 调 节 表 系 按 照 企 业 会 计 准 则 第 38 号 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 和 关 于 做 好 与 新 会 计 准 则 相 关 财 务 会 计 信 息 披 露 工 作 的 通 知 ( 证 监 发 [2006]136 号 ) 的 有 关 规 定, 结 合 本 公 司 的 具 体 情 况, 以 合 并 财 务 报 表 为 基 础, 依 据 重 要 性 原 则, 按 照 以 下 政 策 编 制 : 1 长 期 股 权 投 资 差 额 本 公 司 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 长 期 股 权 投 资 差 额 调 增 或 调 减 留 存 收 益, 其 他 继 续 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 贷 方 差 额 调 增 留 存 收 益 2 符 合 预 计 负 债 确 认 条 件 的 辞 退 补 偿 本 公 司 对 于 2007 年 1 月 1 日 存 在 的 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 计 划, 满 足 预 计 负 债 确 认 条 件 的, 按 预 计 负 债 的 金 额 调 减 留 存 收 益 3 所 得 税 本 公 司 2007 年 1 月 1 日 执 行 新 会 计 准 则 增 加 递 延 所 得 税 负 债 的, 调 减 留 存 收 益 ; 增 加 递 延 所 得 税 资 产 的, 调 增 留 存 收 益 4 少 数 股 东 权 益 本 公 司 2007 年 1 月 1 日 执 行 新 会 计 准 则 对 股 东 权 益 中 少 数 股 东 权 益 的 影 响 金 额, 包 括 按 照 旧 会 计 准 则 确 认 的 2006 年 12 月 31 日 的 少 数 股 东 权 益, 以 及 各 子 公 司 新 旧 会 计 准 则 股 东 权 益 差 异 调 节 数 对 有 关 少 数 股 东 权 益 的 影 响 确 定 后 者 的 影 响 金 额 时, 本 公 司 主 要 根 据 各 子 公 司 新 旧 会 计 准 则 股 东 权 益 差 异 调 节 金 额 和 少 数 股 东 持 有 的 股 权 比 率, 计 算 相 应 差 异 调 节 金 额 36

37 三 差 异 调 节 表 的 主 要 项 目 注 释 年 12 月 31 日 股 东 权 益 ( 现 行 会 计 准 则 ) 2006 年 12 月 31 日 股 东 权 益 ( 现 行 会 计 准 则 ) 取 自 公 司 按 照 现 行 企 业 会 计 准 则 和 企 业 会 计 制 度 ( 以 下 简 称 现 行 会 计 准 则 ) 编 制 的 2006 年 12 月 31 日 ( 合 并 ) 资 产 负 债 表 该 报 表 相 关 的 编 制 基 础 和 主 要 会 计 政 策 参 见 本 公 司 2006 年 度 财 务 报 告 公 司 2006 年 度 财 务 报 表 业 经 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 审 计, 并 于 2007 年 3 月 28 日 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告, 报 告 文 号 为 北 京 京 都 审 字 (2007)0835 号 2 长 期 股 权 投 资 差 额 截 至 2006 年 12 月 31 日, 本 公 司 其 他 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 贷 方 差 额 共 3 项, 金 额 小 计 662, 元 ; 根 据 企 业 会 计 准 则 第 38 号 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则, 上 述 贷 方 差 额 予 以 冲 销, 相 应 调 增 期 初 留 存 收 益 3 符 合 预 计 负 债 确 认 条 件 的 辞 退 补 偿 根 据 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬, 本 公 司 应 于 2007 年 1 月 1 日 补 提 辞 退 福 利 5,393, 元, 相 应 调 减 期 初 留 存 收 益 4 所 得 税 2007 年 1 月 1 日, 本 公 司 递 延 所 得 税 资 产 账 面 价 值 32,678, 元, 相 应 按 本 公 司 对 各 子 公 司 持 有 股 权 比 例 调 增 期 初 留 存 收 益 30,851, 元 ; 递 延 所 得 税 负 债 账 面 价 值 6, 元, 相 应 按 本 公 司 对 各 子 公 司 持 有 股 权 比 例 调 减 期 初 留 存 收 益 3, 元 ; 两 项 合 计 调 增 期 初 留 存 收 益 30,847, 元 5 少 数 股 东 权 益 截 至 2006 年 12 月 31 日, 本 公 司 各 子 公 司 少 数 股 东 权 益 合 计 179,661, 元 ; 根 据 各 子 公 司 少 数 股 东 持 有 股 权 比 率, 各 子 公 司 因 新 旧 会 计 准 则 股 东 权 益 差 异 调 节 数 而 产 生 的 少 数 股 东 权 益 差 异 数 为 1,823, 元 ; 调 整 后,2007 年 1 月 1 日 少 数 股 东 权 益 为 181,485, 元 五 执 行 新 会 计 准 则 对 股 东 权 益 影 响 情 况 截 至 2006 年 12 月 31 日, 本 公 司 执 行 旧 会 计 准 则 的 股 东 权 益 为 1,815,543, 元 ( 根 据 本 公 司 经 审 计 的 2006 年 度 财 务 报 表 ), 执 行 新 会 计 准 则 后 的 2007 年 1 月 1 日 股 东 权 益 为 2,023,146, 元, 新 旧 会 计 准 则 股 东 权 益 差 异 调 节 数 累 计 为 207,602, 元 具 体 包 括 : 少 数 股 东 权 益 影 响 181,485, 元, 调 增 2007 年 期 初 留 存 收 益 26,116, 元 37

38 六 重 要 提 示 本 公 司 自 2007 年 1 月 1 日 起 执 行 新 会 计 准 则, 目 前 本 公 司 正 在 评 价 执 行 新 会 计 准 则 对 本 公 司 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 所 产 生 的 影 响 在 对 其 进 行 慎 重 考 虑 或 参 照 财 政 部 对 新 会 计 准 则 的 进 一 步 讲 解 后, 本 公 司 在 编 制 2007 年 度 财 务 报 告 时 可 能 对 编 制 差 异 调 节 表 时 所 采 用 相 关 会 计 政 策 或 重 要 认 定 进 行 调 整, 从 而 可 能 导 致 差 异 调 节 表 中 列 报 的 2007 年 1 月 1 日 股 东 权 益 ( 新 会 计 准 则 ) 与 2007 年 度 财 务 报 告 中 列 报 的 相 应 数 据 之 间 存 在 差 异 七 差 异 调 节 表 的 批 准 2007 年 1 月 1 日 新 旧 会 计 准 则 股 东 权 益 差 异 调 节 表 业 经 本 公 司 第 四 届 董 事 会 第 七 次 会 议 于 2007 年 3 月 28 日 批 准 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 2007 年 3 月 28 日 38

39 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 会 计 附 注 一 公 司 基 本 情 况 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 系 经 北 京 市 人 民 政 府 京 政 办 函 (1997)58 号 文 批 准, 由 北 京 制 药 厂 ( 现 为 北 京 万 辉 药 业 集 团 ) 北 京 永 好 科 技 发 展 有 限 责 任 公 司 北 京 市 医 药 总 公 司 ( 现 为 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 ) 北 京 市 国 有 资 产 经 营 有 限 责 任 公 司 中 国 南 方 证 券 有 限 公 司 及 北 京 科 梦 嘉 生 物 技 术 开 发 有 限 责 任 公 司 共 同 发 起, 以 募 集 方 式 成 立 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 (1997)170 号 文 批 准, 本 公 司 于 1997 年 5 月 6 日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 网 发 行 了 人 民 币 普 通 股 4,230 万 股, 另 向 职 工 配 售 了 470 万 股 发 行 后, 本 公 司 注 册 资 本 为 14,700 万 元, 领 有 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为 (1-1) 的 营 业 执 照, 公 司 法 定 代 表 人 : 卫 华 诚 根 据 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 1999 年 度 向 全 体 股 东 每 10 股 送 2 股 红 股 及 每 10 股 转 增 3 股 ; 根 据 股 东 大 会 决 议 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 公 司 字 [1999]44 号 文 批 准, 本 公 司 1999 年 度 配 股 1,465 万 股 ; 根 据 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 2000 年 度 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 ; 根 据 股 东 大 会 决 议 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 公 司 字 [2001]54 号 文 批 准, 本 公 司 2001 年 度 配 股 3, 万 股 ; 根 据 2001 年 度 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 以 2001 年 末 总 股 本 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 经 上 述 送 配 和 转 增 股 本 后, 本 公 司 总 股 本 变 更 为 44, 万 股 根 据 本 公 司 2006 年 3 月 28 日 召 开 的 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 决 议, 方 案 实 施 股 权 登 记 日 在 册 的 公 司 流 通 股 股 东 (2006 年 4 月 4 日 ), 每 持 有 10 股 流 通 股 将 获 得 非 流 通 股 股 东 支 付 的 3.2 股 股 票, 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 总 数 为 59,477,184 股 该 方 案 完 成 后 本 公 司 的 股 份 总 数 维 持 不 变 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 的 股 本 结 构 为 : 项 目 2006 年 12 月 31 日 占 总 股 本 比 例 发 起 人 股 份 ( 尚 未 流 通 ) 195,732, % 境 内 上 市 的 人 民 币 普 通 股 ( 已 流 通 ) 245,343, % 441,075, % 39

40 本 公 司 主 营 范 围 包 括 加 工 制 造 原 料 药 注 射 剂 片 剂 胶 囊 剂 颗 粒 剂 制 药 机 械 设 备 ; 销 售 公 司 自 产 产 品 机 械 电 器 设 备 技 术 开 发 技 术 转 让 技 术 服 务 等 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 1 会 计 制 度 本 公 司 执 行 企 业 会 计 准 则 和 企 业 会 计 制 度 及 其 补 充 规 定 2 会 计 年 度 本 公 司 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 3 记 账 本 位 币 本 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 4 记 账 基 础 和 计 价 原 则 本 公 司 采 用 权 责 发 生 制, 以 实 际 成 本 为 计 价 原 则 5 外 币 业 务 核 算 方 法 本 公 司 年 度 内 发 生 的 外 币 业 务, 按 实 际 发 生 日 中 国 人 民 银 行 公 布 的 基 准 汇 价 折 合 为 本 位 币 记 账 ; 期 末 按 基 准 汇 价 进 行 调 整, 发 生 的 差 额, 与 购 建 固 定 资 产 有 关 且 在 其 达 到 预 定 使 用 状 态 前 的, 计 入 有 关 固 定 资 产 的 购 建 成 本 ; 与 购 建 固 定 资 产 无 关 的 属 于 筹 建 期 间 的 计 入 长 期 待 摊 费 用, 属 于 生 产 经 营 期 间 的 计 入 当 期 财 务 费 用 6 现 金 等 价 物 的 确 认 标 准 本 公 司 将 所 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 确 定 为 现 金 等 价 物 7 短 期 投 资 核 算 方 法 本 公 司 短 期 投 资 是 指 能 够 随 时 变 现 并 且 持 有 时 间 不 准 备 超 过 一 年 的 投 资, 包 括 股 票 投 资 债 券 投 资 和 其 他 投 资 短 期 投 资 在 取 得 时 按 实 际 投 资 成 本 计 价 期 末 以 成 本 与 市 价 孰 低 计 价, 市 价 低 于 成 本 按 单 项 投 资 的 成 本 与 市 价 的 差 额 计 提 短 期 投 资 跌 价 准 备 本 公 司 出 售 短 期 持 有 的 股 票 债 券 或 到 期 收 回 债 券 时 确 认 投 资 收 益 或 损 失 40

41 8 应 收 款 项 及 坏 账 准 备 核 算 方 法 (1) 坏 账 损 失 核 算 方 法 本 公 司 采 用 备 抵 法 核 算 坏 账 损 失 自 1999 年 1 月 1 日 起, 本 公 司 对 期 末 应 收 款 项 ( 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 ) 采 用 账 龄 分 析 与 个 别 认 定 相 结 合 的 方 法 计 提 坏 账 准 备, 各 账 龄 计 提 坏 账 准 备 比 例 如 下 : 账 龄 计 提 比 例 1 年 以 内 1% 1 至 2 年 10% 2 至 3 年 30% 3 至 4 年 50% 4 至 5 年 80% 5 年 以 上 100% 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 如 下 : A 根 据 债 务 单 位 的 实 际 财 务 状 况 和 现 金 流 量 情 况, 如 果 某 项 应 收 款 项 的 可 收 回 性 与 其 他 各 项 应 收 款 项 存 在 明 显 的 差 别, 导 致 该 项 应 收 款 项 如 果 按 照 与 其 他 应 收 款 项 同 样 的 方 法 计 提 坏 账 准 备, 将 无 法 真 实 反 映 其 可 收 回 金 额 的, 对 该 项 应 收 款 项 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 B 本 公 司 应 收 合 并 范 围 之 内 的 控 股 子 公 司 及 子 公 司 之 间 的 款 项 一 般 不 计 提 坏 账 准 备 (2) 坏 账 确 认 标 准 A 债 务 人 破 产 或 死 亡, 以 其 破 产 财 产 或 者 遗 产 清 偿 后 仍 无 法 收 回 ; B 因 债 务 人 逾 期 未 履 行 偿 债 义 务, 且 具 有 明 显 特 征 表 明 无 法 收 回 本 公 司 对 确 实 无 法 收 回 的 应 收 款 项, 经 批 准 后 作 为 坏 账 损 失, 并 冲 销 提 取 的 坏 账 准 备 (3) 应 收 账 款 转 让 / 贴 现 本 公 司 向 金 融 机 构 贴 现 / 转 让 不 附 追 索 权 的 应 收 账 款 及 应 收 票 据, 视 同 已 向 购 货 方 或 接 受 劳 务 方 收 取 现 金, 按 交 易 的 款 项 扣 除 已 转 销 的 应 收 账 款 及 应 收 票 据 的 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 9 存 货 核 算 方 法 本 公 司 的 存 货 包 括 在 生 产 经 营 过 程 中 为 销 售 或 耗 用 而 储 备 的 原 材 料 包 装 物 低 值 易 耗 品 在 产 品 库 存 商 品 等 41

