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1 2010 年 度 报 告 2011 年 3 月 24 日

2 目 录 第 一 节 重 要 提 示... 2 第 二 节 荣 誉 和 重 大 事 件... 3 第 三 节 公 司 基 本 情 况 简 介... 5 第 四 节 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要... 6 第 五 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况... 8 第 六 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 第 七 节 公 司 治 理 结 构 第 八 节 股 东 大 会 情 况 介 绍 第 九 节 董 事 会 报 告 第 十 节 监 事 会 报 告 第 十 一 节 重 要 事 项 第 十 二 节 财 务 报 告 第 十 三 节 备 查 文 件 目 录 第 十 四 节 附 件 第 1 页 共 140 页

3 第 一 节 重 要 提 示 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 负 个 别 及 连 带 责 任 所 有 董 事 亲 自 出 席 了 审 议 本 次 年 报 的 董 事 会 会 议 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 审 计 意 见 的 审 计 报 告 公 司 董 事 长 王 明 辉 总 经 理 尹 品 耀 及 财 务 总 监 吴 伟 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 第 2 页 共 140 页

4 第 二 节 荣 誉 和 重 大 事 件 云 南 白 药 在 十 一 五 期 间, 营 业 收 入 增 长 3 倍 (2005 年 实 现 24 亿 元,2010 年 实 现 100 亿 元 ); 净 利 润 增 长 3 倍 (2005 年 实 现 2.3 亿 元,2010 年 实 现 9.2 亿 元 ); 市 值 增 长 6 倍 (2005 年 末 为 60 亿 元,2010 年 末 为 419 亿 元 ) 公 司 在 十 一 五 期 间, 云 南 白 药 品 牌 创 新 发 展, 综 合 实 力 公 司 治 理 和 企 业 社 会 责 任 等 方 面 受 到 了 社 会 各 界 广 泛 的 认 可 一 主 要 荣 誉 : 云 南 白 药 认 定 为 云 南 省 第 一 批 创 新 型 企 业 云 南 白 药 被 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 列 为 国 家 商 标 战 略 实 施 示 范 企 业 云 南 白 药 治 疗 皮 肤 创 伤 的 贴 剂 及 其 制 备 方 法 专 利 ( 对 应 产 品 : 云 南 白 药 创 可 贴 ) 获 国 家 知 识 产 权 授 予 第 十 一 届 中 国 专 利 奖 ( 优 秀 奖 ) 称 号 中 国 专 利 奖 ( 分 为 金 奖 和 优 秀 奖 ) 是 我 国 政 府 部 门 对 专 利 的 最 高 奖 项 作 为 唯 一 医 药 企 业 入 选 2009 年 度 上 市 公 司 金 牛 百 强 奖 榜 单 入 选 经 理 人 杂 志 发 布 的 最 受 赞 赏 的 知 识 型 公 司 全 明 星 榜 TOP20 总 榜 单, 是 唯 一 入 选 的 医 药 企 业 荣 登 证 券 时 报 社 主 办 的 中 国 主 板 上 市 公 司 价 值 百 强 排 行 榜 ; 入 选 中 国 上 市 公 司 市 值 管 理 研 究 中 心 发 布 的 2010 年 度 中 国 上 市 公 司 市 值 管 理 百 佳 榜 入 选 由 中 国 医 药 企 业 管 理 协 会 主 办, 医 药 经 理 人 杂 志 社 和 和 君 咨 询 承 办 的 第 二 届 中 国 最 具 竞 争 力 医 药 上 市 公 司 20 强 榜 和 2010 年 度 最 具 投 资 价 值 医 药 上 市 公 司 10 强 榜 相 继 入 选 2010 胡 润 品 牌 榜 福 布 斯 中 文 版 和 Interbrand 联 合 发 布 的 2010 中 国 品 牌 价 值 排 行 榜, 在 两 个 榜 单 上, 云 南 白 药 的 品 牌 价 值 均 在 38 亿 元 云 南 省 企 业 联 合 会 云 南 省 企 业 家 协 会 公 布 了 云 南 省 2009 年 度 百 强 企 业 排 序 名 单, 云 南 白 药 以 亿 元 排 名 第 16 位, 人 均 营 业 收 入 排 第 一 位 入 选 财 富 2010 最 受 赞 赏 的 中 国 公 司 医 药 制 造 业 榜 单 投 资 者 报 经 180 余 位 基 金 经 理 及 网 民 投 票 评 定, 云 南 白 药 获 最 受 尊 敬 的 上 市 公 司 排 名 第 一 位 2010 中 药 行 业 品 牌 峰 会 品 牌 评 选 活 动 首 次 发 布 的 中 药 行 业 各 领 域 十 强 企 业 品 牌 榜 单 上, 云 南 白 药 在 中 药 企 业 传 统 品 牌 榜 单 十 强 中 排 名 第 一 第 3 页 共 140 页

5 二 主 要 大 事 : 1. 实 施 组 织 结 构 调 整, 推 进 集 团 内 部 资 源 整 合 2 月, 根 据 麦 肯 锡 咨 询 项 目 的 建 议, 公 司 开 始 实 施 第 一 阶 段 的 组 织 结 构 调 整 ; 与 此 同 时, 集 团 内 部 资 源 整 合 工 作 渐 次 展 开, 内 部 控 制 系 统 优 化 项 目 落 地, 母 子 公 司 运 营 向 一 体 化 迈 进, 继 丽 江 文 山 公 司 销 售 整 合 进 入 药 品 事 业 部 后, 兴 中 云 健 大 理 公 司 的 销 售 整 合 工 作 相 继 开 展, 集 团 各 部 门 各 子 公 司 各 自 发 挥 资 源 优 势, 专 注 所 长, 力 争 实 现 集 团 整 体 效 率 与 效 益 最 大 化 2. 国 有 股 份 无 偿 划 转 受 让 本 公 司 原 控 股 股 东 云 南 云 药 有 限 公 司 持 有 的 本 公 司 221,757,229 股 股 份 ( 占 本 公 司 总 股 本 的 41.52% 股 权 ) 于 2010 年 6 月 1 日 完 成 过 户 登 记 手 续 本 次 股 份 划 转 过 户 完 成 后, 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 持 有 本 公 司 221,757,229 股 ( 占 本 公 司 总 股 本 的 41.52% 股 权 ), 成 为 本 公 司 控 股 股 东, 云 南 云 药 有 限 公 司 不 再 持 有 本 公 司 股 权 3. 清 理 整 合 集 团 内 部 股 权, 提 高 系 统 运 行 效 率 4 月, 文 山 七 花 公 司 股 权 结 构 调 整 及 改 制 工 作 完 成, 开 始 广 得 利 公 司 清 算 工 作,6 月, 金 殿 制 药 变 更 调 整 为 云 南 白 药 集 团 健 康 产 品 有 限 公 司, 并 投 资 设 立 了 云 南 白 药 集 团 楚 雄 健 康 产 品 有 限 公 司 7 月, 董 事 会 通 过 了 收 购 西 双 版 纳 制 药 厂 有 限 公 司 100% 股 权 议 案, 西 双 版 纳 制 药 厂 有 限 公 司 成 为 云 南 白 药 全 资 子 公 司 4. 整 体 搬 迁 项 目 稳 步 推 进 联 合 制 剂 厂 房 基 础 及 主 体 工 程 产 业 综 合 楼 桩 基 础 及 主 体 工 程 外 用 制 剂 厂 房 动 力 中 心 及 原 料 厂 房 主 体 工 程 省 医 药 办 公 楼 食 堂 等 主 体 工 程 总 部 办 公 大 楼 主 体 工 程 相 继 竣 工 验 收, 产 业 区 内 装 饰 工 程 进 展 顺 利 5. 中 共 中 央 政 治 局 常 委 李 长 春 视 察 云 南 白 药 11 月 14 日, 中 共 中 央 政 治 局 常 委 李 长 春 在 云 南 省 委 白 恩 培 书 记 秦 光 荣 省 长 等 领 导 陪 同 下 视 察 云 南 白 药 集 团, 听 取 了 公 司 王 明 辉 董 事 长 的 汇 报 李 长 春 同 志 对 云 南 白 药 在 转 变 发 展 方 式 中 取 得 的 成 绩 给 予 了 充 分 肯 定, 指 出 : 云 南 白 药 是 老 字 号 企 业 在 改 革 开 放 浪 潮 中 发 展 壮 大 的, 政 府 要 支 持 民 族 工 业 ; 老 字 号 重 点 行 业 骨 干 企 业 在 对 外 合 作 中 必 须 坚 持 以 我 为 主 他 鼓 励 云 南 白 药 继 续 加 快 技 术 创 新 步 伐 开 发 更 多 的 自 主 知 识 产 权 产 品 6. 营 业 收 入 跨 越 百 亿, 多 个 业 务 板 块 取 得 突 破 性 进 展 2010 年, 公 司 圆 满 完 成 年 初 制 定 的 实 现 营 业 收 入 100 亿 元 的 目 标 任 务, 实 现 了 新 的 跨 越 同 时, 公 司 各 业 务 领 域 亮 点 纷 呈, 取 得 突 破 性 进 展 公 司 十 一 五 期 间, 公 司 营 业 收 入 增 长 3 倍 ; 净 利 润 增 长 3 倍 ; 市 值 增 长 6 倍, 以 圆 满 的 业 绩 回 报 各 利 益 相 关 者 第 4 页 共 140 页

6 第 三 节 公 司 基 本 情 况 简 介 一 公 司 法 定 中 文 名 称 : 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 公 司 法 定 英 文 名 称 :YUNNAN BAIYAO GROUP CO.,LTD 二 公 司 法 定 代 表 人 : 王 明 辉 三 公 司 董 事 会 秘 书 : 吴 伟 联 系 地 址 : 云 南 省 昆 明 市 二 环 西 路 222 号 电 话 : 电 子 信 箱 :wuwei@ yunnanbaiyao.com.cn 证 券 事 务 代 表 : 赵 雁 联 系 地 址 : 云 南 省 昆 明 市 二 环 西 路 222 号 电 话 : 电 子 信 箱 :zyan@ yunnanbaiyao.com.cn 传 真 : 四 公 司 注 册 地 址 : 昆 明 市 国 家 高 新 技 术 产 业 开 发 区 公 司 办 公 地 址 : 昆 明 市 二 环 西 路 222 号 邮 政 编 码 : 公 司 国 际 互 联 网 网 址 : 电 子 信 箱 :ynby@ yunnanbaiyao.com.cn 五 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 : 证 券 时 报 上 海 证 券 报 中 国 证 券 报 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 : 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 : 本 公 司 档 案 室 六 公 司 股 票 上 市 交 易 所 : 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 简 称 : 云 南 白 药 股 票 代 码 : 七 其 他 有 关 资 料 : 公 司 首 次 注 册 登 记 日 期 :1993 年 11 月 30 日 首 次 注 册 地 点 : 云 南 省 昆 明 市 西 坝 路 51 号 公 司 变 更 注 册 登 记 日 期 :2000 年 5 月 4 日 变 更 注 册 地 点 : 昆 明 市 国 家 高 新 技 术 产 业 开 发 区 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : 税 务 登 记 号 码 : x 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 名 称 : 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 办 公 地 址 : 云 南 省 昆 明 市 白 塔 路 131 号 汇 都 国 际 C 座 6 层 第 5 页 共 140 页

7 第 四 节 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 一 主 要 利 润 指 标 完 成 情 况 ( 单 位 : 人 民 币 元 ) 营 业 利 润 :1,043,096, 元 利 润 总 额 :1,039,737, 元 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 :926,168, 元 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 :925,383, 元 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 :432,083, 元 注 : 扣 除 非 经 营 性 损 益 项 目 及 涉 及 金 额 ( 单 位 : 元 ) 非 经 常 性 损 益 项 目 本 期 发 生 数 上 期 发 生 数 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -148, , 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 4,585, ,798, 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 -134, 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 4,578, 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 3,291, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -7,795, , 小 计 -67, ,385, 减 : 所 得 税 影 响 334, ,702, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) -1,186, , 合 计 785, ,498, ( 二 ) 报 告 期 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 单 位 : 元 ) 2010 年 末 2009 年 末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 (%) 总 资 产 7,633,056, ,005,348, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 4,413,671, ,581,073, 股 本 694,266, ,051, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) 年 2009 年 本 年 比 上 年 增 减 (%) 营 业 总 收 入 10,075,437, ,171,784, 营 业 利 润 1,043,096, ,842, 利 润 总 额 1,039,737, ,649, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 926,168, ,719, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 925,383, ,220, 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 432,083, ,548, 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) 第 6 页 共 140 页

8 ( 三 ) 股 东 权 益 变 动 情 况 ( 单 位 : 元 ) 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 变 动 原 因 1 股 本 534,051, ,215, ,266, 资 本 公 积 1,397,462, ,019, ,811, ,250,670, 盈 余 公 积 245,274, ,661, ,935, 未 分 配 利 润 1,404,366, ,168, ,471, ,195,063, 外 币 报 表 折 算 差 额 -80, , , 股 东 权 益 合 计 3,581,073, ,132,880, ,282, ,413,671, 资 本 公 积 金 每 10 股 转 增 3 股 购 买 少 数 股 权 合 并 过 程 中 形 成 资 本 公 积 金 及 资 本 公 积 金 每 10 股 转 增 3 股 按 母 公 司 本 期 净 利 润 的 10% 计 提 法 定 盈 余 公 积 当 年 净 利 润 及 派 发 现 金 红 利 第 7 页 共 140 页

9 第 五 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 股 份 变 动 情 况 表 ( 根 据 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 登 记 存 管 供 截 至 2010 年 12 月 31 日 的 资 料 ) 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 50,016, % 15,004,865 15,004,865 65,021, % 1 国 家 持 股 国 有 法 人 持 股 其 他 内 资 持 股 50,000, % 15,000,000 15,000,000 65,000, % 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 外 资 持 股 0 0 其 中 : 境 外 法 人 持 股 0 0 境 外 自 然 人 持 股 ,000, % 15,000,000 15,000,000 65,000, % 5 高 管 股 份 16, % 4,865 4,865 21, % 二 无 限 售 条 件 股 份 484,034, % 145,210, ,210, ,245, % 1 人 民 币 普 通 股 484,034, % 145,210, ,210, ,245, % 2 境 内 上 市 的 外 资 股 境 外 上 市 的 外 资 股 其 他 0 0 三 股 份 总 数 534,051, % 160,215, ,215, ,266, % 限 售 股 份 变 动 情 况 表 股 东 名 称 年 初 限 售 股 数 本 年 解 除 限 售 股 数 本 年 增 加 限 售 股 数 单 位 : 股 年 末 限 售 股 数 限 售 原 因 解 除 限 售 日 期 中 国 平 安 人 寿 保 险 非 公 开 发 行 50,000, ,000,000 65,000, 股 份 有 限 公 司 承 诺 合 计 50,000, ,000,000 65,000, 注 : 本 报 告 期 内 公 司 2009 年 度 权 益 分 派, 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股, 分 红 前 本 公 司 股 本 为 534,051,138 股, 分 红 后 总 股 本 至 694,266,479 股 第 8 页 共 140 页

10 二 股 票 发 行 与 上 市 情 况 本 公 司 于 1993 年 11 月 3 日 至 24 日 发 行 社 会 公 众 股 2000 万 股 ( 其 中 内 部 职 工 股 200 万 股 ), 定 向 法 人 股 400 万 股, 均 按 每 股 3.38 元 发 行, 总 股 本 8000 万 股 1993 年 12 月 15 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 1800 万 股 1994 年 3 月 按 每 10 股 送 1 股 红 利, 共 送 800 万 股, 本 公 司 股 本 总 额 增 至 8800 万 股 同 年 7 月 11 日 公 司 内 部 职 工 股 200 万 股 经 批 准 上 市 交 易 1995 年 11 月, 本 公 司 按 每 10 股 送 2 股, 共 送 1760 万 股, 同 时 执 行 每 10 股 配 2.7 股 的 方 案, 配 股 价 每 股 3.10 元 法 人 股 认 购 了 万 股, 国 家 股 及 部 分 法 人 股 的 配 股 权 按 每 股 0.10 元 转 让, 社 会 公 众 股 认 购 了 594 万 股 及 转 让 部 分 的 万 股, 总 股 本 达 到 万 股 1996 年 至 1998 年 未 送 配, 股 本 总 额 和 结 构 未 发 生 变 化 1999 年 9 月 按 每 10 股 送 1 股 红 利, 用 公 积 金 每 10 股 转 增 4 股, 共 送 转 万 股, 12 月 按 送 转 股 以 后 的 每 10 股 配 2 股, 配 股 价 每 股 7 元, 共 配 万 股, 配 股 款 已 于 1999 年 12 月 30 日 到 帐, 已 办 理 验 资 及 工 商 登 记 变 更, 总 股 本 达 到 万 股 ( 配 股 增 加 股 份 待 批 准 上 市,1999 年 末 在 深 交 所 的 总 股 本 为 万 股 ) 2000 年 1 月 21 日 配 股 部 分 万 股 批 准 上 市, 2000 年 8 月 3 日 转 配 股 万 股 批 准 上 市 流 通 2001 年 股 本 未 变 动 2002 年 股 本 未 变 动 2003 年 股 本 未 变 动 2004 年 6 月 用 资 本 公 积 金 每 10 股 转 增 3 股, 共 转 增 万 股 2005 年 6 月 用 资 本 公 积 金 每 10 股 转 增 2 股, 共 转 增 万 股 2006 年 5 月 公 司 股 权 分 置 改 革 实 施, 公 司 以 盈 余 公 积 金 向 方 案 实 施 日 登 记 在 册 的 全 体 流 通 股 股 东 共 转 增 股 本 万 股, 流 通 股 股 东 每 10 股 获 得 转 增 股 份 股, 相 当 于 流 通 股 股 东 每 10 股 获 得 2.2 股 的 对 价 2006 年 7 月 用 盈 余 公 积 金 每 10 股 送 5 股, 共 送 股 16, 万 股 2007 年 股 本 未 变 动 2008 年 12 月 公 司 向 中 国 平 安 人 寿 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 5000 万 股 2009 年 股 本 未 变 动 2010 年 1-6 月 股 本 未 变 动 2010 年 7 月 公 司 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 权 益 分 派 前 本 公 司 股 本 为 534,051,138 股, 权 益 分 派 后 总 股 本 增 至 694,266,479 股 第 9 页 共 140 页

11 三 股 东 情 况 1 期 末 股 东 总 数 :38205 户 2 前 10 名 股 东 持 股 情 况 表 ( 根 据 2010 年 12 月 31 日 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 登 记 存 管 部 提 供 资 料 ): 单 位 : 股 股 东 总 数 前 10 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 % 持 股 总 数 持 有 有 限 售 条 质 押 或 冻 结 的 件 股 份 数 量 股 份 数 量 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 国 有 法 人 (01) ,284,398 云 南 红 塔 集 团 有 限 公 司 国 有 法 人 (01) ,558,086 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 基 金 理 财 产 品 等 其 公 司 - 自 有 资 金 他 (06) ,000,000 65,000,000 中 国 银 行 - 大 成 蓝 筹 稳 健 证 基 金 理 财 产 品 等 其 券 投 资 基 金 他 (06) ,200,000 融 通 新 蓝 筹 证 券 投 资 基 金 基 金 理 财 产 品 等 其 他 (06) ,806,399 中 国 建 设 银 行 - 国 泰 金 鼎 价 基 金 理 财 产 品 等 其 值 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 他 (06) ,400,000 中 国 工 商 银 行 - 华 安 中 小 盘 基 金 理 财 产 品 等 其 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 他 (06) ,790,000 通 乾 证 券 投 资 基 金 基 金 理 财 产 品 等 其 他 (06) ,780,075 中 国 工 商 银 行 - 嘉 实 策 略 增 基 金 理 财 产 品 等 其 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 他 (06) ,511,706 上 海 浦 东 发 展 银 行 - 嘉 实 优 基 金 理 财 产 品 等 其 质 企 业 股 票 型 开 放 式 证 券 投 他 (06) 资 基 金 ,327,852 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 种 类 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 288,284,398 人 民 币 普 通 股 云 南 红 塔 集 团 有 限 公 司 85,558,086 人 民 币 普 通 股 中 国 银 行 - 大 成 蓝 筹 稳 健 证 券 投 资 基 金 18,200,000 人 民 币 普 通 股 融 通 新 蓝 筹 证 券 投 资 基 金 11,806,399 人 民 币 普 通 股 中 国 建 设 银 行 - 国 泰 金 鼎 价 值 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 7,400,000 人 民 币 普 通 股 中 国 工 商 银 行 - 华 安 中 小 盘 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 5,790,000 人 民 币 普 通 股 通 乾 证 券 投 资 基 金 4,780,075 人 民 币 普 通 股 中 国 工 商 银 行 - 嘉 实 策 略 增 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 4,511,706 人 民 币 普 通 股 上 海 浦 东 发 展 银 行 - 嘉 实 优 质 企 业 股 票 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金 4,327,852 人 民 币 普 通 股 UBS AG 4,085,466 人 民 币 普 通 股 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 融 通 新 蓝 筹 证 券 投 资 基 金 和 通 乾 证 券 投 资 基 金 同 属 融 通 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 - 嘉 实 策 略 增 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 和 上 海 浦 东 发 展 银 行 - 嘉 实 优 质 企 业 股 票 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金 同 属 嘉 实 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 对 其 他 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 上 市 公 司 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 的 情 况 不 详 第 10 页 共 140 页

12 3 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 股 东 名 称 本 年 解 除 限 售 本 年 增 加 限 售 年 初 限 售 股 数 股 数 股 数 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 50,000, ,000,000 65,000,000 公 司 年 末 限 售 股 数 限 售 原 因 解 除 限 售 日 期 非 公 开 发 行 承 诺 合 计 50,000, ,000,000 65,000, 控 股 股 东 情 况 新 控 股 股 东 名 称 新 控 股 股 东 变 更 日 期 新 控 股 股 东 变 更 情 况 刊 登 日 期 新 控 股 股 东 变 更 情 况 刊 登 媒 体 新 实 际 控 制 人 名 称 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 2010 年 6 月 1 日 2010 年 6 月 4 日 证 券 时 报 上 海 证 券 报 中 国 证 券 报 和 巨 潮 咨 询 网 实 际 控 制 人 未 变 化 云 南 省 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 是 本 公 司 的 实 际 控 制 人 新 实 际 控 制 人 变 更 日 期 新 实 际 控 制 人 变 更 情 况 刊 登 日 期 新 实 际 控 制 人 变 更 情 况 刊 登 媒 体 报 告 期 内 1-5 月 控 股 股 东 为 云 南 云 药 有 限 公 司, 自 2010 年 6 月 1 日 公 司 控 股 股 东 变 更 为 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 因 国 有 股 份 无 偿 划 转 受 让 本 公 司 原 控 股 股 东 云 南 云 药 有 限 公 司 持 有 的 本 公 司 221,757,229 股 股 份 ( 占 本 公 司 总 股 本 的 41.52% 股 权 ) 已 于 2010 年 6 月 1 日 完 成 过 户 登 记 手 续 本 次 股 份 划 转 过 户 完 成 后, 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 持 有 本 公 司 221,757,229 股 ( 占 本 公 司 总 股 本 的 41.52% 股 权 ), 成 为 本 公 司 控 股 股 东, 云 南 云 药 有 限 公 司 不 再 持 有 本 公 司 股 权 云 南 云 药 有 限 公 司 法 定 代 表 人 : 王 明 辉 成 立 日 期 :2002 年 12 月 09 日, 主 要 业 务 和 产 品 : 中 药 材 种 植, 各 类 中 西 药 品 及 保 健 品 的 研 究 开 发 生 产 经 营, 药 用 包 装 材 料 医 疗 器 械 的 经 营, 经 营 本 企 业 自 产 产 品 的 出 口 业 务 和 本 企 业 所 需 的 机 械 设 备 零 配 件 原 辅 材 料 的 进 出 口 业 务 ( 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 及 技 术 除 外 ) 注 册 资 本 6.6 亿 元 股 权 类 型 : 有 限 责 任 公 司 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 法 定 代 表 人 : 王 明 辉 成 立 日 期 :1996 年 9 月 19 日, 经 营 范 围 : 植 物 药 原 料 基 地 的 开 发 和 经 营 ; 药 品 生 产 销 售 研 发 ; 医 药 产 业 投 资 ; 生 物 资 源 的 开 发 和 利 用 ; 国 内 国 际 贸 易 ( 经 营 范 围 中 涉 及 需 要 专 项 审 批 的 凭 许 可 证 经 营 ) 注 册 资 本 :15 亿 元, 企 业 类 型 : 有 限 责 任 公 司 (2009 年 云 南 医 药 集 团 有 限 公 司 更 名 为 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 ) 第 11 页 共 140 页

13 5 实 际 控 制 人 情 况 云 南 省 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 是 本 公 司 的 实 际 控 制 人 云 南 省 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 是 云 南 省 人 民 政 府 监 督 管 理 云 南 省 国 有 资 产 的 部 门, 持 有 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 100% 的 股 份, 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 持 有 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 41.52% 的 股 份 公 司 与 实 际 控 制 人 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 的 方 框 图 : 云 南 省 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 100% 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 41.52% 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 6 其 他 持 有 股 份 10% 以 上 的 股 东 情 况 云 南 红 塔 集 团 有 限 公 司 持 有 本 公 司 12.32% 的 股 份, 其 法 定 代 表 人 : 李 剑 波 成 立 日 期 : 1996 年 1 月 29 日, 经 营 范 围 : 在 国 家 法 规 政 策 允 许 范 围 内 进 行 投 资 开 发 注 册 资 本 56 亿 元 股 权 类 型 : 有 限 责 任 公 司 ( 国 有 独 资 ) 第 12 页 共 140 页

14 第 六 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 变 动 原 因 报 告 期 内 从 公 司 领 取 的 报 酬 总 额 ( 万 元 )( 税 前 ) 王 明 辉 董 事 长 男 否 刘 会 疆 副 董 事 长 男 是 戚 太 云 董 事 党 委 书 记 男 否 杨 昌 红 执 行 董 事 男 否 尹 品 耀 董 事 总 经 理 男 否 陈 德 贤 董 事 男 是 杨 勇 董 事 副 总 经 理 男 否 项 兵 独 立 董 事 男 否 曲 晓 辉 独 立 董 事 女 否 徐 飞 独 立 董 事 男 否 任 德 权 独 立 董 事 男 否 张 荣 球 监 事 会 主 席 男 否 赵 逸 虹 股 东 监 事 女 否 李 双 友 股 东 监 事 男 是 何 映 霞 职 工 监 事 女 否 蔡 琨 职 工 监 事 男 否 蒋 鉁 副 总 经 理 男 送 股 否 王 锦 副 总 经 理 女 否 秦 皖 民 副 总 经 理 男 否 赵 勇 副 总 经 理 男 否 李 劲 技 术 质 量 总 监 男 否 余 娟 人 力 资 源 总 监 女 否 吴 伟 财 务 总 监 董 秘 男 否 是 否 在 股 东 单 位 或 其 他 关 联 单 位 领 取 薪 酬 二 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 最 近 5 年 的 主 要 工 作 经 历 王 明 辉, 男, 生 于 1962 年 4 月, 研 究 生, 高 级 经 济 师 历 任 宾 川 县 医 药 公 司 主 持 工 作 副 经 理 ; 昆 明 制 药 厂 经 营 科 副 科 长 ; 昆 明 制 药 厂 劳 动 服 务 公 司 经 理 ; 中 美 合 资 昆 明 贝 克 诺 顿 制 药 有 限 公 司 副 总 经 理 ; 昆 明 八 达 实 业 总 公 司 董 事 长 总 经 理 ; 昆 明 制 药 股 份 有 限 公 司 董 事 副 总 裁 ; 云 南 医 药 集 团 有 限 公 司 总 经 理 ; 云 南 云 药 有 限 公 司 董 事 长 总 经 理 ; 本 公 司 董 事 长 总 裁 现 任 本 公 司 董 事 长 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 党 委 委 员 书 记 和 总 裁 第 13 页 共 140 页

15 刘 会 疆, 男, 生 于 1956 年 4 月, 大 学 学 历, 高 级 工 程 师 历 任 玉 溪 市 水 电 设 备 厂 副 科 长 副 厂 长 厂 长 ; 现 任 云 南 红 塔 集 团 有 限 公 司 党 委 书 记 董 事 副 总 经 理, 本 公 司 副 董 事 长 戚 太 云, 男, 生 于 1952 年 8 月 历 任 省 纪 委 主 任 干 事, 云 南 省 医 药 管 理 局 副 处 长, 云 南 白 药 厂 副 厂 长 党 委 副 书 记, 本 公 司 党 委 副 书 记 副 总 经 理 副 董 事 长 董 事 党 委 书 记 现 任 本 公 司 董 事 党 委 书 记 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 党 委 委 员 副 书 记 纪 委 书 记 工 会 主 席 杨 昌 红, 男, 生 于 1963 年 7 月, 大 学 本 科 毕 业, 高 级 工 程 师 历 任 大 理 师 专 讲 师 云 南 省 分 析 测 试 中 心 的 开 发 部 主 任 本 公 司 企 业 发 展 部 部 长 总 裁 ( 总 经 理 ) 助 理 董 事 常 务 副 总 裁 现 任 本 公 司 执 行 董 事 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 党 委 委 员 副 总 裁 尹 品 耀, 男, 生 于 1969 年 5 月, 大 学 本 科 毕 业, 高 级 经 济 师 历 任 昆 明 制 药 股 份 有 限 公 司 财 务 部 副 经 理 销 售 管 理 部 经 理 ; 昆 明 制 药 药 品 销 售 有 限 公 司 财 务 部 经 理 销 售 服 务 部 经 理 ; 云 南 白 药 集 团 医 药 电 子 商 务 有 限 公 司 财 务 部 经 理 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 资 产 财 务 部 部 长 副 总 裁 兼 财 务 总 监 董 事 会 秘 书 现 任 本 公 司 董 事 总 经 理 陈 德 贤, 男, 生 于 1960 年 12 月, 中 国 香 港 籍 历 任 香 港 建 溢 集 团 有 限 公 司 董 事 总 经 理, 现 任 中 国 平 安 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 副 首 席 投 资 执 行 官 平 安 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 董 事 长 兼 CEO 中 国 平 安 资 产 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 董 事 长 本 公 司 董 事 杨 勇, 男, 生 于 1964 年 12 月, 本 科, 历 任 云 南 省 医 药 公 司 副 总 经 理, 现 任 云 南 省 医 药 有 限 公 司 总 经 理 本 公 司 董 事 副 总 经 理 项 兵, 男, 生 于 1962 年 5 月, 香 港 籍, 加 拿 大 ALBERTA 大 学 管 理 学 博 士 历 任 香 港 科 技 大 学 讲 师, 中 欧 国 际 工 商 学 院 核 心 教 授, 北 京 大 学 教 授, 博 士 生 导 师 现 任 长 江 商 学 院 院 长 本 公 司 独 立 董 事 徐 飞, 男, 生 于 1964 年 3 月, 管 理 学 博 士 战 略 学 教 授 博 士 生 导 师 历 任 上 海 市 信 息 投 资 股 份 有 限 公 司 经 理, 上 海 金 海 岸 企 业 发 展 股 份 有 限 公 司 常 务 副 总 裁, 上 海 展 望 集 团 总 裁, 上 海 交 通 大 学 安 泰 经 济 管 理 学 院 副 院 长, 上 海 交 通 大 学 校 长 助 理, 现 任 上 海 交 通 大 学 校 长 助 理 上 海 交 通 大 学 安 泰 经 济 管 理 学 院 执 行 院 长 本 公 司 独 立 董 事 曲 晓 辉, 女, 生 于 1954 年 11 月, 经 济 学 博 士, 会 计 学 教 授, 博 士 生 导 师 ; 中 国 第 一 位 会 计 学 女 博 士 和 第 一 位 会 计 学 女 博 士 生 导 师, 全 国 会 计 硕 士 专 业 学 位 (MPAcc) 论 证 发 起 人 厦 门 大 学 学 术 委 员 会 委 员 ; 财 政 部 会 计 准 则 委 员 会 咨 询 专 家 全 国 会 计 硕 士 专 业 学 位 教 育 指 导 委 员 会 委 员 兼 培 养 组 组 长 教 育 部 社 会 科 学 委 员 会 管 理 学 部 委 员 ; 国 家 社 科 基 金 项 目 评 委 教 育 部 中 外 合 作 办 学 项 目 评 审 专 家 现 任 厦 门 大 学 会 计 发 展 研 究 中 心 主 任 厦 门 大 学 财 务 管 理 与 会 计 研 究 院 院 长 本 公 司 独 立 董 事 任 德 权, 男, 生 于 1944 年 4 月, 历 任 中 医 药 管 理 局 副 局 长 国 家 药 品 监 督 局 副 局 长 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 局 副 局 长 现 任 现 代 中 药 国 际 协 会 名 誉 会 长 中 华 全 国 工 商 联 合 会 医 药 业 商 会 名 誉 会 长 中 华 中 医 药 协 会 副 会 长 中 国 医 药 保 健 品 进 出 口 商 会 高 级 顾 问 中 国 保 健 第 14 页 共 140 页

16 协 会 高 级 顾 问 华 东 理 工 大 学 药 学 院 名 誉 院 长 本 公 司 独 立 董 事 张 荣 球, 男, 生 于 1953 年 10 月, 大 学 本 科, 历 任 昆 明 兴 中 制 药 厂 党 委 书 记 厂 长, 昆 明 兴 中 制 药 有 限 责 任 公 司 党 委 书 记 董 事 长 总 经 理, 现 任 云 南 白 药 集 团 昆 明 兴 中 制 药 有 限 责 任 公 司 党 委 书 记 执 行 董 事 总 经 理 本 公 司 监 事 会 主 席 赵 逸 虹, 女, 生 于 1967 年, 大 学 本 科, 高 级 经 济 师, 历 任 昆 明 制 药 厂 档 案 室 主 管 中 美 合 资 昆 明 贝 克 诺 顿 制 药 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 昆 明 制 药 股 份 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 总 裁 办 公 室 副 主 任 昆 明 制 药 集 团 股 份 有 限 公 司 药 物 研 究 所 副 所 长 行 政 管 理 部 副 经 理 经 理 总 裁 助 理, 现 任 云 南 白 药 集 团 总 经 理 办 公 室 主 任 本 公 司 监 事 李 双 友, 男, 生 于 1968 年 12 月, 大 学 学 历, 高 级 会 计 师 历 任 玉 溪 卷 烟 厂 计 统 科 科 员, 云 南 红 塔 集 团 有 限 公 司 计 划 财 务 科 科 长 现 任 云 南 红 塔 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 兼 计 划 财 务 科 科 长 本 公 司 监 事 何 映 霞, 女, 生 于 1972 年 3 月, 大 学 本 科, 政 工 师, 历 任 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 团 委 副 书 记, 党 委 工 作 部 部 长, 现 任 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 纪 委 副 书 记 工 会 副 主 席 党 群 工 作 部 部 长 集 团 本 部 党 支 部 书 记 本 公 司 监 事 蔡 琨, 男, 生 于 1955 年 3 月, 大 专 文 化 历 任 本 公 司 科 员 科 长 助 理 总 经 理 生 产 供 应 部 部 长 总 务 部 部 长 纪 委 副 书 记 监 事 会 监 事 工 会 副 主 席, 现 任 云 南 白 药 集 团 丽 江 药 业 有 限 公 司 副 总 经 理 本 公 司 监 事 王 锦, 女, 生 于 1970 年 3 月, 研 究 生 学 历, 历 任 云 南 白 药 集 团 医 药 电 子 商 务 有 限 公 司 东 北 分 公 司 经 理 客 户 服 务 部 经 理 学 术 推 广 部 经 理 云 南 白 药 集 团 商 务 部 总 经 理 兼 学 术 推 广 部 总 经 理, 现 任 本 公 司 副 总 经 理 兼 药 品 事 业 部 总 经 理 赵 勇, 男, 生 于 1972 年 3 月, 清 华 大 学 工 商 管 理 硕 士, 历 任 上 海 云 南 白 药 透 皮 技 术 有 限 公 司 总 经 理 助 理 总 经 理, 现 任 本 公 司 副 总 经 理 兼 透 皮 产 品 事 业 部 总 经 理 秦 皖 民, 男, 生 于 1964 年 12 月, 医 学 硕 士 历 任 云 南 白 药 集 团 医 药 电 子 商 务 有 限 公 司 市 场 部 经 理 副 总 经 理, 集 团 总 经 理 助 理 现 任 本 公 司 副 总 经 理 兼 健 康 产 品 事 业 部 总 经 理 蒋 鉁, 男, 生 于 1955 年 5 月, 历 任 本 公 司 生 产 制 造 中 心 总 经 理 公 司 副 总 裁 云 南 广 得 利 胶 囊 有 限 公 司 董 事 长, 现 任 本 公 司 副 总 经 理 李 劲, 男, 生 于 1965 年 8 月, 工 商 管 理 硕 士, 高 级 工 程 师, 历 任 副 总 工 程 师 兼 技 术 部 部 长 云 南 白 药 集 团 天 紫 红 药 业 有 限 公 司 总 经 理, 现 任 本 公 司 技 术 质 量 总 监 余 娟, 女, 生 于 1972 年 1 月, 本 科, 高 级 人 力 资 源 管 理 师, 历 任 云 南 白 药 集 团 医 药 电 子 商 务 有 限 公 司 行 政 部 经 理, 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 行 政 人 事 部 经 理, 人 力 资 源 部 经 理 兼 透 皮 产 品 事 业 部 副 总 经 理, 现 任 本 公 司 人 力 资 源 总 监 吴 伟, 男, 生 于 1970 年 6 月, 本 科, 高 级 会 计 师, 历 任 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 资 产 财 务 部 会 计 副 部 长 部 长 董 事 会 证 券 事 务 代 表, 现 任 本 公 司 财 务 总 监 兼 董 事 会 秘 书 云 南 省 证 券 业 协 会 副 会 长 第 15 页 共 140 页

17 三 年 度 报 酬 情 况 本 公 司 的 董 事 监 事 经 2002 年 6 月 25 日 召 开 的 第 一 次 临 时 股 东 大 会 通 过 的 津 贴 决 议 规 定 从 2002 年 7 月 董 事 监 事 开 始 领 取 报 酬, 每 月 税 后 津 贴 董 事 2000 元 独 立 董 事 6000 元 监 事 1500 元 ;2009 年 5 月 26 日 召 开 2008 年 度 股 东 大 会 通 过 独 立 董 事 每 月 税 后 津 贴 调 整 为 元 公 司 董 事 会 对 高 级 管 理 人 员 实 行 年 度 责 任 考 核 制, 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 实 行 年 薪 制 公 司 第 六 届 董 事 会 有 董 事 11 人 具 体 报 酬 见 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 四 在 报 告 期 内 离 任 的 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 本 报 告 期 内 未 离 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 五 在 报 告 期 内 聘 任 的 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 本 报 告 期 内 未 聘 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 六 员 工 情 况 2010 年 末, 本 公 司 及 合 并 报 表 从 业 人 员 数 为 :3828 人 专 业 构 成 人 数 比 例 (%) 教 育 程 度 人 数 比 例 (%) 生 产 人 员 博 士 销 售 人 员 硕 士 技 术 人 员 大 学 本 科 财 务 人 员 大 学 专 科 行 政 人 员 中 专 其 它 人 员 高 中 及 以 下 合 计 合 计 其 中 : 需 公 司 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 为 655 人 第 16 页 共 140 页

