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1 股 票 代 號 :2342 一 百 年 度 年 報 中 華 民 國 一 一 年 四 月 三 十 日 刊 印 年 報 查 詢 網 址 :

2 一 發 言 人 姓 名 職 稱 聯 絡 電 話 及 電 子 郵 件 信 箱 : 本 公 司 發 言 人 姓 名 : 周 崇 勳 職 稱 : 副 總 經 理 電 話 :(03) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 二 公 司 地 址 及 電 話 : 總 公 司 地 址 :300 新 竹 科 學 工 業 園 區 研 新 一 路 1 號 電 話 :(03) 新 興 分 公 司 地 址 :303 新 竹 縣 湖 口 鄉 新 興 路 號 電 話 :(03) 三 股 票 過 戶 機 構 之 名 稱 地 址 及 聯 絡 電 話 : 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 股 務 辦 事 處 地 址 :110 台 北 市 忠 孝 東 路 5 段 552 號 2 樓 電 話 :(02) 四 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 核 會 計 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 會 計 師 姓 名 : 郭 思 琪 吳 佳 鴻 事 務 所 名 稱 : 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 :104 台 北 市 中 山 區 南 京 東 路 二 段 53 號 7 樓 電 話 :(02) 網 址 : 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 : 交 易 場 所 名 稱 : 盧 森 堡 證 券 交 易 所 Luxembourg Stock Exchange 六 公 司 網 址 :

3 一 百 年 度 年 報 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書 001 貳 公 司 簡 介 一 公 司 簡 介 003 二 公 司 沿 革 003 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 005 二 董 事 及 監 察 人 006 三 主 要 經 理 人 009 四 公 司 治 理 報 告 012 五 會 計 師 公 費 資 訊 020 六 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 021 七 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 之 資 訊 022 八 本 公 司 長 期 投 資 綜 合 持 股 比 例 022 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 023 二 公 司 債 辦 理 情 形 027 三 特 別 股 辦 理 情 形 027 四 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 027 五 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 027 六 海 外 存 託 憑 證 之 辦 理 情 形 028 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 028 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 030 二 市 場 及 產 銷 概 況 041 三 從 業 員 工 049 四 環 保 支 出 資 訊 049 五 勞 資 關 係 051 六 重 要 契 約 052

4 陸 財 務 概 況 一 簡 明 資 產 負 債 表 損 益 表 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 053 二 財 務 分 析 055 三 審 計 委 員 會 查 核 報 告 書 057 四 一 年 度 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 058 五 一 年 度 合 併 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 104 六 公 司 及 關 係 企 業 財 務 週 轉 情 事 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 162 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 一 財 務 狀 況 分 析 163 二 經 營 結 果 分 析 164 三 現 金 流 量 分 析 165 四 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 165 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 166 六 風 險 管 理 166 七 其 他 重 要 事 項 169 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 170 二 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 172 三 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 172 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 172 五 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 172

5 壹 致 股 東 報 告 書 各 位 股 東 女 士 先 生 : 首 先, 感 謝 各 位 股 東 在 過 去 一 年 對 本 公 司 的 支 持 與 鼓 勵 以 下 僅 就 2011 年 度 營 運 成 果 及 2012 年 度 營 業 計 劃 等 向 全 體 股 東 報 告 如 下 : 2011 年 受 到 歐 債 風 暴 危 機 及 全 球 經 濟 不 景 氣 衝 擊, 經 濟 惡 化 的 連 鎖 效 應 直 撲 電 子 產 業 而 來 茂 矽 同 時 面 對 本 業 太 陽 能 市 場 的 寒 冬, 以 及 轉 投 資 公 司 鉅 額 的 虧 損,2011 年 全 年 營 收 淨 額 為 新 台 幣 億 元, 本 業 損 失 新 台 幣 8.41 億 元 然 因 DRAM 市 場 持 續 不 振, 轉 投 資 公 司 茂 德 科 技 大 幅 虧 損, 造 成 全 年 稅 後 淨 損 新 台 幣 億 元, 每 股 淨 損 2.42 元 雖 受 全 球 景 氣 之 衝 擊, 在 股 東 支 持 與 全 體 員 工 的 努 力 下, 本 公 司 仍 朝 提 升 競 爭 力 及 持 續 轉 型 而 努 力 在 太 陽 能 事 業 方 面, 本 公 司 除 持 續 與 太 陽 能 晶 片 供 應 商 重 新 議 定 購 料 合 約 以 爭 取 更 大 彈 性 與 合 理 價 格, 藉 以 降 低 對 現 金 流 量 之 影 響 外, 更 力 行 成 本 撙 節 各 項 措 施, 不 盲 目 擴 充 產 能 投 資, 嚴 格 控 管 存 貨 及 帳 款 收 現, 並 持 續 推 進 製 程 技 術 及 產 品 發 電 轉 換 率 之 提 升 此 外, 已 成 功 研 發 導 入 雙 層 印 刷 (Double Print) 技 術, 深 獲 國 內 外 客 戶 所 肯 定 同 時, 本 公 司 新 興 廠 新 產 能 採 用 新 世 代 機 台, 對 於 產 品 轉 換 率 及 產 線 良 率 皆 有 顯 著 提 升, 多 晶 矽 太 陽 能 電 池 平 均 轉 換 效 率 可 達 17.2% 以 上 相 信 隨 著 太 陽 能 市 場 回 溫 且 在 產 品 發 電 轉 換 率 及 良 率 顯 著 提 升 下, 未 來 營 收 及 毛 利 表 現 均 將 有 所 改 善 在 晶 圓 代 工 方 面, 由 於 本 公 司 在 Power MOSFET 晶 圓 代 工 之 技 術 與 市 場 優 勢, 國 內 外 相 關 IC 設 計 和 IDM 業 者 早 已 鎖 定 本 公 司 產 能, 合 作 開 發 新 一 代 製 程 技 術 除 針 對 Trench Power MOSFET, 持 續 強 化 開 發 更 高 單 位 密 度 高 效 能 之 製 程 外, 在 超 介 面 (Super Junction) 製 程 及 IGBT 等 新 製 程 方 面, 均 與 客 戶 合 作 開 發 新 一 代 製 程 此 外, 在 類 比 IC 方 面, 則 以 現 有 之 HV-CMOS BiCMOS CDMOS BCD 製 程 技 術 持 續 推 展 另 因 應 近 來 新 興 的 高 畫 質 多 媒 體 介 面 (HDMI) 及 通 用 序 列 匯 流 排 (USB 3.0) 的 需 求 避 免 內 部 電 路 遭 瞬 間 過 電 壓 的 擊 穿 或 因 過 電 流 的 過 熱 而 燒 毀, 積 極 開 發 TVS(Transient Voltage Suppresser 瞬 態 電 壓 抑 製 器 ) 二 極 體 ESD 保 護 器, 以 提 供 客 戶 電 源 管 理 系 統 更 完 整 之 服 務 在 持 續 公 司 轉 型 方 面, 本 公 司 雖 於 2006 年 已 全 面 退 出 DRAM 業 務, 但 近 年 受 到 DRAM 價 值 驟 降 之 衝 擊, 轉 投 資 茂 德 科 技 嚴 重 虧 損, 亦 連 帶 影 響 本 公 司 損 益 表 現 為 使 公 司 營 運 不 再 受 轉 投 資 虧 損 之 沉 重 包 袱 影 響, 本 公 司 於 2011 年 第 二 季 已 將 所 持 有 茂 德 科 技 之 長 期 投 資 股 權 帳 面 價 值 認 列 為 零, 未 來 該 公 司 之 財 務 業 務 狀 況 及 流 動 性 變 化 等, 均 將 1

6 不 致 再 影 響 本 公 司 此 項 評 價 及 損 失 攤 提 並 無 現 金 流 出, 對 公 司 營 運 及 現 金 流 量 亦 不 致 產 生 任 何 影 響 展 望 2012 年, 在 環 保 節 能 的 趨 勢 與 日 俱 增 之 下, 本 公 司 將 持 續 在 晶 圓 代 工 及 太 陽 能 光 電 事 業 中 積 極 發 展, 除 將 更 致 力 於 製 程 技 術 的 提 升 及 新 產 品 研 發 外, 亦 將 待 景 氣 回 穩 後, 啟 動 募 資 計 畫 以 活 化 資 金 運 用 及 擴 產, 迎 接 市 場 回 春, 若 再 結 合 本 公 司 成 本 控 制 與 製 程 管 理 等 優 勢, 必 能 有 效 提 升 因 應 競 爭 日 趨 嚴 峻 之 競 爭 優 勢, 加 速 本 公 司 的 成 長 與 拓 展, 為 各 位 股 東 謀 取 最 大 利 益 與 價 值 唐 亦 仙 董 事 長 暨 總 經 理 2

7 貳 公 司 簡 介 一 公 司 簡 介 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 設 立 於 民 國 七 十 六 年 一 月 八 日, 同 年 四 月 三 日 開 始 營 業 ; 民 國 七 十 九 八 十 年 陸 續 購 併 美 國 茂 矽 與 美 國 華 智 公 司, 並 於 民 國 八 十 四 年 完 成 股 本 大 眾 化 之 目 標, 正 式 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市 本 公 司 為 追 求 最 大 的 投 資 效 益 及 有 效 的 運 用 晶 圓 廠, 於 民 國 九 十 二 年 決 定 退 出 DRAM 市 場, 轉 型 為 專 業 之 晶 圓 代 工 公 司 為 求 進 一 步 提 昇 公 司 的 競 爭 力, 於 民 國 九 十 五 年 起 正 式 跨 足 替 代 性 能 源 太 陽 能 電 池 產 業 在 晶 圓 代 工 營 收 及 市 場 佔 有 率 的 成 長 與 擴 充 之 同 時, 本 公 司 亦 積 極 從 事 於 新 事 業 體 之 佈 局, 以 尋 求 維 持 穩 定 的 公 司 成 長 與 營 收 獲 利 能 力 二 公 司 沿 革 民 國 100 年 榮 獲 第 一 九 O 屆 全 國 品 管 圈 大 會 特 優 獎 榮 獲 第 三 十 四 屆 金 獎 品 管 圈 選 拔 金 獎 榮 獲 行 政 院 頒 發 一 年 度 創 造 就 業 貢 獻 獎 榮 獲 行 政 院 勞 委 會 進 用 身 心 障 礙 者 績 優 機 關 ( 構 ) 金 展 獎 民 國 99 年 太 陽 能 二 廠 ( 新 興 廠 ) 建 廠 完 成 榮 獲 第 一 八 九 屆 全 國 品 管 圈 大 會 特 優 獎 榮 獲 行 政 院 勞 委 會 進 用 身 心 障 礙 者 績 優 機 關 ( 構 ) 金 展 獎 民 國 98 年 雙 面 太 陽 能 電 池 技 術 榮 獲 經 濟 部 主 導 性 新 產 品 開 發 計 畫 補 助 榮 獲 行 政 院 勞 委 會 進 用 身 心 障 礙 者 績 優 機 關 ( 構 ) 金 展 獎 民 國 97 年 第 一 條 60 百 萬 瓦 太 陽 能 電 池 生 產 線 量 產 榮 獲 行 政 院 勞 委 會 進 用 身 心 障 礙 者 績 優 機 關 ( 構 ) 金 展 獎 民 國 96 年 太 陽 能 電 池 生 產 線 裝 置 完 成, 第 一 片 電 池 問 市 與 工 研 院 技 術 合 作 成 立 資 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 正 式 退 出 DRAM 代 理 銷 售 業 務 榮 獲 經 濟 部 工 業 精 銳 獎 民 國 95 年 與 工 研 院 簽 訂 無 線 射 頻 辨 識 系 統 (RFID) 技 術 合 作 契 約 晶 圓 廠 達 成 六 萬 片 產 能 目 標 規 畫 進 入 太 陽 能 電 池 (Solar Cell) 及 電 子 標 籤 (RFID) 事 業 民 國 94 年 民 國 92 年 晶 圓 廠 完 成 四 萬 五 千 片 產 能 擴 充 計 劃 取 得 ISO/TS16949 認 證 宣 佈 退 出 DRAM 市 場 民 國 90 年 開 發 成 功 HV LCDD 製 程 技 術 3

8 民 國 89 年 與 日 本 SHARP 公 司 合 資 設 立 敦 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 與 美 國 Cypress 公 司 簽 訂 技 術 合 作 契 約 與 Infineon 公 司 簽 訂 多 項 技 術 合 作 契 約 通 過 德 國 RWTUV ISO 國 際 環 境 管 理 系 統 認 證 民 國 88 年 取 得 美 國 聯 合 記 憶 體 (UMI) 獲 得 德 國 RWTUV QS 9000 品 質 系 統 認 證 民 國 86 年 與 矽 品 合 資 設 立 專 業 封 裝 測 試 廠 南 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 發 行 日 本 武 士 債 券 民 國 85 年 與 西 門 子 合 資 建 廠 簽 約, 正 式 設 立 茂 德 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 84 年 民 國 83 年 民 國 82 年 民 國 81 年 民 國 80 年 民 國 78~79 年 民 國 77 年 民 國 76 年 民 國 75 年 民 國 73~74 年 民 國 72 年 64M DRAM 開 發 計 劃 獲 國 科 會 補 助 8 吋 晶 圓 廠 開 工 動 土 六 吋 次 微 米 晶 圓 廠 落 成 啟 用 暨 試 產 成 功 公 開 發 行 經 證 管 會 核 准 通 過 獲 國 科 會 補 助 開 發 4M VRAM 關 鍵 性 零 組 件 開 發 完 成 IVR 1M HI-SPEED DRAM 超 高 速 MASK ROM 等 產 品 100% 購 併 美 國 華 智 公 司 興 建 研 發 大 樓 設 計 國 內 第 一 顆 超 高 速 CMOS SRAM 與 TSMC 合 作 開 發 0.8 ~ 0.9 MICRON 之 CMOS SRAM 開 發 完 成 LATCH RAM MUX RAM 等 ASM 產 品 100% 購 併 美 國 茂 矽 公 司 開 發 成 功 1M CMOS SRAM 台 灣 茂 矽 電 子 公 司 設 立, 積 極 從 事 本 土 化 之 經 營 與 日 本 FUJI SHARP 合 作 開 發 64K/256K CMOS SRAM 授 權 韓 國 現 代 HYUNDAI 64K/256K CMOS SRAM 之 技 術 與 產 品 將 開 發 成 功 之 16K/64K SRAM 技 術 引 進 聯 華 電 子 公 司 美 國 茂 矽 創 立 成 立 於 美 國 矽 谷 4

9 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 圖 股 東 大 會 審 計 委 員 會 薪 資 報 酬 委 員 會 董 事 會 內 部 稽 核 董 事 長 董 事 長 室 策 略 暨 發 展 委 員 會 總 經 理 總 經 理 室 法 務 管 理 室 品 質 及 可 靠 度 保 證 處 環 境 安 全 衛 生 室 人 事 評 議 委 員 會 採 購 委 員 會 環 境 安 全 衛 生 委 員 會 工 安 風 險 管 理 委 員 會 財 務 處 生 產 本 部 太 陽 能 事 業 發 展 本 部 管 理 處 資 材 處 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 主 要 職 責 品 質 及 可 靠 度 保 證 處 環 境 安 全 衛 生 室 生 產 本 部 太 陽 能 事 業 發 展 本 部 管 理 處 財 務 處 內 部 稽 核 資 材 處 法 務 管 理 室 產 品 品 質 與 可 靠 性 管 理 及 顧 客 滿 意 度 管 理 工 安 環 保 事 項 之 執 行 與 檢 討 製 造 管 理 生 產 企 畫 工 程 及 研 發 管 理 等 太 陽 能 業 務 推 廣 與 開 發 制 定 營 運 策 略 研 擬 及 執 行 銷 售 計 劃 等 人 力 資 源 管 理 進 出 口 業 務 資 訊 系 統 架 構 及 維 護 等 財 會 管 理 稅 務 管 理 資 金 / 資 產 管 理 策 略 投 資 等 內 部 稽 核 與 作 業 管 理 採 購 物 料 管 控 及 降 低 庫 存 等 企 業 法 務 合 約 專 利 及 其 他 智 慧 財 產 權 管 理 5

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11 ( 二 ) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 101 年 4 月 22 日 法 人 股 東 名 稱 百 樂 國 際 股 份 有 限 公 司 宏 達 投 資 公 司 法 人 股 東 之 主 要 股 東 Marta Edghill(50%);Katia Solano(50%) Karl-Heinz Hemmerle(100%) ( 三 ) 董 監 事 所 具 專 業 知 識 及 獨 立 性 之 情 形 姓 名 條 件 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 1) 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 唐 亦 仙 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 宏 達 投 資 公 司 代 表 人 : 周 崇 勳 百 樂 國 際 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 詹 世 旺 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 葛 世 良 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 宏 達 投 資 公 司 代 表 人 : 陳 姵 君 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 劉 興 杰 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 何 薇 玲 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 廖 忠 機 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 0 註 1: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 " (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 7

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15 ( 三 ) 最 近 年 度 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 : 無 ( 四 ) 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 100 年 度 99 年 度 給 付 對 象 酬 金 總 額 占 稅 後 純 損 比 例 (%) 酬 金 總 額 占 稅 後 純 損 比 例 (%) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 註 :99 及 100 年 度 為 稅 後 純 損, 故 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 不 予 計 算 1. 本 公 司 董 事 經 理 人 薪 酬 除 依 公 司 章 程 及 董 事 會 等 相 關 規 定 外, 並 經 本 公 司 薪 酬 委 員 會 通 過 之 2. 本 公 司 董 事 經 理 人 之 酬 金 係 參 照 同 業 水 準 訂 定, 並 依 據 擔 任 職 位 之 權 責 工 作 績 效 及 營 運 貢 獻 度 給 付 酬 金, 並 使 其 未 來 風 險 發 生 之 可 能 性 及 關 聯 性 減 至 最 低 11

16 四 公 司 治 理 報 告 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 民 國 一 年 度 本 公 司 董 事 會 召 開 第 八 屆 董 事 會 3 次 及 第 九 屆 董 事 會 3 次, 合 計 6 次, 董 事 及 獨 立 董 事 出 列 席 情 況 如 下 : 實 際 出 席 次 數 職 稱 姓 名 委 託 出 席 次 數 (B) 實 際 出 席 率 備 註 (B/A) 董 事 長 唐 亦 仙 % 應 出 席 6(A) 次 董 事 周 崇 勳 % 應 出 席 3(A) 次 ; 第 九 屆 董 事 新 就 任 ; 宏 達 投 資 公 司 代 表 人 董 事 詹 世 旺 % 應 出 席 6(A) 次 ; 百 樂 國 際 ( 股 ) 公 司 代 表 人 董 事 葛 世 良 % 應 出 席 3(A) 次 ; 第 九 屆 董 事 新 就 任 董 事 陳 姵 君 % 應 出 席 3(A) 次 ; 第 九 屆 董 事 新 就 任 ; 宏 達 投 資 公 司 代 表 人 獨 立 董 事 劉 興 杰 % 應 出 席 6(A) 次 獨 立 董 事 何 薇 玲 % 應 出 席 6(A) 次 獨 立 董 事 廖 忠 機 % 應 出 席 6(A) 次 董 事 陳 民 良 % 應 出 席 4(A) 次 ; 第 九 屆 董 事 於 100/6/29 辭 任 董 事 段 行 迪 % 應 出 席 3(A) 次 ; 第 八 屆 董 事 卸 任 董 事 彭 卓 蘭 % 應 出 席 3(A) 次 ; 第 八 屆 董 事 卸 任 董 事 孫 卓 豪 % 應 出 席 3(A) 次 ; 第 八 屆 董 事 卸 任 其 他 應 記 載 事 項 : 1. 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 2. 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : (1) 董 事 會 審 查 第 九 屆 獨 立 董 事 候 選 人 提 名 及 資 格 審 查 案, 因 劉 興 杰 何 薇 玲 廖 忠 機 等 三 位 為 被 提 名 候 選 人, 基 於 利 益 迴 避 未 參 與 表 決, 該 案 經 其 他 在 席 董 事 審 查 評 估 後, 照 案 通 過 3. 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : (1) 本 公 司 於 100 年 股 東 常 會 改 選 第 九 屆 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ), 並 由 全 體 獨 立 董 事 組 成 第 二 屆 審 計 委 員 會, 由 劉 興 杰 先 生 擔 任 召 集 人 (2) 本 公 司 於 100 年 12 月 16 日 董 事 會 通 過 成 立 本 公 司 第 一 屆 薪 資 報 酬 委 員 會, 同 時 訂 定 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 12

17 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 : 民 國 一 年 度 本 公 司 審 計 委 員 會 召 開 第 一 屆 審 計 委 員 會 2 次 及 第 二 屆 審 計 委 員 會 3 次, 合 計 5(A) 次, 獨 立 董 事 出 列 席 情 況 如 下 : 實 際 出 席 次 數 職 稱 姓 名 委 託 出 席 次 數 (B) 實 際 出 席 率 備 註 (B/A) 獨 立 董 事 劉 興 杰 % 獨 立 董 事 何 薇 玲 % 獨 立 董 事 廖 忠 機 % 其 他 應 記 載 事 項 : 1. 證 交 法 第 14 條 之 5 所 列 事 項 暨 其 他 未 經 審 計 委 員 會 通 過, 而 經 全 體 董 事 三 分 之 二 以 上 同 意 之 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 審 計 委 員 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 審 計 委 員 會 意 見 之 處 理 : 無 2. 獨 立 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 獨 立 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 無 3. 獨 立 董 事 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ) 說 明 : 本 公 司 內 部 稽 核 主 管 定 期 將 稽 核 報 告 送 交 獨 立 董 事 查 閱, 並 於 審 計 委 員 會 報 告 內 部 稽 核 執 行 情 形 獨 立 董 事 若 有 任 何 建 議 事 項, 可 透 過 電 子 郵 件 電 話 或 當 面 與 內 部 稽 核 主 管 聯 繫, 由 內 部 稽 核 主 管 協 助 處 理 本 公 司 審 計 委 員 會 與 內 部 稽 核 主 管 溝 通 狀 況 良 好 本 公 司 簽 證 會 計 師 於 審 計 委 員 會 會 議 中 報 告 年 度 財 務 報 表 查 核 結 果 及 其 他 相 關 法 令 要 求 之 溝 通 事 項, 如 有 特 殊 狀 況 時, 亦 會 即 時 向 審 計 委 員 會 委 員 報 告, 本 年 度 並 無 上 述 特 殊 狀 況 本 公 司 審 計 委 員 會 與 簽 證 會 計 師 溝 通 狀 況 良 好 13

18 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 : 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 實 務 守 則 差 異 情 形 與 原 因 1. 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 1.1 本 公 司 設 有 發 言 人 公 共 關 係 法 務 等 相 關 專 責 人 員 妥 善 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 事 宜 1.2 本 公 司 隨 時 掌 握 董 事 經 理 人 及 持 股 百 分 之 十 以 上 之 大 股 東 之 持 股 情 況, 並 依 相 關 法 令 規 範 定 期 揭 露 1.3 本 公 司 與 關 係 企 業 間 之 管 理 權 責 皆 有 明 確 劃 分, 並 制 定 關 係 人 交 易 管 理 辦 法, 彼 此 往 來 或 交 易 皆 依 相 關 法 令 辦 理 無 2. 董 事 會 之 組 成 及 職 責 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 3. 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 4. 資 訊 公 開 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) 5. 公 司 設 置 提 名 薪 酬 或 其 它 各 類 功 能 性 委 員 會 之 運 作 情 形 2.1 本 公 司 於 97 年 6 月 股 東 常 會 改 選 董 監 事, 設 置 三 名 獨 立 董 事, 並 自 發 性 成 立 審 計 委 員 會, 最 新 任 獨 立 董 事 於 100 年 6 月 改 選 2.2 本 公 司 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性 本 公 司 於 企 業 網 站 內 設 有 專 門 電 子 信 箱 聯 絡 電 話 及 傳 真 之 聯 絡 資 訊, 對 於 不 同 對 象 及 情 況 設 有 專 職 人 員 處 理 4.1 本 公 司 已 設 置 公 司 網 站 揭 露 財 務 業 務 相 關 資 訊, 亦 可 由 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 本 公 司 財 務 業 務 及 公 司 治 理 相 關 資 訊 4.2 本 公 司 設 有 專 責 人 員 負 責 公 開 資 訊 觀 測 站 資 訊 揭 露, 並 設 置 發 言 人 一 名 5.1 設 置 審 計 委 員 會, 並 制 定 審 計 委 員 會 組 織 規 程, 定 期 召 集 會 議 審 理 相 關 事 務 5.2 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會, 並 制 定 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程, 將 定 期 召 集 會 議 審 理 相 關 事 務 無 無 無 無 6. 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 治 理 實 務 守 則 及 相 關 規 章 仍 持 續 研 擬 制 定 中 7. 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): 7.1. 員 工 權 益 : 致 力 於 創 造 優 質 企 業 文 化 及 工 作 環 境, 落 實 員 工 關 懷 制 度 及 各 項 福 利 措 施, 訂 定 防 制 性 騷 擾 制 度, 並 設 有 防 制 性 騷 擾 專 線 及 電 子 信 箱 其 他 詳 細 事 項 見 本 年 報 營 運 概 況 之 勞 資 關 係 14

19 7.2. 投 資 者 關 係 : 本 公 司 致 力 於 提 升 財 務 資 訊 之 透 明 度 及 相 關 財 務 業 務 資 訊 公 告 之 即 時 性, 投 資 人 可 於 企 業 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 相 關 資 訊 投 資 人 透 過 電 子 郵 件 電 話 網 站 提 出 問 題, 本 公 司 將 會 有 專 人 處 理 7.3. 供 應 商 關 係 : 本 公 司 儘 可 能 向 不 同 供 應 商 採 購 原 物 料, 以 確 保 原 物 料 供 應 量 產 無 虞 並 降 低 集 中 採 購 之 風 險 為 降 低 價 格 上 漲 風 險, 與 主 要 供 應 商 建 立 長 期 合 約, 並 持 續 尋 求 其 他 購 買 方 式, 以 利 本 公 司 以 合 理 價 格 取 得 品 質 優 良 之 原 物 料 7.4. 利 害 關 係 人 之 權 利 : 本 公 司 制 定 關 係 人 交 易 管 理 辦 法, 彼 此 往 來 或 交 易 皆 依 其 辦 理, 以 保 障 本 公 司 及 利 害 關 係 人 之 權 益 董 事 對 利 害 關 係 議 案 均 依 董 事 會 議 事 規 則 相 關 規 定 迴 避 7.5. 箽 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 : 進 修 人 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 時 數 董 事 唐 亦 仙 董 事 周 崇 勳 獨 立 董 事 劉 興 杰 獨 立 董 事 劉 興 杰 獨 立 董 事 劉 興 杰 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 中 華 民 國 會 計 師 公 會 全 國 聯 合 會 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 中 華 民 國 會 計 師 公 會 全 國 聯 合 會 企 業 採 用 IFRSs 負 責 人 宣 導 會 企 業 採 用 IFRSs 負 責 人 宣 導 會 個 人 海 外 所 得 申 報 實 務 企 業 董 事 會 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 - 法 令 與 實 務 不 動 產 信 託 稅 務 與 登 記 之 規 劃 3 小 時 3 小 時 3 小 時 3 小 時 6 小 時 7.6. 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 請 參 閱 本 年 報 財 務 概 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 7.7. 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 提 供 給 客 戶 高 附 加 價 值 的 優 良 服 務 及 品 質 保 證, 並 努 力 拓 展 廣 大 的 客 戶 群 及 產 品 型 式 7.8. 本 公 司 已 為 董 事 購 買 適 當 額 度 的 責 任 保 險 8. 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 不 適 用 ( 四 ) 公 司 如 有 設 置 薪 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 本 公 司 於 設 置 薪 酬 委 員 會, 訂 定 並 定 期 檢 討 董 事 及 經 理 人 績 效 評 估 與 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構, 其 組 成 如 下 所 示 : 職 稱 姓 名 任 職 日 期 備 註 主 席 劉 興 杰 委 員 何 薇 玲 委 員 廖 忠 機 諮 詢 委 員 唐 亦 仙 不 具 表 決 權 15

20 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 與 上 市 上 櫃 公 項 目 運 作 情 形 司 實 務 守 則 差 異 情 形 與 原 因 1. 落 實 推 動 公 司 治 理 1.1 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 1.2 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 1.3 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 無 尚 在 評 估 中 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 2. 發 展 永 續 環 境 2.1 每 年 透 過 各 部 門 訂 定 之 環 境 管 理 方 案, 配 合 公 司 環 境 政 策 提 升 製 程 中 原 物 料 的 2.1 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 減 量 提 升 使 用 再 利 用 及 回 收 效 率, 以 達 減 廢 節 能 之 績 效 形 2.2 環 境 保 護 是 本 公 司 身 為 世 界 公 民 一 份 子 的 重 要 責 任 與 承 諾 台 灣 茂 矽 公 司 向 其 2.2 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 所 有 員 工 客 戶 及 社 會 大 眾 承 諾, 使 其 每 一 管 理 運 作 均 以 可 靠 的 符 合 環 境 保 護 的 2.3 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 維 護 環 境 之 情 形 方 式 進 行 製 程 中 所 產 生 的 各 項 污 染 廢 棄 物 的 預 防 及 減 量, 以 及 資 源 節 約 及 其 有 2.4 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 效 利 用, 是 我 們 對 環 境 保 護 持 續 改 善 的 主 要 方 向 情 形 2.3 為 因 應 本 公 司 ISO14001 環 境 管 理 系 統 運 作, 廠 內 設 有 環 安 衛 管 理 委 員 會, 無 訂 定 環 境 安 全 衛 生 政 策 並 提 出 相 關 建 議, 進 行 環 安 衛 事 項 的 審 議 溝 通 協 調 環 境 安 全 衛 生 相 關 事 項 2.4 全 球 暖 化 帶 來 的 危 機, 大 家 都 感 同 身 受, 減 少 溫 室 氣 體 的 排 放 量 為 地 球 盡 一 已 之 力 亦 為 本 公 司 對 環 境 保 護 的 承 諾 與 堅 持 具 體 行 動 如 : 公 司 廠 區 周 圍 綠 化 辦 公 區 域 空 調 設 定 在 26 ~28 隨 手 關 燈 設 置 太 陽 能 路 燈 等, 希 望 透 過 各 界 的 一 起 努 力, 達 節 能 減 碳 之 效 應 與 地 球 同 生 息 3. 維 護 社 會 公 益 3.1 本 公 司 各 項 人 事 制 度 皆 依 照 法 令 制 定, 並 確 實 執 行 3.1 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規, 保 障 員 工 之 合 法 權 益, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 與 程 序 之 情 3.2 定 期 實 施 各 項 作 業 環 境 檢 測, 並 公 告 各 項 安 全 與 健 康 知 識 予 全 體 員 工 無 形 3.2 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 16

21 3.3 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 3.3 本 公 司 制 定 客 戶 訴 怨 / 退 貨 / 換 貨 處 理 程 序, 客 戶 有 任 何 產 品 上 的 問 題, 本 公 司 者 申 訴 程 序 之 情 形 將 提 出 改 善 計 畫 及 預 防 措 施 3.4 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 3.4 制 定 環 境 管 制 物 質 管 理 程 序, 供 應 商 提 供 之 產 品 原 物 料 或 包 材, 必 須 符 合 環 3.5 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 境 管 制 物 質 標 準 之 要 求 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 3.5 協 助 捐 血 中 心 辦 理 捐 血 活 動, 辦 理 捐 發 票 送 愛 心 等 公 益 活 動 4. 加 強 資 訊 揭 露 4.1 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 4.2 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 無 尚 在 評 估 中 5. 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 企 業 社 會 責 任 守 則 尚 在 研 擬 中 6. 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 本 公 司 除 努 力 追 求 業 績 成 長 外, 秉 持 創 新 誠 信 公 平 等 原 則 擬 定 各 項 措 施 以 充 分 實 踐 社 會 公 民 之 責 任 亦 致 力 於 產 品 綠 色 設 計 與 清 潔 生 產, 確 實 執 行 各 項 WEEE 指 令, 且 榮 獲 九 十 六 年 度 工 業 精 銳 獎 及 第 一 八 三 屆 全 國 品 管 圈 大 會 石 川 獎 及 特 優 獎 製 程 中 所 產 生 的 各 項 污 染 廢 棄 物 的 預 防 及 減 量, 以 及 資 源 節 約 及 其 有 效 利 用, 是 本 公 司 對 環 境 保 護 持 制 定 安 全 衛 生 管 理 規 章, 並 確 實 執 行 各 項 安 全 衛 生 管 理 作 業 及 活 動, 以 確 保 所 有 人 員 之 工 作 安 全 並 積 極 投 入 各 項 社 會 服 務 與 協 助 弱 勢 的 工 作, 以 關 懷 社 會 的 心 幫 助 需 要 被 關 懷 的 社 群, 僱 用 身 心 障 礙 人 士, 邀 請 盲 人 駐 廠 按 摩 服 務, 並 榮 獲 行 政 院 勞 委 會 九 十 七 年 九 十 八 年 九 十 九 年 及 一 年 度 進 用 身 心 障 礙 者 績 優 機 關 ( 構 ) 金 展 獎 積 極 參 與 政 府 推 動 之 民 間 企 業 根 留 臺 灣 投 資 臺 灣 及 創 造 就 業 機 會 方 案, 以 落 實 企 業 社 會 責 任, 榮 獲 行 政 院 頒 發 一 年 度 創 造 就 業 貢 獻 獎, 本 公 司 唐 亦 仙 董 事 長 並 獲 得 馬 英 九 總 統 接 見 7. 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 通 過 ISO 環 境 管 理 系 統 OHSAS 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 ISO/TS16949 汽 車 業 品 質 管 理 系 統 ISO 9001 品 質 管 理 系 統 QC 綠 色 產 品 系 統 ISO 溫 室 氣 體 管 理 系 統 查 證 等 認 證, 榮 獲 第 一 八 七 屆 及 第 一 八 九 屆 全 國 品 管 圈 大 會 " 優 秀 獎 ", 第 三 十 四 屆 金 獎 品 管 圈 選 拔 最 高 榮 譽 獎 項 " 金 獎 " ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 本 公 司 制 定 各 項 業 務 作 業 流 程 及 核 決 權 限 辦 法, 執 行 各 項 業 務 時, 皆 分 層 負 責, 設 有 良 好 之 控 管 機 制 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 治 理 實 務 守 則 及 相 關 規 章 仍 持 續 研 擬 制 定 中 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 : 無 17

22 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 :101 年 3 月 27 日 本 公 司 民 國 一 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 : 1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 註 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 一 年 十 二 月 卅 一 日 2 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 8 人 中, 有 0 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 唐 亦 仙 簽 章 總 經 理 : 唐 亦 仙 簽 章 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 查 核 報 告 : 無 18

23 ( 十 ) 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 1. 一 年 度 股 東 會 重 要 決 議 有 : (1) 承 認 九 十 九 年 度 決 算 表 冊 ;(2) 承 認 九 十 九 年 度 虧 損 撥 補 案 ;(3) 通 過 現 金 增 資 發 行 普 通 股 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 案 ;(4) 通 過 私 募 普 通 股 案 ;(5) 選 舉 董 事 九 位 ( 含 獨 立 董 事 三 位 ), 並 設 置 審 計 委 員 會 ; (6) 通 過 解 除 本 公 司 第 九 屆 董 事 及 法 人 代 表 人 有 關 公 司 法 第 二 O 九 條 競 業 禁 止 之 限 制 案 2. 一 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 會 重 要 決 議 摘 要 如 下 : (1) 承 認 九 十 九 年 度 決 算 表 冊 ;(2) 承 認 九 十 九 年 度 虧 損 撥 補 案 ;(3) 通 過 現 金 增 資 發 行 普 通 股 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 案 ;(4) 通 過 私 募 普 通 股 案 ; (5) 選 舉 董 事 九 位 ( 含 獨 立 董 事 三 位 ), 並 設 置 審 計 委 員 會 ;(6) 通 過 解 除 本 公 司 第 九 屆 董 事 及 法 人 代 表 人 有 關 公 司 法 第 二 O 九 條 競 業 禁 止 之 限 制 案 2. 一 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 會 重 要 決 議 摘 要 如 下 : (1) 通 過 第 九 屆 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 改 選 案 ;(2) 召 集 一 百 年 度 股 東 常 會 案 ;(3) 通 過 民 國 一 百 年 營 業 計 畫 案 ;(4) 通 過 擬 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 案 ;(5) 通 過 九 十 九 年 度 決 算 表 冊 案 ;(6) 通 過 九 十 九 年 度 虧 損 撥 補 案 ;(7) 通 過 出 具 一 百 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 ;(8) 通 過 提 請 股 東 會 同 意 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 案 ;(9) 通 過 提 請 股 東 會 同 意 辦 理 私 募 普 通 股 案 ;(10) 通 過 擬 解 除 本 公 司 第 九 屆 董 事 及 其 法 人 代 表 人 有 關 公 司 法 第 二 九 條 競 業 禁 止 之 限 制 ;(11) 通 過 第 九 屆 獨 立 董 事 候 選 人 提 名 及 資 格 審 查 案 ;(12) 通 過 推 舉 本 公 司 第 九 屆 董 事 長 ;(13) 通 過 一 百 年 上 半 年 度 財 務 報 告 暨 合 併 財 務 報 告 案 ;(14) 通 過 成 立 分 公 司 案 ;(15) 通 過 一 一 年 度 稽 核 計 劃 案 ;(16) 通 過 擬 申 請 撤 銷 一 百 年 現 金 增 資 發 行 普 通 股 案 ; (17); 通 過 成 立 本 公 司 第 一 屆 薪 資 報 酬 委 員 會 ;(18) 通 過 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 章 程 ;(19) 通 過 出 具 一 百 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 ;(20) 通 過 一 百 年 度 營 業 報 告 書 暨 決 算 表 冊 案 ;(21) 通 過 修 訂 取 得 或 處 分 資 產 作 業 程 序 案 (22) 通 過 一 百 年 度 虧 損 撥 補 案 ;(23) 通 過 擬 辦 理 減 資 彌 補 虧 損 案 ;(24) 通 過 提 請 股 東 會 同 意 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 或 現 金 增 資 發 行 普 通 股 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 案 ;(25) 通 過 提 請 股 東 會 同 意 辦 理 私 募 普 通 股 案 ;(26) 通 過 一 一 年 度 營 業 計 畫 案 ;(27) 通 過 修 訂 公 司 章 程 案 ;(28) 通 過 修 訂 董 事 及 監 察 人 選 舉 辦 法 案 ;(29) 通 過 修 訂 股 東 會 議 事 規 則 案 ;(30) 召 集 一 一 年 度 股 東 常 會 案 ( 十 二 ) 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 記 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 含 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 內 部 稽 核 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 : 無 19

24 五 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 思 琪 吳 佳 鴻 100/01~100/12 單 位 : 新 台 幣 仟 元 金 額 級 距 公 費 項 目 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 仟 元 v 2 2,000 仟 元 ( 含 ) ~ 4,000 仟 元 3 4,000 仟 元 ( 含 ) ~ 6,000 仟 元 v v 4 6,000 仟 元 ( 含 ) ~ 8,000 仟 元 5 8,000 仟 元 ( 含 ) ~ 10,000 仟 元 6 10,000 仟 元 ( 含 ) 以 上 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 無 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者 : 無 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者 : 無 ( 四 ) 更 換 會 計 師 資 訊 : 無 ( 五 ) 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 : 無 20

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27 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 : 單 位 : 股 / 新 台 幣 元 23

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31 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 : 依 據 本 公 司 章 程 規 定, 本 公 司 每 年 決 算 所 得 純 益, 除 依 法 提 繳 所 得 稅 外, 依 下 列 程 序 分 配 : 1. 彌 補 歷 年 虧 損 2. 提 撥 法 定 盈 餘 公 積 10% 3. 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積 4. 前 三 項 餘 額 之 2.5% 至 10% 撥 付 員 工 紅 利, 分 配 對 象 除 公 司 員 工 外, 得 依 法 含 從 屬 公 司 之 員 工 5. 前 三 項 餘 額 之 0.5% 至 2% 撥 付 董 事 監 察 人 酬 勞 嗣 後 盈 餘 依 下 列 原 則 經 股 東 會 決 議 後 分 派 之 : (1) 盈 餘 之 分 派 得 以 現 金 股 利 或 股 票 股 利 之 方 式 為 之 本 公 司 屬 資 本 密 集 技 術 密 集 之 高 科 技 事 業, 亦 係 長 期 持 續 大 幅 成 長 之 產 業, 資 金 需 求 龐 大 ; 故 本 公 司 之 股 利 政 策 首 要 係 考 量 公 司 未 來 資 本 預 算 規 劃 來 衡 量 未 來 資 金 需 求, 以 決 定 現 金 股 利 與 股 票 股 利 之 比 率 ; 惟 公 司 自 外 界 取 得 足 夠 資 金 支 應 該 年 度 資 金 需 求 且 可 分 配 給 股 東 超 過 ( 含 ) 每 股 2 元 以 上 時, 將 就 當 年 度 所 分 配 之 股 利 中 超 過 2 元 部 份 至 少 提 撥 10% 發 放 現 金 股 利 (2) 公 司 無 盈 餘 時, 原 則 上 不 得 分 派 股 息 及 紅 利 惟 公 司 考 量 財 務 業 務 公 司 經 營 面 資 本 結 構 和 各 項 公 積 等 因 素, 得 將 資 本 公 積 全 部 或 一 部 份 提 出 以 股 票 股 利 之 方 式 分 派 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 不 適 用 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 : 1. 本 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 之 有 關 資 訊 : 請 參 照 股 利 政 策 2. 股 東 會 通 過 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 : 無 3. 上 年 度 盈 餘 用 以 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 情 形 : 不 適 用 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 本 公 司 未 實 施 庫 藏 股, 故 不 適 用 二 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 不 適 用 五 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 不 適 用 27