42 存 货 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 各 类 存 货 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价 原 材 料 和 库 存 商 品 的 发 出 领 用 采 用 加 权 平 均 法 结 转 成 本 ; 低 值 易 耗 品 领 用 时 采 用 一 次 转 销 法 摊 销 本 公 司 期 末 对 存 货 进 行 全 面 清 查, 对 存 货 遭 受 毁 损 全 部 或 部 分 陈 旧 过 时 或 销 售 价 格 低 于 成 本 等 原 因, 使 其 成 本 不 可 收 回 的 部 分, 计 提 存 货 跌 价 准 备 计 提 时, 按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 与 可 变 现 净 值 的 差 额 确 认 存 货 跌 价 准 备 10 长 期 投 资 核 算 方 法 (1) 长 期 投 资 计 价 方 法 本 公 司 长 期 股 权 投 资 包 括 股 票 投 资 和 其 他 股 权 投 资, 在 取 得 时 按 初 始 投 资 成 本 计 价 本 公 司 长 期 债 权 投 资 包 括 长 期 债 券 投 资 和 其 他 长 期 债 权 投 资, 按 取 得 时 的 实 际 成 本 作 为 初 始 投 资 成 本 长 期 债 权 投 资 按 期 计 算 应 收 利 息 (2) 长 期 股 权 投 资 的 会 计 核 算 方 法 本 公 司 对 被 投 资 企 业 无 控 制 无 共 同 控 制 且 无 重 大 影 响 的, 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 ; 本 公 司 对 被 投 资 企 业 具 有 控 制 共 同 控 制 或 者 重 大 影 响 的, 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 (3) 股 权 投 资 差 额 的 会 计 处 理 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时 : 对 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 高 于 其 在 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 中 所 占 的 份 额 的 差 额, 本 公 司 确 认 为 股 权 投 资 差 额, 并 按 合 同 投 资 期 限 的 剩 余 年 限 ( 或 10 年 ) 平 均 摊 销 计 入 损 益 (4) 长 期 债 券 投 资 溢 价 和 折 价 的 摊 销 方 法 在 债 券 购 入 后 至 到 期 日 止 的 期 间 内 按 直 线 法, 于 确 认 相 关 债 券 利 息 收 入 的 同 时 摊 销 (5) 长 期 投 资 减 值 准 备 的 确 认 标 准 和 计 提 方 法 本 公 司 期 末 对 长 期 投 资 逐 项 进 行 检 查, 由 于 市 价 持 续 下 跌 或 被 投 资 单 位 经 营 状 况 恶 化 等 原 因 导 致 其 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的, 计 提 长 期 投 资 减 值 准 备 计 提 时, 按 单 项 投 资 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 确 认 长 期 投 资 减 值 准 备 11 固 定 资 产 计 价 和 折 旧 方 法 本 公 司 固 定 资 产 是 指 使 用 年 限 超 过 1 年, 单 位 价 值 较 高, 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 和 其 他 设 备 固 定 资 产 以 取 得 时 的 成 本 入 账 42

43 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 如 果 使 可 能 流 入 企 业 的 经 济 利 益 超 过 了 原 先 的 估 计, 如 延 长 了 固 定 资 产 的 使 用 寿 命, 或 者 使 产 品 质 量 实 质 性 提 高, 或 者 使 产 品 成 本 实 质 性 降 低, 则 计 入 固 定 资 产 账 面 价 值, 但 增 计 后 的 金 额 不 超 过 该 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 除 此 以 外 的 后 续 支 出 确 认 为 当 期 费 用 本 公 司 采 用 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 在 不 考 虑 减 值 准 备 的 情 况 下, 本 公 司 按 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 残 值 ( 预 计 净 残 值 率 为 3%) 确 定 各 类 固 定 资 产 的 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 预 计 使 用 寿 命 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 年 机 器 设 备 7-14 年 运 输 设 备 8 年 其 他 设 备 5 年 19.4 其 中, 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 按 照 该 固 定 资 产 的 账 面 价 值 以 及 尚 可 使 用 寿 命 重 新 计 算 确 定 折 旧 率 如 果 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产 价 值 又 得 以 恢 复, 则 按 照 固 定 资 产 价 值 恢 复 后 的 账 面 价 值, 以 及 尚 可 使 用 年 限 重 新 计 算 确 定 折 旧 率 和 折 旧 额 本 公 司 期 末 对 固 定 资 产 逐 项 进 行 检 查, 由 于 市 价 持 续 下 跌, 或 技 术 陈 旧 损 坏 长 期 闲 置 等 原 因 导 致 其 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的, 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 计 提 时, 按 单 项 固 定 资 产 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 确 认 固 定 资 产 减 值 准 备 本 公 司 对 于 已 经 计 提 了 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 如 果 有 迹 象 表 明 以 前 期 间 据 以 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 的 各 种 因 素 发 生 了 变 化, 使 得 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 大 于 其 账 面 价 值 的, 对 以 前 期 间 已 计 提 的 固 定 资 产 减 值 准 备 应 当 转 回 依 据 财 政 部 问 题 解 答 ( 四 ) 的 规 定, 本 公 司 在 转 回 已 计 提 的 固 定 资 产 减 值 准 备 时, 转 回 后 固 定 资 产 的 账 面 价 值 不 应 超 过 不 考 虑 计 提 减 值 因 素 情 况 下 计 算 确 定 的 固 定 资 产 账 面 净 值 12 在 建 工 程 核 算 方 法 本 公 司 在 建 工 程 按 实 际 成 本 计 价 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 后, 将 该 项 工 程 完 工 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 发 生 的 必 要 支 出 结 转, 作 为 固 定 资 产 的 入 账 价 值 本 公 司 期 末 对 在 建 工 程 进 行 全 面 检 查, 当 工 程 长 期 停 建 且 预 计 在 未 来 3 年 内 不 会 重 新 开 工, 或 所 建 项 目 在 性 能 技 术 上 已 经 落 后 且 给 企 业 带 来 的 经 济 利 益 具 有 很 大 的 不 确 定 性 等 情 形 出 现 时, 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 计 提 时, 按 单 项 在 建 工 程 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 确 认 在 建 工 程 减 值 准 备 43

44 13 借 款 费 用 的 核 算 方 法 本 公 司 为 筹 集 生 产 经 营 所 需 资 金 等 而 发 生 的 借 款 费 用 计 入 财 务 费 用 为 购 建 固 定 资 产 的 专 门 借 款 所 发 生 的 借 款 费 用, 在 所 购 建 的 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 计 入 有 关 固 定 资 产 的 购 建 成 本, 在 所 购 建 的 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 后, 计 入 当 期 财 务 费 用 14 无 形 资 产 计 价 及 摊 销 方 法 本 公 司 无 形 资 产 按 取 得 时 的 实 际 成 本 入 账 无 形 资 产 自 取 得 当 月 起 在 预 计 使 用 年 限 内 分 期 摊 销 本 公 司 期 末 对 无 形 资 产 进 行 逐 项 检 查, 当 存 在 以 下 情 形 时, 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 : (1) 某 项 无 形 资 产 已 被 其 他 新 技 术 等 所 替 代, 使 其 为 企 业 创 造 经 济 利 益 的 能 力 受 到 重 大 不 利 影 响 ; (2) 某 项 无 形 资 产 的 市 价 在 当 期 大 幅 下 跌, 在 剩 余 摊 销 年 限 内 预 期 不 会 恢 复 ; (3) 某 项 无 形 资 产 已 超 过 法 律 保 护 期 限, 但 仍 然 具 有 部 分 使 用 价 值 ; (4) 其 他 足 以 证 明 某 项 无 形 资 产 实 质 上 已 经 发 生 了 减 值 的 情 形 计 提 时, 按 单 项 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 确 认 无 形 资 产 减 值 准 备 本 公 司 期 末 如 果 预 计 某 项 无 形 资 产 已 经 不 能 给 企 业 带 来 未 来 经 济 利 益 的, 将 该 项 无 形 资 产 的 账 面 价 值 全 部 转 入 当 期 管 理 费 用 无 形 资 产 计 提 了 减 值 准 备 后, 当 表 明 无 形 资 产 发 生 减 值 的 迹 象 全 部 消 失 或 部 分 消 失, 而 将 以 前 年 度 已 确 认 的 减 值 损 失 予 以 全 部 或 部 分 转 回 时, 转 回 的 金 额 不 应 超 过 原 已 计 提 的 无 形 资 产 减 值 准 备 依 据 财 政 部 问 题 解 答 ( 四 ) 的 规 定, 本 公 司 在 转 回 已 确 认 的 无 形 资 产 减 值 损 失 时, 转 回 后 无 形 资 产 的 账 面 价 值 不 应 超 过 不 考 虑 计 提 减 值 因 素 情 况 下 计 算 确 定 的 无 形 资 产 账 面 净 值 15 长 期 待 摊 费 用 摊 销 方 法 本 公 司 长 期 待 摊 费 用 按 具 体 内 容 按 预 计 受 益 期 分 期 平 均 摊 销 筹 建 期 间 发 生 的 费 用 ( 除 构 建 固 定 资 产 以 外 ), 先 在 长 期 待 摊 费 用 中 归 集, 于 生 产 经 营 期 一 次 计 入 当 期 损 益 16 预 计 负 债 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 公 司 将 其 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 44

45 如 果 清 偿 已 确 认 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 或 其 他 方 补 偿, 则 补 偿 金 额 只 能 在 基 本 确 定 能 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 所 确 认 负 债 的 账 面 价 值 17 应 付 债 券 的 核 算 方 法 (1) 应 付 债 券 的 计 价 本 公 司 发 行 债 券 时, 按 照 实 际 的 发 行 价 格 总 额, 计 入 应 付 债 券 科 目 (2) 债 券 溢 价 或 折 价 的 摊 销 方 法 债 券 发 行 价 格 总 额 与 债 券 面 值 总 额 的 差 额, 作 为 债 券 溢 价 或 折 价, 在 债 券 的 存 续 期 间 内 按 直 线 法 于 计 提 利 息 时 摊 销, 并 按 借 款 费 用 的 处 理 原 则 进 行 处 理 (3) 应 付 的 可 转 换 公 司 债 券 转 换 为 股 票 时 的 核 算 方 法 可 转 换 公 司 债 券 转 换 为 股 票 时, 按 其 账 面 价 值 结 转 ; 可 转 换 公 司 债 券 账 面 价 值 与 可 转 换 股 份 面 值 的 差 额, 减 去 支 付 的 现 金 后 的 余 额, 作 为 资 本 公 积 处 理 18 收 入 确 认 原 则 (1) 销 售 商 品 对 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 或 报 酬 转 移 给 购 货 方, 不 再 对 该 商 品 实 施 继 续 管 理 权 和 实 际 控 制 权, 相 关 的 收 入 已 经 取 得 或 取 得 了 收 款 的 凭 据, 且 与 销 售 该 商 品 有 关 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 本 公 司 确 认 商 品 销 售 收 入 的 实 现 (2) 提 供 劳 务 对 同 一 会 计 年 度 内 开 始 并 完 成 的 劳 务, 本 公 司 在 完 成 劳 务 时 确 认 收 入 ; 对 劳 务 的 开 始 和 完 成 分 属 不 同 的 会 计 年 度, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 按 完 工 百 分 比 法 确 认 收 入 (3) 让 渡 资 产 使 用 权 与 资 产 使 用 权 让 渡 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 及 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时, 本 公 司 确 认 收 入 (4) 建 造 合 同 在 一 个 会 计 年 度 内 完 成 的 建 造 合 同, 在 完 成 时 确 认 合 同 收 入 实 现 ; 对 开 工 与 完 工 日 期 分 属 不 同 会 计 年 度 的 建 造 合 同, 如 建 造 合 同 的 结 果 能 够 可 靠 地 估 计, 则 根 据 完 工 百 分 比 法 在 资 产 负 债 表 日 确 认 合 同 收 入 和 费 用 如 果 建 造 合 同 的 结 果 不 能 可 靠 地 估 计, 则 区 别 情 况 处 理 : 如 合 同 成 本 能 够 收 回 的, 则 合 同 收 入 根 据 能 够 收 回 的 实 际 合 同 成 本 加 以 确 认, 合 同 成 本 在 其 发 生 的 当 期 作 为 费 用 ; 如 合 同 成 本 不 可 能 收 回 的, 则 在 发 生 时 作 为 费 用, 不 确 认 收 入 45

46 19 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 所 得 税 的 会 计 处 理 采 用 应 付 税 款 法 20 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 对 占 被 投 资 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 50% 以 上 ( 不 含 50%), 或 虽 不 超 过 50% 但 对 被 投 资 单 位 有 实 质 控 制 权 的 子 公 司, 本 公 司 确 认 其 为 财 务 报 表 的 合 并 范 围 本 公 司 按 照 财 政 部 合 并 财 务 报 表 暂 行 规 定 编 制 合 并 财 务 报 表 在 编 制 合 并 报 表 时, 公 司 间 的 重 大 交 易 和 往 来 余 额 予 以 抵 销 三 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 及 重 大 会 计 差 错 更 正 1 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 本 公 司 本 期 无 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 事 项 2 重 大 会 计 差 错 的 更 正 本 公 司 本 期 无 重 大 会 计 差 错 更 正 事 项 四 税 项 1 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 应 税 收 入 13% 17% 营 业 税 应 税 收 入 3% 5% 城 市 维 护 建 设 税 应 纳 流 转 税 额 5% 7% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 15% 33% 本 公 司 本 年 度 纳 入 合 并 范 围 控 股 子 公 司 所 得 税 税 率 : 单 位 名 称 税 率 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 ( 双 鹤 经 营 ) 15% 北 京 双 鹤 现 代 医 药 技 术 有 限 责 任 公 司 ( 双 鹤 现 代 ) 33% 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 ( 万 辉 双 鹤 ) 33% 北 京 双 鹤 制 药 装 备 有 限 责 任 公 司 ( 双 鹤 装 备 ) 15% 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 ( 安 徽 双 鹤 ) 33% 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 ( 滨 湖 双 鹤 ) 15% 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 ( 京 西 双 鹤 ) 33% 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 ( 晋 新 双 鹤 ) 33% 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 ( 长 沙 双 鹤 ) 15% 云 南 双 鹤 医 药 有 限 公 司 ( 云 南 双 鹤 ) 33% 46