18 第 七 节 公 司 治 理 结 构 一 公 司 治 理 状 况 报 告 期 内, 本 公 司 严 格 按 照 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 及 中 国 证 监 会 有 关 法 律 法 规 的 要 求, 不 断 完 善 公 司 法 人 治 理 结 构 建 立 现 代 企 业 制 度 规 范 公 司 运 作 本 公 司 一 贯 重 视 公 司 内 部 控 制 体 系 的 建 设, 为 进 一 步 完 善 公 司 内 部 控 制, 促 进 公 司 规 范 运 作 和 健 康 发 展, 保 证 公 司 的 资 产 安 全 和 生 产 经 营 的 高 效 顺 畅 开 展, 切 实 保 护 投 资 者 的 合 法 权 益, 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 关 于 做 好 上 市 公 司 2009 年 年 度 报 告 工 作 的 通 知 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 公 司 内 部 控 制 制 度 云 南 白 药 集 团 内 部 控 制 标 准 手 册 的 规 定, 对 公 司 2010 年 度 内 部 控 制 活 动 进 行 全 面 自 查 和 评 价, 未 发 现 公 司 存 在 内 部 控 制 设 计 或 执 行 方 面 的 重 大 缺 陷 公 司 根 据 自 身 特 点 制 订 和 实 施 的 内 部 控 制 制 度 均 得 到 有 效 的 执 行, 对 于 公 司 加 强 管 理 规 范 运 作, 提 高 经 济 效 益 及 公 司 的 长 远 发 展 起 到 了 积 极 有 效 的 作 用 报 告 期 内 公 司 进 一 步 提 高 治 理 水 平, 进 一 步 加 强 三 会 建 设, 股 东 会 董 事 会 监 事 会 及 高 级 管 理 人 层 按 照 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 公 司 章 程 赋 予 的 职 责, 依 法 独 立 运 作, 履 行 各 自 的 权 利 义 务, 没 有 违 法 违 规 的 情 况 发 生 报 告 期 内, 公 司 没 有 发 生 重 大 会 计 差 错 更 正 重 大 信 息 遗 漏 补 充 等 情 况 的 产 生 报 告 期 内, 公 司 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 独 立 董 事 董 事 会 各 专 门 委 员 会 经 理 层 的 职 责 明 确, 议 事 程 序 规 范, 权 力 均 能 得 到 正 常 行 使, 公 司 运 作 行 为 规 范 与 厦 门 大 学 合 作 的 云 南 白 药 集 团 内 部 控 制 系 统 优 化 项 目, 已 完 成 云 南 白 药 内 控 制 度 标 准 手 册, 同 时 编 写 了 标 准 手 册 简 要 版, 进 一 步 优 化 公 司 内 部 控 制 系 统, 规 范 公 司 内 控 运 作, 提 升 公 司 风 险 管 理 能 力 继 续 好 信 息 披 露 工 作, 增 强 公 司 的 透 明 度, 加 强 投 资 者 关 系 管 理 保 护 中 小 投 资 者 利 益 报 告 期 内, 公 司 没 有 发 生 重 大 会 计 差 错 更 正 重 大 信 息 遗 漏 补 充 等 情 况 的 产 生 公 司 将 在 公 司 治 理 方 面 继 续 努 力, 不 断 完 善 公 司 法 人 治 理 结 构, 建 立 现 代 企 业 制 度 规 范 公 司 运 作 二 独 立 董 事 履 行 职 责 情 况 本 报 告 期 第 六 届 董 事 会 有 独 立 董 事 四 名, 他 们 按 照 独 立 董 事 的 职 责, 关 注 公 司 经 营 情 况 财 务 状 况 及 公 司 法 人 治 理 结 构, 并 亲 自 出 席 了 公 司 2010 年 应 参 加 的 各 次 董 事 会 及 股 东 大 会, 积 极 参 与 公 司 决 策, 对 公 司 股 权 转 让 关 联 交 易 等 重 大 事 项 均 发 表 了 独 立 意 见, 充 分 发 挥 了 第 17 页 共 140 页

19 独 立 董 事 的 作 用, 维 护 了 公 司 整 体 利 益 和 中 小 股 东 的 合 法 权 益 1 第 六 届 董 事 会 独 立 董 事 参 加 董 事 会 的 出 席 情 况 独 立 董 事 本 年 应 参 加 董 事 现 场 出 席 委 托 出 席 通 讯 表 决 ( 次 ) 姓 名 会 次 数 ( 次 ) ( 次 ) 缺 席 ( 次 ) 项 兵 曲 晓 辉 徐 飞 任 德 权 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 独 立 董 事 未 对 公 司 本 年 度 的 董 事 会 议 案 及 其 他 非 董 事 会 议 案 事 项 提 出 异 议 三 本 公 司 与 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 上 分 开 情 况 本 公 司 与 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 上 一 直 做 到 分 开, 保 持 业 务 独 立 人 员 独 立 资 产 完 整 机 构 完 整 财 务 独 立 1 在 业 务 方 面, 本 公 司 有 独 立 完 整 的 采 购 生 产 销 售 研 发 体 系 2 在 人 员 方 面, 本 公 司 在 劳 动 人 事 及 工 资 管 理 等 方 面 是 独 立 的 ; 总 经 理 副 总 经 理 等 高 级 管 理 人 员 在 本 公 司 领 取 薪 酬 3 在 资 产 方 面, 本 公 司 拥 有 独 立 的 生 产 系 统 辅 助 生 产 系 统 和 配 套 设 施, 拥 有 工 业 产 权 商 标 非 专 利 技 术 等 无 形 资 产 ; 并 拥 有 独 立 的 采 购 和 销 售 系 统 4 在 机 构 方 面, 本 公 司 具 有 独 立 完 整 的 采 购 生 产 销 售 研 发 和 管 理 部 门, 拥 有 独 立 的 办 公 地 点 和 生 产 场 所 5 在 财 务 方 面, 本 公 司 设 立 独 立 的 财 务 部 门, 建 立 了 独 立 的 会 计 核 算 体 系 和 财 务 管 理 制 度, 独 立 在 银 行 开 户 四 对 高 级 管 理 人 员 的 考 评 及 激 励 机 制 相 关 奖 励 制 度 的 建 立 实 施 情 况 从 2000 年 初 起, 董 事 会 就 建 立 了 对 高 级 管 理 人 员 的 考 评 激 励 机 制 和 相 关 的 奖 励 制 度 对 高 级 管 理 人 员 实 行 年 薪 制 五 公 司 内 部 控 制 自 我 评 价 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 董 事 会 ( 以 下 简 称 董 事 会 ) 对 建 立 和 维 护 充 分 的 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 制 度 负 责 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 的 目 标 是 保 证 财 务 报 告 信 息 真 实 完 整 和 可 靠 防 范 重 大 错 报 风 险 由 于 内 部 控 制 存 在 固 有 局 限 性, 因 此 仅 能 对 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 第 18 页 共 140 页

20 董 事 会 已 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 要 求 对 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 进 行 了 评 价, 并 认 为 其 在 2010 年 12 月 31 日 有 效 我 公 司 聘 请 的 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 已 对 公 司 财 务 报 告 相 关 的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 审 核, 认 为 公 司 于 2010 年 12 月 31 日 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 建 立 的 与 财 务 报 表 相 关 的 有 效 性 的 内 部 控 制 详 见 公 司 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 第 19 页 共 140 页

21 第 八 节 股 东 大 会 情 况 介 绍 本 年 度 内 召 开 年 度 股 东 大 会 一 次 本 公 司 于 2010 年 4 月 24 日 在 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 上 公 告 通 知 5 月 28 日 召 开 2009 年 度 股 东 大 会, 本 次 会 议 于 2010 年 5 月 28 日 在 本 公 司 会 议 室 召 开, 会 议 决 议 刊 登 在 2010 年 5 月 29 日 的 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 和 巨 潮 资 讯 网 第 20 页 共 140 页

22 第 九 节 董 事 会 报 告 一 管 理 层 讨 论 与 分 析 十 一 五 期 间, 云 南 白 药 确 定 了 稳 中 央 突 两 翼 的 产 品 战 略 以 全 球 资 源 聚 焦 中 国 市 场 的 研 发 战 略 以 及 内 生 性 增 长 与 外 延 式 扩 张 并 举, 技 术 创 新 与 销 售 拉 动 同 步 的 发 展 策 略 云 南 白 药 通 过 与 市 场 全 方 位 接 轨, 以 及 内 部 创 业 机 制 全 员 营 销 理 念 等 一 系 列 创 新 和 改 革, 有 效 实 现 了 发 展 方 式 的 转 变 和 产 业 结 构 的 调 整, 主 要 经 济 指 标 年 均 复 合 增 长 率 保 持 在 30% 以 上, 形 成 了 以 药 品 为 基 础 和 根 本, 健 康 产 品 透 皮 产 品 中 药 饮 片 等 相 关 多 元 化 的 产 品 发 展 格 局 2010 年 成 功 实 现 100 亿 目 标 业 绩 迈 上 新 台 阶 年 公 司 经 营 情 况 回 顾 2010 年, 公 司 实 现 营 业 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 的 亿 元 净 增 亿 元, 增 幅 为 40.49%, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 9.26 亿 元, 较 上 年 同 期 的 6.04 亿 元 增 长 %; 利 润 的 增 长 幅 度 高 于 销 售 收 入 的 增 长 幅 度, 利 润 的 快 速 提 升 得 益 于 销 售 的 有 效 增 长 和 成 本 费 用 的 合 理 控 制 ; 实 现 利 税 亿 元, 同 比 增 长 46.11% 在 各 项 主 要 经 营 指 标 全 面 超 额 完 成 预 定 目 标 的 同 时, 公 司 经 营 规 模 资 产 运 行 质 量 收 益 率 市 值 等 指 标 继 续 保 持 行 业 先 进 水 平 第 21 页 共 140 页

23 主 要 经 营 指 标 纵 向 对 比 ( 与 上 年 对 比 ) 单 位 : 亿 元 主 要 指 标 2010 年 末 2009 年 末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 (%) 总 资 产 ( 亿 元 ) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 ( 亿 元 ) 股 本 ( 亿 元 ) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) 资 产 负 债 率 % 42.17% 39.56% 上 升 2.61 个 百 分 点 2010 年 2009 年 本 年 比 上 年 增 减 (%) 营 业 总 收 入 ( 亿 元 ) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 亿 元 ) 销 售 净 利 率 % 每 股 收 益 ( 元 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 % 流 动 比 率 总 资 产 周 转 天 数 缩 短 31 天 (1) 盈 利 能 力 方 面 : 集 团 2010 年 营 业 利 润 率 为 10.35%, 比 上 年 的 9.65% 上 升 了 0.7 个 百 分 点 (2) 费 用 管 理 方 面 :2010 年 集 团 管 理 费 用 率 为 2.51%, 比 09 年 的 3.33% 下 降 了 0.82 个 百 分 点 销 售 费 用 率 为 16.90%, 比 09 年 的 17.25% 下 降 了 0.35 个 百 分 点 (3) 报 告 期 内 公 司 主 营 业 务 收 入 营 业 利 润 ( 毛 利 ) 的 构 成 情 况 ( 单 位 : 万 元 ) 主 营 业 务 分 行 业 情 况 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 利 润 率 营 业 收 入 比 营 业 成 本 比 营 业 利 润 率 比 (%) 上 年 增 减 (%) 上 年 增 减 (%) 上 年 增 减 (%) 工 业 销 售 收 入 361,796 95, % 40.06% 38.39% 0.32% 商 业 销 售 收 入 592, , % 29.36% 29.79% -0.31% 房 地 产 销 售 收 入 50,236 44, % 合 计 1,004, , % 40.23% 39.91% 0.16% (4) 生 产 经 营 的 主 要 产 品 及 其 市 场 占 有 率 情 况 本 公 司 生 产 经 营 是 以 云 南 白 药 系 列 产 品 和 天 然 植 物 药 系 列 产 品 为 主, 云 南 白 药 系 列 产 品 为 独 家 经 营 ; 药 品 批 发 零 售 额 在 云 南 省 排 第 一 名 占 公 司 主 营 业 务 收 入 或 营 业 利 润 ( 毛 利 )10% 的 主 要 业 务 和 产 品 ( 单 位 : 万 元 ): 主 营 业 务 分 产 品 情 况 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 利 润 率 营 业 收 入 比 营 业 成 本 比 营 业 利 润 率 比 (%) 上 年 增 减 (%) 上 年 增 减 (%) 上 年 增 减 (%) 工 业 产 品 ( 自 制 ) 361,796 95, % 40.06% 38.39% 0.32% 批 发 零 售 ( 药 品 ) 592, , % 29.41% 29.83% -0.30% 房 地 产 销 售 收 入 50,236 44, % 酒 店 及 其 他 % % % -4.27% 合 计 1,004, , % 40.23% 39.91% 0.16% (5) 报 告 期 内 主 营 业 务 结 构 较 上 年 没 有 发 生 较 大 变 化 第 22 页 共 140 页

24 年 公 司 主 要 做 了 以 下 工 作 : (1) 积 极 针 对 医 改 政 策 调 整 应 对, 全 力 开 拓 市 场, 确 保 公 司 业 务 快 速 持 续 健 康 发 展 2010 年, 公 司 针 对 国 家 医 改 政 策 和 基 本 药 物 制 度 等 相 关 政 策 实 施 以 后 国 内 医 药 市 场 的 变 化, 合 理 配 置 资 源, 深 挖 市 场 潜 力, 通 过 渠 道 终 端 的 强 力 渗 透, 全 力 开 拓 市 场, 主 产 品 稳 步 增 长, 普 药 健 康 品 市 场 快 速 上 量, 医 药 商 业 高 位 突 破, 确 保 了 销 售 的 持 续 增 长, 圆 满 完 成 了 年 度 经 营 目 标 (2) 深 入 推 进 新 厂 区 建 设 2010 年, 公 司 集 中 相 关 资 源, 全 速 推 进 呈 贡 新 厂 区 建 设 至 年 底, 产 业 新 区 全 部 建 筑 单 体 基 础 及 主 体 工 程 完 成 验 收 ; 北 部 产 业 区 外 装 饰 主 体 工 程 完 工, 内 装 工 程 完 成 主 体 工 作 ; 颗 粒 剂 胶 囊 剂 洁 净 厂 房 共 3 个 生 产 模 块 达 到 竣 工 条 件, 生 产 线 设 备 就 位, 进 入 调 试 阶 段 ; 产 业 区 南 部 物 流 项 目 外 装 主 体 工 程 完 工, 物 流 仓 储 及 分 拣 系 统 设 备 就 位, 进 入 调 试 阶 段 ; 总 部 大 楼 项 目 内 外 装 工 程 全 面 推 进 ; 产 业 区 主 景 观 工 程 基 本 完 成 预 计 2011 年 上 半 年 建 成 投 产 同 时, 大 理 制 造 中 心 建 设 全 面 展 开, 完 成 了 片 剂 大 楼 锅 炉 房 动 力 房 土 建, 设 备 待 安 装 ; 办 公 楼 装 修 即 将 竣 工 预 计 2011 年 上 半 年 建 成 投 产 (3) 精 心 组 织 开 展 日 常 经 营 管 理, 全 面 夯 实 基 础 管 理 工 作 2010 年, 公 司 精 心 组 织 开 展 日 常 经 营 管 理, 通 过 优 化 创 新 和 制 度 建 设, 有 效 提 升 基 础 管 理 工 作 加 强 生 产 组 织 管 理, 通 过 管 理 创 新 技 术 革 新 和 流 程 优 化, 深 挖 潜 力, 不 断 提 高 生 产 效 率, 同 时 积 极 协 调 集 团 内 外 部 资 源, 最 大 限 度 的 解 决 产 能 瓶 颈, 完 成 产 品 定 单, 满 足 市 场 需 求 实 行 全 面 预 算, 公 司 所 有 部 门 纳 入 预 算 管 理 加 强 预 算 执 行 审 核 力 度, 突 出 预 算 控 制 及 预 警, 开 展 资 金 使 用 效 率 分 析, 逐 步 进 入 资 金 优 化 配 置 和 财 务 风 险 控 制 领 域 与 厦 门 大 学 合 作 的 内 部 控 制 系 统 优 化 项 目 落 地, 在 全 集 团 内 推 动 实 施 内 控 体 系 建 设 及 完 善, 重 点 放 在 采 购 内 控 与 市 场 维 护 费 内 控 方 面, 进 一 步 优 化 了 公 司 内 部 控 制 系 统, 规 范 公 司 内 控 运 作, 提 升 公 司 风 险 管 理 能 力 根 据 麦 肯 锡 咨 询 项 目 的 建 议, 公 司 进 行 了 第 一 阶 段 的 组 织 结 构 调 整, 在 精 心 组 织 实 施 好 组 织 结 构 调 整 的 基 础 上, 顺 势 推 进 了 相 关 业 务 流 程 优 化 和 制 度 完 善 工 作, 理 顺 内 部 关 系, 各 部 门 职 能 清 晰, 人 员 优 化 配 置, 提 高 了 执 行 力 和 部 门 协 同 性 通 过 内 部 规 范 有 序 高 效 运 作, 提 升 组 织 效 能 (4) 整 合 集 团 内 部 资 源, 提 高 系 统 运 行 效 率 2010 年, 公 司 进 一 步 清 理 了 股 权 关 系, 对 子 公 司 重 新 定 位 : 完 成 了 文 山 七 花 公 司 的 股 权 结 构 调 整 及 改 制 工 作, 依 托 七 花 公 司 地 处 文 山 的 区 域 优 势 产 品 加 工 优 势, 理 顺 三 七 种 植 加 工 销 售 各 环 节, 重 新 规 划 三 七 产 业 链, 将 文 山 七 花 公 司 定 位 为 集 团 三 七 资 源 运 作 平 台 ; 完 成 了 丽 江 公 司 剩 余 股 权 收 购, 丽 江 公 司 专 注 于 集 团 产 品 的 委 托 加 工 ; 完 成 了 金 殿 制 药 债 权 第 23 页 共 140 页

25 债 务 清 理 及 相 关 调 整 工 作, 将 其 变 更 为 云 南 白 药 集 团 健 康 产 品 有 限 公 司, 作 为 健 康 产 品 事 业 部 配 套 的 子 公 司, 专 注 于 牙 膏 等 健 康 产 品 的 生 产 经 营, 下 设 云 南 白 药 楚 雄 健 康 品 有 限 公 司, 专 注 于 健 康 产 品 的 生 产 经 营 ; 收 购 西 双 版 纳 制 药 厂 有 限 公 司 100% 股 权, 作 为 透 皮 产 品 事 业 部 配 套 的 子 公 司 丽 江 文 山 兴 中 云 健 大 理 等 五 家 子 公 司 的 产 品 销 售 相 继 整 合 进 入 药 品 事 业 部, 产 品 生 产 纳 入 集 团 层 面 统 一 规 划 部 署 通 过 股 权 清 理 内 部 业 务 结 构 重 组 资 源 整 合, 集 团 各 部 门 各 子 公 司 各 自 发 挥 资 源 优 势, 专 注 所 长, 母 子 公 司 运 营 向 一 体 化 迈 进, 系 统 运 行 效 率 提 高 (5) 加 强 维 权 工 作, 维 护 品 牌 形 象 2010 年, 公 司 在 做 好 品 牌 建 设 与 宣 传 的 同 时, 加 大 了 维 权 工 作 力 度 对 维 权 工 作 方 式 进 行 了 调 整, 明 确 了 维 权 打 假 重 点, 积 极 与 公 安 工 商 质 监 等 相 关 部 门 沟 通, 争 取 支 持, 建 立 了 警 企 协 作 机 制, 云 南 省 工 商 行 政 管 理 局 于 9 月 中 旬 至 12 月 底 在 云 南 省 全 省 开 展 了 保 护 云 南 白 药 注 册 商 标 专 用 权 专 项 行 动 ; 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 于 2011 年 2 月, 在 全 国 范 围 内 开 展 查 处 侵 犯 云 南 白 药 注 册 商 标 专 用 权 的 行 为 的 统 一 行 动 与 此 同 时, 公 司 加 强 了 媒 体 监 测 及 危 机 应 对 措 施, 妥 善 处 理 网 络 炒 作 事 件, 以 及 一 系 列 恶 性 侵 权 诉 讼 案 件, 有 力 地 维 护 了 公 司 的 正 当 权 益 和 品 牌 形 象 (6) 在 一 些 关 键 领 域, 积 极 探 索 实 践, 寻 求 突 破 2010 年, 公 司 在 资 金 筹 措 及 运 营, 集 中 采 购 平 台 搭 建, 资 源 规 划 及 人 才 培 养 等 方 面 进 行 了 一 些 突 破 性 的 探 索 和 尝 试, 取 得 初 步 成 效 (7) 积 极 承 担 社 会 责 任 2010 年 公 司 上 缴 税 费 6.6 亿 元, 较 上 年 的 5.5 亿 元 净 增 1.1 亿, 保 持 一 个 较 大 幅 度 增 长, 位 居 沪 深 所 有 生 物 医 药 类 上 市 公 司 前 列 在 环 保 节 能 减 排 低 碳 经 济 等 方 面, 白 药 积 极 承 担 各 项 社 会 责 任 公 司 更 加 注 重 减 少 运 营 耗 能, 积 极 倡 导 并 实 践 环 保 节 约 理 念, 积 极 倡 导 员 工 无 纸 化 办 公 ; 加 大 绿 色 采 购 占 比 ; 提 高 运 营 过 程 中 的 能 源 使 用 效 率, 减 少 碳 排 放 降 低 能 耗 云 南 白 药 继 续 积 极 促 进 地 方 经 济 的 发 展, 扶 贫 扶 困, 捐 资 助 学, 支 援 灾 区, 不 断 奉 献 自 己 的 爱 心 和 善 举,2010 年 公 司 各 类 捐 款 捐 物 超 过 600 万 元 3 公 司 主 要 控 股 公 司 及 参 股 公 司 的 经 营 情 况 及 业 绩 截 止 2010 年 12 月 31 日, 公 司 有 控 股 子 企 业 15 个 主 要 参 股 公 司 4 个 1) 控 股 子 企 业 情 况 (1) 云 南 省 医 药 有 限 公 司 ( 简 称 省 医 药 有 限 公 司 ) 经 营 药 品 的 批 发, 注 册 资 本 为 48,772 万 元, 期 末 总 资 产 229,857 万 元, 净 资 产 85,960 万 元 ; (2) 云 南 白 药 集 团 天 紫 红 药 业 有 限 公 司 ( 简 称 天 紫 红 公 司 ) 生 产 经 营 中 成 药 及 中 药 饮 片, 由 昆 明 天 紫 红 药 厂 改 制 成 立, 目 前 未 生 产 经 营, 注 册 资 本 为 1,640 万 元, 期 末 总 资 产 15,938 第 24 页 共 140 页

26 万 元, 净 资 产 901 万 元 ; (3) 云 南 白 药 集 团 医 药 电 子 商 务 有 限 公 司 ( 简 称 电 子 商 务 公 司 ) 主 要 经 销 健 康 产 品, 注 册 资 本 为 3,000 万 元, 期 末 总 资 产 84,012 万 元, 净 资 产 55,442 万 元 ; (4) 云 南 白 药 集 团 大 理 药 业 有 限 公 司 ( 简 称 大 理 公 司 ) 生 产 经 营 药 品, 主 要 产 品 有 益 脉 康 片 岩 白 菜 素 片, 注 册 资 本 1,552 万 元, 期 末 总 资 产 21,505 万 元, 净 资 产 11,525 万 元 ; (5) 云 南 白 药 集 团 ( 澳 大 利 亚 ) 有 限 公 司 ( 简 称 澳 洲 公 司 ), 经 营 和 代 理 化 学 药 品 中 成 药 生 物 制 剂 保 健 品 食 品 日 化 用 品 医 疗 器 械 等 产 品 注 册 资 本 0.5 万 元, 期 末 总 资 产 152 万 元, 净 资 产 -420 万 元 (6) 云 南 白 药 集 团 文 山 七 花 有 限 公 司 ( 简 称 文 山 公 司 ) 生 产 经 营 药 品, 主 要 产 品 有 气 血 康 口 服 液 血 塞 通 胶 囊, 注 册 资 本 1,730 万 元, 期 末 总 资 产 9,787 万 元, 净 资 产 6,229 万 元 ; (7) 云 南 白 药 集 团 丽 江 药 业 有 限 公 司 ( 简 称 丽 江 公 司 ) 生 产 经 营 药 品, 主 要 产 品 有 岩 白 菜 素 片 青 阳 参 片, 注 册 资 本 2,438 万 元, 期 末 总 资 产 8,120 万 元, 净 资 产 5,436 万 元 (8) 云 南 紫 云 生 物 科 技 有 限 公 司 ( 简 称 紫 云 公 司 )2007 年 12 月 末 购 入, 目 前 未 生 产 经 营, 注 册 资 本 为 5,000 万 元, 期 末 总 资 产 1,719 万 元, 净 资 产 1 万 元 ; (9) 云 南 白 药 集 团 中 药 材 优 质 种 源 繁 育 有 限 责 任 公 司 ( 简 称 种 植 基 地 ) 经 营 药 品 药 材 及 其 种 植, 注 册 资 本 为 2,100 万 元, 期 末 总 资 产 43,064 万 元, 净 资 产 42,663 万 元 ; (10) 云 南 白 药 集 团 西 双 版 纳 制 药 有 限 公 司 ( 简 称 版 纳 制 药 公 司 ) 生 产 经 营 橡 胶 膏 剂 等, 目 前 未 生 产 经 营, 注 册 资 本 870 万 元, 期 末 总 资 产 1,044 万 元, 净 资 产 1,044 万 元 (11) 云 南 白 药 集 团 无 锡 药 业 有 限 公 司 ( 简 称 无 锡 公 司 ) 生 产 经 营 透 皮 产 品, 注 册 资 本 2,500 万 元, 期 末 总 资 产 10,457 万 元, 净 资 产 7,169 万 元 ; (12) 云 南 白 药 置 业 有 限 公 司 ( 简 称 置 业 公 司 ) 主 营 房 地 产 开 发, 注 册 资 本 1,000 万 元, 期 末 总 资 产 87,563 万 元, 净 资 产 1,067 万 元 ; (13) 云 南 白 药 集 团 云 健 制 药 有 限 公 司 ( 简 称 云 健 制 药 ) 生 产 经 营 药 品, 主 要 产 品 有 风 热 感 冒 颗 粒 风 寒 感 冒 颗 粒 等, 注 册 资 本 872 万 元, 期 末 总 资 产 8,587 万 元, 净 资 产 4,770 万 元 ; (14) 云 南 白 药 集 团 兴 中 制 药 有 限 公 司 ( 简 称 兴 中 制 药 ) 生 产 经 营 药 品, 主 要 产 品 有 鞘 蕊 苏 口 服 液 脑 心 舒 口 服 液 等, 注 册 资 本 2,967 万 元, 期 末 总 资 产 9,595 万 元, 净 资 产 7,690 万 元 ; (15) 云 南 白 药 集 团 健 康 产 品 有 限 公 司 ( 简 称 健 康 产 品 公 司 ) 生 产 经 营 口 腔 清 洁 用 品, 主 要 产 品 有 云 南 白 药 牙 膏, 注 册 资 本 8,450 万 元, 期 末 总 资 产 17,158 万 元, 净 资 产 8,029 万 元 第 25 页 共 140 页

27 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 医 药 电 子 商 务 有 限 公 司 云 南 省 医 药 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 天 紫 红 药 业 有 限 责 任 公 司 云 南 白 药 集 团 大 理 药 业 有 限 责 任 公 司 云 南 白 药 集 团 ( 澳 大 利 亚 ) 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 中 药 材 优 质 种 源 繁 育 有 限 责 任 公 司 云 南 白 药 集 团 无 锡 药 业 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 丽 江 药 业 有 限 公 司 云 南 白 药 置 业 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 文 山 七 花 有 限 责 任 公 司 云 南 白 药 集 团 兴 中 制 药 有 限 公 司 云 南 白 药 健 康 产 品 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 云 健 制 药 有 限 公 司 云 南 紫 云 科 技 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 西 双 版 纳 制 药 有 限 公 司 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 云 南 白 药 大 药 房 有 限 公 司 云 南 紫 云 统 神 生 物 技 术 有 限 公 司 上 海 云 南 白 药 透 皮 技 术 有 限 公 司 云 南 百 宝 物 业 服 务 有 限 责 任 公 司 云 南 白 药 楚 雄 健 康 产 品 有 限 公 司 100% 100% 100% 100% 100% 2) 主 要 参 股 公 司 情 况 (1) 云 南 红 塔 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 简 称 红 塔 证 券 ) 从 事 自 营 代 理 证 券 交 易, 注 册 资 本 138,651 万 元, 本 公 司 投 资 2,000 万 元, 持 股 比 例 1.44%, (2) 云 南 红 塔 创 新 投 资 有 限 公 司 ( 简 称 红 塔 创 新 ) 从 事 投 资 经 营, 注 册 资 本 40,000 万 元, 本 公 司 投 资 1,000 万 元, 持 股 比 例 2.5% (3) 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 简 称 云 药 科 技 ) 从 事 药 品 技 术 的 研 究 开 发, 注 册 资 本 为 4050 万 元, 本 公 司 投 资 999 万 元, 持 股 比 例 24.44% 2010 年 9 月 12 日, 公 司 董 事 会 表 决 通 过 将 所 持 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 股 权 %, 全 部 转 让 给 云 南 省 城 市 建 设 投 资 有 限 公 司, 此 次 股 权 交 易 价 参 照 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 相 关 资 产 评 估 报 告, 交 易 标 的 评 估 价 值 为 1, 万 元 转 让 事 宜 已 经 获 得 云 南 省 国 资 委 的 批 准, 于 2011 年 3 月 2 日 完 成 工 商 变 更 登 记, 本 公 司 不 再 持 有 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 股 份 (4) 云 南 白 药 先 进 中 草 药 芯 片 有 限 公 司 ( 简 称 芯 片 公 司 ) 从 事 中 草 药 芯 片 的 研 究 开 发, 注 册 资 本 为 1100 万 元, 本 公 司 投 资 446 万 元, 持 股 比 例 41% 第 26 页 共 140 页

28 公 司 实 行 事 业 部 制, 按 事 业 部 的 经 营 业 绩 列 表 单 位 : 万 元 公 司 名 称 营 业 收 入 利 润 总 额 净 利 润 省 医 药 有 限 617,205 16,907 14,984 药 品 事 业 部 171,084 46,929 46,912 健 康 事 业 部 103,515 34,658 29,468 透 皮 事 业 部 56,216 9,262 9,105 白 药 置 业 50, 原 生 药 材 事 业 部 25,537 2,288 2,382 海 外 业 务 部 3,254 1,189 1,189 注 : 以 上 收 入 利 润 总 额 净 利 润 合 计 数 与 合 并 报 表 数 的 差 异 源 于 合 并 抵 消 因 素 本 年 度 提 供 出 口 供 货 值 3606 万 元, 比 上 年 增 长 79.67%, 出 口 创 汇 万 美 元, 比 上 年 增 长 54.89% 4 公 司 主 要 供 应 商 和 客 户 情 况 (1) 公 司 向 前 五 名 供 应 商 合 计 的 采 购 金 额 70,036 万 元, 占 年 度 采 购 总 额 的 10.04% (2) 公 司 前 五 名 客 户 的 主 营 业 务 收 入 总 额 为 114,159 万 元, 占 公 司 年 度 主 营 业 务 收 入 11.36% 5 公 司 报 告 期 净 利 润 增 长 的 原 因 本 年 度 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 实 现 92,617 万 元, 较 上 年 的 60,372 万 元 增 加 32,245 万 元, 增 长 53.41%, 主 要 是 利 润 总 额 的 增 长 本 年 度 利 润 总 额 实 现 103,974 万 元, 较 上 年 的 70,565 万 元 增 加 33,409 万 元, 增 长 47.34% 利 润 总 额 增 长 的 主 要 原 因 是 销 售 增 长, 同 时 费 用 得 到 合 理 控 制 6 公 司 在 中 国 证 券 报 证 券 时 报 上 海 证 券 报 及 巨 潮 资 讯 网 披 露 过 2010 年 年 度 业 绩 预 告 ( 二 ) 报 告 期 内 的 投 资 情 况 1 本 报 告 期 募 集 资 金 的 使 用 情 况 截 止 2010 年 12 月 31 日, 云 南 白 药 累 计 共 投 入 募 集 资 金 项 目 总 额 人 民 币 112, 万 元, 募 集 资 金 使 用 情 况 如 下 第 27 页 共 140 页

29 募 集 资 金 使 用 情 况 对 照 表 单 位 : 万 元 募 集 资 金 总 额 136, 本 年 度 投 入 募 集 资 金 总 额 44, 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 比 例 已 累 计 投 入 募 集 资 金 总 额 112, 承 诺 投 资 项 目 是 否 已 变 更 项 目 ( 含 部 分 变 更 ) 募 集 资 金 承 诺 投 资 总 额 调 整 后 投 资 总 额 截 至 期 末 承 诺 投 入 金 额 (1) 本 年 度 投 入 金 额 截 至 期 末 累 计 投 入 金 额 (2) 截 至 期 末 累 计 投 入 金 额 与 承 诺 投 入 金 额 的 差 额 (3)= (2)-(1) 截 至 期 末 投 入 进 度 (%) (4)= (2)/(1) 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 日 期 本 年 度 实 现 的 效 益 是 否 达 到 预 计 效 益 项 目 可 行 性 是 否 发 生 重 大 变 化 整 体 搬 迁 否 108, , , , , , 已 接 近 见 说 2011 年 尾 声 明 否 否 子 公 司 增 资 否 30, , , , 年 见 说 12 月 明 是 否 合 计 138, , , , , , 未 达 到 计 划 进 度 原 因 ( 分 具 体 项 目 ) 2009 年 由 于 云 南 遭 遇 严 重 旱 灾, 经 常 性 的 缺 水 缺 电 严 重 影 响 工 程 进 度,2010 年 部 分 海 外 订 购 设 备 因 供 货 周 期 较 长, 在 全 球 经 济 大 背 景 影 响 下, 未 如 期 交 货 项 目 可 行 性 发 生 重 大 变 化 的 情 况 说 明 无 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 地 点 变 更 情 况 无 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 方 式 调 整 情 况 截 至 2008 年 12 月 23 日, 云 南 白 药 预 先 以 自 筹 资 金 对 公 司 整 体 搬 迁 至 呈 贡 新 城 项 目 的 实 际 投 入 资 金 额 为 人 民 币 募 集 资 金 投 资 项 目 先 期 投 入 及 置 换 情 况 4, 万 元, 其 中 : 购 置 生 产 设 备 投 入 金 额 3, 万 元, 云 南 白 药 子 公 司 云 南 白 药 置 业 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 白 药 置 业 ) 支 付 项 目 设 计 费 工 程 前 期 费 用 等 1, 万 元 用 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 情 况 无 项 目 实 施 出 现 募 集 资 金 结 余 的 金 额 及 原 因 截 止 2010 年 12 月 31 日 余 额 为 26, 万 元 ( 其 中 含 利 息 收 入 2, 万 元 ), 整 体 搬 迁 项 目 未 达 到 计 划 进 度, 尚 未 使 用 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 用 途 及 去 向 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 将 用 于 原 定 的 募 集 资 金 项 目, 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 存 放 于 募 集 资 金 专 户 及 定 期 存 款 户 募 集 资 金 使 用 及 披 露 中 存 在 的 问 题 或 其 他 情 况 无 无 第 28 页 共 140 页

30 2 非 募 集 资 金 投 资 项 目 的 实 际 进 度 和 收 益 情 况 (1) 本 公 司 2010 年 2 月 无 偿 取 得 文 山 州 国 资 委 持 有 的 文 山 七 花 公 司 43.24% 的 股 权, 并 以 2,717,660 元 购 买 职 工 持 股 会 持 有 的 文 山 七 花 公 司 5.78% 的 股 权, 收 购 完 成 后, 公 司 持 有 云 南 白 药 集 团 文 山 七 花 有 限 责 任 公 司 100% 的 股 权, 文 山 七 花 有 限 责 任 公 司 成 为 本 公 司 的 全 资 子 公 司 (2) 根 据 公 司 董 事 会 2010 年 7 月 5 日 第 六 届 董 事 会 第 三 次 临 时 会 议 决 议, 公 司 于 2010 年 7 月 与 汪 立 利 等 签 订 了 转 让 西 双 版 纳 制 药 厂 有 限 公 司 股 权 的 协 议, 以 总 价 款 11,598, 元 的 价 格 收 购 了 西 双 版 纳 州 制 药 厂 有 限 公 司 100% 的 股 权, 并 更 名 为 云 南 白 药 集 团 西 双 版 纳 制 药 有 限 公 司, 本 期 纳 入 合 并 范 围 (3) 云 南 白 药 集 团 原 料 药 中 心 项 目 公 司 自 筹 资 金 2.97 亿 元, 于 2009 年 开 始 建 设, 目 前 完 成 进 度 23.07% ( 三 ) 公 司 财 务 状 况 经 营 成 果 项 目 2010 年 度 ( 万 元 ) 2009 年 度 ( 万 元 ) 增 减 ( 万 元 ) 增 减 (%) 总 资 产 763, , , 非 流 动 负 债 18,791 18, 股 东 权 益 441, ,987 78, 营 业 利 润 104,310 69,184 35, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 92,617 60,372 32, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -28,862-5,176-23, 报 表 项 目 变 动 的 情 况 及 其 原 因 : 报 告 期 内 与 年 初 相 比 资 产 负 债 表 项 目 变 动 幅 度 主 要 影 响 因 素 应 收 票 据 48% 销 售 收 入 增 加 以 及 使 用 票 据 结 算 货 款 增 大 应 收 帐 款 96% 商 业 性 子 公 司 云 南 省 医 药 有 限 公 司 应 收 帐 款 增 加 应 收 利 息 -81% 公 司 收 回 定 期 存 款 利 息 在 建 工 程 220% 本 公 司 整 体 搬 迁 建 设 项 目 投 入 增 加 其 他 应 收 款 106% 公 司 尚 未 收 回 云 南 广 得 利 胶 囊 有 限 公 司 的 清 算 款 存 货 65% 公 司 子 公 司 白 药 置 业 开 发 的 商 品 房 尚 未 销 售 结 转 收 入 以 及 公 司 子 公 司 省 医 药 有 限 经 营 规 模 扩 大 相 应 存 货 增 加 ; 无 形 资 产 -68% 将 土 地 使 用 权 划 转 子 公 司 置 业 公 司 应 付 帐 款 93% 公 司 以 及 商 业 性 子 公 司 云 南 省 医 药 有 限 公 司 采 购 量 增 加 而 相 应 应 付 款 项 增 加 应 付 职 工 薪 酬 -42% 本 期 支 付 上 期 未 付 的 职 工 薪 酬 预 收 款 项 -40% 公 司 上 期 预 收 药 品 货 款 本 期 确 认 收 入 相 应 结 转 应 交 税 费 77% 本 期 公 司 及 其 子 公 司 应 纳 税 所 得 税 额 增 加 相 应 计 提 尚 未 缴 纳 的 所 得 税 增 加 以 及 销 售 收 入 增 加 相 应 期 末 可 抵 扣 的 进 项 税 减 少 ; 股 本 30% 利 润 分 配 以 资 本 公 积 金 每 10 股 转 增 3 股 未 分 配 利 润 56% 主 要 是 当 年 实 现 净 利 润 转 入 外 币 报 表 折 算 差 额 -230% 系 子 公 司 澳 洲 公 司 的 外 币 报 表 折 算 差 额 少 数 股 东 权 益 -98% 购 买 文 山 七 花 公 司 少 数 股 东 股 权 第 29 页 共 140 页

