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1 No. C 服 务 外 包 经 济 学 分 析 : 产 品 内 分 工 视 角 兼 论 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 问 题 卢 锋 北 京 大 学 中 国 经 济 研 究 中 心 No. C 年 7 月 10 日 (010) ;[email protected] 1

2 服 务 外 包 经 济 学 分 析 : 产 品 内 分 工 视 角 兼 论 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 问 题 卢 锋 北 京 大 学 中 国 经 济 研 究 中 心 No. C 年 7 月 10 日 内 容 提 要 本 文 从 经 济 学 产 品 内 分 工 视 角 考 察 当 代 服 务 外 包 概 念 定 义 经 验 表 现 特 征 属 性 和 发 生 机 制, 并 探 讨 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 现 状 根 源 和 政 策 调 整 问 题 当 代 服 务 外 包 是 产 品 内 分 工 原 理 对 服 务 业 生 产 方 式 以 及 其 他 行 业 服 务 性 投 入 流 程 进 行 重 组 和 变 革 的 产 物, 由 此 推 动 的 服 务 业 国 际 转 移 对 改 写 全 球 经 济 版 图 以 及 发 展 中 国 家 发 展 战 略 选 择 都 具 有 重 要 意 义 我 国 目 前 承 接 国 际 服 务 外 包 相 对 落 后, 需 要 用 当 年 参 与 制 造 业 国 际 转 移 的 认 识 理 念 和 紧 迫 感, 实 行 必 要 政 策 调 整 以 开 创 承 接 国 际 服 务 外 包 新 局 面 (010) ;[email protected] 2

3 目 录 1 引 言 2 外 包 概 念 释 义 : 产 品 内 分 工 视 角 2-1 外 包 和 服 务 外 包 概 念 的 标 准 定 义 2-2 从 产 品 内 分 工 视 角 解 读 外 包 定 义 2-3 外 包 元 结 构 图 形 表 达 2-4 简 短 的 结 语 3 服 务 与 服 务 外 包 概 念 释 义 3-1 国 民 经 济 核 算 体 系 有 关 服 务 与 物 品 定 义 3-2 服 务 与 物 品 属 性 差 异 及 其 相 对 性 3-3 服 务 外 包 定 义 类 型 和 一 般 发 生 原 理 3-4 简 短 的 结 语 4 服 务 贸 易 与 国 际 服 务 外 包 概 念 释 义 4-1 国 际 收 支 帐 户 对 服 务 贸 易 定 义 方 法 4-2 服 务 贸 易 的 拓 展 定 义 及 其 比 较 评 价 4-3 国 际 服 务 外 包 概 念 内 涵 探 讨 国 际 服 务 外 包 与 国 际 收 支 定 义 关 系 通 过 商 业 存 在 实 现 国 际 服 务 外 包 服 务 贸 易 两 种 定 义 对 判 别 国 际 服 务 外 包 影 响 国 际 服 务 外 包 的 一 种 妥 协 性 定 义 方 法 4-4 简 短 的 结 语 5 当 代 服 务 外 包 兴 起 及 其 表 现 5-1 IT 服 务 外 包 引 领 潮 流 5-2 商 务 流 程 外 包 推 波 助 澜 5-3 服 务 外 包 出 现 离 岸 化 或 国 际 化 趋 势 5-4 新 型 国 际 化 服 务 外 包 企 业 脱 颖 而 出 5-5 国 家 发 展 战 略 层 面 意 义 已 经 展 现 5-6 经 济 全 球 化 新 趋 势 和 争 论 新 热 点 3

4 5-7 简 短 的 结 语 6 服 务 外 包 动 力 源 泉 和 发 生 机 制 6-1 服 务 外 包 的 利 益 比 较 优 势 效 应 规 模 经 济 效 应 经 验 经 济 效 应 结 构 瘦 身 效 应 生 产 网 络 化 效 应 6-2 服 务 外 包 的 成 本 商 务 运 输 成 本 信 息 交 流 成 本 潜 在 风 险 成 本 其 它 交 易 成 本 服 务 外 包 决 定 因 素 图 形 表 达 6-3 当 代 服 务 外 包 兴 起 的 根 源 当 代 信 息 技 术 革 命 作 用 6-3-2, 当 代 航 空 运 输 革 命 作 用 当 代 制 度 演 变 和 政 策 调 整 推 动 作 用 当 代 市 场 竞 争 环 境 演 变 作 用 6-4 简 短 的 结 语 7 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 历 史 现 状 和 问 题 7-1 我 国 开 放 发 展 背 景 与 国 际 服 务 外 包 关 系 概 述 7-2 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 认 识 简 史 7-3 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 成 绩 和 问 题 7-4 简 短 的 结 语 8 我 国 目 前 相 对 落 后 根 源 和 应 对 政 策 探 讨 8-1 承 接 国 际 服 务 外 包 能 力 基 本 决 定 因 素 8-2 发 展 路 径 基 础 设 施 和 人 力 资 源 因 素 8-3 相 关 政 策 调 整 滞 后 表 现 及 其 作 用 分 析 相 关 电 信 管 制 政 策 调 整 滞 后 相 关 行 业 协 会 职 能 改 革 滞 后 相 关 人 才 培 养 政 策 调 整 滞 后 相 关 税 收 优 惠 政 策 调 整 滞 后 政 策 调 整 滞 后 影 响 概 括 性 评 论 4

5 8-4 促 进 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 政 策 建 议 8-5 简 短 的 结 语 附 录 1 商 务 流 程 外 包 的 若 干 部 门 表 现 形 态 附 录 2 我 国 软 件 与 服 务 外 包 出 口 数 量 估 计 附 录 3 印 度 鼓 励 软 件 和 服 务 外 包 税 收 优 惠 政 策 引 用 文 献 图 表 目 录 图 2-1 外 包 元 结 构 示 意 图 图 2-2 两 级 外 包 结 构 示 意 图 图 3-1 商 品 有 形 与 无 形 因 素 组 合 性 和 过 渡 性 图 3-2 物 品 与 服 务 之 间 信 息 不 对 称 程 度 差 异 图 3-3 物 品 与 服 务 定 义 关 系 图 3-4 核 心 产 品 与 投 入 性 服 务 流 程 关 系 图 图 3-5 服 务 外 包 展 开 过 程 示 意 图 图 3-6 辅 助 服 务 业 务 通 过 承 接 外 包 发 展 为 新 主 营 业 务 图 4-1 WTO 国 际 服 务 贸 易 供 应 模 式 综 合 图 解 图 4-2 当 代 国 际 服 务 贸 易 概 念 狭 义 和 广 义 界 定 关 系 图 4-3 两 种 服 务 贸 易 定 义 对 国 际 服 务 外 包 界 定 比 较 图 6-1 软 件 开 发 生 产 瀑 布 模 型 图 6-2 规 模 经 济 与 外 包 利 益 源 泉 图 6-4 工 序 流 程 外 包 强 度 决 定 因 素 图 6-5 当 代 服 务 外 包 发 展 的 经 济 学 解 释 图 8-1 当 代 国 际 服 务 外 包 构 成 意 义 和 决 定 因 素 图 8-2 中 印 两 国 政 策 差 异 对 承 接 国 际 服 务 外 包 影 响 表 8-1 中 国 与 印 度 有 关 承 接 国 际 服 务 外 包 问 题 认 识 和 政 策 比 较 附 录 2 表 1 我 国 海 关 软 件 出 口 数 据 ( ) 附 录 2 表 2 我 国 计 算 机 与 信 息 服 务 贸 易 ( ) 5

6 1 引 言 服 务 外 包 经 济 学 分 析 : 产 品 内 分 工 视 角 1 兼 论 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 问 题 新 加 坡 航 空 公 司 最 近 把 客 机 免 税 商 品 销 售 托 付 给 一 家 航 空 与 轮 船 免 税 品 经 营 公 司 (DFASS), 柯 达 把 它 在 中 国 各 地 8000 多 台 彩 色 扩 印 设 备 维 修 服 务 转 移 给 IBM 与 铁 道 部 共 建 的 蓝 色 快 车 ; 国 际 汽 车 业 巨 子 雪 佛 来 和 国 内 汽 车 业 新 秀 奇 瑞 都 曾 把 车 型 设 计 委 托 给 外 部 设 计 厂 商, 联 想 与 IBM 签 署 价 值 2 亿 多 美 元 合 作 协 议 从 IBM 购 买 为 期 五 年 的 IT 技 术 服 务 ; 美 国 软 件 企 业 把 价 值 几 十 亿 美 元 软 件 生 产 流 程 分 配 给 印 度 工 程 师 完 成, 深 圳 服 务 公 司 承 担 香 港 银 行 大 量 数 据 输 入 和 电 话 呼 叫 业 务 ; 宝 洁 英 国 石 油 公 司 甚 至 把 财 务 会 计 人 事 管 理 等 部 门 职 能 不 同 程 度 转 移 给 埃 森 哲 这 类 服 务 提 供 商 这 些 十 几 年 前 还 难 以 想 象 的 经 济 现 象, 共 享 一 个 流 行 度 快 速 上 升 名 词 : 服 务 外 包 服 务 外 包 也 会 以 看 起 来 平 淡 无 奇 的 方 式 展 开 一 个 机 构 把 办 公 地 点 保 安 保 洁 服 务 移 交 给 外 部 专 门 厂 商 提 供, 一 所 大 学 把 原 先 内 部 打 印 业 务 室 转 移 给 外 部 文 印 图 象 公 司 承 担, 一 家 企 业 委 托 渠 道 厂 商 销 售 其 产 品 等 等 在 服 务 外 包 日 渐 普 及 的 时 代, 企 业 和 各 类 组 织 越 来 越 多 面 临 这 样 选 择 : 对 于 生 产 和 供 应 过 程 所 需 服 务 投 入, 是 继 续 由 内 部 员 工 或 部 门 提 供, 还 是 通 过 外 包 方 式 到 外 部 购 买 做 你 做 的 最 好 的, 把 其 余 外 包 出 去 : 服 务 外 包 的 本 质 在 于 运 用 劳 动 分 工 的 经 济 学 古 老 原 理, 更 深 刻 更 彻 底 地 改 组 当 代 生 产 方 式 服 务 外 包 现 象 虽 早 已 存 在, 晚 近 兴 起 的 服 务 外 包 潮 流 则 具 有 鲜 明 的 当 代 特 点 从 服 务 外 包 对 象 看, 信 息 革 命 成 果 的 商 业 性 普 及 推 广, 使 IT 服 务 以 及 软 件 生 产 成 为 规 模 最 大 外 包 对 象 (ITO); 与 此 同 时 人 事 管 理 财 务 会 计 研 发 设 计 等 很 多 被 企 业 传 统 认 为 是 关 键 性 的 内 置 职 能, 也 成 为 商 务 流 程 服 务 外 包 (BPO) 对 象 从 服 务 外 包 规 模 看, 新 兴 IT 服 务 和 流 程 外 包 经 过 初 步 发 展, 已 经 形 成 数 以 千 亿 美 元 规 模 市 场, 并 仍 以 显 著 高 于 GDP 增 长 速 度 上 升 从 服 务 外 包 范 围 看, 从 地 区 内 和 一 国 内 部 网 络 发 展 到 国 际 服 务 外 包 网 络, 离 岸 服 务 外 包 1 本 文 是 两 阶 段 研 究 的 结 果 2004 年 12 月 至 2005 年 3 月 是 第 一 阶 段, 其 间 两 次 赴 印 度 进 行 考 察, 写 出 论 文 基 本 框 架 后 因 转 入 人 民 币 实 际 汇 率 等 问 题 研 究, 论 文 完 稿 日 期 延 迟 第 二 阶 段 是 2007 年 4-7 月, 结 合 CCER 承 担 的 商 务 部 委 托 的 大 国 经 贸 战 略 课 题 研 究, 在 考 察 服 务 外 包 行 业 最 近 发 展 基 础 上 完 成 本 文 研 究 过 程 中 得 到 很 多 人 帮 助 感 谢 张 维 迎 教 授 郭 东 杰 先 生 Pallavi Aiyar 女 士 等 人 为 我 两 次 印 度 考 察 提 供 的 帮 助, 感 谢 曾 松 先 生 邀 请 我 参 加 2004 年 12 月 商 务 部 首 次 服 务 外 包 培 训 班 并 做 讲 演, 使 我 能 就 便 向 业 内 很 多 资 深 人 士 请 教 研 究 中 拜 访 请 教 中 印 两 国 不 少 企 业 高 管 人 员, 学 到 很 多 行 业 知 识, 这 是 研 究 实 际 经 济 问 题 所 能 得 到 最 好 回 报 特 别 要 提 到 两 次 拜 访 北 京 软 件 园 高 级 顾 问 程 举 先 生, 他 介 绍 的 我 国 这 一 行 业 发 展 背 景 使 我 受 益 良 多 本 文 初 稿 完 成 后,CCER 于 2007 年 5 月 27 日 举 办 服 务 业 国 际 转 移 的 机 遇 和 挑 战 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 政 策 研 讨 会, 我 在 会 议 上 汇 报 了 本 文 研 究 部 分 结 果 这 次 会 议 有 幸 邀 请 到 商 务 部 高 虎 城 副 部 长 国 务 院 研 究 室 江 小 涓 副 主 任 发 改 委 产 业 政 策 司 刘 治 司 长 外 管 局 资 本 项 目 司 刘 光 溪 司 长 发 改 委 对 外 经 济 研 究 所 张 燕 生 所 长 国 务 院 研 究 中 心 外 经 部 张 小 济 部 长 大 连 软 件 园 负 责 人 杨 冬 先 生 西 安 软 件 园 负 责 人 王 自 更 先 生 东 软 负 责 人 方 发 如 先 生 北 京 博 思 公 司 负 责 人 曾 松 先 生 参 加 会 议 并 发 表 评 论 非 常 感 谢 中 心 领 导 林 毅 夫 教 授 李 玲 教 授 在 百 忙 中 支 持 举 办 并 参 与 这 次 会 议, 使 我 有 机 会 就 自 己 研 究 初 步 结 果 向 各 方 面 权 威 和 资 深 人 士 请 教 研 讨 会 上 各 位 领 导 专 家 和 企 业 家 从 不 同 角 度 阐 述 的 看 法 使 我 受 到 很 多 教 益, 对 我 是 一 次 很 难 得 的 学 习 机 会 特 别 是 江 小 涓 教 授 有 关 国 际 服 务 外 包 定 义 的 分 析, 宋 国 青 教 授 江 小 涓 教 授 就 承 接 国 际 服 务 外 包 优 惠 政 策 提 出 的 评 论, 使 我 深 受 启 发 并 促 使 我 对 初 稿 有 关 内 容 进 行 重 新 思 考 和 部 分 修 改 笔 者 独 自 承 担 本 文 在 分 析 观 点 和 资 料 运 用 上 可 能 发 生 的 错 误 6

7 大 规 模 发 展 从 服 务 外 包 主 体 看, 出 现 了 很 多 以 提 供 服 务 外 包 作 为 核 心 竞 争 力 定 位 的 大 型 跨 国 企 业, 一 些 原 来 以 传 统 制 造 业 和 服 务 业 为 立 身 之 本 的 全 球 500 强 企 业 也 纷 纷 转 型, 不 同 程 度 以 服 务 外 包 作 为 目 标 定 位 基 本 因 素 之 一 微 观 层 面 大 行 其 道 的 服 务 外 包 必 然 会 在 地 区 国 家 以 至 全 球 经 济 发 展 不 同 层 面 打 下 自 身 烙 印 我 国 大 连 上 海 北 京 深 圳 等 一 批 城 市 近 年 来 积 极 发 展 服 务 外 包, 试 图 让 这 一 新 兴 行 业 发 挥 区 域 经 济 新 增 长 点 功 能 印 度 过 去 十 多 年 在 软 件 和 服 务 外 包 领 域 惊 人 表 现, 显 示 服 务 外 包 与 经 济 发 展 战 略 调 整 相 结 合, 能 够 对 一 个 大 国 政 治 经 济 原 有 均 衡 态 势 改 变 产 生 杠 杆 作 用 离 岸 服 务 外 包 快 速 增 长 成 为 服 务 全 球 化 新 潮 流 重 要 内 容, 构 成 推 平 世 界 进 程 的 关 键 助 动 因 素 2 从 经 济 学 理 论 角 度 看, 服 务 外 包 兴 起 对 于 国 际 经 济 学 服 务 不 可 贸 易 假 定, 对 于 经 济 发 展 模 式 和 战 略 选 择 空 间 的 认 识, 都 提 出 了 需 要 重 视 的 新 鲜 经 验 和 素 材 服 务 外 包 兴 起 对 我 国 经 济 发 展 战 略 选 择 提 出 需 要 反 思 和 应 对 的 挑 战 性 问 题 以 制 造 业 效 率 水 平 和 国 际 竞 争 力 快 速 提 升 作 为 重 要 标 志, 我 国 经 济 开 放 发 展 取 得 举 世 瞩 目 成 就 然 而 服 务 业 发 展 相 对 滞 后 成 为 不 利 于 经 济 持 续 追 赶 的 制 约 因 素 之 一 通 过 鼓 励 服 务 外 包 和 深 化 分 工 大 力 发 展 服 务 业, 通 过 改 进 生 产 型 服 务 业 推 动 我 国 制 造 业 结 构 提 升 并 向 更 高 阶 段 发 展, 从 而 促 进 我 国 基 本 产 业 部 门 协 调 并 进 成 长, 已 成 为 我 国 经 济 发 展 新 阶 段 面 临 的 重 大 现 实 议 程 国 务 院 2007 年 7 号 文 件 提 出 促 进 国 内 服 务 工 序 流 程 分 工 深 化 和 发 展 承 接 国 际 服 务 外 包 方 针, 强 调 发 展 服 务 外 包 对 提 升 我 国 经 济 运 行 效 率 与 对 外 开 放 水 平 的 重 要 意 义, 阐 述 了 服 务 外 包 的 现 实 政 策 意 义 除 咨 询 业 在 管 理 操 作 层 面 有 关 讨 论 外, 国 内 学 术 界 较 早 出 现 有 关 金 融 业 服 务 外 包 研 究 文 献 ( 李 元 旭,2000; 田 小 军,1999; 孙 云 琦 章 红,2003) Qu and Brocklehurst(2003) 从 交 易 成 本 理 论 角 度 分 析 服 务 外 包 经 济 特 征, 考 察 中 印 两 国 在 服 务 外 包 领 域 发 展 差 异 和 原 因, 是 较 早 探 讨 我 国 服 务 外 包 问 题 的 重 要 文 献 近 年 这 一 领 域 研 究 文 献 增 多, 取 得 了 不 少 有 价 值 成 果 ( 李 子 惠 李 志 强, 2004; 王 喜 庆,2005; 谭 立 文 田 笔 飞,2006; 刘 重,2006; 詹 晓 宁 邢 后 媛, 2005; 朱 晓 明 等,2006a; 朱 晓 明 等,2006b; 杨 圣 明,2006) 然 而 总 起 来 看, 服 务 外 包 这 个 当 代 生 产 方 式 变 革 新 课 题 在 经 济 学 和 经 济 政 策 分 析 领 域 尚 未 引 起 足 够 重 视 如 何 把 当 代 服 务 与 制 造 业 外 包 国 际 化 看 作 共 性 与 个 性 相 统 一 的 经 济 现 象 进 行 系 统 考 察, 如 何 透 彻 理 解 服 务 外 包 产 品 内 分 工 与 经 济 全 球 化 当 代 特 征 之 间 互 动 关 系, 如 何 分 析 我 国 服 务 外 包 特 别 是 承 接 国 际 服 务 外 包 现 状 和 问 题, 并 通 过 必 要 政 策 调 整 推 动 这 一 行 业 更 好 发 展, 仍 有 不 少 问 题 需 要 进 一 步 探 讨 从 劳 动 分 工 形 态 演 变 大 尺 度 历 史 看, 过 去 几 十 年 国 际 分 工 发 展 的 显 著 特 征, 在 于 分 工 基 本 层 面 从 行 业 间 产 品 间 深 入 到 产 品 内 部 不 同 工 序 区 段 环 节 和 流 程, 由 此 带 来 国 际 分 工 可 能 性 革 命 性 拓 展 构 成 当 代 经 济 全 球 化 的 重 要 微 观 基 础 ( 卢 锋,2004a,2004b) 本 文 采 取 产 品 内 分 工 理 论 视 角 考 查 当 代 服 务 外 包 经 验 表 现 和 发 生 机 制, 探 讨 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 现 状 根 源 和 政 策 调 整 问 题 2 在 世 界 是 平 的 这 部 全 球 畅 销 书 中, 列 举 的 推 平 世 界 十 大 力 量 中 一 半 以 上 与 服 务 外 包 具 有 直 接 和 紧 密 联 系 ( 费 里 德 曼,2006, 第 2 章 ) 7

8 具 体 包 含 三 方 面 内 容 一 是 收 集 整 理 有 关 资 料 文 献, 比 较 系 统 地 观 察 当 代 服 务 外 包 现 象 ; 考 虑 这 一 对 象 基 本 事 实 描 述 目 前 还 比 较 零 散, 规 范 地 汇 集 梳 理 有 关 经 验 资 料 应 有 独 立 认 识 价 值 二 是 依 据 产 品 内 分 工 分 析 视 角, 系 统 考 查 当 代 服 务 外 包 概 念 定 义 决 定 因 素 发 生 根 源, 把 当 代 制 造 业 国 际 转 移 与 服 务 外 包 放 到 同 一 理 论 框 架 分 析 思 考, 以 便 深 入 理 解 其 发 展 规 律 并 更 好 把 握 其 未 来 走 势 三 是 考 察 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 现 状, 分 析 我 国 这 一 领 域 目 前 相 对 落 后 原 因, 探 讨 发 展 承 接 国 际 服 务 外 包 具 体 措 施 本 文 结 构 组 织 如 下 : 第 2-4 节 分 别 考 察 外 包 服 务 外 包 国 际 服 务 外 包 概 念 定 义 及 其 与 相 关 概 念 关 系 ; 第 5 节 观 察 服 务 外 包 特 别 是 当 代 新 一 轮 服 务 外 包 的 一 般 表 现 ; 第 6 节 从 分 工 深 化 角 度 分 析 当 代 服 务 外 包 产 生 的 经 济 背 景 和 根 源, 着 重 从 技 术 革 命 和 制 度 创 新 角 度 分 析 其 具 体 原 因 ; 第 7-8 节 考 察 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 现 状 问 题 原 因 和 需 要 采 取 的 政 策 调 整 措 施 2 外 包 概 念 释 义 : 产 品 内 分 工 视 角 服 务 外 包 在 直 接 意 义 上 属 于 企 业 管 理 的 微 观 决 策 行 为, 然 而 这 类 微 观 行 为 普 遍 化 则 代 表 宏 观 层 面 整 体 生 产 方 式 变 革, 从 一 个 角 度 体 现 出 经 济 全 球 化 浪 潮 的 当 代 特 征 什 么 是 外 包? 什 么 是 服 务 外 包? 什 么 是 国 际 服 务 外 包? 这 些 常 用 名 词 涉 及 一 些 表 面 简 单 实 际 复 杂 的 定 义 内 涵 透 彻 理 解 新 兴 经 济 现 象, 首 先 需 要 厘 清 对 象 的 关 键 概 念 内 涵 分 三 个 层 面 概 念 定 义 关 系 本 节 在 简 略 介 绍 有 关 外 包 流 行 定 义 基 础 上, 讨 论 标 准 定 义 尚 存 的 疑 问 并 从 产 品 内 分 工 理 论 视 角 提 出 补 充 解 释, 以 便 更 好 认 识 这 一 企 业 管 理 概 念 与 当 代 经 济 全 球 化 微 观 经 济 基 础 之 间 的 关 系 第 3 节 在 仔 细 考 察 经 济 学 有 关 服 务 概 念 及 其 与 物 品 定 义 关 系 基 础 上, 探 讨 对 服 务 外 包 界 定 方 式 并 阐 述 服 务 外 包 的 两 种 类 型 划 分 方 法 第 4 节 在 介 绍 和 比 较 国 际 收 支 帐 户 与 服 务 贸 易 总 协 议 两 种 服 务 贸 易 定 义 方 法 基 础 上, 分 析 探 讨 国 际 服 务 外 包 概 念 内 涵 的 界 定 问 题 外 包 和 服 务 外 包 概 念 的 标 准 定 义 首 先 看 被 广 泛 接 受 的 标 准 定 义 方 法 美 国 外 包 问 题 专 家 Michael Corbett 认 为 外 包 指 大 企 业 或 其 它 机 构 过 去 自 我 从 事 ( 或 预 期 自 我 从 事 的 ) 工 作 转 移 给 外 部 供 应 商 4 经 济 学 家 Besanko 等 人 把 外 包 定 义 为 很 多 传 统 ( 内 部 ) 功 能 由 外 部 承 包 商 来 完 成 于 是 组 织 不 仅 通 过 内 部 协 调, 而 且 要 企 业 维 持 长 久 联 3 本 文 初 稿 侧 重 从 产 品 内 分 工 角 度 考 察 外 包 和 服 务 外 包 涵 义, 并 从 国 际 收 支 帐 户 角 度 界 定 国 际 服 务 外 包 概 念 在 2007 年 5 月 27 日 CCER 举 办 的 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 政 策 研 讨 会 上, 江 小 涓 教 授 等 与 会 人 员 有 关 定 义 国 际 服 务 外 包 定 义 的 评 论 使 笔 者 受 到 启 发 和 教 益, 目 前 第 3-4 节 内 容 是 在 初 稿 基 础 上 进 一 步 研 究 的 结 果 4 原 文 是 Outsourcing is the turning over to outside suppliers of work that big companies and other institutions used to do (or could be expected to do) for themselves (Michael Corbett,2004a) 在 外 包 革 命 一 书 中, 他 对 外 包 给 出 类 似 的 定 义 : 外 包 指 某 厂 商 雇 佣 外 部 机 构 来 从 事 这 一 组 织 不 能 做 或 选 择 不 做 的 工 作 Outsourcing means that a firm hires outside groups to do work that an organization either can t do or choose not to do for itself (Michael Corbett, 2004b, p1) 需 要 注 意 的 是, 外 包 在 英 文 中 通 常 用 outsourcing 表 示, 但 也 不 乏 用 这 一 英 文 单 词 指 称 服 务 外 包 的 场 合 本 文 用 outsourcing 和 service outsourcing 分 别 作 为 外 包 与 服 务 外 包 的 英 文 表 达 8

9 系 纽 带 的 供 应 商 和 销 售 商 等 外 部 协 调 方 式 5 依 据 管 理 学 权 威 工 具 书 商 务 大 辞 典, 服 务 外 包 指 通 常 依 据 双 方 议 定 的 标 准 成 本 和 条 件 的 合 约 把 原 先 由 内 部 人 员 提 供 的 服 务 转 移 给 外 部 组 织 承 担 该 辞 条 还 列 举 了 服 务 外 包 传 统 对 象 和 新 兴 领 域, 指 出 ( 服 务 ) 外 包 是 总 经 理 决 策 范 围 的 问 题, 涉 及 过 去 由 企 业 内 部 人 员 承 担 的 服 务 提 供 转 移 给 外 部 机 构, 通 常 通 过 一 个 双 方 接 受 的 标 准 成 本 和 条 件 合 同 来 实 现 传 统 外 包 领 域 包 括 法 律 服 务 运 输 餐 饮 和 保 安 服 务 正 在 增 长 领 域 包 括 IT 服 务, 培 训 和 公 关 也 在 被 外 包 外 包 或 包 出 去 通 常 是 为 了 达 到 增 加 效 率 和 降 低 成 本 目 标, 或 者 是 为 了 使 组 织 灵 活 性 增 强 或 更 专 注 于 核 心 商 务 活 动 (Business: The Ultimate Resource, p. 1303) 巴 塞 尔 委 员 会 在 2004 年 8 月 2 日 发 布 金 融 业 务 中 的 外 包, 把 金 融 领 域 外 包 定 义 位 被 监 管 者 ( 金 融 机 构 ) 将 部 分 在 持 续 经 营 的 基 础 上 本 应 由 自 己 从 事 的 业 务 利 用 第 三 方 ( 既 可 以 是 被 监 管 者 集 团 内 部 的 附 属 子 公 司, 也 可 以 是 集 团 外 的 公 司 ) 来 完 成 但 是 该 文 件 定 义 的 外 包 不 包 括 购 买 合 同 如 购 买 家 具 软 件 等 标 准 化 产 品, 更 不 包 括 金 融 机 构 承 担 的 企 业 财 务 资 金 等 业 务 ( 参 见 丁 敏 曹 伟,2005) 2-2 从 产 品 内 分 工 视 角 解 读 外 包 定 义 上 述 标 准 定 义 包 含 两 层 理 解 : 外 包 一 般 含 义 是 生 产 活 动 从 内 到 外 转 移 ; 如 果 这 类 转 移 对 象 是 加 工 制 造 活 动 属 于 制 造 外 包, 如 对 象 为 服 务 活 动 就 是 服 务 外 包 这 类 定 义 涉 及 两 点 问 题 需 要 进 一 步 讨 论 第 一, 如 何 定 义 服 务? 这 一 问 题 留 到 下 一 节 讨 论 第 二, 是 否 企 业 活 动 所 有 从 内 到 外 转 移 都 属 于 外 包? 如 果 不 一 定, 那 么 哪 些 从 内 到 外 活 动 转 移 属 于 外 包? 哪 些 不 属 于 外 包? 笔 者 认 为, 深 入 分 析 这 一 问 题 对 于 更 准 确 理 解 外 包 概 念 具 体 内 涵, 甚 至 对 观 察 与 国 际 外 包 相 联 系 的 当 代 全 球 化 生 产 方 式 演 变 特 征 都 有 积 极 认 识 意 义 显 然 并 非 发 生 在 企 业 层 面 的 所 有 从 内 到 外 的 转 移 活 动 都 属 于 外 包 例 如 IBM 把 PC 业 务 出 售 给 联 想, 对 IBM 来 说 PC 业 务 确 实 发 生 从 内 到 外 转 移, 日 后 IBM 还 可 能 购 买 联 想 用 原 来 属 于 IBM 设 备 技 术 所 生 产 的 电 脑 然 而 这 类 转 移 无 论 从 管 理 学 常 识 还 是 战 略 决 策 分 析 角 度 看, 显 然 都 不 属 于 外 包 范 畴, 而 是 整 个 业 务 的 转 手 出 售 又 如 一 家 企 业 原 来 兼 营 旅 游 零 售 餐 饮 等 业 务, 现 在 把 餐 饮 业 剥 离 出 售, 即 便 这 一 企 业 今 后 招 待 客 人 需 要 在 该 餐 馆 用 餐, 这 一 转 移 也 不 应 属 于 外 包 这 类 企 业 间 生 产 和 经 营 活 动 一 揽 子 转 移 (the lump-sum transfer of production function) 可 能 具 有 竞 争 策 略 层 面 的 重 要 管 理 含 义, 然 而 无 论 从 管 理 决 策 或 理 论 分 析 角 度 看, 显 然 都 不 属 于 外 包 略 加 思 考 不 难 发 现, 外 包 特 征 性 内 涵 在 于 企 业 保 留 特 定 产 品 生 产 供 应 基 本 定 位 前 提 下, 对 生 产 过 程 涉 及 某 些 环 节 区 段 的 活 动 或 工 作, 通 过 合 同 方 式 转 移 给 外 部 厂 商 来 承 担 与 特 定 产 出 所 有 生 产 活 动 一 揽 子 转 移 不 同, 外 包 指 特 定 企 业 在 保 持 最 终 产 出 或 产 出 组 合 不 变 前 提 下 把 某 些 投 入 性 活 动 转 移 出 去 仍 5 Outsourcing: Many of the traditional functions are performed outside of the firm by contractors. The organization operates not just through internal coordination, but through active external coordination of a network of suppliers and distributors with whom the firm maintains longstanding ties (Besanko, Dranove and Shanley, 1996 p. 690.) 9

10 然 用 IBM 的 PC 业 务 事 例, 如 果 IBM 把 PC 产 出 过 程 包 含 键 盘 等 部 件 生 产 或 组 装 环 节 转 移 给 联 想, 那 就 应 当 属 于 外 包 而 不 是 整 体 转 移 因 而, 外 包 概 念 本 质 上 涉 及 某 个 产 品 内 部 诸 环 节 和 区 段 分 工 的 特 定 形 态, 而 不 是 指 产 品 之 间 分 工 方 式 改 变 ; 一 句 话, 外 包 是 投 入 环 节 活 动 外 部 转 移, 不 是 产 出 活 动 整 体 外 部 转 移 实 际 上 面 引 述 标 准 定 义 中 提 到 作 为 外 包 对 象 的 工 作 功 能, 也 隐 含 了 内 部 工 序 和 流 程 含 义, 产 品 内 分 工 解 读 使 外 包 对 生 产 方 式 革 命 性 影 响 在 分 工 形 态 历 史 演 变 层 面 的 特 征 性 内 涵 得 到 凸 现 上 述 分 析 澄 清 了 已 有 定 义 的 疑 问, 然 而 它 本 身 在 定 义 中 引 入 的 投 入 和 产 出 子 概 念 也 包 含 需 要 讨 论 的 问 题 与 外 包 概 念 类 似, 投 入 与 产 出 概 念 准 确 内 涵 比 看 上 去 要 来 得 复 杂 从 经 济 分 析 角 度 看, 企 业 经 营 具 体 内 容 千 差 万 别, 但 在 共 性 含 义 上 无 一 例 外 地 需 要 把 某 些 有 形 或 无 形 资 源, 通 过 一 定 技 术 或 工 艺 加 以 组 合, 获 得 能 够 满 足 市 场 消 费 需 求 的 有 形 和 无 形 产 出, 并 通 过 产 出 销 售 价 格 与 消 耗 资 源 成 本 之 间 差 额 获 得 利 润 或 承 担 亏 损 经 济 学 把 资 源 和 要 素 及 其 合 目 的 性 运 用 所 派 生 相 关 活 动 理 解 为 投 入, 把 上 述 过 程 带 来 的 具 有 特 定 功 能 的 有 形 无 形 成 果 称 为 产 出 依 据 这 一 理 解, 企 业 活 动 及 其 承 担 功 能 在 理 论 分 析 层 面 被 抽 象 为 某 种 投 入 产 出 关 系 对 于 特 定 企 业 和 生 产 活 动, 投 入 和 产 出 具 有 显 而 易 见 的 区 分 和 界 限, 并 为 提 出 外 包 概 念 提 供 了 前 提 条 件 : 外 包 是 在 产 出 不 变 时, 把 部 分 投 入 环 节 转 移 到 外 部 完 成 的 管 理 方 法 或 分 工 形 态 在 更 为 广 阔 的 理 解 层 面 上, 投 入 和 产 出 并 非 总 是 存 在 此 疆 彼 界 清 晰 划 分 电 脑 对 于 联 想 和 IBM 是 产 品, 但 是 对 于 利 用 电 脑 的 企 业 来 说 又 是 投 入 餐 馆 服 务 对 于 餐 饮 企 业 来 说 是 产 出, 但 是 对 于 企 业 利 用 餐 馆 招 待 客 户 来 说 又 是 投 入 在 经 济 生 活 相 互 联 系 的 整 体 画 面 中, 投 入 和 产 出 总 是 存 在 直 接 或 间 接 的 转 化 性 或 流 动 性 6 如 何 解 决 这 一 矛 盾? 回 答 是 一 切 以 时 间 和 空 间 条 件 为 转 移 如 同 很 多 经 济 学 概 念, 投 入 和 产 出 本 质 上 都 属 于 由 特 定 场 景 定 义 的 概 念 (context-specific concept) : 对 于 具 体 生 产 过 程 所 界 定 的 场 景 来 说, 投 入 和 产 出 具 有 明 确 区 分 一 旦 超 越 特 定 场 景, 投 入 和 产 出 可 能 互 相 转 化, 不 存 在 绝 对 分 野 由 此 看 来, 外 包 也 属 于 由 特 定 场 景 定 义 的 概 念 (context-specific concept) 实 际 经 济 现 象 哪 些 属 于 外 包, 总 是 需 要 依 据 对 具 体 场 景 的 产 出 和 投 入 理 解 来 判 断, 并 不 存 在 一 个 绝 对 性 和 普 遍 性 识 别 标 准 但 是 在 具 体 观 察 场 合, 企 业 产 出 和 投 入 区 分 和 界 限 通 常 具 有 一 目 了 然 甚 至 不 言 自 明 的 清 晰 含 义 例 如 对 于 雪 佛 莱 而 言, 汽 车 显 然 是 产 出, 而 发 动 机 轮 胎 研 发 活 动 显 然 属 于 投 入, 因 而 雪 佛 莱 把 轮 胎 或 研 发 活 动 转 移 给 外 部 厂 商 承 担 属 于 外 包 宝 洁 (P&Q) BP 各 以 日 用 化 工 品 和 石 油 产 品 等 作 为 产 出, 人 事 财 务 管 理 活 动 属 于 投 入, 把 这 些 劳 务 投 入 转 移 给 埃 森 哲 这 样 独 立 企 业 承 当 属 于 外 包 因 而 投 入 与 产 出 区 分 在 纯 粹 逻 辑 层 面 存 在 的 相 对 性, 并 不 会 影 响 以 此 为 基 础 定 义 外 包 概 念 的 实 际 认 识 功 能 7 6 例 如, 经 济 学 的 一 个 重 要 统 计 分 析 框 架 投 入 产 出 表 就 建 立 在 投 入 与 产 出 相 互 转 化 的 认 识 基 础 上 在 投 入 产 出 表 中, 所 有 常 规 性 投 入 是 某 个 生 产 过 程 的 产 出, 而 所 有 产 出 则 又 承 担 某 个 生 产 过 程 投 入 功 能, 揭 示 了 经 济 系 统 内 部 牵 一 发 而 动 全 身 的 复 杂 交 叉 联 系 7 上 述 定 义 是 综 合 考 察 服 务 外 包 发 生 过 程 与 展 开 结 构 特 点 提 出 的 Gartner 最 近 提 出 修 改 定 义, 把 IT 服 务 外 包 定 义 为 多 年 期 或 基 于 年 金 的 合 约, 公 司 藉 以 在 特 定 的 功 能 / 服 务 条 款 上 在 持 续 性 的 原 则 上 提 供 服 务 外 包 区 别 于 所 谓 离 散 式 服 务 特 定 项 目 的 合 约 安 排, 具 有 预 先 确 定 的 工 作 范 围, 要 在 一 个 制 定 的 时 期 10

11 2-3 外 包 元 结 构 图 形 表 达 外 包 通 过 由 内 到 外 转 变, 使 原 先 全 能 企 业 的 内 置 式 (in house) 生 产 过 程 拆 分 开 来 如 同 两 人 才 能 跳 探 戈 舞, 至 少 需 要 两 个 厂 商 才 能 实 现 一 个 外 包 操 作 : 发 包 方 (the sourcing firm) 与 承 包 方 或 受 包 方 (the contract firm) 图 2-1 表 示 外 包 元 结 构, 说 明 特 定 工 序 或 流 程 外 包 合 同 把 发 包 方 与 受 包 方 企 业 联 结 成 一 个 最 简 单 的 外 包 关 系 图 2-1 外 包 元 结 构 示 意 图 特 定 工 序 或 流 程 活 动 发 包 发 包 方 承 接 方 特 定 工 序 或 流 程 活 动 提 供 8 一 级 受 包 商 获 得 一 级 发 包 商 提 供 的 制 造 或 服 务 外 包 合 同 后, 都 可 能 把 有 关 业 务 进 一 步 分 解, 并 向 下 一 级 厂 商 发 包, 形 成 二 级 甚 至 更 多 层 次 的 外 包 关 系 在 服 务 外 包 场 合, 美 国 一 些 财 务 会 计 公 司 获 得 本 国 其 它 企 业 财 会 业 务 服 务 外 包 合 同 后, 可 能 进 一 步 向 本 国 或 外 国 有 关 企 业 分 包 部 分 业 务 图 2-2 表 示 一 级 外 包 发 生 后, 承 包 方 可 以 把 合 同 外 包 活 动 的 一 部 分 进 一 步 分 包 出 去, 形 成 二 级 发 包 过 程, 从 而 使 发 包 实 现 的 经 济 过 程 成 为 一 个 或 长 或 短 的 链 状 结 构 图 2-2 两 级 外 包 结 构 示 意 图 外 包 合 同 外 包 合 同 一 级 发 包 方 一 级 承 接 方 二 级 承 接 方 外 包 活 动 外 包 活 动 发 包 企 业 可 能 不 止 发 包 一 个 工 序 或 流 程 活 动, 受 包 企 业 也 不 止 接 受 一 个 工 序 或 流 程 活 动 外 包 合 同 外 包 活 动 的 多 重 化, 意 味 着 图 2 的 每 个 参 与 厂 商, 都 可 能 向 不 同 方 向 通 过 更 多 箭 头 与 更 多 企 业 形 成 多 重 联 系 这 一 逻 辑 可 能 性 在 经 内 完 成 此 项 工 作 ( 洪 刚,2007) 这 类 定 义 描 述 服 务 外 包 结 构 特 点, 不 再 包 含 其 发 生 学 内 涵 8 英 文 文 献 又 称 为 external service provider: ESP service vendor 等 11

12 济 生 活 中 真 实 展 开, 导 致 当 代 特 定 产 品 生 产 供 应 过 程 及 其 实 现 的 新 价 值 创 造 过 程, 从 原 先 空 间 和 组 织 相 对 集 中 收 敛 的 内 置 化 系 统, 逐 步 拆 分 演 变 为 空 间 和 组 织 高 度 分 散 的 链 状 或 网 状 结 构, 构 成 当 代 生 产 方 式 演 化 和 经 济 全 球 化 历 史 进 程 的 微 观 结 构 和 行 为 基 础 因 而, 外 包 与 供 应 链 ( 网 ) 价 值 链 ( 网 ) 等 当 代 企 业 组 织 和 市 场 结 构 演 变 的 管 理 学 特 征 性 概 念, 与 产 品 内 分 工 等 当 代 生 产 方 式 和 经 济 全 球 化 演 变 的 经 济 学 特 征 性 概 念, 具 有 一 脉 相 承 的 联 系 2-4 简 短 的 结 语 外 包 是 企 业 或 其 它 机 构 在 维 持 特 定 产 出 前 提 下, 把 过 去 自 我 从 事 的 投 入 性 活 动 或 工 作, 通 过 合 约 方 式 转 移 给 外 部 厂 商 完 成 外 包 使 一 个 生 产 供 应 系 统 所 实 现 的 投 入 产 出 关 系 在 组 织 结 构 和 空 间 分 布 上 展 开 为 供 应 链 或 供 应 网, 使 一 种 产 出 过 程 所 实 现 的 价 值 增 值 过 程 展 开 为 价 值 链 或 价 值 网 从 经 济 分 工 历 史 演 变 视 角 看, 外 包 这 一 企 业 微 观 行 为 是 当 代 产 品 内 分 工 拓 展 和 深 化 的 重 要 途 径 当 代 国 际 分 工 展 现 出 一 个 引 人 注 目 特 征, 就 是 很 多 产 品 生 产 过 程 包 含 的 不 同 工 序 区 段 和 流 程, 被 拆 散 分 布 到 不 同 企 业 在 不 同 空 间 地 区 甚 至 国 家 进 行, 形 成 以 工 序 区 段 环 节 为 对 象 的 分 工 体 系 卢 锋 (2004a,2004b) 考 察 服 装 汽 车 电 子 等 制 造 品 工 序 和 区 段 分 工 推 动 的 当 代 经 济 全 球 化 表 现 原 理 和 实 现 机 制, 在 此 基 础 上 提 出 产 品 内 分 工 概 念 晚 近 时 期 兴 起 的 服 务 外 包 可 以 看 作 是 类 似 经 济 学 原 理 改 造 当 代 服 务 业 生 产 方 式 并 推 动 经 济 全 球 化 出 现 新 阶 段 特 点 从 产 品 内 分 工 视 角 解 读 外 包 定 义, 有 助 于 更 好 理 解 制 造 业 与 服 务 业 生 产 方 式 变 革 所 共 享 的 经 济 逻 辑, 从 经 济 分 工 形 态 演 变 层 面 凸 显 这 一 管 理 方 法 和 生 产 方 式 变 革 的 特 征 性 内 涵 12

13 3 服 务 与 服 务 外 包 概 念 释 义 依 据 第 2 节 理 解, 外 包 指 企 业 某 种 产 品 生 产 过 程 内 部 特 定 工 序 或 流 程 转 移 到 外 部 完 成, 从 而 使 企 业 内 部 工 序 流 程 协 调 转 变 为 与 外 部 企 业 之 间 市 场 交 易 制 造 外 包 和 服 务 外 包 则 可 以 依 据 交 易 对 象 经 济 属 性 差 异 加 以 区 分 大 体 而 言, 如 果 外 包 转 移 和 交 易 对 象 属 于 制 造 加 工 零 部 件 中 间 产 品 工 序 活 动, 或 以 中 间 品 半 成 品 最 终 产 品 某 种 组 装 或 总 装 为 对 象 活 动, 则 属 于 制 造 外 包 ; 如 果 外 包 转 移 对 象 是 特 定 服 务 活 动 或 流 程 则 属 于 服 务 外 包 上 述 常 识 性 理 解 建 立 在 区 分 物 品 与 服 务 概 念 基 础 上 与 讨 论 外 包 概 念 相 类 似, 物 品 与 服 务 概 念 的 联 系 与 分 野 也 不 像 表 面 看 上 去 那 样 不 言 自 明 准 确 理 解 服 务 外 包 定 义, 深 入 分 析 服 务 外 包 发 生 机 制 及 其 经 济 属 性, 还 需 要 考 察 服 务 及 其 与 物 品 概 念 定 义 关 系 本 节 首 先 介 绍 国 民 经 济 核 算 体 系 对 服 务 与 物 品 的 标 准 定 义 ; 然 后 归 纳 服 务 与 物 品 在 定 义 层 面 的 经 济 属 性 差 异 并 分 析 其 相 对 性 ; 最 后 借 鉴 营 销 管 理 学 服 务 之 花 表 达 方 式, 讨 论 服 务 外 包 定 义 类 型 和 发 生 原 理 3-1 国 民 经 济 核 算 体 系 有 关 服 务 与 物 品 定 义 从 经 济 学 角 度 看, 服 务 或 劳 务 (service) 与 物 品 或 货 物 (goods) 是 经 济 活 动 成 果 或 广 义 产 出 (outputs or products) 两 类 基 本 形 态 服 务 是 一 种 产 出, 产 出 又 是 生 产 活 动 结 果, 因 而 透 彻 理 解 服 务 概 念 涉 及 对 生 产 产 出 服 务 及 其 与 物 品 概 念 关 系 考 察 国 民 经 济 核 算 体 系 (System of National Account: SNA) 以 一 国 特 定 时 期 经 济 活 动 作 为 对 象, 为 包 括 服 务 业 在 内 各 基 本 产 业 部 门 经 济 活 动 总 量 提 供 了 概 念 描 述 体 系 和 统 计 度 量 框 架, 其 中 对 服 务 与 物 品 定 义 关 系 做 了 系 统 阐 述 9 下 面 首 先 介 绍 1993 年 版 国 民 经 济 核 算 体 系 ( 下 面 简 称 1993 年 体 系 ) 对 服 务 及 相 关 概 念 定 义 内 容 年 体 系 中 与 服 务 有 关 概 念 定 义 主 要 包 括 以 下 几 方 面 内 容 第 一 方 面 是 有 关 经 济 生 产 及 其 相 关 概 念 定 义 既 然 把 服 务 定 义 为 经 济 生 产 成 果 一 种 基 本 类 型, 首 先 要 说 明 什 么 是 经 济 生 产 依 据 1993 年 体 系, 经 济 生 产 可 以 定 义 为 在 机 构 单 位 控 制 和 负 责 下, 利 用 劳 动 资 本 货 物 和 服 务 的 投 入, 生 产 货 物 和 服 务 的 活 动 必 须 有 一 个 机 构 单 位 对 这 个 过 程 承 担 责 任, 拥 有 作 为 产 出 生 产 出 来 的 任 何 货 物, 或 者 有 权 为 所 提 供 的 服 务 接 受 付 款 或 其 他 补 偿 没 有 人 参 与 管 理 的 纯 自 然 过 程 不 是 经 济 意 义 上 的 生 产 例 如, 国 际 水 域 中, 鱼 类 的 无 控 制 生 产 不 是 生 产, 而 人 工 养 鱼 活 动 则 是 生 产 ( 联 合 国 等,1993, 第 125 页 ) 1993 年 体 系 还 定 义 了 经 济 意 义 上 的 非 生 产 性 活 动, 这 类 活 动 包 括 基 本 的 人 类 活 动, 如 吃 喝 睡 锻 炼 等 等, 每 一 个 人 的 这 些 基 本 活 动 不 可 能 由 他 人 代 替 进 行 付 钱 雇 他 人 进 行 锻 炼 不 能 使 自 己 保 持 健 康 另 一 方 面, 诸 如 洗 衣 做 饭 照 顾 儿 童 病 人 和 老 人 的 活 动 都 是 可 以 有 其 他 单 位 提 供 的 活 动, 因 9 国 民 经 济 核 算 体 系 又 称 国 民 帐 户 体 系, 是 系 统 阐 述 国 民 经 济 核 算 理 论 和 方 法 的 工 具 书, 共 有 三 个 版 本 :1953 年 1968 年 和 1993 年 版 前 两 个 版 本 由 联 合 国 独 自 编 写,1993 年 版 本 有 联 合 国 世 界 银 行 国 际 货 币 基 金 组 织 经 合 组 织 欧 共 体 委 员 会 等 国 际 组 织 共 同 编 写 年 IMF 编 写 的 国 际 收 支 手 册 第 五 版 以 及 2002 年 联 合 国 和 WTO 等 编 写 的 服 务 贸 易 统 计 手 册, 都 建 立 在 1993 年 帐 户 有 关 服 务 定 义 基 础 上 13