47 2 优 惠 税 负 及 批 文 (1) 本 公 司 为 注 册 在 中 关 村 科 技 园 区 内 的 高 新 技 术 企 业, 根 据 北 京 市 地 方 税 务 局 朝 阳 区 分 局 (2000) 朝 税 所 批 第 190 号 批 复, 本 公 司 从 2000 年 10 月 起 按 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 (2) 根 据 国 务 院 批 准 的 北 京 市 新 技 术 产 业 开 发 试 验 区 暂 行 条 例 的 有 关 规 定, 双 鹤 经 营 按 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 (3) 双 鹤 现 代 原 为 市 属 技 术 开 发 型 科 研 院 所, 根 据 北 京 市 人 民 政 府 办 公 厅 京 政 办 发 [1999]76 号 文 件 及 北 京 市 地 方 税 务 局 京 地 税 企 (2000)288 号 文, 对 转 制 为 企 业 的 科 研 院 所 免 征 企 业 所 得 税, 免 征 期 自 2000 年 1 月 1 日 起 至 2004 年 底 止 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 延 长 转 制 科 研 机 构 有 关 税 收 政 策 执 行 期 限 的 通 知 和 北 京 市 财 政 局 北 京 市 地 方 税 务 局 京 财 税 (2005)1568 号 文 件, 免 征 双 鹤 现 代 2005 年 1 月 1 日 至 2006 年 12 月 31 日 企 业 所 得 税 (4) 根 据 北 京 市 丰 台 区 地 方 税 务 局 丰 地 税 所 字 (1999) 第 508 号 批 复, 双 鹤 装 备 为 高 新 技 术 企 业, 免 征 企 业 所 得 税 三 年 免 征 期 为 1999 年 1 月 1 日 至 2001 年 12 月 31 日 根 据 北 京 市 丰 台 区 地 方 税 务 局 丰 地 税 所 字 (2001) 第 588 号 批 复,2002 年 1 月 1 日 至 2004 年 12 月 31 日 减 按 7.5% 的 税 率 征 收 从 2005 年 开 始, 按 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 (5) 滨 湖 双 鹤 于 2000 年 3 月 28 日 经 批 准 为 高 新 技 术 企 业, 从 2001 年 1 月 起 按 15% 税 率 缴 纳 所 得 税 (6) 长 沙 双 鹤 经 湖 南 省 科 学 技 术 厅 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 减 按 15% 的 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 (7) 根 据 昆 明 市 国 家 税 务 局 二 分 局 昆 国 税 二 分 函 (2002)93 号 文 件 的 批 复, 同 意 免 征 云 南 双 鹤 2002 年 1 月 1 日 至 2003 年 12 月 31 日 的 企 业 所 得 税, 从 2004 年 1 月 1 日 至 2006 年 12 月 31 日 减 半 征 收 企 业 所 得 税 47

48 五 控 股 子 公 司 及 合 营 企 业 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 控 股 子 公 司 及 合 营 企 业 概 况 如 下 :( 单 位 : 万 元 ) 公 司 名 称 经 营 范 围 注 册 资 本 本 公 司 投 资 额 股 权 比 例 直 接 投 资 间 接 投 资 直 接 比 例 实 际 比 例 是 否 合 并 双 鹤 经 营 药 品 销 售 5, , % 88.46% 是 双 鹤 现 代 技 术 开 发 转 让 加 工 制 造 药 品 5, , % 85.00% 是 万 辉 双 鹤 药 品 制 造 及 销 售 8, , % 59.62% 是 双 鹤 装 备 制 药 工 业 设 备 制 造 1, , % 90.00% 是 安 徽 双 鹤 药 品 制 造 及 销 售 8, , % 88.37% 是 滨 湖 双 鹤 药 品 制 造 及 销 售 12, , % 93.02% 是 京 西 双 鹤 药 品 制 造 及 销 售 5, , % 93.83% 是 晋 新 双 鹤 药 品 制 造 及 销 售 4, , % 90.52% 是 长 沙 双 鹤 药 品 销 售 8, , % 56.68% 是 云 南 双 鹤 药 品 销 售 7, , % 52.13% 是 双 鹤 药 业 销 售 双 鹤 劳 伦 斯 药 品 销 售 1, , % 92.31% 否 生 产 销 售 建 筑 装 饰 材 料 洁 净 室 产 品 1, % 65.00% 否 郑 州 双 鹤 药 品 销 售 % 75.00% 否 黑 龙 江 双 鹤 药 品 销 售 % 91.92% 否 恒 康 双 鹤 药 品 销 售 6, , % 81.16% 否 湖 南 双 鹤 药 品 销 售 6, , % 66.61% 否 昆 山 双 鹤 加 工 制 造 化 学 药 品 7, , % 90.00% 否 说 明 : (1) 未 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 有 关 情 况 公 司 名 称 未 合 并 原 因 2006 年 度 财 务 情 况 资 产 总 额 主 营 业 务 收 入 净 利 润 双 鹤 药 业 销 售 注 1 2, , 郑 州 双 鹤 注 1 1, , 黑 龙 江 双 鹤 注 , 双 鹤 劳 伦 斯 注 ( 未 经 审 计 ) 恒 康 双 鹤 注 3 ( 财 务 资 料 无 法 取 得 ) 湖 南 双 鹤 注 , , ( 未 经 审 计 ) 昆 山 双 鹤 注 3 11, , , ( 未 经 审 计 ) 48

49 注 1 郑 州 双 鹤 黑 龙 江 双 鹤 双 鹤 药 业 销 售 因 经 营 规 模 较 小, 根 据 财 政 部 财 会 字 (96)2 号 关 于 合 并 报 表 合 并 范 围 的 复 函, 未 将 其 纳 入 合 并 会 计 报 表 范 围 注 2 双 鹤 劳 伦 斯 因 已 进 入 清 算 程 序, 根 据 财 政 部 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定, 本 公 司 本 年 度 未 将 其 纳 入 合 并 会 计 报 表 范 围 注 3 昆 山 双 鹤 湖 南 双 鹤 恒 康 双 鹤 由 于 生 产 经 营 停 顿, 难 以 持 续 经 营 且 净 资 产 为 负 数, 根 据 财 政 部 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定, 本 公 司 本 年 度 未 将 上 述 公 司 纳 入 合 并 会 计 报 表 范 围 (2) 合 并 范 围 的 变 化 根 据 本 公 司 第 三 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 通 过 的 关 于 出 售 流 通 业 务 天 然 药 业 务 子 公 司 股 权 的 议 案 和 本 公 司 与 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 所 签 股 权 转 让 协 议, 本 公 司 于 2006 年 3 月 将 所 持 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 78.27% 的 股 权 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 90% 的 股 权 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 70.98% 的 股 权 转 让 给 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 本 公 司 仅 将 该 三 家 公 司 自 2006 年 1 月 至 2006 年 3 月 的 利 润 表 及 现 金 流 量 表 纳 入 2006 年 度 合 并 财 务 报 表 范 围 六 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目 现 金 2,152, ,665, 银 行 存 款 373,768, ,445, 其 他 货 币 资 金 76,034, ,459, ,955, ,570, 其 中, 外 币 如 下 : 币 种 原 币 汇 率 折 合 人 民 币 原 币 汇 率 折 合 人 民 币 美 元 20, , 列 示 于 现 金 流 量 表 的 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 : 金 额 2006 年 12 月 31 日 货 币 资 金 451,955, 减 : 受 到 限 制 的 存 款 76,941, 加 : 持 有 期 限 不 超 过 三 个 月 的 国 债 投 资 年 12 月 31 日 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 375,013, 减 :2005 年 12 月 31 日 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 562,110, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 减 少 额 187,096,

50 说 明 : 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 受 到 限 制 的 存 款 包 括 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 存 款 75,821, 元 质 押 的 银 行 存 款 1,000, 元 和 冻 结 的 银 行 存 款 120, 元 2 短 期 投 资 短 期 投 资 分 项 目 列 示 如 下 : 项 目 基 金 投 资 - 120, 短 期 投 资 跌 价 准 备 , 应 收 票 据 种 类 银 行 承 兑 汇 票 155,890, ,893, 商 业 承 兑 汇 票 - 409, ,890, ,302, 应 收 账 款 (1) 合 并 数 A 账 龄 分 析 及 百 分 比 账 龄 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 一 年 以 内 458,018, ,949, ,240, ,991, 一 至 二 年 57,246, ,335, ,525, ,838, 二 至 三 年 42,182, ,987, ,212, ,567, 三 至 四 年 29,939, ,383, ,443, ,865, 四 至 五 年 41,399, ,326, ,076, ,697, 五 年 以 上 42,334, ,334, ,613, ,613, ,121, ,317, ,112, ,574, B 坏 账 准 备 本 期 减 少 本 期 增 加 转 出 转 回 128,574, ,273, ,531, ,317,

51 说 明 : a 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 无 应 收 持 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 b 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 欠 款 金 额 前 五 名 欠 款 金 额 合 计 58,738, 元, 占 应 收 账 款 总 额 比 例 为 8.75% c 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 判 断 应 收 账 款 中 有 90,996, 元 难 以 收 回, 本 公 司 已 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备, 比 按 照 账 龄 法 计 提 坏 账 准 备 多 48,933, 元 d 本 公 司 本 期 因 核 销 应 收 账 款 减 少 坏 账 准 备 2,554, 元, 因 合 并 会 计 报 表 范 围 变 化 而 转 出 坏 账 准 备 35,977, 元 (2) 母 公 司 A 账 龄 分 析 及 百 分 比 账 龄 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 一 年 以 内 57,000, , ,636, , 一 至 二 年 2,876, , ,469, , 二 至 三 年 9,661, ,898, , , 三 至 四 年 129, , 四 至 五 年 , , 五 年 以 上 782, , , , ,450, ,862, ,044, , B 坏 账 准 备 本 期 增 加 本 期 减 少 转 出 转 回 888, ,974, ,862, C 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 无 应 收 持 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 51

52 5 其 他 应 收 款 (1) 合 并 数 A 账 龄 分 析 及 坏 账 准 备 账 龄 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 一 年 以 内 44,226, ,209, ,977, ,035, 一 至 二 年 69,681, ,224, ,775, ,114, 二 至 三 年 45,392, ,137, ,023, ,252, 三 至 四 年 7,544, ,716, ,279, ,141, 四 至 五 年 2,370, ,994, ,381, ,782, 五 年 以 上 14,744, ,744, ,114, ,114, ,958, ,026, ,551, ,440, B 坏 账 准 备 变 动 情 况 本 期 减 少 本 期 增 加 转 出 转 回 76,440, ,771, ,185, ,026, 说 明 : a 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 无 应 收 持 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 b 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 欠 款 金 额 前 五 名 欠 款 金 额 合 计 102,083, 元, 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 为 55.49% c 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 判 断 其 他 应 收 款 中 有 91,138, 元 难 以 收 回, 比 按 照 账 龄 法 计 提 坏 账 准 备 多 72,585, 元 d 本 公 司 本 期 因 核 销 其 他 应 收 款 减 少 坏 账 准 备 386, 元, 因 合 并 会 计 报 表 范 围 变 化 而 转 出 坏 账 准 备 3,798, 元 52

53 (2) 母 公 司 A 账 龄 分 析 及 坏 账 准 备 账 龄 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 一 年 以 内 134,121, ,962, ,370, ,576, 一 至 二 年 147,854, ,203, ,430, ,954, 二 至 三 年 45,887, ,882, ,238, ,071, 三 至 四 年 4,242, ,106, , , 四 至 五 年 266, , , , 五 年 以 上 148, , , , ,521, ,297, ,321, ,803, B 坏 账 准 备 变 动 情 况 本 期 增 加 转 出 本 期 减 少 转 回 ,803, ,493, ,297, C 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 无 应 收 持 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 D 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 其 他 应 收 款 中 为 温 春 双 鹤 恒 康 双 鹤 湖 南 双 鹤 和 昆 山 双 鹤 代 为 偿 还 贷 款 及 垫 付 费 用 计 90,074, 元, 本 公 司 判 断 难 以 收 回, 已 采 用 个 别 认 定 法 全 额 计 提 坏 账 准 备 ; 对 应 收 资 不 抵 债 子 公 司 云 南 双 鹤 的 款 项 按 该 子 公 司 2006 年 12 月 31 日 净 资 产 数 计 -7,871, 元 计 提 了 坏 账 准 备 7,871, 元 6 预 付 账 款 (1) 账 龄 分 析 及 百 分 比 账 龄 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 一 年 以 内 139,477, ,340, 一 至 二 年 21,770, ,450, 二 至 三 年 2,280, ,685, 三 年 以 上 1,455, , ,983, ,983,

54 说 明 : 本 科 目 期 末 数 较 期 初 数 增 加 50,999, 元, 增 长 44.74% 主 要 原 因 是 由 于 2006 年 度 本 公 司 围 绕 " 打 造 " 中 国 输 液 第 一 品 牌 "" 的 战 略, 加 快 输 液 业 务 产 品 结 构 调 整, 兴 建 多 条 输 液 生 产 线, 导 致 预 付 工 程 款 增 加 所 致 (2) 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 无 预 付 持 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 (3) 部 分 预 付 账 款 账 龄 超 过 1 年, 主 要 原 因 为 未 及 时 结 算 7 存 货 (1) 存 货 分 项 目 列 示 项 目 原 材 料 44,135, ,964, 库 存 商 品 395,482, ,894, 半 成 品 29,611, ,265, 包 装 物 6,205, ,412, 低 值 易 耗 品 2,199, ,144, 委 托 加 工 物 资 206, , 在 途 物 资 10,426, ,271, ,266, ,019, 存 货 跌 价 准 备 (21,725,672.99) (24,758,806.62) 466,541, ,260, (2) 存 货 跌 价 准 备 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 转 出 转 回 原 材 料 797, , , , , 库 存 商 品 22,660, ,333, ,673, , ,910, 半 成 品 1,053, , , , 包 装 物 178, , , , 低 值 易 耗 品 8, , 委 托 加 工 物 资 61, , ,758, ,567, ,815, , ,725, 说 明 : 本 公 司 本 期 因 合 并 会 计 报 表 范 围 变 化 而 转 出 存 货 跌 价 准 备 6,750, 元 8 待 摊 费 用 项 目 本 期 增 加 本 期 摊 销 保 险 费 1,261, ,626, ,046, , 租 赁 费 818, ,223, ,636, , 其 他 153, ,106, ,974, , ,234, ,956, ,657, ,533,

55 9 长 期 股 权 投 资 (1) 合 并 数 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 股 票 投 资 对 子 公 司 投 资 23,393, , , ,333, 对 合 营 企 业 投 资 对 联 营 企 业 投 资 36,222, , ,372, 对 其 他 企 业 投 资 67,975, ,353, ,621, 股 权 投 资 差 额 5,781, , ,230, ,901, ,373, , ,683, ,229, 长 期 投 资 减 值 准 备 (23,687,632.86) (5,514,809.64) (2,329,232.86) (26,873,209.64) 109,686, (4,976,329.36) 1,353, ,355, A 对 子 公 司 投 资 被 投 资 单 位 名 称 双 鹤 药 业 销 售 双 鹤 劳 伦 斯 成 立 时 间 或 收 购 时 间 期 初 数 初 始 投 资 成 本 本 年 增 ( 减 ) 本 期 权 益 增 ( 减 ) 权 益 变 动 本 期 分 回 利 润 累 计 权 益 增 ( 减 ) 期 末 投 资 余 额 占 被 投 资 单 位 注 册 资 本 比 例 % ,000, , , ,116, ,775, (3,760,190.36) 5,014, 郑 州 双 鹤 , ,570, (600,000.00) 黑 龙 江 双 鹤 ,450, (410,329.65) - (1,450,000.00) 恒 康 双 鹤 ,000, (50,000,000.00) 湖 南 双 鹤 ,000, (40,000,000.00) 昆 山 双 鹤 ,150, (70,150,500.00) - (70,150,500.00) 昆 山 市 科 技 药 物 化 工 厂 ,894, (1,625,171.60) - (2,894,129.12) 云 南 禄 丰 ,609, , , , ,102, 北 京 双 鹤 大 药 房 , , 双 鹤 饮 料 , (500,000.00) 药 用 包 装 公 司 , , ,428, ,150, (70,111,793.61) 99, (168,245,504.09) 23,333,

