1912 年 2 月, 經 孫 中 山 先 生 批 准, 中 國 銀 行 正 式 成 立 從 1912 年 至 1949 年, 中 國 銀 行 先 後 行 使 中 央 銀 行 國 際 匯 兌 銀 行 和 國 際 貿 易 專 業 銀 行 職 能, 堅 持 以 服 務 社 會 民 眾 振 興 民 族 金

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1 香 港 交 易 及 結 算 所 有 限 公 司 及 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 對 本 文 件 的 內 容 概 不 負 責 對 其 準 確 性 或 完 整 性 亦 不 發 表 任 何 聲 明 並 明 確 表 示 概 不 對 因 本 文 件 全 部 或 任 何 部 份 內 容 而 產 生 或 因 倚 賴 該 等內容而引致之任何損失承擔任何責任 中國銀行股份有限公司 BANK OF CHINA LIMITED 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立 的 股 份 有 限 公 司 本 行 股 份 代 號 3988 及 4601 優 先 股 2015 年 年 度 業 績 公 告 本行董事會欣然宣佈本行及其附屬公司截至 2015 年 12 月 31 日止之經審計業績 本 公 告 列 載 本 行 2015 年 年 度 報 告 全 文 並 符 合 香 港 上 市 規 則 中 有 關 年 度 業 績 初 步 公 告 附 載 的 資 料 之 要 求 本 行 2015 年 年 度 報 告 的 印 刷 版 本 將 於 2016 年 4 月 下 旬 寄 發 予 本 行H股 股 東 並 可 於 其 時 在 香 港 交 易 及 結 算 所 有 限 公 司 的 網 站 本 行 的 網 站 覽

2 1912 年 2 月, 經 孫 中 山 先 生 批 准, 中 國 銀 行 正 式 成 立 從 1912 年 至 1949 年, 中 國 銀 行 先 後 行 使 中 央 銀 行 國 際 匯 兌 銀 行 和 國 際 貿 易 專 業 銀 行 職 能, 堅 持 以 服 務 社 會 民 眾 振 興 民 族 金 融 為 己 任, 歷 經 磨 難, 艱 苦 奮 鬥, 在 民 族 金 融 業 中 長 期 處 於 領 先 地 位, 並 在 國 際 金 融 界 佔 有 一 席 之 地 1949 年 以 後, 中 國 銀 行 長 期 作 為 國 家 外 匯 外 貿 專 業 銀 行, 統 一 經 營 管 理 國 家 外 匯, 開 展 國 際 貿 易 結 算 僑 匯 和 其 他 非 貿 易 外 匯 業 務, 大 力 支 持 外 貿 發 展 和 經 濟 建 設 改 革 開 放 以 來, 中 國 銀 行 牢 牢 抓 住 國 家 利 用 國 外 資 金 和 先 進 技 術 加 快 經 濟 建 設 的 歷 史 機 遇, 充 分 發 揮 長 期 經 營 外 匯 業 務 的 獨 特 優 勢, 成 為 國 家 利 用 外 資 的 主 渠 道 1994 年, 中 國 銀 行 改 為 國 有 獨 資 商 業 銀 行 2004 年 8 月, 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 掛 牌 成 立 2006 年 6 月 7 月, 中 國 銀 行 先 後 在 香 港 聯 交 所 和 上 海 證 券 交 易 所 成 功 掛 牌 上 市, 成 為 國 內 首 家 A+H 發 行 上 市 的 中 國 商 業 銀 行 2015 年, 中 國 銀 行 再 次 入 選 全 球 系 統 重 要 性 銀 行, 成 為 新 興 市 場 經 濟 體 中 唯 一 連 續 5 年 入 選 的 金 融 機 構 中 國 銀 行 是 中 國 國 際 化 和 多 元 化 程 度 最 高 的 銀 行, 在 中 國 內 地 及 46 個 國 家 和 地 區 為 客 戶 提 供 全 面 的 金 融 服 務 主 要 經 營 商 業 銀 行 業 務, 包 括 公 司 金 融 業 務 個 人 金 融 業 務 和 金 融 市 場 業 務, 並 通 過 全 資 子 公 司 中 銀 國 際 控 股 有 限 公 司 開 展 投 資 銀 行 業 務, 通 過 全 資 子 公 司 中 銀 集 團 保 險 有 限 公 司 及 中 銀 保 險 有 限 公 司 經 營 保 險 業 務, 通 過 全 資 子 公 司 中 銀 集 團 投 資 有 限 公 司 經 營 直 接 投 資 和 投 資 管 理 業 務, 通 過 控 股 中 銀 基 金 管 理 有 限 公 司 經 營 基 金 管 理 業 務, 通 過 全 資 子 公 司 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 經 營 飛 機 租 賃 業 務 在 一 百 多 年 的 發 展 歷 程 中, 中 國 銀 行 始 終 秉 承 追 求 卓 越 的 精 神, 將 愛 國 愛 民 作 為 辦 行 之 魂, 將 誠 信 至 上 作 為 立 行 之 本, 將 改 革 創 新 作 為 強 行 之 路, 將 以 人 為 本 作 為 興 行 之 基, 樹 立 了 卓 越 的 品 牌 形 象, 得 到 了 業 界 和 客 戶 的 廣 泛 認 可 和 讚 譽 面 對 新 的 歷 史 機 遇, 中 國 銀 行 將 積 極 承 擔 社 會 責 任, 努 力 做 最 好 的 銀 行, 為 實 現 中 華 民 族 偉 大 復 興 的 中 國 夢 做 出 新 的 更 大 貢 獻

3 追 求 卓 越 誠 信 績 效 責 任 創 新 和 諧 擔 當 社 會 責 任, 做 最 好 的 銀 行 將 中 國 銀 行 建 設 成 具 有 崇 高 價 值 追 求 的 最 好 的 銀 行, 成 為 在 民 族 復 興 中 擔 當 重 任 的 銀 行, 在 全 球 化 進 程 中 優 勢 領 先 的 銀 行, 在 科 技 變 革 中 引 領 生 活 方 式 的 銀 行, 在 市 場 競 爭 中 贏 得 客 戶 追 隨 的 銀 行, 在 持 續 發 展 中 讓 股 東 員 工 和 社 會 滿 意 的 銀 行

4 釋 義 2 重 要 提 示 5 榮 譽 與 獎 項 6 財 務 摘 要 7 公 司 基 本 情 況 10 董 事 長 致 辭 12 行 長 致 辭 14 監 事 長 致 辭 16 管 理 層 討 論 與 分 析 17 綜 合 財 務 回 顧 17 業 務 回 顧 35 風 險 管 理 61 機 構 管 理 人 力 資 源 開 發 與 管 理 72 展 望 74 社 會 責 任 76 股 本 變 動 和 股 東 情 況 78 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 87 公 司 治 理 102 董 事 會 報 告 119 監 事 會 報 告 127 重 要 事 項 130 獨 立 審 計 師 報 告 132 合 併 會 計 報 表 134 未 經 審 計 補 充 財 務 信 息 345 補 充 信 息 國 際 財 務 報 告 準 則 與 中 國 企 業 會 計 準 則 合 併 會 計 報 表 差 異 說 明 350 未 經 審 計 補 充 信 息 商 業 銀 行 全 球 系 統 重 要 性 評 估 指 標 351 未 經 審 計 補 充 信 息 槓 桿 率 352 股 東 參 考 資 料 354 組 織 架 構 圖 358 機 構 名 錄 359 1

5 在 本 報 告 中, 除 非 文 義 另 有 所 指, 下 列 詞 語 具 有 如 下 涵 義 : A 股 本 行 普 通 股 股 本 中 每 股 面 值 人 民 幣 1.00 元 的 內 資 股, 有 關 股 份 於 上 交 所 上 市 ( 股 票 代 碼 :601988) 本 行 本 集 團 集 團 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 或 其 前 身 及 ( 除 文 義 另 有 所 指 外 ) 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 的 所 有 子 公 司 財 政 部 中 華 人 民 共 和 國 財 政 部 東 北 地 區 就 本 報 告 而 言, 包 括 黑 龍 江 省 吉 林 省 及 遼 寧 省 分 行 獨 立 董 事 上 交 所 上 市 規 則 及 公 司 章 程 下 所 指 的 獨 立 董 事, 及 香 港 上 市 規 則 下 所 指 的 獨 立 非 執 行 董 事 公 司 法 中 華 人 民 共 和 國 公 司 法 公 司 章 程 本 行 現 行 的 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 章 程 H 股 本 行 普 通 股 股 本 中 每 股 面 值 人 民 幣 1.00 元 的 境 外 上 市 外 資 股, 有 關 股 份 於 香 港 聯 交 所 上 市 及 以 港 幣 買 賣 ( 股 份 代 號 :3988) 華 北 地 區 就 本 報 告 而 言, 包 括 北 京 市 天 津 市 河 北 省 山 西 省 內 蒙 古 自 治 區 分 行 及 總 行 本 部 華 東 地 區 就 本 報 告 而 言, 包 括 上 海 市 江 蘇 省 蘇 州 浙 江 省 寧 波 市 安 徽 省 福 建 省 江 西 省 及 山 東 省 分 行 匯 金 公 司 中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 基 點 (Bp, Bps) 利 率 或 匯 率 改 變 量 的 計 量 單 位 1 個 基 點 等 於 0.01 個 百 分 點 境 內 優 先 股 本 行 優 先 股 股 本 中 每 股 面 值 人 民 幣 100 元 的 在 境 內 發 行 的 優 先 股, 有 關 股 份 於 上 交 所 掛 牌 轉 讓 ( 優 先 股 代 碼 : ) 2

6 境 外 優 先 股 本 行 優 先 股 股 本 中 每 股 面 值 人 民 幣 100 元 的 在 境 外 發 行 的 優 先 股, 有 關 股 份 於 香 港 聯 交 所 上 市 及 以 美 元 買 賣 ( 股 份 代 號 :4601) 可 轉 債 可 轉 換 為 本 行 A 股 股 票 的 公 司 債 券 上 交 所 上 海 證 券 交 易 所 西 部 地 區 就 本 報 告 而 言, 包 括 重 慶 市 四 川 省 貴 州 省 雲 南 省 陝 西 省 甘 肅 省 寧 夏 回 族 自 治 區 青 海 省 西 藏 自 治 區 及 新 疆 維 吾 爾 自 治 區 分 行 香 港 交 易 所 香 港 交 易 及 結 算 所 有 限 公 司 香 港 聯 交 所 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 香 港 上 市 規 則 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 證 券 上 市 規 則 香 港 證 券 及 期 貨 條 例 證 券 及 期 貨 條 例 ( 香 港 法 例 第 571 章 ) 銀 監 會 中 國 銀 監 會 中 國 銀 行 業 監 督 管 理 委 員 會 元 人 民 幣 元 中 國 證 監 會 中 國 證 券 監 督 管 理 委 員 會 中 南 地 區 就 本 報 告 而 言, 包 括 河 南 省 湖 北 省 湖 南 省 廣 東 省 深 圳 市 廣 西 壯 族 自 治 區 及 海 南 省 分 行 中 銀 保 險 中 銀 保 險 有 限 公 司 中 銀 國 際 控 股 中 銀 國 際 控 股 有 限 公 司 中 銀 國 際 證 券 中 銀 國 際 證 券 有 限 責 任 公 司 中 銀 航 空 租 賃 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 中 銀 基 金 中 銀 基 金 管 理 有 限 公 司 中 銀 集 團 保 險 中 銀 集 團 保 險 有 限 公 司 3

7 中 銀 集 團 人 壽 中 銀 集 團 人 壽 保 險 有 限 公 司 中 銀 集 團 投 資 中 銀 集 團 投 資 有 限 公 司 中 銀 三 星 人 壽 中 銀 三 星 人 壽 保 險 有 限 公 司 中 銀 香 港 中 國 銀 行 ( 香 港 ) 有 限 公 司, 一 家 根 據 香 港 法 律 註 冊 成 立 的 持 牌 銀 行, 並 為 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 的 全 資 子 公 司 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司, 一 家 根 據 香 港 法 律 註 冊 成 立 的 公 司, 並 於 香 港 聯 交 所 上 市 4

8 本 行 董 事 會 監 事 會 及 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 保 證 年 度 報 告 內 容 的 真 實 準 確 完 整, 不 存 在 虛 假 記 載 誤 導 性 陳 述 或 重 大 遺 漏, 並 承 擔 個 別 和 連 帶 的 法 律 責 任 本 行 於 2016 年 3 月 30 日 召 開 了 董 事 會 會 議, 審 議 通 過 了 本 行 2015 年 年 度 報 告 及 年 度 業 績 公 告 會 議 應 出 席 董 事 14 名, 實 際 親 自 出 席 董 事 13 名 田 國 立 董 事 長 因 其 他 重 要 公 務 未 能 出 席 會 議, 委 託 陳 四 清 副 董 事 長 代 為 出 席 並 表 決 14 名 董 事 均 行 使 表 決 權 本 行 5 名 監 事 列 席 了 本 次 會 議 本 行 按 照 中 國 會 計 準 則 和 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的 2015 年 度 財 務 報 告 已 經 安 永 華 明 會 計 師 事 務 所 ( 特 殊 普 通 合 夥 ) 和 安 永 會 計 師 事 務 所 分 別 根 據 中 國 和 國 際 審 計 準 則 審 計, 並 出 具 標 準 無 保 留 意 見 的 審 計 報 告 本 行 董 事 長 田 國 立 行 長 陳 四 清 主 管 財 務 會 計 工 作 副 行 長 朱 鶴 新 及 會 計 信 息 部 負 責 人 張 建 游 保 證 本 報 告 中 財 務 報 告 的 真 實 準 確 完 整 本 行 董 事 會 建 議 派 發 2015 年 度 末 期 普 通 股 股 息 每 股 元 人 民 幣 ( 稅 前 ), 須 待 本 行 於 2016 年 6 月 7 日 召 開 的 年 度 股 東 大 會 批 准 後 生 效 本 次 分 配 不 實 施 資 本 公 積 金 轉 增 股 本 報 告 期 內, 本 行 不 存 在 控 股 股 東 及 其 他 關 聯 方 非 經 營 性 佔 用 資 金 的 情 況, 不 存 在 違 反 規 定 決 策 程 序 對 外 提 供 重 大 擔 保 的 情 況 本 報 告 可 能 包 含 涉 及 風 險 和 未 來 計 劃 等 的 前 瞻 性 陳 述 這 些 前 瞻 性 陳 述 的 依 據 是 本 行 自 己 的 信 息 和 本 行 認 為 可 靠 的 其 他 來 源 的 信 息 該 等 前 瞻 性 陳 述 與 日 後 事 件 或 本 行 日 後 財 務 業 務 或 其 他 表 現 有 關, 並 受 若 干 可 能 會 導 致 實 際 結 果 出 現 重 大 差 異 的 不 確 定 因 素 的 影 響, 其 中 可 能 涉 及 的 未 來 計 劃 等 不 構 成 本 行 對 投 資 者 的 實 質 承 諾 投 資 者 及 相 關 人 士 均 應 對 此 保 持 足 夠 的 風 險 認 識, 並 且 應 當 理 解 計 劃 預 測 與 承 諾 之 間 的 差 異 本 行 目 前 面 臨 來 自 宏 觀 經 濟 形 勢 以 及 不 同 國 家 和 地 區 政 治 經 濟 形 勢 變 化 的 風 險, 以 及 在 業 務 經 營 中 存 在 的 相 關 風 險, 包 括 借 款 人 信 用 狀 況 變 化 帶 來 的 風 險 市 場 價 格 不 利 變 動 帶 來 的 風 險 以 及 操 作 風 險 等, 同 時 需 滿 足 監 管 合 規 要 求 本 行 積 極 採 取 措 施, 有 效 管 理 各 類 風 險, 具 體 情 況 請 參 見 管 理 層 討 論 與 分 析 風 險 管 理 部 份 5

9 金 圓 桌 優 秀 董 事 會 獎 2015 年 世 界 品 牌 500 強 The Banker 全 球 1,000 家 大 銀 行 第 4 位 FORTUNE 2015 年 世 界 500 強 企 業 第 45 位 Forbes 全 球 企 業 2,000 強 第 4 位 Global Finance 最 佳 全 球 人 民 幣 業 務 銀 行 中 國 最 佳 貿 易 融 資 銀 行 中 國 最 佳 供 應 鏈 金 融 銀 行 中 國 最 佳 債 務 銀 行 The Asian Banker 亞 太 地 區 最 佳 人 民 幣 清 算 銀 行 中 國 最 佳 貿 易 融 資 銀 行 Euromoney 中 國 最 佳 現 金 管 理 銀 行 AsiaMoney 中 國 最 佳 本 幣 現 金 管 理 銀 行 最 佳 金 融 債 券 獎 最 具 社 會 責 任 金 融 機 構 社 會 責 任 最 佳 公 益 慈 善 貢 獻 獎 最 佳 社 會 責 任 實 踐 案 例 獎 中 國 企 業 社 會 責 任 特 別 貢 獻 獎 年 度 最 具 社 會 責 任 感 企 業 國 有 上 市 企 業 社 會 責 任 榜 百 強 企 業 最 佳 品 牌 形 象 上 市 銀 行 最 佳 海 外 形 象 企 業 中 國 商 科 學 生 理 想 僱 主 中 國 大 學 生 銀 行 業 最 佳 僱 主 最 佳 全 球 現 金 管 理 獎 最 佳 現 金 管 理 品 牌 獎 中 國 CFO 最 佳 資 產 託 管 銀 行 WPP BrandZ 最 具 價 值 全 球 品 牌 100 強 Interbrand 2015 中 國 品 牌 價 值 排 行 榜 第 7 位 最 佳 投 資 者 關 係 公 司 2014 年 年 度 報 告 綜 合 類 評 比 銀 獎 ARC Annual Report Competition 2014 年 年 度 報 告 財 務 數 據 金 獎 文 字 編 寫 優 異 獎 6

10 財務摘要 營業收入 營業利潤 稅後利潤 407, , , , , , , , , , , , ,417 單位 百萬元人民幣 366,176 單位 百萬元人民幣 328,298 單位 百萬元人民幣 基本每股收益 平均總資產回報率 淨資產收益率 單位 0.50 單位 0.45 單位 人民幣元 淨息差 成本收入比 中國內地監管口徑 非利息收入佔比 單位 2.15 單位 2.12 單位 信貸成本 不良貸款率 單位 不良貸款撥備覆蓋率 單位 0.32 單位