14 此 属 于 一 般 生 产 的 范 围, 许 多 住 户 付 酬 家 务 人 员 为 他 们 进 行 这 些 活 动 ( 联 合 国 等,1993, 第 125 页 ) 第 二 方 面 定 义 内 容 是 对 物 品 与 服 务 定 义 特 征 提 出 一 般 性 比 较 概 括 货 物 是 对 其 有 某 种 需 求, 且 能 够 确 定 其 所 有 权 的 有 形 实 体 这 种 所 有 权 可 以 通 过 市 场 上 的 交 易 从 一 个 机 构 代 为 转 移 给 另 一 个 机 构 单 位 由 于 货 物 不 仅 可 以 用 来 满 足 居 民 或 社 会 的 需 求, 而 且 可 用 于 生 产 其 他 的 货 物 和 服 务, 因 此 它 们 是 社 会 所 需 要 的 有 些 货 物 可 能 被 买 卖 多 次 另 一 些 货 物 可 能 从 不 进 行 交 换 货 物 的 生 产 可 以 与 其 随 后 的 销 售 或 再 销 售 分 离, 是 货 物 显 著 的 经 济 特 征 服 务 则 不 具 有 这 种 特 征 ( 联 合 国 等,1993,123 页 ) 服 务 不 是 能 够 确 定 所 有 权 的 独 立 存 在 实 体, 它 不 能 脱 离 生 产 单 独 地 进 行 交 易 服 务 是 按 具 体 要 求 生 产 的 异 质 产 出, 它 一 般 是 生 产 者 按 照 消 费 者 的 需 要 进 行 活 动 而 现 实 的 消 费 单 位 状 况 的 变 化 当 生 产 完 成 时, 它 们 必 定 已 经 提 供 给 消 费 者 服 务 的 生 产 只 限 于 一 个 机 构 单 位 为 其 他 机 构 单 位 的 利 益 而 进 行 的 活 动 否 则 服 务 业 就 不 能 发 展, 也 不 会 有 服 务 市 场 一 个 单 位 可 能 为 自 身 消 费 而 生 产 服 务, 但 是 这 种 活 动 必 须 是 本 来 可 以 由 其 他 单 位 进 行 的 活 动 ( 联 合 国 等,1993, 页 ) 第 三 方 面 定 义 内 容 是 从 不 同 角 度 描 述 服 务 类 型 和 特 征 例 如 从 功 能 角 度 描 述 服 务 主 要 类 型 服 务 消 费 者 让 服 务 生 产 者 提 供 的 变 化 可 以 采 取 不 同 的 形 式 特 别 是 (a) 改 变 消 费 品 的 状 况 : 生 产 者 通 过 运 输 清 洁 修 理 或 其 他 改 变 货 物 的 方 式, 直 接 作 用 于 消 费 者 所 拥 有 的 货 物 上 (b) 改 变 人 的 身 体 状 况 : 生 产 者 对 人 提 供 运 输 食 宿 医 疗 或 手 术 美 容 等 服 务 (c) 改 变 人 的 精 神 状 况 : 生 产 者 提 供 教 育 信 息 咨 询 娱 乐 或 类 似 的 服 务 (d) 改 变 机 构 单 位 本 身 一 般 的 经 济 状 况 : 生 产 者 提 供 保 险 金 融 中 介 服 务 保 护 担 保 等 等 (( 联 合 国 等,1993,124 页 ) 又 如 从 功 能 时 效 长 短 角 度 描 述 服 务 类 型 服 务 带 来 变 化 可 以 是 临 时 性 的, 也 可 能 是 永 久 性 的 例 如, 医 疗 或 教 育 服 务 可 以 导 致 消 费 者 状 况 的 长 期 性 变 化, 消 费 者 可 以 从 这 变 化 中 受 益 多 年 一 般 来 说 姑 且 认 为 这 种 变 化 是 一 种 改 善, 因 为 这 种 生 产 是 按 消 费 者 需 要 而 生 产 的 这 种 改 善 通 常 体 现 在 消 费 者 个 人 身 上 或 它 们 所 拥 有 的 货 物 上, 它 不 是 属 于 生 产 者 的 独 立 实 体 这 种 改 善 不 能 被 生 产 者 储 存 或 脱 离 生 产, 单 独 进 行 交 易 ( 联 合 国 等,1993,124 页 ) 再 次 是 从 受 众 多 少 角 度 描 述 服 务 类 型 有 的 服 务 一 次 只 能 为 单 个 消 费 主 体 提 供, 如 美 容 美 发 心 理 咨 询 保 洁 服 务 等 在 特 定 时 空 只 能 为 单 个 服 务 对 象 提 供 然 而 单 一 的 生 产 过 程 ( 也 ) 可 以 同 时 向 一 批 人 或 一 组 单 位 提 供 服 务 例 如, 属 于 不 同 机 构 单 位 的 一 批 人 或 一 组 货 物 可 以 由 同 一 架 飞 机 同 一 艘 轮 船 同 一 列 火 车 或 其 他 交 通 工 具 一 起 运 输 人 们 可 以 一 起 出 席 同 一 堂 课 讲 座 或 观 看 同 一 场 表 演, 接 受 教 育 后 享 受 娱 乐 某 些 服 务 被 共 同 地 提 供 给 整 个 社 会 或 社 会 的 广 大 部 分, 例 如, 法 律 和 秩 序 的 维 护 与 国 防 ( 联 合 国 等,1993,124 页 ) 第 四 方 面 定 义 内 容 是 提 出 服 务 定 义 特 例 或 另 类 对 象 有 一 组 产 业 部 门 一 般 划 入 服 务 业, 它 们 生 产 的 产 出 具 有 货 物 的 许 多 特 征, 涉 及 最 广 泛 意 义 上 的 供 应 储 存 交 流 和 传 播 信 息 咨 询 意 见 和 娱 乐 等 产 业 部 门, 它 们 生 产 一 般 活 专 14

15 业 信 息 新 闻 咨 询 报 告 计 算 机 程 序 电 影 音 乐 等 这 些 产 业 部 门 的 产 出 可 以 被 确 定 所 有 权 关 系, 它 们 经 常 被 储 存 于 有 形 物 体 纸 张 磁 带 软 盘 等 等 之 中 它 们 像 普 通 物 品 一 样 可 以 进 行 交 易 ( 联 合 国 等,1993,124 页 ) 服 务 与 物 品 属 性 差 异 及 其 相 对 性 上 述 标 准 定 义 在 抽 象 层 面 把 服 务 与 货 物 定 义 为 经 济 产 出 的 两 种 基 本 形 态, 具 体 方 法 包 括 属 性 识 别 与 特 例 排 除 两 个 层 面 工 作, 关 键 是 通 过 以 下 五 点 属 性 对 比 揭 示 服 务 与 物 品 定 义 性 区 别 一 是 在 客 体 存 在 方 式 上 有 形 与 无 形 性 差 异 如 饭 菜 汽 车 电 视 等 物 品 具 备 有 形 性, 消 费 者 能 够 感 知 和 识 别 其 大 小 轻 重 色 彩 等 很 多 服 务 则 是 无 形 的, 如 按 摩 师 手 掌 用 力 歌 唱 家 美 妙 歌 声 银 行 提 供 信 贷 或 按 揭 等 金 融 服 务 等, 不 存 在 人 们 肉 眼 能 够 辨 识 的 形 状 管 理 学 家 把 物 品 描 述 为 一 件 商 品, 一 种 器 械, 一 样 东 西, 把 服 务 描 述 为 一 个 行 动, 一 次 表 演, 一 项 努 力 (Berry, 1980), 清 晰 表 达 了 这 方 面 差 异 二 是 经 济 关 系 上 主 体 可 拥 有 性 差 异 对 物 品 可 以 确 立 所 有 关 系, 如 房 屋 电 脑 等 可 以 归 特 定 主 体 所 有 对 服 务 则 不 能 确 立 所 有 关 系, 即 无 法 脱 离 服 务 供 给 而 独 立 地 拥 有 特 定 服 务 例 如 我 们 在 餐 馆 一 次 性 购 买 了 食 物 以 及 相 关 服 务, 然 而 我 们 无 法 对 餐 馆 服 务 本 身 建 立 独 立 持 久 的 所 有 关 系 2002 年 出 版 的 服 务 贸 易 统 计 手 册 把 这 一 属 性 表 述 为 服 务 不 能 以 确 定 所 有 关 系 的 独 立 实 体 形 态 存 在, 它 们 不 能 脱 离 生 产 单 独 地 进 行 交 易 (UN, WTO, p. 7) 第 三 是 生 产 和 消 费 过 程 可 分 离 性 差 异 物 品 生 产 过 程 与 消 费 过 程 在 时 间 和 空 间 范 围 上 可 以 分 离 如 农 民 在 农 作 物 生 长 季 节 耕 作 农 地 生 产 粮 食, 粮 食 消 费 则 可 能 在 农 作 物 非 生 产 季 节 不 同 空 间 场 合 如 城 市 餐 馆 或 居 民 家 中 发 生 ; 昆 山 在 特 定 时 间 生 产 的 笔 记 本 电 脑, 可 能 会 在 不 同 时 空 场 合 杯 欧 洲 和 美 国 消 费 者 使 用 很 多 服 务 的 生 产 和 消 费 过 程 难 以 分 离 如 餐 馆 理 发 出 租 车 等 很 多 服 务 等 生 产 与 供 应 过 程, 必 然 定 义 性 同 时 伴 随 特 定 主 体 对 服 务 的 接 受 和 消 费 过 程, 二 者 具 有 时 空 不 可 分 离 性 第 四 是 对 象 可 库 存 性 差 异 这 是 产 出 与 消 费 可 分 离 性 差 异 属 性 的 直 接 引 申 或 另 一 种 表 述 粮 食 电 脑 汽 车 等 物 品 生 产 完 成 后, 产 品 可 以 进 入 库 存 状 态, 保 持 一 定 数 量 库 存 对 协 调 产 出 季 节 波 动 与 消 费 平 稳 要 求 之 间 矛 盾 并 增 进 社 会 福 利 具 有 重 要 意 义 服 务 则 一 般 不 具 备 可 库 存 性, 无 论 是 服 务 提 供 方 还 是 消 费 方, 都 无 法 把 已 经 发 生 的 服 务 本 身 储 存 起 来 出 租 车 司 机 不 能 把 自 己 提 供 的 通 行 服 务 储 存 起 来 供 交 通 高 峰 期 使 用, 美 食 家 也 无 法 一 次 饱 餐 后 库 存 美 食 因 而 一 个 月 无 需 进 餐 第 五 是 产 出 质 量 标 准 性 程 度 差 异 大 部 分 物 品 质 量 性 能 的 标 准 化 程 度 较 高, 如 上 海 大 众 特 定 型 号 轿 车 海 尔 特 定 型 号 冰 箱, 虽 然 不 排 除 大 批 量 产 品 中 偶 有 瑕 疵 和 次 品, 然 而 在 统 计 学 高 度 显 著 意 义 上 可 以 把 它 们 看 作 无 差 别 标 准 化 产 品 对 可 能 进 行 期 货 交 易 物 品, 其 合 同 标 的 物 应 具 有 完 全 标 准 化 物 品 属 性 然 而 很 多 服 务 产 品 则 通 常 存 在 显 著 差 异 即 标 准 化 程 度 较 低 按 摩 师 对 特 定 顾 客 是 否 用 心 尽 力, 戏 剧 表 演 家 在 特 定 场 次 是 否 处 于 最 佳 状 态, 都 直 接 影 响 服 务 质 年 体 系 中 文 版 这 一 段 内 容 似 有 可 存 疑 处, 结 合 英 文 国 际 服 务 贸 易 统 计 手 册 第 7-8 页 相 关 内 容 调 整 15

16 量 和 性 能 12 上 述 属 性 差 异 显 然 存 在 密 切 联 系 而 非 相 互 独 立 例 如 生 产 与 消 费 消 不 可 分 离 性 无 法 库 存 性 不 可 独 立 拥 有 性, 几 乎 可 以 理 解 同 一 经 济 属 性 的 不 同 侧 面 表 述, 另 外 服 务 产 出 的 无 形 属 性 与 特 质 属 性 实 际 也 存 在 联 系 在 绝 大 部 分 场 合, 结 合 运 用 上 述 五 方 面 属 性 比 较, 应 能 区 分 服 务 与 物 品 差 异, 从 而 实 现 对 服 务 对 象 定 义 识 别 的 概 念 功 能 然 而 也 需 要 认 识 到 物 品 与 服 务 区 分 具 有 相 对 性, 对 此 可 以 从 三 个 层 面 理 解 一 是 有 形 物 品 与 无 形 服 务 相 互 联 系, 在 实 际 生 产 过 程 中 配 合 发 挥 功 能 真 实 世 界 中 产 出 对 象 并 非 总 是 存 在 此 疆 彼 界 划 分, 而 是 经 常 存 在 有 形 与 无 形 实 体 与 虚 体 相 互 渗 透 融 合 情 况, 二 者 组 合 即 服 务 与 货 物 性 质 组 合 比 例 呈 现 类 似 于 基 本 色 组 合 变 动 的 光 谱 形 态 如 管 理 学 者 Lynn(1997) 指 出, 商 品 和 服 务 可 以 沿 着 一 个 从 有 形 主 导 到 无 形 主 导 的 系 列 进 行 排 序 图 3-1 显 示 服 务 与 货 物 区 别 在 于 有 形 程 度 差 异, 而 从 高 度 无 形 到 高 度 有 形 之 间 存 在 一 个 连 续 谱 图 3-1 商 品 有 形 与 无 形 因 素 组 合 性 和 过 渡 性 无 形 因 素 照 顾 婴 幼 儿 教 育 法 律 服 务 空 中 旅 行 快 餐 化 妆 有 形 因 素 软 饮 料 服 装 糖 说 明 : 原 图 见 A 佩 里 服 务 营 销 第 9 页, 转 引 自 王 粤 (2002, 第 24 页 ) 二 是 从 信 息 不 对 称 角 度 看 物 品 与 服 务 属 性 差 异 具 有 相 对 性 真 实 商 业 世 界 中 买 卖 双 方 交 易 面 临 形 形 色 色 信 息 不 对 称 制 约 买 家 不 如 卖 家 精 意 味 着 通 常 消 费 方 在 对 交 易 对 象 属 性 了 解 上 与 生 产 方 比 较 处 于 相 对 弱 势 地 位 依 据 买 方 面 临 信 息 困 难 程 度 高 低 可 以 把 交 易 对 象 与 过 程 分 为 不 同 类 型 一 种 是 只 要 能 找 到 供 应 商 就 能 比 较 容 易 确 定 交 易 对 象 质 量 性 能 的 搜 寻 性 产 品 (searching goods), 如 塑 料 脸 盆 铅 笔 公 交 服 务 等 第 二 种 是 只 有 在 部 分 或 全 部 消 费 后 才 能 比 较 准 确 判 断 消 费 对 象 质 量 的 经 验 性 产 品 (experience goods), 如 餐 馆 菜 肴 大 片 电 影 度 假 村 服 务 等 三 是 即 便 消 费 完 成 后 仍 难 以 准 确 全 面 判 断 消 费 12 服 务 贸 易 统 计 手 册 把 这 一 属 性 表 述 为 服 务 是 定 做 的 异 质 产 出 (they are heterogeneous outputs produced to order), 一 般 是 生 产 者 按 照 消 费 者 需 要 而 进 行 的 活 动, 通 常 包 含 因 应 消 费 者 需 求 发 生 的 活 动 提 供 过 程 导 致 消 费 主 体 状 态 发 生 某 种 变 动 ( 英 文 本, 第 7 页 ) 16

17 对 象 高 低 的 信 誉 性 产 品 (credence goods), 如 律 师 服 务 战 略 咨 询 疑 难 外 科 手 术 等 一 般 认 为, 服 务 产 品 因 为 非 标 准 型 等 属 性 特 点 信 息 不 对 称 程 度 较 高, 货 物 产 品 信 息 不 对 称 程 度 较 低 这 一 观 点 确 有 一 定 现 实 依 据, 如 生 活 中 搜 寻 性 产 品 大 都 属 于 货 物, 而 信 誉 性 产 品 则 几 乎 都 是 服 务 品 然 而 这 方 面 属 性 识 别 也 同 样 存 在 相 对 性 如 图 3-2 显 示, 在 信 息 识 别 方 面 物 品 与 服 务 同 样 也 存 在 某 种 连 续 性 和 过 渡 性 图 3-2 物 品 与 服 务 之 间 信 息 不 对 称 程 度 差 异 大 多 数 物 品 大 多 数 服 务 容 易 评 价 铅 笔 洗 脸 盆 家 具 衣 服 汽 车 餐 馆 菜 肴 度 假 服 务 照 顾 婴 儿 大 片 电 影 国 外 旅 游 战 略 咨 询 MBA 教 育 疑 难 手 术 难 以 评 价 搜 寻 性 强 经 验 性 强 信 誉 性 强 说 明 : 引 用 洛 夫 洛 克 (2002?, 第 17 页 ) 图 形, 笔 者 调 整 部 分 产 品 名 称 三 是 存 在 超 越 一 般 分 类 方 法 的 特 例 或 另 类 对 象 从 五 个 方 面 对 比 可 以 区 分 绝 大 部 分 物 品 与 服 务, 然 而 在 一 些 特 殊 场 合 特 别 是 涉 及 当 代 信 息 行 业 产 出 对 象 场 合, 统 计 分 类 专 家 认 为 需 要 做 变 通 处 理 这 些 产 出 对 象 虽 然 存 在 物 理 形 态 即 满 足 有 形 性 条 件, 消 费 和 生 产 可 以 分 离 并 且 具 备 可 库 存 性, 依 据 属 性 识 别 方 法 应 归 为 物 品, 然 而 统 计 专 家 认 为 就 其 基 本 经 济 属 性 观 察 仍 应 归 为 服 务 范 畴 如 上 述 国 民 经 济 核 算 体 系 在 阐 述 服 务 与 物 品 一 般 分 类 原 理 后, 对 广 义 供 应 储 存 交 流 和 传 播 信 息 咨 询 意 见 和 娱 乐 等 部 门 产 出, 采 用 变 通 方 法 (ad hoc) 把 它 们 看 作 是 服 务 品 2004 年 IMF 统 计 司 对 第 五 版 国 际 收 支 帐 户 提 出 修 改 文 件, 其 中 涉 及 一 项 对 软 件 服 务 外 包 具 有 重 要 意 义 的 有 关 软 件 经 济 分 类 的 界 定 方 法 可 以 独 立 辨 认 的 通 用 型 软 件 ( off-the-shelf software), 即 便 它 们 有 可 能 嵌 入 在 硬 件 中, 也 应 被 看 作 是 物 品 按 照 特 定 需 要 生 产 的 定 制 式 软 件 (customized software that is software that is produced to order) 则 应 归 为 计 算 机 服 务 另 外 计 算 机 软 件 使 用 许 可 费 应 在 特 许 费 以 及 支 付 给 专 用 权 使 用 费 名 下 作 为 服 务 看 待 (License fees for use of software are included in services under franchise fees and payments for the use of proprietary rights) 对 于 如 何 区 分 通 用 型 软 件 和 软 件 使 用 许 可 费 问 题, 解 答 是 考 虑 通 过 物 品 信 息 技 术 服 务 和 特 许 费 方 式 体 现 的 软 件 具 有 很 大 的 替 代 性, 某 些 国 家 ( 编 制 国 际 收 支 帐 户 ) 时 也 许 可 以 把 它 们 组 合 成 一 个 补 充 项 目 17

18 (IMF, 2004, p. 133) 为 什 么 这 些 信 息 部 门 产 出 在 服 务 与 物 品 分 类 系 统 中 获 得 另 类 待 遇? 什 么 特 殊 技 术 经 济 属 性 使 得 统 计 专 家 认 为 需 要 突 破 物 品 与 服 务 分 类 一 般 原 理 对 广 义 信 息 产 出 做 特 殊 处 理? 略 加 思 考 可 以 发 现, 这 些 对 象 产 品 主 要 是 各 种 技 能 以 及 专 家 能 力 发 挥 作 用 的 结 果, 而 使 其 具 备 物 品 属 性 的 现 代 信 息 载 体 相 对 经 济 价 值 很 低, 与 创 造 和 提 供 信 息 内 容 发 生 的 专 业 性 投 入 比 较 相 差 悬 殊 或 者 微 乎 其 微 例 如 在 光 碟 和 磁 盘 储 存 信 息 场 合, 在 IT 技 术 发 达 因 而 硬 件 成 本 快 速 降 低 背 景 下, 储 存 载 体 价 值 与 凝 聚 信 息 内 容 价 值 比 较 小 得 不 可 比 拟 虽 然 信 息 载 体 赋 予 这 类 产 品 有 形 性 和 可 储 存 性, 从 内 容 角 度 把 它 们 看 作 服 务 更 为 适 当 对 于 采 用 纸 张 作 为 信 息 载 体 的 印 刷 品, 由 于 载 体 材 料 和 加 工 过 程 成 本 在 单 位 信 息 产 品 总 成 本 中 占 据 显 著 比 例, 通 常 不 被 看 作 服 务 而 是 看 作 物 品 例 如 大 英 百 科 全 书 内 容 虽 然 是 由 时 间 成 本 极 为 昂 贵 的 权 威 专 家 所 创 造 和 提 供, 然 而 印 制 纸 版 百 科 全 书 耗 用 纸 质 载 体 材 料 和 制 造 过 程 也 会 发 生 较 高 经 济 成 本, 因 而 分 类 上 仍 被 看 作 印 刷 物 品, 而 光 盘 百 科 全 书 或 网 上 百 科 全 书 则 被 定 义 为 服 务 产 品 进 一 步 观 察, 高 速 公 路 两 旁 指 路 牌 虽 也 以 提 供 信 息 作 为 基 本 功 能, 然 而 制 作 信 息 载 体 物 品 成 本 比 创 造 路 标 牌 信 息 成 本 可 能 要 大 得 多, 所 以 这 类 信 息 产 品 不 会 被 看 作 服 务 上 述 讨 论 提 示, 信 息 内 容 与 信 息 载 体 经 济 成 本 对 比 结 构 构 成 是 否 应 把 某 些 信 息 产 品 破 例 定 义 为 服 务 的 重 要 依 据 图 3-3 用 两 个 有 部 分 交 集 的 圆 形 表 达 物 品 和 服 务 的 概 念 关 系 左 边 圆 圈 表 示 具 有 物 理 形 态 可 以 确 定 所 有 关 系 生 产 和 消 费 在 时 空 上 可 以 分 离 因 而 可 以 库 存 的 物 品 ; 右 边 表 示 无 形 性 无 法 确 定 所 有 关 系 产 消 在 时 空 上 不 能 分 离 无 法 库 存 的 服 务 ; 交 叉 的 形 似 鱼 眼 部 分 表 示 虽 然 具 有 有 形 性 可 拥 有 性 通 用 和 标 准 性 可 分 离 性 可 库 存 性 等 属 性, 但 是 在 经 济 分 析 意 义 上 仍 然 变 通 定 义 为 服 务 对 象 图 3-3 物 品 与 服 务 定 义 关 系 物 品 特 例 服 务 有 形 性 可 拥 有 性 可 分 离 性 可 库 存 性 标 准 性 信 息 和 软 件 产 品 等 无 形 性 不 可 拥 有 性 不 可 分 离 性 不 可 库 存 性 特 质 性 透 彻 理 解 服 务 概 念 定 义 及 其 与 物 品 之 间 关 系, 对 于 我 们 观 察 研 究 服 务 外 包 具 有 重 要 意 义 第 一, 服 务 的 无 形 性 差 异 性, 与 服 务 流 程 发 包 方 对 服 务 质 量 控 制 要 求 存 在 的 矛 盾, 使 得 接 包 方 竞 争 过 程 中 对 信 誉 经 验 磨 合 等 因 素 特 别 看 重, 因 而 服 务 企 业 包 括 接 包 企 业 信 誉 和 品 牌 具 有 显 著 市 场 价 值 和 竞 争 含 义 18

19 服 务 差 异 性 与 质 量 控 制 性 之 间 矛 盾, 需 要 通 过 程 序 标 准 性 操 作 人 员 素 质 标 准 性 来 控 制 与 这 方 面 约 束 相 联 系, 服 务 外 包 行 业 各 种 资 质 认 证, 包 括 安 全 程 序 资 质 认 证 具 有 重 要 意 义 另 外 这 一 行 业 提 出 的 特 殊 人 才 需 要, 导 致 专 门 培 训 机 构 组 织 快 速 发 展 并 且 本 身 成 为 一 个 行 业 第 二, 服 务 基 本 经 济 属 性 与 后 面 讨 论 服 务 贸 易 概 念 内 涵 具 有 重 要 意 义, 如 生 产 和 消 费 同 时 性 要 求 或 者 跨 境 交 易, 或 者 通 过 消 费 者 或 生 产 者 移 动 使 双 方 处 于 同 一 地 点 发 生 交 易, 而 服 务 提 供 方 移 动 实 现 交 易 又 分 两 种 形 式 : 自 然 人 移 动 和 生 产 机 构 移 动 即 商 业 存 在 另 外 由 于 服 务 产 品 不 能 储 存, 为 了 应 对 供 需 矛 盾, 所 以 需 要 储 存 人 才 作 为 对 产 出 储 存 的 替 代 在 这 一 行 业 快 速 发 展 阶 段, 人 才 需 求 导 致 激 烈 竞 争 和 较 高 员 工 流 动 率 第 三, 把 信 息 产 品 作 为 特 例 的 变 通 理 解, 对 我 们 研 究 对 象 具 有 直 接 而 重 要 影 响 当 代 信 息 技 术 革 命 性 突 破 对 服 务 外 包 和 国 际 服 务 外 包 从 两 方 面 带 来 重 要 影 响 第 一 是 信 息 技 术 革 命 和 知 识 经 济 勃 起, 使 得 信 息 储 存 传 递 交 流 成 本 大 幅 降 低, 从 而 使 得 把 广 义 信 息 产 品 看 作 服 务 的 合 理 性 程 度 进 一 步 增 加 第 二 是 大 大 拓 宽 了 这 类 变 通 性 服 务 交 易 范 围, 从 产 品 深 入 到 工 序, 从 空 间 相 邻 范 围 扩 大 到 跨 地 区 和 跨 国 家, 导 致 所 谓 服 务 外 包 和 国 际 服 务 外 包 浪 潮 兴 起 3-3 服 务 外 包 定 义 类 型 和 一 般 发 生 原 理 理 解 物 品 和 服 务 概 念 关 系 后 可 以 定 义 服 务 外 包 外 包 是 企 业 特 定 生 产 过 程 内 部 特 定 工 序 或 流 程 转 移 到 外 部 完 成, 从 而 使 企 业 内 部 工 序 流 程 协 调 转 变 为 与 外 部 企 业 之 间 市 场 交 易 协 调 过 程 制 造 外 包 和 服 务 外 包 可 以 依 据 交 易 对 象 经 济 属 性 差 异 加 以 区 分 如 果 外 包 转 移 和 交 易 对 象 属 于 制 造 加 工 零 部 件 中 间 产 品 工 序 活 动, 或 以 中 间 品 半 成 品 最 终 产 品 某 种 组 装 或 总 装 为 对 象 活 动, 则 属 于 制 造 外 包 ; 如 果 外 包 转 移 对 象 是 特 定 服 务 品 生 产 过 程 的 特 定 投 入 环 节, 或 者 是 制 造 品 或 其 它 非 服 务 品 生 产 过 程 的 服 务 流 程, 通 过 正 式 或 非 正 式 服 务 水 平 合 约 (SLA) 13 转 移 给 外 部 厂 商 去 完 成, 则 属 于 服 务 外 包 服 务 外 包 把 原 先 通 过 企 业 内 部 协 调 组 织 的 服 务 性 投 入 活 动, 转 变 为 通 过 市 场 合 约 方 式 联 系 的 活 动 可 以 依 据 背 景 行 业 把 服 务 外 包 分 为 两 类 一 类 是 服 务 产 品 生 产 的 服 务 工 序 流 程 外 包 服 务 产 品 由 直 接 接 触 顾 客 前 台 服 务 以 及 支 持 性 后 台 诸 多 服 务 工 序 流 程 组 成 例 如 管 理 学 者 把 登 记 安 装 电 话 这 样 通 常 认 为 并 不 特 别 复 杂 服 务 项 目, 分 解 为 直 接 面 对 顾 客 业 务 办 公 室 线 路 分 配 中 央 办 公 室 以 及 安 装 等 五 个 方 面 几 十 种 流 程 14, 其 中 服 务 工 序 流 程 转 移 给 其 他 企 业 提 供 便 构 成 服 务 外 包 依 据 这 一 定 义 思 路, 银 行 保 险 公 司 把 部 分 人 事 与 财 务 管 理 性 服 务 转 移 给 外 部 企 业, 航 空 公 司 把 飞 行 旅 途 中 免 税 品 销 售 业 务 转 移 给 外 部 企 业, 都 属 于 服 务 型 企 业 内 部 服 务 流 程 外 包 13 Service level agreement (SLA): An agreement drawn up between a customer or client and the provider of a service or product. A service level agreement can cover a straight forward provision of a service, for example, office cleaning, or the provision of a complete function such as the outsourcing of the administration of a payroll or maintenance of plant and equipment for a large company. The agreement lays down the detailed specification for the level and quality of the service to be provided. The agreement is essentially a legally binding contracts ( Business: the Ultimate Resources, p. 1334). 14 参 见 洛 夫 洛 克 (2001, 第 556 页 ) 图 14A-3 登 记 与 安 装 电 话 服 务 剧 本 图 讨 论 内 容 19

20 二 是 物 品 ( 货 物 商 品 ) 生 产 过 程, 如 小 麦 牛 奶 等 农 产 品 或 者 汽 车 衣 服 电 脑 等 制 造 品 生 产 过 程 中, 某 些 支 持 性 服 务 流 程 采 取 外 包 方 式 提 供 例 如 传 统 制 造 和 其 它 物 品 生 产 部 门 保 安 保 洁 餐 饮 由 可 能 通 过 外 包 方 式 提 供 当 代 信 息 技 术 条 件 下, 计 算 机 维 护 和 维 修 等 专 门 性 技 术 型 现 代 服 务 职 能 通 过 外 包 方 式 实 现 另 外 很 多 原 本 属 于 企 业 重 要 甚 至 关 键 职 能, 也 可 以 通 过 外 包 提 供, 这 些 职 能 包 括 人 事 财 会 物 流 甚 至 研 发 等 等 这 类 外 包 在 制 造 业 领 域 发 生 频 率 较 高, 因 而 通 常 称 作 制 造 业 生 产 性 服 务 流 程 外 包 可 以 利 用 服 务 营 销 学 服 务 之 花 表 述 方 法 说 明 上 述 关 系 服 务 之 花 用 八 个 花 瓣 围 绕 一 个 花 蕊, 形 象 表 达 特 定 服 务 企 业 通 过 若 干 服 务 流 程 和 组 群 实 现 支 持 和 提 供 特 定 服 务 核 心 产 品 关 系 制 造 业 企 业 生 产 过 程 内 部 也 包 含 大 量 支 持 性 服 务 流 程, 因 而 也 可 以 用 服 务 之 花 表 述 制 造 业 核 心 产 品 与 服 务 流 程 关 系 图 3-4 表 示 制 造 业 与 服 务 业 产 品 的 生 产 过 程 被 若 干 类 服 务 流 程 支 持 的 关 系 图 3-4 核 心 产 品 与 投 入 性 服 务 流 程 关 系 物 流 IT 维 护 售 后 服 务 研 发 营 销 前 台 服 务 销 售 核 心 制 造 产 品 人 事 其 他 核 心 服 务 产 品 数 据 处 理 IT 维 护 财 会 人 事 财 会 订 单 处 理 订 单 处 理 说 明 : 利 用 洛 夫 洛 克 (2001, 第 340 页 ) 图 8-2 基 本 框 架 修 改 制 作 如 果 所 有 服 务 都 由 制 造 业 企 业 自 身 职 能 部 门 提 供, 则 属 于 上 面 讨 论 的 内 置 式 生 产 方 式 或 全 能 企 业 情 况 ; 如 果 有 关 企 业 把 部 分 服 务 流 程 转 移 给 外 部 企 业 提 供, 则 意 味 着 发 生 了 服 务 外 包 构 成 研 究 基 本 背 景 的 当 代 企 业 管 理 方 法 和 生 产 方 式 变 革 的 重 要 内 容, 就 是 越 来 越 多 制 造 业 和 服 务 业 企 业 在 更 加 专 注 于 核 心 产 品 和 业 务 同 时, 把 部 分 流 程 性 和 支 持 性 生 产 服 务 流 程 分 离 出 去, 由 外 部 厂 商 通 过 外 包 方 式 来 提 供, 从 而 通 过 比 较 优 势 规 模 经 济 经 验 经 济 等 途 径 和 机 制 来 提 高 效 率 和 获 取 利 益 15 这 一 管 理 方 法 和 生 产 方 式 变 革, 可 以 通 过 图 3-5 中 一 组 服 务 之 花 得 到 示 意 性 表 达 最 左 边 小 图 服 务 之 花 中 每 个 花 瓣 都 呈 现 深 灰 色, 显 示 这 些 服 务 工 序 流 程 都 由 原 有 企 业 内 部 相 关 部 门 或 机 构 提 供, 代 表 完 全 内 置 性 企 业 组 织 结 构 和 生 产 方 式 类 型 中 间 小 图 部 分 花 瓣 变 为 白 色, 显 示 部 分 服 务 流 程 通 过 转 移 到 外 部 企 业, 代 表 一 定 程 度 发 生 服 务 外 包 右 边 小 图 中 所 有 表 示 服 务 流 程 花 瓣 都 变 成 白 色, 可 以 理 解 为 从 发 包 方 角 度 看 外 包 程 度 最 大 化 的 极 端 参 照 状 态 15 下 文 将 专 门 分 析 阐 述 外 包 通 过 这 类 机 制 作 用 获 取 利 益 的 经 济 学 原 理 20

21 图 3-5 服 务 外 包 展 开 过 程 示 意 图 内 置 式 企 业 部 分 外 包 企 业 完 全 外 包 企 业 核 心 产 品 核 心 产 品 核 心 产 品 说 明 : 引 自 洛 夫 洛 克 (2001, 第 354 页 ) 图 8-4 基 本 框 架 对 标 示 文 字 略 做 调 整 与 外 包 具 有 镜 像 关 系 的 现 象 (the mirrored picture of outsourcing phenomenon), 是 有 的 企 业 把 原 先 辅 助 性 服 务 流 程 发 展 成 为 对 外 承 接 业 务 并 创 造 收 入 流 的 市 场 型 业 务, 甚 至 在 有 的 情 况 下 发 展 成 为 新 的 核 心 业 务 或 核 心 业 务 群 IBM 这 个 传 统 制 造 业 大 象 学 会 在 服 务 业 跳 舞 的 转 型 经 历, 是 这 类 演 变 过 程 的 经 典 案 例 计 算 机 和 IT 服 务 原 本 是 这 个 蓝 色 巨 人 制 造 业 核 心 产 品 的 辅 助 服 务, 然 而 在 激 烈 的 竞 争 环 境 中 经 过 痛 苦 的 演 化 转 型 过 程, 转 变 为 以 服 务 提 供 为 主 要 和 核 心 业 务 定 位 的 全 球 性 企 业, 把 笔 记 本 电 脑 业 务 出 售 给 联 想 突 出 显 示 我 国 最 具 有 市 场 活 力 企 业 正 在 与 全 球 经 济 结 构 最 新 脉 动 具 有 内 在 联 系 图 3-6 示 意 表 达 这 一 转 型 过 程 传 统 核 心 业 务 是 电 脑 制 造, 当 时 IT 服 务 构 成 电 脑 制 造 业 核 心 业 务 的 一 项 辅 助 性 服 务 流 程 随 着 竞 争 环 境 改 变 和 服 务 外 包 潮 流 兴 起,IBM 通 过 痛 苦 转 型 过 程 发 现, 原 先 辅 助 性 服 务 业 务 流 程 实 际 上 潜 在 具 有 动 态 意 义 上 的 核 心 竞 争 力, 从 而 逐 步 把 原 来 副 业 转 变 为 主 业, 目 前 IBM 服 务 收 入 已 经 成 为 最 重 要 收 入 来 源 16 图 3-6 辅 助 服 务 业 务 通 过 承 接 外 包 发 展 为 新 主 营 业 务 IT 服 务 传 统 电 脑 核 心 业 务 IT 服 务 新 核 心 业 务 16 参 见 IBM 董 事 长 郭 士 纳 自 传 对 这 一 过 程 的 描 述 ( 郭 士 纳,2006) 21

22 无 独 有 偶, 美 国 另 一 制 造 业 巨 头 GE 也 发 生 类 似 图 3-6 所 提 示 的 转 型 GE 在 全 球 范 围 建 立 GE Capital, 主 要 为 GE 全 球 生 产 基 地 以 及 产 品 销 售 业 务 提 供 服 务 支 持 在 服 务 外 包 时 代 发 展 环 境 下,GE Capital 逐 渐 成 为 赢 利 能 力 增 长 最 快 部 门 后 来 GE 决 定 改 组 GE Capital, 引 入 外 部 股 权 投 资 方 成 立 GENPACT, 全 力 发 展 GE 以 及 其 他 企 业 的 BPO 业 务 GENPACT 网 站 宣 称 : 简 百 特 作 为 商 务 流 程 外 包 企 业 能 够 帮 助 全 球 企 业 鹏 飞 地 更 高 分 布 在 印 度 Delhi, Gurgaon, Jaipur, Hyderabad, Banglore, Kolkata 等 地 9 个 服 务 运 营 中 心 的 名 流 程 工 程 师 (process engineers) 支 持 我 们 与 客 户 伙 伴 关 系, 另 外 还 有 5000 名 位 于 中 国 匈 牙 利 罗 马 尼 亚 墨 西 哥 美 国 的 专 业 人 员 提 供 离 岸 或 近 岸 技 术 复 杂 服 务 简 短 的 结 语 经 济 学 在 物 品 和 服 务 对 比 基 础 上 阐 述 服 务 概 念 内 涵, 有 关 定 义 大 体 包 含 三 个 层 面 内 容 首 先 把 服 务 与 物 品 定 义 为 人 类 经 济 活 动 的 两 种 基 本 产 出 形 态 其 次 从 有 形 与 无 形 是 否 可 独 立 拥 有 生 产 消 费 是 否 时 空 一 致 是 否 可 库 存 通 用 性 与 特 质 性 等 五 个 方 面 对 物 品 与 服 务 加 以 定 义 区 分 最 后 说 明 服 务 与 物 品 上 述 属 性 差 异 具 有 相 对 性, 表 现 之 一 是 很 多 信 息 以 及 软 件 产 品 虽 然 依 据 上 述 五 点 属 性 识 别 应 属 于 物 品, 仍 被 特 例 性 地 (ad hoc) 看 作 是 服 务 外 包 依 据 转 移 活 动 对 象 差 异 可 以 分 为 制 造 业 外 包 和 服 务 外 包 如 果 转 移 对 象 属 于 制 造 加 工 零 部 件 或 某 种 组 装 总 装 活 动 则 是 制 造 外 包, 如 果 转 移 对 象 是 作 为 投 入 的 服 务 性 活 动 则 是 服 务 外 包 服 务 外 包 是 把 原 来 在 企 业 内 部 提 供 的 服 务 性 投 入 活 动, 通 过 正 式 或 非 正 式 的 服 务 水 平 合 约 转 移 给 外 部 厂 商 去 完 成 的 现 象 服 务 外 包 使 原 先 通 过 企 业 内 部 协 调 组 织 的 服 务 性 投 入 活 动, 转 变 为 通 过 市 场 合 约 方 式 联 系 的 活 动 服 务 外 包 依 据 其 对 象 产 业 部 门 差 别 分 为 两 种 基 本 形 态 一 是 以 服 务 品 作 为 核 心 产 出 生 产 系 统 中, 部 分 非 核 心 生 产 性 服 务 工 序 和 流 程 由 内 部 承 担 转 移 为 外 部 提 供 二 是 以 制 造 业 或 服 务 部 门 以 外 其 他 产 业 部 门 中, 特 定 产 品 生 产 过 程 包 含 的 工 序 性 和 支 持 性 服 务 流 程 由 内 部 承 担 转 移 到 外 部 提 供 与 企 业 外 包 服 务 流 程 具 有 镜 像 关 系 的 演 变, 是 一 些 企 业 专 门 为 市 场 提 供 专 业 化 服 务 流 程, 甚 至 包 括 有 的 企 业 在 原 先 特 定 辅 助 性 服 务 活 动 基 础 上 承 接 类 似 外 包 业 务, 并 逐 步 发 展 出 新 的 核 心 服 务 提 供 业 务, 从 而 推 动 当 代 企 业 组 织 结 构 与 生 产 方 式 变 革 服 务 外 包 基 本 对 象 是 生 产 性 服 务 流 程, 服 务 外 包 变 革 本 质 在 于 把 企 业 内 部 协 调 关 系 转 变 为 市 场 机 制 协 调 的 企 业 之 间 (B2B) 关 系 17 见 genpact.com, 转 引 自 Sengupta et al, 2006, cover page 22

23 4 服 务 贸 易 与 国 际 服 务 外 包 概 念 释 义 最 后 讨 论 如 何 理 解 国 内 和 国 际 服 务 外 包 定 义 区 分 问 题 依 据 服 务 外 包 发 包 方 和 承 包 方 企 业 空 间 和 国 别 分 布 关 系 差 异, 可 以 把 外 包 划 分 为 国 内 和 国 际 外 包 两 种 类 型 如 果 服 务 外 包 发 包 方 与 承 包 方 是 同 属 特 定 国 家 企 业, 外 包 联 系 的 产 品 内 分 工 在 特 定 国 家 内 部 展 开 便 属 于 国 内 外 包 或 国 内 服 务 交 易 如 果 发 包 与 承 包 方 属 于 不 同 国 家 企 业 则 属 于 国 际 或 跨 国 服 务 外 包, 逻 辑 上 应 是 一 种 特 殊 的 国 际 服 务 贸 易 形 态 18 虽 然 上 述 常 识 性 理 解 看 起 来 顺 理 成 章, 实 际 也 存 在 需 要 探 讨 的 问 题 对 国 际 服 务 外 包 定 义 的 技 术 性 困 难 在 于, 学 术 界 和 相 关 国 际 组 织 对 服 务 贸 易 有 不 同 定 义 方 法 一 种 是 联 合 国 和 IMF 等 国 际 组 织 提 供 的 国 际 收 支 帐 户 体 系 (Balance of Payment Account: BP) 对 服 务 贸 易 的 经 典 定 义 及 相 应 统 计 体 系, 另 一 种 是 在 比 较 晚 近 时 期 有 关 双 边 和 多 边 贸 易 协 议 对 服 务 贸 易 提 出 的 范 围 比 较 拓 展 的 定 义 就 我 们 研 究 对 象 问 题 而 言, 不 同 服 务 贸 易 定 义 直 接 影 响 国 际 服 务 外 包 内 涵 及 其 统 计 方 法 设 计 本 节 首 先 分 别 考 察 有 关 服 务 贸 易 两 类 定 义 方 法 的 原 理 和 依 据, 然 后 对 两 种 方 法 进 行 比 较 和 评 价, 最 后 讨 论 如 何 区 分 和 定 义 国 内 与 国 际 服 务 外 包 问 题 4-1 国 际 收 支 帐 户 对 服 务 贸 易 定 义 方 法 IMF 编 写 的 国 际 收 支 帐 户 体 系 (Balance of Payments Accounts:BP) 是 对 19 一 个 经 济 体 居 民 在 特 定 时 期 与 外 部 世 界 非 居 民 经 济 交 易 的 系 统 概 括 和 统 计 陈 述, 提 供 了 与 国 民 经 济 核 算 体 系 (System of National Account: SNA) 基 本 概 念 兼 容 一 致 的 国 际 服 务 贸 易 定 义 BP 对 国 际 贸 易 和 国 际 交 易 定 义, 建 立 在 所 谓 居 民 与 非 居 民 划 分 基 础 上 ( the resident/non-resident basis, IMF, 1993, p. 6) 在 一 国 经 济 领 土 上 常 住 单 位 或 经 济 利 益 中 心 被 定 义 为 居 民, 它 不 仅 包 括 本 国 企 业 和 公 民, 而 且 包 括 外 国 投 资 设 立 并 长 期 运 营 的 外 资 企 业 居 民 之 间 交 易 属 于 国 内 交 易, 居 民 与 非 居 民 交 易 属 于 国 际 贸 易 关 键 要 理 解 居 民 概 念 粗 略 地 说, 一 国 居 民 指 一 国 经 济 领 土 内 的 所 有 经 济 利 益 中 心 BP 定 义 一 国 经 济 领 土 (economic territory of a country) 为 人 员 货 物 资 本 可 以 自 由 流 动, 政 府 实 际 拥 有 治 理 管 辖 能 力 的 区 域 范 围, 因 而 与 从 主 权 和 政 治 角 度 理 解 的 领 土 范 围 可 能 会 有 差 异 (IMF, 1993, p. 20) 经 济 利 益 中 心 (center of economic interest) 指 满 足 下 述 条 件 的 机 构 单 位 (institutional unit): 在 一 国 经 济 领 土 内 拥 有 某 种 场 地 居 住 地 生 产 空 间 或 其 它 空 间 可 以 由 此 永 远 或 者 长 期 从 事 或 有 意 从 事 规 模 显 著 的 经 济 活 动 或 交 易 这 类 拥 有 经 济 利 益 中 心 的 机 构 单 位 包 括 两 大 类 主 体, 一 是 家 庭 和 组 成 家 庭 的, 二 是 法 定 和 社 会 主 体, 如 公 司 和 准 公 司 ( 包 括 外 国 直 接 投 资 方 分 支 机 构 ) 非 利 润 机 构 以 及 政 府 机 构 在 满 足 一 定 条 件 基 础 上 20, 各 类 机 构 单 位 都 是 18 按 照 有 关 经 济 用 语 习 惯, 服 务 贸 易 表 示 国 际 服 务 交 换, 与 国 内 服 务 交 易 相 对 应 本 研 究 采 用 这 一 习 惯 表 述 方 式 19 交 易 指 任 何 能 够 创 造 转 换 交 换 转 让 或 消 除 经 济 价 值 的 经 济 流 量 ; 涉 及 物 品 服 务 以 及 / 或 者 金 融 资 产 所 有 权 变 动, 服 务 提 供 或 者 劳 动 与 资 本 提 供 (IMF, 1993, p. 6) 20 如 特 定 国 籍 家 庭 和 个 人 成 为 国 际 收 支 帐 户 意 义 上 居 民 需 要 有 居 所, 如 果 移 居 或 到 国 外 工 作 一 年 以 上 时 间 23

24 具 备 居 民 身 份 的 机 构 单 位 (resident institutional units)(imf, 1993, pp ) 非 居 民 机 构 单 位 则 被 可 以 理 解 为 一 国 经 济 体 居 民 所 有 交 易 对 象, 它 们 通 常 为 其 它 国 家 经 济 体 的 居 民 单 位 从 国 际 收 支 帐 户 角 度 对 国 际 服 务 贸 易 标 准 解 读 具 有 以 下 几 方 面 常 识 性 特 点 一 是 定 义 基 本 方 法 在 于 对 经 济 活 动 主 体 居 民 与 非 居 民 划 分, 居 民 与 非 居 民 之 间 服 务 交 易 为 国 际 服 务 贸 易, 居 民 之 间 服 务 交 易 为 国 内 服 务 交 易 依 据 居 民 与 非 居 民 识 别 原 则, 外 国 投 资 企 业 与 东 道 国 (the host country) 居 民, 虽 然 外 资 企 业 所 有 者 国 别 身 份 与 东 道 国 服 务 接 受 者 国 别 身 份 不 同, 但 是 由 于 同 属 BP 意 义 上 特 定 国 家 居 民, 所 以 这 类 交 易 不 被 看 作 服 务 贸 易 而 应 当 是 国 内 交 易 21 二 是 国 际 服 务 贸 易 进 一 步 划 分 为 进 出 口 : 一 国 居 民 向 非 居 民 提 供 服 务 并 直 接 或 间 接 获 得 外 汇 收 入 构 成 服 务 出 口, 一 国 居 民 向 非 居 民 购 买 服 务 构 成 服 务 进 口 服 务 进 口 加 出 口 或 服 务 进 出 口 额 对 国 际 服 务 贸 易 提 供 度 量 1993 年 第 五 版 国 际 收 支 帐 户 把 服 务 贸 易 分 为 包 括 1) 运 输 2) 旅 游 3) 通 讯 4) 建 筑 5) 保 险 6) 保 险 以 外 金 融 服 务 7) 计 算 机 与 信 息 服 务 8) 版 权 与 许 可 费 9) 其 它 商 业 服 务 10) 个 人 文 化 和 娱 乐 服 务 11) 政 府 服 务 等 十 一 大 类 服 务 内 容 (IMF,1993, 第 页 ) 22 三 是 与 国 民 经 济 核 算 体 系 相 衔 接 国 际 收 支 帐 户 定 义 了 整 体 经 济 总 量 与 国 际 收 支 帐 户 流 量 之 间 关 系, 定 义 式 GDP = C + G + + I + X M 表 示 一 国 特 定 时 期 经 济 总 量 等 于 居 民 消 费 投 资 政 府 支 出 之 和 再 加 上 出 口 并 减 去 进 口, 使 国 际 贸 易 活 动 构 成 国 民 经 济 整 体 活 动 有 机 组 成 部 分, 对 国 民 经 济 及 其 国 际 经 济 联 系 提 供 了 一 个 的 逻 辑 清 晰 严 谨 的 概 念 和 度 量 体 系 虽 然 存 在 局 限, 这 一 统 计 体 系 在 观 察 和 度 量 国 别 和 全 球 经 济 方 面 具 有 难 以 取 代 功 能, 也 提 供 了 观 察 和 度 量 国 际 服 务 外 包 这 类 新 兴 国 际 经 济 现 象 的 起 点 框 架 虽 然 国 际 收 支 帐 户 方 法 没 有 介 绍 国 际 服 务 贸 易 的 具 体 供 应 途 径, 然 而 结 合 后 面 介 绍 的 WTO 服 务 贸 易 总 协 议 (GATS) 和 国 际 服 务 贸 易 统 计 方 法 提 供 的 四 类 途 径, 传 统 BP 理 解 的 服 务 贸 易 大 体 可 以 通 过 三 种 形 式 实 现 一 是 跨 境 服 务 交 易 如 英 国 保 险 公 司 或 银 行 为 我 国 企 业 提 供 保 险 或 银 行 服 务, 或 英 国 航 空 公 司 为 我 国 公 民 提 供 旅 欧 航 空 客 运 服 务, 等 于 英 国 向 我 国 出 口 服 务 ( 或 我 国 从 英 国 进 口 服 务 ) 二 是 跨 境 消 费 如 美 国 公 民 到 我 国 旅 游, 在 我 国 国 内 发 生 的 住 宿 饮 食 等 消 费, 等 于 我 国 向 美 国 出 口 服 务 ( 或 美 国 从 我 国 进 口 服 务 ) 23 三 是 自 然 人 移 动 如 意 大 利 帕 瓦 罗 蒂 等 歌 唱 家 来 华 举 办 夏 季 故 宫 演 唱 会, 我 国 听 众 欣 赏 音 乐 会 并 由 此 发 生 门 票 收 入, 等 于 意 大 利 向 我 国 出 口 服 务 ( 或 我 国 从 意 大 则 失 去 上 述 居 民 身 份 如 一 个 企 业 要 成 为 居 民 则 需 要 具 备 至 少 一 项 生 产 条 件 非 营 利 机 构 (NPI) 则 要 取 得 合 法 地 位 并 得 到 正 式 认 可 为 法 定 和 社 会 主 体 21 顺 便 说 明, 外 资 企 业 投 资 派 生 的 资 金 和 物 资 跨 境 流 动 在 资 本 帐 户 和 贸 易 帐 户 上 得 到 反 映, 外 资 企 业 中 外 方 股 权 收 益 依 据 汇 回 本 国 或 在 东 道 国 再 投 资, 分 别 在 经 常 帐 户 收 益 项 目 和 资 本 项 目 中 得 到 反 映 22 其 中 两 项 具 体 内 容 对 讨 论 国 际 服 务 外 包 有 重 要 参 考 意 义 第 7 项 计 算 机 与 信 息 服 务 包 括 居 民 与 非 居 民 涉 及 硬 件 咨 询 软 件 实 施 信 息 服 务 ( 如 数 据 处 理 数 据 库 新 闻 机 构 ), 以 及 维 护 和 修 理 计 算 机 和 相 关 设 备 第 8 项 版 税 和 许 可 费 (royalties and license fees) 包 括 居 民 与 非 居 民 之 间 下 述 交 易 获 得 收 入 ( 出 口 ) 和 支 付 ( 进 口 ): 对 无 形 的 不 可 复 制 的 非 金 融 类 资 产 如 商 标 版 权 专 利 工 艺 流 程 技 术 涉 及 制 造 权 和 专 属 权 的 准 许 使 用, 以 及 通 过 许 可 协 议 对 原 版 复 制 品 如 文 本 电 影 的 使 用 (IMF. 1993, pp ) 23 旅 游 者 被 定 义 为 在 特 定 个 人 自 身 不 具 有 居 民 身 份 经 济 国 家 或 经 济 体 中 逗 留 不 超 过 一 年 时 间, 旅 游 消 费 被 表 述 为 需 求 导 向 的 活 动 (demand-oriented activity) (IMF, 1993, p. 64) 24