56 B 对 联 营 企 业 投 资 被 投 资 单 位 名 称 成 立 时 间 或 收 购 时 间 初 始 投 资 成 本 期 初 数 本 年 增 ( 减 ) 本 期 权 益 增 ( 减 ) 权 益 变 动 本 期 分 回 累 计 权 益 增 ( 减 ) 期 末 投 资 余 额 占 被 投 资 单 位 注 册 资 本 比 例 % 山 西 双 鹤 ,000, , (9,191,373.28) 30,808, 北 京 远 策 ,900, (69,176.38) - 664, ,564, 昆 山 辛 鹿 保 ,154, (1,154,200.00) 康 普 莱 特 双 鹤 , (65,223.95) ,119, , (9,746,740.14) 36,372, 说 明 : 本 期 权 益 变 动 包 括 权 益 法 核 算 本 期 投 资 收 益 -3,023, 元 C 对 其 他 企 业 投 资 被 投 资 单 位 名 称 成 立 时 间 或 收 购 时 间 期 初 数 初 始 投 资 成 本 本 年 增 ( 减 ) 期 末 投 资 余 额 占 被 投 资 单 位 注 册 资 本 比 例 % 北 医 股 份 ,000, ,000, 中 投 担 保 ,000, ,000, 北 京 证 券 ,600, ,600, 沃 华 生 物 ,998, ,998, 童 氏 药 业 ,850, (1,850,000.00) 昆 山 龙 灯 ,477, (1,477,621.79) 通 和 远 博 , , 昆 山 绿 利 来 , (302,400.00) 昆 山 商 厦 , (216,000.00) 江 苏 淮 安 市 城 市 信 用 社 , , 新 西 北 双 鹤 ,492, ,492, ,975, (1,353,440.92) 66,621,

57 D 股 权 投 资 差 额 被 投 资 单 位 名 称 初 始 金 额 摊 销 期 限 本 期 增 加 本 期 摊 销 本 期 减 少 因 处 置 子 公 司 而 转 双 鹤 经 营 71, , , , 双 鹤 现 代 (1,299,500.00) (669,600.91) - (129,950.00) - (539,650.91) 4.15 双 鹤 装 备 786, (98,929.20) - (19,786.00) - (79,143.20) 4.00 安 徽 双 鹤 (115,028.00) (55,114.99) - (11,503.00) - (43,611.99) 3.79 滨 湖 双 鹤 8,926, ,814, , ,851, 长 沙 双 鹤 812, , , , 昆 山 双 鹤 638, , , 神 鹿 双 鹤 1,500, , , , 黑 龙 江 双 鹤 武 汉 双 鹤 医 药 未 摊 销 期 限 50, , , , , , ,721, ,781, , ,517, , ,901, 形 成 原 因 投 资 溢 价 投 资 溢 价 投 资 溢 价 投 资 溢 价 投 资 溢 价 投 资 溢 价 投 资 溢 价 投 资 溢 价 投 资 溢 价 投 资 溢 价 E 长 期 投 资 减 值 准 备 被 投 资 单 位 名 称 本 期 增 加 本 期 减 少 转 出 转 回 山 西 双 鹤 5,000, ,000, 沃 华 生 物 6,398, ,398, 北 京 证 券 9,360, ,360, 昆 山 市 科 技 药 物 化 工 厂 1,029, ,029, 昆 山 龙 灯 1,300, ,300, 双 鹤 大 药 房 600, , 劳 伦 斯 - 5,014, ,014, 通 和 远 博 - 500, , ,687, ,514, ,329, ,873, 本 公 司 之 子 公 司 双 鹤 劳 伦 斯 已 进 入 清 算 程 序, 本 公 司 预 计 可 收 回 的 清 算 资 产 价 值 很 小 本 公 司 之 参 股 公 司 北 京 通 和 远 博 医 药 科 技 发 展 有 限 公 司 自 成 立 以 来, 基 本 无 业 务, 连 年 亏 损, 预 计 股 权 收 回 价 值 极 小 根 据 本 公 司 第 四 届 董 事 会 第 七 次 会 议 决 议, 对 以 上 两 公 司 的 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 全 额 计 提 减 值 准 备 57

58 (2) 母 公 司 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 股 票 投 资 对 子 公 司 投 资 718,687, (37,778,573.83) - 680,909, 对 合 营 企 业 投 资 对 联 营 企 业 投 资 36,222, , ,372, 对 其 他 企 业 投 资 64,098, ,098, 股 权 投 资 差 额 5,743, ,842, ,901, ,752, (37,628,799.94) 1,842, ,281, 长 期 投 资 减 值 准 备 (20,758,400.00) (5,514,809.64) - (26,273,209.64) 803,993, (43,143,609.57) 1,842, ,007, A 对 子 公 司 投 资 被 投 资 单 位 名 称 成 立 时 间 或 收 购 时 间 期 初 数 初 始 投 资 成 本 本 期 增 ( 减 ) 本 期 权 益 增 ( 减 ) 权 益 变 动 本 期 分 回 利 润 累 计 权 益 增 ( 减 ) 期 末 投 资 余 额 占 被 投 资 单 位 资 本 比 例 % 双 鹤 经 营 ,479, ,297, ,171, ,650, 双 鹤 现 代 ,794, ,406, ,081, ,876, 万 辉 双 鹤 ,998, ,634, ,681, ,680, 双 鹤 装 备 ,000, , ,765, ,765, 安 徽 双 鹤 ,115, ,251, ,808, ,924, 滨 湖 双 鹤 ,298, (25,959,056.03) - (64,133,280.53) 51,165, 京 西 双 鹤 ,000, (645,184.00) - (34,235,704.45) 17,764, 晋 新 双 鹤 ,000, (6,023,737.52) - (29,415,785.03) 10,584, 长 沙 双 鹤 ,187, ,052, ,257, ,445, 云 南 双 鹤 ,000, (40,000,000.00) 昆 山 双 鹤 ,150, (4,539,962.55) - (70,150,500.00) 双 鹤 高 科 ,239, (39,239,531.97) 24,437, 神 鹿 双 鹤 ,500, (68,500,000.00) 14,464, 新 西 北 双 鹤 ,872, (18,872,288.80) (3,560,939.02) 双 鹤 药 业 销 售 ,000, , , ,038, 双 鹤 劳 伦 斯 ,775, (3,760,190.36) 5,014, 郑 州 双 鹤 , ,570, (600,000.00) 黑 龙 江 双 鹤 , , (450,000.00) 恒 康 双 鹤 ,000, (50,000,000.00) 湖 南 双 鹤 ,000, (40,000,000.00) ,461, (126,611,820.77) 88,833, (26,940,480.65) 680,909,

59 2006 年 度, 本 公 司 向 本 公 司 之 母 公 司 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 出 售 股 权 情 况 详 见 附 注 七 2 (1)G 所 述 B 对 联 营 企 业 投 资 初 始 投 资 成 本 权 益 变 动 成 立 时 占 被 投 资 被 投 资 单 本 期 间 或 收 购 本 年 增 本 期 权 益 增 累 计 权 益 增 期 末 投 资 余 额 单 位 注 册 位 名 称 期 初 数 分 回 时 间 ( 减 ) ( 减 ) ( 减 ) 资 本 比 例 % 利 润 山 西 双 鹤 ,000, , (9,191,373.28) 30,808, 北 京 远 策 ,900, (69,176.38) - 664, ,564, 康 普 莱 特 双 鹤 , (65,223.95) ,965, , (8,592,540.14) 36,372, 说 明 : 本 期 权 益 变 动 包 括 权 益 法 核 算 本 期 投 资 收 益 39,843, 元 C 对 其 他 企 业 投 资 被 投 资 单 位 名 称 初 始 投 资 成 本 成 立 时 间 或 收 购 时 间 期 初 数 本 年 增 ( 减 ) 期 末 投 资 余 额 占 被 投 资 单 位 注 册 资 本 比 例 % 北 医 股 份 ,000, ,000, 中 投 担 保 ,000, ,000, 北 京 证 券 ,600, ,600, 沃 华 生 物 ,998, ,998, 通 和 远 博 , , ,098, ,098, D 股 权 投 资 差 额 本 期 减 少 未 摊 被 投 资 摊 销 本 期 形 成 初 始 金 额 因 处 置 子 公 销 期 单 位 名 称 期 限 增 加 本 期 摊 销 原 因 司 而 转 出 限 双 鹤 经 营 71, , , , 投 资 溢 价 双 鹤 现 代 (1,299,500.00) (669,600.91) - (129,950.00) - (539,650.91) 4.15 投 资 溢 价 双 鹤 装 备 786, (98,929.20) - (19,786.00) - (79,143.20) 4.00 投 资 溢 价 安 徽 双 鹤 (115,028.00) (55,114.99) - (11,503.00) - (43,611.99) 3.79 投 资 溢 价 滨 湖 双 鹤 8,926, ,814, , ,851, 投 资 溢 价 长 沙 双 鹤 812, , , , 投 资 溢 价 昆 山 双 鹤 638, , , 投 资 溢 价 神 鹿 双 鹤 1,500, , , , 投 资 溢 价 11,321, ,743, ,129, , ,901,

60 E 长 期 投 资 减 值 准 备 被 投 资 单 位 名 称 本 期 增 加 转 出 本 期 减 少 转 回 山 西 双 鹤 5,000, ,000, 沃 华 生 物 6,398, ,398, 北 京 证 券 9,360, ,360, 劳 伦 斯 - 5,014, ,014, 通 和 远 博 - 500, , ,758, ,514, ,273, 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 (1) 固 定 资 产 原 价 固 定 资 产 类 别 本 期 增 加 本 期 减 少 房 屋 及 建 筑 物 1,023,223, ,524, ,531, ,217, 机 器 设 备 768,522, ,735, ,403, ,854, 运 输 设 备 64,213, ,383, ,811, ,785, 其 他 设 备 28,509, ,556, ,313, ,752, ,884,468, ,200, ,059, ,634,609, 说 明 :A 本 公 司 本 期 从 在 建 工 程 转 入 的 固 定 资 产 原 值 为 194,628, 元 B 截 止 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 用 于 抵 押 的 固 定 资 产 原 值 为 69,047, 元, 净 值 58,738, 元, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 原 值 60,951, 元, 净 值 55,807, 元 ; 机 器 设 备 原 值 8,096, 元, 净 值 2,931, 元 (2) 累 计 折 旧 固 定 资 产 类 别 本 期 增 加 本 期 减 少 房 屋 及 建 筑 物 163,464, ,632, ,176, ,920, 机 器 设 备 303,294, ,106, ,155, ,244, 运 输 设 备 32,100, ,754, ,880, ,974, 其 他 设 备 16,061, ,445, ,597, ,908, ,920, ,937, ,810, ,047,

61 (3) 固 定 资 产 减 值 准 备 固 定 资 产 类 别 本 期 增 加 61 本 期 减 少 转 出 转 回 房 屋 及 建 筑 物 6,352, ,352, 机 器 设 备 22,956, ,170, ,800, ,325, 运 输 设 备 201, , , 其 他 设 备 ,510, ,170, ,244, ,435, 说 明 : 本 公 司 本 期 因 合 并 会 计 报 表 范 围 变 化 而 导 致 固 定 资 产 原 值 减 少 480,238, 元, 累 计 折 旧 减 少 190,405, 元, 固 定 资 产 减 值 准 备 减 少 18,707, 元 11 工 程 物 资 类 别 工 程 物 资 3,345, , 在 建 工 程 (1) 截 至 2006 年 12 月 31 日 在 建 工 程 明 细 工 程 名 称 资 金 来 源 预 计 完 工 时 间 危 险 品 库 工 程 1,200, 自 筹 已 完 工 世 贸 广 场 工 程 116,500, 自 筹 已 完 工 公 园 大 道 工 程 3,800, 自 筹 已 完 工 工 业 园 塑 袋 项 目 14,000, 自 筹 2007 年 工 业 园 塑 袋 E 线 4,200, 自 筹 2007 年 万 辉 附 属 用 房 450, 自 筹 2007 年 三 山 软 袋 工 程 9,000, 自 筹 2007 年 三 山 塑 瓶 厂 房 900, 自 筹 2007 年 三 山 塑 瓶 二 期 工 程 2,000, 自 筹 2007 年 三 山 1 号 成 品 库 附 属 库 工 程 1,100, 自 筹 2007 年 繁 昌 工 业 园 30,000, 自 筹 2007 年 三 山 物 流 中 心 工 程 10,000, 自 筹 2007 年 三 山 塑 瓶 M 线 工 程 1,500, 自 筹 2007 年 滨 湖 软 袋 工 程 11,000, 自 筹 已 完 工 滨 湖 塑 瓶 工 程 38,580, 自 筹 2007 年 京 西 双 鹤 塑 瓶 软 袋 项 目 13,600, 自 筹 2007 年 长 沙 物 流 基 地 工 程 50,000, 自 筹 2007 年 昆 山 蓝 波 湾 工 程 1,380, 自 筹 本 期 已 转 让 昆 山 陆 家 镇 商 铺 2 幢 18 号 工 1,059, 自 筹 本 期 已 转 让 神 鹿 颗 粒 剂 二 期 工 程 2,200, 自 筹 本 期 已 转 让 大 兴 工 业 园 工 程 23,000, 自 筹 2007 年 其 他 12,966, 自 筹 2007 年 348,435,814.00