11 註 : 本 報 告 根 據 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 除 特 別 註 明 外, 為 本 集 團 數 據, 以 人 民 幣 列 示 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 註 釋 2015 年 2014 年 2013 年 2012 年 2011 年 淨 利 息 收 入 328, , , , ,064 非 利 息 收 入 1 145, , , , ,234 營 業 收 入 473, , , , ,298 營 業 費 用 (185,401) (177,788) (172,314) (159,729) (140,412) 資 產 減 值 損 失 (59,274) (48,381) (23,510) (19,387) (19,355) 營 業 利 潤 229, , , , ,531 稅 前 利 潤 231, , , , ,047 稅 後 利 潤 179, , , , ,848 本 行 股 東 應 享 稅 後 利 潤 170, , , , ,622 普 通 股 股 息 總 額 N.A. 55,934 54,755 48,851 43,268 資 產 總 計 16,815,597 15,251,382 13,874,299 12,680,615 11,829,789 客 戶 貸 款 總 額 9,135,860 8,483,275 7,607,791 6,864,696 6,342,814 貸 款 減 值 準 備 (200,665) (188,531) (168,049) (154,656) (139,676) 投 資 2 3,595,095 2,710,375 2,403,631 2,272,724 2,000,759 負 債 合 計 15,457,992 14,067,954 12,912,822 11,819,073 11,072,652 客 戶 存 款 11,729,171 10,885,223 10,097,786 9,173,995 8,817,961 本 行 股 東 應 享 權 益 合 計 1,304,946 1,140, , , ,914 股 本 294, , , , ,147 基 本 每 股 收 益 ( 元 ) 每 股 股 息 ( 稅 前, 元 ) 每 股 淨 資 產 ( 元 ) 平 均 總 資 產 回 報 率 (%) 淨 資 產 收 益 率 (%) 淨 息 差 (%) 非 利 息 收 入 佔 比 (%) 成 本 收 入 比 ( 中 國 內 地 監 管 口 徑,%) 核 心 一 級 資 本 1,197,868 1,068, ,037 N.A. N.A. 其 他 一 級 資 本 103,159 72, N.A. N.A. 二 級 資 本 212, , ,768 N.A. N.A. 核 心 一 級 資 本 充 足 率 (%) N.A. N.A. 一 級 資 本 充 足 率 (%) N.A. N.A. 資 本 充 足 率 (%) 減 值 貸 款 率 (%) 不 良 貸 款 率 (%) 不 良 貸 款 撥 備 覆 蓋 率 (%) 信 貸 成 本 (%) 貸 款 撥 備 率 (%) 美 元 兌 人 民 幣 年 末 中 間 價 歐 元 兌 人 民 幣 年 末 中 間 價 港 幣 兌 人 民 幣 年 末 中 間 價

12 1 非 利 息 收 入 = 手 續 費 及 佣 金 收 支 淨 額 + 淨 交 易 收 益 ( 損 失 )+ 金 融 投 資 淨 收 益 ( 損 失 )+ 其 他 營 業 收 入 2 投 資 包 括 可 供 出 售 證 券 持 有 至 到 期 債 券 分 類 為 貸 款 及 應 收 款 的 金 融 投 資 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 3 每 股 股 息 為 本 行 派 發 給 普 通 股 股 東 的 每 股 股 息 4 每 股 淨 資 產 =( 期 末 本 行 股 東 應 享 權 益 合 計 其 他 權 益 工 具 ) 期 末 普 通 股 股 本 總 數 5 平 均 總 資 產 回 報 率 = 稅 後 利 潤 資 產 平 均 餘 額 資 產 平 均 餘 額 =( 期 初 資 產 總 計 + 期 末 資 產 總 計 ) 2 6 淨 資 產 收 益 率 = 本 行 普 通 股 股 東 應 享 稅 後 利 潤 本 行 普 通 股 股 東 應 享 權 益 加 權 平 均 餘 額 根 據 中 國 證 監 會 公 開 發 行 證 券 的 公 司 信 息 披 露 編 報 規 則 第 9 號 淨 資 產 收 益 率 和 每 股 收 益 的 計 算 及 披 露 (2010 年 修 訂 ) ( 證 監 會 公 告 [2010]2 號 ) 的 規 定 計 算 7 淨 息 差 = 淨 利 息 收 入 生 息 資 產 平 均 餘 額 平 均 餘 額 為 本 行 管 理 賬 目 未 經 審 計 的 日 均 餘 額 8 非 利 息 收 入 佔 比 = 非 利 息 收 入 營 業 收 入 9 成 本 收 入 比 根 據 財 政 部 金 融 企 業 績 效 評 價 辦 法 ( 財 金 [2011]50 號 ) 的 規 定 計 算 年 2014 年 和 2013 年 資 本 指 標 根 據 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) ( 銀 監 會 令 [2012]1 號 ) 等 相 關 規 定 計 算, 其 中,2015 年 和 2014 年 採 用 高 級 方 法 計 算,2013 年 採 用 非 高 級 方 法 計 算 ;2012 年 和 2011 年 資 本 充 足 率 根 據 商 業 銀 行 資 本 充 足 率 管 理 辦 法 ( 銀 監 會 令 [2004]2 號 ) 等 相 關 規 定 計 算 2015 年 和 2014 年 數 據 不 應 與 以 前 年 度 數 據 作 直 接 比 較 11 減 值 貸 款 率 = 期 末 已 識 別 減 值 貸 款 餘 額 期 末 客 戶 貸 款 總 額 12 不 良 貸 款 率 = 期 末 不 良 貸 款 餘 額 期 末 客 戶 貸 款 總 額 13 不 良 貸 款 撥 備 覆 蓋 率 = 期 末 貸 款 減 值 準 備 期 末 不 良 貸 款 餘 額 14 信 貸 成 本 = 貸 款 減 值 損 失 客 戶 貸 款 平 均 餘 額 客 戶 貸 款 平 均 餘 額 =( 期 初 客 戶 貸 款 總 額 + 期 末 客 戶 貸 款 總 額 ) 2 15 貸 款 撥 備 率 = 期 末 貸 款 減 值 準 備 期 末 客 戶 貸 款 總 額, 根 據 本 行 中 國 內 地 機 構 數 據 計 算 9

13 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 簡 稱 中 國 銀 行 ) BANK OF CHINA LIMITED ( 簡 稱 Bank of China ) 田 國 立 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街 1 號 郵 政 編 碼 : 聯 繫 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 國 際 互 聯 網 網 址 : 電 子 信 箱 :[email protected] 客 服 和 投 訴 電 話 :(86) 區 號 香 港 花 園 道 1 號 中 銀 大 廈 陳 四 清 耿 偉 聯 繫 地 址 : 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街 1 號 聯 繫 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 電 子 信 箱 :[email protected] A 中 國 證 券 報 上 海 證 券 報 證 券 時 報 證 券 日 報 羅 楠 聯 繫 地 址 : 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街 1 號 聯 繫 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 電 子 信 箱 :[email protected] 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街 1 號 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街 1 號 金 杜 律 師 事 務 所 安 理 國 際 律 師 事 務 所 10

14 安 永 華 明 會 計 師 事 務 所 ( 特 殊 普 通 合 夥 ) 辦 公 地 址 : 中 國 北 京 市 東 城 區 東 長 安 街 1 號 東 方 廣 場 安 永 大 樓 16 層 簽 字 會 計 師 : 張 小 東 楊 勃 安 永 會 計 師 事 務 所 辦 公 地 址 : 香 港 中 環 添 美 道 1 號 中 信 大 廈 22 樓 上 海 證 券 交 易 所 第 一 期 優 先 股 簡 稱 : 中 行 優 1 優 先 股 代 碼 : 第 二 期 優 先 股 簡 稱 : 中 行 優 2 優 先 股 代 碼 : 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 股 票 簡 稱 :BOC 2014 PREF 股 份 代 號 : B0003H 京 稅 證 字 人 民 幣 貳 仟 柒 佰 玖 拾 壹 億 肆 仟 柒 佰 貳 拾 貳 萬 叁 仟 壹 佰 玖 拾 伍 元 整 A 上 海 證 券 交 易 所 股 票 簡 稱 : 中 國 銀 行 股 票 代 碼 : 中 信 證 券 股 份 有 限 公 司 辦 公 地 址 : 中 國 廣 東 省 深 圳 市 福 田 區 中 心 三 路 8 號 卓 越 時 代 廣 場 ( 二 期 ) 北 座 簽 字 保 薦 代 表 人 : 馬 小 龍 朱 潔 中 銀 國 際 證 券 有 限 責 任 公 司 辦 公 地 址 : 中 國 上 海 市 浦 東 新 區 銀 城 中 路 200 號 中 銀 大 廈 39 層 簽 字 保 薦 代 表 人 : 陳 為 梁 彬 聖 持 續 督 導 期 間 2014 年 12 月 8 日 至 2015 年 12 月 31 日 ( 第 一 期 ) 2015 年 3 月 31 日 至 2016 年 12 月 31 日 ( 第 二 期 ) H 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 股 票 簡 稱 : 中 國 銀 行 股 份 代 號 :

15 在 這 個 春 光 明 媚 的 美 好 時 節, 我 高 興 地 向 廣 大 股 東 和 各 界 朋 友 報 告 中 國 銀 行 2015 年 的 經 營 業 績 : 根 據 國 際 財 務 報 告 準 則,2015 年 集 團 實 現 稅 後 利 潤 1,794 億 元, 比 上 年 增 長 1.25%; 本 行 股 東 應 享 稅 後 利 潤 1,708 億 元, 比 上 年 增 長 0.74%; 資 產 質 量 控 制 在 目 標 區 間 本 行 董 事 會 建 議 派 發 2015 年 普 通 股 股 息 每 股 元, 將 提 交 2016 年 6 月 召 開 的 股 東 大 會 審 議 過 去 的 一 年, 中 國 銀 行 緊 緊 圍 繞 擔 當 社 會 責 任, 做 最 好 的 銀 行 戰 略 目 標, 自 覺 把 自 身 發 展 融 入 國 家 深 化 改 革 擴 大 開 放 的 整 體 格 局 之 中, 主 動 適 應 經 濟 發 展 新 常 態, 準 確 把 握 銀 行 業 發 展 新 規 律, 實 現 了 持 續 穩 健 發 展, 全 年 業 績 呈 現 出 諸 多 亮 點 我 們 牢 牢 堅 持 國 際 化 的 發 展 方 向, 海 外 業 務 貢 獻 度 顯 著 提 高 2015 年 末, 本 行 海 外 機 構 總 資 產 在 集 團 中 的 佔 比 達 到 27%, 稅 前 利 潤 佔 比 進 一 步 提 升 全 球 服 務 網 絡 進 一 步 完 善, 海 外 機 構 覆 蓋 46 個 國 家 和 地 區, 比 上 年 新 增 5 個 積 極 支 持 一 帶 一 路 走 出 去 企 業 和 自 貿 區 建 設 等 國 家 重 大 戰 略, 成 功 牽 頭 多 個 跨 境 併 購 重 大 項 目, 繼 續 保 持 市 場 領 先 地 位 多 元 化 平 台 進 一 步 擴 大, 中 銀 三 星 人 壽 正 式 開 業 人 民 幣 國 際 化 業 務 領 跑 市 場, 跨 境 人 民 幣 清 算 量 和 結 算 量 繼 續 保 持 全 球 同 業 第 一 獲 得 吉 隆 坡 匈 牙 利 南 非 和 贊 比 亞 人 民 幣 清 算 行 資 格, 全 球 清 算 網 絡 進 一 步 完 善 我 們 加 快 推 進 技 術 和 商 業 模 式 創 新, 持 續 推 動 普 惠 金 融 發 展 積 極 踐 行 互 聯 網 + 行 動 綱 領, 加 快 推 進 跨 境 互 聯 網 金 融 服 務, 創 新 推 出 跨 境 電 商 直 連 跨 境 貿 易 稅 費 支 付 在 線 出 國 金 融 等 金 融 產 品, 進 一 步 提 升 金 融 服 務 效 率 創 立 中 小 企 業 跨 境 撮 合 平 台, 全 年 在 國 內 外 成 功 舉 辦 11 場 洽 談 會, 服 務 中 小 企 業 4,000 多 家, 市 場 影 響 力 持 續 擴 大 密 切 關 注 居 民 在 住 房 消 費 文 化 教 育 旅 遊 跨 境 養 老 等 各 個 方 面 的 金 融 需 求, 積 極 支 持 擴 大 內 需 改 善 民 生, 全 年 中 國 內 地 人 民 幣 個 人 貸 款 增 長 15.10% 我 們 着 力 強 化 資 產 質 量 管 控, 堅 決 守 住 風 險 底 線 堅 持 實 質 重 於 形 式 的 原 則, 全 面 加 強 信 貸 風 險 管 理, 持 續 完 善 監 控 預 警 機 制, 多 措 並 舉 加 大 清 收 化 解 力 度 在 全 行 的 共 同 努 力 下, 資 產 質 量 得 到 有 效 控 制, 撥 備 覆 蓋 率 貸 款 撥 備 率 保 持 在 監 管 目 標 值 以 上 根 據 國 內 外 市 場 形 勢 變 化, 紥 實 做 好 流 動 性 風 險 管 理 市 場 風 險 管 理 業 務 合 規 管 理 和 反 洗 錢 管 理, 確 保 經 營 持 續 穩 定 同 時 我 們 積 極 擔 當 社 會 責 任, 與 暫 時 遇 到 困 難 的 企 業 患 難 與 共 共 度 時 艱 在 深 入 分 析 企 業 基 本 面 的 基 礎 上, 充 分 發 揮 我 行 國 際 化 多 元 化 優 勢, 通 過 多 種 創 新 方 式, 積 極 化 解 不 良 資 產, 幫 助 符 合 條 件 的 企 業 渡 過 難 關 恢 復 活 力 12

16 過 去 一 年, 本 行 進 一 步 完 善 公 司 治 理 架 構, 提 升 公 司 治 理 水 平 加 強 公 司 治 理 制 度 建 設, 進 一 步 完 善 股 東 大 會 董 事 會 行 長 三 級 授 權 體 系, 權 責 界 限 更 為 清 晰 持 續 優 化 公 司 治 理 運 作 機 制, 提 高 董 事 會 決 策 效 率, 切 實 履 行 對 股 東 客 戶 員 工 社 會 等 利 益 相 關 者 的 責 任 董 事 會 成 員 勤 勉 敬 業 盡 職 盡 責, 為 集 團 持 續 健 康 發 展 做 出 了 積 極 貢 獻 2015 年, 本 行 還 按 照 法 律 法 規 和 公 司 章 程 的 規 定, 順 利 完 成 了 部 份 董 事 的 變 更 當 前, 全 球 經 濟 正 在 經 歷 上 個 世 紀 大 蕭 條 以 來 時 間 最 漫 長 力 度 最 疲 軟 的 復 蘇 周 期, 中 國 經 濟 也 處 於 速 度 換 擋 結 構 調 整 動 力 轉 換 的 關 鍵 節 點 我 們 既 要 看 到 中 國 經 濟 發 展 面 臨 的 矛 盾 和 問 題, 更 要 看 到 中 國 經 濟 長 期 向 好 的 基 本 面 沒 有 改 變 中 國 經 濟 將 繼 續 保 持 中 高 速 增 長, 並 不 斷 邁 向 中 高 端 水 平 國 家 高 水 平 對 外 開 放 深 入 推 進, 一 帶 一 路 京 津 冀 協 同 發 展 長 江 經 濟 帶 建 設 三 大 戰 略 的 實 施, 將 帶 來 大 量 的 業 務 機 會 國 民 經 濟 加 快 轉 型 升 級, 居 民 財 富 持 續 增 長, 將 創 造 大 量 的 金 融 需 求 金 融 改 革 不 斷 深 化, 網 絡 金 融 方 興 未 艾, 銀 行 創 新 發 展 的 空 間 將 更 加 廣 闊 周 雖 舊 邦, 其 命 維 新 中 國 銀 行 是 常 為 新 的, 一 部 百 年 中 行 史 就 是 一 部 金 融 創 新 史 面 對 新 的 形 勢 和 任 務, 我 們 將 繼 續 踐 行 擔 當 社 會 責 任, 做 最 好 的 銀 行 發 展 戰 略, 既 追 求 長 期 穩 健 發 展, 又 不 失 時 機 地 推 進 改 革, 通 過 加 快 業 務 結 構 調 整 和 體 制 機 制 變 革, 不 斷 增 強 上 下 穿 透 力 市 場 攻 擊 力 和 內 部 凝 聚 力, 為 客 戶 創 造 更 加 美 好 的 生 活, 為 全 球 經 濟 增 長 和 中 國 經 濟 轉 型 注 入 正 能 量, 以 穩 健 的 經 營 業 績 回 報 廣 大 股 東 和 社 會 各 界 的 信 任 與 支 持 董 事 長 2016 年 3 月 30 日 13

17 2015 年, 本 行 認 真 落 實 中 央 的 方 針 政 策 和 戰 略 部 署, 緊 緊 圍 繞 擔 當 社 會 責 任, 做 最 好 的 銀 行 的 戰 略 目 標, 沉 著 應 對 空 前 複 雜 多 變 的 經 營 環 境, 以 服 務 實 體 經 濟 為 己 任, 穩 增 長, 調 結 構, 控 風 險, 打 基 礎, 圓 滿 完 成 全 年 發 展 目 標, 取 得 了 良 好 業 績 根 據 國 際 財 務 報 告 準 則,2015 年 末 本 行 資 產 總 額 萬 億 元, 負 債 總 額 萬 億 元, 本 行 股 東 應 享 權 益 合 計 1.30 萬 億 元, 分 別 比 上 年 末 增 長 10.26% 9.88% 和 14.38% 全 年 實 現 稅 後 利 潤 1,794 億 元, 比 上 年 增 長 1.25%; 本 行 股 東 應 享 稅 後 利 潤 1,708 億 元, 增 長 0.74% 核 心 一 級 資 本 充 足 率 一 級 資 本 充 足 率 和 資 本 充 足 率 分 別 為 11.10% 12.07% 和 14.06% 不 良 貸 款 率 1.43%, 比 上 年 末 上 升 0.25 個 百 分 點, 控 制 在 目 標 區 間 2015 年, 本 行 在 經 濟 下 行 的 環 境 下, 實 現 利 潤 持 續 增 長, 主 要 驅 動 因 素 是 : 第 一, 淨 利 息 收 入 和 非 利 息 收 入 保 持 穩 健 增 長 全 年 實 現 淨 利 息 收 入 3,287 億 元, 比 上 年 增 長 2.35%; 實 現 非 利 息 收 入 1,453 億 元, 增 長 7.42% 第 二, 投 入 產 出 效 率 持 續 提 升 成 本 收 入 比 為 28.30%, 比 上 年 下 降 0.27 個 百 分 點 第 三, 加 強 風 險 成 本 控 制 信 貸 成 本 為 0.63%, 繼 續 保 持 較 低 水 平 第 四, 國 際 化 多 元 化 優 勢 凸 顯, 海 外 業 務 和 綜 合 經 營 對 集 團 的 貢 獻 度 持 續 提 高 全 年 海 外 機 構 實 現 稅 前 利 潤 億 美 元, 比 上 年 增 長 1.37%, 對 集 團 稅 前 利 潤 的 貢 獻 度 為 23.64%, 比 上 年 提 升 0.66 個 百 分 點 各 附 屬 公 司 稅 前 利 潤 同 比 增 長 42%, 在 集 團 稅 前 利 潤 中 的 佔 比 同 比 上 升 1.36 個 百 分 點 過 去 一 年, 本 行 着 力 穩 增 長 促 轉 型, 各 項 業 務 穩 中 有 進 負 債 規 模 平 穩 擴 大, 本 外 幣 存 款 新 增 8, 億 元, 增 長 7.75% 其 中, 境 內 機 構 新 增 本 外 幣 存 款 7, 億 元, 增 長 9.17% 堅 持 服 務 實 體 經 濟, 資 產 結 構 持 續 優 化 本 外 幣 貸 款 累 計 新 增 6, 億 元, 增 長 7.69% 小 微 企 業 貸 款 增 長 高 於 境 內 機 構 貸 款 平 均 增 速 1.52 個 百 分 點 積 極 增 長 類 選 擇 增 長 類 行 業 貸 款 佔 比 提 高 2.2 個 百 分 點 加 快 建 設 一 帶 一 路 金 融 大 動 脈, 累 計 向 一 帶 一 路 沿 線 國 家 新 投 放 授 信 約 286 億 美 元, 跟 進 重 大 項 目 330 個, 成 功 發 行 全 球 首 支 一 帶 一 路 債 券 跨 境 人 民 幣 清 算 量 和 結 算 量 繼 續 保 持 全 球 同 業 第 一 抓 住 市 場 機 遇, 優 化 證 券 投 資 結 構, 本 幣 投 資 組 合 面 值 21,092 億 元, 增 幅 36.54%, 外 幣 投 資 組 合 平 均 收 益 率 上 升 26 個 基 點 過 去 一 年, 本 行 着 力 化 不 良 控 風 險, 資 產 質 量 有 效 控 制 按 照 統 籌 謀 劃 分 類 管 控 三 化 並 舉 多 策 並 用 的 原 則, 制 定 了 企 業 不 良 資 產 整 體 解 決 方 案, 綜 合 採 用 重 組 盤 活 現 金 清 收 批 量 處 置 核 銷 等 多 種 措 施 化 解 不 良, 境 內 分 行 全 年 共 化 解 不 良 資 產 1,044 億 元, 同 比 增 加 328 億 元 堅 持 實 質 重 於 形 式 的 原 則, 全 面 加 強 風 險 管 控, 全 面 管 理 表 內 表 外 實 有 或 有 本 幣 外 幣 線 上 線 下 代 客 自 營 本 地 異 地 境 內 境 外 風 險, 推 進 統 一 營 銷 統 一 授 信 統 一 審 批 統 一 貸 後 管 理 完 善 風 險 監 控 預 警 機 制, 加 大 主 動 退 出 力 度, 全 年 共 壓 退 非 不 良 授 信 1,073 億 元 強 化 流 動 性 管 理, 海 外 資 金 池 建 設 取 得 突 破 性 進 展 強 化 內 部 控 制 和 案 件 防 範, 14