25 利 进 口 服 务 ) 与 货 物 通 过 边 境 海 关 实 现 国 际 交 易 差 异 在 于, 服 务 可 以 通 过 跨 境 交 付 实 现 国 际 贸 易 同 时, 还 可 以 通 过 服 务 提 供 者 或 者 消 费 者 跨 境 来 实 现 服 务 贸 易 这 一 属 性 特 点 与 很 多 服 务 生 产 消 费 时 空 一 致 性 要 求 存 在 联 系 跨 境 消 费 通 过 服 务 消 费 者 跨 境 移 动 在 满 足 服 务 生 产 和 消 费 一 致 性 前 提 下 完 成 居 民 与 非 居 民 之 间 服 务 交 易, 自 然 人 移 动 则 通 过 服 务 提 供 者 跨 境 移 动 实 现 居 民 与 非 居 民 之 间 服 务 交 易 4-2 服 务 贸 易 的 拓 展 定 义 及 其 比 较 评 价 伴 随 经 济 全 球 化 推 进 在 服 务 贸 易 领 域 出 现 新 现 象, 学 术 界 和 国 际 经 济 组 织 在 比 较 晚 近 时 期 对 服 务 贸 易 提 出 一 种 对 象 范 围 更 为 拓 宽 的 定 义 广 义 界 定 方 式 把 国 际 收 支 帐 户 定 义 的 居 民 与 非 居 民 之 间 三 类 服 务 交 易 继 续 认 定 为 国 际 贸 易 同 时, 还 把 外 国 投 资 在 东 道 国 建 立 企 业 或 分 支 机 构 向 东 道 国 居 民 机 构 提 供 的 服 务 纳 入 服 务 贸 易 范 围 为 此 提 出 外 国 附 属 机 构 服 务 交 易 活 动 (foreign affiliate trade in services: FATS) 概 念, 并 把 FATS 看 作 是 外 资 企 业 通 过 商 业 存 在 (commercial presence) 途 径 进 行 服 务 贸 易 基 本 供 应 模 式 之 一 这 一 定 义 方 式 在 1995 年 生 效 的 WTO 服 务 贸 易 总 协 议 (General Agreements on Trade on Services: GATS) 得 到 广 泛 认 可, 因 而 经 常 被 称 作 WTO 服 务 贸 易 定 义 2002 年 UN WTO 等 国 际 组 织 编 写 的 国 际 服 务 贸 易 手 册 也 详 细 阐 述 了 服 务 贸 易 广 义 界 定 方 式 (UN, WTO, 2002) WTO 服 务 贸 易 定 义 把 FATS 分 为 两 类 外 国 在 东 道 国 设 立 附 属 机 构 提 供 服 务 对 东 道 国 来 说 是 内 向 FATS, 东 道 国 企 业 在 外 国 设 立 附 属 机 构 提 供 服 务 称 为 外 向 FATs 图 4-1 显 示 各 种 服 务 供 应 模 式 25

26 图 4-1 WTO 国 际 服 务 贸 易 供 应 模 式 综 合 图 解 甲 国 (Country A) 乙 国 (Country B) 模 式 1. 服 务 交 易 (Mode 1. Service transactions) 甲 国 的 消 费 者 (Consumer from A) 服 务 跨 界 供 应 (The service crosses the border) 供 应 者 (Supplier) 模 式 2. 服 务 交 易 (Mode 2. Service transactions) 甲 国 的 消 费 者 甲 国 的 消 费 者 供 应 者 (Consumer from A) 消 费 者 去 国 外 (The consumer goes abroad) (Consumer from A) 服 务 供 应 (Service supply) (Supplier) 模 式 3. 服 务 交 易 (Mode 3. Service transactions) 甲 国 的 消 费 者 (Consumer from A) 服 务 供 应 国 外 分 支 机 构 (Foreign affiliate) (Service supply) 在 甲 国 直 接 投 资 (Direct investment in country A) 公 司 (Company) 模 式 4. 服 务 交 易 (Mode 4. Service transactions) 甲 国 的 消 费 者 (Consumer from A) 服 务 供 应 (Service supply) 自 然 人 (Natural Person) 到 甲 国 自 营 或 乙 国 公 司 派 遣 雇 员 (Self employed goes to country A or employee sent by firm from B) 自 然 人 (Natural Person) 模 式 4. 雇 佣 (Mode 4. Employment) 服 务 公 司 (Service firm) 临 时 就 业 (Temporary employment) 自 然 人 (Natural Person) 资 料 来 源 :UN, WTO et al (2002, p. 23). 26

27 图 4-1 中 第 一 二 种 模 式 与 BP 理 解 没 有 本 质 区 别, 第 四 五 种 模 式 可 以 看 作 是 BP 自 然 人 移 动 方 式 的 展 开 表 达 实 质 区 别 在 于 第 三 种 形 式 FATS, 表 示 外 国 投 资 在 东 道 国 建 立 企 业 向 国 内 消 费 者 提 供 服 务 都 被 看 作 服 务 贸 易 依 据 这 一 理 解, 美 国 投 资 银 行 如 高 盛 美 林 等 在 中 国 建 立 分 支 机 构 为 中 国 国 内 企 业 国 外 上 市 提 供 的 投 行 服 务 被 看 作 是 国 际 服 务 贸 易, 家 乐 福 或 麦 当 劳 在 中 国 连 锁 店 实 现 的 销 售 额 也 应 当 看 作 是 国 际 服 务 贸 易 由 于 这 类 服 务 贸 易 发 生 在 居 民 与 居 民 之 间, 因 而 上 述 界 定 代 表 对 BP 定 义 方 法 的 超 越 这 一 定 义 拓 展 有 认 识 和 实 践 意 义 新 定 义 在 认 识 上 强 调 了 一 些 服 务 贸 易 如 果 不 能 跨 国 投 资 则 无 法 实 现 国 际 交 易 的 约 束 由 于 很 多 服 务 需 要 服 务 提 供 方 和 消 费 方 密 切 接 触 甚 至 同 时 实 现, 因 而 在 消 费 方 跨 境 移 动 成 本 太 高 不 具 有 经 济 合 理 性 背 景 下, 通 过 跨 国 投 资 和 要 素 移 动 在 对 象 国 建 立 服 务 提 供 能 力 是 实 现 国 际 服 务 交 换 的 前 提 24 WTO 对 商 业 存 在 经 济 属 性 理 解, 强 调 了 服 务 贸 易 这 一 特 征 属 性, 具 有 相 应 学 理 依 据 和 识 别 功 能 二 是 对 于 推 动 服 务 贸 易 和 相 关 投 资 自 由 化 具 有 操 作 层 面 实 践 意 义 由 于 缺 少 专 门 国 际 机 构 推 动 国 际 投 资 自 由 化, 把 所 有 外 资 服 务 企 业 活 动 看 作 国 际 贸 易, 便 于 在 多 边 贸 易 规 则 框 架 下 推 动 相 关 投 资 自 由 化 进 程 然 而 新 定 义 也 存 在 可 商 榷 之 处 一 是 过 分 强 调 了 资 本 品 牌 等 要 素 所 有 者 身 份 对 企 业 经 济 活 动 属 性 界 定 的 影 响, 对 其 他 投 入 要 素 影 响 则 不 能 相 应 反 映 如 果 外 资 企 业 中 外 方 仅 拥 有 较 少 股 权 ( 如 最 低 为 10-20%), 仅 有 个 别 或 少 量 外 方 管 理 人 员 参 与 管 理, 同 时 雇 佣 成 千 上 万 东 道 国 员 工 进 行 生 产, 把 这 类 企 业 所 有 与 东 道 国 所 有 交 易 都 看 作 国 际 服 务 贸 易, 实 际 上 没 有 充 分 考 虑 员 工 以 及 其 他 进 入 生 产 过 程 不 可 贸 易 因 素 对 定 义 国 内 与 国 际 贸 易 的 影 响 二 是 某 些 场 合 运 用 可 能 出 现 逻 辑 矛 盾 例 如 美 国 在 中 国 设 立 服 务 企 业, 如 果 向 美 国 本 土 企 业 和 居 民 提 供 服 务, 是 看 作 服 务 贸 易 还 是 国 内 交 换? 如 果 从 身 份 国 别 属 性 一 致 性 角 度 看, 应 当 算 作 国 内 交 易 然 而 这 一 服 务 已 经 实 现 跨 境 交 易, 与 WTO 定 义 服 务 贸 易 第 一 种 模 式 看 也 应 看 作 国 际 贸 易 这 类 事 例 虽 比 较 特 殊, 然 而 也 说 明 新 定 义 在 逻 辑 缜 密 性 方 面 仍 不 无 瑕 疵 三 是 在 比 较 技 术 层 面 上, 国 际 交 易 按 照 常 识 应 当 可 以 区 分 进 口 与 出 口, 然 而 按 照 WTO 方 式 定 义 的 FATS 包 括 某 些 无 法 区 分 进 口 和 出 口 的 内 容 另 外 新 定 义 服 务 贸 易 统 计 概 念 无 法 与 国 民 经 济 核 算 体 系 相 互 衔 接, 因 而 只 能 在 自 身 有 限 范 围 发 挥 概 念 识 别 和 定 量 统 计 功 能 : 好 比 轨 距 长 度 不 同 的 火 车, 只 能 在 有 限 空 间 范 围 行 使 而 无 法 在 覆 盖 面 更 广 阔 铁 路 网 运 行 图 4-2 表 示 BP 与 WTO 两 种 国 际 服 务 贸 易 的 定 义 关 系 其 中 包 括 三 个 国 家 :A 国 是 本 国,B 国 是 本 国 主 要 贸 易 和 投 资 伙 伴 国,C 国 是 第 三 国 或 世 界 其 他 国 家 和 地 区 图 形 表 达 四 类 供 应 模 式, 依 据 WTO 相 应 定 义 理 解, 都 应 属 于 国 际 服 务 贸 易 范 畴 虚 线 方 框 涵 盖 交 易 内 容 属 于 BP 定 义 并 为 WTO 共 同 接 受 的 国 际 服 务 贸 易 内 容 与 广 义 界 定 方 式 区 别 在 于, 对 于 A 国 而 言, 外 商 投 资 建 立 附 属 机 构 与 本 国 居 民 服 务 交 易 ( 即 与 本 国 居 民 发 生 的 内 向 FATS ) 应 看 作 国 内 贸 易 交 易 而 不 作 为 国 际 服 务 贸 易 另 外 本 国 企 业 在 B 国 投 资 建 立 附 属 机 构 24 如 果 说 货 物 生 产 直 接 投 资 可 能 会 取 代 货 物 贸 易, 因 而 有 必 要 把 贸 易 和 投 资 分 开 处 理, 而 服 务 投 资 则 是 使 本 来 无 法 贸 易 的 服 务 活 动 的 国 际 交 易 成 为 可 能, 对 投 资 决 定 服 务 贸 易 的 一 种 肯 定 方 式 是 把 投 资 主 体 所 有 交 易 活 动 都 看 作 国 际 服 务 贸 易 27

28 与 B 国 或 C 国 居 民 交 易, 虽 然 会 通 过 投 资 收 益 对 A 国 人 民 和 经 济 产 生 影 响, 然 而 在 统 计 上 不 作 为 A 国 直 接 参 与 的 国 际 服 务 贸 易 图 4-2 当 代 国 际 服 务 贸 易 概 念 狭 义 和 广 义 界 定 关 系 向 国 内 居 民 提 供 服 务 内 向 接 受 国 内 居 民 提 供 服 务 商 FATS 向 非 居 民 提 供 服 务 (A 国 出 口 ) 接 受 非 居 民 提 供 服 务 (A 国 进 口 ) 本 国 居 民 供 给 本 国 居 民 消 费 越 境 交 付 业 存 本 国 居 民 越 境 到 外 国 消 费 外 国 居 民 越 境 到 本 国 消 费 越 境 消 费 在 外 向 FAT 与 A 国 母 公 司 居 民 交 易 (A 国 进 出 口 ) 与 A 国 其 它 企 业 居 民 交 易 (A 国 进 出 口 ) 本 国 居 民 移 动 到 外 国 外 国 居 民 移 动 到 本 国 自 然 人 移 动 与 B 国 居 民 交 易 与 C 国 居 民 交 易 说 明 : 图 形 涉 及 三 国 服 务 交 易 关 系 A 国 为 本 国 B 国 为 贸 易 和 投 资 的 直 接 伙 伴 国 :A 国 居 民 跨 境 交 付 和 自 然 人 移 动 的 对 象 国, 内 向 FATS 投 资 母 国 和 外 向 FATS 投 资 东 道 国 (hosting country) C 国 为 第 三 国 或 泛 指 其 他 国 家 和 地 区 4-3 国 际 服 务 外 包 概 念 内 涵 探 讨 可 以 把 国 际 服 务 外 包 看 作 是 通 过 外 包 这 一 特 定 交 易 方 式 实 现 的 特 殊 国 际 服 务 贸 易, 或 者 从 产 品 内 分 工 视 角 观 察 是 以 服 务 工 序 流 程 为 交 易 对 象 发 生 的 特 殊 国 际 服 务 贸 易 结 合 BP 与 WTO 两 种 服 务 贸 易 概 念 讨 论 和 界 定 国 际 服 务 外 包 内 涵, 不 仅 是 定 义 国 际 服 务 外 包 概 念 的 必 要 分 析 环 节, 并 且 对 探 讨 两 种 服 务 贸 易 概 念 如 何 更 好 兼 容 也 具 有 借 鉴 意 义 下 面 从 三 个 层 面 讨 论 服 务 贸 易 定 义 与 国 际 服 务 外 包 关 系, 然 而 提 出 界 定 国 际 服 务 外 包 的 初 步 建 议 国 际 服 务 外 包 与 国 际 收 支 定 义 关 系 从 BP 对 服 务 贸 易 定 义 角 度 观 察 国 际 服 务 外 包, 二 者 存 在 比 较 清 晰 的 三 点 对 应 关 系 第 一, 国 际 服 务 外 包 大 量 工 序 流 程 服 务 通 过 跨 境 交 易 实 现, 如 设 立 在 印 度 菲 律 宾 中 国 等 国 呼 叫 中 心 数 据 处 理 中 心 为 美 国 和 日 本 企 业 提 供 大 量 外 包 服 务, 都 具 有 跨 境 交 易 属 性 这 些 服 务 外 包 业 务 满 足 居 民 / 非 居 民 服 务 交 易 标 准, 显 然 具 有 国 际 服 务 贸 易 或 国 际 服 务 外 包 属 性, 并 构 成 当 代 国 际 服 务 贸 易 发 展 的 重 要 增 长 极 后 文 分 析 当 代 国 际 服 务 外 包 发 展 根 源 时 将 说 明, 以 跨 境 交 付 方 式 实 现 的 国 际 服 务 外 包 空 前 发 展, 得 益 于 当 代 信 息 等 技 术 革 命 使 得 大 量 原 先 无 法 通 过 跨 境 交 付 的 服 务 活 动 得 以 实 现, 从 而 极 大 拓 展 了 当 代 服 务 28

29 贸 易 领 域 和 范 围 第 二, 自 然 人 移 动 实 现 服 务 贸 易 在 国 际 服 务 外 包 场 合 也 有 大 量 表 现 实 际 上 国 际 服 务 外 包 滥 觞 于 早 年 印 度 等 国 软 件 工 程 师 被 短 期 聘 用 到 美 国 等 发 达 国 家 进 行 软 件 开 发, 这 种 被 业 内 称 作 body shopping 的 国 际 交 易, 实 际 是 以 参 与 特 定 工 序 流 程 分 工 活 动 为 特 殊 经 济 内 容 的 自 然 人 移 动 后 来 软 件 外 包 活 动 发 展 到 利 用 寄 送 光 盘 传 递 业 务 来 取 代 人 员 移 动, 再 后 来 发 展 到 利 用 互 联 网 进 行 业 务 传 递, 从 而 以 跨 境 服 务 代 替 了 自 然 人 移 动 实 现 服 务 外 包 然 而 即 便 在 以 跨 境 交 付 为 主 要 形 式 的 服 务 外 包 中, 仍 需 要 承 包 方 人 员 经 常 到 发 包 方 企 业 进 行 现 场 协 调 或 提 供 现 场 服 务, 可 以 看 作 是 一 种 特 殊 类 型 的 自 然 人 移 动 因 素 第 三, 国 际 旅 游 是 以 最 终 消 费 者 为 服 务 接 受 对 象 并 通 过 消 费 者 移 动 实 现 的 服 务 贸 易, 与 侧 重 提 供 工 序 性 或 投 入 性 服 务 流 程 的 国 际 服 务 外 包 似 乎 没 有 直 接 关 系 不 过 服 务 外 包 过 程 中 发 包 方 人 员 经 常 需 要 旅 行 到 承 包 方 国 度 和 企 业 进 行 业 务 协 调, 也 可 以 理 解 为 发 包 企 业 作 为 特 殊 消 费 主 体 接 受 承 包 企 业 提 供 服 务, 因 而 也 可 以 解 读 为 一 种 特 殊 的 消 费 者 移 动 实 现 服 务 贸 易 类 型 25 对 这 两 种 思 路 如 何 取 舍 可 以 进 一 步 讨 论 推 敲, 这 里 笔 者 暂 且 采 取 第 一 种 理 解, 即 认 为 国 际 服 务 外 包 不 包 含 消 费 者 移 动 实 现 服 务 贸 易 类 型 通 过 商 业 存 在 实 现 国 际 服 务 外 包 上 面 讨 论 尚 未 涉 及 外 商 直 接 投 资 在 东 道 国 建 立 企 业 并 通 过 商 业 存 在 方 式 进 行 国 际 贸 易, 即 尚 未 正 面 讨 论 FATS 与 国 际 服 务 外 包 关 系 问 题 观 察 国 际 服 务 外 包 具 体 表 现 很 容 易 看 出, 当 代 国 际 服 务 外 包 具 体 实 现 方 式 与 广 义 服 务 贸 易 定 义 的 FATS 存 在 密 切 联 系 我 们 先 观 察 国 际 服 务 外 包 实 现 方 式 与 FATS 存 在 概 念 交 叉 关 系 事 实, 后 面 再 讨 论 是 应 把 所 有 FATS 还 是 把 部 分 FATS 界 定 为 国 际 服 务 外 包 问 题 一 般 认 为, 在 国 际 服 务 外 包 特 别 国 际 BPO 外 包 领 域, 发 包 企 业 可 以 通 过 四 种 方 式 选 择 服 务 承 包 方 企 业 一 是 把 业 务 外 包 给 第 三 方 服 务 提 供 商 (service vendors), 这 时 企 业 之 间 外 包 关 系 完 全 具 有 传 统 居 民 与 非 居 民 国 际 贸 易 性 质 我 国 大 连 华 信 东 软 为 日 本 企 业 提 供 外 包 服 务, 北 京 软 通 为 美 国 企 业 提 供 软 件 服 务, 西 安 炎 兴 为 美 国 超 市 打 折 中 心 和 银 行 提 供 顾 客 资 料 录 入 整 理 等 BPO 服 务, 都 具 有 这 一 类 型 基 本 属 性 二 是 发 包 方 企 业 在 东 道 国 投 资 建 立 企 业 承 接 服 务 流 程 活 动 在 印 度 班 加 罗 尔 和 其 他 发 展 中 国 家 服 务 外 包 集 聚 园 区, 可 以 看 到 MS IBM SAP BP Accenture 等 跨 国 公 司 标 志, 其 中 大 都 是 外 商 直 接 投 资 建 立 企 业 这 类 承 包 企 业 特 点 是 早 期 为 本 企 业 驻 外 分 支 机 构 提 供 外 包 服 务, 业 内 有 时 称 为 离 岸 服 务 中 心 (captives) 例 如 大 连 软 件 园 中 简 百 特 (Genpact) 主 要 为 GE 在 日 本 和 其 他 东 亚 国 家 有 关 业 务 提 供 IT 和 软 件 支 持 服 务 第 三 四 类 具 有 中 间 形 态 特 点 第 三 种 类 型 是 发 包 企 业 与 承 包 企 业 或 其 他 企 业 共 同 建 立 合 资 公 司, 承 接 外 包 服 务 业 务 与 第 二 种 类 型 比 较 在 市 场 定 位 和 交 易 方 式 等 方 面 大 体 一 致, 区 别 在 于 股 权 结 构 具 有 组 合 性 第 四 种 是 发 包 企 业 25 上 述 自 然 人 移 动 是 有 关 人 员 作 为 服 务 提 供 方 旅 行 到 对 方 国 家, 这 类 是 发 包 方 企 业 被 看 作 特 殊 消 费 主 体 旅 行 到 对 方 参 与 消 费 承 接 外 包 业 务 方 提 供 的 外 包 服 务 29

30 依 据 自 身 发 包 业 务 要 求, 通 过 BOT 方 式 建 立 服 务 接 包 企 业 一 般 是 发 包 企 业 通 过 外 包 咨 询 公 司 在 接 包 东 道 国 ( 如 印 度 中 国 等 ) 选 择 一 家 服 务 外 包 企 业, 按 照 发 包 企 业 特 定 要 求 建 立 外 包 服 务 提 供 中 心, 在 运 营 一 段 时 间 后 转 让 给 发 包 企 业 (Sengupta, Singh and Moses, 2006, pp ) 上 述 四 种 模 式 中, 除 了 第 一 种 由 第 三 方 服 务 提 供 商 承 担 外 包 业 务, 典 型 具 有 上 述 服 务 贸 易 中 跨 境 交 付 模 式, 其 它 三 类 模 式 都 不 同 程 度 具 有 通 过 商 业 存 在 实 现 国 际 贸 易 的 内 涵 就 第 二 类 模 式 而 言, 外 商 直 接 投 资 在 东 道 国 建 立 服 务 提 供 中 心 所 进 行 经 营 活 动, 完 全 具 有 商 业 存 在 和 FATS 属 性, 特 点 在 于 FATS 活 动 在 服 务 外 包 或 产 品 内 分 工 基 础 上 发 生, 因 而 二 者 具 有 具 体 与 一 般 的 关 系 与 东 道 国 或 其 他 国 家 企 业 合 资 建 立 服 务 提 供 中 心, 或 者 通 过 BOT 方 式 建 立 外 包 服 务 承 接 企 业, 依 据 投 资 股 权 结 构 以 及 BOT 时 间 安 排 长 短 等 因 素, 也 不 同 程 度 具 有 商 业 存 在 以 及 FATS 属 性 毫 无 疑 问, 商 业 存 在 这 一 代 表 当 代 服 务 贸 易 时 代 特 点 与 服 务 外 包 商 业 实 践 表 现 存 在 广 泛 而 密 切 的 关 联 服 务 贸 易 两 种 定 义 对 判 别 国 际 服 务 外 包 影 响 肯 定 服 务 外 包 与 商 业 存 在 /FATS 具 有 密 切 联 系 基 础 上, 考 虑 服 务 外 包 领 域 FATS 是 否 全 部 具 有 国 际 服 务 外 包 属 性 问 题 服 务 贸 易 宽 窄 两 种 定 义 对 这 一 问 题 给 出 不 同 理 解 思 路 和 处 理 方 法 如 果 采 取 BP 分 类 方 法, 离 岸 服 务 中 心 或 者 通 过 BOT 以 及 合 资 方 式 建 立 的 企 业, 一 般 应 被 看 作 是 东 道 国 居 民, 它 们 与 具 有 相 同 居 民 身 份 企 业 发 生 外 包 关 系 派 生 服 务 应 被 看 作 国 内 服 务 交 易 或 国 内 服 务 外 包, 与 具 有 非 居 民 身 份 企 业 发 生 外 包 关 系 派 生 服 务 才 被 看 作 国 际 服 务 贸 易 或 国 际 服 务 外 包 如 果 采 取 WTO 对 服 务 外 包 定 义 方 法, 服 务 外 包 离 岸 企 业 都 应 被 看 作 是 商 业 存 在, 他 们 所 有 服 务 交 易 活 动 即 FATS 都 应 被 看 作 服 务 贸 易 或 国 际 服 务 外 包 图 4-3 直 观 表 述 服 务 贸 易 两 类 定 义 在 识 别 服 务 外 包 国 际 与 国 内 属 性 上 的 联 系 和 差 异, 它 与 图 4-2 基 本 框 架 相 同 然 而 具 体 内 容 依 据 服 务 外 包 特 点 进 行 调 整 修 改 : 服 务 提 供 改 为 承 接 服 务 外 包, 服 务 消 费 改 为 发 包 特 定 服 务 流 程 由 于 采 取 上 述 消 费 者 移 动 与 国 际 服 务 外 包 没 有 直 接 对 应 关 系 的 理 解, 所 以 图 4-3 没 有 包 含 表 示 消 费 者 移 动 实 现 服 务 贸 易 内 容 依 据 国 际 收 支 帐 户 理 解 的 国 际 服 务 外 包 被 图 中 虚 线 方 框 所 提 示, 包 括 越 境 交 付 自 然 人 移 动 以 及 商 业 存 在 主 体 涉 及 的 居 民 / 非 居 民 外 包 交 易 内 容 等 如 果 按 照 广 义 服 务 贸 易 定 义, 则 所 有 商 业 存 在 方 式 实 现 的 外 包 交 易 都 可 以 被 理 解 为 国 际 服 务 外 包, 被 图 中 较 大 实 线 方 框 所 囊 括 30

31 图 4-3 两 种 服 务 贸 易 定 义 对 国 际 服 务 外 包 界 定 比 较 向 国 内 居 民 承 接 外 包 服 务 内 向 向 国 内 居 民 提 供 发 包 服 务 商 业 FATS 承 接 非 居 民 外 包 服 务 (A 国 出 口 ) 向 非 居 民 发 包 服 务 (A 国 进 口 ) 本 国 居 民 承 接 外 包 服 务 本 国 居 民 提 供 发 包 业 务 越 境 交 付 存 在 外 向 与 A 国 母 公 司 居 民 外 包 交 易 (A 国 进 出 口 ) 与 A 国 其 它 企 业 居 民 外 包 交 易 (A 国 进 出 口 ) 本 国 居 民 到 外 国 服 务 外 国 居 民 到 本 国 服 务 自 然 人 移 动 FAT 与 B 国 居 民 交 易 与 C 国 居 民 交 易 国 际 服 务 外 包 的 一 种 妥 协 性 定 义 方 法 国 际 服 务 外 包 作 为 当 代 经 济 全 球 化 最 新 现 象, 其 经 济 内 涵 与 国 际 收 支 帐 户 以 及 WTO 服 务 贸 易 概 念 定 义 具 有 相 互 交 叉 关 系 如 何 在 统 筹 理 解 和 分 析 三 类 概 念 基 础 上, 科 学 界 定 国 际 服 务 外 包 本 质 内 涵 和 对 象 范 围, 是 研 究 国 际 服 务 外 包 面 临 的 挑 战 性 理 论 问 题 之 一 依 据 上 面 对 广 义 服 务 贸 易 定 义 积 极 意 义 和 内 在 局 限 的 理 解, 笔 者 个 人 倾 向 于 认 为, 考 虑 定 义 逻 辑 严 谨 性 以 及 与 货 物 贸 易 进 而 国 民 经 济 核 算 体 系 的 衔 接, 应 当 主 要 采 用 国 际 收 支 帐 户 方 法 定 义 国 际 服 务 外 包, 同 时 把 WTO 界 定 方 法 作 为 辅 助 定 义 国 际 服 务 外 包 定 义 内 涵 理 解, 直 接 影 响 服 务 外 包 统 计 体 系 和 统 计 方 法 设 计 不 久 前 我 国 商 务 部 设 计 软 件 和 服 务 外 包 企 业 统 计 规 范 和 统 计 调 查 征 求 意 见 表, 体 现 这 一 新 经 济 领 域 统 计 工 作 的 重 要 进 展 有 关 统 计 报 表 设 计 和 说 明 显 示 两 方 面 特 点 一 是 有 关 服 务 外 包 业 务 调 查 范 围 比 较 广 泛, 不 仅 包 括 一 般 意 义 上 外 包 活 动, 包 括 一 般 软 件 生 产 活 动, 还 包 括 信 息 内 容 服 务 ( 电 信 增 值 服 务 互 联 网 服 务 信 息 咨 询 服 务 ) 等, 其 中 互 联 网 服 务 还 包 括 网 络 游 戏 运 营 服 务 网 上 商 业 零 售 服 务 等 ( 商 务 部 外 资 司,2006) 二 是 在 有 关 统 计 文 件 虽 然 没 有 直 接 区 分 国 内 与 国 际 服 务 外 包 活 动, 然 而 有 关 营 业 收 入 统 计 中, 不 仅 包 括 所 有 收 入 统 计, 而 且 还 特 别 统 计 外 汇 收 入 及 其 占 外 包 总 收 入 比 重 由 于 外 包 活 动 外 汇 收 入 一 般 产 生 于 与 非 居 民 业 务 往 来 收 入, 因 而 利 用 外 汇 收 入 绝 对 和 相 对 规 模 可 以 获 得 大 体 与 国 际 收 支 帐 户 定 义 方 法 比 较 接 近 的 国 际 服 务 外 包 活 动 统 计 数 据, 而 所 有 业 务 则 大 体 反 映 与 商 务 部 定 义 对 象 口 径 一 致 的 从 接 包 方 统 计 的 所 有 外 包 业 务 数 量 规 模 4-4 简 短 的 结 语 服 务 外 包 依 据 发 包 与 承 包 企 业 空 间 国 别 分 布 关 系 分 为 国 内 服 务 外 包 与 国 际 服 务 外 包 依 据 国 际 收 支 帐 户 对 服 务 贸 易 定 义 原 则, 如 果 发 包 方 与 承 包 方 是 31

32 同 属 特 定 国 家 企 业, 服 务 外 包 联 系 的 产 品 内 分 工 在 特 定 国 家 内 部 展 开 因 而 属 于 国 内 外 包, 又 称 为 在 岸 外 包 (onshore outsourcing) 如 果 服 务 发 包 方 与 承 包 方 是 不 同 国 家 企 业, 则 这 类 外 包 从 发 包 方 角 度 看 是 所 谓 离 岸 外 包 (offshore outsourcing), 对 承 包 方 来 说 则 可 以 称 作 到 岸 外 包 (inshore outsourcing), 总 起 来 可 以 称 作 国 际 服 务 外 包 国 际 服 务 外 包 是 特 殊 类 型 国 际 服 务 贸 易, 因 而 对 服 务 贸 易 不 同 定 义 直 接 影 响 国 际 服 务 外 包 定 义 国 际 收 支 帐 户 依 据 居 民 与 非 居 民 原 则 定 义 服 务 贸 易, 依 据 这 一 定 义 一 国 企 业 与 具 有 非 居 民 身 份 的 外 国 企 业 发 生 外 包 交 易 属 于 国 际 服 务 外 包 ; 外 商 直 接 投 资 建 立 企 业 作 为 东 道 国 (the host country) 居 民, 与 外 国 非 居 民 企 业 发 生 外 包 交 易 属 于 国 际 服 务 外 包 这 一 经 典 统 计 方 法 概 念 清 晰, 服 务 贸 易 可 以 从 进 出 口 两 方 面 统 计 度 量, 并 且 贸 易 统 计 与 宏 观 经 济 整 体 为 对 象 的 国 民 经 济 核 算 体 系 相 互 衔 接 WTO 服 务 贸 易 总 协 议 提 出 的 扩 展 服 务 贸 易 定 义, 把 外 国 附 属 机 构 服 务 交 易 活 动 (foreign affiliate trade in services: FATS) 都 看 作 外 资 企 业 通 过 商 业 存 在 实 现 的 服 务 贸 易 依 据 这 一 理 解, 某 些 具 有 同 一 国 家 居 民 身 份 企 业 之 间 的 FATS 活 动 也 具 有 国 际 服 务 外 包 性 质 扩 展 定 义 对 强 调 某 些 国 际 服 务 贸 易 对 跨 国 投 资 依 赖 性 具 有 认 识 价 值, 对 在 多 边 贸 易 自 由 化 框 架 下 推 动 服 务 投 资 自 由 化 具 有 实 践 意 义 然 而 新 定 义 也 存 在 过 分 强 调 企 业 投 资 主 体 国 别 身 份 影 响, 不 便 全 面 进 行 进 出 口 统 计, 不 便 与 国 民 经 济 核 算 体 系 衔 接 等 方 面 问 题 上 述 矛 盾 的 一 种 可 能 解 决 方 法, 是 同 时 采 用 两 种 定 义 识 别 和 度 量 国 际 服 务 外 包 把 国 际 收 支 帐 户 定 义 作 为 基 本 定 义, 把 WTO 定 义 作 为 辅 助 定 义 我 国 有 关 部 门 正 在 研 究 设 计 的 软 件 与 服 务 外 包 企 业 统 计 规 范 和 方 法, 对 服 务 外 包 业 务 范 围 定 义 口 径 比 较 宽, 其 中 相 关 统 计 指 标 设 计 与 上 述 国 际 服 务 外 包 主 辅 定 义 方 式 有 可 能 相 互 兼 容 32

33 5 当 代 服 务 外 包 兴 起 及 其 表 现 服 务 外 包 现 象 虽 早 已 有 之 26, 当 代 服 务 外 包 是 新 潮 流 1989 年 著 名 管 理 学 家 德 鲁 克 教 授 发 表 了 一 篇 著 名 文 章, 提 出 任 何 企 业 中 仅 做 后 台 支 持 而 不 创 造 营 业 额 的 工 作 都 应 当 外 包 出 去, 任 何 不 提 供 高 级 发 展 机 会 的 活 动 与 业 务 也 应 当 采 取 外 包 形 式 如 果 采 用 业 内 人 士 一 般 理 解, 把 该 文 发 表 看 作 是 当 代 服 务 外 包 兴 起 的 一 个 标 志, 那 么 当 代 服 务 外 包 兴 起 还 不 到 20 年 历 史 27 当 代 服 务 外 包 正 在 兴 起, 其 成 熟 形 态 尚 未 最 后 呈 现 出 来 然 而 现 有 发 展 已 经 表 现 多 方 面 特 点, 使 我 们 有 足 够 理 由 把 服 务 外 包 作 为 当 代 经 济 全 球 化 又 一 新 趋 势 加 以 观 察 5-1 IT 服 务 外 包 引 领 潮 流 IT 服 务 外 包 (Information technology service outsourcing: ITO) 指 发 包 商 在 规 定 的 服 务 水 平 基 础 上, 将 一 部 分 信 息 系 统 作 业 以 合 同 方 式 委 托 给 外 包 商, 由 其 管 理 并 提 供 用 户 需 要 的 信 息 技 术 服 务 自 从 计 算 机 在 20 世 纪 50 年 代 进 入 商 业 应 用 领 域 以 来, 各 种 形 式 的 信 息 技 术 外 包 一 直 存 在, 但 是 直 到 最 近 15 年 信 息 技 术 外 包 服 务 才 盛 行 起 来 由 于 计 算 机 技 术 特 别 是 网 络 技 术 飞 速 发 展, 使 IT 技 术 越 来 越 深 入 到 公 司 的 核 心 业 务, 影 响 到 公 司 战 略 制 定 和 组 织 发 展, 公 司 对 IT 支 持 系 统 可 靠 性 可 用 性 和 快 速 适 应 性 提 出 越 来 越 高 要 求, 依 靠 公 司 自 身 提 供 这 些 服 务 需 要 大 量 投 资 人 员 并 且 集 中 大 量 风 险, 所 以 越 来 越 转 向 外 包 IT 常 见 服 务 外 包 形 式 大 体 有 系 统 运 营 网 络 设 计 / 开 发 和 管 理 应 用 系 统 设 计 / 开 发 和 维 护 数 据 中 心 托 管 安 全 服 务 IT 培 训 系 统 集 成 信 息 技 术 顾 问 业 务 管 理 过 程 用 户 支 持 等 如 2006 年 11 月 印 度 塔 塔 咨 询 服 务 公 司 与 澳 大 利 亚 Qantas 航 空 公 司 签 订 为 期 7 年 高 达 9000 万 美 元 合 同, 为 Qantas 提 供 信 息 通 讯 应 用 改 造 和 维 护 服 务 (GOR, 2007/2,3 页 ) 全 球 最 大 IT 服 务 提 供 商 EDS 于 2007 年 初 宣 布 与 欧 洲 航 天 局 (ESA) 签 订 一 项 为 期 5 年 价 值 为 9700 万 美 元 协 议, 依 据 该 协 议 EDS 将 为 欧 洲 航 天 局 提 供 IT 技 术 服 务, 并 为 相 关 基 础 技 术 设 施 提 供 全 面 管 理 支 持 年 3 月 25 日 HP 与 BT 联 盟 宣 布 为 英 美 资 源 集 团 (Anglo American) 提 供 全 球 语 音 服 务 数 据 中 心 运 营 最 终 用 户 工 作 环 境 管 理 等 业 务, 外 包 合 同 为 期 7 年 金 额 高 达 4.5 亿 美 元 (GOR, 2007/4, 3 页 ), 其 中 相 当 大 部 分 也 属 于 IT 信 息 服 务 需 要 说 明 的 是, 软 件 设 计 生 产 过 程 以 及 软 件 开 发 能 力 在 以 及 整 个 服 务 外 包 中 扮 演 特 殊 角 色 对 此 可 以 从 两 方 面 理 解 一 方 面 软 件 开 发 生 产 过 程 不 同 区 段 26 依 据 管 理 学 界 一 般 理 解, 传 统 服 务 外 包 对 象 包 括 企 业 内 部 餐 饮 提 供 保 安 和 保 洁 卫 生 等 一 般 性 支 持 服 务, 生 产 过 程 需 要 的 产 品 和 投 入 品 运 输 服 务, 甚 至 包 括 从 外 部 获 得 法 律 服 务 支 持 ( 商 务 大 辞 典 第 1303 页 ) 27 有 关 当 代 服 务 外 包 缘 起 过 程 有 不 同 理 解 和 表 述 例 如 另 一 种 观 点 认 为 离 岸 外 包 可 以 追 溯 到 日 本 企 业 20 世 纪 70 年 代 开 始 外 包 印 度 工 程 师 技 能,80 年 代 末 Texas Instruments GE 和 Xerox 开 始 向 海 外 建 立 的 分 包 中 心 (captive centers),1990 年 代 初 出 现 像 Infosys, Wipro TCS 这 样 第 三 方 服 务 提 供 商 (third party vendors), 离 岸 外 包 开 始 大 规 模 兴 起 (Vashistha and Vashistha,2005, p.19) 28 作 为 主 承 包 商,EDS 将 负 责 管 理 一 批 端 点 到 端 点 的 IT 服 务 模 式, 帮 助 后 者 提 高 服 务 质 量, 降 级 成 本 并 培 育 协 同 效 应 具 体 来 说, 以 EDS 为 首 小 组 将 共 同 为 欧 洲 航 天 局 4000 多 台 内 部 用 户 台 式 电 脑 通 讯 移 动 计 算 环 境 以 及 服 务 器 应 用 软 件 局 域 网 (LAN) 与 广 域 网 (WAN) 等 方 面 提 供 强 大 完 善 管 理 服 务 EDS 领 导 的 合 作 联 盟 部 分 成 员 Sun 思 科 施 乐 Dell Oracle 以 及 微 软 等 也 参 与 此 项 服 务 解 决 方 案 的 设 计 (GOR, 2007/4,4 页 ) 33

34 活 动, 在 当 代 IT 技 术 支 持 下 比 较 容 易 异 地 进 行, 使 软 件 研 发 和 生 产 过 程 本 身 成 为 最 重 要 单 项 服 务 外 包 对 象, 特 别 是 发 展 中 国 家 与 发 达 国 家 离 岸 服 务 外 包 重 要 内 容 当 代 服 务 外 包 早 期 形 态, 在 相 当 程 度 上 以 美 国 与 印 度 企 业 在 软 件 外 包 生 产 过 程 中 建 立 的 外 包 关 系 作 为 重 点 内 容 和 主 要 标 志 另 一 方 面, 后 来 进 一 步 发 展 起 来 的 IT 服 务 外 包 和 商 务 流 程 外 包, 不 同 程 度 需 要 借 助 当 代 信 息 技 术 平 台, 因 而 不 同 程 度 需 要 利 用 软 件 对 IT 技 术 设 施 的 整 合 功 能 其 他 服 务 外 包 类 型 与 软 件 能 力 密 切 关 联, 使 得 软 件 在 各 类 服 务 外 包 中 具 有 特 殊 地 位 由 于 上 述 原 因, 无 论 从 企 业 经 营 活 动 相 关 行 业 协 会 功 能 以 及 政 府 政 策 支 持 内 容 等 方 面 观 察, 软 件 生 产 能 力 与 服 务 外 包 都 具 有 不 解 之 缘 5-2 商 务 流 程 外 包 推 波 助 澜 随 着 早 期 服 务 外 包 经 验 积 累 和 知 识 普 及, 商 务 流 程 外 包 (business process outsourcing: BPO) 不 断 出 现 成 长 并 蔚 为 潮 流 Gartner 把 BPO 定 义 为 基 于 事 先 定 义 并 且 可 以 度 量 的 绩 效 指 标, 把 一 个 或 多 个 IT 密 集 的 商 务 流 程 指 派 给 外 部 提 供 者 完 成, 服 务 提 供 商 相 应 拥 有 调 配 和 管 理 这 些 流 程 这 些 流 程 包 括 物 流 采 购 HR 财 务 会 计 CRM 或 者 其 它 行 政 及 面 对 顾 客 的 商 务 功 能 (Gartner, 2002a) 大 体 上 说, 商 务 流 程 外 包 意 味 着 检 验 商 务 流 程 每 个 组 成 部 分 及 其 功 能 单 元, 然 后 与 外 部 专 业 化 的 服 务 提 供 商 协 作, 把 所 有 应 当 外 包 的 流 程 都 外 包 出 去 的 同 时, 重 新 构 建 商 务 流 程 的 结 构 这 些 商 务 流 程 外 包 需 要 现 代 IT 技 术 支 持, 所 以 很 多 内 容 称 为 IT 技 术 支 持 服 务 的 商 务 流 程 外 包 (Information Technology Enabled Service Business Process Outsourcing: ITES-BPO) 据 估 计,BPO 从 2000 年 的 1194 亿 美 元 将 上 升 到 2005 年 2340 亿 美 元 (Gartner, 2002a) 附 录 1 依 据 有 关 资 料 整 理 描 述 七 类 商 务 流 程 外 包 具 体 表 现 商 务 流 程 外 包 的 兴 起, 意 味 着 企 业 对 生 产 经 营 活 动 和 流 程 与 核 心 竞 争 力 的 关 系 的 重 新 界 定 可 以 把 企 业 从 事 的 所 有 生 产 供 应 活 动 分 为 三 类 : 核 心 性 活 动 (core business) 关 键 但 并 非 核 心 活 动 (non-core yet critical) 非 关 键 非 核 心 活 动 (non-core, non-critical) 当 代 服 务 外 包 的 特 点 之 一, 在 于 外 包 对 象 不 仅 限 于 完 全 辅 助 性 商 务 活 动, 也 包 括 某 些 关 键 性 流 程, 从 而 使 得 服 务 外 包 范 围 大 为 拓 宽 过 去 企 业 通 常 要 配 备 完 整 的 人 事 财 务 客 户 服 务 等 部 门, 对 这 类 关 键 但 并 非 核 心 活 动 采 用 内 置 式 组 织 结 构 似 乎 具 有 天 经 地 义 的 合 理 性, 然 而 在 服 务 外 包 日 渐 普 及 的 环 境 中, 这 些 日 常 操 作 内 容 可 以 在 不 同 程 度 上 被 转 移 到 企 业 外 部 完 成, 从 而 使 生 产 供 应 过 程 链 条 化 或 网 络 化 特 点 更 加 突 出 关 键 性 业 务 流 程 对 企 业 正 常 高 效 运 行 具 有 重 要 意 义, 并 且 在 外 部 服 务 供 应 发 生 突 然 扰 动 时 难 以 迅 速 获 得 替 代 服 务 供 应, 因 而 这 类 流 程 外 包 稳 定 关 系 建 立, 通 常 需 要 发 包 和 受 包 方 经 过 较 长 磨 合 中 建 立 相 互 信 任 从 已 有 案 例 看, 流 程 外 包 关 系 的 建 立 和 发 展 过 程 具 有 渐 进 式 特 点 通 常 开 始 于 个 别 零 散 活 动 外 包, 逐 步 转 变 为 整 个 流 程 外 包 ; 某 个 流 程 外 包 所 实 现 的 成 效, 推 动 企 业 在 其 它 流 程 探 索 以 类 似 原 理 重 组 企 业 构 架 还 需 要 说 明 的 是, 采 用 流 程 外 包 后 发 包 方 企 业 并 非 对 这 类 关 键 职 能 完 全 放 手 不 管, 而 是 需 要 建 立 一 个 人 员 精 干 的 小 型 团 队, 协 调 与 管 理 流 程 外 包 形 成 的 企 业 间 联 系, 包 括 对 外 包 服 务 提 供 方 工 作 进 行 动 态 评 估 和 监 管 不 同 类 型 商 务 流 程 外 包 市 场 成 熟 度 不 同, 但 总 体 上 看 正 处 在 快 速 增 长 过 程 中 34

35 需 要 讨 论 的 是, 业 内 常 用 的 核 心 与 非 核 心 业 务 创 造 与 不 创 造 价 值 业 务 两 分 法 确 有 意 义, 然 而 二 者 并 不 存 在 固 定 不 变 界 限, 而 是 随 着 特 定 行 业 对 象 以 及 具 体 时 空 条 件 发 生 变 动 例 如 在 一 些 场 合 有 理 由 把 研 发 看 作 是 核 心 业 务, 然 而 当 代 服 务 外 包 发 展 经 验 显 示, 研 发 过 程 不 断 被 分 解, 越 来 越 多 研 发 活 动 被 外 包 出 去 如 目 前 戴 尔 摩 托 罗 拉 飞 利 浦 等 公 司 都 从 亚 洲 公 司 手 中 购 买 数 码 设 备 的 设 计 方 案, 然 后 再 按 照 自 己 的 具 体 需 要 做 出 适 当 调 整, 最 后 把 这 些 设 计 用 在 自 己 品 牌 产 品 上 这 样 的 经 营 模 式 已 不 再 局 限 于 手 机 亚 洲 的 代 工 厂 商 和 独 立 的 设 计 工 作 时 几 乎 已 经 成 为 所 有 技 术 设 备 领 域 的 生 力 军, 从 笔 记 本 电 脑 高 清 晰 电 视 MP3 音 乐 播 放 机 到 数 码 照 相 机 无 所 不 包 (GOR,2007/1,21 页 ) 这 类 演 变 构 成 服 务 供 应 商 (vendor) 从 OEM 转 变 为 ODM 的 现 实 背 景 29 这 一 讨 论 不 是 要 低 估 研 发 重 要 性, 而 是 提 示 特 定 企 业 生 产 流 程 的 利 润 发 生 环 节 以 及 外 包 范 围, 需 要 在 动 态 演 变 的 竞 争 环 境 中 不 断 重 新 定 义 这 一 观 察 引 申 含 义 包 括, 决 定 外 包 与 内 置 工 序 和 流 程 的 边 界 因 素, 从 根 本 上 看 不 是 技 术 水 平 高 低, 而 是 与 经 济 合 理 性 原 则 相 联 系 的 综 合 比 较 成 本 和 效 率 5-3 服 务 外 包 出 现 离 岸 化 或 国 际 化 趋 势 与 20 世 纪 60 年 代 发 达 国 家 制 造 企 业 把 部 分 业 务 外 包 到 国 外 的 经 历 相 类 似, 过 去 十 余 年 离 岸 服 务 外 包 或 海 外 服 务 外 包 (offshore service outsourcing) 快 速 发 展, 成 为 当 代 服 务 外 包 兴 起 的 又 一 表 现 如 上 面 说 明, 从 发 包 方 角 度 看 离 岸, 从 承 包 方 角 度 看 是 进 岸, 总 起 来 看 是 服 务 外 包 跨 越 国 界, 成 为 当 代 经 济 国 际 化 和 全 球 化 新 趋 势 例 如 我 国 大 连 一 批 服 务 外 包 企 业, 向 日 本 韩 国 企 业 每 年 提 供 数 以 亿 元 软 件 和 其 它 外 包 服 务 ; 美 国 制 药 公 司 利 用 上 海 某 研 究 机 构 提 供 部 分 生 物 制 药 方 面 的 研 发 服 务 ; 浙 江 大 学 网 新 公 司 为 美 国 道 富 公 司 提 供 软 件 研 发 服 务 虽 然 目 前 离 岸 外 包 估 计 仅 占 全 球 IT 服 务 和 商 务 流 程 服 务 外 包 5% 左 右 (Vashistha and Vashistha, 2005, p. 44), 然 而 正 如 联 合 国 贸 发 会 议 一 份 报 告 所 指 出 : 离 岸 服 务 外 包 虽 然 仍 处 于 襁 褓 期, 然 而 转 折 点 将 很 快 到 来 离 岸 外 包 代 表 生 产 活 动 的 最 前 沿 演 变, 塑 造 服 务 品 生 产 过 程 国 际 劳 动 分 工 新 格 局 (UNCTAD,2004,p. 34) 业 内 人 士 相 信 离 岸 外 包 是 一 个 朝 阳 行 业 30 过 去 十 几 年 间, 印 度 企 业 在 承 接 发 达 国 家 软 件 和 其 它 服 务 外 包 方 面 取 得 了 举 世 瞩 目 成 绩 印 度 上 世 纪 80 年 代 开 始 出 口 软 件 生 产 服 务, 但 是 规 模 较 小, 出 口 额 1990 年 才 达 到 1 亿 美 元 (Dedrick and Kraemer, 1993) 20 世 纪 90 年 代 初 印 度 实 行 以 经 济 全 球 化 和 自 由 化 为 导 向 的 根 本 性 开 放 政 策, 推 动 了 软 件 外 包 持 续 快 速 增 长,1996/97 年 出 口 额 跨 过 10 亿 美 元 门 坎 世 纪 之 交 借 助 千 年 虫 问 题 美 国 经 济 持 续 增 长 和 欧 元 诞 生 三 个 机 遇, 软 件 服 务 外 包 以 更 快 速 度 跃 上 一 个 台 阶, 软 件 服 务 外 包 出 口 2002/03 年 达 到 亿 美 元,2005/06 年 达 到 230 多 亿 美 元, 预 计 今 年 将 达 到 300 多 亿 美 元 31 在 印 度 软 件 产 业 发 展 过 程 中, 逐 渐 形 成 了 一 批 软 件 科 技 园 区 和 基 地 其 中 位 于 班 加 罗 尔 的 软 件 园 区 更 被 称 为 29 最 激 进 观 点 甚 至 认 为, 正 在 发 生 的 是 一 场 席 卷 研 发 领 域 的 革 命, 将 来 会 有 80% 研 发 活 动 可 以 外 包, 部 分 电 子 产 品 巨 擘 将 把 自 己 研 发 队 伍 从 几 千 人 精 简 到 几 百 人, 把 注 意 力 集 中 到 专 利 体 系 建 立 关 键 标 准 制 定 和 管 理 全 球 研 发 队 伍 上 来 (GOR,2007/1,23 页 ) 30 Off-shoring is a sunrise industry (Vashistha and Vashistha, 2005, p. 67) 年 1 月 4 日 下 载 于 NASSCOM 的 表 格 数 据 IT Market in India: Software and Services Exports 以 及 NASSCOM(2007) 35