62 (2) 在 建 工 程 增 减 变 动 危 险 品 库 世 贸 广 场 公 园 大 道 工 程 工 业 园 塑 袋 项 目 , ,902, ,613, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 净 值 739, ,902, ,613, 加 : 本 期 增 加 42, , , ,369, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 本 期 转 入 固 定 资 产 782, ,102, ,622, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 本 期 其 他 减 少 其 中 : 利 息 资 本 化 ,369, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 净 值 ,369, 工 业 园 塑 袋 E 线 万 辉 附 属 用 房 三 山 软 袋 工 程 三 山 塑 瓶 厂 房 ,216, , 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 净 值 - - 7,216, , 加 : 本 期 增 加 3,026, , , , 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 本 期 转 入 固 定 资 产 - - 2,401, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 本 期 其 他 减 少 - - 5,095, 其 中 : 利 息 资 本 化 ,026, , , ,803, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 净 值 3,026, , , ,803, 三 山 塑 瓶 二 期 工 程 三 山 1 号 成 品 库 附 属 库 工 程 繁 昌 工 业 园 三 山 物 流 中 心 工 程 ,839, , 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 净 值 1,839, , 加 : 本 期 增 加 1,286, , ,414, ,317, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 本 期 转 入 固 定 资 产 3,061, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 本 期 其 他 减 少 其 中 : 利 息 资 本 化

63 , ,040, ,414, ,317, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 净 值 64, ,040, ,414, ,317, 三 山 塑 瓶 M 线 工 程 滨 湖 软 袋 工 程 滨 湖 塑 瓶 工 程 京 西 双 鹤 塑 瓶 软 袋 项 目 ,394, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 净 值 - 4,394, 加 : 本 期 增 加 1,184, ,979, ,883, ,119, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 本 期 转 入 固 定 资 产 - 10,373, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 本 期 其 他 减 少 其 中 : 利 息 资 本 化 ,184, ,883, ,119, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 净 值 1,184, ,883, ,119, 长 沙 物 流 基 地 工 程 昆 山 蓝 波 湾 工 昆 山 陆 家 镇 商 铺 神 鹿 颗 粒 剂 二 期 工 程 2 幢 18 号 工 程 程 ,502, ,403, , ,913, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 净 值 22,502, ,403, , ,913, 加 : 本 期 增 加 35,543, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 本 期 转 入 固 定 资 产 45,505, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 本 期 其 他 减 少 12,240, ,403, , ,913, 其 中 : 利 息 资 本 化 , 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 净 值 300, 大 兴 工 业 园 工 程 其 他 合 计 , ,701, ,660, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 净 值 102, ,701, ,660, 加 : 本 期 增 加 - 12,878, ,339, 其 中 : 利 息 资 本 化

64 减 : 本 期 转 入 固 定 资 产 - 11,780, ,628, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 本 期 其 他 减 少 44, , ,238, 其 中 : 利 息 资 本 化 , ,218, ,133, 其 中 : 利 息 资 本 化 减 : 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 净 值 58, ,218, ,133, (3) 在 建 工 程 减 值 准 备 本 公 司 本 期 在 建 工 程 均 按 正 常 进 度 开 展, 未 发 生 可 回 收 金 额 低 于 账 面 价 值 的 事 项, 不 存 在 减 值 情 况 13 无 形 资 产 (1) 截 至 2006 年 12 月 31 日 无 形 资 产 明 细 项 目 取 得 方 式 原 值 摊 销 期 限 ( 年 ) 剩 余 摊 销 期 限 ( 年 ) 土 地 使 用 权 外 购 / 投 资 27,361, ~ ~ 种 药 品 生 产 批 准 文 号 投 入 ( 外 购 ) 9,115, 五 项 输 液 药 品 专 有 生 产 技 术 外 购 3,729, 药 品 生 产 技 术 外 购 800, 降 纤 酶 外 购 12,000, 左 氟 外 购 15,000, 足 叶 乙 甙 外 购 10,000, 维 皇 双 宝 外 购 8,000, 益 中 生 血 片 外 购 8,000, 复 方 益 肝 灵 外 购 7,000, 扶 肾 祛 毒 外 购 2,200, 抗 HBV 外 购 400, 红 霉 素 外 购 100, 复 方 杜 仲 颗 粒 外 购 8,000, 美 洛 昔 康 外 购 1,200, 磺 胺 甲 恶 脞 外 购 300, 左 氧 氟 沙 星 外 购 420, 计 算 机 软 件 外 购 7,817, ~ ~9.58 专 利 技 术 外 购 10,700, ~ ~5.83 盐 酸 吡 格 列 酮 外 购 3,800, 盐 酸 二 甲 双 胍 缓 释 片 外 购 2,675, 加 替 沙 星 氯 化 钠 注 射 液 外 购 2,800, 羟 乙 基 淀 粉 130/0.4 外 购 4,000, ,417,

65 (2) 无 形 资 产 增 减 变 动 土 地 使 用 权 43 种 药 品 生 五 项 输 液 药 品 药 品 生 产 技 术 ,529, 产 批 准 文 号 * 6,065, 专 有 生 产 技 术 1,926, , 减 : 无 形 资 产 减 值 准 备 - 1,876, 无 形 资 产 净 值 23,529, ,189, ,926, , 本 期 增 加 额 1,500, 本 期 摊 销 额 499, , , , 本 期 转 出 额 5,023, ,888, 累 计 摊 销 额 2,831, ,227, ,175, , ,506, ,553, , 减 : 无 形 资 产 减 值 准 备 无 形 资 产 净 值 19,506, ,553, , 降 纤 酶 * 左 氟 足 叶 乙 甙 * 维 皇 双 宝 * ,126, ,000, ,109, ,636, 减 : 无 形 资 产 减 值 准 备 6,020, ,133, ,279, 无 形 资 产 净 值 1,106, ,000, , , 本 期 增 加 额 本 期 摊 销 额 414, ,500, , , 本 期 转 出 额 累 计 摊 销 额 5,288, ,500, ,234, ,489, ,711, ,500, ,765, ,510, 减 : 无 形 资 产 减 值 准 备 6,711, ,133, ,510, 无 形 资 产 净 值 - 2,500, , 益 中 生 血 片 * 复 方 益 肝 灵 扶 肾 祛 毒 抗 HBV* ,636, ,983, ,100, , 减 : 无 形 资 产 减 值 准 备 5,279, 无 形 资 产 净 值 356, ,983, ,100, , 本 期 增 加 额 本 期 摊 销 额 125, , , , 本 期 转 出 额 累 计 摊 销 额 2,489, ,716, ,319, , ,510, ,283, , , 减 : 无 形 资 产 减 值 准 备 5,510, , 无 形 资 产 净 值 - 1,283, , 红 霉 素 复 方 杜 仲 颗 粒 美 洛 昔 康 磺 胺 甲 恶 脞 , ,799, , , 减 : 无 形 资 产 减 值 准 备 无 形 资 产 净 值 50, ,799, , ,

66 本 期 增 加 额 本 期 摊 销 额 10, ,600, 本 期 转 出 额 , , 累 计 摊 销 额 60, ,800, , , , ,199, 减 : 无 形 资 产 减 值 准 备 无 形 资 产 净 值 39, ,199, 左 氧 氟 沙 星 计 算 机 软 件 专 利 技 术 盐 酸 吡 格 列 酮 , ,985, ,328, 减 : 无 形 资 产 减 值 准 备 无 形 资 产 净 值 52, ,985, ,328, 本 期 增 加 额 - 2,566, ,250, ,800, 本 期 摊 销 额 - 1,295, ,591, , 本 期 转 出 额 52, , 累 计 摊 销 额 367, ,561, ,712, , ,561, ,987, ,768, 减 : 无 形 资 产 减 值 准 备 无 形 资 产 净 值 - 3,561, ,987, ,768, 盐 酸 二 甲 双 加 替 沙 星 氯 羟 乙 基 淀 粉 130/0.4 合 计 胍 缓 释 片 - 化 钠 注 射 液 ,897, 减 : 无 形 资 产 减 值 准 备 ,589, 无 形 资 产 净 值 ,307, 本 期 增 加 额 2,675, ,800, ,000, ,591, 本 期 摊 销 额 300, , , ,802, 本 期 转 出 额 ,437, 累 计 摊 销 额 300, , , ,732, ,375, ,960, ,466, ,247, 减 : 无 形 资 产 减 值 准 备 ,026, 无 形 资 产 净 值 2,375, ,960, ,466, ,221, 说 明 : A 本 公 司 本 期 无 形 资 产 转 出 摊 余 价 值 12,437, 元, 系 合 并 会 计 报 表 范 围 变 化 而 转 出 昆 山 双 鹤 无 形 资 产 摊 余 价 值 4,659, 元 股 权 转 让 而 转 出 双 鹤 高 科 无 形 资 产 摊 余 价 值 5,952, 元 及 云 南 双 鹤 转 让 相 关 房 产 而 转 出 土 地 使 用 权 摊 余 价 值 1,825, 元 B 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 用 于 抵 押 的 无 形 资 产 原 值 为 1,711, 元, 净 值 为 1,540, 元, 为 土 地 使 用 权 66

67 (3) 无 形 资 产 减 值 准 备 项 目 本 期 增 加 43 种 药 品 生 产 批 准 文 号 降 纤 酶 6,020, 本 期 减 少 转 出 转 回 ,876, ,876, , ,711, 足 叶 乙 甙 5,133, ,133, 维 皇 双 宝 5,279, , ,510, 益 中 生 血 片 5,279, , 抗 HBV - 160, ,589, ,313, ,876, ,510, , ,026, 说 明 : 本 公 司 本 期 因 合 并 会 计 报 表 范 围 变 化 而 转 出 双 鹤 高 科 无 形 资 产 减 值 准 备 1,876, 元 14 长 期 待 摊 费 用 项 目 原 始 金 额 本 期 增 加 本 期 摊 销 累 计 摊 销 额 剩 余 摊 销 年 限 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 8,003, ,905, , ,991, ,237, ,765, 至 4 药 品 经 营 权 12,560, ,359, ,800, ,322, ,837, ,722, 至 3.67 房 租 502, , , , , 至 6 其 他 538, , , , , 至 ,603, ,242, ,123, ,869, ,496, ,107, 短 期 借 款 借 款 类 别 信 用 借 款 170,000, ,200, 抵 押 借 款 40,500, ,700, 保 证 借 款 108,000, ,900, ,500, ,800,

68 16 应 付 票 据 种 类 银 行 承 兑 汇 票 171,232, ,788, 商 业 承 兑 汇 票 - 1,157, ,232, ,945, 应 付 账 款 ,945, ,161, 说 明 : A 截 止 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 无 欠 付 持 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 B 截 止 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 应 付 账 款 账 龄 在 3 年 以 上 的 金 额 为 19,475, 元, 主 要 为 未 结 算 的 货 款 18 预 收 账 款 ,429, ,995, 说 明 : A 截 止 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 无 欠 付 持 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 B 账 龄 超 过 1 年 的 预 收 账 款 余 额 为 4,757, 元, 主 要 为 预 收 的 设 备 款 及 货 款, 未 及 时 结 转 的 主 要 原 因 为 设 备 安 装 未 完 成 或 结 算 不 及 时 19 应 付 工 资 20 应 交 税 金 ,583, ,011, 税 项 增 值 税 38,840, ,810, 营 业 税 1,955, ,315, 城 市 建 设 维 护 税 2,418, ,035, 企 业 所 得 税 16,558, ,238, 个 人 所 得 税 1,647, ,963, 房 产 税 492, ,127, 土 地 使 用 税 169, , 车 船 税 2, 印 花 税 38, , ,123, ,033,

69 21 其 他 应 交 款 项 目 计 缴 标 准 教 育 费 附 加 应 缴 流 转 税 之 3% 1,511, ,247, 住 房 公 积 金 459, , 地 方 基 金 1,068, ,563, 其 他 16, , ,055, ,351, 其 他 应 付 款 ,702, ,207, 说 明 : 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 其 他 应 付 款 中 应 付 持 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 的 款 项 为 15,082, 元 23 预 提 费 用 项 目 利 息 129, , 租 金 20, , 水 电 费 467, ,478, 加 工 费 163, , 其 他 81, ,600, , ,538, 说 明 : 以 上 项 目 期 末 结 存 的 主 要 原 因 是 已 计 未 付 的 费 用 24 预 计 负 债 项 目 对 外 担 保 损 失 - 22,850, 说 明 :A 2005 年 计 提 对 湖 南 双 鹤 的 贷 款 担 保 损 失 19,300, 元 本 公 司 已 于 2006 年 1 月 11 日 实 际 支 付 上 述 担 保 损 失 19,300, 元 B 2004 年 度 计 提 康 普 莱 特 双 鹤 贷 款 担 保 损 失 3,550, 元, 根 据 借 款 合 同 及 保 证 合 同 的 相 关 约 定, 本 公 司 为 康 普 莱 特 双 鹤 所 承 担 的 保 证 责 任 保 证 期 间 应 自 2003 年 10 月 31 日 起 至 2006 年 10 月 31 日 止 ( 即 借 款 合 同 约 定 还 款 日 期 2004 年 10 月 31 日 起 经 过 两 年 ) 截 止 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 对 于 保 证 合 同 项 下 为 康 普 莱 特 双 鹤 所 承 担 的 保 证 责 任 已 免 除 故 本 公 司 将 计 提 的 康 普 莱 特 双 鹤 贷 款 担 保 损 失 3,550, 元 冲 回 69

70 25 长 期 借 款 借 款 类 别 安 徽 省 石 台 县 财 政 局 借 款 - 463, 国 家 原 材 料 投 资 公 司 - 3,631, ,094, 长 期 应 付 款 种 类 期 限 初 始 金 额 应 计 利 息 期 末 余 额 监 利 县 投 资 咨 询 公 司 借 款 至 ,000, ,000, 芜 湖 绿 园 开 发 有 限 责 任 公 司 借 款 2004 至 ,000, ,000, ,000, ,000, 专 项 应 付 款 项 目 款 项 来 源 青 蒿 素 项 目 - 10,000, 中 国 高 新 投 资 集 团 公 司 儿 泻 停 高 新 技 术 示 范 产 业 化 示 范 工 程 拨 款 - 3,000, 合 肥 市 财 政 局 缓 控 释 制 剂 技 术 开 发 3,401, ,401, 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 青 蒿 素 项 目 - 2,300, 北 京 市 财 政 局 孵 化 器 项 目 - 2,200, 北 京 市 财 政 局 缓 控 释 制 剂 技 术 开 发 33, , 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 节 水 技 术 改 造 631, , 北 京 市 节 约 用 水 管 理 办 公 室 锅 炉 改 造 550, , 北 京 市 环 保 局 复 方 甘 草 酸 铵 氯 化 钠 注 射 液 项 目 300, , 江 苏 省 财 政 厅 江 苏 省 经 济 贸 易 委 员 会 果 糖 注 射 液 项 目 - 230, 安 徽 省 发 展 改 革 委 员 会 芜 湖 市 生 物 技 术 委 员 会 产 品 深 层 次 开 发 180, , 武 汉 市 财 政 局 产 品 深 层 次 开 发 100, , 湖 北 省 科 学 技 术 厅 中 药 材 开 发 基 金 - 28, 安 徽 省 财 政 厅 5,196, ,954,