18 完 善 內 部 控 制 三 道 防 線 體 系, 制 定 實 施 基 層 網 點 風 險 管 控 50 條 措 施 大 力 推 動 反 洗 錢 工 作, 着 力 提 高 集 中 化 自 動 化 專 業 化 水 平 過 去 一 年, 本 行 着 力 打 基 礎 提 效 能, 雙 基 工 作 紥 實 推 進 加 快 推 進 網 絡 銀 行 建 設, 推 出 跨 境 電 商 直 連 易 商 理 財 等 創 新 產 品, 大 力 推 進 大 數 據 精 準 營 銷 和 網 絡 融 資 應 用, 客 戶 數 比 上 年 增 長 35%, 網 商 新 增 交 易 金 額 突 破 1.8 萬 億 元 信 息 科 技 產 出 能 力 大 幅 提 高, 成 功 實 施 人 民 幣 跨 境 支 付 系 統 等 重 大 項 目 網 點 智 能 化 建 設 取 得 階 段 性 成 果, 全 年 建 成 智 能 化 網 點 2,598 家 渠 道 融 合 持 續 深 化, 電 子 渠 道 金 融 交 易 遷 移 率 提 升 3.87 個 百 分 點 2016 年 是 充 滿 挑 戰 的 一 年, 也 是 大 有 作 為 的 一 年 本 行 將 深 入 貫 徹 黨 的 十 八 屆 五 中 全 會 和 中 央 經 濟 工 作 會 議 精 神, 認 真 落 實 創 新 協 調 綠 色 開 放 共 享 的 發 展 理 念, 堅 持 擔 當 社 會 責 任, 做 最 好 的 銀 行 的 戰 略 目 標, 以 創 新 轉 型 化 解 管 控 為 重 點 推 進 各 項 工 作, 實 現 十 三 五 時 期 的 良 好 開 局 一 是 堅 持 創 新 驅 動, 引 領 未 來 發 展 落 實 國 家 互 聯 網 + 行 動 綱 領, 積 極 運 用 先 進 技 術 和 行 業 經 驗, 加 大 技 術 創 新 和 商 業 模 式 創 新, 搶 佔 移 動 互 聯 時 代 的 競 爭 制 高 點, 塑 造 發 展 競 爭 的 新 優 勢 二 是 深 化 業 務 轉 型, 提 高 經 營 效 益 緊 緊 圍 繞 國 家 重 大 戰 略 的 實 施, 加 快 業 務 轉 型, 在 結 構 調 整 上 實 現 新 突 破 : 區 域 結 構 更 加 突 出 海 外 地 區 和 境 內 重 點 區 域 的 發 展 ; 業 務 結 構 更 加 突 出 個 人 金 融 的 戰 略 地 位 ; 收 入 結 構 更 加 突 出 非 利 息 收 入 增 長, 尤 其 是 輕 資 本 的 收 入 增 長 三 是 全 力 化 解 風 險, 完 善 風 控 體 系 加 快 完 善 我 行 風 險 管 理 體 系, 做 到 與 經 濟 新 常 態 相 適 應 與 監 管 要 求 相 適 應 與 我 行 全 球 系 統 重 要 性 銀 行 的 地 位 相 適 應 與 我 行 跨 境 跨 業 跨 界 的 經 營 模 式 相 適 應 四 是 強 化 集 團 管 控, 增 強 發 展 合 力 緊 緊 圍 繞 重 要 領 域 和 關 鍵 環 節, 進 一 步 完 善 體 制 機 制, 推 進 經 營 管 理 更 加 精 細 化 專 業 化, 提 高 集 團 管 控 能 力 借 此 機 會, 我 謹 代 表 管 理 層, 衷 心 感 謝 全 行 員 工 的 努 力 付 出, 衷 心 感 謝 各 位 董 事 和 監 事 的 指 導 幫 助, 衷 心 感 謝 廣 大 客 戶 投 資 者 及 各 界 朋 友 的 大 力 支 持 我 們 將 銳 意 創 新 拼 搏 進 取, 以 良 好 的 經 營 業 績 回 饋 廣 大 投 資 者 和 社 會 各 界 朋 友 的 信 任 與 厚 愛, 為 成 為 最 好 的 銀 行 而 努 力 奮 鬥! 行 長 2016 年 3 月 30 日 15

19 2015 年, 監 事 會 根 據 國 家 有 關 法 律 法 規 監 管 要 求 和 本 行 公 司 章 程 的 規 定, 緊 緊 圍 繞 擔 當 社 會 責 任, 做 最 好 的 銀 行 的 戰 略 目 標, 堅 持 問 題 導 向, 選 準 立 足 點 和 着 力 點, 勇 於 擔 當, 主 動 作 為, 認 真 履 行 履 職 財 務 內 部 控 制 及 風 險 管 理 監 督 職 能, 提 高 監 督 工 作 的 針 對 性 和 實 效 性, 積 極 推 動 本 行 持 續 平 穩 發 展 過 去 的 一 年, 監 事 會 嚴 格 執 行 監 管 要 求, 紥 實 開 展 董 事 會 高 級 管 理 層 及 其 成 員 日 常 履 職 監 督, 客 觀 公 正 評 價 年 度 履 職 盡 職 情 況, 有 力 促 進 董 事 高 級 管 理 人 員 勤 勉 盡 職 ; 不 斷 增 強 財 務 監 督 力 度, 針 對 財 務 報 告 的 編 製 審 核 與 披 露 情 況, 開 展 有 效 溝 通, 提 出 審 核 監 督 意 見 ; 強 化 重 大 風 險 及 重 點 風 險 管 理 工 作 推 進 情 況 監 督, 穩 步 推 進 內 控 案 防 監 督, 透 過 多 種 形 式 提 示 風 險, 促 進 本 行 堅 決 守 住 風 險 底 線 ; 建 立 整 改 督 查 機 制, 認 真 開 展 專 項 檢 查 調 研 整 改 落 實 情 況 的 再 評 估 工 作, 確 保 相 關 工 作 有 部 署 有 檢 查 有 落 實 見 成 效 ; 按 照 圍 繞 中 心 服 務 大 局 的 方 針, 結 合 內 外 部 形 勢, 密 切 跟 蹤 全 行 經 營 管 理 風 險 管 控 中 的 全 域 性 問 題, 重 點 組 織 開 展 專 項 檢 查 調 研, 提 出 監 督 意 見 並 持 續 跟 進 優 化 改 進 情 況, 推 動 檢 查 調 研 成 果 的 有 效 轉 化 監 事 會 各 位 監 事 忠 實 勤 勉, 發 揮 自 身 優 勢, 積 極 為 本 行 穩 健 發 展 建 言 獻 策 董 事 會 高 級 管 理 層 高 度 重 視 監 事 會 的 監 督 提 示, 檢 查 落 實 有 關 整 改 情 況, 細 化 經 營 管 理 措 施, 有 效 降 低 風 險 隱 患, 提 高 經 營 管 理 水 平 2016 年, 監 事 會 將 繼 續 與 董 事 會 高 級 管 理 層 高 效 溝 通, 有 效 互 動, 以 問 題 和 風 險 為 導 向, 突 出 重 點, 紥 實 工 作, 履 行 好 各 項 監 督 職 能, 發 揮 好 監 督 建 言 作 用, 推 動 公 司 治 理 水 平 持 續 提 升, 為 實 現 擔 當 社 會 責 任, 做 最 好 的 銀 行 的 戰 略 目 標 作 出 積 極 貢 獻 監 事 長 2016 年 3 月 30 日 16

20 2015 年, 全 球 經 濟 緩 慢 復 蘇, 主 要 經 濟 體 增 長 與 政 策 分 化 其 中, 美 國 經 濟 穩 定 增 長, 歐 元 區 經 濟 溫 和 復 蘇, 日 本 經 濟 復 蘇 乏 力, 部 份 新 興 經 濟 體 受 外 部 需 求 不 足 大 宗 商 品 價 格 下 跌 和 美 聯 儲 加 息 等 因 素 影 響, 經 濟 增 長 放 緩 國 際 金 融 市 場 劇 烈 波 動 受 實 體 經 濟 復 蘇 疲 弱 全 球 貨 幣 政 策 分 化 以 及 地 緣 政 治 不 穩 定 等 因 素 影 響, 金 融 風 險 明 顯 上 升, 特 別 是 新 興 經 濟 體 的 金 融 壓 力 顯 著 增 大 美 元 相 對 主 要 貿 易 夥 伴 貨 幣 的 匯 率 走 強, 大 宗 商 品 價 格 大 幅 下 跌, 全 球 資 本 市 場 波 動 頻 率 和 幅 度 加 大 中 國 經 濟 運 行 總 體 平 穩 中 國 政 府 積 極 應 對 各 種 困 難 和 挑 戰, 創 新 和 完 善 宏 觀 調 控 方 式, 有 力 推 動 各 項 改 革, 經 濟 總 體 運 行 平 穩 經 濟 結 構 調 整 取 得 明 顯 進 展, 消 費 和 第 三 產 業 對 經 濟 增 長 的 貢 獻 進 一 步 上 升, 節 能 減 排 工 作 取 得 新 成 效 全 年 國 內 生 產 總 值 增 長 6.9%, 居 民 消 費 價 格 指 數 上 漲 1.4%, 社 會 消 費 品 零 售 總 額 增 長 10.7%, 固 定 資 產 投 資 增 長 10%, 單 位 國 內 生 產 總 值 能 耗 下 降 5.6% 中 國 政 府 繼 續 實 施 穩 健 的 貨 幣 政 策, 適 時 適 度 預 調 微 調, 貨 幣 信 貸 平 穩 增 長, 人 民 幣 匯 率 彈 性 增 強, 金 融 市 場 總 體 運 行 平 穩 全 年 實 施 五 次 降 準 五 次 降 息, 對 商 業 銀 行 不 再 設 置 存 款 利 率 浮 動 上 限, 推 動 大 額 存 單 發 行, 存 貸 款 利 率 市 場 化 基 本 完 成 廣 義 貨 幣 供 應 量 (M2) 餘 額 同 比 增 長 13.3%, 增 速 比 上 年 末 高 1.1 個 百 分 點 ; 人 民 幣 貸 款 增 加 萬 億 元, 同 比 多 增 1.81 萬 億 元 年 末 社 會 融 資 規 模 存 量 為 萬 億 元, 同 比 增 長 12.4% 債 券 發 行 規 模 繼 續 增 加, 全 年 累 計 發 行 各 類 債 券 22.9 萬 億 元, 同 比 增 長 108.3% 上 證 綜 合 指 數 上 漲 9.4%, 滬 深 兩 市 股 票 流 通 市 值 增 長 31.7% 人 民 幣 兌 美 元 匯 率 中 間 價 比 上 年 末 貶 值 5.77% 中 國 銀 行 業 總 體 保 持 穩 健 運 行 金 融 監 管 部 門 以 改 革 創 新 服 務 實 體 經 濟 和 風 險 防 控 為 核 心, 引 導 銀 行 業 持 續 健 康 發 展 有 序 推 進 銀 行 業 雙 向 開 放, 完 善 銀 行 業 治 理 機 制 改 革 進 一 步 提 升 銀 行 業 服 務 實 體 經 濟 能 力, 加 大 對 重 點 領 域 和 薄 弱 環 節 的 金 融 支 持 力 度 切 實 防 範 化 解 金 融 風 險, 支 持 銀 行 業 盤 活 存 量 化 解 潛 在 不 良 貸 款 防 止 新 增 不 良 貸 款 年 末 中 國 銀 行 業 金 融 機 構 總 資 產 萬 億 元, 比 上 年 末 增 長 15.7%; 總 負 債 萬 億 元, 比 上 年 末 增 長 15.1% 商 業 銀 行 全 年 累 計 實 現 稅 後 利 潤 1.59 萬 億 元, 同 比 增 長 2.4%; 不 良 貸 款 餘 額 12,744 億 元, 比 上 年 末 增 加 4,318 億 元 ; 不 良 率 1.67%, 比 上 年 末 上 升 0.42 個 百 分 點 17

21 世界經濟與中國經濟增長情況 年 主要國家或地區基準利率 年 % % 世界經濟增長率 港幣貼現窗口基本利率 人民幣1年期存款利率 中國經濟增長率 數據來源 國際貨幣基金組織 歐洲央行再融資利率 美國聯邦基金利率 數 據 來 源 湯 森 路 透EcoWin數 據 庫 中國國家統計局 人民幣匯率走勢 年 中國貨幣與信貸增長情況 年 人民幣兌美元中間價 (右軸) 2013 人民幣實際有效匯率指數 (左軸) 人民幣名義有效匯率指數 (左軸) 數 據 來 源 湯 森 路 透EcoWin數 據 庫 新增人民幣貸款 (左軸 萬億元) 人民幣貸款餘額增長率 (右軸 %) M2增長率 (右軸 %) 人民幣存款餘額增長率 (右軸 %) 2015 數 據 來 源 湯 森 路 透EcoWin數 據 庫 18 0

22 2015 年, 集 團 實 現 稅 後 利 潤 1, 億 元, 實 現 本 行 股 東 應 享 稅 後 利 潤 1, 億 元, 分 別 同 比 增 長 1.25% 和 0.74% 平 均 總 資 產 回 報 率 (ROA)1.12%, 同 比 下 降 0.10 個 百 分 點 淨 資 產 收 益 率 (ROE)14.53%, 同 比 下 降 2.75 個 百 分 點 集 團 利 潤 表 主 要 項 目 及 變 動 情 況 如 下 表 所 示 : 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 年 變 動 變 動 比 率 淨 利 息 收 入 328, ,102 7, % 非 利 息 收 入 145, ,226 10, % 其 中 : 手 續 費 及 佣 金 收 支 淨 額 92,410 91,240 1, % 營 業 收 入 473, ,328 17, % 營 業 費 用 (185,401) (177,788) (7,613) 4.28% 資 產 減 值 損 失 (59,274) (48,381) (10,893) 22.52% 營 業 利 潤 229, ,159 (922) (0.40%) 稅 前 利 潤 231, , % 所 得 稅 (52,154) (54,280) 2,126 (3.92%) 稅 後 利 潤 179, ,198 2, % 本 行 股 東 應 享 稅 後 利 潤 170, ,595 1, % 集 團 主 要 項 目 分 季 度 情 況 如 下 表 所 示 : 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 2015 年 2015 年 4 6 月 1 3 月 2015 年 月 2015 年 7 9 月 營 業 收 入 117, , , ,329 本 行 股 東 應 享 稅 後 利 潤 39,300 40,799 44,908 45,838 經 營 活 動 收 到 ( 支 付 ) 的 現 金 流 量 淨 額 136,679 (131,980) 267, , 年, 集 團 實 現 淨 利 息 收 入 3, 億 元, 同 比 增 加 億 元, 增 長 2.35% 集 團 中 國 內 地 人 民 幣 業 務 中 國 內 地 外 幣 業 務 主 要 生 息 資 產 和 付 息 負 債 項 目 的 平 均 餘 額 1 平 均 利 率 及 其 同 比 變 動 如 下 表 所 示 : 1 平 均 餘 額 是 根 據 集 團 管 理 賬 目 計 算 的 每 日 平 均 餘 額, 未 經 審 計 19

23 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 年 變 動 平 均 餘 額 平 均 利 率 平 均 餘 額 平 均 利 率 客 戶 貸 款 8,916, % 8,263, % 652,915 (31) Bps 投 資 3,145, % 2,461, % 683,798 (5) Bps 存 放 中 央 銀 行 2,257, % 2,319, % (61,953) (10) Bps 存 拆 放 同 業 1,204, % 1,229, % (24,848) (101) Bps 15,524, % 14,274, % 1,249,912 (26) Bps 客 戶 存 款 11,388, % 10,650, % 737,314 (8) Bps 同 業 存 拆 入 及 對 央 行 負 債 2,703, % 2,516, % 186,327 (23) Bps 發 行 債 券 271, % 260, % 10, Bps 14,362, % 13,428, % 934,265 (11) Bps 2.12% 2.25% (13) Bps 客 戶 貸 款 6,459, % 5,854, % 604,813 (46) Bps 投 資 2,320, % 1,826, % 494,759 3 Bps 存 放 中 央 銀 行 1,775, % 1,872, % (96,877) (10) Bps 存 拆 放 同 業 882, % 969, % (87,561) (82) Bps 11,438, % 10,523, % 915,134 (28) Bps 客 戶 存 款 8,492, % 7,981, % 510,792 (2) Bps 同 業 存 拆 入 及 對 央 行 負 債 1,650, % 1,481, % 169,384 (99) Bps 發 行 債 券 143, % 174, % (31,057) 31 Bps 10,286, % 9,637, % 649,119 (18) Bps 2.38% 2.46% (8) Bps 單 位 : 百 萬 美 元 ( 百 分 比 除 外 ) 客 戶 貸 款 75, % 91, % (15,812) (35) Bps 投 資 34, % 27, % 6,985 7 Bps 存 拆 放 同 業 及 存 放 中 央 銀 行 67, % 60, % 7,410 (58) Bps 178, % 179, % (1,417) (47) Bps 客 戶 存 款 84, % 81, % 3,451 (54) Bps 同 業 存 拆 入 及 對 央 行 負 債 89, % 92, % (3,667) (40) Bps 發 行 債 券 2, % % 2, Bps 176, % 174, % 2,353 (38) Bps 0.88% 1.00% (12) Bps 註 : 1 投 資 包 括 可 供 出 售 債 券 持 有 至 到 期 債 券 分 類 為 貸 款 及 應 收 款 的 債 券 交 易 性 債 券 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 債 券 信 託 投 資 及 資 產 管 理 計 劃 2 存 放 中 央 銀 行 包 括 法 定 準 備 金 超 額 存 款 準 備 金 以 及 其 他 款 項 3 同 業 存 拆 入 及 對 央 行 負 債 包 括 同 業 存 拆 入 對 央 行 負 債 以 及 其 他 款 項 20