32 六 海 外 存 託 憑 證 之 辦 理 情 形 : 項 目 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 88 年 9 月 16 日 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 88 年 9 月 16 日 發 行 及 交 易 地 點 亞 洲 歐 洲 美 國 發 行 總 金 額 USD86,866, 元 單 位 發 行 價 格 USD8.704 元 單 位 發 行 總 數 9,980,100 單 位 表 彰 有 價 證 券 之 來 源 現 金 增 資 之 普 通 股 表 彰 有 價 證 券 之 數 額 普 通 股 99,801,000 股 存 託 憑 證 持 有 人 之 權 利 與 義 務 參 閱 存 託 契 約 受 託 人 無 存 託 機 構 The Bank of New York Mellon 保 管 機 構 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 未 兌 回 餘 額 1,092.5 單 位 ( 註 1) 發 行 及 存 續 期 間 相 關 費 用 之 分 攤 方 式 已 自 溢 價 發 行 新 股 之 資 本 公 積 中 減 除 存 託 契 約 及 保 管 契 約 之 重 要 約 定 事 項 參 閱 存 託 契 約 最 高 USD 5.88 元 98 年 截 至 12 月 31 日 最 低 USD 1.51 元 平 均 USD 2.98 元 每 最 高 USD 5.84 元 單 99 年 截 至 12 月 31 日 最 低 USD 3.92 元 平 均 USD 4.78 元 位 最 高 USD 5.30 元 市 100 年 截 至 12 月 31 日 最 低 USD 0.97 元 價 平 均 USD 3.06 元 最 高 USD 2.27 元 101 年 截 至 3 月 31 日 最 低 USD 1.31 元 平 均 USD 1.69 元 註 1. 截 至 101 年 3 月 31 日 未 兌 回 餘 額 單 位 數 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 : 99 年 度 現 金 增 資 發 行 新 股 ( 一 ) 計 畫 內 容 : 1. 主 管 機 關 核 准 日 期 及 文 號 : 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 99 年 5 月 24 日 金 管 證 發 字 第 號 函 2. 本 次 計 劃 所 需 資 金 總 額 : 新 台 幣 1,075,000 仟 元 3. 資 金 來 源 : 現 金 增 資 發 行 新 股, 於 99 年 7 月 22 日 募 集 完 成 4. 計 畫 項 目 預 定 資 金 運 用 進 度 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 計 畫 項 目 預 計 完 成 日 期 所 需 資 金 預 計 資 金 運 用 進 度 99 年 度 第 三 季 第 四 季 充 實 營 運 資 金 99 年 第 三 季 52,276 52,276 - 擴 充 廠 房 99 年 第 四 季 410,248 89, ,203 購 買 機 器 設 備 99 年 第 四 季 612,476 22, ,476 合 計 1,075, , ,679 28

33 5. 預 計 可 能 產 生 效 益 : 單 位 : 仟 片 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 生 產 量 銷 售 量 銷 售 值 毛 利 營 業 淨 利 100 太 陽 能 電 池 21,554 21,554 3,174, , , 太 陽 能 電 池 21,554 21,554 3,028, , , 太 陽 能 電 池 21,554 21,554 2,972, , , 太 陽 能 電 池 21,554 21,554 2,944, , , 太 陽 能 電 池 21,554 21,554 2,917, , ,363 ( 二 ) 執 行 進 度 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 本 公 司 99 年 度 現 金 增 資 發 行 新 股, 用 以 充 實 營 運 資 金 已 於 99 年 第 三 季 依 預 計 進 度 執 行 完 畢 用 以 擴 充 廠 房 已 於 100 年 第 四 季 依 預 計 進 度 執 行 完 畢 用 以 購 買 機 器 設 備, 截 至 101 年 第 一 季 實 際 執 行 進 度 為 82.63%, 本 公 司 依 計 畫 執 行 機 器 設 備 之 採 購, 機 器 設 備 均 已 採 購 入 廠, 惟 部 分 設 備 仍 在 驗 收 階 段, 相 關 款 項 尚 未 支 付, 致 實 際 付 款 進 度 落 後 ( 三 ) 輸 入 證 期 局 指 定 資 訊 申 報 網 站 之 日 期 :99 年 5 月 26 日 29

34 一 業 務 內 容 伍 營 運 概 況 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 主 要 業 務 內 容 (1) 專 業 晶 圓 代 工 製 造 服 務 (2) 太 陽 能 電 池 製 造 銷 售 業 務 (3) 太 陽 能 應 用 產 品 設 計 與 銷 售 業 務 (4) 太 陽 能 系 統 及 其 他 相 關 產 品 設 計 與 銷 售 業 務 2. 營 業 比 重 產 品 項 目 年 度 100 年 度 99 年 度 晶 圓 代 工 45% 47% 太 陽 能 產 業 55% 53% 合 計 100% 100% 3. 公 司 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 (1) 晶 圓 代 工 服 務 依 製 程, 可 分 為 四 大 類 : a. 功 率 場 效 應 電 晶 體 (Power MOSFET) b. 絕 緣 閘 雙 極 電 晶 體 (IGBT) c. 槽 溝 式 蕭 特 基 (Trench Schottky) d. 特 殊 規 格 客 製 化 類 比 (Analog) IC e. TVS(Transient Voltage Suppresser 瞬 態 電 壓 抑 製 器 ) 二 極 體 ESD 保 護 器 (2) 太 陽 能 依 產 品 別, 可 分 為 四 大 類 : a. 單 晶 太 陽 能 電 池 (Monocrystalline Silicon Solar Cell) b. 多 晶 太 陽 能 電 池 (Multicrystalline Silicon Solar Cell) c. 太 陽 能 系 統 及 其 他 相 關 產 品 (Solar PV System) d. 太 陽 能 應 用 產 品 (Solar Applications) 4. 計 劃 開 發 之 新 產 品 (1) 晶 圓 代 工 a. 開 發 更 高 單 位 密 度 更 高 效 能 之 Trench 以 及 中 高 壓 之 Planar MOSFET 技 術 b. 配 合 客 戶 需 求 開 發 特 定 應 用 之 HV-CMOS BiCMOS CDMOS 及 BiCDMOS 製 程 技 術 c. 基 於 現 有 PT(Punch Through)IGBT 製 程 技 術 架 構, 配 合 國 外 客 戶 經 驗 與 技 術, 進 一 步 佈 局 開 發 NPT(Non Punch Through) FS(Field-Stop) 及 Superjunction IGBT 等 高 階 特 高 壓 IGBT 製 程 技 術 d. 因 應 HDMI 及 USB 3.0 等 新 介 面 應 用 趨 勢, 開 發 TVS(Transient Voltage Suppresser 瞬 態 電 壓 抑 製 器 ) 等 ESD 保 護 製 程 技 術 e. 佈 局 FRRD (Fast Reverse Recovery Diode) 快 速 恢 復 二 極 管 Schottky Diode Photo Diode 及 Trench Capacitor 等 分 離 式 元 件 30

35 (2) 太 陽 能 電 池 a. 持 續 開 發 低 成 本 高 轉 換 效 率 之 矽 晶 太 陽 能 電 池 片 b. 持 續 開 發 背 面 鈍 化 局 部 接 觸 式 太 陽 能 電 池 片 轉 換 效 率 達 19% 以 上 c. 持 續 開 發 穿 孔 式 背 接 觸 電 極 晶 片 技 術 d. 雙 面 電 池 已 經 開 發 完 成, 以 增 加 太 陽 能 電 池 應 用 之 靈 活 性 ( 二 ) 產 業 概 況 1. 產 業 現 況 與 發 展 (1) 晶 圓 代 工 服 務 全 球 半 導 體 市 場 興 衰 大 多 跟 隨 著 全 球 景 氣 波 動, 因 此 我 們 可 以 將 全 球 GDP 成 長 趨 勢 做 為 整 體 半 導 體 產 業 趨 勢 基 礎 觀 察 2011 年 以 來, 全 球 整 體 經 濟 走 勢 受 日 本 強 震 油 價 持 續 高 漲, 以 及 已 開 發 國 家 財 政 節 約 與 新 興 經 濟 體 貨 幣 緊 縮 等 因 素 綜 合 影 響 雖 日 本 地 震 影 響 與 油 價 高 漲 對 全 球 經 濟 衝 擊 已 漸 舒 緩, 但 歐 美 主 權 債 務 問 題 持 續 擴 散, 而 新 興 經 濟 體 因 經 濟 過 熱 產 生 通 膨 壓 力, 相 繼 緊 縮 貨 幣, 導 致 全 球 經 濟 復 甦 之 時 程 更 加 不 確 定 2011 年 上 半 年 全 球 半 導 體 市 場 呈 現 溫 和 上 揚 的 趨 勢, 各 大 半 導 體 廠 商 均 小 心 翼 翼 控 制 內 部 的 生 產 庫 存, 充 分 在 過 多 庫 存 與 產 能 閒 置 間 取 得 平 衡, 但 在 311 日 本 地 震 卻 打 亂 整 個 半 導 體 節 奏, 在 地 震 初 期 因 擔 心 Q3 旺 季 可 能 缺 料, 所 以 在 Q2 都 建 立 超 額 的 庫 存, 但 隨 著 缺 料 的 問 題 逐 步 改 善, 卻 發 現 所 建 立 的 庫 存 卻 因 總 體 經 濟 不 如 預 期, 導 致 傳 統 Q3 旺 季 出 現 負 成 長 的 狀 況, 下 半 年 庫 存 去 化 速 度 不 如 預 期, 而 出 現 與 上 半 年 持 平 甚 至 負 成 長 的 情 況, 展 望 2012 年, 市 場 上 仍 然 充 滿 許 多 不 確 定 因 素, 預 期 仍 將 溫 和 成 長, 但 力 道 將 略 遜 於 以 往 半 導 體 產 業 鏈 趨 勢 變 化 美 國 華 爾 街 分 析 師 預 測, 全 球 半 導 體 產 業 營 收 繼 2011 年 成 長 1~2% 之 後, 2012 年 成 長 率 將 在 0~4% 之 間 並 認 為 景 氣 應 在 2012 年 第 一 季 觸 底, 在 下 半 年 隨 著 庫 存 去 化 而 全 面 復 甦 市 場 研 究 機 構 isuppli 2012 年 2 月 發 布 2012 年 全 球 半 導 體 市 場 成 長 率 預 測 將 成 長 3.3%, 營 收 規 模 3,232 億 美 元 isuppli 指 出,2012 年 半 導 體 市 場 成 長 速 度 將 趨 緩, 主 要 是 因 為 全 球 景 氣 前 景 不 明, 以 及 半 導 體 庫 存 情 況 變 動 緩 慢 不 過 該 機 構 也 表 示, 如 果 美 國 與 世 界 其 他 區 域 的 景 氣 在 2013 年 復 甦, 整 體 情 況 將 會 有 大 幅 度 改 善 ; 預 期 市 場 營 收 規 模 在 2015 年 可 達 3,977 億 美 元 左 右 其 他 市 場 研 究 機 構 如 Gartner 預 測 2012 年 半 導 體 市 場 成 長 率 為 2.2%, 世 界 半 導 體 貿 易 統 計 組 織 (WSTS) 的 預 測 數 字 則 為 2.6% 根 據 世 界 半 導 體 貿 易 統 計 組 織 (WSTS) 的 最 新 統 計 數 據, 2011 年 全 球 半 導 體 銷 售 額 成 長 率 為 0.4%, 總 金 額 則 達 億 美 元 ; 2011 年 12 月 的 半 導 體 產 業 銷 售 數 字 雖 然 與 預 期 相 符, 但 第 四 季 衰 弱 的 表 現 卻 讓 全 年 度 半 導 體 產 業 銷 售 額 無 法 跨 越 3,000 億 美 元 門 檻 總 計 2011 年 第 四 季 全 球 半 導 體 銷 售 額 為 億 美 元, 較 上 一 季 與 去 年 同 期 分 別 衰 退 7.7% 與 5.3% 31

36 歐 洲 半 導 體 產 業 協 會 (ESIA) 表 示, 以 產 品 類 別 來 看, 離 散 元 件 光 電 元 件 與 感 測 器 元 件 市 場 2011 年 成 長 率 為 8.3%,MOS 微 處 理 器 市 場 成 長 率 則 為 7.5%; 而 大 多 數 其 他 半 導 體 產 品 類 別 市 場 的 銷 售 額 表 現 也 都 呈 現 成 長 以 區 域 來 看, 美 國 與 亞 太 區 半 導 體 市 場 2011 年 銷 售 額 呈 現 成 長, 歐 洲 與 日 本 市 場 則 呈 現 衰 退 ; 其 中 亞 太 區 是 2011 年 度 銷 售 額 最 高 的 市 場, 達 到 億 美 元, 較 2010 年 成 長 2.5% 台 灣 半 導 體 繼 2011 年 衰 退 -8.8% 後,IC 設 計 谷 底 回 升 可 望 讓 台 灣 半 導 體 成 長 由 負 轉 正,2012 年 預 估 2.6% 成 長 (2) 太 陽 光 電 太 陽 能 光 電 市 場 不 同 於 一 般 自 由 市 場 是 由 終 端 消 費 者 來 決 定, 而 是 取 決 於 各 國 政 府 對 太 陽 能 光 電 的 補 助 政 策 多 寡 來 決 定 2011 年 太 陽 光 電 系 統 (Photovoltaic Systems) 安 裝 容 量 大 幅 成 長, 根 據 Solarbuzz 市 調 指 出, 全 球 太 陽 能 市 場 規 模 可 以 提 升 到 21 GWp, 與 2010 年 相 較 上 揚 21% 然 而 太 陽 光 電 的 市 場 競 爭 非 常 激 烈, 主 要 是 因 為 許 多 國 家 的 收 購 電 價 於 2011 年 陸 續 被 調 降 以 及 太 陽 光 電 產 品 供 過 於 求 兩 大 因 素 所 致, 因 此 2011 年 Q1, 從 矽 晶 片 到 模 組 生 產 的 毛 利 率, 均 下 滑 到 達 個 位 數 的 水 準, 即 使 是 國 際 一 線 大 廠 也 無 法 擺 脫 利 潤 率 降 低 的 壓 力 從 2011 年 5 月 起, 市 場 需 求 雖 然 依 舊 穩 定 成 長, 但 多 晶 矽 產 能 大 幅 開 出, 造 成 從 矽 晶 片 到 模 組 的 價 格 均 開 始 大 幅 下 滑, 至 2011 年 Q4, 多 晶 矽 價 格 由 每 公 斤 79 美 元 下 滑 至 28 美 元, 跌 幅 65%, 太 陽 能 電 池 片 價 格 由 每 瓦 1.2 美 元 下 滑 至 0.5 美 元, 跌 幅 58%, 太 陽 能 模 組 價 格 由 每 瓦 1.5 美 元 下 滑 至 0.95 美 元, 跌 幅 37%, 市 場 一 片 哀 鴻 遍 野, 加 上 2011 年 Q3 歐 債 危 機 爆 發, 市 場 信 心 崩 潰, 全 球 太 陽 能 電 池 廠 不 分 大 小 紛 紛 祭 出 大 幅 減 產 甚 至 停 工, 以 因 應 市 場 環 境 的 急 遽 變 化, 甚 至 有 許 多 歐 美 一 線 大 廠 宣 布 破 產 倒 閉, 此 一 慘 況 尤 勝 2008 年 金 融 海 嘯 時 的 衝 擊 力 道 展 望 未 來 發 展, 傳 統 能 源 逐 漸 枯 竭, 全 球 暖 化 現 象 日 益 嚴 重, 攝 氏 2 度 C 的 減 碳 標 準, 已 成 為 各 國 政 府 所 重 視 而 不 得 不 面 對 的 重 大 議 題,2011 年 12 月, 聯 合 國 氣 候 變 遷 組 織 (UNFCCC) 通 過 了 2015 年 新 減 碳 協 議 路 線 圖, 制 定 出 一 份 新 國 際 減 碳 協 議, 首 次 將 所 有 碳 排 量 大 國 都 納 入 規 範, 並 最 遲 於 2020 年 生 效 而 在 這 之 前, 32

37 京 都 議 定 書 有 效 期 也 順 利 展 延 五 年, 並 正 式 啟 動 綠 色 氣 候 基 金, 在 2020 年 前 每 年 提 供 一 千 億 美 元, 約 台 幣 三 兆 元 幫 助 窮 國 對 抗 暖 化 因 此, 太 陽 光 電 市 場 的 成 長 性, 前 景 依 然 可 期, 供 過 於 求 的 現 況, 只 是 短 期 的 市 場 競 爭, 留 強 汰 弱 的 洗 牌 現 象 太 陽 能 光 電 主 流 產 品 可 分 為 晶 矽 型 太 陽 能 電 池 (c-si Solar Cell) 及 薄 膜 型 太 陽 能 電 池, 晶 矽 型 太 陽 能 電 池 又 可 分 為 單 晶 矽 與 多 晶 矽, 由 於 對 矽 晶 圓 底 材 之 品 質 要 求 不 同, 其 平 均 發 電 效 率 在 16.5%~18.5% 之 間, 而 薄 膜 型 太 陽 能 電 池 依 不 同 材 料 及 不 同 製 程, 可 分 為 非 晶 矽 型 (a-si) 微 晶 矽 型 (mc-si) CdTe CIGS 等, 其 平 均 發 電 效 率 較 差, 約 在 7%~11.5% 之 間, 根 據 歐 洲 太 陽 光 電 協 會 (EPIA) 2011 年 2 月 之 研 究 報 告 指 出, 晶 矽 型 太 陽 能 電 池 基 於 發 電 效 率 性 價 比 較 優 的 發 展 情 況 下, 預 期 未 來 數 年 其 仍 較 薄 膜 型 具 有 優 勢, 市 場 佔 有 率 仍 舊 超 過 7 成 以 上 33

38 2. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 (1) 半 導 體 IC 產 業 晶 圓 代 工 之 產 業 結 構 若 以 價 值 鏈 垂 直 分 工 模 式 劃 分, 可 分 為 上 中 下 游, 即 設 計 製 造 封 裝 及 測 試 等 產 業 領 域 而 在 整 個 產 業 供 應 鏈 中, 本 公 司 之 業 務 主 要 負 責 中 游 之 晶 圓 製 造 服 務, 務 求 以 新 一 代 製 程 技 術 服 務 協 助 上 游 IC 設 計 客 戶 開 發 高 效 能 晶 圓, 使 得 下 游 廠 商 得 以 加 快 生 產 速 度 以 推 出 更 新 之 電 子 消 費 產 品 (2) 太 陽 能 光 電 以 太 陽 能 光 電 產 業 發 展 現 況 來 看, 大 底 以 矽 晶 片 與 矽 薄 膜 製 程 的 產 品 為 主 流, 整 個 產 業 結 構 鏈 可 以 細 分 為 上 中 下 游 來 介 紹 上 游 產 業 以 材 料 的 處 理 為 主, 由 於 台 灣 太 陽 能 產 業 多 位 於 中 下 游, 故 矽 晶 材 料 (Virgin Poly) 多 半 從 國 外 大 廠 進 口 取 得, 再 透 過 長 晶 爐, 生 成 像 鑄 鐵 一 樣 的 晶 柱 (Casting Crystal Brick), 然 後 透 過 精 密 切 割 機, 切 割 成 一 片 片 的 晶 片, 而 本 公 司 所 屬 的 則 是 中 游 下 游 產 業, 側 重 於 太 陽 能 電 池 元 件 (PV cell) 的 製 造 研 發, 下 游 則 放 在 應 用 的 產 品 面, 包 括 太 陽 能 的 模 板 (PV module), 以 及 組 裝 完 成 太 陽 能 系 統 為 大 宗 34

39 3. 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 (1) 晶 圓 代 工 本 公 司 晶 圓 代 工 長 期 聚 焦 在 功 率 半 導 體 元 件 及 電 源 管 理 IC 領 域, 產 品 主 要 有 金 屬 氧 化 物 半 導 體 場 效 應 電 晶 體 (Power MOSFET) 絕 緣 柵 雙 極 電 晶 體 (IGBT) 類 比 IC (Analog IC) 以 及 雙 極 型 功 率 電 晶 體 (Bipolar Power Transistor) 等, 客 戶 終 端 產 品 則 廣 泛 應 用 於 電 腦 LCD 螢 幕 與 電 視 手 機 電 動 工 具 機 電 子 照 明 綠 色 電 源 及 汽 車 電 子 等 領 域 本 公 司 Power MOSFET( 功 率 場 效 應 電 晶 體 ) 的 產 品 種 類 未 來 將 鎖 定 V 中 壓 系 列 和 V 高 壓 及 1200V 以 上 的 特 高 壓 系 列, 加 計 今 年 規 劃 新 增 之 二 極 體 產 品 線 : 含 蕭 特 基 二 極 體 快 恢 復 二 極 體 和 恆 流 二 極 體 等 項 目, 將 拓 展 涵 蓋 全 系 列 的 電 源 充 電 器 變 壓 電 源 LED 驅 動 線 路 電 動 車 充 電 器 電 動 車 控 制 器 電 子 整 流 器 及 電 子 變 壓 器 等 應 用 領 域 (2) 太 陽 能 光 電 結 晶 矽 太 陽 能 電 池 ( 即 單 晶 矽 Mono 或 多 晶 矽 Multi) 因 轉 換 效 率 良 好 穩 定 性 高, 目 前 為 太 陽 能 電 池 市 場 主 流 其 中, 單 矽 晶 電 池 片 因 矽 基 材 品 質 較 高, 一 般 轉 換 效 率 約 為 17.4% 以 上, 價 格 亦 較 昂 貴 ; 多 晶 矽 電 池 片 的 基 材 規 格 略 為 寬 鬆, 轉 換 效 率 約 為 15.6% 以 上, 其 轉 換 效 能 稍 低, 但 原 料 規 格 較 為 寬 鬆, 其 成 本 結 構 亦 較 能 符 合 市 場 一 般 需 求 本 公 司 所 生 產 之 太 陽 能 電 池 片 以 6 吋 2BB 及 3BB 多 晶 矽 為 主, 其 中 新 推 出 之 3BB 多 晶 矽 太 陽 能 電 池 平 均 轉 換 效 率 可 達 16.9% 以 上 此 新 一 代 3BB 具 有 低 串 聯 電 阻 特 性, 可 組 成 較 低 之 模 組 功 率 損 耗, 其 輸 出 瓦 數 表 現 較 同 級 2BB 之 輸 出 瓦 數 佳, 將 可 為 客 戶 提 供 更 高 性 價 比 之 太 陽 能 電 池 本 公 司 也 將 持 續 朝 向 更 低 價 格 更 高 發 電 效 率 之 太 陽 能 電 池 之 開 發, 並 視 市 場 需 求 量 產, 以 獲 取 更 多 利 潤 4. 競 爭 情 形 (1) 晶 圓 代 工 據 HIS isuppli 公 司 的 電 源 管 理 市 場 報 告, 繼 2011 年 第 四 季 慘 跌 之 後, 電 源 管 理 半 導 體 在 2012 年 初 略 有 回 升, 在 第 二 季 有 機 會 明 顯 增 長 預 測 顯 示, 未 來 五 年 電 源 管 理 半 導 體 營 業 收 入 將 增 長 6.6%, 總 體 增 長 前 景 仍 相 當 良 好, 市 場 主 要 是 來 自 消 費 白 色 家 電 與 工 業 領 域 的 擴 張 推 動 預 期 成 長 領 先 的 電 源 管 理 產 品 是 絕 緣 柵 雙 極 晶 體 管 (IGBT) 模 組, 它 在 許 多 變 頻 電 器 的 開 關 電 源 或 驅 動 馬 達 電 路 中 使 用 越 來 越 廣 泛 ; 其 次 是 中 低 壓 及 高 壓 MOSFET 主 要 的 成 長 動 力 是 汽 車 與 家 電 領 域 的 節 能 市 場 雖 然 全 世 界 最 大 的 功 率 半 導 體 市 場 在 中 國, 市 場 總 額 達 1000 億 元 人 民 幣, 占 世 界 市 場 的 50% 以 上 但 功 率 半 導 體 的 主 要 元 件 MOSFET 及 IGBT, 基 本 卻 是 由 國 外 IDM 廠 壟 斷, 在 中 國 的 功 率 半 導 體 市 場, 前 10 大 供 應 商 中 有 九 家 歐 美 企 業, 另 外 一 家 則 是 日 本 企 業 在 中 國 政 府 政 策 補 助 的 積 極 推 動 下, 理 論 上 在 地 化 的 需 求 與 優 勢 應 該 相 當 明 顯, 但 事 實 上 並 非 如 此 近 幾 年 投 入 低 壓 MOSFET 的 國 內 供 應 商 非 常 多, 幾 乎 所 有 MOSFET 的 晶 圓 代 工 廠 都 有 能 力 供 貨, 惟 部 分 新 進 8 吋 生 產 線 殺 價 競 爭, 甚 至 直 接 自 行 投 產 低 價 搶 市 各 廠 商 長 期 追 求 短 期 利 益 主 打 價 格 戰, 目 前 產 品 售 價 太 低, 利 潤 非 常 薄, 除 了 某 些 特 定 產 品 對 可 靠 性 要 求 較 高 的 領 域 外, 大 部 分 IDM 廠 也 不 得 不 逐 步 退 出 中 高 35

40 壓 MOSFET 就 技 術 而 言, 其 技 術 含 量 稍 高, 因 為 中 壓 MOSFET 一 般 仍 使 用 溝 槽 製 程, 大 部 分 新 轉 型 的 MOSFET 代 工 廠 仍 缺 乏 這 方 面 製 程 技 術 而 較 少 供 應 高 壓 MOSFET 的 問 題 是 磊 晶 (Epi) 太 厚, 導 致 成 本 太 高 ; 另 外 就 是 大 電 流, 國 內 供 應 商 的 技 術 是 針 對 高 壓 小 電 流 產 品 開 發,10A 以 上 的 產 品 則 較 少 至 於 要 做 超 高 電 壓 和 大 電 流 還 是 比 較 難 的, 除 成 本 不 划 算 外, 性 能 指 標 也 很 難 達 到, 所 以 超 高 電 壓 和 大 電 流 的 主 流 技 術 是 IGBT 智 慧 型 手 機 與 平 板 電 腦 的 風 行, 正 推 動 MOSFET 製 程 技 術 正 朝 更 低 導 通 電 阻 (Rds(on) 低 閘 極 電 荷 (Qg) 及 快 速 散 熱 三 種 特 性 兼 具 的 方 向 發 展 在 微 型 化 過 程 中, 雖 Rds(on) 獲 得 明 顯 改 善, 但 閘 極 密 度 提 升, 產 生 更 多 寄 生 電 容 (Parasitic Capacitance) 使 Qg 數 值 升 高, 影 響 電 源 切 換 效 率 及 速 度 再 加 上 空 間 縮 小 讓 熱 問 題 更 加 棘 手, 導 致 傳 統 MOSFET 製 程 在 低 Rds(on) 與 低 Qg 設 計 之 間, 面 臨 魚 與 熊 掌 難 以 兼 得 的 困 境 超 接 面 (Super Junction) MOSFET 能 改 善 低 負 載 時 的 效 率, 相 較 於 傳 統 MOSFET, 可 大 幅 改 善 能 源 效 率 及 成 本 低 導 通 電 阻 RDS(on) 可 降 低 導 通 耗 損 降 低 輸 出 電 容 的 儲 存 電 力 (Eoss), 並 將 切 換 耗 損 降 到 最 低 ; 閘 電 荷 (Qg) 降 低, 則 能 改 善 低 負 載 時 的 效 率, 且 全 負 載 時 效 率 也 不 打 折 ; 極 耐 用 的 本 體 二 極 管, 加 上 較 低 的 逆 復 原 電 荷 (Qrr), 適 合 用 於 軟 切 換 產 品, 且 切 換 運 作 控 制 容 易, 方 便 設 計 和 運 用 目 前 快 捷 (Fairchild) 英 飛 凌 (Infineon) 國 際 整 流 器 (IR) 等 主 要 廠 商 都 積 極 研 製 推 出 低 Rds(on) 低 Qg 及 支 援 雙 面 散 熱 的 MOSFET, 而 此 類 產 品 已 成 為 業 者 爭 取 平 板 和 雲 端 商 機 的 必 要 門 票 例 如, 快 捷 應 用 Dual Cool 製 程, 新 推 出 的 低 壓 MOSFET, 在 3 毫 米 (mm) 3 毫 米 小 型 封 裝 尺 寸 下, 可 維 持 相 同 的 Rds(on), 並 降 低 50% 以 上 Qg 數 值, 預 期 將 可 大 舉 搶 進 伺 服 器 筆 電 的 直 流 對 直 流 (DC-DC) 電 源 市 場 至 於 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 及 Ultrabook 等 新 世 代 產 品, 主 打 長 時 間 待 機 輕 薄 外 型 的 賣 點, 故 在 待 機 功 耗 及 機 身 厚 度 方 面 均 設 下 條 件, 也 導 致 電 源 設 計 需 進 一 步 微 縮 尺 寸, 並 提 高 轉 換 效 率 市 場 的 另 一 趨 勢 是 整 合 型 電 源 晶 片 的 推 出, 這 類 產 品 的 解 決 方 案 直 接 將 電 流 模 式 脈 衝 寬 度 調 變 器 (PWM)IC 與 功 率 MOSFET 相 結 合, 此 一 趨 勢 對 傳 統 MOSFET 市 場 也 會 是 一 大 挑 戰 此 外,ATX 電 源 伺 服 器 太 陽 能 逆 變 器 (Inverter) 和 電 信 級 網 通 設 備, 對 高 壓 功 率 元 件 的 耐 壓 / 耐 溫 能 力 導 通 效 率 切 換 時 間 及 體 積 更 趨 苛 求 ; 材 料 特 性 較 矽 更 加 優 異 的 SiC GaN 也 順 勢 崛 起, 尤 其 在 1,200 伏 特 以 上 的 超 高 壓 應 用, 更 是 適 合 其 發 展 的 絕 佳 舞 台, 吸 引 眾 多 功 率 半 導 體 商 投 入 研 發, 目 前 仍 是 國 際 大 廠 的 舞 台 (2) 太 陽 能 光 電 2011 年 全 球 前 10 大 太 陽 能 電 池 競 爭 者 以 中 國 大 陸 及 台 灣 為 主, 全 球 生 產 廠 商 眾 多, 其 中 太 陽 能 電 池 前 10 大 佔 有 39% 市 佔 率, 但 相 較 2010 年 全 球 前 10 大 太 陽 能 電 池 廠 市 佔 率 60% 已 大 幅 滑 落, 顯 示 太 陽 能 電 池 一 線 大 廠 於 2011 年 受 創 甚 深, 連 續 四 年 大 者 恆 大 的 趨 勢 已 被 打 斷 中 國 太 陽 光 電 產 業 發 展 快 速, 產 能 擴 充 幅 度 高 達 29%, 約 佔 全 球 總 產 能 46%, 使 中 國 再 次 蟬 聯 世 界 第 一 大 太 陽 能 電 池 36

41 生 產 國, 而 台 灣 廠 商 在 擴 大 太 陽 能 電 池 產 能 的 投 資 亦 十 分 積 極, 約 佔 全 球 總 產 能 23% 由 於 電 池 廠 大 多 與 上 游 原 物 料 廠 商 簽 訂 長 短 期 合 約, 加 上 營 運 策 略 大 都 以 大 量 生 產 後 再 接 單 出 貨, 以 致 於 2011 年 矽 晶 圓 價 格 崩 跌 時, 太 陽 能 電 池 庫 存 跌 價 損 失 慘 重, 市 場 競 相 倒 貨, 殺 價 競 爭 非 常 嚴 重 本 公 司 於 太 陽 能 產 業 上 中 下 游 的 良 好 關 係, 生 產 製 造 良 率 極 高, 產 品 效 率 及 製 程 能 力 亦 非 常 優 異, 但 因 2011 年 市 場 大 環 境 不 佳, 本 公 司 為 避 免 庫 存 跌 價 損 失, 積 極 下 調 太 陽 能 電 池 廠 產 能 利 用 率, 雖 然 降 低 跌 價 損 失 的 風 險, 但 也 使 得 銷 售 出 貨 不 如 預 期, 形 成 上 半 年 熱 下 半 年 冷 的 營 收 格 局 太 陽 光 電 市 場 規 模 持 續 不 斷 的 擴 大, 但 是 變 化 莫 測, 機 會 與 風 險 並 存, 市 場 操 作 挑 戰 度 極 高, 本 公 司 有 鑑 於 此 一 產 業 發 展 之 特 性, 將 持 續 努 力 進 行 上 中 下 游 的 垂 直 整 合, 以 創 造 更 高 的 附 加 價 值, 本 公 司 產 品 已 不 再 侷 限 於 太 陽 能 電 池 (Solar Cell), 將 積 極 發 展 下 游 的 產 品 應 用 與 系 統 設 置 工 程, 例 如 太 陽 能 發 電 之 LED 路 燈, 已 在 非 洲 市 場 出 貨 並 逐 漸 增 溫 發 酵 中, 中 小 型 太 陽 能 發 電 機, 已 在 東 南 亞 業 務 擴 展 中, 另 外 太 陽 光 電 系 統 發 電 工 程 之 項 目, 本 公 司 亦 已 承 攬 並 完 成 國 內 數 個 政 府 標 案 期 許 未 來, 藉 由 小 型 屋 頂 發 電 系 統 累 積 經 驗, 來 跨 入 家 用 及 大 型 太 陽 能 電 廠 系 統 終 端 市 場 之 業 務, 以 增 加 本 公 司 太 陽 能 業 務 之 整 體 競 爭 及 獲 利 能 力 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 1. 所 營 業 務 之 技 術 層 次 及 研 究 發 展 (1) 晶 圓 代 工 本 公 司 晶 圓 代 工 長 期 投 入 在 功 率 半 導 體 元 件 及 相 應 的 電 源 管 理 IC 領 域 之 研 發, 目 前 已 是 最 大 的 Trench Power MOSFET 晶 圓 代 工 廠, 將 持 續 往 更 高 效 能 以 及 中 高 壓 之 製 程 研 發, 另 外 IGBT 則 是 以 現 有 PT(Punch Through) 製 程 技 術 為 基 礎, 開 發 NPT(Non Punch Through) 及 FS(Field-Stop) 高 壓 IGBT 製 程 技 術, 超 介 面 (Super Junction) 新 製 程 平 台 則 是 下 一 階 段 期 望 開 發 的 製 程 技 術, 初 期 將 優 先 應 用 於 MOSFET 產 品, 在 類 比 IC 方 面 則 是 以 現 有 已 完 成 開 發 之 HV-CMOS BiCMOS CDMOS 製 程 技 術 為 基 礎, 研 發 更 高 壓 之 BiCDMOS 製 程 技 術, 另 外 也 將 積 極 研 發 TVS(Transient Voltage Suppresser 瞬 態 電 壓 抑 製 器 ) 二 極 體 ESD 保 護 器 之 新 製 程 技 術 平 台, 以 提 供 客 戶 電 源 管 理 相 關 產 品 更 完 整 之 服 務 37

42 (2) 太 陽 能 光 電 在 太 陽 能 電 池 的 研 發 上, 挾 帶 著 既 有 之 深 厚 半 導 體 製 程 的 研 發 經 驗, 以 及 同 仁 們 的 高 度 使 命 感 的 工 作 熱 誠 下, 我 們 已 有 顯 著 的 研 發 成 果 本 公 司 雙 面 太 陽 能 電 池 技 術 (Bifacial solar) 已 完 成 經 濟 部 科 技 研 究 發 展 專 案 主 導 性 新 產 品 開 發 計 畫, 均 已 達 到 預 期 的 目 標 ; 在 選 擇 性 電 極 電 池 已 按 計 畫 發 展 中,3 條 busbar 電 池 已 有 高 於 業 界 水 準 的 表 現 並 開 始 量 產 此 外, 本 公 司 不 但 致 力 於 電 池 片 製 程 的 研 發, 在 模 組 及 應 用 面 的 研 發 及 良 率 問 題 也 努 力 不 懈 例 如 為 解 決 串 焊 內 裂 問 題, 我 們 已 研 發 出 新 的 busbar 以 有 效 阻 止 內 裂 問 題 發 生 在 專 利 開 發 上, 我 們 研 發 團 隊 也 不 遺 餘 力, 截 至 去 年 共 提 出 7 個 專 利 未 來 在 太 陽 能 電 池 片 研 發 目 標 上, 本 公 司 將 繼 續 秉 持 低 成 本 高 轉 換 效 率 的 製 程 研 發 以 增 加 太 陽 能 電 池 的 應 用, 目 前 正 在 積 極 開 發 穿 孔 式 背 電 極 晶 片 技 術 以 及 背 面 鈍 化 局 部 接 觸 電 池 技 術 茂 矽 將 本 著 愛 護 地 球, 支 持 綠 色 能 源 的 態 度, 致 力 於 降 低 原 物 料 成 本 及 提 高 電 池 效 率 的 方 向 開 發 新 技 術, 以 期 增 加 公 司 的 獲 利 及 永 續 經 營 2. 研 究 發 展 人 員 與 其 學 經 歷 單 位 : 人 項 目 98/12/31 99/12/31 100/12/31 博 士 學 碩 士 歷 學 士 分 專 科 佈 高 中 職 合 計 平 均 年 齡 ( 歲 ) 平 均 年 資 ( 年 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 研 發 費 用 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 100 年 度 101 年 截 至 3 月 31 日 止 研 發 費 用 100,493 20,961 38

43 4. 最 近 年 度 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 1. 晶 圓 代 工 (1) 短 期 業 務 發 展 計 劃 a. 行 銷 策 略 - 開 發 Schottky 現 有 客 戶 加 速 量 產 及 新 客 戶 - 持 續 維 護 良 好 之 客 戶 關 係, 確 保 擁 有 Power MOSFET 領 導 廠 商 之 地 位 - 開 發 IGBT 類 比 IC 等 高 毛 利 產 品 之 客 戶, 提 高 公 司 獲 利 能 力 及 競 爭 優 勢 - 持 續 掌 握 市 場 價 格 及 生 產 成 本, 確 保 公 司 與 客 戶 獲 得 應 有 的 利 潤, 達 到 雙 贏 的 目 標 b. 生 產 策 略 - 開 發 更 多 上 游 供 應 商, 並 保 持 雙 方 良 好 關 係, 確 保 原 物 料 供 需 平 衡 - 六 吋 晶 圓 代 工 產 能 提 供 生 產 更 高 階 高 毛 利 之 產 品, 而 且 仍 能 維 持 生 產 良 率 99% 以 上 - 提 高 生 產 製 程 能 力, 以 提 升 產 品 品 質 及 交 期 服 務, 提 高 客 戶 滿 意 度 - 積 極 評 估 生 產 材 料 2nd Source, 以 降 低 生 產 成 本, 同 時 減 少 供 應 鏈 斷 鏈 之 風 險, 提 升 公 司 競 爭 力 - 經 由 設 備 維 修 與 測 機 之 頻 率 改 善, 以 降 低 成 本 - 有 效 利 用 現 有 庫 存 之 物 料, 並 降 低 庫 存, 以 便 資 金 可 以 妥 善 運 用 c. 產 品 發 展 方 向 - 研 發 更 高 單 位 密 度 更 高 效 能 以 及 中 高 壓 之 Power MOSFET 製 程, 提 高 技 術 競 爭 門 檻 39

44 - 提 升 PT(Punch Through)IGBT 製 程 技 術, 並 開 發 NPT(Non Punch Through) 及 FS(Field-Stop) 高 壓 IGBT 製 程 技 術, 以 提 供 全 系 列 高 壓 IGBT 製 程 代 工 服 務 - 提 升 HV-CMOS BiCMOS CDMOS 製 程 技 術, 並 開 發 更 高 壓 之 BiCDMOS 製 程 技 術, 以 發 展 高 毛 利 的 類 比 製 程 - 開 發 TVS(Transient Voltage Suppresser 瞬 態 電 壓 抑 製 器 ) 二 極 體 ESD 保 護 器, 以 提 供 客 戶 電 源 管 理 相 關 產 品 更 完 整 之 服 務 (2) 長 期 業 務 發 展 計 劃 a. 行 銷 策 略 - 串 連 上 中 下 游 產 業, 建 立 成 本 低 廉 供 應 快 速 品 質 優 良 競 爭 力 強 的 產 品 供 應 鏈 - 加 速 國 際 化 腳 步, 積 極 擴 展 國 外 客 戶, 以 分 散 市 場 風 險 - 參 與 各 項 研 討 會 議, 收 集 產 業 相 關 訊 息, 確 保 業 務 發 展 方 向 符 合 市 場 需 求 - 長 期 產 品 組 合 規 劃 及 訂 價 策 略 規 劃, 確 保 公 司 穩 定 獲 利, 避 開 紅 海 市 場 b. 生 產 策 略 - 擴 充 八 吋 Power MOSFET 之 產 能, 有 效 解 決 產 能 不 足 及 提 高 成 本 競 爭 優 勢 - 配 合 產 品 組 合 規 劃, 有 效 利 用 廠 房 空 間, 做 好 機 台 配 置, 以 提 供 更 大 產 能 - 持 續 開 發 成 本 更 低 品 質 更 好 之 新 物 料 及 新 製 程, 確 保 生 產 成 本 及 品 質 之 競 爭 優 勢 - 持 續 製 程 改 善, 降 低 生 產 週 期, 以 便 能 夠 即 時 提 供 客 戶 高 品 質 的 產 品 - 加 強 人 員 訓 練, 提 高 工 作 品 質, 減 少 不 必 要 的 浪 費 c. 產 品 發 展 方 向 - 產 官 學 合 作, 共 同 開 發 未 來 5~10 年 所 需 要 的 產 品 製 程 技 術 - 與 客 戶 合 作 開 發 超 介 面 (Super Junction) 製 程 技 術, 保 持 分 離 元 件 製 程 技 術 領 先 之 優 勢 - 持 續 發 展 高 毛 利 之 高 壓 及 高 功 率 的 類 比 製 程 - 持 續 與 國 際 整 合 元 件 製 造 廠 合 作 開 發 下 一 世 代 的 產 品, 引 導 公 司 成 為 產 品 製 程 與 開 發 技 術 位 居 一 線 之 領 導 廠 商 2. 太 陽 能 光 電 (1) 短 期 業 務 發 展 計 劃 a. 銷 售 策 略 - 維 持 現 有 客 戶 不 盲 目 擴 張 - 積 極 與 歐 洲 亞 洲 區 域 等 大 型 客 戶 合 作, 進 行 驗 證, 技 術 合 作 - 提 高 公 司 形 象, 參 加 秀 展 國 際 再 生 能 源 研 討 會 等, 提 高 公 司 曝 光 率, 以 及 知 名 度 - 提 高 應 收 帳 款 風 險 管 理 b. 生 產 策 略 - 有 效 控 制 成 本 及 產 能 使 用 率, 對 應 多 變 之 市 場 需 求, 配 合 保 守 銷 售 策 略 - 緊 密 與 上 游 原 物 料 業 者 合 作, 重 擬 議 價 機 制, 以 取 得 合 理 原 料 成 本, 降 低 虧 損 - 新 技 術 發 展, 提 升 產 品 質 與 量 40