71 28 其 他 长 期 负 债 项 目 ,684, ,832, 股 本 ( 万 元 ) 股 份 类 别 本 期 增 减 股 及 增 发 转 增 及 送 股 股 权 分 置 改 革 小 计 一 未 上 市 流 通 股 份 1 发 起 人 股 份 25, (25,520.95) (25,520.95) 其 中 : 国 家 持 有 股 份 境 内 法 人 持 有 股 份 25, (25,520.95) (25,520.95) 其 他 2 募 集 法 人 股 份 3 内 部 职 工 股 4 其 他 未 上 市 流 通 股 份 合 计 25, (25,520.95) (25,520.95) 二 限 售 流 通 股 份 1 国 家 持 有 股 份 2 境 内 法 人 持 有 股 份 19, , , 限 售 流 通 股 份 合 计 19, , , 三 已 上 市 流 通 股 份 1 人 民 币 普 通 股 18, , , , 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 已 上 市 流 通 股 份 合 计 股 份 总 数 18, , , , 股 份 总 数 44, , 说 明 : (1) 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 持 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 名 称 及 比 例 : 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 (%) 持 股 总 数 持 有 非 流 通 股 数 量 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 国 有 股 东 ,653, ,850,367 无 71

72 (2) 股 权 分 置 改 革 方 案 : A 根 据 本 公 司 2006 年 3 月 28 日 召 开 的 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 决 议, 方 案 实 施 股 权 登 记 日 在 册 的 公 司 流 通 股 股 东 (2006 年 4 月 4 日 ), 每 持 有 10 股 流 通 股 将 获 得 非 流 通 股 股 东 支 付 的 3.2 股 股 票, 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 总 数 为 59,477,184 股 该 方 案 完 成 后 本 公 司 的 股 份 总 数 维 持 不 变 B 非 流 通 股 股 东 承 诺 : a 法 定 承 诺 事 项 公 司 全 体 非 流 通 股 东 承 诺, 所 持 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 十 二 个 月 内 不 通 过 交 易 所 挂 牌 交 易 出 售 b 特 别 承 诺 事 项 北 京 医 药 集 团 承 诺 : 所 持 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起, 在 六 十 个 月 内 不 通 过 交 易 所 挂 牌 交 易 出 售 公 司 股 权 分 置 改 革 方 案 获 得 相 关 股 东 会 议 批 准 后, 将 在 2006 年 度 2007 年 度 股 东 大 会 上 提 议 并 赞 同 实 施 分 红 为 保 护 公 司 流 通 股 股 东 的 利 益, 在 公 司 相 关 股 东 会 议 表 决 通 过 公 司 股 权 分 置 改 革 方 案 后 的 两 个 月 内, 北 京 医 药 集 团 将 投 入 不 少 于 人 民 币 5000 万 元 的 资 金, 通 过 上 海 证 券 交 易 所, 以 适 当 的 时 机 适 当 的 价 格 增 持 公 司 流 通 股 股 份, 在 该 项 增 持 股 份 计 划 完 成 后 六 个 月 内, 北 京 医 药 集 团 将 不 出 售 增 持 的 股 份 并 履 行 相 关 信 息 披 露 义 务 30 资 本 公 积 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 股 本 溢 价 567,123, ,123, 接 受 捐 赠 非 现 金 资 产 准 备 252, , 股 权 投 资 准 备 23,034, , ,319, 拨 款 转 入 17,349, , ,085, 说 明 : 607,759, ,021, ,780, (1) 股 权 投 资 准 备 本 期 增 加 主 要 为 本 公 司 所 属 子 公 司 资 本 公 积 本 期 变 化, 本 公 司 按 照 股 权 比 例 计 提 股 权 投 资 准 备 (2) 拨 款 转 入 本 期 增 加 的 原 因 为 本 公 司 本 期 收 到 北 京 市 高 新 技 术 成 果 转 化 服 务 中 心 拨 入 的 支 持 高 新 技 术 产 业 发 展 财 政 专 项 资 金 计 736, 元 72

73 31 盈 余 公 积 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 法 定 盈 余 公 积 108,901, ,799, ,700, 法 定 公 益 金 108,821, ,821, ,722, ,799, ,821, ,700, 说 明 : 本 公 司 法 定 公 益 金 本 期 减 少 108,821, 元 系 根 据 财 政 部 财 企 [2006]67 号 关 于 < 公 司 法 > 实 施 后 有 关 企 业 财 务 处 理 问 题 的 通 知 的 相 关 规 定, 将 法 定 公 益 金 转 入 法 定 盈 余 公 积 所 致 32 未 分 配 利 润 说 明 : 本 期 增 加 本 期 减 少 ,464, ,893, ,371, ,986, (1) 本 期 增 加 : 净 利 润 增 加 164,893, 元 (2) 本 期 减 少 : A 根 据 本 公 司 2005 年 度 股 东 大 会 决 议, 以 2005 年 12 月 31 日 总 股 本 44, 万 股 为 基 数, 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.80 元 ( 含 税 ), 共 计 79,393, 元 B 提 取 法 定 盈 余 公 积 20,977, 元 (3) 本 期 期 末 余 额 中, 包 括 资 产 负 债 表 日 后 拟 分 配 的 现 金 股 利 70,572, 元, 如 附 注 十 3 所 示 33 主 营 业 务 收 入 及 成 本 (1) 合 并 数 A 按 业 务 性 质 2006 年 度 2005 年 度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 药 品 销 售 收 入 4,011,502, ,876,644, ,577,600, ,351,486, 其 他 销 售 收 入 37,587, ,131, ,828, ,672, ,049,090, ,902,775, ,597,428, ,365,158,

74 B 按 地 区 2006 年 度 2005 年 度 地 区 收 入 成 本 收 入 成 本 西 北 地 区 226,535, ,626, ,940, ,903, 西 南 地 区 375,403, ,726, ,414, ,178, 华 北 地 区 1,314,068, ,554, ,294,558, ,809, 华 中 地 区 1,994,130, ,808,070, ,896,660, ,716,061, 华 南 地 区 139,192, ,448, ,161, ,521, 东 北 地 区 76,205, ,995, ,904, ,943, 华 东 地 区 585,322, ,477, ,842, ,246, 其 他 地 区 771, ,467, ,950, ,200, ,711,630, ,568,366, ,401,433, ,169,864, 分 部 间 抵 销 662,540, ,590, ,004, ,706, ,049,090, ,902,775, ,597,428, ,365,158, 说 明 : 本 公 司 2006 年 度 前 五 名 客 户 销 售 收 入 合 计 为 207,895, 元, 占 全 部 收 入 的 7.16% (2) 母 公 司 按 业 务 性 质 2006 年 度 2005 年 度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 药 品 销 售 收 入 554,792, ,611, ,909, ,921, 主 营 业 务 税 金 及 附 加 项 目 计 缴 标 准 2006 年 度 2005 年 度 营 业 税 3% 5% 915, , 城 市 维 护 建 设 税 5% 7% 15,165, ,482, 教 育 费 附 加 3% 4% 7,452, ,068, 其 他 909, , ,443, ,015,

75 35 其 他 业 务 利 润 项 目 2006 年 度 2005 年 度 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 支 出 其 他 业 务 利 润 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 支 出 其 他 业 务 利 润 租 金 收 入 12,571, ,610, ,960, ,738, ,142, ,595, 废 品 销 售 704, , , , 提 供 劳 务 45,942, ,286, ,655, ,619, ,622, ,996, 技 术 转 让 3,007, , ,547, , , , 原 材 料 销 售 852, , , ,191, ,624, (432,693.96) 其 他 业 务 4,440, ,723, ,717, ,321, , ,511, ,518, ,871, ,647, ,429, ,239, ,190, 财 务 费 用 项 目 2006 年 度 2005 年 度 利 息 支 出 26,989, ,366, 减 : 利 息 收 入 7,664, ,962, 汇 兑 损 失 44, , 减 : 汇 兑 收 益 458, 手 续 费 505, , ,417, ,101, 说 明 : 本 科 目 本 期 数 较 上 期 数 减 少 15,683, 元, 下 降 44.68% 主 要 原 因 是 由 于 本 期 贷 款 规 模 下 降 相 应 利 息 支 出 减 少 所 致 37 投 资 收 益 (1) 合 并 数 类 别 2006 年 度 2005 年 度 股 票 投 资 收 益 8, 债 权 投 资 收 益 - - 其 中 : 债 券 收 益 - - 委 托 贷 款 收 益 - - 其 他 债 权 投 资 收 益 - - 股 权 投 资 收 益 (509,436.41) (27,375,888.54) 其 中 : 权 益 法 核 算 (3,023,857.08) (28,020,688.54) 成 本 法 核 算 2,514, , 长 期 投 资 核 销 损 失 - (16,000,000.00) 股 权 转 让 收 益 ( 注 ) 5,457, ,606, 委 托 理 财 收 益 - - 股 权 投 资 差 额 摊 销 (1,517,986.50) (929,754.09) 减 : 短 期 投 资 跌 价 准 备 - - 长 期 投 资 减 值 准 备 5,514, ,448, (2,076,635.66) 76,852,

76 说 明 : 注 : 根 据 本 公 司 第 三 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 通 过 的 关 于 出 售 流 通 业 务 天 然 药 业 务 子 公 司 股 权 的 议 案 和 本 公 司 与 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 所 签 股 权 转 让 协 议, 本 公 司 于 2006 年 3 月 将 所 持 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 78.27% 的 股 权 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 90% 的 股 权 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 70.98% 的 股 权 转 让 给 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司, 转 让 价 格 为 83,942, 元, 转 让 成 本 为 78,470, 元, 股 权 转 让 收 益 5,472, 元 本 公 司 之 子 公 司 北 京 双 鹤 现 代 医 药 技 术 有 限 责 任 公 司 本 期 转 让 所 持 北 京 双 鹤 饮 料 有 限 公 司 20% 的 股 权, 形 成 股 权 转 让 损 失 14, 元 (2) 母 公 司 类 别 2006 年 度 2005 年 度 股 票 投 资 收 益 - - 债 权 投 资 收 益 - - 其 中 : 债 券 收 益 - - 委 托 贷 款 收 益 - - 其 他 债 权 投 资 收 益 - - 股 权 投 资 收 益 42,356, (38,437,354.84) 其 中 : 权 益 法 核 算 39,843, (38,837,354.84) 成 本 法 核 算 2,512, , 长 期 投 资 核 销 损 失 - (16,000,000.00) 股 权 转 让 收 益 5,472, ,606, 委 托 理 财 收 益 - - 股 权 投 资 差 额 摊 销 (1,129,653.17) (924,754.09) 减 : 短 期 投 资 跌 价 准 备 - - 长 期 投 资 减 值 准 备 5,514, ,848, ,184, ,396, 补 贴 收 入 项 目 2006 年 度 2005 年 度 企 业 扶 持 基 金 15,174, ,455, 本 公 司 本 期 补 贴 收 入 主 要 构 成 如 下 : (1) 根 据 北 京 石 龙 工 业 开 发 区 投 资 开 发 总 公 司 关 于 给 予 北 京 万 辉 药 业 有 限 责 任 公 司 扶 持 资 金 的 文 件, 万 辉 双 鹤 本 期 共 收 到 北 京 石 龙 工 业 开 发 区 投 资 开 发 总 公 司 拨 付 的 纳 税 奖 励 500, 元 76

77 (2) 根 据 2000 年 6 月 28 日 繁 昌 县 人 民 政 府 致 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 关 于 给 予 安 徽 繁 昌 县 制 药 厂 与 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 合 作 后 享 受 企 业 所 得 税 优 惠 的 函 以 及 繁 昌 县 人 民 政 府 繁 政 秘 [2003]69 号 繁 昌 县 财 政 局 财 预 字 (2003)44 号 文 件, 安 徽 双 鹤 本 期 共 收 到 繁 昌 县 财 政 局 拨 付 的 财 政 性 补 助 12,948, 元 (3) 根 据 2006 年 12 月 5 日 西 安 市 经 济 委 员 会 西 安 市 财 政 局 关 于 下 达 西 安 市 2006 年 工 业 发 展 专 项 资 金 第 一 批 扶 持 项 目 计 划 的 通 知, 京 西 双 鹤 本 期 共 收 到 西 安 市 财 政 局 拨 付 的 补 助 800, 元 (4) 根 据 2006 年 1 月 长 沙 市 岳 麓 区 财 政 局 关 于 做 好 2005 年 度 财 源 建 设 兑 现 申 报 工 作 的 通 知, 长 沙 双 鹤 本 期 共 收 到 长 沙 市 岳 麓 区 财 政 局 拨 付 的 补 助 356, 元 39 营 业 外 收 入 项 目 2006 年 度 2005 年 度 处 置 固 定 资 产 净 收 益 17,976, ,617, 罚 款 收 入 49, , 其 他 收 入 946, , ,972, ,074, 营 业 外 支 出 项 目 2006 年 度 2005 年 度 预 计 负 债 -3,550, ,300, 报 废 固 定 资 产 净 损 失 1,491, ,575, 计 提 的 固 定 资 产 减 值 准 备 1,170, ,884, 罚 款 及 滞 纳 金 1,411, ,049, 捐 赠 赞 助 支 出 452, , 非 常 损 失 407, ,154, 计 提 的 无 形 资 产 减 值 准 备 1,313, 固 定 资 产 等 盘 亏 - 36, 其 他 支 出 490, ,031, ,187, ,888, 说 明 : 本 期 冲 回 预 计 负 债 3,550, 元, 见 附 注 六 24 所 述 77

78 41 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 145,135, 元, 其 中 : 项 目 2006 年 度 收 回 借 款 86,709, 收 回 受 到 限 制 的 存 款 29,518, 财 政 补 贴 15,174, 房 租 9,202, 能 源 4,531, 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 587,388, 元, 其 中 : 项 目 2006 年 度 广 告 宣 传 费 81,313, 会 议 费 77,825, 运 杂 费 67,334, 交 通 费 35,735, 办 公 费 35,028, 业 务 招 待 费 31,730, 差 旅 费 27,332, 煤 水 电 费 22,225, 担 保 损 失 19,300, 科 研 费 15,270, 通 讯 费 9,835, 市 场 开 发 费 8,346, 修 理 费 6,559, 租 赁 及 仓 储 费 6,214, 咨 询 费 5,911, 借 款 3,602, 物 业 管 理 费 1,563, 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 7,664, 元, 其 中 : 项 目 2006 年 度 利 息 收 入 7,664,