24 集 團 中 國 內 地 人 民 幣 業 務 中 國 內 地 外 幣 業 務 的 利 息 收 支, 及 其 受 規 模 因 素 和 利 率 因 素 變 動 而 引 起 的 變 化 如 下 表 所 示 : 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 對 利 息 收 支 變 動 的 因 素 分 析 年 變 動 規 模 因 素 利 率 因 素 客 戶 貸 款 435, ,572 6,490 33,886 (27,396) 投 資 108,651 86,210 22,441 23,933 (1,492) 存 放 中 央 銀 行 29,543 32,779 (3,236) (874) (2,362) 存 拆 放 同 業 41,800 55,119 (13,319) (1,113) (12,206) 615, ,680 12,376 55,832 (43,456) 客 戶 存 款 221, ,019 6,269 14,894 (8,625) 同 業 存 拆 入 及 對 央 行 負 債 54,209 56,434 (2,225) 4,174 (6,399) 發 行 債 券 10,909 10, , ,578 4,828 19,480 (14,652) 328, ,102 7,548 36,352 (28,804) 客 戶 貸 款 372, ,022 7,491 37,680 (30,189) 投 資 91,277 71,140 20,137 19, 存 放 中 央 銀 行 27,811 31,186 (3,375) (1,618) (1,757) 存 拆 放 同 業 36,378 47,939 (11,561) (4,326) (7,235) 527, ,287 12,692 51,032 (38,340) 客 戶 存 款 193, ,674 9,717 11,748 (2,031) 同 業 存 拆 入 及 對 央 行 負 債 55,181 64,196 (9,015) 7,334 (16,349) 發 行 債 券 7,036 8,019 (983) (1,426) , ,889 (281) 17,656 (17,937) 272, ,398 12,973 33,376 (20,403) 單 位 : 百 萬 美 元 客 戶 貸 款 1,770 2,456 (686) (427) (259) 投 資 存 拆 放 同 業 及 存 放 中 央 銀 行 (317) 78 (395) 2,646 3,517 (871) (243) (628) 客 戶 存 款 (413) 41 (454) 同 業 存 拆 入 及 對 央 行 負 債 (384) (29) (355) 發 行 債 券 ,078 1,726 (648) 149 (797) 1,568 1,791 (223) (392) 169 註 : 規 模 變 化 因 素 對 利 息 收 支 的 影 響 是 根 據 報 告 期 內 生 息 資 產 和 付 息 負 債 平 均 餘 額 的 變 化 計 算 的, 利 率 變 化 因 素 對 利 息 收 支 的 影 響 是 根 據 報 告 期 內 生 息 資 產 和 付 息 負 債 平 均 利 率 的 變 化 計 算 的, 因 規 模 因 素 和 利 率 因 素 共 同 作 用 產 生 的 影 響 歸 結 為 利 率 因 素 變 動 21

25 中 國 內 地 按 業 務 類 型 劃 分 的 客 戶 貸 款 客 戶 存 款 的 平 均 餘 額 和 平 均 利 率 如 下 表 所 示 : 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 年 變 動 平 均 餘 額 平 均 利 率 平 均 餘 額 平 均 利 率 公 司 貸 款 4,022, % 3,752, % 270,592 (51) Bps 個 人 貸 款 2,234, % 1,986, % 248,202 (27) Bps 票 據 貼 現 202, % 116, % 86,019 (152) Bps 6,459, % 5,854, % 604,813 (46) Bps 其 中 : 中 長 期 貸 款 4,312, % 3,902, % 410,055 (39) Bps 1 年 以 內 短 期 貸 款 及 其 他 2,146, % 1,952, % 194,758 (62) Bps 公 司 活 期 存 款 2,144, % 2,082, % 61,916 (5) Bps 公 司 定 期 存 款 2,215, % 2,133, % 81,770 (9) Bps 個 人 活 期 存 款 1,381, % 1,291, % 89,350 個 人 定 期 存 款 2,435, % 2,271, % 164,187 (4) Bps 其 他 存 款 316, % 202, % 113,569 (15) Bps 8,492, % 7,981, % 510,792 (2) Bps 單 位 : 百 萬 美 元 ( 百 分 比 除 外 ) 75, % 91, % (15,812) (35) Bps 公 司 活 期 存 款 27, % 23, % 3,702 (1) Bp 公 司 定 期 存 款 19, % 26, % (6,228) (116) Bps 個 人 活 期 存 款 19, % 14, % 5,412 1 Bp 個 人 定 期 存 款 15, % 14, % 1,168 4 Bps 其 他 存 款 2, % 3, % (603) (13) Bps 84, % 81, % 3,451 (54) Bps 註 : 其 他 存 款 包 含 結 構 性 存 款 22

26 2015 年, 集 團 淨 息 差 為 2.12%, 比 上 年 下 降 13 個 基 點 影 響 集 團 淨 息 差 的 主 要 因 素 包 括 : 繼 2014 年 11 月 下 調 人 民 幣 存 貸 款 基 準 利 率, 並 將 人 民 幣 存 款 利 率 浮 動 區 間 上 限 擴 大 至 基 準 利 率 的 1.2 倍 之 後,2015 年 中 國 人 民 銀 行 先 後 五 次 下 調 人 民 幣 存 貸 款 基 準 利 率, 同 時 對 商 業 銀 行 不 再 設 置 存 款 利 率 浮 動 上 限 2015 年 中 國 人 民 銀 行 五 次 下 調 金 融 機 構 人 民 幣 法 定 存 款 準 備 金 率, 本 行 適 用 的 人 民 幣 存 款 準 備 金 率 比 上 年 末 有 所 下 降 本 行 積 極 應 對 外 部 經 營 環 境 變 化, 進 一 步 加 強 資 本 約 束 在 經 營 管 理 中 的 引 領 作 用, 調 整 優 化 存 量, 高 效 配 置 增 量, 資 產 負 債 結 構 持 續 改 善 2015 年, 在 中 國 內 地 人 民 幣 生 息 資 產 中, 客 戶 貸 款 平 均 餘 額 佔 比 上 升 0.83 個 百 分 點 ; 人 民 幣 投 資 平 均 餘 額 佔 比 上 升 2.94 個 百 分 點 ; 人 民 幣 個 人 貸 款 在 全 部 人 民 幣 貸 款 中 佔 比 上 升 0.66 個 百 分 點 2015 年, 集 團 實 現 非 利 息 收 入 1, 億 元, 同 比 增 加 億 元, 增 長 7.42% 非 利 息 收 入 在 營 業 收 入 中 的 佔 比 為 30.65% 本 行 充 分 發 揮 比 較 競 爭 優 勢, 加 大 產 品 創 新 力 度, 把 握 資 本 市 場 有 利 時 機, 手 續 費 及 佣 金 收 支 淨 額 穩 步 增 長 集 團 實 現 手 續 費 及 佣 金 收 支 淨 額 億 元, 同 比 增 加 億 元, 增 長 1.28%, 在 營 業 收 入 中 的 佔 比 為 19.50% 本 行 抓 住 大 資 管 發 展 機 遇, 加 強 對 資 本 市 場 的 研 判, 積 極 與 基 金 公 司 合 作 研 發 新 型 定 制 產 品, 加 強 銀 保 合 作, 推 動 代 理 保 險 發 展, 代 理 業 務 收 入 增 長 22.57%; 圍 繞 跨 境 消 費 金 融 互 聯 網 等 重 點 客 戶 群, 完 善 銀 行 卡 產 品 體 系, 銀 行 卡 發 行 量 和 交 易 額 穩 定 增 長, 銀 行 卡 業 務 收 入 增 長 12.28%; 搶 抓 公 募 基 金 社 保 保 險 及 跨 境 等 託 管 業 務 機 遇, 優 化 託 管 系 統 功 能, 健 全 全 球 託 管 網 絡, 提 升 託 管 服 務 能 力, 託 管 和 其 他 受 託 業 務 收 入 增 長 7.33% 受 進 出 口 減 緩 等 因 素 影 響, 結 算 與 清 算 外 匯 買 賣 諮 詢 顧 問 等 手 續 費 收 入 同 比 減 少 此 外, 本 行 自 覺 履 行 社 會 責 任, 積 極 支 持 實 體 經 濟 和 小 微 企 業, 主 動 減 免 客 戶 服 務 收 費, 降 低 企 業 經 營 負 擔 23

27 項目 集團 代理業務手續費 銀行卡手續費 結算與清算手續費 信用承諾手續費及佣金 顧問和諮詢費 外匯買賣價差收入 託管和其他受託業務佣金 其他 手續費及佣金收入 手續費及佣金支出 手續費及佣金收支淨額 中國內地 代理業務手續費 銀行卡手續費 結算與清算手續費 信用承諾手續費及佣金 顧問和諮詢費 外匯買賣價差收入 託管和其他受託業務佣金 其他 手續費及佣金收入 手續費及佣金支出 手續費及佣金收支淨額 2015 年 單位 百萬元人民幣 百分比除外 2014 年 變動 變動比率 24,481 24,215 11,888 16,541 5,757 7,388 3,677 6, ,905 19,973 21,567 14,815 16,112 8,835 7,610 3,426 6,200 98,538 (8,495) 92,410 (7,298) 91,240 16,951 20,771 10,237 9,891 5,677 6,556 3,322 5,040 78,445 13,965 18,369 12,727 11,556 8,704 6,864 3,113 4,611 79,909 (3,225) 75,220 (2,701) 77,208 4,508 2, % 12.28% (2,927) 429 (19.76%) 2.66% (3,078) (222) ,367 (1,197) 1,170 (34.84%) (2.92%) 7.33% 12.23% 2.40% 16.40% 1.28% 2,986 2, % 13.08% (2,490) (1,665) (3,027) (308) (19.56%) (14.41%) (34.78%) (4.49%) 6.71% 9.30% (1,464) (524) (1,988) (1.83%) 19.40% (2.57%) 其他非利息收入 集團實現其他非利息收入 億元 同比增加 億元 增長 20.16% 主要是金 融投資淨收益及保險業務收入同比實現較快增長 見合併會計報表註釋五

28 本 行 堅 持 厲 行 節 約 勤 儉 辦 行, 進 一 步 優 化 費 用 支 出 結 構, 嚴 格 控 制 行 政 費 用 開 支, 加 大 對 重 點 地 區 業 務 一 線 海 外 機 構 資 源 傾 斜, 大 力 支 持 互 聯 網 金 融 人 民 幣 國 際 化 智 能 網 點 建 設 等 項 目, 投 入 產 出 效 率 持 續 提 升 2015 年, 集 團 營 業 費 用 1, 億 元, 同 比 增 加 億 元, 增 長 4.28% 集 團 成 本 收 入 比 ( 中 國 內 地 監 管 口 徑 ) 為 28.30%, 同 比 下 降 0.27 個 百 分 點 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 五 5,6 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 年 變 動 變 動 比 率 員 工 費 用 80,324 77,889 2, % 業 務 費 用 40,671 39,284 1, % 折 舊 和 攤 銷 13,218 13, % 營 業 稅 金 及 附 加 26,734 26, % 保 險 索 償 支 出 14,123 10,900 3, % 其 他 10,331 10, % 185, ,788 7, % 本 行 持 續 完 善 全 面 風 險 管 理 體 系, 加 強 風 險 管 理 的 主 動 性 和 前 瞻 性, 信 貸 資 產 質 量 保 持 相 對 穩 定 嚴 格 執 行 審 慎 穩 健 的 撥 備 政 策, 嚴 格 按 監 管 要 求 計 提 撥 備, 保 持 充 足 的 風 險 抵 禦 能 力 2015 年, 集 團 貸 款 減 值 損 失 億 元, 同 比 增 加 億 元, 增 長 19.88%; 信 貸 成 本 為 0.63% 其 中, 組 合 評 估 減 值 損 失 億 元, 同 比 增 加 億 元 ; 單 項 評 估 減 值 損 失 億 元, 同 比 增 加 億 元 貸 款 質 量 和 貸 款 減 值 準 備 情 況 見 風 險 管 理 信 用 風 險 管 理 部 份 和 合 併 會 計 報 表 註 釋 五 8, 六 年, 集 團 所 得 稅 費 用 億 元, 同 比 減 少 億 元, 下 降 3.92% 主 要 原 因 是 本 行 享 受 企 業 所 得 稅 稅 收 優 惠 的 債 券 投 資 規 模 有 所 增 加 實 際 稅 率 22.52% 集 團 所 得 稅 費 用 與 按 法 定 稅 率 計 算 的 所 得 稅 費 用 之 間 的 調 節 過 程 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 五 9 25

29 2015 年 末, 集 團 資 產 總 計 168, 億 元, 比 上 年 末 增 加 15, 億 元, 增 長 10.26% 集 團 負 債 合 計 154, 億 元, 比 上 年 末 增 加 13, 億 元, 增 長 9.88% 集 團 財 務 狀 況 表 主 要 項 目 如 下 表 所 示 : 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 年 12 月 31 日 金 額 佔 比 客 戶 貸 款 淨 額 8,935, % 8,294, % 投 資 3,595, % 2,710, % 存 放 中 央 銀 行 2,196, % 2,306, % 存 拆 放 同 業 1,007, % 1,130, % 其 他 資 產 1,081, % 809, % 16,815, % 15,251, % 客 戶 存 款 11,729, % 10,885, % 同 業 存 拆 入 及 對 央 行 負 債 2,627, % 2,353, % 其 他 借 入 資 金 313, % 308, % 其 他 負 債 787, % 520, % 15,457, % 14,067, % 註 : 1 投 資 包 括 可 供 出 售 證 券 持 有 至 到 期 債 券 分 類 為 貸 款 及 應 收 款 的 金 融 投 資 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 2 其 他 借 入 資 金 包 括 發 行 債 券 借 入 其 他 資 金 本 行 緊 緊 圍 繞 實 體 經 濟 需 求, 加 大 貸 款 投 放 力 度, 貸 款 規 模 保 持 平 穩 適 度 增 長 堅 持 貫 徹 國 家 宏 觀 政 策, 進 一 步 優 化 信 貸 結 構, 為 一 帶 一 路 金 融 大 動 脈 建 設 中 國 內 地 企 業 走 出 去 產 能 跨 境 轉 移 人 民 幣 國 際 化 京 津 冀 協 同 發 展 長 江 經 濟 帶 自 由 貿 易 試 驗 區 ( 即 自 貿 區 ) 建 設 等 國 家 重 點 投 資 領 域 提 供 信 貸 支 持, 嚴 格 限 制 高 污 染 高 能 耗 行 業 和 嚴 重 產 能 過 剩 行 業 貸 款 投 放 切 實 落 實 國 家 促 消 費 擴 內 需 政 策, 加 大 個 人 信 貸 投 放 力 度 年 末 集 團 客 戶 貸 款 總 額 91, 億 元, 比 上 年 末 增 加 6, 億 元, 增 長 7.69% 其 中, 人 民 幣 貸 款 總 額 70, 億 元, 比 上 年 末 增 加 6, 億 元, 增 長 10.61% 外 幣 貸 款 總 額 折 合 3, 億 美 元, 比 上 年 末 減 少 億 美 元, 下 降 6.66% 26

30 本 行 不 斷 完 善 風 險 管 理 體 系, 密 切 關 注 宏 觀 經 濟 形 勢 變 化, 加 強 重 點 領 域 風 險 識 別 和 管 理, 資 產 質 量 保 持 相 對 穩 定 年 末 集 團 貸 款 減 值 準 備 餘 額 2, 億 元, 比 上 年 末 增 加 億 元 不 良 貸 款 撥 備 覆 蓋 率 % 重 組 貸 款 總 額 為 億 元, 比 上 年 末 減 少 0.37 億 元 本 行 密 切 跟 蹤 金 融 市 場 動 態, 主 動 調 整 債 券 投 資 結 構, 努 力 提 升 投 資 收 益 水 平 加 強 市 場 主 動 研 判, 準 確 把 握 收 益 率 變 動 趨 勢, 加 大 人 民 幣 債 券 投 資 力 度, 進 一 步 豐 富 投 資 組 合 管 理 手 段 優 化 外 幣 投 資 結 構, 有 效 防 範 主 權 債 務 風 險 年 末 集 團 投 資 總 額 35, 億 元, 比 上 年 末 增 加 8, 億 元, 增 長 32.64% 其 中, 人 民 幣 投 資 總 額 28, 億 元, 比 上 年 末 增 加 7, 億 元, 增 長 33.07% 外 幣 投 資 總 額 折 合 1, 億 美 元, 比 上 年 末 增 加 億 美 元, 增 長 23.51% 集 團 投 資 結 構 如 下 表 所 示 : 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 年 12 月 31 日 金 額 佔 比 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 119, % 104, % 可 供 出 售 證 券 1,078, % 750, % 持 有 至 到 期 債 券 1,790, % 1,424, % 分 類 為 貸 款 及 應 收 款 的 金 融 投 資 606, % 430, % 3,595, % 2,710, % 27

31 按發行人劃分的投資 單 位 百 萬 元 人 民 幣 百 分 比 除 外 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 項目 債券 中國內地發行人 政府 公共實體及準政府 政策性銀行 金融機構 公司 東方資產管理公司 小計 香港澳門台灣及 其他國家和地區發行人 政府 公共實體及準政府 金融機構 公司 小計 權益工具及其他 合計 金額 佔比 金額 佔比 1,411,475 62, , , , ,000 2,646, % 1.73% 12.28% 8.15% 7.75% 4.45% 73.62% 892,754 42, , , , ,000 2,057, % 1.59% 15.51% 7.66% 12.33% 5.90% 75.93% 289,498 50, , , , ,267 3,595, % 1.41% 4.37% 2.97% 16.80% 9.58% % 193,154 45, ,055 60, , ,900 2,710, % 1.68% 5.09% 2.24% 16.14% 7.93% % 按貨幣劃分的投資 單位 百萬元人民幣 百分比除外 單位 百萬元人民幣 百分比除外 13.28% 477,259 美元 14.23% 385,736 美元 3.86% 138,893 港幣 4.82% 130,576 港幣 4.06% 145,881 其他 2.40% 65,095 其他 78.80% 2,833,062 人民幣 78.55% 2,128,968 人民幣 2014年12月31日 2015年12月31日 28

32 集 團 持 有 規 模 最 大 的 十 支 金 融 債 券 情 況 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 2014 年 政 策 性 銀 行 債 券 7, % 2019/04/ 年 政 策 性 銀 行 債 券 6,070 一 年 定 期 存 款 利 率 +0.52% 2017/01/ 年 金 融 機 構 債 券 6, % 2016/12/ 年 金 融 機 構 債 券 5, % 2018/01/ 年 政 策 性 銀 行 債 券 5,000 一 年 定 期 存 款 利 率 +0.60% 2016/12/ 年 政 策 性 銀 行 債 券 4, % 2016/12/ 年 政 策 性 銀 行 債 券 4,750 一 年 定 期 存 款 利 率 +0.59% 2020/02/ 年 政 策 性 銀 行 債 券 4,660 一 年 定 期 存 款 利 率 +0.54% 2016/09/ 年 政 策 性 銀 行 債 券 4, % 2020/04/ 年 政 策 性 銀 行 債 券 4, % 2020/03/24 註 : 金 融 債 券 指 金 融 機 構 法 人 在 債 券 市 場 發 行 的 有 價 債 券, 包 括 政 策 性 銀 行 發 行 的 債 券 同 業 及 非 銀 行 金 融 機 構 發 行 的 債 券, 但 不 包 括 重 組 債 券 及 央 行 票 據 本 行 堅 持 客 戶 存 款 的 基 礎 性 地 位 不 動 搖, 大 力 拓 展 成 本 較 低 穩 定 性 好 的 資 金 來 源, 積 極 爭 攬 行 政 事 業 單 位 軍 隊 政 策 性 銀 行 等 優 質 存 款, 積 極 拓 展 供 應 鏈 產 業 鏈 上 下 游 客 戶, 客 戶 基 礎 不 斷 擴 大, 客 戶 存 款 穩 步 增 長 適 當 控 制 期 限 較 長 成 本 較 高 的 存 款 種 類, 通 過 清 算 託 管 代 發 薪 代 收 付 現 金 管 理 等 增 加 活 期 存 款 沉 澱, 努 力 降 低 存 款 成 本 年 末 集 團 客 戶 存 款 總 額 117, 億 元, 比 上 年 末 增 加 8, 億 元, 增 長 7.75% 其 中, 人 民 幣 客 戶 存 款 總 額 91, 億 元, 比 上 年 末 增 加 5, 億 元, 增 長 6.18% 外 幣 客 戶 存 款 總 額 折 合 4, 億 美 元, 比 上 年 末 增 加 億 美 元, 增 長 7.08% 29