31 利 润 表 项 目 2010 年 1-12 月 与 上 年 同 比 变 动 幅 度 主 要 影 响 因 素 营 业 收 入 40% 公 司 加 大 营 销 力 度 导 致 销 售 收 入 增 加 营 业 成 本 40% 公 司 营 业 收 入 增 加 相 应 营 业 成 本 也 随 之 增 加 ; 营 业 税 金 及 附 加 111% 公 司 及 其 子 公 司 药 品 销 售 收 入 增 加 相 应 营 业 税 金 及 附 加 也 随 之 增 加 以 及 公 司 子 公 司 白 药 置 业 本 期 确 认 房 屋 销 售 收 入 相 应 导 致 营 业 税 金 及 附 加 增 加 ; 销 售 费 用 38% 公 司 及 其 子 公 司 加 大 营 销 力 度 相 应 销 售 费 用 增 加 投 资 收 益 98% 被 投 资 单 位 分 回 现 金 股 利 增 加 资 产 减 值 损 失 176% 应 收 账 款 增 加 导 致 计 提 的 坏 账 准 备 也 随 之 增 加 营 业 外 收 入 -59% 本 期 计 入 营 业 外 收 入 的 政 府 补 助 减 少 财 务 费 用 -52% 存 款 利 息 收 入 减 少 营 业 外 支 出 238% 公 司 子 公 司 广 得 利 产 品 过 期 报 废 以 及 子 公 司 文 山 七 花 取 得 文 山 州 制 药 厂 股 权 损 失 现 金 流 量 表 项 目 2010 年 1-12 月 与 上 年 同 比 变 动 幅 度 主 要 影 响 因 素 投 资 活 动 产 生 的 现 主 要 是 整 体 搬 迁 建 设 项 目 投 入 增 加, 以 及 与 上 年 同 比 未 收 到 -83% 金 流 量 净 额 投 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 39% 主 要 是 分 配 股 利 和 偿 还 债 务 所 支 付 的 现 金 减 少 ( 四 ) 机 会 风 险 与 挑 战 1 面 对 机 会 未 来 十 年, 将 是 医 药 产 业 的 黄 金 十 年 支 撑 黄 金 十 年 或 者 说 中 国 未 来 十 年 医 药 需 求 快 速 增 长 的 根 基, 将 主 要 建 立 在 宏 观 经 济 面 保 持 稳 定 增 长 这 一 坚 实 的 基 础 上, 而 人 口 老 龄 化 加 速 疾 病 谱 和 生 活 方 式 的 改 变 医 疗 支 付 能 力 提 高 国 民 自 我 药 疗 的 意 识 增 强 等 几 个 方 面 的 因 素 将 直 接 刺 激 需 求 的 扩 容 医 改 带 来 的 市 场 扩 容 批 量 采 购 的 大 订 单 大 需 求 以 及 行 业 整 合 重 组, 进 一 步 昭 示 着 未 来 市 场 发 展 的 主 流 趋 势, 都 在 催 生 新 的 企 业 形 态 和 商 业 模 式, 在 这 种 种 变 化 的 背 后, 蕴 藏 着 数 以 百 亿 计 的 市 场 机 会 2 风 险 共 存 (1) 政 策 风 险 医 药 行 业 是 一 个 极 易 受 政 策 影 响 的 行 业, 每 一 次 政 策 的 变 动 都 会 给 产 业 格 局 带 来 或 大 或 小 的 影 响, 都 有 可 能 引 发 行 业 内 部 的 整 合 和 重 塑 2010 年 底, 国 家 相 继 出 台 关 于 加 快 医 药 行 业 结 构 调 整 的 指 导 意 见 建 立 和 规 范 政 府 办 基 层 医 疗 卫 生 机 构 基 本 药 物 采 购 机 制 的 指 导 意 见, 明 确 指 出 : 基 本 药 物 主 要 品 种 销 量 居 前 20 位 企 业 所 占 市 场 份 额 要 达 到 80% 以 上, 医 药 百 强 企 业 销 售 收 入 要 占 到 全 行 业 销 售 收 入 的 50% 以 上 连 续 几 个 医 改 政 策 的 出 台 已 经 昭 示 着, 医 药 市 场 的 变 革 转 型 将 越 演 越 烈, 规 模 化 集 中 第 30 页 共 140 页

32 度 的 产 业 格 局 将 在 未 来 几 年 逐 渐 形 成 2011 年, 作 为 十 二 五 规 划 的 起 始 年, 将 延 续 2010 年 一 连 串 的 新 变 革 新 举 措, 政 策 环 境 的 变 化 可 以 对 公 司 产 生 实 质 性 的 影 响 (2) 成 本 风 险 2010 年 受 通 胀 因 素 采 挖 成 本 加 大 市 场 供 需 失 衡 气 候 反 常 市 场 需 求 增 大 游 资 炒 作 等 因 素 的 影 响, 中 药 材 价 格 一 路 上 涨 原 材 料 成 本 上 涨 制 造 成 本 上 涨 等 上 涨 因 素 对 公 司 成 本 控 制 产 生 实 质 性 的 影 响 (3) 突 发 危 机 风 险 2010 年 公 司 先 后 遭 遇 白 药 膏 诉 讼 案, 白 药 牙 膏 功 效 门, 白 药 保 密 配 方 泄 密 等 网 络 炒 作 事 件 随 着 公 司 业 务 的 快 速 发 展 和 品 牌 知 名 度 的 提 升, 市 场 竞 争 加 剧, 突 发 危 机 对 公 司 的 正 常 生 产 经 营 活 动 可 能 产 生 较 大 影 响 (4) 人 员 风 险 公 司 若 继 续 保 持 未 来 持 续 稳 定 的 业 绩 增 长, 很 大 程 度 上 与 经 营 管 理 团 队 及 员 工 的 职 业 化 程 度 相 关 3 面 临 挑 战 中 国 医 药 行 业 走 到 了 产 业 升 级 转 型 的 拐 点, 医 改 带 给 医 药 行 业 的 影 响 是 重 大 而 深 远 的, 既 有 机 会, 更 有 挑 战 我 国 制 药 行 业 仍 然 处 于 一 个 相 对 散 乱 小 的 发 展 格 局 在 政 策 的 推 动 下, 行 业 集 中 度 必 将 在 未 来 3-5 年 得 以 较 大 幅 度 的 提 升 随 着 政 策 效 应 的 进 一 步 释 放, 企 业 之 间 的 竞 争 必 然 也 会 升 级, 战 场 已 经 从 销 售 一 线 延 伸 到 了 生 产 研 发 乃 至 整 个 的 产 业 链 品 牌 力 产 品 力 生 产 能 力 渠 道 能 力... 对 未 来 基 药 市 场 的 竞 争 产 生 着 更 大 的 影 响, 同 时, 也 成 为 了 对 我 们 自 身 的 挑 战 在 传 统 中 药 领 域, 白 药 品 牌 无 疑 具 有 明 显 的 优 势 和 号 召 力, 但 在 基 药 需 求 更 大 的 普 药 和 其 他 领 域, 又 该 进 行 怎 样 的 有 效 延 伸? 在 公 司 整 体 搬 迁 完 成 后, 可 以 实 现 硬 件 升 级 和 规 模 生 产, 但 制 造 的 成 本 优 势 和 生 产 柔 性 又 该 如 何 挖 掘? 全 国 有 36 个 省 级 行 政 区, 每 个 省 区 都 将 生 物 医 药 列 为 重 点 产 业 进 行 培 育 和 扶 持, 未 来 20 个 大 型 普 药 生 产 企 业, 我 们 凭 借 什 么 优 势 跻 身 其 中? 2011 年 公 司 内 部 将 同 时 面 临 诸 多 挑 战, 产 业 区 设 备 安 装 调 试 试 生 产 认 证 按 计 划 推 进, 生 产 订 单 在 产 能 严 重 局 限 的 情 况 下 仍 需 持 续 递 增, 子 公 司 销 售 整 合 后 面 临 职 能 转 换 生 产 订 单 管 理 产 品 包 装 更 换 等 各 项 工 作 对 接, 电 子 监 管 码 将 在 近 期 正 式 实 施, 多 项 工 作 齐 头 并 进, 需 公 司 各 部 各 子 公 司 保 持 密 切 沟 通, 高 度 协 同, 方 能 做 到 多 而 不 乱, 杂 而 有 序 ( 五 )2011 年 董 事 会 工 作 展 望 过 去 我 们 长 期 坚 持 了 稳 健 的 财 务 政 策 现 金 为 王 终 端 为 王 的 理 念, 当 席 卷 全 球 的 金 融 危 机 袭 来, 我 们 以 变 应 变 以 变 制 变, 取 得 了 逆 市 增 长 的 不 俗 业 绩 今 天, 新 的 行 业 趋 势 和 无 数 的 变 化 再 次 摆 在 我 们 面 前, 如 何 变? 如 何 变 得 更 好? 才 是 我 们 关 注 的 重 点 第 31 页 共 140 页

33 经 过 过 去 十 年 的 打 造, 云 南 白 药 已 拥 有 了 完 整 的 产 业 链 ;2010 年 的 百 亿 跨 越, 则 意 味 着 我 们 打 下 了 跨 越 下 一 个 百 亿 的 基 础, 一 个 新 的 产 业 平 台 已 经 初 步 构 建 2011 年 即 将 完 成 的 整 体 搬 迁, 将 为 打 造 一 个 全 新 的 生 产 平 台, 产 能 不 再 是 制 约 企 业 发 展 的 瓶 颈 2011 年 是 十 二 五 的 开 局 之 年, 也 是 云 南 白 药 迈 上 百 亿 新 台 阶 后 的 第 一 年,2011 年, 也 将 是 公 司 的 战 略 转 型 元 年 跨 越 百 亿 之 后, 云 南 白 药 要 继 续 保 持 快 速 稳 健 的 增 长, 必 须 充 分 认 识 医 改 带 来 的 机 遇 和 挑 战, 全 面 审 视 自 身 的 优 势 劣 势, 正 确 评 价 自 己 的 资 源 和 能 力, 进 行 战 略 定 位 的 全 新 调 整 基 于 企 业 自 身 的 特 点 基 础 和 能 力, 云 南 白 药 提 出 新 白 药 大 健 康 作 为 公 司 战 略 指 引 公 司 未 来 的 发 展 如 果 说 稳 中 央 突 两 翼 是 以 产 品 为 基 础 的 公 司 战 略, 那 么 新 白 药 大 健 康 将 是 以 产 业 为 基 础 的 公 司 战 略 新 白 药 大 健 康 蕴 含 了 新 的 品 牌 内 涵 新 的 产 业 基 础 新 的 发 展 平 台 未 来 的 云 南 白 药, 传 承 不 泥 古, 创 新 不 离 宗 希 望 努 力 做 到 既 有 中 医 药 文 化 的 内 涵, 又 是 传 统 中 药 与 现 代 生 活 完 美 结 合 的 典 范, 同 时 能 够 兼 容 人 类 最 新 的 医 药 科 技 和 医 药 成 就, 在 医 疗 卫 生 营 养 保 健 健 身 休 闲 健 康 管 理 等 多 个 与 人 类 健 康 紧 密 相 关 的 生 产 和 服 务 领 域 有 所 建 树 2011 年, 面 对 复 杂 严 峻 的 经 营 环 境, 我 们 聚 焦 医 改 动 向, 抢 抓 机 遇, 积 极 做 好 调 整 和 应 对, 培 育 新 的 增 长 点 着 力 打 造 主 产 品 之 外 的 普 药 板 块, 为 公 司 发 展 提 供 强 有 力 的 后 续 支 撑 ; 同 时 统 筹 组 织 全 面 协 调 整 体 搬 迁 工 作, 打 造 一 个 全 新 的 生 产 平 台, 进 一 步 强 化 公 司 资 源 整 合, 精 心 组 织 生 产 经 营 管 理, 全 力 服 从 和 服 务 于 公 司 业 务 发 展 需 要 ; 同 时 理 顺 内 部 业 务 流 程 和 结 算 考 核 体 系, 提 高 集 团 整 体 运 营 效 率 ; 培 育 大 健 康 产 品 及 项 目, 围 绕 市 场 需 求, 大 力 开 拓 市 场, 拓 展 公 司 业 务 发 展 空 间, 推 进 大 健 康 战 略 实 施 公 司 第 六 届 董 事 会 2011 年 将 充 分 发 挥 各 专 家 董 事 的 作 用, 继 续 在 战 略 管 理 公 司 治 理 科 学 的 薪 酬 与 考 核 体 系 完 善 的 内 控 系 统 等 方 面 将 积 极 发 挥 董 事 会 各 专 业 委 员 会 的 决 策 支 持 作 用, 不 断 强 化 独 立 董 事 的 各 项 职 能, 同 时 继 续 履 行 好 社 会 责 任, 肩 负 责 任 和 使 命, 坚 定 信 心, 沉 着 应 对, 继 续 奋 勇 前 进, 继 续 保 持 良 好 的 发 展 势 头, 扎 实 推 进 各 项 工 作, 聚 焦 医 改, 着 力 搬 迁, 纵 深 调 整, 重 点 突 破, 开 启 新 白 药 大 健 康 战 略 精 彩 篇 章 第 32 页 共 140 页

34 二 董 事 会 日 常 工 作 情 况 ( 一 ) 公 司 董 事 会 及 委 员 会 会 议 情 况 日 期 会 议 出 席 董 事 ( 委 员 ) 人 数 授 权 董 事 ( 委 员 ) 人 数 缺 席 董 事 ( 委 员 ) 人 数 备 注 第 六 届 董 事 会 审 计 委 员 会 2010 年 第 一 次 会 议 关 于 年 审 注 册 会 计 师 进 场 前 公 司 出 具 的 财 务 会 计 报 表 的 审 计 意 见 第 六 届 董 事 会 审 计 委 员 会 2010 年 第 二 次 会 议 第 六 届 董 事 会 审 计 委 员 会 2010 年 第 三 次 会 议 关 于 年 审 注 册 会 计 师 出 具 初 步 审 计 意 见 后 的 公 司 财 务 会 计 报 表 审 计 意 见 关 于 2009 年 度 财 务 报 告 审 计 结 果 的 相 关 决 议 第 六 届 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 委 2010 年 第 一 次 会 议 第 六 届 董 事 会 2010 年 第 一 次 会 议 关 于 2009 年 度 高 管 相 关 薪 酬 审 议 年 报 工 作 报 告 工 作 制 度 等 18 项 决 议 第 六 届 董 事 会 2010 年 第 二 次 临 时 会 议 年 第 一 季 度 报 告 年 度 股 东 大 会 第 六 届 董 事 会 第 三 次 临 时 会 议 关 于 收 购 西 双 版 纳 州 制 药 厂 股 权 决 议 第 六 届 董 事 会 第 四 次 临 时 会 议 审 议 通 过 公 司 整 体 搬 迁 涉 及 配 套 土 地 资 产 处 置 第 六 届 董 事 会 第 五 次 会 议 审 议 通 过 半 年 度 报 告 等 三 项 议 案 第 六 届 董 事 会 第 六 次 临 时 会 议 审 议 通 过 转 让 所 持 云 药 科 技 股 权 第 六 届 董 事 会 第 七 次 临 时 会 议 审 议 通 过 三 季 度 报 告 第 六 届 董 事 会 审 计 委 员 会 2010 年 第 四 次 会 议 审 议 会 计 师 事 务 所 年 报 审 计 计 划 及 内 部 控 制 审 计 计 划 第 33 页 共 140 页

35 ( 二 ) 董 事 出 席 董 事 会 会 议 情 况 董 事 姓 名 具 体 职 务 应 出 席 次 数 现 场 出 席 次 数 以 通 讯 方 式 参 加 会 议 次 数 委 托 出 席 次 数 缺 席 次 数 是 否 连 续 两 次 未 亲 自 出 席 会 议 王 明 辉 董 事 长 否 刘 会 疆 副 董 事 长 否 戚 太 云 董 事 党 委 书 记 否 杨 昌 红 执 行 董 事 否 尹 品 耀 董 事 总 经 理 否 陈 德 贤 董 事 否 杨 勇 董 事 副 总 经 理 否 项 兵 独 立 董 事 否 曲 晓 辉 独 立 董 事 否 徐 飞 独 立 董 事 否 任 德 权 独 立 董 事 否 ( 三 ) 董 事 会 召 开 情 况 年 内 召 开 董 事 会 会 议 次 数 7 其 中 : 现 场 会 议 次 数 2 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 5 现 场 结 合 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 0 ( 四 ) 董 事 会 下 设 的 审 计 委 员 会 的 履 职 情 况 汇 总 报 告 : (1) 董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 情 况 : 报 告 期 内, 公 司 第 六 届 董 事 会 审 计 委 员 会 由 2 名 独 立 董 事 和 1 名 外 部 董 事 组 成, 其 中 主 任 委 员 由 独 立 董 事 会 计 专 业 人 士 曲 晓 辉 女 士 担 任 审 计 委 员 会 委 员 多 次 到 公 司 对 公 司 进 行 实 地 考 察, 听 取 管 理 层 对 本 年 度 生 产 经 营 情 况 财 务 状 况 及 其 它 重 大 事 项 的 汇 报 根 据 中 国 证 监 会 深 交 所 有 关 规 定 及 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 年 报 工 作 程 序, 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 本 着 勤 勉 尽 责 的 原 则, 履 行 了 以 下 工 作 职 责 : A 认 真 审 阅 了 公 司 2010 年 度 审 计 工 作 计 划 及 相 关 资 料, 与 负 责 公 司 年 度 审 计 工 作 的 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 注 册 会 计 师 协 商 确 定 了 公 司 2010 年 度 财 务 报 告 审 计 工 作 的 时 间 安 排 ; B 在 年 审 注 册 会 计 师 进 场 前 认 真 审 阅 了 公 司 初 步 编 制 的 财 务 会 计 报 表, 并 出 具 了 审 计 第 34 页 共 140 页

36 委 员 会 关 于 年 审 注 册 会 计 师 进 场 前 公 司 出 具 的 财 务 会 计 报 表 的 审 议 意 见 公 司 董 事 会 : 我 们 审 阅 了 公 司 编 制 的 云 南 白 药 2010 年 度 未 审 财 务 报 表, 包 括 2010 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表,2010 年 度 的 利 润 表 ( 母 公 司 及 合 并 ) 现 金 流 量 表 ( 母 公 司 及 合 并 ) 和 股 东 权 益 变 动 表 ( 母 公 司 及 合 并 ), 就 上 述 财 务 报 表 提 出 以 下 审 阅 意 见 : 1 请 公 司 严 格 按 照 中 国 证 监 会 及 深 圳 证 券 交 易 所 关 于 2010 上 市 公 司 年 报 的 相 关 要 求 进 行 编 制 2 公 司 及 公 司 本 次 聘 请 的 年 审 中 介 机 构 在 审 计 过 程 中 除 应 严 格 按 中 国 注 册 会 计 师 执 业 准 则 的 要 求 开 展 审 计 工 作, 发 现 重 大 问 题 根 据 2010 年 年 报 第 一 次 沟 通 会 的 相 关 要 求 及 时 与 本 委 员 会 沟 通 我 们 认 为, 本 次 审 计 安 排 是 合 理 的, 此 份 财 务 报 表 可 以 提 交 给 年 审 注 册 会 计 师 进 行 审 计 C 公 司 年 审 注 册 会 计 师 进 场 后, 董 事 会 审 计 委 员 会 与 公 司 年 审 注 册 会 计 师 就 审 计 过 程 中 发 现 的 问 题 以 及 审 计 报 告 提 交 的 时 间 进 行 了 沟 通 和 交 流 ; D 公 司 年 审 注 册 会 计 师 出 具 初 步 审 计 意 见 后, 董 事 会 审 计 委 员 会 再 一 次 审 阅 了 公 司 2009 年 度 财 务 会 计 报 表, 并 形 成 审 计 委 员 会 关 于 年 审 注 册 会 计 师 出 具 初 步 审 计 意 见 后 的 公 司 财 务 会 计 报 表 的 审 议 意 见 公 司 董 事 会 : 本 委 员 会 在 公 司 2010 年 度 财 务 报 表 审 计 过 程 中, 通 过 面 谈 邮 件 电 话 等 方 式 与 年 审 注 册 会 计 师 进 行 了 充 分 沟 通 在 年 审 中 介 机 构 形 成 初 步 意 见 后, 公 司 管 理 层 向 我 们 汇 报 了 2010 年 度 财 务 结 算 和 审 计 情 况, 我 们 再 次 审 阅 了 公 司 财 务 报 表, 同 时 听 取 公 司 会 计 报 表 审 计 机 构 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 签 字 注 册 会 计 师 所 作 的 年 报 审 计 情 况 介 绍 公 司 年 度 审 计 机 构 将 审 计 过 程 中 发 现 的 问 题 及 应 进 行 调 整 的 事 项 向 我 们 作 了 详 细 的 说 明, 公 司 也 按 审 计 机 构 的 调 整 意 见 对 需 调 整 事 项 进 行 了 调 整 为 此, 我 们 对 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 注 册 会 计 师 拟 出 具 的 公 司 2010 年 度 审 计 意 见 没 有 异 议, 经 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 定 的 2010 年 度 财 务 报 表 可 提 交 董 事 会 审 议 E 在 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 出 具 2010 年 度 审 计 报 告 后, 董 事 会 审 计 委 员 会 召 开 会 议, 对 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 从 事 本 年 度 公 司 的 审 计 工 作 进 行 了 总 结, 并 就 公 司 年 度 财 务 会 计 报 表 以 及 关 于 2010 年 度 聘 请 会 计 师 事 务 所 的 议 案 进 行 表 决 并 形 成 审 计 委 员 会 关 于 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 从 事 本 年 度 审 计 工 作 的 总 结 报 告 : 公 司 董 事 会 : 我 们 审 阅 了 2010 年 11 月 28 日 的 2010 年 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 年 度 报 表 审 计 工 作 计 划 后, 于 2010 年 12 月 13 日 就 上 述 审 计 工 作 计 划 与 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 项 目 负 责 人 在 公 司 进 行 了 充 分 沟 通, 并 达 成 一 致 意 见 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 审 计 人 员 共 15 人 ( 含 项 目 负 责 人 ) 按 照 上 述 审 计 工 作 计 划 约 定, 于 2010 年 12 月 8 日 陆 续 进 场 项 目 负 责 人 就 报 表 合 并 会 计 调 整 事 项 会 计 政 策 运 用 以 及 审 计 中 发 现 的 有 待 完 善 的 会 计 工 作 等 情 况 与 企 业 及 我 们 审 计 委 员 会 各 委 员 作 了 持 续 充 分 的 沟 通, 使 得 各 方 对 公 司 经 营 情 况 财 务 处 理 情 况 以 及 新 企 业 会 计 准 则 的 运 用 与 实 施 等 方 面 有 了 更 加 深 入 的 了 解, 亦 使 得 年 审 注 册 会 计 师 出 具 公 允 的 审 计 结 论 有 了 更 为 成 熟 的 判 断 在 年 审 注 册 会 计 师 现 场 审 计 期 间, 我 们 审 计 委 员 会 各 委 员 高 度 关 注 审 计 过 程 中 发 现 的 问 题, 就 以 下 几 点 作 了 重 点 沟 通 : 1 所 有 交 易 是 否 均 已 记 录, 交 易 事 项 是 否 真 实 资 料 是 否 完 整 ; 2 财 务 报 表 是 否 按 照 新 企 业 会 计 准 则 证 券 监 管 部 门 的 要 求 及 公 司 财 务 制 度 规 定 编 制 ; 第 35 页 共 140 页

37 3 公 司 年 度 盘 点 工 作 能 否 顺 利 实 施, 盘 点 结 论 是 否 充 分 反 映 了 资 产 质 量 ; 4 财 务 部 门 对 法 律 法 规 其 他 外 部 要 求 以 及 管 理 层 政 策 指 示 和 其 他 内 部 要 求 的 遵 守 情 况 ; 5 公 司 内 部 会 计 控 制 制 度 是 否 建 立 健 全 ; 6 公 司 各 部 门 是 否 配 合 注 册 会 计 师 获 取 其 审 计 所 需 的 充 分 适 当 的 证 据 7 审 计 中 的 调 整 事 项, 公 司 的 调 整 情 况 8 资 产 减 值 准 备 是 否 充 分 合 理 9 公 司 是 否 存 在 其 他 重 大 或 有 事 项 年 审 注 册 会 计 师 就 以 上 几 点 问 题 均 给 予 了 肯 定 的 答 复, 并 于 2011 年 3 月 24 日 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 结 论 的 审 计 报 告 我 们 认 为, 年 审 注 册 会 计 师 已 严 格 按 照 中 国 注 册 会 计 师 独 立 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作, 审 计 时 间 充 分, 审 计 人 员 配 置 合 理 执 业 能 力 胜 任, 出 具 的 审 计 意 见, 我 们 无 异 议 我 们 认 为, 云 南 白 药 财 务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 云 南 白 药 2010 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2010 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 E 审 计 委 员 会 关 于 2011 年 度 聘 请 会 计 师 事 务 所 的 决 议 公 司 董 事 会 : 根 据 中 国 证 监 会 公 开 发 行 股 票 公 司 信 息 披 露 实 施 细 则 第 五 条 中 公 开 披 露 文 件 涉 及 财 务 会 计 法 律 资 产 评 估 等 事 项 的, 应 当 由 具 有 从 事 证 券 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 律 师 事 务 所 和 资 产 评 估 机 构 等 专 业 性 中 介 机 构 审 查 验 证, 并 出 具 意 见 等 有 关 规 范 公 司 运 作 和 信 息 披 露 的 规 定 以 及 本 公 司 章 程 第 一 百 五 十 八 条 公 司 聘 用 取 得 从 事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 进 行 会 计 报 表 审 计 净 资 产 验 证 及 其 他 相 关 的 咨 询 服 务 等 业 务, 聘 期 一 年, 可 以 续 聘 之 规 定, 经 我 们 听 取 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 2010 年 度 工 作 总 结 和 公 司 相 关 人 员 对 注 册 会 计 师 工 作 情 况 的 介 绍, 并 进 行 认 真 审 议 后, 认 为 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 2010 年 度 工 作 达 到 公 司 要 求 因 此, 建 议 公 司 将 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 作 为 公 司 2011 年 度 会 计 报 表 审 计 机 构 提 交 股 东 大 会 审 议 (2) 董 事 会 下 设 的 薪 酬 委 员 会 的 履 职 情 况 汇 总 报 告 : 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 是 董 事 会 设 立 的 专 门 工 作 机 构, 负 责 制 定 公 司 董 事 监 事 及 高 管 人 员 的 考 核 标 准, 制 定 审 查 公 司 董 事 监 事 及 高 管 人 员 的 薪 酬 政 策 与 方 案, 并 依 照 上 述 考 核 标 准 及 薪 酬 政 策 与 方 案 进 行 考 核 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 成 员 由 3 名 董 事 组 成, 其 中 2 名 为 独 立 董 事,1 名 外 部 董 事, 主 任 委 员 由 独 立 董 事 项 兵 先 生 担 任 报 告 期 内, 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 认 真 研 究 和 审 查 董 事 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 政 策 与 方 案, 并 对 公 司 年 报 中 披 露 的 公 司 董 事 监 事 及 高 管 人 员 薪 酬 情 况 进 行 了 审 核 第 36 页 共 140 页

38 三 权 益 分 配 情 况 1 公 司 最 近 三 年 分 红 情 况 表 ( 万 元 ) 分 红 年 度 现 金 分 红 金 额 ( 含 税 ) 分 红 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 占 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 的 比 率 % 年 度 可 分 配 利 润 2009 年 年 年 最 近 三 年 累 计 现 金 分 红 金 额 占 最 近 年 均 净 利 润 的 比 例 (%) 67.62% 2 公 司 本 报 告 期 权 益 分 配 预 案 鉴 于 证 监 会 关 于 修 改 上 市 公 司 现 金 分 红 若 干 规 定 的 决 定 中 最 近 三 年 以 现 金 分 红 方 式 累 计 分 配 利 润 不 少 于 最 近 三 年 实 现 的 年 均 可 分 配 利 润 的 百 分 之 三 十 以 及 公 司 的 利 润 分 配 政 策 应 保 持 连 续 性 和 稳 定 性 的 规 定, 综 合 公 司 情 况, 建 议 2010 年 度 分 红 政 策 为 : 拟 以 2010 年 末 总 股 本 694,266,479 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 发 现 金 股 利 1 元 ( 含 税 ), 共 拟 派 发 现 金 股 利 69,426,648 元 ; 其 余 未 分 配 利 润 留 待 以 后 年 度 分 配 该 利 润 分 配 符 合 相 关 企 业 会 计 准 则 及 相 关 政 策 的 规 定 该 利 润 分 配 预 案 尚 需 股 东 大 会 审 议 批 准 四 其 他 报 告 事 项 1 注 册 会 计 师 对 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 与 其 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 往 来 和 对 外 担 保 情 况 的 专 项 说 明 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 于 2011 年 3 月 24 日 为 本 公 司 出 具 了 关 于 对 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 与 其 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 往 来 和 对 外 担 保 情 况 的 专 项 说 明, 主 要 内 容 如 下 : (1) 公 司 与 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 往 来 情 况 截 止 2010 年 12 月 31 日 本 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 附 属 企 业 占 用 该 公 司 资 金 余 额 为 0 (2) 对 外 担 保 情 况 截 止 2010 年 12 月 31 日 公 司 及 控 股 子 公 司 无 对 外 提 供 担 保 的 情 况 2 独 立 董 事 对 公 司 关 联 方 资 金 占 用 和 对 外 担 保 的 专 项 说 明 及 独 立 意 见 本 公 司 独 立 董 事 项 兵 曲 晓 辉 徐 飞 任 德 权 公 司 关 联 方 资 金 占 用 和 对 外 担 保 的 情 况 进 行 了 专 项 说 明 并 发 表 了 独 立 意 见 : 根 据 关 于 规 范 上 市 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 及 上 市 公 司 对 外 担 保 若 干 问 题 的 通 知 ( 证 监 发 [2003]56 号 ) 和 关 于 规 范 上 市 公 司 对 外 担 保 行 为 的 通 知 ( 证 监 发 [2005]120 号 ) 的 规 定, 我 们 作 为 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 的 独 立 董 事, 我 们 对 公 司 进 行 仔 细 核 查 和 问 询 后, 我 们 对 公 司 关 联 方 资 金 占 用 以 及 公 司 对 外 担 保 情 况 进 行 了 核 查, 发 表 专 项 说 明 和 独 立 意 见 如 下 : 公 司 严 格 控 制 对 外 担 保 事 项, 截 止 2010 年 12 月 31 日, 公 司 在 本 报 告 期 内 没 有 发 生 对 外 担 保 违 规 对 外 担 保 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 违 规 占 用 公 司 资 金 等 情 况, 也 不 存 在 以 前 年 度 发 生 但 延 续 到 本 报 告 期 的 对 外 担 保 违 规 对 外 担 保 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 违 规 占 用 公 司 资 金 等 情 况 第 37 页 共 140 页

39 第 十 节 监 事 会 报 告 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 监 事 会 在 股 东 会 的 领 导 下, 按 照 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 证 券 法 及 中 国 证 监 会 及 深 交 所 有 关 法 律 法 规 的 相 关 规 定, 紧 紧 围 绕 公 司 的 经 营 工 作, 认 真 履 行 监 督 职 责, 在 促 进 公 司 快 速 发 展 的 同 时, 维 护 了 股 东 和 公 司 的 合 法 权 益 一 2010 年 公 司 监 事 会 工 作 情 况 2010 年 监 事 会 共 召 开 二 次 现 场 会 议, 二 次 通 讯 会 议, 情 况 如 下 : ( 一 ) 第 六 届 监 事 会 2010 年 第 一 次 现 场 会 议 于 2010 年 4 月 22 日 在 本 公 司 召 开 审 议 通 过 以 下 决 议 : 1 审 议 通 过 了 2009 年 度 监 事 会 工 作 报 告 ; 2 审 议 同 意 了 公 司 2009 年 度 总 经 理 工 作 报 告 ; 3 审 议 通 过 公 司 2009 年 度 财 务 决 算 ; 4 审 议 通 过 公 司 2009 年 度 报 告 及 摘 要, 并 发 表 意 见 如 下 : 1) 公 司 2009 年 度 报 告 的 编 制 和 审 议 程 序 符 合 公 司 法 证 券 法 公 司 章 程 等 有 关 法 律 法 规 及 公 司 规 章 制 度 的 规 定 ; 2)2009 年 度 报 告 的 内 容 和 格 式 符 合 中 国 证 监 会 和 深 圳 证 券 交 易 所 的 各 项 规 定, 所 包 含 的 信 息 能 从 各 个 方 面 真 实 地 反 映 出 公 司 2009 年 度 的 经 营 情 况 及 财 务 状 况 等 ; 3) 监 事 会 在 提 出 本 意 见 前, 未 发 现 参 与 年 报 编 制 和 审 议 的 人 员 有 违 反 保 密 规 定 的 行 为 5 审 议 通 过 公 司 2010 年 度 财 务 预 算 ; 6 审 议 通 过 了 公 司 2009 年 度 利 润 分 配 预 案 ; 7 审 议 通 过 了 公 司 2009 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 ; 8 审 议 通 过 公 司 章 程 修 订 的 议 案 ( 二 ) 第 六 届 监 事 会 2010 年 第 二 次 现 场 会 议 于 2010 年 8 月 19 日 在 昆 明 安 宁 召 开 通 过 以 下 决 议 : 1 审 议 通 过 公 司 2010 年 半 年 度 报 告 及 相 关 内 容 ; 2 审 议 通 过 关 于 上 半 年 日 常 小 额 坏 账 核 销 的 议 案 ; 3 审 议 通 过 内 部 控 制 系 统 优 化 项 目 报 告 ( 三 ) 第 六 届 监 事 会 2010 年 第 一 次 通 讯 会 议 于 2010 年 4 月 27 日 召 开, 审 议 通 过 一 季 度 报 告 及 相 关 内 容 第 38 页 共 140 页

40 ( 四 ) 第 六 届 监 事 会 2010 年 第 二 次 通 讯 会 议 于 2010 年 10 月 27 日 召 开, 审 议 通 过 三 季 度 报 告 及 相 关 内 容 二 监 事 会 对 公 司 有 关 事 项 的 独 立 意 见 公 司 监 事 会 依 照 证 券 法 公 司 法 公 司 章 程 所 赋 予 的 职 责, 认 真 履 行 了 监 督 职 能, 检 查 了 公 司 经 营 和 财 务 活 动 情 况, 并 列 席 了 报 告 期 内 公 司 董 事 会 及 股 东 大 会 全 部 会 议, 公 司 监 事 会 对 股 东 大 会 的 决 议 执 行 情 况 进 行 了 监 督, 公 司 董 事 会 能 够 认 真 执 行 股 东 大 会 的 有 关 决 议 监 事 会 认 为 : ( 一 ) 报 告 期 内 公 司 的 股 东 大 会 和 董 事 会 的 召 开 程 序 议 事 规 则 和 决 议 程 序 合 法 有 效, 本 报 告 期 内 公 司 各 项 重 要 事 项 的 决 策 程 序 合 法, 内 部 控 制 制 度 完 善, 没 有 发 现 公 司 董 事 及 高 层 管 理 人 员 执 行 公 司 职 务 时 有 违 反 法 律 的 行 为, 也 没 有 发 现 滥 用 职 权 损 害 股 东 和 职 工 利 益 的 行 为 ( 二 ) 公 司 2010 年 度 报 告 的 编 制 和 审 议 程 序 符 合 公 司 法 证 券 法 公 司 章 程 等 有 关 法 律 法 规 及 公 司 规 章 制 度 的 规 定 ; 年 报 包 含 的 信 息 真 实 全 面 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 等 各 方 面 信 息 2010 年, 公 司 实 现 营 业 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 的 亿 元 净 增 亿 元, 增 幅 为 40.49%, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 9.26 亿 元, 较 上 年 同 期 的 6.04 亿 元 增 长 53.41%; 利 润 的 增 长 幅 度 高 于 销 售 收 入 的 增 长 幅 度, 利 润 的 快 速 提 升 得 益 于 销 售 的 有 效 增 长 和 成 本 费 用 的 合 理 控 制 ; 实 现 利 税 亿 元, 同 比 增 长 46.11% 在 各 项 主 要 经 营 指 标 全 面 超 额 完 成 预 定 目 标 的 同 时, 公 司 经 营 规 模 资 产 运 行 质 量 收 益 率 市 值 等 指 标 继 续 保 持 行 业 先 进 水 平 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 所 出 具 的 无 保 留 意 见 审 计 报 告 结 论, 真 实 反 映 了 公 司 的 实 际 情 况 在 监 事 会 提 出 以 上 意 见 前, 未 发 现 参 与 年 报 编 制 和 审 议 的 人 员 有 违 反 保 密 规 定 的 行 为 ( 三 ) 报 告 期 内 公 司 收 购 资 产 等 交 易 价 格 是 合 理 的, 无 内 幕 交 易 损 害 部 分 股 东 权 益 造 成 公 司 资 产 流 失 的 情 况 2010 年 度 公 司 及 其 控 股 子 公 司 没 有 对 外 担 保 的 情 况 2010 年 度 募 集 资 金 的 实 际 投 入 项 目 和 用 途 均 与 招 股 说 明 书 中 所 承 诺 的 一 致 ( 四 ) 报 告 期 内, 公 司 按 照 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 及 有 关 法 律 法 规 规 范 性 文 件 的 要 求 建 立 健 全 了 覆 盖 公 司 各 环 节 的 内 部 控 制 制 度, 保 证 了 公 司 业 务 活 动 的 正 常 进 行, 保 护 公 司 资 产 的 安 全 和 完 整 公 司 现 有 的 内 部 控 制 制 度 基 本 符 合 我 国 有 关 法 规 和 证 券 监 管 部 门 的 要 求, 符 合 目 前 公 司 生 产 经 营 实 际 情 况 需 要, 在 企 业 管 理 的 关 键 环 节 发 挥 了 较 好 的 控 制 第 39 页 共 140 页