36 印 度 的 软 件 之 都, 全 球 十 大 硅 谷 之 一 以 及 全 球 第 五 大 信 息 中 心 科 尔 尼 2004 年 专 题 研 究 报 告 的 评 估 结 果 表 明, 印 度 在 软 件 及 相 关 离 岸 服 务 外 包 领 域 居 于 遥 遥 领 先 的 全 球 性 优 势 地 位 菲 律 宾 巴 西 匈 牙 利 波 兰 爱 尔 兰 等 发 展 中 国 家 和 中 等 发 达 国 家 在 软 件 和 服 务 外 包 领 域 也 有 不 俗 表 现 如 果 说 主 要 利 用 中 低 端 劳 动 力 成 本 差 异 离 岸 软 件 和 服 务 外 包, 较 多 表 现 为 发 达 国 家 企 业 发 包 和 发 展 中 国 家 企 业 接 包 的 所 谓 南 北 分 工 贸 易 形 态, 也 有 很 多 侧 重 获 得 规 模 经 济 利 益, 并 且 对 管 理 诀 窍 文 化 契 合 条 件 比 较 敏 感 的 IT 以 及 商 务 流 程 外 包, 更 多 在 北 北 分 工 贸 易 格 局 下 成 长, 表 现 为 发 达 国 家 企 业 之 间 相 互 发 包 和 接 包 后 一 类 型 服 务 外 包 大 量 案 例 表 明, 美 国 英 国 加 拿 大 等 发 达 国 家 企 业, 不 仅 是 最 重 要 的 服 务 发 包 方, 同 时 也 是 主 要 的 服 务 外 包 提 供 方 例 如 在 人 力 资 源 管 理 财 务 会 计 IT 服 务 等 重 要 服 务 外 包 领 域, 西 方 国 家 企 业 往 往 是 最 重 要 的 服 务 提 供 商 在 相 当 大 程 度 上, 富 裕 国 家 之 间 相 互 提 供 了 服 务 外 包 的 供 给 和 需 求, 服 务 外 包 派 生 的 工 作 岗 位 流 动 具 有 双 向 性 或 多 向 性 服 务 外 包 海 外 化 受 到 多 种 因 素 推 动 和 促 进 跨 国 公 司 早 有 内 部 海 外 流 程 管 理 部 门 ( 如 GE Capital, American Express, British Airways, HSBC 等 ), 在 跨 国 范 围 内 处 理 公 司 内 部 会 计 管 理 支 付 流 程 等, 实 际 是 在 企 业 内 部 依 据 比 较 优 势 原 理 利 用 不 同 国 家 的 服 务 投 入 资 源 随 着 WTO 服 务 贸 易 自 由 化 和 知 识 产 权 保 护 协 议 签 订, 随 着 经 济 全 球 化 趋 势 的 推 进, 这 些 跨 国 公 司 上 述 部 门 开 始 利 用 一 些 条 件 较 好 国 家 资 源, 开 始 向 外 提 供 原 来 跨 国 公 司 内 部 服 务 以 及 可 以 利 用 这 类 原 理 提 供 的 外 包 服 务 另 外 发 达 国 家 人 口 结 构 演 变 导 致 中 低 档 技 术 性 服 务 人 力 资 源 相 对 紧 缺, 特 别 是 90 年 代 末 处 理 Y2K 问 题 需 要 大 量 软 件 技 术 人 员, 刺 激 从 印 度 等 外 国 获 得 外 包, 也 对 离 岸 服 务 外 包 兴 起 发 挥 了 促 进 作 用 (Gartner, 2002a) 5-4 新 型 国 际 化 服 务 外 包 企 业 脱 颖 而 出 过 去 十 多 年 出 现 了 一 批 业 务 定 位 具 有 鲜 明 特 点 的 新 型 企 业, 它 们 既 不 同 于 传 统 的 以 品 牌 商 品 制 造 为 核 心 并 围 绕 这 些 产 品 生 产 而 兼 营 服 务 的 制 造 业 厂 商, 也 不 同 于 在 不 同 服 务 业 提 供 终 端 服 务 产 品 如 银 行 保 险 运 输 等 传 统 服 务 业 企 业, 而 是 不 同 程 度 以 提 供 服 务 外 包 作 为 核 心 业 务 的 厂 商, 构 成 服 务 外 包 兴 起 的 标 志 之 一 它 们 有 的 已 经 建 立 起 全 球 闻 名 的 服 务 品 牌 竞 争 力, 有 的 甚 至 已 在 某 些 细 分 的 全 球 性 市 场 中 出 现 了 相 当 集 中 的 寡 头 结 构 32 IBM 转 型 提 供 了 这 类 企 业 出 现 和 成 长 的 典 型 案 例 这 个 曾 经 是 计 算 机 和 IT 硬 件 行 业 的 全 球 龙 头 企 业, 随 着 行 业 竞 争 环 境 演 变 在 1980 年 代 后 期 面 临 严 峻 挑 战,1990 年 代 初 亏 损 高 达 80 亿 美 元, 股 票 市 值 下 降 3/4,PC 机 在 国 际 市 场 被 挤 出 前 3 名, 主 打 产 品 大 型 计 算 主 机 也 面 临 市 场 低 迷 困 境 1993 年 3 月 郭 士 纳 先 生 出 任 新 总 裁 后 锐 意 改 革, 把 经 营 重 点 从 制 造 向 服 务 从 硬 件 产 品 向 附 加 32 这 类 新 型 服 务 提 供 商 与 传 统 专 业 性 服 务 企 业 如 律 师 会 计 广 告 等 行 业 厂 商 虽 有 某 些 类 似, 但 是 仍 然 有 相 互 区 别 的 特 征 例 如 软 件 外 包 服 务 提 供 商, 可 能 在 并 非 采 用 合 伙 制 或 特 许 连 锁 经 营 体 制 下, 达 到 雇 佣 数 以 千 计 员 工 的 规 模 有 的 IT 服 务 商 还 尝 试 采 用 类 似 于 出 售 物 品 的 方 式 提 供 服 务 如 设 立 在 天 津 的 与 IBM 合 资 企 业 蓝 泰 科 技 已 经 推 出 随 需 供 应 (supply on demand) 的 经 营 模 式, 针 对 中 下 企 业 设 计 标 准 化 服 务 套 餐, 以 便 客 户 可 以 象 购 买 水 电 燃 气 一 样 按 标 准 单 位 数 量 购 买 投 入 性 服 务 36

37 值 更 高 软 件 和 系 统 产 品 转 移 经 过 十 多 年 业 务 转 型,IBM 已 从 一 个 制 造 业 公 司 转 变 为 服 务 型 公 司, 服 务 外 包 在 业 务 结 构 中 占 据 重 要 地 位 33 据 业 内 估 计, IBM 的 IT 服 务 外 包 2002 年 占 全 球 IT 外 包 市 场 的 22%, 外 包 业 务 收 入 高 达 153 亿 美 元 加 上 电 子 数 据 系 统 公 司 (EDS), 计 算 机 科 学 公 司 (Computer Sciences:CSC) 和 富 士 通 公 司, 四 家 企 业 占 据 全 球 IT 外 包 市 场 近 一 半 份 额 34 印 度 软 件 外 包 巨 头 企 业 如 TATA Infosys Wipro 等, 则 提 供 了 发 展 中 国 家 软 件 和 服 务 外 包 企 业 快 速 成 长 的 突 出 案 例 这 些 企 业 大 规 模 涉 足 软 件 服 务 外 包 不 过 十 多 年 历 史, 但 是 在 这 一 领 域 已 经 确 立 了 全 球 知 名 的 品 牌, 服 务 年 出 口 额 达 到 十 几 亿 美 元 这 些 印 度 明 星 企 业 在 软 件 外 包 领 域 的 相 对 地 位, 大 体 与 电 子 产 品 制 造 业 旭 电 (Solectron) 伟 创 力 (Flextronics) 天 鸿 (Celestica) 等 大 型 OEM 巨 头 厂 商 类 似 凭 借 范 围 经 济 效 应 和 知 名 品 牌 优 势, 这 些 印 度 企 业 正 在 雄 心 勃 勃 地 向 与 软 件 密 切 相 关 的 流 程 服 务 外 包 领 域 扩 张 在 服 务 流 程 外 包 领 域 也 已 涌 现 出 一 大 批 全 球 知 名 的 专 业 服 务 提 供 商, 其 共 同 特 点 是 承 揽 其 他 企 业 特 别 是 大 企 业 某 些 服 务 流 程 Gartner (2002a) 对 流 程 服 务 外 包 商 进 行 分 类, 其 中 包 括 纯 商 务 流 程 外 包 服 务 提 供 商 (Pure-Play BPO Vendors), 特 点 是 从 BPO 中 得 到 所 有 收 入, 这 类 企 业 往 往 具 有 某 个 流 程 的 综 合 知 识 和 视 野, 能 够 提 供 分 段 或 整 体 服 务, 通 过 并 购 和 合 伙 制 来 扩 大 产 能 35 另 外 有 流 程 专 业 提 供 商 (Process Specialists), 特 点 是 被 业 内 公 认 为 某 些 特 殊 流 程 上 具 有 专 门 能 力 国 家 发 展 战 略 层 面 意 义 已 经 展 现 发 韧 于 20 世 纪 60 年 代 的 产 品 内 分 工 和 制 造 业 外 包 浪 潮, 对 美 国 等 发 达 经 济 结 构 升 级 和 竞 争 力 提 升 提 供 了 微 观 实 现 机 制, 同 时 也 对 东 亚 四 小 和 其 他 国 家 发 展 战 略 转 变 以 及 后 来 中 国 大 陆 经 济 体 制 转 型 发 挥 了 重 要 推 动 作 用 服 务 外 包 兴 起 对 不 同 国 家 发 展 战 略 层 面 影 响 也 已 显 现 对 于 发 达 国 家 来 说, 美 国 经 济 利 用 服 务 外 包 进 一 步 巩 固 战 略 领 先 地 位 美 国 在 20 世 纪 60 年 代 率 先 通 过 制 造 外 包, 把 缺 乏 比 较 优 势 的 生 产 工 序 或 区 段 转 移 到 海 外, 通 过 几 十 年 产 业 整 合 提 高 了 经 济 竞 争 力, 为 90 年 代 以 信 息 技 术 为 主 轴 的 新 经 济 兴 起 提 供 了 条 件, 并 以 WINTELISM 模 式 为 代 表 的 当 代 竞 争 理 念 和 实 践 推 动 美 国 经 济 前 沿 创 新, 有 效 保 持 了 对 战 略 竞 争 对 手 欧 洲 和 日 本 的 总 体 相 对 优 胜 地 位 观 察 目 前 服 务 外 包 潮 流, 美 国 企 业 再 次 扮 演 了 领 先 者 角 色 不 仅 在 向 外 发 包 方 面 引 领 潮 流, 在 全 球 性 服 务 流 程 外 包 服 务 提 供 方 面 领 先 企 业 也 年 底 最 终 浮 出 水 面 的 IBM 向 联 想 出 售 PC 业 务 显 示, 这 个 曾 经 是 计 算 机 等 硬 体 制 造 领 域 龙 头 企 业, 已 基 本 完 成 从 大 象 转 为 在 利 润 率 更 高 的 高 端 服 务 器 和 IT 服 务 领 域 跳 舞 的 过 程, 服 务 外 包 是 这 个 舞 者 的 拿 手 好 戏 34 中 国 IT 外 包 市 场 分 析 摘 要 (Summary--China IT Outsourcing Market)GOR 类 别 : 博 思 资 讯 ITO 研 究 报 告 (Great-Idea Info of ITO Report) 35 如 Accenture 与 British Telocom 联 合 组 建 于 2000 年 的 E-PeopleServe, 总 部 在 美 国 加 州 Irvine 的 Exult, 主 要 为 美 国 和 英 国 大 企 业 提 供 人 力 资 源 管 理 的 外 包 服 务 ;Xchanging 伦 敦 为 总 部, 提 供 HR 服 务 并 同 时 兼 营 财 务 会 计 和 采 购 等 外 包 服 务 36 如 ADP 在 工 资 支 付 Spherion 在 行 政 服 务 Ryder 在 物 流 服 务 方 面 是 著 名 外 包 厂 商 这 类 服 务 外 包 行 业 的 市 场 集 中 度 差 别 很 大, 例 如 工 资 支 付 外 包 服 务 领 域 被 几 家 服 务 提 供 商 控 制, 但 是 在 雇 佣 招 聘 人 员 服 务 外 包 领 域 则 有 数 以 百 计 厂 商 的 规 模 较 小 企 业 37

38 是 美 国 居 多 由 于 一 国 经 济 竞 争 力 归 根 到 底 建 立 在 企 业 竞 争 力 基 础 上, 有 理 由 把 服 务 外 包 看 作 21 世 纪 发 达 国 家 经 济 战 略 优 势 角 力 的 关 键 因 素 之 一 麦 肯 锡 信 心 十 足 地 认 为, ( 离 岸 服 务 ) 外 包 只 不 过 是 有 一 个 创 新 事 例, 将 使 美 国 在 多 个 行 业 保 持 竞 争 领 先 能 力 37 服 务 外 包 对 发 展 中 国 家 经 济 战 略 转 型 的 推 动 意 义, 已 经 在 印 度 这 个 大 国 得 到 突 出 表 现 印 度 在 软 件 服 务 外 包 以 及 近 年 服 务 流 程 外 包 领 域 取 得 的 成 就, 意 义 不 仅 在 每 年 几 百 亿 美 元 出 口 对 增 加 外 向 型 就 业 和 国 际 收 支 平 衡 的 积 极 作 用, 不 仅 在 于 迅 速 成 长 起 一 批 具 有 10 亿 美 元 出 口 能 力 的 额 享 誉 全 球 的 私 营 企 业, 甚 至 不 在 于 印 度 出 色 表 现 使 国 际 社 会 对 这 个 古 老 大 国 的 成 长 前 景 刮 目 相 看 服 务 外 包 对 印 度 的 重 要 意 义, 可 能 类 似 于 我 国 早 年 经 济 特 区 对 转 变 公 众 和 决 策 层 对 全 球 化 与 开 放 的 旧 理 念 和 共 识 的 革 命 性 影 响 印 度 1990 年 代 取 得 突 破 性 进 展 的 市 场 化 体 制 改 革, 加 上 服 务 外 包 推 动 的 开 放 政 策, 在 一 个 全 新 场 景 下 展 现 出 与 中 国 经 验 似 曾 相 识 的 改 革 开 放 互 动 进 程 服 务 外 包 提 供 了 印 度 发 挥 比 较 优 势 进 入 当 代 国 际 分 工 的 现 实 切 入 点, 对 这 一 亚 洲 大 国 改 变 传 统 政 治 经 济 格 局 和 战 略 平 衡 发 挥 了 关 键 性 作 用, 推 动 印 度 经 济 进 入 快 速 成 长 轨 道 38 具 有 印 度 特 色 的 大 国 开 放 发 展 经 验, 与 中 国 发 展 经 验 一 起, 构 成 当 代 发 展 经 济 学 研 究 需 要 观 察 和 分 析 的 最 重 要 案 例 和 素 材 5-6 经 济 全 球 化 新 趋 势 和 争 论 新 热 点 服 务 外 包 及 其 伴 随 的 服 务 全 球 化, 作 为 推 平 世 界 的 重 要 经 济 力 量, 对 改 变 全 球 经 济 版 图 与 格 局 正 在 产 生 深 远 影 响 首 先, 服 务 外 包 兴 起 正 在 改 写 经 济 学 关 于 服 务 是 不 可 贸 易 产 品 的 传 统 定 义, 推 动 服 务 生 产 方 式 可 贸 易 性 革 命 (tradability revolution) 进 程 (UNCTAD, 2004, p. xxiv) 其 次, 服 务 外 包 往 往 通 过 或 伴 随 物 品 国 际 流 动 来 实 现, 因 而 服 务 外 包 扩 展 本 身 会 带 动 物 品 贸 易 增 长 再 次, 服 务 外 包 往 往 通 过 跨 国 公 司 海 外 投 资, 直 接 利 用 国 外 具 有 比 较 优 势 的 人 力 资 源, 如 发 达 国 家 到 发 展 中 国 家 设 立 的 呼 叫 中 心 研 发 中 心 等, 甚 至 印 度 外 包 巨 头 也 到 发 达 国 家 设 立 类 似 中 心, 推 动 了 外 商 直 接 投 资 增 长 和 结 构 演 变 又 次, 服 务 外 包 促 进 了 信 息 和 人 员 流 动 以 及 思 想 和 观 念 交 流, 这 些 过 程 伴 随 的 制 度 和 政 策 演 变, 构 成 推 进 经 济 全 球 化 进 程 的 积 极 变 量 然 而 分 工 和 交 换 深 化 都 是 双 刃 剑, 它 在 提 升 资 源 配 置 效 率 同 时, 会 对 社 会 带 来 调 整 压 力 和 阵 痛 服 务 外 包 及 其 在 经 济 和 社 会 层 面 的 反 响, 是 有 关 经 济 全 球 化 争 论 的 最 新 题 材 对 整 个 经 济 带 来 利 益 的 变 化, 对 特 定 个 体 可 能 会 带 来 调 节 成 本, 因 而 未 必 是 好 事 服 务 外 包 作 为 经 济 全 球 化 进 程 一 个 方 面, 必 然 只 能 37 Offshore is just none more example of the innovation that keeps U.S. companies at the leading edge of competitiveness across multiple sectors, cited from Vashistha and Vashistha (2005, p. 62). 38 印 度 服 务 业 正 处 于 历 史 上 最 大 规 模 的 发 展 和 创 新 思 想 的 融 汇 时 期, 许 多 人 了 解 印 度 软 件 编 程 员 劳 动 力 成 本 很 低, 为 他 们 预 订 机 票 的 定 票 员 在 德 里, 但 这 些 仅 仅 是 表 面 现 象 不 知 不 觉 中, 印 度 以 其 数 以 百 万 计 具 有 世 界 先 进 水 平 的 工 程 专 业 商 业 管 理 专 业 和 医 学 专 业 毕 业 生, 正 以 惊 人 速 度 融 入 美 国 新 经 济 的 方 方 面 面, 融 入 方 式 超 出 了 我 们 大 家 想 象 如 果 印 度 能 够 发 展 起 来, 它 将 是 第 一 个 以 人 才 资 源 为 催 化 剂, 而 不 是 依 靠 自 然 资 源 或 廉 价 劳 动 力 来 实 现 崛 起 的 发 展 中 国 家 (92 页 ) 因 而 印 度 通 过 服 务 外 包 的 进 步, 在 经 济 发 展 经 验 上 具 有 不 可 忽 视 的 意 义 印 度 成 本 低 智 商 高 又 讲 英 语 的 人 才 精 英 对 美 国 产 生 长 期 影 响, 并 且 大 于 中 国 制 造 业 是 中 国 优 势, 但 是 产 出 仅 占 美 国 总 产 出 的 14%, 就 业 总 量 占 11% 印 度 优 势 在 于 服 务 业, 大 约 占 美 国 总 产 出 的 60%, 就 业 人 数 的 2/3 目 前 印 度 知 识 分 子 正 努 力 向 新 经 济 的 食 物 链 上 游 攀 缘, 他 们 掌 握 的 分 析 技 能 市 场 营 销 和 创 造 力 将 派 上 用 场 (GOR, 2004, 第 93 页 ) 38

39 在 思 想 交 锋 和 利 益 整 合 碰 撞 过 程 之 中 求 得 发 展 如 果 说 制 造 业 外 包 主 要 涉 及 普 通 蓝 领 工 作 职 位 转 移, 服 务 外 包 则 使 得 传 统 难 以 跨 国 流 动 的 白 领 工 作 职 位 也 出 现 全 球 性 重 组 虽 然 目 前 这 类 工 作 转 移 绝 对 数 量 还 比 较 有 限, 然 而 在 美 国 等 发 达 国 家 已 经 引 起 广 泛 关 注, 成 为 经 济 全 球 化 争 论 的 新 议 题 一 些 企 业 界 人 士 经 济 学 家 咨 询 分 析 机 构 政 府 高 官 和 顾 问 倾 向 于 从 积 极 角 度 看 待 服 务 外 包, 认 为 海 外 外 包 是 一 种 不 可 逆 转 的 积 极 趋 势 美 国 前 总 统 经 济 顾 问 委 员 会 主 席 曼 昆 教 授 认 为 : 来 源 于 服 务 业 等 新 贸 易 形 式 收 益, 与 传 统 货 物 贸 易 收 益 没 什 么 两 样 ; 网 上 贸 易 或 电 话 贸 易 的 收 益 与 有 形 商 品 贸 易 的 收 益 也 没 什 么 区 别 HP 的 CEO Carly Fiorina 先 生 甚 至 尖 锐 指 出 : 美 国 人 天 生 应 有 工 作 职 位 不 复 存 在 (there is no job that is America s God-given right anymore) 现 在 情 况 越 来 越 是 其 他 国 家 人 正 在 发 展 出 新 的 技 能, 竞 争 传 统 上 由 美 国 人 担 任 的 工 作 我 们 不 应 假 设 他 们 不 会 努 力 赢 取 这 一 竞 争 但 是 我 们 应 当 努 力 维 持 美 国 一 直 拥 有 的 地 位 : 全 世 界 最 善 于 应 变 的 (resourceful) 最 具 有 创 新 性 最 具 有 生 产 率 的 国 家 (Vashistha and Vashistha, 2005, p. 39) 英 国 工 商 业 联 盟 前 人 主 席 琼 斯 认 为, 外 包 事 关 企 业 生 死 大 计 向 外 海 转 移 工 作 机 会 的 利 大 于 弊, 这 有 助 于 提 高 工 人 的 技 能, 促 进 经 济 增 长 促 进 产 出 增 加 利 润 只 要 英 国 经 济 健 康 和 良 好 发 展, 对 于 IT 专 业 人 士 应 该 有 更 多 的 工 作 机 会 在 企 业 成 长 的 过 程 中, 很 少 采 用 外 包 会 导 致 人 员 过 剩 那 些 在 逐 渐 萎 缩 或 停 滞 不 前 的 企 业 里 工 作 的 人 才 面 临 失 去 工 作 的 风 险 (GOR, 2007/1,29 页 ) 哥 伦 比 亚 大 学 国 际 经 济 学 教 授 Jagdish Bhagwati 指 出 我 们 从 中 获 利, 但 是 获 利 程 度 比 不 上 穷 国, 对 于 这 些 国 家 ( 外 包 机 遇 ) 带 来 的 是 重 大 突 破 ((Vashistha and Vashistha, 2005, p. 62) 著 名 咨 询 公 司 麦 肯 锡 2003 年 8 月 发 表 一 份 研 究 报 告 提 出, 美 国 在 外 包 上 每 花 费 1 美 元 能 带 来 美 元 的 收 益 报 告 结 论 是 美 国 不 仅 有 能 力 承 受 这 一 变 动, 而 且 有 能 力 比 离 岸 外 包 减 少 工 作 更 快 速 度 创 造 新 工 作 有 关 外 包 争 论 具 有 误 导 性 离 岸 外 包 为 美 国 公 司 和 消 费 者 创 造 财 富 因 而 对 美 国 整 体 有 利, 因 而 企 业 愿 意 呼 应 这 一 潮 流 离 岸 外 包 不 仅 实 现 了 此 前 已 经 存 在 的 每 元 财 富, 而 且 还 为 美 国 经 济 创 造 出 此 前 并 不 存 在 的 净 的 新 财 富 (Vashistha and Vashistha, 2005, p. 63) 另 一 家 咨 询 公 司 科 尔 尼 在 外 包 研 究 专 题 报 告 中 也 指 出, 离 岸 外 包 和 生 产 网 络 化 在 向 外 转 移 工 作 同 时 也 为 美 国 这 样 国 家 创 造 新 工 作 根 据 美 国 统 计 部 门 调 查, 年 期 间, 外 国 公 司 在 美 国 分 支 机 构 员 工 总 数 提 高 了 35%, 达 到 640 万 人 如 今 工 作 在 纽 约 的 德 国 和 日 本 银 行 的 金 融 服 务 人 员, 北 卡 罗 来 纳 和 阿 拉 巴 马 的 BMW 和 Mercedes-Benz 工 厂 的 汽 车 工 人, 与 印 度 的 程 序 员 遗 言 获 得 了 外 包 到 海 外 的 工 作 机 会 事 实 上, 来 自 印 度 及 其 他 地 区 的 海 外 服 务 提 供 者 正 在 北 美 创 造 工 作 并 购 买 产 品 和 服 务 39 另 一 方 面, 行 业 工 会 领 导 人 议 员 和 政 治 家 电 视 报 纸 大 众 媒 体 评 论 员 以 及 另 外 一 些 研 究 人 员 把 服 务 外 包 对 发 达 国 家 看 作 坏 事 情 他 们 大 声 疾 呼 数 以 百 计 ( 美 国 ) 公 司 通 过 把 美 国 的 工 作 外 包 到 成 本 低 廉 的 国 家 来 出 卖 美 国 工 人 2004 年 大 选 的 民 主 党 候 选 人 John Kerry 在 竞 选 中 提 议 要 求 企 业 事 先 公 开 宣 布 任 何 把 工 作 转 移 到 海 外 的 计 划 德 国 施 密 德 总 理 批 评 外 包 企 业 不 爱 国 美 国 最 大 工 会 之 一 美 国 电 信 职 工 联 盟 (The Communication Workers of America) 39 科 尔 尼, 第 14 页 39

40 代 表 在 2004 年 世 界 外 包 峰 会 (the Outsourcing World Summit) 会 场 外 抗 议 与 会 代 表 可 耻, 呼 吁 停 止 外 包 (Corbett, 2004a) 5-7 简 短 的 结 语 虽 然 服 务 外 包 早 已 有 之, 当 代 服 务 外 包 无 论 在 数 量 规 模 行 业 分 布 地 域 范 围 方 面, 还 是 对 企 业 组 织 方 式 地 区 和 国 家 经 济 发 展 战 略 以 至 经 济 全 球 化 的 影 响 上, 都 表 现 特 殊 属 性 和 趋 势 需 要 说 明 的 是, 由 于 服 务 外 包 仍 然 处 于 早 期 阶 段, 主 要 统 计 研 究 机 构 属 于 行 业 咨 询 研 究 组 织, 加 上 观 察 度 量 服 务 外 包 困 难 较 多, 因 而 有 关 描 述 和 定 量 判 断 准 确 性 还 有 待 深 入 研 究 和 评 估 但 是 服 务 外 包 作 为 一 种 趋 势, 无 疑 是 当 代 企 业 组 织 经 济 结 构 和 生 产 方 式 演 变 的 一 个 重 大 现 象, 因 而 需 要 对 其 发 生 根 源 和 机 制 进 行 深 入 分 析 40

41 6 服 务 外 包 动 力 源 泉 和 发 生 机 制 如 果 说 服 务 外 包 过 去 近 20 年 获 得 全 新 发 展, 这 一 发 展 的 原 因 是 什 么? 推 动 这 一 进 程 的 动 力 结 构 是 什 么? 从 经 济 分 析 思 路 考 察, 外 包 或 服 务 外 包 兴 起, 归 根 到 底 是 成 本 和 利 益 相 对 比 较 力 量 推 动 经 济 分 工 深 化 的 结 果 从 微 观 行 为 层 面 看, 个 别 企 业 是 否 采 用 服 务 外 包, 归 结 为 预 期 收 益 和 成 本 的 比 较 权 衡 及 其 对 企 业 持 续 赢 利 能 力 影 响 ; 从 整 体 经 济 层 面 看, 带 来 时 间 和 其 它 稀 缺 资 源 节 约 的 管 理 方 法, 其 发 展 过 程 与 经 济 规 律 作 用 相 互 激 荡, 能 够 在 合 规 律 性 前 提 下 获 得 生 生 不 已 的 自 我 推 动 力 并 趋 于 强 化 设 想 一 个 完 全 内 置 式 生 产 系 统 转 变 为 一 个 高 度 外 包 型 生 产 系 统, 这 一 转 型 过 程 会 使 采 取 这 一 策 略 的 企 业 获 取 新 增 利 益, 同 时 也 要 支 付 额 外 成 本 给 定 技 术 制 度 等 外 生 性 因 素, 上 述 边 际 利 益 和 成 本 比 较 决 定 外 包 或 产 品 内 分 工 理 论 意 义 上 平 衡 点 技 术 和 制 度 等 外 生 条 件 改 变, 则 会 推 动 上 述 利 益 和 成 本 相 对 平 衡 位 置 向 有 利 或 不 利 于 外 包 扩 大 方 向 转 变 经 济 学 与 管 理 学 理 论 为 理 解 上 述 利 益 和 成 本 发 生 来 源 提 供 了 三 个 观 察 视 角 一 是 经 济 学 新 古 典 理 论 以 及 新 贸 易 理 论, 侧 重 分 析 经 济 活 动 空 间 区 位 分 离 通 过 比 较 优 势 规 模 经 济 学 习 效 应 带 来 效 率 水 平 提 升, 揭 示 外 包 即 经 济 活 动 空 间 展 开 和 相 对 独 立 分 布 可 能 产 生 的 节 省 生 产 成 本 的 利 益 二 是 新 制 度 经 济 学 交 易 成 本 理 论 认 为, 企 业 对 特 定 投 入 品 或 投 入 工 序 流 程, 需 要 考 虑 是 通 过 市 场 从 外 部 购 买 还 是 在 企 业 内 部 制 造 问 题 在 生 产 成 本 相 同 假 定 下, 内 部 制 造 和 自 身 提 供 会 使 得 企 业 规 模 扩 大 而 需 要 支 付 较 高 组 织 成 本, 从 外 部 购 买 需 要 利 用 市 场 机 制 而 支 付 交 易 成 本, 理 论 上 可 以 假 设 最 后 一 个 外 包 出 去 的 投 入 环 节 应 大 体 满 足 组 织 成 本 和 交 易 成 本 在 边 际 上 相 等 的 条 件 这 一 理 论 强 调 不 断 扩 大 外 包 工 序 流 程 会 面 临 交 易 成 本 上 升 约 束, 这 一 视 角 对 后 面 讨 论 承 接 国 际 服 务 外 包 相 对 竞 争 力 具 有 重 要 启 示 意 义 三 是 与 经 济 学 产 业 组 织 理 论 以 及 当 代 企 业 战 略 竞 争 理 论, 强 调 市 场 环 境 特 点 以 及 竞 争 对 手 互 动 关 系 对 企 业 战 略 选 择 影 响, 竞 争 加 剧 和 需 求 快 速 变 动 市 场 环 境 背 景 下, 企 业 组 织 结 构 轻 便 或 瘦 身 能 够 带 来 应 变 度 和 灵 活 度 增 加 的 竞 争 优 势, 构 成 外 包 利 益 的 又 一 潜 在 来 源 依 据 上 述 思 路, 对 当 代 服 务 外 包 发 生 机 制 问 题, 可 分 解 为 服 务 外 包 的 利 益 服 务 外 包 的 成 本 改 变 利 益 和 成 本 平 衡 因 素 等 三 个 相 互 联 系 问 题 分 别 进 行 考 察 由 于 制 造 与 服 务 外 包 存 在 紧 密 联 系, 在 讨 论 中 也 会 简 略 比 较 评 论 这 两 类 外 包 发 生 机 制 的 异 同 6-1 服 务 外 包 的 利 益 可 以 把 服 务 外 包 利 益 来 源 归 纳 为 以 下 几 类 因 素 : 一 是 通 过 比 较 优 势 效 应 带 来 成 本 降 低 利 益 ; 二 是 通 过 规 模 经 济 效 应 带 来 成 本 降 低 利 益 ; 三 是 通 过 经 验 经 济 带 来 学 习 效 应 和 利 益 ; 四 是 通 过 改 变 成 本 结 构 增 强 应 变 灵 活 性 的 利 益 ; 五 是 通 过 生 产 系 统 网 络 化 带 来 的 竞 争 优 势 利 益 服 务 外 包 的 利 益 来 源 构 成, 与 制 造 外 包 本 质 相 同, 但 是 具 体 表 现 方 式 有 其 特 点 比 较 优 势 效 应 41

42 所 谓 比 较 优 势 是 指 某 种 经 济 活 动 能 够 密 集 利 用 特 定 国 家 或 经 济 体 内 部 比 较 丰 裕 要 素 带 来 的 成 本 较 低 优 势 生 产 过 程 内 部 服 务 投 入, 由 不 同 类 型 人 力 资 源 所 提 供 由 于 不 同 国 家 和 经 济 体 内 不 同 类 型 人 力 资 源 相 对 稀 缺 度 和 相 对 价 格 不 同, 在 技 术 和 其 它 条 件 许 可 情 况 下, 把 不 同 服 务 活 动 拆 分 到 它 们 所 需 要 的 人 力 资 源 相 对 价 格 比 较 低 的 国 家 进 行, 能 够 通 过 节 省 成 本 获 得 比 较 优 势 利 益 由 于 人 力 资 源 要 素 相 对 价 格 在 发 展 水 平 不 同 国 家 之 间 差 异 较 大, 比 较 优 势 效 应 在 离 岸 服 务 外 包 领 域 表 现 得 最 为 显 著 发 达 国 家 企 业 进 行 离 岸 服 务 外 包 的 基 本 动 机 之 一, 是 利 用 发 展 中 国 家 成 本 较 低 的 普 通 劳 动 力 一 般 技 术 员 工 及 工 程 师 等 各 类 人 力 资 源 例 如 美 国 一 个 数 据 录 入 员 每 小 时 工 资 为 20 美 元, 在 印 度 每 小 时 工 资 不 到 1 美 元, 因 而 把 数 据 录 入 和 呼 叫 中 心 之 类 服 务 转 移 到 低 收 入 国 家 能 够 节 省 生 产 成 本 低 收 入 国 家 某 些 劳 动 力 成 本 优 势, 还 表 现 为 在 这 类 劳 动 力 更 容 易 招 聘, 并 且 员 工 具 有 较 强 的 工 作 积 极 性 和 自 我 激 励, 因 而 能 够 进 一 步 节 省 人 员 招 募 交 易 成 本, 并 创 造 更 高 劳 动 生 产 率 40 比 较 优 势 原 理 对 当 代 软 件 生 产 国 际 分 工 现 象 具 有 重 要 解 释 作 用 可 以 用 图 6-1 报 告 的 软 件 生 产 瀑 布 模 型 (waterfall model) 讨 论 这 一 点 瀑 布 模 型 把 软 件 生 产 过 程 分 解 为 若 干 流 程 和 区 段, 最 高 段 需 求 计 划 和 分 析 又 称 为 软 件 定 义 阶 段, 需 要 复 合 型 专 业 人 才 密 集 性 投 入, 一 般 由 高 端 咨 询 公 司 承 担 编 码 和 测 试 工 序 流 程 对 员 工 技 能 要 求 比 较 简 单, 按 照 印 度 经 验, 高 中 或 专 业 职 业 学 校 毕 业 生 培 训 半 年 到 一 年, 就 可 以 胜 任 这 类 工 作 由 于 软 件 生 产 不 同 区 段 员 工 投 入 要 素 结 构 差 异 很 大, 而 不 同 国 家 不 同 类 型 人 力 资 源 禀 赋 结 构 以 及 相 对 价 格 差 异 很 大, 因 而 把 技 术 程 度 较 低 投 入 工 序 外 包 到 这 类 员 工 成 本 较 低 国 家 进 行, 能 够 通 过 比 较 优 势 带 来 成 本 节 省 或 效 率 提 升 上 世 纪 90 年 代 软 件 服 务 外 包 风 起 云 涌 时, 一 个 软 件 编 码 和 测 试 人 员 在 美 国 每 个 小 时 工 作 报 酬 至 少 要 美 元, 在 印 度 只 要 2-3 美 元, 构 成 推 动 印 度 成 为 软 件 接 包 大 国 的 基 本 因 素 之 一 40 比 较 劳 动 力 成 本 时 需 要 考 虑 同 样 工 作 在 不 同 国 家 国 内 相 对 工 资 水 平 差 异, 一 般 来 说 在 穷 国 从 事 外 包 服 务 职 工, 属 于 中 产 阶 级 甚 至 中 上 等 工 人 收 入 (Vashistha and Vanshistha, 2005, p.56), 劳 动 者 素 质 中 包 含 较 高 人 力 资 本, 因 而 可 能 改 进 质 量 而 同 样 工 作 在 发 包 的 富 国 属 于 低 端 工 人 工 作, 因 而 用 平 均 工 资 比 较 会 发 生 高 估 相 对 劳 动 成 本 差 异 的 偏 差 42

43 图 6-1 软 件 开 发 生 产 瀑 布 模 型 定 义 计 划 阶 段 需 求 分 析 开 设 计 发 阶 编 码 段 测 试 维 护 阶 段 运 行 维 护 说 明 : 引 自 周 之 英 (2002, 第 58 页 ) 规 模 经 济 效 应 所 谓 规 模 经 济 效 应, 指 特 定 企 业 单 位 时 期 内 产 出 数 量 与 平 均 成 本 的 反 向 关 系, 即 产 出 数 量 越 大 平 均 成 本 越 低, 因 而 可 以 通 过 扩 大 一 定 时 期 内 产 出 数 量 来 实 现 降 低 成 本 利 益 制 造 业 和 服 务 业 很 多 产 品 生 产 过 程 具 有 不 同 程 度 规 模 经 济, 如 制 造 业 的 汽 车 飞 机 生 产 具 有 较 强 规 模 经 济, 导 致 这 类 行 业 集 中 度 很 高 ; 服 务 业 银 行 保 险 业 也 有 较 强 规 模 经 济, 促 成 这 些 领 域 大 型 厂 商 出 现 41 特 定 产 品 生 产 过 程 内 部 不 同 工 序 和 流 程 最 佳 规 模 可 能 存 在 差 异, 如 果 采 用 高 度 内 置 式 (in house) 生 产 方 式, 把 所 有 工 序 流 程 纳 入 同 一 空 间 点 生 产 系 统 中 展 开, 就 只 能 选 择 某 个 关 键 环 节 最 佳 规 模 作 为 整 个 系 统 规 模, 不 能 同 时 实 现 多 个 工 序 最 佳 经 济 规 模 通 过 外 包 把 一 体 化 生 产 系 统 拆 分 为 以 特 定 工 序 和 流 程 为 基 本 单 元 的 产 品 内 分 工 系 统, 则 可 能 通 过 同 时 实 现 使 更 多 工 序 流 程 最 佳 规 模 达 到 成 本 节 省 目 标 例 如 汽 车 制 造 座 椅 发 动 机 总 装 等 零 部 件 和 工 序 各 自 最 佳 规 模 不 同, 如 果 像 20 世 纪 初 期 老 福 特 时 代 采 取 高 度 一 体 化 方 式, 在 一 个 工 厂 内 部 完 成 所 有 工 序, 则 只 能 按 照 最 后 组 装 规 模 决 定 整 个 生 产 系 统 规 模, 难 以 实 现 发 动 机 座 椅 等 零 部 件 最 佳 规 模 当 代 汽 车 业 产 品 内 分 工, 基 本 原 理 在 于 把 汽 车 生 产 流 程 打 开 和 拆 散, 分 配 到 不 同 空 间 和 不 同 国 度 完 成, 同 时 获 得 比 较 优 势 和 规 模 经 济 利 益 42 图 6-2 直 观 表 达 经 济 效 应 作 为 外 包 利 益 来 源 的 经 济 学 原 理 假 定 某 产 品 需 41 例 如 据 业 内 机 构 研 究, 贷 款 办 理 成 本 对 于 每 年 办 理 几 十 项 贷 款 的 小 型 支 行 来 说, 每 办 理 一 笔 贷 款 平 均 成 本 为 1087 美 元, 对 每 年 办 理 190 项 贷 款 的 中 型 支 行 来 说, 每 办 理 一 笔 贷 款 平 均 成 本 下 降 到 906 美 元, 每 年 办 理 1500 项 贷 款 的 大 型 支 行 来 说, 每 办 理 一 笔 贷 款 平 均 成 本 下 降 到 722 美 元, 每 年 办 理 项 贷 款 的 大 银 行 来 说, 每 办 理 一 笔 贷 款 平 均 成 本 下 降 到 493 美 元, 每 年 办 理 项 贷 款 的 大 银 行 来 说, 每 办 理 一 笔 贷 款 平 均 成 本 下 降 到 334 美 元 银 行 每 年 贷 款 办 理 数 量 越 大 成 本 越 低 ( 见 赖 淑 珠 跨 国 公 司 服 务 外 包 的 行 业 趋 势 及 中 国 的 发 展 机 遇, 商 务 部 服 务 外 包 培 训,2004 年 12 月 ) 42 卢 锋 (2004a) 把 汽 车 业 作 为 当 代 制 造 业 产 品 内 分 工 一 个 重 要 行 业 案 例 加 以 观 察 和 分 析 43

44 采 用 四 道 工 序 生 产, 每 个 工 序 的 成 本 属 性 派 生 出 各 自 最 佳 规 模 水 平 差 异, 并 在 左 边 通 过 四 道 工 序 平 均 成 本 线 最 低 点 对 应 的 不 同 产 出 规 模 水 平 上 表 现 出 来 横 轴 右 边 部 分 用 间 隔 宽 度 表 示 不 同 工 序 在 整 个 生 产 过 程 中 相 对 数 量 比 重, 纵 轴 表 示 不 同 工 序 活 动 的 平 均 成 本 如 果 采 取 工 厂 内 内 置 式 分 工 方 式 生 产, 即 便 没 有 市 场 需 求 规 模 的 约 束, 整 个 生 产 系 统 的 最 佳 规 模 只 能 由 某 个 工 序 的 最 佳 规 模 决 定 假 如 第 一 道 工 序 最 佳 规 模 决 定 了 整 个 生 产 过 程 的 最 佳 规 模, 其 它 三 道 工 序 就 要 在 偏 离 最 佳 规 模 的 数 量 水 平 上 进 行, 图 右 部 不 规 则 多 边 形 表 示 生 产 总 成 本, 其 中 A B C 面 积 表 示 因 为 不 允 许 每 个 工 序 在 最 佳 规 模 进 行 所 发 生 的 机 会 成 本 最 大 值 换 言 之, 如 果 能 够 进 行 产 品 内 分 工, 这 部 分 成 本 构 成 了 潜 在 的 资 源 节 省 对 象 或 利 益 来 源 图 6-2 规 模 经 济 与 外 包 利 益 源 泉 平 均 成 本 平 均 成 本 工 序 1 工 序 2 工 序 3 工 序 4 A B C 0 Q* 生 产 规 模 不 同 工 序 投 入 量 说 明 : 图 形 引 自 卢 锋 (2004b) 在 服 务 外 包 场 合, 这 类 规 模 经 济 以 两 种 特 征 性 方 式 表 现 出 来 一 般 来 说, 提 供 IT 服 务 或 商 务 流 程 服 务, 需 要 某 种 专 业 人 才 组 合 团 队 来 提 供, 如 果 局 限 于 为 本 企 业 内 部 提 供 服 务, 难 以 达 到 规 模 经 济 ; 反 之 如 果 通 过 外 包 由 专 门 服 务 提 供 商 来 提 供 服 务, 则 可 能 通 过 规 模 经 济 获 得 成 本 优 势 规 模 较 大 外 包 商 有 可 能 在 成 本 有 效 前 提 下 拥 有 配 备 种 类 齐 全 和 水 平 专 精 的 技 术 和 专 家 团 队, 用 他 们 的 知 识 技 能 为 众 多 客 户 服 务 服 务 提 供 团 队 组 合 条 件 构 成 规 模 经 济 的 一 个 来 源 规 模 经 济 创 造 服 务 外 包 利 益 还 有 一 类 特 殊 情 况, 就 是 在 某 些 经 济 领 域 只 有 大 规 模 运 作 的 服 务 提 供 商, 才 可 能 在 一 国 甚 至 全 球 范 围 提 供 标 准 性 能 和 质 量 稳 定 服 务 本 文 开 头 提 到 IBM 与 我 国 铁 路 部 门 组 建 蓝 色 列 车, 具 有 在 铁 路 沿 线 广 大 范 围 提 供 移 动 综 合 维 修 服 务 能 力, 如 果 设 立 在 柯 达 这 样 个 别 企 业 内 部 作 为 内 置 式 生 产 方 式 一 个 环 节 显 然 不 符 合 经 济 合 理 性 要 求 全 球 大 型 IT 服 务 厂 44

45 商 如 IBM HP 等, 在 世 界 各 国 各 地 可 以 依 据 统 一 方 法 和 标 准 提 供 外 包 服 务, 这 是 一 般 本 地 IT 公 司 难 以 具 备 的 能 力 例 如 微 软 公 司 全 球 桌 面 系 统 支 持 由 HP 坐 落 于 都 柏 林 迪 拜 科 罗 拉 多 州 的 三 个 全 球 性 区 域 服 务 响 应 中 心 提 供 每 周 七 天 每 天 24 小 时 (7X24) 服 务 由 于 空 间 地 域 广 泛 覆 盖 的 标 准 化 服 务 对 于 某 些 服 务 发 包 商 具 有 重 要 意 义, 使 得 这 类 规 模 经 济 效 应 具 有 相 应 市 场 价 值 从 这 类 现 象 观 察, 规 模 经 济 因 素 对 服 务 外 包 影 响 可 能 比 制 造 外 包 场 合 来 得 更 为 重 要 经 验 经 济 效 应 经 验 经 济 或 学 习 效 应, 指 职 员 在 实 际 工 作 和 业 务 操 作 过 程 中, 通 过 积 累 经 验 和 提 升 技 能 带 来 成 本 降 低 和 效 率 提 高 的 利 益 熟 能 生 巧 的 学 习 效 应, 往 往 与 职 员 完 成 的 累 计 产 出 数 量 具 有 正 向 关 系 43 对 于 承 担 特 定 服 务 投 入 的 专 业 人 员, 在 一 个 内 置 式 生 产 系 统 中 工 作 与 就 职 于 专 门 服 务 提 供 商 相 比, 后 者 通 常 会 因 为 业 务 内 容 多 样 化 或 者 密 集 度 较 高, 在 实 践 中 获 得 较 强 的 学 习 效 应 例 如 医 生 的 医 术 和 生 产 率, 一 定 程 度 上 取 决 于 他 们 接 诊 病 人 数 量 以 及 由 此 带 来 的 经 验 积 累 正 因 为 如 此, 每 个 机 构 自 行 配 备 内 部 医 生, 难 以 在 经 济 合 理 性 前 提 下 雇 佣 一 流 医 生, 而 需 要 通 过 外 包 方 式 购 买 外 部 专 业 医 生 的 服 务 依 据 类 似 道 理, 通 过 服 务 外 包 使 专 门 人 员 在 一 个 更 大 市 场 平 台 上 接 受 更 多 市 场 合 同 和 处 理 更 多 服 务 个 案, 能 够 显 著 提 高 专 业 服 务 水 平 和 生 产 率 从 业 内 经 验 看, 较 大 服 务 外 包 关 系 形 成 和 稳 定, 通 常 需 要 1-3 年 的 磨 合 期 长 期 磨 合 必 要 性, 一 方 面 是 因 为 需 要 应 对 处 理 服 务 活 动 由 内 转 外 过 程 相 互 协 调 之 类 组 织 转 型 问 题, 另 一 方 面 也 与 服 务 提 供 商 需 要 了 解 不 同 客 户 各 自 具 有 差 异 化 和 个 性 化 需 求 有 关, 因 而 实 际 上 包 含 获 得 学 习 效 应 的 过 程 学 习 效 应 构 成 服 务 外 包 提 供 商 培 育 自 身 核 心 竞 争 力 的 关 键 因 素 之 一 结 构 瘦 身 效 应 服 务 外 包 与 制 造 外 包 又 一 项 重 要 利 益, 是 有 助 于 企 业 通 过 资 产 简 约 和 成 本 瘦 身 调 整 增 加 应 对 市 场 变 动 的 灵 活 性 在 市 场 需 求 不 断 变 动 环 境 中, 厂 商 需 要 调 整 其 产 出 结 构 由 于 投 入 和 成 本 结 构 中 不 同 程 度 存 在 沉 没 成 本 44, 资 产 处 置 和 结 构 调 整 通 常 会 带 来 调 节 成 本 将 非 核 心 服 务 业 务 通 过 外 包 转 移 出 去 的 企 业, 能 够 在 核 心 资 产 基 础 上 较 快 调 整 产 出 组 合 以 适 应 市 场 变 动 反 之 如 采 用 高 度 内 置 式 生 产 方 式, 面 对 外 来 市 场 需 求 冲 击 进 行 则 会 因 为 尾 大 不 掉 效 应 难 以 迅 速 调 整 而 发 生 更 大 成 本 因 而 其 它 条 件 给 定, 在 需 求 快 速 变 动 市 场 环 境 下, 外 包 可 能 带 来 较 大 利 益 45 反 之, 如 果 消 费 者 偏 好 和 市 场 环 境 相 对 稳 定, 外 包 的 成 本 结 构 特 点 则 不 具 有 实 际 利 益, 因 而 有 利 于 内 置 式 生 产 和 组 织 方 式 与 结 构 瘦 身 紧 密 联 系 的 利 益 来 源, 是 企 业 真 正 变 成 每 周 七 天 每 天 24 小 时 不 间 断 工 作 的 24/7 型 企 业 企 业 不 再 处 于 特 定 时 区, 也 不 再 是 9 点 上 班 五 43 因 为 经 验 和 熟 练 程 度 等 因 素 难 以 度 量, 所 以 用 与 它 们 通 常 密 切 相 关 的 累 计 产 出 数 量 作 为 它 们 的 代 表 规 模 经 济 是 对 特 定 时 期 定 义 的 流 量 (flow variable) 概 念, 学 习 效 应 是 对 某 个 时 点 定 义 的 存 量 (stock variable) 概 念 44 经 济 学 沉 没 成 本 指 企 业 退 出 特 定 生 产 和 市 场 时 对 某 些 固 定 支 出 项 目 不 能 变 现 回 收 而 发 生 的 成 本 一 般 认 为 像 广 告 支 出 费 用 专 用 性 固 定 资 产 办 公 楼 企 业 标 识 物 等 通 常 较 大 程 度 具 有 经 济 学 意 义 上 沉 没 成 本 属 性 45 林 毅 夫 等 (2004) 在 分 析 需 求 不 确 定 性 情 况 下 最 优 资 本 配 置 问 题 时, 把 外 包 行 为 引 入 到 模 型 中, 证 明 外 包 具 有 风 险 转 移 机 制 该 论 文 发 现, 与 其 它 情 况 相 比, 外 包 可 能 性 使 得 厂 商 在 市 场 需 求 波 动 的 情 况 下 只 需 进 行 较 少 的 自 身 生 产 能 力 投 资 45