45 - 持 續 品 質 改 善, 提 升 客 戶 滿 意 度 c. 產 品 發 展 方 向 - 太 陽 能 電 池 質 與 轉 換 率 的 提 升 - 生 產 控 制 與 成 本 降 低 - 積 極 發 展 系 統 設 計 及 安 裝 工 程 案 以 擴 大 營 業 額 (2) 長 期 業 務 發 展 計 劃 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 a. 行 銷 策 略 - 供 應 鏈 及 上 下 游 整 合 等 合 作 商 業 模 式, 伴 隨 上 下 游 整 體 產 業 成 長 - 服 務 導 向, 積 極 與 廠 商 簽 訂 長 期 的 合 約, 共 存 永 續 發 展 - 品 牌 建 立 b. 生 產 策 略 - 提 高 品 質, 降 低 成 本 - 提 升 良 率 - 提 升 太 陽 能 轉 換 效 率 與 輸 出 - 配 合 行 銷 策 略 建 立 品 牌 c. 產 品 發 展 方 向 - 提 升 太 陽 能 轉 換 效 率 與 輸 出 - 新 製 程 開 發, 設 備 評 估 與 汰 換, 產 品 差 異 化 - 新 產 品 及 新 應 用 研 發 1. 主 要 商 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 (1) 本 公 司 晶 圓 代 工 產 品 銷 售 對 象 以 內 銷 為 主, 超 過 90% 營 業 額 來 自 國 內 客 戶 2012 年 在 工 程 團 隊 的 努 力 之 下, 已 有 數 家 國 際 大 廠 進 入 量 產, 期 待 未 來 在 國 外 市 場 之 銷 售 比 例 及 金 額 將 逐 年 提 高 (2) 本 公 司 太 陽 光 電 產 品 矽 晶 型 太 陽 能 電 池 (Solar Cell) 矽 晶 型 太 陽 能 模 組 (Solar Module) 太 陽 光 電 應 用 及 太 陽 光 電 系 統 發 電 工 程 之 2011 年 銷 售 概 況, 是 以 太 陽 能 電 池 銷 售 為 主, 超 過 7 成 以 上 為 外 銷, 其 中 外 銷 又 以 歐 洲 地 區 為 主, 中 國 大 陸 次 之 由 於 歐 洲 品 牌 售 價 較 佳, 故 本 公 司 之 太 陽 能 電 池 (Solar Cell) 以 歐 洲 模 組 商 為 主 此 外, 由 於 日 本 政 府 將 於 2012 年 下 半 年 全 面 推 動 廢 核 政 策, 太 陽 能 市 場 預 期 將 有 較 高 成 長, 本 公 司 亦 積 極 努 力 開 發 日 本 市 場 2012 年 本 公 司 積 極 佈 局 太 陽 光 電 應 用 如 太 陽 能 發 電 之 LED 路 燈, 已 在 非 洲 市 場 出 貨 並 逐 漸 增 溫 發 酵 中, 至 於 太 陽 光 電 系 統 發 電 工 程 之 承 攬 銷 售, 亦 已 承 包 並 完 成 國 內 數 個 政 府 標 案, 加 之 2012 年 我 政 府 已 宣 布 推 動 太 陽 能 百 萬 屋 頂 計 畫, 本 公 司 亦 將 積 極 參 與, 分 享 市 場 大 餅 2. 市 場 佔 有 率 (1) 晶 圓 代 工 根 據 Isuppli 整 理 的 資 料,2011 年 全 球 分 離 式 元 件 ( 含 MOSFET 及 IGBT) 營 收 約 為 85.5 億 美 元, 本 公 司 主 力 產 品 為 Power MOSFET, 根 據 isuppli 預 估 2011 年 全 球 Power MOSFET 產 值 為 75.6 億 美 元, 本 公 司 Power MOSFET2011 年 產 值 約 為 4458 萬 美 元, 市 場 佔 有 率 約 為 0.59% 41

46 (2) 太 陽 能 光 電 2011 年 正 值 全 球 上 游 矽 晶 材 料 產 能 大 幅 開 出, 特 別 是 中 國 大 陸 廠 商 積 極 倒 貨 殺 價 競 爭, 導 致 上 游 矽 晶 材 料 價 格 處 於 極 不 穩 定 的 狀 態, 加 上 傳 統 歐 洲 市 場 紛 紛 調 降 收 購 電 價 及 下 半 年 歐 債 危 機 爆 發, 全 球 市 場 信 心 崩 潰, 太 陽 能 電 池 各 大 小 廠 紛 紛 祭 出 大 幅 減 產 甚 至 停 工 措 施, 以 因 應 市 場 環 境 的 急 遽 變 化, 本 公 司 為 避 免 庫 存 跌 價 損 失, 積 極 下 調 太 陽 能 電 池 廠 產 能 利 用 率, 全 年 產 能 利 用 率 低 於 5 成, 雖 然 成 功 避 開 大 幅 跌 價 損 失 的 風 險, 但 也 使 得 銷 售 出 貨 不 如 預 期,2011 年 本 公 司 太 陽 能 電 池 銷 售 量 相 較 於 整 體 市 場 終 端 需 求 21GW, 市 場 佔 有 率 約 為 0.34%, 與 去 年 相 當 3. 市 埸 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 : (1) 晶 圓 代 工 SEMI 預 估 2012Q1 為 半 導 體 產 業 景 氣 谷 底,Q2 以 後 將 逐 漸 好 轉 Power Transistor 元 件 市 場 已 佔 有 功 率 元 件 市 場 比 重 超 過 50%, 而 從 產 品 別 比 重 關 係 來 看, 則 可 看 出 雙 載 子 功 率 電 晶 體 (Bipolar Power Transistor) 的 產 品 比 重 正 逐 漸 縮 小, 金 氧 半 場 效 電 晶 體 (MOSFET) 的 比 例 仍 維 持 一 定 比 重, 而 IGBT 的 比 重 則 在 持 續 增 加 中 將 MOSFET 產 品 以 電 壓 區 分 為 小 於 200V 的 中 低 電 壓 產 品 與 大 於 200V 的 中 高 電 壓 產 品 兩 大 類, 大 致 呈 現 大 於 200V 的 中 高 電 壓 MOSFET 產 品 比 重 逐 漸 提 升 的 趨 勢 從 IGBT 的 產 品 比 例 增 加, 以 及 200V 以 上 中 高 電 壓 MOSFET 產 品 比 重 的 提 升, 可 看 出 未 來 電 子 產 品 對 於 功 率 元 件 產 品 需 求, 將 逐 漸 朝 向 支 援 可 耐 更 大 電 壓 的 趨 勢 發 展 中 國 正 在 變 成 全 球 最 大 的 功 率 元 件 消 費 市 場,2011 年 功 率 元 件 在 中 國 市 場 銷 售 量 預 計 將 達 到 全 球 市 場 的 一 半 目 前 可 再 生 能 源 發 電 項 目 汽 車 電 子 LED 照 明 高 清 電 視 智 能 手 機 軌 道 交 通 智 能 電 表 等 應 用, 其 中 需 求 最 大 的 是 IGBT 和 MOSFET 另 外 TVS(Transient Voltage Suppresser 瞬 態 電 壓 抑 製 器 ) ESD 保 護 器 是 近 幾 年 發 展 起 來 的 一 種 固 態 二 極 體, 專 門 用 於 ESD 保 護, 普 遍 使 用 在 各 種 電 子 裝 置 的 輸 入 / 輸 出 接 口, 而 近 來 新 興 的 高 畫 質 多 媒 體 介 面 (HDMI) 及 通 用 序 列 匯 流 排 (USB 3.0) 的 需 求, 則 使 得 市 場 更 具 有 想 像 空 間 另 外, 新 一 代 快 速 回 復 外 延 二 極 體 (FRED) 被 運 用 的 機 會 大 增, 該 元 件 工 作 電 壓 為 600V, 整 個 產 品 鏈 有 600V 1000V 和 1200V 等 等, 電 流 範 圍 在 8A 至 100A, 可 以 裸 片 或 TO-220 至 SOT-227 封 裝 FRED 適 用 於 開 關 電 源 UPS 馬 達 驅 動 器 和 焊 接 機, 也 可 以 作 為 緩 衝 二 極 體 硬 切 換 PFC 啟 動 二 極 體 和 自 由 交 換 二 極 體 也 是 茂 矽 未 來 想 投 入 的 新 產 品 領 域 (2) 太 陽 能 光 電 依 據 Solarbuzz 之 市 場 研 究 報 告 指 出,2011 年 全 球 太 陽 光 電 市 場 需 求 為 21GW, 市 場 需 求 仍 以 歐 洲 為 主, 比 重 為 67%, 然 而 自 2011 年 起 全 球 太 陽 光 電 市 場 需 求 已 產 生 微 妙 的 變 化, 中 國 大 陸 及 美 國 市 場 需 求 大 幅 成 長, 非 傳 統 市 場 如 開 發 中 國 家 之 市 場 需 求 亦 成 長 29%, 反 觀 歐 洲 市 場 僅 法 國 需 求 成 42

47 長, 餘 皆 衰 退 或 持 平, 其 原 因 係 中 國 大 陸 為 太 陽 光 電 產 品 生 產 大 國, 當 歐 洲 市 場 停 滯 不 振 時, 中 國 政 府 便 會 開 放 並 擴 大 太 陽 光 電 發 電 廠 標 案, 為 中 國 業 者 之 產 品 擴 大 出 海 口, 協 助 其 度 過 難 關 而 不 致 於 倒 閉, 加 上 2010 年 12 月 聯 合 國 氣 候 變 遷 組 織 (UNFCCC) 給 予 美 中 兩 國 極 大 國 際 壓 力, 促 使 美 中 兩 國 積 極 調 整 其 再 生 能 源 補 助 政 策, 造 成 全 球 太 陽 光 電 市 場 需 求 往 亞 洲 及 美 洲 移 動, 2011 年 市 場 需 求 依 然 成 長 20%, 再 創 歷 史 新 高 展 望 2012 年,Grid Parity ( 太 陽 光 電 發 電 成 本 與 傳 統 電 力 費 率 相 當 ) 因 價 格 大 幅 滑 落 而 提 前 來 臨, 其 有 助 於 市 場 購 買 慾 望 並 減 輕 政 府 補 助 負 擔, 而 太 陽 能 整 體 產 業 鏈 目 前 均 大 幅 減 產, 甚 至 停 產 或 倒 閉, 上 游 之 多 矽 晶 材 料 價 格 也 已 接 近 供 應 商 之 成 本 價, 多 數 矽 晶 供 應 商 也 已 無 力 再 拋 貨 殺 價 競 爭, 上 游 矽 晶 材 料 價 格 將 處 於 平 穩 發 展 狀 態 中, 將 使 太 陽 光 電 市 場 走 向 更 健 康 的 產 業 發 展 方 向 依 據 Solarbuzz 及 資 策 會 MIC 之 市 場 研 究 報 告,2012 年 太 陽 能 電 池 產 能 供 給 將 增 長 至 40GW, 供 給 將 遠 大 於 需 求 約, 產 能 依 舊 供 過 於 求 多 晶 矽 原 料 因 價 格 已 接 近 供 應 商 之 成 本 價, 故 太 陽 能 電 池 價 格 將 以 穩 定 而 緩 慢 方 式 下 滑, 並 朝 消 費 性 市 場 方 向 主 導, 而 非 依 靠 政 府 補 貼 來 驅 動 消 費 4. 競 爭 利 基 (1) 晶 圓 代 工 a. 長 期 專 注 於 功 率 半 導 體 元 件 及 相 應 的 電 源 管 理 IC 領 域, 公 司 產 品 品 質 與 製 程 技 術 獲 得 國 內 外 客 戶 的 肯 定 43

48 b. 經 營 團 隊 累 積 多 年 的 經 驗, 包 括 行 銷 人 員 研 發 人 員 與 製 程 開 發 人 員, 能 夠 充 分 掌 握 市 場 的 應 用 需 求, 即 時 開 發 客 戶 需 要 的 系 列 產 品, 滿 足 客 戶 多 元 化 之 市 場 需 求 c. 與 客 戶 維 持 長 期 的 合 作 關 係, 在 互 蒙 其 利 之 下, 彼 此 相 輔 相 成, 達 到 雙 贏 的 成 效 d. 持 續 提 供 客 戶 完 整 的 服 務, 無 論 在 產 品 品 質 良 率 交 期 及 售 後 服 務 方 面, 皆 能 盡 力 滿 足 客 戶 之 需 求 e. 透 過 與 國 際 一 線 大 廠 共 同 合 作 開 發 或 產 官 學 研 發 聯 盟 的 方 式, 提 升 研 發 能 力, 並 確 保 擁 有 下 一 世 代 之 產 品 製 程 技 術, 所 以 能 夠 保 有 技 術 領 先 之 優 勢, 並 逐 步 擴 展 國 際 行 銷 市 場, 提 高 市 場 佔 有 率 f. 公 司 為 晶 圓 專 工 廠, 除 免 去 產 品 銷 售 與 產 品 開 發 成 敗 風 險 負 擔 外, 對 於 客 戶 而 言 可 以 不 必 擔 心 公 司 成 為 競 爭 對 手 (2) 太 陽 能 光 電 a. 具 備 專 業 半 導 體 技 術 產 業 基 礎, 易 於 掌 握 太 陽 能 電 池 製 程 技 術 開 發 生 產 製 造 良 率 與 採 購 議 價 能 力 b. 優 於 同 業 之 發 電 效 率 及 出 貨 品 質 c. 長 期 的 歐 中 市 場 耕 耘 d. 有 效 而 嚴 密 的 風 險 控 管 能 力 e. 已 開 發 出 多 種 新 世 代 晶 矽 太 陽 能 電 池, 以 備 妥 下 一 階 段 之 市 場 競 爭 能 力 f. 已 成 功 開 發 太 陽 光 電 應 用 及 太 陽 光 電 系 統 工 程 市 場, 未 來 可 提 高 獲 利 率 5. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 晶 圓 代 工 a. 有 利 因 素 - 經 營 管 理 能 力 公 司 經 營 團 隊 具 有 相 當 豐 富 的 半 導 體 經 驗, 對 於 產 業 之 發 展 趨 勢 營 運 管 理 計 畫 與 執 行 能 力 駕 輕 就 熟 - 技 術 與 研 發 能 力 本 公 司 研 發 團 隊 累 積 多 年 的 製 程 研 發 經 驗, 是 國 內 溝 槽 式 製 程 電 源 管 理 元 件 製 程 之 領 導 廠 商 所 佈 局 之 高 壓 製 程 要 求 嚴 謹, 目 標 著 眼 於 工 業 用 及 車 用 電 子 領 域, 其 線 寬 大 小 最 適 合 六 吋 晶 圓 廠 生 產, 其 毛 利 偏 高, 不 需 與 朝 輕 薄 短 小 為 賣 點 之 八 吋 代 工 廠 競 爭, 可 突 破 消 費 性 產 品 競 爭 殺 價 戰 場 - 先 進 六 吋 設 備 本 公 司 雖 然 只 有 六 吋 廠, 但 是 是 最 先 進 的 六 吋 設 備, 對 於 六 吋 利 基 型 產 品 的 開 發, 具 備 絕 對 的 優 勢 - 客 戶 的 夥 伴 關 係 國 內 前 三 大 Power MOSFET 設 計 公 司 都 是 本 公 司 的 長 期 客 戶, 產 品 品 質 及 服 務 獲 得 客 戶 的 信 賴 - 國 際 市 場 的 需 求 全 球 已 深 刻 感 受 天 然 環 境 及 天 氣 的 變 化, 一 致 響 應 環 保 綠 能 與 節 能 減 碳, 公 司 產 品 發 展 方 向 完 全 符 合 國 際 市 場 需 求 的 趨 勢 44

49 b. 不 利 因 素 - 本 公 司 為 晶 圓 專 工 廠, 雖 然 免 去 產 品 銷 售 與 產 品 開 發 成 敗 風 險, 但 缺 點 是 本 身 無 產 品, 須 依 賴 與 客 戶 合 作 關 係 才 得 以 生 存 - 競 爭 同 業 多 為 八 吋 晶 圓 廠, 其 機 器 性 能 及 生 產 良 率 均 遠 優 於 六 吋 晶 圓 廠, 六 吋 生 產 線 因 單 位 晶 圓 生 產 成 本 較 高, 生 存 空 間 已 越 來 越 小 - 六 吋 EPI wafer 生 產 線 經 濟 規 模 相 對 較 小, 近 年 來 有 逐 漸 被 邊 緣 化 的 現 象, 除 產 能 問 題 外, 取 得 Epi wafer 的 成 本 也 高 出 許 多, 在 低 壓 Power MOSFET 競 爭 壓 力 遽 增 c. 因 應 對 策 - 提 升 人 力 資 源, 技 術 層 次, 成 本 結 構 與 良 率 穩 定 度 - 視 融 資 市 場 情 況 建 立 八 吋 生 產 線 - 維 持 客 戶 關 係, 配 合 其 新 產 品 上 市 時 程, 迅 速 研 發 量 產 - 加 強 人 才 培 訓 加 速 研 發 速 度, 以 因 應 客 戶 需 求 的 快 速 變 動 - 因 應 市 場 及 客 戶 需 求, 提 供 客 戶 具 競 爭 力 並 適 合 六 吋 廠 之 製 程 - 結 合 公 司 製 程 技 術, 尋 找 利 基 市 場 (2) 太 陽 能 光 電 a. 有 利 因 素 : - 國 際 再 生 能 源 政 策 驅 動 因 子 偏 多, 終 端 市 場 需 求 成 長 可 期 - 上 游 多 晶 矽 產 能 大 幅 開 出, 未 來 原 料 供 給 無 慮 - 多 種 新 世 代 高 效 率 晶 矽 太 陽 能 電 池 已 開 發 成 功 - 良 好 的 國 際 策 略 夥 伴 關 係 - 中 下 游 產 品 整 合 佈 局 已 見 雛 型 b. 不 利 因 素 : - 新 進 者 眾, 產 能 供 過 於 求, 市 場 競 爭 加 劇 - 市 場 價 格 將 持 續 滑 落 - 各 國 政 府 補 助 政 策 常 有 調 降 變 動 - 歐 美 外 幣 匯 率 起 伏 過 大, 不 利 穩 定 經 營 - 中 國 大 陸 競 爭 者 之 低 價 傾 銷 - 垂 直 整 合 競 爭 者 日 益 增 多 c. 對 應 策 略 : - 適 當 地 提 升 產 能, 建 立 特 色, 保 持 競 爭 力 - 持 續 開 發 長 期 合 約 客 戶, 建 立 穩 固 的 供 應 鏈 夥 伴 關 係 - 開 發 新 興 市 場, 分 散 客 戶 來 源 - 持 續 提 高 產 品 發 電 效 率 製 造 良 率 及 產 品 品 質 - 持 續 開 發 新 世 代 晶 矽 太 陽 能 電 池, 以 避 開 標 準 產 品 之 殺 價 競 爭 - 提 供 有 特 色 及 高 附 加 價 值 之 太 陽 能 應 用 產 品 及 系 統 45

50 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1. 晶 圓 產 品 製 造 流 程 原 料 供 應 商 晶 圓 製 造 區 生 產 製 造 部 份 空 白 晶 圓 晶 片 投 入 化 學 藥 品 晶 片 清 洗 感 光 材 料 高 溫 氧 化 光 罩 設 計 光 罩 光 阻 塗 佈 氣 相 沉 積 光 學 顯 影 高 溫 擴 散 特 殊 氣 體 電 漿 蝕 刻 離 子 植 入 鋁 銅 錠 金 屬 濺 鍍 金 屬 連 線 晶 片 允 收 測 試 客 戶 46

51 2. 太 陽 能 電 池 產 品 製 造 流 程 上 游 原 物 料 供 應 商 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 本 公 司 係 以 專 業 晶 圓 代 工 業 務 及 太 陽 能 電 池 生 產 為 主, 產 品 所 需 之 原 料 包 含 矽 晶 片 化 學 品 與 特 殊 氣 體 等, 矽 晶 片 係 向 歐 洲 亞 洲 等 世 界 知 名 廠 商 購 買, 化 學 品 採 購 自 台 灣 巴 斯 夫 等 公 司, 特 殊 氣 體 則 由 三 福 氣 體 及 亞 東 工 業 氣 體 供 應, 由 於 原 物 料 供 應 商 皆 為 全 球 信 譽 卓 著 之 國 際 知 名 大 廠, 產 品 品 質 優 良, 交 期 穩 定, 且 與 供 應 商 間 均 維 持 良 好 關 係, 故 原 料 之 取 得 不 虞 匱 乏 ( 四 ) 主 要 進 銷 貨 客 戶 名 單 1. 最 近 二 年 度 中 曾 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 進 貨 廠 商 單 位 : 新 台 幣 仟 元 99 年 度 100 年 度 項 目 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 1 乙 公 司 1,009, 非 關 係 人 甲 公 司 1,200, 非 關 係 人 2 甲 公 司 654, 非 關 係 人 乙 公 司 446, 非 關 係 人 其 他 1,086, 其 他 924, 進 貨 淨 額 2,750, 進 貨 淨 額 2,570,

52 2. 最 近 二 年 度 中 曾 占 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 銷 貨 客 戶 99 年 度 100 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 名 稱 金 額 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 1 客 戶 甲 751, 非 關 係 人 客 戶 甲 573, 非 關 係 人 2 客 戶 乙 697, 非 關 係 人 客 戶 乙 570, 非 關 係 人 3 客 戶 丙 538, 非 關 係 人 客 戶 戊 562, 非 關 係 人 4 客 戶 丁 492, 非 關 係 人 客 戶 丙 356, 非 關 係 人 其 他 2,077, 其 他 1,281, 銷 貨 淨 額 4,557, 銷 貨 淨 額 3,344, ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 表 單 位 : 仟 片 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 99 年 度 100 年 度 生 產 量 值 產 量 產 量 產 能 產 值 產 能 主 要 產 品 ( 註 ) ( 註 ) 產 值 FOUNDRY ,720, ,419,546 SOLAR 13,200 15,181 2,199,011 25,800 17,880 2,208,542 合 計 13,860 15,782 3,919,130 26,460 18,349 3,628,088 註 1: 產 量 不 含 購 入 量 註 2:SOLAR 新 興 廠 自 100 年 06 月 起 量 產 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 單 位 : 仟 片 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 99 年 度 100 年 度 銷 售 量 值 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 主 要 產 品 量 值 量 值 量 值 量 值 FOUNDRY 592 2,063, , ,421, ,167 SOLAR 7,479 1,076,192 8,579 1,360,997 2, ,473 15,427 1,531,981 OTHERS 合 計 8,071 3,139,910 8,592 1,417,983 3,335 1,733,221 15,448 1,611,148 48

53 三 最 近 二 年 度 從 業 員 工 人 數 員 工 人 數 年 度 99 年 度 100 年 度 單 位 : 人 ;% 當 年 度 截 至 101 年 3 月 31 日 止 直 接 人 員 工 程 類 管 理 類 合 計 平 均 年 齡 ( 歲 ) 平 均 服 務 年 資 ( 年 ) 學 歷 分 佈 比 例 (%) 博 士 碩 士 大 專 高 中 高 中 以 下 四 環 保 支 出 資 訊 台 灣 茂 矽 一 直 將 環 保 及 安 全 衛 生 列 為 第 一 優 先 要 務, 積 極 導 入 ISO 環 境 管 理 系 統 及 OHSAS 職 業 安 全 衛 生 系 統, 藉 由 環 安 衛 管 理 系 統 PDCA 持 續 改 善 之 精 神, 提 昇 同 仁 們 對 於 工 作 場 所 中 的 安 全 及 衛 生 觀 念, 同 時 提 供 同 仁 各 類 相 關 教 育 訓 練, 並 加 強 對 供 應 商 及 承 攬 商 的 溝 通 了 解, 藉 以 提 高 員 工 對 環 保 安 全 與 衛 生 的 認 知, 期 能 更 有 效 的 降 低 職 業 災 害, 預 防 意 外 事 故 面 對 全 球 環 保 意 識 的 持 續 高 漲, 全 球 產 業 亦 面 臨 相 當 程 度 的 各 項 污 染 減 量 措 施 本 公 司 除 藉 由 ISO 環 境 管 理 系 統 推 動 各 項 節 能 減 碳 措 施, 並 於 2011 年 通 過 ISO 溫 室 氣 體 管 理 系 統 外 部 查 證, 作 為 未 來 持 續 推 動 各 項 溫 室 氣 體 減 量 基 礎 安 全 衛 生 方 面, 除 積 極 預 防 及 控 制 環 安 衛 風 險 危 害, 並 持 續 推 動 多 項 危 害 預 防 措 施 如 : 機 台 設 備 上 加 強 多 重 硬 體 保 護 危 害 氣 體 偵 測 人 員 定 期 巡 查 委 外 執 行 生 產 機 台 設 備 紅 外 線 檢 測 委 外 執 行 甲 類 危 險 性 工 作 場 所 審 查 委 外 執 行 勞 工 工 作 環 境 物 理 性 及 化 學 性 危 害 採 樣 分 析 全 廠 區 消 防 安 全 設 備 檢 查 機 台 放 射 性 物 質 委 外 測 定 以 及 每 月 分 發 相 關 作 業 員 工 配 戴 輻 射 佩 章 等, 並 提 供 適 當 與 足 夠 之 防 護 器 具 供 員 工 使 用, 讓 員 工 能 安 心 在 舒 適 及 安 全 的 環 境 中 工 作 本 公 司 致 力 推 動 各 項 環 境 保 護 措 施, 除 針 對 各 項 環 保 證 照 與 許 可 均 依 相 關 法 令 申 辦 外, 並 依 法 設 置 相 關 之 專 責 人 員 負 責 管 理 與 監 測 廠 內 各 項 活 動 所 產 生 的 污 染 排 放, 均 力 求 處 理 至 符 合 或 優 於 相 關 法 規 標 準 並 按 時 申 報 主 管 機 關,2011 年 度 投 資 於 廢 氣 廢 水 處 理 設 施 運 轉 維 護 及 各 項 改 善 工 程 費 用 共 約 新 台 幣 1 億 元 ( 其 中 新 興 廠 新 設 置 污 染 防 治 設 施 約 為 6 千 3 百 餘 萬 ) 其 他 包 括 污 染 排 放 檢 驗 環 境 品 質 監 測 及 廢 棄 物 清 除 處 理 等 費 用, 支 出 約 新 台 幣 6 百 餘 萬 元 各 項 環 保 業 務 說 明 如 下 : ( 一 ) 對 防 治 環 境 污 染 主 要 設 備 之 投 資 及 其 用 途 與 可 能 產 生 效 益 : 本 公 司 於 建 廠 初 期 即 著 重 污 染 防 治 設 備 之 投 資, 廢 水 由 廠 內 之 廢 水 處 理 廠 先 行 處 理 至 符 合 納 管 標 準 後, 排 放 至 工 業 區 污 水 處 理 廠 進 行 後 續 處 理 ; 廢 氣 則 經 由 廠 內 之 空 氣 污 染 防 制 設 備, 處 理 至 符 合 排 放 標 準 後 排 放 ; 廢 棄 物 產 出 則 委 託 專 業 合 格 之 清 理 廠 49

54 商 代 為 清 除 廢 棄 物, 已 設 置 之 防 治 ( 制 ) 設 備 明 細 如 下 表 : 研 新 廠 污 染 防 治 設 施 明 細 空 氣 污 染 防 制 設 備 水 污 染 防 治 設 備 設 備 名 稱 數 量 設 備 名 稱 數 量 洗 滌 塔 19 座 調 勻 槽 4 座 吸 附 設 備 流 體 化 床 1 座 ph 調 整 槽 1 座 脫 附 燃 燒 塔 1 座 反 應 槽 2 座 冷 凝 器 1 座 快 混 槽 2 座 排 放 管 道 9 支 慢 混 槽 2 座 混 凝 沉 澱 槽 污 泥 濃 縮 槽 污 泥 調 理 槽 中 和 槽 壓 濾 式 污 泥 脫 水 機 放 流 槽 新 興 廠 污 染 防 治 設 施 明 細 2 座 1 座 1 座 2 座 1 座 1 座 空 氣 污 染 防 制 設 備 水 污 染 防 治 設 備 設 備 名 稱 數 量 設 備 名 稱 數 量 洗 滌 塔 2 座 調 勻 槽 1 座 吸 附 設 備 活 性 碳 塔 2 座 反 應 槽 1 座 排 放 管 道 6 支 混 凝 槽 1 座 膠 凝 槽 沉 澱 槽 污 泥 濃 縮 槽 壓 濾 式 污 泥 脫 水 機 調 勻 槽 ph 調 整 槽 監 控 槽 放 流 槽 1 座 1 座 1 座 1 座 1 座 2 座 1 座 1 座 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 改 善 環 境 污 染 之 經 過, 其 有 污 染 糾 紛 事 件 者, 其 處 理 經 過 : 本 公 司 於 建 廠 初 期, 即 著 重 污 染 防 治 ( 制 ) 設 備 之 投 資, 並 委 託 專 業 合 格 之 清 理 廠 商 代 為 清 除 廢 棄 物, 故 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 未 發 生 污 染 糾 紛 事 件 ( 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ), 處 分 之 總 額, 未 來 因 應 對 策 ( 包 括 改 善 措 施 ) 及 可 能 之 支 出 ( 包 括 未 採 取 因 應 對 策 可 能 發 生 損 失 處 分 及 賠 償 之 估 計 金 額, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 其 無 法 合 理 估 計 之 事 實 ): 無 50

55 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 狀 況, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 本 公 司 自 創 立 以 來, 一 向 以 重 視 員 工 回 饋 社 會 為 本 位, 藉 由 合 作 創 新 永 續 誠 信 及 績 效 予 以 具 體 實 踐, 並 以 此 為 基 石 發 展 和 諧 的 勞 資 關 係 1. 員 工 福 利 本 公 司 員 工 福 利 措 施 除 依 相 關 法 令 辦 理 外, 亦 包 含 健 保 勞 保 團 保 員 工 定 期 健 康 檢 查 及 妥 善 醫 療 保 健 計 劃, 使 員 工 能 全 力 投 入 工 作 ; 在 職 工 福 利 委 員 會 方 面, 除 員 工 之 婚 喪 病 及 生 育 補 助 外, 並 定 期 舉 辦 員 工 溝 通 大 會 家 庭 日 電 影 欣 賞 慶 生 及 社 團 活 動 等, 以 調 劑 員 工 身 心 並 增 進 彼 此 交 流 2. 退 休 制 度 與 其 實 施 狀 況 本 公 司 對 正 式 聘 用 員 工, 均 依 政 府 相 關 法 令 之 規 定, 每 月 提 存 退 休 金 並 成 立 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 負 責 監 督 與 管 理 退 休 準 備 金 相 關 事 宜, 以 充 分 保 障 員 工 權 益 3. 友 善 職 場 本 公 司 除 結 合 現 行 法 規 如 性 別 工 作 平 等 法, 制 定 性 騷 擾 防 治 措 施, 強 化 職 場 安 全 與 平 等 外, 另 超 額 進 用 身 心 障 礙 員 工, 目 前 已 連 續 4 年 榮 獲 行 政 院 勞 工 委 員 會 及 100 年 度 進 用 身 心 障 礙 者 績 優 機 關 ( 構 ) 金 展 獎 未 來, 本 公 司 將 持 續 致 力 於 營 造 身 障 員 工 的 友 善 職 場, 使 其 能 更 加 安 心 穩 定 地 工 作 4. 人 才 培 育 本 公 司 擁 有 完 善 之 教 育 訓 練 體 系, 訓 練 單 位 依 照 工 作 需 求 員 工 職 涯 發 展 與 階 段 性 任 務 等 要 素, 提 供 四 大 範 疇 的 專 業 訓 練 課 程, 共 分 為 管 理 技 術 品 保 一 般 等 四 大 類 教 育 訓 練 作 業 依 照 PDCA 流 程 進 行, 彙 整 各 部 門 訓 練 需 求 後, 擬 定 年 度 訓 練 計 畫, 於 各 階 段 執 行 過 程 中 進 行 成 效 評 估, 並 請 員 工 分 享 心 得 報 告, 作 為 有 效 性 評 估 的 重 要 參 考 ; 透 過 系 統 性 的 規 劃 與 學 習, 結 合 年 度 績 效 考 核, 除 可 增 進 員 工 的 專 業 技 能 與 工 作 效 率, 更 能 提 高 個 人 的 職 場 競 爭 力, 達 到 訓 才 與 育 才 之 目 的 5. 工 作 秩 序 與 倫 理 本 公 司 透 過 法 令 規 章 與 內 部 規 定, 管 理 並 規 範 員 工 行 為 與 秩 序, 此 部 份 分 為 組 織 面 與 個 人 面 在 組 織 面 共 有 組 織 職 掌 權 責 劃 分 與 各 項 作 業 核 准 權 限, 透 過 上 述 三 者 來 規 範 各 職 級 與 組 織 的 工 作 範 疇, 並 明 確 劃 分 核 決 權 限 個 人 面 的 部 份, 分 為 差 勤 管 理 績 效 考 核 獎 懲 規 範 等 三 大 部 份, 以 明 確 的 內 部 規 定 搭 配 系 統 化 的 管 理, 促 使 員 工 做 好 自 我 管 理, 維 持 工 作 秩 序 與 職 場 倫 理, 並 定 期 舉 辦 員 工 表 揚 活 動, 以 褒 獎 工 作 表 現 傑 出 之 同 仁 6. 勞 資 和 諧 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 未 曾 發 生 任 何 勞 資 糾 紛 之 情 事, 勞 資 雙 方 相 處 和 諧 融 洽, 在 經 營 管 理 上 致 力 建 立 一 個 誠 信 合 作 之 工 作 氣 氛 與 環 境, 藉 由 不 同 的 溝 通 管 道 來 充 分 並 有 效 解 決 問 題 有 關 勞 資 關 係 之 一 切 規 定 措 施, 均 依 循 相 關 法 令, 實 施 情 形 良 好, 任 何 有 關 勞 資 關 係 之 新 增 或 修 訂 措 施, 均 經 勞 資 雙 方 充 分 協 議 溝 通 後 方 可 定 案, 故 無 任 何 爭 議 情 事 發 生 51

56 六 重 要 契 約 101 年 4 月 30 日 契 約 性 質 當 事 人 期 間 主 要 內 容 限 制 條 件 中 長 期 授 信 合 約 遠 東 國 際 商 業 銀 行 96/06/06 簽 訂 96/08/10~101/12/31 訂 約 金 額 捌 億 伍 仟 萬 元 整 無 中 長 期 授 信 合 約 大 眾 商 業 銀 行 96/09/06 簽 訂 96/09/06~101/12/31 訂 約 金 額 肆 億 元 整 無 長 期 採 購 合 約 中 美 矽 晶 製 品 ( 股 ) 公 司 96/06/12 及 97/08/11 簽 訂 96/06/12~108/12/31 97/08/11~105/12/31 原 物 料 採 購 無 長 期 採 購 合 約 Nexolon Co., Ltd. 97/02/21 簽 訂 97/02/21~104/12/31 原 物 料 採 購 無 銷 售 合 約 頂 晶 科 技 ( 股 ) 公 司 97/08/15 簽 訂 97/08/15~102/12/31 產 品 銷 售 無 52

57 陸 財 務 概 況 一 簡 明 資 產 負 債 表 損 益 表 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 ( 一 ) 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 註 1: 上 述 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 註 2: 一 oo 年 度 稅 後 為 虧 損, 預 計 一 o 一 年 度 不 發 放 股 利, 尚 未 經 一 o 一 年 度 股 東 常 會 決 議 通 過 53

58 ( 二 ) 最 近 五 年 度 簡 明 損 益 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 註 1: 上 述 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 註 2: 各 年 度 之 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ), 均 已 依 規 定 追 溯 調 整 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 96 年 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 高 榮 熙 楊 芝 芬 修 正 式 無 保 留 意 見 97 年 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 高 榮 熙 卓 傳 陣 修 正 式 無 保 留 意 見 98 年 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 思 琪 吳 佳 鴻 修 正 式 無 保 留 意 見 99 年 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 思 琪 吳 佳 鴻 修 正 式 無 保 留 意 見 100 年 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 思 琪 吳 佳 鴻 修 正 式 無 保 留 意 見 54

59 二 財 務 分 析 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 96 年 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 第 一 季 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 (%) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 1, 流 動 比 率 (%) 償 債 能 力 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 (182.57) (7.98) (10.72) (31.28) (9.20) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 1.67 (62.39) (5.45) (6.48) (18.69) (1.71) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 1.92 (84.27) (10.23) (11.60) (31.85) (3.13) 獲 利 能 力 占 實 收 資 營 業 ( 損 ) 益 (7.37) 3.61 (12.44) (3.35) 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 ( 損 ) 3.48 (92.92) (10.28) (10.52) (24.18) (1.98) 純 益 ( 損 ) 率 (%) 7.12 (204.39) (23.83) (15.68) (48.90) (29.40) 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 )( 註 1) 0.57 (17.21) (1.15) (1.15) (2.42) (0.21) 現 金 流 量 比 率 (%) (7.96) (25.49) (8.30) (4.10) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) (27.05) (3.91) (13.09) (26.34) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (3.32) (3.34) (1.11) (0.50) 槓 桿 度 營 運 槓 桿 度 (5.79) 財 務 槓 桿 度 1.04 (5.31) 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 : 年 度 景 氣 明 顯 下 滑, 市 場 需 求 趨 緩, 本 業 因 而 產 生 損 失, 致 財 務 結 構 與 償 債 能 力 較 前 期 下 降 又 因 DRAM 市 場 持 續 不 振, 業 外 受 轉 投 資 公 司 大 幅 虧 損 之 影 響, 致 獲 利 能 力 較 前 期 下 滑 年 度 景 氣 明 顯 下 滑, 市 場 需 求 趨 緩, 本 業 因 而 產 生 損 失, 致 營 業 活 動 現 金 流 量 隨 之 緊 縮, 故 本 年 度 營 業 活 動 為 淨 現 金 流 出, 相 關 現 金 流 量 比 率 較 前 期 下 降 註 1. 各 年 度 之 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ), 均 已 依 規 定 追 溯 調 整 55

60 計 算 公 式 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 56

61 三 審 計 委 員 會 審 查 報 告 書 審 計 委 員 會 查 核 報 告 書 董 事 會 造 送 本 公 司 一 百 年 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 虧 損 撥 補 表 等, 其 中 財 務 報 表 業 經 委 託 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 查 核 完 竣, 並 出 具 查 核 報 告 上 述 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 虧 損 撥 補 表 經 本 審 計 委 員 會 查 核, 認 為 尚 無 不 合, 爰 依 證 券 交 易 法 第 十 四 條 之 四 及 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 之 規 定 報 告 如 上, 敬 請 鑒 核 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 審 計 委 員 會 召 集 人 : 中 華 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日 57

62 四 一 年 度 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 股 票 代 碼 :2342 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 公 司 地 址 : 新 竹 市 科 學 工 業 園 區 研 新 一 路 一 號 公 司 電 話 :(03)

63 會 計 師 查 核 報 告 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 如 財 務 報 表 附 註 七 所 述, 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 部 份 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 財 務 報 表 所 表 示 之 意 見 中, 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 認 列 之 長 期 股 權 投 資 金 額 為 555,744 仟 元, 佔 資 產 總 額 之 6%, 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 度 所 認 列 之 投 資 損 失 分 別 為 783,951 仟 元 及 1,120,146 仟 元, 分 別 佔 稅 前 淨 損 之 48% 及 158%, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 予 以 核 列 本 會 計 師 係 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 暨 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 及 現 金 流 量 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 為 保 持 正 常 營 運, 如 財 務 報 表 附 註 十 ( 四 ) 所 述, 於 民 國 九 十 八 年 二 月 向 經 濟 部 工 業 局 申 請 協 助 企 業 營 運 資 金 服 務, 並 於 民 國 九 十 八 年 三 月 六 日 獲 准, 且 於 民 國 九 十 九 年 九 月 十 七 日 召 開 債 權 債 務 協 商 會 議, 獲 得 各 銀 行 代 表 同 意 展 延 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 該 公 司 另 並 於 民 國 一 年 九 月 二 十 七 日 再 度 召 開 債 權 債 務 協 商 會 議, 討 論 各 項 借 款 依 一 年 合 約 到 期 日 續 展 一 年, 已 於 一 年 十 二 月 二 十 七 日 獲 得 各 銀 行 代 表 同 意 展 延 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 該 公 司 已 於 財 務 報 表 附 註 廿 四 ( 一 ) 說 明 擬 改 善 營 運 及 財 務 狀 況 之 計 畫 第 一 段 所 述 民 國 一 年 度 財 務 報 表 仍 係 依 據 繼 續 經 營 假 設 編 製, 並 未 因 前 述 之 營 運 及 財 務 計 畫 若 未 能 如 預 期 達 成 而 有 所 調 整 59