33 集 團 以 及 中 國 內 地 客 戶 存 款 結 構 如 下 表 所 示 : 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 年 12 月 31 日 金 額 佔 比 公 司 存 款 活 期 存 款 3,130, % 2,663, % 定 期 存 款 3,037, % 3,013, % 結 構 性 存 款 274, % 234, % 小 計 6,443, % 5,911, % 個 人 存 款 活 期 存 款 2,092, % 1,847, % 定 期 存 款 2,841, % 2,709, % 結 構 性 存 款 65, % 83, % 小 計 4,999, % 4,641, % 發 行 存 款 證 230, % 278, % 其 他 存 款 55, % 54, % 11,729, % 10,885, % 公 司 存 款 活 期 存 款 2,599, % 2,254, % 定 期 存 款 2,282, % 2,238, % 結 構 性 存 款 251, % 204, % 小 計 5,133, % 4,697, % 個 人 存 款 活 期 存 款 1,616, % 1,411, % 定 期 存 款 2,559, % 2,394, % 結 構 性 存 款 63, % 80, % 小 計 4,239, % 3,886, % 其 他 存 款 53, % 49, % 9,426, % 8,634, % 30

34 按貨幣劃分的客戶存款 單位 百萬元人民幣 百分比除外 單位 百萬元人民幣 百分比除外 10.24% 1,201,162 美元 8.97% 976,427 美元 7.51% 881,340 港幣 7.35% 799,630 港幣 4.54% 532,002 其他 4.82% 524,831 其他 77.71% 9,114,667 人民幣 78.86% 8,584,335 人民幣 2015年12月31日 2014年12月31日 股東權益 年 末 集 團 股 東 權 益 合 計 13, 億 元 比 上 年 末 增 加 1, 億 元 增 長 14.72% 主 要 影 響 因 素 有 (1)2015 年 集 團 實 現 稅 後 利 潤 1, 億 元 其 中 本 行 股 東 應 享 稅後利 潤 1, 億元 (2)積極穩 妥地推進 外部資本 補充工作 在 境內市場 成功發 行 280 億 元 優 先 股 (3)部 份 可 轉 債 被 轉 換 為A股 普 通 股 (4)根 據 股 東 大 會 審 議 批 准 的 2014 年度利潤分配方案 派發年度現金股利 億元 (5)本行派發優先股股息 億 元 見 合 併 會 計 報 表 之 合 併 股 東 權 益 變 動 表 資產負債表表外項目 集 團 資 產 負 債 表 表 外 項 目 主 要 包 括 衍 生 金 融 工 具 或 有 事 項 及 承 諾 等 集 團 主 要 以 交 易 套 期 資 產 負 債 管 理 及 代 客 為 目 的 敘 做 衍 生 金 融 工 具 包 括 外 匯 衍 生 工 具 利 率 衍 生 工 具 權 益 性 衍 生 工 具 信 用 衍 生 工 具 貴 金 屬 及 其 他 商 品 衍 生 工 具 等 有 關 集 團 衍 生 金 融 工 具 的 合 同 名 義 金 額 及 公 允 價 值 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 五 16 集 團 或 有 事 項 及 承 諾 包 括 法 律 訴 訟 及 仲 裁 抵 質 押 資 產 接 受 的 抵 質 押 物 資 本 性 承 諾 經 營 租 賃 國 債 兌 付 承 諾 信 用 承 諾 和 證 券 承 銷 承 諾 等 或 有 事 項 及 承 諾 情 況 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 五 40 現金流量分析 年 末 集 團 現 金 及 現 金 等 價 物 餘 額 10, 億 元 比 上 年 末 減 少 億 元 31

35 2015 年, 集 團 經 營 活 動 產 生 的 現 金 流 量 為 淨 流 入 6, 億 元, 淨 流 入 額 同 比 增 加 5, 億 元 主 要 是 客 戶 存 款 增 加 額 同 比 增 加 存 放 中 央 銀 行 淨 變 動 額 同 比 減 少, 以 及 同 業 拆 入 淨 變 動 額 同 比 增 加 投 資 活 動 產 生 的 現 金 流 量 為 淨 流 出 7, 億 元, 淨 流 出 額 同 比 增 加 5, 億 元 主 要 是 購 買 證 券 投 資 淨 流 出 現 金 同 比 增 加 籌 資 活 動 產 生 的 現 金 流 量 為 淨 流 出 億 元, 上 年 同 期 為 淨 流 入 億 元 主 要 是 發 行 債 券 和 發 行 優 先 股 收 到 的 現 金 同 比 減 少, 本 行 其 他 籌 資 活 動 產 生 的 現 金 流 量 淨 額 同 比 變 動 不 大 集 團 主 要 在 中 國 內 地 香 港 澳 門 台 灣 以 及 其 他 國 家 開 展 業 務 活 動 三 大 地 區 的 利 潤 貢 獻 及 資 產 負 債 總 體 情 況 如 下 表 所 示 : 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 年 年 年 年 年 淨 利 息 收 入 282, ,405 31,738 33,467 14,761 17, , ,102 非 利 息 收 入 101,468 98,969 41,769 33,102 3,150 4,161 (1,125) (1,006) 145, ,226 其 中 : 手 續 費 及 佣 金 收 支 淨 額 75,220 77,208 14,729 11,758 3,302 3,033 (841) (759) 92,410 91,240 營 業 費 用 (150,393) (147,149) (31,370) (26,990) (4,763) (4,655) 1,125 1,006 (185,401) (177,788) 資 產 減 值 損 失 (56,409) (43,940) (2,095) (2,850) (770) (1,591) (59,274) (48,381) 稅 前 利 潤 176, ,285 42,376 38,048 12,378 15, , ,478 資 產 13,053,114 12,071,129 3,010,958 2,715,651 1,819,844 1,843,435 (1,068,319) (1,378,833) 16,815,597 15,251,382 負 債 11,970,984 11,125,104 2,784,066 2,521,863 1,770,859 1,799,659 (1,067,917) (1,378,672) 15,457,992 14,067,954 年 末 中 國 內 地 資 產 總 額 2 130, 億 元, 比 上 年 末 增 加 9, 億 元, 增 長 8.13%, 佔 集 團 資 產 總 額 的 72.99% 2015 年 實 現 稅 前 利 潤 1, 億 元, 同 比 減 少 億 元, 下 降 0.82%, 對 集 團 稅 前 利 潤 的 貢 獻 為 76.36% 香 港 澳 門 台 灣 地 區 資 產 總 額 30, 億 元, 比 上 年 末 增 加 2, 億 元, 增 長 10.87%, 佔 集 團 資 產 總 額 的 16.84% 2015 年 實 現 稅 前 利 潤 億 元, 同 比 增 加 億 元, 增 長 11.38%, 對 集 團 稅 前 利 潤 的 貢 獻 為 18.30% 其 他 國 家 資 產 總 額 18, 億 元, 比 上 年 末 減 少 億 元, 下 降 1.28%, 佔 集 團 資 產 總 額 的 10.17% 2015 年 實 現 稅 前 利 潤 億 元, 同 比 減 少 億 元, 下 降 18.27%, 對 集 團 稅 前 利 潤 的 貢 獻 為 5.34% 集 團 主 要 業 務 分 部 的 情 況 見 業 務 回 顧 部 份 2 分 部 資 產 總 額 稅 前 利 潤, 以 及 在 集 團 中 的 佔 比 均 為 抵 銷 前 數 據 32

36 本 行 作 出 的 會 計 估 計 和 判 斷 通 常 會 影 響 下 一 會 計 年 度 資 產 和 負 債 的 賬 面 價 值 本 行 根 據 歷 史 經 驗 以 及 對 未 來 事 件 的 合 理 預 期 等 因 素 作 出 會 計 估 計 和 判 斷, 並 且 會 不 斷 地 對 其 進 行 後 續 評 估 本 行 管 理 層 相 信, 本 行 作 出 的 估 計 和 判 斷, 均 已 適 當 地 反 映 本 行 面 臨 的 經 營 環 境 會 計 政 策 和 會 計 估 計 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 二 三 公 允 價 值 計 量 金 融 工 具 變 動 情 況 表 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 債 券 82,285 99,864 17,579 基 金 及 其 他 2,211 5,642 3,431 貸 款 4,144 4, 權 益 工 具 15,888 9,338 (6,550) 可 供 出 售 金 融 資 產 債 券 712,138 1,029, ,704 基 金 及 其 他 11,999 18,482 6,483 權 益 工 具 26,548 30,209 3,661 衍 生 金 融 資 產 47,967 82,236 34,269 衍 生 金 融 負 債 (40,734) (69,160) (28,426) (1,118) (54) 1,143 以 公 允 價 值 計 量 的 同 業 拆 入 (5,776) (1,617) 4, 以 公 允 價 值 計 量 的 客 戶 存 款 (317,487) (339,911) (22,424) (403) 債 券 賣 空 (7,224) (7,012) 212 (11) 33

37 本 行 針 對 公 允 價 值 計 量 建 立 了 完 善 的 內 部 控 制 機 制 根 據 商 業 銀 行 市 場 風 險 管 理 指 引 商 業 銀 行 金 融 工 具 公 允 價 值 估 值 監 管 指 引 企 業 會 計 準 則 及 國 際 財 務 報 告 準 則, 參 照 巴 塞 爾 新 資 本 協 議, 並 借 鑒 國 際 同 業 在 估 值 方 面 的 實 踐 經 驗, 制 定 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 金 融 工 具 公 允 價 值 估 值 政 策, 以 規 範 本 行 金 融 工 具 公 允 價 值 計 量, 及 時 準 確 進 行 信 息 披 露 持 有 與 公 允 價 值 計 量 相 關 項 目 的 主 要 情 況 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 六 6 本 行 按 國 際 財 務 報 告 準 則 與 按 中 國 會 計 準 則 編 製 的 股 東 權 益 與 稅 後 利 潤 沒 有 差 異, 相 關 說 明 見 補 充 信 息 34

38 集 團 主 要 業 務 分 部 的 營 業 收 入 情 況 如 下 表 所 示 : 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 年 金 額 佔 比 商 業 銀 行 業 務 440, % 429, % 其 中 : 公 司 金 融 業 務 206, % 209, % 個 人 金 融 業 務 135, % 126, % 資 金 業 務 98, % 93, % 投 資 銀 行 及 保 險 業 務 22, % 18, % 其 他 業 務 及 抵 銷 項 目 11, % 8, % 473, % 456, % 35

39 集 團 主 要 存 貸 款 業 務 情 況 如 下 表 所 示 : 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 中 國 內 地 : 人 民 幣 4,818,850 4,431,867 4,179,257 各 外 幣 折 人 民 幣 314, , ,253 港 澳 台 及 其 他 國 家 : 各 貨 幣 折 人 民 幣 1,310,194 1,213, ,368 6,443,206 5,911,172 5,420,878 中 國 內 地 : 人 民 幣 3,982,160 3,688,329 3,508,797 各 外 幣 折 人 民 幣 257, , ,356 港 澳 台 及 其 他 國 家 : 各 貨 幣 折 人 民 幣 759, , ,406 4,999,325 4,641,165 4,380,559 中 國 內 地 : 人 民 幣 4,402,258 4,021,257 3,688,976 各 外 幣 折 人 民 幣 398, , ,179 港 澳 台 及 其 他 國 家 : 各 貨 幣 折 人 民 幣 1,569,551 1,524,131 1,247,184 6,369,912 6,045,596 5,439,339 中 國 內 地 : 人 民 幣 2,397,327 2,082,757 1,864,654 各 外 幣 折 人 民 幣 1,406 1,551 1,371 港 澳 台 及 其 他 國 家 : 各 貨 幣 折 人 民 幣 367, , ,427 2,765,948 2,437,679 2,168,452 36

40 商業銀行業務 中國內地商業銀行業務 2015 年 中國內地商業銀行業務實現營業收入 3, 億元 同比增加 億元 增 長 3.68% 具 體 如 下 表 所 示 項目 公司金融業務 個人金融業務 資金業務 其他 合計 單 位 百 萬 元 人 民 幣 百 分 比 除 外 2015 年 2014 年 金額 佔比 金額 佔比 183, , % 31.45% 192, , % 30.99% 73,820 1, , % 0.35% % 58,524 1, , % 0.28% % 公司金融業務 本 行 大 力 推 進 公 司 金 融 業 務 轉 型 加 大 產 品 創 新 力 度 不 斷 優 化 客 戶 結 構 持 續 拓 展 客 戶 基 礎 加 快 推 動 海 內 外 一 體 化 綜 合 化 經 營 努 力 提 升 公 司 金 融 客 戶 全 球 服 務 能 力 實 現 公 司 金 融 業 務 平 衡 穩 健 發 展 2015 年 中 國 內 地 公 司 金 融 業 務 實 現 營 業 收 入 1, 億 元 同 比 減 少 億 元 下 降 4.21% 公司存款業務 本 行 加 快 發 展 公 司 負 債 業 務 持 續 提 升 金 融 服 務 水 平 帶 動 公 司 存 款 穩 定 增 長 加 大 行 政 事 業 單 位 客 戶 拓 展 力 度 完 善 對 民 生 保 障 財 政 社 保 教 育 衛 生 等 行 業 客 戶 的 產 品 服 務 體 系 行 政 事 業 機 構 存 款 實 現 較 快 增 長 大 力 拓 展 供 應 鏈 產 業 鏈 上 下 游 客 戶 深 挖 客 戶 存 款 增 長 潛 力 順 應 利 率 市 場 化 趨 勢 加 快 產 品 服 務 創 新 發 行 單 位 大 額 存 單 推 廣 中 銀 一 戶 通 服 務 把 握 直 接 融 資 快 速 發 展 等 業 務 機 會 加 大 現 金 管 理 結 算 業 務 等 產 品 營 銷 力 度 完 善 網 點 服 務 功 能 改 善 網 點 公 司 客 戶 服 務 能 力 提 高 網 點 存 款 貢 獻 年末本行中國內地人民幣公司存款總額 48, 億元 比上年末增加 3, 億元 增 長 8.73% 外 幣 公 司 存 款 總 額 折 合 億 美 元 公司貸款業務 本行堅持貫徹落實國家宏觀政策 持續加大對實體經濟的支持力度 以 中國製造 2025 為 指 引 大 力 支 持 國 家 重 點 投 資 領 域 加 大 對 企 業 技 術 改 造 科 技 創 新 高 37

41 端 裝 備 製 造 生 態 環 保 等 重 點 領 域 的 信 貸 支 持, 加 大 對 中 西 部 地 區 的 信 貸 支 持, 加 大 對 中 小 微 企 業 的 信 貸 支 持, 加 大 對 鐵 路 水 利 等 傳 統 基 建 領 域 的 信 貸 支 持, 助 力 國 內 經 濟 轉 型 升 級 加 快 優 化 信 貸 結 構, 用 好 增 量 盤 活 存 量, 為 產 能 跨 境 轉 移 中 國 內 地 企 業 走 出 去 提 供 信 貸 支 持, 嚴 格 限 制 高 污 染 高 能 耗 和 產 能 嚴 重 過 剩 行 業 的 信 貸 投 放 通 過 供 應 鏈 網 絡 金 融 等 多 種 途 徑, 加 快 公 司 金 融 服 務 轉 型, 引 導 企 業 拓 寬 融 資 渠 道, 滿 足 客 戶 綜 合 金 融 服 務 需 求 年 末 本 行 中 國 內 地 人 民 幣 公 司 貸 款 總 額 44, 億 元, 比 上 年 末 增 加 3, 億 元, 增 長 9.47% 外 幣 公 司 貸 款 總 額 折 合 億 美 元 本 行 充 分 發 揮 貿 易 金 融 業 務 傳 統 優 勢, 在 有 效 防 控 風 險 的 前 提 下, 緊 抓 國 家 戰 略 機 遇, 加 快 業 務 模 式 創 新, 推 動 貿 易 金 融 業 務 平 穩 增 長, 市 場 領 先 優 勢 持 續 鞏 固 2015 年, 集 團 完 成 國 際 結 算 業 務 量 3.98 萬 億 美 元, 同 比 增 長 1.67%, 中 國 內 地 機 構 國 際 貿 易 結 算 市 場 份 額 穩 居 同 業 首 位, 對 外 擔 保 市 場 份 額 保 持 同 業 領 先 鞏 固 自 貿 區 業 務 領 先 地 位 把 握 中 國 ( 上 海 ) 自 由 貿 易 試 驗 區 擴 區 機 遇, 引 領 自 貿 區 金 融 服 務 創 新, 率 先 推 出 分 賬 核 算 境 外 融 資 銅 溢 價 掉 期 結 算 跨 境 同 業 存 單 等 業 務, 分 賬 核 算 單 元 賬 戶 數 和 跨 境 投 融 資 等 業 務 規 模 領 先 同 業 推 動 建 立 重 點 業 務 平 台, 涵 蓋 大 宗 商 品 業 務 全 球 現 金 管 理 跨 境 投 融 資 與 併 購 資 產 管 理 交 易 業 務 個 人 跨 境 財 富 管 理 六 大 業 務, 提 供 專 業 高 效 的 跨 境 金 融 服 務 首 批 進 駐 廣 東 天 津 福 建 自 貿 區, 成 功 辦 理 區 內 多 項 金 融 業 務 第 一 單, 樹 立 自 貿 區 金 融 服 務 首 選 銀 行 品 牌 形 象 緊 跟 互 聯 網 金 融 發 展 趨 勢, 積 極 拓 展 在 線 供 應 鏈 金 融 業 務 設 立 大 宗 商 品 業 務 中 心 ( 紐 約 ), 在 新 加 坡 成 立 全 球 能 源 大 宗 商 品 業 務 中 心 及 全 球 大 宗 商 品 回 購 中 心, 推 進 大 宗 商 品 業 務 專 業 化 經 營 和 集 約 化 管 理 加 快 跨 國 公 司 總 部 資 金 集 中 運 營 服 務 創 新, 主 辦 銀 行 客 戶 量 持 續 領 先 同 業 持 續 推 動 人 民 幣 國 際 化 業 務 發 展 貫 徹 落 實 人 民 幣 國 際 化 戰 略, 努 力 擔 當 人 民 幣 跨 境 流 通 的 主 渠 道 人 民 幣 國 際 化 的 重 要 推 動 者 金 融 產 品 和 服 務 創 新 的 引 領 者 2015 年, 集 團 跨 境 人 民 幣 結 算 量 5.39 萬 億 元 ; 中 國 內 地 機 構 跨 境 人 民 幣 結 算 量 2.93 萬 億 元, 市 場 份 額 穩 居 第 一 積 極 推 動 人 民 幣 在 新 興 領 域 的 使 用, 率 先 完 成 銀 行 間 人 民 幣 對 瑞 士 法 郎 直 接 交 易, 首 家 推 出 尼 泊 爾 盧 比 巴 基 斯 坦 盧 比 蒙 古 國 圖 格 里 克 現 鈔 掛 牌 業 務, 與 多 家 境 外 交 易 所 合 作 推 出 人 民 幣 計 價 產 品 持 續 發 佈 中 國 銀 行 跨 境 人 民 幣 指 數 (CRI) 和 中 國 銀 行 離 岸 人 民 幣 指 數 (ORI), 發 佈 2015 年 度 人 民 幣 國 際 化 白 皮 書 一 帶 一 路 上 的 人 民 幣, 保 持 人 民 幣 國 際 化 業 務 的 專 業 領 先 地 位 榮 獲 國 內 外 知 名 媒 體 與 機 構 評 選 的 中 國 最 佳 貿 易 融 資 銀 行 中 國 最 佳 供 應 鏈 金 融 銀 行 最 佳 全 球 人 民 幣 業 務 銀 行 等 12 個 獎 項 38