46 点 关 门 企 业 工 作 时 间 无 需 通 过 加 班 而 自 然 延 长, 有 助 于 更 好 应 对 外 生 环 境 变 动 冲 击 生 产 网 络 化 效 应 外 包 派 生 的 生 产 网 络 化 局 面 还 会 给 企 业 在 寻 求 竞 争 优 势 方 面 带 来 潜 在 利 益 服 务 外 包 与 制 造 外 包 把 内 置 式 生 产 方 式 转 变 为 网 络 型 生 产 系 统, 给 企 业 带 来 一 种 无 形 壁 垒 利 益 在 竞 争 性 市 场 中, 企 业 任 何 赢 利 性 商 务 模 式, 通 常 面 临 被 其 它 厂 商 模 仿 并 导 致 利 润 耗 散 的 竞 争 压 力 采 用 内 置 式 生 产 结 构 的 企 业, 也 可 以 通 过 规 模 经 济 学 习 效 应 技 术 专 利 诀 窍 和 商 业 秘 密 等 手 段, 为 自 身 赢 利 性 经 营 活 动 高 筑 进 入 壁 垒 并 展 开 战 略 竞 争 网 络 化 生 产 方 式 则 提 供 了 又 一 道 进 入 壁 垒, 对 遏 制 外 部 企 业 模 仿 竞 争 产 生 积 极 作 用 网 络 化 生 产 系 统 对 网 络 内 部 企 业 提 供 的 壁 垒 效 应 或 利 益 与 两 方 面 因 素 有 关 一 方 面, 利 用 网 络 如 臂 使 指, 对 现 有 网 络 进 行 边 际 调 整 和 改 进 相 对 容 易, 网 络 化 生 产 过 程 形 成 所 具 有 的 学 习 效 应 类 似 于 技 术 诀 窍 作 用, 使 网 络 化 与 内 置 式 生 产 相 比 获 得 加 强 竞 争 优 势 的 利 益 另 一 方 面, 建 立 或 参 与 生 产 网 络 所 包 含 的 不 同 程 度 学 习 效 应, 意 味 着 进 入 新 网 络 需 要 支 付 学 习 和 转 移 成 本, 因 而 对 参 与 网 络 性 生 产 方 式 企 业 具 有 内 在 锁 定 效 应, 并 产 生 某 种 进 入 壁 垒 作 用 6-2 服 务 外 包 的 成 本 服 务 外 包 带 来 利 益 同 时 也 会 发 生 额 外 成 本, 这 些 成 本 大 体 被 经 济 学 广 义 交 易 成 本 概 念 所 涵 盖 新 制 度 经 济 学 理 论 把 企 业 看 作 是 为 赢 利 目 标 建 立 的 具 有 完 全 可 存 续 期 的 制 度 安 排, 企 业 首 先 要 解 决 剩 余 索 取 和 剩 余 控 制 等 产 权 界 定 问 题 46, 此 外 还 要 考 虑 对 特 定 投 入 品 是 自 己 生 产 还 是 外 部 购 买 即 外 包 (make or buy) 问 题 什 么 活 动 是 需 要 作 为 组 织 的 组 成 部 分 加 以 协 调 的, 什 么 活 动 应 当 分 包 从 理 论 上 讲, 每 一 天 的 劳 动 力 都 可 以 在 劳 力 市 场 上 雇 到, 所 有 的 资 本 都 能 在 市 场 上 定 期 地 借 到, 每 一 批 投 入 要 素 都 能 单 独 购 进, 而 所 有 的 产 品 都 能 在 公 开 市 场 上 标 价 和 出 售 但 是 如 科 斯 在 1937 年 论 文 中 所 分 析 的, 这 样 一 种 调 度 生 产 资 源 的 方 法 将 造 成 极 高 的 交 易 成 本 例 如 绝 对 依 赖 一 次 性 契 约 会 造 成 巨 大 的 信 息 成 本 ; 在 每 一 笔 交 易 中, 都 必 须 就 新 契 约 进 行 谈 判, 并 监 督 和 执 行 新 契 约 ( 柯 武 则 史 漫 飞,2000, 第 318 页 ) 按 照 这 一 分 析 思 路, 外 包 发 生 额 外 运 输 旅 行 风 险 等 成 本 作 为 广 义 交 易 成 本 交 易 成 本 高 低 及 其 分 布 特 点, 对 外 包 发 生 广 度 和 深 度 具 有 根 本 制 约 作 用, 对 发 包 方 选 择 合 作 伙 伴 行 为 具 有 重 要 解 释 作 用, 因 而 对 后 面 考 察 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 相 对 落 后 根 源 具 有 认 识 借 鉴 意 义 商 务 运 输 成 本 外 包 由 内 转 外 意 味 着 生 产 过 程 在 一 个 更 广 大 空 间 展 开, 由 此 派 生 额 外 运 输 量 和 运 输 成 本 运 输 成 本 是 制 约 制 造 外 包 活 动 的 关 键 因 素 之 一 制 造 工 序 46 就 企 业 等 经 济 组 织 来 讲, 具 有 决 定 意 义 的 问 题 是 : 谁 享 有 最 终 利 润 (residual profits) 或 承 担 可 能 的 亏 损? 如 果 拥 有 一 个 组 织 的 合 伙 人 不 止 一 个, 该 如 何 分 配 利 润 或 亏 损? 随 之 而 来 的 问 题 是 : 谁 控 制 组 织 的 短 期 经 营 和 长 期 经 营? 如 果 所 有 权 和 管 理 权 是 分 离 的, 所 有 者 如 何 控 制 经 营 者? (( 柯 武 则 史 漫 飞,2000, 第 页 ) 前 面 两 点 为 剩 余 索 取 权 问 题, 后 面 两 点 式 剩 余 控 制 权 问 题, 二 者 合 成 为 企 业 产 权 基 本 内 涵 46

47 活 动 通 过 外 包 拆 分 和 空 间 展 开, 通 常 需 要 原 料 零 部 件 和 中 间 产 品 在 不 同 空 间 点 区 域 甚 至 国 家 之 间 来 回 调 运, 从 而 比 高 度 内 置 性 生 产 方 式 发 生 一 个 更 大 货 物 运 输 成 本 新 增 货 物 运 输 成 本 大 体 包 含 三 项 内 容 第 一 是 可 用 货 币 价 格 表 示 的 运 输 费 用 ; 第 二 是 运 输 过 程 耗 费 的 时 间 运 输 时 间 成 本 虽 然 没 有 直 接 货 币 价 格 表 达, 但 是 对 于 企 业 是 否 外 包 外 包 给 谁 等 决 策 具 有 重 要 意 义 47 三 是 在 离 岸 外 包 场 合, 涉 及 到 货 物 运 输 的 过 境 交 易 成 本, 包 括 关 税 以 及 通 过 海 关 过 程 中 发 生 的 非 关 税 成 本 需 要 说 明, 这 类 对 制 造 活 动 外 包 具 有 重 要 意 义 的 成 本 约 束 因 素, 对 于 服 务 外 包 影 响 较 小 服 务 外 包 也 可 能 伴 随 或 派 生 某 些 货 物 贸 易, 因 而 会 发 生 货 物 运 输 成 本, 但 就 其 本 身 内 容 来 说, 货 物 运 输 通 常 不 是 主 要 成 本 项 目 货 物 运 输 成 本 制 约 作 用 差 异, 是 制 造 外 包 和 服 务 外 包 的 重 要 区 别 之 一 在 这 个 意 义 上, 服 务 外 包 中 发 包 方 选 择 承 包 对 象 对 其 所 在 位 置 距 离 远 近 敏 感 度 较 低 不 过 服 务 外 包 场 合 更 需 要 技 术 和 管 理 人 员 面 对 面 交 流, 派 生 较 多 人 员 商 务 旅 行, 因 而 与 完 全 内 置 式 生 产 方 法 相 比 会 由 此 发 生 额 外 成 本 信 息 交 流 成 本 外 包 伴 随 的 生 产 过 程 空 间 展 开, 会 派 生 额 外 信 息 交 流 量, 因 而 会 在 信 息 技 术 和 通 讯 价 格 给 定 前 提 下 发 生 额 外 信 息 成 本 某 个 产 品 生 产 过 程 分 拆 到 不 同 空 间 位 置 地 区 甚 至 国 家 后, 为 协 调 供 应 链 运 转 需 要 大 量 密 集 的 长 距 离 信 息 交 流 和 沟 通 无 论 是 制 造 外 包 还 是 服 务 活 动, 都 需 要 长 距 离 信 息 交 流 来 协 调 对 于 服 务 外 包 来 说, 信 息 交 流 量 额 外 增 加 的 潜 在 成 本 制 约 因 素, 由 于 两 方 面 特 点 而 更 具 有 决 定 性 意 义 服 务 外 包 活 动, 对 发 包 方 和 受 包 方 之 间 密 集 的 沟 通 协 调 提 出 了 更 高 要 求 外 包 合 同 尤 其 是 服 务 外 包 合 同 通 常 具 有 经 济 学 意 义 上 不 完 备 合 同 属 性, 有 关 服 务 内 容 标 准 和 要 求 难 以 在 SLA(service level agreement) 准 确 无 误 地 事 先 陈 述, 因 而 需 要 在 服 务 提 供 过 程 中 通 过 不 断 讨 论 沟 通 逐 步 清 晰 化 因 而 协 调 服 务 外 包 联 系 通 常 需 要 更 为 密 集 的 信 息 交 流 更 为 重 要 的 是, 不 同 媒 介 方 式 的 信 息 交 流 和 传 递, 对 消 费 者 或 生 产 者 本 身 位 置 改 变 具 有 某 种 替 代 作 用, 从 而 有 可 能 超 越 很 多 服 务 提 供 和 消 费 对 提 供 者 和 消 费 者 所 处 位 置 的 特 定 要 求, 从 而 推 动 服 务 外 包 发 展, 并 使 越 来 越 多 服 务 领 域 发 生 可 贸 易 革 命 例 如, 数 据 输 入 工 作 的 离 岸 服 务 外 包, 可 以 通 过 数 字 信 息 跨 国 流 动 代 替 人 员 流 动 来 实 现 呼 叫 中 心 的 离 岸 服 务 外 包, 可 以 通 过 语 音 信 息 交 流 代 替 人 员 流 动 来 实 现 甚 至 医 生 诊 断 服 务 也 可 以 通 过 当 代 视 听 传 播 手 段, 无 需 医 生 与 患 者 在 同 一 现 场 就 可 以 提 供 服 务 这 些 服 务 外 包 出 现 和 发 展, 都 以 不 同 媒 介 信 息 交 流 数 量 史 无 前 例 增 长 作 为 代 价 或 前 提 潜 在 风 险 成 本 外 包 会 给 发 包 企 业 带 来 新 的 风 险, 构 成 外 包 又 一 成 本 约 束 例 如 特 定 服 务 流 程 外 包 后, 其 稳 定 供 应 会 更 多 受 到 发 包 企 业 不 能 直 接 控 制 因 素 影 响, 如 果 由 于 某 种 原 因 发 生 扰 动 和 中 断, 可 能 对 发 包 企 业 带 来 冲 击 并 造 成 损 失 外 包 要 求 47 一 项 对 美 国 贸 易 数 据 的 计 量 分 析 表 明, 从 贸 易 商 评 价 角 度 看, 制 成 品 贸 易 平 均 节 省 一 天 时 间, 相 当 于 带 来 相 当 于 货 物 0.8% 从 价 税 的 利 益, 参 见 卢 锋 (2004a) 第 4 节 讨 论 和 引 用 文 献 47

48 发 包 方 把 某 些 内 部 信 息 委 托 给 外 部 企 业 利 用 或 处 理, 给 定 有 关 信 息 和 知 识 产 权 保 护 制 度 有 效 性, 关 键 信 息 和 技 术 不 同 程 度 面 临 外 泄 和 流 失 的 风 险 另 外 交 易 成 本 理 论 提 示, 缺 乏 约 束 机 制 的 交 易 过 程 中, 发 包 企 业 面 临 合 作 伙 伴 要 挟 等 潜 在 机 会 主 义 行 为 带 来 的 风 险 成 本 48 研 究 人 员 把 金 融 机 构 外 包 操 作 可 能 面 临 风 险 分 成 不 同 类 别 一 是 战 略 风 险, 第 三 方 可 能 会 为 了 自 己 的 利 益 而 从 事 与 被 监 管 机 构 的 总 体 战 略 目 标 不 一 致 的 活 动 二 是 声 誉 风 险, 第 三 方 提 供 劣 质 外 包 服 务, 与 顾 客 互 动 不 符 合 被 监 管 机 构 的 总 体 目 标 三 是 法 律 风 险, 如 未 能 遵 守 保 护 顾 客 隐 私 的 法 律, 未 能 遵 守 消 费 者 法 和 谨 慎 监 管 法 规 四 是 缺 乏 适 当 的 退 出 战 略 风 险, 可 能 由 于 对 供 应 商 过 分 依 赖, 导 致 金 融 机 构 内 部 已 经 没 有 将 外 包 业 务 收 回 来 自 己 经 营 的 相 关 技 术 力 量, 或 者 外 包 合 同 条 款 时 的 迅 速 收 回 外 包 业 务 成 本 变 得 异 常 高 昂, 技 术 力 量 缺 乏 使 得 将 外 包 业 务 收 回 的 能 力 不 足 五 是 信 息 风 险, 外 包 妨 碍 金 融 机 构 向 监 管 者 及 时 提 供 数 据 和 其 他 信 息, 为 监 管 方 了 解 外 包 供 应 商 活 动 增 加 了 额 外 困 难 由 于 金 融 机 构 经 营 过 程 受 到 冲 击 可 能 具 有 显 著 外 部 性, 澳 大 利 亚 加 拿 大 德 国 和 日 本 金 融 监 管 机 构 在 21 世 纪 初 先 后 发 布 有 关 外 包 的 稳 妥 操 作 或 审 慎 操 作 指 导 文 件, 力 图 防 范 外 包 带 来 风 险 考 虑 外 包 带 来 风 险 具 有 国 际 性, 巴 塞 尔 委 员 会 会 同 其 他 国 际 机 构, 于 2004 年 制 定 金 融 业 务 中 的 外 包 引 导 文 件, 对 相 关 经 营 行 为 加 以 规 范 ( 参 见 丁 敏 曹 伟,2005) 其 它 交 易 成 本 协 调 生 产 供 应 网 络 运 行, 会 因 为 谈 判 签 约 沟 通 发 生 交 易 费 用 在 离 岸 外 包 场 合, 外 包 除 了 要 支 付 一 般 意 义 上 衔 接 不 同 空 间 区 位 经 济 活 动 的 运 输 和 协 调 成 本 以 外, 还 要 额 外 发 生 与 跨 国 越 境 经 济 活 动 相 联 系 的 成 本 除 了 前 面 提 到 货 物 过 境 要 支 付 关 税 和 非 关 税 成 本, 人 员 跨 国 过 境 旅 行 需 要 申 请 签 证 和 安 全 检 查, 跨 国 提 供 服 务 也 可 能 会 因 为 服 务 贸 易 项 目 下 壁 垒 因 素 限 制 而 发 生 跨 境 活 动 交 易 成 本 从 上 述 经 济 学 分 析 视 角 观 察, 不 同 国 家 对 承 接 服 务 外 包 实 行 税 收 和 其 他 政 策 差 异 影 响, 并 非 必 然 表 现 为 承 接 服 务 外 包 厂 商 的 生 产 成 本 大 小 差 异, 而 是 归 结 为 交 易 成 本 高 低 差 异 相 对 制 度 政 策 管 制 措 施, 会 通 过 影 响 相 对 交 易 成 本 对 一 国 承 接 国 际 服 务 外 包 产 生 关 键 影 响 特 别 需 要 强 调 的 是, 在 这 里 发 生 影 响 的 是 政 策 相 对 差 异 所 决 定 的 相 对 成 本 高 低 在 一 个 平 坦 世 界 中, 如 果 其 他 国 家 采 取 了 特 殊 自 由 化 政 策 而 我 们 没 有 相 应 调 整, 实 质 上 等 于 相 对 提 高 了 隐 含 交 易 成 本 因 而 承 接 国 际 服 务 外 包 领 域 竞 争 正 如 逆 水 行 舟 不 进 则 退, 不 动 或 慢 动 就 等 于 被 动 后 面 将 分 析, 在 其 他 国 家 相 继 采 取 自 由 化 政 策 背 景 下, 我 国 对 承 接 服 务 外 包 政 策 调 整 滞 后 导 致 交 易 成 本 相 对 过 高, 是 我 们 这 一 领 域 相 对 落 后 的 需 要 重 视 原 因 之 一 服 务 外 包 决 定 因 素 图 形 表 达 可 以 用 分 析 产 品 内 分 工 决 定 因 素 的 简 单 图 形 框 架 概 括 上 述 分 析 思 路 ( 卢 锋, 48 机 会 主 义 描 述 人 们 追 求 最 大 化 满 足 的 短 期 行 为 它 不 顾 及 这 类 行 为 对 他 人 的 影 响, 也 不 顾 及 一 个 共 同 体 内 公 认 的 行 为 规 范 这 种 行 为 具 有 离 心 性 的 从 而 有 害 的 长 期 后 果, 它 使 人 们 的 行 为 在 长 期 内 变 得 难 以 预 见 例 如, 靠 偷 窃 赖 账 来 满 足 一 个 人 的 欲 望 就 是 机 会 主 义 的 行 为 制 度 所 包 含 惩 罚 性 内 涵, 积 极 作 用 在 于 抑 制 机 会 主 义 ( 柯 武 则 史 漫 飞,2000,77 页 ) 48

49 2004a) 图 6-3 横 轴 表 示 对 某 种 产 品 生 产 过 程 采 用 工 序 外 包 分 工 强 度 的 某 种 度 量, 纵 轴 表 示 产 品 内 分 工 带 来 的 收 益 和 成 本 外 包 通 常 在 要 素 比 例 或 ( 和 ) 最 佳 规 模 差 异 最 大 的 生 产 工 序 流 程 上 发 生, 只 有 在 这 些 潜 在 收 益 最 高 因 而 最 有 利 于 外 包 的 机 会 实 现 后, 才 会 扩 展 到 要 素 比 例 或 ( 和 ) 最 佳 规 模 差 异 度 较 低 的 工 序 流 程 也 就 是 说, 其 它 条 件 给 定, 随 着 外 包 程 度 提 升, 把 更 多 工 序 外 包 出 去 一 般 面 临 预 期 收 益 较 低 约 束, 因 而 外 包 边 际 收 益 可 以 看 作 是 向 右 下 方 倾 斜 曲 线 由 边 际 收 益 因 素 决 定 的 不 同 工 序 采 用 外 包 先 后 顺 序, 边 际 成 本 线 可 能 有 不 同 形 状, 这 里 简 单 假 定 是 一 条 水 平 线, 即 假 定 临 界 水 平 上 新 增 一 道 工 序 流 程 外 包 的 边 际 成 本 保 持 不 变 图 6-3 工 序 流 程 外 包 强 度 决 定 因 素 成 本 收 益 R * C * E 边 际 成 本 边 际 收 益 O n * 工 序 流 程 外 包 强 度 100% 说 明 : 图 形 引 自 卢 锋 (2004b) 外 包 的 边 际 成 本 和 收 益 决 定 了 均 衡 意 义 上 外 包 相 对 密 集 程 度 给 定 图 5 某 种 产 品 采 用 工 序 流 程 外 包 的 边 际 收 益 和 成 本 函 数, 两 条 线 交 点 E 点 对 应 的 n * 点 定 义 了 工 序 流 程 外 包 程 强 度 的 理 论 均 衡 位 置 现 实 外 包 水 平 如 果 在 n * 点 左 边, 则 说 明 临 界 水 平 上 扩 大 一 个 工 序 流 程 外 包 潜 在 利 益 大 于 成 本, 企 业 在 套 利 动 机 驱 使 下 会 扩 大 外 包 以 提 升 赢 利 水 平 和 竞 争 力, 从 而 推 动 现 实 外 包 向 右 边 移 动 逼 近 n * ; 现 实 外 包 水 平 如 果 在 n * 点 右 边, 则 说 明 部 分 外 包 利 益 高 于 成 本 属 于 过 度 外 包, 寻 求 最 大 利 润 目 标 会 派 生 有 选 择 收 缩 外 包 压 力 因 而 静 态 分 析 意 义 上 经 济 合 理 性 外 包 存 在 理 论 分 析 意 义 上 均 衡 点 6-3 当 代 服 务 外 包 兴 起 的 根 源 从 理 论 上 看 外 包 深 化 的 均 衡 程 度 由 临 界 水 平 上 工 序 流 程 外 包 的 边 际 收 益 和 边 际 成 本 线 决 定, 进 一 步 看 边 际 收 益 和 成 本 线 的 相 对 位 置 受 到 技 术 和 制 度 演 变 等 方 面 历 史 力 量 制 约 因 而 外 包 演 化 在 根 本 上 是 历 史 力 量 演 变 的 产 物 理 解 当 代 服 务 外 包 兴 起 的 深 层 根 源, 需 要 考 察 相 关 技 术 和 制 度 因 素 如 何 变 动 并 显 著 改 变 上 述 收 益 和 成 本 平 衡 点 基 本 看 法 是, 技 术 进 步 和 制 度 演 变 大 幅 度 降 低 外 包 边 际 成 本 线, 软 件 等 通 过 外 包 生 产 能 带 来 更 大 潜 在 利 益 的 新 兴 行 业 发 展 拉 高 边 际 收 益 线, 构 成 当 代 服 务 外 包 异 军 突 起 的 根 本 原 因 下 面 着 重 考 察 技 术 进 步 和 49

50 制 度 演 变 降 低 外 包 成 本 及 其 影 响 当 代 信 息 技 术 革 命 作 用 伦 敦 一 位 外 包 咨 询 专 家 David Frankel 指 出, 外 包 是 允 许 它 发 生 的 技 术 变 革 的 产 物 (Vashistha and Vashistha, 2005, 第 22 页 ) 从 技 术 进 步 角 度 看, 远 距 离 信 息 交 流 成 本 快 速 降 低, 各 类 运 输 手 段 成 本 降 低 特 别 是 航 空 运 输 成 本 大 幅 度 降 低, 为 当 代 外 包 和 产 品 内 分 工 推 广 深 化 提 供 了 物 质 技 术 基 础 对 于 服 务 外 包 而 言, 信 息 技 术 革 命 是 最 为 重 要 的 单 个 促 进 因 素 人 类 近 现 代 以 电 报 电 话 广 播 电 视 等 一 系 列 新 的 信 息 传 递 手 段 发 明 和 普 及, 打 破 了 早 先 历 史 时 期 以 口 语 和 文 字 为 基 本 信 息 载 体 时 远 距 离 信 息 传 递 交 流 时 间 迟 滞 和 成 本 昂 贵 的 低 效 率 状 态 当 代 信 息 革 命 在 长 距 离 信 息 交 流 效 率 提 升, 不 仅 表 现 在 近 现 代 电 话 电 视 等 近 代 已 出 现 的 传 统 通 讯 手 段 普 及 和 改 进, 更 重 要 的 是 以 计 算 机 互 联 网 移 动 电 话 为 代 表 的 全 新 通 讯 方 式 出 现 和 发 展, 在 数 字 化 原 理 基 础 上 建 立 和 普 及 的 信 息 系 统 创 造 出 距 离 死 亡 (Cairncross, 1997) 的 全 新 局 面, 使 得 大 容 量 与 高 密 度 信 息 流 传 递 成 本 与 空 间 距 离 远 近 不 再 具 有 显 著 联 系 49 当 代 信 息 革 命 成 果 在 两 个 层 面 对 服 务 外 包 产 生 了 决 定 性 推 动 作 用 第 一, 个 人 企 业 非 赢 利 组 织 政 府 机 构 等 不 同 主 体 对 IT 技 术 的 密 集 利 用, 提 高 了 这 些 组 织 机 构 的 活 动 效 率, 同 时 也 使 IT 硬 件 软 件 以 及 相 关 服 务 需 求 空 前 增 长 随 着 IT 硬 件 革 命 高 潮 过 后 和 IT 技 术 普 及 利 用, 各 类 终 端 用 户 越 来 越 关 注 如 何 把 IT 硬 件 和 软 件 提 供 的 可 能 性 综 合 起 来, 通 过 加 强 对 相 关 资 源 整 合 利 用 以 提 升 经 济 效 率 不 同 终 端 用 户 目 标 和 约 束 各 有 不 同, 对 IT 服 务 领 域 提 出 如 何 把 一 般 原 理 与 具 体 需 求 结 合 起 来, 并 提 供 满 足 标 准 化 和 定 制 化 程 度 各 不 相 同 个 性 化 服 务 要 求 这 一 局 面 为 IT 服 务 外 包 提 供 了 巨 大 的 潜 在 市 场, 从 需 求 层 面 推 动 了 IT 服 务 外 包 出 现 和 扩 展 50 第 二, 信 息 革 命 对 服 务 流 程 外 包 产 生 发 展 对 外 包 业 务 范 围 超 越 地 域 和 国 家 疆 界 在 全 球 展 开, 同 样 发 生 了 决 定 性 作 用 信 息 交 流 距 离 死 亡 局 面, 使 得 有 可 能 在 成 本 有 效 的 前 提 下, 通 过 信 息 交 流 代 替 人 员 移 动 来 超 越 诸 多 传 统 服 务 提 供 或 消 费 对 相 关 生 产 者 和 消 费 者 人 员 空 间 位 置 限 制, 推 动 了 服 务 外 包 广 度 和 深 度 拓 展 正 如 英 特 尔 首 席 执 行 官 安 德 鲁 格 鲁 夫 指 出 的, 互 联 网 时 代 通 讯 手 段 使 得 从 技 术 和 生 产 力 角 度 看, 坐 在 9700 公 里 之 外 的 工 程 师 与 坐 在 隔 壁 办 公 室 使 用 局 域 网 的 工 程 师 没 有 什 么 两 样 这 一 20 年 前 还 难 以 想 象 的 革 命 性 变 化, 为 印 度 软 件 服 务 外 包 崛 起 的 提 供 了 技 术 可 能 性 数 字 语 言 图 象 等 不 同 形 态 低 成 本 远 距 离 信 息 交 流 手 段 为 跨 国 呼 叫 服 务 填 写 报 税 单 发 放 工 资 和 49 参 见 卢 锋 (2004a, 第 页 ) 有 关 叙 述 和 讨 论 50 信 息 技 术 对 于 产 业 经 济 具 有 两 方 面 含 义 第 一 层 意 义 是 通 过 引 入 依 托 微 电 子 和 软 件 的 新 产 品 (new mircoelectronic or software based products), 或 者 把 信 息 技 术 与 其 他 技 术 结 合 起 来 来 创 造 新 产 业 第 二 层 意 义 是 把 IT 运 用 到 生 产 流 程 和 组 织 中 以 提 升 增 加 值 和 生 产 率 ( 如 小 型 化, 工 厂 和 办 公 室 的 自 动 化, 产 业 流 程 控 制, 汽 车 微 电 子 装 置 等 :miniaturization, factory and office automation, industrial process control, microelectronics in automobiles) 还 可 以 广 泛 用 来 降 低 在 产 品 设 计 制 造 和 销 售 活 动 领 域 企 业 内 部 或 企 业 之 间 的 交 易 和 协 调 成 本 ( 如 及 时 生 产, 顾 客 化, 全 面 质 量 管 理, 灵 活 制 造 系 统, 全 球 外 包, 功 能 整 合, 网 络 化 组 织 :just-in-time, customization, total quality management, flexible manufacturing systems, global outsourcing, integration among functions, network organization) 第 二 层 意 义 可 能 更 为 重 要, 但 是 特 别 是 发 展 中 国 家 到 90 年 代 中 期 还 不 够 重 视 (Hanna,1994) 50

51 福 利 甚 至 医 生 诊 断 服 务, 提 供 了 商 业 意 义 上 的 可 行 性 信 息 革 命 成 果 对 商 务 活 动 方 式 改 造 和 影 响 仍 在 持 续 例 如 业 内 专 家 高 度 评 价 近 年 开 始 普 及 的 电 视 会 议 等 最 新 信 息 技 术 发 展 对 国 际 服 务 外 包 促 进 作 用 电 视 会 议 (video conferencing) 设 备 使 得 企 业 有 可 能 把 来 自 不 同 文 化 和 语 言 环 境 的 项 目 队 伍 所 有 成 员, 从 不 同 时 间 区 段 和 空 间 区 位, 集 合 到 同 一 个 虚 拟 会 议 室 中 (virtual room) 声 音 和 图 像 传 播 技 术 质 量 改 进, 宽 带 和 联 结 设 施 改 进, 使 得 遥 远 区 域 服 务 提 供 商 与 服 务 对 象 和 合 作 提 供 方 得 以 无 缝 联 结, 他 们 现 在 共 享 文 件 方 式 几 年 前 还 不 可 能 (Vashistha and Vashistha, 2005,p. 22) 6-3-2, 当 代 航 空 运 输 革 命 作 用 当 代 各 类 运 输 手 段 成 本 因 为 各 自 领 域 技 术 进 步 和 效 率 提 升 而 降 低 其 中 旅 客 航 空 旅 行 成 本 大 幅 度 下 降, 对 服 务 外 包 也 具 有 积 极 推 动 作 用 以 1985 年 美 元 不 变 价 格 衡 量, 一 张 横 越 太 平 洋 来 回 乘 客 机 票 费 用 (trans-pacific round trip air fare per person)1937 年 是 12,725 美 元,1949 年 下 降 为 5827 美 元,1985 年 更 降 至 1094 美 元 (Cooper, 1986, pp. 3-24) 战 后 到 80 年 代 中 期 实 际 成 本 降 低 80% 以 上 年 约 十 年 间, 以 每 位 乘 客 每 公 里 不 变 价 计 算 的 美 国 航 空 客 运 成 本 进 一 步 下 降 30% 以 上 (Pindyck and Rubinfeld,2001,p. 301) 20 世 纪 末 航 空 客 运 票 价 大 概 相 当 于 50 年 前 5% 左 右, 然 而 2001 年 世 界 人 均 收 入 是 1951 年 2.86 倍 ( 麦 迪 逊,2004), 因 而 相 对 于 实 际 收 入 来 说, 目 前 航 空 旅 行 成 本 平 均 水 平 大 概 相 当 于 二 战 后 2% 左 右 与 远 洋 轮 船 这 类 传 统 国 际 旅 行 手 段 相 比, 航 空 旅 行 具 有 节 约 时 间 的 强 大 优 势, 表 现 为 地 球 任 意 两 地 飞 行 时 间 通 常 不 会 超 过 一 天 服 务 外 包 不 仅 需 要 密 集 信 息 交 流, 而 且 也 需 要 人 员 频 繁 往 来 沟 通 无 论 是 制 造 外 包 还 是 服 务 外 包, 人 员 面 对 面 交 流 都 是 不 可 缺 少 的 要 素 特 别 是 在 服 务 外 包 合 作 早 期 磨 合 阶 段, 人 员 面 对 面 沟 通 尤 其 重 要 很 多 案 例 说 明 这 一 点 例 如 浙 江 大 学 网 新 恒 宇 在 竞 争 美 国 道 富 银 行 及 信 托 公 司 (State Street Bank and Trust Company) IT 服 务 外 包 合 同 中, 胜 过 印 度 著 名 软 件 外 包 服 务 商 获 得 核 心 定 单, 该 企 业 成 功 关 键 在 于 它 救 活 了 道 富 所 用 的 一 个 旧 操 作 软 件 Lattice, 完 成 了 似 乎 不 可 能 的 任 务 这 一 方 面 得 益 于 中 美 双 方 团 队 异 地 协 同 开 发 合 作 模 式, 同 时 也 与 该 公 司 骨 干 人 员 前 期 曾 经 访 问 美 国 半 年 专 攻 金 融 知 识 有 关 ( 郭 金 尧, 2003) 2000 年 底 日 本 野 村 综 合 研 究 所 (NRI) 为 后 续 开 发 一 个 名 为 THE STAR 证 券 公 司 的 软 件 支 持 系 统, 将 整 个 系 统 分 为 36 个 目 的 服 务 器, 并 且 把 部 分 软 件 开 发 和 集 成 服 务 外 包 给 中 国 企 业 事 后 总 结 这 一 项 目 整 体 成 功 和 个 别 子 项 目 遭 遇 挫 折 原 因, 日 方 人 员 得 出 一 条 重 要 经 验 : 子 项 目 负 责 人 每 月 至 少 访 问 一 次 中 国 是 合 作 成 功 的 关 键, 因 为 仅 通 过 文 字 形 式 的 邮 件, 无 法 传 达 细 微 的 内 涵, 容 易 造 成 误 解 及 感 情 失 和 ( 曾 松,2004, 第 页 ) 航 空 旅 行 成 本 大 幅 度 降 低 对 服 务 外 包 人 员 商 务 旅 行 特 别 是 国 际 性 远 距 离 人 员 往 来 协 调 提 供 了 支 持 当 代 制 度 演 变 和 政 策 调 整 推 动 作 用 当 代 服 务 外 包 兴 起 还 得 益 于 制 度 演 化 创 新 多 边 贸 易 规 则 自 由 化 进 程 推 进, 很 多 国 家 发 展 战 略 开 放 取 向 调 整, 不 仅 促 进 了 制 造 活 动 外 包 和 产 品 内 分 工, 也 51

52 对 离 岸 服 务 外 包 产 生 了 积 极 影 响 GATT 乌 拉 圭 回 合 成 果 确 立 了 WTO 对 服 务 贸 易 和 知 识 产 权 保 护 的 多 边 规 则 51 52, 这 两 项 重 要 成 果 对 拓 展 多 边 贸 易 框 架 管 理 范 围 做 出 贡 献, 同 时 也 显 著 降 低 了 服 务 外 包 的 交 易 成 本 服 务 贸 易 总 协 定 把 最 惠 国 待 遇 和 国 民 待 遇 原 则 运 用 到 服 务 贸 易 领 域, 并 由 各 缔 约 方 在 市 场 准 入 方 面 提 出 各 自 减 让 表 53 由 于 很 多 服 务 外 包 涉 及 到 边 境 措 施 和 贸 易 壁 垒 的 限 制, 服 务 贸 易 自 由 化 进 程 对 服 务 外 包 具 有 推 动 作 用 与 贸 易 有 关 的 知 识 产 权 协 定 把 最 惠 国 待 遇 和 国 民 待 遇 原 则 运 用 到 知 识 产 权 保 护 领 域 54, 有 效 加 强 了 对 知 识 产 权 在 国 际 范 围 保 护 力 度, 有 助 于 知 识 和 技 术 的 创 新 转 让 和 传 播 55 由 于 不 少 服 务 外 包 对 知 识 产 权 保 护 有 效 性 极 为 敏 感, 多 边 贸 易 规 则 框 架 下 对 知 识 产 权 保 护 措 施 有 助 于 推 动 服 务 外 包 进 程 另 外 20 世 纪 后 半 期 经 济 全 球 化 进 程, 在 实 践 中 推 动 越 来 越 国 家 和 经 济 体 采 取 开 放 导 向 的 经 济 发 展 战 略 与 外 包 潮 流 兴 起 存 在 互 动 关 系 美 国 1963 年 率 先 实 行 生 产 分 享 项 目 (production sharing scheme), 通 过 特 殊 免 税 措 施 (tariff provision) 鼓 励 某 些 制 造 生 产 工 序 拆 分 到 其 它 国 家 进 行 56, 带 动 发 达 国 家 通 过 加 工 贸 易 和 外 包, 利 用 国 际 和 全 球 范 围 内 资 源 应 对 经 济 结 构 升 级 的 挑 战 发 展 中 国 家 和 经 济 也 先 后 改 变 封 闭 取 向 的 进 口 替 代 和 计 划 经 济 体 制, 东 亚 四 小 和 部 分 拉 美 国 家 率 先 鼓 励 出 口 加 工, 东 盟 各 国 特 别 是 中 国 在 70 年 代 开 始 探 索 发 展 经 济 的 开 放 策 略, 印 度 越 南 也 在 80 年 代 和 90 年 代 初 走 上 开 放 道 路 这 一 进 程 与 信 息 技 术 革 命 相 呼 应, 创 造 出 上 世 纪 90 年 代 经 济 全 球 化 蓬 勃 发 展 全 新 局 面, 对 于 服 务 外 包 兴 起 提 供 了 适 宜 的 观 念 氛 围 和 政 策 环 境 作 为 目 前 最 大 国 际 服 务 外 包 的 受 包 国, 印 度 富 有 特 色 的 制 度 创 新 对 推 动 当 代 服 务 外 包 潮 流 兴 起 发 挥 了 关 键 作 用 印 度 从 上 世 纪 90 年 代 初 大 力 实 行 经 济 自 由 化 和 开 放 改 革, 其 中 一 个 重 要 内 容 是 对 印 度 企 业 承 接 软 件 和 IT 服 务 外 包 年 开 始 的 关 贸 总 协 定 的 乌 拉 圭 回 合, 第 一 次 把 服 务 贸 易 和 知 识 产 权 保 护 列 为 多 边 贸 易 规 则 谈 判 的 基 本 议 程 经 过 艰 苦 曲 折 谈 判,1993 年 12 月 15 日 最 终 达 成 服 务 贸 易 总 协 定 和 与 贸 易 有 关 的 知 识 产 权 协 定, 自 1994 年 4 月 15 日 于 摩 洛 哥 的 马 拉 喀 什 由 部 长 会 议 的 各 参 与 方 签 署, 于 1995 年 1 月 1 日 正 式 生 效 同 日 世 界 贸 易 组 织 正 式 成 立, 并 在 与 关 贸 总 协 定 同 时 运 行 1 年 后 独 立 发 挥 世 界 贸 易 组 织 的 功 能 52 该 回 合 第 三 项 突 破 性 成 果 是 签 订 了 农 业 协 议, 把 农 产 品 贸 易 第 一 次 纳 入 多 边 贸 易 框 架 的 管 理 范 围 53 依 据 服 务 贸 易 总 协 定, 服 务 贸 易 指 四 类 服 务 交 易 :1) 从 一 成 员 境 内 向 任 何 其 他 成 员 境 内 提 供 服 务 ( 服 务 内 容 跨 越 边 境 : 如 BNA 向 中 国 电 视 转 播 );2) 从 一 成 员 境 内 向 任 何 其 他 成 员 的 服 务 消 费 者 提 供 服 务 ( 服 务 对 象 跨 境 接 受 服 务 : 外 国 公 民 入 境 旅 游 等 );3) 一 成 员 的 服 务 提 供 者 在 任 何 其 它 成 员 境 内 以 自 然 人 存 在 方 式 提 供 服 务 ( 个 人 到 国 外 提 供 服 务 : 个 人 到 国 外 后 在 餐 馆 或 软 件 公 司 就 业?);4) 一 成 员 的 服 务 提 供 者 在 任 何 其 它 成 员 境 内 以 商 业 存 在 提 供 服 务 ( 到 国 外 设 立 企 业 提 供 服 务 : 到 国 外 建 立 企 业 开 餐 馆 或 软 件 公 司?) 服 务 贸 易 的 统 计 分 类 包 含 商 业 服 务 等 12 类 54 WTO 认 为, 知 识 产 权 ( 包 括 所 有 权 和 使 用 权 ) 转 移 是 国 际 贸 易 的 重 要 组 成 部 分 通 过 技 术 许 可 协 议 等 手 段, 知 识 产 权 所 有 者 将 专 利 商 标 等 使 用 权 转 让 给 技 术 接 受 方, 并 从 中 获 得 技 术 使 用 费 用 ; 通 过 版 权 许 可 合 同, 版 权 人 获 得 版 权 收 入 55 WTO 建 立 前 早 已 有 若 干 国 际 公 约 维 护 知 识 产 权 比 较 重 要 的 有 四 种 一 是 巴 黎 公 约 即 保 护 工 业 产 权 巴 黎 公 约 ( 巴 黎 公 约 [1967] 指 1967 年 7 月 14 日 的 斯 得 哥 尔 摩 文 本 ), 工 业 产 权 包 括 专 利 应 用 模 型 工 业 品 外 观 设 计 商 标 地 域 标 志 育 种 人 的 权 利 二 是 伯 尔 尼 公 约 即 保 护 文 学 和 艺 术 作 品 的 伯 尔 尼 公 约 ( 伯 尔 尼 公 约 (1971) 指 该 公 约 1971 年 7 月 24 日 的 巴 黎 文 本 ) 三 是 罗 马 公 约 即 1961 年 10 月 26 日 在 罗 马 签 订 的 保 护 表 演 者 唱 片 制 作 者 和 广 播 组 织 的 国 际 公 约 四 是 关 于 集 成 电 路 的 知 识 产 权 条 约, 指 1989 年 5 月 26 日 在 华 盛 顿 达 成 的 公 约 这 些 条 约 通 常 仅 涉 及 知 识 产 权 程 序 保 护 方 面 问 题, 对 各 国 实 体 法 要 求 很 少, 没 有 一 套 国 际 标 准 由 于 专 为 某 一 类 型 知 识 产 权 设 立 公 约, 没 有 相 应 全 面 规 定, 象 商 业 秘 密 这 类 知 识 产 权 没 有 涉 及 另 外 仅 规 定 了 知 识 产 权 保 护 程 序 和 最 低 要 求, 没 有 规 定 侵 权 发 生 后 应 当 采 取 的 救 治 措 施, 也 没 有 规 定 解 决 争 端 方 法 因 而 保 护 方 法 很 不 完 善 56 这 一 政 策 的 关 键 内 容, 是 对 在 国 外 全 部 或 部 分 利 用 美 国 出 口 部 件 和 某 些 中 间 产 品 组 装 的 产 品, 在 经 过 国 外 加 工 环 节 返 回 美 国 时, 可 以 享 受 减 免 关 税 待 遇 (USITC, 1996, p. 2-1) 52

53 给 予 非 常 优 惠 的 税 收 政 策 随 着 承 接 外 包 呈 现 逐 步 显 现, 印 度 在 这 一 领 域 鼓 励 政 策 不 断 完 善, 到 世 纪 之 交 已 经 形 成 税 收 补 贴 外 资 知 识 产 权 保 护 等 内 容 为 重 点, 以 软 件 技 术 园 和 经 济 特 区 为 载 体 的 系 统 性 政 策 支 持 体 系 这 些 强 力 扶 持 措 施 与 印 度 人 力 资 源 在 语 言 技 术 训 练 等 方 面 禀 赋 条 件 相 配 合, 推 动 印 度 在 承 接 国 际 服 务 外 包 领 域 确 立 了 无 可 争 议 的 领 先 地 位 如 果 说 当 初 台 湾 新 加 坡 和 韩 国 较 早 放 弃 进 口 替 代 改 行 出 口 导 向 政 策, 对 推 动 美 国 等 发 达 国 家 制 造 业 国 际 工 序 转 移 以 及 形 成 环 太 平 洋 全 球 制 造 业 供 应 链 中 心 发 挥 了 重 要 作 用, 印 度 过 去 十 几 年 务 实 创 新 的 开 放 政 策 持 续 调 整, 则 对 推 动 服 务 流 程 国 际 转 移 和 服 务 全 球 化 发 挥 了 不 应 忽 视 影 响 当 代 市 场 竞 争 环 境 演 变 作 用 当 代 市 场 竞 争 环 境 的 新 特 点, 也 在 客 观 上 推 动 了 服 务 外 包 的 发 展 竞 争 是 市 场 经 济 的 一 般 属 性, 但 是 当 代 市 场 竞 争 内 容 表 现 出 两 方 面 特 点 一 方 面, 随 着 技 术 和 基 础 设 施 条 件 改 善, 随 着 各 国 实 行 放 松 管 制 政 策, 发 达 国 家 企 业 面 临 市 场 竞 争 压 力 增 大 在 竞 争 日 趋 激 烈 环 境 下, 企 业 对 服 务 外 包 降 低 成 本 的 机 遇 更 为 敏 感 正 如 外 包 研 究 人 士 观 察 到 的, 不 景 气 和 竞 争 压 力 增 加 的 宏 观 经 济 和 政 治 环 境 有 力 改 变 商 业 竞 争 场 景, 促 使 各 类 组 织 寻 求 更 加 节 省 成 本 和 提 升 效 率 的 增 长 模 式, 寻 求 利 用 较 少 基 础 设 施 和 雇 佣 较 少 员 工 的 增 长 模 式 对 于 这 类 企 业 来 说,BPO 提 供 了 一 种 可 行 并 具 有 关 键 意 义 的 解 决 方 案 (Gartner, 2002a) 另 一 方 面,20 世 纪 很 多 市 场 环 境 呈 现 的 需 求 多 样 化 和 复 杂 化 趋 势, 到 90 年 代 表 现 得 更 为 突 出 汽 车 业 电 子 业 等 产 品 周 期 缩 短, 品 种 类 型 增 多, 促 使 厂 商 把 传 统 认 为 是 核 心 竞 争 力 的 设 计 环 节 外 包 出 去, 并 通 过 服 务 外 包 谋 求 竞 争 优 势 57 竞 争 环 境 下 服 务 外 包 先 行 者 优 势 显 现 之 后, 又 会 通 过 模 仿 创 新 的 战 略 关 系, 在 动 态 进 程 中 强 化 这 一 趋 势 德 勤 欧 洲 部 主 任 克 里 斯 金 特 尔 说 : 如 果 你 的 竞 争 对 手 象 花 旗 银 行 那 样, 通 过 把 业 务 向 印 度 外 包, 使 其 收 入 增 长 速 度 比 其 成 本 增 长 速 度 高 出 三 倍 时, 你 实 在 没 有 选 择 余 地 这 种 做 法 正 在 改 变 着 欧 洲 个 机 构 的 运 作 模 式 58 竞 争 环 境 下 企 业 行 为 的 互 动 关 系, 会 对 外 包 这 类 能 够 带 来 效 率 提 升 的 管 理 方 法 产 生 一 种 锁 定 (locked in) 效 应 并 自 我 强 化 结 果 是 企 业 外 包 实 践 好 比 老 虎 喋 血, 一 旦 尝 试 便 不 再 回 头 59 除 了 技 术 制 度 和 市 场 环 境 等 基 本 面 因 素 外, 另 外 一 些 因 素 也 对 当 代 服 务 外 包 产 生 了 积 极 影 响 一 是 跨 国 公 司 内 部 的 跨 国 服 务 性 业 务, 为 后 来 服 务 外 包 57 例 如 业 内 人 士 在 观 察 汽 车 研 发 外 包 现 象 时 注 意 到, 当 代 汽 车 业 竞 争 特 点 表 现 为 汽 车 品 种 类 越 来 越 多, 消 费 者 对 汽 车 性 能 要 求 越 来 越 高, 产 品 市 场 生 命 周 期 越 来 越 短, 成 本 和 价 格 压 力 越 来 越 大 推 动 这 一 趋 势 的 基 本 因 素 是 消 费 者 越 来 越 个 性 化 的 需 求 导 致 市 场 不 断 细 分 和 产 品 差 异 化 加 上 新 技 术 层 出 不 穷, 包 括 新 材 料 利 用, XbyWire 电 子 技 术 的 应 用, 全 球 定 位 系 统 应 用 等, 导 致 研 发 成 本 高 昂 如 大 众 高 尔 夫 投 入 了 13 亿 美 元, 奔 驰 A 级 车 开 发 耗 资 14 亿 美 元, 通 用 Vectra 车 开 发 成 本 高 达 18 亿 美 元 并 且 开 发 周 期 从 过 去 的 36 个 月 减 少 到 24 个 月, 丰 田 花 冠 实 现 了 12 个 月 开 发 周 期 目 标 面 对 市 场 环 境 变 动 带 来 的 挑 战, 跨 国 公 司 通 过 平 台 共 享 和 战 略 联 盟 方 式 分 摊 成 本, 改 变 过 去 把 全 部 研 发 活 动 集 中 在 公 司 内 部 研 发 中 心 做 法 ( 见 科 尔 尼 公 司 专 家 发 言 : 中 国 汽 车 追 风 路 径 : 流 水 线 研 发 办 + 默 契 外 包 见 第 五 届 中 国 国 际 机 电 产 品 博 览 会 及 国 际 汽 车 产 业 外 包 发 展 高 层 论 坛 会 刊 2004 年 10 月 15 日 ) 手 机 生 产 也 是 如 此 如 Elcoteg 公 司 这 样 作 为 EMS 获 得 越 来 越 多 为 手 机 厂 商 提 供 设 计 服 务 的 市 场 机 会, 关 键 背 景 在 于 手 机 市 场 竞 争 日 趋 激 烈, 对 新 型 产 品 设 计 数 量 需 要 上 升 ( 全 球 外 包 资 讯 试 刊 号 下 月 刊,2004 年 B,26 页 ) 年 商 务 部 举 办 服 务 外 包 培 训 班 资 料 第 64 页 59 营 销 管 理 大 师 Christopher H. Lovelock 在 服 务 营 销 中 概 括 1970 年 代 以 来 西 方 国 家 服 务 市 场 环 境 六 大 演 变 趋 势, 其 中 放 松 行 政 管 制 实 行 私 有 化 政 策 非 赢 利 组 织 追 求 成 本 有 效 性 消 费 者 对 服 务 质 量 更 加 重 视 等, 构 成 服 务 业 竞 争 程 度 加 深 的 背 景 ( 参 见 王 粤,2002, 第 页 ) 53