64 如 財 務 報 表 附 註 廿 ( 三 ) 所 述, 基 於 目 前 太 陽 能 產 業 現 況 有 別 於 簽 約 時 市 場 情 形, 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 與 部 分 供 料 廠 商 暫 緩 原 合 約 有 關 訂 貨 及 相 關 訂 金 支 付 之 履 行, 目 前 係 採 逐 筆 議 價 議 量 之 交 易 模 式 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 一 年 及 九 十 九 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 郭 思 琪 吳 佳 鴻 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 文 號 : (86) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 (98) 金 管 證 字 第 號 中 華 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日 60

65 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 後 附 財 務 報 表 附 註 為 本 報 表 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 唐 亦 仙 經 理 人 : 唐 亦 仙 會 計 主 管 : 黃 麗 香 61

66 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 後 附 財 務 報 表 附 註 為 本 報 表 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 唐 亦 仙 經 理 人 : 唐 亦 仙 會 計 主 管 : 黃 麗 香 62

67 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 後 附 財 務 報 表 附 註 為 本 報 表 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 唐 亦 仙 經 理 人 : 唐 亦 仙 會 計 主 管 : 黃 麗 香 63

68 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 64

69 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 ( 續 ) 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 後 附 財 務 報 表 附 註 為 本 報 表 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 唐 亦 仙 經 理 人 : 唐 亦 仙 會 計 主 管 : 黃 麗 香 65

70 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 予 註 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 於 七 十 六 年 一 月 八 日 設 立, 並 於 同 年 四 月 三 日 開 始 營 業 本 公 司 主 要 經 營 之 業 務 如 下 : ( 一 ) 研 究 設 計 發 展 測 試 製 造 及 銷 售 下 列 產 品 : 1. 各 種 大 型 超 大 型 積 體 電 路 及 其 相 關 之 零 組 件 及 系 統 產 品 2. 太 陽 能 電 池 及 其 相 關 之 系 統 與 產 品 3. 無 線 射 頻 辨 識 晶 片 標 籤 及 其 相 關 之 系 統 與 產 品 ( 二 ) 上 述 產 品 相 關 之 技 術 諮 詢 服 務 業 務 ( 三 ) 兼 營 與 本 公 司 業 務 相 關 之 進 出 口 貿 易 業 務 本 公 司 股 票 自 八 十 四 年 九 月 起 於 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 本 公 司 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 員 工 人 數 分 別 為 940 人 及 904 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 本 公 司 之 財 務 報 表 主 要 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 一 般 公 認 會 計 原 則 及 其 他 相 關 法 令 編 製 ( 二 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 為 預 期 於 一 年 內 變 現 或 耗 用 之 資 產, 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 為 將 於 一 年 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 ( 三 ) 會 計 估 計 本 公 司 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 照 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定 作 合 理 之 估 計 和 假 設, 因 估 計 通 常 係 在 不 確 定 情 況 下 作 成 之 判 斷, 因 此 可 能 與 將 來 實 際 結 果 有 所 差 異 66

71 ( 四 ) 金 融 資 產 本 公 司 將 金 融 資 產 分 類 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 備 供 出 售 之 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 之 投 資 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 等 類 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量, 但 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產, 尚 應 加 計 取 得 之 交 易 成 本 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 交 割 日 會 計 處 理 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 分 為 交 易 目 的 金 融 資 產 及 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產, 後 續 評 價 時 概 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 歸 屬 備 供 出 售 金 融 資 產 者, 後 續 評 價 係 以 公 平 價 值 評 價, 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 不 得 認 列 為 當 期 損 益, 而 應 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益, 該 迴 轉 不 使 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 指 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 五 ) 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 提 供 勞 務 而 發 生 之 債 權, 其 他 應 收 款 係 不 屬 於 應 收 票 據 及 帳 款 之 其 他 應 收 款 項 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量, 續 後 按 有 效 利 率 法 之 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發 生 減 損, 及 非 屬 重 大 之 個 別 金 融 資 產 單 獨 或 共 同 發 生 減 損 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 而 該 減 少 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 迴 轉 先 前 認 列 之 金 融 資 產 減 損 金 額, 該 迴 轉 不 應 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 攤 銷 後 成 本, 迴 轉 之 金 額 認 列 於 當 期 損 益 本 公 司 九 十 九 年 度 之 備 抵 呆 帳 係 依 據 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗, 衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 票 據 應 收 帳 款 等 各 項 債 權 之 帳 齡 情 形 及 可 收 回 性, 評 估 提 列 備 抵 呆 帳 67

72 ( 六 ) 存 貨 本 公 司 存 貨 平 時 按 標 準 成 本 入 帳, 存 貨 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 價, 結 帳 日 時 再 將 各 項 差 異 依 適 當 之 比 率 分 攤 於 期 末 存 貨 與 銷 貨 成 本 標 準 成 本 之 固 定 製 造 費 用 係 按 生 產 設 備 之 正 常 產 能 分 攤, 且 當 產 能 較 低 或 設 備 閒 置 導 致 之 未 能 分 攤 固 定 製 造 費 用, 於 發 生 當 期 認 列 為 銷 貨 成 本 因 各 期 中 期 間 產 量 波 動 所 產 生 之 成 本 差 異 於 編 製 期 中 財 務 報 表 時, 得 予 以 遞 延 期 末 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 評 價, 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下, 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 比 較 存 貨 之 成 本 與 淨 變 現 價 值 時, 採 逐 項 比 較 之 存 貨 自 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 之 金 額, 認 列 為 當 期 銷 貨 成 本 ( 七 ) 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 取 得 股 票 股 利 時, 僅 註 記 增 加 之 股 數, 重 新 計 算 每 股 成 本 股 票 出 售 時 按 加 權 平 均 法 計 算 成 本 及 出 售 損 益 本 公 司 具 有 重 大 影 響 力 之 長 期 股 權 投 資, 係 採 用 權 益 法 計 價 本 公 司 與 按 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益, 依 規 定 予 以 銷 除 惟 自 九 十 五 年 一 月 一 日 起, 依 新 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報 第 五 號 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 之 差 額, 如 屬 投 資 溢 額 應 列 為 商 譽, 不 再 攤 銷 ; 屬 遞 延 貸 項 部 份, 依 剩 餘 攤 銷 年 限 繼 續 攤 銷 新 增 之 差 額 應 比 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 企 業 合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 有 關 收 購 成 本 分 攤 之 步 驟, 予 以 分 析 處 理 因 認 列 被 投 資 公 司 之 虧 損 而 致 對 該 被 投 資 公 司 之 長 期 股 權 投 資 及 墊 款 之 帳 面 餘 額 為 負 數 時, 其 投 資 損 失 之 認 列 以 使 對 該 公 司 投 資 帳 面 餘 額 及 墊 款 降 至 零 元 為 限 ; 但 若 本 公 司 對 被 投 資 公 司 已 達 控 制 能 力 者, 或 雖 未 達 控 制 能 力, 然 本 公 司 意 圖 繼 續 支 持 被 投 資 公 司, 或 其 虧 損 係 屬 短 期 性 質, 有 充 分 之 證 據 顯 示 可 於 未 來 短 期 內 回 復 獲 利 之 營 運 時, 則 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 投 資 損 失 ; 致 對 被 投 資 公 司 投 資 及 墊 款 之 帳 面 價 值 發 生 貸 方 餘 額 時, 在 資 產 負 債 表 中 應 列 為 其 他 負 債 當 被 投 資 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 外 幣 時, 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 股 東 權 益 項 下 之 累 積 換 算 調 整 數 68

73 本 公 司 合 併 財 務 報 表 編 製 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 之 規 定, 對 由 本 公 司 直 接 或 間 接 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 者 或 有 表 決 權 之 股 份 雖 未 超 過 百 分 之 五 十, 但 對 其 具 有 實 質 控 制 能 力 者, 均 編 入 合 併 財 務 報 表 ( 八 ) 固 定 資 產 及 非 營 業 用 資 產 固 定 資 產 及 非 營 業 用 資 產 購 入 時 以 成 本 為 入 帳 基 礎, 資 產 負 債 表 日 之 帳 面 價 值 係 按 成 本 減 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 計 價 重 大 之 增 添 更 新 及 改 良 作 為 資 本 支 出 ; 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 年 度 費 用 固 定 資 產 及 非 營 業 用 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 成 本 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 予 以 減 除, 因 而 產 生 之 損 益 則 列 為 當 年 度 之 營 業 外 收 入 或 費 用 折 舊 係 依 所 得 稅 法 固 定 資 產 耐 用 年 數 表 之 年 限, 並 預 留 殘 值 一 年, 以 直 線 法 計 提 另 已 達 耐 用 年 限 而 繼 續 使 用 之 設 備, 再 按 估 計 之 耐 用 年 限, 並 預 留 殘 值 一 年, 以 直 線 法 計 提 折 舊 主 要 資 產 耐 用 年 數 如 下 : 機 器 設 備 二 ~ 七 年 房 屋 及 建 築 二 ~ 五 十 五 年 辦 公 設 備 三 ~ 五 年 運 輸 設 備 三 ~ 五 年 ( 九 ) 遞 延 費 用 遞 延 費 用, 按 三 至 十 年 ; 電 腦 軟 體 及 電 力 線 路 安 裝 成 本, 按 三 至 五 年 採 直 線 法 平 均 攤 銷 ( 十 ) 退 休 金 本 公 司 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 依 勞 動 基 準 法 規 定, 按 月 就 已 付 薪 資 之 百 分 之 二 提 列 退 休 準 備 金, 該 退 休 基 金 係 委 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 管 理, 並 以 其 名 義 存 入 臺 灣 銀 行 另 自 九 十 四 年 七 月 起 依 政 府 頒 佈 之 勞 工 退 休 金 條 例 規 定, 適 用 該 條 例 之 員 工, 已 按 月 提 繳 退 休 金 至 勞 保 局 設 立 之 員 工 個 人 專 戶 本 公 司 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則, 以 資 產 負 債 表 日 為 衡 量 日 完 成 精 算, 其 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 份, 於 資 產 負 債 表 認 列 最 低 退 休 金 負 債, 並 依 該 公 報 之 規 定 認 列 淨 退 休 金 成 本, 包 括 當 期 服 務 成 本 等 及 過 渡 性 淨 資 產 前 期 服 務 成 本 與 退 休 金 損 益 依 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 69

74 ( 十 一 ) 庫 藏 股 本 公 司 對 庫 藏 股 之 會 計 處 理 係 依 照 財 務 會 計 準 則 第 三 十 號 公 報 庫 藏 股 票 會 計 處 理 準 則 規 定 ( 十 二 ) 所 得 稅 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 作 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 成 流 動 與 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 以 前 年 度 溢 低 估 所 得 稅, 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 調 整 本 公 司 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 人 才 培 訓 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 於 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 年 度 列 為 當 期 費 用 所 得 基 本 稅 額 條 例 自 九 十 五 年 一 月 一 日 開 始 施 行, 其 計 算 基 礎 係 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 課 稅 所 得 額, 再 加 計 所 得 稅 法 及 其 他 法 律 所 享 有 之 租 稅 減 免, 按 行 政 院 訂 定 之 稅 率 ( 百 分 之 十 ) 計 算 基 本 稅 額, 該 基 本 稅 額 與 按 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 稅 額 相 較, 擇 其 高 者, 繳 納 當 年 度 之 所 得 稅, 本 公 司 已 將 其 影 響 考 量 於 當 期 所 得 稅 中 ( 十 三 ) 收 入 認 列 方 式 銷 貨 收 入 原 則 上 係 於 貨 物 所 有 權 及 風 險 承 擔 責 任 移 轉 ( 一 般 係 於 貨 物 運 出 時 移 轉 ) 予 客 戶 時 認 列 ( 十 四 ) 以 外 幣 為 準 之 交 易 事 項 非 衍 生 性 金 融 商 品 之 外 幣 交 易 事 項 係 按 交 易 當 日 即 期 匯 率 折 算 成 新 台 幣 入 帳, 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異, 列 為 當 年 度 損 益 外 幣 貨 幣 性 資 產 負 債 餘 額, 依 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 予 以 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 之 即 期 匯 率 調 整 產 生 之 兌 換 差 額, 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益 者, 列 為 當 年 度 損 益 ; 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 70

75 ( 十 五 ) 每 股 盈 餘 本 公 司 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 四 號 每 股 盈 餘 之 規 定 計 算 每 股 盈 餘 基 本 每 股 盈 餘 係 以 本 期 純 益 ( 損 ) 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ; 稀 釋 每 股 盈 餘 則 以 本 期 純 益 ( 損 ) 調 整 加 回 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 股 利 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 於 本 期 已 認 列 之 利 息 費 用 及 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 因 轉 換 而 產 生 之 任 何 其 他 收 入 與 費 用 之 變 動, 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 及 具 有 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 轉 換 為 普 通 股 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 十 六 ) 資 產 減 損 本 公 司 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 評 估 資 產 是 否 有 減 損 跡 象, 以 進 行 減 損 測 試 當 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 價 值 超 過 其 可 回 收 金 額 之 部 份 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 資 產 之 淨 公 平 價 值 及 其 使 用 價 值, 二 者 較 高 者 資 產 自 前 次 減 損 損 失 認 列 日 後, 有 證 據 顯 示 資 產 於 以 前 期 間 所 認 列 之 減 損 損 失, 可 能 已 不 存 在 或 減 少 時, 應 即 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 並 將 增 加 可 回 收 金 額 列 為 減 損 損 失 之 迴 轉 ; 但 資 產 帳 面 價 值 應 增 加 至 可 回 收 金 額, 惟 不 得 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 已 分 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 應 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試, 測 試 結 果 如 現 金 產 生 單 位 或 群 組 之 帳 面 價 值 大 於 可 回 收 金 額, 則 應 先 就 商 譽 部 份 認 列 減 損 損 失, 不 足 之 數 再 依 帳 面 價 值 之 相 對 比 例 分 攤 至 商 譽 以 外 之 其 他 資 產 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 認 列 或 迴 轉 資 產 減 損 損 失 後, 於 剩 餘 耐 用 年 限 內 採 直 線 法, 以 調 整 後 之 資 產 帳 面 價 值 減 除 其 殘 值 予 以 計 算 折 舊 費 用 ( 十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬 本 公 司 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務, 並 於 既 得 期 間 認 列 為 薪 資 費 用 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 無 法 可 靠 估 計 時, 則 應 於 取 得 員 工 勞 務 時 衡 量 權 益 商 品 之 內 含 價 值, 並 於 後 續 之 資 產 負 債 表 日 及 最 終 確 定 日 將 內 含 價 值 之 變 動 認 列 損 益 入 帳 71

76 ( 十 八 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 本 公 司 之 員 工 分 紅 金 額 若 非 由 企 業 本 身 之 股 票 或 其 他 權 益 商 品 價 格 決 定 時, 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 應 依 據 章 程 規 定 成 數 估 計 可 能 之 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞, 並 認 列 為 費 用 及 負 債, 而 非 盈 餘 之 分 配 ( 十 九 ) 營 運 部 門 本 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方 式 報 導 營 運 決 策 者 負 責 分 配 資 源 予 營 運 部 門 並 評 估 其 績 效, 經 辨 識 本 公 司 之 營 運 決 策 者 為 董 事 會 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊, 而 不 於 個 別 財 務 報 表 揭 露 部 門 別 資 訊 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 : ( 一 ) 本 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則, 就 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 依 規 定 於 本 年 度 開 始 依 攤 銷 後 成 本 衡 量, 評 估 減 損 及 調 整 減 損 損 失, 此 項 會 計 原 則 變 動 對 一 年 度 淨 利 並 無 重 大 影 響 ( 二 ) 本 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露, 以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露, 本 公 司 於 首 次 適 用 時, 並 依 公 報 規 定 重 編 前 一 年 度 之 部 門 資 訊 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 一 年 及 九 十 九 年 度 之 淨 利 72

77 四 現 金 及 約 當 現 金 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 零 用 金 $ 185 $ 185 支 票 存 款 活 期 存 款 28, ,845 備 償 及 信 託 專 戶 237, ,005 定 期 存 款 124, ,671 小 計 390,515 1,400,770 減 : 受 限 制 資 產 ( 147,551 ) ( 306,173 ) 合 計 $ 242,964 $ 1,094,597 定 期 存 款 利 率 區 間 (%) 0.42~ ~1.13 ( 一 ) 本 公 司 為 與 債 權 金 融 機 構 進 行 良 好 之 溝 通 及 加 強 資 訊 之 提 供, 依 債 權 債 務 協 商 會 議 結 論 開 立 備 償 戶 及 信 託 財 產 專 戶, 詳 附 註 十 ( 九 ) 說 明 ( 二 ) 受 限 制 情 形 請 參 詳 附 註 十 九 五 應 收 票 據 及 帳 款 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 應 收 票 據 - 非 關 係 人 $ 1,211 $ 3,509 應 收 帳 款 - 關 係 人 308 1,643 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 214, ,244 小 計 215, ,396 減 : 備 抵 呆 帳 ( 1,573 ) ( 166 ) 淨 額 $ 214,005 $ 343,230 ( 一 ) 本 公 司 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止 應 收 帳 款 ( 含 應 收 帳 款 - 關 係 人 ) 分 別 為 214,367 仟 元 及 339,887 仟 元 提 供 擔 保, 相 關 說 明 詳 附 註 十 ( 九 ) ( 二 ) 提 供 擔 保 情 形 請 參 詳 附 註 十 九 73

78 六 存 貨 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 製 成 品 $ 123,780 $ 129,962 在 製 品 124, ,492 原 物 料 及 零 件 508, ,698 小 計 757, ,152 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 340,998 ) ( 206,362 ) 淨 額 $ 416,210 $ 354,790 ( 一 ) 當 期 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 : 年 度 9 9 年 度 已 出 售 存 貨 成 本 $ 3,708,226 $ 3,945,798 存 貨 呆 滯 及 跌 價 損 失 134,636 56,550 合 計 $ 3,842,862 $ 4,002,348 ( 二 ) 本 公 司 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止 存 貨 投 保 金 額 分 別 為 530,000 仟 元 及 350,000 仟 元 ( 三 ) 本 公 司 一 年 及 九 十 九 年 度 之 未 分 攤 製 造 費 用 分 別 為 254,793 仟 元 及 2,999 仟 元 已 實 際 反 映 於 已 出 售 存 貨 成 本 與 存 貨 跌 價 損 失 中 七 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 100 年 1 2 月 3 1 日 9 9 年 1 2 月 3 1 日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持 股 % 金 額 持 股 % 茂 德 科 技 ( 股 ) 公 司 ( 茂 德 科 技 公 司 ) $ $ 783,951 9 敦 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 ( 敦 茂 科 技 公 司 ) 89, , 資 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 ( 資 茂 科 技 公 司 ) 1, , 茂 福 開 發 ( 股 ) 公 司 ( 茂 福 開 發 公 司 ) 570, , 寶 德 投 資 ( 股 ) 公 司 ( 寶 德 投 資 公 司 ) 46, , Giant Haven Investments Ltd.(BVI) 445, , (Giant Haven) Vision2000 Venture Ltd. (Cayman) 224, , ( 恩 威 國 際 投 資 公 司 ) 小 計 1,378,517 2,863,564 減 : 累 計 減 損 - 茂 德 ( -- ) ( 228,207 ) 淨 額 $ 1,378,517 $ 2,635,357 74

79 ( 一 ) 本 公 司 一 年 及 九 十 九 年 度 採 權 益 法 認 列 之 長 期 股 權 投 資, 按 約 當 持 股 比 例 認 列 投 資 ( 損 ) 益, 其 金 額 如 下 : 100 年 度 9 9 年 度 茂 德 科 技 公 司 ( $ 783,951 ) ( $ 1,120,146 ) 敦 茂 科 技 公 司 ( 15,105 ) ( 20,270 ) 資 茂 科 技 公 司 ( 66,531 ) ( 15,796 ) 茂 福 開 發 公 司 ( 17,128 ) ( 59,807 ) 寶 德 投 資 公 司 ( 94,402 ) ( 132,104 ) Giant Haven ( 70,393 ) 117,774 恩 威 國 際 投 資 公 司 ( 17,602 ) 13,642 合 計 ( $ 1,065,112 ) ( $ 1,216,707 ) ( 二 ) 本 公 司 一 年 及 九 十 九 年 度 依 持 股 比 例 認 列 之 累 積 換 算 調 整 數 金 額 如 下 : 100 年 度 9 9 年 度 茂 德 科 技 公 司 $ -- ( $ 6,885 ) 茂 福 開 發 公 司 -- ( 1,255 ) 寶 德 投 資 公 司 -- ( 1,171 ) Giant Haven -- ( 115 ) 恩 威 國 際 投 資 公 司 1,701 ( 13,322 ) 合 計 $ 1,701 ( $ 22,748 ) ( 三 ) 本 公 司 對 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司, 按 持 股 比 例 認 列 金 融 商 品 未 實 現 損 益 ( 股 東 權 益 科 目 ), 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 餘 額 明 細 如 下 : 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 茂 德 科 技 公 司 ( $ 6,566 ) ( $ 6,566 ) 茂 福 開 發 公 司 ( 14,123 ) ( 1,174 ) 寶 德 投 資 公 司 ( 1,005 ) ( 1,005 ) Giant Haven ( 406,533 ) 922 合 計 ( $ 428,227 ) ( $ 7,823 ) ( 四 ) 本 公 司 因 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 股 權 淨 值 變 動, 依 持 股 比 例 調 整 相 關 科 目 金 額, 其 明 細 如 下 : 年 度 9 9 年 度 資 本 公 積 保 留 盈 餘 資 本 公 積 保 留 盈 餘 茂 德 科 技 公 司 $ -- $ -- $ 1,230 $ -- 茂 福 開 發 公 司 ( 1,232 ) -- ( 5,164 )( 2,189 ) 寶 德 投 資 公 司 Giant Haven ( 107,291 )( 131,264 ) 恩 威 國 際 投 資 ( 3,801 ) 3,801 公 司 合 計 ( $ 1,232 ) $ -- ( $ 114,816 )( $ 129,652 ) ( 五 ) 長 期 股 權 投 資 提 供 質 押 情 形, 請 詳 附 註 十 九 之 說 明 75

80 ( 六 ) 茂 德 科 技 公 司 於 九 十 七 年 度 因 受 產 業 景 氣 持 續 低 迷 之 影 響 致 發 生 鉅 額 虧 損, 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 流 動 負 債 超 過 流 動 資 產, 面 臨 極 大 之 財 務 壓 力 該 公 司 雖 已 於 財 務 報 表 敘 明 欲 採 行 之 對 策, 惟 繼 續 經 營 能 力 仍 存 有 重 大 疑 慮 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 進 行 減 損 評 估, 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 執 行 減 損 評 估, 經 評 估 後 應 認 列 之 累 計 減 損 為 228,207 仟 元, 故 認 列 減 損 迴 轉 利 益 346,931 仟 元 本 公 司 於 一 年 度 執 行 減 損 評 估 後, 依 財 會 公 報 第 三 十 五 號 第 86 及 87 段 規 定, 評 估 資 產 減 損 時 將 資 產 之 帳 面 價 值 以 減 至 可 決 定 之 淨 公 平 價 值 為 限, 因 此 一 年 度 認 列 減 損 迴 轉 利 益 228,207 仟 元 ( 七 ) 資 茂 科 技 公 司 以 九 十 九 年 六 月 十 五 日 為 減 資 基 準 日 辦 理 減 資 彌 補 虧 損, 減 資 比 率 為 49.4%, 本 公 司 按 持 股 比 例 減 少 股 數 為 8,200 仟 股 ( 八 ) 茂 德 科 技 公 司 以 九 十 九 年 八 月 二 十 日 為 減 資 基 準 日 辦 理 減 資 彌 補 虧 損, 減 資 比 率 為 65%, 本 公 司 按 持 股 比 例 減 少 股 數 為 417,852 仟 股 ( 九 ) 茂 福 開 發 公 司 以 九 十 九 年 十 二 月 三 十 日 為 減 資 基 準 日 辦 理 減 資 彌 補 虧 損, 減 資 比 率 70.71%, 本 公 司 按 持 股 比 例 減 少 股 數 189,999 仟 股 ( 十 ) 寶 德 投 資 公 司 以 九 十 九 年 十 二 月 二 十 七 日 為 減 資 基 準 日 辦 理 減 資 彌 補 虧 損, 減 資 比 率 86.54%, 本 公 司 按 持 股 比 例 減 少 股 數 126,131 仟 股 ( 十 一 ) 本 公 司 於 一 年 度 將 茂 德 科 技 公 司 自 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 轉 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 請 參 閱 附 註 八 說 明 76

81 八 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 項 目 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 Aplus Flash Technology, Inc. $ 1,036 $ 1,036 茂 豐 租 賃 ( 股 ) 公 司 50,000 50,000 大 騰 電 子 公 司 茂 德 科 技 公 司 小 計 51,049 51,049 減 : 累 計 減 損 ( 44,199 ) ( 44,199 ) 合 計 $ 6,850 $ 6,850 ( 一 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 質 押 情 形, 請 詳 附 註 十 九 之 說 明 ( 二 ) 本 公 司 評 估 茂 豐 租 賃 公 司 之 投 資 價 值 已 有 減 損, 故 於 九 十 九 年 度 提 列 減 損 損 失 4,150 仟 元 ( 三 ) 本 公 司 經 評 估 對 茂 德 科 技 公 司 不 再 具 重 大 影 響 力, 故 會 計 處 理 即 不 採 權 益 法 評 價, 而 改 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 認 列 與 衡 量, 轉 列 至 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 九 固 定 資 產 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 累 計 折 舊 房 屋 及 建 築 $ 2,452,726 $ 2,370,750 機 器 設 備 15,054,228 14,773,062 辦 公 設 備 130, ,775 運 輸 設 備 2,063 2,987 合 計 $ 17,639,518 $ 17,303,574 ( 一 ) 本 公 司 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 固 定 資 產 投 保 金 額 分 別 為 5,686,836 仟 元 及 5,131,200 仟 元 ( 二 ) 本 公 司 一 年 及 九 十 九 年 度 之 利 息 資 本 化 金 額 分 別 為 7,329 仟 元 及 4,799 仟 元 ( 三 ) 固 定 資 產 抵 押 擔 保 之 情 形, 請 詳 附 註 十 九 之 說 明 77

82 十 短 期 借 款 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 擔 保 借 款 $ 1,033,814 $ 1,210,837 期 末 帳 列 短 期 借 款 之 利 率 區 間 (%) 1.91~ ~3.97 ( 一 ) 上 述 借 款 皆 為 營 運 資 金 週 轉 使 用 ( 二 ) 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 短 期 借 款 總 額 度 分 別 為 1,103,374 仟 元 美 金 6,000 仟 元 及 1,167,000 仟 元 美 金 6,000 仟 元 ( 三 ) 上 述 短 期 借 款 之 擔 保 品, 請 詳 附 註 十 九 之 說 明 ( 四 ) 本 公 司 於 九 十 八 年 二 月 向 經 濟 部 工 業 局 申 請 協 助 企 業 營 運 資 金 服 務, 已 於 九 十 八 年 三 月 六 日 經 經 濟 部 工 業 局 核 准 ( 五 ) 本 公 司 與 債 權 銀 行 分 別 於 九 十 八 年 三 月 二 十 三 日 及 四 月 二 日 召 開 第 一 次 及 第 二 次 債 權 債 務 協 商 會 議, 依 協 議 本 公 司 必 須 獲 得 債 權 總 額 二 分 之 一 以 上 之 債 權 銀 行 書 面 同 意, 目 前 已 符 合 前 述 規 定, 本 公 司 各 長 短 期 借 款 之 還 款 期 限 均 展 延 至 九 十 八 年 底, 並 於 九 十 八 年 九 月 底 前 視 本 公 司 之 營 運 情 形, 檢 討 次 年 度 展 期 及 還 款 比 例 自 召 開 全 體 債 權 銀 行 會 議 之 日 起 至 九 十 八 年 十 二 月 底 制 約 機 制 實 施 期 限 止, 不 予 核 算 財 務 比 率, 且 取 消 財 務 承 諾 不 符 之 利 率 加 碼 罰 則 及 違 約 金 ( 六 ) 本 公 司 與 債 權 銀 行 再 於 九 十 八 年 十 月 十 三 日 召 開 第 三 次 債 權 債 務 協 商 會 議, 討 論 有 關 借 款 展 延 授 信 期 限 及 還 本 方 式 本 次 會 議 決 議 有 關 借 款 原 合 約 到 期 應 償 還 期 限 及 金 額 經 九 十 九 年 一 月 十 三 日 各 債 權 行 庫 回 覆 函 統 計, 二 分 之 一 以 上 債 權 銀 行 同 意 借 款 展 延 一 年 至 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 會 議 決 議 各 項 借 款 還 款 方 式 約 定 自 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 起 至 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 按 季 分 五 次 每 次 償 還 本 金 1%, 一 年 借 款 本 金 償 還 比 例 至 少 應 為 15% 借 款 之 利 費 率 條 件 仍 按 各 債 權 銀 行 原 授 信 條 件 計 算, 並 按 月 計 收, 協 商 展 延 期 間 各 項 借 款 同 意 不 予 核 算 財 務 比 率, 且 取 消 各 項 利 率 加 碼 罰 則 及 違 約 金 ( 七 ) 本 公 司 與 債 權 銀 行 於 九 十 九 年 九 月 十 七 日 再 度 召 開 債 權 債 務 協 商 會 議, 討 論 有 關 借 款 展 延 授 信 期 限 及 還 本 方 式 本 次 會 議 決 議 有 關 借 款 原 合 約 到 期 應 償 還 期 限 及 金 額 經 九 十 九 年 十 二 月 八 日 各 債 權 行 庫 回 覆 函 統 計, 二 分 之 一 以 上 債 權 銀 行 同 意 展 延 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 會 議 決 議 各 項 借 款 還 款 方 式, 除 依 前 三 次 會 議 決 議 事 項 執 行 外, 另 約 定 九 十 九 年 底 另 增 加 償 還 本 金 1%, 自 一 年 第 二 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 5% 本 公 司 並 承 諾 在 符 合 相 關 法 令 及 特 定 條 件 下, 積 極 處 分 不 具 上 下 游 整 合 策 略 需 求 之 長 期 投 資 以 償 還 各 債 權 銀 行 借 款 及 改 善 財 務 結 構 78

83 ( 八 ) 本 公 司 與 債 權 銀 行 於 一 年 九 月 二 十 七 日 召 開 第 五 次 債 權 債 務 協 商 會 議, 討 論 有 關 借 款 展 延 授 信 期 限 及 還 本 方 式 本 次 會 議 決 議 有 關 借 款 原 合 約 到 期 應 償 還 期 限 及 金 額, 經 一 年 十 二 月 二 十 七 日 各 債 權 行 庫 回 覆 函 統 計 及 一 一 年 一 月 十 日 第 六 次 債 權 債 務 協 商 會 議, 獲 三 分 之 二 以 上 債 權 銀 行 同 意 展 延 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 會 議 決 議 各 項 借 款 還 款 方 式, 除 依 前 四 次 會 議 決 議 事 項 執 行 外, 另 約 定 各 項 借 款 依 聯 徵 中 心 民 國 一 年 八 月 三 十 一 日 債 權 餘 額 為 基 礎 計 算, 於 民 國 一 一 年 每 季 底 分 別 償 還 本 金 2.5%, 全 年 合 計 償 還 本 金 10% ( 九 ) 本 公 司 為 與 債 權 金 融 機 構 進 行 良 好 之 溝 通 及 加 強 資 訊 之 提 供, 依 債 權 債 務 協 商 會 議 結 論 與 管 理 銀 行 簽 訂 應 收 帳 款 債 權 轉 讓 合 約, 開 立 備 償 專 戶 作 為 客 戶 應 收 帳 款 價 金 之 收 款 專 戶 管 理 銀 行 應 就 備 償 專 戶 內 收 取 款 項, 轉 存 於 信 託 財 產 專 戶, 並 經 由 獨 立 第 三 人 審 核 執 行 本 公 司 現 金 支 出 作 業 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 備 償 專 戶 及 信 託 財 產 專 戶 金 額 為 新 台 幣 237,471 仟 元 十 一 應 付 短 期 票 券 年 1 2 月 3 1 日 9 9 年 1 2 月 3 1 日 承 兌 機 構 金 額 承 兌 機 構 金 額 應 付 短 期 票 券 國 際 票 券 $ 238,300 國 際 票 券 $ 282,000 兆 豐 票 券 兆 豐 票 券 減 : 未 攤 銷 折 價 ( 146 ) ( 131 ) 淨 額 $ 238,154 $ 281,869 ( 一 ) 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 應 付 短 期 票 券 發 行 利 率 分 別 為 1.212%~ 1.47% 及 0.81%~1.47% ( 二 ) 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 短 期 票 券 發 行 額 度 分 別 為 新 台 幣 262,600 仟 元 及 299,000 仟 元 ( 三 ) 本 公 司 向 經 濟 部 工 業 局 申 請 協 助 企 業 營 運 資 金 服 務 及 與 債 權 銀 行 協 商, 請 參 詳 附 註 十 ( 四 ) ( 五 ) ( 六 ) ( 七 ) ( 八 ) 及 ( 九 ) 之 說 明 79

84 十 二 長 期 借 款 性 質 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 中 長 期 週 轉 金 $ 158,900 $ 188,000 原 自 九 十 八 年 七 月 起, 每 一 個 月 為 一 期, 至 九 十 九 年 六 月 到 期, 採 浮 動 利 率 現 依 銀 行 團 決 議 自 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 每 季 之 最 後 一 日, 償 還 本 金 1%, 九 十 九 年 底 另 增 加 償 還 本 金 1%, 自 一 年 第 二 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 5%, 自 一 一 年 第 一 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 2.5% 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 利 率 均 為 3.80% 中 長 期 週 轉 金 59, ,545 原 自 九 十 六 年 五 月 起, 每 三 個 月 為 一 期, 至 九 十 八 年 十 一 月 到 期, 採 浮 動 利 率 現 依 銀 行 團 決 議 自 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 每 季 之 最 後 一 日, 償 還 本 金 1%, 九 十 九 年 底 另 增 加 償 還 本 金 1%, 自 一 年 第 二 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 5%, 自 一 一 年 第 一 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 2.5% 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 利 率 分 別 為 3.16% 及 1.93% 中 長 期 週 轉 金 296, ,090 原 自 九 十 六 年 十 一 月 起, 每 三 個 月 為 一 期, 至 九 十 九 年 八 月 到 期, 採 浮 動 利 率 現 依 銀 行 團 決 議 自 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 每 季 之 最 後 一 日, 償 還 本 金 1%, 九 十 九 年 底 另 增 加 償 還 本 金 1%, 自 一 年 第 二 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 5%, 自 一 一 年 第 一 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 2.5% 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 利 率 分 別 為 2.56% 及 2.33% 515, ,635 減 : 一 年 內 到 期 部 份 ( 515,046 ) ( 641,635 ) 合 計 $ -- $ -- ( 一 ) 上 述 借 款 之 償 還 期 限 如 下 : 到 期 年 限 金 額 一 一 年 十 二 月 $ 515,046 ( 二 ) 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 長 期 借 款 融 資 額 度 分 別 為 1,318,600 仟 元 及 1,350,000 仟 元 ( 三 ) 上 述 借 款 之 擔 保 品, 請 參 詳 附 註 十 九 說 明 ( 四 ) 本 公 司 向 經 濟 部 工 業 局 申 請 協 助 企 業 營 運 資 金 服 務 及 與 債 權 銀 行 協 商, 請 參 詳 附 註 十 ( 四 ) ( 五 ) ( 六 ) ( 七 ) ( 八 ) 及 ( 九 ) 之 說 明 80

85 十 三 職 工 退 休 辦 法 ( 一 ) 本 公 司 正 式 聘 用 員 工 訂 有 退 休 辦 法 依 該 辦 法 之 規 定, 員 工 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 六 個 月 平 均 薪 資 計 算 本 公 司 每 月 按 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 退 休 金 基 金, 該 退 休 金 基 金 係 委 由 員 工 退 休 金 基 金 管 理 委 員 會 管 理, 並 以 其 名 義 存 入 臺 灣 銀 行 ( 二 ) 本 公 司 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起, 按 勞 工 退 休 金 條 例 規 定, 提 撥 退 休 金 至 勞 保 局 設 立 之 員 工 個 人 專 戶, 一 年 及 九 十 九 年 度 分 別 提 撥 27,602 仟 元 及 22,529 仟 元 ( 三 ) 本 公 司 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則, 以 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 為 衡 量 日 完 成 精 算, 認 列 退 休 金 成 本 一 年 及 九 十 九 年 度 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 100 年 度 9 9 年 度 服 務 成 本 $ 2,094 $ 2,298 利 息 成 本 6,291 5,423 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 ( 3,002 ) ( 2,206 ) 淨 攤 銷 與 遞 延 數 1, 淨 退 休 金 成 本 $ 6,764 $ 6,135 主 要 精 算 假 設 如 下 : 年 度 9 9 年 度 折 現 率 2% 2.25% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 3.5% 3.5% 基 金 資 產 之 預 期 投 資 報 酬 率 2% 2% ( 四 ) 本 公 司 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 ( $ 12,375 ) ( $ 11,061 ) 非 既 得 給 付 義 務 ( 175,420 ) ( 149,707 ) 累 積 給 付 義 務 ( 187,795 ) ( 160,768 ) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 ( 134,949 ) ( 121,667 ) 預 計 給 付 義 務 ( 322,744 ) ( 282,435 ) 退 休 金 資 產 公 平 價 值 150, ,595 提 撥 狀 況 ( 172,413 ) ( 129,840 ) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 5,685 6,496 前 期 服 務 成 本 未 攤 銷 數 ( 3,334 ) ( 3,525 ) 未 認 列 退 休 金 損 ( 益 ) 80,493 43,467 應 計 退 休 金 負 債 ( $ 89,569 ) ( $ 83,402 ) 既 得 給 付 ( $ 13,940 ) ( $ 12,603 ) 81

86 十 四 股 東 權 益 ( 一 ) 股 本 本 公 司 於 九 十 八 年 六 月 十 九 日 經 股 東 會 決 議 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股, 於 九 十 九 年 三 月 二 十 六 日 經 董 事 會 通 過 現 金 增 資 案, 計 發 行 普 通 股 計 100,000,000 股, 每 股 面 額 新 台 幣 壹 拾 元 整, 並 於 九 十 九 年 六 月 十 一 日 董 事 會 訂 定 每 股 發 行 價 格 為 新 台 幣 元 溢 價 發 行, 已 於 九 十 九 年 八 月 三 日 完 成 變 更 登 記 本 公 司 於 一 年 三 月 三 十 一 日 經 董 事 會 通 過 現 金 增 資 案, 計 發 行 普 通 股 132,500,000 股, 每 股 面 額 新 台 幣 壹 拾 元 整, 於 一 年 七 月 十 一 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 報 生 效, 並 於 一 年 九 月 二 十 八 日 向 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 請 現 金 增 資 案 延 期, 已 於 一 年 十 月 三 日 經 核 准 延 至 一 一 年 一 月 十 日 因 投 資 環 境 與 原 規 劃 發 行 時 已 產 生 變 化, 本 公 司 於 一 年 十 二 月 十 六 日 經 董 事 會 決 議 撤 銷 該 現 金 增 資 案, 並 於 一 一 年 一 月 三 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 廢 止 生 效 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 實 收 資 本 額 為 6,763,337 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 分 為 676,333 仟 股, 均 為 普 通 股 ( 二 ) 資 本 公 積 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 長 期 股 權 投 資 $ 839,144 $ 840,376 現 金 增 資 保 留 員 工 之 酬 勞 成 本 27,500 27,500 庫 藏 股 票 交 易 3 3 股 票 溢 價 75,000 75,000 合 計 $ 941,647 $ 942, 依 照 公 司 法 規 定, 除 因 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 撥 充 資 本 及 發 放 現 金 股 利 外, 餘 僅 用 於 彌 補 公 司 虧 損, 不 得 移 作 他 用 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積 非 屬 公 司 法 第 239 條 規 定 可 用 來 彌 補 虧 損 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 彌 補 虧 損 之 用 2. 本 公 司 於 九 十 九 年 三 月 二 十 六 日 經 董 事 會 同 意 現 金 增 資 發 行 普 通 股 100,000 仟 股, 並 依 公 司 法 第 二 六 七 條 規 定 保 留 百 分 之 十, 計 10,000 仟 股 由 公 司 員 工 認 購, 九 十 九 年 六 月 十 一 日 經 董 事 會 通 過 認 購 價 格 每 股 元, 與 九 十 九 年 六 月 十 一 日 收 盤 價 元 之 差 額 認 列 現 金 增 資 保 留 員 工 之 酬 勞 成 本 3. 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易, 係 股 東 贈 與 其 持 有 之 本 公 司 股 票 依 規 定 轉 列 82