42 本 行 充 分 發 揮 全 球 一 體 化 經 營 優 勢, 持 續 完 善 全 球 現 金 管 理 平 台 產 品 體 系, 大 力 推 進 全 球 現 金 管 理 業 務 發 展 把 握 跨 境 本 外 幣 資 金 集 中 運 營 自 貿 區 等 業 務 機 遇, 積 極 爭 攬 跨 境 現 金 管 理 業 務, 市 場 份 額 保 持 領 先 成 功 中 標 多 家 大 型 跨 國 企 業 現 金 管 理 項 目, 現 金 管 理 集 團 客 戶 快 速 增 長, 覆 蓋 區 域 擴 展 至 亞 太 歐 非 美 洲 43 個 國 家 和 地 區 推 出 銀 銀 直 連 多 銀 行 現 金 管 理 系 統, 有 效 滿 足 市 場 差 異 化 需 求 加 強 現 金 管 理 業 務 風 險 內 控 管 理, 提 升 客 戶 服 務 體 驗 連 續 四 年 榮 獲 歐 洲 貨 幣 中 國 最 佳 現 金 管 理 銀 行 獎 項, 亞 太 區 評 選 位 列 第 二 本 行 繼 續 深 化 與 境 內 銀 行 及 境 外 代 理 行 非 銀 行 金 融 機 構 及 多 邊 金 融 機 構 等 全 球 各 類 金 融 機 構 的 全 方 位 合 作, 搭 建 綜 合 金 融 服 務 平 台, 客 戶 覆 蓋 率 保 持 市 場 領 先 與 全 球 179 個 國 家 和 地 區 的 1,600 餘 家 機 構 建 立 代 理 行 關 係, 為 跨 國 機 構 和 企 業 提 供 國 際 結 算 債 券 融 資 外 匯 交 易 投 資 託 管 全 球 現 金 管 理 等 金 融 服 務 緊 跟 一 帶 一 路 國 家 戰 略, 舉 辦 一 帶 一 路 國 際 金 融 研 討 會, 夯 實 沿 線 地 區 重 點 代 理 行 合 作 基 礎, 開 啓 與 亞 洲 基 礎 設 施 投 資 銀 行 金 磚 國 家 新 開 發 銀 行 和 絲 路 基 金 等 新 興 國 際 組 織 或 開 發 機 構 的 全 面 合 作, 參 與 國 內 政 策 性 金 融 機 構 沿 線 投 融 資 項 目, 並 提 供 延 伸 金 融 服 務 加 大 跨 境 人 民 幣 業 務 拓 展 力 度, 成 為 境 外 央 行 代 理 行 交 易 所 人 民 幣 清 算 主 渠 道, 成 為 中 資 企 業 人 民 幣 業 務 首 選 銀 行 為 110 個 國 家 和 地 區 的 代 理 行 客 戶 開 立 跨 境 人 民 幣 同 業 往 來 賬 戶 1,449 戶, 領 先 國 內 同 業 推 廣 人 民 幣 跨 境 支 付 系 統 (CIPS), 與 76 家 境 內 外 金 融 機 構 簽 署 間 接 參 與 行 合 作 協 議 合 格 境 外 機 構 投 資 者 (QFII/RQFII) 託 管 服 務 客 戶 數 量 和 業 務 規 模 居 同 業 前 列 加 大 與 全 球 非 銀 行 金 融 機 構 的 合 作 力 度, 舉 辦 中 國 銀 行 與 全 球 交 易 所 合 作 研 討 會, 與 巴 西 證 券 期 貨 交 易 所 迪 拜 黃 金 與 商 品 交 易 所 台 灣 證 券 交 易 所 台 灣 證 券 櫃 台 買 賣 中 心 台 灣 集 中 保 管 結 算 所 以 及 台 灣 期 貨 交 易 所 簽 署 戰 略 合 作 諒 解 備 忘 錄 支 持 國 外 金 融 機 構 和 政 府 部 門 發 行 境 外 非 金 融 企 業 債 務 融 資 工 具 ( 即 熊 猫 債 券 ) 和 離 岸 人 民 幣 債 券 年 末 本 行 金 融 機 構 外 幣 存 款 市 場 份 額 排 名 第 一,B 股 清 算 業 務 量 排 名 第 一, 海 外 代 理 行 結 算 來 委 業 務 量 排 名 第 一, 第 三 方 存 管 業 務 快 速 增 長, 代 理 保 險 手 續 費 收 入 創 歷 史 最 好 水 平 本 行 全 面 貫 徹 落 實 國 家 支 持 中 小 企 業 發 展 的 政 策 措 施, 積 極 響 應 大 眾 創 業 萬 眾 創 新 國 家 戰 略, 創 新 中 小 微 企 業 金 融 服 務 模 式, 推 動 中 小 企 業 業 務 持 續 健 康 發 展 2015 年, 中 國 內 地 小 微 企 業 貸 款 穩 步 增 長, 實 現 三 個 不 低 於, 即 增 速 不 低 於 中 國 內 地 貸 款 平 均 增 速 小 微 企 業 貸 款 戶 數 不 低 於 上 年 同 期 戶 數 小 微 企 業 申 貸 39

43 獲 得 率 不 低 於 上 年 同 期 水 平 充 分 發 揮 全 球 一 體 化 經 營 優 勢, 推 動 中 小 企 業 服 務 模 式 創 新, 從 銀 行 貸 款 向 跨 境 撮 合 + 轉 變, 助 力 國 內 中 小 企 業 開 拓 全 球 市 場, 引 進 先 進 技 術, 拓 寬 國 際 視 野, 破 解 融 資 難 題 根 據 科 技 企 業 生 命 周 期 融 資 需 求, 探 索 創 新 投 貸 聯 動 服 務 模 式 借 助 大 數 據 和 雲 計 算 等 技 術 手 段, 創 新 互 聯 網 + 小 微 金 融 服 務 模 式, 開 發 針 對 小 微 企 業 融 資 短 頻 快 特 點 的 在 線 融 資 產 品, 推 廣 中 銀 網 絡 通 寶 沃 金 融 中 銀 網 融 易 等 網 絡 金 融 服 務, 實 現 線 上 線 下 服 務 有 機 融 合 強 化 風 險 管 控 和 合 規 經 營, 重 檢 信 貸 工 廠 風 險 管 理 制 度, 健 全 資 產 質 量 管 控 預 警 機 制, 持 續 提 升 甄 別 和 化 解 信 用 風 險 的 能 力, 中 小 企 業 貸 款 質 量 穩 定 可 控 3 年 末 小 微 企 業 貸 款 餘 額 11,457 億 元, 比 上 年 末 增 加 1,075 億 元 中 小 企 業 客 戶 數 289 萬 戶, 貸 款 餘 額 18,130 億 元 本 行 緊 密 圍 繞 國 家 社 會 保 障 體 系 建 設, 不 斷 拓 展 業 務 範 圍, 持 續 推 進 產 品 創 新, 完 善 服 務 系 統 功 能, 建 立 綜 合 服 務 體 系, 為 客 戶 提 供 企 業 年 金 職 業 年 金 社 會 保 障 薪 酬 福 利 計 劃 員 工 持 股 計 劃 及 養 老 保 障 管 理 產 品 等 一 系 列 養 老 金 融 服 務, 客 戶 滿 意 度 持 續 提 升 年 末 養 老 金 個 人 賬 戶 管 理 數 萬 戶, 比 上 年 末 新 增 萬 戶, 增 長 26.24%; 託 管 運 營 資 金 餘 額 1, 億 元, 比 上 年 末 新 增 億 元, 增 長 32.39%; 服 務 客 戶 超 過 1 萬 家 榮 獲 中 國 銀 行 業 協 會 養 老 金 業 務 最 佳 業 績 獎 貢 獻 獎 3 小 微 企 業 貸 款 統 計 按 照 關 於 2014 年 小 微 企 業 金 融 服 務 工 作 的 指 導 意 見 ( 銀 監 發 [2014]7 號 ) 執 行 40

44 本 行 堅 持 擔 當 社 會 責 任, 做 最 好 的 銀 行 的 戰 略 目 標, 積 極 響 應 國 家 戰 略, 加 快 構 建 一 帶 一 路 金 融 大 動 脈, 爭 當 走 出 去 企 業 的 首 選 銀 行, 爭 做 一 帶 一 路 跨 境 人 民 幣 業 務 的 主 渠 道 銀 行, 爭 取 沿 線 國 家 機 構 覆 蓋 率 50% 以 上 大 力 支 持 一 帶 一 路 基 礎 設 施 項 目, 積 極 為 國 內 走 出 去 企 業 在 沿 線 國 家 的 併 購 投 資 提 供 信 貸 支 持 與 安 徽 海 螺 水 泥 股 份 有 限 公 司 招 商 局 集 團 中 國 石 油 天 然 氣 集 團 公 司 中 國 海 洋 石 油 總 公 司 中 國 電 力 建 設 集 團 等 大 型 企 業 簽 訂 一 帶 一 路 戰 略 合 作 協 議, 支 持 其 走 出 去 項 目 建 設 2015 年, 通 過 公 司 貸 款 保 函 和 信 用 證 等 方 式, 累 計 向 一 帶 一 路 沿 線 國 家 新 投 放 授 信 約 286 億 美 元, 跟 進 重 大 項 目 約 330 個, 意 向 性 支 持 金 額 約 870 億 美 元 充 分 發 揮 跨 境 人 民 幣 業 務 優 勢, 在 全 球 20 家 授 權 人 民 幣 清 算 行 中 共 有 10 席, 為 一 帶 一 路 沿 線 國 家 提 供 系 統 性 人 民 幣 清 算 服 務 首 發 一 帶 一 路 人 民 幣 匯 率 指 數 及 系 列 子 指 數, 在 路 透 彭 博 新 華 財 經 等 專 業 終 端 實 時 報 價, 定 期 發 佈 專 業 分 析 報 告, 實 時 跟 蹤 並 客 觀 反 映 人 民 幣 對 一 帶 一 路 沿 線 國 家 貨 幣 幣 值 的 整 體 變 動 趨 勢 成 功 發 行 首 支 一 帶 一 路 債 券, 規 模 創 中 資 銀 行 境 外 債 券 發 行 新 紀 錄, 為 一 帶 一 路 沿 線 項 目 提 供 有 力 資 金 支 持 積 極 加 大 國 內 外 同 業 合 作 力 度, 創 新 業 務 拓 展 模 式, 提 高 服 務 一 帶 一 路 效 能 舉 辦 一 帶 一 路 國 際 金 融 研 討 會 一 帶 一 路 國 際 金 融 交 流 合 作 研 修 班, 促 進 國 際 金 融 機 構 交 流 合 作 加 強 與 國 家 開 發 銀 行 中 國 進 出 口 銀 行 中 國 出 口 信 用 保 險 公 司 等 國 內 政 策 性 金 融 機 構 合 作, 參 與 一 帶 一 路 沿 線 收 購 融 資 項 目, 並 提 供 賬 戶 管 理 結 算 清 算 等 延 伸 服 務 啓 動 與 亞 洲 基 礎 設 施 投 資 銀 行 金 磚 國 家 新 開 發 銀 行 和 絲 路 基 金 等 新 興 國 際 組 織 或 開 發 機 構 的 全 面 合 作, 建 立 與 國 際 金 融 公 司 世 界 銀 行 集 團 多 邊 投 資 擔 保 機 構 亞 洲 開 發 銀 行 等 國 際 多 邊 金 融 機 構 合 作 關 係, 促 成 中 國 歐 亞 經 濟 合 作 基 金 籌 建 運 行 加 快 沿 線 國 家 機 構 籌 設 步 伐, 推 進 老 撾 萬 象 分 行 捷 克 布 拉 格 分 行 緬 甸 仰 光 代 表 處 陸 續 開 業 年 末 海 外 機 構 覆 蓋 46 個 國 家 和 地 區, 包 含 18 個 一 帶 一 路 沿 線 國 家 41

45 本 行 主 動 承 擔 社 會 責 任, 高 度 關 注 中 小 企 業 金 融 需 求, 積 極 推 動 服 務 模 式 創 新, 着 力 緩 解 中 小 企 業 融 資 難 問 題 針 對 國 內 外 中 小 企 業 管 理 經 驗 互 補 技 術 市 場 錯 配 合 作 意 願 強 烈 等 特 點, 本 行 充 分 發 揮 國 際 化 經 營 優 勢, 首 創 中 小 企 業 跨 境 撮 合 服 務 機 制, 搭 建 全 球 互 聯 互 通 平 台, 成 為 國 內 中 小 企 業 走 出 去 和 國 外 優 質 中 小 企 業 引 進 來 的 嚮 導 中 小 企 業 跨 境 撮 合 服 務 為 具 有 跨 境 投 資 與 貿 易 合 作 需 求 的 國 內 外 中 小 企 業 提 供 了 有 效 的 交 流 平 台 根 據 中 小 企 業 跨 境 合 作 特 徵, 本 行 創 新 研 發 集 信 息 共 享 客 戶 配 對 網 上 相 親 現 場 洽 談 實 地 考 察 金 融 服 務 於 一 體 的 撮 合 服 務 六 步 法, 通 過 與 國 內 外 官 方 機 構 銀 行 商 會 之 間 建 立 流 程 合 作 和 信 息 共 享 機 制, 組 織 境 內 外 企 業 雙 向 選 擇, 進 而 形 成 合 作 意 向, 並 開 展 交 流 洽 談 考 察 等 一 系 列 後 續 工 作 本 行 將 量 身 定 制 的 伴 隨 式 商 業 銀 行 投 資 銀 行 保 險 等 全 生 命 周 期 金 融 服 務 內 嵌 於 撮 合 服 務 流 程 之 中, 全 面 滿 足 中 小 企 業 在 招 商 引 資 期 投 資 建 設 期 企 業 初 創 期 發 展 壯 大 期 等 不 同 發 展 階 段 的 差 異 化 金 融 需 求, 並 配 套 提 供 法 律 會 計 翻 譯 等 專 業 服 務, 幫 助 中 小 企 業 解 決 跨 境 經 營 面 臨 的 環 境 語 言 政 策 法 律 融 資 等 諸 多 障 礙 2015 年, 本 行 先 後 在 中 國 河 北 廣 西 北 京 安 徽, 以 及 德 國 馬 來 西 亞 法 國 荷 蘭 意 大 利 美 國 英 國 舉 辦 11 場 跨 境 撮 合 現 場 洽 談 會, 吸 引 國 內 外 4,000 餘 家 中 小 企 業 近 1 萬 人 參 與, 組 織 一 對 一 洽 談 會 4,000 余 場, 達 成 合 作 意 向 近 3,500 項, 撮 合 成 功 率 超 過 70% 中 小 企 業 跨 境 撮 合 服 務 降 低 了 中 小 企 業 進 入 國 際 市 場 的 門 檻, 支 持 了 中 小 企 業 開 拓 國 際 市 場 引 入 先 進 經 驗 技 術 和 促 進 產 業 轉 型 升 級, 加 強 了 中 小 企 業 內 源 融 資 能 力, 提 高 了 中 小 企 業 抗 風 險 能 力 和 國 際 競 爭 力 42

46 本 行 堅 持 以 客 戶 需 求 為 導 向, 以 提 升 客 戶 滿 意 度 為 核 心, 緊 跟 市 場 形 勢 變 化, 狠 抓 產 品 服 務 創 新, 努 力 提 升 個 人 金 融 服 務 能 力 2015 年, 本 行 中 國 內 地 個 人 金 融 業 務 實 現 營 業 收 入 1, 億 元, 同 比 增 加 億 元, 增 長 5.21% 本 行 積 極 應 對 利 率 市 場 化 互 聯 網 金 融 等 外 部 挑 戰, 充 分 發 揮 集 團 綜 合 金 融 服 務 優 勢, 大 力 拓 展 代 發 薪 代 收 付 等 基 礎 業 務, 促 進 存 款 業 務 持 續 穩 定 增 長 加 大 個 人 存 款 產 品 創 新 力 度, 率 先 發 行 個 人 大 額 存 單, 為 客 戶 提 供 多 期 限 多 類 型 的 存 款 產 品, 滿 足 客 戶 差 異 化 服 務 需 求 進 一 步 豐 富 個 人 外 幣 存 款 產 品 種 類, 根 據 客 戶 需 求 增 加 南 非 蘭 特 菲 律 賓 比 索 泰 國 銖 等 八 個 幣 種, 個 人 存 取 款 業 務 覆 蓋 幣 種 達 到 24 種, 外 匯 服 務 領 先 優 勢 持 續 擴 大 年 末 本 行 中 國 內 地 人 民 幣 個 人 存 款 總 額 39, 億 元, 比 上 年 末 增 加 2, 億 元, 增 長 7.97% 外 幣 個 人 存 款 總 額 折 合 億 美 元, 市 場 份 額 繼 續 居 同 業 之 首 本 行 積 極 貫 徹 落 實 國 家 擴 大 內 需 促 進 消 費 的 各 項 政 策, 推 進 個 人 貸 款 業 務 快 速 發 展 加 大 個 人 住 房 貸 款 業 務 拓 展 力 度, 鞏 固 住 房 貸 款 業 務 基 礎 地 位 滿 足 居 民 日 益 增 長 的 消 費 需 求, 大 力 拓 展 消 費 類 貸 款 業 務, 培 育 非 住 房 貸 款 業 務 增 長 點 主 動 擔 當 社 會 責 任, 扶 小 助 微, 建 立 針 對 商 圈 客 戶 產 業 鏈 客 戶 涉 農 客 戶 等 不 同 類 型 客 戶 群 的 特 色 融 資 服 務 模 式 加 大 國 家 助 學 貸 款 支 持 力 度, 連 續 十 一 年 獲 得 中 央 部 屬 高 校 國 家 助 學 貸 款 業 務 承 辦 權 加 快 個 人 貸 款 IT 系 統 優 化, 加 快 電 子 渠 道 佈 局, 線 上 貸 款 功 能 進 一 步 豐 富, 客 戶 體 驗 持 續 提 升 充 分 發 揮 全 球 一 體 化 經 營 優 勢, 為 客 戶 提 供 外 匯 留 學 貸 款 跨 境 資 信 見 證 等 服 務 年 末 本 行 中 國 內 地 人 民 幣 個 人 貸 款 總 額 23, 億 元, 比 上 年 末 增 加 3, 億 元, 增 長 15.10%, 其 中 個 人 汽 車 貸 款 教 育 助 學 貸 款 繼 續 保 持 市 場 領 先 地 位 本 行 加 快 發 展 財 富 管 理 業 務, 提 升 私 人 銀 行 服 務 能 力, 市 場 競 爭 力 穩 步 提 升 加 強 客 戶 經 理 和 私 人 銀 行 家 隊 伍 建 設, 持 續 深 耕 客 戶 關 係, 中 高 端 客 戶 規 模 顯 著 增 43