79 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 1 关 联 方 (1) 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 A 关 联 方 名 称 及 与 本 公 司 关 系 关 联 方 名 称 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 北 京 万 辉 药 业 集 团 双 鹤 经 营 双 鹤 现 代 万 辉 双 鹤 双 鹤 装 备 安 徽 双 鹤 滨 湖 双 鹤 京 西 双 鹤 晋 新 双 鹤 长 沙 双 鹤 云 南 双 鹤 昆 山 双 鹤 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 双 鹤 药 业 销 售 双 鹤 劳 伦 斯 郑 州 双 鹤 黑 龙 江 双 鹤 恒 康 双 鹤 湖 南 双 鹤 北 京 双 鹤 饮 料 有 限 公 司 昆 山 市 科 技 药 物 化 工 厂 北 京 双 鹤 大 药 房 云 南 禄 丰 双 鹤 医 药 有 限 公 司 湖 南 双 鹤 大 药 房 湖 南 双 鹤 新 特 药 有 限 公 司 昆 山 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 昆 山 皇 安 化 工 厂 昆 山 辛 鹿 保 精 细 化 工 有 限 公 司 武 汉 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 江 苏 淮 安 双 鹤 药 业 有 限 公 司 安 徽 双 鹤 药 用 包 装 有 限 公 司 合 肥 神 鹿 双 鹤 九 华 药 业 有 限 公 司 合 肥 神 鹿 双 鹤 医 药 贸 易 有 限 公 司 双 鹤 净 化 公 司 湖 北 健 康 之 舟 药 房 连 锁 有 限 公 司 79 与 本 公 司 关 系 母 公 司 原 母 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 原 子 公 司 原 子 公 司 原 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 原 子 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 原 子 公 司 子 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 子 公 司 原 子 公 司 的 子 公 司 原 子 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 子 公 司

80 B 关 联 方 概 况 关 联 方 名 称 注 册 地 性 质 法 定 代 表 人 主 营 业 务 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 北 京 全 民 所 有 制 卫 华 诚 国 有 资 产 经 营 ; 自 营 和 代 理 进 出 口 业 务 ; 销 售 医 药 产 品 等 ; 房 地 产 项 目 开 发 ; 销 售 商 品 房 ; 技 术 开 发 北 京 万 辉 药 业 集 团 北 京 全 民 所 有 制 王 兆 弈 加 工 制 造 制 剂 药 品 化 学 原 料 等 双 鹤 经 营 北 京 有 限 公 司 李 昕 销 售 化 学 原 料 药 西 药 制 剂 中 成 药 片 剂 散 剂 双 鹤 现 代 北 京 有 限 公 司 张 宇 技 术 开 发 转 让 服 务 加 工 制 造 原 料 药 片 剂 万 辉 双 鹤 北 京 有 限 公 司 朱 大 成 药 品 制 造 及 销 售 双 鹤 装 备 北 京 有 限 公 司 葛 智 勇 制 药 工 业 设 备 制 造 安 徽 双 鹤 繁 昌 有 限 公 司 于 顺 廷 中 西 药 淀 粉 食 用 蒸 馏 水 制 造 滨 湖 双 鹤 武 汉 有 限 公 司 于 顺 廷 医 药 制 剂 加 工 制 造 京 西 双 鹤 户 县 有 限 公 司 于 顺 廷 药 品 制 造 及 销 售 晋 新 双 鹤 夏 县 有 限 公 司 于 顺 廷 医 药 制 剂 加 工 制 造 长 沙 双 鹤 长 沙 有 限 公 司 李 英 药 品 销 售 及 中 药 饮 品 云 南 双 鹤 昆 明 有 限 公 司 李 英 药 品 销 售 昆 山 双 鹤 昆 山 有 限 公 司 李 昕 加 工 制 造 化 学 原 料 药 片 剂 散 剂 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 延 庆 有 限 公 司 贾 连 岳 生 产 销 售 医 药 制 剂 原 料 药 等 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 合 肥 有 限 公 司 贾 连 岳 药 品 制 造 及 销 售 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 西 安 有 限 公 司 吕 越 药 品 销 售 双 鹤 药 业 销 售 北 京 有 限 公 司 李 昕 药 品 销 售 双 鹤 劳 伦 斯 北 京 有 限 公 司 葛 智 勇 新 型 建 筑 装 饰 材 料 洁 净 室 产 品 制 郑 州 双 鹤 郑 州 有 限 公 司 李 亚 和 药 品 销 售 黑 龙 江 双 鹤 哈 尔 滨 有 限 公 司 李 英 药 品 销 售 恒 康 双 鹤 武 汉 股 份 公 司 金 忠 毅 药 品 销 售 湖 南 双 鹤 长 沙 有 限 公 司 李 英 经 销 原 料 药 医 药 用 品 等 北 京 双 鹤 饮 料 有 限 公 司 北 京 有 限 公 司 张 宇 饮 料 保 健 品 生 产 销 售 昆 山 市 科 技 药 物 化 工 厂 陆 杨 镇 有 限 公 司 雷 金 弟 医 药 中 间 体 合 成 化 工 产 品 北 京 双 鹤 大 药 房 北 京 有 限 公 司 赵 可 心 药 品 销 售 云 南 禄 丰 双 鹤 医 药 有 限 公 司 禄 丰 县 有 限 公 司 陈 振 华 药 品 销 售 湖 南 双 鹤 大 药 房 长 沙 有 限 公 司 李 建 民 药 品 销 售 湖 南 双 鹤 新 特 药 有 限 责 任 公 司 长 沙 有 限 公 司 李 英 药 品 生 产 等 昆 山 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 昆 山 有 限 公 司 吕 越 药 品 销 售 昆 山 皇 安 化 工 厂 昆 山 有 限 公 司 王 皆 胜 制 造 销 售 ASC 盐 酸 昆 山 辛 鹿 保 精 细 化 工 有 限 公 司 昆 山 中 外 合 资 经 营 王 皆 胜 生 产 销 售 精 细 化 工 产 品 武 汉 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 武 汉 有 限 公 司 于 顺 廷 药 品 销 售 江 苏 淮 安 双 鹤 药 业 有 限 公 司 淮 安 有 限 公 司 于 顺 廷 药 品 生 产 销 售 安 徽 双 鹤 药 用 包 装 有 限 公 司 安 徽 有 限 公 司 葛 智 勇 药 用 包 装 材 料 生 产 研 发 与 销 售 合 肥 神 鹿 双 鹤 九 华 药 业 有 限 公 司 石 台 县 有 限 公 司 王 志 强 药 品 生 产 销 售 合 肥 神 鹿 双 鹤 医 药 贸 易 有 限 公 司 合 肥 有 限 公 司 王 志 强 药 品 销 售 双 鹤 净 化 公 司 北 京 有 限 公 司 葛 智 勇 安 装 机 电 设 备 制 冷 空 调 设 备 维 修 管 道 湖 北 健 康 之 舟 药 房 连 锁 有 限 公 司 武 汉 有 限 公 司 金 忠 毅 药 品 零 售 80

81 C 关 联 方 注 册 资 本 及 其 变 化 ( 人 民 币 万 元 ) 关 联 方 名 称 本 期 增 加 本 期 减 少 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 232, , 北 京 万 辉 药 业 集 团 20, , 双 鹤 经 营 5, , 双 鹤 现 代 5, , 万 辉 双 鹤 8, , 双 鹤 装 备 1, , 安 徽 双 鹤 8, , 滨 湖 双 鹤 12, , 京 西 双 鹤 5, , 晋 新 双 鹤 4, , 长 沙 双 鹤 8, , 云 南 双 鹤 7, , 昆 山 双 鹤 7, , 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 5, , 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 9, , 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 2, , 双 鹤 药 业 销 售 1, , 双 鹤 劳 伦 斯 1, , 郑 州 双 鹤 黑 龙 江 双 鹤 恒 康 双 鹤 6, , 湖 南 双 鹤 6, , 北 京 双 鹤 饮 料 有 限 公 司 昆 山 市 科 技 药 物 化 工 厂 北 京 双 鹤 大 药 房 云 南 禄 丰 双 鹤 医 药 有 限 公 司 湖 南 双 鹤 大 药 房 湖 南 双 鹤 新 特 药 有 限 责 任 公 司 - 1, , 昆 山 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 5, , 昆 山 皇 安 化 工 厂 昆 山 辛 鹿 保 精 细 化 工 有 限 公 司 40 万 美 元 万 美 元 武 汉 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 1, , 江 苏 淮 安 双 鹤 药 业 有 限 公 司 安 徽 双 鹤 药 用 包 装 有 限 公 司 合 肥 神 鹿 双 鹤 九 华 药 业 有 限 公 司 合 肥 神 鹿 双 鹤 医 药 贸 易 有 限 公 司 双 鹤 净 化 公 司 湖 北 健 康 之 舟 药 房 连 锁 有 限 公 司

82 D 关 联 方 所 持 股 份 或 拥 有 权 益 及 其 变 化 ( 人 民 币 万 元 ) 关 联 方 名 称 股 份 ( 权 益 ) 比 例 % 股 份 ( 权 益 ) 比 例 % 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 21, 北 京 万 辉 药 业 集 团 , 双 鹤 经 营 5, , 双 鹤 现 代 4, , 万 辉 双 鹤 5, , 双 鹤 装 备 1, , 安 徽 双 鹤 7, , 滨 湖 双 鹤 11, , 京 西 双 鹤 5, , 晋 新 双 鹤 4, , 长 沙 双 鹤 4, , 云 南 双 鹤 4, , 昆 山 双 鹤 7, , 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 - - 4, 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 - - 6, 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 - - 2, 双 鹤 药 业 销 售 1, , 双 鹤 劳 伦 斯 郑 州 双 鹤 黑 龙 江 双 鹤 恒 康 双 鹤 5, , 湖 南 双 鹤 4, , 北 京 双 鹤 饮 料 有 限 公 司 昆 山 市 科 技 药 物 化 工 厂 北 京 双 鹤 大 药 房 云 南 禄 丰 双 鹤 医 药 有 限 公 司 湖 南 双 鹤 大 药 房 湖 南 双 鹤 新 特 药 有 限 责 任 公 司 1, 昆 山 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 - - 3, 昆 山 皇 安 化 工 厂 昆 山 辛 鹿 保 精 细 化 工 有 限 公 司 武 汉 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 1, , 江 苏 淮 安 双 鹤 药 业 有 限 公 司 安 徽 双 鹤 药 用 包 装 有 限 公 司 合 肥 神 鹿 双 鹤 九 华 药 业 有 限 公 司 合 肥 神 鹿 双 鹤 医 药 贸 易 有 限 公 司 双 鹤 净 化 公 司 湖 北 健 康 之 舟 药 房 连 锁 有 限 公 司

83 (2) 不 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 及 与 本 公 司 关 系 关 联 方 名 称 北 京 赛 科 药 业 有 限 公 司 北 京 医 保 全 新 大 药 房 有 限 责 任 公 司 北 京 赛 科 昌 盛 医 药 有 限 责 任 公 司 北 京 紫 竹 药 业 有 限 公 司 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 北 京 医 药 股 份 有 限 公 司 北 京 萌 蒂 药 业 有 限 公 司 北 京 北 药 医 药 化 工 公 司 北 京 华 靳 制 药 有 限 公 司 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 昆 山 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 山 西 双 鹤 康 普 莱 特 双 鹤 北 京 沃 华 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 与 本 公 司 关 系 同 受 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 控 制 同 受 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 控 制 同 受 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 控 制 同 受 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 控 制 同 受 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 控 制 本 公 司 参 股 公 司 并 同 受 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 控 制 本 公 司 母 公 司 之 原 子 公 司 本 公 司 母 公 司 之 原 子 公 司 本 公 司 母 公 司 之 原 子 公 司 本 公 司 母 公 司 之 子 公 司 本 公 司 母 公 司 之 子 公 司 本 公 司 母 公 司 之 子 公 司 本 公 司 母 公 司 之 子 公 司 本 公 司 联 营 公 司 本 公 司 联 营 公 司 本 公 司 联 营 公 司 2 关 联 交 易 (1) 与 存 在 控 制 关 系 关 联 方 的 关 联 交 易 A 采 购 关 联 方 名 称 产 品 2006 年 度 2005 年 度 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 车 辆 采 购 2,992, 双 鹤 劳 伦 斯 工 程 物 资 等 - 536, 昆 山 双 鹤 商 品 采 购 29,970, 湖 南 双 鹤 商 品 采 购 - 660, B 销 售 关 联 方 名 称 产 品 2006 年 度 2005 年 度 北 京 万 辉 药 业 集 团 药 品 - 16, 双 鹤 药 业 销 售 药 品 18,154, ,057, 郑 州 双 鹤 药 品 5,351, ,411, 黑 龙 江 双 鹤 药 品 14,479, ,129, 昆 山 双 鹤 药 品 713, 湖 南 双 鹤 药 品 4,478, ,094, 云 南 禄 丰 双 鹤 医 药 有 限 公 司 药 品 905, 北 京 双 鹤 大 药 房 药 品 - 228,

84 C 担 保 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 及 所 属 子 公 司 提 供 担 保 明 细 ( 单 位 : 万 元 ) 被 担 保 单 位 2006 年 度 担 保 2006 年 12 月 31 日 金 额 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 单 位 是 否 提 供 反 担 保 万 辉 双 鹤 3, , 保 证 借 款 本 公 司 是 安 徽 双 鹤 保 证 借 款 本 公 司 否 滨 湖 双 鹤 3, , 保 证 借 款 本 公 司 否 晋 新 双 鹤 4, , 保 证 借 款 本 公 司 是 长 沙 双 鹤 9, , 票 据 担 保 本 公 司 否 合 计 20, , 上 述 被 担 保 公 司 均 为 本 公 司 控 股 子 公 司 D 综 合 服 务 2006 年 4 月 26 日 北 京 医 药 集 团 以 吸 收 方 式 合 并 北 京 万 辉 药 业 集 团, 本 公 司 原 与 北 京 万 辉 药 业 集 团 签 定 的 综 合 服 务 协 议 和 土 地 租 赁 协 议 等 相 关 协 议 由 北 京 医 药 集 团 承 接, 本 年 度 本 公 司 向 北 京 医 药 集 团 支 付 的 费 用 如 下 : 项 目 2006 年 度 2005 年 度 依 据 房 租 4,800, ,800, 协 议 约 定 综 合 服 务 费 2,048, ,184, 协 议 结 算 合 计 6,848, ,984, E 租 赁 关 联 方 名 称 2006 年 度 2005 年 度 依 据 北 京 华 靳 制 药 有 限 公 司 - 1,010, 协 议 合 同 本 期 本 公 司 之 母 公 司 北 京 医 药 集 团 将 北 京 华 靳 制 药 有 限 公 司 股 权 出 售, 不 构 成 关 联 方 关 系 F 提 供 资 金 关 联 方 名 称 性 质 2006 年 度 2005 年 度 恒 康 双 鹤 代 垫 费 用 154, , 湖 南 双 鹤 代 还 担 保 贷 款 及 代 垫 费 用 56,492, G 转 让 股 权 根 据 本 公 司 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 通 过 的 关 于 出 售 流 通 业 务 天 然 药 业 务 子 公 司 股 权 的 议 案 和 本 公 司 与 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 所 签 股 权 转 让 协 议 及 本 公 司 之 子 公 司 昆 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 与 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 所 签 股 权 转 让 协 议, 本 公 司 于 2006 年 3 月 将 所 持 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 78.27% 的 股 84