41 与 防 范 作 用 近 年 来, 公 司 通 过 不 断 加 强 内 部 控 制, 促 进 了 公 司 良 性 健 康 的 发 展 监 事 会 对 公 司 内 部 控 制 运 行 情 况 进 行 了 检 查 监 督, 公 司 内 部 控 制 制 度 健 全 且 能 有 效 运 行, 在 检 查 中 没 有 发 现 内 部 控 制 重 大 缺 陷 和 异 常 事 项 公 司 内 部 控 制 自 我 评 价 中 对 公 司 内 部 控 制 的 整 体 评 价 是 客 观 完 整 真 实 的 ( 五 ) 报 告 期 内, 公 司 监 事 会 成 员 列 席 了 公 司 董 事 会 和 股 东 大 会 会 议, 对 公 司 董 事 会 提 交 股 东 大 会 审 议 的 各 项 报 告 和 题 案 内 容, 监 事 会 没 有 任 何 异 议 监 事 会 对 股 东 大 会 的 决 议 执 行 情 况 进 行 了 监 督, 认 为 公 司 董 事 会 能 够 认 真 履 行 股 东 大 会 的 有 关 决 议 2011 年, 监 事 会 将 一 如 既 往 的 依 照 证 券 法 公 司 法 公 司 章 程 所 赋 予 的 职 责, 认 真 履 行 监 督 职 能, 谨 遵 诚 信 原 则, 加 强 监 督 力 度, 以 维 护 和 保 障 本 公 司 及 股 东 权 益 不 受 损 害, 忠 实 勤 勉 的 履 行 监 督 职 责 第 40 页 共 140 页

42 第 十 一 节 重 要 事 项 ( 一 ) 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 及 以 前 期 间 发 生 持 续 到 报 告 期 的 重 大 资 产 收 购 或 出 售 ( 二 ) 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 委 托 重 大 理 财 事 宜 ( 三 ) 报 告 期 内 公 司 利 润 分 配 方 案 的 执 行 情 况 报 告 期 内 根 据 2010 年 5 月 28 日 召 开 的 公 司 2009 年 度 股 东 大 会 决 议, 以 公 司 现 有 总 股 本 534,051,138 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 2 元 人 民 币 现 金 ( 含 税 )( 扣 税 后, 个 人 证 券 投 资 基 金 合 格 境 外 机 构 投 资 者 实 际 每 10 股 派 发 1.8 元 ) 同 时, 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 权 益 分 派 前 本 公 司 股 本 为 534,051,138 股, 权 益 分 派 后 总 股 本 增 至 694,266,479 股, 本 工 作 已 于 2010 年 7 月 份 完 成 ( 四 ) 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 及 以 前 期 间 发 生 持 续 到 报 告 期 的 重 大 担 保 事 项 ( 五 ) 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 及 以 前 期 间 发 生 持 续 到 报 告 期 的 重 大 重 组 事 项 ( 六 ) 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 及 以 前 期 间 发 生 持 续 到 报 告 期 的 重 大 诉 讼 及 仲 裁 事 项 ( 七 ) 报 告 期 内, 未 发 生 有 限 售 条 件 股 东 做 出 特 殊 承 诺 的 情 况 : ( 八 ) 报 告 期 内 公 司 无 重 大 的 非 经 营 性 关 联 债 权 债 务 往 来, 本 年 度 公 司 无 重 大 的 关 联 交 易 事 项 ( 九 ) 独 立 董 事 对 公 司 关 联 方 资 金 占 用 和 对 外 担 保 情 况 的 专 项 说 明 和 独 立 意 见 根 据 中 国 证 监 会 关 于 规 范 上 市 公 司 对 外 担 保 行 为 的 通 知 ( 证 监 发 [2005]120 号 ) 关 于 在 上 市 公 司 建 立 独 立 董 事 的 指 导 意 见 中 国 证 监 会 关 于 规 范 上 市 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 及 上 市 公 司 对 外 担 保 若 干 问 题 的 通 知 ( 证 监 发 [2003]56 号 ) 的 规 定, 作 为 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 的 独 立 董 事, 我 们 对 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 公 司 资 金 以 及 公 司 对 外 担 保 情 况 进 行 了 核 查, 发 表 专 项 说 明 和 独 立 意 见 如 下 : 截 止 2010 年 12 月 31 日, 公 司 在 本 报 告 期 内 没 有 发 生 对 外 担 保 违 规 对 外 担 保 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 违 规 占 用 公 司 资 金 等 情 况, 也 不 存 在 以 前 年 度 发 生 但 延 续 到 本 报 告 期 的 对 外 担 保 违 规 对 外 担 保 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 违 规 占 用 公 司 资 金 等 情 况 ( 十 ) 报 告 期 内, 公 司 公 司 董 事 会 及 董 事 未 受 到 监 管 部 门 的 处 罚 公 司 董 事 及 高 级 管 理 人 员 没 有 被 采 取 司 法 强 制 措 施 的 情 况 ( 十 一 ) 其 他 重 大 事 项 及 其 影 响 和 解 决 方 案 的 分 析 说 明 1 证 券 投 资 : 无 2 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 : 无 第 41 页 共 140 页

43 3 其 它 : (1) 公 司 于 年 报 披 露 日 前 收 到 云 南 红 塔 集 团 关 于 2010 年 报 涉 及 红 塔 持 有 股 份 转 让 情 况 的 回 函, 内 容 如 下 : 1 云 南 红 塔 集 团 于 2009 年 1 月 获 得 了 有 权 国 有 资 产 监 督 管 理 机 构 同 意 其 有 偿 转 让 所 持 云 南 白 药 股 权 的 批 复 依 据 国 有 股 东 转 让 所 持 上 市 公 司 股 份 管 理 暂 行 办 法 的 规 定, 我 司 通 过 论 证 选 择 公 开 征 集 受 让 方 的 协 议 转 让 方 式 转 让 云 南 白 药 的 股 权, 且 我 司 于 2009 年 8 月 12 日 作 出 了 通 过 公 开 征 集 受 让 方 的 协 议 转 让 方 式 整 体 有 偿 转 让 云 南 白 药 股 权 的 内 部 决 策 年 8 月 13 日, 我 司 通 知 云 南 白 药 关 于 拟 整 体 协 议 转 让 所 持 云 南 白 药 股 权 的 事 项, 云 南 白 药 于 当 日 刊 登 了 关 于 云 南 红 塔 集 团 有 限 公 司 拟 整 体 协 议 转 让 所 持 云 南 白 药 股 权 的 提 示 性 公 告 ( 公 告 编 号 : ); 年 8 月 14 日, 我 司 收 到 云 南 中 烟 工 业 公 司 意 见, 同 意 我 司 以 公 开 征 集 受 让 方 的 协 议 转 让 方 式 整 体 协 议 转 让 所 持 我 司 全 部 股 权 65,813,912 股, 占 总 股 本 的 12.32%( 以 下 简 称 标 的 股 份 ) 根 据 通 知 内 容 云 南 白 药 于 当 日 刊 登 了 关 于 云 南 红 塔 集 团 有 限 公 司 拟 整 体 协 议 转 让 所 持 云 南 白 药 股 权 公 开 征 集 受 让 方 的 公 告 ( 公 告 编 号 : ) 年 9 月 10 日, 我 司 与 受 让 方 陈 发 树 先 生 签 订 了 股 份 转 让 协 议, 且 于 当 天 将 该 协 议 提 供 给 了 云 南 白 药, 云 南 白 药 于 当 日 刊 登 了 关 于 云 南 红 塔 集 团 有 限 公 司 拟 整 体 协 议 转 让 所 持 云 南 白 药 股 权 进 展 情 况 的 公 告 ( 公 告 编 号 : ) 5 根 据 国 有 股 东 转 让 所 持 上 市 公 司 股 份 管 理 暂 行 办 法 的 规 定, 云 南 白 药 于 2009 年 9 月 14 日 刊 登 了 简 式 权 益 变 动 报 告 书 - 云 南 红 塔 集 团 有 限 公 司 和 简 式 权 益 变 动 报 告 书 - 陈 发 树 6 截 止 目 前 为 止, 标 的 股 份 转 让 事 项 没 有 新 的 进 展 情 况, 如 有 新 的 进 展 情 况, 我 司 将 及 时 通 知 云 南 白 药 (2) 关 于 将 云 南 云 药 有 限 公 司 所 持 有 我 公 司 221,757,229 股 ( 占 本 公 司 总 股 本 的 41.52%) 股 份, 全 部 无 偿 划 转 至 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 的 事 宜, 已 于 2010 年 6 月 1 日 完 成 过 户 登 记 手 续, 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 持 有 本 公 司 221,757,229 股 ( 占 本 公 司 总 股 本 的 41.52% 股 权 ), 成 为 本 公 司 控 股 股 东, 云 南 云 药 有 限 公 司 不 再 持 有 本 公 司 股 权 (3)2010 年 9 月 12 日, 公 司 董 事 会 表 决 通 过 将 所 持 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 股 权 %, 全 部 转 让 给 云 南 省 城 市 建 设 投 资 有 限 公 司, 此 次 股 权 交 易 价 参 照 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 相 关 资 产 评 估 报 告, 交 易 标 的 评 估 价 值 为 1, 万 元 转 让 事 宜 已 经 获 得 云 南 省 国 资 委 的 批 准, 于 2011 年 3 月 2 日 完 成 工 商 变 更 登 记, 本 公 司 不 再 持 有 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 股 份 第 42 页 共 140 页

44 4 其 他 综 合 收 益 细 目 单 位 : 元 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得 ( 损 失 ) 金 额 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 2,121, 小 计 -2,121, 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 减 : 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 3. 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 利 得 ( 或 损 失 ) 金 额 减 : 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 转 为 被 套 期 项 目 初 始 确 认 金 额 的 调 整 额 小 计 4. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 -184, , 减 : 处 置 境 外 经 营 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 -184, , 其 他 减 : 由 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 合 计 -184, ,201, ( 十 二 ) 承 诺 事 项 履 行 情 况 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 公 司 持 股 5% 以 上 股 东 及 其 实 际 控 制 人 等 有 关 方 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 以 下 承 诺 事 项 股 改 承 诺 承 诺 事 项 承 诺 人 承 诺 内 容 履 行 情 况 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 重 大 资 产 重 组 时 所 作 承 诺 发 行 时 所 作 承 诺 其 他 承 诺 ( 含 追 加 承 诺 ) 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 承 诺 自 定 向 增 发 发 行 结 束 之 履 行 中, 解 除 限 售 日 期 为 日 起 36 个 月 内 不 得 上 市 交 易 或 2011 年 12 月 31 日 转 让 第 43 页 共 140 页

45 ( 十 三 ) 公 司 社 会 责 任 的 履 行 情 况 社 会 责 任 是 一 项 长 期 的 持 续 的 责 任, 公 司 将 树 立 长 期 自 觉 履 行 社 会 责 任 的 理 念, 不 断 探 索 有 效 履 行 社 会 责 任 的 方 法 和 措 施, 不 断 完 善 公 司 社 会 责 任 管 理 体 系, 不 断 加 强 与 各 利 益 相 关 方 的 沟 通 与 交 流, 主 动 接 受 社 会 各 界 的 监 督, 继 续 支 持 社 会 公 益, 积 极 承 担 社 会 责 任, 促 进 公 司 与 社 会 和 谐 发 展 公 司 一 贯 积 极 履 行 社 会 责 任, 负 有 高 度 责 任 感 和 使 命 感, 公 司 推 进 的 大 健 康 战 略, 不 仅 是 公 司 的 大 健 康 同 时 也 是 向 社 会 推 进 大 健 康, 社 会 的 健 康 和 谐 包 含 了 社 会 各 阶 层 的 协 同 发 展 所 有 的 社 会 力 量 都 应 该 享 受 到 科 技 发 展 和 社 会 进 步 带 来 的 生 活 改 善 云 南 白 药 将 继 续 积 极 促 进 地 方 经 济 的 发 展, 扶 贫 扶 困, 捐 资 助 学, 奉 献 自 己 的 爱 心 和 善 举 正 如 公 司 所 坚 持 的 企 业 理 念 : 传 承 文 化 超 越 自 我 济 世 为 民, 这 理 念 深 切 地 体 现 了 公 司 的 责 任 和 使 命, 作 为 百 年 企 业, 自 创 制 初 始, 就 不 忘 奉 献 社 会, 这 一 理 念 传 承 至 今 --- 一 个 成 功 的 企 业 首 先 是 一 个 有 社 会 责 任 的 企 业, 云 南 白 药 百 年 沉 淀 的 璀 璨 文 化 底 蕴 里 饱 含 了 对 责 任 和 奉 献 的 追 索 详 见 公 司 社 会 责 任 报 告 第 44 页 共 140 页

46 ( 十 四 ) 公 司 2010 年 信 息 披 露 索 引 序 号 公 告 时 间 公 告 内 容 关 于 云 南 云 药 有 限 公 司 所 持 云 南 白 药 股 权 无 偿 划 转 云 南 白 药 控 股 公 司 进 展 情 况 的 公 告 关 于 公 司 控 股 股 东 国 有 股 权 无 偿 划 转 得 到 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 豁 免 要 约 收 购 批 复 的 公 告 收 购 报 告 书 摘 要 收 购 报 告 书 年 年 度 报 告 独 立 董 事 2009 年 度 述 职 报 告 关 于 公 司 2009 年 度 募 集 资 金 存 放 与 实 际 使 用 情 况 的 专 项 报 告 关 于 公 司 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 审 核 报 告 第 六 届 董 事 会 2010 年 第 一 次 会 议 决 议 公 告 2009 年 年 度 审 计 报 告 2009 年 年 度 报 告 摘 要 外 部 信 息 报 送 和 使 用 管 理 制 度 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 2009 年 社 会 责 任 报 告 关 于 对 公 司 2009 年 度 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 及 对 外 担 保 情 况 的 专 项 说 明 董 事 会 召 开 2009 年 度 股 东 大 会 的 通 知 2009 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 第 六 届 监 事 会 2010 年 第 一 次 会 议 决 议 公 告 内 幕 信 息 知 情 人 管 理 制 度 年 第 一 季 度 报 告 正 文 关 于 召 开 2009 年 度 股 东 大 会 的 提 示 性 公 告 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 2009 年 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 关 于 控 股 股 东 国 有 股 权 无 偿 划 转 过 户 完 成 情 况 的 公 告 业 绩 预 告 公 告 第 六 届 董 事 会 第 三 次 临 时 会 议 关 于 股 权 收 购 决 议 公 告 年 度 权 益 分 派 实 施 公 告 第 六 届 董 事 会 第 四 次 临 时 会 议 公 告 年 半 年 度 报 告 摘 要 2010 年 半 年 度 财 务 报 告 2010 年 半 年 度 报 告 第 六 届 监 事 会 2010 年 第 二 次 会 议 决 议 公 告 第 六 届 董 事 会 2010 年 第 五 次 会 议 决 议 公 告 业 绩 预 告 公 告 年 第 三 季 度 报 告 正 文 2010 年 第 三 季 度 报 告 全 文 以 上 信 息 亦 发 布 于 公 司 指 定 信 息 披 露 媒 体 证 券 时 报 上 海 证 券 报 中 国 证 券 报 巨 潮 资 迅 网 及 公 司 网 站 第 45 页 共 140 页

47 ( 十 五 ) 公 司 接 待 调 研 及 采 访 的 情 况 公 司 按 照 深 圳 证 券 交 易 所 颁 布 的 上 市 公 司 公 平 信 息 披 露 指 引 的 有 关 规 定, 规 范 接 待 调 研 和 媒 体 采 访 等 事 宜 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 相 关 规 定 未 发 生 有 选 择 性 地 私 下 地 向 特 定 对 象 披 露 透 露 或 泄 露 非 公 开 重 大 信 息 的 情 形, 保 证 了 公 司 信 息 披 露 的 公 平 性 接 待 时 间 接 待 方 式 接 待 地 点 接 待 对 象 谈 论 的 主 要 内 容 及 提 供 的 资 料 泰 达 荷 银 鹏 华 上 投 华 富 长 实 地 调 研 集 团 公 司 盛 融 通 招 商 兴 业 东 方 证 券 关 注 公 司 的 未 来, 公 司 的 可 持 续 增 长 动 力 等 一 行 10 人 对 公 司 的 情 况 进 行 了 解, 对 公 司 亮 点 表 实 地 调 研 集 团 公 司 湖 南 长 沙 个 人 投 资 者 示 关 注 鹏 远 北 京 管 理 咨 询 有 限 公 司 上 解 读 公 司 过 去 的 一 些 数 据, 关 注 公 司 未 实 地 调 研 集 团 公 司 海 分 公 司 来 的 增 长 点 瑞 银 公 司 首 域 投 资 香 港 有 限 公 对 公 司 的 情 况 进 行 了 解, 关 注 公 司 的 可 实 地 调 研 集 团 公 司 司 持 续 发 展 动 力 及 搬 迁 进 展 实 地 调 研 集 团 公 司 实 地 调 研 集 团 公 司 上 海 混 沌 道 然 资 产 管 理 有 限 公 司 海 通 证 券 富 国 基 金 马 丁 可 利 安 邦 保 险 等 一 行 45 人 实 地 调 研 集 团 公 司 易 方 达 基 金 公 司 研 究 员 调 研 青 岛 UBS 投 资 者 见 面 会 实 地 调 研 集 团 公 司 泰 达 红 利 研 究 员 实 地 调 研 集 团 公 司 实 地 调 研 集 团 公 司 大 成 基 金 华 商 基 金 深 圳 市 东 港 港 湾 及 个 人 投 资 者 等 一 行 38 人 国 金 证 券 海 富 通 基 金 东 海 证 券 太 平 洋 保 险 中 国 人 寿 北 京 鼎 天 等 一 行 13 人 实 地 调 研 集 团 公 司 红 塔 证 券 等 一 行 五 人 实 地 调 研 集 团 公 司 实 地 调 研 集 团 公 司 中 投 证 券 天 相 投 资 国 元 证 券 长 城 基 金 国 信 证 券 等 一 行 十 人 实 地 调 研 集 团 公 司 景 顺 投 资 管 理 公 司 调 研 上 海 药 用 消 费 品 上 市 公 司 见 面 会 实 地 调 研 集 团 公 司 尚 雅 投 资 一 行 2 人 电 话 会 议 集 团 公 司 CHILTON 公 司 2 人 实 地 调 研 集 团 公 司 嘉 实 基 金 实 地 调 研 集 团 公 司 东 方 证 券 中 投 证 券 华 富 基 金 浦 银 安 盛 除 公 司 已 公 布 年 报 外, 未 提 供 其 它 书 面 材 料 关 注 在 云 南 省 持 续 干 旱 情 况 下 对 公 司 是 否 有 影 响, 了 解 云 南 白 药 的 研 发 体 系, 销 售 体 系 及 生 产 体 系 情 况 关 注 公 司 的 可 持 续 发 展 动 力, 在 云 南 省 持 续 干 旱 情 况 下 对 公 司 是 否 有 影 响, 搬 迁 的 进 展 对 公 司 的 情 况 进 行 详 细 了 解, 公 司 的 核 心 竞 争 力 及 未 来 战 略 的 了 解 了 解 公 司 未 来 发 展 战 略, 药 材 涨 价 对 公 司 的 影 响 及 公 司 的 核 心 竞 争 力 等 关 注 公 司 的 可 持 续 发 展 动 力, 在 云 南 省 持 续 干 旱 情 况 下 对 公 司 的 影 响 度, 搬 迁 的 进 展 公 司 的 核 心 竞 争 力 及 未 来 战 略 的 了 解, 公 司 的 可 持 续 增 长 性, 公 司 的 研 发 创 新 及 将 如 何 打 造 大 健 康 产 业 对 公 司 2009 年 年 报 进 行 解 读, 了 解 公 司 未 来 战 略 及 可 持 续 增 长 性 公 司 未 来 的 规 划 如 何, 自 身 对 自 身 的 评 价, 海 外 业 务 的 开 展 情 况, 将 如 何 借 助 资 本 市 场 未 来 3-5 年 的 战 略 规 划, 公 司 目 前 执 行 的 税 务 情 况 及 三 七 上 涨 对 公 司 的 影 响 对 公 司 目 前 情 况 进 行 了 解, 关 注 公 司 未 来 的 战 略 及 核 心 竞 争 力 对 公 司 目 前 情 况 进 行 了 解, 比 较 关 注 医 药 行 业 政 策 对 公 司 影 响 公 司 的 经 营 状 况 及 大 家 所 关 心 的 各 类 问 题 进 行 了 交 流 公 司 未 来 的 规 划 如 何, 如 何 打 造 品 牌 群, 搬 迁 对 公 司 有 些 什 么 影 响 健 康 品 事 业 部 未 来 的 计 划 以 及 应 对 药 材 涨 价 所 做 的 工 作 对 公 司 目 前 情 况 进 行 了 解, 关 注 药 品 健 康 品 的 发 展 和 商 业 的 发 展 对 公 司 目 前 情 况 进 行 了 解, 搬 迁 安 排, 公 司 未 来 的 发 展 及 核 心 竞 争 力 第 46 页 共 140 页

48 第 十 二 节 财 务 会 计 报 告 本 公 司 年 度 财 务 报 告 已 经 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 具 体 参 见 第 十 四 节 附 件 中 的 已 审 财 务 报 表 第 47 页 共 140 页

49 第 十 三 节 备 查 文 件 目 录 一 载 有 董 事 长 总 经 理 财 务 总 监 签 名 并 盖 章 的 会 计 报 表 ; 二 报 告 期 内 在 证 券 时 报 上 海 证 券 报 中 国 证 券 报 及 巨 潮 咨 询 网 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 正 本 及 公 告 的 原 稿 ; 三 其 他 相 关 资 料 第 48 页 共 140 页

50 第 十 四 节 附 件 2010 年 12 月 31 日 已 审 财 务 报 告 及 附 注 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 董 事 会 二 〇 一 一 年 三 月 二 十 四 日 第 49 页 共 140 页

51 审 计 报 告 中 审 亚 太 审 号 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 云 南 白 药 ) 财 务 报 表, 包 括 2010 年 12 月 31 日 的 合 并 资 产 负 债 表 及 母 公 司 资 产 负 债 表,2010 年 度 的 合 并 利 润 表 及 母 公 司 利 润 表 合 并 现 金 流 量 表 及 母 公 司 现 金 流 量 表 和 合 并 股 东 权 益 变 动 表 及 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 是 云 南 白 药 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 设 计 实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ;(2) 选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ;(3) 作 出 合 理 的 会 计 估 计 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范, 计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 云 南 白 药 财 务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 云 南 白 药 2010 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2010 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 中 国 注 册 会 计 师 : 方 自 维 中 国 注 册 会 计 师 : 刘 蓉 晖 中 国 北 京 二 一 一 年 三 月 二 十 四 日 第 50 页 共 140 页

52 财 务 报 表 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 2010 年 12 月 31 日 单 位 : 元 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,994,960, ,472,768, ,283,576, ,660,398, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 783,612, ,141, ,421, ,004, 应 收 账 款 460,703, ,715, ,497, ,382, 预 付 款 项 307,986, ,122, ,326, ,260, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 5,167, ,632, ,548, ,788, 应 收 股 利 1,682, ,682, 其 他 应 收 款 85,447, ,331, ,559, ,133, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 2,728,804, ,366, ,649,022, ,836, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 108, 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 6,366,682, ,596,761, ,009,061, ,795,488, 非 流 动 资 产 : 发 放 委 托 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 35,178, ,925, ,064, ,437, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 236,586, ,166, ,597, ,921, 在 建 工 程 779,252, ,575, ,374, ,272, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 119,594, ,126, ,491, ,475, 开 发 支 出 商 誉 12,843, ,843, 长 期 待 摊 费 用 4,906, , ,317, ,724, 递 延 所 得 税 资 产 68,010, ,563, ,596, ,979, 其 他 非 流 动 资 产 10,000, ,000, 非 流 动 资 产 合 计 1,266,373, ,612,443, ,286, ,446,810, 资 产 总 计 7,633,056, ,209,205, ,005,348, ,242,299, 第 51 页 共 140 页

53 流 动 负 债 : 短 期 借 款 10,000, ,000, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 370,666, ,582, 应 付 账 款 1,486,327, ,540, ,607, ,558, 预 收 款 项 160,519, ,404, ,697, ,816, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 23,578, ,684, ,802, ,145, 应 交 税 费 153,038, ,434, ,251, ,459, 应 付 利 息 312, , 应 付 股 利 843, , 其 他 应 付 款 825,286, ,236,568, ,024, ,546, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 3,030,573, ,971,632, ,190,154, ,184,526, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 6,684, ,684, 应 付 债 券 长 期 应 付 款 4,944, ,944, 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 176,284, ,810, ,689, ,810, 非 流 动 负 债 合 计 187,913, ,810, ,318, ,810, 负 债 合 计 3,218,487, ,142,442, ,375,473, ,355,337, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 694,266, ,266, ,051, ,051, 资 本 公 积 1,250,670, ,214,316, ,397,462, ,374,531, 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 273,935, ,558, ,274, ,897, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 2,195,063, ,620, ,404,366, ,481, 外 币 报 表 折 算 差 额 -264, , 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 4,413,671, ,066,762, ,581,073, ,886,962, 少 数 股 东 权 益 897, ,800, 所 有 者 权 益 合 计 4,414,569, ,066,762, ,629,874, ,886,962, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 7,633,056, ,209,205, ,005,348, ,242,299, 第 52 页 共 140 页

54 利 润 表 编 制 单 位 : 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 2010 年 1-12 月 单 位 : 元 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一 营 业 总 收 入 10,075,437, ,595,079, ,171,784, ,010,052, 其 中 : 营 业 收 入 10,075,437, ,595,079, ,171,784, ,010,052, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 9,040,340, ,248,798, ,483,991, ,671,315, 其 中 : 营 业 成 本 7,004,764, ,026,672, ,994,856, ,374, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 78,370, ,134, ,217, ,454, 销 售 费 用 1,702,532, ,079,793, ,237,368, ,046, 管 理 费 用 252,703, ,497, ,751, ,347, 财 务 费 用 -14,562, ,355, ,188, ,864, 资 产 减 值 损 失 16,532, ,056, ,984, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 7,998, ,831, ,049, , 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 -1,655, ,655, ,092, ,092, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,043,096, ,111, ,842, ,048, 加 : 营 业 外 收 入 6,874, ,542, ,838, ,713, 减 : 营 业 外 支 出 10,233, ,626, ,031, ,528, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 250, , , , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 1,039,737, ,027, ,649, ,232, 减 : 所 得 税 费 用 113,393, ,417, ,453, ,536, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 926,343, ,610, ,195, ,696, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 926,168, ,610, ,719, ,696, 少 数 股 东 损 益 174, ,475, 六 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 七 其 他 综 合 收 益 -184, ,201, ,121, 八 综 合 收 益 总 额 926,159, ,610, ,993, ,574, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 925,984, ,610, ,517, ,574, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 174, ,475, 第 53 页 共 140 页

55 现 金 流 量 表 编 制 单 位 : 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 2010 年 1-12 月 单 位 : 元 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 10,080,754, ,088,350, ,388,251, ,873,172, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 交 易 性 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 76,470, ,409, ,914, ,989, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 10,157,225, ,086,759, ,471,165, ,532,161, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 7,414,943, ,090, ,109,659, ,791, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 337,668, ,765, ,611, ,880, 支 付 的 各 项 税 费 657,576, ,416, ,362, ,183, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 1,314,954, ,442,760, ,092,982, ,254,395, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 9,725,141, ,688,032, ,010,616, ,165,250, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 432,083, ,727, ,548, ,911, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 500, , 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 5,000, ,483, ,141, ,386, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 4,236, , , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 164,919, ,919, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 9,236, ,483, ,069, ,948, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 577,831, ,793, ,345, ,274, 投 资 支 付 的 现 金 3,537, ,537, ,367, ,772, 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 8,699, ,699, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 30,619, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 620,687, ,030, ,713, ,047, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -611,451, ,546, ,644, ,098, 第 54 页 共 140 页

56 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 10,000, ,500, ,500, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 10,000, ,500, ,500, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 10,000, ,900, ,500, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 109,071, ,810, ,393, ,854, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 1,813, ,733, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 119,071, ,810, ,293, ,354, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -109,071, ,810, ,793, ,854, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 -176, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -288,615, ,630, ,757, ,041, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,283,576, ,660,398, ,335,333, ,701,440, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,994,960, ,472,768, ,283,576, ,660,398, 第 55 页 共 140 页

57 项 目 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编 制 单 位 : 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 2010 年 度 单 位 : 元 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 本 期 金 额 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 第 56 页 共 140 页 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 上 年 金 额 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 534,051, ,397,462, ,274, ,404,366, , ,800, ,629,874, ,051, ,397,057, ,704, ,431, ,391, ,186,636, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 534,051, ,397,462, ,274, ,404,366, , ,800, ,629,874, ,051, ,397,057, ,704, ,431, ,391, ,186,636, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 160,215, ,791, ,661, ,697, , ,903, ,694, , ,569, ,934, , , ,238, ( 一 ) 净 利 润 926,168, , ,343, ,719, ,475, ,195, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 -184, , ,121, , ,201, 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 926,168, , , ,159, ,121, ,719, , ,475, ,993, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 -48,078, ,078, ,526, ,074, ,547, 其 他 -48,078, ,078, ,526, ,074, ,547, ( 四 ) 利 润 分 配 28,661, ,471, ,810, ,569, ,784, , ,207, 提 取 盈 余 公 积 28,661, ,661, ,569, ,569, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -106,810, ,810, ,215, , ,165, 其 他 -41, , ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 160,215, ,215, ,215, ,215, ( 七 ) 其 他 13,423, ,423, 四 本 期 期 末 余 额 694,266, ,250,670, ,935, ,195,063, , , ,414,569, ,051, ,397,462, ,274, ,404,366, , ,800, ,629,874,892.53

58 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 编 制 单 位 : 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 2010 年 度 单 位 : 元 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 本 期 金 额 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 上 年 金 额 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 534,051, ,374,531, ,897, ,481, ,886,962, ,051, ,376,653, ,328, ,570, ,773,602, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 534,051, ,374,531, ,897, ,481, ,886,962, ,051, ,376,653, ,328, ,570, ,773,602, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 160,215, ,215, ,661, ,138, ,799, ,121, ,569, ,911, ,359, ( 一 ) 净 利 润 286,610, ,610, ,696, ,696, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 -2,121, ,121, 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 286,610, ,610, ,121, ,696, ,574, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 28,661, ,471, ,810, ,569, ,784, ,215, 提 取 盈 余 公 积 28,661, ,661, ,569, ,569, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -106,810, ,810, ,215, ,215, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 160,215, ,215, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 160,215, ,215, 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 694,266, ,214,316, ,558, ,620, ,066,762, ,051, ,374,531, ,897, ,481, ,886,962, 第 57 页 共 140 页

59 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 2010 年 度 财 务 报 表 附 注 ( 除 特 别 说 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 一 公 司 基 本 情 况 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 前 身 为 成 立 于 1971 年 6 月 的 云 南 白 药 厂 1993 年 5 月 3 日 经 云 南 省 经 济 体 制 改 革 委 员 会 云 体 (1993)48 号 文 批 准, 云 南 白 药 厂 进 行 现 代 企 业 制 度 改 革, 成 立 云 南 白 药 实 业 股 份 有 限 公 司 经 中 国 证 监 会 证 监 发 审 字 (1993)55 号 文 批 准, 公 司 于 1993 年 11 月 首 次 向 社 会 公 众 发 行 股 票 2,000 万 股 ( 含 20 万 内 部 职 工 股 ), 定 向 发 行 400 万 股, 发 行 后 总 股 本 8,000 万 股 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 批 准,1993 年 12 月 15 日 公 司 社 会 公 众 股 (A 股 ) 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易, 内 部 职 工 股 于 1994 年 7 月 11 日 上 市 交 易 1996 年 10 月 经 临 时 股 东 大 会 会 议 讨 论, 公 司 更 名 为 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 公 司 注 册 地 址 为 云 南 省 昆 明 市 二 环 西 路 222 号 ( 昆 明 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 ) 法 定 代 表 人 为 王 明 辉 经 营 范 围 为 化 学 原 料 药 化 学 药 制 剂 中 成 药 中 药 材 生 物 制 品 保 健 食 品 化 妆 品 及 饮 料 的 研 制 生 产 及 销 售 ; 糖 茶, 建 筑 材 料, 装 饰 材 料 的 批 发 零 售 代 购 代 销 ; 科 技 及 经 济 技 术 咨 询 服 务, 物 业 经 营 管 理, 医 疗 器 械 ( 二 类 医 用 敷 料 类 一 次 性 使 用 医 疗 卫 生 用 品 ), 日 化 用 品 公 司 下 属 有 云 南 白 药 集 团 大 理 药 业 有 限 责 任 公 司 云 南 白 药 集 团 文 山 七 花 有 限 责 任 公 司 云 南 白 药 集 团 丽 江 药 业 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 医 药 电 子 商 务 有 限 公 司 云 南 省 医 药 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 天 紫 红 药 业 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 中 药 材 优 质 种 源 繁 育 有 限 责 任 公 司 云 南 白 药 集 团 无 锡 药 业 有 限 公 司 云 南 白 药 置 业 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 云 健 制 药 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 兴 中 制 药 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 健 康 产 品 有 限 公 司 云 南 紫 云 生 物 科 技 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 ( 澳 大 利 亚 ) 有 限 公 司 及 云 南 白 药 集 团 西 双 版 纳 制 药 有 限 公 司 等 15 个 子 公 司 依 据 2010 年 5 月 本 公 司 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2009 年 度 权 益 分 派 方 案, 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股, 转 增 前 本 公 司 股 本 为 534,051,138 股, 转 增 后 总 股 本 增 至 694,266,479 股 截 止 2010 年 12 月 31 日, 公 司 总 股 本 为 694,266,479 股 ; 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 持 有 公 司 股 份 288,284,398 股, 占 公 司 总 股 本 的 41.52%, 为 公 司 第 一 大 股 东, 公 司 实 际 控 制 人 为 云 南 省 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 前 期 差 错 1 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 以 持 续 经 营 为 前 提, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 确 认 和 计 量, 并 在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 第 58 页 共 140 页

60 2 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 企 业 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 3 会 计 期 间 本 公 司 的 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期 中 期 包 括 半 年 度 季 度 和 月 度 年 度 半 年 度 季 度 月 度 起 止 日 期 按 公 历 日 期 确 定 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 4 记 账 本 位 币 本 公 司 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 通 常 情 况 下, 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 是 指 发 生 在 同 一 企 业 集 团 内 部 企 业 之 间 的 合 并, 除 此 之 外, 一 般 不 作 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 本 公 司 作 为 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 同 一 控 制 下 的 控 股 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 本 公 司 以 合 并 日 应 享 有 被 合 并 方 账 面 所 有 者 权 益 的 份 额 作 为 形 成 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 相 关 会 计 处 理 见 长 期 股 权 投 资 ; 同 一 控 制 下 的 吸 收 合 并 取 得 的 资 产 负 债, 本 公 司 按 照 相 关 资 产 负 债 在 被 合 并 方 的 原 账 面 价 值 入 账 本 公 司 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 本 公 司 作 为 合 并 方 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 发 行 的 债 券 或 承 担 其 他 债 务 支 付 的 手 续 费 佣 金 等, 计 入 所 发 行 债 券 及 其 他 债 务 的 初 始 计 量 金 额 企 业 合 并 中 发 行 权 益 性 证 券 发 生 的 手 续 费 佣 金 等 费 用, 抵 减 权 益 性 证 券 溢 价 收 入, 溢 价 收 入 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 同 一 控 制 下 的 控 股 合 并 形 成 母 子 关 系 的, 母 公 司 在 合 并 日 编 制 合 并 财 务 报 表, 包 括 合 并 资 产 负 债 表 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 合 并 资 产 负 债 表, 以 被 合 并 方 有 关 资 产 负 债 的 账 面 价 值 并 入 合 并 财 务 报 表, 合 并 方 与 被 合 并 方 在 合 并 日 及 以 前 期 间 发 生 的 交 易, 作 为 内 部 交 易, 按 照 合 并 财 务 报 表 有 关 原 则 进 行 抵 消 ; 合 并 利 润 表 和 现 金 流 量 表, 包 含 合 并 方 及 被 合 并 方 自 合 并 当 期 期 初 至 合 并 日 实 现 的 净 利 润 和 产 生 的 现 金 流 量, 涉 及 双 方 在 当 期 发 生 的 交 易 及 内 部 交 易 产 生 的 净 利 润 及 现 金 流 量, 按 照 合 并 财 务 报 表 的 有 关 原 则 进 行 抵 消 (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 第 59 页 共 140 页