87 ( 三 ) 未 分 配 盈 餘 1. 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 稅 後 盈 餘 扣 除 以 前 年 度 虧 損 後 之 餘 額, 於 分 配 前 須 先 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 該 法 定 盈 餘 公 積 與 資 本 總 額 相 等 為 止 法 定 盈 餘 公 積 依 法 得 供 彌 補 虧 損 之 用, 但 該 項 公 積 之 提 列 已 達 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五, 得 以 股 東 會 決 議 於 超 過 之 範 圍 內 發 給 新 股 或 現 金 股 利 2. 特 別 盈 餘 公 積 依 證 券 主 管 機 關 之 規 定, 本 公 司 如 有 金 融 資 產 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 等 股 東 權 益 減 項 時, 在 分 配 盈 餘 前, 應 先 在 下 列 限 額 內 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 : (1) 股 東 權 益 減 項 中 屬 於 當 年 度 發 生 之 金 額, 其 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 以 不 超 過 當 年 度 稅 後 盈 餘 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 之 合 計 數 為 限 (2) 股 東 權 益 減 項 中 屬 於 以 前 年 度 發 生 之 金 額, 以 不 超 過 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 扣 除 第 (1) 款 已 提 列 數 後 之 餘 額 為 限 (3) 嗣 後 股 東 權 益 減 項 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 份 分 派 盈 餘 3. 盈 餘 分 配 依 據 本 公 司 章 程 規 定, 本 公 司 每 年 度 決 算 後 如 有 盈 餘, 除 依 法 提 繳 所 得 稅 外, 依 下 列 順 序 分 配 之 : (1) 彌 補 歷 年 虧 損 (2) 提 撥 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積 (3) 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積 (4) 前 三 項 餘 額 之 百 分 之 二. 五 至 百 分 之 十 撥 付 員 工 紅 利, 分 配 對 象 除 公 司 員 工 外, 得 依 法 含 從 屬 公 司 之 員 工 (5) 前 三 項 餘 額 之 百 分 之. 五 至 百 分 之 二 撥 付 董 事 監 察 人 酬 勞 (6) 嗣 後 盈 餘 經 股 東 會 決 議 後 分 派 之 上 述 盈 餘 之 分 配 應 於 翌 年 召 開 股 東 常 會 時 予 以 決 議 通 過, 除 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 於 決 算 年 度 認 列 為 當 期 費 用 外, 於 決 議 年 度 入 帳 83

88 十 五 庫 藏 股 票 4. 股 利 政 策 (1) 盈 餘 之 分 派 得 以 現 金 股 利 或 股 票 股 利 之 方 式 為 之 本 公 司 屬 資 本 密 集 技 術 密 集 之 高 科 技 事 業, 亦 係 長 期 持 續 大 幅 成 長 之 產 業, 資 金 需 求 龐 大 ; 故 本 公 司 之 股 利 政 策 首 要 係 考 量 公 司 未 來 資 本 預 算 規 劃 來 衡 量 未 來 資 金 需 求, 以 決 定 現 金 股 利 與 股 票 股 利 之 比 率 ; 惟 公 司 自 外 界 取 得 足 夠 資 金 支 應 該 年 度 資 金 需 求 且 可 分 配 給 股 東 超 過 ( 含 ) 每 股 貳 元 以 上 時, 將 就 當 年 度 所 分 配 之 股 利 中 超 過 貳 元 部 份 至 少 提 撥 百 分 之 十 發 放 現 金 股 利 (2) 公 司 無 盈 餘 時, 原 則 上 不 得 分 派 股 息 及 紅 利 惟 公 司 考 量 財 務 業 務 公 司 經 營 面 資 本 結 構 和 各 項 公 積 等 因 素, 得 將 資 本 公 積 全 部 或 一 部 份 提 出 以 股 票 股 利 之 方 式 分 派 5. 本 公 司 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 按 公 司 章 程 所 訂 之 順 序 及 比 率 為 估 列 基 礎, 認 列 為 當 年 度 之 營 業 成 本 或 營 業 費 用 俟 後 如 經 決 議 配 發 股 票 股 利, 其 股 數 計 算 基 礎 係 依 據 股 東 會 決 議 日 前 一 日 收 盤 價 並 考 慮 除 權 除 息 之 影 響, 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 本 公 司 一 年 及 九 十 九 年 度 估 計 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 均 為 0 仟 元 6. 有 關 本 公 司 董 事 會 決 議 及 股 東 會 通 過 盈 餘 分 配 案 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 等 相 關 訊 息, 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 中 查 詢 本 公 司 取 得 本 公 司 股 份, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 號 庫 藏 股 票 會 計 處 理 準 則 規 定 視 同 庫 藏 股 票 處 理 之, 其 相 關 明 細 如 下 : ( 一 ) 庫 藏 股 變 動 明 細 如 下 : 一 年 度 單 位 : 股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 股 東 贈 與 九 十 九 年 度 單 位 : 股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 股 東 贈 與 ( 二 ) 九 十 九 年 度 之 增 加 係 股 東 贈 與 其 持 有 之 本 公 司 股 票 84

89 十 六 所 得 稅 ( 一 ) 帳 列 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 當 期 應 負 擔 所 得 稅 費 用 調 節 如 下 : 100 年 度 9 9 年 度 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 稅 額 ( $ 278,059 ) ( $ 120,900 ) 所 得 稅 調 節 項 目 稅 額 之 影 響 數 : 暫 時 性 差 異 ( 201 ) 6,679 永 久 性 差 異 142,274 ( 644,085 ) 當 期 應 負 擔 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) ( $ 135,986 ) ( $ 758,306 ) ( 二 ) 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 構 成 項 目 如 下 : 100 年 度 9 9 年 度 本 年 度 應 負 擔 所 得 稅 費 用 $ -- $ -- 暫 繳 及 扣 繳 稅 款 ( 235 ) ( 268 ) 當 期 應 納 ( 退 ) 所 得 稅 ( 235 ) ( 268 ) 暫 繳 及 扣 繳 稅 額 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 淨 變 動 暫 時 性 差 異 ( 1,195 ) ( 191 ) 虧 損 扣 抵 ( 135,986 ) ( 892,125 ) 投 資 抵 減 17,161 ( 13,384 ) 備 抵 評 價 119, ,980 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 因 稅 率 變 動 -- 5,104 影 響 數 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) ( $ 313 ) $ 3,384 ( 三 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 明 細 如 下 : 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 投 資 抵 減 及 研 發 抵 減 $ 37,232 $ 11,531 暫 時 性 差 異 69,853 59,960 減 : 備 抵 評 價 ( 37,232 ) ( 11,531 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 69,853 $ 59,960 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 投 資 抵 減 及 研 發 抵 減 $ 11,112 $ 53,974 虧 損 扣 抵 2,446,027 2,310,041 暫 時 性 差 異 49,926 54,059 減 : 備 抵 評 價 ( 2,477,031 ) ( 2,383,025 ) 遞 延 所 得 稅 負 債 折 舊 費 用 財 稅 差 ( 70,654 ) ( 66,089 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) ( $ 40,620 ) ( $ 31,040 ) 本 公 司 一 年 及 九 十 九 年 度 所 適 用 用 以 計 算 遞 延 所 得 稅 之 所 得 稅 稅 率 均 為 17 % 85

90 ( 四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 264,601 $ 264, 年 度 9 9 年 度 預 計 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 (%) ( 五 ) 未 分 配 盈 餘 資 訊 : 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 86 年 度 ( 含 ) 以 前 $ -- $ 年 度 ( 含 ) 以 後 ( 3,143,288 ) ( 1,507,960 ) 合 計 ( $ 3,143,288 ) ( $ 1,507,960 ) ( 六 ) 截 至 一 年 十 二 月 底 止, 本 公 司 得 用 以 抵 減 以 後 年 度 應 納 所 得 稅 額 之 遞 延 所 得 稅 資 產 包 括 購 置 機 器 設 備 投 資 抵 減 研 究 發 展 支 出 抵 減 及 虧 損 扣 抵 抵 減, 彙 總 如 下 : 到 期 年 限 機 器 設 備 投 資 抵 減 研 究 發 展 支 出 抵 減 虧 損 扣 抵 一 一 年 $ 24,229 $ 13,003 $ -- 一 二 年 1,170 9,942 1,438,240 一 五 年 之 後 ,007,787 合 計 $ 25,399 $ 22,945 $ 2,446,027 ( 七 ) 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 九 十 八 年 度 十 七 每 股 盈 餘 加 權 平 均 流 100 年 度 本 期 淨 損 ( 分 子 ) 通 在 外 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 分 母 仟 股 ) 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 ( $ 1,635,641 ) ( $ 1,635,328 ) 676,333 ( $ 2.42 ) ( $ 2.42 ) 加 權 平 均 流 99 年 度 本 期 淨 損 ( 分 子 ) 通 在 外 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 分 母 仟 股 ) 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 ( $ 711,178 ) ( $ 714,562 ) 620,991 ( $ 1.15 ) ( $ 1.15 ) 86

91 十 八 關 係 人 交 易 除 已 於 財 務 報 表 及 其 他 附 註 中 揭 露 者 外, 重 大 之 關 係 人 交 易 及 餘 額 彙 總 如 下 : ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 茂 德 科 技 公 司 Giant Haven 恩 威 國 際 投 資 公 司 茂 福 開 發 公 司 敦 茂 科 技 公 司 資 茂 科 技 公 司 新 茂 國 際 科 技 公 司 南 茂 科 技 公 司 渝 德 科 技 公 司 與 本 公 司 之 關 係 為 該 公 司 之 董 事 ( 一 年 第 三 季 本 公 司 已 辭 任 茂 德 公 司 董 事 ) 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 茂 福 開 發 公 司 之 子 公 司 ( 茂 福 開 發 公 司 已 於 一 年 第 四 季 出 售 全 部 持 股 ) Giant Haven 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 百 慕 達 南 茂 公 司 之 子 公 司 ( 一 年 第 一 季 停 止 對 百 慕 達 南 茂 公 司 採 用 權 益 法 評 價 ) 茂 德 科 技 公 司 之 子 公 司 ( 茂 德 科 技 公 司 已 於 一 年 第 三 季 處 分 該 公 司 ) ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 100 年 度 99 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 敦 茂 科 技 公 司 $ 17,375 1 $ 227,748 5 茂 德 科 技 公 司 渝 德 科 技 公 司 , 合 計 $ 17,375 1 $ 231,786 5 本 公 司 銷 貨 予 關 係 人 之 售 價 與 授 信 條 件 與 一 般 交 易 相 當 2. 進 貨 100 年 度 99 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 敦 茂 科 技 公 司 $ $ 1 -- 渝 德 科 技 公 司 , 合 計 $ $ 4, 本 公 司 九 十 九 年 度 向 關 係 人 進 貨 之 付 款 條 件 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 87

92 3. 關 係 人 交 易 債 權 債 務 餘 額 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 應 收 款 項 敦 茂 科 技 公 司 $ $ 1, 其 他 應 收 款 敦 茂 科 技 公 司 $ 1 -- $ 新 茂 國 際 科 技 公 司 南 茂 科 技 公 司 合 計 $ 1 -- $ 其 他 應 付 款 資 茂 科 技 公 司 $ 3,150 1 $ 3,000 1 Giant Haven( 註 1) 54, , 茂 德 科 技 公 司 恩 威 國 際 投 資 公 司 ( 註 1) 30, ,134 8 茂 福 開 發 公 司 ( 註 1) 154, , 合 計 $ 242, $ 131, ( 註 1) 餘 額 含 資 金 融 通 請 參 閱 附 註 十 八 ( 二 ) 6 之 說 明 預 收 貨 款 敦 茂 科 技 公 司 $ 142, $ 148, 存 入 保 證 金 敦 茂 科 技 公 司 $ $ 其 他 交 易 事 項 100 年 度 99 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 委 外 測 試 費 用 茂 德 科 技 公 司 $ $ 股 務 服 務 費 茂 福 開 發 公 司 $ 7, $ 4, 雜 項 購 置 敦 茂 科 技 公 司 $ $ 茂 德 科 技 公 司 合 計 $ $ 顧 問 服 務 費 資 茂 科 技 公 司 $ 6, $ 6, ( 接 下 頁 ) 88

93 ( 承 上 頁 ) 租 金 收 入 敦 茂 科 技 公 司 $ $ 其 他 收 入 茂 德 科 技 公 司 $ $ 2 -- 利 息 支 出 茂 福 開 發 公 司 $ $ 本 公 司 租 金 收 取 方 式 係 以 每 月 向 關 係 人 收 取 即 期 票 據 或 由 關 係 人 直 接 匯 款 5. 財 產 交 易 本 公 司 一 年 度 向 下 列 關 係 人 購 置 固 定 資 產 : 關 係 人 名 稱 財 產 名 稱 購 入 價 款 資 茂 科 技 公 司 房 屋 及 建 築 $ 2,355 本 公 司 九 十 九 年 度 與 關 係 人 並 無 財 產 交 易 之 情 事 6. 資 金 融 通 情 形 應 付 關 係 人 款 100 年 度 關 係 人 名 稱 期 末 餘 額 最 高 餘 額 利 率 利 息 支 出 應 付 利 息 茂 福 開 發 公 司 $ 146,000 $ 146, %~ 恩 威 國 際 投 資 公 司 1.855% $ 735 $ 2,016 30,275 30, Giant Haven 54,495 54, 合 計 $ 230,770 $ 735 $ 2, 年 度 關 係 人 名 稱 期 末 餘 額 最 高 餘 額 利 率 利 息 支 出 應 付 利 息 茂 福 開 發 公 司 $ 36,000 $ 36, %~ 恩 威 國 際 投 資 公 司 2.50% $ 550 $ 1,281 29,130 32, Giant Haven 52,434 57, 合 計 $ 117,564 $ 550 $ 1,281 89

94 7. 其 他 本 公 司 於 九 十 七 年 與 關 係 人 敦 茂 科 技 公 司 簽 訂 銷 售 合 約, 本 公 司 須 銷 售 一 定 數 量 之 產 品 予 敦 茂 科 技 公 司, 敦 茂 科 技 公 司 依 合 約 規 定 預 付 20% 貨 款, 雙 方 於 九 十 八 年 十 月 簽 訂 增 補 協 議, 合 約 及 有 效 期 限 由 約 定 之 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日, 展 延 至 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 帳 列 預 收 貨 款 USD4,436 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 142,693 仟 元 ) 8. 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 等 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 如 下 : 100 年 度 9 9 年 度 薪 資 $ 10,845 $ 9,603 獎 金 1,774 2,267 業 務 執 行 費 用 現 金 增 資 保 留 員 工 之 酬 勞 成 本 合 計 $ 13,525 $ 12,985 以 上 詳 細 資 訊 可 參 閱 本 公 司 年 報 內 容 十 九 抵 質 押 資 產 資 產 性 質 擔 保 性 質 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 擔 保 借 款 及 貸 款 保 證 $ 214,367 $ 339,887 受 限 制 資 產 海 關 通 關 租 金 保 證 147, ,173 擔 保 借 款 及 其 他 基 金 及 投 資 ( 註 ) 擔 保 借 款 及 貸 款 保 證 1,385,367 2,642,207 固 定 資 產 研 新 一 路 廠 房 擔 保 借 款 596, ,955 機 器 設 備 擔 保 借 款 444, ,523 出 租 資 產 研 新 一 路 廠 房 擔 保 借 款 2,059 2,114 合 計 $ 2,790,920 $ 4,600,859 註 : 本 公 司 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 質 押 茂 德 科 技 公 司 股 票 224,998 仟 股 茂 福 開 發 公 司 股 票 78,699 仟 股 寶 德 投 資 公 司 股 票 19,619 仟 股 敦 茂 科 技 公 司 股 票 27,524 仟 股 茂 豐 租 賃 公 司 股 票 5,000 仟 股 資 茂 科 技 公 司 股 票 8,399 仟 股 恩 威 國 際 投 資 公 司 股 票 1,481,830 仟 股 GIANT HAVEN 股 票 7 仟 股 90

95 廿 重 大 承 諾 及 或 有 負 債 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 除 已 於 財 務 報 表 其 他 附 註 中 揭 露 者 外, 本 公 司 計 有 下 列 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 負 債 : ( 一 ) 重 大 長 期 營 業 租 賃 1. 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 向 科 學 工 業 園 區 管 理 局 於 新 竹 承 租 土 地, 租 約 將 於 一 一 七 年 十 二 月 到 期, 依 租 約 規 定, 期 滿 時 本 公 司 得 續 約, 惟 與 科 學 工 業 園 區 管 理 局 之 租 約 得 依 規 定 調 整 租 金, 目 前 每 年 租 金 合 計 約 為 14,468 仟 元 租 賃 合 約 於 未 來 年 度 應 給 付 最 低 租 金 列 示 如 下 : 支 付 年 度 金 額 一 一 年 $ 14,468 一 二 年 14,468 一 三 年 14,468 一 四 年 14,468 一 五 年 及 以 後 年 度 188,082 合 計 $ 245, 本 公 司 為 從 事 太 陽 能 光 電 事 業 之 需 要, 以 營 業 租 賃 方 式 向 唐 榮 鐵 工 廠 ( 股 ) 公 司 承 租 位 於 新 竹 縣 土 地, 租 約 自 九 十 七 年 七 月 至 一 七 年 六 月 到 期 依 租 約 規 定, 年 租 金 按 每 年 土 地 公 告 現 值 百 分 之 七 計 算, 如 公 告 現 值 調 整 時 亦 隨 同 調 整 之, 目 前 每 年 租 金 合 計 約 11,456 仟 元 租 賃 合 約 於 未 來 年 度 應 給 付 最 低 租 金 列 示 如 下 : 支 付 年 度 金 額 一 一 年 $ 11,456 一 二 年 11,456 一 三 年 11,456 一 四 年 11,456 一 五 年 及 以 後 年 度 28,637 合 計 $ 74,461 ( 二 ) 本 公 司 為 購 置 固 定 資 產 與 供 應 商 簽 訂 之 合 約 總 價 為 369,205 仟 元, 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 尚 需 支 付 價 款 為 251,969 仟 元 91

96 ( 三 ) 本 公 司 與 下 列 公 司 簽 訂 購 料 合 約, 彙 總 如 下 : 對 象 合 約 期 間 摘 要 S 公 司 2007 年 6 月 ~ 2019 年 12 月 ; 2008 年 8 月 ~ 2016 年 12 月 S 公 司 依 合 約 規 定 之 價 格, 於 合 約 期 間 內, 須 保 證 供 應 本 公 司 總 數 量 為 149,175( 仟 片 ) 之 太 陽 能 矽 晶 片 另 依 合 約 規 定 本 公 司 須 預 付 一 定 款 項 作 為 訂 金, 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 預 付 USD20,465 仟 元 N 公 司 2008 年 2 月 ~ 2015 年 12 月 (NTD666,100 仟 元 ) 與 NTD233,369 仟 元 N 公 司 於 新 修 訂 合 約 期 間 內 與 本 公 司 依 照 市 場 情 形 議 訂 之 價 格, 供 應 本 公 司 需 求 數 量 之 太 陽 能 矽 晶 片 予 本 公 司 另 依 原 合 約 規 定 本 公 司 須 預 付 一 定 款 項 作 為 訂 金, 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 預 付 USD20,010 仟 元 (NTD622,123 仟 元 ) S 公 司 基 於 目 前 太 陽 能 產 業 現 況 有 別 於 簽 約 時 之 市 場 情 形, 雙 方 已 停 止 原 合 約 有 關 訂 貨 及 相 關 訂 金 支 付 之 履 行 本 公 司 目 前 係 採 逐 筆 議 價 議 量 之 交 易 模 式 ( 四 ) 本 公 司 與 下 列 公 司 簽 訂 銷 售 合 約, 彙 總 如 下 : 對 象 合 約 期 間 摘 要 敦 茂 科 技 公 司 2008 年 10 月 ~ 2014 年 12 月 本 公 司 依 合 約 規 定 之 價 格, 於 合 約 期 間 須 保 證 銷 售 予 敦 茂 科 技 公 司 總 數 量 52MW 之 太 陽 能 電 池, 依 合 約 規 定 敦 茂 科 技 公 司 須 預 付 一 定 款 項 作 為 訂 金, 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 帳 列 預 收 貨 款 USD4,436 仟 元 (NTD 142,693 仟 元 ) SL 公 司 T 公 司 2008 年 10 月 ~ 2011 年 12 月 2008 年 8 月 ~ 2011 年 12 月 本 公 司 依 合 約 規 定 之 價 格, 於 合 約 期 間 須 保 證 銷 售 予 SL 公 司 總 數 量 36MW 之 太 陽 能 電 池, 依 合 約 規 定 SL 公 司 須 預 付 一 定 款 項 作 為 訂 金, 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 全 數 沖 轉 其 預 收 貨 款 本 公 司 依 合 約 規 定 之 價 格, 於 合 約 期 間 須 保 證 銷 售 予 T 公 司 總 數 量 30MW 之 太 陽 能 電 池, 依 合 約 規 定 T 公 司 須 預 付 一 定 款 項 作 為 訂 金, 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 帳 列 預 收 貨 款 USD4,881 仟 元 (NTD 155,027 仟 元 ) 92

97 ( 五 ) 美 國 司 法 部 (Department of Justice) 於 九 十 一 年 六 月 針 對 全 球 各 家 製 造 及 / 或 銷 售 DRAM 之 廠 商 陸 續 展 開 違 反 美 國 反 托 拉 斯 法 的 司 法 調 查 ( 但 本 公 司 與 美 國 茂 矽 公 司 迄 今 並 未 接 獲 美 國 司 法 部 的 任 何 調 查 通 知, 且 該 項 調 查 程 序 的 相 關 法 定 時 效 業 已 屆 滿 ), 同 年 七 月 及 嗣 後 期 間 美 國 Advanced Technology Distributors Inc. Network Business Sol 等 公 司 暨 其 他 企 業 與 單 位 陸 續 向 美 國 法 院 與 各 相 關 主 管 機 關 對 全 球 各 家 製 造 及 / 或 銷 售 DRAM 廠 商 ( 其 中 部 份 程 序 亦 將 本 公 司 及 美 國 茂 矽 公 司 列 為 當 事 人 ) 提 起 相 關 衍 生 訴 訟 與 法 律 程 序 ( 包 括 直 接 與 間 接 購 買 者 暨 部 份 州 檢 察 長 提 起 之 集 體 民 事 訴 訟 (class action) 與 若 干 企 業 之 個 別 訴 訟 暨 歐 盟 與 加 拿 大 調 查 程 序 ) 本 公 司 與 美 國 茂 矽 公 司 已 就 Hewlett-Packward Company Kingston Technology Company, Inc. Honeywell International Inc. 直 接 購 買 者 民 事 集 體 訴 訟 間 接 購 買 者 及 各 州 政 府 民 事 集 體 訴 訟 等 達 成 和 解, 各 原 告 同 意 撤 回 訴 訟 或 請 求 並 拋 棄 相 關 權 利 綜 合 目 前 已 和 解 金 額 及 預 期 未 來 可 能 發 生 之 相 關 費 用, 本 公 司 已 於 九 十 五 年 至 九 十 六 年 間 認 列 相 關 損 失 準 備 ( 六 ) 本 公 司 於 九 十 七 年 五 月 與 威 比 營 造 工 程 股 份 有 限 公 司 簽 訂 承 攬 契 約, 委 託 該 公 司 承 攬 本 公 司 太 陽 能 湖 口 廠 房 之 土 建 工 程, 契 約 總 價 為 249,700 仟 元 ( 含 稅 ), 本 公 司 已 按 合 約 規 定 支 付 工 程 款 合 計 156,050 仟 元 ( 含 稅 ) 因 該 公 司 施 作 過 程 中 已 違 反 合 約 相 關 約 定 事 項, 本 公 司 業 已 於 九 十 八 年 四 月 十 三 日 終 止 契 約, 並 於 九 十 八 年 四 月 十 七 日 向 臺 灣 新 竹 地 方 法 院 提 起 訴 訟, 向 該 公 司 請 求 賠 償, 該 公 司 於 一 年 八 月 間, 提 起 反 訴 主 張 與 本 公 司 簽 訂 之 契 約 無 效, 要 求 本 公 司 給 付 40,000 仟 元, 本 案 於 一 年 十 二 月 八 日 經 地 方 法 院 判 決 本 公 司 勝 訴, 該 公 司 應 給 付 賠 償 本 公 司 17,825 仟 元, 並 駁 回 該 公 司 反 訴 之 全 部 主 張, 惟 該 公 司 於 一 年 十 二 月 三 十 日 針 對 (1) 本 公 司 勝 訴 判 決 部 分,(2) 反 訴 判 決 部 分 在 5,000 仟 元 範 圍, 提 起 上 訴 ; 本 案 目 前 由 臺 灣 高 等 法 院 審 理 中 ( 七 ) 本 公 司 與 江 西 賽 維 LDK 太 陽 能 高 科 技 有 限 公 司 間 多 晶 矽 片 買 賣 契 約 ( 包 括 增 補 協 議 ), 本 公 司 依 合 約 約 定 雙 方 對 於 西 元 二 一 年 第 二 季 起 之 多 晶 矽 片 之 單 價, 如 無 法 於 西 元 二 九 年 下 半 年 度 結 束 前 取 得 共 識, 則 本 契 約 不 待 通 知, 於 西 元 二 一 年 第 一 季 結 束 後 自 動 終 止 故 本 公 司 於 西 元 二 一 年 四 月 一 日 通 知 該 公 司 該 約 自 動 終 止, 並 要 求 該 公 司 返 還 預 付 款 ( 目 前 帳 列 長 期 應 收 款 ) 及 賠 償 本 公 司 損 失 目 前 估 計 至 少 美 金 4,600 餘 萬 元 該 公 司 亦 就 此 多 晶 矽 片 買 賣 契 約 及 IC 晶 圓 回 收 料 買 賣 契 約 等 爭 議, 向 香 港 國 際 仲 裁 中 心 提 起 仲 裁, 同 時 片 93

98 面 主 張 本 公 司 應 給 付 貨 款 及 違 約 金 等 約 美 金 3,800 餘 萬 元 及 由 仲 裁 庭 決 定 多 晶 矽 片 之 合 理 單 價 目 前 該 案 之 仲 裁 庭 已 於 西 元 二 一 一 年 五 月 二 十 七 日 正 式 成 立, 本 公 司 已 委 聘 香 港 律 師 處 理 本 件 仲 裁, 維 護 本 公 司 合 法 權 利, 截 至 西 元 二 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 當 事 人 雙 方 均 已 依 仲 裁 庭 命 令, 本 於 各 自 立 場 分 別 提 呈 二 次 之 書 面 言 詞 辯 論 陳 述 書 ; 本 案 目 前 當 事 人 雙 方 佇 候 仲 裁 庭 最 新 指 示 命 令 本 案 對 本 公 司 之 影 響 截 至 目 前 仍 尚 無 法 評 估 廿 一 重 大 之 災 害 損 失 : 無 此 事 項 廿 二 重 大 之 期 後 事 項 : ( 一 ) 子 公 司 茂 福 開 發 公 司 於 一 一 年 一 月 六 日 經 股 東 臨 時 會 決 議 通 過, 辦 理 減 資 彌 補 虧 損 計 180,000 仟 元 及 現 金 減 資 返 還 股 款 計 350,000 仟 元, 減 資 金 額 共 計 530,000 仟 元, 消 除 股 份 共 計 53,000 仟 股, 減 資 比 例 67.34%, 減 資 基 準 日 訂 定 為 一 一 年 一 月 六 日, 減 資 後 股 份 總 數 為 25,700 仟 股, 減 資 後 之 實 收 資 本 額 為 257,000 仟 元, 並 已 於 一 一 年 二 月 七 日 完 成 變 更 登 記 ( 二 ) 子 公 司 資 茂 科 技 公 司 經 第 二 屆 第 五 次 董 事 會 決 議 通 過 解 散, 但 尚 未 經 股 東 會 決 議 通 過 ( 三 ) 本 公 司 於 一 一 年 三 月 二 十 七 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 減 資 彌 補 虧 損, 減 資 金 額 為 3,040,788 仟 元, 消 除 股 份 304,079 仟 股, 減 資 比 例 為 44.96% 廿 三 金 融 商 品 相 關 資 訊 ( 一 ) 風 險 管 理 政 策 本 公 司 持 有 衍 生 性 商 品 以 外 之 金 融 商 品 主 要 包 括 銀 行 借 款 應 付 短 期 票 券 與 銀 行 存 款, 藉 由 該 等 金 融 商 品 以 調 節 營 業 資 金 需 求 本 公 司 金 融 商 品 之 主 要 風 險 為 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 匯 率 風 險 信 用 風 險 與 流 動 性 風 險 ( 二 ) 本 公 司 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止 無 未 到 期 之 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 94

99 ( 三 ) 金 融 商 品 之 公 平 價 值 年 1 2 月 3 1 日 99 年 12 月 31 日 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 市 價 帳 面 價 值 公 平 市 價 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 242,964 $ 242,964 $1,094,597 $1,094,597 受 限 制 資 產 147, , , ,173 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 ( 含 關 214, , , ,230 係 人 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 6,850 6,850 6,850 6,850 存 出 保 證 金 1,682 1, 負 債 短 期 借 款 1,033,814 1,033,814 1,210,837 1,210,837 應 付 短 期 票 券 238, , , ,869 應 付 帳 款 164, , , ,578 其 他 應 付 款 - 關 係 人 242, , , ,140 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 515, , , ,635 份 ) 存 入 保 證 金 4,425 4,425 4,489 4,489 ( 四 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 受 限 制 資 產 應 收 票 據 及 帳 款 短 期 借 款 應 付 短 期 票 券 應 付 票 據 及 帳 款 及 其 他 應 付 款 等 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 持 有 未 上 市 櫃 ( 含 興 櫃 ) 股 票, 以 持 有 成 本 衡 量 4. 存 出 ( 入 ) 保 證 金 之 未 來 收 付 現 金 額 與 帳 面 金 額 相 近, 故 以 帳 面 金 額 為 公 平 價 值 5. 長 期 負 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 折 現 率 則 以 本 公 司 所 能 獲 得 類 似 條 件 之 長 期 負 債 利 率 為 準 本 公 司 之 長 期 借 款, 係 屬 浮 動 利 率, 其 帳 面 價 值 即 為 公 平 價 值 95

100 ( 五 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 金 融 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ -- $ -- $ 242,964 $ 1,094,597 受 限 制 資 產 , ,173 應 收 票 據 及 帳 款 淨 , ,230 額 ( 含 關 係 人 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 ,850 6,850 資 產 存 出 保 證 金 , 金 融 負 債 短 期 借 款 ,033,814 1,210,837 應 付 短 期 票 券 , ,869 應 付 帳 款 , ,578 其 他 應 付 款 - 關 係 人 , ,140 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 , ,635 到 期 部 份 ) 存 入 保 證 金 ,425 4,489 ( 六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本 公 司 從 事 之 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 非 按 公 開 交 易 之 公 平 價 值 衡 量, 故 公 開 市 場 價 格 波 動, 尚 不 致 使 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 價 值 隨 之 變 動 本 公 司 因 有 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 進 銷 貨 而 產 生 之 匯 率 風 險, 本 公 司 並 未 針 對 前 述 交 易 從 事 遠 期 外 匯 合 約 規 避 匯 率 風 險 2. 信 用 風 險 金 融 資 產 受 到 本 公 司 之 交 易 對 方 或 他 方 未 履 合 約 之 潛 在 影 響, 其 影 響 包 括 本 公 司 所 從 事 金 融 商 品 之 信 用 風 險 集 中 程 度 組 成 要 素 及 合 約 金 額 本 公 司 僅 與 已 經 核 可 且 信 用 良 好 之 第 三 人 交 易, 本 公 司 政 策 並 規 定 與 客 戶 進 行 信 用 交 易 前, 需 經 信 用 確 認 程 序, 並 持 續 評 估 應 收 帳 款 與 應 收 票 據 回 收 情 形, 故 本 公 司 的 壞 帳 情 形 並 不 嚴 重 因 本 公 司 逐 漸 擴 大 太 陽 能 產 業 業 務 規 模, 為 掌 握 關 鍵 材 料 之 供 應, 而 支 付 鉅 額 預 付 貨 款 予 供 應 商 該 等 廠 商 雖 大 部 份 為 知 名 企 業, 本 公 司 仍 有 蒙 受 信 用 風 險 損 失 之 虞, 且 肇 於 關 鍵 材 料 市 場 特 性, 價 格 波 動 幅 度 甚 鉅, 亦 可 能 因 購 貨 承 諾 而 蒙 受 損 失, 為 減 低 此 等 風 險, 本 公 司 密 切 注 意 交 易 對 象 之 財 務 狀 況, 適 當 分 散 供 貨 來 源, 並 持 續 與 供 應 廠 洽 商 合 理 之 供 應 價 格 本 公 司 持 有 金 融 資 產 之 信 用 風 險 主 要 來 自 於 交 易 對 方 無 法 履 行 合 約 義 務 之 風 險, 其 最 大 的 信 用 風 險 等 於 帳 面 價 值 96

101 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 已 到 期 之 銀 行 借 款 經 銀 行 同 意 展 期, 且 本 公 司 之 營 運 資 金 尚 足 以 支 應 營 運 活 動 之 所 需, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 從 事 之 短 期 及 長 期 借 款, 部 份 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 短 期 及 長 期 借 款 之 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動, 市 場 利 率 增 加 1%, 每 年 將 增 加 本 公 司 現 金 流 出 17,870 仟 元 ( 七 ) 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 ( 元 ) 新 台 幣 外 幣 匯 率 ( 元 ) 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 41, $1,264,531 $ 73, $2,137,873 歐 元 ,417 3, ,519 日 元 18, ,120 21, ,579 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 7, ,249 12, ,003 歐 元 , 日 元 304, , , ,369 港 幣 , 廿 四 其 他 ( 一 ) 本 公 司 為 改 善 營 運 及 財 務 狀 況, 擬 採 行 之 對 策 如 下 : 1. 營 運 狀 況 : 在 晶 圓 代 工 事 業 方 面, 針 對 Trench Power MOSFET, 將 持 續 強 化 開 發 更 高 單 位 密 度 高 效 能 之 製 程, 並 在 現 有 製 程 技 術 基 礎 下, 配 合 國 外 客 戶 經 驗 與 技 術, 進 一 步 佈 局 開 發 NPT(Non Punch Through) FS(Field-Stop) 及 Superjunction IGBT 等 高 階 高 壓 製 程 技 術, 以 增 加 產 品 競 爭 力, 並 有 效 提 高 獲 利 能 力 及 延 續 競 爭 優 勢 在 太 陽 能 事 業 方 面, 將 積 極 提 升 太 陽 能 電 池 之 轉 換 效 能 及 拓 展 太 陽 能 組 件 及 相 關 產 品, 並 佈 局 朝 先 進 的 光 伏 發 電 系 統 邁 進, 提 升 營 運 績 效 及 獲 利 能 力 2. 財 產 及 資 金 規 劃 : 透 過 處 分 非 核 心 之 轉 投 資 標 的 及 與 銀 行 團 協 商 展 延 還 款 時 間, 以 改 善 財 務 結 構 並 確 保 營 運 資 金 充 裕 綜 上 所 述, 本 公 司 之 營 運 及 財 務 狀 況 預 計 可 由 積 極 拓 展 客 源 及 加 強 控 管 各 項 費 用 獲 得 改 善, 並 維 持 正 常 營 運 97

102 ( 二 ) 九 十 九 年 度 財 務 報 表 之 部 份 會 計 科 目 業 予 重 分 類, 俾 便 與 一 年 度 財 務 報 表 比 較 ( 三 ) 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 彙 總 說 明 性 質 別 功 能 別 廿 五 附 註 揭 露 事 項 屬 於 營 業 成 本 者 100 年 度 99 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 441,101 $ 141,994 $ 583,095 $ 422,908 $ 129,289 $ 552,197 勞 健 保 費 用 40,269 11,086 51,355 33,737 8,439 42,176 退 休 金 費 用 26,181 8,185 34,366 22,305 6,359 28,664 其 他 用 人 費 用 47,154 6,634 53,788 52,749 5,344 58,093 折 舊 費 用 358,992 7, , ,159 7, ,137 攤 銷 費 用 4,043 2,810 6,853 5,520 3,933 9,453 註 : 出 租 資 產 提 列 之 一 年 及 九 十 九 年 度 折 舊 費 用 分 別 為 134 仟 元 及 118 仟 元 帳 列 其 他 損 失 項 下 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : 編 號 項 目 說 明 1 資 金 貸 與 他 人 附 表 一 2 為 他 人 背 書 保 證 無 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 附 表 二 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 無 本 額 20% 以 上 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 無 上 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 附 表 三 上 7 與 關 係 人 進 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 無 20% 以 上 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 四 9 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 附 註 廿 三 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 附 表 五 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 無 98

103 99

104 100

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108 五 合 併 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 股 票 代 碼 :2342 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 公 司 地 址 : 新 竹 市 科 學 工 業 園 區 研 新 一 路 一 號 公 司 電 話 :(0 3)

109 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 一 年 度 ( 自 一 年 一 月 一 日 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 唐 亦 仙 中 華 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日 105

110 會 計 師 查 核 報 告 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 如 合 併 財 務 報 表 附 註 七 所 述, 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 採 權 益 法 評 價 之 部 分 長 期 股 權 投 資 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 財 務 報 表 所 表 示 之 意 見 中, 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 認 列 之 部 分 長 期 股 權 投 資 中 分 別 為 100,949 仟 元 及 880,029 仟 元, 分 別 佔 合 併 資 產 總 額 之 1% 及 9%, 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 度 認 列 之 投 資 損 失 分 別 為 1,008,987 仟 元 及 1,508,958 仟 元, 分 別 佔 合 併 稅 前 淨 損 之 59% 及 199%, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 予 以 核 列 本 會 計 師 係 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 暨 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 經 營 成 果 及 合 併 現 金 流 量 106

111 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 為 保 持 正 常 營 運, 如 財 務 報 表 附 註 十 二 ( 四 ) 所 述, 於 民 國 九 十 八 年 二 月 向 經 濟 部 工 業 局 申 請 協 助 企 業 營 運 資 金 服 務, 並 於 民 國 九 十 八 年 三 月 六 日 獲 准, 且 於 民 國 九 十 九 年 九 月 十 七 日 召 開 債 權 債 務 協 商 會 議, 獲 得 各 銀 行 代 表 同 意 展 延 至 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 該 公 司 另 並 於 民 國 一 年 九 月 二 十 七 日 再 度 召 開 債 權 債 務 協 商 會 議, 討 論 各 項 借 款 依 一 年 合 約 到 期 日 續 展 一 年, 已 於 一 年 十 二 月 二 十 七 日 獲 得 各 銀 行 代 表 同 意 展 延 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 該 公 司 已 於 財 務 報 表 附 註 廿 六 ( 一 ) 說 明 擬 改 善 營 運 及 財 務 狀 況 之 計 畫 第 一 段 所 述 民 國 一 年 度 財 務 報 表 仍 係 依 據 繼 續 經 營 假 設 編 製, 並 未 因 前 述 之 營 運 及 財 務 計 畫 若 未 能 如 預 期 達 成 而 有 所 調 整 如 財 務 報 表 附 註 廿 二 ( 三 ) 所 述, 基 於 目 前 太 陽 能 產 業 現 況 有 別 於 簽 約 時 市 場 情 形, 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 與 部 分 供 料 廠 商 暫 緩 原 合 約 有 關 訂 貨 及 相 關 訂 金 支 付 之 履 行, 目 前 係 採 逐 筆 議 價 議 量 之 交 易 模 式 調 和 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 郭 思 琪 吳 佳 鴻 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 文 號 : (86) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 (98) 金 管 證 字 第 號 中 華 民 國 一 一 年 三 月 二 十 七 日 107

112 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 後 附 財 務 報 表 附 註 為 本 報 表 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 唐 亦 仙 經 理 人 : 唐 亦 仙 會 計 主 管 : 黃 麗 香 108

113 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 後 附 財 務 報 表 附 註 為 本 報 表 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 唐 亦 仙 經 理 人 : 唐 亦 仙 會 計 主 管 : 黃 麗 香 109

114 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 後 附 財 務 報 表 附 註 為 本 報 表 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 唐 亦 仙 經 理 人 : 唐 亦 仙 會 計 主 管 : 黃 麗 香 110

115 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 111

116 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 ( 續 ) 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 112

117 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 ( 續 ) 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 後 附 財 務 報 表 附 註 為 本 報 表 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 唐 亦 仙 經 理 人 : 唐 亦 仙 會 計 主 管 : 黃 麗 香 113

118 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 予 註 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 於 七 十 六 年 一 月 八 日 設 立, 並 於 同 年 四 月 三 日 開 始 營 業 本 公 司 主 要 經 營 之 業 務 如 下 : ( 一 ) 研 究 設 計 發 展 測 試 製 造 及 銷 售 下 列 產 品 : 1. 各 種 大 型 超 大 型 積 體 電 路 及 其 相 關 之 零 組 件 及 系 統 產 品 2. 太 陽 能 電 池 及 其 相 關 之 系 統 與 產 品 3. 無 線 射 頻 辨 識 晶 片 標 籤 及 其 相 關 之 系 統 與 產 品 ( 二 ) 上 述 產 品 相 關 之 技 術 諮 詢 服 務 業 務 ( 三 ) 兼 營 與 本 公 司 業 務 相 關 之 進 出 口 貿 易 業 務 本 公 司 股 票 自 八 十 四 年 九 月 起 於 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 本 公 司 及 子 公 司 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日, 員 工 人 數 分 別 為 966 人 及 1,013 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 本 公 司 及 子 公 司 之 財 務 報 表 主 要 係 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 一 般 公 認 會 計 原 則 及 其 他 相 關 法 令 編 製 ( 二 ) 合 併 財 務 報 表 編 製 準 則 本 公 司 依 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 之 規 定, 對 於 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 股 份 超 過 百 分 之 五 十 以 上 之 被 投 資 公 司 及 其 他 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 股 份 雖 未 超 過 百 分 之 五 十, 但 符 合 有 控 制 能 力 之 條 件 者, 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 應 全 數 納 入 合 併 個 體 本 公 司 一 年 度 與 九 十 九 年 度 比 較 減 少 之 合 併 主 體 為 新 茂 國 際 科 技 公 司 114