85 权 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 90% 的 股 权 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 70.98% 的 股 权 转 让 给 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司, 本 公 司 之 子 公 司 昆 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 于 2006 年 3 月 将 持 有 的 昆 山 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 57.16% 的 股 权 转 让 给 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 根 据 股 权 转 让 协 议 及 谅 解 备 忘 录, 上 述 股 权 价 款 共 计 128,301, 元 截 止 2006 年 12 月 31 日 止, 该 股 权 转 让 款 已 全 部 收 回 (2) 与 不 存 在 控 制 关 系 关 联 方 的 关 联 交 易 A 采 购 关 联 方 名 称 产 品 2006 年 度 2005 年 度 山 西 双 鹤 商 品 采 购 1,017, , 北 京 紫 竹 药 业 有 限 公 司 商 品 采 购 6,162, ,606, 北 京 赛 科 昌 盛 医 药 有 限 责 任 公 司 商 品 采 购 258, ,419, 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 商 品 采 购 17,679, ,863, 北 京 盟 蒂 药 业 有 限 公 司 商 品 采 购 - 133, 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 商 品 采 购 5,282, 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 商 品 采 购 42,559, 昆 山 双 鹤 医 药 有 限 公 司 商 品 采 购 7,383, 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 商 品 采 购 20, B 销 售 关 联 方 名 称 产 品 2006 年 度 2005 年 度 北 京 赛 科 药 业 有 限 责 任 公 司 制 药 机 械 9,767, 北 京 医 药 股 份 有 限 公 司 药 品 5,875, ,018, 山 西 双 鹤 药 品 1,188, ,825, 北 京 华 靳 制 药 有 限 公 司 药 品 - 1,125, 北 京 北 药 医 药 化 工 公 司 药 品 - 544, 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 药 品 4,060, ,136, 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 药 品 76, 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 药 品 377, 昆 山 双 鹤 医 药 有 限 公 司 药 品 23,564, 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 药 品 32,684, 北 京 紫 竹 药 业 有 限 公 司 药 品 334, 其 他 药 品 - 187,

86 3 关 联 交 易 未 结 算 金 额 关 联 方 名 称 账 户 性 质 比 例 % 比 例 % 北 京 万 辉 药 业 集 团 应 收 账 款 - - 6, 郑 州 双 鹤 应 收 账 款 15,254, ,399, 黑 龙 江 双 鹤 应 收 账 款 8,420, ,913, 山 西 双 鹤 应 收 账 款 408, ,627, 恒 康 双 鹤 应 收 账 款 1,248, ,403, 北 京 医 药 股 份 有 限 公 司 应 收 账 款 3,270, ,409, 北 京 华 靳 制 药 有 限 公 司 应 收 账 款 - - 1,197, 北 京 医 保 全 新 大 药 房 有 限 责 任 公 司 应 收 账 款 69, , 北 京 赛 科 药 业 有 限 公 司 应 收 账 款 1,966, 云 南 禄 丰 双 鹤 医 药 有 限 公 司 应 收 账 款 70, , 湖 南 双 鹤 应 收 账 款 2,912, ,965, 北 京 双 鹤 大 药 房 有 限 公 司 应 收 账 款 2,301, ,511, 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 应 收 账 款 6,438, , 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 应 收 账 款 21, 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 应 收 账 款 55, 昆 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 应 收 账 款 70, 昆 山 双 鹤 医 药 有 限 公 司 应 收 账 款 754, 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 应 收 账 款 16,194, 北 京 紫 竹 药 业 有 限 公 司 应 收 账 款 73, 恒 康 双 鹤 其 他 应 收 款 24,297, ,143, 双 鹤 劳 伦 斯 其 他 应 收 款 40, , 北 京 华 靳 制 药 有 限 公 司 其 他 应 收 款 - - 1,473, 康 普 莱 特 双 鹤 其 他 应 收 款 17, , 北 京 北 药 医 药 化 工 公 司 其 他 应 收 款 湖 南 双 鹤 其 他 应 收 款 1,534, ,397, 北 京 萌 蒂 药 业 有 限 公 司 其 他 应 收 款 , 昆 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 其 他 应 收 款 37,330, 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 预 付 账 款 1,065, 昆 山 双 鹤 医 药 有 限 公 司 预 付 账 款 1,301, 双 鹤 劳 伦 斯 预 付 账 款 78, 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 预 付 账 款 711, 山 西 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 预 付 账 款 352, 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 应 付 账 款 1,989, 辽 宁 华 源 本 溪 三 药 有 限 公 司 应 付 账 款 103, 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 应 付 账 款 1,597, 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 应 付 账 款 6,893, 昆 山 双 鹤 医 药 有 限 公 司 应 付 账 款 216, 昆 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 应 付 账 款 1,110, 云 南 禄 丰 双 鹤 医 药 有 限 公 司 应 付 账 款 8, 康 普 莱 特 双 鹤 应 付 账 款 381, ,093, 北 京 万 辉 药 业 集 团 应 付 账 款 - - 1,636, 双 鹤 劳 伦 斯 应 付 账 款 , 北 京 紫 竹 药 业 有 限 公 司 应 付 账 款 346, , 北 京 赛 科 昌 盛 医 药 有 限 责 任 公 司 应 付 账 款 71, ,

87 湖 南 双 鹤 应 付 账 款 , 北 京 医 药 股 份 有 限 公 司 预 收 账 款 - - 1, 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 预 收 账 款 , 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 预 收 账 款 305, 昆 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 预 收 账 款 昆 山 双 鹤 医 药 有 限 公 司 预 收 账 款 20, 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 预 收 账 款 3, 北 京 市 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 其 他 应 付 款 15,082, ,387, 昆 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 其 他 应 付 款 50, 北 京 万 辉 药 业 集 团 其 他 应 付 款 - - 2,338, 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 其 他 应 付 款 , 黑 龙 江 双 鹤 其 他 应 付 款 , 八 或 有 事 项 1 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 为 其 他 企 业 的 担 保 情 况 详 见 附 注 七 2 (1)C 所 述 2 重 大 诉 讼 (1)2006 年 2 月 18 日, 在 北 京 市 第 二 中 级 人 民 法 院 开 庭 审 理, 本 公 司 起 诉 湖 北 省 医 药 不 履 行 股 份 转 让 协 议, 要 求 赔 偿 经 济 损 失 5,000 万 元 2006 年 6 月 20 日, 北 京 市 第 二 中 级 人 民 法 院 一 审 判 决, 认 定 湖 北 省 医 药 未 能 全 面 履 行 合 同 义 务, 已 构 成 违 约, 本 公 司 有 权 要 求 湖 北 省 医 药 赔 偿 由 此 造 成 的 实 际 损 失 但 因 损 失 难 以 界 定, 判 决 驳 回 双 鹤 药 业 要 求 赔 偿 经 济 损 失 5,000 万 元 的 诉 讼 请 求 (2)2006 年 4 月 18 日, 在 湖 北 省 高 级 人 民 法 院 开 庭 审 理, 恒 康 双 鹤 起 诉 湖 北 省 医 药, 要 求 偿 还 占 用 资 金 4, 万 元 和 货 款 万 元 目 前 案 件 仍 在 审 理 过 程 中 除 上 述 事 项 外, 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 不 存 在 其 他 应 披 露 的 未 决 诉 讼 对 外 担 保 等 或 有 事 项 九 承 诺 事 项 截 至 2006 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 不 存 在 应 披 露 的 承 诺 事 项 十 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1 本 公 司 自 2007 年 1 月 1 日 起 执 行 财 政 部 于 2006 年 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 2 本 公 司 于 2007 年 1 月 31 日 召 开 第 四 届 第 六 次 董 事 会, 通 过 收 购 繁 昌 县 建 设 投 资 有 限 公 司 所 持 有 的 本 公 司 控 股 子 公 司 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 ( 注 册 资 本 8, 万 元, 本 公 司 持 有 其 88.37% 的 股 权, 下 称 : 安 徽 双 鹤 )11.63% 股 权 的 决 议 本 次 收 购 完 成 后, 安 徽 双 鹤 将 成 为 本 公 司 的 全 资 子 公 司 87

88 3 本 公 司 2006 年 度 利 润 分 配 预 案 已 经 本 公 司 第 四 届 第 七 次 董 事 会 会 议 决 议 通 过, 拟 按 照 本 公 司 2006 年 12 月 31 日 总 股 本 44, 万 股 为 基 数, 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.60 元 ( 含 税 ), 共 计 派 发 现 金 70,572, 元 除 上 述 事 项 外, 截 至 2007 年 3 月 28 日 止, 本 公 司 不 存 在 其 他 应 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 十 一 其 他 重 要 事 项 1 本 公 司 所 属 子 公 司 湖 南 双 鹤 原 销 售 总 监 谭 波 涉 嫌 虚 开 增 值 税 专 用 发 票 案 件, 已 由 湖 南 长 沙 市 岳 麓 区 人 民 法 院 于 2006 年 4 月 19 日 判 决, 根 据 刑 事 判 决 书 (2006) 岳 行 初 字 第 84 号, 判 处 被 告 单 位 湖 南 双 鹤 罚 金 人 民 币 500, 元, 追 缴 违 法 所 得 人 民 币 933, 元 ; 责 令 被 告 人 谭 波 退 赔 违 法 所 得 人 民 币 841, 元 给 湖 南 双 鹤 湖 南 双 鹤 方 面 表 示 不 再 对 此 判 决 提 出 上 诉 该 事 项 本 公 司 已 在 2005 年 年 度 财 务 报 告 中 进 行 了 披 露 2 本 公 司 于 2005 年 12 月 20 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 决 定, 本 公 司 之 控 股 子 公 司 长 沙 双 鹤 以 承 接 债 务 和 接 收 资 产 的 方 式 重 组 本 公 司 之 控 股 子 公 司 湖 南 双 鹤,2005 年 12 月 31 日, 湖 南 双 鹤 医 药 有 限 公 司 与 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 公 司 签 定 了 资 产 收 购 协 议 协 议 约 定, 根 据 湖 南 天 鉴 联 合 会 计 师 事 务 所 2005 年 11 月 30 日 天 鉴 所 评 字 [2005] 第 1203 号 评 估 报 告 以 及 湖 南 经 典 资 产 评 估 公 司 湘 经 典 评 字 (2005)12-001B 号 评 估 报 告 的 评 估 结 果, 由 湖 南 双 鹤 向 长 沙 双 鹤 转 让 9, 万 元 资 产, 同 时 受 让 等 额 负 债 2006 年 9 月 30 日, 双 方 对 上 述 约 定 范 围 的 资 产 负 债 进 行 了 实 际 交 割 交 割 日 长 沙 双 鹤 实 际 受 让 资 产 负 债 如 下 : 资 产 金 额 负 债 金 额 固 定 资 产 6, 应 付 款 项 8, 应 收 款 项 1, 其 他 资 产 合 计 8, 合 计 8, 本 公 司 于 2006 年 12 月 23 日 接 到 控 股 股 东 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 ( 下 称 : 北 药 集 团 ) 通 知, 北 药 集 团 原 股 东 中 国 华 源 生 命 产 业 有 限 公 司 将 其 持 有 北 药 集 团 50% 的 股 权 转 让 给 华 润 股 份 有 限 公 司 ( 下 称 : 华 润 股 份 ) 的 工 商 变 更 登 记 手 续 已 办 理 完 毕 经 过 上 述 股 权 转 让, 华 润 股 份 正 式 持 有 北 药 集 团 50% 的 股 权, 从 而 间 接 持 有 本 公 司 215,653,887 股 股 份 ( 占 公 司 总 股 本 的 48.89%) 88

89 4 本 期 出 售 子 公 司 情 况 : (1) 本 期 出 售 的 子 公 司 出 售 日 的 财 务 状 况 公 司 名 称 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 截 止 日 期 流 动 资 产 34,316, ,827, ,901, 长 期 投 资 400, ,052, 固 定 资 产 45,827, ,436, ,916, 无 形 资 产 及 其 他 资 产 4,076, 流 动 负 债 50,876, ,269, ,117, 长 期 负 债 16,569, ,591, (2) 本 期 出 售 的 子 公 司 出 售 日 的 经 营 成 果 公 司 名 称 北 京 双 鹤 高 科 天 然 药 物 有 限 责 任 公 司 合 肥 神 鹿 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 期 间 主 营 业 务 收 入 11,107, ,023, ,779, 主 营 业 务 利 润 3,662, ,140, ,086, 利 润 总 额 -275, ,062, ,225, 所 得 税 净 利 润 -275, ,913, ,225, 十 二 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益 全 面 摊 薄 加 权 平 均 全 面 摊 薄 加 权 平 均 报 告 期 利 润 年 度 年 度 年 度 年 度 年 度 年 度 年 度 年 度 主 营 业 务 利 润 营 业 利 润 净 利 润 扣 除 非 常 性 损 益 后 净 利 润

90 其 中,2006 年 度 非 经 常 性 损 益 项 目 及 其 金 额 如 下 : 项 目 金 额 处 置 长 期 股 权 投 资 5,459, 处 置 固 定 资 产 净 损 益 11,579, 预 计 负 债 转 回 3,550, 各 种 形 式 的 财 政 补 贴 13,169, 贴 息 79, 存 货 跌 价 准 备 转 回 533, 其 他 营 业 外 收 入 920, 其 他 营 业 外 支 出 -2,762, 合 计 32,529, 减 : 所 得 税 影 响 数 5,115, 净 额 27,413, 十 二 备 查 文 件 目 录 1 载 有 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 会 计 报 表 2 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 3 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 纸 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 董 事 长 : 卫 华 诚 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 2007 年 3 月 28 日 90