61 确 定 企 业 合 并 成 本 : 企 业 合 并 成 本 包 括 购 买 方 为 进 行 企 业 合 并 支 付 的 现 金 或 非 现 金 资 产 发 行 或 承 担 的 债 务 发 行 的 权 益 性 证 券 等 在 购 买 日 的 公 允 价 值 通 过 多 次 交 换 交 易 分 步 实 现 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 每 一 单 项 交 易 成 本 之 和 非 同 一 控 制 下 的 控 股 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 本 公 司 以 购 买 日 确 定 的 企 业 合 并 成 本 ( 不 包 括 应 自 被 投 资 单 位 收 取 的 现 金 股 利 和 利 润 ), 作 为 对 被 购 买 方 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 非 同 一 控 制 下 的 吸 收 合 并 取 得 的 符 合 确 认 条 件 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债, 本 公 司 在 购 买 日 按 照 公 允 价 值 确 认 为 本 企 业 的 资 产 和 负 债 本 公 司 以 非 货 币 资 产 为 对 价 取 得 被 购 买 方 的 控 制 权 或 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 的, 有 关 非 货 币 资 产 在 购 买 日 的 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 作 为 资 产 的 处 置 损 益, 计 入 合 并 当 期 的 利 润 表 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 中, 企 业 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 在 吸 收 合 并 情 况 下, 该 差 额 在 母 公 司 个 别 财 务 报 表 中 确 认 为 商 誉 ; 在 控 股 合 并 情 况 下, 该 差 额 在 合 并 财 务 报 表 中 列 示 为 商 誉 企 业 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 本 公 司 计 入 合 并 当 期 损 益 ( 营 业 外 收 入 ) 在 吸 收 合 并 情 况 下, 该 差 额 计 入 合 并 当 期 母 公 司 个 别 利 润 表 ; 在 控 股 合 并 情 况 下, 该 差 额 计 入 合 并 当 期 的 合 并 利 润 表 6 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 按 照 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 的 有 关 要 求 执 行, 即 以 合 并 期 间 本 公 司 及 纳 入 合 并 范 围 的 各 控 股 子 公 司 的 个 别 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 母 公 司 进 行 编 制 合 并 时 将 母 子 公 司 之 间 的 投 资 重 大 交 易 和 往 来 及 未 实 现 利 润 相 抵 销, 逐 项 合 并, 并 计 算 少 数 所 有 者 权 益 ( 损 益 ) 合 并 时, 如 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 与 本 公 司 会 计 政 策 不 一 致, 按 本 公 司 执 行 的 会 计 政 策 对 其 进 行 调 整 后 合 并 子 公 司 的 股 东 权 益 中 不 属 于 母 公 司 所 拥 有 的 部 分 作 为 少 数 股 东 权 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 项 下 单 独 列 示 本 公 司 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 自 合 并 当 期 期 初 纳 入 本 公 司 合 并 财 务 报 表, 并 调 整 合 并 财 务 报 表 的 年 初 数 或 上 年 数 ; 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 自 购 买 日 起 纳 入 本 公 司 合 并 财 务 报 表 本 公 司 报 告 期 转 让 控 制 权 的 子 公 司, 自 丧 失 实 际 控 制 权 之 日 起 不 再 纳 入 合 并 范 围 7 会 计 计 量 属 性 : (1) 计 量 属 性 本 公 司 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础, 初 始 价 值 以 历 史 成 本 为 计 量 原 则 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 记 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 可 供 出 售 金 融 资 产 和 衍 生 金 融 工 具 等 以 公 允 价 值 计 量 ; 采 购 时 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付 的 存 货 固 定 资 产 等, 以 购 买 价 款 的 现 值 计 量 ; 发 生 减 值 损 失 的 存 货 以 可 变 现 净 值 计 量, 其 他 减 值 资 产 按 可 收 回 金 额 ( 公 允 价 值 与 现 值 孰 高 ) 第 60 页 共 140 页

62 计 量 ; 盘 盈 资 产 等 按 重 置 成 本 计 量 (2) 计 量 属 性 在 本 期 发 生 变 化 的 报 表 项 目 本 报 告 期 各 财 务 报 表 项 目 会 计 计 量 属 性 未 发 生 变 化 8 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 : 列 示 于 现 金 流 量 表 中 的 现 金 是 指 库 存 现 金 及 可 随 时 用 于 支 付 的 存 款, 现 金 等 价 物 是 指 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 及 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 9 外 币 业 务 (1) 发 生 外 币 交 易 时 的 折 算 方 法 本 公 司 发 生 的 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 按 交 易 日 的 即 期 汇 率 ( 通 常 指 中 国 人 民 银 行 公 布 的 当 日 外 汇 牌 价 的 中 间 价, 下 同 ) 折 算 为 人 民 币 金 额 (2) 在 资 产 负 债 表 日 对 外 币 货 币 性 项 目 和 外 币 非 货 币 性 项 目 的 处 理 方 法 外 币 货 币 性 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 因 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 与 初 始 确 认 时 或 者 前 一 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 了 按 照 企 业 会 计 准 则 第 17 号 借 款 费 用 的 规 定, 与 购 建 或 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 予 以 资 本 化 外, 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 股 票 基 金 等 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 作 为 公 允 价 值 变 动 ( 含 汇 率 变 动 ) 处 理, 计 入 当 期 损 益 (3) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 方 法 本 公 司 按 照 以 下 规 定, 将 以 外 币 表 示 的 财 务 报 表 折 算 为 人 民 币 金 额 表 示 的 财 务 报 表 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 类 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 按 照 上 述 方 法 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 单 独 列 示 以 外 币 表 示 的 现 金 流 量 表 采 用 现 金 流 量 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 作 为 调 节 项 目, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 报 10 金 融 工 具 (1) 金 融 工 具 的 确 认 依 据 金 融 工 具 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 本 公 司 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 终 止 确 认 : 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 符 合 企 业 会 计 准 则 第 23 号 金 融 资 产 转 移 规 定 的 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 才 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 第 61 页 共 140 页

63 (2) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 按 照 投 资 目 的 和 经 济 实 质 将 本 公 司 拥 有 的 金 融 资 产 划 分 为 四 类 :1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ;2 持 有 至 到 期 投 资 ;3 贷 款 和 应 收 款 项 ;4 可 供 出 售 金 融 资 产 按 照 经 济 实 质 将 承 担 的 金 融 负 债 划 分 为 两 类 :1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ;2 其 他 金 融 负 债 (3) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 计 量 本 公 司 初 始 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 本 公 司 对 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 后 续 计 量 主 要 方 法 : 1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 2) 持 有 至 到 期 投 资 和 应 收 款 项, 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 3) 可 供 出 售 金 融 资 产 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 损 益 外, 直 接 计 入 所 有 者 权 益, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 4) 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 5) 其 他 金 融 负 债 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 但 是 下 列 情 况 除 外 : 1 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价, 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 计 量 2 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 或 没 有 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 并 将 以 低 于 市 场 利 率 贷 款 的 贷 款 承 诺, 在 初 始 确 认 后 按 照 下 列 两 项 金 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 : A. 企 业 会 计 准 则 第 13 号 或 有 事 项 确 定 的 金 额 B. 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 14 号 收 入 的 原 则 确 定 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 (4) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 的 确 定 方 法 1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 公 允 价 值 报 价 按 照 以 下 原 则 确 定 : 1 在 活 跃 市 场 上, 公 司 已 持 有 的 金 融 资 产 或 拟 承 担 的 金 融 负 债 的 报 价, 为 市 场 中 的 现 行 出 价 ; 拟 购 入 的 金 融 资 产 或 已 承 担 的 金 融 负 债 的 报 价, 为 市 场 中 的 现 行 要 价 第 62 页 共 140 页

64 2 金 融 资 产 和 金 融 负 债 没 有 现 行 出 价 或 要 价, 采 用 最 近 交 易 的 市 场 报 价 或 经 调 整 的 最 近 交 易 的 市 场 报 价, 除 非 存 在 明 确 的 证 据 表 明 该 市 场 报 价 不 是 公 允 价 值 2) 金 融 资 产 或 金 融 负 债 不 存 在 活 跃 市 场 的, 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 (5) 金 融 资 产 减 值 准 备 计 提 方 法 1) 持 有 至 到 期 投 资 以 摊 余 成 本 计 量 的 持 有 至 到 期 投 资 发 生 减 值 时, 将 其 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值 ( 折 现 利 率 采 用 原 实 际 利 率 ), 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 计 提 减 值 准 备 时, 对 单 项 金 额 100 万 元 以 上 ( 含 100 万 元 ) 的 持 有 至 到 期 投 资 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 100 万 元 以 下 的 持 有 至 到 期 投 资 可 以 单 独 进 行 减 值 测 试, 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 组 合 中 进 行 减 值 测 试 ; 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 持 有 至 到 期 投 资, 需 要 按 照 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 组 合 中 再 进 行 测 试 ; 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 持 有 至 到 期 投 资, 不 再 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 组 合 中 进 行 减 值 测 试 2) 应 收 款 项 应 收 款 项 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 参 见 附 注 二 11 3) 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 较 大 幅 度 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 则 按 其 公 允 价 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 减 值 准 备 在 确 认 减 值 损 失 时, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 计 入 减 值 损 失 4) 其 他 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 该 权 益 工 具 投 资 或 衍 生 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 (6) 金 融 资 产 转 移 金 融 资 产 转 移, 是 指 公 司 将 金 融 资 产 让 与 或 交 付 给 该 金 融 资 产 发 行 方 以 外 的 另 一 方 ( 转 入 方 ) 本 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 第 63 页 共 140 页

65 11 应 收 款 项 (1) 坏 账 的 确 认 标 准 凡 因 债 务 人 破 产, 依 据 法 律 清 偿 后 确 实 无 法 收 回 的 应 收 款 项 ; 债 务 人 死 亡, 既 无 遗 产 可 供 清 偿, 又 无 义 务 承 担 人, 确 实 无 法 收 回 的 应 收 款 项 ; 债 务 人 逾 期 三 年 未 能 履 行 偿 债 义 务, 经 股 东 大 会 或 董 事 会 批 准 列 作 坏 账 的 应 收 款 项, 以 及 其 他 发 生 减 值 的 债 权 如 果 评 估 为 不 可 收 回, 则 对 其 终 止 确 认 (2) 坏 账 损 失 核 算 方 法 本 公 司 采 用 备 抵 法 核 算 坏 账 损 失 (3) 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 及 计 提 比 例 在 资 产 负 债 表 日, 对 于 单 项 金 额 重 大 且 有 客 观 证 据 表 明 发 生 了 减 值 的 应 收 款 项, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 将 其 归 入 帐 龄 组 合 计 提 坏 账 准 备 对 于 单 项 金 额 非 重 大 以 及 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项, 根 据 其 性 质 特 点 划 分 为 账 龄 组 合 公 司 对 账 龄 组 合 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备, 以 该 项 组 合 的 实 际 损 失 率 为 基 础, 结 合 现 时 情 况 确 定 报 告 期 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 对 有 确 凿 证 据 表 明 可 收 回 性 存 在 明 显 差 异 的 单 项 金 额 非 重 大 应 收 款 项, 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 坏 账 准 备 计 提 比 例 如 下 : (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 项 目 内 容 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 (2) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 : 确 定 组 合 的 依 据 100 万 元 对 于 单 项 金 额 重 大 且 有 客 观 证 据 表 明 发 生 了 减 值 的 应 收 款 项, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 将 其 归 入 帐 龄 组 合 计 提 坏 账 准 备 (1) 账 龄 组 合 相 同 账 龄 的 应 收 款 项 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 (1) 账 龄 组 合 账 龄 分 析 法 第 64 页 共 140 页

66 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 年 以 上 (3) 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 项 目 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 内 容 有 确 凿 证 据 表 明 可 收 回 性 存 在 明 显 差 异 的 应 收 款 项 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 对 应 收 票 据 和 预 付 款 项, 本 公 司 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 减 值 的, 根 据 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 为 资 产 损 失, 计 提 坏 账 准 备 12 存 货 (1) 存 货 分 类 本 公 司 存 货 包 括 : 原 材 料 包 装 物 自 制 半 成 品 在 产 品 库 存 商 品 低 值 易 耗 品 消 耗 性 生 物 资 产 开 发 成 本 开 发 产 品 等 (2) 取 得 和 发 出 的 计 价 方 法 本 公 司 主 要 原 材 料 包 装 物 自 制 半 成 品 平 时 采 用 计 划 成 本 核 算, 月 末 通 过 分 摊 材 料 成 本 差 异 调 整 为 实 际 成 本 ; 在 产 品 库 存 商 品 和 辅 助 材 料 按 实 际 成 本 核 算, 领 用 发 出 时 采 用 加 权 平 均 法 计 价 应 计 入 存 货 成 本 的 借 款 费 用, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 17 号 借 款 费 用 处 理 投 资 者 投 入 存 货 的 成 本, 应 当 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 确 定 非 货 币 性 资 产 交 换 债 务 重 组 和 企 业 合 并 取 得 的 存 货 的 成 本, 分 别 按 照 企 业 会 计 准 则 第 7 号 非 货 币 性 资 产 交 换 企 业 会 计 准 则 第 12 号 债 务 重 组 和 企 业 会 计 准 则 第 20 号 企 业 合 并 确 定 (3) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 存 货 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量 公 司 在 对 存 货 进 行 全 面 盘 点 的 基 础 上, 对 于 存 货 因 已 霉 烂 变 质 市 场 价 格 持 续 下 跌 且 在 可 预 见 的 未 来 无 回 升 的 希 望 全 部 或 部 分 陈 旧 过 时, 产 品 更 新 换 代 等 原 因, 使 存 货 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的, 计 提 存 货 跌 价 准 备, 并 计 入 当 期 损 益 第 65 页 共 140 页

67 存 货 跌 价 准 备 按 照 单 个 存 货 项 目 ( 或 存 货 类 别 ) 的 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 差 额 计 提 可 变 现 净 值 为 在 正 常 生 产 过 程 中, 以 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 金 后 的 金 额 (4) 存 货 的 盘 存 制 度 本 公 司 的 存 货 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 (5) 低 值 易 耗 品 的 摊 销 方 法 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 摊 销 法 摊 销 (6) 消 耗 性 生 物 资 产 核 算 消 耗 性 生 物 资 产, 是 指 为 出 售 而 持 有 的 或 在 将 来 收 获 为 农 产 品 的 生 物 资 产 ; 1 生 物 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 2 外 购 生 物 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 运 输 费 保 险 费 以 及 可 直 接 归 属 于 购 买 该 资 产 的 其 他 支 出 3 自 行 栽 培 营 造 繁 殖 或 养 殖 的 消 耗 性 生 物 资 产 的 成 本, 包 括 郁 闭 前 发 生 的 造 林 费 抚 育 费 营 林 设 施 费 良 种 试 验 费 调 查 设 计 费 和 应 分 摊 的 间 接 费 用 等 必 要 支 出 4 消 耗 性 生 物 资 产 成 本 的 借 款 费 用, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 17 号 借 款 费 用 处 理, 在 郁 闭 时 停 止 资 本 化 ; 5 生 物 资 产 在 郁 闭 或 达 到 预 定 生 产 经 营 目 的 后 发 生 的 管 护 饲 养 费 用 等 后 续 支 出, 计 入 当 期 损 益 (7) 开 发 产 品 及 开 发 成 本 核 算 开 发 产 品 是 指 已 建 成 的 物 业, 开 发 成 本 ( 在 建 开 发 产 品 ) 是 指 尚 未 建 成 的 物 业 不 能 有 偿 转 让 的 公 共 配 套 设 施 : 按 受 益 比 例 确 定 标 准 分 配 计 入 商 品 房 成 本 ; 能 有 偿 转 让 的 公 共 配 套 设 施 : 以 各 配 套 设 施 项 目 作 为 成 本 核 算 对 象, 归 集 所 发 生 的 成 本 13 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 主 要 包 括 本 公 司 持 有 的 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 权 益 性 投 资, 或 者 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 的 初 始 计 量 1) 本 公 司 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 下 列 规 定 确 定 其 初 始 投 资 成 本 : 本 公 司 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 以 及 所 承 担 债 务 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 按 照 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 所 发 行 第 66 页 共 140 页

68 股 份 面 值 总 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 本 公 司 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 按 照 下 列 规 定 确 定 其 初 始 投 资 成 本 : 1 一 次 交 换 交 易 实 现 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 本 公 司 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 2 通 过 多 次 交 换 交 易 分 步 实 现 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 每 一 单 项 交 易 成 本 之 和 3 本 公 司 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用 计 入 当 期 损 益 4 在 合 并 合 同 或 协 议 中 对 可 能 影 响 合 并 成 本 的 未 来 事 项 作 出 约 定 的, 购 买 日 如 果 估 计 未 来 事 项 很 可 能 发 生 并 且 对 合 并 成 本 的 影 响 金 额 能 够 可 靠 计 量 的, 本 公 司 将 其 计 入 合 并 成 本 2) 除 本 公 司 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 以 外, 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 下 列 规 定 确 定 其 初 始 投 资 成 本 : 1 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 包 括 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 2 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 3 投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 4 通 过 非 货 币 性 资 产 交 换 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 企 业 会 计 准 则 第 7 号 非 货 币 性 资 产 交 换 确 定 5 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 企 业 会 计 准 则 第 12 号 债 务 重 组 确 定 (2) 长 期 股 权 投 资 的 后 续 计 量 及 投 资 收 益 确 认 方 法 1) 本 公 司 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 包 括 : 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 ; 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 除 购 买 时 已 宣 告 发 放 股 利 作 投 资 成 本 收 回 外, 其 余 确 认 为 当 期 投 资 收 益 2) 本 公 司 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 包 括 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 本 公 司 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 投 资 损 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 本 公 司 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 第 67 页 共 140 页

69 金 股 利 计 算 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 本 公 司 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 本 公 司 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 的 除 外 被 投 资 单 位 以 后 实 现 净 利 润 的, 本 公 司 在 其 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 本 公 司 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 若 符 合 下 列 条 件, 本 公 司 以 被 投 资 单 位 的 账 面 净 利 润 为 基 础, 计 算 确 认 投 资 收 益 : 1 本 公 司 无 法 合 理 确 定 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 2 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 资 产 的 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 相 比, 两 者 之 间 的 差 额 不 具 有 重 要 性 的 3 其 他 原 因 导 致 无 法 取 得 被 投 资 单 位 的 有 关 资 料, 不 能 按 照 规 定 对 被 投 资 单 位 的 净 损 益 进 行 调 整 的 被 投 资 单 位 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 据 以 确 认 投 资 损 益 本 公 司 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益, 处 置 该 项 投 资 时 将 原 计 入 所 有 者 权 益 的 部 分 按 相 应 比 例 转 入 当 期 损 益 (3) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 按 照 合 同 约 定, 与 被 投 资 单 位 相 关 的 重 要 财 务 和 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 的, 认 定 为 共 同 控 制 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 的, 认 定 为 重 大 影 响 (4) 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 的 计 提 中 期 末 及 年 末, 本 公 司 对 长 期 股 权 投 资 计 提 减 值 准 备, 对 子 公 司 合 营 企 业 及 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 减 值 准 备 的 确 定 及 计 提 方 法 参 见 附 注 本 节 20 资 产 减 值 对 被 投 资 企 业 没 有 控 制 共 同 控 制 重 大 影 响, 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 减 值 准 备 的 确 定 及 计 提 方 法 见 附 注 本 节 10 金 融 工 具 14 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 本 公 司 投 资 性 房 地 产 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 和 已 出 租 的 建 筑 物 (1) 投 资 性 房 地 产 的 确 认 投 资 性 房 地 产 同 时 满 足 下 列 条 件, 才 能 确 认 : 1) 与 投 资 性 房 地 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 2) 该 投 资 性 房 地 产 的 成 本 能 够 可 靠 计 量 第 68 页 共 140 页

70 (2) 投 资 性 房 地 产 初 始 计 量 1) 外 购 投 资 性 房 地 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 和 可 直 接 归 属 于 该 资 产 的 其 他 支 出 2) 自 行 建 造 投 资 性 房 地 产 的 成 本, 由 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 构 成 3) 以 其 他 方 式 取 得 的 投 资 性 房 地 产 的 成 本, 按 照 相 关 会 计 准 则 的 规 定 确 定 4) 与 投 资 性 房 地 产 有 关 的 后 续 支 出, 满 足 投 资 性 房 地 产 确 认 条 件 的, 计 入 投 资 性 房 地 产 成 本 ; 不 满 足 确 认 条 件 的 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (3) 投 资 性 房 地 产 的 后 续 计 量 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 采 用 成 本 模 式 对 投 资 性 房 地 产 进 行 后 续 计 量 根 据 企 业 会 计 准 则 第 4 号 固 定 资 产 和 企 业 会 计 准 则 第 6 号 无 形 资 产 的 有 关 规 定, 对 投 资 性 房 地 产 在 预 计 可 使 用 年 限 内 按 年 限 平 均 法 摊 销 或 计 提 折 旧 (4) 投 资 性 房 地 产 的 转 换 本 公 司 有 确 凿 证 据 表 明 房 地 产 用 途 发 生 改 变, 将 投 资 性 房 地 产 转 换 为 其 他 资 产, 或 将 其 他 资 产 转 换 为 投 资 性 房 地 产, 将 房 地 产 转 换 前 的 账 面 价 值 作 为 转 换 后 的 入 账 价 值 (5) 投 资 性 房 地 产 减 值 准 备 采 用 成 本 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产, 其 减 值 准 备 的 确 认 标 准 和 计 提 方 法 同 固 定 资 产 15 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 的 确 认 标 准 本 公 司 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 才 能 确 认 固 定 资 产 : 1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 固 定 资 产 的 初 始 计 量 固 定 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 1) 外 购 固 定 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 归 属 于 该 项 资 产 的 运 输 费 装 卸 费 安 装 费 和 专 业 人 员 服 务 费 等 购 买 固 定 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 固 定 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 实 际 支 付 的 价 款 与 购 买 价 款 的 现 值 之 间 的 差 额, 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 17 号 借 款 费 用 可 予 以 资 本 化 的 以 外, 在 信 用 期 间 内 计 入 当 期 损 益 2) 自 行 建 造 固 定 资 产 的 成 本, 由 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 构 成 3) 投 资 者 投 入 固 定 资 产 的 成 本, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 确 定, 但 合 同 或 协 议 第 69 页 共 140 页

71 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 4) 非 货 币 性 资 产 交 换 债 务 重 组 企 业 合 并 和 融 资 租 赁 取 得 的 固 定 资 产 的 成 本, 分 别 按 照 企 业 会 计 准 则 第 7 号 非 货 币 性 资 产 交 换 企 业 会 计 准 则 第 12 号 债 务 重 组 企 业 会 计 准 则 第 20 号 企 业 合 并 企 业 会 计 准 则 第 21 号 租 赁 的 有 关 规 定 确 定 (3) 固 定 资 产 的 分 类 本 公 司 固 定 资 产 分 为 生 产 用 房 屋 及 建 筑 物 非 生 产 用 房 屋 及 建 筑 物 生 产 用 机 器 设 备 非 生 产 用 机 器 设 备 电 子 设 备 等 (4) 固 定 资 产 折 旧 1) 折 旧 方 法 及 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 和 年 折 旧 率 的 确 定 : 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 按 固 定 资 产 的 类 别 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 的 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 折 旧 年 限 预 计 净 残 值 率 % 年 折 旧 率 % 生 产 用 房 屋 建 筑 物 生 产 用 机 器 设 备 运 输 设 备 电 子 设 备 非 生 产 用 机 器 设 备 非 生 产 用 房 屋 建 筑 物 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产 折 旧 计 提 方 法 : 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 按 该 项 固 定 资 产 的 原 价 扣 除 预 计 净 残 值 已 提 折 旧 及 减 值 准 备 后 的 金 额 和 剩 余 使 用 寿 命, 计 提 折 旧 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的 固 定 资 产, 按 照 估 计 价 值 确 定 其 成 本, 并 计 提 折 旧 ; 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 需 要 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 2) 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 的 复 核 : 本 公 司 至 少 于 每 年 年 度 终 了 时, 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 如 果 发 现 固 定 资 产 使 用 寿 命 预 计 数 与 原 先 估 计 数 有 差 异 的, 调 整 固 定 资 产 使 用 寿 命 ; 预 计 净 残 值 的 预 计 数 与 原 先 估 计 数 有 差 异 的, 调 整 预 计 净 残 值 ; 与 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 预 期 实 现 方 式 有 重 大 改 变 的, 改 变 固 定 资 产 折 旧 方 法 固 定 资 产 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 的 改 变 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 (5) 固 定 资 产 后 续 支 出 的 处 理 固 定 资 产 后 续 支 出 指 固 定 资 产 在 使 用 过 程 中 发 生 的 主 要 包 括 修 理 支 出 更 新 改 造 支 出 修 理 费 用 装 修 支 出 等 其 会 计 处 理 方 法 为 : 固 定 资 产 的 更 新 改 造 等 后 续 支 出, 满 足 固 定 资 产 确 认 条 件 的, 计 入 固 定 资 产 成 本, 如 有 被 替 换 的 部 分, 应 扣 除 其 账 面 价 值 ; 不 满 足 固 定 资 产 确 认 条 件 的 固 定 资 产 修 理 费 用 等, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 固 定 资 产 装 修 费 用, 在 满 足 固 定 资 产 确 认 条 件 时, 在 固 定 资 产 内 单 设 明 细 科 目 核 算, 并 在 两 次 装 修 期 间 与 固 定 资 产 尚 第 70 页 共 140 页

72 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内, 采 用 年 限 平 均 法 单 独 计 提 折 旧 以 经 营 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 发 生 的 改 良 支 出 予 以 资 本 化, 作 为 长 期 待 摊 费 用, 合 理 进 行 摊 销 中 期 末 及 年 末, 本 公 司 对 固 定 资 产 计 提 减 值 准 备, 减 值 准 备 的 确 定 及 计 提 方 法 参 见 附 注 本 节 20 资 产 减 值 16 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 计 价 本 公 司 的 在 建 工 程 按 工 程 项 目 分 别 核 算, 在 建 工 程 按 实 际 成 本 计 价 (2) 在 建 工 程 结 转 为 固 定 资 产 的 时 点 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 按 工 程 实 际 成 本 转 入 固 定 资 产 对 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 手 续 的 固 定 资 产, 按 估 计 价 值 记 账, 待 确 定 实 际 价 值 后, 再 进 行 调 整 (3) 在 建 工 程 减 值 准 备 中 期 末 及 年 末, 本 公 司 对 在 建 工 程 计 提 减 值 准 备, 减 值 准 备 的 确 定 及 计 提 方 法 参 见 附 注 本 节 20 资 产 减 值 17 借 款 费 用 资 本 化 (1) 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 才 能 开 始 资 本 化 : 1) 资 产 支 出 已 经 发 生 2) 借 款 费 用 已 经 发 生 3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 (2) 借 款 费 用 资 本 化 期 间 资 本 化 期 间, 是 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间, 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 如 果 中 断 是 所 购 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 借 款 费 用 的 资 本 化 继 续 进 行 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 在 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 之 后 所 发 生 的 借 款 费 用, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (3) 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 在 资 本 化 期 间 内, 每 一 会 计 期 间 的 利 息 ( 包 括 折 价 或 溢 价 的 摊 销 ) 资 本 化 金 额, 按 照 下 列 规 定 确 定 : 第 71 页 共 140 页

73 1) 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 专 门 借 款 的, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 2) 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 了 一 般 借 款 的, 本 公 司 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 借 款 存 在 折 价 或 者 溢 价 的, 按 照 实 际 利 率 法 确 定 每 一 会 计 期 间 应 摊 销 的 折 价 或 者 溢 价 金 额, 调 整 每 期 利 息 金 额 在 资 本 化 期 间 内, 每 一 会 计 期 间 的 利 息 资 本 化 金 额, 不 超 过 当 期 相 关 借 款 实 际 发 生 的 利 息 金 额 专 门 借 款 发 生 的 辅 助 费 用, 在 所 购 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 之 前 发 生 的, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 予 以 资 本 化, 计 入 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 成 本 ; 在 所 购 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 之 后 发 生 的, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 一 般 借 款 发 生 的 辅 助 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 18 无 形 资 产 (1) 无 形 资 产 的 确 认 标 准 无 形 资 产 是 指 本 公 司 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 才 能 确 认 无 形 资 产 : 1) 符 合 无 形 资 产 的 定 义 2) 与 该 资 产 相 关 的 预 计 未 来 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司 3) 该 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 计 量 (2) 无 形 资 产 的 初 始 计 量 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 实 际 成 本 按 以 下 原 则 确 定 : 1) 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 实 际 支 付 的 价 款 与 购 买 价 款 的 现 值 之 间 的 差 额, 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 17 号 借 款 费 用 可 予 以 资 本 化 的 以 外, 在 信 用 期 间 内 计 入 当 期 损 益 2) 投 资 者 投 入 无 形 资 产 的 成 本, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 确 定, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 3) 自 行 开 发 的 无 形 资 产 本 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出, 区 分 研 究 阶 段 支 出 与 开 发 阶 段 支 出 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产 : 第 72 页 共 140 页

74 1 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 2 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 3 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 证 明 其 有 用 性 4 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 5 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 自 行 开 发 的 无 形 资 产, 其 成 本 包 括 自 满 足 无 形 资 产 确 认 规 定 后 至 达 到 预 定 用 途 前 所 发 生 的 支 出 总 额 以 前 期 间 已 经 费 用 化 的 支 出 不 再 调 整 4) 非 货 币 性 资 产 交 换 债 务 重 组 政 府 补 助 和 企 业 合 并 取 得 的 无 形 资 产 的 成 本, 分 别 按 照 企 业 会 计 准 则 第 7 号 非 货 币 性 资 产 交 换 企 业 会 计 准 则 第 12 号 债 务 重 组 企 业 会 计 准 则 第 16 号 政 府 补 助 企 业 会 计 准 则 第 20 号 企 业 合 并 的 有 关 规 定 确 定 (3) 无 形 资 产 的 后 续 计 量 本 公 司 于 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 为 有 限 的, 估 计 该 使 用 寿 命 的 年 限 或 者 构 成 使 用 寿 命 的 产 量 等 类 似 计 量 单 位 数 量 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 本 公 司 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 其 应 摊 销 金 额 在 使 用 寿 命 内 系 统 合 理 摊 销 本 公 司 采 用 直 线 法 摊 销 无 形 资 产 的 应 摊 销 金 额 为 其 成 本 扣 除 预 计 残 值 后 的 金 额 已 计 提 减 值 准 备 的 无 形 资 产, 还 应 扣 除 已 计 提 的 无 形 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 无 形 资 产 的 摊 销 金 额 计 入 当 期 损 益 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 摊 销, 期 末 进 行 减 值 测 试 ; 减 值 准 备 的 确 定 及 计 提 方 法 参 见 附 注 本 节 20 资 产 减 值 19 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 是 指 公 司 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 分 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 ( 不 含 一 年 ) 的 各 项 费 用, 包 括 以 经 营 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 改 良 支 出 等 长 期 待 摊 费 用 按 实 际 支 出 入 账, 在 项 目 受 益 期 内 平 均 摊 销 20 资 产 减 值 (1) 除 存 货 投 资 性 房 地 产 及 金 融 资 产 外, 其 他 主 要 类 别 资 产 的 资 产 减 值 准 备 确 定 方 法 对 子 公 司 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 在 建 工 程 生 物 资 产 无 形 资 产 商 誉 及 其 他 资 产 等 主 要 类 别 资 产 的 资 产 减 值 准 备 确 定 方 法 : 1) 公 司 在 资 产 负 债 表 日 按 照 单 项 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试, 估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 资 产 的 账 第 73 页 共 140 页

75 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 资 产 的 折 旧 或 者 摊 销 费 用 应 当 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 2) 存 在 下 列 迹 象 的, 表 明 资 产 可 能 发 生 了 减 值 : 1 资 产 的 市 价 当 期 大 幅 度 下 跌, 其 跌 幅 明 显 高 于 因 时 间 的 推 移 或 者 正 常 使 用 而 预 计 的 下 跌 2 公 司 经 营 所 处 的 经 济 技 术 或 者 法 律 等 环 境 以 及 资 产 所 处 的 市 场 在 当 期 或 者 将 在 近 期 发 生 重 大 变 化, 从 而 对 公 司 产 生 不 利 影 响 3 市 场 利 率 或 者 其 他 市 场 投 资 报 酬 率 在 当 期 已 经 提 高, 从 而 影 响 公 司 计 算 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 折 现 率, 导 致 资 产 可 收 回 金 额 大 幅 度 降 低 4 有 证 据 表 明 资 产 已 经 陈 旧 过 时 或 者 其 实 体 已 经 损 坏 5 资 产 已 经 或 者 将 被 闲 置 终 止 使 用 或 者 计 划 提 前 处 置 6 公 司 内 部 报 告 的 证 据 表 明 资 产 的 经 济 绩 效 已 经 低 于 或 者 将 低 于 预 期, 如 资 产 所 创 造 的 净 现 金 流 量 或 者 实 现 的 营 业 利 润 ( 或 者 亏 损 ) 远 远 低 于 ( 或 者 高 于 ) 预 计 金 额 等 7 其 他 表 明 资 产 可 能 已 经 发 生 减 值 的 迹 象 (2) 有 迹 象 表 明 一 项 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 公 司 应 当 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 公 司 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 应 当 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 同 时, 在 认 定 资 产 组 时, 考 虑 公 司 管 理 层 管 理 生 产 经 营 活 动 的 方 式 和 对 资 产 的 持 续 使 用 或 者 处 置 的 决 策 方 式 等 资 产 组 一 经 确 定, 各 个 会 计 期 间 应 当 保 持 一 致, 不 得 随 意 变 更 (3) 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 以 及 未 探 明 矿 区 权 益, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 都 应 当 进 行 减 值 测 试 (4) 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 资 产 的 折 旧 或 者 摊 销 费 用 应 当 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 21 预 计 负 债 (1) 预 计 负 债 的 确 认 原 则 当 与 对 外 担 保 未 决 诉 讼 或 仲 裁 产 品 质 量 保 证 裁 员 计 划 亏 损 合 同 重 组 义 务 固 定 资 产 弃 置 义 务 等 或 有 事 项 相 关 的 业 务 同 时 符 合 以 下 条 件 时, 确 认 为 负 债 : 1) 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 2) 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 企 业 3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 第 74 页 共 140 页

76 (2) 预 计 负 债 的 计 量 方 法 预 计 负 债 按 照 履 行 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围, 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的 最 佳 估 计 数 按 该 范 围 的 中 间 值 确 定 ; 在 其 他 情 况 下, 最 佳 估 计 数 按 如 下 方 法 确 定 : 1) 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 时, 最 佳 估 计 数 按 最 可 能 发 生 金 额 确 定 2) 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 时, 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 发 生 额 及 其 发 生 概 率 计 算 确 定 公 司 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 或 其 他 方 补 偿 的, 则 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 所 确 认 预 计 负 债 的 账 面 价 值 22 股 份 支 付 及 权 益 工 具 股 份 支 付 是 指 本 公 司 为 获 取 职 工 和 其 他 方 提 供 服 务 而 授 予 权 益 工 具 或 者 承 担 以 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 交 易, 包 括 以 权 益 结 算 和 以 现 金 结 算 两 种 方 式 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 是 指 本 公 司 为 获 取 服 务 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 作 为 对 价 进 行 结 算 的 交 易 ; 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 是 指 本 公 司 为 获 取 服 务 承 担 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 为 基 础 计 算 确 定 的 交 付 现 金 或 其 他 资 产 义 务 的 交 易 (1) 本 公 司 为 换 取 职 工 提 供 的 服 务 而 提 供 的 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 量 1) 授 予 后 立 即 可 行 权 的 换 取 职 工 服 务 的 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 在 授 予 日 按 照 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 ; 2) 完 成 可 行 权 条 件 得 到 满 足 的 期 间 ( 等 待 期 ) 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的 换 取 职 工 服 务 的 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 在 等 待 期 内 的 每 个 资 产 负 债 表 日, 以 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 权 益 工 具 授 予 日 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用 和 资 本 公 积 3) 在 资 产 负 债 表 日, 后 续 信 息 表 明 可 行 权 权 益 工 具 的 数 量 与 以 前 估 计 不 同 的, 应 当 进 行 调 整, 并 在 可 行 权 日 调 整 至 实 际 可 行 权 的 权 益 工 具 数 量 4) 本 公 司 在 可 行 权 日 之 后 不 再 对 已 确 认 的 相 关 成 本 或 费 用 和 所 有 者 权 益 总 额 进 行 调 整 (2) 本 公 司 提 供 的 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 按 照 本 公 司 承 担 的 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 为 基 础 计 算 确 定 的 负 债 的 公 允 价 值 计 量 1) 授 予 后 立 即 可 行 权 的 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 在 授 予 日 以 企 业 承 担 负 债 的 公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 负 债 ; 2) 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 以 后 才 可 行 权 的 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 在 等 待 期 内 的 每 个 资 产 负 债 表 日, 以 对 可 行 权 情 况 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 本 公 司 承 担 负 债 的 公 允 价 值 金 额, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 成 本 或 费 用 和 相 应 的 负 债 3) 在 资 产 负 债 表 日, 后 续 信 息 表 明 本 公 司 当 期 承 担 债 务 的 公 允 价 值 与 以 前 估 计 不 同 的, 应 当 进 行 调 整, 并 在 可 行 权 日 调 整 至 实 际 可 行 权 水 平 第 75 页 共 140 页

77 4) 本 公 司 在 相 关 负 债 结 算 前 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 及 结 算 日, 对 负 债 的 公 允 价 值 重 新 计 量, 其 变 动 计 入 当 期 损 益 (3) 权 益 工 具 的 公 允 价 值 按 照 以 下 方 法 确 定 : 1) 存 在 活 跃 市 场 的, 按 照 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 ; 2) 不 存 在 活 跃 市 场 的, 采 用 合 理 的 估 值 技 术 确 定, 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 (4) 根 据 最 新 取 得 可 行 权 职 工 数 变 动 等 后 续 信 息 进 行 估 计 确 定 可 行 权 权 益 工 具 最 佳 估 计 数 23 收 入 (1) 销 售 商 品 的 收 入 确 认 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方 ; 公 司 不 再 对 该 商 品 实 施 继 续 管 理 权 和 实 际 控 制 权 ; 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 营 业 收 入 实 现 其 中 : 房 地 产 的 销 售 按 下 列 方 法 确 定 : 1) 工 程 已 完 工, 达 到 可 移 交 状 态, 符 合 约 定 交 付 条 件 ; 2) 具 有 经 购 买 方 认 可 的 销 售 合 同 或 其 他 结 算 通 知 书 ; 3) 履 行 了 合 同 规 定 的 义 务, 开 具 销 售 发 票 且 价 款 已 经 取 得 或 确 信 可 以 取 得 ; 4) 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 提 供 劳 务 的 收 入 确 认 1) 在 同 一 会 计 年 度 内 开 始 并 完 成 的 劳 务, 在 完 成 劳 务 时 确 认 收 入 2) 如 劳 务 的 开 始 和 完 成 分 属 不 同 的 会 计 年 度, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 在 资 产 负 债 表 日 按 完 工 百 分 比 法 确 认 相 关 的 劳 务 收 入 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 不 能 可 靠 估 计 的 情 况 下, 在 资 产 负 债 表 日 按 已 经 发 生 并 预 计 能 够 补 偿 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 收 入 在 同 时 满 足 下 列 条 件 的 情 况 下, 表 明 其 结 果 能 够 可 靠 估 计 : 1 与 合 同 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 2 实 际 发 生 的 合 同 成 本 能 够 清 楚 地 区 分 和 可 靠 地 计 量 ; 3 固 定 造 价 合 同 还 必 须 同 时 满 足 合 同 总 收 入 能 够 可 靠 计 量 及 合 同 完 工 进 度 和 为 完 成 合 同 尚 需 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 确 定 (3) 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 确 认 在 满 足 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 和 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 等 两 个 条 件 时, 本 公 司 分 别 以 下 情 况 确 认 收 入 : 1) 利 息 收 入 按 照 他 人 使 用 本 公 司 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 2) 使 用 费 收 入 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 第 76 页 共 140 页