47 長 有 效 運 用 大 數 據 技 術, 依 托 客 戶 關 係 管 理 系 統, 拓 展 內 部 優 質 客 戶 發 揮 國 際 化 多 元 化 優 勢, 以 特 色 客 戶 群 為 重 點, 協 同 拓 展 外 部 客 戶 增 強 產 品 創 新 能 力, 加 快 渠 道 設 施 建 設, 擴 大 服 務 覆 蓋 範 圍, 提 升 財 富 金 融 業 務 競 爭 力 把 握 國 內 資 本 市 場 回 暖 機 遇, 推 動 基 金 代 銷 業 務 快 速 發 展 強 化 集 團 內 部 聯 動, 整 合 優 質 業 務 資 源, 協 助 境 內 外 上 市 公 司 推 進 員 工 股 權 激 勵 計 劃 本 行 把 握 大 資 管 業 務 發 展 趨 勢, 以 資 產 管 理 服 務 為 依 托, 建 立 開 放 式 產 品 平 台, 帶 動 私 人 銀 行 專 屬 產 品 規 模 快 速 增 長 堅 持 價 值 投 資 理 念, 為 超 高 淨 值 客 戶 量 身 定 制 資 產 配 置 方 案, 提 供 全 權 委 託 與 家 族 信 託 服 務, 實 現 全 面 金 融 資 產 管 理 進 一 步 豐 富 中 銀 私 享 薈 專 享 服 務 內 涵, 圍 繞 精 英 教 育 公 益 慈 善 和 品 質 生 活 打 造 私 人 銀 行 增 值 服 務 平 台, 提 升 私 人 銀 行 品 牌 美 譽 度 發 揮 全 球 化 經 營 優 勢, 深 化 海 內 外 業 務 聯 動, 挖 掘 客 戶 跨 境 金 融 需 求, 多 維 度 推 進 產 品 服 務 創 新, 為 商 旅 留 學 投 資 客 戶 提 供 綜 合 性 金 融 服 務 以 香 港 澳 門 地 區 新 加 坡 為 支 點, 打 造 輻 射 全 球 的 私 人 銀 行 一 體 化 服 務 網 絡, 進 一 步 提 升 中 高 端 客 戶 全 球 服 務 水 平 年 末 在 中 國 內 地 設 立 理 財 中 心 7,204 家 財 富 中 心 303 家 私 人 銀 行 34 家, 中 高 端 客 戶 數 及 金 融 資 產 均 比 上 年 末 增 長 超 過 10% 集 團 私 人 銀 行 客 戶 8.65 萬 人, 管 理 客 戶 金 融 資 產 規 模 超 過 8,100 億 元 榮 獲 中 國 經 營 報 卓 越 競 爭 力 財 富 管 理 銀 行 金 融 理 財 年 度 金 牌 私 人 銀 行 等 獎 項 本 行 大 力 推 進 信 用 卡 產 品 創 新, 持 續 完 善 專 屬 性 強 特 色 突 出 的 信 用 卡 產 品 體 系 着 力 打 造 中 高 端 國 際 化 都 市 時 尚 的 品 牌 形 象, 重 點 推 廣 環 球 通 卡 全 幣 種 國 際 芯 片 卡 自 由 行 卡 卓 雋 卡 速 通 卡 (ETC) 等 產 品, 推 出 數 字 信 用 卡 中 銀 長 城 e 閃 付, 引 領 互 聯 網 + 時 代 的 數 字 生 活 新 領 域 和 移 動 支 付 新 體 驗 圍 繞 民 生 居 家 汽 車 特 色 四 大 主 題, 建 立 品 種 多 樣 市 場 領 先 服 務 高 效 的 消 費 金 融 產 品 體 系, 推 廣 易 分 享 自 動 分 期 愛 駕 分 期 教 育 分 期 愛 家 分 期 等 信 用 卡 消 費 金 融 產 品, 滿 足 客 戶 多 元 化 金 融 服 務 需 求 深 度 融 合 互 聯 網 金 融, 以 中 國 銀 行 信 用 卡 官 方 微 信 或 繽 紛 生 活 手 機 APP 為 入 口, 以 無 卡 線 上 支 付 碼 券 支 付 線 上 線 下 (O2O) 為 主 要 方 式, 打 造 商 戶 增 值 服 務 網 絡 體 系, 為 客 戶 提 供 樂 游 樂 購 樂 享 樂 生 活 的 金 融 服 務 整 合 營 銷 資 源, 打 造 最 惠 中 行 日 環 球 精 彩, 一 卡 盡 享 中 銀 海 淘 無 處 不 分 期, 越 分 越 有 禮 四 大 營 銷 活 動 品 牌, 提 升 客 戶 品 牌 認 知 度 和 品 牌 歸 屬 感 本 行 持 續 推 進 借 記 IC 卡 多 行 業 應 用, 通 過 產 品 創 新 帶 動 借 記 卡 業 務 快 速 發 展, 已 覆 蓋 企 業 園 區 校 園 社 區 公 交 商 業 個 人 身 份 識 別 社 保 醫 院 等 20 多 個 民 生 領 域 推 出 國 內 首 張 符 合 國 際 芯 片 EMV 標 準 (EUROPAY MASTERCARD 和 VISA 標 準 ) 的 借 記 卡 環 球 旅 行 卡, 為 跨 境 客 戶 提 供 便 捷 的 支 付 結 算 服 務 持 續 完 44

48 善 惠 民 金 融 服 務 體 系, 與 全 國 近 30 個 省 ( 直 轄 市 ) 社 保 中 心 合 作 發 行 加 載 金 融 功 能 的 社 會 保 障 卡, 地 級 市 覆 蓋 率 達 70%, 為 客 戶 提 供 五 險 資 金 代 發 與 結 算 等 服 務 與 廣 東 遼 寧 河 北 吉 林 貴 州 等 多 省 市 政 府 機 構 合 作 發 行 居 民 健 康 卡, 為 客 戶 提 供 一 卡 全 國 通 用 的 就 醫 支 付 健 康 管 理 等 服 務 本 行 銀 行 卡 發 卡 量 和 交 易 額 數 據 如 下 表 所 示 : 單 位 : 萬 張 億 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 年 月 31 日 變 動 比 率 借 記 卡 累 計 卡 量 41, , % 信 用 卡 累 計 有 效 卡 量 5, , % 加 載 金 融 功 能 的 社 會 保 障 卡 累 計 卡 量 7, , % 年 變 動 比 率 借 記 卡 消 費 額 27, , % 信 用 卡 消 費 額 14, , % 45

49 年, 本 行 發 行 了 國 內 第 一 張 信 用 卡 中 銀 卡, 開 啓 了 中 國 貨 幣 電 子 化 變 革 和 信 用 卡 產 業 興 起 的 序 幕 2015 年, 中 銀 信 用 卡 迎 來 了 30 周 歲 的 生 日 三 十 年 來, 本 行 堅 持 規 模 效 益 質 量 服 務 並 重, 着 力 打 造 海 內 外 一 體 化 佈 局, 重 點 突 出 跨 境 特 色, 為 客 戶 提 供 安 全 便 捷 優 惠 的 信 用 卡 支 付 服 務 通 過 境 內 境 外 線 上 線 下 全 滲 透, 助 力 國 家 消 費 金 融 持 續 增 長, 助 力 國 內 支 付 產 業 成 長 為 世 界 支 付 體 系 的 重 要 力 量, 並 創 造 了 多 項 業 界 領 先 : 1987 年, 成 為 國 際 銀 行 卡 組 織 的 首 家 中 國 會 員 ; 1988 年, 發 行 中 國 首 張 國 際 信 用 卡 ; 1994 年, 發 行 中 國 首 張 長 城 智 能 卡 ; 2008 年, 發 行 全 球 首 張 北 京 奧 運 主 題 信 用 卡 ; 2010 年, 發 行 中 國 首 張 人 民 幣 單 一 結 算 信 用 卡 ; 2013 年, 發 行 中 國 首 張 國 際 標 準 芯 片 卡 ; 2015 年, 發 行 數 字 信 用 卡 中 銀 長 城 e 閃 付 ; 2015 年 末, 本 行 信 用 卡 累 計 有 效 卡 量 超 過 5,300 萬 張, 累 計 簽 約 商 戶 數 量 51 萬 戶, 已 在 中 國 香 港 澳 門 地 區 新 加 坡 泰 國 英 國 澳 大 利 亞 等 8 個 國 家 和 地 區 發 行 當 地 信 用 卡, 保 持 國 內 同 業 最 大 的 跨 境 信 用 卡 發 卡 機 構 地 位 未 來, 本 行 將 發 揚 國 內 市 場 最 早 引 入 銀 行 卡 支 付 的 創 新 精 神, 貫 穿 互 聯 網 + 和 大 數 據 思 維, 發 揮 傳 統 優 勢, 加 大 創 新 力 度, 努 力 實 現 從 局 部 業 務 領 先 向 核 心 業 務 領 先 從 同 質 化 競 爭 向 高 品 質 價 值 創 造 從 立 足 國 內 市 場 繁 榮 向 實 現 海 內 外 業 務 蓬 勃 發 展 的 全 面 轉 型, 着 力 打 造 具 有 業 界 影 響 力 的 支 付 服 務 商 專 業 化 的 消 費 金 融 提 供 商 全 球 化 的 客 戶 體 驗 和 增 值 服 務 商, 為 支 付 產 業 持 續 發 展 貢 獻 力 量 46

50 本 行 積 極 順 應 利 率 市 場 化 匯 率 市 場 化 和 人 民 幣 國 際 化 步 伐, 密 切 跟 蹤 金 融 市 場 動 態, 充 分 發 揮 專 業 優 勢, 持 續 深 化 業 務 結 構 調 整, 深 度 參 與 金 融 市 場 創 新, 金 融 市 場 影 響 力 進 一 步 提 升 本 行 把 握 市 場 機 遇, 抓 住 年 內 市 場 利 率 波 動 機 會, 合 理 擺 布 投 資 久 期, 加 大 人 民 幣 利 率 債 和 高 等 級 信 用 債 投 資 佔 比, 降 低 信 用 風 險 敞 口, 投 資 結 構 進 一 步 優 化 配 合 國 家 宏 觀 政 策, 以 市 場 化 方 式 參 與 地 方 政 府 債 投 資 增 強 信 用 風 險 研 判 能 力, 綜 合 平 衡 風 險 收 益, 做 好 投 資 組 合 風 險 管 理 把 握 國 際 債 券 市 場 趨 勢, 優 化 外 幣 投 資 結 構, 有 效 防 範 利 率 風 險 和 主 權 債 務 風 險 推 進 海 外 機 構 債 券 集 中 經 營 和 決 策, 加 強 集 團 債 券 投 資 統 一 管 理 本 行 牢 牢 把 握 市 場 趨 勢 和 國 家 戰 略 機 遇, 狠 抓 全 球 佈 局 創 新 發 展 戰 略 落 實 風 險 管 控, 努 力 提 升 業 務 競 爭 力 全 面 落 實 全 球 一 體 化 交 易 平 台 建 設, 正 式 運 營 香 港 離 岸 人 民 幣 交 易 中 心 和 倫 敦 交 易 中 心, 在 北 京 上 海 倫 敦 香 港 四 地 提 供 5 24 小 時 全 球 報 價 服 務 成 為 首 家 直 接 參 與 洲 際 交 易 所 (ICE) 倫 敦 金 (LBMA Gold Price) 定 價 的 亞 洲 銀 行, 開 發 掛 鈎 定 盤 價 貴 金 屬 遠 期 產 品, 成 為 首 家 提 供 並 敘 做 定 價 產 品 的 國 內 銀 行 把 握 人 民 幣 加 入 特 別 提 款 權 (SDR) 契 機, 全 球 首 發 人 民 幣 債 券 交 易 指 數 以 及 中 銀 一 帶 一 路 人 民 幣 匯 率 指 數 緊 隨 一 帶 一 路 戰 略, 新 增 南 非 蘭 特 印 度 盧 比 阿 聯 酋 迪 拉 姆 巴 基 斯 坦 盧 比 文 萊 元 結 售 匯 牌 價, 即 期 結 售 匯 掛 牌 貨 幣 數 量 繼 續 保 持 同 業 首 位 緊 抓 人 民 幣 國 際 化 發 展 機 遇, 完 成 境 外 人 民 幣 參 加 行 首 單 債 券 回 購 的 交 易 代 理, 已 成 功 代 理 72 家 境 外 機 構 客 戶 推 進 自 貿 區 業 務 創 新, 敘 做 上 海 黃 金 交 易 所 首 筆 國 際 板 做 市 業 務 順 應 互 聯 網 + 趨 勢, 推 出 對 公 電 子 交 易 平 台 對 客 結 售 匯 市 場 份 額 及 上 海 黃 金 交 易 所 黃 金 自 營 和 代 理 交 易 量 位 居 市 場 第 一 本 行 抓 住 中 國 內 地 大 資 管 業 務 快 速 發 展 機 遇, 利 用 本 行 多 元 化 優 勢, 努 力 為 客 戶 提 供 全 方 位 專 業 化 定 制 化 的 投 資 銀 行 與 資 產 管 理 服 務, 包 括 債 券 承 分 銷 資 產 管 理 財 務 顧 問 等 專 業 服 務 助 力 國 內 多 層 次 資 本 市 場 建 設, 支 持 客 戶 開 展 境 內 直 接 融 資, 承 銷 中 國 內 地 公 開 市 場 非 金 融 企 業 債 務 融 資 工 具 382 支, 融 資 份 額 總 計 3,981 億 元 發 揮 全 球 一 體 化 經 營 優 勢, 協 助 客 戶 進 行 跨 境 融 資, 參 與 承 銷 多 家 大 中 型 企 業 境 外 人 民 幣 和 外 幣 債 券, 作 為 主 承 銷 商 成 功 發 行 首 支 境 外 商 業 銀 行 47

51 熊 猫 債 券 並 成 功 註 冊 首 支 境 外 主 權 機 構 熊 猫 債 券, 承 攬 當 年 市 場 全 部 22 支 中 資 企 業 歐 元 債 發 行 中 的 17 支, 中 資 企 業 G3 貨 幣 ( 美 元 歐 元 日 元 ) 離 岸 債 券 承 銷 市 場 份 額 排 名 第 一 緊 隨 人 民 幣 國 際 化 步 伐, 積 極 營 銷 主 權 國 家 及 准 主 權 機 構 發 行 離 岸 人 民 幣 債 券, 離 岸 人 民 幣 債 券 承 銷 市 場 份 額 穩 居 中 資 同 業 之 首 持 續 推 進 資 產 管 理 業 務 轉 型, 積 極 打 造 中 銀 資 產 管 理 品 牌 加 大 產 品 創 新 力 度, 率 先 推 出 自 貿 區 理 財 產 品, 成 功 發 行 大 額 存 單, 拓 展 外 幣 理 財 產 品 線, 着 力 開 發 面 向 金 融 機 構 的 產 品 與 服 務 提 高 資 產 管 理 水 平, 拓 展 產 品 投 資 渠 道, 創 新 投 資 模 式, 滿 足 不 同 客 戶 的 多 元 化 投 資 需 求 堅 持 合 規 銷 售, 拓 寬 銷 售 渠 道, 實 現 個 人 產 品 手 機 銀 行 微 信 銀 行 快 信 通 全 渠 道 銷 售, 提 升 客 戶 使 用 體 驗 2015 年, 累 計 發 行 理 財 產 品 5,589 支 完 善 財 務 顧 問 服 務 體 系, 為 企 業 客 戶 提 供 融 資 方 案 設 計 與 債 務 保 值 跨 境 諮 詢 顧 問 併 購 重 組 等 專 業 化 顧 問 服 務, 滿 足 客 戶 多 元 化 融 資 跨 境 發 展 等 金 融 需 求 全 球 首 發 境 內 外 債 券 投 融 資 比 較 指 數 (CIFED) 和 一 帶 一 路 人 民 幣 匯 率 指 數, 中 銀 金 融 市 場 指 數 體 系 日 趨 完 整 穩 步 推 進 信 貸 資 產 證 券 化, 加 快 優 化 存 量 資 產 結 構, 成 功 發 行 首 期 億 元 個 人 住 房 抵 押 貸 款 資 產 支 持 證 券, 發 行 兩 期 共 計 億 元 工 商 信 貸 資 產 支 持 證 券 本 行 順 應 利 率 市 場 化 發 展 趨 勢, 大 力 發 展 輕 資 本 型 託 管 業 務, 持 續 推 進 產 品 創 新 服 務 優 化 和 系 統 升 級 大 力 推 廣 券 商 公 募 基 金 保 險 券 商 資 產 管 理 計 劃 資 產 證 券 化 期 貨 資 產 管 理 計 劃 養 老 金 等 託 管 產 品, 率 先 推 出 合 格 境 內 有 限 合 夥 人 (QDLP) 試 點 合 格 境 內 投 資 者 境 外 投 資 (QDIE) 託 管 等 創 新 產 品 充 分 發 揮 集 團 跨 境 經 營 優 勢, 積 極 營 銷 合 格 境 內 機 構 投 資 者 (QDII) 合 格 境 外 機 構 投 資 者 (QFII) 人 民 幣 合 格 境 外 機 構 投 資 者 (RQFII) 託 管 業 務, 支 持 中 港 基 金 互 認 創 新 機 制 落 地 實 施, 海 外 機 構 託 管 資 產 規 模 及 跨 境 產 品 託 管 規 模 位 列 行 業 前 茅 加 快 全 球 託 管 系 統 升 級 改 造, 形 成 涵 蓋 境 內 託 管 境 外 託 管 和 創 新 託 管 三 大 業 務 模 塊 的 整 體 架 構, 系 統 功 能 和 效 率 進 一 步 提 升 年 末 集 團 託 管 資 產 規 模 約 6.86 萬 億 元, 居 行 業 領 先 地 位 榮 獲 財 資 中 國 最 佳 本 地 託 管 銀 行 首 席 財 務 官 中 國 CFO 最 佳 資 產 託 管 銀 行 等 獎 項 48