54 发 展 提 供 了 经 验 和 启 示 二 是 解 决 千 年 虫 问 题 所 面 临 的 普 通 软 件 人 才 紧 缺, 对 促 进 向 印 度 进 行 软 件 和 其 它 IT 服 务 外 包 产 生 了 推 动 作 用 三 是 当 代 商 学 院 教 学 普 及 咨 询 公 司 服 务 业 务 繁 荣 各 种 类 型 专 题 讲 座 和 研 讨 会 以 及 定 期 不 定 期 的 行 业 峰 会, 大 量 媒 体 报 道 和 评 论, 加 快 了 思 想 和 知 识 的 传 播 速 度, 推 动 了 服 务 外 包 的 产 生 和 推 广 6-4 简 短 的 结 语 一 方 面, 服 务 外 包 能 够 通 过 比 较 优 势 规 模 经 济 学 习 效 应 成 本 结 构 改 变 和 生 产 网 络 化, 为 企 业 在 降 低 成 本 增 加 灵 活 性 以 及 为 自 身 赢 利 模 式 构 筑 进 入 壁 垒 方 面 带 来 利 益 和 竞 争 优 势 另 一 方 面, 服 务 外 包 又 因 为 信 息 和 人 员 交 流 跨 境 经 济 活 动 交 易 费 用 合 作 方 潜 在 机 会 主 义 行 为 等 方 面 面 临 额 外 协 调 成 本 和 风 险 成 本 当 代 服 务 外 包 发 展 根 本 原 因, 最 重 要 因 素 在 于 信 息 技 术 革 命 带 来 长 距 离 信 息 交 流 距 离 死 亡 局 面, 在 于 需 求 快 速 变 动 市 场 环 境 对 企 业 资 产 简 约 和 结 构 瘦 身 的 竞 争 选 择 作 用 另 外 经 济 全 球 化 伴 随 的 制 度 和 政 策 朝 开 放 方 向 演 变 的 大 趋 势, 航 空 革 命 带 来 人 员 长 距 离 旅 行 成 本 大 幅 度 降 低, 应 对 世 纪 之 交 千 年 虫 挑 战 等 因 素, 也 对 当 代 服 务 外 包 潮 流 出 现 产 生 不 同 程 度 推 动 作 用 服 务 外 包 兴 起 并 非 偶 然, 而 是 具 有 深 刻 技 术 制 度 和 时 代 背 景 的 趋 势 性 现 象 最 后 在 图 6-3 分 析 框 架 基 础 上 总 结 当 代 服 务 外 包 发 展 具 体 原 因 现 代 IT 技 术 普 及 对 降 低 信 息 通 讯 成 本 的 革 命 性 作 用, 航 空 旅 行 和 运 输 成 本 下 降, 鼓 励 开 放 的 制 度 变 迁, 市 场 竞 争 范 围 扩 大 和 程 度 加 剧 等 环 境 因 素 演 变, 使 得 企 业 在 临 界 水 平 上 转 移 一 个 追 加 服 务 流 程 到 外 部 甚 至 国 外 进 行 的 广 义 交 易 成 本 大 幅 降 低, 这 是 当 代 服 务 外 包 兴 起 的 最 重 要 根 源, 其 作 用 机 制 表 现 为 图 6-4 中 制 约 外 包 的 边 际 成 本 线 从 MC 1 大 幅 下 移 到 MC 2 随 着 技 术 进 步 和 产 业 结 构 演 变, 出 现 软 件 等 新 产 品, 特 点 是 生 产 过 程 内 部 服 务 投 入 流 程 的 比 较 优 势 和 规 模 经 济 差 异 显 著, 特 别 适 合 采 用 国 际 外 包 和 产 品 内 分 工 方 式 生 产, 使 得 服 务 外 包 边 际 收 益 线 从 MR 1 显 著 上 移 到 MR 2 过 去 由 MC 1 与 MR 1 决 定 E 1 所 代 表 的 均 衡 意 义 上 较 低 服 务 外 包 程 度, 向 右 边 移 动 即 提 升 到 MC 2 与 MR 2 决 定 E 2 所 代 表 的 较 高 外 包 程 度, 构 成 当 代 服 务 外 包 兴 起 的 深 层 经 济 背 景 图 6-4 当 代 服 务 外 包 发 展 的 经 济 学 解 释 成 本 收 益 E 1 信 息 革 命 等 技 术 进 步 MC 1 开 放 取 向 的 制 度 变 迁 E 竞 争 加 剧 的 市 场 环 境 MC 2 MR 2 MR 1 技 术 进 步 和 产 业 变 动 O N 1 N 2 54 工 序 流 程 外 包 强 度

55 7 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 历 史 现 状 和 问 题 服 务 外 包 作 为 当 代 产 品 内 分 工 和 经 济 全 球 化 新 潮 流 重 要 表 现, 对 于 发 展 中 国 家 经 济 成 长 道 路 和 战 略 选 择 具 有 重 要 意 义 我 国 过 去 近 30 年 实 行 改 革 开 放 方 针 推 动 经 济 快 速 增 长, 与 外 部 世 界 融 合 基 础 上 发 挥 自 身 比 较 优 势 构 成 经 济 起 飞 的 重 要 动 力 来 源 一 段 时 期 我 国 在 参 与 国 际 制 造 业 产 品 内 分 工 领 域 表 现 出 色, 然 而 如 何 利 用 服 务 外 包 时 代 条 件 促 进 我 国 经 济 持 续 发 展 也 是 具 有 全 局 意 义 的 重 要 实 践 课 题 在 前 面 系 统 观 察 分 析 当 代 服 务 外 包 现 象 及 其 发 生 机 制 基 础 上, 现 在 把 研 究 重 点 转 向 我 国 经 济 成 长 的 相 关 实 践 议 题 2007 年 国 务 院 发 布 加 快 发 展 服 务 业 7 号 文 件, 指 出 我 国 将 大 力 发 展 国 内 服 务 外 包 与 承 接 国 际 服 务 外 包 国 内 和 国 际 两 类 服 务 外 包 相 互 联 系 和 影 响, 然 而 在 投 入 要 素 组 合 发 展 制 约 条 件 以 及 政 策 配 合 方 面 又 各 自 具 有 特 征 属 性 和 差 异 性 要 求 本 研 究 集 中 考 察 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 问 题, 促 进 国 内 服 务 外 包 与 分 工 细 化 问 题 将 另 文 考 察 分 两 节 考 察 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 问 题 本 节 在 概 述 我 国 开 放 发 展 背 景 与 国 际 服 务 外 包 关 系 基 础 上, 侧 重 从 相 关 政 策 演 变 角 度 回 顾 我 国 对 国 际 服 务 外 包 新 现 象 的 认 识 简 史, 观 察 我 国 企 业 在 这 一 领 域 取 得 成 就 和 现 存 问 题 下 一 节 侧 重 分 析 我 国 这 一 领 域 发 展 相 对 滞 后 原 因, 并 探 讨 推 动 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 政 策 建 议 7-1 我 国 开 放 发 展 背 景 与 国 际 服 务 外 包 关 系 概 述 过 去 近 半 个 世 纪 经 济 全 球 化 潮 流 演 变 阶 段 特 点 和 一 般 规 律, 可 以 从 制 造 业 与 服 务 业 离 岸 外 包 转 移 推 动 国 际 分 工 深 化 和 生 产 方 式 变 革 中 得 到 概 略 观 察 美 国 1964 年 实 行 9800 税 号, 鼓 励 劳 动 密 集 型 制 造 业 工 序 向 国 外 转 移, 标 志 当 代 制 造 业 国 际 产 品 内 分 工 和 外 包 兴 起 ; 东 亚 四 小 龙 等 经 济 体 通 过 实 行 外 向 发 展 战 略, 承 接 制 造 业 工 序 转 移, 实 现 当 代 制 造 业 产 品 内 分 工 和 外 包 第 一 波 浪 潮 到 上 世 纪 年 代 之 交 东 亚 四 小 已 经 成 功 实 现 产 业 阶 段 性 高 度 化, 需 要 把 部 分 劳 动 密 集 型 制 造 业 加 工 工 序 转 移 到 境 外, 推 动 形 成 第 二 波 国 际 制 造 业 产 品 内 分 工 与 外 包 浪 潮 60 我 国 利 用 文 革 后 发 展 战 略 重 新 选 择 与 第 二 波 制 造 业 产 品 内 分 工 重 组 在 时 点 上 大 体 契 合 的 历 史 机 遇, 通 过 实 行 经 济 特 区 和 吸 引 外 资 等 政 策, 开 辟 出 与 计 划 经 济 封 闭 模 式 本 质 不 同 的 开 放 成 长 新 道 路 到 上 世 纪 90 年 代 全 球 服 务 业 产 品 内 分 工 与 外 包 潮 流 兴 起 之 际, 我 国 在 开 放 发 展 道 路 上 开 拓 探 索 已 取 得 举 世 瞩 目 成 就 就 制 造 业 参 与 国 际 产 品 内 分 工 格 局 而 言, 部 分 地 区 在 很 多 制 造 业 产 品 最 终 组 装 以 及 简 单 零 部 件 生 产 环 节 仍 保 持 比 较 优 势 同 时, 比 较 发 达 地 区 产 业 结 构 开 始 向 某 些 资 金 和 技 术 密 集 度 较 高 的 基 础 零 部 件 甚 至 关 键 零 部 件 转 移, 在 某 些 特 定 产 品 和 生 产 区 段 我 国 最 前 沿 企 业 已 开 始 进 入 培 育 自 主 品 牌 重 视 关 键 技 术 研 发 新 阶 段, 构 成 近 年 提 出 自 主 创 新 和 发 展 自 主 知 识 产 权 技 术 和 产 品 方 针 的 客 观 条 件 我 国 经 济 开 放 发 展 大 势 条 件 对 迎 接 国 际 服 务 外 包 产 生 不 同 方 向 影 响 对 外 开 放 政 策 取 得 阶 段 性 成 功, 使 我 国 在 意 识 形 态 和 一 般 理 念 层 面 对 服 务 外 包 浪 潮 60 参 见 卢 锋 (2004a) 对 这 一 进 程 及 其 在 纺 织 汽 车 电 子 等 部 门 表 现 的 考 察 55

56 做 出 积 极 反 应 的 阻 力 大 为 减 少, 这 一 点 与 我 国 早 期 在 制 造 业 领 域 融 入 全 球 经 济 体 系 探 索 所 遭 遇 的 政 治 和 意 识 形 态 困 难 形 成 对 照 大 批 不 同 类 型 国 内 企 业 在 改 革 开 放 环 境 中 成 长 起 来, 各 类 专 业 人 才 数 量 增 长 和 素 质 提 升, 硬 件 基 础 设 施 条 件 实 质 性 改 善, 都 为 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 提 供 了 有 利 条 件 我 国 发 展 承 接 国 际 服 务 外 包 也 面 临 不 利 因 素 国 际 服 务 外 包 需 要 大 量 软 件 工 程 师 和 英 语 等 外 语 人 才, 我 国 这 方 面 禀 赋 条 件 与 某 些 发 展 中 国 家 比 较 相 对 不 足 制 造 业 开 放 成 长 率 先 取 得 突 出 成 就 对 推 动 我 国 整 体 经 济 发 展 做 出 贡 献, 然 而 这 一 领 域 快 速 发 展 带 来 更 多 商 业 机 会 及 其 对 各 类 资 源 竞 争 作 用, 也 在 一 定 阶 段 对 发 展 承 接 国 际 服 务 外 包 业 务 带 来 较 大 机 会 成 本 另 外 我 们 一 段 时 期 对 承 接 服 务 外 包 重 要 性 认 识 以 及 必 要 政 策 调 整 相 对 滞 后, 也 对 这 一 领 域 发 展 产 生 一 定 程 度 影 响 在 上 述 背 景 下, 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 虽 已 获 得 起 步 阶 段 发 展, 特 别 在 承 接 日 韩 等 国 服 务 外 包 方 面 取 得 比 较 显 著 成 绩, 然 而 从 国 际 比 较 视 角 观 察 发 展 相 对 滞 后, 尤 其 在 开 拓 美 欧 主 流 国 际 市 场 方 面 不 仅 显 著 落 后 于 印 度 爱 尔 兰 等 国, 与 菲 律 宾 巴 西 东 欧 诸 国 等 第 二 批 近 年 开 始 积 极 参 与 的 发 展 中 国 家 比 较 在 某 些 方 面 也 显 得 竞 争 力 相 对 不 足 由 于 这 一 行 业 存 在 较 强 学 习 效 应 和 先 行 者 优 势 (first mover s advantage), 对 企 业 和 行 业 关 键 规 模 (critical mass) 比 较 敏 感, 再 加 上 我 国 劳 务 和 土 地 等 不 可 贸 易 投 入 成 本 随 着 整 体 经 济 快 速 增 长 以 及 人 民 币 汇 率 升 值 趋 势 展 开 会 较 快 上 升 61, 我 国 在 这 一 行 业 发 展 所 面 临 内 外 约 束 条 件 会 更 趋 收 紧 如 果 我 们 不 能 利 用 目 前 国 际 服 务 外 包 市 场 格 局 重 组 机 遇 期, 通 过 迅 速 行 动 改 变 被 动 局 面, 有 可 能 在 新 一 轮 服 务 全 球 化 浪 潮 中 面 临 某 种 被 边 缘 化 的 风 险 7-2 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 认 识 简 史 国 际 服 务 外 包 是 当 代 经 济 全 球 化 发 展 进 程 中 出 现 的 新 现 象, 人 们 对 其 经 济 性 质 和 意 义 认 识 会 有 一 个 过 程 ; 不 同 国 家 经 济 发 展 主 客 观 条 件 存 在 差 异, 对 这 一 现 象 认 识 方 式 和 时 间 迟 早 有 所 不 同 依 据 阅 读 有 关 资 料 和 业 内 人 士 访 谈 所 了 解 有 限 信 息, 笔 者 认 为 从 有 关 政 策 设 计 和 国 内 企 业 及 行 业 发 展 大 势 观 察, 可 以 把 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 认 识 演 变 过 程 分 为 三 个 阶 段 第 一 阶 段 是 上 世 纪 90 年 代, 大 体 是 少 数 官 员 和 企 业 家 初 步 意 识 到 软 件 服 务 外 包 相 联 系 现 象, 并 在 政 策 和 企 业 实 践 层 面 进 行 初 步 探 索, 然 而 有 关 议 程 尚 未 进 入 决 策 优 先 考 虑 层 面 据 某 位 业 内 资 深 人 士 介 绍,1991 年 曾 培 炎 任 机 电 部 副 部 长 时 访 问 印 度, 回 国 后 提 出 可 以 借 鉴 印 度 经 验 建 设 软 件 园 62, 应 是 我 国 高 层 官 员 对 服 务 全 球 化 新 动 向 最 早 反 映 该 项 目 1992 年 进 入 上 报 程 序,1996 年 被 国 家 计 划 部 门 批 准,1999 年 落 实 无 息 贷 款 扶 持 资 金, 前 后 几 乎 贯 穿 整 个 90 年 代 61 一 种 观 点 认 为 我 国 呼 叫 中 心 职 工 年 平 均 工 资 为 2558 美 元, 比 泰 国 印 度 和 菲 律 宾 都 要 低 1000 美 元 左 右, 不 及 新 加 坡 1/5(GOR,2007/4,23 页 ) 不 过 需 要 指 出 的 是, 这 里 比 较 的 国 外 呼 叫 员 工 工 资, 大 部 分 提 供 国 际 服 务 外 包 呼 叫 业 务, 因 而 具 有 熟 练 英 语 等 外 语 口 语 能 力 如 果 比 较 我 国 具 有 熟 练 英 语 能 力 并 能 够 胜 任 国 际 呼 叫 外 包 服 务 员 工, 工 资 水 平 可 能 要 高 得 多 62 据 当 时 机 电 部 有 关 官 员 回 忆, 曾 培 炎 当 时 对 印 度 在 软 件 园 政 策 平 台 上 简 化 技 术 和 管 理 人 员 出 国 手 续, 集 中 进 行 基 础 设 施 建 设 带 来 集 聚 效 应 等 方 面 情 况 印 象 深 刻 56

57 围 绕 这 一 计 划 设 计 和 审 批 工 作, 我 国 珠 海 浦 东 等 地 软 件 园 产 生, 并 推 动 国 内 一 些 企 业 开 始 尝 试 发 展 承 接 软 件 外 包 业 务, 例 如 东 北 大 学 与 外 资 合 作 建 立 东 软, 是 较 早 进 行 软 件 和 服 务 外 包 探 索 比 较 突 出 的 案 例, 不 过 总 起 来 看 这 一 时 期 处 于 萌 芽 和 探 索 阶 段 年 代 我 国 改 革 开 放 大 局 面 临 其 他 许 多 更 为 重 大 而 紧 迫 议 题, 对 国 际 软 件 和 服 务 国 际 外 包 这 样 出 现 不 久 和 整 体 意 义 尚 未 清 晰 展 现 的 现 象, 我 们 没 有 像 印 度 那 样 立 刻 给 以 更 多 重 视 也 是 可 以 理 解 的 64 第 二 阶 段 大 体 在 世 纪 之 交 前 后 5-6 年, 认 识 和 政 策 调 整 特 点 是 鼓 励 软 件 产 业 发 展 确 立 为 国 家 优 先 行 业 发 展 目 标, 不 过 承 接 国 际 服 务 外 包 仍 未 能 得 到 足 够 重 视 随 着 以 IT 技 术 革 命 和 信 息 化 为 突 出 标 志 的 新 经 济 兴 起, 大 力 发 展 软 件 产 业 成 为 学 术 界 和 决 策 界 共 识, 以 参 与 软 件 生 产 国 际 分 工 为 重 要 内 容 的 印 度 经 验 得 到 更 多 关 注 与 国 家 十 五 规 划 利 用 信 息 化 促 进 工 业 化 指 导 方 针 相 一 致, 2000 和 2002 年 国 务 院 先 后 出 台 两 个 有 关 软 件 行 业 文 件 65, 对 我 国 软 件 业 进 入 快 速 增 长 期 发 挥 了 重 要 指 导 和 推 动 作 用 66 不 过 从 本 文 研 究 角 度 观 察, 有 两 点 问 题 可 以 进 一 步 探 讨 一 是 如 何 看 待 发 展 软 件 产 品 生 产 能 力 与 参 与 软 件 国 际 生 产 分 工 关 系 问 题 上 面 说 明, 软 件 生 产 国 际 范 围 产 品 内 分 工 或 软 件 外 包 是 广 义 国 际 服 务 外 包 重 要 内 容, 参 与 国 际 软 件 服 务 外 包 是 发 展 承 接 其 他 领 域 国 际 服 务 外 包 的 重 要 切 入 点, 世 纪 之 交 国 家 制 定 软 件 发 展 政 策 为 全 盘 审 视 当 时 已 正 在 兴 起 的 国 际 服 务 外 包 潮 流 并 进 行 必 要 政 策 调 整 提 供 了 一 个 有 利 时 机 当 时 政 策 强 调 发 展 软 件 产 品 是 必 要 的, 然 而 对 如 何 看 待 发 展 软 件 生 产 能 力 与 积 极 参 加 国 际 软 件 外 包 之 间 正 向 互 动 关 系, 如 何 利 用 全 球 化 环 境 和 实 施 开 放 方 针 发 展 我 国 软 件 业, 当 时 认 识 似 乎 还 不 甚 清 晰 有 关 文 件 虽 也 提 到 支 持 软 件 企 业 承 担 ( 软 件 ) 委 托 加 工 项 目, 然 而 整 体 上 对 我 国 企 业 参 与 软 件 外 包 以 至 服 务 外 包 重 视 不 足, 在 进 行 必 要 政 策 调 整 方 面 也 就 没 有 更 多 具 体 有 效 措 施 二 是 如 何 看 待 我 国 软 件 行 业 成 长 与 发 展 自 主 知 识 产 权 软 件 关 系 问 题 这 一 时 期 政 策 特 别 重 视 自 主 知 识 产 品 的 软 件 产 品 研 发 和 出 口, 提 出 2005 年 达 到 软 件 出 口 50 亿 美 元 等 一 系 列 发 展 目 标 67 我 国 制 造 业 国 际 竞 争 力 快 速 提 升, IT 国 内 市 场 规 模 相 当 大, 为 我 国 发 展 嵌 入 式 软 件 产 品 以 及 在 某 些 领 域 发 展 自 主 知 识 产 权 软 件, 提 供 了 一 般 发 展 中 国 家 难 以 具 备 的 优 越 条 件 因 而 鼓 励 发 展 软 件 产 品 以 及 自 主 知 识 产 权 软 件 产 品 生 产 是 正 确 的, 实 际 上 新 世 纪 以 来 我 国 嵌 入 年 机 电 部 计 算 机 司 等 部 门 对 我 国 建 立 软 件 园 设 想 召 集 有 关 专 家 进 行 论 证 并 做 出 积 极 判 断 国 家 计 划 部 门 同 意 进 入 上 报 审 批 程 序 最 初 计 划 建 立 三 个 软 件 园, 并 由 国 家 对 每 个 软 件 园 提 供 1 亿 元 无 息 贷 款 资 助, 同 时 要 求 地 方 政 府 提 供 配 套 资 金 一 个 原 定 在 深 圳, 后 来 据 说 主 要 由 于 地 方 土 地 供 应 困 难 未 能 到 位, 结 果 转 移 到 珠 海 另 一 个 建 在 北 京, 也 因 为 没 有 配 套 政 策 所 以 一 段 时 期 挂 在 某 个 企 业 下 面 1992 年 上 海 要 求 参 与 这 一 计 划 建 立 浦 东 软 件 园 64 从 经 济 学 公 共 选 择 理 论 角 度 看, 公 共 政 策 需 要 通 过 特 定 决 策 程 序 形 成 实 施, 直 接 受 到 决 策 者 注 意 力 判 断 力 和 执 行 力 约 束 决 策 者 特 定 时 期 关 注 和 执 行 能 力 受 到 多 重 约 束, 对 一 个 问 题 高 度 关 注 和 推 动, 难 免 以 其 他 议 程 重 视 程 度 降 低 作 为 机 会 成 本 在 软 件 外 包 作 为 服 务 全 球 化 滥 觞 的 全 局 性 重 要 意 义 尚 未 明 显 展 现 的 1990 年 代 初 期, 对 这 一 问 题 采 取 上 述 应 对 方 式 也 许 具 有 务 实 性 理 由 65 即 业 内 著 名 的 18 号 和 47 号 文 件 ( 国 务 院,2000; 国 务 院,2002) 66 我 国 软 件 产 业 步 入 快 车 道 年, 我 国 软 件 产 业 规 模 从 93.6 亿 美 元 增 加 到 484 亿 美 元,5 年 间 翻 了 两 番 多, 已 成 为 电 子 信 息 行 业 中 增 长 最 快 的 领 域 之 一 (GOR,2007/2,23 页 ) 号 文 件 规 定 发 展 目 标 : 到 2005 年, 软 件 市 场 销 售 额 达 到 2500 亿 元, 国 产 软 件 和 服 务 的 国 内 市 场 占 有 率 达 到 60%; 软 件 出 口 额 达 到 50 亿 美 元 ; 培 育 一 批 具 有 国 际 竞 争 力 的 软 件 产 品, 形 成 若 干 家 销 售 额 超 过 50 亿 元 的 软 件 骨 干 企 业 ; 软 件 专 业 技 术 人 才 达 到 80 万, 人 才 结 构 得 到 优 化 ; 在 国 民 经 济 和 社 会 发 展 的 关 键 领 域 大 力 发 展 具 有 自 主 知 识 产 权 的 软 件 产 品 和 系 统 ( 国 务 院,2002) 57

58 式 软 件 快 速 增 长, 财 务 会 计 电 信 收 费 等 国 内 特 定 行 业 品 牌 软 件 也 出 现 一 些 成 功 案 例 不 过 设 计 行 业 发 展 战 略 时, 如 何 认 识 和 处 理 发 展 自 主 知 识 产 权 软 件 产 品 与 我 国 现 阶 段 要 素 结 构 等 比 较 优 势 因 素 关 系 问 题, 仍 可 以 反 思 和 探 讨 具 体 观 察 软 件 出 口 情 况, 虽 然 政 府 有 关 部 门 投 入 大 量 资 源 68, 还 组 建 软 件 出 口 联 盟 加 以 推 动 69, 然 而 政 策 执 行 结 果 仍 不 尽 如 意 海 关 数 据 显 示 我 国 70 据 海 关 统 计 2005 年 计 算 机 系 统 支 撑 应 用 和 其 他 等 各 类 软 件 出 口 约 为 6.5 亿 美 元, 加 上 可 能 部 分 包 括 软 件 的 机 器 用 激 光 盘 71 接 近 7.6 亿 美 元 考 虑 相 关 统 计 不 够 完 善, 实 际 出 口 数 量 规 模 还 需 要 进 一 步 研 究 估 计 72, 然 而 现 有 情 况 提 示 我 国 软 件 出 口 规 模 很 可 能 未 能 实 现 47 号 文 件 预 设 的 50 亿 美 元 目 标 其 他 计 划 目 标 实 现 情 况 也 有 不 够 理 想 之 处 这 个 经 验 事 例 对 反 思 我 国 现 阶 段 经 济 发 展 战 略 具 有 超 出 软 件 行 业 的 启 示 含 义 发 展 自 主 知 识 产 权 和 鼓 励 自 主 创 新 对 提 升 我 国 经 济 结 构 具 有 积 极 意 义, 在 某 些 领 域 甚 至 具 有 紧 迫 性 ; 然 而 实 行 这 一 方 针 需 要 结 合 我 国 基 本 国 情, 需 要 符 合 客 观 经 济 规 律 如 果 脱 离 对 象 经 济 属 性 和 内 在 规 律, 把 自 主 知 识 产 权 作 为 合 理 经 济 活 动 的 先 决 条 件, 片 面 解 释 或 过 度 强 调 自 主 创 新, 则 可 能 因 为 作 茧 自 缚 而 产 生 与 良 好 意 图 不 一 致 结 果, 甚 至 可 能 会 忽 视 对 我 国 经 济 发 展 具 有 积 极 意 义 的 现 实 机 遇 第 三 阶 段 是 晚 近 3-4 年, 特 点 是 我 国 决 策 层 和 学 术 界 对 这 一 问 题 认 识 发 生 实 质 性 突 破, 并 在 政 府 决 策 方 针 层 面 得 到 明 确 和 完 整 表 述 对 此 可 以 从 以 下 几 方 面 观 察 一 是 中 央 领 导 人 开 始 明 确 指 示 应 当 重 视 发 展 承 接 国 际 服 务 外 包 问 题 据 报 道 国 务 院 副 总 理 吴 仪 在 2003 年 6 月 出 席 跨 国 公 司 投 资 论 坛 时 指 出, 面 对 成 长 迅 速 的 外 包 市 场, 中 国 不 应 满 足 于 成 为 世 界 制 造 中 心, 而 应 争 取 成 为 获 得 较 大 的 市 场 份 额 我 们 要 重 视 跨 国 公 司 服 务 外 包 的 趋 势, 积 极 创 造 有 利 环 境, 探 索 新 方 法 尝 试 新 途 径 吸 引 外 资 73 这 位 副 总 理 2003 年 7 月 15 日 又 指 出 : 要 重 视 跨 国 集 团 内 部 服 务 业 外 包 的 新 趋 势, 积 极 创 造 条 件, 探 索 新 方 式, 拓 展 吸 收 外 资 的 新 领 域 74 这 是 笔 者 目 前 见 到 中 央 领 导 人 最 早 从 利 用 外 资 政 策 角 度 论 述 承 接 服 务 外 包 问 题 重 要 性 的 公 开 报 道 二 是 政 府 有 关 部 门 开 始 推 动 承 接 服 务 外 包 如 2004 年 8 月 初 大 连 第 二 届 中 国 国 际 软 件 和 信 息 服 务 交 易 会 上 75, 中 国 日 本 韩 国 马 来 西 亚 政 府 高 级 官 员 和 跨 国 公 司 代 表 发 表 旨 在 促 进 和 加 强 信 息 领 域 合 作 的 大 连 宣 言, 指 出 68 依 据 国 务 院 2002 年 47 号 文 件 部 署, 十 五 期 间, 中 央 财 政 预 算 内 资 金 向 软 件 产 业 的 投 入 不 少 于 40 亿 元 其 中, 电 子 信 息 产 业 发 展 基 金 863 专 项 经 费 国 家 科 技 攻 关 计 划 经 费 产 业 技 术 研 究 与 开 发 资 金 科 技 型 中 小 企 业 技 术 创 新 基 金 等 可 用 于 软 件 产 业 发 展 的 资 金, 通 过 调 整 结 构, 向 软 件 产 业 倾 斜, 集 中 不 少 于 30 亿 元 的 资 金 专 项 用 于 软 件 产 业 ; 同 时, 为 了 确 保 软 件 产 业 发 展 目 标 的 实 现, 体 现 国 家 政 策 的 导 向 和 扶 持 作 用,2003 年 至 2005 年, 中 央 政 府 再 安 排 10 亿 元, 专 项 用 于 支 持 软 件 产 业 发 展 ( 国 务 院,2002) 69 研 究 人 员 注 意 到, 从 2000 年 开 始, 中 国 政 府 及 一 些 软 件 公 司 极 力 组 建 软 件 出 口 联 盟, 试 图 克 服 规 模 障 碍 但 这 并 非 是 最 佳 解 决 方 案 首 先, 根 据 管 理 效 率 理 论, 一 群 独 立 的 公 司 使 用 同 一 个 商 标 并 不 切 实 可 行 软 件 出 口 同 盟 的 模 式 解 决 不 了 滥 用 商 标 的 问 题 同 时 同 一 IT 外 包 的 质 量 标 准 是 很 困 难 的, 监 控 机 制 也 存 在 缺 陷 ( 朱 晓 明 等,2006b, 第 73 页 ) 70 四 类 软 件 产 品 海 关 税 则 号 为 , 和 税 则 号 为 附 录 2 报 告 和 讨 论 软 件 出 口 和 服 务 外 包 有 关 数 据 73 引 自 刘 华 文 (2006) 74 引 自 全 球 外 包 资 讯 试 刊 号,2004 年 7 月, 上 月 刊, 刊 首 语 75 这 是 2003 年 国 务 院 批 准 的 国 内 唯 一 一 家 国 家 级 软 件 交 易 会, 由 信 息 产 业 部 商 业 部 教 育 部 国 务 院 东 北 振 兴 办 贸 促 会 和 辽 宁 省 大 连 市 政 府 举 办 58

59 在 软 件 和 信 息 服 务 产 业 规 模 激 增 同 时, 软 件 和 信 息 服 务 的 全 球 分 工 格 局 也 在 逐 步 形 成 加 强 外 包 业 务 合 作 成 为 各 国 在 软 件 和 信 息 服 务 领 域 合 作 的 重 要 内 容 之 一 亚 太 各 国 政 府 应 继 续 鼓 励 各 国 软 件 和 信 息 服 务 企 业 与 行 业 组 织 开 展 合 作 年 商 务 部 启 动 千 百 十 工 程, 计 划 未 来 五 年 内 每 年 投 入 不 少 于 1 亿 元, 建 设 10 个 服 务 外 包 基 地, 吸 引 100 家 跨 国 公 司 将 部 分 服 务 外 包 业 务 转 移 到 中 国, 培 养 1000 家 承 接 服 务 外 包 的 企 业 77 另 外 下 面 将 说 明, 国 家 财 政 部 门 最 近 已 就 对 承 接 国 际 服 务 外 包 给 予 税 收 优 惠 政 策 问 题 进 行 试 点 工 作 三 是 学 术 界 和 业 内 人 士 开 始 更 多 重 视 发 展 承 接 服 务 外 包 学 术 界 从 前 几 年 讨 论 金 融 等 行 业 服 务 外 包, 扩 展 到 分 析 服 务 外 包 整 体 意 义 和 重 要 性 如 Lu (2005) 比 较 中 印 软 件 业 发 展 战 略, 提 出 需 要 把 发 展 软 件 生 产 与 积 极 参 与 国 际 软 件 服 务 外 包 有 机 结 合 起 来 贡 苏 康 周 玮 (2006) 总 结 我 国 软 件 业 发 展 经 验 教 训, 提 出 应 当 重 视 通 过 软 件 外 包 国 际 化 战 略, 用 以 外 促 内 和 以 外 带 内 思 路 发 展 我 国 软 件 业 78 朱 晓 明 等 (2006a, 2006b) 结 合 我 国 行 业 发 展 现 状 和 问 题, 对 发 展 承 接 国 际 服 务 外 包 提 出 比 较 系 统 的 分 析 和 建 议 四 是 上 述 认 识 转 变 在 中 央 经 济 工 作 指 导 方 针 层 面 得 到 明 确 阐 述 2006 年 3 月 14 日 十 届 人 大 4 次 会 议 批 准 的 十 一 五 规 划 纲 要 指 出, 要 鼓 励 外 资 参 与 软 件 开 发 跨 境 外 包 物 流 服 务 建 设 若 干 服 务 业 外 包 基 地, 有 序 承 接 国 际 服 务 业 转 移 2007 年 3 月 国 务 院 发 布 7 号 文 件, 提 出 要 把 大 力 发 展 服 务 贸 易 作 为 转 变 外 贸 增 长 方 式 提 升 对 外 开 放 水 平 的 重 要 内 容 把 承 接 国 际 服 务 外 包 作 为 扩 大 服 务 贸 易 的 重 点, 发 挥 我 国 人 力 资 源 丰 富 的 优 势, 积 极 承 接 信 息 管 理 数 据 处 理 财 会 核 算 技 术 研 发 工 业 设 计 等 国 际 服 务 外 包 业 务 具 备 条 件 的 沿 海 地 区 和 城 市 要 根 据 自 身 优 势, 研 究 制 定 鼓 励 承 接 服 务 外 包 的 扶 持 政 策, 加 快 培 育 一 批 具 备 国 际 资 质 的 服 务 外 包 企 业, 形 成 一 批 外 包 产 业 基 地 还 决 定 以 本 次 会 议 为 起 点, 就 与 软 件 和 信 息 服 务 国 际 合 作 相 关 的 技 术 转 让 与 开 放 市 场 准 入 进 口 关 税 质 量 认 证 知 识 产 权 保 护 人 员 培 训 等 议 题 保 持 经 常 性 探 讨 ( 参 见 人 民 邮 电 报 2004 年 8 月 3 日 有 关 报 道 年 8 月 4 日, 国 家 千 百 十 工 程 的 服 务 外 包 基 地 授 牌 仪 式 在 大 连 软 件 园 隆 重 举 行, 商 务 部 副 部 长 马 秀 红 吧 中 国 服 务 外 包 基 地 城 市 大 连 的 牌 匾 颁 发 给 大 连 市 场 夏 德 仁, 标 志 国 家 级 服 务 外 包 工 程 即 千 百 十 工 程 正 式 启 动 ( 参 见 杨 圣 明,2006) 商 务 部 外 资 司 司 长 李 志 群 2007 年 2 月 25 日 在 商 务 部 网 做 视 频 交 流 时 介 绍, 商 务 部 将 实 行 推 动 服 务 外 包 的 千 百 十 工 程, 加 快 修 订 出 台 外 商 投 资 产 业 指 导 目 录 鼓 励 外 商 投 资 高 新 技 术 产 品 目 录, 抓 紧 制 定 和 完 善 促 进 服 务 外 包 业 发 展 的 各 项 政 策 措 施 (GOR, 2007/4, 第 7 页 ) 78 我 国 软 件 业 国 际 化 水 平 低 是 发 展 的 关 键 瓶 颈, 今 后 一 段 时 间 内 以 产 品 的 方 式 大 规 模 进 入 国 际 市 场 的 条 件 尚 不 具 备 软 件 产 业 只 有 在 规 模 发 展 的 过 程 中 才 能 走 向 成 熟, 而 外 包 则 是 提 升 国 内 软 件 企 业 国 际 竞 争 力 和 成 熟 度 的 最 好 方 式 因 而, 现 实 的 发 展 途 径 是 紧 紧 抓 住 全 球 软 件 产 业 梯 次 转 移 的 重 大 机 遇, 以 大 力 发 展 软 件 外 包 为 主 攻 方 向, 以 外 带 内, 以 外 促 内, 快 速 做 大 产 业 规 模, 同 时 在 国 际 竞 争 中 站 稳 脚 跟, 在 全 球 软 件 产 业 分 工 中 明 确 定 位, 并 在 此 基 础 上 逐 步 实 现 关 键 产 品 和 核 心 技 术 的 突 破, 逐 步 做 强 建 议 旗 帜 鲜 明 地 把 发 展 软 件 外 包 作 为 是 十 一 五 时 期 我 国 软 件 产 业 发 展 的 重 中 之 重 ( 贡 苏 康 周 玮,2006) 79 文 件 还 提 出 了 要 通 过 进 一 步 推 进 服 务 领 域 各 项 改 革, 强 化 竞 争 机 制 促 使 各 类 服 务 企 业 增 加 流 程 发 包 提 供 效 率 的 积 极 性 文 件 指 出 要 加 大 政 策 扶 持 力 度, 推 动 服 务 业 加 快 发 展 依 据 国 家 产 业 政 策 完 善 和 细 化 服 务 业 发 展 指 导 目 录, 从 财 税 信 贷 土 地 和 价 格 等 方 面 进 一 步 完 善 促 进 服 务 业 发 展 政 策 体 系 对 农 村 流 通 基 础 设 施 建 设 和 物 流 企 业, 以 及 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 的 软 件 研 发 产 品 技 术 研 发 及 工 业 设 计 信 息 技 术 研 发 信 息 技 术 外 包 和 技 术 性 业 务 流 程 外 包 的 服 务 企 业, 实 行 财 税 优 惠 进 一 步 推 进 服 务 价 格 体 制 改 革, 完 善 价 格 政 策, 对 列 入 国 家 鼓 励 类 的 服 务 业 逐 步 实 现 与 工 业 用 电 用 水 用 气 用 热 基 本 同 价 调 整 城 市 用 地 结 构, 合 理 确 定 服 务 业 用 地 的 比 例, 对 列 入 国 家 鼓 励 类 的 服 务 业 在 供 地 安 排 上 给 予 倾 斜 积 极 支 持 符 合 条 件 的 服 务 企 业 进 入 境 内 外 资 本 市 场 融 资, 通 过 股 票 上 市 发 行 企 业 债 券 等 多 渠 道 筹 措 资 金 鼓 励 各 类 创 业 风 险 投 资 机 构 和 信 用 担 保 机 构 对 发 展 前 景 好 吸 纳 就 业 多 以 及 运 用 新 技 术 新 业 态 的 中 小 服 务 企 业 开 展 业 务 尽 快 建 立 科 学 统 一 全 面 协 调 的 服 务 业 统 计 调 查 制 度 和 信 息 管 理 制 度, 完 善 服 务 业 统 计 调 查 方 法 和 指 标 体 系, 充 实 服 务 业 统 计 力 量, 增 加 经 费 投 入 充 分 发 挥 各 部 门 和 行 业 协 会 的 作 用, 59

60 7-3 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 成 绩 和 问 题 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 已 有 成 绩 主 要 表 现 在 以 下 几 个 方 面 一 是 相 关 业 务 达 到 一 定 规 模 第 4 节 说 明, 采 用 BOP 与 WTO 对 服 务 贸 易 不 同 定 义, 国 际 服 务 外 包 对 象 范 围 和 统 计 数 量 会 有 显 著 差 别, 中 国 由 于 内 向 型 FATS 活 动 规 模 较 大 上 述 差 别 可 能 更 大 由 于 缺 乏 FATS 数 据, 本 研 究 主 要 采 用 BP 定 义 方 法, 附 录 2 报 告 和 讨 论 依 据 BP 统 计 口 径 衡 量 的 我 国 近 年 软 件 与 服 务 外 包 出 口 数 据 结 果 显 示,2005 年 我 国 计 算 机 和 信 息 服 务 出 口 18 亿 美 元, 进 口 16 亿 美 元, 顺 差 2 亿 美 元 80 四 类 软 件 ( 系 统 支 撑 应 用 和 其 他 ) 总 共 出 口 6.5 亿 美 元 81 业 内 人 士 估 计 2005 年 承 接 国 际 BPO 业 务 约 为 3-4 亿 美 元 由 于 尚 未 建 立 专 门 统 计 制 度 和 缺 乏 有 关 统 计 数 据, 现 有 估 计 与 实 际 情 况 可 能 存 在 显 著 偏 差, 然 而 上 述 数 据 显 示 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 确 实 已 有 初 步 发 展 二 是 已 形 成 一 批 初 步 具 备 承 接 较 大 规 模 国 际 服 务 外 包 业 务 能 力 在 某 些 特 定 市 场 上 具 有 较 强 国 际 竞 争 力 的 本 土 企 业, 如 东 软 华 信 软 通 动 力 海 辉 浙 大 网 新 中 讯 等 等 最 近 我 国 一 些 软 件 服 务 外 包 企 业 在 北 美 业 务 较 快 增 长, 有 的 通 过 相 关 并 购 措 施 提 升 业 务 能 力, 显 示 我 国 企 业 开 拓 北 美 市 场 进 步 82 我 国 制 造 业 优 秀 企 业 如 华 为 联 想 等, 或 已 涉 足 服 务 外 包 领 域, 或 已 建 构 全 球 范 围 布 局 的 研 发 能 力 83, 具 有 大 力 发 展 承 接 国 际 服 务 外 包 潜 力 另 外 跨 国 公 司 在 我 国 建 立 了 一 批 主 营 或 兼 营 服 务 外 包 企 业 以 及 研 发 中 心, 为 扩 大 承 接 国 际 服 务 外 包 业 务 提 供 了 有 利 条 件 84 最 近 中 国 软 件 和 服 务 外 包 企 业 集 体 亮 相 Gartner 组 织 的 美 国 服 务 外 包 年 会, 在 业 内 引 起 较 大 反 响 ( 冀 永 庆,2007) 三 是 一 批 城 市 和 地 区 开 始 把 发 展 服 务 外 包 作 为 重 点 发 展 目 标 产 业 和 新 增 长 点 政 府 有 关 部 门 先 后 分 两 批 命 名 上 海 西 安 大 连 深 圳 成 都 北 京 杭 州 天 津 南 京 武 汉 济 南 等 11 个 城 市 为 软 件 和 服 务 外 包 基 地 城 市 这 些 城 市 把 承 接 服 务 外 包 作 为 优 先 发 展 产 业 之 一, 并 在 政 策 上 给 予 各 种 优 惠 鼓 励 大 连 软 件 园 较 早 实 行 鼓 励 政 策 85 最 近 更 多 城 市 开 始 实 行 相 关 鼓 励 政 策, 如 武 促 进 服 务 行 业 统 计 信 息 交 流, 建 立 健 全 共 享 机 制, 提 高 统 计 数 据 的 准 确 性 和 及 时 性, 为 国 家 宏 观 调 控 和 制 定 规 划 政 策 提 供 依 据 ( 国 务 院,2007) 80 中 国 统 计 年 鉴 (2006) 第 76 页 81 中 国 海 关 统 计 年 报 数 据 82 如 软 通 动 力 等 企 业 最 近 北 美 业 务 出 现 较 快 增 长 2007 年 3 月 1 日 大 连 海 辉 (Hisoft Technology International Limited) 宣 布 成 功 收 购 美 国 IT 解 决 翻 盖 提 供 商 Envisage Solutions, 实 质 性 加 强 在 北 美 市 场 包 括 市 场 开 拓 客 户 沟 通 和 当 场 服 务 (onsite presence) 能 力 (GOR,2007/4,7 页 ) 此 前 浙 江 网 新 在 美 国 类 似 收 购 83 据 报 道, 联 想 近 年 为 国 务 院 新 闻 办 公 室 提 供 的 驻 场 式 IT 资 源 整 体 外 包 服 务 是 近 年 较 大 服 务 外 包 合 同 项 目 华 为 不 仅 在 制 造 交 换 机 路 由 器 等 电 信 设 备 制 造 方 面 出 色, 同 时 在 软 件 研 发 和 服 务 方 面 大 力 投 资, 不 仅 在 北 京 深 圳 设 立 研 发 中 心, 还 在 海 外 设 有 印 度 研 究 所 美 国 研 究 所 瑞 典 研 究 所 俄 罗 斯 研 究, 快 速 逼 近 全 球 24 小 时 的 不 间 断 异 地 同 步 进 行 联 合 产 品 开 发 的 目 标, 在 软 件 服 务 外 包 领 域 具 有 很 大 发 展 潜 力 84 如 IBM 全 球 建 立 的 3 个 新 IT/BPO 数 据 中 心, 两 个 在 香 港, 一 个 在 深 圳 深 圳 数 据 中 心 标 志 IBM 与 长 城 电 脑 在 制 造 方 面 合 作 关 系 拓 展, 将 成 为 许 多 其 他 巨 头 仿 效 的 先 例 西 方 公 司 在 中 国 已 经 建 立 了 130 多 个 研 发 机 构 印 度 软 件 服 务 外 包 巨 头 也 到 中 国 设 立 分 支 机 构 韩 国 国 民 银 行 将 其 客 服 中 心 迁 至 中 国 大 连, 使 用 中 国 的 朝 鲜 族 以 及 其 他 当 地 人 作 为 职 员, 埃 森 哲 等 服 务 外 包 跨 国 企 业 在 大 连 开 设 软 件 研 发 部 2006 年 11 月, 诺 华 制 药 公 司 将 在 上 海 建 立 一 个 综 合 性 的 生 物 医 学 研 发 中 心, 初 期 投 资 1 亿 美 元, 计 划 于 2007 年 5 月 投 入 营 运 (GOR,2007/1,7 页 ) 85 对 入 园 外 商 投 资 企 业 自 获 利 年 度 起 所 得 税 实 行 两 免 三 减 半 ; 出 口 额 达 到 总 产 值 的 70%, 所 得 税 税 率 按 10% 征 收 ; 入 园 软 件 产 品 增 值 税 按 法 定 17% 的 税 率 征 收 后, 超 过 3% 部 分 返 还 给 企 业 ; 入 园 企 业 出 口 创 汇 的 软 件 产 品 实 行 增 值 税 零 税 率, 免 征 出 口 关 税, 技 术 出 口 合 同 可 免 征 营 业 税 和 所 得 税 还 设 立 专 项 60

61 汉 2006 年 底 通 过 促 进 服 务 外 包 发 展 的 若 干 意 见, 设 立 每 年 1 亿 元 服 务 外 包 产 业 发 展 专 项 基 金, 计 划 把 武 汉 建 成 全 球 服 务 外 包 重 要 基 地 (GOR,2007/1, 6 页 ) 2007 年 1 月 天 津 开 发 区 出 台 促 进 服 务 外 包 产 业 发 展 的 暂 行 规 定, 对 该 行 业 企 业 给 予 多 方 面 资 助 (GOR,2007/4,7 页 ) 四 是 政 府 主 管 部 门 地 方 政 府 业 内 机 构 和 企 业 合 作, 推 广 服 务 外 包 活 动 日 趋 活 跃 2003 年 10 月 由 贸 促 会 等 多 家 机 构 举 办 首 届 中 美 国 际 项 目 外 包 商 务 发 展 年 会,2004 年 底 商 务 部 举 办 服 务 外 包 培 训 班, 近 年 这 一 领 域 各 类 招 商 推 介 交 易 论 坛 活 动 不 断 举 行 国 内 有 关 企 业 编 印 全 球 外 包 咨 询 (Global Outsourcing Resource: GOR) IT 服 务 外 包 等 非 正 式 刊 物, 成 为 反 映 服 务 外 包 动 向 的 重 要 中 文 资 料 来 源 虽 然 我 国 参 与 国 际 服 务 外 包 已 取 得 初 步 成 绩, 然 而 现 实 发 展 水 平 无 论 与 我 国 参 与 国 际 制 造 业 产 品 内 分 工 深 度 比 较, 还 是 与 承 接 国 际 服 务 外 包 比 较 成 功 的 印 度 等 国 比 较, 都 存 在 相 对 不 足 和 落 后 问 题 国 务 院 7 号 文 件 在 充 分 肯 定 我 国 服 务 业 发 展 成 就 同 时 也 指 出 不 容 忽 视 的 问 题 : 我 国 服 务 业 总 体 上 供 给 不 足, 结 构 不 合 理, 服 务 水 平 低, 竞 争 力 不 强, 对 国 民 经 济 发 展 的 贡 献 率 不 高, 与 经 济 社 会 加 快 发 展 产 业 结 构 调 整 升 级 不 相 适 应, 与 全 面 建 设 小 康 社 会 和 构 建 社 会 主 义 和 谐 社 会 的 要 求 不 相 适 应, 与 经 济 全 球 化 和 全 面 对 外 开 放 的 新 形 势 不 相 适 应 ( 国 务 院,2002) 具 体 到 参 与 国 际 服 务 外 包, 我 国 相 对 落 后 更 为 明 显 第 一 从 软 件 出 口 和 承 接 国 际 服 务 外 包 市 场 规 模 看,2005 年 我 国 软 件 出 口 计 算 机 信 息 服 务 贸 易 盈 余 流 程 外 包 三 项 加 总 不 到 20 亿 美 元 ( 见 附 录 2), 不 及 当 年 加 工 贸 易 盈 余 的 百 分 之 二, 不 及 印 度 软 件 服 务 外 包 出 口 十 分 之 一, 也 落 后 于 爱 尔 兰 菲 律 宾 等 国 承 接 国 际 服 务 外 包 水 平 第 二 从 承 接 国 际 服 务 外 包 和 相 关 出 口 内 容 构 成 看, 目 前 主 要 是 软 件 和 IT 服 务 外 包 方 面, 在 发 展 潜 力 更 大 的 商 务 流 程 外 包 方 面 目 前 还 仅 有 少 数 成 功 案 例 另 外 在 软 件 和 IT 服 务 出 口 方 面, 也 在 相 当 程 度 得 益 于 我 国 在 硬 件 设 备 制 造 和 出 口 方 面 优 势, 通 过 自 身 服 务 相 对 竞 争 力 获 得 国 际 服 务 外 包 业 务 估 计 规 模 还 要 小 一 些 第 三 从 承 接 国 际 软 件 服 务 外 包 区 域 分 布 看, 我 国 主 要 从 日 本 韩 国 等 邻 国 承 接 近 岸 发 包 业 务 (near-shoring business), 在 欧 美 等 全 球 主 流 市 场 上 仅 有 较 少 比 较 成 功 案 例, 整 体 竞 争 能 力 较 弱 在 日 本 韩 国 培 育 起 市 场 竞 争 力 是 我 国 在 这 一 领 域 重 要 优 势 条 件, 今 后 需 要 巩 固 和 发 展, 然 而 由 于 日 本 仅 占 全 球 发 包 市 场 很 小 份 额, 如 软 件 发 包 估 计 仅 占 全 球 约 5-10% 份 额 (GOR,2007/2,12 页 ), 偏 于 东 亚 一 隅 说 明 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 格 局 有 待 拓 展 第 四 从 企 业 规 模 和 素 质 角 度 看, 我 国 本 土 企 业 规 模 比 较 小, 最 大 规 模 企 业 不 仅 不 能 与 IBM 等 国 际 巨 头 相 比, 即 便 与 印 度 较 大 企 业 比 较 也 有 十 几 倍 甚 86 至 更 大 差 距 在 获 得 CMM 等 行 业 技 术 和 业 务 能 力 认 证 等 基 本 技 术 指 标 方 面 也 资 金 鼓 励 外 包 企 业 发 展, 主 要 用 于 帮 助 企 业 进 行 CMM 国 际 认 证 等 ; 每 年 拨 出 不 低 于 2000 万 元 资 金 扶 持 软 件 企 业 发 展 等 ( 朱 晓 明 等,2006b, 第 68 页 ) 年 美 国 the Software Engineering Institute at Carnegie Mellon University 在 业 内 企 业 和 美 国 政 府 研 究 资 金 资 助 下, 发 表 能 力 成 熟 度 模 型 (Capability Maturity Model: CMM), 成 为 检 验 衡 量 有 关 机 构 软 件 研 发 生 产 技 术 和 操 作 能 力 的 基 本 考 核 框 架, 测 试 最 高 级 别 为 5 级 后 来 美 国 其 他 机 构 还 发 展 了 COPC,ISO2000, neoqa, escm 等 评 估 框 架, 对 服 务 提 供 质 量 标 准 加 以 考 核 与 衡 量 ( 参 见 Vashistha and Vashistha, 2005,pp. 61