78 24 政 府 补 助 政 府 补 助, 是 指 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 货 币 性 资 产 或 非 货 币 性 资 产, 但 不 包 括 政 府 作 为 所 有 者 投 入 的 资 本 政 府 补 助 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 本 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 ; 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 只 有 在 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件 以 及 能 够 收 到 时, 本 公 司 才 确 认 政 府 补 助 本 公 司 收 到 的 货 币 性 政 府 补 助, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 ; 收 到 的 非 货 币 性 政 府 补 助, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 本 公 司 收 到 的 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 在 收 到 时 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 但 是, 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 本 公 司 收 到 的 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 如 果 用 于 补 偿 本 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失, 则 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 如 果 用 于 补 偿 本 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 本 公 司 已 确 认 的 政 府 补 助 需 要 返 还 的, 如 果 存 在 相 关 递 延 收 益, 则 冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 余 额, 超 出 部 分 计 入 当 期 损 益 ; 不 存 在 相 关 递 延 收 益 时, 直 接 将 返 还 的 金 额 计 入 当 期 损 益 25 所 得 税 所 得 税 包 括 以 本 公 司 应 纳 税 所 得 额 为 基 础 计 算 的 各 种 境 内 和 境 外 税 额 在 取 得 资 产 承 担 负 债 时, 本 公 司 按 照 国 家 税 法 规 定 确 定 相 关 资 产 负 债 的 计 税 基 础 如 果 资 产 的 账 面 价 值 大 于 其 计 税 基 础 或 者 负 债 的 账 面 价 值 小 于 其 计 税 基 础, 则 将 此 差 异 作 为 应 纳 税 暂 时 性 差 异 ; 如 果 资 产 的 账 面 价 值 小 于 其 计 税 基 础 或 者 负 债 的 账 面 价 值 大 于 其 计 税 基 础, 则 将 此 差 异 作 为 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 (1) 除 下 列 交 易 中 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 以 外, 本 公 司 确 认 所 有 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 : 1) 商 誉 的 初 始 确 认 ; 2) 同 时 具 有 下 列 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 1 该 项 交 易 不 是 企 业 合 并 ; 2 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 除 非 本 公 司 能 够 控 制 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 以 及 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回, 本 公 司 将 确 认 其 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 (2) 本 公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产, 但 不 确 认 同 时 具 有 下 列 特 征 的 交 易 中 因 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 所 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 : 1) 该 项 交 易 不 是 企 业 合 并 ; 第 77 页 共 140 页

79 2) 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 资 产 负 债 表 日, 有 确 凿 证 据 表 明 未 来 期 间 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的, 本 公 司 将 确 认 以 前 期 间 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 若 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额, 本 公 司 将 确 认 与 此 差 异 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 (3) 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 ( 或 返 还 ) 的 所 得 税 金 额 计 量 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 ( 或 资 产 ); 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 如 果 适 用 税 率 发 生 变 化, 本 公 司 对 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 将 进 行 重 新 计 量 除 直 接 在 所 有 者 权 益 中 确 认 的 交 易 或 者 事 项 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 以 外, 本 公 司 将 税 率 变 化 产 生 的 影 响 数 计 入 变 化 当 期 的 所 得 税 费 用 在 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 将 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 应 当 转 回 本 公 司 将 除 企 业 合 并 及 直 接 在 所 有 者 权 益 中 确 认 的 交 易 或 者 事 项 外 的 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 作 为 计 入 利 润 表 的 所 得 税 费 用 或 收 益 26 租 赁 租 赁 是 指 在 约 定 的 期 间 内, 出 租 人 将 资 产 使 用 权 让 与 承 租 人 以 获 取 租 金 的 协 议, 包 括 经 营 性 租 赁 与 融 资 性 租 赁 两 种 方 式 (1) 融 资 性 租 赁 1) 符 合 下 列 一 项 或 数 项 标 准 的, 认 定 为 融 资 租 赁 : 1 在 租 赁 期 届 满 时, 租 赁 资 产 的 所 有 权 转 移 给 承 租 人 ; 2 承 租 人 有 购 买 租 赁 资 产 的 选 择 权, 所 订 立 的 购 买 价 款 预 计 将 远 低 于 行 使 选 择 权 时 租 赁 资 产 的 公 允 价 值, 因 而 在 租 赁 开 始 日 就 可 以 合 理 确 定 承 租 人 将 会 行 使 这 种 选 择 权 ; 3 即 使 资 产 的 所 有 权 不 转 移, 但 租 赁 期 占 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 (75%( 含 ) 以 上 ); 4 承 租 人 在 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 几 乎 相 当 于 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 (90%( 含 ) 以 上 ); 出 租 人 在 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 收 款 额 现 值, 几 乎 相 当 于 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 (90%( 含 ) 以 上 ); 5 租 赁 资 产 性 质 特 殊, 如 果 不 作 较 大 改 造, 只 有 承 租 人 才 能 使 用 不 满 足 上 述 条 件 的, 认 定 经 营 租 赁 2) 融 资 租 入 的 固 定 资 产, 按 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 的 现 值 中 较 低 者 入 账, 按 自 有 固 定 资 产 的 折 旧 政 策 计 提 折 旧 (2) 经 营 性 租 赁 作 为 承 租 人 支 付 的 租 金, 公 司 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 第 78 页 共 140 页

80 损 益 公 司 从 事 经 营 租 赁 业 务 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 直 接 计 入 当 期 损 益 经 营 租 赁 协 议 涉 及 的 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 27 持 有 待 售 资 产 (1) 确 认 标 准 同 时 满 足 下 列 条 件 的 非 流 动 资 产 应 当 划 分 为 持 有 待 售 : 1 公 司 已 经 就 处 置 该 非 流 动 资 产 作 出 决 议 ; 2 已 经 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 销 的 转 让 协 议 ; 3 该 项 转 让 将 在 一 年 内 完 成 (2) 会 计 处 理 公 司 对 于 持 有 待 售 的 固 定 资 产, 调 整 该 项 固 定 资 产 的 预 计 净 残 值, 使 该 项 固 定 资 产 的 预 计 净 残 值 能 够 反 映 其 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 金 额, 但 不 得 超 过 符 合 持 有 待 售 条 件 时 该 项 固 定 资 产 的 原 账 面 价 值, 原 账 面 价 值 高 于 调 整 后 预 计 净 残 值 的 差 额, 作 为 资 产 减 值 损 失 计 入 当 期 损 益 某 项 资 产 或 处 置 组 被 划 归 为 持 有 待 售, 但 后 来 不 再 满 足 持 有 待 售 的 固 定 资 产 的 确 认 条 件, 公 司 停 止 将 其 划 归 为 持 有 待 售, 并 按 照 下 列 两 项 金 额 中 较 低 者 计 量 : 1) 该 资 产 或 处 置 组 被 划 归 为 持 有 待 售 之 前 的 账 面 价 值, 按 照 其 假 定 在 没 有 被 划 归 为 持 有 待 售 的 情 况 下 原 应 确 认 的 折 旧 摊 销 或 减 值 进 行 调 整 后 的 金 额 ; 2) 决 定 不 再 出 售 之 日 的 再 收 回 金 额 符 合 持 有 待 售 条 件 的 无 形 资 产 等 其 他 非 流 动 资 产, 比 照 上 述 原 则 处 理 28 年 金 计 划 公 司 实 行 企 业 年 金 制 度, 按 有 关 规 定 履 行 决 策 程 序, 对 于 企 业 年 金 中 企 业 缴 费 部 份, 纳 入 职 工 薪 酬 范 围 核 算, 根 据 所 在 省 市 的 税 务 和 劳 动 与 社 会 保 障 部 的 有 关 文 件 规 定, 企 业 缴 费 按 上 年 度 职 工 工 资 总 额 在 规 定 的 比 例 内 计 提, 在 企 业 成 本 费 用 中 列 支 29 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 本 公 司 本 期 无 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更, 无 重 大 会 计 差 错 更 正 三 税 项 1 企 业 所 得 税 (1) 根 据 云 南 省 地 方 税 务 局 直 属 征 收 分 局 文 件 云 地 税 直 征 税 字 (2002)239 号 文 的 批 复, 公 司 从 2002 年 7 月 1 日 起, 减 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (2) 云 南 白 药 置 业 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 白 药 置 业 ) 云 南 紫 云 生 物 科 技 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 紫 云 生 物 ) 云 南 白 药 集 团 天 紫 红 药 业 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 天 紫 红 ) 云 南 白 药 集 团 健 康 产 品 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 健 康 公 司 ) 云 南 白 药 集 团 西 双 版 纳 制 药 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 版 纳 制 药 ) 按 25% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (3) 子 公 司 云 南 省 医 药 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 医 药 有 限 ) 云 南 白 药 集 团 无 锡 药 业 有 限 第 79 页 共 140 页

81 公 司 ( 以 下 简 称 无 锡 药 业 ) 子 公 司 云 南 白 药 集 团 大 理 药 业 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 大 理 药 业 ) 子 公 司 云 南 白 药 集 团 丽 江 药 业 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 丽 江 药 业 ) 子 公 司 云 南 白 药 集 团 文 山 七 花 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 文 山 七 花 ) 子 公 司 云 南 白 药 集 团 兴 中 制 药 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 兴 中 制 药 ) 子 公 司 云 南 白 药 集 团 云 健 制 药 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 云 健 制 药 ) 子 公 司 云 南 白 药 集 团 医 药 电 子 商 务 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 电 子 商 务 ) 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 无 锡 药 业 2009 年 度 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2009 年 1 月 1 日 起 减 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 大 理 药 业 根 据 市 地 税 政 字 (2010)90 号 大 理 市 地 方 税 务 局 关 于 对 云 南 白 药 集 团 大 理 药 业 有 限 责 任 公 司 2010 年 度 执 行 西 部 大 开 发 税 收 优 惠 政 策 审 核 的 批 复, 同 意 大 理 药 业 2010 年 度 继 续 执 行 西 部 大 开 发 税 收 优 惠 政 策, 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 丽 江 药 业 根 据 云 南 省 地 方 税 务 局 云 地 税 二 字 (2002)106 号 文 件 的 批 复, 自 2002 年 起 减 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 文 山 七 花 根 据 云 南 省 地 方 税 务 局 云 地 税 二 字 (2002)108 号 文 件 的 批 复, 自 2003 年 起 减 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 兴 中 制 药 根 据 云 南 省 地 方 税 务 局 直 属 征 收 分 局 地 税 直 征 税 字 (2002)158 号 文 关 于 昆 明 兴 中 制 药 有 限 责 任 公 司 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 的 批 复, 自 2002 年 7 月 1 日 起 减 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 云 健 制 药 根 据 云 南 省 地 方 税 务 局 直 属 征 收 分 局 云 地 税 直 征 税 字 (2002)243 号 文 关 于 昆 明 云 健 制 药 有 限 公 司 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 的 批 复, 自 2002 年 7 月 1 日 起 减 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 电 子 商 务 根 据 云 南 省 地 方 税 务 局 云 地 税 直 征 税 字 (2002)238 号 文 的 批 复, 从 2002 年 7 月 1 日 起 减 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (4) 子 公 司 云 南 白 药 集 团 中 药 材 优 质 种 源 繁 育 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 优 质 种 源 ) 根 据 楚 雄 州 武 定 县 人 民 政 府 2009 年 12 月 15 日 第 66 期 会 议 纪 要 和 武 定 县 地 方 税 务 局 企 业 所 得 税 减 免 税 备 案 通 知 书 文 件 的 批 复,2010 年 免 征 企 业 所 得 税 (5) 子 公 司 云 南 白 药 集 团 ( 澳 大 利 亚 ) 有 限 公 司 按 33% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 2 流 转 税 费 主 要 税 ( 费 ) 种 税 率 计 税 依 据 增 值 税 17% 13% 6% 3% 应 税 销 售 额 营 业 税 5% 应 税 营 业 收 入 城 市 维 护 建 设 税 7% 5% 增 值 税 营 业 税 的 应 纳 税 额 教 育 费 附 加 3% 增 值 税 营 业 税 的 应 纳 税 额 地 方 教 育 费 附 加 1% 增 值 税 营 业 税 的 应 纳 税 额 四 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 1 子 公 司 情 况 第 80 页 共 140 页

82 (1) 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 子 公 司 全 称 云 南 白 药 集 团 大 理 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 全 资 大 理 市 药 业 1, 药 品 生 产 1, 是 云 南 白 药 集 团 文 山 七 花 有 限 责 任 公 司 云 南 白 药 集 团 丽 江 药 业 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 医 药 电 子 商 务 有 限 公 司 全 资 文 山 市 药 业 1, 药 品 生 产 1, 是 全 资 丽 江 市 药 业 2, 药 品 生 产 4, 是 全 资 昆 明 市 医 药 信 息 产 业 3, 药 品 贸 易 3, 是 云 南 省 医 药 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 天 紫 红 药 业 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 中 药 材 优 质 种 源 繁 育 有 限 责 任 公 司 全 资 昆 明 市 药 业 批 发 零 售 48, 药 品 贸 易 48, 是 全 资 昆 明 市 药 业 1, 药 品 生 产 1, 是 全 资 武 定 县 药 物 技 术 研 究 开 发 2, 药 材 种 植 生 产 2, 是 云 南 白 药 集 团 无 锡 药 业 有 限 公 司 云 南 白 药 置 业 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 ( 澳 大 利 亚 ) 有 限 公 司 全 资 无 锡 市 药 业 2, 药 品 生 产 3, 是 全 资 昆 明 市 房 地 产 1, 房 地 产 开 发 1, 是 全 资 澳 大 利 亚 进 出 口 0.1 ( 万 澳 元 ) 进 出 口 是 第 81 页 共 140 页

83 (2) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 云 南 白 药 集 团 云 健 制 药 有 限 公 司 全 资 昆 明 市 药 业 药 品 生 产 1, 是 云 南 白 药 集 团 兴 中 制 药 有 限 公 司 全 资 昆 明 市 药 业 2, 药 品 生 产 3, 是 云 南 白 药 集 团 健 康 产 品 有 限 公 司 全 资 昆 明 市 药 业 8, 药 品 生 产 4, 是 注 :1 云 南 白 药 集 团 云 健 制 药 有 限 公 司 原 名 称 为 昆 明 云 健 制 药 有 限 公 司,2011 年 1 月 7 日 经 工 商 批 准 变 更 名 称, 其 他 信 息 未 变 更 2 云 南 白 药 集 团 兴 中 制 药 有 限 公 司 原 名 称 为 昆 明 兴 中 制 药 有 限 责 任 公 司,2011 年 1 月 6 日 经 工 商 批 准 变 更 名 称, 其 他 信 息 未 变 更 第 82 页 共 140 页

84 (3) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 : 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 云 南 紫 云 生 物 科 技 有 限 公 司 全 资 昆 明 市 药 业 5, 生 物 资 源 的 开 发 利 用 是 云 南 白 药 集 团 西 双 版 纳 制 药 有 限 公 司 全 资 景 洪 市 药 业 药 品 生 产 1, 是 注 : 本 公 司 对 子 公 司 云 南 紫 云 生 物 科 技 有 限 公 司 直 接 持 股 比 例 为 85%, 子 公 司 云 南 白 药 集 团 大 理 药 业 有 限 责 任 公 司 对 云 南 紫 云 生 物 科 技 有 限 公 司 持 股 比 例 为 15%, 合 计 表 决 权 比 例 为 % 第 83 页 共 140 页

85 2 纳 入 合 并 范 围 的 孙 公 司 情 况 (1) 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 孙 公 司 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 孙 公 司 全 称 孙 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 孙 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 孙 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 孙 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 云 南 白 药 集 团 楚 雄 健 康 产 品 有 限 公 司 全 资 云 南. 楚 雄 化 妆 品 生 产 销 售 化 妆 品 日 用 百 货 批 发 零 售 云 南 紫 云 统 神 生 物 技 术 有 限 公 司 控 股 武 定 县 种 植 研 究 ( 万 美 元 ) 红 豆 杉 种 植 云 南 百 宝 物 业 服 务 有 限 责 任 公 司 全 资 呈 贡 县 服 务 物 业 云 南 白 药 大 药 房 有 限 公 司 全 资 云 南 昆 明 市 零 售 4, 药 品 贸 易 4, 上 海 云 南 白 药 透 皮 技 术 有 限 公 司 全 资 无 锡 市 研 究 开 发 药 物 技 术 第 84 页 共 140 页

86 3 合 并 范 围 发 生 变 更 的 说 明 : (1)2010 年 8 月 本 公 司 控 制 子 公 司 广 得 利 胶 囊 有 限 公 司 因 营 业 期 限 届 满, 按 投 资 合 同 进 行 清 算 相 关 清 算 事 宜 已 在 本 期 完 成, 该 子 公 司 已 终 止 经 营 本 期 公 司 合 并 了 该 子 公 司 期 初 至 清 算 日 的 损 益 及 现 金 流 量 (2) 根 据 公 司 董 事 会 2010 年 7 月 5 日 第 六 届 董 事 会 第 三 次 临 时 会 议 决 议, 公 司 于 2010 年 7 月 与 汪 立 利 等 签 订 了 转 让 西 双 版 纳 制 药 厂 有 限 公 司 股 权 的 协 议, 以 总 价 款 11,598, 元 的 价 格 收 购 了 西 双 版 纳 州 制 药 厂 有 限 公 司 100% 的 股 权, 并 更 名 为 云 南 白 药 集 团 西 双 版 纳 制 药 有 限 公 司, 本 期 纳 入 合 并 范 围 (3) 公 司 全 资 子 公 司 健 康 公 司 本 期 出 资 400 万 元 成 立 了 云 南 白 药 集 团 楚 雄 健 康 产 品 有 限 公 司, 主 要 从 事 化 妆 品 的 生 产 及 销 售, 本 期 纳 入 合 并 范 围 (4) 公 司 全 资 子 公 司 白 药 置 业 本 期 出 资 100 万 元 成 立 了 云 南 百 宝 物 业 服 务 有 限 责 任 公 司, 主 要 从 事 物 业 服 务, 本 期 纳 入 合 并 范 围 4 本 期 新 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 名 称 期 末 净 资 产 本 期 净 利 润 云 南 白 药 集 团 西 双 版 纳 制 药 有 限 公 司 1, 云 南 白 药 集 团 楚 雄 健 康 产 品 有 限 公 司 云 南 百 宝 物 业 服 务 有 限 责 任 公 司 本 期 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 名 称 处 置 日 净 资 产 期 初 至 处 置 日 净 利 润 云 南 广 得 利 胶 囊 有 限 公 司 4, 境 外 经 营 实 体 主 要 报 表 项 目 的 折 算 汇 率 本 公 司 按 照 以 下 方 法 对 全 资 子 公 司 云 南 白 药 集 团 ( 澳 大 利 亚 ) 有 限 公 司 财 务 报 表 进 行 折 算 : (1) 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 按 国 家 外 汇 管 理 局 公 布 的 2010 年 第 12 期 各 种 货 币 对 美 元 折 算 率 1 澳 大 利 亚 元 : 美 元 进 行 折 算 后, 再 按 资 产 负 债 表 日 国 家 外 汇 管 理 局 公 布 的 美 元 对 人 民 币 汇 率 1: 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 (2) 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 第 85 页 共 140 页

87 五 合 并 财 务 报 表 重 要 项 目 注 释 以 下 注 释 年 初 数 指 2009 年 12 月 31 日 金 额, 期 末 数 指 2010 年 12 月 31 日 金 额 ; 本 期 发 生 额 指 2010 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 的 累 计 发 生 数, 上 期 发 生 额 指 2009 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 的 累 计 发 生 数 1 货 币 资 金 期 末 数 年 初 数 项 目 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 现 金 人 民 币 852, , 澳 元 1, , , 银 行 存 款 人 民 币 1,981,266, ,170,265, 美 元 44, , , , 澳 元 181, ,176, , , 欧 元 其 他 货 币 资 金 人 民 币 11,363, ,496, 美 元 澳 元 欧 元 560, ,486, 合 计 1,994,960, ,283,576, 注 : 其 他 货 币 资 金 期 末 余 额 为 存 出 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 及 开 立 信 用 证 保 证 金 2 应 收 票 据 (1) 应 收 票 据 分 类 票 据 种 类 期 末 数 年 初 数 银 行 承 兑 汇 票 783,612, ,421, 商 业 承 兑 汇 票 合 计 783,612, ,421, (2) 公 司 已 经 背 书 给 他 方 但 尚 未 到 期 的 票 据 情 况 出 票 单 位 出 票 日 期 到 期 日 金 额 备 注 重 庆 医 药 股 份 有 限 公 司 ,001, 银 行 承 兑 汇 票 华 东 医 药 股 份 有 限 公 司 中 成 药 分 公 司 ,977, 银 行 承 兑 汇 票 华 东 医 药 股 份 有 限 公 司 中 成 药 分 公 司 ,000, 银 行 承 兑 汇 票 四 川 科 伦 医 药 贸 易 有 限 公 司 ,710, 银 行 承 兑 汇 票 成 都 西 部 医 药 经 营 有 限 公 司 ,600, 银 行 承 兑 汇 票 其 他 174,903, 银 行 承 兑 汇 票 合 计 193,194, 注 : 上 述 票 据 共 计 790 份 第 86 页 共 140 页

88 3 应 收 账 款 (1) 分 类 期 末 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 种 类 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 (1) 账 龄 组 合 502,966, ,262, 组 合 小 计 502,966, ,262, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 4,775, ,775, 合 计 507,741, ,038, ( 续 ) 账 面 余 额 年 初 数 坏 账 准 备 种 类 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 (1) 账 龄 组 合 265,220, ,723, 组 合 小 计 265,220, ,723, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 8,067, ,067, 合 计 273,288, ,790, (2) 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 期 末 数 账 面 余 额 账 龄 结 构 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 478,185, ,909, 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 5,692, ,707, 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 6,107, ,664, 年 以 上 12,981, ,981, 合 计 502,966, ,262, ( 续 ) 年 初 数 第 87 页 共 140 页

89 账 面 余 额 账 龄 结 构 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 238,254, ,910, 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 10,923, ,277, 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 3,766, ,260, 年 以 上 12,275, ,275, 合 计 265,220, ,723, (3) 期 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 应 收 账 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 金 额 计 提 比 例 (%) 理 由 江 苏 省 宿 仟 市 医 药 总 公 司 889, , 重 庆 开 天 医 药 有 限 公 司 497, , 吉 林 省 三 鹏 医 药 有 限 公 司 401, , 云 南 天 开 药 业 有 限 责 任 公 司 358, , 江 西 青 春 康 源 医 药 有 限 公 司 343, , 秦 皇 岛 秦 人 医 药 有 限 责 任 公 司 331, , 邯 郸 市 第 一 人 民 医 院 238, , 辽 宁 省 葫 芦 岛 药 材 采 购 供 应 站 167, , 贵 州 省 医 药 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 中 西 药 采 购 供 应 站 145, , 见 注 释 揭 阳 康 佳 乐 药 业 有 限 公 司 131, , 广 东 诺 邦 药 业 有 公 司 127, , 国 药 控 股 天 津 有 限 公 司 控 制 中 心 95, , 烟 台 神 州 医 药 有 限 公 司 88, , 广 东 三 科 药 业 有 限 公 司 85, , 鹤 山 市 广 增 医 药 有 限 公 司 58, , 山 东 省 济 南 医 药 采 购 供 应 站 57, , 福 建 同 春 药 业 股 份 有 限 公 司 55, , 云 南 医 药 集 团 销 售 有 限 公 司 42, , 江 西 省 于 都 县 医 药 总 公 司 41, , 山 西 景 康 药 业 有 限 公 司 36, , 北 京 菜 市 口 医 药 公 司 36, , 丘 北 县 万 和 药 业 有 限 责 任 公 司 36, , 陕 西 业 兴 医 药 经 营 有 限 公 司 33, , 文 山 州 医 院 30, , 其 他 项 目 汇 总 446, , 合 计 4,775, ,775, 注 : 公 司 根 据 实 际 调 查 后, 认 为 这 部 分 销 货 款 项 收 不 回 的 可 能 性 很 大 风 险 较 大 第 88 页 共 140 页

90 (4) 本 报 告 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 单 位 名 称 应 收 账 款 性 质 核 销 金 额 核 销 原 因 是 否 因 关 联 交 易 产 生 云 南 建 华 药 业 有 限 公 司 货 款 167, 无 法 收 回 否 深 圳 市 宏 盛 昌 实 业 有 限 公 司 货 款 167, 无 法 收 回 否 武 汉 春 天 药 业 有 限 公 司 货 款 89, 无 法 收 回 否 云 南 零 售 客 户 货 款 71, 无 法 收 回 否 湖 南 健 朗 药 业 有 限 责 任 公 司 货 款 53, 无 法 收 回 否 商 丘 市 神 州 医 药 有 限 公 司 货 款 34, 无 法 收 回 否 临 沂 罗 欣 医 药 有 限 公 司 货 款 30, 无 法 收 回 否 湖 北 省 宜 昌 市 瑞 康 医 药 有 限 责 任 公 司 货 款 30, 无 法 收 回 否 其 他 单 位 小 计 货 款 732, 无 法 收 回 否 合 计 1,378, (5) 本 报 告 期 末 应 收 账 款 中 无 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 (6) 应 收 账 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 序 号 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 1 云 南 省 保 山 市 人 民 医 院 客 户 17,120, 年 内 普 洱 市 人 民 医 院 客 户 16,712, 年 内 云 南 同 丰 医 药 有 限 公 司 客 户 16,665, 年 内 昭 通 市 第 一 人 民 医 院 客 户 15,823, 年 内 河 南 九 州 通 医 药 有 限 公 司 客 户 7,062, 年 内 1.39 合 计 73,386, (7) 应 收 关 联 方 账 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 云 南 省 药 物 研 究 所 药 厂 受 同 一 母 公 司 控 制 112, 年 内 , (8) 本 报 告 期 前 已 全 额 计 提 坏 账 准 备, 但 在 本 期 已 全 额 收 回 的 应 收 账 款 第 89 页 共 140 页

91 应 收 账 款 内 容 转 回 或 收 回 原 因 确 定 原 坏 账 准 备 的 依 据 转 回 或 收 回 前 累 计 已 计 提 坏 账 准 备 金 额 转 回 或 收 回 金 额 上 海 虹 桥 药 业 有 限 公 司 331, , 南 京 军 区 福 州 医 药 有 限 责 任 公 司 286, , 浙 江 英 特 药 业 有 限 责 任 公 司 272, , 国 药 控 股 股 份 有 限 公 司 218, , 北 京 联 合 仟 源 医 药 有 限 公 司 191, , 福 建 省 安 溪 县 医 药 公 司 188, , 福 建 三 明 医 药 股 分 有 限 公 司 127, , 天 津 源 丰 医 药 贸 有 限 公 司 121, , 陈 庆 鸿 95, , 福 建 省 建 瓯 市 济 生 堂 医 药 有 限 公 司 93, , 福 建 省 罗 源 县 医 药 公 司 92, , 重 庆 华 凯 药 业 有 限 公 司 预 计 无 89, , 天 津 领 先 健 隆 医 药 有 限 公 司 法 收 回, 87, , 已 实 际 未 来 现 天 津 市 药 材 集 团 蓟 县 公 司 第 四 批 发 部 收 回 金 流 量 78, , 福 建 省 泉 龙 医 药 有 限 公 司 现 值 为 71, , 福 建 省 莆 田 市 医 药 有 限 公 司 零 62, , 天 津 中 新 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 医 药 公 司 57, , 山 西 景 康 药 业 有 限 公 司 54, , 文 成 县 珊 溪 中 心 卫 生 院 49, , 福 建 南 平 同 仁 医 药 有 限 公 司 47, , 国 药 控 股 江 苏 有 限 公 司 46, , 福 建 省 惠 明 医 药 有 限 公 司 43, , 吴 江 市 国 医 药 业 有 限 公 司 盛 泽 分 公 司 35, , 福 建 省 德 仕 县 医 药 公 司 31, , 武 汉 大 和 医 药 有 限 公 司 31, , 天 津 市 奥 淇 医 科 商 贸 有 限 公 司 30, , 其 他 项 目 汇 总 455, , 合 计 3,291, ,291, 预 付 款 项 第 90 页 共 140 页

92 (1) 按 账 龄 列 示 期 末 数 年 初 数 账 龄 结 构 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 176,422, ,957, 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 131,033, ,404, 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 243, , 年 以 上 286, , 合 计 307,986, ,326, (2) 预 付 款 项 金 额 前 五 名 单 位 情 况 序 号 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 时 间 未 结 算 原 因 1 呈 贡 县 国 土 资 源 局 土 地 出 让 方 129,297, 年 预 付 土 地 款 2 乐 仁 堂 医 药 集 团 股 份 有 限 公 司 药 材 分 公 司 供 应 商 6,700, 年 以 内 未 结 算 3 深 圳 市 三 九 医 药 贸 易 有 限 公 司 供 应 商 6,411, 年 以 内 未 结 算 4 陕 西 步 长 制 药 有 限 公 司 供 应 商 5,435, 年 以 内 未 结 算 5 昆 明 船 舶 设 备 集 团 有 限 公 司 供 应 商 4,956, 年 以 内 未 结 算 合 计 152,801, (3) 本 报 告 期 末 预 付 款 项 中 无 预 付 持 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 ; (4) 本 报 告 期 末 预 付 款 项 中 无 预 付 关 联 方 的 款 项 ; (5) 预 付 呈 贡 县 国 土 资 源 局 的 土 地 款, 由 于 相 关 的 手 续 正 在 办 理 中, 故 本 期 未 结 转 5 应 收 利 息 项 目 年 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 定 期 存 款 利 息 26,548, ,741, ,122, ,167, 合 计 26,548, ,741, ,122, ,167, 其 他 应 收 款 (1) 分 类 期 末 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 种 类 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 (1) 账 龄 组 合 99,126, ,678, 组 合 小 计 99,126, ,678, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 ( 续 ) 合 计 99,126, ,678, 年 初 数 第 91 页 共 140 页

93 账 面 余 额 坏 账 准 备 种 类 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 (1) 账 龄 组 合 49,862, ,302, 组 合 小 计 49,862, ,302, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 49,862, ,302, (2) 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 期 末 数 账 面 余 额 账 龄 结 构 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 80,672, 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 11,949, 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 3 年 以 上 ( 续 ) 合 计 99,126, 年 初 数 账 面 余 额 账 龄 结 构 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 40,365, 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 3,194, 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 2,271, 年 以 上 4,030, 合 计 49,862, ,302, (3) 本 报 告 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 ; (4) 本 报 告 期 末 其 他 应 收 款 中 无 应 收 关 联 方 的 款 项 ; (5) 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 序 号 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 1 应 收 广 得 利 清 算 款 清 算 组 17,730, 年 以 内 十 四 冶 建 设 集 团 云 南 第 三 建 筑 工 程 有 限 公 司 工 程 承 包 5,846, 年 以 内 5.90 十 四 冶 建 设 云 南 第 一 建 筑 安 装 工 程 有 限 公 司 工 程 承 包 5,512, 年 以 内 昆 明 一 建 建 设 ( 集 团 ) 有 限 公 司 工 程 承 包 5,510, 年 以 内 云 南 工 程 建 设 总 承 包 公 司 工 程 承 包 4,876, 年 以 内 存 货 及 存 货 跌 价 准 备 合 计 39,476, 第 92 页 共 140 页

94 (1) 存 货 分 类 期 末 数 项 目 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 321,157, ,899, ,257, 在 产 品 147,556, ,556, 在 建 开 发 产 品 800,171, ,171, 库 存 商 品 1,470,199, ,984, ,442,214, 包 装 物 及 低 值 易 耗 品 8,560, ,560, 消 耗 性 生 物 资 产 1,575, ,575, 委 托 加 工 物 资 20,995, , ,467, ( 续 ) 合 计 2,770,217, ,412, ,728,804, 年 初 数 项 目 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 232,552, ,419, ,132, 在 产 品 106,085, ,085, 在 建 开 发 产 品 19,773, ,773, 库 存 商 品 1,299,922, ,269, ,265,653, 包 装 物 及 低 值 易 耗 品 14,345, ,345, 消 耗 性 生 物 资 产 1,591, ,591, 委 托 加 工 物 资 22,969, , ,440, 合 计 1,697,239, ,217, ,649,022, (2) 存 货 跌 价 准 备 : 本 期 减 少 额 项 目 年 初 数 本 期 计 提 额 转 回 额 转 销 额 期 末 数 原 材 料 13,419, ,274, , , ,899, 在 产 品 库 存 商 品 34,269, , ,368, ,984, 包 装 物 及 低 值 易 耗 品 消 耗 性 生 物 资 产 委 托 加 工 物 资 528, , 合 计 48,217, ,357, , ,334, ,412, 第 93 页 共 140 页

95 (3) 存 货 跌 价 准 备 情 况 : 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 的 依 据 本 期 转 回 存 货 跌 价 准 备 的 原 因 原 材 料 原 材 料 利 用 价 值 降 低 复 检 合 格 投 入 使 用 在 产 品 库 存 商 品 账 面 成 本 高 于 可 变 现 净 值 包 装 物 及 低 值 易 耗 品 消 耗 性 生 物 资 产 本 期 转 回 金 额 占 该 项 存 货 期 末 余 额 的 比 例 委 托 加 工 物 资 注 :1 公 司 本 期 计 提 存 货 跌 价 准 备 1,357, 元, 主 要 是 公 司 全 资 子 公 司 优 质 种 源 期 末 对 存 货 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 原 材 料 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 1,121, 元 ; 2 公 司 本 期 存 货 跌 价 准 备 转 销 7,334, 元, 主 要 是 公 司 全 资 子 公 司 文 山 七 花 医 药 有 限 处 理 销 售 库 存 商 品 分 别 转 销 2,818, 元 3,543, 元 8 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 项 目 期 末 数 年 初 数 房 屋 装 修 摊 销 108, 合 计 108, 对 合 营 企 业 投 资 和 联 营 企 业 投 资 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 被 投 资 单 位 名 称 一 合 营 企 业 本 企 业 持 股 比 例 (%) 本 企 业 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 期 末 资 产 总 额 期 末 负 债 总 额 期 末 净 资 产 总 额 本 期 营 业 收 入 总 额 本 期 净 利 润 二 联 营 企 业 云 南 白 药 先 进 中 草 药 芯 片 有 限 公 司 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 , , , 第 94 页 共 140 页

96 10 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 分 类 被 投 资 单 位 核 算 方 法 初 始 投 资 成 本 期 初 余 额 增 减 变 动 期 末 余 额 云 南 白 药 先 进 中 草 药 芯 片 有 限 公 司 权 益 法 3,966, ,097, , ,047, 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 权 益 法 9,990, ,917, , ,131, 深 圳 金 碧 酒 店 成 本 法 50, , , 红 塔 创 新 投 资 股 份 有 限 公 司 成 本 法 10,000, ,000, ,000, 红 塔 证 券 股 份 有 限 公 司 成 本 法 20,000, ,000, ,000, 合 计 44,006, ,064, , ,178, ( 续 ) 被 投 资 单 位 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 云 南 白 药 先 进 中 草 药 芯 片 有 限 公 司 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 深 圳 金 碧 酒 店 红 塔 创 新 投 资 股 份 有 限 公 司 ,000, 红 塔 证 券 股 份 有 限 公 司 ,000, 合 计 5,000, 注 : 根 据 2008 年 云 南 白 药 先 进 中 草 药 芯 片 有 限 公 司 的 董 事 会 决 议, 对 公 司 新 增 注 册 资 本 73 万 美 元, 由 原 股 东 按 原 出 资 比 例 在 两 年 内 分 三 次 缴 清, 持 股 比 例 不 变 ;2008 年 公 司 已 缴 清 第 一 笔 增 资 款 人 民 币 41 万 元, 第 二 笔 增 资 款 人 民 币 82 万 元 公 司 于 2009 年 2 月 已 缴 清,2010 年 12 月 已 缴 清 第 三 次 增 资 款 人 民 币 82 万 元 第 95 页 共 140 页

97 11 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 情 况 项 目 年 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 一 原 价 其 中 : 房 屋 建 筑 物 284,152, ,528, ,032, ,648, 机 器 设 备 313,070, ,264, ,757, ,577, 运 输 工 具 19,568, ,076, ,433, ,210, 电 子 设 备 18,788, ,199, ,245, ,742, 其 他 5,076, , , ,087, 合 计 640,656, ,084, ,473, ,266, 本 期 新 增 本 期 计 提 二 累 计 折 旧 其 中 : 房 屋 建 筑 物 88,937, ,159, ,140, ,956, 机 器 设 备 181,046, ,486, ,794, ,738, 运 输 工 具 12,668, ,222, ,138, ,752, 电 子 设 备 11,376, ,484, ,741, ,118, 其 他 3,171, , , ,573, 合 计 297,200, ,759, ,820, ,139, 三 固 定 资 产 账 面 净 值 其 中 : 房 屋 建 筑 物 195,214, ,630, ,891, ,691, 机 器 设 备 132,023, ,778, ,962, ,839, 运 输 工 具 6,900, , , ,458, 电 子 设 备 7,412, , , ,624, 其 他 1,905, , ,513, 合 计 343,455, ,325, ,653, ,127, 四 减 值 准 备 其 中 : 房 屋 建 筑 物 71,654, ,654, 机 器 设 备 13,213, ,232, ,981, 运 输 工 具 570, , , 电 子 设 备 419, , 其 他 合 计 85,858, ,317, ,540, 五 固 定 资 产 账 面 价 值 其 中 : 房 屋 建 筑 物 123,560, ,630, ,891, ,037, 机 器 设 备 118,810, ,778, ,730, ,857, 运 输 工 具 6,329, , , ,972, 电 子 设 备 6,992, , , ,204, 其 他 1,905, , ,513, 合 计 257,597, ,325, ,335, ,586, 注 :1 本 期 折 旧 额 25,759, 元 ; 2 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为 1,279, 元 ; 3 房 屋 建 筑 物 的 增 减 变 动 主 要 系 按 评 估 值 收 回 公 司 控 制 子 公 司 云 南 广 得 利 胶 囊 有 限 公 司 的 实 物 投 资 所 致 ; 4 机 器 设 备 的 增 减 变 动 主 要 系 由 公 司 将 母 公 司 牙 膏 生 产 线 按 评 估 值 投 资 转 入 全 资 子 公 司 健 康 公 司 形 成 ; 5 电 子 设 备 减 少 主 要 系 公 司 处 置 形 成 (2) 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 情 况 项 目 固 定 资 产 原 价 已 提 折 旧 减 值 准 备 净 值 机 器 设 备 9,354, ,590, ,266, , 合 计 9,354, ,590, ,266, , 第 96 页 共 140 页