119 ( 三 ) 合 併 概 況 1. 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 如 下 : 投 資 公 司 名 稱 本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 茂 福 開 發 公 司 所 持 股 權 百 分 比 (%) 子 公 司 業 務 100 年 99 年 名 稱 性 質 12 月 31 日 12 月 31 日 說 明 Giant Haven 控 股 公 司 Investments Ltd. (BVI) (Giant Haven 公 司 ) Vision2000 Venture Ltd. (Cayman)( 恩 威 國 際 投 資 公 司 ) 茂 福 開 發 股 份 有 限 公 司 ( 茂 福 開 發 公 司 ) 寶 德 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 寶 德 投 資 公 司 ) 敦 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 敦 茂 科 技 公 司 ) 資 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 資 茂 科 技 公 司 ) 新 茂 國 際 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 新 茂 國 際 科 技 公 司 ) 控 股 公 司 租 賃 人 力 派 遣 及 各 項 服 務 業 專 業 投 資 ( 註 一 ) 液 晶 顯 示 器 驅 動 積 體 電 路 之 研 發 設 計 製 造 及 銷 售, 以 及 提 供 太 陽 能 電 池 片 模 組 及 相 關 應 用 產 品 之 銷 售 服 務 電 信 管 制 射 頻 器 材 製 造 業 電 子 零 組 件 製 造 業 資 訊 軟 體 服 務 業 及 產 品 設 計 業 等 電 子 材 料 批 發 業 電 子 產 品 設 計 業 ( 註 一 ) 係 包 括 本 公 司 及 子 公 司 之 綜 合 持 股 比 例 本 公 司 控 有 敦 茂 科 技 公 司 過 半 數 以 上 董 事, 且 本 公 司 之 代 表 人 係 敦 茂 科 技 公 司 董 事 長, 具 有 實 質 控 制 能 力 ( 註 一 ) 新 茂 國 際 科 技 公 司 之 董 事 長 係 本 公 司 指 派 人 員 具 有 實 質 控 制 能 力 ( 註 二 ) ( 註 二 ) 茂 福 開 發 公 司 已 於 一 年 十 二 月 出 售 新 茂 國 際 科 技 公 司 全 部 持 股 2. 未 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 : 無 ( 四 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 為 預 期 於 一 年 內 變 現 或 耗 用 之 資 產, 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 為 將 於 一 年 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 115

120 ( 五 ) 會 計 估 計 本 公 司 及 子 公 司 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 照 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定 作 合 理 之 估 計 和 假 設, 因 估 計 通 常 係 在 不 確 定 情 況 下 作 成 之 判 斷, 因 此 可 能 與 將 來 實 際 結 果 有 所 差 異 ( 六 ) 約 當 現 金 指 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 之 銀 行 本 票 ( 七 ) 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 提 供 勞 務 而 發 生 之 債 權, 其 他 應 收 款 係 不 屬 於 應 收 票 據 及 帳 款 之 其 他 應 收 款 項 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量, 續 後 按 有 效 利 率 法 之 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 及 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發 生 減 損, 及 非 屬 重 大 之 個 別 金 融 資 產 單 獨 或 共 同 發 生 減 損 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 而 該 減 少 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 迴 轉 先 前 認 列 之 金 融 資 產 減 損 金 額, 該 迴 轉 不 應 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 攤 銷 後 成 本, 迴 轉 之 金 額 認 列 於 當 期 損 益 本 公 司 及 子 公 司 九 十 九 年 度 之 備 抵 呆 帳 係 依 據 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗, 衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 票 據 應 收 帳 款 等 各 項 債 權 之 帳 齡 情 形 及 可 收 回 性, 評 估 提 列 備 抵 呆 帳 ( 八 ) 金 融 資 產 本 公 司 及 子 公 司 將 金 融 資 產 分 類 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 備 供 出 售 之 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 之 投 資 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 等 類 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量, 但 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產, 尚 應 加 計 取 得 之 交 易 成 本 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 交 割 日 會 計 處 理 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 分 為 交 易 目 的 金 融 資 產 及 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產, 後 續 評 價 時 概 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 116

121 歸 屬 備 供 出 售 金 融 資 產 者, 後 續 評 價 係 以 公 平 價 值 評 價, 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 不 得 認 列 為 當 期 損 益, 而 應 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益, 該 迴 轉 不 使 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 指 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 無 活 絡 市 場 之 公 開 報 價, 且 具 固 定 及 可 決 定 收 取 金 額 之 非 衍 生 性 金 融 資 產 分 類 為 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資, 續 後 評 價 時 採 有 效 利 率 法 以 攤 銷 後 成 本 衡 量, 其 公 平 價 值 變 動 造 成 之 利 益 或 損 失, 應 於 除 列 價 值 減 損 或 攤 銷 時 認 列 損 益 ( 九 ) 存 貨 本 公 司 及 子 公 司 存 貨 平 時 按 標 準 成 本 入 帳, 存 貨 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 價, 結 帳 日 時 再 將 各 項 差 異 依 適 當 之 比 率 分 攤 於 期 末 存 貨 與 銷 貨 成 本 標 準 成 本 之 固 定 製 造 費 用 係 按 生 產 設 備 之 正 常 產 能 分 攤, 且 當 產 能 較 低 或 設 備 閒 置 導 致 之 未 能 分 攤 固 定 製 造 費 用, 於 發 生 當 期 認 列 為 銷 貨 成 本 因 各 期 中 期 間 產 量 波 動 所 產 生 之 成 本 差 異 於 編 製 期 中 財 務 報 表 時, 得 予 以 遞 延 期 末 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 評 價, 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下, 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 比 較 存 貨 之 成 本 與 淨 變 現 價 值 時, 採 逐 項 比 較 之 存 貨 自 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 之 金 額, 認 列 為 當 期 銷 貨 成 本 ( 十 ) 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 及 子 公 司 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 取 得 股 票 股 利 時, 僅 註 記 增 加 之 股 數, 重 新 計 算 每 股 成 本 股 票 出 售 時 按 加 權 平 均 法 計 算 成 本 及 出 售 損 益 117

122 本 公 司 及 子 公 司 具 有 重 大 影 響 力 之 長 期 股 權 投 資, 係 採 用 權 益 法 計 價 本 公 司 及 子 公 司 與 按 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益, 依 規 定 予 以 銷 除 惟 自 九 十 五 年 一 月 一 日 起, 依 新 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報 第 五 號 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 之 差 額, 如 屬 投 資 溢 額 應 列 為 商 譽, 不 再 攤 銷 ; 屬 遞 延 貸 項 部 分, 依 剩 餘 攤 銷 年 限 繼 續 攤 銷 新 增 之 差 額 應 比 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 企 業 合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 有 關 收 購 成 本 分 攤 之 步 驟, 予 以 分 析 處 理 因 認 列 被 投 資 公 司 之 虧 損 而 致 對 該 被 投 資 公 司 之 長 期 股 權 投 資 及 墊 款 之 帳 面 餘 額 為 負 數 時, 其 投 資 損 失 之 認 列 以 使 對 該 公 司 投 資 帳 面 餘 額 及 墊 款 降 至 零 元 為 限 ; 但 若 本 公 司 對 被 投 資 公 司 已 達 控 制 能 力 者, 或 雖 未 達 控 制 能 力, 然 本 公 司 意 圖 繼 續 支 持 被 投 資 公 司, 或 其 虧 損 係 屬 短 期 性 質, 有 充 分 之 證 據 顯 示 可 於 未 來 短 期 內 回 復 獲 利 之 營 運 時, 則 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 投 資 損 失 ; 致 對 被 投 資 公 司 投 資 及 墊 款 之 帳 面 價 值 發 生 貸 方 餘 額 時, 在 資 產 負 債 表 中 應 列 為 其 他 負 債 當 被 投 資 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 外 幣 時, 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 股 東 權 益 項 下 之 累 積 換 算 調 整 數 本 公 司 合 併 財 務 報 表 編 製 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 之 規 定, 對 由 本 公 司 直 接 或 間 接 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 者 或 有 表 決 權 之 股 份 雖 未 超 過 百 分 之 五 十, 但 對 其 具 有 實 質 控 制 能 力 者, 均 編 入 合 併 財 務 報 表 ( 十 一 ) 固 定 資 產 及 非 營 業 用 資 產 固 定 資 產 及 非 營 業 用 資 產 購 入 時 以 成 本 為 入 帳 基 礎, 資 產 負 債 表 日 之 帳 面 價 值 係 按 成 本 減 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 計 價 重 大 之 增 添 更 新 及 改 良 作 為 資 本 支 出 ; 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 年 度 費 用 固 定 資 產 及 非 營 業 用 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 成 本 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 予 以 減 除, 因 而 產 生 之 損 益 則 列 為 當 年 度 之 營 業 外 收 入 或 費 用 折 舊 係 依 所 得 稅 法 固 定 資 產 耐 用 年 數 表 之 年 限, 並 預 留 殘 值 一 年, 以 直 線 法 計 提 另 已 達 耐 用 年 限 而 繼 續 使 用 之 設 備, 再 按 估 計 之 耐 用 年 限, 並 預 留 殘 值 一 年, 以 直 線 法 計 提 折 舊 主 要 資 產 耐 用 年 數 如 下 : 118

123 機 器 設 備 二 ~ 七 年 房 屋 及 建 築 二 ~ 五 十 五 年 辦 公 設 備 三 ~ 五 年 模 具 設 備 二 年 運 輸 設 備 三 ~ 五 年 其 他 設 備 二 ~ 三 年 ( 十 二 ) 無 形 資 產 及 遞 延 費 用 無 形 資 產 屬 購 入 專 門 技 術 及 專 利 權 者, 依 合 約 期 間 平 均 攤 銷 ; 遞 延 費 用, 按 三 至 十 年 ; 電 腦 軟 體 及 電 力 線 路 安 裝 成 本, 按 三 至 五 年 採 直 線 法 平 均 攤 銷 ( 十 三 ) 退 休 金 本 公 司 及 子 公 司 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 依 勞 動 基 準 法 規 定, 按 月 就 已 付 薪 資 之 百 分 之 二 提 列 退 休 準 備 金, 該 退 休 基 金 係 委 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 管 理, 並 以 其 名 義 存 入 台 灣 銀 行 本 公 司 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則, 以 資 產 負 債 表 日 為 衡 量 日 完 成 精 算, 其 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 份, 於 資 產 負 債 表 認 列 最 低 退 休 金 負 債, 並 依 該 公 報 之 規 定 認 列 淨 退 休 金 成 本, 包 括 當 期 服 務 成 本 等 及 過 渡 性 淨 資 產 前 期 服 務 成 本 與 退 休 金 損 益 依 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 另 本 公 司 及 子 公 司 自 九 十 四 年 七 月 起 依 政 府 頒 佈 之 勞 工 退 休 金 條 例 規 定, 適 用 該 條 例 之 員 工, 已 按 月 提 繳 退 休 金 至 勞 保 局 設 立 之 員 工 個 人 專 戶 ( 十 四 ) 庫 藏 股 票 本 公 司 對 庫 藏 股 之 會 計 處 理 係 依 照 財 務 會 計 準 則 第 三 十 號 公 報 庫 藏 股 票 會 計 處 理 準 則 規 定 ( 十 五 ) 所 得 稅 本 公 司 及 子 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 作 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 成 流 動 與 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 以 前 年 度 溢 低 估 所 得 稅, 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 調 整 119

124 本 公 司 及 子 公 司 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 人 才 培 訓 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 本 公 司 及 子 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 於 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 年 度 列 為 當 期 費 用 所 得 基 本 稅 額 條 例 自 九 十 五 年 一 月 一 日 開 始 施 行, 其 計 算 基 礎 係 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 課 稅 所 得 額, 再 加 計 所 得 稅 法 及 其 他 法 律 所 享 有 之 租 稅 減 免, 按 行 政 院 訂 定 之 稅 率 ( 百 分 之 十 ) 計 算 基 本 稅 額, 該 基 本 稅 額 與 按 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 稅 額 相 較, 擇 其 高 者, 繳 納 當 年 度 之 所 得 稅, 本 公 司 及 子 公 司 已 將 其 影 響 考 量 於 當 期 所 得 稅 中 ( 十 六 ) 收 入 認 列 方 式 銷 貨 收 入 原 則 上 係 於 貨 物 所 有 權 及 風 險 承 擔 責 任 移 轉 ( 一 般 係 於 貨 物 運 出 時 移 轉 ) 予 客 戶 時 認 列 ( 十 七 ) 以 外 幣 為 準 之 交 易 事 項 非 衍 生 性 金 融 商 品 之 外 幣 交 易 事 項 係 按 交 易 當 日 即 期 匯 率 折 算 成 新 台 幣 入 帳, 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異, 列 為 當 年 度 損 益 外 幣 貨 幣 性 資 產 負 債 餘 額, 依 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 予 以 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 之 即 期 匯 率 調 整 產 生 之 兌 換 差 額, 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益 者, 列 為 當 年 度 損 益 ; 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ( 十 八 ) 每 股 盈 餘 本 公 司 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 四 號 每 股 盈 餘 之 規 定 計 算 每 股 盈 餘 基 本 每 股 盈 餘 係 以 本 期 純 益 ( 損 ) 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ; 稀 釋 每 股 盈 餘 則 以 本 期 純 益 ( 損 ) 調 整 加 回 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 股 利 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 於 本 期 已 認 列 之 利 息 費 用 及 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 因 轉 換 而 產 生 之 任 何 其 他 收 入 與 費 用 之 變 動, 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 及 具 有 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 轉 換 為 普 通 股 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 120

125 ( 十 九 ) 資 產 減 損 本 公 司 及 子 公 司 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 評 估 資 產 是 否 有 減 損 跡 象, 以 進 行 減 損 測 試 當 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 價 值 超 過 其 可 回 收 金 額 之 部 分 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 資 產 之 淨 公 平 價 值 及 其 使 用 價 值, 二 者 較 高 者 資 產 自 前 次 減 損 損 失 認 列 日 後, 有 證 據 顯 示 資 產 於 以 前 期 間 所 認 列 之 減 損 損 失, 可 能 已 不 存 在 或 減 少 時, 應 即 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 並 將 增 加 可 回 收 金 額 列 為 減 損 損 失 之 迴 轉 ; 但 資 產 帳 面 價 值 應 增 加 至 可 回 收 金 額, 惟 不 得 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 已 分 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 應 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試, 測 試 結 果 如 現 金 產 生 單 位 或 群 組 之 帳 面 價 值 大 於 可 回 收 金 額, 則 應 先 就 商 譽 部 分 認 列 減 損 損 失, 不 足 之 數 再 依 帳 面 價 值 之 相 對 比 例 分 攤 至 商 譽 以 外 之 其 他 資 產 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 認 列 或 迴 轉 資 產 減 損 損 失 後, 於 剩 餘 耐 用 年 限 內 採 直 線 法, 以 調 整 後 之 資 產 帳 面 價 值 減 除 其 殘 值 予 以 計 算 折 舊 費 用 ( 二 十 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬 本 公 司 及 子 公 司 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務, 並 於 既 得 期 間 認 列 為 薪 資 費 用 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 無 法 可 靠 估 計 時, 則 應 於 取 得 員 工 勞 務 時 衡 量 權 益 商 品 之 內 含 價 值, 並 於 後 續 之 資 產 負 債 表 日 及 最 終 確 定 日 將 內 含 價 值 之 變 動 認 列 損 益 入 帳 ( 廿 一 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 本 公 司 及 子 公 司 之 員 工 分 紅 金 額 若 非 由 企 業 本 身 之 股 票 或 其 他 權 益 商 品 價 格 決 定 時, 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 應 依 據 章 程 規 定 成 數 估 計 可 能 之 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞, 並 認 列 為 費 用 及 負 債, 而 非 盈 餘 之 分 配 ( 廿 二 ) 營 運 部 門 本 公 司 及 子 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方 式 報 導 營 運 決 策 者 負 責 分 配 資 源 予 營 運 部 門 並 評 估 其 績 效, 經 辨 識 本 公 司 及 子 公 司 之 營 運 決 策 者 為 董 事 會 本 公 司 及 子 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊 121

126 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 : ( 一 ) 本 公 司 及 子 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則, 就 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 依 規 定 於 本 年 度 開 始 依 攤 銷 後 成 本 衡 量, 評 估 減 損 及 調 整 減 損 損 失, 此 項 會 計 原 則 變 動 對 一 年 度 淨 利 並 無 重 大 影 響 ( 二 ) 本 公 司 及 子 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露, 以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露, 本 公 司 及 子 公 司 於 首 次 適 用 時, 並 依 公 報 規 定 重 編 前 一 年 度 之 部 門 資 訊 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 一 年 及 九 十 九 年 度 之 淨 利 四 現 金 及 約 當 現 金 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 零 用 金 $ 229 $ 746 支 票 存 款 活 期 存 款 454, ,384 備 償 及 信 託 專 戶 237, ,005 定 期 存 款 142, ,836 約 當 現 金 3, 小 計 838,401 1,805,044 減 : 受 限 制 資 產 ( 149,567 ) ( 309,173 ) 合 計 $ 688,834 $ 1,495,871 定 期 存 款 利 率 區 間 (%) 0.17~ ~1.13 ( 一 ) 本 公 司 為 與 債 權 金 融 機 構 進 行 良 好 之 溝 通 及 加 強 資 訊 之 提 供, 依 債 權 債 務 協 商 會 議 結 論 開 立 備 償 戶 及 信 託 財 產 專 戶, 詳 附 註 十 二 ( 九 ) 說 明 ( 二 ) 受 限 制 資 產 提 供 質 押 擔 保 情 形 詳 附 註 廿 一 ( 三 ) 約 當 現 金 係 銀 行 開 立 之 本 行 支 票 五 應 收 票 據 及 帳 款 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 應 收 票 據 - 非 關 係 人 $ 1,211 $ 3,519 應 收 帳 款 - 關 係 人 -- 12,108 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 225, ,667 小 計 226, ,294 減 : 備 抵 呆 帳 ( 12,981 ) ( 166 ) 淨 額 $ 213,831 $ 387,

127 ( 一 ) 本 公 司 及 子 公 司 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止 應 收 帳 款 ( 含 應 收 帳 款 - 關 係 人 ) 分 別 為 214,367 仟 元 及 339,887 仟 元 提 供 擔 保, 相 關 說 明 請 參 詳 附 註 十 二 ( 九 ) ( 二 ) 提 供 擔 保 情 形 請 參 詳 附 註 廿 一 六 存 貨 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 製 成 品 $ 125,406 $ 167,003 在 製 品 126, ,705 原 物 料 及 零 件 512, ,448 小 計 764, ,156 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 347,960 ) ( 229,175 ) 淨 額 $ 416,694 $ 423,981 ( 一 ) 當 期 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 : 年 度 9 9 年 度 已 出 售 存 貨 成 本 $ 3,937,787 $ 4,222,175 存 貨 跌 價 及 報 廢 損 失 123,090 50,016 合 計 $ 4,060,877 $ 4,272,191 ( 二 ) 本 公 司 及 子 公 司 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止 存 貨 投 保 金 額 分 別 為 530,000 仟 元 及 455,000 仟 元 ( 三 ) 本 公 司 及 子 公 司 一 年 及 九 十 九 年 度 之 未 分 攤 製 造 費 用 分 別 為 254,793 仟 元 及 2,999 仟 元 已 實 際 反 映 於 已 出 售 存 貨 成 本 與 存 貨 跌 價 損 失 中 七 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 100 年 1 2 月 3 1 日 9 9 年 1 2 月 3 1 日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持 股 % 金 額 持 股 % 茂 德 科 技 公 司 $ $ 986, ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd ,362, Great Wall Semiconductor Corporation Third Dimension Semiconductor,Inc. 5, , PacMOS Technologies Holdings Limited 100, , 帝 華 科 技 公 司 小 計 106,527 2,476,756 減 : 累 計 減 損 Third Dimension Semiconductor,Inc. ( 5,578 ) ( 5,578 ) ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd. -- ( 474,782 ) 茂 德 科 技 公 司 -- ( 228,207 ) 小 計 ( 5,578) ( 708,567 ) 淨 額 $ 100,949 $ 1,768,

128 ( 一 ) 本 公 司 及 子 公 司 一 年 及 九 十 九 年 度 對 採 權 益 法 認 列 之 長 期 股 權 投 資, 按 約 當 持 股 比 例 認 列 投 資 ( 損 ) 益, 其 金 額 如 下 : 100 年 度 9 9 年 度 茂 德 科 技 公 司 ( $ 986,268 ) ( $ 1,527,932 ) ChipMOS Technologies ( 74,272 ) 128,129 (Bermuda) Ltd. PacMOS Technologies Holdings ( 22,719 ) 18,974 Ltd. 合 計 ( $ 1,083,259 ) ( $ 1,380,829 ) ( 二 ) 本 公 司 及 子 公 司 認 列 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 ( 股 東 權 益 科 目 ), 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 餘 額 明 細 如 下 : 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 採 權 益 法 認 列 數 ( $ 7,823 ) ( $ 7,823 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 認 列 數 ( 420,404 ) -- 合 計 ( $ 428,227 ) ( $ 7,823 ) ( 三 ) 茂 德 科 技 公 司 於 九 十 七 年 度 因 受 產 業 景 氣 持 續 低 迷 之 影 響 致 發 生 鉅 額 虧 損, 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 流 動 負 債 超 過 流 動 資 產, 面 臨 極 大 之 財 務 壓 力 該 公 司 雖 已 於 財 務 報 表 敘 明 欲 採 行 之 對 策, 惟 繼 續 經 營 能 力 仍 存 有 重 大 疑 慮, 本 公 司 及 子 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 進 行 減 損 評 估 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 執 行 減 損 評 估, 經 評 估 後 應 認 列 之 累 計 減 損 為 228,207 仟 元, 故 認 列 減 損 迴 轉 利 益 473,230 仟 元 本 公 司 及 子 公 司 於 一 年 度 執 行 減 損 評 估 後, 並 依 財 會 公 報 第 三 十 五 號 第 86 及 87 段 規 定, 評 估 資 產 減 損 時 將 資 產 之 帳 面 價 值 以 減 至 可 決 定 之 淨 公 平 價 值 為 限, 因 此 一 年 度 認 列 減 損 迴 轉 利 益 228,207 仟 元 ( 四 ) 本 公 司 及 子 公 司 於 一 年 度 分 別 將 ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd. 及 茂 德 科 技 公 司 自 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 轉 列 為 備 供 出 售 金 融 資 產 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 請 參 閱 附 註 八 及 九 之 說 明 ( 五 ) 長 期 股 權 投 資 提 供 質 押 情 形, 請 參 詳 附 註 廿 一 之 說 明 ( 六 ) 帝 華 科 技 公 司 已 於 一 年 度 辦 理 廢 止 登 記 ( 七 ) 茂 德 科 技 公 司 以 九 十 九 年 八 月 二 十 日 為 減 資 基 準 日 辦 理 減 資 彌 補 虧 損, 減 資 比 率 為 65%, 本 公 司 及 子 公 司 按 持 股 比 例 減 少 股 數 為 569,970 仟 股 124

129 八 備 供 出 售 之 金 融 資 產 100 年 1 2 月 3 1 日 9 9 年 1 2 月 3 1 日 項 目 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 ChipMOS Technologies 2,799 $ 813, $ -- (Bermuda) Ltd. 評 價 調 整 ( 420,404 ) -- $ 393,484 $ -- 本 公 司 及 子 公 司 經 評 估 對 ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd. 不 再 具 重 大 影 響 力, 故 會 計 處 理 即 不 採 權 益 法 評 價, 而 改 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 認 列 與 衡 量, 轉 列 至 備 供 出 售 金 融 資 產 九 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 項 目 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 茂 德 科 技 公 司 $ -- $ -- 茂 豐 租 賃 公 司 50,000 50,000 總 茂 科 技 公 司 13,649 13,649 菘 凱 科 技 公 司 16,800 16,800 Virtual Silicon Technology, Inc. 17,273 17,273 Teletronics International, Inc. 15,237 15,237 Wavesat Inc. 10,685 10,685 倚 碩 科 技 公 司 等 ( 投 資 餘 額 10,000 仟 12,001 24,375 元 以 下 者 ) 小 計 135, ,019 減 : 累 計 減 損 ( 108,003 ) ( 116,529 ) 合 計 $ 27,642 $ 31,490 ( 一 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 質 押 情 形, 請 詳 附 註 廿 一 之 說 明 ( 二 ) 本 公 司 評 估 茂 豐 租 賃 公 司 之 投 資 價 值 已 有 減 損, 故 於 九 十 九 年 度 提 列 減 損 損 失 4,150 仟 元 ( 三 ) 茂 福 開 發 公 司 於 九 十 九 年 度 處 分 新 力 美 科 技 ( 股 ) 公 司 之 股 票 2,106 仟 股, 處 分 價 款 為 110,009 仟 元, 處 分 利 益 為 80,887 仟 元 ( 四 ) 茂 福 開 發 公 司 於 九 十 九 年 度 處 分 麗 清 科 技 ( 股 ) 公 司 之 股 票 265 仟 股, 處 分 價 款 為 3,112 仟 元, 處 分 利 益 為 627 仟 元 ( 五 ) 茂 福 開 發 公 司 於 九 十 九 年 度 處 分 晶 量 半 導 體 ( 股 ) 公 司 之 股 票 309 仟 股, 處 分 價 款 為 5,763 仟 元, 處 分 利 益 為 3,144 仟 元 125

130 ( 六 ) 茂 福 開 發 公 司 投 資 之 達 利 參 創 業 投 資 公 司 於 九 十 九 年 度 辦 理 減 資 返 還 股 款, 減 資 比 例 90%, 茂 福 開 發 公 司 按 持 股 比 例 減 少 股 數 334 仟 股, 收 回 投 資 股 款 計 3,342 仟 元, 並 於 九 十 九 年 十 二 月 二 十 七 日 由 股 東 臨 時 會 決 議 通 過 公 司 解 散, 預 計 取 得 賸 餘 財 產 分 配 款 計 371 仟 元, 帳 列 其 他 應 收 款 達 利 參 創 業 投 資 公 司 已 於 一 年 四 月 清 算 完 成, 茂 福 開 發 公 司 一 年 度 收 回 之 分 配 款 為 3,517 仟 元, 產 生 股 利 收 入 3,146 仟 元 ( 七 ) 茂 福 開 發 公 司 投 資 之 聯 訊 參 創 業 投 資 公 司 於 一 年 度 辦 理 減 資 返 還 股 款, 減 資 比 例 25%, 茂 福 開 發 公 司 按 持 股 比 例 減 少 股 數 140 仟 股, 收 回 投 資 股 款 計 1,400 仟 元 ( 八 ) 茂 福 開 發 公 司 投 資 之 鑫 寶 創 業 投 資 公 司 於 一 年 度 辦 理 減 資 返 還 股 款, 減 資 比 例 40%, 茂 福 開 發 公 司 按 持 股 比 例 減 少 股 數 224 仟 股, 預 計 收 回 投 資 股 款 計 2,240 仟 元, 帳 列 其 他 應 收 款 ( 九 ) 捷 泰 科 技 公 司 已 辦 理 廢 止 登 記 ( 十 ) 本 公 司 及 子 公 司 經 評 估 對 茂 德 科 技 公 司 不 再 具 重 大 影 響 力, 故 會 計 處 理 即 不 採 權 益 法 評 價, 而 改 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 認 列 與 衡 量, 轉 列 至 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 十 一 ) 本 公 司 及 子 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 規 定, 對 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 投 資 價 值 進 行 減 損 評 估, 一 年 及 九 十 九 年 度 分 別 認 列 減 損 損 失 為 208 仟 元 及 0 仟 元 十 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 項 目 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 中 國 力 霸 公 司 公 司 債 $ 120,000 $ 120,000 嘉 新 食 品 化 纖 公 司 公 司 債 40,000 40,000 EDUCATION LNS INC STUDENT LN 69,632 66,999 PENNSYLVANIA ST HIGHER ED -- 5,826 小 計 229, ,825 減 : 累 計 減 損 ( 160,000 ) ( 160,000 ) 合 計 $ 69,632 $ 72,825 利 率 區 間 (%) 1.19~ ~1.95 ( 一 ) 中 國 力 霸 ( 股 ) 公 司 及 嘉 新 食 品 化 纖 ( 股 ) 公 司 於 九 十 五 年 十 二 月 向 法 院 聲 請 重 整, 本 公 司 及 子 公 司 評 估 前 述 投 資 已 有 減 損, 故 全 數 提 列 減 損 損 失 ( 二 ) 中 國 力 霸 ( 股 ) 公 司 及 嘉 新 食 品 化 纖 ( 股 ) 公 司 分 別 提 供 亞 太 電 信 ( 股 ) 公 司 股 票 3,985 仟 股 及 1,328 仟 股 作 為 上 述 公 司 債 之 擔 保 品 126

131 ( 三 )Giant Haven 公 司 於 一 年 度 將 PENNSYLVANIA ST HIGHER ED 之 債 券 全 數 出 售, 並 認 列 處 分 投 資 損 失 678 仟 元 十 一 固 定 資 產 累 計 折 舊 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 房 屋 及 建 築 $ 2,460,419 $ 2,387,205 機 器 設 備 15,101,640 14,830,023 辦 公 設 備 144, ,703 模 具 設 備 -- 25,281 運 輸 設 備 2,063 2,987 其 他 設 備 1,178 2,279 合 計 $ 17,709,705 $ 17,424,478 ( 一 ) 本 公 司 及 子 公 司 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 固 定 資 產 投 保 金 額 分 別 為 5,686,836 仟 元 及 5,280,279 仟 元 ( 二 ) 茂 福 開 發 公 司 於 一 年 度 出 售 土 地 及 建 物, 出 售 價 款 為 294,822 仟 元, 認 列 處 分 固 定 資 產 利 益 為 82,996 仟 元, 並 認 列 土 地 減 損 迴 轉 利 益 20,164 仟 元 ( 三 ) 本 公 司 及 子 公 司 一 年 及 九 十 九 年 度 之 利 息 資 本 化 金 額 分 別 為 7,329 仟 元 及 4,799 仟 元 ( 四 ) 本 公 司 及 子 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 對 固 定 資 產 進 行 減 損 評 估, 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 已 認 列 累 計 減 損 分 別 為 52,591 仟 元 及 20,164 仟 元 ( 五 ) 固 定 資 產 提 供 抵 押 擔 保 之 情 形, 請 參 詳 附 註 廿 一 十 二 短 期 借 款 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 擔 保 借 款 $ 1,033,814 $ 1,210,837 期 末 帳 列 短 期 借 款 之 利 率 區 間 (%) 1.91~ ~3.97 ( 一 ) 上 述 借 款 皆 為 營 運 資 金 週 轉 使 用 ( 二 ) 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 短 期 借 款 總 額 度 分 別 為 1,103,374 仟 元 美 金 6,000 仟 元 及 1,167,000 仟 元 美 金 6,000 仟 元 ( 三 ) 上 述 短 期 借 款 之 擔 保 品, 請 詳 附 註 廿 一 之 說 明 ( 四 ) 本 公 司 於 九 十 八 年 二 月 向 經 濟 部 工 業 局 申 請 協 助 企 業 營 運 資 金 服 務, 已 於 九 十 八 年 三 月 六 日 經 經 濟 部 工 業 局 核 准 127

132 ( 五 ) 本 公 司 與 債 權 銀 行 分 別 於 九 十 八 年 三 月 二 十 三 日 及 四 月 二 日 召 開 第 一 次 及 第 二 次 債 權 債 務 協 商 會 議, 依 協 議 本 公 司 必 須 獲 得 債 權 總 額 二 分 之 一 以 上 之 債 權 銀 行 書 面 同 意, 目 前 已 符 合 前 述 規 定, 本 公 司 各 長 短 期 借 款 之 還 款 期 限 均 展 延 至 九 十 八 年 底, 並 於 九 十 八 年 九 月 底 前 視 本 公 司 之 營 運 情 形, 檢 討 次 年 度 展 期 及 還 款 比 例 自 召 開 全 體 債 權 銀 行 會 議 之 日 起 至 九 十 八 年 十 二 月 底 制 約 機 制 實 施 期 限 止, 不 予 核 算 財 務 比 率, 且 取 消 財 務 承 諾 不 符 之 利 率 加 碼 罰 則 及 違 約 金 ( 六 ) 本 公 司 與 債 權 銀 行 再 於 九 十 八 年 十 月 十 三 日 召 開 第 三 次 債 權 債 務 協 商 會 議, 討 論 有 關 借 款 展 延 授 信 期 限 及 還 本 方 式 本 次 會 議 決 議 有 關 借 款 原 合 約 到 期 應 償 還 期 限 及 金 額 經 九 十 九 年 一 月 十 三 日 各 債 權 行 庫 回 覆 函 統 計, 二 分 之 一 以 上 債 權 銀 行 同 意 借 款 展 延 一 年 至 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 會 議 決 議 各 項 借 款 還 款 方 式 約 定 自 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 起 至 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 按 季 分 五 次 每 次 償 還 本 金 1%, 一 年 借 款 本 金 償 還 比 例 至 少 應 為 15% 借 款 之 利 費 率 條 件 仍 按 各 債 權 銀 行 原 授 信 條 件 計 算, 並 按 月 計 收, 協 商 展 延 期 間 各 項 借 款 同 意 不 予 核 算 財 務 比 率, 且 取 消 各 項 利 率 加 碼 罰 則 及 違 約 金 ( 七 ) 本 公 司 與 債 權 銀 行 於 九 十 九 年 九 月 十 七 日 再 度 召 開 債 權 債 務 協 商 會 議, 討 論 有 關 借 款 展 延 授 信 期 限 及 還 本 方 式 本 次 會 議 決 議 有 關 借 款 原 合 約 到 期 應 償 還 期 限 及 金 額 經 九 十 九 年 十 二 月 八 日 各 債 權 行 庫 回 覆 函 統 計, 二 分 之 一 以 上 債 權 銀 行 同 意 展 延 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 會 議 決 議 各 項 借 款 還 款 方 式, 除 依 前 三 次 會 議 決 議 事 項 執 行 外, 另 約 定 九 十 九 年 底 另 增 加 償 還 本 金 1%, 自 一 年 第 二 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 5% 本 公 司 並 承 諾 在 符 合 相 關 法 令 及 特 定 條 件 下, 積 極 處 分 不 具 上 下 游 整 合 策 略 需 求 之 長 期 投 資 以 償 還 各 債 權 銀 行 借 款 及 改 善 財 務 結 構 ( 八 ) 本 公 司 與 債 權 銀 行 於 一 年 九 月 二 十 七 日 召 開 第 五 次 債 權 債 務 協 商 會 議, 討 論 有 關 借 款 展 延 授 信 期 限 及 還 本 方 式 本 次 會 議 決 議 有 關 借 款 原 合 約 到 期 應 償 還 期 限 及 金 額, 經 一 年 十 二 月 二 十 七 日 各 債 權 行 庫 回 覆 函 統 計 及 一 一 年 一 月 十 日 第 六 次 債 權 債 務 協 商 會 議, 獲 三 分 之 二 以 上 債 權 銀 行 同 意 展 延 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 會 議 決 議 各 項 借 款 還 款 方 式, 除 依 前 四 次 會 議 決 議 事 項 執 行 外, 另 約 定 各 項 借 款 依 聯 徵 中 心 民 國 一 年 八 月 三 十 一 日 債 權 餘 額 為 基 礎 計 算, 於 民 國 一 一 年 每 季 底 分 別 償 還 本 金 2.5%, 全 年 合 計 償 還 本 金 10% 128

133 ( 九 ) 本 公 司 為 與 債 權 金 融 機 構 進 行 良 好 之 溝 通 及 加 強 資 訊 之 提 供, 依 債 權 債 務 協 商 會 議 結 論 與 管 理 銀 行 簽 訂 應 收 帳 款 債 權 轉 讓 合 約, 開 立 備 償 專 戶 作 為 客 戶 應 收 帳 款 價 金 之 收 款 專 戶 管 理 銀 行 應 就 備 償 專 戶 內 收 取 款 項, 轉 存 於 信 託 財 產 專 戶, 並 經 由 獨 立 第 三 人 審 核 執 行 本 公 司 現 金 支 出 作 業 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 備 償 專 戶 及 信 託 財 產 專 戶 金 額 為 新 台 幣 237,471 仟 元 十 三 應 付 短 期 票 券 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 承 兌 機 構 金 額 承 兌 機 構 金 額 應 付 短 期 票 券 國 際 票 券 $ 238,300 國 際 票 券 $ 282,000 兆 豐 票 券 兆 豐 票 券 減 : 未 攤 銷 折 價 ( 146 ) ( 131 ) 淨 額 $ 238,154 $ 281,869 ( 一 ) 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 應 付 短 期 票 券 發 行 利 率 分 別 為 1.212%~ 1.47% 及 0.81%~1.47% ( 二 ) 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 短 期 票 券 發 行 額 度 分 別 為 新 台 幣 262,600 仟 元 及 299,000 仟 元 ( 三 ) 本 公 司 向 經 濟 部 工 業 局 申 請 協 助 企 業 營 運 資 金 服 務 及 與 債 權 銀 行 協 商, 請 參 詳 附 註 十 二 ( 四 ) ( 五 ) ( 六 ) ( 七 ) ( 八 ) 及 ( 九 ) 之 說 明 129

134 十 四 長 期 借 款 性 質 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 中 長 期 週 轉 金 $ 158,900 $ 188,000 原 自 九 十 八 年 七 月 起, 每 一 個 月 為 一 期, 至 九 十 九 年 六 月 到 期, 採 浮 動 利 率 現 依 銀 行 團 決 議 自 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 每 季 之 最 後 一 日, 償 還 本 金 1%, 九 十 九 年 底 另 增 加 償 還 本 金 1%, 自 一 年 第 二 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 5%, 自 一 一 年 第 一 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 2.5% 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 利 率 均 為 3.80% 中 長 期 週 轉 金 59, ,545 原 自 九 十 六 年 五 月 起, 每 三 個 月 為 一 期, 至 九 十 八 年 十 一 月 到 期, 採 浮 動 利 率 現 依 銀 行 團 決 議 自 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 每 季 之 最 後 一 日, 償 還 本 金 1%, 九 十 九 年 底 另 增 加 償 還 本 金 1%, 自 一 年 第 二 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 5%, 自 一 一 年 第 一 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 2.5% 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 利 率 分 別 為 3.16% 及 1.93% 中 長 期 週 轉 金 296, ,090 原 自 九 十 六 年 十 一 月 起, 每 三 個 月 為 一 期, 至 九 十 九 年 八 月 到 期, 採 浮 動 利 率 現 依 銀 行 團 決 議 自 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 每 季 之 最 後 一 日, 償 還 本 金 1%, 九 十 九 年 底 另 增 加 償 還 本 金 1%, 自 一 年 第 二 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 5%, 自 一 一 年 第 一 季 起, 每 季 底 分 別 償 還 本 金 2.5% 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 利 率 分 別 為 2.56% 及 2.33% 515, ,635 減 : 一 年 內 到 期 部 份 ( 515,046 ) ( 641,635 ) 合 計 $ -- $ -- ( 一 ) 上 述 借 款 之 償 還 期 限 如 下 : 到 期 年 限 金 額 一 一 年 十 二 月 $ 515,046 ( 二 ) 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 長 期 借 款 融 資 額 度 分 別 為 1,318,600 仟 元 及 1,350,000 仟 元 130

135 ( 三 ) 上 述 借 款 之 擔 保 品, 請 參 詳 附 註 廿 一 說 明 ( 四 ) 本 公 司 向 經 濟 部 工 業 局 申 請 協 助 企 業 營 運 資 金 服 務 及 與 債 權 銀 行 協 商, 請 參 詳 附 十 五 職 工 退 休 辦 法 註 十 二 ( 四 ) ( 五 ) ( 六 ) ( 七 ) ( 八 ) 及 ( 九 ) 之 說 明 ( 一 ) 本 公 司 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則, 以 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 為 衡 量 日 完 成 精 算, 認 列 退 休 金 成 本 一 年 度 及 九 十 九 年 度 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 年 度 9 9 年 度 服 務 成 本 $ 2,094 $ 2,298 利 息 成 本 6,291 5,423 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 ( 3,002 ) ( 2,206 ) 淨 攤 銷 與 遞 延 數 1, 淨 退 休 金 成 本 $ 6,764 $ 6,135 主 要 精 算 假 設 如 下 : 年 度 9 9 年 度 折 現 率 2.00% 2.25% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 3.50% 3.50% 基 金 資 產 之 預 期 投 資 報 酬 率 2.00% 2.00% ( 二 ) 本 公 司 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 ( $ 12,375 ) ( $ 11,061 ) 非 既 得 給 付 義 務 ( 175,420 ) ( 149,707 ) 累 積 給 付 義 務 ( 187,795 ) ( 160,768 ) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 ( 134,949 ) ( 121,667 ) 預 計 給 付 義 務 ( 322,744 ) ( 282,435 ) 退 休 金 資 產 公 平 價 值 150, ,595 提 撥 狀 況 ( 172,413 ) ( 129,840 ) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 5,685 6,496 前 期 服 務 成 本 未 攤 銷 數 ( 3,334 ) ( 3,525 ) 未 認 列 退 休 金 損 ( 益 ) 80,493 43,467 應 計 退 休 金 負 債 ( $ 89,569 ) ( $ 83,402 ) 既 得 給 付 ( $ 13,940 ) ( $ 12,603 ) ( 三 ) 本 公 司 及 子 公 司 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起, 按 勞 工 退 休 金 條 例 規 定, 提 撥 退 休 金 至 勞 保 局 設 立 之 員 工 個 人 專 戶, 一 年 及 九 十 九 年 度 分 別 提 撥 29,161 仟 元 及 27,197 仟 元 131