62 显 著 落 后 第 五 从 跨 国 公 司 来 华 设 立 服 务 提 供 中 心 和 相 关 机 构 角 度 看, 这 类 投 资 主 要 是 受 到 我 国 国 内 买 方 市 场 因 素 吸 引, 属 于 寻 求 市 场 型 的 服 务 投 资 (market seeking FDI in service); 从 比 较 效 益 角 度 把 我 国 作 为 承 接 国 际 服 务 外 包 中 心 的 寻 求 效 率 型 服 务 投 资 (efficiency seeking FDI in service)(unctad, 2004, p. xxii ) 比 较 少 寻 求 市 场 型 外 商 服 务 业 投 资 对 我 国 经 济 整 体 发 展 具 有 积 极 意 义, 因 而 应 继 续 予 以 鼓 励 然 而 上 述 特 征 也 说 明 我 国 现 阶 段 在 承 接 国 际 服 务 外 包 方 面 仍 缺 乏 国 际 竞 争 力 除 上 述 相 对 不 足 外, 我 们 还 需 要 关 注 该 行 业 一 段 时 期 乐 观 预 期 与 现 实 表 现 反 差 现 象 世 纪 之 交 我 国 高 层 官 员 和 业 内 人 士 访 问 印 度, 大 都 认 为 我 们 与 印 度 存 在 5-10 年 差 距, 乐 观 估 计 差 距 只 有 两 年 3 年 前 一 些 业 内 权 威 人 士 认 为 我 国 3-5 年 内 将 在 全 球 信 息 技 术 服 务 外 包 市 场 中 扮 演 重 要 角 色, 在 非 语 音 业 务 流 程 外 包 方 面 有 能 力 与 印 度 竞 争 总 起 来 看, 对 我 国 在 这 一 领 域 相 对 差 距, 过 去 一 段 时 期 人 们 倾 向 于 乐 观 地 相 信 我 们 会 通 过 较 快 追 赶 迅 速 缩 小 这 一 差 距 考 虑 我 国 经 济 整 体 开 放 发 展 出 色 表 现, 提 出 上 述 估 计 不 无 理 由 不 过 实 际 情 况 与 上 述 估 计 似 乎 存 在 反 差 印 度 承 接 国 际 服 务 外 包 从 2001 年 62 亿 美 元 增 长 到 2005/06 财 年 约 240 亿 美 元, 年 递 增 速 度 高 达 40%, 今 年 估 计 会 增 长 到 313 亿 美 元, 到 2010 年 将 预 计 增 长 到 600 亿 美 元 以 上 (NASSCOM, 2007, p. 127) 印 度 目 前 占 有 全 球 软 件 外 包 市 场 总 额 的 65% 以 及 全 球 服 务 外 包 市 场 总 额 的 46% ( 王 悦 承,2006) 随 着 十 几 年 承 接 服 务 外 包 历 练, 印 度 企 业 已 开 始 在 发 挥 本 国 比 较 优 势 基 础 上 创 造 出 具 有 国 际 竞 争 力 的 自 主 知 识 产 权 产 品 87, 并 开 始 大 规 模 向 包 括 中 国 在 内 的 其 他 国 家 建 立 以 当 地 市 场 和 转 包 为 战 略 重 点 的 外 部 投 资 这 与 我 国 制 造 业 国 际 化 从 简 单 加 工 贸 易 开 始, 进 而 生 产 配 套 零 部 件, 再 发 展 到 近 年 产 品 研 发 品 牌 创 造 以 及 国 外 投 资, 体 现 了 类 似 的 经 济 逻 辑 过 去 几 年 我 们 确 有 明 显 进 步, 然 而 与 印 度 相 对 差 距 可 能 并 未 缩 小 同 样 值 得 关 注 的 是, 印 度 以 外 一 批 发 展 中 国 家 近 年 大 力 发 展 承 接 国 际 服 务 外 包 并 已 有 不 俗 表 现 菲 律 宾 承 接 国 际 客 服 中 心 外 包 已 成 为 印 度 重 要 竞 争 对 手 2001 年 菲 律 宾 只 有 2000 人 在 客 服 中 心 上 班, 五 年 后 已 经 有 20 万 人 在 call center 就 业, 增 长 近 百 倍 (GOR,2007/1,3 页 ) 菲 政 府 正 在 积 极 扩 大 对 一 些 复 杂 行 业 投 资, 如 会 计 软 件 工 程 和 建 筑 设 计 医 疗 法 律 和 动 画 制 作 等 (GOR, 2007/4,4 页 ) 2006 年 菲 律 宾 外 包 业 务 收 入 达 到 36.3 亿 美 元, 从 业 人 员 为 24.5 万 人, 其 中 呼 叫 中 心 业 务 收 入 为 26.9 亿 美 元 ; 预 计 2010 年 外 包 业 务 收 入 将 增 长 到 124 亿 美 元, 从 业 人 员 达 到 92.1 万 人 (GOR,2007/4,4 页 ) 近 年 很 多 跨 国 公 司 开 始 向 巴 西 转 包 服 务 业 务, 承 接 服 务 外 包 业 务 年 度 规 模 达 到 5 亿 美 元 左 右 88 业 内 人 士 认 为 2007 年 巴 西 将 成 为 被 市 场 普 遍 认 可 一 年 另 外 俄 国 马 来 西 亚 东 欧 国 家 如 捷 克 匈 牙 利 保 加 利 亚 等 也 已 经 调 整 政 策, ) 87 如 Infosys 已 开 发 推 广 基 于 互 联 网 的 银 行 软 件 ( 参 见 王 悦 承,2006) 88 如 2006 年 全 球 最 大 服 装 零 售 商 盖 普 公 司 (GapInc) 将 其 IT 业 务 外 包 给 蓝 色 巨 人 IBM,IBM 则 将 这 一 部 分 业 务 分 配 给 它 在 巴 西 建 立 的 分 公 司 爱 森 哲 IBM 等 服 务 外 包 巨 头 都 看 好 巴 西, 认 为 巴 西 将 成 为 拉 美 主 要 服 务 外 包 中 心 分 析 师 甚 至 乐 观 预 测, 到 2010 年 巴 西 将 获 得 100 亿 美 元 国 际 外 包 业 务 (GOR,2007/4, 页 ) 62

63 积 极 呼 应 服 务 全 球 化 潮 流 我 们 与 第 二 批 积 极 参 与 服 务 全 球 化 国 家 比 较 某 些 方 面 也 有 相 对 不 足 之 处 如 果 说 国 际 服 务 外 包 代 表 的 服 务 全 球 化 是 一 个 新 时 代 的 黎 明 (Vashistha and Vashistha,2005, p. 251), 我 们 确 实 需 要 尽 快 改 变 相 对 增 长 势 头 不 足 态 势, 避 免 在 新 一 轮 服 务 全 球 化 浪 潮 中 面 临 被 边 缘 化 的 风 险 7-4 简 短 的 结 语 受 国 际 产 业 转 移 本 身 规 律 以 及 我 国 地 缘 区 位 等 方 面 因 素 影 响, 我 国 当 代 经 济 开 放 成 长 较 早 阶 段 主 要 伴 随 承 接 国 际 制 造 业 转 移 的 主 题 展 开, 对 服 务 外 包 则 是 在 比 较 晚 近 时 期 逐 步 提 上 议 事 日 程 从 相 关 政 策 和 国 内 企 业 成 长 过 程 看, 我 国 有 关 服 务 外 包 认 识 大 体 可 以 分 为 三 个 阶 段 一 是 上 世 纪 90 年 代 初 步 探 索 阶 段, 二 是 新 世 纪 最 初 几 年 侧 重 发 展 软 件 产 业 和 鼓 励 软 件 出 口 阶 段, 三 是 最 近 几 年 决 策 层 和 较 多 企 业 对 服 务 外 包 重 要 意 义 逐 步 形 成 共 识 阶 段 过 去 十 多 年 逐 步 发 展, 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 领 域 已 经 取 得 初 步 成 就, 表 现 为 承 接 国 际 服 务 外 包 业 务 已 达 到 一 定 规 模 ; 形 成 一 批 初 步 具 备 承 接 较 大 规 模 国 际 服 务 外 包 业 务 能 力 在 某 些 特 定 市 场 上 具 有 较 强 国 际 竞 争 力 的 本 土 企 业 ; 在 一 批 城 市 和 地 区 把 承 接 服 务 外 包 确 定 为 优 先 发 展 产 业 之 一, 并 在 政 策 上 给 予 各 种 优 惠 鼓 励 ; 政 府 主 管 部 门 地 方 政 府 业 内 机 构 和 企 业 合 作, 推 广 服 务 外 包 活 动 日 趋 活 跃 虽 然 我 国 参 与 国 际 服 务 外 包 已 取 得 初 步 成 绩, 然 而 现 实 发 展 水 平 无 论 与 我 国 参 与 国 际 制 造 业 产 品 内 分 工 深 度 比 较, 还 是 与 承 接 国 际 服 务 外 包 比 较 成 功 的 印 度 等 国 比 较, 都 存 在 相 对 不 足 和 落 后 问 题 这 一 行 业 一 段 时 期 呈 现 的 乐 观 预 期 与 现 实 表 现 反 差 现 象 提 示, 如 果 我 们 不 能 针 对 性 分 析 原 因 采 取 对 策 从 而 尽 快 改 变 相 对 增 长 势 头 不 足 态 势, 我 们 有 可 能 面 临 在 新 一 轮 服 务 全 球 化 浪 潮 中 被 边 缘 化 的 风 险 63

64 8 我 国 目 前 相 对 落 后 根 源 和 应 对 政 策 探 讨 上 面 回 顾 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 认 识 简 史, 概 括 我 国 这 一 行 业 发 展 取 得 成 绩, 侧 重 考 察 我 国 在 这 一 领 域 发 展 存 在 相 对 落 后 问 题 影 响 一 国 参 与 国 际 服 务 外 包 有 什 么 基 本 因 素? 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 相 对 落 后 原 因 何 在? 如 何 促 进 我 国 这 一 行 业 尽 快 更 好 地 发 展? 这 些 构 成 本 节 讨 论 的 主 题 首 先 通 过 一 个 图 形 框 架 讨 论 影 响 一 国 承 接 国 际 服 务 外 包 竞 争 力 的 基 本 决 定 因 素, 然 后 分 别 从 基 础 设 施 人 才 条 件 政 策 安 排 等 方 面 分 析 影 响 我 国 这 一 行 业 发 展 的 原 因, 最 后 提 出 发 展 承 接 国 际 服 务 外 包 的 几 点 政 策 建 议 8-1 承 接 国 际 服 务 外 包 能 力 基 本 决 定 因 素 图 8-1 概 括 本 文 对 当 代 国 际 服 务 外 包 具 体 表 现 决 定 因 素 以 及 经 济 功 能 理 解, 为 探 讨 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 相 对 落 后 根 源 提 供 分 析 思 路 服 务 外 包 被 分 为 两 大 类 一 是 软 件 和 计 算 机 信 息 服 务 外 包 (ITO), 包 括 件 生 产 特 定 环 节 如 编 程 和 调 试, 计 算 机 系 统 集 成 计 算 机 主 机 托 管 和 维 护 IT 网 络 技 术 设 计 等 内 容 ; 二 是 商 务 流 程 外 包 或 依 托 IT 技 术 的 流 程 外 包 (BPO 和 ITES), 包 括 财 务 会 计 人 力 资 源 售 后 服 务 呼 叫 中 心 等 不 同 领 域 的 服 务 外 包 不 同 服 务 外 包 离 岸 化 程 度 有 所 不 同, 不 过 绝 大 部 分 有 可 能 实 行 国 际 外 包 图 8-1 当 代 国 际 服 务 外 包 构 成 意 义 和 决 定 因 素 分 工 深 化 效 率 提 升 经 济 成 长 人 力 资 源 禀 赋 软 件 编 程 软 件 IT 服 务 外 包 (ITO) 软 件 调 试 系 统 集 成 托 管 维 护 技 术 设 计 其 它 售 后 服 务 商 务 流 程 外 包 (BPO) 呼 财 人 叫 务 力 中 会 资 心 计 源 产 品 研 发 其 它 基 础 设 施 条 件 发 展 路 径 软 件 能 力 相 关 政 策 图 8-1 上 部 方 条 框 显 示 外 包 深 化 能 够 推 动 分 工 深 化 和 效 率 提 升 经 济 学 分 析 认 为 劳 动 分 工 与 贸 易 交 换 是 推 动 人 类 经 济 进 步 最 重 要 因 素, 当 代 国 际 服 务 外 包 代 表 生 产 方 式 变 革 是 这 一 普 遍 经 济 规 律 的 最 新 体 现 经 济 效 率 提 升 又 反 转 推 动 制 约 因 素 改 进, 带 动 国 际 服 务 外 包 进 一 步 发 展 分 工 深 化 细 化 和 普 遍 化 的 原 因 与 结 果 相 互 作 用, 推 动 人 类 经 济 活 动 方 式 生 生 不 已 地 演 化 进 步 我 国 与 其 他 国 家 发 展 经 验 表 明, 积 极 参 与 全 球 化 分 工 是 后 进 国 家 寻 求 快 速 发 展 的 必 由 之 路 服 务 业 全 球 化 与 此 前 制 造 业 全 球 化 一 样, 对 发 展 中 国 家 选 择 提 出 历 史 性 机 遇 和 挑 战 因 而 我 们 需 要 从 发 展 战 略 层 面 认 识 承 接 国 际 服 务 外 包 的 意 义, 在 呼 应 和 推 动 服 务 全 球 化 方 面 力 争 有 更 大 作 为 64

65 软 件 研 发 生 产 对 服 务 外 包 具 有 两 位 一 体 特 殊 功 能 一 方 面 软 件 作 为 一 种 特 殊 产 品, 其 生 产 过 程 本 身 可 以 通 过 国 际 服 务 外 包 实 现 产 品 内 分 工, 因 而 构 成 国 际 服 务 外 包 的 重 要 对 象 和 推 动 因 素 另 一 方 面 软 件 设 计 和 生 产, 与 各 种 IT 服 务 以 及 流 程 服 务 外 包 相 互 交 织, 构 成 整 体 服 务 外 包 能 力 最 重 要 技 术 支 持 因 素 这 与 电 子 行 业 在 制 造 业 全 球 性 产 品 内 分 工 生 产 方 式 演 变 中 特 殊 地 位 有 类 似 之 处 : 电 子 零 部 件 由 于 运 输 成 本 低 模 块 化 生 产 工 序 之 间 要 素 投 入 组 合 差 异 大 等 方 面 原 因, 特 别 适 合 于 采 用 产 品 内 国 际 分 工 生 产 方 式, 另 一 方 面 电 子 业 革 命 性 发 展 推 动 远 距 离 信 息 传 递 成 本 大 幅 下 降 到 几 近 距 离 死 亡 境 界, 与 其 他 条 件 相 配 合 对 其 他 制 造 业 产 品 内 分 工 发 挥 了 关 键 推 动 作 用 因 而 无 论 从 国 际 服 务 外 包 发 展 历 史 进 程 看, 还 是 从 现 实 国 际 服 务 外 包 格 局 看, 一 国 软 件 业 参 与 国 际 服 务 外 包 能 力 提 升 与 整 体 国 际 服 务 发 展 存 在 密 切 联 系 如 果 把 软 件 生 产 看 作 是 国 际 服 务 外 包 具 体 对 象 而 不 强 调 软 件 能 力 作 为 外 生 因 素, 如 果 不 考 虑 区 位 和 文 化 等 外 生 因 素, 影 响 一 国 参 与 国 际 服 务 外 包 竞 争 力 因 素 大 体 可 分 为 四 类 条 件 89 一 是 右 边 竖 条 框 表 示 了 服 务 外 包 发 展 需 要 基 础 设 施 条 件, 包 括 基 础 电 信 人 员 商 务 旅 行 等 硬 件 基 础 设 施 二 是 图 形 左 边 竖 条 框 表 示 得 服 务 外 包 发 展 对 于 人 力 资 源 条 件 的 依 赖, 其 中 包 括 不 同 外 包 活 动 需 要 的 技 术 人 材 语 言 人 材 管 理 人 材 和 企 业 家 人 材, 特 定 素 质 劳 动 力 国 际 相 对 价 格 水 平, 是 决 定 承 接 国 际 服 务 外 包 国 别 比 较 优 势 的 基 本 因 素 之 一 三 是 底 部 方 框 表 示 的 政 策 因 素 以 及 整 体 经 济 发 展 路 径 影 响 下 面 依 次 考 察 和 讨 论 8-2 发 展 路 径 基 础 设 施 和 人 力 资 源 因 素 首 先 从 整 体 经 济 发 展 路 径 角 度 看, 我 国 当 代 体 制 转 移 和 经 济 起 飞 从 改 革 推 动 农 业 快 速 增 长 起 步, 随 后 一 段 较 长 时 期 制 造 业 作 为 最 主 要 可 贸 易 部 门 在 改 革 开 放 环 境 中 高 速 增 长, 在 一 定 阶 段 通 过 对 人 才 资 金 和 其 他 资 源 的 虹 吸 效 应 使 得 发 展 国 际 服 务 外 包 行 业 面 临 较 高 机 会 成 本 约 束 对 此 之 下, 印 度 较 晚 实 行 自 由 化 和 全 球 化 体 制 改 革, 在 制 造 业 等 传 统 可 贸 易 部 门 尚 未 全 面 起 飞 之 前, 倾 注 全 国 人 才 和 政 策 资 源 鼓 励 软 件 和 服 务 外 包, 从 而 使 这 一 行 业 发 展 得 收 鹤 立 鸡 群 之 效 我 国 制 造 业 等 部 门 强 劲 发 展 势 头 客 观 上 增 加 了 开 拓 国 际 服 务 外 包 市 场 的 机 会 成 本, 这 一 整 体 经 济 发 展 路 径 特 点 对 承 接 国 际 服 务 外 包 相 对 后 进 现 象 应 具 有 一 定 程 度 解 释 作 用 其 次 从 相 关 基 础 设 施 条 件 角 度 看, 当 代 服 务 外 包 建 立 在 当 代 IT 技 术 基 础 上, 对 相 关 基 础 设 施 建 设 条 件 有 较 大 依 赖 ; 另 外 承 接 服 务 外 包 需 要 相 当 密 集 的 商 务 旅 行, 因 而 国 际 商 务 旅 行 基 础 设 施 和 便 利 性 也 是 必 要 条 件 我 国 由 于 制 造 业 以 及 整 个 经 济 较 早 开 放 发 展, 在 硬 件 电 信 设 施 以 及 航 空 道 路 旅 店 等 基 础 设 施 方 面 发 展 较 快, 全 国 整 体 水 平 应 高 于 印 度 菲 律 宾 等 参 与 国 际 服 务 外 包 表 现 较 好 国 家 因 而 一 般 认 为 我 国 在 参 与 国 际 服 务 外 包 的 硬 件 条 件 方 面 显 然 具 有 相 对 优 势 具 体 因 素 自 然 可 以 有 不 同 分 类 如 有 研 究 人 员 把 相 关 因 素 分 为 五 类 : 成 本 节 省, 突 出 业 务 重 点, 改 进 质 量, 增 加 速 度, 增 加 业 务 模 式 灵 活 性 等 (Vashistha and Vashistha, 2005,p. 20) 90 中 国 在 商 业 硬 环 境 建 设 上 已 卓 有 成 效, 但 不 足 之 处 在 于 发 展 水 平 的 地 区 不 平 衡, 主 要 集 中 在 沿 海 发 达 地 区, 如 上 海 等 已 经 完 全 剧 本 成 为 服 务 外 包 中 心 所 需 的 基 础 设 施 条 件, 而 内 地 尤 其 是 西 北 部 仍 有 待 大 幅 提 高 ( 朱 晓 明 等,2006b, 第 53 页 ) Vashistha and Vashistha (2005, p. 56) 对 我 国 评 价 是 在 主 要 IT 中 心 城 市 如 北 京 和 上 海 基 础 设 施 非 常 好, 在 二 线 城 市 基 础 设 施 正 在 大 规 模 修 建 之 中, 该 书 第 一 版 在 2005 年 出 65

66 不 过 观 察 这 方 面 因 素 影 响 需 要 注 意 两 点 一 是 承 接 国 际 服 务 外 包 企 业 通 常 集 中 分 布 在 特 定 聚 集 区 内, 因 而 即 便 是 全 国 整 体 基 础 设 施 发 展 较 为 落 后 国 家, 也 可 能 通 过 在 特 定 区 域 大 力 投 资 较 快 超 越 这 一 因 素 约 束, 因 而 我 国 这 方 面 整 体 比 较 良 好 条 件 对 承 接 服 务 外 包 现 实 比 较 竞 争 力 积 极 作 用 比 较 有 限 91 二 是 受 体 制 和 政 策 因 素 影 响, 我 国 电 信 网 络 国 际 联 结 和 信 息 传 输 能 力 相 对 不 足 92, 国 际 大 容 量 数 据 传 输 速 度 很 慢, 企 业 应 对 网 路 意 外 中 断 能 力 脆 弱 另 外 我 国 电 信 资 费 过 高, 近 年 有 所 改 善 然 而 国 际 资 费 仍 然 偏 高, 由 于 电 信 资 费 在 服 务 外 包 企 业 成 本 结 构 中 占 据 显 著 份 额, 资 费 过 高 对 企 业 国 际 竞 争 力 具 有 不 利 影 响 再 次 从 相 关 人 才 资 源 条 件 角 度 看, 专 业 人 才 资 源 和 素 质 方 面 局 限 是 我 国 参 与 国 际 服 务 外 包 的 重 要 制 约 因 素 依 据 业 内 人 士 意 见 和 一 般 观 察, 人 才 资 源 制 约 作 用 主 要 有 三 方 面 表 现 一 是 从 业 人 员 缺 乏 熟 练 英 语 能 力 承 接 美 欧 等 外 包 业 务 要 求 从 业 人 员 普 遍 具 备 利 用 英 语 和 发 包 国 语 言 进 行 工 作 能 力, 提 供 语 音 服 务 更 要 求 一 线 操 作 员 英 语 和 其 他 外 语 口 语 纯 熟 93 二 是 缺 乏 与 职 位 对 口 技 能 人 才 例 如 承 接 IT 和 流 程 服 务 外 包 从 业 人 员, 需 要 基 础 科 学 技 术 知 识 软 件 编 程 调 试 能 力 有 关 对 象 行 业 一 般 知 识 等 综 合 训 练, 我 国 教 育 体 制 对 这 方 面 需 求 尚 未 做 出 充 分 反 映 三 是 缺 乏 复 合 型 高 端 管 理 人 才 这 一 行 业 领 导 者 不 仅 需 要 对 行 业 发 展 具 有 真 切 和 前 瞻 性 见 解, 具 备 现 代 企 业 管 理 能 力, 还 需 要 通 晓 基 础 技 术 软 件 技 术 以 及 相 关 行 业 业 务 属 性, 具 备 与 国 外 发 包 企 业 决 策 层 有 效 沟 通 和 促 成 合 作 能 力 从 经 济 分 析 角 度 看, 特 定 时 点 人 才 资 源 是 存 量 因 素, 每 年 新 培 养 人 才 流 量 变 动 对 存 量 影 响 较 慢, 因 而 人 才 结 构 对 特 定 行 业 制 约 作 用 在 一 定 时 期 内 具 有 相 对 外 生 性 随 着 近 年 服 务 外 包 有 所 增 长, 人 才 瓶 颈 已 成 为 重 要 制 约 因 素 94, 采 取 有 效 措 施 解 决 这 一 问 题 具 有 重 要 意 义 不 过 在 讨 论 行 业 长 期 发 展 问 题 时 需 要 看 到, 人 才 资 源 在 较 长 时 期 仍 是 可 能 对 市 场 需 求 和 价 格 信 号 做 出 反 应 和 变 动 的 内 生 因 素 如 果 相 关 政 策 调 整 促 进 我 国 比 较 优 势 得 以 比 较 充 分 发 挥, 承 接 国 际 服 务 外 包 行 业 发 展 能 够 产 生 足 够 强 度 需 求 并 表 现 为 相 应 人 才 报 价, 人 才 瓶 颈 制 约 应 能 通 过 教 育 系 统 调 整 企 业 内 部 培 训 和 劳 动 者 学 习 不 同 途 径 加 以 应 对 和 缓 解 目 前 企 业 对 于 培 训 熟 练 员 工 发 挥 了 关 键 作 用 一 般 较 大 企 业 要 对 新 招 收 员 工 进 行 3-6 个 月 先 行 培 训, 随 后 再 进 行 半 年 左 右 岗 位 实 地 训 练, 个 别 企 业 如 大 连 东 软 已 建 立 企 业 人 才 培 训 学 院 在 此 基 础 上 我 国 企 业 对 日 韩 承 接 国 际 服 务 外 版, 利 用 资 料 属 于 几 年 前 情 况, 目 前 情 况 应 更 有 改 善 91 如 有 观 察 认 识 甚 至 认 为, 印 度 班 加 罗 尔 服 务 外 包 企 业 享 用 德 电 信 基 础 设 施 甚 至 比 美 国 硅 谷 还 好 (Vashistha and Vashistha, 2005, p. 56) 92 据 业 内 人 士 反 映, 这 类 局 限 表 现 在 境 外 出 口 管 道 卫 星 联 结 管 制 带 宽 容 量 大 小 等 不 同 方 面 93 印 度 呼 叫 中 心 员 工 通 常 要 经 过 几 十 个 小 时 语 言 中 性 化 (accent neutralization), 消 除 印 度 地 方 口 音, 使 美 国 等 国 本 土 客 户 感 觉 不 到 与 他 对 话 的 是 一 个 外 国 人, 经 过 这 一 环 节 培 训 后 就 可 以 上 岗 ( 刘 重,2006); 我 国 要 培 训 一 位 外 语 呼 叫 员 工 可 能 需 要 几 千 个 小 时 反 过 来 看, 业 内 人 士 普 遍 肯 定 我 国 承 接 日 本 软 件 服 务 外 包 以 及 香 港 银 行 业 务 外 包 与 一 些 城 市 有 关 语 言 人 才 优 势 有 关 大 连 相 对 充 足 的 日 语 人 才 供 给 使 之 成 为 服 务 于 日 本 消 费 者 的 理 想 选 择 在 广 州, 我 们 很 容 易 以 更 低 的 成 本 找 到 一 位 合 格 的 说 广 东 话 的 本 地 人 来 为 我 们 的 香 港 消 费 者 服 务 大 连 飞 往 日 本 的 航 班 只 需 3 小 时, 往 汉 城 只 需 2 小 时, 往 北 京 只 需 1 小 时 其 自 身 地 理 位 置 非 常 有 优 势 广 州 和 深 圳 临 近 香 港 的 地 理 位 置 使 得 为 运 作 管 理 提 供 后 勤 更 加 容 易 见 科 尔 尼 董 事 赖 淑 珠 2004 年 商 务 部 服 务 外 包 培 训 班 讲 演 资 料 94 如 东 软 负 责 人 刘 积 仁 先 生 最 近 强 调 制 约 服 务 外 包 行 业 发 展 最 重 要 因 素 是 人 才 笔 者 访 问 其 他 企 业 高 管 人 员 也 有 类 似 评 论 66

67 包 取 得 显 著 成 绩, 承 接 美 国 主 流 市 场 大 型 服 务 外 包 业 务 也 有 所 斩 获, 这 些 从 一 个 侧 面 说 明 人 才 资 源 约 束 不 是 绝 对 的 我 国 制 造 业 开 放 发 展 经 验 显 示, 一 个 内 在 活 力 充 分 发 挥 的 行 业 本 身 就 是 人 才 培 养 大 学 校, 目 前 支 撑 我 国 制 造 业 发 展 的 数 千 万 熟 练 工 人 是 在 行 业 发 展 中 逐 步 培 养 起 来, 不 是 在 我 们 选 择 开 放 方 针 之 初 就 充 分 具 备 的 观 察 印 度 经 验, 该 国 IT-BPO 出 口 部 门 经 过 近 20 年 发 展, 近 年 雇 佣 100 多 万 员 工 ; 如 果 我 国 存 在 行 业 发 展 与 人 才 培 养 良 性 互 动 关 系, 十 几 年 培 养 出 上 百 万 具 有 英 语 和 外 语 能 力 适 用 人 才 应 是 可 能 的 同 时 需 要 看 到, 我 国 与 这 一 领 域 领 先 国 家 差 距 不 仅 在 人 才 语 言 能 力 等 初 始 条 件 方 面, 而 且 表 现 在 我 们 对 这 一 新 生 产 方 式 特 征 属 性 理 解 以 及 重 要 性 认 识 差 距 方 面, 表 现 在 我 们 对 相 关 政 策 调 整 行 动 相 对 滞 后 方 面 需 要 对 认 识 和 政 策 滞 后 因 素 进 行 必 要 分 析, 才 能 对 现 实 问 题 根 源 有 比 较 全 面 理 解, 进 而 采 取 确 实 有 效 行 动 改 变 目 前 相 对 落 后 状 况 考 虑 对 这 方 面 因 素 影 响 关 注 和 讨 论 较 少, 下 面 分 别 从 相 关 认 识 简 史 和 政 策 调 整 滞 后 主 要 表 现 两 个 层 面 进 行 探 讨 8-3 相 关 政 策 调 整 滞 后 表 现 及 其 作 用 分 析 外 包 作 为 市 场 交 易 活 动 同 时 也 是 市 场 竞 争 活 动, 外 包 行 业 发 展 过 程 同 时 也 是 发 包 企 业 间 接 包 企 业 间 发 包 与 接 包 企 业 间 竞 争 展 开 过 程 承 接 国 际 服 务 外 包 场 合, 不 同 国 家 企 业 相 对 竞 争 力 不 仅 受 到 企 业 特 质 性 因 素 影 响, 而 且 受 到 上 述 基 础 设 施 人 才 条 件 等 经 济 社 会 条 件 影 响, 尤 其 还 受 到 政 策 相 关 性 因 素 制 约 从 国 际 比 较 角 度 观 察, 承 接 国 际 服 务 外 报 表 现 比 较 出 色 国 家, 大 都 实 行 了 比 较 自 由 化 甚 至 优 惠 性 政 策 我 国 与 自 身 对 服 务 外 包 认 识 演 变 过 程 相 联 系, 在 有 关 承 接 服 务 外 包 政 策 存 在 阶 段 性 调 整 滞 后, 对 服 务 外 包 行 业 发 展 相 对 落 后 也 有 重 要 解 释 作 用 对 此 可 以 从 以 下 几 方 面 观 察 相 关 电 信 管 制 政 策 调 整 滞 后 我 国 电 信 体 制 和 政 策 某 些 局 限 及 其 调 整 滞 后 不 利 于 我 国 企 业 在 这 一 领 域 提 升 国 际 竞 争 力 一 些 国 际 服 务 外 包 业 务 如 呼 叫 中 心 IDC 等 确 实 需 要 利 用 电 信 网 络 信 息 传 输 平 台 开 展 业 务, 然 而 本 质 上 属 于 新 型 现 代 外 向 型 服 务 业, 与 主 要 针 对 本 土 市 场 的 电 信 增 值 业 务 存 在 本 质 区 别 依 据 我 国 电 信 管 制 政 策 有 关 规 定, 仍 然 把 这 些 业 务 看 作 电 信 增 值 业 务, 按 照 国 家 有 关 规 定 实 行 严 格 许 可 和 审 批 制 管 理 业 内 人 士 认 为, 这 方 面 政 策 调 整 滞 后 不 利 于 承 接 国 际 服 务 外 包 特 别 是 商 务 流 程 外 包 大 规 模 发 展 95 与 电 信 增 值 业 务 理 解 方 式 相 联 系, 我 国 有 关 外 商 直 接 投 资 政 策 也 存 在 调 整 滞 后 问 题 印 度 等 国 对 参 与 软 件 服 务 外 包 业 务 的 外 商 直 接 投 资 实 行 鼓 励 政 策, 大 型 外 包 企 业 数 据 网 甚 至 可 以 直 接 联 结 国 际 通 讯 卫 星, 有 利 于 外 资 企 业 大 规 模 进 入 与 本 国 企 业 形 成 竞 合 关 系, 并 推 动 整 体 服 务 外 包 能 力 提 升 由 于 我 国 目 前 对 电 信 传 输 和 在 线 作 业 管 理 管 制 比 较 严 格, 电 信 增 值 业 务 分 类 定 义 把 外 包 服 务 部 分 业 务 涵 盖 进 来, 因 而 不 允 许 已 成 立 合 资 企 业 经 营 此 类 业 务 ; 外 资 在 我 国 设 立 离 岸 外 包 企 业 不 仅 要 申 请 经 营 许 可, 还 要 有 合 资 比 例 规 定, 实 际 抬 高 了 离 岸 外 包 企 业 进 入 门 槛, 不 利 于 跨 国 公 司 在 国 内 建 立 在 线 服 务 提 供 中 心 基 础 设 施 建 95 参 见 刘 积 仁 (2006) 有 关 讨 论 和 呼 吁 67

68 设 96 我 国 制 造 业 开 放 经 验 说 明 本 土 企 业 与 外 资 企 业 互 动 竞 争 对 于 推 动 行 业 发 展 具 有 关 键 影 响, 我 国 对 承 接 国 际 服 务 外 包 外 商 直 接 投 资 企 业 不 仅 没 有 特 殊 鼓 励 政 策, 有 关 政 策 客 观 上 还 有 限 制 和 排 斥 作 用, 显 然 不 利 于 这 一 行 业 发 展 相 关 行 业 协 会 职 能 改 革 滞 后 考 察 印 度 软 件 和 服 务 外 包 行 业 发 展 经 验, 都 会 对 印 度 全 国 企 业 联 合 会 (CII) 和 印 度 全 国 软 件 和 服 务 企 业 协 会 (NASSCOM) 职 能 定 位 和 活 动 功 效 留 下 深 刻 印 象 NASSCOM 作 为 印 度 软 件 服 务 行 业 自 治 管 理 机 构, 在 研 究 行 业 国 内 外 形 势 规 划 行 业 发 展 前 景 与 政 府 部 门 对 话 沟 通 寻 求 政 策 支 持 促 进 业 内 人 士 交 流 和 培 训 人 才 等 方 面 发 挥 了 不 可 替 代 职 能, 对 行 业 发 展 起 到 积 极 推 动 作 用 相 比 之 下, 我 国 以 原 先 政 府 行 政 机 构 为 基 础 建 立 的 有 关 行 业 协 会, 虽 然 在 推 动 行 业 发 展 方 面 做 了 不 少 有 益 工 作, 然 而 由 于 历 史 体 制 运 行 机 制 等 方 面 因 素 制 约, 不 同 程 度 存 在 服 务 意 识 以 及 能 力 不 足 等 问 题, 如 何 更 好 发 挥 行 业 协 会 对 一 个 新 兴 行 业 成 长 培 育 和 促 进 功 能 仍 有 待 探 讨 行 业 协 会 如 何 更 好 地 转 型 是 我 国 市 场 经 济 环 境 下 中 间 组 织 培 育 成 长 的 一 个 具 有 普 遍 性 问 题, 在 服 务 外 包 这 一 新 兴 行 业 表 现 得 比 较 明 显 与 行 业 协 会 应 有 功 能 弱 化 甚 至 虚 置 状 态 相 联 系, 政 府 主 管 部 门 官 员 直 接 参 与 制 定 行 业 发 展 规 划, 确 定 行 业 发 展 指 标, 分 配 行 业 发 展 资 金, 直 至 进 行 企 业 资 格 认 定 和 软 件 产 品 登 记, 做 了 很 多 本 应 由 行 业 自 治 协 会 应 当 承 担 工 作, 经 常 反 而 有 时 出 现 事 倍 功 半 情 况 官 员 挑 选 赢 家 (pick-up of the winners) 还 可 能 引 发 企 业 寻 租 行 为, 同 样 不 利 于 行 业 发 展 相 关 人 才 培 养 政 策 调 整 滞 后 印 度 在 人 才 培 养 方 面 不 仅 扶 持 印 度 理 工 学 院 (IIT) 这 样 教 育 机 构 培 养 行 业 精 英 和 高 端 人 才, 还 鼓 励 国 家 信 息 技 术 学 院 (NIIT) 这 样 民 办 教 育 机 构 通 过 国 内 外 办 学 大 批 量 培 养 国 际 服 务 外 包 需 要 的 普 通 人 才, 良 好 政 策 框 架 下 教 育 机 构 与 业 内 组 织 互 动 配 合, 在 满 足 行 业 发 展 人 才 需 要 方 面 发 挥 了 重 要 作 用 我 国 在 出 台 针 对 性 解 决 这 一 行 业 人 才 瓶 颈 政 策 方 面 也 比 较 滞 后 以 这 一 行 业 迫 切 需 要 具 备 英 语 能 力 和 其 他 技 能 普 通 人 才 而 言, 虽 然 不 同 类 型 学 校 在 招 生 和 扩 充 专 业 方 面 做 出 一 定 程 度 响 应, 然 而 在 如 何 通 过 有 效 政 策 调 整 推 动 相 关 人 才 培 养 方 面 仍 有 很 多 工 作 需 要 研 究 展 开 相 关 税 收 优 惠 政 策 调 整 滞 后 这 一 点 与 印 度 等 国 经 验 比 较 有 明 显 表 现 印 度 1991 年 开 始 对 软 件 与 IT 服 务 企 业 长 期 实 行 大 力 度 税 收 优 惠 政 策, 包 括 免 除 企 业 所 得 税 采 购 国 内 投 入 品 流 转 税 进 口 资 本 品 关 税 等, 优 惠 对 象 企 业 范 围 后 来 扩 大 到 承 接 商 务 流 程 外 包 企 业, 实 施 平 台 方 面 从 早 期 软 件 园 推 广 到 近 年 经 济 特 区, 目 前 印 度 朝 野 讨 论 2009 年 以 后 继 续 实 施 这 类 优 惠 政 策 问 题 税 收 优 惠 政 策 对 引 导 印 度 国 内 资 源 向 服 务 外 包 出 口 部 门 倾 斜, 对 充 分 发 挥 其 语 言 和 人 力 资 源 比 较 优 势 起 到 关 键 推 动 作 用 ( 参 见 附 录 3) 我 国 在 承 接 国 际 服 务 外 包 税 收 政 策 方 面 几 乎 没 有 特 殊 优 惠 我 国 现 行 政 策 的 大 体 框 架, 是 有 关 企 业 达 到 软 件 企 业 认 定 前 提 下, 才 能 享 有 对 增 值 税 一 般 96 参 见 朱 晓 明 等 (2006b, 第 81 页 ) 与 刘 积 仁 (2006) 有 关 评 论 和 论 述 68

69 纳 税 人 销 售 其 自 行 开 发 生 产 的 软 件 产 品, 按 17% 的 法 定 税 率 征 收 增 值 税, 对 实 际 税 负 超 过 3% 的 部 分 即 征 即 退 以 及 对 在 我 国 境 内 新 创 办 的 软 件 企 业 经 认 定 后, 自 获 利 年 度 起, 享 受 企 业 所 得 税 两 免 三 减 半 等 优 惠 政 策 97 可 见 软 件 外 包 企 业 一 定 要 先 争 取 获 得 软 件 生 产 企 业 认 证, 然 后 才 能 享 有 比 较 有 限 税 收 政 策 优 惠 ; 对 不 从 事 软 件 生 产 的 IT 外 包 服 务 以 及 承 接 商 务 流 程 服 务 外 包 企 业, 严 格 来 说 则 不 能 享 有 税 收 优 惠 98 需 要 指 出, 部 门 性 大 力 度 优 惠 政 策 虽 能 刺 激 特 定 行 业 较 快 发 展, 然 而 也 可 能 会 由 于 产 业 政 策 扭 曲 效 应 对 整 体 经 济 运 行 效 率 带 来 消 极 影 响 如 果 说 在 封 闭 经 济 走 向 开 放 转 型 早 期 阶 段, 采 取 这 类 政 策 对 较 快 从 局 部 打 破 旧 体 制 均 衡 具 有 操 作 意 义 和 积 极 效 果, 在 我 国 目 前 已 建 立 社 会 主 义 市 场 经 济 体 制 基 本 框 架 背 景 下, 对 部 门 性 特 殊 优 惠 税 收 政 策 需 要 采 取 更 加 审 慎 立 场 从 这 一 角 度 看, 我 们 不 必 完 全 模 仿 印 度 做 法, 而 应 着 眼 自 身 优 势 条 件, 主 要 通 过 减 少 干 预 扭 曲 与 利 用 市 场 力 量 推 动 这 一 行 业 发 展 不 过 考 虑 承 接 国 际 服 务 外 包 多 方 面 积 极 意 义 及 其 国 际 竞 争 含 义, 也 考 虑 印 度 等 国 大 力 度 优 惠 政 策 以 及 我 国 这 一 领 域 相 对 落 后 背 景, 适 度 实 行 税 收 优 惠 也 是 具 有 某 种 务 实 性 与 合 理 性 2006 年 底 财 政 部 等 四 部 局 发 布 鼓 励 技 术 先 进 型 服 务 企 业 试 点 文 件, 对 这 类 企 业 提 供 从 2006 年 7 月 1 日 起 暂 减 按 15 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 ; 合 理 的 工 资 支 出 可 以 在 企 业 所 得 税 税 前 扣 除 ; 当 年 提 取 并 实 际 使 用 的 职 工 教 育 经 费, 在 不 超 过 当 年 企 业 工 资 总 额 2.5% 以 内 的 部 分, 可 以 据 实 在 企 业 所 得 税 税 前 扣 除 ( 财 政 部 等,2006) 文 件 规 定 技 术 先 进 型 服 务 企 业 范 围 包 括 从 事 软 件 IT 以 及 商 务 流 程 外 包 业 务 企 业, 因 而 是 鼓 励 承 接 国 际 服 务 外 包 税 收 政 策 调 整 的 新 举 措 虽 然 把 技 术 先 进 作 为 优 惠 对 象 企 业 主 要 识 别 标 准 是 否 适 当 在 理 论 上 还 可 以 进 一 步 探 讨 99, 基 于 上 述 有 关 部 门 性 优 惠 政 策 的 综 合 考 虑, 应 当 肯 定 这 一 政 策 调 整 具 有 积 极 意 义 与 合 理 性 政 策 调 整 滞 后 影 响 概 括 性 评 论 97 参 见 国 务 院 (2002) 98 媒 体 报 道 执 行 47 号 文 件 面 临 问 题 时 涉 及 这 方 面 情 况 上 海 一 些 软 件 企 业 跑 到 当 地 税 务 局 要 求 按 照 政 策 退 税 时, 工 作 人 员 会 抱 出 一 大 叠 文 件 告 诉 我, 这 些 都 是 税 收 方 面 的 优 惠 政 策 具 体 应 按 哪 一 条 执 行 他 们 也 不 清 楚, 要 求 企 业 自 己 把 相 关 的 文 件 找 出 来 A 公 司 的 王 经 理 这 样 告 诉 记 者 另 一 家 软 件 公 司 向 记 者 反 映, 对 于 国 务 院 信 息 化 办 公 室 的 政 策, 有 关 税 务 部 门 要 么 不 知 道, 要 么 知 道 了 也 不 遵 照 执 行 原 因 是, 税 务 部 门 有 完 成 税 收 指 标 的 任 务 即 使 顺 利 执 行 的 政 策 也 随 时 有 翻 案 的 可 能 专 做 软 件 外 包 的 徐 汇 软 件 园 B 公 司 的 中 方 负 责 人 回 忆 说 :1993 年 公 司 正 式 开 展 业 务 时, 由 于 产 品 100% 出 口,B 公 司 可 以 享 受 国 家 出 口 退 税 的 优 惠 政 策 但 是 1998 年 6 月, 公 司 突 然 收 到 政 府 的 一 纸 公 函, 要 求 企 业 补 缴 前 几 年 所 有 的 营 业 税 和 增 值 税 当 时 我 们 一 下 就 傻 了 经 过 多 次 交 涉, 终 于 争 取 到 从 1998 年 1 月 开 始 补 缴 据 该 负 责 人 介 绍, 可 能 因 为 B 公 司 是 委 托 开 发 商, 没 有 自 主 知 识 产 权, 并 不 是 国 家 重 点 扶 植 的 软 件 自 行 开 发 商, 所 以 没 有 享 受 到 什 么 优 惠? 优 惠 政 策 主 要 就 是 免 税 我 们 现 在 完 全 按 照 生 产 型 企 业 交 纳 所 有 税 款, 没 有 什 么 优 待 退 税 速 度 更 是 各 软 件 企 业 普 遍 遇 到 的 问 题 拿 到 退 税 最 少 要 等 半 年, 有 时 要 等 1 年 多 上 海 市 一 位 税 务 官 员 承 认 了 这 种 情 况 的 存 在 他 经 手 的 2001 年 应 退 税 直 到 2002 年 10 月 才 下 来 信 产 部 软 件 处 处 长 陈 英 接 受 记 者 电 话 采 访 时 说, 任 何 产 业 规 律 都 是 剩 下 少 数 经 营 好 的 企 业, 淘 汰 大 多 数 小 规 模 公 司, 而 企 业 反 映 的 情 况 是 政 策 执 行 中 出 现 的 问 题, 并 不 是 国 家 政 策 有 问 题 ( 21 世 纪 经 济 报 道 文 章 : 国 务 院 47 号 文 执 行 之 痛, 软 件 业 投 资 黑 洞 何 时 能 填, 转 引 自 新 华 网, :10:04 99 承 接 国 际 服 务 外 包 有 助 于 发 展 服 务 业 和 调 整 经 济 结 构, 有 助 于 后 WTO 时 代 提 升 对 外 开 放 水 平, 有 助 于 创 造 外 向 型 无 污 染 或 少 污 染 工 作 岗 位 另 外 承 接 国 际 服 务 外 包 具 有 国 际 竞 争 含 义, 我 国 企 业 因 为 其 他 国 家 实 行 的 高 强 度 优 惠 政 策 面 临 不 利 竞 争 局 面 鉴 于 技 术 先 进 概 念 可 能 不 便 全 面 反 映 这 些 经 济 属 性 以 及 环 境 特 点, 可 以 考 虑 能 否 把 承 接 国 际 服 务 外 包 看 作 一 个 相 对 独 立 和 特 殊 的 外 向 型 现 代 服 务 部 门 并 适 当 提 供 优 惠 税 收 政 策 支 持 69

70 综 上 所 述, 我 国 一 段 时 期 有 关 承 接 国 际 服 务 外 包 确 实 存 在 认 识 和 政 策 调 整 滞 后 问 题, 对 这 一 领 域 目 前 相 对 落 后 局 面 具 有 一 定 解 释 作 用 表 1 概 括 比 较 我 国 与 印 度 在 涉 及 承 接 国 际 服 务 外 包 政 策 和 体 制 方 面 差 异, 作 为 对 上 述 观 察 结 果 的 一 个 扼 要 小 结 表 8-1 中 国 与 印 度 有 关 承 接 国 际 服 务 外 包 问 题 认 识 和 政 策 比 较 主 要 方 面 印 度 中 国 行 业 整 体 认 识 优 惠 税 收 政 策 外 商 投 资 政 策 知 识 产 权 保 护 从 20 世 纪 90 年 代 初 把 这 一 行 业 作 为 重 点 发 展 行 业 鼓 励 和 推 动 1991 年 开 始 对 承 接 软 件 和 IT 服 务 外 包 企 业 实 行 20 年 内 免 除 所 得 税 以 及 设 备 进 口 关 税, 后 来 软 件 园 和 经 济 特 区 政 策 进 一 步 扩 大 和 完 善 优 惠 税 收 政 策 实 行 鼓 励 外 商 投 资 这 一 领 域 的 自 由 化 政 策 针 对 这 一 行 业 特 点 进 行 立 法 重 保 护 数 据 安 全 和 降 低 发 包 方 企 业 风 险 人 才 培 养 政 策 在 英 语 和 技 术 人 才 良 好 禀 赋 条 件 基 础 上, 鼓 励 NIIT 进 行 人 才 培 训, 克 服 传 统 学 历 教 育 局 限, 加 强 企 业 与 教 育 系 统 联 系 行 业 协 会 功 能 NASSCOM 在 行 业 规 划 政 府 沟 通 推 动 政 策 公 关 管 理 国 际 市 场 营 销 等 方 面 发 挥 积 极 有 效 功 能 资 料 来 源 : 参 见 本 文 有 关 部 分 讨 论 内 容 近 年 开 始 重 视 这 一 行 业 对 经 济 发 展 的 战 略 意 义 没 有 专 门 税 收 优 惠 政 策 最 近 政 府 有 关 部 门 进 行 政 策 试 点, 在 技 术 先 进 型 服 务 企 业 名 义 下 对 这 类 企 业 按 15% 优 惠 税 率 征 收 所 的 税 把 电 信 增 值 业 务 管 制 框 架 下 对 外 商 直 接 投 资 需 要 审 批 监 管, 合 资 企 业 外 方 投 资 份 额 受 到 限 制, 已 有 合 资 企 业 不 能 从 事 这 一 领 域 业 务 目 前 尚 没 有 针 对 这 一 行 业 需 要 所 进 行 的 立 法 活 动 和 结 果 主 要 通 过 企 业 对 市 场 提 供 人 才 进 行 内 部 培 训 获 得 适 用 人 才, 目 前 尚 没 有 这 一 行 业 人 才 需 要 而 采 取 的 集 体 行 动 有 关 行 业 协 会 侧 重 推 动 国 内 软 件 生 产 发 展, 对 承 接 国 际 服 务 外 包 重 视 不 够 ; 在 治 理 结 构 以 及 为 企 业 提 供 服 务 的 意 识 和 能 力 方 面 存 在 局 限 平 坦 世 界 时 代 条 件 意 味 着 国 际 竞 争 充 分 性 程 度 大 幅 提 升, 因 而 对 上 述 政 策 调 整 滞 后 影 响 需 要 从 国 际 竞 争 相 对 关 系 上 理 解 对 服 务 外 包 理 论 分 析 提 示, 相 关 制 度 和 政 策 安 排 直 接 或 间 接 进 入 承 接 国 际 服 务 外 包 广 义 交 易 成 本, 从 而 影 响 企 业 相 对 国 际 竞 争 力 给 定 其 他 国 家 实 行 大 力 度 鼓 励 政 策, 我 们 如 果 按 兵 不 动 或 者 反 应 不 力, 我 国 企 业 相 对 竞 争 力 以 及 行 业 发 展 客 观 上 会 受 到 负 面 影 响 个 别 企 业 无 法 通 过 自 身 努 力 降 低 这 类 由 国 家 政 策 决 定 的 相 对 交 易 成 本, 构 成 国 际 服 务 发 包 企 业 先 选 国 家, 后 选 企 业 行 为 方 式 的 背 景, 也 说 明 政 策 调 整 是 我 国 发 展 承 接 国 际 服 务 外 包 的 必 要 条 件 最 后 用 前 面 设 计 的 产 品 内 分 工 框 架 解 释 这 一 关 系 图 8 改 造 图 6 分 析 框 架 以 示 意 表 达 中 印 两 国 政 策 差 异 对 承 接 国 际 服 务 外 包 相 对 竞 争 力 影 响 比 较 关 系 假 定 中 国 与 印 度 各 自 独 立 面 临 国 际 服 务 外 包 发 包 业 务 机 会, 对 右 边 纵 轴 表 示 的 中 国 来 说, 国 际 服 务 外 包 边 际 收 益 线 向 左 上 方 倾 斜 依 据 第 4 节 相 关 讨 论, 早 先 历 史 时 期 由 于 技 术 和 制 度 原 因 制 约 导 致 交 易 成 本 太 高 因 而 国 际 服 务 外 包 不 具 有 经 济 合 理 性, 这 一 约 束 用 中 印 两 国 共 享 边 际 成 本 MC 0 表 示 过 去 近 20 年 技 术 革 命 和 体 制 演 变 使 得 边 际 成 本 线 下 降 并 推 动 国 际 服 务 外 包 发 展 起 来 印 度 政 策 调 整 较 早 和 力 度 较 大, 因 而 边 际 成 本 线 大 幅 下 降 到 MCi, 因 而 均 衡 意 义 上 能 够 承 接 较 多 国 际 服 务 外 包 用 OiEi 表 示 我 国 由 于 政 策 调 整 滞 后 等 因 素 影 响, 边 际 成 本 小 幅 仅 下 降 到 MCc, 承 接 国 际 服 务 外 包 上 限 仅 为 OcEc 如 果 考 虑 印 70