98 12 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 情 况 项 目 账 面 余 额 期 末 数 减 值 准 备 账 面 净 值 账 面 余 额 年 初 数 减 值 准 备 账 面 净 值 GMP 改 造 工 程 1,455, ,455, ,976, ,976, 云 南 白 药 集 团 整 体 搬 迁 建 设 项 目 696,378, ,378, ,095, ,095, 预 付 设 备 款 1,014, ,014, , , 武 定 县 石 楼 梯 水 库 除 险 加 固 扩 建 工 程 2,561, ,561, ,380, ,380, 大 理 制 造 中 心 综 合 制 剂 车 间 17,918, ,918, ,456, ,456, 云 南 白 药 集 团 原 料 药 中 心 项 目 59,923, ,923, ,744, ,744, 合 计 779,252, ,252, ,374, ,374, (2) 重 大 在 建 工 程 项 目 变 动 情 况 项 目 名 称 预 算 数 ( 万 元 ) 年 初 数 本 期 增 加 大 理 制 造 中 心 综 合 制 剂 车 间 1, ,456, ,461, 云 南 白 药 集 团 原 料 药 中 心 项 目 25, ,744, ,179, 武 定 县 石 楼 梯 水 库 除 险 加 固 扩 建 工 程 2,380, , 云 南 白 药 集 团 整 体 搬 迁 工 程 133, ,095, ,282, 转 入 固 定 资 产 其 他 减 少 ( 续 ) 合 计 161, ,676, ,105, 工 程 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工 程 进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 期 末 数 项 目 名 称 大 理 制 造 中 心 综 合 制 剂 车 间 % 自 筹 资 金 17,918, 云 南 白 药 集 团 原 料 药 中 心 项 目 % 自 筹 资 金 59,923, 武 定 县 石 楼 梯 水 库 除 险 加 固 扩 建 工 程 自 筹 资 金 2,561, 云 南 白 药 集 团 整 体 搬 迁 工 程 募 投 资 金 696,378, 合 计 776,781, 注 :1 在 建 工 程 期 初 数 本 期 增 加 本 期 转 出 及 期 末 数 中 均 无 资 本 化 利 息 金 额 ; 2 期 末, 经 对 在 建 工 程 逐 项 检 查, 不 存 在 减 值 情 况, 故 不 需 计 提 减 值 3 截 止 2010 年 12 月 31 日, 云 南 白 药 集 团 整 体 搬 迁 工 程 已 接 近 尾 声 第 97 页 共 140 页

99 13 无 形 资 产 项 目 年 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 一 原 价 土 地 使 用 权 379,206, ,170, ,206, ,169, 北 京 西 客 站 场 地 使 用 权 17,714, ,714, 场 地 使 用 权 812, , 产 品 专 利 权 37, , 产 品 生 产 权 1,281, ,281, 包 装 手 提 专 利 权 药 号 及 中 药 保 护 品 种 11,598, ,598, 管 理 软 件 1,288, , ,424, 合 计 400,341, ,905, ,019, ,227, 二 累 计 摊 销 土 地 使 用 权 9,499, ,882, ,955, ,426, 北 京 西 客 站 场 地 使 用 权 2,351, , ,134, 场 地 使 用 权 375, , , 产 品 专 利 权 31, , , 产 品 生 产 权 683, , , 包 装 手 提 专 利 权 药 号 及 中 药 保 护 品 种 1,159, ,159, 管 理 软 件 651, , , 合 计 13,593, ,165, ,382, ,375, 三 无 形 资 产 账 面 净 值 土 地 使 用 权 369,706, ,288, ,251, ,743, 北 京 西 客 站 场 地 使 用 权 15,363, , ,579, 场 地 使 用 权 437, , , 产 品 专 利 权 5, , , 产 品 生 产 权 597, , , 包 装 手 提 专 利 权 药 号 及 中 药 保 护 品 种 10,438, ,438, 管 理 软 件 637, , , 合 计 386,747, ,740, ,636, ,851, 四 减 值 准 备 北 京 西 客 站 场 地 使 用 权 9,256, ,256, 合 计 9,256, ,256, 五 无 形 资 产 账 面 价 值 土 地 使 用 权 369,706, ,288, ,251, ,743, 北 京 西 客 站 场 地 使 用 权 6,106, , ,322, 场 地 使 用 权 437, , , 产 品 专 利 权 5, , , 产 品 生 产 权 597, , , 包 装 手 提 专 利 权 药 号 及 中 药 保 护 品 种 10,438, ,438, 管 理 软 件 637, , , 合 计 377,491, ,740, ,636, ,594, 注 :1 本 年 新 增 的 土 地 使 用 权 位 于 呈 贡 县 七 甸 乡 小 哨 箐 片 区, 是 公 司 通 过 出 让 方 式 取 得, 宗 地 面 积 192 亩 2 本 期 摊 销 额 8,165, 元 3 土 地 使 用 权 减 少 系 由 公 司 将 土 地 使 用 权 转 入 全 资 子 公 司 白 药 置 业 形 成 第 98 页 共 140 页

100 14 商 誉 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 本 期 本 期 事 项 年 初 数 增 加 减 少 期 末 数 投 资 无 锡 药 业 形 成 的 商 誉 12,843, ,843, 期 末 减 值 准 备 合 计 12,843, ,843, 注 :1 公 司 2004 年 12 月 出 资 100 万 元 参 与 设 立 云 南 白 药 集 团 无 锡 药 业 有 限 公 司, 占 其 注 册 资 本 的 5% 2006 年 至 2007 年 公 司 通 过 两 次 股 权 收 购 取 得 了 对 无 锡 药 业 100% 的 股 权 企 业 合 并 时 每 次 支 付 股 权 款 与 收 购 时 应 享 有 的 无 锡 药 业 可 辨 认 净 资 产 之 间 的 差 额 合 计 12,843, 元 确 认 为 商 誉 2 期 末 对 上 述 商 誉 进 行 了 减 值 测 试, 未 发 生 减 值, 故 未 计 提 减 值 准 备 15 长 期 待 摊 费 用 项 目 年 初 数 本 期 增 加 本 期 摊 销 其 他 减 少 额 期 末 数 其 他 减 少 的 原 因 房 屋 装 修 费 5,886, ,397, ,705, ,579, 北 京 西 客 站 租 金 98, , , 其 他 332, , , , 合 计 6,317, ,478, ,890, ,906, 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1) 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 项 目 期 末 数 年 初 数 递 延 所 得 税 资 产 : 资 产 减 值 准 备 20,747, ,160, 合 并 产 生 未 实 现 内 部 销 售 利 润 41,576, ,548, 可 弥 补 亏 损 1,211, ,616, 广 告 费 及 业 务 宣 传 费 5,564, 应 付 职 工 薪 酬 728, ,488, 递 延 收 益 ( 政 府 补 助 ) 883, , 其 他 2,862, ,334, 小 计 68,010, ,596, 递 延 所 得 税 负 债 : 小 计 (2) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 期 末 数 年 初 数 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 37,771, ,328, 未 抵 扣 亏 损 8,596, ,065, 合 计 46,368, ,393, 注 : 本 公 司 控 股 子 公 司 紫 云 生 物 孙 公 司 云 南 白 药 大 药 房 有 限 公 司 由 于 未 来 能 否 获 得 足 额 的 应 纳 税 所 得 额 具 有 不 确 定 性, 因 此 未 确 认 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 可 抵 扣 亏 损 可 能 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 第 99 页 共 140 页

101 (3) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 年 份 期 末 数 年 初 数 备 注 ,431, ,235, ,235, ,360, ,398, 合 计 8,596, ,065, (4) 引 起 暂 时 性 差 异 的 资 产 或 负 债 项 目 对 应 的 暂 时 性 差 异 项 目 暂 时 性 差 异 金 额 应 收 账 款 - 坏 账 准 备 42,431, 其 他 应 收 款 - 坏 账 准 备 12,193, 存 货 跌 价 准 备 8,730, 固 定 资 产 减 值 准 备 66,542, 无 形 资 产 减 值 准 备 3,688, 合 并 产 生 未 实 现 内 部 销 售 利 润 274,986, 可 弥 补 亏 损 6,256, 广 告 费 及 业 务 宣 传 费 应 付 职 工 薪 酬 4,761, 递 延 收 益 ( 政 府 补 助 ) 5,891, 其 他 18,552, 合 计 444,035, 资 产 减 值 准 备 明 细 本 期 减 少 项 目 年 初 数 本 期 增 加 转 回 转 销 期 末 数 一 坏 账 损 失 46,092, ,535, ,532, ,378, ,716, 二 存 货 跌 价 损 失 48,217, ,357, , ,334, ,412, 三 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 四 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 五 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 六 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 七 固 定 资 产 减 值 损 失 85,858, ,317, ,540, 八 工 程 物 资 减 值 损 失 九 在 建 工 程 减 值 损 失 十 生 产 性 生 物 资 产 减 值 损 失 十 一 油 气 资 产 减 值 损 失 十 二 无 形 资 产 减 值 损 失 9,256, ,256, 十 三 商 誉 减 值 损 失 十 四 其 他 合 计 189,425, ,893, ,360, ,030, ,927, 第 100 页 共 140 页

102 18 其 他 非 流 动 资 产 项 目 期 末 数 年 初 数 代 云 南 省 政 府 保 管 的 特 种 物 资 10,000, ,000, 合 计 10,000, ,000, 注 : 特 种 储 备 物 资 系 公 司 全 资 子 公 司 医 药 有 限 代 云 南 省 人 民 政 府 储 备 的 自 然 灾 害 急 救 药 品 19 短 期 借 款 (1) 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 数 年 初 数 信 用 借 款 10,000, ,000, 抵 押 借 款 保 证 借 款 质 押 借 款 合 计 10,000, ,000, 应 付 票 据 票 据 种 类 期 末 数 年 初 数 银 行 承 兑 汇 票 370,666, ,582, 商 业 承 兑 汇 票 合 计 370,666, ,582, 注 :1 本 期 的 银 行 承 兑 汇 票 全 部 是 公 司 全 资 子 公 司 医 药 有 限 开 出 应 付 票 据 2 下 一 会 计 年 度 将 到 期 的 金 额 为 370,666, 元 21 应 付 账 款 账 龄 结 构 期 末 数 年 初 数 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 1,466,758, ,289, 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 17,795, ,936, 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 1,009, ,010, 年 以 上 762, ,371, 合 计 1,486,327, ,607, 注 :1 期 末 应 付 账 款 中 应 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款, 详 见 注 释 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ; 2 其 他 应 付 关 联 方 单 位 的 明 细 详 见 注 释 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ; 3 期 末 应 付 账 款 中 账 龄 超 过 1 年 款 项 的 余 额 为 19,568, 元, 属 于 未 结 算 货 款 第 101 页 共 140 页

103 22 预 收 款 项 账 龄 结 构 期 末 数 年 初 数 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 157,510, ,329, 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 2,118, , 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 273, , 年 以 上 617, , 合 计 160,519, ,697, 注 :1 期 末 数 中 无 欠 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 ; 2 其 他 预 收 关 联 方 单 位 的 明 细 详 见 注 释 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ; 3 账 龄 超 过 1 年 的 预 收 款 项 余 额 为 3,009, 元, 系 尚 未 结 清 的 预 收 货 款 23 应 付 职 工 薪 酬 项 目 年 初 数 本 期 增 加 本 期 支 付 期 末 数 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 16,541, ,520, ,490, ,571, 二 职 工 福 利 费 23,613, ,613, 三 社 会 保 险 费 1,358, ,617, ,668, ,307, 其 中 :1. 医 疗 保 险 费 594, ,652, ,688, , 基 本 养 老 保 险 费 580, ,114, ,133, , 年 金 缴 费 4,586, ,586, 失 业 保 险 费 123, ,020, ,017, , 工 伤 保 险 费 22, , , , 生 育 保 险 费 37, , , , 四 住 房 公 积 金 110, ,640, ,740, , 五 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 3,542, ,804, ,175, ,172, 六 辞 退 福 利 七 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 5,577, , , ,912, 八 其 他 13,672, ,790, ,858, , 其 中 : 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 合 计 40,802, ,274, ,499, ,578, 注 : 期 末 工 资 社 会 保 险 费 以 及 住 房 公 积 金 等 结 余 系 公 司 已 计 提 跨 月 支 付 的 款 项 24 应 交 税 费 项 目 期 末 数 年 初 数 增 值 税 -26,350, ,201, 营 业 税 25,465, , 城 市 维 护 建 设 税 14,086, ,167, 企 业 所 得 税 116,463, ,481, 个 人 所 得 税 8,121, ,293, 房 产 税 819, ,735, 土 地 使 用 税 355, ,927, 第 102 页 共 140 页

104 项 目 期 末 数 年 初 数 印 花 税 727, ,431, 教 育 费 附 加 6,568, ,539, 地 方 教 育 费 附 加 1,727, ,520, 土 地 增 值 税 5,023, 其 他 31, , 合 计 153,038, ,251, 应 付 利 息 项 目 期 末 数 年 初 数 借 款 利 息 312, , 合 计 312, , 应 付 股 利 单 位 名 称 期 末 数 年 初 数 超 过 1 年 未 支 付 原 因 大 理 州 制 药 厂 843, , 长 期 挂 账 合 计 843, , 其 他 应 付 款 账 龄 结 构 期 末 数 年 初 数 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 315,391, ,993, 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 467,624, ,564, 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 12,710, ,967, 年 以 上 29,559, ,499, 合 计 825,286, ,024, 注 :1 期 末 数 中 含 欠 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项, 详 见 注 释 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ; 2 应 付 关 联 方 单 位 款 项 的 明 细 详 见 注 释 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 28 长 期 借 款 (1) 长 期 借 款 分 类 项 目 期 末 数 年 初 数 质 押 借 款 抵 押 借 款 保 证 借 款 1,000, ,000, 信 用 借 款 5,684, ,684, 合 计 6,684, ,684, 第 103 页 共 140 页

105 长 期 借 款 分 类 的 说 明 : (2) 金 额 前 五 名 的 长 期 借 款 期 末 数 年 初 数 贷 款 单 位 借 款 起 始 日 借 款 终 止 日 币 种 利 率 (%) 外 币 金 额 本 币 金 额 外 币 金 额 本 币 金 额 中 国 工 商 银 行 云 南 省 分 行 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 文 山 州 财 政 局 2000 年 12 月 31 日 2002 年 9 月 30 日 1998 年 10 月 23 日 2002 年 12 月 31 日 人 民 币 2,500, ,500, 年 9 月 30 日 人 民 币 无 2,184, ,184, 年 10 月 23 日 人 民 币 4.68% 1,000, ,000, 云 南 省 财 政 厅 1993 年 11 月 - 人 民 币 2.10% 1,000, ,000, 合 计 6,684, ,684, 注 :1 子 公 司 文 山 七 花 由 文 山 州 造 纸 厂 担 保 向 文 山 州 财 政 局 借 款 1,000, 元, 借 款 已 逾 期 ; 2 子 公 司 天 紫 红 向 云 南 省 财 政 厅 借 款 1,000, 元, 未 明 确 还 款 日 期 ; 3 根 据 中 国 人 民 解 放 军 部 队 中 国 工 商 银 行 云 南 省 分 行 与 原 昆 明 兴 中 制 药 厂 签 定 的 委 托 收 款 协 议, 兴 中 制 药 欠 中 国 工 商 银 行 云 南 省 分 行 款 项 2,500, 元, 该 笔 借 款 不 需 计 提 利 息, 截 至 本 期 末 该 笔 欠 款 尚 未 归 还, 且 该 欠 款 已 经 逾 期 ; 4 健 康 公 司 ( 原 昆 明 金 殿 制 药 有 限 公 司 )2002 年 9 月 28 日 根 据 云 南 医 药 集 团 有 限 公 司 ( 现 变 更 为 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 ) 总 经 理 办 公 会 第 五 次 会 议 的 决 定, 向 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 借 入 2,184, 元, 截 至 2010 年 12 月 31 日 上 述 借 款 尚 未 归 还 29 长 期 应 付 款 (1) 金 额 前 五 名 长 期 应 付 款 情 况 单 位 期 限 利 率 (%) 应 计 利 息 期 末 余 额 借 款 条 件 子 公 司 丽 江 药 业 的 职 工 安 置 费 4,599, 英 伦 公 司 215, 昆 明 市 科 委 130, 合 计 4,944, 其 他 非 流 动 负 债 项 目 期 末 数 年 初 数 递 延 收 益 176,284, ,689, 合 计 176,284, ,689, 注 : 公 司 递 延 收 益 主 要 是 公 司 年 收 到 呈 贡 新 区 管 委 会 拨 付 的 整 体 搬 迁 扶 持 资 金 115,419, 元 ;22009 年 收 到 呈 贡 工 业 园 区 管 理 委 员 会 拨 付 的 项 目 道 路 给 排 水 等 基 础 设 施 建 设 补 助 资 金 27,900, 元 ;32009 年 收 到 云 南 省 发 展 和 改 革 委 员 会 和 云 南 省 工 业 和 信 息 化 委 员 会 拨 入 的 新 型 制 剂 品 种 产 业 化 信 息 项 目 21,600, 元, 专 项 用 于 建 设 6 条 注 射 液 2 条 软 膏 剂 及 2 条 胶 囊 现 代 化 生 产 线 及 相 应 配 套 设 施, 形 成 年 产 3 亿 支 注 射 液 4600 万 支 软 膏 及 5 亿 粒 胶 囊 的 新 品 产 业 规 模 第 104 页 共 140 页

106 31 股 本 年 初 数 本 期 变 动 增 减 (+ -) 期 末 数 项 目 金 额 比 例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 金 额 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 50,016, % 15,004,865 15,004,865 65,021, % 1 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 3 其 他 内 资 持 股 50,016, % 15,004,865 15,004,865 65,021, % 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 50,000, % 15,000,000 15,000,000 65,000, % 境 内 自 然 人 持 股 16, % 4,865 4,865 21, % 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 股 份 484,034, % 145,210, ,210, ,245, % 1 人 民 币 普 通 股 484,034, % 145,210, ,210, ,245, % 2 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 534,051, % 160,215, ,215, ,266, % 注 : 根 据 本 公 司 2010 年 4 月 22 日 第 六 届 董 事 会 2010 年 第 一 次 会 议 决 议 及 2010 年 5 月 28 日 2009 年 度 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 的 章 程 规 定, 本 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 160,215, 元, 由 资 本 公 积 转 增 股 本 ( 每 10 股 送 3 股 ) 注 册 资 本 由 534,051, 元 变 更 为 694,266, 元, 已 经 中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 出 具 了 中 审 亚 太 验 号 验 资 报 告 第 105 页 共 140 页

107 32 资 本 公 积 项 目 年 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 股 本 溢 价 1,376,698, ,215, ,216,482, 其 他 资 本 公 积 20,764, ,019, ,595, ,187, 合 计 1,397,462, ,019, ,811, ,250,670, 注 :1 本 期 增 加 资 本 公 积 18,019, 元, 系 公 司 在 2010 年 2 月 无 偿 取 得 文 山 州 国 资 委 持 有 的 文 山 七 花 公 司 43.24% 的 股 权, 并 以 2,717, 元 购 买 职 工 持 股 会 持 有 的 文 山 七 花 公 司 5.78% 的 股 权, 合 计 增 加 长 期 股 权 投 资 成 本 2,717, 元, 与 按 照 新 取 得 的 股 权 比 例 计 算 确 定 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 即 合 并 日 ) 可 辨 认 净 资 产 份 额 20,737, 元 之 间 的 差 额 18,019, 元, 调 整 合 并 财 务 报 表 中 的 资 本 公 积 2 本 期 减 少 资 本 公 积 160,215, 元, 详 见 附 注 五 31; 另 外 减 少 的 4,595, 元 系 公 司 终 止 经 营 控 制 子 公 司 广 得 利 胶 囊 有 限 公 司, 收 回 投 资 形 成 33 盈 余 公 积 项 目 年 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 法 定 盈 余 公 积 202,609, ,661, ,270, 任 意 盈 余 公 积 42,665, ,665, 企 业 发 展 基 金 其 他 合 计 245,274, ,661, ,935, 未 分 配 利 润 项 目 金 额 提 取 或 分 配 比 例 调 整 前 上 年 期 末 未 分 配 利 润 1,404,366, 调 整 年 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 年 初 未 分 配 利 润 1,404,366, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 926,168, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 28,661, % 提 取 任 意 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 应 付 普 通 股 股 利 106,810, 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 其 他 期 末 未 分 配 利 润 2,195,063, 注 :1 本 期 2010 年 5 月 28 日 召 开 的 公 司 2009 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 2009 年 度 权 益 分 派 方 案, 以 公 司 总 股 本 534,051,138 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 2 元 人 民 币 现 金, 同 时 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 2 分 配 预 案 根 据 2011 年 3 月 24 日 经 公 司 第 六 届 董 事 会 2011 年 第 二 次 会 议 通 过 的 2010 年 度 利 润 分 配 预 案, 公 司 本 期 可 供 股 东 分 配 利 润 893,620, 元, 拟 以 2010 年 末 总 股 本 694,266,479 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 发 现 金 股 利 1 元 ( 含 税, 税 后 0.9 元 ), 共 拟 派 发 现 金 股 利 69,426,648 元 ; 其 余 未 分 配 利 润 留 待 以 后 年 度 分 配 该 利 润 分 配 符 合 相 关 企 业 会 计 准 则 及 相 关 政 策 的 规 定 该 利 润 分 配 预 案 尚 需 股 东 大 会 审 议 批 准 第 106 页 共 140 页

108 3 前 三 年 以 现 金 方 式 分 配 利 润 情 况 : 分 红 年 度 现 金 分 红 金 额 ( 含 税 ) 分 红 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 占 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 的 比 率 (%) 2007 年 度 48,405, ,209, 年 度 160,215, ,420, 年 度 106,810, ,719, 最 近 三 年 累 计 现 金 分 红 金 额 占 最 近 年 均 净 利 润 的 比 例 (%) 营 业 收 入 营 业 成 本 (1) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 主 营 业 务 收 入 10,046,046, ,163,927, 其 他 业 务 收 入 29,391, ,856, 合 计 10,075,437, ,171,784, 主 营 业 务 成 本 6,981,028, ,989,715, 其 他 业 务 成 本 23,736, ,140, 合 计 7,004,764, ,994,856, (2) 主 营 业 务 ( 分 行 业 ) 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 行 业 名 称 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 工 业 销 售 收 入 3,617,963, ,253, ,583,083, ,390, 商 业 销 售 收 入 5,925,720, ,583,931, ,580,844, ,302,325, 房 地 产 502,363, ,843, 合 计 10,046,046, ,981,028, ,163,927, ,989,715, (3) 主 营 业 务 ( 分 产 品 ) 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 行 业 名 称 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 工 业 产 品 ( 自 制 ) 3,617,963, ,253, ,583,083, ,390, 批 发 零 售 ( 药 品 ) 5,924,393, ,582,818, ,577,862, ,299,969, 房 地 产 销 售 收 入 502,363, ,843, 酒 店 及 其 他 1,326, ,113, ,981, ,355, 合 计 10,046,046, ,981,028, ,163,927, ,989,715, 第 107 页 共 140 页

109 (4) 主 营 业 务 ( 分 地 区 ) 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 地 区 名 称 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 国 内 10,013,507, ,967,546, ,142,808, ,982,189, 其 中 : 省 内 6,987,525, ,976,667, ,040,690, ,326,151, 省 外 3,025,981, ,879, ,102,118, ,038, 国 外 32,539, ,481, ,118, ,526, 合 计 10,046,046, ,981,028, ,163,927, ,989,715, (5) 公 司 前 五 名 客 户 的 主 营 业 务 收 入 总 额 为 1,141,587, 元, 占 公 司 全 部 主 营 业 务 收 入 11.36% 36 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 缴 标 准 营 业 税 29,018, , % 城 市 维 护 建 设 税 32,884, ,482, % 和 5% 教 育 费 附 加 11,381, ,284, % 和 1% 房 产 税 60, , % 旅 游 宣 传 促 销 费 % 消 费 税 1, 土 地 增 值 税 5,023, 合 计 78,370, ,217, 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1,702,532, ,237,368, 其 中 : 市 场 维 护 费 860,058, ,107, 广 告 宣 传 费 412,151, ,896, 职 工 薪 酬 155,224, ,293, 运 输 装 卸 费 86,387, ,011, 制 作 费 34,484, ,901, 办 公 费 21,243, ,898, 差 旅 费 20,024, ,394, 租 赁 费 19,351, ,704, 第 108 页 共 140 页

110 38 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 252,703, ,751, 其 中 : 职 工 薪 酬 71,354, ,879, 研 究 开 发 费 33,186, ,377, 业 务 招 待 费 21,337, ,650, 折 旧 摊 销 16,573, ,628, 合 理 损 耗 10,739, ,760, 税 金 费 用 10,623, ,016, 办 公 费 9,488, ,185, 中 介 服 务 费 7,632, ,651, 财 务 费 用 类 别 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 11,345, ,563, 减 : 利 息 收 入 28,290, ,916, 加 : 汇 兑 损 失 183, , 减 : 汇 兑 收 益 427, , 其 他 2,627, ,044, 合 计 -14,562, ,188, 投 资 收 益 (1) 投 资 收 益 明 细 情 况 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 5,000, , 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 -1,655, ,092, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 4,654, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 期 间 取 得 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 取 得 的 投 资 收 益 期 间 取 得 的 投 资 收 益 持 有 可 供 出 售 金 融 资 产 等 期 间 取 得 的 投 资 收 益 63, 处 置 交 易 性 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 取 得 的 投 资 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 等 取 得 的 投 资 收 益 4,578, 其 他 合 计 7,998, ,049, 第 109 页 共 140 页

111 (2) 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 红 塔 创 新 投 资 股 份 有 限 公 司 1,000, , 现 金 分 红 比 上 期 增 加 红 塔 证 券 股 份 有 限 公 司 4,000, 现 金 分 红 合 计 5,000, , (3) 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 : 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 云 南 白 药 先 进 中 草 药 芯 片 有 限 公 司 -870, , 本 期 亏 损 增 加 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 -785, , 本 期 亏 损 增 加 合 计 -1,655, ,092, 注 : 公 司 本 期 无 投 资 收 益 汇 回 受 到 重 大 限 制 的 情 况 41 资 产 减 值 损 失 类 别 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 坏 账 损 失 16,002, ,547, 二 存 货 跌 价 损 失 529, ,437, 三 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 四 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 五 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 六 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 七 固 定 资 产 减 值 损 失 八 工 程 物 资 减 值 损 失 九 在 建 工 程 减 值 损 失 十 生 产 性 生 物 资 产 减 值 损 失 十 一 油 气 资 产 减 值 损 失 十 二 无 形 资 产 减 值 损 失 十 三 商 誉 减 值 损 失 十 四 其 他 合 计 16,532, ,984, 第 110 页 共 140 页

112 42 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 101, , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 101, , 无 形 资 产 处 置 利 得 2 非 货 币 性 资 产 交 换 利 得 3 债 务 重 组 利 得 4 政 府 补 助 4,585, ,798, 盘 盈 利 得 6 捐 赠 利 得 7 其 他 2,187, ,515, 合 计 6,874, ,838, 其 中, 政 府 补 助 明 细 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 重 点 企 业 生 产 经 营 性 扶 持 资 金 800, , 保 险 补 助 389, , 保 之 康 研 发 费 192, 财 政 贴 息 900, ,452, 灯 盏 辛 浸 膏 标 准 研 究 10, 节 能 减 排 专 项 资 金 14, 科 技 发 展 基 金 293, , 收 到 外 贸 及 出 口 补 贴 资 金 214, 退 耕 还 林 76, , 武 定 纳 税 企 业 奖 励 50, , 武 定 县 财 政 水 库 拨 款 300, 武 定 县 优 秀 企 业 奖 励 款 5, 胶 囊 研 发 项 目 3,500, 彝 药 特 色 产 业 项 目 第 二 次 拨 款 300, 云 南 省 高 新 技 术 企 业 创 新 能 力 建 设 专 项 补 助 款 300, 中 草 药 项 目 经 费 100, , 专 利 资 助 款 38, , 昆 明 市 高 新 区 管 委 会 2009 年 重 大 项 目 扶 持 资 金 276, 药 品 研 发 费 568, 年 标 准 化 发 展 战 略 专 项 经 费 100, 科 技 创 新 项 目 经 费 200, 搬 迁 绿 化 苗 木 经 费 100, 西 山 区 科 技 局 肥 儿 疳 积 项 目 拨 款 70, 第 111 页 共 140 页

113 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 2010 年 增 资 扩 产 项 目 奖 励 50, 年 省 级 财 政 发 展 生 物 产 业 项 目 补 助 资 金 100, 高 新 财 政 局 拨 2010 年 省 级 农 业 产 业 化 项 目 资 金 50, 收 倍 增 行 动 税 收 奖 励 123, 合 计 4,585, ,798, 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 250, , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 250, , 无 形 资 产 处 置 损 失 2 非 货 币 性 资 产 交 换 损 失 3 债 务 重 组 损 失 134, 公 益 性 捐 赠 支 出 2,406, ,176, 非 常 损 失 79, 盘 亏 损 失 119, 其 他 7,576, , 合 计 10,233, ,031, 所 得 税 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期 所 得 税 128,807, ,086, 递 延 所 得 税 调 整 -15,413, ,632, 合 计 113,393, ,453, 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 过 程 (1) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 项 目 序 号 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 A 926,168, ,719, 扣 除 所 得 税 影 响 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 净 利 润 的 非 经 常 性 损 益 B 785, ,498, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 C 925,383, ,220, 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 期 初 净 资 产 D 3,581,073, ,137,244, 报 告 期 发 行 新 股 或 债 转 股 等 新 增 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 E 第 112 页 共 140 页

114 项 目 序 号 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 报 告 期 回 购 或 现 金 分 红 等 减 少 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 F 106,810, ,215, 报 告 期 月 份 数 G 新 增 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 H 减 少 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 I 5 6 因 其 他 交 易 或 事 项 引 起 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 增 减 变 动 J=a b G+c d G+e f G+g h G+i j G+k l G 14,603, , 取 得 文 山 七 花 公 司 少 数 股 权 而 增 加 a 18,019, 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 b 11 2 子 公 司 清 算 而 减 少 c -4,595, 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 d 5 3 根 据 最 新 市 价 调 整 可 供 出 售 金 融 资 产 账 面 价 值 e 908, 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 f 9 4 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 而 减 少 g -3,029, 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 h 6 5 收 购 丽 江 药 业 少 数 股 权 而 增 加 i 2,526, 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 j 6 外 币 报 表 折 算 差 额 (12 月 ) k -184, , 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 l 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 按 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 计 算 按 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 计 算 K=A/(D+A/2+E H G-F I G+J) 23.07% 17.98% L=C/(D+A/2+E H G-F I G+J) 23.05% 17.49% 第 113 页 共 140 页

115 (2) 基 本 每 股 收 益 项 目 序 号 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 期 初 股 份 总 数 a 534,051, ,051, 报 告 期 因 公 积 金 转 增 股 本 或 股 票 股 利 分 配 等 增 加 股 份 数 b 160,215, 报 告 期 因 发 行 新 股 或 债 转 股 等 增 加 股 份 数 c 增 加 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 d 报 告 期 月 份 数 e 报 告 期 因 回 购 等 减 少 股 份 数 f 减 少 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 报 告 期 缩 股 数 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 g h i=a+b+c d e-f g e-h 694,266, ,051, 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 j 926,168, ,719, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 k 925,383, ,220, 基 本 每 股 收 益 按 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 计 算 l=j i 按 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 计 算 m=k i 注 : 公 司 本 期 2010 年 5 月 28 日 召 开 的 公 司 2009 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 2009 年 度 权 益 分 派 方 案, 以 公 司 总 股 本 534,051,138 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 2 元 人 民 币 现 金, 同 时 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股, 公 司 本 期 按 照 相 关 规 定 对 上 期 的 基 本 每 股 收 益 按 照 调 整 后 的 股 数 重 新 计 算 (3) 稀 释 每 股 收 益 项 目 序 号 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 期 初 股 份 总 数 a 534,051, ,051, 报 告 期 因 公 积 金 转 增 股 本 或 股 票 股 利 分 配 等 增 加 股 份 数 b 160,215, 报 告 期 因 发 行 新 股 或 债 转 股 等 增 加 股 份 数 c 增 加 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 d 报 告 期 月 份 数 e 报 告 期 因 回 购 等 减 少 股 份 数 f 第 114 页 共 140 页

116 项 目 序 号 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 减 少 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 报 告 期 缩 股 数 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 认 股 权 证 股 份 期 权 可 转 换 债 券 等 增 加 的 普 通 股 加 权 平 均 数 g h i=a+b+c d e-f g e-h 694,266, ,051, j 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 K 926,168, ,719, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 l 925,383, ,220, 稀 释 每 股 收 益 按 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 计 算 m=k (i+j) 按 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 计 算 n=l (i+j) 注 : 公 司 本 期 2010 年 5 月 28 日 召 开 的 公 司 2009 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 2009 年 度 权 益 分 派 方 案, 以 公 司 总 股 本 534,051,138 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 2 元 人 民 币 现 金, 同 时 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股, 公 司 本 期 按 照 相 关 规 定 对 上 期 的 稀 释 每 股 收 益 按 照 调 整 后 的 股 数 重 新 计 算 46 其 他 综 合 收 益 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得 ( 损 失 ) 金 额 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 所 得 税 影 响 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 2,121, 小 计 -2,121, 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 减 : 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 3. 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 利 得 ( 或 损 失 ) 金 额 减 : 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 转 为 被 套 期 项 目 初 始 确 认 金 额 的 调 整 小 计 第 115 页 共 140 页

117 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 4. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 -184, , 减 : 处 置 境 外 经 营 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 -184, , 其 他 减 : 由 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 合 计 -184, ,201, 现 金 流 量 表 项 目 注 释 (1) 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 主 要 项 目 如 下 : 主 要 项 目 金 额 利 息 收 入 49,671, 保 证 金 4,674, 项 目 拨 款 7,752, 收 促 销 费 1,477, 房 租 收 入 1,213, 收 回 备 用 金 952, 代 收 职 工 款 640, 收 会 务 费 551, 代 扣 代 缴 手 续 费 482, 合 计 67,416, (2) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 主 要 项 目 如 下 : 主 要 项 目 金 额 市 场 维 护 费 524,317, 广 告 宣 传 费 279,645, 运 杂 费 80,551, 制 作 费 35,115, 支 付 给 主 经 销 商 的 返 利 32,494, 差 旅 费 24,403, 代 工 程 公 司 支 付 农 民 工 保 证 金 等 基 金 22,894, 业 务 招 待 费 21,672, 租 赁 费 21,003, 第 116 页 共 140 页

118 技 术 开 发 及 转 让 费 20,220, 办 公 费 16,483, 咨 询 顾 问 费 12,113, 促 销 费 11,042, 合 计 1,101,957, (3) 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 现 金 主 要 项 目 如 下 : 主 要 项 目 金 额 广 得 利 清 算 30,619, 合 计 30,619, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 净 利 润 926,343, ,195, 加 : 资 产 减 值 准 备 6,501, ,984, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 25,759, ,600, 旧 无 形 资 产 摊 销 8,165, ,304, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 3,890, ,364, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -38, , 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 187, , 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 477, ,505, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -7,998, ,049, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -15,413, ,632, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -1,072,977, ,822, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -306,086, ,981, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 863,273, ,799, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 432,083, ,548, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 的 固 定 资 产 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 1,994,960, ,283,576, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 2,283,576, ,335,333, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -288,615, ,757, 第 117 页 共 140 页

119 (2) 本 期 取 得 或 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 相 关 信 息 项 目 本 年 金 额 上 年 金 额 一 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 : 1. 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 价 格 11,598, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 和 现 金 等 价 物 8,699, 减 : 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 持 有 的 现 金 和 现 金 等 价 物 3. 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 8,699, 取 得 子 公 司 的 净 资 产 11,598, 流 动 资 产 非 流 动 资 产 11,598, 流 动 负 债 非 流 动 负 债 二 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 : 1. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 价 格 2. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 和 现 金 等 价 物 减 : 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 持 有 的 现 金 和 现 金 等 价 物 30,619, 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 -30,619, 处 置 子 公 司 的 净 资 产 46,414, 流 动 资 产 40,636, 非 流 动 资 产 7,135, 流 动 负 债 1,358, 非 流 动 负 债 (3) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 本 年 金 额 上 年 金 额 一 现 金 1,994,960, ,283,576, 其 中 : 库 存 现 金 862, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 1,982,734, ,170,686, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 11,363, ,982, 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,994,960, ,283,576, 第 118 页 共 140 页

120 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 1 本 公 司 的 母 公 司 情 况 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 母 公 司 名 称 关 联 关 系 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 母 公 司 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 母 公 司 对 本 企 业 的 持 股 比 例 (%) 母 公 司 对 本 企 业 的 表 决 权 比 例 (%) 有 限 责 任 公 司 昆 明 市 王 明 辉 药 业 150, 本 企 业 最 终 控 制 方 组 织 机 构 代 码 云 南 省 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 注 : 截 止 2010 年 12 月 31 日, 本 公 司 的 母 公 司 已 由 云 南 云 药 有 限 公 司 变 更 为 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司, 相 关 股 权 划 转 事 宜 已 办 理 完 毕 2 本 公 司 的 子 公 司 情 况 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 组 织 机 构 代 码 云 南 白 药 集 团 大 理 药 业 有 限 责 任 公 司 全 资 有 限 责 任 公 司 大 理 市 郭 晋 洲 药 业 1, 云 南 白 药 集 团 文 山 七 花 有 限 责 任 公 司 全 资 有 限 责 任 公 司 文 山 市 苏 豹 药 业 1, 第 119 页 共 140 页

121 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 组 织 机 构 代 码 云 南 白 药 集 团 丽 江 药 业 有 限 公 司 全 资 有 限 责 任 公 司 丽 江 市 查 新 明 药 业 2, 云 南 白 药 集 团 医 药 电 子 商 务 有 限 公 司 全 资 云 南 省 医 药 有 限 公 司 全 资 有 限 责 任 公 司 昆 明 市 秦 皖 民 有 限 责 任 公 司 昆 明 市 张 思 建 医 药 信 息 产 业 3, X 医 药 批 发 零 售 48, 云 南 白 药 集 团 天 紫 红 药 业 有 限 公 司 全 资 有 限 责 任 公 司 昆 明 市 陈 刚 药 业 1, 上 海 云 南 白 药 透 皮 技 术 有 限 公 司 子 公 司 的 全 资 子 公 司 有 限 责 任 公 司 上 海 市 江 海 药 物 技 术 云 南 白 药 集 团 中 药 材 优 质 种 源 繁 育 有 限 责 任 公 司 全 资 云 南 白 药 集 团 无 锡 药 业 有 限 公 司 全 资 云 南 白 药 置 业 有 限 公 司 全 资 有 限 责 任 公 司 武 定 县 周 朝 训 药 业 2, 有 限 责 任 公 司 无 锡 市 赵 勇 药 业 2, 有 限 责 任 公 司 昆 明 市 杨 昌 红 药 业 1, 云 南 白 药 大 药 房 有 限 公 司 子 公 司 的 全 资 子 公 司 有 限 责 任 公 司 昆 明 市 罗 彬 药 业 4, X 第 120 页 共 140 页