136 十 六 股 東 權 益 ( 一 ) 股 本 本 公 司 於 九 十 八 年 六 月 十 九 日 經 股 東 會 決 議 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股, 於 九 十 九 年 三 月 二 十 六 日 經 董 事 會 通 過 現 金 增 資 案, 計 發 行 普 通 股 計 100,000,000 股, 每 股 面 額 新 台 幣 壹 拾 元 整, 並 於 九 十 九 年 六 月 十 一 日 董 事 會 訂 定 每 股 發 行 價 格 為 新 台 幣 元 溢 價 發 行, 已 於 九 十 九 年 八 月 三 日 完 成 變 更 登 記 本 公 司 於 一 年 三 月 三 十 一 日 經 董 事 會 通 過 現 金 增 資 案, 計 發 行 普 通 股 132,500,000 股, 每 股 面 額 新 台 幣 壹 拾 元 整, 於 一 年 七 月 十 一 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 報 生 效, 並 於 一 年 九 月 二 十 八 日 向 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 請 現 金 增 資 案 延 期, 已 於 一 年 十 月 三 日 經 核 准 延 至 一 一 年 一 月 十 日 因 投 資 環 境 與 原 規 劃 發 行 時 已 產 生 變 化, 本 公 司 於 一 年 十 二 月 十 六 日 經 董 事 會 決 議 撤 銷 該 現 金 增 資 案, 並 於 一 一 年 一 月 三 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 廢 止 生 效 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 實 收 資 本 額 為 6,763,337 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 分 為 676,333 仟 股, 均 為 普 通 股 ( 二 ) 資 本 公 積 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 長 期 股 權 投 資 $ 839,144 $ 840,376 現 金 增 資 保 留 員 工 之 酬 勞 成 本 27,500 27,500 庫 藏 股 票 交 易 3 3 股 票 溢 價 75,000 75,000 合 計 $ 941,647 $ 942, 依 照 公 司 法 規 定, 除 因 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 撥 充 資 本 及 發 放 現 金 股 利 外, 餘 僅 用 於 彌 補 公 司 虧 損, 不 得 移 作 他 用 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積 非 屬 公 司 法 第 239 條 規 定 可 用 來 彌 補 虧 損 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 彌 補 虧 損 之 用 2. 本 公 司 於 九 十 九 年 三 月 二 十 六 日 經 董 事 會 同 意 現 金 增 資 發 行 普 通 股 100,000 仟 股, 並 依 公 司 法 第 二 六 七 條 規 定 保 留 百 分 之 十, 計 10,000 仟 股 由 公 司 員 工 認 購, 九 十 九 年 六 月 十 一 日 經 董 事 會 通 過 認 購 價 格 每 股 元, 與 九 十 九 年 六 月 十 一 日 收 盤 價 元 之 差 額 認 列 現 金 增 資 保 留 員 工 之 酬 勞 成 本 3. 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易, 係 股 東 贈 與 其 持 有 之 本 公 司 股 票 依 規 定 轉 列 132

137 ( 三 ) 未 分 配 盈 餘 1. 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 稅 後 盈 餘 扣 除 以 前 年 度 虧 損 後 之 餘 額, 於 分 配 前 須 先 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 該 法 定 盈 餘 公 積 與 資 本 總 額 相 等 為 止 法 定 盈 餘 公 積 依 法 得 供 彌 補 虧 損 之 用, 但 該 項 公 積 之 提 列 已 達 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五, 得 以 股 東 會 決 議 於 超 過 之 範 圍 內 發 給 新 股 或 現 金 股 利 2. 特 別 盈 餘 公 積 依 證 券 主 管 機 關 之 規 定, 本 公 司 如 有 金 融 資 產 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 等 股 東 權 益 減 項 時, 在 分 配 盈 餘 前, 應 先 在 下 列 限 額 內 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 : (1) 股 東 權 益 減 項 中 屬 於 當 年 度 發 生 之 金 額, 其 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 以 不 超 過 當 年 度 稅 後 盈 餘 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 之 合 計 數 為 限 (2) 股 東 權 益 減 項 中 屬 於 以 前 年 度 發 生 之 金 額, 以 不 超 過 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 扣 除 第 (1) 款 已 提 列 數 後 之 餘 額 為 限 (3) 嗣 後 股 東 權 益 減 項 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 份 分 派 盈 餘 3. 盈 餘 分 配 依 據 本 公 司 章 程 規 定, 本 公 司 每 年 度 決 算 後 如 有 盈 餘, 除 依 法 提 繳 所 得 稅 外, 依 下 列 順 序 分 配 之 : (1) 彌 補 歷 年 虧 損 (2) 提 撥 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積 (3) 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積 (4) 前 三 項 餘 額 之 百 分 之 二. 五 至 百 分 之 十 撥 付 員 工 紅 利, 分 配 對 象 除 公 司 員 工 外, 得 依 法 含 從 屬 公 司 之 員 工 (5) 前 三 項 餘 額 之 百 分 之. 五 至 百 分 之 二 撥 付 董 事 監 察 人 酬 勞 (6) 嗣 後 盈 餘 經 股 東 會 決 議 後 分 派 之 上 述 盈 餘 之 分 配 應 於 翌 年 召 開 股 東 常 會 時 予 以 決 議 通 過, 除 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 於 決 算 年 度 認 列 為 當 期 費 用 外, 於 決 議 年 度 入 帳 133

138 4. 股 利 政 策 (1) 盈 餘 之 分 派 得 以 現 金 股 利 或 股 票 股 利 之 方 式 為 之 本 公 司 屬 資 本 密 集 技 術 密 集 之 高 科 技 事 業, 亦 係 長 期 持 續 大 幅 成 長 之 產 業, 資 金 需 求 龐 大 ; 故 本 公 司 之 股 利 政 策 首 要 係 考 量 公 司 未 來 資 本 預 算 規 劃 來 衡 量 未 來 資 金 需 求, 以 決 定 現 金 股 利 與 股 票 股 利 之 比 率 ; 惟 公 司 自 外 界 取 得 足 夠 資 金 支 應 該 年 度 資 金 需 求 且 可 分 配 給 股 東 超 過 ( 含 ) 每 股 貳 元 以 上 時, 將 就 當 年 度 所 分 配 之 股 利 中 超 過 貳 元 部 份 至 少 提 撥 百 分 之 十 發 放 現 金 股 利 (2) 公 司 無 盈 餘 時, 原 則 上 不 得 分 派 股 息 及 紅 利 惟 公 司 考 量 財 務 業 務 公 司 經 營 面 資 本 結 構 和 各 項 公 積 等 因 素, 得 將 資 本 公 積 全 部 或 一 部 份 提 出 以 股 票 股 利 之 方 式 分 派 5. 本 公 司 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 按 公 司 章 程 所 訂 之 順 序 及 比 率 為 估 列 基 礎, 認 列 為 當 年 度 之 營 業 成 本 或 營 業 費 用 俟 後 如 經 決 議 配 發 股 票 股 利, 其 股 數 計 算 基 礎 係 依 據 股 東 會 決 議 日 前 一 日 收 盤 價 並 考 慮 除 權 除 息 之 影 響, 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 本 公 司 一 年 及 九 十 九 年 度 估 計 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 均 為 0 仟 元 6. 有 關 本 公 司 董 事 會 決 議 及 股 東 會 通 過 盈 餘 分 配 案 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 等 相 關 訊 息, 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 中 查 詢 ( 四 ) 員 工 認 股 權 證 子 公 司 敦 茂 科 技 公 司 分 別 於 九 十 四 年 三 月 一 日 九 十 四 年 七 月 一 日 及 九 十 四 年 九 月 一 日 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 分 別 為 3,500 仟 單 位 460 仟 單 位 及 1,040 仟 單 位, 每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股, 給 予 對 象 包 含 敦 茂 科 技 公 司 符 合 特 定 條 件 之 員 工 認 股 權 證 之 存 續 期 間 為 六 年, 認 股 權 憑 證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 二 年 之 日 起, 被 授 與 一 定 比 例 之 認 股 權 認 股 權 行 使 價 格 分 別 為 10 元 10.5 元 及 11.8 元, 認 股 權 證 發 行 後, 遇 有 敦 茂 科 技 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時, 認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公 式 予 以 調 整 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 敦 茂 科 技 公 司 已 無 流 通 在 外 之 員 工 認 股 權 一 年 度 及 九 十 九 年 度 員 工 認 股 權 憑 證 之 相 關 資 訊 如 下 : 員 工 認 股 權 憑 證 單 位 ( 仟 ) 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 ) 一 年 度 期 初 餘 額 354 $ 本 期 執 行 本 期 失 效 ( 354 ) -- 期 末 餘 額

139 十 七 庫 藏 股 票 員 工 認 股 權 憑 證 單 位 ( 仟 ) 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 ) 九 十 九 年 度 期 初 餘 額 670 $ 本 期 執 行 本 期 失 效 ( 316 ) -- 期 末 餘 額 354 敦 茂 科 技 公 司 一 年 及 九 十 九 年 度 依 內 含 價 值 法 認 列 之 相 關 酬 勞 成 本 為 0 元 本 公 司 取 得 本 公 司 股 份, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 號 庫 藏 股 票 會 計 處 理 準 則 規 定 視 同 庫 藏 股 票 處 理 之, 其 相 關 明 細 如 下 : ( 一 ) 庫 藏 股 變 動 明 細 如 下 : 一 年 度 單 位 : 股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 股 東 贈 與 九 十 九 年 度 單 位 : 股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 股 東 贈 與 ( 二 ) 九 十 九 年 度 之 增 加 係 股 東 贈 與 其 持 有 之 本 公 司 股 票 135

140 十 八 所 得 稅 ( 一 ) 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 構 成 項 目 如 下 : 100 年 度 9 9 年 度 本 年 度 應 負 擔 所 得 稅 費 用 $ -- $ -- 扣 繳 及 暫 繳 稅 額 ( 415 ) ( 464 ) 本 年 度 應 納 ( 退 ) 稅 額 ( 415 ) ( 464 ) 扣 繳 及 暫 繳 稅 款 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 淨 變 動 暫 時 性 差 異 ( 12,114 ) ( 234 ) 虧 損 扣 抵 ( 142,220 ) ( 1,452,984 ) 投 資 抵 減 32,001 26,943 備 抵 評 價 132,597 1,434,987 遞 延 所 得 稅 資 產 / 負 債 因 稅 率 變 動 -- 6,000 影 響 數 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 及 其 他 8, 所 得 稅 費 用 $ 18,827 $ 14,712 ( 二 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 明 細 如 下 : 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 投 資 抵 減 及 研 發 抵 減 $ 44,915 $ 36,357 暫 時 性 差 異 84,098 65,054 減 : 備 抵 評 價 ( 57,258 ) ( 38,992 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 71,755 $ 62,419 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 / 負 債 投 資 抵 減 及 研 發 抵 減 $ 18,209 $ 95,188 虧 損 扣 抵 3,183,739 3,048,119 折 舊 費 用 財 稅 差 異 ( 70,654 ) ( 66,089 ) 暫 時 性 差 異 49,926 54,059 減 : 備 抵 評 價 ( 3,214,743 ) ( 3,119,480 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) ( $ 33,523 ) $ 11,797 本 公 司 及 子 公 司 一 年 及 九 十 九 年 度 所 適 用 用 以 計 算 遞 延 所 得 稅 稅 率 均 為 17 % 136

141 ( 三 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 - 本 公 司 $ 264,601 $ 264,601 茂 福 開 發 公 司 $ 19,910 $ 19,910 新 茂 國 際 科 技 公 司 ( 註 1) $ -- $ 4,741 敦 茂 科 技 公 司 $ 13,891 $ 13,891 寶 德 投 資 公 司 $ 17,292 $ 17,292 資 茂 科 技 公 司 $ -- $ 年 度 9 9 年 度 預 計 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 (%)- 本 公 司 茂 福 開 發 公 司 新 茂 國 際 科 技 公 司 ( 註 1) 敦 茂 科 技 公 司 寶 德 投 資 公 司 資 茂 科 技 公 司 ( 註 1) 茂 福 開 發 公 司 於 一 年 十 二 月 出 售 新 茂 國 際 科 技 公 司 全 部 持 股 ( 四 ) 未 分 配 盈 餘 資 訊 : 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 86 年 度 ( 含 ) 以 前 $ -- $ 年 度 ( 含 ) 以 後 ( 3,143,288 ) ( 1,507,960 ) 合 計 ( $ 3,143,288 ) ( $ 1,507,960 ) ( 五 ) 截 至 一 年 底 止, 本 公 司 及 子 公 司 得 用 以 抵 減 以 後 年 度 應 納 所 得 稅 額 之 遞 延 所 得 稅 資 產, 包 括 購 置 機 器 設 備 投 資 抵 減 研 究 發 展 支 出 抵 減 及 虧 損 扣 抵 抵 減, 彙 總 如 下 : 到 期 年 限 機 器 設 備 投 資 抵 減 研 究 發 展 支 出 抵 減 虧 損 扣 抵 一 一 年 $ 24,229 $ 20,686 $ -- 一 二 年 1,170 17,039 1,438,240 一 三 年 ,119 一 五 年 ,882 一 六 年 ,952 一 七 年 ,880 一 八 年 ,750 一 九 年 ,316,044 一 一 年 ,872 合 計 $ 25,399 $ 37,725 $ 3,183,739 ( 六 ) 本 公 司 及 子 公 司 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 九 十 八 年 度 137

142 十 九 基 本 每 股 盈 餘 100 年 度 金 額 ( 分 子 ) 加 權 平 均 流 通 在 外 每 股 盈 虧 ( 元 ) 稅 前 稅 後 股 數 ( 分 母 ) 稅 前 稅 後 本 期 淨 損 ( $1,628,346 ) ( $1,635,328 ) 676,333 仟 股 ( $ 2.41 ) ( $ 2.42 ) 99 年 度 加 權 平 均 金 額 ( 分 子 ) 流 通 在 外 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 股 數 ( 分 母 ) 稅 前 稅 後 本 期 淨 損 ( $ 705,482 ) ( $ 714,562 ) 620,991 仟 股 ( $ 1.14 ) ( $ 1.15 ) 廿 關 係 人 交 易 除 已 於 財 務 報 表 及 其 他 附 註 中 揭 露 者 外, 重 大 之 關 係 人 交 易 及 餘 額 彙 總 如 下 : ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 茂 德 科 技 公 司 南 茂 科 技 公 司 Sharp Takaya Corp. (Sharp Takaya) 渝 德 科 技 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 與 本 公 司 之 關 係 為 該 公 司 之 董 事 ( 一 年 第 三 季 本 公 司 已 辭 任 茂 德 公 司 董 事 ) Giant Haven 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 百 慕 達 南 茂 公 司 之 子 公 司 ( 一 年 第 一 季 停 止 對 百 慕 達 南 茂 公 司 採 用 權 益 法 評 價 ) 持 有 敦 茂 科 技 公 司 36% 股 權 之 投 資 公 司 ( 夏 普 公 司 ) 之 子 公 司 茂 德 科 技 公 司 之 子 公 司 ( 茂 德 科 技 公 司 已 於 一 年 第 三 季 處 分 該 公 司 ) 本 公 司 之 主 要 管 理 階 層 138

143 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 100 年 度 99 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 茂 德 科 技 公 司 $ 9, $ 9, 渝 德 科 技 公 司 3, , 合 計 $ 12, $ 13, 本 公 司 及 子 公 司 銷 貨 予 關 係 人 之 售 價 與 授 信 條 件 與 一 般 交 易 相 當 2. 進 貨 100 年 度 99 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 茂 德 科 技 公 司 $ $ 2 -- 渝 德 科 技 公 司 , 合 計 $ $ 4, 本 公 司 及 子 公 司 向 關 係 人 進 貨 之 付 款 條 件 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 3. 關 係 人 交 易 債 權 債 務 餘 額 如 下 : 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 應 收 票 據 及 帳 款 茂 德 科 技 公 司 $ $ 12,108 3 其 他 應 收 款 茂 德 科 技 公 司 $ $ 南 茂 科 技 公 司 合 計 $ $ 其 他 應 付 款 茂 德 科 技 公 司 $ $ 10,103 4 應 付 費 用 茂 德 科 技 公 司 $ $

144 4. 其 他 交 易 事 項 100 年 度 99 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 其 他 收 入 茂 德 科 技 公 司 $ $ 2 -- 租 金 收 入 茂 德 科 技 公 司 $ $ 加 工 費 Sharp Takaya $ $ 委 外 測 試 茂 德 科 技 公 司 $ $ 雜 項 費 用 茂 德 科 技 公 司 $ $ 租 金 費 用 茂 德 科 技 公 司 $ 3, $ 3, 雜 項 購 置 茂 德 科 技 公 司 $ $ 財 產 交 易 子 公 司 資 茂 科 技 公 司 九 十 九 年 度 向 下 列 關 係 人 購 置 固 定 資 產 : 關 係 人 名 稱 財 產 名 稱 購 入 價 款 茂 德 科 技 公 司 辦 公 設 備 $ 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 等 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 如 下 : 100 年 度 9 9 年 度 薪 資 $ 10,845 $ 9,603 獎 金 1,774 2,267 業 務 執 行 費 用 現 金 增 資 保 留 員 工 之 酬 勞 成 本 合 計 $ 13,525 $ 12,985 以 上 詳 細 資 訊 可 參 閱 本 公 司 年 報 內 容 140

145 廿 一 抵 質 押 資 產 項 目 擔 保 性 質 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 擔 保 借 款 及 貸 款 $ 214,367 $ 339,887 保 證 受 限 制 資 產 海 關 通 關 租 金 149, ,173 保 證 擔 保 借 款 及 其 他 基 金 及 投 資 ( 註 ) 擔 保 借 款 及 貸 款 1,385,367 2,642,207 保 證 固 定 資 產 研 新 一 路 廠 房 擔 保 借 款 598, ,069 機 器 設 備 擔 保 借 款 444, ,523 合 計 $ 2,792,936 $ 4,603,859 註 : 本 公 司 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 質 押 茂 德 科 技 公 司 股 票 224,998 仟 股 茂 福 開 發 公 司 股 票 78,699 仟 股 寶 德 投 資 公 司 股 票 19,619 仟 股 敦 茂 科 技 公 司 股 票 27,524 仟 股 茂 豐 租 賃 公 司 股 票 5,000 仟 股 資 茂 科 技 公 司 股 票 8,399 仟 股 恩 威 國 際 投 資 公 司 股 票 1,481,830 仟 股 Giant Haven 股 票 7 仟 股 廿 二 重 大 承 諾 及 或 有 負 債 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 除 已 於 財 務 報 表 其 他 附 註 中 揭 露 者 外, 本 公 司 及 子 公 司 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 負 債 如 下 : ( 一 ) 重 大 長 期 營 業 租 賃 1. 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 向 科 學 工 業 園 區 管 理 局 於 新 竹 承 租 土 地, 租 約 將 於 一 一 七 年 十 二 月 到 期, 依 租 約 規 定, 期 滿 時 本 公 司 得 續 約, 惟 與 科 學 工 業 園 區 管 理 局 之 租 約 得 依 規 定 調 整 租 金, 目 前 每 年 租 金 合 計 約 為 14,468 仟 元 租 賃 合 約 於 未 來 年 度 應 給 付 最 低 租 金 列 示 如 下 : 支 付 年 度 金 額 一 一 年 $ 14,468 一 二 年 14,468 一 三 年 14,468 一 四 年 14,468 一 五 年 及 以 後 年 度 188,082 合 計 $ 245,

146 2. 本 公 司 為 從 事 太 陽 能 光 電 事 業 之 需 要, 以 營 業 租 賃 方 式 向 唐 榮 鐵 工 廠 ( 股 ) 公 司 承 租 位 於 新 竹 縣 土 地, 租 約 自 九 十 七 年 七 月 至 一 七 年 六 月 到 期 依 租 約 規 定, 年 租 金 按 每 年 土 地 公 告 現 值 百 分 之 七 計 算, 如 公 告 現 值 調 整 時 亦 隨 同 調 整 之, 目 前 每 年 租 金 合 計 約 11,456 仟 元 租 賃 合 約 於 未 來 年 度 應 給 付 最 低 租 金 列 示 如 下 : 支 付 年 度 金 額 一 一 年 $ 11,456 一 二 年 11,456 一 三 年 11,456 一 四 年 11,456 一 五 年 及 以 後 年 度 28,637 合 計 $ 74, 子 公 司 資 茂 科 技 公 司 為 營 運 上 之 需 要 簽 訂 之 租 賃 合 約, 於 未 來 年 度 應 給 付 最 低 租 金 列 示 如 下 : 支 付 年 度 金 額 一 一 年 $ 4,025 一 二 年 4,025 一 三 年 4,026 一 四 年 4,026 一 五 年 及 以 後 年 度 47,130 合 計 $ 63,232 子 公 司 資 茂 科 技 公 司 前 後 三 次 與 茂 德 公 司 簽 訂 之 房 屋 租 賃 契 約 及 增 補 協 議 ( 合 稱 租 賃 契 約 ), 經 該 公 司 第 二 屆 第 五 次 董 事 會 決 議 不 予 追 認, 故 上 開 租 賃 契 約 對 該 公 司 自 始 無 效 資 茂 科 技 公 司 除 應 遷 離 原 處 所, 並 計 算 茂 德 公 司 已 收 受 等 同 於 不 當 得 利 之 租 金 及 資 茂 科 技 公 司 實 際 使 用 所 生 之 補 償 費 用 等 事 宜, 資 茂 科 技 公 司 將 與 茂 德 公 司 協 商 處 理 之 ( 二 ) 本 公 司 為 購 置 固 定 資 產 與 供 應 商 簽 訂 之 合 約 總 價 為 369,205 仟 元, 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 尚 需 支 付 價 款 為 251,969 仟 元 142

147 ( 三 ) 本 公 司 與 下 列 公 司 簽 訂 購 料 合 約, 彙 總 如 下 : 對 象 合 約 期 間 摘 要 S 公 司 2007 年 6 月 ~ 2019 年 12 月 ; 2008 年 8 月 ~ 2016 年 12 月 S 公 司 依 合 約 規 定 之 價 格, 於 合 約 期 間 內, 須 保 證 供 應 本 公 司 總 數 量 為 149,175( 仟 片 ) 之 太 陽 能 矽 晶 片 另 依 合 約 規 定 本 公 司 須 預 付 一 定 款 項 作 為 訂 金, 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 預 付 USD20,465 仟 元 (NTD666,100 仟 元 ) 與 NTD233,369 仟 元 N 公 司 2008 年 2 月 ~ 2015 年 12 月 N 公 司 於 新 修 訂 合 約 期 間 內 與 本 公 司 依 照 市 場 情 形 議 訂 之 價 格, 供 應 本 公 司 需 求 數 量 之 太 陽 能 矽 晶 片 予 本 公 司 另 依 原 合 約 規 定 本 公 司 須 預 付 一 定 款 項 作 為 訂 金, 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 預 付 USD20,010 仟 元 (NTD622,123 仟 元 ) S 公 司 基 於 目 前 太 陽 能 產 業 現 況 有 別 於 簽 約 時 之 市 場 情 形, 雙 方 已 停 止 原 合 約 有 關 訂 貨 及 相 關 訂 金 支 付 之 履 行 本 公 司 目 前 係 採 逐 筆 議 價 議 量 之 交 易 模 式 ( 四 ) 本 公 司 與 下 列 公 司 簽 訂 銷 售 合 約, 彙 總 如 下 : 對 象 合 約 期 間 摘 要 SL 公 司 2008 年 10 月 ~ 2011 年 12 月 本 公 司 依 合 約 規 定 之 價 格, 於 合 約 期 間 須 保 證 銷 售 予 SL 公 司 總 數 量 36MW 之 太 陽 能 電 池, 依 合 約 規 定 SL 公 司 須 預 付 一 定 款 項 作 為 訂 金, 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 全 數 沖 轉 其 預 收 貨 款 T 公 司 2008 年 8 月 ~ 2011 年 12 月 本 公 司 依 合 約 規 定 之 價 格, 於 合 約 期 間 須 保 證 銷 售 予 T 公 司 總 數 量 30MW 之 太 陽 能 電 池, 依 合 約 規 定 T 公 司 須 預 付 一 定 款 項 作 為 訂 金, 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 帳 列 預 收 貨 款 USD4,881 仟 元 (NTD155,027 仟 元 ) ( 五 ) 美 國 司 法 部 (Department of Justice) 於 九 十 一 年 六 月 針 對 全 球 各 家 製 造 及 / 或 銷 售 DRAM 之 廠 商 陸 續 展 開 違 反 美 國 反 托 拉 斯 法 的 司 法 調 查 ( 但 本 公 司 與 美 國 茂 矽 公 司 迄 今 並 未 接 獲 美 國 司 法 部 的 任 何 調 查 通 知, 且 該 項 調 查 程 序 的 相 關 法 定 時 效 業 已 屆 滿 ), 同 年 七 月 及 嗣 後 期 間 美 國 Advanced Technology Distributors Inc. Network Business Sol 等 公 司 暨 其 他 企 業 與 單 位 陸 續 向 美 國 法 院 與 各 相 關 主 管 機 關 對 全 球 各 家 製 造 及 / 或 銷 售 DRAM 廠 商 ( 其 中 部 份 程 序 亦 將 本 公 司 及 美 國 茂 矽 公 司 列 為 當 事 人 ) 提 起 相 關 衍 生 訴 訟 與 法 律 程 序 ( 包 括 直 接 與 間 接 購 買 者 暨 部 分 州 檢 察 長 提 起 之 集 體 民 事 訴 訟 (class action) 與 若 干 企 業 之 個 別 訴 訟 暨 歐 盟 與 加 拿 大 調 查 程 序 ) 本 公 司 與 美 國 茂 矽 公 司 已 就 Hewlett-Packward Company Kingston Technology Company, Inc. Honeywell 143

148 International Inc. 直 接 購 買 者 民 事 集 體 訴 訟 間 接 購 買 者 及 各 州 政 府 民 事 集 體 訴 訟 等 達 成 和 解, 各 原 告 同 意 撤 回 訴 訟 或 請 求 並 拋 棄 相 關 權 利 綜 合 目 前 已 和 解 金 額 及 預 期 未 來 可 能 發 生 之 相 關 費 用, 本 公 司 已 於 九 十 五 年 至 九 十 六 年 間 認 列 相 關 損 失 準 備 ( 六 ) 本 公 司 於 九 十 七 年 五 月 與 威 比 營 造 工 程 股 份 有 限 公 司 簽 訂 承 攬 契 約, 委 託 該 公 司 承 攬 本 公 司 太 陽 能 湖 口 廠 房 之 土 建 工 程, 契 約 總 價 為 249,700 仟 元 ( 含 稅 ), 本 公 司 已 按 合 約 規 定 支 付 工 程 款 合 計 156,050 仟 元 ( 含 稅 ) 因 該 公 司 施 作 過 程 中 已 違 反 合 約 相 關 約 定 事 項, 本 公 司 業 已 於 九 十 八 年 四 月 十 三 日 終 止 契 約, 並 於 九 十 八 年 四 月 十 七 日 向 臺 灣 新 竹 地 方 法 院 提 起 訴 訟, 向 該 公 司 請 求 賠 償, 該 公 司 於 一 年 八 月 間, 提 起 反 訴 主 張 與 本 公 司 簽 訂 之 契 約 無 效, 要 求 本 公 司 給 付 40,000 仟 元, 本 案 於 一 年 十 二 月 八 日 經 地 方 法 院 判 決 本 公 司 勝 訴, 該 公 司 應 給 付 賠 償 本 公 司 17,825 仟 元, 並 駁 回 該 公 司 反 訴 之 全 部 主 張, 惟 該 公 司 於 一 年 十 二 月 三 十 日 針 對 (1) 本 公 司 勝 訴 判 決 部 分,(2) 反 訴 判 決 部 分 在 5,000 仟 元 範 圍, 提 起 上 訴 ; 本 案 目 前 由 臺 灣 高 等 法 院 審 理 中 ( 七 ) 本 公 司 與 江 西 賽 維 LDK 太 陽 能 高 科 技 有 限 公 司 間 多 晶 矽 片 買 賣 契 約 ( 包 括 增 補 協 議 ), 本 公 司 依 合 約 約 定 雙 方 對 於 西 元 二 一 年 第 二 季 起 之 多 晶 矽 片 之 單 價, 如 無 法 於 西 元 二 九 年 下 半 年 度 結 束 前 取 得 共 識, 則 本 契 約 不 待 通 知, 於 西 元 二 一 年 第 一 季 結 束 後 自 動 終 止 故 本 公 司 於 西 元 二 一 年 四 月 一 日 通 知 該 公 司 該 約 自 動 終 止, 並 要 求 該 公 司 返 還 預 付 款 ( 目 前 帳 列 長 期 應 收 款 ) 及 賠 償 本 公 司 損 失 目 前 估 計 至 少 美 金 4,600 餘 萬 元 該 公 司 亦 就 此 多 晶 矽 片 買 賣 契 約 及 IC 晶 圓 回 收 料 買 賣 契 約 等 爭 議, 向 香 港 國 際 仲 裁 中 心 提 起 仲 裁, 同 時 片 面 主 張 本 公 司 應 給 付 貨 款 及 違 約 金 等 約 美 金 3,800 餘 萬 元 及 由 仲 裁 庭 決 定 多 晶 矽 片 之 合 理 單 價 目 前 該 案 之 仲 裁 庭 已 於 西 元 二 一 一 年 五 月 二 十 七 日 正 式 成 立, 本 公 司 已 委 聘 香 港 律 師 處 理 本 件 仲 裁, 維 護 本 公 司 合 法 權 利, 截 至 西 元 二 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 當 事 人 雙 方 均 已 依 仲 裁 庭 命 令, 本 於 各 自 立 場 分 別 提 呈 二 次 之 書 面 言 詞 辯 論 陳 述 書 ; 本 案 目 前 當 事 人 雙 方 佇 候 仲 裁 庭 最 新 指 示 命 令 本 案 對 本 公 司 之 影 響 截 至 目 前 仍 尚 無 法 評 估 ( 八 ) 財 團 法 人 證 券 投 資 人 及 期 貨 交 易 人 保 護 中 心 於 九 十 五 年 十 二 月 依 據 台 北 地 方 法 院 檢 察 署 起 訴 書 之 記 載, 對 茂 福 開 發 公 司 提 起 內 線 交 易 損 害 賠 償 民 事 訴 訟 求 償 新 台 幣 35,702 仟 元 茂 福 開 發 公 司 已 委 任 律 師 提 出 答 辯, 惟 本 案 訴 訟 尚 在 台 灣 台 北 地 方 法 院 第 一 審 審 理 中 144

149 廿 三 重 大 之 災 害 損 失 : 無 此 事 項 廿 四 重 大 之 期 後 事 項 : ( 一 ) 子 公 司 茂 福 開 發 公 司 於 一 一 年 一 月 六 日 經 股 東 臨 時 會 決 議 通 過, 辦 理 減 資 彌 補 虧 損 計 180,000 仟 元 及 現 金 減 資 返 還 股 款 計 350,000 仟 元, 減 資 金 額 共 計 530,000 仟 元, 消 除 股 份 共 計 53,000 仟 股, 減 資 比 例 67.34%, 減 資 基 準 日 訂 定 為 一 一 年 一 月 六 日, 減 資 後 股 份 總 數 為 25,700 仟 股, 減 資 後 之 實 收 資 本 額 為 257,000 仟 元, 並 已 於 一 一 年 二 月 七 日 完 成 變 更 登 記 ( 二 ) 子 公 司 資 茂 科 技 公 司 經 第 二 屆 第 五 次 董 事 會 決 議 通 過 解 散, 但 尚 未 經 股 東 會 決 議 通 過 ( 三 ) 本 公 司 於 一 一 年 三 月 二 十 七 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 減 資 彌 補 虧 損, 減 資 金 額 為 3,040,788 仟 元, 消 除 股 份 304,079 仟 股, 減 資 比 例 為 44.96% 廿 五 金 融 商 品 相 關 資 訊 ( 一 ) 風 險 管 理 政 策 本 公 司 及 子 公 司 持 有 衍 生 性 商 品 以 外 之 金 融 商 品 主 要 包 括 銀 行 借 款 應 付 短 期 票 券 與 銀 行 存 款, 藉 由 該 等 金 融 商 品 以 調 節 營 業 資 金 需 求 本 公 司 及 子 公 司 金 融 商 品 之 主 要 風 險 為 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 匯 率 風 險 信 用 風 險 與 流 動 性 風 險 ( 二 ) 本 公 司 及 子 公 司 截 至 一 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止 無 未 到 期 之 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 ( 三 ) 金 融 商 品 之 公 平 價 值 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 688,834 $ 688,834 $ 1,495,871 $ 1,495,871 受 限 制 資 產 149, , , ,173 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 ( 含 關 係 人 ) 213, , , ,128 備 供 出 售 金 融 資 產 393, , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 27,642 27,642 31,490 31,490 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 69,632 69,632 72,825 72,825 存 出 保 證 金 37,867 37,867 39,173 39,173 負 債 短 期 借 款 1,033,814 1,033,814 1,210,837 1,210,837 應 付 短 期 票 券 238, , , ,869 應 付 票 據 及 帳 款 165, , , ,651 其 他 應 付 款 - 關 係 人 ,103 10,103 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 份 ) 515, , , ,635 存 入 保 證 金 4,268 4,268 4,521 4,

150 ( 四 ) 本 公 司 及 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 受 限 制 資 產 應 收 票 據 及 帳 款 短 期 借 款 應 付 短 期 票 券 應 付 票 據 及 帳 款 及 其 他 應 付 款 等 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資, 因 無 活 絡 交 易 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 4. 存 出 ( 入 ) 保 證 金 之 未 來 收 付 現 金 額 與 帳 面 金 額 相 近, 故 以 帳 面 金 額 為 公 平 價 值 5. 長 期 負 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 折 現 率 則 以 本 公 司 及 子 公 司 所 能 獲 得 類 似 條 件 之 長 期 負 債 利 率 為 準 本 公 司 及 子 公 司 之 長 期 借 款, 係 屬 浮 動 利 率, 其 帳 面 價 值 即 為 公 平 價 值 ( 五 ) 本 公 司 及 子 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 100 年 99 年 100 年 99 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 金 融 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ -- $ -- $ 688,834 $ 1,495,871 受 限 制 資 產 , ,173 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 ( 含 關 係 , ,128 人 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 393, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ,642 31,490 無 活 絡 市 場 債 券 投 資 ,632 72,825 存 出 保 證 金 ,867 39,173 金 融 負 債 短 期 借 款 ,033,814 1,210,837 應 付 短 期 票 券 , ,869 應 付 票 據 及 帳 款 , ,651 其 他 應 付 款 - 關 係 人 ,103 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 份 ) , ,635 存 入 保 證 金 ,268 4,

151 ( 六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本 公 司 及 子 公 司 從 事 之 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 非 按 公 開 交 易 之 公 平 價 值 衡 量, 故 公 開 市 場 價 格 波 動, 尚 不 致 使 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 價 值 隨 之 變 動 本 公 司 及 子 公 司 因 有 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 進 銷 貨 而 產 生 之 匯 率 風 險, 本 公 司 及 子 公 司 並 未 針 對 前 述 交 易 從 事 遠 期 外 匯 合 約 規 避 匯 率 風 險 2. 信 用 風 險 金 融 資 產 受 到 本 公 司 及 子 公 司 之 交 易 對 方 或 他 方 未 履 合 約 之 潛 在 影 響, 其 影 響 包 括 本 公 司 及 子 公 司 所 從 事 金 融 商 品 之 信 用 風 險 集 中 程 度 組 成 要 素 及 合 約 金 額 本 公 司 及 子 公 司 僅 與 已 經 核 可 且 信 用 良 好 之 第 三 人 交 易, 本 公 司 及 子 公 司 政 策 並 規 定 與 客 戶 進 行 信 用 交 易 前, 需 經 信 用 確 認 程 序, 並 持 續 評 估 應 收 帳 款 與 應 收 票 據 回 收 情 形, 故 本 公 司 及 子 公 司 的 壞 帳 情 形 並 不 嚴 重 因 本 公 司 逐 漸 擴 大 太 陽 能 產 業 業 務 規 模, 為 掌 握 關 鍵 材 料 之 供 應, 而 支 付 鉅 額 預 付 貨 款 予 供 應 商 該 等 廠 商 雖 大 部 分 為 知 名 企 業, 本 公 司 仍 有 蒙 受 信 用 風 險 損 失 之 虞, 且 肇 於 關 鍵 材 料 市 場 特 性, 價 格 波 動 幅 度 甚 鉅, 亦 可 能 因 購 貨 承 諾 而 蒙 受 損 失, 為 減 低 此 等 風 險, 本 公 司 密 切 注 意 交 易 對 象 之 財 務 狀 況, 適 當 分 散 供 貨 來 源, 並 持 續 與 供 應 廠 洽 商 合 理 之 供 應 價 格 本 公 司 及 子 公 司 持 有 金 融 資 產 之 信 用 風 險 主 要 來 自 於 交 易 對 方 無 法 履 行 合 約 義 務 之 風 險, 其 最 大 的 信 用 風 險 等 於 帳 面 價 值 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 已 到 期 之 銀 行 借 款 經 銀 行 同 意 展 期, 且 本 公 司 之 營 運 資 金 尚 足 以 支 應 營 運 活 動 之 所 需, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 子 公 司 之 營 運 資 金 尚 足 以 支 應, 故 無 流 動 性 風 險 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 及 子 公 司 從 事 之 短 期 及 長 期 借 款, 部 份 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 短 期 及 長 期 借 款 之 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動, 市 場 利 率 增 加 1%, 每 年 將 增 加 本 公 司 及 子 公 司 現 金 流 出 17,870 仟 元 147

152 ( 七 ) 本 公 司 及 子 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 ( 元 ) 新 台 幣 外 幣 匯 率 ( 元 ) 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 44, $1,349,133 $ 79, $2,329,543 歐 元 ,417 3, ,519 日 元 22, ,695 35, ,605 人 民 幣 港 幣 非 貨 幣 性 項 目 美 金 ( 註 1) 2, ,632 2, ,825 港 幣 ( 註 2) 25, ,949 32, ,968 ( 註 1): 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ( 註 2): 採 權 益 法 之 長 期 投 資 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 4, ,475 9, ,750 歐 元 , 日 元 304, , , ,369 港 幣 , 廿 六 其 他 ( 一 ) 本 公 司 為 改 善 營 運 及 財 務 狀 況, 擬 採 行 之 對 策 如 下 : 1. 營 運 狀 況 : 在 晶 圓 代 工 事 業 方 面, 針 對 Trench Power MOSFET, 將 持 續 強 化 開 發 更 高 單 位 密 度 高 效 能 之 製 程, 並 在 現 有 製 程 技 術 基 礎 下, 配 合 國 外 客 戶 經 驗 與 技 術, 進 一 步 佈 局 開 發 NPT(Non Punch Through) FS(Field-Stop) 及 Superjunction IGBT 等 高 階 高 壓 製 程 技 術, 以 增 加 產 品 競 爭 力, 並 有 效 提 高 獲 利 能 力 及 延 續 競 爭 優 勢 在 太 陽 能 事 業 方 面, 將 積 極 提 升 太 陽 能 電 池 之 轉 換 效 能 及 拓 展 太 陽 能 組 件 及 相 關 產 品, 並 佈 局 朝 先 進 的 光 伏 發 電 系 統 邁 進, 提 升 營 運 績 效 及 獲 利 能 力 2. 財 產 及 資 金 規 劃 : 透 過 處 分 非 核 心 之 轉 投 資 標 的 及 與 銀 行 團 協 商 展 延 還 款 時 間, 以 改 善 財 務 結 構 並 確 保 營 運 資 金 充 裕 綜 上 所 述, 本 公 司 之 營 運 及 財 務 狀 況 預 計 可 由 積 極 拓 展 客 源 及 加 強 控 管 各 項 費 用 獲 得 改 善, 並 維 持 正 常 營 運 148

153 ( 二 ) 九 十 九 年 度 財 務 報 表 之 部 份 會 計 科 目 業 予 重 分 類, 俾 便 與 一 年 度 財 務 報 表 比 較 ( 三 ) 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 彙 總 說 明 100 年 度 99 年 度 功 能 別 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 性 質 別 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 451,873 $ 211,415 $ 663,288 $ 434,657 $ 215,703 $ 650,360 勞 健 保 費 用 41,098 16,211 57,309 34,692 14,533 49,225 退 休 金 費 用 26,817 19,689 46,506 22,973 11,541 34,514 其 他 用 人 費 用 47,298 7,801 55,099 52,874 5,995 58,869 折 舊 費 用 371,287 12, , ,210 18, ,073 攤 銷 費 用 9,977 10,135 20,112 7,956 8,029 15,985 註 : 出 租 資 產 提 列 之 一 年 及 九 十 九 年 度 折 舊 費 用 均 為 79 仟 元 帳 列 其 他 損 失 項 下 149

154 ( 四 ) 事 先 揭 露 採 用 國 際 會 計 準 則 相 關 事 項 依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 九 十 九 年 二 月 二 日 金 管 證 審 字 第 號 函 規 定, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 一 二 年 起 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 簡 稱 IFRSs) 編 製 財 務 報 告, 為 因 應 上 開 修 正, 本 公 司 業 已 成 立 專 案 小 組, 並 訂 定 採 用 IFRSs 之 計 畫, 謹 將 該 計 畫 之 重 要 內 容 預 計 完 成 時 程 及 目 前 執 行 情 形 說 明 如 下 : 目 前 執 計 畫 內 容 主 要 執 行 單 位 行 情 形 1. 訂 定 採 用 IFRS 計 畫 及 成 立 專 案 小 組 2. 比 較 分 析 現 行 會 計 政 策 與 IFRSs 之 差 異 3. 評 估 現 行 會 計 政 策 應 作 之 調 整 4. 評 估 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 公 報 之 適 用 5. 評 估 相 關 資 訊 系 統 及 內 部 控 制 會 計 部 門 會 計 部 門 會 計 部 門 會 計 部 門 內 部 控 制 部 門 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 應 作 之 調 整 資 訊 部 門 6. 決 定 如 何 依 IFRSs 調 整 現 行 會 計 政 策 7. 決 定 如 何 適 用 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 公 報 8. 調 整 相 關 資 訊 系 統 及 內 部 控 制 會 計 部 門 會 計 部 門 內 部 控 制 部 門 資 訊 部 門 已 完 成 已 完 成 積 極 進 行 中 9. 測 試 相 關 資 訊 系 統 之 運 作 情 形 10. 蒐 集 資 料 準 備 依 IFRSs 編 製 開 帳 日 資 產 負 債 表 及 比 較 財 務 報 表 11. 依 IFRSs 編 製 財 務 報 表 資 訊 部 門 會 計 部 門 會 計 部 門 積 極 進 行 中 積 極 進 行 中 積 極 進 行 中 150