71 度 与 中 国 对 国 际 服 务 外 包 存 在 竞 争 关 系, 实 际 承 接 国 际 服 务 外 包 差 距 可 能 更 大 图 8-2 中 印 两 国 政 策 差 异 对 承 接 国 际 服 务 外 包 影 响 印 度 成 本 收 益 MC 0 中 国 成 本 收 益 MC C E C0 MR I MR C MC i E i0 O I E i E c O 印 度 承 接 外 包 中 国 承 接 外 包 8-4 促 进 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 政 策 建 议 当 代 服 务 外 包 是 产 品 内 分 工 原 理 对 服 务 业 生 产 方 式 以 及 其 他 行 业 生 产 性 服 务 投 入 进 行 重 组 和 变 革 的 产 物, 由 此 派 生 的 服 务 流 程 国 际 转 移 正 在 推 动 形 成 服 务 全 球 化 新 潮 流 随 着 国 际 服 务 外 包 成 效 显 现 以 及 印 度 等 国 承 接 国 际 服 务 外 包 能 力 出 现 瓶 颈, 加 上 发 达 国 家 发 包 企 业 分 散 风 险 战 略 考 量, 近 年 出 现 国 际 服 务 外 包 进 一 步 发 展 和 重 新 布 局 形 势, 为 我 们 改 变 这 一 领 域 相 对 落 后 状 态 提 供 了 难 得 机 遇 我 们 应 把 承 接 国 际 服 务 外 包 与 促 进 国 内 服 务 业 发 展 目 标 结 合 起 来, 与 我 国 扩 大 就 业 和 经 济 结 构 调 整 目 标 结 合 起 来, 用 当 年 参 与 制 造 业 国 际 分 工 的 理 念 和 行 动 呼 应 服 务 全 球 化 新 浪 潮 科 学 理 解 承 接 国 际 服 务 外 包 涉 及 与 发 展 制 造 业 以 及 区 域 发 展 战 略 关 系 等 问 题 制 造 业 大 发 展 对 建 立 现 代 物 质 生 产 能 力 和 基 础 设 施, 对 于 为 大 批 农 村 劳 动 力 转 移 提 供 现 代 就 业 和 促 进 经 济 结 构 转 型 都 具 有 不 可 替 代 意 义, 对 中 国 这 样 大 国 经 济 成 长 尤 其 是 一 个 必 经 阶 段 今 后 我 国 制 造 业 ( 包 括 通 过 加 工 贸 易 实 现 的 外 向 型 制 造 业 ) 需 要 进 一 步 发 展, 在 发 展 中 提 升 结 构 并 有 效 应 对 和 解 决 环 保 生 态 资 源 等 方 面 挑 战 性 承 接 国 际 服 务 外 包 有 助 于 提 高 生 产 性 服 务 流 程 效 率, 将 对 发 展 提 升 制 造 业 产 生 积 极 作 用, 因 而 二 者 总 体 具 有 相 互 促 进 而 不 是 排 斥 关 系 另 外 还 要 更 好 地 认 识 承 接 服 务 外 包 经 济 活 动 在 区 位 分 布 与 空 间 聚 集 方 面 特 征 属 性 和 内 在 规 律, 注 意 避 免 过 多 地 区 蜂 拥 而 起 大 量 投 资 造 成 资 源 浪 费 71

72 针 对 承 接 国 际 服 务 外 包 经 济 属 性 以 及 我 国 这 一 领 域 发 展 现 状 和 问 题, 从 减 少 管 制 扭 曲 培 育 市 场 力 量 兼 顾 溢 出 效 应 着 眼 国 际 竞 争 等 多 方 位 角 度 考 虑, 建 议 实 行 以 下 具 体 措 施 第 一, 把 承 接 国 际 服 务 外 包 看 作 外 向 型 现 代 服 务 部 门, 取 消 从 电 信 增 值 管 制 角 度 对 这 一 行 业 实 行 的 许 可 和 审 批 手 续 建 立 国 际 服 务 外 包 企 业 专 网, 提 升 企 业 间 跨 地 区 大 容 量 数 据 传 递 能 力 进 一 步 深 化 电 信 体 制 改 革, 放 宽 市 场 准 入, 引 入 竞 争 机 制, 改 进 管 制 政 策, 通 过 合 理 降 低 电 信 资 费 减 少 承 接 国 际 服 务 外 包 以 及 其 他 企 业 运 营 成 本 第 二 建 议 鼓 励 国 外 大 型 跨 国 公 司 来 我 国 设 立 国 际 服 务 外 包 提 供 中 心 或 服 务 基 地, 建 议 降 低 承 接 国 际 服 务 外 包 领 域 外 商 直 接 投 资 政 策 门 槛, 把 承 接 国 际 服 务 外 包 列 入 国 家 鼓 励 外 商 直 接 投 资 行 业 目 录 建 议 商 务 部 把 鼓 励 承 接 国 际 服 务 外 包 外 资 企 业 基 础 设 施 和 政 策 优 惠 条 件 作 为 整 体 投 资 环 境 推 介 内 容 第 三 改 进 和 完 善 相 关 立 法 和 执 法 研 究 承 接 国 际 服 务 外 包 业 务 流 程 涉 及 的 新 的 知 识 产 权 关 系, 总 结 我 国 业 内 实 践 经 验 并 借 鉴 相 关 国 际 经 验, 改 进 和 完 善 知 识 产 权 立 法, 降 低 承 接 国 际 服 务 外 包 交 易 成 本 对 承 接 国 际 服 务 外 包 涉 及 新 的 业 务 合 作 形 式 和 关 系, 包 括 合 同 标 的 交 付 方 式 产 品 质 量 等 方 面 新 内 容, 加 快 完 善 与 国 际 商 业 惯 例 相 适 应 的 法 律 规 章 建 设 第 四 在 政 府 有 关 部 门 指 导 下, 建 立 真 正 由 业 内 企 业 主 导 和 企 业 家 自 行 管 理 的 国 际 服 务 外 包 行 业 协 会 鼓 励 新 协 会 在 规 划 行 业 发 展 与 政 府 和 公 众 沟 通 对 话 建 立 行 业 数 据 库 定 期 举 办 各 类 交 易 会 和 推 介 会 等 方 面 承 担 全 方 位 职 能 建 议 把 建 立 国 际 服 务 外 包 协 会 作 为 社 会 主 义 市 场 经 济 环 境 下 转 变 政 府 职 能 和 培 育 行 业 中 间 组 织 的 行 业 试 点 第 五 考 虑 承 接 国 际 服 务 外 包 具 有 国 际 竞 争 性 质 以 及 印 度 等 先 行 国 家 早 已 实 行 大 力 度 税 收 优 惠 政 策 背 景, 建 议 在 一 定 时 期 对 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 实 行 特 殊 优 惠 税 收 政 策, 包 括 对 承 接 国 际 服 务 外 包 业 务 收 入 免 征 营 业 税 等 流 转 税, 对 承 接 国 际 服 务 外 包 企 业 降 低 企 业 所 得 税, 对 其 研 发 费 用 实 行 税 前 抵 扣 等 第 六 鼓 励 大 学 和 各 类 职 业 学 校 大 力 培 养 不 同 层 次 既 懂 软 件 和 相 关 技 术 又 具 备 外 语 能 力 人 才 采 取 有 力 措 施 提 升 我 国 基 层 中 小 学 英 语 和 外 语 教 员 水 平 和 能 力, 改 变 我 国 内 地 英 语 教 学 水 平 低 公 民 外 语 普 及 率 低 的 问 题 建 议 利 用 目 前 国 家 财 力 和 外 汇 储 备 比 较 充 裕 条 件, 每 年 大 批 派 遣 包 括 县 乡 级 基 层 学 校 英 文 和 其 他 外 语 教 员 到 国 外 培 训, 通 过 一 代 人 努 力 使 我 国 英 语 和 外 语 教 学 能 力 得 到 根 本 改 进 第 七 重 视 和 加 强 对 国 际 服 务 外 包 统 计 工 作 由 于 国 际 服 务 外 包 是 新 生 事 物, 正 规 统 计 相 对 薄 弱 甚 或 完 全 阙 如, 目 前 有 关 数 据 主 要 来 源 于 业 内 咨 询 公 司 研 究 估 计, 质 量 难 免 存 在 较 多 问 题 建 议 政 府 统 计 部 门 行 业 协 会 和 学 术 界 相 互 合 作, 在 深 入 研 究 国 际 服 务 外 包 概 念 和 科 学 设 计 相 关 指 标 体 系 基 础 上 开 展 常 规 统 计 工 作, 为 观 察 这 一 行 业 发 展 以 及 政 府 管 理 提 供 数 量 信 息 和 科 学 依 据 8-5 简 短 的 结 语 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 发 展 相 对 落 后 现 象, 大 体 可 以 从 以 下 几 方 面 得 到 说 72

73 明 从 大 背 景 考 虑, 我 国 制 造 业 发 展 阶 段 性 比 较 成 功, 在 一 定 时 器 通 过 对 资 源 竞 争 在 客 观 上 对 发 展 国 际 服 务 外 包 构 成 压 力 我 国 英 语 人 才 相 对 缺 乏 对 软 件 服 务 外 包 特 别 是 语 音 为 基 础 的 服 务 外 包 带 来 不 利 影 响 我 国 在 电 信 管 制 行 业 协 会 人 才 培 养 优 惠 措 施 等 方 面 政 策 调 整 滞 后, 对 这 一 行 业 相 对 落 后 具 有 重 要 解 释 作 用 我 国 经 济 起 飞 正 处 于 工 业 化 和 城 市 化 中 期 快 速 成 长 阶 段, 制 造 业 需 要 提 升 结 构 和 进 一 步 增 长, 服 务 业 更 是 面 临 加 快 发 展 的 紧 迫 任 务 如 何 通 过 促 进 国 内 和 国 际 服 务 外 包 推 动 生 产 型 服 务 业 发 展 并 与 制 造 业 更 高 阶 段 成 长 形 成 良 性 互 动, 是 影 响 我 国 经 济 发 展 前 景 的 具 有 全 局 意 义 议 程 针 对 承 接 国 际 服 务 外 包 经 济 属 性 以 及 我 国 这 一 领 域 发 展 现 状 和 问 题, 需 要 以 减 少 管 制 扭 曲 培 育 市 场 力 量 兼 顾 溢 出 效 应 着 眼 国 际 竞 争 为 思 路 进 行 政 策 调 整 73

74 附 录 1 商 务 流 程 外 包 的 若 干 部 门 表 现 形 态 商 务 流 程 外 包 (BPO) 在 晚 近 时 期 才 得 到 较 快 发 展, 对 这 一 国 际 分 工 新 现 象 还 缺 少 系 统 全 面 的 观 察 描 述 本 附 录 在 整 理 相 关 资 料 基 础 上, 简 略 描 述 和 介 绍 商 务 流 程 服 务 外 包 几 种 主 要 类 型 具 体 内 容 和 发 展 概 况 有 关 资 料 和 数 据 主 要 来 自 有 关 咨 询 公 司 介 绍 案 例 和 数 量 估 计 报 刊 杂 志 有 关 报 道 以 及 业 内 会 议 上 有 关 企 业 讲 演 内 容, 部 分 信 息 准 确 性 需 要 结 合 适 当 置 信 区 间 加 以 解 读 和 评 估 1) 人 力 资 源 管 理 服 务 外 包 (HRO:Human resources outsourcing) 企 业 将 过 去 通 常 由 内 部 专 门 机 构 进 行 的 人 力 资 源 管 理 职 能 转 由 外 部 服 务 提 供 承 担 人 力 资 源 管 理 历 来 是 企 业 的 重 大 成 本 中 心, 因 此 在 企 业 精 简 和 成 本 控 制 的 组 织 变 革 中, 它 总 是 第 一 个 被 纳 入 变 革 的 领 域, 甚 至 往 往 导 致 人 力 资 源 部 门 职 能 的 被 简 化 甚 至 被 取 消 对 于 很 多 面 临 经 营 窘 境 企 业 来 说, 人 力 资 源 职 能 犹 如 鸡 肋, 有 时 以 为 它 力 道 深 远, 能 救 企 业 于 水 火 ; 有 时 又 认 为 它 代 价 高 昂, 连 累 企 业 于 低 效 服 务 外 包 为 解 决 这 一 问 题 提 供 了 新 思 路 和 方 案 据 业 内 人 士 估 计, 美 国 到 2004 年 已 有 80% 以 上 企 业 进 行 了 这 方 面 尝 试 依 据 美 国 管 理 协 会 2004 年 有 关 调 查 结 果,94% 企 业 表 示 他 们 将 一 项 或 多 项 人 力 资 源 管 理 服 务 职 能 外 包 了, 就 是 将 企 业 内 部 人 力 资 源 部 许 多 职 能 如 人 员 招 聘 人 才 租 赁 人 员 重 置 薪 酬 福 利 管 理 员 工 培 训 开 发 继 任 计 划 等 外 包 给 专 门 从 事 相 关 服 务 的 外 部 机 构 2) 客 户 服 务 外 包 (CRM:Customers Relationship Management) 企 业 把 那 些 非 核 心 并 难 以 低 成 本 自 行 处 理 的 客 户 业 务, 交 给 外 包 服 务 商 加 以 管 理 原 因 是 在 很 多 情 况 下, 企 业 自 身 雇 员 不 能 及 时 处 理 客 户 电 话, 难 以 应 付 短 期 内 大 量 涌 入 的 客 户 信 息 CRM 又 不 同 类 型 运 营 型 又 称 前 台 客 户 服 务 活 动, 与 客 户 直 接 发 生 接 触 和 交 流 分 析 型 CRM 又 称 后 台 客 户 相 关 服 务 活 动, 包 括 数 据 储 存 数 据 分 析 决 策 支 持 等 基 本 职 能 是 把 大 容 量 销 售 服 务 市 场 和 业 务 数 据 进 行 整 合, 将 数 据 转 化 为 信 息, 再 将 信 息 转 化 为 知 识, 从 而 为 客 户 提 供 有 价 值 的 服 务 它 回 答 谁 是 最 有 价 值 的 客 户 什 么 促 销 手 段 能 够 赢 得 最 好 的 客 户 如 何 获 得 交 叉 营 销 和 追 加 销 售 机 会 谁 是 处 于 流 失 边 缘 的 客 户 如 何 提 高 客 户 满 意 程 度 等 问 题 3) 研 发 活 动 外 包 (R&D Outsourcing) 将 原 本 由 企 业 内 部 投 入 大 量 资 源 进 行 的 研 究 与 开 发 工 作, 委 托 给 外 部 在 特 定 领 域 更 加 专 业 和 优 秀 技 能 的 企 业 科 研 机 构 或 学 校 等 完 成 选 择 合 适 的 外 包 研 究 合 作 伙 伴, 有 利 于 获 得 和 利 用 高 素 质 研 究 人 员 技 术 经 验 和 设 备, 这 些 条 件 个 别 企 业 难 以 全 面 拥 有 承 接 合 同 企 业 机 构 在 雇 佣 高 素 质 研 究 人 员 方 面 有 明 显 优 势, 是 因 为 他 们 能 够 获 得 更 多 项 目 和 培 训 历 练 机 会 随 着 汽 车 新 车 型 品 种 增 加 和 车 型 生 产 周 期 缩 短, 汽 车 制 造 商 改 变 过 去 把 全 部 研 发 活 动 集 中 在 公 司 内 部 研 发 中 心 的 一 竿 子 到 底 运 营 模 式, 转 而 通 过 外 包 获 得 外 部 研 发 服 务 克 莱 斯 勒 外 包 研 发 甚 至 组 装 推 出 新 车 Crossfire, 丰 田 12 74

75 个 月 完 成 新 型 花 冠 车 (Corolla) 设 计 研 发 也 得 益 于 部 分 研 发 外 包 100 在 研 发 外 包 新 形 势 下, 公 司 内 部 研 发 中 心 需 要 转 变 职 能, 保 证 部 分 系 统 和 模 块 包 出 去 之 后 诸 多 模 块 保 持 协 调 一 致 实 现 企 业 研 发 目 标 医 药 研 发 外 包 是 把 新 药 庞 大 研 发 工 程 分 解 为 一 系 列 较 小 项 目, 让 众 多 专 业 研 发 机 构 承 包 研 发 一 个 新 药, 一 般 周 期 是 7-10 年, 资 金 投 入 数 亿 美 元, 即 便 对 医 药 巨 头 来 说 风 险 也 很 大 同 时 基 因 组 和 蛋 白 组 合 发 展 使 新 药 研 发 机 会 不 断 涌 现, 数 量 之 多 使 跨 国 医 药 集 团 也 难 以 单 独 完 成 部 分 药 物 研 发 外 包, 等 于 调 动 更 多 力 量 联 合 攻 关, 既 便 宜 也 快 捷, 有 利 于 降 低 风 险 成 本 4) 物 流 服 务 外 包 (Logistics Outsourcing: 3PL) 物 流 外 包 又 称 为 第 三 方 物 流 (the third party logistics: 3PL) 及 合 同 制 物 流 (contract logistics), 指 物 流 服 务 提 供 商 借 助 现 代 信 息 技 术, 在 约 定 的 时 间 空 间 位 置 按 约 定 价 格 向 需 要 物 流 服 务 的 厂 商 提 供 约 定 的 个 性 化 专 业 化 系 列 化 的 服 务 从 接 受 物 流 服 务 的 企 业 来 说, 物 流 服 务 外 包 意 味 着 它 们 借 助 于 外 部 力 量 完 成 本 来 由 企 业 内 部 机 构 承 担 的 物 流 功 能 3PL 从 1980 年 代 中 后 期 开 始 在 美 国 流 行, 目 前 其 内 涵 已 不 仅 包 括 仓 储 运 输 和 EDI(electronic data interchange: 电 子 数 据 交 换 ), 还 包 含 履 行 订 货 自 动 补 货 选 择 运 输 工 具 包 装 与 贴 标 签 产 品 组 配 进 出 口 代 理 等 据 统 计, 年 北 美 地 区 的 3PL 使 用 率 在 68-73% 之 间 变 动, 到 2002 年 达 到 78%, 亚 太 地 区 这 一 比 例 为 58% 5) 财 务 会 计 服 务 外 包 由 专 门 财 务 会 计 公 司 为 客 户 企 业 提 供 财 务 会 计 服 务 以 前 几 大 会 计 公 司 主 要 是 为 大 企 业 提 供 审 计 财 会 服 务, 或 者 为 债 券 股 票 上 市 等 特 定 融 资 项 目 提 供 会 计 服 务, 各 类 企 业 仍 由 功 能 相 对 齐 全 的 内 部 财 会 部 门 提 供 日 常 服 务 外 包 意 味 着 这 类 常 规 财 务 会 计 职 能 也 部 分 被 外 部 专 业 性 厂 商 所 提 供 Accenture 与 BP 合 作 发 展 财 务 会 计 外 包 合 作, 是 财 务 会 计 外 包 发 展 的 经 典 案 例 之 一 BP 作 为 大 型 石 油 天 然 气 跨 国 企 业, 拥 有 欧 洲 和 阿 拉 斯 加 上 游 产 业 ( 石 油 和 天 然 气 的 开 采 生 产 ) 和 美 国 下 游 产 业 ( 提 炼 运 输 销 售 ) 1991 年 它 们 开 始 合 作,Accenture 与 BP 建 立 一 个 共 享 服 务 中 心 为 BP 以 Aberdeen 为 总 部 的 欧 洲 上 游 产 业 提 供 财 务 会 计 后 台 办 公 服 务 (a shared service center for F&A back-office service), 代 替 BP 横 跨 欧 洲 的 原 来 的 6 个 F&A 中 心 由 于 初 期 合 作 成 功,BP 决 定 外 包 它 在 美 国 产 业 大 部 分 财 务 会 计 后 台 办 公 中 心 1996 年 与 Accenture 签 订 了 10 年 合 同 后 来 该 合 同 进 一 步 调 整, 以 适 应 年 BP 一 系 列 重 大 并 购 (M&A) 后 业 务 活 动 和 环 境 变 化 101 最 初 外 包 是 为 了 节 省 成 本, 后 来 成 为 并 购 战 略 的 重 要 支 持 措 施, 保 证 尽 快 使 新 公 司 的 业 务 和 支 持 活 动 一 体 化 以 保 证 实 现 最 大 利 益 BP 从 合 作 中 得 到 最 大 好 处, 是 能 够 因 应 市 场 变 动 对 业 务 扩 张 和 收 缩 进 行 快 速 调 整 反 应 总 体 上 看 成 本 降 低 同 时, 服 务 水 平 仍 能 保 持 不 变 甚 至 有 所 上 升 BP 认 为 它 与 Accenture 合 作 对 它 世 纪 末 并 购 成 功 具 有 关 键 作 用 (Stone, 2002) 这 一 领 域 服 务 外 包 在 北 美 和 欧 洲 发 展 较 快, 并 往 往 通 过 转 包 形 成 次 生 服 务 100 全 球 外 包 资 讯 试 刊 号 第 页 101 包 括 1999 年 1 月 与 Amoco 合 并,2001 年 4 月 收 购 Arco 和 同 年 较 晚 一 些 收 购 Castrol 等 75

76 外 包 关 系 会 计 业 务 外 包 后, 受 包 服 务 提 供 公 司 可 能 进 一 步 利 用 海 外 资 源 进 行 再 次 转 包 例 如 可 以 让 印 度 注 册 会 计 师 承 担 美 国 企 业 纳 税 申 报 单 的 填 写 服 务, 从 而 有 效 利 用 印 度 会 计 师 月 收 入 500 美 元 的 成 本 优 势 他 们 把 农 场 主 的 文 件 扫 描, 包 括 种 子 化 肥 的 发 票, 大 豆 销 售 收 入 投 资 记 录 等, 然 后 填 报 82 页 的 申 报 单 最 后 由 美 国 注 册 会 计 师 审 查 和 签 署 这 一 申 报 单, 估 计 2004 年 印 度 人 为 20 万 美 国 人 申 报 纳 税 申 报 单 实 施 业 务 分 包 的 不 仅 是 美 国 规 模 最 大 的 4 家 会 计 公 司, 许 多 拥 有 名 注 册 会 计 师 公 司 也 采 取 了 向 印 度 业 务 分 包 的 策 略, 甚 至 连 单 独 执 业 者 也 在 外 包 业 务 6) 售 后 服 务 外 包 通 常 指 制 造 业 厂 商 把 产 品 售 后 服 务 转 移 给 外 部 服 务 供 应 商 提 供, 在 IT 服 务 外 包 领 域 还 包 括 IT 设 备 售 后 服 务 内 容 售 后 服 务 外 包 在 电 子 产 品 有 比 较 突 出 表 现, 电 子 制 造 服 务 商 (EMS) 承 担 的 部 分 职 能 是 售 后 服 务 业 内 人 士 认 为, 全 球 EMS 行 业 已 形 成 寡 头 垄 断 格 局, 旭 电 伟 创 力 四 海 天 泓 捷 普 等 前 五 家 EMS 占 全 球 EMS 市 场 的 60% 据 Bear Stearns 调 查, 为 节 省 时 间 空 间 和 投 资,49% 的 OEM( 原 始 设 备 提 供 商 ) 将 外 包 其 售 后 服 务 职 能 维 修 和 质 量 保 证 工 作 54% 的 被 调 查 者 认 为, 他 们 将 在 未 来 12 个 月 提 高 使 用 EMS 进 行 售 后 服 务 的 比 重 旭 电 (Solectron) 预 计 2004 年 全 球 服 务 部 收 入 达 到 10 亿 美 元, 是 上 一 年 的 3 倍 这 主 要 得 益 于 最 近 收 购 了 两 家 维 修 公 司, 一 家 是 位 于 北 京 的 维 修 公 司 : Northern C&C 科 技 公 司, 其 主 营 业 务 是 维 修 台 式 PC, 笔 记 本 电 脑, 服 务 器 和 工 作 站 收 购 的 第 二 家 公 司 是 Magnetic Data (MDT) 科 技 公 司, 该 公 司 业 务 是 修 理 损 坏 的 磁 盘 驱 动 器 打 印 机 DVD 驱 动 器 印 数 电 路 板,MDT 客 户 包 括 EMC HP 日 立 NEC NOKIA 飞 利 浦 三 星 等 MDT 在 比 利 时 美 国 新 加 坡 设 有 工 厂 并 雇 用 2300 多 名 员 工 售 后 服 务 外 包 动 向 之 一, 是 越 来 越 多 EMS 提 供 商 进 入 医 疗 领 域 随 着 医 院 正 在 变 得 越 来 越 设 备 和 资 本 密 集, 设 备 维 护 服 务 外 包 市 场 将 扩 大 如 旭 电 (Solectron) 早 就 为 GE 的 心 脏 监 视 器 设 备 超 频 扫 描 设 备 X 光 机 等 提 供 EMS 服 务 7) 文 件 服 务 外 包 以 文 件 管 理 为 主 要 内 容 的 办 公 系 统 服 务 外 包 文 件 不 仅 是 办 公 活 动 的 基 本 内 容 之 一, 也 是 很 多 公 司 活 动 的 中 心 内 容 之 一 实 际 上 文 件 不 仅 有 打 印 成 本, 而 且 包 含 6 倍 以 上 非 打 印 成 本 文 件 外 包 服 务 包 括 从 文 件 生 成 制 作 发 送 以 及 管 理 的 各 个 环 节 活 动, 文 件 外 包 服 务 提 供 商 质 量 依 靠 多 年 实 践 积 累 的 知 识 技 术 专 业 人 员 以 及 工 作 流 程 得 以 保 证 富 士 施 乐 商 业 服 务 XBS(Xerox Business Service) 是 全 球 文 件 咨 询 与 外 包 服 务 的 领 导 者, 该 企 业 传 统 的 打 印 机 等 设 备 销 售 和 服 务, 逐 步 拓 展 为 文 件 管 理 服 务 外 包, 该 公 司 服 务 外 包 收 入 已 经 占 到 整 个 收 入 10% 以 上 承 担 的 外 包 服 务 主 要 内 容 包 括 促 进 文 件 电 子 化, 改 善 工 作 流 程 ; 随 时 随 地 按 需 打 印 文 件 ; 管 理 全 部 打 印 包 括 外 印 部 分 费 用 ; 提 供 首 尾 相 连 的 文 件 管 理 能 力 等 等 据 估 计, 全 球 文 件 打 印 费 用 为 1170 亿 美 元, 然 而 相 关 流 程 费 用 为 7020 亿 美 元, 说 明 一 美 元 文 件 打 印, 需 要 6 个 多 美 元 的 流 程 费 用, 包 括 生 成 制 作 审 查 发 放 76

77 储 存 以 及 与 此 相 关 管 理 等 等 102 附 录 2 我 国 软 件 与 服 务 外 包 出 口 数 量 规 模 估 计 软 件 出 口 软 件 研 发 服 务 外 包 服 务 外 包 是 相 互 联 系 的 概 念 由 于 服 务 外 包 是 新 兴 现 象, 目 前 对 这 些 概 念 还 缺 少 严 格 清 晰 和 普 遍 接 受 的 工 作 定 义, 更 缺 乏 连 续 系 统 的 统 计 数 据 第 二 节 提 到, 采 用 BOP 与 WTO 对 服 务 贸 易 不 同 定 义, 国 际 服 务 外 包 对 象 范 围 和 统 计 数 量 会 有 显 著 差 别 本 附 录 采 用 BOP 定 义 方 法, 依 据 我 国 海 关 和 国 际 收 支 平 衡 表 有 关 服 务 贸 易 数 据 以 及 其 它 来 源 资 料, 对 我 国 截 止 2005 年 软 件 出 口 和 服 务 外 包 出 口 数 量 规 模 提 出 估 计 和 推 测 1) 海 关 货 物 贸 易 统 计 软 件 出 口 指 标 定 义 和 数 据 据 海 关 总 署 统 计 部 门 官 员 提 供 信 息, 我 国 软 件 出 口 包 括 等 四 个 8 位 数 HS 编 码 税 号 产 品, 有 时 也 比 较 广 泛 包 括 表 1 报 告 这 几 种 软 件 品 年 出 口 数 据, 从 中 可 见, 2005 年 四 类 软 件 出 口 加 上 其 他 已 录 制 的 8471 所 列 机 器 用 激 光 盘 出 口 总 共 为 7.56 亿 美 元, 不 包 括 激 光 盘 四 类 软 件 出 口 只 有 6.55 亿 美 元 表 1 我 国 海 关 软 件 出 口 数 据 ( 万 美 元, ) 海 关 税 号 出 口 对 象 名 称 出 口 计 算 机 系 统 软 件 出 口 计 算 机 支 撑 软 件 出 口 计 算 机 应 用 软 件 其 他 出 口 计 算 机 软 件 其 他 已 录 制 的 8471 所 列 机 器 用 激 光 盘 总 计 数 据 来 源 : 中 国 海 关 总 署 统 计 处 2) 服 务 贸 易 统 计 中 软 件 和 计 算 机 服 务 出 口 指 标 定 义 和 数 据 服 务 贸 易 项 目 中 可 能 包 括 软 件 服 务 出 口 内 容 例 如 在 服 务 贸 易 子 项 目 其 它 各 类 服 务 中 包 括 计 算 机 和 信 息 服 务, 其 中 有 软 件 安 装 其 中 有 包 含 按 客 户 要 求 设 计 开 发 和 编 制 程 序 系 统 另 外 其 它 各 类 服 务 子 项 目 其 它 商 业 服 务 包 含 其 它 商 业 专 业 和 技 术 服 务 中, 有 研 究 和 开 发 服 务 包 括 居 民 和 非 居 民 之 间 进 行 的 与 新 产 品 和 新 工 艺 的 基 本 研 究 应 用 研 究 和 实 验 开 发 有 关 的 服 务 交 易 原 则 上, 自 然 科 学 社 会 科 学 和 人 文 科 学 的 活 动 都 包 括 在 内 代 表 技 术 进 步 的 操 作 系 统 的 开 发 也 包 括 在 内 103 笔 者 2005 年 1 月 13 日 请 教 国 家 外 汇 管 理 局 国 际 收 支 司 的 统 计 制 度 处 官 员, 被 告 知 我 国 所 有 软 件 服 务 贸 易 列 入 计 算 机 和 信 息 服 务 四 位 编 码 统 计 项 下, 不 过 受 到 数 据 可 获 得 性 限 制 无 法 观 察 这 一 项 目 内 部 更 为 细 分 内 容 表 2 数 据 显 102 富 士 施 乐 ( 中 国 ) 有 限 公 司 副 总 裁 李 济 华 先 生 在 2004 年 商 务 部 首 期 服 务 外 包 项 目 管 理 培 训 班 讲 演 资 料 文 件 管 理 的 外 包 : 现 在 与 未 来, 北 京,2004 年 12 月 1 日 103 国 际 基 金 货 币 组 织 : 国 际 收 支 手 册 第 五 版 1993 年, 中 译 本, 第 页, 中 国 金 融 出 版 社 77

78 示, 计 算 机 和 信 息 服 务 出 口 从 2001 年 4.61 亿 美 元 增 长 到 2005 年 为 18.4 亿 美 元, 同 期 进 口 从 3.45 亿 美 元 增 长 到 亿 美 元 表 2 我 国 计 算 机 与 信 息 服 务 贸 易 ( ) 年 份 差 额 贷 方 借 方 资 料 来 源 : 历 年 国 际 收 支 平 衡 表 3) 信 息 产 业 部 等 主 管 部 门 估 计 信 息 产 业 部 和 原 外 经 贸 部 国 家 税 务 总 局 海 关 总 署 国 家 统 计 局 国 家 外 汇 管 理 局 等 六 部 门 就 落 实 2000 年 18 号 文 件 有 关 出 口 政 策 问 题 进 行 研 究, 走 访 了 有 关 行 业 协 会 和 企 业, 于 2000 年 12 月 制 定 关 于 软 件 出 口 有 关 问 题 的 通 知 同 时 信 息 产 业 部 和 原 国 家 计 委 原 外 经 贸 部 联 合 推 动 国 家 软 件 出 口 基 地 建 设 信 息 产 业 部 电 子 信 息 产 品 管 理 司 2003 年 5 月 21 日 发 表 题 为 在 国 务 院 18 号 文 件 颁 布 三 周 年 之 际 报 告, 提 到 我 国 软 件 行 业 出 口 额 从 2000 年 4 亿 美 元 增 加 到 2002 年 15 亿 美 元, 年 平 均 增 长 93.6% 104 4) 业 内 专 家 和 媒 体 人 士 相 关 估 计 2004 年 12 月 在 北 京 召 开 的 商 务 部 首 期 服 务 外 包 项 目 管 理 培 训 会 上, 一 些 业 内 专 家 对 我 国 IT 和 商 务 流 程 外 包 规 模 提 出 估 计 和 预 测 美 国 科 尔 尼 (A. T. Kearney) 公 司 董 事 赖 淑 珠 (Vivien Lai) 女 士 估 计, 目 前 ( 年 ) 中 国 IT 服 务 外 包 市 场 为 4 亿 美 元 左 右, 商 务 流 程 外 包 市 场 为 2 亿 美 元 左 右, 未 来 几 年 各 以 40% 和 20-30% 速 度 增 长 2008 年 IT 服 务 外 包 将 上 升 到 25 亿 美 元, 流 程 服 务 外 包 现 状 2008 年 增 长 到 6 亿 美 元 105 IDC China 副 总 裁 兼 业 务 发 展 总 监 万 宁 先 生 估 计,IT 服 务 市 场 是 中 国 IT 市 场 中 增 长 最 快 的 领 域,IDC 预 计 其 市 场 容 量 将 从 2003 年 的 44 亿 美 元 增 长 到 2007 年 113 亿 美 元, 年 均 增 长 率 为 25.2% 外 包 服 务 市 场 占 2003 年 整 体 IT 服 务 市 场 的 8.3%, 预 计 该 比 例 2007 年 将 达 到 17.2%, 是 2003 年 的 两 倍 多 106 折 算 IT 服 务 外 包 从 2003 年 的 3.65 亿 美 元 上 升 到 2007 年 的 19.4 亿 美 元 一 篇 比 较 中 印 软 件 出 口 评 论 文 章 指 出, 印 度 的 GDP 只 有 中 国 的 1/3, 但 是 软 件 行 业 产 值 却 与 中 国 不 相 上 下 如 果 说 到 软 件 出 口, 印 度 则 远 远 超 过 中 国 2003 年, 中 国 的 软 件 出 口 额 为 20 亿 美 元, 主 要 目 的 地 是 日 本 ; 印 度 的 软 件 出 104 信 息 产 业 部 在 国 务 院 18 号 文 件 颁 布 三 周 年 之 际 ( 信 息 产 业 部 电 子 信 息 产 品 管 理 司,2003 年 05 月 21 日 15:09;2004 年 12 月 29 日 从 网 上 下 载 ) 105 赖 淑 珠 (Vivien Lai): 中 国 发 展 服 务 外 包 的 需 求 和 供 给 因 素,2004 年 商 务 部 首 期 服 务 外 包 项 目 管 理 培 训 班 讲 演 资 料 第 页,52-57 页, 北 京,2004 年 12 月 9 日 106 万 宁 : 外 包 服 务 : 中 国 厂 商 的 市 场 机 遇 和 竞 争 战 略 2004 年 商 务 部 首 期 服 务 外 包 项 目 管 理 培 训 班 讲 演 资 料 第 26 页, 北 京,2004 年 12 月 9 日 78

79 口 额 高 达 77 亿 美 元, 其 中 一 半 以 上 被 美 国 公 司 采 购 107 综 上 所 述, 有 关 服 务 外 包 以 及 软 件 出 口 不 同 渠 道 数 据 差 别 较 大 本 文 采 用 官 方 统 计 部 门 有 关 四 类 软 件 产 品 出 口 以 及 计 算 机 和 信 息 服 务 贸 易 数 据, 加 上 业 内 人 士 对 承 接 商 务 流 程 外 包 估 计 数 据 作 为 本 文 定 量 估 测 的 初 步 依 据 附 录 3 印 度 鼓 励 软 件 和 服 务 外 包 税 收 优 惠 政 策 从 软 件 研 发 生 产 国 际 化 开 始, 逐 步 发 展 到 后 来 大 规 模 IT 和 商 务 流 程 外 包, 印 度 作 为 发 展 中 大 国 比 较 完 整 地 参 与 了 这 一 服 务 全 球 化 全 部 进 程 印 度 经 验 表 明, 优 惠 税 收 等 多 方 面 政 策 支 持 对 发 展 软 件 和 服 务 外 包 具 有 关 键 意 义 108 国 内 有 关 讨 论 普 遍 肯 定 和 重 视 印 度 税 收 优 惠 政 策 作 用, 不 过 对 有 关 政 策 具 体 内 容 和 演 变 情 况 较 少 专 门 考 察 和 说 明 本 附 录 依 据 收 集 得 到 的 比 较 可 靠 资 料, 对 印 度 鼓 励 软 件 和 服 务 外 包 税 收 优 惠 政 策 进 行 初 步 梳 理 和 描 述 从 中 可 见, 印 度 上 世 纪 90 年 代 初 开 始 对 软 件 和 相 关 服 务 实 行 税 收 优 惠 政 策, 经 过 随 后 十 多 年 在 优 惠 企 业 对 象 和 政 策 实 施 框 架 方 面 不 断 发 展 调 整, 已 经 形 成 包 括 间 接 税 和 直 接 税 的 大 力 度 减 免 优 惠 政 策 体 系 税 收 优 惠 政 策 与 其 他 措 施 相 互 配 合, 加 上 印 度 人 力 资 源 和 英 语 能 力 方 面 禀 赋 优 势, 推 动 印 度 成 为 承 接 全 球 服 务 外 包 领 先 国 家 因 而 仅 仅 把 英 语 能 力 禀 赋 条 件 看 作 印 度 经 验 全 部, 就 好 比 仅 仅 把 劳 动 力 成 本 较 低 看 作 我 国 制 造 业 发 展 经 验 全 部 一 样, 可 能 都 是 不 够 全 面 的 看 法 这 类 看 法 不 利 于 我 们 更 好 地 借 鉴 印 度 经 验, 通 过 针 对 性 政 策 调 整 促 进 我 国 承 接 国 际 服 务 外 包 行 业 发 展 1991 年 印 度 软 件 企 业 联 合 会 成 功 说 服 印 度 政 府, 对 印 度 软 件 出 口 实 行 免 除 企 业 所 得 税 政 策, 被 认 为 是 推 动 印 度 软 件 以 及 后 来 服 务 外 包 发 展 最 重 要 措 施 之 一, 也 是 启 动 随 后 十 多 年 相 关 优 惠 税 收 政 策 调 整 进 程 的 里 程 碑 事 件 (NASSCOM,2006) 由 于 参 与 软 件 生 产 全 球 化 体 系, 本 身 要 求 对 软 件 和 IT 硬 件 等 资 本 货 物 投 入 品 进 口 实 行 自 由 化 政 策 以 降 低 交 易 成 本, 随 后 印 度 政 府 还 把 软 件 进 口 关 税 税 率 从 114% 高 位 水 平 逐 步 降 到 零 关 税, 对 IT 硬 件 设 备 进 口 免 除 关 税, 对 后 来 引 入 的 服 务 税 也 予 以 免 除 需 要 注 意 的 是, 上 世 纪 90 年 代 初 印 度 软 件 产 业 很 少 有 独 立 品 牌 或 自 主 知 识 产 权 产 品, 基 本 经 济 内 容 是 利 用 国 内 不 可 贸 易 要 素 为 国 外 软 件 开 发 和 品 牌 企 业 提 供 低 端 外 包 服 务, 因 而 虽 然 该 政 策 内 容 表 述 是 软 件 出 口 的 利 润 免 除 所 得 税 (income tax exemption from profits of software exports), 然 而 这 里 出 口 对 象 从 一 开 始 就 主 要 不 是 独 立 的 软 件 产 品, 而 是 具 有 产 品 内 分 工 性 质 的 承 接 软 件 外 包 服 务 印 度 行 业 协 会 与 印 度 政 府 对 软 件 定 义 采 取 务 实 态 度, 政 策 重 点 放 在 支 持 本 国 具 有 阶 段 性 比 较 优 势 的 经 济 活 动 上 面, 构 成 印 度 这 一 行 业 成 功 发 展 的 关 键 条 件, 并 随 着 企 业 和 行 业 发 展 逐 步 造 就 印 度 在 软 件 以 及 软 件 服 务 BPO 领 域 世 界 一 流 品 牌 企 业, 并 在 某 些 服 务 外 包 领 域 软 件 细 分 市 场 上 创 造 出 具 107 冀 勇 庆 : 印 度 软 件 业 的 启 示 (IT 经 理 世 界 ) 2004 年 12 月 5 日 年 印 度 总 理 办 公 室 委 托 研 究 报 告 提 出 发 展 软 件 及 IT 服 务 发 展 108 点 计 划, 其 中 除 了 税 收 政 策 外 还 包 括 硬 件 基 础 设 施 运 营 知 识 教 育 普 及 相 关 知 识 产 权 保 护 立 法 等 方 面 内 容 79

80 有 国 际 竞 争 力 的 软 件 产 品 这 一 过 程 与 我 国 制 造 业 从 简 单 组 装 等 加 工 贸 易 起 步, 逐 步 延 伸 到 零 部 件 制 造, 以 至 发 展 到 后 来 品 牌 产 品 和 自 主 知 识 产 权 产 品 的 发 展 路 径 异 曲 同 工, 对 理 解 当 代 经 济 落 后 大 国 探 索 开 放 发 展 模 式 原 理 提 供 了 非 常 具 有 启 示 意 义 的 经 验 案 例 1998 年 印 度 总 理 办 公 室 委 托 专 题 研 究 组 完 成 印 度 信 息 技 术 行 动 计 划 (Information Technology Action Plans of India) 其 中 软 件 部 分 提 出 108 项 计 划, 在 继 续 此 前 软 件 税 收 政 策 基 础 上, 把 优 惠 政 策 对 象 范 围 扩 大 到 信 息 服 务 出 口 (IT service exports), 并 对 软 件 和 IT 投 资 允 许 两 年 内 100% 折 旧 (National Task Force,1998) 印 度 对 服 务 外 包 税 收 优 惠 还 表 现 在 特 殊 区 域 生 产 集 聚 区 有 关 政 策 上 如 印 度 软 件 技 术 园 区 对 园 内 企 业 实 行 11 项 优 惠 政 策, 其 中 5 条 涉 及 税 收 优 惠 政 策 : 1) 依 据 电 信 法 10A 条 款 实 施 的 所 得 税 假 日 (income tax holiday as per section 10A of the IT Act);2) 资 本 设 备 关 税 100% 豁 免 (100% customs duty exemption on imports of capital equipments);3) 对 采 购 国 内 投 入 品 免 除 100% 货 物 税 (100% excise duty exemption on indigenous items procurement);4) 对 采 购 国 内 投 入 品 返 还 100% 中 央 销 售 税 (central sales tax reimbursement on indigenous items procurement); 5) 对 资 本 货 物 给 与 五 年 期 100% 折 旧 (100% depreciation on capital goods over a period of five years) (STPI) 2000 年 开 始 实 施 的 以 鼓 励 出 口 导 向 增 长 (export-led growth) 为 目 标 的 经 济 特 区 政 策 (Special Economic Zone scheme) 标 志 印 度 鼓 励 承 接 服 务 外 包 税 收 政 策 达 到 一 个 新 高 度 印 度 政 府 于 2000 年 4 月 颁 布 这 一 政 策, 目 标 表 述 为 : 通 过 提 供 免 除 税 负 的 商 品 和 服 务, 一 体 化 出 口 生 产 基 础 设 施, 高 效 快 速 一 站 式 批 准 机 制 以 及 政 策 激 励 组 合, 吸 引 外 国 和 本 国 企 业 进 行 出 口 导 向 增 长 的 投 资 经 济 特 区 建 立 主 体 (SEZ developer) 可 由 中 央 政 府 邦 政 府 或 者 企 业 个 人 共 同 或 单 独 举 办 特 区 经 营 活 动 范 围 可 以 包 括 商 品 制 造, 或 提 供 服 务, 或 既 制 造 商 品 也 提 供 服 务, 以 及 提 供 保 税 仓 储 功 能 企 业 对 象 和 经 营 范 围 界 定 完 全 包 含 了 承 接 国 际 服 务 外 包 服 务 提 供 商 及 其 经 营 活 动 内 容 经 济 特 区 举 办 方 (SEZ developer) 和 运 营 企 业 (SEZ units) 享 有 广 泛 税 收 服 务 在 间 接 税 方 面 举 办 方 和 运 营 企 业 都 享 有 包 括 免 除 进 出 口 关 税, 免 除 国 内 采 购 商 品 货 物 税, 免 除 服 务 税 等 优 惠 在 直 接 税 方 面 区 分 特 区 举 办 方 和 运 营 企 业 对 特 区 内 运 营 企 业 提 供 前 五 年 免 除 企 业 所 得 税, 随 后 五 年 按 50% 减 半 征 收, 并 且 此 后 依 据 具 体 情 况 还 可 以 有 进 一 步 优 惠 ; 另 外 资 产 转 让 免 征 资 本 获 益 水 (capital gains tax) 对 特 区 举 办 方, 在 特 区 建 立 后 15 年 内 提 供 任 意 选 择 的 连 续 十 年 免 征 100% 利 润 所 得 税 优 惠 (NASSCOM, 2006) 80

81 引 用 文 献 财 政 部 国 家 税 务 总 局 商 务 部 科 技 部, 财 税 [2006] 147 号 : 关 于 在 苏 州 工 业 园 区 进 行 鼓 励 技 术 先 进 型 服 务 企 业 发 展 试 点 工 作 有 关 政 策 问 题 的 通 知 2006 年 12 月 31 日 丁 敏 曹 伟 (2005): 对 金 融 领 域 业 务 外 包 的 冷 思 考 特 区 经 济 2005 年 1 月 25 日 费 里 德 曼, 托 马 斯 (2006): 世 界 是 平 的 21 世 界 简 史 中 文 版, 何 帆 等 译,2006 年 11 月 贡 速 康 周 玮 (2006): 以 外 促 内 是 中 国 软 件 产 业 发 展 现 实 途 径 中 国 电 子 报 2006 年 12 月 14 日 郭 金 尧 (2003): 金 融 BPO 的 中 国 机 会 IT 经 理 世 界 2003 年 11 月 20 日 第 页 郭 士 纳 (2006): 谁 说 大 象 不 能 跳 舞? IBM 董 事 长 郭 士 纳 自 传 中 译 本, 中 信 出 版 社,2006 年 版, 国 务 院 (2000) 关 于 印 发 鼓 励 软 件 产 业 和 集 成 电 路 产 业 发 展 若 干 政 策 的 通 知 国 务 院 (2000)18 号 文 件 国 务 院 (2002): 振 兴 软 件 产 业 行 动 纲 要 (2002 年 至 2005 年 ) 国 办 发 (2002) 47 号 文 件 国 务 院 (2007): 关 于 加 快 发 展 服 务 业 的 若 干 意 见 国 发 (2007)7 号 文 件,2007 年 3 月 19 日 洪 刚 (2007): 外 包 定 义 与 国 际 市 场, IT 服 务 外 包 2007 年 4 月 总 第 16 期, 第 7-11 页 科 尔 尼 (2003): 科 尔 尼 2004 年 离 岸 业 务 所 在 地 吸 引 力 指 数, 见 conference documents for The Outsourcing World Summit Conference and Exposition organized by Michael F. Corbett & Associates, Ltd., Feb , 2003, Desert Springs Marriott Resort & Spa, Palm Desert California, USA. 柯 武 则 史 漫 飞 (2000) 制 度 经 济 学 社 会 秩 序 与 公 共 政 策 中 译 本 ( 韩 朝 华 译 ), 商 务 出 版 社,2000 年 版 GOR: 服 务 外 包 咨 询 (Global Outsourcing Resources), 北 京 博 思 商 通 资 讯 有 限 公 司 编 辑 印 发 的 不 定 期 文 刊 冀 永 庆 (2007): 中 国 外 包 抢 滩 美 国 IT 经 理 世 界 2007 年 第 8 期 第 页,2007 年 4 月 20 日 赖 淑 珠 (2004): 跨 国 公 司 服 务 外 包 的 行 业 趋 势 及 中 国 的 发 展 机 遇, 商 务 部 服 务 外 包 培 训 班 讲 演 资 料,2004 年 12 月 北 京 李 元 旭 (2000): 银 行 业 务 外 包 问 题 初 析 国 际 金 融 研 究 2000 年 第 12 81

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