122 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 组 织 机 构 代 码 云 南 紫 云 生 物 科 技 有 限 公 司 控 股 有 限 责 任 公 司 昆 明 市 杨 昌 红 药 业 5, 云 南 紫 云 统 神 生 物 技 术 有 限 公 司 子 公 司 的 控 股 子 公 司 中 外 合 资 武 定 县 詹 维 康 种 植 研 究 ( 万 美 元 ) 云 南 白 药 集 团 云 健 制 药 有 限 公 司 全 资 云 南 白 药 集 团 兴 中 制 药 有 限 公 司 全 资 云 南 白 药 集 团 健 康 产 品 有 限 公 司 全 资 有 限 责 任 公 司 昆 明 市 唐 维 坤 药 业 有 限 责 任 公 司 昆 明 市 张 荣 球 药 业 2, 有 限 责 任 公 司 昆 明 市 秦 皖 民 药 业 8, 云 南 白 药 集 团 ( 澳 大 利 亚 ) 有 限 公 司 全 资 有 限 责 任 公 司 澳 大 利 亚 悉 尼 徐 玥 药 业 0.1( 万 澳 元 ) 云 南 白 药 集 团 西 双 版 纳 制 药 有 限 公 司 全 资 有 限 责 任 公 司 景 洪 市 赵 勇 药 业 云 南 百 宝 物 业 服 务 有 限 责 任 公 司 子 公 司 的 全 资 子 公 司 有 限 责 任 公 司 呈 贡 县 杨 昌 红 服 务 云 南 白 药 集 团 楚 雄 健 康 产 品 有 限 公 司 子 公 司 的 全 资 子 公 司 有 限 责 任 公 司 云 南. 楚 雄 秦 皖 民 化 妆 品 生 产 销 售 第 121 页 共 140 页

123 3 本 企 业 的 合 营 和 联 营 企 业 情 况 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 被 投 资 单 位 名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 本 企 业 持 股 比 例 (%) 本 企 业 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 期 末 资 产 总 额 期 末 负 债 总 额 期 末 净 资 产 总 额 本 期 营 业 收 入 总 额 本 期 净 利 润 关 联 关 系 组 织 机 构 代 码 一 合 营 企 业 二 联 营 企 业 云 南 白 药 先 进 中 草 药 芯 片 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 昆 明 高 新 区 王 明 辉 制 造 业 1, 重 大 影 响 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 昆 明 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 许 雷 中 成 药 研 发 4, , , , 重 大 影 响 第 122 页 共 140 页

124 4 本 公 司 的 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 组 织 机 构 代 码 云 南 省 药 物 研 究 所 与 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 云 南 白 药 天 颐 茶 品 有 限 公 司 与 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 云 南 省 凤 庆 茶 厂 有 限 公 司 与 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 云 南 云 药 有 限 公 司 与 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 关 联 交 易 情 况 (1) 采 购 商 品 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 关 联 方 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 金 额 本 期 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 金 额 上 期 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 云 南 省 药 物 研 究 所 技 术 服 务 注 1 1,960, ,000, 云 南 省 药 物 研 究 所 采 购 药 品 注 2 16,116, ,000, 云 南 省 药 物 研 究 所 项 目 试 验 费 378, 云 南 省 药 物 研 究 所 检 测 费 37, 合 计 18,491, ,000, 注 1: 根 据 云 南 白 药 集 团 兴 中 制 药 有 限 公 司 与 云 南 省 药 物 研 究 所 签 订 的 技 术 开 发 合 同, 由 云 南 省 药 物 研 究 所 对 云 南 白 药 集 团 兴 中 制 药 有 限 公 司 生 产 的 针 剂 产 品 进 行 安 全 性 再 评 价, 合 同 金 额 为 3,960, 元, 截 至 2010 年 12 月 31 日, 项 目 已 经 完 成, 根 据 合 同 约 定 云 南 白 药 集 团 兴 中 制 药 有 限 公 司 确 认 了 最 后 一 期 项 目 费 用 1,960, 元 注 2: 本 期 向 云 南 省 药 物 研 究 所 采 购 药 品 主 要 是 : 根 据 云 南 省 医 药 有 限 公 司 与 云 南 省 药 物 研 究 所 签 订 的 销 售 协 议, 本 期 云 南 省 医 药 有 限 公 司 向 云 南 省 药 物 研 究 所 采 购 价 值 15,893, 元 的 药 品 (2) 销 售 商 品 提 供 劳 务 的 关 联 交 易 本 期 发 生 额 关 联 方 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 云 南 省 药 物 研 究 所 销 售 货 物 药 材 2,252, 金 额 上 期 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 云 南 省 药 物 研 究 所 销 售 货 物 胶 囊 666, , 合 计 2,918, , (3) 关 联 托 管 承 包 情 况 1) 公 司 受 托 管 理 承 包 情 况 委 托 方 名 称 被 托 管 方 名 称 托 管 资 产 情 况 托 管 资 产 涉 及 金 额 ( 万 元 ) 托 管 收 益 托 管 收 益 确 定 依 据 托 管 收 益 对 公 司 影 响 云 南 省 药 物 研 云 南 云 药 有 限 公 司 究 所 所 有 资 产 12,807 影 响 小 注 : 根 据 云 南 省 人 民 政 府 云 政 复 [2007]19 号 关 于 云 南 医 药 集 团 有 限 公 司 深 化 改 革 有 关 事 宜 的 批 复 以 及 本 公 司 与 云 南 云 药 有 限 公 司 云 南 省 药 物 研 究 所 三 方 签 订 的 托 管 协 议, 本 公 司 对 云 南 省 药 物 研 究 所 全 面 管 理, 代 云 南 云 药 有 限 公 司 行 使 除 收 益 权 股 权 和 重 大 资 产 的 处 置 权 以 外 的 其 他 所 有 股 东 权 利, 同 时 对 托 管 企 业 全 部 职 工 进 行 管 理 本 公 司 对 云 南 省 药 物 研 究 所 的 托 管 期 限 至 云 南 省 国 资 委 对 云 南 省 药 物 研 究 所 作 出 安 排 并 决 定 终 止 托 管 时 止 根 据 托 管 协 议 以 及 相 关 补 充 协 议, 截 至 2010 年 12 月 31 日, 本 公 司 不 收 取 任 何 托 管 收 益 第 123 页 共 140 页

125 (4) 关 联 租 赁 情 况 1) 公 司 承 租 情 况 出 租 方 名 称 承 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 租 赁 资 产 涉 及 金 额 租 赁 起 始 日 租 赁 终 止 日 租 赁 支 出 确 定 依 据 年 度 确 认 的 租 赁 费 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 云 南 省 医 药 有 限 公 司 云 南 省 医 药 有 限 公 司 云 南 省 医 药 有 限 公 司 云 南 白 药 大 药 房 有 限 公 司 云 南 白 药 大 药 房 有 限 公 司 云 南 白 药 大 药 房 有 限 公 司 云 南 白 药 大 药 房 有 限 公 司 昆 明 市 北 站 的 仓 库 用 地 25,530, 市 场 价 值 637, 昆 明 市 环 城 北 路 210 号 院 内 公 共 用 房 82, 市 场 价 值 132, 昆 明 市 环 城 北 路 210 号 铺 面 房 市 场 价 值 57, 云 药 大 厦 第 一 层 1,502, 市 场 价 值 600, 昆 明 市 南 屏 街 号 第 一 层 183, 市 场 价 值 90, 新 闻 路 号 一 楼 市 场 价 值 184, 北 京 路 547 号 一 层 209, 市 场 价 值 131, 合 计 27,508, ,833, (5) 其 他 关 联 交 易 单 位 : 万 元 项 目 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 备 注 支 付 关 键 管 理 人 员 薪 酬 销 售 商 品 房 2, 合 计 2, 公 司 整 体 异 地 搬 迁 到 呈 贡 新 城, 配 套 出 售 商 品 房 给 全 体 员 工 第 124 页 共 140 页

126 6 关 联 方 应 收 应 付 款 项 项 目 名 称 关 联 方 期 末 金 额 期 初 金 额 应 收 账 款 云 南 省 药 物 研 究 所 112, , 应 收 账 款 小 计 112, , 预 付 款 项 云 南 省 药 物 研 究 所 1,960, 预 付 款 项 小 计 1,960, 应 付 账 款 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 4, 应 付 账 款 云 南 省 药 物 研 究 所 1,087, , 应 付 账 款 小 计 1,091, , 预 收 账 款 云 南 省 药 物 研 究 所 578, 预 收 账 款 小 计 578, 其 他 应 付 款 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 1,832, ,790, 其 他 应 付 款 云 南 云 药 有 限 公 司 3,539, ,539, 其 他 应 付 款 小 计 5,372, ,330, 长 期 借 款 云 南 白 药 控 股 有 限 公 司 2,184, ,184, 长 期 借 款 小 计 2,184, ,184, 七 或 有 事 项 截 止 2010 年 12 月 31 日, 公 司 无 需 要 披 露 的 重 大 或 有 事 项 八 承 诺 事 项 年 12 月 19 日, 本 公 司 与 文 山 壮 族 苗 族 自 治 州 政 府 ( 以 下 简 称 文 山 州 政 府 ) 签 订 合 作 开 发 文 山 三 七 产 业 战 略 协 议 ( 以 下 简 称 战 略 协 议 ), 双 方 共 同 合 作 开 发 文 山 州 三 七 资 源, 以 提 高 三 七 产 业 资 源 的 规 模 开 发 效 益, 实 现 互 利 共 赢 根 据 战 略 协 议, 文 山 州 政 府 将 文 山 州 制 药 厂 所 持 本 期 本 公 司 子 公 司 文 山 七 花 的 股 权,, 以 及 文 山 州 制 药 厂 的 其 他 资 产 全 部 转 让 给 本 公 司, 文 山 州 制 药 厂 及 文 山 七 花 的 所 有 债 务 由 本 公 司 承 担, 文 山 州 制 药 厂 及 文 山 七 花 的 全 部 职 工 ( 含 离 退 休 职 工 在 职 职 工 及 内 退 职 工 ) 由 本 公 司 安 置, 文 山 州 制 药 厂 及 文 山 七 花 共 有 退 休 职 工 67 人 ( 含 原 文 山 州 制 药 厂 退 休 的 21 人 ), 签 定 合 同 职 工 162 人 通 过 双 方 的 通 力 合 作, 本 公 司 承 诺 自 2010 年 起, 本 公 司 子 公 司 文 山 七 花 销 售 额 和 税 收 连 续 两 年 翻 番,2012 年 至 2015 年 销 售 增 幅 不 低 于 30% 截 至 本 报 告 日, 上 述 股 权 及 资 产 划 转 手 续 已 经 办 理 完 毕 2010 年 度 本 公 司 子 公 司 文 山 七 花 完 成 该 年 度 目 标 九 资 产 负 债 表 日 后 事 项 根 据 2011 年 3 月 24 日 经 公 司 第 六 届 董 事 会 2011 年 第 二 次 会 议 通 过 的 2010 年 度 利 润 分 配 预 案, 公 司 本 期 可 供 股 东 分 配 利 润 893,620, 元, 拟 以 2010 年 末 总 股 本 694,266,479 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 发 现 金 股 利 1 元 ( 含 税, 税 后 0.9 元 ), 共 拟 派 发 现 金 股 利 69,426,648 元 ; 其 余 未 分 配 利 润 留 待 以 后 年 度 分 配 该 利 润 分 配 符 合 相 关 企 业 会 计 准 则 及 相 关 政 策 的 规 定 该 利 润 分 配 预 案 尚 需 股 东 大 会 审 议 批 准 第 125 页 共 140 页

127 十 其 他 重 要 事 项 1 年 金 计 划 主 要 内 容 及 重 大 变 化 (1) 根 据 劳 动 和 社 会 保 障 部 企 业 年 金 试 行 办 法 企 业 年 金 基 金 管 理 试 行 办 法 等 规 定, 且 经 云 南 省 劳 动 和 社 会 保 障 厅 云 劳 社 函 [2006]267 号 关 于 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 企 业 年 金 方 案 备 案 的 复 函, 同 意 本 公 司 建 立 企 业 年 金 企 业 年 金 基 金 投 资 管 理 人 为 富 国 基 金 管 理 有 限 公 司, 企 业 年 金 基 金 托 管 人 为 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 企 业 缴 费 每 年 按 本 公 司 上 年 度 职 工 工 资 总 额 的 % 缴 纳, 职 工 个 人 缴 费 按 单 位 供 款 数 的 10% 缴 纳 个 人 缴 费 部 分 由 本 公 司 从 职 工 本 人 工 资 中 代 缴 截 至 2010 年 12 月 31 日 本 公 司 已 实 际 缴 纳 应 缴 的 企 业 年 金 费 用 (2) 本 公 司 子 公 司 医 药 有 限 根 据 云 南 省 人 力 资 源 社 会 保 障 厅 ( 云 人 社 函 号 ) 及 昆 明 市 劳 动 和 社 会 保 障 局 ( 昆 劳 社 函 号 ) 对 云 南 省 医 药 有 限 公 司 企 业 年 金 实 施 方 案 的 回 函 批 复, 同 意 医 药 有 限 建 立 企 业 年 金 企 业 年 金 基 金 投 资 管 理 人 为 平 安 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司, 企 业 年 金 基 金 托 管 人 为 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 企 业 缴 费 每 年 按 医 药 有 限 上 年 度 职 工 工 资 总 额 的 8.33% 缴 纳, 职 工 个 人 缴 费 按 单 位 供 款 数 的 10% 缴 纳 截 至 2010 年 12 月 31 日 医 药 有 限 已 实 际 缴 纳 应 缴 的 企 业 年 金 费 用 年 1 月 25 日 本 公 司 与 云 南 省 城 市 建 设 投 资 有 限 公 司 签 订 股 权 转 让 协 议, 以 1275 万 元 的 价 格 转 让 其 持 有 的 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 % 的 股 权 协 议 规 定, 协 议 生 效 后 3 日 内, 云 南 省 城 市 建 设 投 资 有 限 公 司 一 次 性 支 付 50% 的 股 权 转 让 款 万 元, 剩 余 50% 的 股 权 转 让 尾 款 在 双 方 股 权 变 更 的 工 商 登 记 手 续 完 成 后 3 日 内 一 次 性 付 清 本 公 司 于 2011 年 2 月 收 到 云 南 省 城 市 建 设 投 资 有 限 公 司 支 付 的 股 权 转 让 款 万 元,2011 年 3 月 收 到 剩 余 股 权 转 让 款 万 元,2011 年 3 月 3 日 完 成 股 权 转 让 工 商 变 更 登 记 手 续 十 一 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 应 收 账 款 (1) 分 类 期 末 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 种 类 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 (1) 账 龄 组 合 57,631, ,836, (2) 股 份 内 关 联 组 合 143,920, 组 合 小 计 201,552, ,836, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 201,552, ,836, 第 126 页 共 140 页

128 ( 续 ) 账 面 余 额 年 初 数 坏 账 准 备 种 类 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 (1) 账 龄 组 合 63,620, ,129, (2) 股 份 内 关 联 组 合 891, 组 合 小 计 64,512, ,129, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 64,512, ,129, (2) 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 期 末 数 账 面 余 额 账 龄 结 构 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 56,149, ,807, 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 607, , 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 70, , 年 以 上 804, , ( 续 ) 合 计 57,631, ,836, 账 面 余 额 第 127 页 共 140 页 年 初 数 账 龄 结 构 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 60,982, ,049, 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 1,678, , 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 959, , 年 以 上 合 计 63,620, ,129, (3) 本 报 告 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 是 否 因 单 位 名 称 应 收 账 款 性 质 核 销 金 额 核 销 原 因 关 联 交 易 产 生 商 丘 市 神 州 医 药 有 限 公 司 货 款 34, 无 法 收 回 否 临 沂 罗 欣 医 药 有 限 公 司 货 款 30, 无 法 收 回 否 湖 北 省 宜 昌 市 瑞 康 医 药 有 限 责 任 公 司 货 款 30, 无 法 收 回 否 辽 宁 省 医 药 实 业 有 限 公 司 货 款 28, 无 法 收 回 否 山 东 新 华 医 药 贸 易 有 限 公 司 货 款 24, 无 法 收 回 否 佛 山 市 新 特 医 药 有 限 公 司 货 款 24, 无 法 收 回 否 山 西 迪 思 爱 尔 药 业 有 限 公 司 货 款 24, 无 法 收 回 否

129 武 汉 益 世 药 业 有 限 责 任 公 司 货 款 23, 无 法 收 回 否 上 海 九 州 通 医 药 有 限 公 司 货 款 20, 无 法 收 回 否 哈 尔 滨 正 大 龙 祥 医 药 有 限 公 司 货 款 20, 无 法 收 回 否 哈 药 集 团 医 药 有 限 公 司 药 品 分 公 司 货 款 17, 无 法 收 回 否 丰 沃 达 医 药 物 流 ( 湖 南 ) 有 限 公 司 货 款 14, 无 法 收 回 否 济 南 药 业 集 团 有 限 责 任 公 司 医 药 发 展 分 公 司 货 款 12, 无 法 收 回 否 云 南 零 售 客 户 货 款 71, 无 法 收 回 否 其 他 零 星 客 户 货 款 38, 无 法 收 回 否 合 计 416, 注 : 公 司 期 末 对 长 期 无 业 务 往 来, 挂 账 时 间 超 过 三 年 的 应 收 账 款 进 行 了 逐 笔 清 理, 对 无 法 收 回 的 应 收 账 款 进 行 了 核 销 (4) 本 报 告 期 应 收 账 款 中 无 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 情 况 (5) 应 收 账 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 序 号 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 1 云 南 省 医 药 有 限 公 司 子 公 司 143,920, 年 内 河 南 九 州 通 医 药 有 限 公 司 客 户 7,062, 年 内 华 东 医 药 股 份 有 限 公 司 中 成 药 分 公 司 客 户 3,874, 年 内 西 安 新 西 北 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 客 户 3,896, 年 内 华 北 制 药 集 团 国 际 贸 易 有 限 公 司 客 户 3,471, 年 内 1.72 合 计 162,226, (6) 应 收 关 联 方 账 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 云 南 省 医 药 有 限 公 司 本 公 司 的 全 资 子 公 司 143,920, 年 以 内 云 南 省 药 物 研 究 所 药 厂 与 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 112, 年 以 内 ,033, 第 128 页 共 140 页

130 2 其 他 应 收 款 (1) 分 类 账 面 余 额 期 末 数 坏 账 准 备 种 类 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 (1) 账 龄 组 合 58,091, ,583, (2) 股 份 内 关 联 组 合 474,823, 组 合 小 计 532,914, ,583, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 ( 续 ) 合 计 532,914, ,583, 账 面 余 额 年 初 数 坏 账 准 备 种 类 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 (1) 账 龄 组 合 29,984, ,821, (2) 股 份 内 关 联 组 合 168,970, 组 合 小 计 198,955, ,821, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 198,955, ,821, (2) 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 期 末 数 账 面 余 额 账 龄 结 构 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 46,105, ,305, 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 9,460, ,838, 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 213, , 年 以 上 2,311, ,311, ( 续 ) 合 计 58,091, ,583, 第 129 页 共 140 页

131 年 初 数 账 面 余 额 账 龄 结 构 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 25,800, ,290, 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 1,502, , 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 1,502, , 年 以 上 1,179, ,179, 合 计 29,984, ,821, (3) 本 报 告 期 其 他 应 收 款 中 无 持 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 情 况 (4) 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 序 号 1 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 单 位 名 称 云 南 白 药 置 业 有 限 公 司 子 公 司 294,950, 年 以 内 云 南 白 药 集 团 天 紫 红 药 业 有 限 公 司 子 公 司 134,933, 年 以 内 及 1-2 年 云 南 白 药 集 团 健 康 产 品 有 限 公 司 子 公 司 39,287, 年 以 内 广 得 利 清 算 款 清 算 组 17,730, 年 以 内 云 南 白 药 集 团 ( 澳 大 利 亚 ) 有 限 公 司 子 公 司 5,380, 年 以 内 1.04 合 计 492,282, (5) 应 收 关 联 方 其 他 应 收 款 情 况 序 号 单 位 名 称 欠 款 金 额 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 1 云 南 白 药 置 业 有 限 公 司 294,950, 云 南 白 药 集 团 天 紫 红 药 业 有 限 公 司 134,933, 云 南 白 药 集 团 健 康 产 品 有 限 公 司 39,287, 云 南 白 药 集 团 ( 澳 大 利 亚 ) 有 限 公 司 5,380, 上 海 云 南 白 药 透 皮 技 术 有 限 公 司 250, 云 南 白 药 大 药 房 有 限 公 司 21, 合 计 474,823, 第 130 页 共 140 页

132 3 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投 资 成 本 期 初 余 额 增 减 变 动 期 末 余 额 云 南 白 药 集 团 天 紫 红 药 业 有 限 公 司 成 本 法 16,400, ,400, ,400, 云 南 白 药 集 团 医 药 电 子 商 务 有 限 公 司 成 本 法 30,000, ,000, ,000, 云 南 白 药 置 业 有 限 公 司 成 本 法 10,000, ,000, ,000, 云 南 白 药 集 团 中 药 材 优 质 种 源 繁 育 有 限 责 任 公 司 成 本 法 21,000, ,000, ,000, 云 南 白 药 集 团 无 锡 药 业 有 限 公 司 成 本 法 39,042, ,042, ,042, 云 南 白 药 集 团 大 理 药 业 有 限 责 任 公 司 成 本 法 15,515, ,515, ,515, 云 南 白 药 集 团 丽 江 药 业 有 限 公 司 成 本 法 42,260, ,260, ,260, 云 南 白 药 集 团 文 山 七 花 有 限 责 任 公 司 成 本 法 11,537, ,820, ,717, ,537, 云 南 广 得 利 胶 囊 有 限 公 司 成 本 法 14,941, ,941, ,941, 云 南 紫 云 生 物 科 技 有 限 公 司 成 本 法 195, , , 云 南 白 药 集 团 兴 中 制 药 有 限 公 司 成 本 法 47,000, ,747, ,747, 云 南 白 药 集 团 云 健 制 药 有 限 公 司 成 本 法 13,000, ,524, ,524, 云 南 白 药 集 团 健 康 产 品 有 限 公 司 成 本 法 43,000, , ,000, ,204, 云 南 省 医 药 有 限 公 司 成 本 法 487,715, ,715, ,715, 云 南 白 药 集 团 ( 澳 大 利 亚 ) 有 限 公 司 成 本 法 5, , , 云 南 白 药 集 团 西 双 版 纳 制 药 有 限 公 司 成 本 法 11,598, ,598, ,598, 云 南 白 药 先 进 中 草 药 芯 片 有 限 公 司 权 益 法 3,966, ,097, , ,047, 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 权 益 法 9,990, ,917, , ,131, 深 圳 金 碧 酒 店 成 本 法 50, , , 红 塔 创 新 投 资 股 份 有 限 公 司 成 本 法 10,000, ,000, ,000, 红 塔 证 券 股 份 有 限 公 司 成 本 法 20,000, ,000, ,000, 合 计 847,219, ,437, ,488, ,925, 第 131 页 共 140 页

133 ( 续 ) 被 投 资 单 位 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 云 南 白 药 集 团 天 紫 红 药 业 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 医 药 电 子 商 务 有 限 公 司 云 南 白 药 置 业 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 中 药 材 优 质 种 源 繁 育 有 限 责 任 公 司 云 南 白 药 集 团 无 锡 药 业 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 大 理 药 业 有 限 责 任 公 司 云 南 白 药 集 团 丽 江 药 业 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 文 山 七 花 有 限 责 任 公 司 云 南 广 得 利 胶 囊 有 限 公 司 1,483, 云 南 紫 云 生 物 科 技 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 兴 中 制 药 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 云 健 制 药 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 健 康 产 品 有 限 公 司 云 南 省 医 药 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 ( 澳 大 利 亚 ) 有 限 公 司 云 南 白 药 集 团 西 双 版 纳 制 药 有 限 公 司 云 南 白 药 先 进 中 草 药 芯 片 有 限 公 司 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 深 圳 金 碧 酒 店 红 塔 创 新 投 资 股 份 有 限 公 司 ,000, 红 塔 证 券 股 份 有 限 公 司 ,000, 合 计 6,483, 注 :1 根 据 2008 年 云 南 白 药 先 进 中 草 药 芯 片 有 限 公 司 的 董 事 会 决 议, 对 公 司 新 增 注 册 资 本 73 万 美 元, 由 原 股 东 按 原 出 资 比 例 在 两 年 内 分 三 次 缴 清, 持 股 比 例 不 变 ;2008 年 已 缴 清 第 一 笔 增 资 款 人 民 币 41 万 元, 第 二 笔 增 资 款 人 民 币 82 万 元 公 司 于 2009 年 2 月 已 缴 清,2010 年 12 月 已 缴 清 第 三 次 增 资 款 人 民 币 82 万 元 2 本 公 司 对 子 公 司 云 南 紫 云 生 物 科 技 有 限 公 司 直 接 持 股 比 例 为 85%, 子 公 司 云 南 白 药 集 团 大 理 药 业 有 限 责 任 公 司 对 云 南 紫 云 生 物 科 技 有 限 公 司 持 股 比 例 为 15%, 合 计 表 决 权 比 例 为 % 第 132 页 共 140 页

134 3 云 南 白 药 先 进 中 草 药 芯 片 有 限 公 司 采 用 权 益 法 核 算,2010 年 公 司 亏 损, 根 据 持 股 比 例 公 司 当 年 度 确 认 投 资 收 益 -870, 元 4 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 采 用 权 益 法 核 算,2010 年 公 司 亏 损, 根 据 持 股 比 例 公 司 当 年 度 确 认 投 资 收 益 -785, 元 年 2 月 本 公 司 支 付 2,717, 元 取 得 文 山 七 花 公 司 少 数 股 东 49.02% 的 股 权 至 此 本 公 司 持 有 云 南 白 药 集 团 文 山 七 花 有 限 责 任 公 司 100% 的 股 权 6 根 据 公 司 董 事 会 2010 年 7 月 5 日 第 六 届 董 事 会 第 三 次 临 时 会 议 决 议, 公 司 于 2010 年 7 月 与 汪 立 利 等 签 订 了 转 让 西 双 版 纳 制 药 厂 有 限 公 司 股 权 的 协 议, 以 总 价 款 11,598, 元 的 价 格 收 购 了 西 双 版 纳 州 制 药 厂 有 限 公 司 100% 的 股 权, 并 更 名 为 云 南 白 药 集 团 西 双 版 纳 制 药 有 限 公 司 年 8 月 云 南 广 得 利 胶 囊 有 限 公 司 停 业 清 算,2011 年 1 月 工 商 注 销 完 毕 清 算 完 毕 后 的 实 物 资 产 已 经 2010 年 12 月 收 回, 清 算 后 的 剩 余 货 币 资 金 于 2011 年 1 月 31 日 收 回 4 营 业 收 入 和 营 业 成 本 (1) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 主 营 业 务 收 入 2,505,502, ,964,081, 其 他 业 务 收 入 89,576, ,971, 合 计 2,595,079, ,010,052, 主 营 业 务 成 本 935,714, ,027, 其 他 业 务 成 本 90,958, ,347, 合 计 1,026,672, ,374, (2) 主 营 业 务 收 入 分 行 业 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 行 业 名 称 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 工 业 销 售 收 入 2,505,502, ,714, ,964,081, ,027, 商 业 销 售 收 入 合 计 2,505,502, ,714, ,964,081, ,027, (3) 主 营 业 务 收 入 分 产 品 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 产 品 名 称 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 工 业 产 品 ( 自 制 ) 2,505,502, ,714, ,964,081, ,027, 批 发 零 售 ( 药 品 ) 酒 店 及 其 他 合 计 2,505,502, ,714, ,964,081, ,027, (4) 主 营 业 务 收 入 分 地 区 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 地 区 名 称 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 国 内 2,472,963, ,232, ,942,962, ,501, 其 中 : 云 南 省 内 473,706, ,648, ,501, ,442, 云 南 省 外 1,999,256, ,583, ,526,460, ,058, 国 外 32,539, ,481, ,118, ,526, 合 计 2,505,502, ,714, ,964,081, ,027, 第 133 页 共 140 页

135 (5) 公 司 前 五 名 客 户 的 主 营 业 务 收 入 总 额 为 482,001, 元, 占 公 司 全 部 主 营 业 务 收 入 19.24% 5 投 资 收 益 (1) 投 资 收 益 明 细 情 况 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 6,483, ,277, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 -1,655, ,092, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 6,003, ,000, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 期 间 取 得 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 取 得 的 投 资 收 益 期 间 取 得 的 投 资 收 益 持 有 可 供 出 售 金 融 资 产 等 期 间 取 得 的 投 资 收 益 63, 处 置 交 易 性 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 取 得 的 投 资 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 等 取 得 的 投 资 收 益 4,578, 其 他 484, 合 计 10,831, , (2) 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 红 塔 创 新 投 资 股 份 有 限 公 司 1,000, , 现 金 分 红 比 上 期 增 加 红 塔 证 券 股 份 有 限 公 司 4,000, 现 金 分 红 比 上 期 增 加 云 南 广 得 利 胶 囊 有 限 公 司 1,483, , 现 金 分 红 比 上 期 增 加 合 计 6,483, ,277, (3) 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 : 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 云 南 白 药 先 进 中 草 药 芯 片 有 限 公 司 -870, , 本 期 亏 损 增 加 云 南 云 药 科 技 股 份 有 限 公 司 -785, , 本 期 亏 损 增 加 合 计 -1,655, ,092, 注 :1 公 司 本 期 无 投 资 收 益 汇 回 受 到 重 大 限 制 的 情 况 2 子 公 司 云 南 广 得 利 胶 囊 有 限 公 司 2010 年 8 月 清 算, 清 算 取 得 收 益 6,003, 元 第 134 页 共 140 页

136 6 现 金 流 量 表 补 充 资 料 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 净 利 润 286,610, ,696, 加 : 资 产 减 值 准 备 2,640, , 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 9,733, ,863, 无 形 资 产 摊 销 4,788, ,025, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 607, ,371, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -3,329, , 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 2, , 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 2,638, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -10,831, , 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 416, ,158, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -511,702, ,950, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -175,096, ,018, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 794,888, ,962, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 398,727, ,911, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 的 固 定 资 产 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 1,472,768, ,660,398, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 1,660,398, ,701,440, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -187,630, ,041, 第 135 页 共 140 页

137 十 二 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 本 期 发 生 额 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益 -148, 越 权 审 批, 或 无 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 4,585, 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 3,291, 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -7,795, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 小 计 -67, 减 : 所 得 税 影 响 334, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) -1,186, 合 计 785, 第 136 页 共 140 页

138 2 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 每 股 收 益 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 每 股 收 益 计 算 过 程 见 附 注 五.45 净 资 收 益 率 计 算 过 程 如 下 : 项 目 序 号 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 A 926,168, ,719, 扣 除 所 得 税 影 响 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 净 利 润 的 非 经 常 性 损 益 B 785, ,498, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 C 925,383, ,220, 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 期 初 净 资 产 D 3,581,073, ,137,244, 报 告 期 发 行 新 股 或 债 转 股 等 新 增 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 E 报 告 期 回 购 或 现 金 分 红 等 减 少 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 F 106,810, ,215, 报 告 期 月 份 数 G 新 增 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 H 减 少 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 I 5 6 因 其 他 交 易 或 事 项 引 起 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 增 减 变 动 J=a b G+c d G +e f G+g h G +i j G+k l G 14,603, , 取 得 文 山 七 花 公 司 少 数 股 权 而 增 加 a 18,019, 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 b 11 2 子 公 司 清 算 而 减 少 c -4,595, 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 d 5 3 根 据 最 新 市 价 调 整 可 供 出 售 金 融 资 产 账 面 价 值 e 908, 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 f 9 4 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 而 减 少 g -3,029, 第 137 页 共 140 页

139 项 目 序 号 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 h 6 5 收 购 丽 江 药 业 少 数 股 权 而 增 加 (12 月 ) i 2,526, 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 j 6 外 币 报 表 折 算 差 额 (12 月 ) k -184, , 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 l 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 按 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 计 算 按 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 计 算 K=A/(D+A/2+E H G-F I G+J) 23.07% 17.98% L=C/(D+A/2+E H G-F I G+J) 23.05% 17.49% 3 公 司 主 要 会 计 报 表 项 目 的 异 常 情 况 的 说 明 (1) 应 收 票 据 期 末 数 比 年 初 数 增 加 254,191, 元, 增 长 48.01%, 其 主 要 原 因 是 : 销 售 收 入 增 加 以 及 使 用 票 据 结 算 货 款 增 大 ; (2) 应 收 账 款 期 末 数 比 年 初 数 增 加 225,205, 元, 增 长 95.63%, 其 主 要 原 因 是 : 本 期 销 售 收 入 增 加 ; (3) 应 收 利 息 期 末 数 比 年 初 数 减 少 21,381, 元, 降 低 80.54%, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 收 回 定 期 存 款 利 息 ; (4) 其 他 应 收 款 期 末 数 比 年 初 数 增 加 43,887, 元, 增 长 %, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 尚 未 收 回 云 南 广 得 利 胶 囊 有 限 公 司 的 清 算 款 ; (5) 存 货 期 末 数 比 年 初 数 增 加 1,079,782, 元, 增 长 65.48%, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 子 公 司 白 药 置 业 开 发 的 商 品 房 尚 未 销 售 结 转 收 入 以 及 公 司 子 公 司 医 药 有 限 经 营 规 模 扩 大 相 应 存 货 增 加 ; (6) 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 期 末 数 为 零 元, 年 初 数 为 108, 元, 期 末 数 比 年 初 数 减 少 108, 元, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 全 资 子 公 司 优 质 种 源 本 期 末 将 剩 余 摊 销 期 限 不 足 1 年 的 长 期 待 摊 费 用 摊 销 完 毕 ; (7) 在 建 工 程 期 末 数 比 年 初 数 增 加 535,877, 元, 增 长 %, 其 主 要 原 因 是 : 本 公 司 整 体 搬 迁 建 设 项 目 投 入 增 加 ; (8) 无 形 资 产 期 末 数 比 年 初 数 减 少 257,896, 元, 降 低 68.32%, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 本 年 度 将 土 地 使 用 权 转 给 公 司 全 资 子 公 司 白 药 置 业 ; (9) 应 付 账 款 期 末 数 比 年 初 数 增 加 717,720, 元, 增 长 93.38%, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 以 及 公 司 全 资 子 公 司 医 药 有 限 采 购 量 增 加 而 相 应 应 付 款 项 增 加 ; (10) 预 收 款 项 期 末 数 比 年 初 数 减 少 107,177, 元, 降 低 40.04%, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 上 期 预 收 药 品 货 款 本 期 确 认 收 入 相 应 结 转 ; 第 138 页 共 140 页

140 (11) 应 付 职 工 薪 酬 期 末 数 比 年 初 数 减 少 17,224,406.17, 降 低 42.21%, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 本 期 支 付 上 期 未 付 的 职 工 薪 酬 ; (12) 应 交 税 费 期 末 数 比 年 初 数 增 加 66,787, 元, 增 长 77.43%, 其 主 要 原 因 是 : 本 期 公 司 及 其 子 公 司 应 纳 税 所 得 税 额 增 加 相 应 计 提 尚 未 缴 纳 的 所 得 税 增 加 以 及 销 售 收 入 增 加 相 应 期 末 可 抵 扣 的 进 项 税 减 少 ; (13) 股 本 期 末 数 比 年 初 数 增 加 160,215, 元, 增 长 30.00%, 其 主 要 原 因 是 : 依 据 2010 年 5 月 本 公 司 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2009 年 度 权 益 分 派 方 案, 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 ; (14) 营 业 收 入 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 2,903,653, 元, 增 长 40.49%, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 加 大 营 销 力 度 导 致 销 售 收 入 增 加 ; (15) 营 业 成 本 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 2,009,908, 元, 增 长 40.24%, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 营 业 收 入 增 加 相 应 营 业 成 本 也 随 之 增 加 ; (16) 营 业 税 金 及 附 加 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 41,152, 元, 增 长 %, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 及 其 子 公 司 药 品 销 售 收 入 增 加 相 应 营 业 税 金 及 附 加 也 随 之 增 加 以 及 公 司 子 公 司 白 药 置 业 本 期 确 认 房 屋 销 售 收 入 相 应 导 致 营 业 税 金 及 附 加 增 加 ; (17) 销 售 费 用 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 465,163, 元, 增 长 37.59%, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 及 其 子 公 司 加 大 营 销 力 度 相 应 销 售 费 用 增 加 ; (18) 财 务 费 用 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 15,625, 元, 增 长 51.76%, 其 主 要 原 因 是 : 存 款 利 息 收 入 减 少 ; (19) 资 产 减 值 损 失 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 10,547, 元, 增 长 %, 其 主 要 原 因 是 : 应 收 账 款 增 加 导 致 计 提 的 坏 账 准 备 也 随 之 增 加 ; (20) 投 资 收 益 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 3,949, 元, 增 长 97.52%, 其 主 要 原 因 是 : 被 投 资 单 位 分 回 现 金 股 利 增 加 ; (21) 营 业 外 收 入 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 减 少 9,963, 元, 降 低 59.17%, 其 主 要 原 因 是 : 本 期 计 入 营 业 外 收 入 的 政 府 补 助 减 少 ; (22) 营 业 外 支 出 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 7,201, 元, 增 长 %, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 子 公 司 广 得 利 产 品 过 期 报 废 以 及 子 公 司 文 山 七 花 取 得 文 山 州 制 药 厂 股 权 损 失 十 三 财 务 报 表 的 批 准 本 年 度 财 务 报 表 已 于 2011 年 3 月 24 日 经 公 司 第 六 届 董 事 会 二 一 一 年 第 二 次 会 议 批 准 云 南 白 药 集 团 股 份 有 限 公 司 公 司 负 责 人 : 王 明 辉 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 吴 伟 财 务 负 责 人 : 吴 伟 二 一 一 年 三 月 二 十 四 日 第 139 页 共 140 页