155 ( 五 ) 謹 就 本 公 司 目 前 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 產 生 之 重 大 差 異 說 明 如 下 : 會 計 議 題 差 異 說 明 員 工 福 利 採 用 精 算 技 術 衡 量 確 定 福 利 計 畫 之 退 職 後 福 利 義 務 時, 受 退 職 後 確 定 各 項 精 算 假 設 之 影 響, 其 中 有 關 折 現 率 之 採 用, 依 我 國 會 福 利 計 畫 計 準 則 係 以 退 休 基 金 之 長 期 平 均 報 酬 率 或 保 險 公 司 年 金 合 約 之 隱 含 利 率 為 準 ; 採 用 IFRSs 後, 上 述 折 現 率 之 採 用, 則 係 參 考 高 品 質 公 司 債 之 市 場 殖 利 率 或 政 府 公 債 殖 利 率 本 公 司 依 我 國 會 計 準 則 規 定 對 於 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 分 提 列 最 低 退 休 金 負 債 惟 IAS 19 並 無 此 規 定 依 我 國 現 行 會 計 準 則 之 規 定, 未 認 列 過 渡 性 淨 資 產 ( 或 淨 給 付 義 務 ) 係 按 預 期 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 加 以 攤 銷 惟 依 IAS 19 並 未 有 此 規 定 員 工 福 利 - 休 假 給 付 其 他 資 產 之 分 類 合 併 及 企 業 合 併 關 聯 企 業 我 國 會 計 準 則 就 累 積 帶 薪 假 未 有 相 關 規 範 ; 採 用 IFRSs 後, 員 工 休 假 權 利 如 為 累 積 給 薪 休 假 者, 應 於 員 工 提 供 服 務 而 增 加 未 來 給 薪 休 假 之 權 利 時 認 列 轉 換 為 IFRSs 後, 原 帳 列 其 他 資 產 項 下 之 其 他 遞 延 費 用 及 其 他 資 產 依 其 性 質 重 分 類 為 不 動 產 廠 房 及 設 備 其 他 資 產 主 要 為 出 租 予 員 工 使 用 之 宿 舍, 係 出 租 予 員 工 使 用 之 不 動 產, 依 相 關 準 則 規 定 非 屬 投 資 性 不 動 產, 亦 重 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 負 商 譽 若 併 購 價 格 低 於 取 得 淨 資 產 的 公 平 價 值, 亦 即 產 生 所 謂 的 負 商 譽 (negative goodwill), 則 此 負 商 譽 的 部 分 於 採 用 IFRSs 後 應 立 即 認 列 為 其 他 收 入, 與 依 我 國 會 計 準 則 列 為 遞 延 貸 項, 有 所 不 同 喪 失 重 大 影 響 力 依 我 國 會 計 準 則, 當 對 一 關 聯 企 業 不 再 具 有 重 大 影 響 力 時, 即 以 改 變 時 之 帳 面 價 值 作 為 該 項 投 資 之 成 本 ; 採 用 IFRSs 後, 上 述 情 形 則 視 同 出 售 該 關 聯 企 業 之 所 有 權 益, 並 認 列 相 關 處 分 損 益 151

156 會 計 議 題 遞 延 所 得 稅 之 分 類 及 備 抵 評 價 科 目 差 異 說 明 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 轉 換 至 IFRSs 後, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 一 律 分 類 為 非 流 動 項 目 另 依 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 於 評 估 其 可 實 現 性 後, 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 轉 換 至 IFRSs 後, 僅 當 所 得 稅 利 益 很 有 可 能 實 現 時 始 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 不 再 使 用 備 抵 評 價 科 目 ( 六 ) 本 公 司 係 以 金 管 會 目 前 已 認 可 之 IFRSs 作 為 上 開 評 估 之 依 據 惟 上 述 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 財 務 報 表 所 使 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 產 生 之 重 大 差 異 說 明, 係 依 目 前 環 境 與 狀 況 所 作 成 之 初 步 決 定, 嗣 後 可 能 因 環 境 或 狀 況 改 變 而 變 更 廿 七 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : 編 號 項 目 說 明 1 資 金 貸 與 他 人 附 表 一 2 為 他 人 背 書 保 證 無 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 附 表 二 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 無 本 額 20% 以 上 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 無 上 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 附 表 三 上 7 與 關 係 人 進 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 無 20% 以 上 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 四 9 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 附 註 廿 五 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 附 表 五 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 無 152

157 153

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162 廿 八 營 運 部 門 資 訊 ( 一 ) 一 般 性 資 訊 本 公 司 及 子 公 司 主 要 營 運 活 動 係 為 研 究 設 計 發 展 測 試 製 造 銷 售 積 體 電 路 及 太 陽 能 電 池 片 相 關 之 系 統 與 產 品 及 一 般 投 資 業 等, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 四 十 一 號 第 六 段 第 七 段 及 第 十 五 段 規 定 辨 認 後, 本 公 司 應 報 導 部 門 包 括 晶 圓 代 工 太 陽 能 產 業 專 業 投 資 及 其 他 等 共 4 個 應 報 導 部 門 ( 二 ) 部 門 資 訊 本 公 司 及 子 公 司 之 應 報 導 部 門 係 策 略 性 事 業 單 位, 以 提 供 不 同 產 品 及 勞 務 營 運 部 門 之 會 計 政 策 皆 與 附 註 一 所 述 之 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 相 同 本 公 司 及 子 公 司 應 報 導 部 門 收 入 損 益 資 產 及 負 債 之 金 額 暨 調 節 至 本 公 司 及 子 公 司 相 對 應 金 額, 彙 總 如 下 : 100 年 度 晶 圓 代 工 太 陽 能 產 業 專 業 投 資 其 他 調 節 及 銷 除 合 計 收 入 來 自 外 部 客 戶 收 入 淨 額 $ 1,500,915 $ 1,843,256 $ 2,344 $ 248,394 $ -- $ 3,594,909 部 門 間 收 入 淨 額 -- 17,375 7,729 6,000 ( 31,104 ) -- 收 入 合 計 $ 1,500,915 $ 1,860,631 $ 10,073 $ 254,394 ( $ 31,104 ) $ 3,594,909 利 息 收 入 $ -- $ 276 $ 2,078 $ 3,335 ( $ 975 ) $ 4,714 利 息 費 用 1,066 6,263 ( 240 ) ( 58,003 ) 975 ( 49,939 ) 折 舊 與 攤 銷 ( 145,490 ) ( 223,014 ) ( 1,697 ) ( 33,298 ) -- ( 403,499 ) 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 ( 497,162 ) ( 1,065,112 ) 479,015 ( 1,083,259 ) 重 大 之 收 益 與 費 損 項 目 : 其 他 重 大 非 現 金 項 目 : 資 產 減 損 迴 轉 利 益 -- ( 5,841 ) 103, ,366 ( 83,061 ) 174,481 部 門 損 益 ( $ 16,112 ) ( $ 645,396 ) ( $ 307,219 ) ( $ 1,151,481 ) $ 395,621 ( $ 1,724,587 ) 資 產 非 流 動 資 產 之 資 本 支 出 $ 8,189 $ 519,055 $ -- $ 122 ( $ 129 ) $ 527,237 採 權 益 法 之 長 期 投 資 ,619 1,378,517 ( 1,435,187 ) 100,949 部 門 資 產 $ 475,315 $ 3,805,404 $ 1,343,724 $ 3,216,728 ( $ 1,830,155 ) $ 7,011,016 部 門 負 債 $ 70,705 $ 400,930 $ 3,199 $ 2,712,836 ( $ 393,039 ) $ 2,794,631 調 節 及 沖 銷 係 銷 除 部 門 間 收 入 損 益 及 部 門 資 產 158

163 99 年 度 晶 圓 代 工 太 陽 能 產 業 專 業 投 資 其 他 調 節 及 銷 除 合 計 收 入 來 自 外 部 客 戶 收 入 淨 額 $ 2,115,220 $ 2,446,424 $ 3,855 $ 315,310 $ -- $ 4,880,809 部 門 間 收 入 淨 額 5, ,264 5,409 6,000 ( 239,157 ) -- 收 入 合 計 $ 2,120,704 $ 2,668,688 $ 9,264 $ 321,310 ( $ 239,157 ) $ 4,880,809 利 息 收 入 $ -- $ 46 $ 2,511 $ 4,483 ( $ 1,453 ) $ 5,587 利 息 費 用 4, ( 2,081 ) ( 65,461 ) 1,453 ( 61,290 ) 折 舊 與 攤 銷 ( 159,914 ) ( 143,043 ) ( 2,222 ) ( 28,958 ) -- ( 334,137 ) 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 ( 409,294 ) ( 1,216,707 ) 245,172 ( 1,380,829 ) 重 大 之 收 益 與 費 損 項 目 : 其 他 重 大 非 現 金 項 目 : 資 產 減 損 迴 轉 利 益 , , ,080 部 門 損 益 $ 243,726 $ 112,078 ( $ 211,190 ) ( $ 1,161,034 ) $ 245,172 ( $ 771,248 ) 資 產 非 流 動 資 產 之 資 本 支 出 $ 19,868 $ 375,997 $ -- $ 2,097 $ -- $ 397,962 採 權 益 法 之 長 期 投 資 ,452,479 2,635,357 ( 2,319,647 ) 1,768,189 部 門 資 產 $ 588,303 $ 3,758,374 $ 2,086,220 $ 6,129,452 ( $ 2,647,299 ) $ 9,915,050 部 門 負 債 $ 104,156 $ 585,099 $ 18,541 $ 2,963,547 ( $ 327,232 ) $ 3,344,111 調 節 及 沖 銷 係 銷 除 部 門 間 收 入 損 益 及 部 門 資 產 159

164 ( 二 ) 產 品 別 及 勞 務 別 資 訊 公 司 收 入 之 來 源 及 餘 額 明 細 組 成 如 下 : 100 年 度 99 年 度 收 入 組 成 金 額 % 金 額 % 晶 圓 代 工 收 入 $ 1,500, $ 2,115, 太 陽 能 電 池 收 入 1,843, ,446, 專 業 投 資 收 入 2, , 其 他 248, ,310 6 合 計 $ 3,594, $ 4,880, ( 三 ) 地 區 別 資 訊 : 一 年 度 九 十 九 年 度 地 區 別 收 入 非 流 動 資 產 收 入 非 流 動 資 產 台 灣 $ 1,975,110 $ 3,670,531 $ 3,153,331 $ 4,055,720 歐 洲 843, ,028, 亞 洲 731, , 美 洲 41, , 其 他 3, , 合 計 $ 3,594,909 $ 3,670,531 $ 4,880,809 $ 4,055,720 ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 : 本 公 司 及 子 公 司 一 年 及 九 十 九 年 度 單 一 客 戶 銷 售 金 額 佔 營 業 收 入 淨 額 百 分 之 十 以 上 者, 明 細 如 下 : 100 年 度 99 年 度 客 戶 名 稱 金 額 % 金 額 % 客 戶 甲 $ 573, $ 751, 客 戶 乙 570, , 客 戶 丙 356, , 客 戶 丁 113, , 客 戶 戊 562, 廿 九 聯 屬 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 ( 一 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形, 請 參 詳 附 表 六 ( 二 ) 已 併 入 合 併 主 體 之 子 公 司, 與 合 併 主 體 之 相 關 交 易 事 項 及 科 目 業 已 沖 銷, 請 詳 附 表 七 160

165 附 表 六 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 1. 一 年 度 交 易 往 來 情 形 與 交 易 人 之 關 係 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 金 額 ( 註 一 ) 科 目 交 易 條 件 ( 註 二 ) 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 0 台 灣 茂 矽 公 司 敦 茂 科 技 公 司 1 預 收 貨 款 $ 142,693 與 一 般 交 易 相 當 2% 0 茂 福 開 發 公 司 台 灣 茂 矽 公 司 2 其 他 應 收 款 156,724 利 率 1.855% 2% 2. 九 十 九 年 度 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 一 ) 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 0 台 灣 茂 矽 公 司 敦 茂 科 技 公 司 1 預 收 貨 款 $ 148,095 與 一 般 交 易 相 當 1% 0 台 灣 茂 矽 公 司 敦 茂 科 技 公 司 1 營 業 收 入 227,748 月 結 45 天 5% 註 一 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 即 可 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 二 : 含 資 金 融 通 146,000 仟 元 及 其 他 應 收 款 10,724 仟 元 註 三 : 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 中 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 161

166 附 表 七 聯 屬 公 司 間 交 易 沖 銷 事 項 1. 一 年 度 交 易 事 項 沖 銷 長 期 投 資 與 權 益 科 目 本 公 司 Giant Haven 公 司 恩 威 國 際 投 資 公 司 資 茂 科 技 公 司 茂 福 開 發 公 司 寶 德 投 資 公 司 新 茂 國 際 科 技 公 司 敦 茂 科 技 公 司 長 期 投 資 及 股 東 權 益 ($ 1,378,517) $ 445,131 $ 224,602 $ 1,640 $ 514,061 $ 96,495 $ -- $ 96,588 長 期 投 資 及 遞 延 貸 項 93, ( 93,300) 長 期 投 資 商 譽 及 合 併 貸 項 93, ,729 ( 93,500) -- ( 1,729) 沖 銷 相 互 間 債 權 債 務 科 目 應 收 應 付 關 係 人 款 及 其 他 應 收 應 付 款 等 244,530 ( 54,495) ( 30,280) ( 3,150) ( 156,754) 預 收 貨 款 及 預 付 貨 款 142, ( 142,693) 沖 銷 損 益 科 目 進 銷 貨 交 易 4, ,000 7, ( 333) ( 17,718) 租 金 收 入 及 租 金 支 出 ( 400) 利 息 收 入 及 利 息 支 出 ( 735) 其 它 收 入 及 費 用 ( 197) 九 十 九 年 度 交 易 事 項 沖 銷 長 期 投 資 與 權 益 科 目 本 公 司 Giant Haven 公 司 恩 威 國 際 投 資 公 司 資 茂 科 技 公 司 茂 福 開 發 公 司 寶 德 投 資 公 司 新 茂 國 際 科 技 公 司 敦 茂 科 技 公 司 長 期 投 資 及 股 東 權 益 ($ 2,079,613) $ 922,979 $ 240,503 $ 68,171 $ 362,006 $ 291,786 $ 81,057 $ 113,111 長 期 投 資 及 遞 延 貸 項 93, ( 93,300) 長 期 投 資 商 譽 及 合 併 貸 項 93, ( 93,500) 1,509 ( 1,729) 沖 銷 相 互 間 債 權 債 務 科 目 應 收 應 付 關 係 人 款 及 其 他 應 收 應 付 款 等 130,620 ( 52,434) ( 29,134) ( 3,150) ( 31,622) ( 15,903) 91 1,532 預 收 貨 款 及 預 付 貨 款 148, ( 148,095) 沖 銷 損 益 科 目 交 易 公 司 借 貸 金 額 交 易 公 司 借 貸 金 額 進 銷 貨 交 易 217, ,000 5, ( 343) ( 228,090) 租 金 收 入 及 租 金 支 出 ( 406) 利 息 收 入 及 利 息 支 出 ( 550) ( 353) 其 它 收 入 及 費 用 ( 55) 六 公 司 及 關 係 企 業 財 務 週 轉 困 難 情 事 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 162

167 柒 財 務 概 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 一 財 務 狀 況 分 析 最 近 二 年 度 資 產 負 債 及 股 東 權 益 發 生 重 大 變 動 之 主 要 原 因 及 其 影 響, 說 明 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 100 年 度 99 年 度 項 目 金 額 % 流 動 資 產 2,293,399 3,438,105 (1,144,706) (33) 投 資 1,385,367 2,642,207 (1,256,840) (48) 固 定 資 產 2,375,078 2,160, , 其 他 資 產 1,226,730 1,525,259 (298,529) (20) 資 產 總 額 7,280,574 9,765,677 (2,485,103) (25) 流 動 負 債 2,945,527 3,355,573 (410,046) (12) 長 期 負 債 其 他 負 債 227, ,708 (19,794) (8) 負 債 總 額 3,173,441 3,603,281 (429,840) (12) 股 本 6,763,337 6,763, 資 本 公 積 941, ,879 (1,232) 0 待 彌 補 虧 損 (3,143,288) (1,507,960) (1,635,328) 108 金 融 商 品 未 實 現 損 失 (428,227) (7,823) (420,404) 5374 累 積 換 算 調 整 數 (26,333) (28,034) 1,701 (6) 庫 藏 股 (3) (3) 0 0 股 東 權 益 總 額 4,107,133 6,162,396 (2,055,263) (33) 重 大 變 動 項 目 說 明 ( 前 後 期 變 動 達 20% 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 千 萬 元 者 ): 1. 流 動 資 產 減 少 : 主 係 本 期 支 付 太 陽 能 新 興 廠 擴 充 廠 房 及 新 增 設 備 款 項, 與 營 業 活 動 產 生 淨 現 金 流 出, 致 現 金 較 前 期 減 少 2. 基 金 及 投 資 減 少 : 主 係 因 DRAM 市 場 不 景 氣 之 影 響, 故 認 列 茂 德 科 技 公 司 等 轉 投 資 虧 損 所 致 3. 其 他 資 產 減 少 : 主 係 因 前 期 發 展 太 陽 能 業 務 而 支 付 之 預 付 貨 款, 依 流 動 性 重 分 類 至 流 動 資 產 所 致 4. 待 彌 補 虧 損 增 加 : 主 係 100 年 度 虧 損 所 致 5. 金 融 商 品 未 實 現 損 失 增 加 : 主 係 認 列 備 供 出 售 金 融 商 品 之 評 價 損 失 所 致 163

168 二 經 營 結 果 分 析 (1) 最 近 二 年 度 營 業 收 入 營 業 純 益 及 稅 前 純 益 重 大 變 動 之 主 要 原 因 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 100 年 度 99 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 率 (%) 營 業 收 入 總 額 3,354,005 4,587,912 (1,233,907) (27) 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 (9,636) (30,019) 20,383 (68) 營 業 收 入 淨 額 3,344,369 4,557,893 (1,213,524) (27) 營 業 成 本 (3,842,862) (4,002,348) 159,486 (4) 營 業 毛 利 ( 損 ) (498,493) 555,545 (1,054,038) (190) 營 業 費 用 (343,001) (311,439) (31,562) 10 營 業 淨 利 ( 損 ) (841,494) 244,106 (1,085,600) (445) 營 業 外 收 入 及 利 益 321, ,635 (188,862) (37) 營 業 外 費 用 及 損 失 (1,115,920) (1,465,919) 349,999 (24) 繼 續 經 營 部 門 稅 前 淨 損 (1,635,641) (711,178) (924,463) 130 所 得 稅 利 益 ( 費 用 ) 313 (3,384) 3,697 (109) 繼 續 經 營 部 門 稅 後 淨 損 (1,635,328) (714,562) (920,766) 129 重 大 變 動 項 目 說 明 ( 前 後 期 變 動 達 20% 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 千 萬 元 者 ): 1. 營 業 收 入 減 少 : 主 係 100 年 下 半 年 度 景 氣 低 迷, 接 單 量 下 降 所 致 2. 營 業 毛 利 減 少 : 主 係 本 期 景 氣 低 迷, 市 場 需 求 下 降, 且 銷 售 均 價 跌 幅 大 於 成 本 下 跌 幅 度, 致 本 期 毛 利 由 盈 轉 虧 3. 營 業 外 收 入 及 利 益 減 少 : 主 係 經 評 估 茂 德 科 技 公 司 之 帳 值 與 市 價 後, 本 期 迴 轉 減 損 損 失 金 額 較 前 期 減 少 所 致 4. 營 業 外 費 用 及 損 失 減 少 : 主 係 本 期 認 列 茂 德 科 技 公 司 等 轉 投 資 虧 損 較 前 期 減 少 及 匯 兌 損 益 影 響 所 致 5. 所 得 稅 利 益 增 加 : 主 要 係 存 貨 跌 價 損 失 折 舊 費 用 財 稅 差 未 實 現 兌 換 損 益 等 之 暫 時 性 差 異 變 動 所 致 (2) 營 業 毛 利 率 變 動 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 前 後 期 差 異 原 因 增 減 變 動 數 售 價 差 異 成 本 價 格 差 異 銷 售 組 合 差 異 數 量 差 異 營 業 毛 利 (1,054,038) (1,101,690) 111,676 (17,005) (47,019) 說 明 因 100 年 度 景 氣 低 迷, 市 場 需 求 下 降, 且 銷 售 均 價 跌 幅 大 於 成 本 下 跌 幅 度, 致 使 本 期 毛 利 由 盈 轉 虧 164

169 三 現 金 流 量 分 析 ( 一 ) 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 項 目 年 度 100 年 度 99 年 度 增 減 比 例 (%) 現 金 流 量 比 率 (%) (26) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) (13.09) 4.48 (392) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (1.11) 1.58 (170) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 100 年 度 景 氣 明 顯 下 滑, 市 場 需 求 趨 緩, 本 業 因 而 產 生 損 失, 致 營 業 活 動 現 金 流 量 隨 之 緊 縮, 故 本 年 度 營 業 活 動 為 淨 現 金 流 出, 相 關 現 金 流 量 比 率 較 前 期 下 降 ( 二 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 期 初 現 金 餘 額 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 全 年 其 他 現 金 流 入 ( 出 ) 量 現 金 剩 餘 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 ( 不 足 ) 數 額 投 資 計 劃 增 資 計 劃 242,964 19, , , 營 業 活 動 : 預 估 淨 現 金 流 入, 主 係 營 業 活 動 所 產 生 之 淨 現 金 流 入 投 資 活 動 : 預 估 淨 現 金 流 入, 主 係 因 轉 投 資 公 司 現 金 減 資 返 還 股 款 所 致 融 資 活 動 : 預 估 淨 現 金 流 出, 主 係 預 計 償 還 銀 行 借 款 而 產 生 之 淨 現 金 流 出 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : ( 一 ) 最 近 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 計 畫 項 目 實 際 或 預 計 資 金 來 源 實 際 或 預 期 完 工 日 所 需 資 金 總 額 實 際 或 預 計 資 金 運 用 情 形 99 年 100 年 101 年 太 陽 能 新 興 廠 廠 房 現 金 增 資 已 完 工 410, , ,575 - 太 陽 能 新 興 廠 機 器 設 備 現 金 增 資 101 年 612, , , ,885 ( 二 ) 預 計 可 能 產 生 效 益 基 於 上 述 資 本 支 出, 預 計 將 有 效 提 高 生 產 線 產 能 及 增 加 生 產 量 165

170 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 ( 一 ) 轉 投 資 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 : 項 目 說 明 100 年 度 認 列 投 資 損 益 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 恩 威 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 (17,602) 長 期 投 資 投 資 損 益 持 續 監 督 長 期 投 資 營 運 狀 況 茂 福 開 發 ( 股 ) 公 司 (17,128) 長 期 投 資 投 資 損 益 持 續 監 督 長 期 投 資 營 運 狀 況 寶 德 投 資 ( 股 ) 公 司 (94,402) 長 期 投 資 投 資 損 益 持 續 監 督 長 期 投 資 營 運 狀 況 敦 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 (15,105) 長 期 投 資 營 業 損 益 擴 大 營 運 版 圖 增 加 營 收 Giant Haven Investments Ltd. ( 70,393) 長 期 投 資 投 資 損 益 持 續 監 督 長 期 投 資 營 運 狀 況 資 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 (66,531) 長 期 投 資 營 業 損 益 資 茂 科 技 公 司 經 股 東 會 決 議 通 過 公 司 解 散 茂 德 科 技 ( 股 ) 公 司 (783,951) 長 期 投 資 營 業 損 益 本 公 司 於 100 年 第 二 季 已 將 持 有 茂 德 之 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 認 列 為 零 本 公 司 經 評 估 對 茂 德 科 技 公 司 不 再 具 重 大 影 響 力, 故 會 計 處 理 即 不 採 權 益 法 評 價, 而 改 依 財 會 公 報 規 定, 轉 列 至 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 二 ) 未 來 一 年 投 資 計 劃 : 本 公 司 最 近 年 度 並 無 投 資 超 過 本 公 司 實 收 資 本 額 百 分 之 五 之 轉 投 資 案, 未 來 之 轉 投 資 政 策 以 保 守 為 原 則 六 風 險 管 理 ( 一 ) 風 險 因 素 1. 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : (1) 利 率 變 動 : 本 公 司 於 100 年 度 之 利 息 支 出 為 50,674 仟 元, 佔 當 年 度 營 業 收 入 淨 額 之 1.5%, 對 本 公 司 影 響 尚 不 重 大 本 公 司 將 持 續 留 意 利 率 變 動, 加 強 營 運 資 金 之 管 理, 提 高 自 有 資 金 比 例, 改 善 財 務 結 構, 使 利 率 風 險 降 至 最 低 限 度 (2) 匯 率 變 動 : 本 公 司 之 進 銷 貨 主 要 以 外 幣 為 主, 除 採 資 產 負 債 之 自 然 避 險 政 策 外, 亦 隨 時 注 意 匯 率 變 化, 適 時 調 整 外 幣 部 位, 以 降 低 匯 率 變 動 之 風 險 (3) 通 貨 膨 脹 : 基 於 產 業 特 性 關 係, 通 貨 膨 脹 對 公 司 營 運 並 無 重 大 影 響, 但 仍 將 適 時 注 意 通 貨 膨 脹 情 形 2. 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : (1) 本 公 司 100 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 並 未 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 (2) 本 公 司 100 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 並 無 資 金 貸 與 他 人 與 背 書 保 證 情 形 (3) 本 公 司 100 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 並 未 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 166

171 3. 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 本 公 司 晶 圓 廠 長 期 聚 焦 在 功 率 半 導 體 元 件 及 相 應 的 電 源 管 理 IC 領 域, 惟 過 去 主 力 擅 長 之 低 壓 Trench Power MOSFET 產 品, 市 場 競 爭 已 日 益 激 烈, 長 期 發 展 下, 產 能 使 用 率 及 營 業 利 益 勢 必 越 來 越 難 維 持 針 對 Trench Power MOSFET, 仍 須 持 續 強 化 開 發 更 高 單 位 密 度 高 效 能 之 製 程 ; 在 IGBT 方 面, 則 是 規 劃 以 現 有 PT(Punch Through)IGBT 製 程 技 術 為 基 礎, 轉 進 NPT(Non Punch Through) 及 FS(Field-Stop) 等 高 壓 技 術, 期 許 能 切 入 600V 及 1200V 以 上 如 白 色 家 電 等 變 頻 電 力 電 源 系 統, 滿 足 如 交 流 電 機 變 頻 器 開 關 電 源 照 明 電 路 牽 引 傳 動 等 領 域 之 應 用 需 求 ; 超 介 面 (Super Junction) 製 程 則 適 合 未 來 製 程 技 術 佈 局, 初 期 規 劃 應 用 於 取 代 現 行 低 壓 Power MOSFET 市 場 ; 在 類 比 IC 方 面, 則 會 以 現 有 之 HV-CMOS BiCMOS CDMOS BCD 製 程 技 術 持 續 推 展 ; 另 外 因 應 近 來 新 興 的 高 畫 質 多 媒 體 介 面 (HDMI) 及 通 用 序 列 匯 流 排 (USB 3.0) 的 需 求 避 免 內 部 電 路 遭 瞬 間 過 電 壓 的 擊 穿 或 因 過 電 流 的 過 熱 而 燒 毀, 積 極 開 發 TVS(Transient Voltage Suppresser 瞬 態 電 壓 抑 製 器 ) 二 極 體 ESD 保 護 器, 以 提 供 客 戶 電 源 管 理 系 統 更 完 整 之 服 務 本 公 司 太 陽 能 電 池 產 品 以 降 低 成 本 與 提 昇 光 電 轉 換 效 率 為 研 發 目 標, 並 憑 藉 半 導 體 元 件 設 計 與 製 造 技 術 之 經 驗, 導 入 具 成 本 競 爭 力 之 製 程 與 元 件 結 構, 以 提 高 光 電 轉 換 效 率, 並 與 國 內 外 研 究 機 構 及 設 備 業 者 合 作 開 發 次 世 代 太 陽 能 電 池 技 術, 以 降 低 傳 統 矽 晶 太 陽 能 電 池 對 多 晶 矽 之 需 求, 並 擴 大 應 用 範 圍 研 究 與 發 展 是 提 升 公 司 競 爭 力 與 維 繫 公 司 永 續 發 展 之 關 鍵, 預 估 今 年 整 體 研 發 費 用 需 支 出 約 新 台 幣 捌 仟 伍 佰 萬 元 4. 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 向 來 密 集 注 意 並 掌 握 任 何 可 能 影 響 公 司 營 運 的 政 策 及 法 令, 並 配 合 調 整 公 司 相 關 制 度 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 相 關 法 令 的 變 化 對 本 公 司 的 營 運 並 無 重 大 影 響 5. 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 晶 圓 廠 除 將 持 續 強 化 開 發 更 高 單 位 密 度 高 效 能 之 製 程, 並 在 現 有 製 程 技 術 基 礎 下, 配 合 國 內 外 客 戶 經 驗 與 技 術, 進 一 步 佈 局 開 發 高 階 高 壓 製 程 技 術, 以 增 加 產 品 競 爭 力, 並 有 效 提 高 獲 利 能 力 及 延 續 競 爭 優 勢 本 公 司 正 持 續 經 由 製 程 改 善 等 研 發 改 良, 提 升 產 品 轉 換 效 率 拓 展 太 陽 能 組 件 及 相 關 產 品, 並 佈 局 朝 先 進 的 光 伏 發 電 系 統 邁 進 此 外, 將 嚴 格 控 管 存 貨 與 帳 款 收 現, 並 與 太 陽 能 晶 片 供 應 商 重 新 議 定 購 料 合 約, 以 爭 取 更 大 彈 性 及 合 理 價 格, 藉 以 降 低 市 場 風 險 6. 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 尚 無 發 生 足 致 公 司 形 象 改 變 之 重 大 事 件 7. 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 不 適 用 167

172 8. 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 為 因 應 市 場 劇 烈 變 化, 本 公 司 將 致 力 於 製 程 技 術 的 提 升 及 新 產 品 的 研 發, 評 估 產 品 未 來 之 供 需 狀 況 與 發 展 前 景, 審 慎 評 估 資 本 投 資 及 活 化 現 有 資 產, 以 降 低 擴 充 廠 房 之 風 險 9. 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : (1) 進 貨 : 本 公 司 之 主 要 原 料 係 由 長 期 供 貨 合 約 供 應, 且 非 單 一 料 源, 並 無 進 貨 集 中 之 風 險 (2) 銷 貨 : 本 公 司 之 銷 貨 客 戶 除 合 約 對 象 外, 亦 有 現 貨 市 場 之 客 戶, 並 無 銷 貨 集 中 之 風 險 10. 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 最 近 年 度 及 本 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 並 無 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 之 股 權 大 量 移 轉 或 更 換 之 情 事 11. 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 不 適 用 12. 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件 1. 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : (1) 美 國 司 法 部 (Department of Justice) 於 九 十 一 年 六 月 針 對 全 球 各 家 製 造 及 / 或 銷 售 DRAM 之 廠 商 陸 續 展 開 違 反 美 國 反 托 拉 斯 法 的 司 法 調 查 ( 但 本 公 司 與 美 國 茂 矽 公 司 迄 今 並 未 接 獲 美 國 司 法 部 的 任 何 調 查 通 知, 且 該 項 調 查 程 序 的 相 關 法 定 時 效 業 已 屆 滿 ), 同 年 七 月 及 嗣 後 期 間 美 國 Advanced Technology Distributors Inc., Network Business Sol, 等 公 司 暨 其 他 企 業 與 單 位 陸 續 向 美 國 法 院 與 各 相 關 主 管 機 關 對 全 球 各 家 製 造 及 / 或 銷 售 DRAM 廠 商 ( 其 中 部 分 程 序 亦 將 本 公 司 及 美 國 茂 矽 公 司 列 為 當 事 人 ) 提 起 相 關 衍 生 訴 訟 與 法 律 程 序 ( 包 括 直 接 與 間 接 購 買 者 暨 部 分 州 檢 察 長 提 起 之 集 體 民 事 訴 訟 (class action) 與 若 干 企 業 之 個 別 訴 訟 暨 歐 盟 與 加 拿 大 調 查 程 序 ) 本 公 司 與 美 國 茂 矽 公 司 已 就 Hewlett-Packward Company, Kingston Technology Company, Inc., Honeywell International Inc. 等 及 直 接 購 買 者 民 事 集 體 訴 訟 達 成 和 解, 各 原 告 同 意 撤 回 訴 訟 或 請 求 並 拋 棄 相 關 權 利 綜 合 目 前 已 和 解 金 額 及 預 期 未 來 可 能 發 生 之 相 關 費 用, 本 公 司 已 於 九 十 六 年 度 及 九 十 五 年 度 認 列 相 關 損 失 準 備 (2) 財 團 法 人 證 券 投 資 人 及 期 貨 交 易 人 保 護 中 心 於 九 十 五 年 十 二 月 依 據 台 北 地 方 法 院 檢 察 署 起 訴 書 之 記 載, 對 茂 福 開 發 公 司 提 起 內 線 交 易 損 害 賠 償 民 事 訴 訟 求 償 新 台 幣 35,702 仟 元 茂 福 開 發 公 司 已 委 任 律 師 提 出 答 辯, 目 前 本 案 訴 訟 尚 在 台 灣 台 北 地 方 法 院 第 一 審 審 理 中 168

173 (3) 本 公 司 於 九 十 七 年 五 月 與 威 比 營 造 工 程 股 份 有 限 公 司 簽 訂 承 攬 契 約, 委 託 該 公 司 承 攬 本 公 司 太 陽 能 湖 口 廠 房 之 土 建 工 程, 契 約 總 價 為 249,700 仟 元 ( 含 稅 ), 本 公 司 已 按 合 約 規 定 支 付 工 程 款 合 計 156,050 仟 元 ( 含 稅 ) 因 該 公 司 施 作 過 程 中 已 違 反 合 約 相 關 約 定 事 項, 本 公 司 業 已 於 九 十 八 年 四 月 十 三 日 終 止 契 約, 並 於 九 十 八 年 四 月 十 七 日 向 臺 灣 新 竹 地 方 法 院 提 起 訴 訟, 向 該 公 司 請 求 賠 償, 該 公 司 於 一 年 八 月 間, 提 起 反 訴 主 張 與 本 公 司 簽 訂 之 契 約 無 效, 要 求 本 公 司 給 付 40,000 仟 元, 本 案 於 一 年 十 二 月 八 日 經 地 方 法 院 判 決 本 公 司 勝 訴, 該 公 司 應 給 付 賠 償 本 公 司 17,825 仟 元, 並 駁 回 該 公 司 反 訴 之 全 部 主 張, 惟 該 公 司 於 一 年 十 二 月 三 十 日 針 對 (1) 本 公 司 勝 訴 判 決 部 分,(2) 反 訴 判 決 部 分 在 5,000 仟 元 範 圍, 提 起 上 訴 ; 本 案 目 前 由 臺 灣 高 等 法 院 審 理 中 (4) 本 公 司 與 江 西 賽 維 LDK 太 陽 能 高 科 技 有 限 公 司 間 多 晶 矽 片 買 賣 契 約 ( 包 括 增 補 協 議 ), 本 公 司 依 合 約 約 定 雙 方 對 於 西 元 二 一 年 第 二 季 起 之 多 晶 矽 片 之 單 價, 如 無 法 於 西 元 二 九 年 下 半 年 度 結 束 前 取 得 共 識, 則 本 契 約 不 待 通 知, 於 西 元 二 一 年 第 一 季 結 束 後 自 動 終 止 故 本 公 司 於 西 元 二 一 年 四 月 一 日 通 知 該 公 司 該 約 自 動 終 止, 並 要 求 該 公 司 返 還 預 付 款 ( 目 前 帳 列 長 期 應 收 款 ) 及 賠 償 本 公 司 損 失 目 前 估 計 至 少 美 金 4,600 餘 萬 元 該 公 司 亦 就 此 多 晶 矽 片 買 賣 契 約 及 IC 晶 圓 回 收 料 買 賣 契 約 等 爭 議, 向 香 港 國 際 仲 裁 中 心 提 起 仲 裁, 同 時 片 面 主 張 本 公 司 應 給 付 貨 款 及 違 約 金 等 約 美 金 3,800 餘 萬 元 及 由 仲 裁 庭 決 定 多 晶 矽 片 之 合 理 單 價 目 前 該 案 之 仲 裁 庭 已 於 西 元 二 一 一 年 五 月 二 十 七 日 正 式 成 立, 本 公 司 已 委 聘 香 港 律 師 處 理 本 件 仲 裁, 維 護 本 公 司 合 法 權 利, 截 至 西 元 二 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 當 事 人 雙 方 均 已 依 仲 裁 庭 命 令, 本 於 各 自 立 場 分 別 提 呈 二 次 之 書 面 言 詞 辯 論 陳 述 書 ; 本 案 目 前 當 事 人 雙 方 佇 候 仲 裁 庭 最 新 指 示 命 令 本 案 對 本 公 司 之 影 響 截 至 目 前 仍 尚 無 法 評 估 (5) 經 濟 部 工 業 局 於 一 年 九 月 六 日 核 准 本 公 司 之 債 權 債 務 協 商, 並 函 本 公 司 最 大 債 權 銀 行 大 眾 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 下 稱 大 眾 銀 行 ) 辦 理 債 權 債 務 協 商 會 議 ; 本 公 司 於 一 年 十 二 月 二 十 七 日 經 大 眾 銀 行 通 知, 三 分 之 二 以 上 債 權 銀 行 同 意 各 項 中 短 期 借 款 按 原 條 件 展 延 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 七 其 他 重 要 事 項 : 無 169

174 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 組 織 圖 101 年 3 月 31 日 170

175 ( 二 ) 關 係 企 業 基 本 資 料 101 年 3 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 項 目 或 生 產 項 目 恩 威 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 Cayman Islands 1,481,830 控 股 公 司 (Holding Company) Giant Haven Investments Limited Virgin Islands 2,411,590 專 業 投 資 公 司 液 晶 顯 示 器 驅 動 積 體 電 路 之 研 發 設 計 製 造 及 銷 售 敦 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 新 竹 科 學 園 區 623,450 業 務 以 及 提 供 太 陽 能 電 池 片 模 組 及 相 關 應 用 產 品 之 銷 售 服 務 茂 福 開 發 股 份 有 限 公 司 台 北 市 257,000 租 賃 人 力 派 遣 及 各 項 服 務 業 寶 德 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北 市 420,000 專 業 投 資 公 司 資 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 新 竹 科 學 園 區 116,380 電 信 管 制 射 頻 器 材 製 造 業 電 子 零 組 件 製 造 業 資 訊 軟 體 服 務 業 及 產 品 設 計 業 等 ( 三 ) 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 無 ( 四 ) 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : 本 公 司 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 包 括 : 電 子 業 製 造 業 貿 易 業 及 投 資 業 等 ( 五 ) 關 係 企 業 董 事 監 察 人 與 總 經 理 之 姓 名 及 其 對 該 企 業 之 持 股 或 出 資 情 形 : 101 年 3 月 31 日 單 位 : 股 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 股 數 持 有 股 份 持 股 比 例 董 事 / 董 事 長 茂 福 開 發 ( 股 ) 公 司 代 表 人 唐 亦 仙 寶 德 投 資 股 份 有 限 公 司 董 事 董 事 茂 福 開 發 ( 股 ) 公 司 代 表 人 周 崇 勳 茂 福 開 發 ( 股 ) 公 司 代 表 人 李 宇 聖 20,966, % 監 察 人 茂 福 開 發 ( 股 ) 公 司 代 表 人 黃 麗 香 董 事 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 唐 亦 仙 Giant Haven Investments Limited 董 事 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 段 行 迪 6, % 董 事 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 胡 洪 九 董 事 / 董 事 長 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 唐 亦 仙 茂 福 開 發 股 份 有 限 公 司 董 事 董 事 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 周 崇 勳 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 李 宇 聖 25,699, % 監 察 人 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 黃 麗 香 董 事 / 董 事 長 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 周 崇 勳 資 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 董 事 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 唐 亦 仙 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 彭 顗 澄 8,399, % 監 察 人 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 李 宇 聖 171

176 恩 威 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 董 事 董 事 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 唐 亦 仙 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 胡 洪 九 1,481,830, % 董 事 / 董 事 長 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 段 行 迪 董 事 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 胡 洪 九 董 事 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 唐 亦 仙 27,524, % 敦 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 賴 世 麒 董 事 台 灣 茂 矽 電 子 ( 股 ) 公 司 代 表 人 大 嶌 正 敏 監 察 人 茂 福 開 發 ( 股 ) 公 司 代 表 人 周 崇 勳 2,585, % 監 察 人 李 正 德 ( 六 ) 關 係 企 業 營 運 概 況 100 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 二 最 近 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 172

177 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 唐 亦 仙

178 台 灣 茂 矽 電 子 股 份 有 限 公 司 地 址 :300 新 竹 市 科 學 工 業 園 區 研 新 一 路 一 號 電 話 :(03) 傳 真 :(03)