52 中 銀 富 登 村 鎮 銀 行 積 極 落 實 國 家 三 農 政 策, 秉 承 立 足 縣 域 發 展, 堅 持 支 農 支 小, 與 社 區 共 成 長 的 發 展 理 念, 致 力 於 為 農 村 客 戶 小 微 企 業 個 體 商 戶 和 工 薪 階 層 提 供 現 代 化 金 融 服 務, 助 推 新 農 村 建 設 重 點 發 展 三 農 業 務, 推 出 家 禽 家 畜 水 產 種 植 棚 菜 家 庭 農 場 普 惠 農 政 貸 等 8 大 類 涉 農 產 品, 包 括 欣 農 貸 生 豬 四 大 家 魚 太 湖 蟹 肉 牛 等 超 過 50 項 子 產 品, 受 到 三 農 客 戶 廣 泛 好 評 加 快 村 鎮 銀 行 機 構 佈 局, 重 點 填 補 中 西 部 金 融 服 務 空 白 縣 域 2015 年 末, 設 立 76 家 村 鎮 銀 行 和 64 家 支 行, 比 上 年 末 分 別 增 加 17 家 和 31 家, 其 中 78% 在 中 西 部,33% 是 國 家 級 貧 困 縣, 成 為 國 內 機 構 數 量 最 多 業 務 範 圍 最 廣 的 村 鎮 銀 行 服 務 客 戶 73.0 萬 戶, 比 上 年 末 增 長 71.36% 存 款 餘 額 億 元, 比 上 年 末 增 長 49.33% 貸 款 總 額 億 元, 比 上 年 末 增 長 50.78% 涉 農 及 小 微 貸 款 佔 全 部 貸 款 的 91.44% 不 良 貸 款 率 1.42%, 貸 款 撥 備 率 3.40%, 不 良 貸 款 撥 備 覆 蓋 率 % 榮 獲 金 融 時 報 社 與 中 國 社 科 院 金 融 研 究 所 最 佳 三 農 服 務 村 鎮 銀 行 中 國 金 融 與 中 國 村 鎮 銀 行 發 展 論 壇 農 村 互 聯 網 金 融 產 品 創 新 獎 中 國 經 營 報 卓 越 競 爭 力 村 鎮 銀 行 經 濟 觀 察 報 卓 越 村 鎮 銀 行 等 獎 項 2015 年, 本 行 切 實 貫 徹 國 家 戰 略, 積 極 把 握 一 帶 一 路 金 融 大 動 脈 建 設 人 民 幣 國 際 化 和 中 國 內 地 企 業 走 出 去 的 市 場 機 遇, 有 序 推 動 海 外 機 構 籌 設, 持 續 推 進 海 內 外 一 體 化 發 展, 全 球 服 務 和 保 障 能 力 不 斷 增 強, 市 場 競 爭 力 持 續 提 高 年 末 海 外 商 業 銀 行 客 戶 存 款 貸 款 總 額 分 別 折 合 3, 億 美 元 2, 億 美 元 2015 年, 實 現 稅 前 利 潤 億 美 元, 對 集 團 利 潤 的 貢 獻 度 為 19.72%, 經 營 規 模 盈 利 能 力 和 國 際 化 業 務 佔 比 繼 續 保 持 國 內 領 先 機 構 網 絡 佈 局 方 面, 緊 跟 中 國 內 地 走 出 去 企 業 的 金 融 服 務 需 求, 加 快 完 善 在 一 帶 一 路 沿 線 國 家 及 新 興 市 場 的 機 構 佈 局, 在 已 設 立 機 構 的 國 家 進 一 步 增 加 經 營 網 點 數 量, 爭 取 成 為 當 地 主 流 銀 行, 為 客 戶 提 供 全 面 金 融 服 務 年 末 海 外 機 構 橫 跨 全 球 六 大 洲 46 個 國 家 和 地 區, 比 上 年 末 新 增 5 個 ; 擁 有 644 家 分 支 機 構, 比 上 年 末 新 增 16 家 ; 覆 蓋 18 個 一 帶 一 路 沿 線 國 家, 比 上 年 末 新 增 3 個 49

53 公 司 金 融 業 務 方 面, 本 行 深 耕 公 司 金 融 跨 境 業 務 藍 海, 建 立 海 外 項 目 營 銷 工 作 組 機 制, 加 大 跨 境 業 務 拓 展 力 度, 提 高 海 外 項 目 服 務 水 平, 實 現 海 外 業 務 統 籌 協 調 發 展, 公 司 金 融 環 球 融 資 服 務 能 力 有 效 提 升 強 化 全 球 客 戶 分 層 管 理, 全 力 支 持 中 國 企 業 走 出 去, 協 助 境 外 企 業 走 進 來, 進 一 步 加 強 與 世 界 500 強 和 海 外 優 質 本 土 公 司 客 戶 的 業 務 合 作, 海 外 公 司 金 融 核 心 客 戶 群 持 續 優 化 充 分 利 用 境 內 境 外 兩 個 市 場 兩 種 資 源, 深 入 貫 徹 一 帶 一 路 發 展 戰 略, 推 進 境 內 外 客 戶 撮 合 對 接, 人 民 幣 國 際 化 供 應 鏈 金 融 保 函 等 重 點 產 品 穩 步 發 展 2015 年, 海 外 商 業 銀 行 完 成 國 際 結 算 量 2.09 萬 億 美 元, 跨 境 人 民 幣 結 算 量 2.46 萬 億 元, 帶 動 本 行 貿 易 金 融 業 務 穩 健 發 展 個 人 金 融 業 務 方 面, 本 行 依 托 海 外 分 支 機 構 佈 局 優 勢, 為 走 出 去 個 人 客 戶 提 供 一 站 式 金 融 服 務 針 對 海 外 留 學 工 作 置 業 等 客 戶 群, 提 供 覆 蓋 美 國 英 國 加 拿 大 澳 大 利 亞 香 港 澳 門 等 17 個 國 家 和 地 區 的 出 國 金 融 見 證 開 戶 服 務, 滿 足 客 戶 多 種 金 融 服 務 需 求, 不 斷 提 升 一 體 化 服 務 能 力 積 極 推 進 跨 境 支 付 產 品 服 務 體 系 建 設, 推 出 精 彩 東 南 亞 精 彩 港 澳 台 精 彩 韓 國 精 彩 日 本 精 彩 美 國 等 自 由 行 特 色 產 品 搭 建 廣 泛 傳 播 與 精 準 營 銷 相 結 合 的 立 體 宣 傳 體 系, 重 點 打 造 環 球 精 彩 中 銀 海 淘 跨 境 支 付 品 牌, 持 續 提 升 跨 境 支 付 品 牌 影 響 力 實 施 海 外 信 用 卡 業 務 差 異 化 本 土 化 發 展 策 略, 保 持 香 港 澳 門 地 區 市 場 領 先 優 勢, 促 進 東 南 亞 地 區 業 務 規 模 化 發 展, 推 動 澳 洲 北 美 歐 洲 地 區 業 務 快 速 發 展, 為 中 國 走 出 去 企 業 出 入 境 個 人 以 及 海 外 本 地 客 戶 提 供 優 質 的 跨 境 支 付 服 務 加 強 海 外 借 記 卡 系 統 建 設, 發 行 銀 聯 雙 幣 ( 人 民 幣 和 當 地 貨 幣 ) 借 記 卡 VISA 和 萬 事 達 單 幣 借 記 卡, 年 末 本 行 16 家 海 外 商 業 銀 行 機 構 發 行 借 記 卡 產 品 金 融 市 場 業 務 方 面, 本 行 選 取 阿 布 扎 比 匈 牙 利 新 加 坡 台 北 香 港 等 五 家 一 帶 一 路 沿 線 的 集 團 內 商 業 銀 行 機 構 作 為 發 行 主 體, 在 國 際 市 場 成 功 發 行 人 民 幣 美 元 歐 元 新 加 坡 元 等 四 個 幣 種 總 發 行 量 折 合 40 億 美 元 的 一 帶 一 路 債 券 債 券 在 迪 拜 納 斯 達 克 交 易 所 新 加 坡 交 易 所 台 灣 證 券 櫃 台 買 賣 中 心 香 港 聯 交 所 倫 敦 證 券 交 易 所 等 五 個 交 易 所 掛 牌 上 市, 覆 蓋 7 個 期 限, 共 計 10 個 債 券 品 種 本 次 債 券 發 行 是 國 際 金 融 市 場 首 筆 以 一 帶 一 路 為 主 題 的 債 券, 首 次 實 現 四 種 貨 幣 同 步 發 行 五 地 同 步 上 市, 規 模 創 中 資 銀 行 境 外 債 券 發 行 新 紀 錄 榮 獲 亞 洲 金 融 年 度 成 就 大 獎 最 佳 融 資 機 構 獎 項 順 應 人 民 幣 國 際 化 趨 勢, 加 速 全 球 託 管 網 絡 建 設, 提 升 海 外 託 管 服 務 能 力, 優 化 海 外 機 構 投 資 者 服 務 方 案, 加 強 海 外 客 戶 的 推 介 力 度, 推 進 海 外 機 構 託 管 業 務 發 展 年 末 海 外 託 管 資 產 規 模 逾 1.18 萬 億 元, 在 中 資 同 業 中 處 於 領 先 地 位 50

54 支 付 清 算 服 務 方 面, 本 行 人 民 幣 清 算 網 絡 進 一 步 完 善, 跨 境 人 民 幣 清 算 能 力 持 續 提 升, 推 動 全 球 離 岸 人 民 幣 市 場 發 展 和 人 民 幣 國 際 化 進 程 全 年 跨 境 人 民 幣 清 算 量 萬 億 元, 同 比 增 長 37.43%, 繼 續 保 持 全 球 第 一 獲 任 吉 隆 坡 匈 牙 利 南 非 和 贊 比 亞 人 民 幣 清 算 行, 在 全 球 20 家 授 權 人 民 幣 清 算 行 中 本 行 共 有 10 席 成 功 接 入 人 民 幣 跨 境 支 付 系 統 (CIPS) 並 敘 做 首 筆 業 務 成 為 銀 行 間 市 場 清 算 所 股 份 有 限 公 司 首 批 外 匯 債 券 標 準 債 券 遠 期 綜 合 清 算 會 員, 率 先 取 得 人 民 幣 外 匯 債 券 淨 額 標 準 債 券 遠 期 中 央 對 手 清 算 代 理 業 務 資 格 獲 准 擔 任 銀 行 間 外 匯 市 場 人 民 幣 外 匯 詢 價 交 易 中 央 對 手 清 算 業 務 美 元 結 算 銀 行, 代 理 清 算 能 力 持 續 增 強 電 子 渠 道 服 務 方 面, 本 行 進 一 步 拓 展 海 外 渠 道 服 務 覆 蓋 範 圍, 完 成 布 拉 格 維 也 納 分 行 的 本 地 網 銀 推 廣 新 增 新 加 坡 馬 來 西 亞 贊 比 亞 菲 律 賓 境 內 跨 行 轉 賬 服 務 實 現 新 加 坡 分 行 代 繳 費 馬 來 西 亞 中 行 預 約 付 款 等 特 色 功 能 海 外 電 話 銀 行 服 務 功 能 進 一 步 完 善 2015 年, 中 銀 香 港 有 效 把 握 市 場 機 遇, 切 實 貫 徹 業 務 發 展 戰 略, 核 心 業 務 表 現 良 好, 重 要 財 務 指 標 保 持 穩 健 積 極 發 揮 跨 境 優 勢, 深 化 集 團 內 部 聯 動, 創 新 金 融 產 品 服 務, 大 力 拓 展 客 戶 基 礎, 離 岸 人 民 幣 業 務 跨 境 業 務 快 速 發 展 加 快 優 化 資 產 佈 局, 啓 動 擬 議 資 產 出 售 重 組 程 序 強 化 競 爭 優 勢, 推 動 核 心 業 務 穩 健 增 長 採 取 靈 活 業 務 策 略, 存 貸 款 業 務 增 長 優 於 市 場 成 功 籌 組 多 個 大 型 銀 團 貸 款 項 目, 保 持 香 港 澳 門 銀 團 貸 款 市 場 最 大 安 排 行 地 位 擔 任 香 港 市 場 多 個 大 型 新 股 發 行 項 目 (IPO) 收 款 銀 行 加 強 業 務 推 廣 與 交 叉 銷 售, 持 續 豐 富 投 資 保 險 系 列 產 品, 帶 動 佣 金 收 入 穩 健 增 長 加 大 按 揭 業 務 拓 展 力 度, 推 出 全 新 定 息 按 揭 計 劃 及 補 價 易 貸 款 保 險 計 劃, 新 發 生 住 房 貸 款 業 務 保 持 香 港 市 場 領 先 地 位 銀 聯 卡 商 戶 收 單 及 發 卡 業 務 位 居 香 港 地 區 市 場 前 列 搶 佔 業 務 先 機, 鞏 固 人 民 幣 業 務 市 場 地 位 拓 寬 跨 境 融 資 渠 道, 在 中 國 銀 行 間 債 券 市 場 發 行 首 筆 10 億 元 人 民 幣 國 際 性 商 業 銀 行 金 融 債 券 擔 任 黃 金 滬 港 通 獨 家 結 算 銀 行, 為 上 海 國 際 黃 金 交 易 中 心 提 供 資 金 結 算 及 跨 境 支 付 服 務 完 成 首 筆 以 境 外 參 加 行 身 份 敘 做 的 境 內 銀 行 間 債 券 市 場 回 購 交 易 作 為 香 港 離 岸 人 民 幣 市 場 一 級 流 動 性 提 供 行, 積 極 擔 當 社 會 責 任, 支 持 離 岸 人 民 幣 市 場 流 動 性 作 為 香 港 人 民 幣 業 務 清 算 行, 將 香 港 人 民 幣 即 時 支 付 結 算 系 統 的 清 算 服 務 時 間 延 長 至 每 日 20.5 個 小 時, 提 升 人 民 幣 實 時 清 算 服 務 能 力 51

55 深 化 集 團 聯 動, 推 動 跨 境 業 務 做 強 做 大 把 握 廣 東 天 津 及 福 建 新 設 自 貿 區 契 機, 發 揮 集 團 聯 動 優 勢, 深 化 銀 企 合 作 關 係, 率 先 與 區 內 企 業 簽 署 戰 略 合 作 協 議 或 貸 款 合 同, 開 展 人 民 幣 跨 境 直 貸 業 務 加 強 跨 境 聯 動 營 銷, 為 多 家 大 型 企 業 客 戶 建 立 跨 境 資 金 池, 成 立 面 向 個 人 客 戶 的 跨 境 金 融 服 務 中 心 充 分 發 揮 集 團 內 機 構 在 客 戶 拓 展 產 品 創 新 專 業 服 務 等 方 面 的 優 勢, 為 企 業 客 戶 在 一 帶 一 路 沿 線 及 東 盟 國 家 的 業 務 發 展 提 供 融 資 方 案 推 動 產 品 創 新, 實 現 客 戶 基 礎 持 續 拓 展 香 港 首 家 推 出 具 有 全 面 智 能 身 份 驗 證 功 能 的 網 上 貸 款 360 平 台, 為 客 戶 提 供 便 捷 和 安 全 的 貸 款 體 驗 響 應 香 港 金 融 管 理 局 的 倡 議, 成 為 首 批 推 出 電 子 支 票 服 務 的 銀 行 之 一, 增 強 客 戶 資 金 調 撥 便 利 把 握 中 國 企 業 走 出 去 外 資 企 業 走 進 來 機 遇, 有 效 拓 展 企 業 客 戶 以 家 庭 理 財 作 為 推 廣 主 題, 強 化 中 銀 理 財 智 盈 理 財 品 牌, 吸 納 優 質 目 標 客 戶 為 中 國 內 地 及 海 外 高 端 客 戶 量 身 定 制 投 資 管 理 及 財 富 傳 承 服 務, 私 人 銀 行 客 戶 保 持 較 快 增 長 優 化 資 產 佈 局, 謀 劃 長 遠 發 展 中 銀 香 港 擬 議 出 售 全 資 子 公 司 南 洋 商 業 銀 行 有 限 公 司, 同 時 本 行 擬 議 將 在 東 盟 部 份 國 家 的 銀 行 業 務 及 資 產 重 組 並 轉 讓 予 中 銀 香 港 擬 議 出 售 和 擬 議 重 組 符 合 本 行 及 中 銀 香 港 的 發 展 戰 略, 有 利 於 集 中 集 團 力 量, 更 好 把 握 一 帶 一 路 人 民 幣 國 際 化 中 國 企 業 走 出 去 等 戰 略 機 遇, 進 一 步 促 進 東 盟 地 區 業 務 發 展 2015 年 12 月 18 日, 中 銀 香 港 已 就 出 售 所 持 南 洋 商 業 銀 行 有 限 公 司 全 部 已 發 行 股 份 事 宜, 與 信 達 金 融 控 股 有 限 公 司 及 中 國 信 達 ( 香 港 ) 控 股 有 限 公 司 簽 訂 股 權 買 賣 協 議 4, 交 易 對 價 680 億 港 元 榮 獲 亞 洲 銀 行 家 亞 太 及 香 港 區 最 穩 健 銀 行 香 港 區 最 佳 零 售 銀 行 銀 行 家 香 港 區 最 佳 銀 行 等 獎 項, 連 續 8 年 獲 得 香 港 中 小 型 企 業 總 商 會 頒 發 的 中 小 企 業 最 佳 拍 檔 獎 ( 欲 進 一 步 了 解 中 銀 香 港 的 經 營 業 績 及 相 關 情 況, 請 閱 讀 同 期 中 銀 香 港 業 績 報 告 ) 4 由 於 擬 議 出 售 的 完 成 須 滿 足 股 權 買 賣 協 議 中 所 述 的 先 決 條 件, 擬 議 出 售 可 能 會 或 可 能 不 會 交 割 52

56 本 行 充 分 發 揮 多 元 化 業 務 平 台 優 勢, 全 面 貫 徹 國 家 一 帶 一 路 戰 略, 立 足 專 業 領 域, 深 化 業 務 聯 動, 推 進 交 叉 銷 售 和 產 品 創 新, 提 升 集 團 協 同 效 應, 向 客 戶 提 供 全 面 優 質 的 綜 合 性 金 融 服 務 本 行 通 過 中 銀 國 際 控 股 經 營 投 資 銀 行 業 務 年 末 中 銀 國 際 控 股 資 產 總 額 億 港 元, 淨 資 產 153 億 港 元 ; 實 現 營 業 收 入 億 港 元 建 立 覆 蓋 全 球 的 客 戶 營 銷 網 絡, 加 強 與 商 業 銀 行 業 務 聯 動, 充 分 發 揮 全 球 客 戶 中 心 的 多 元 化 跨 平 台 服 務 功 能, 抓 住 一 帶 一 路 中 國 企 業 走 出 去 和 人 民 幣 國 際 化 帶 來 的 發 展 契 機, 穩 步 提 升 全 球 服 務 能 力, 加 速 推 進 國 際 化 戰 略, 為 境 內 外 客 戶 提 供 全 業 態 金 融 解 決 方 案, 為 中 國 內 地 各 級 政 府 機 構 提 供 專 業 的 政 府 金 融 服 務, 多 項 業 務 保 持 香 港 市 場 領 先 地 位 股 票 融 資 和 財 務 顧 問 業 務 穩 健 發 展, 完 成 11 個 IPO 項 目,7 個 二 級 市 場 融 資 項 目,8 個 財 務 顧 問 項 目 繼 續 保 持 債 券 發 行 及 承 銷 業 務 優 勢, 同 步 提 供 專 業 的 信 用 評 級 顧 問 債 券 交 割 服 務, 優 化 全 產 業 鏈 服 務 能 力, 參 與 50 個 債 券 發 行 承 銷 項 目 股 票 交 易 業 務 保 持 領 先, 滬 港 股 票 市 場 交 易 互 聯 互 通 機 制 業 務 快 速 發 展, 是 香 港 地 區 規 模 最 大 的 證 券 經 紀 商 之 一 專 業 研 究 能 力 穩 步 提 升 持 續 推 進 私 人 銀 行 業 務 全 球 佈 局, 業 務 發 展 與 合 規 內 控 並 重, 資 產 管 理 規 模 平 穩 增 長 旗 下 中 銀 國 際 英 國 保 誠 資 產 管 理 有 限 公 司 香 港 強 積 金 業 務 和 澳 門 退 休 金 業 務 穩 居 市 場 前 列 積 極 推 動 內 地 香 港 基 金 互 認 業 務, 是 首 批 提 交 註 冊 申 請 資 料 的 香 港 資 產 管 理 公 司 之 一 直 接 投 資 業 務 穩 健 運 營, 並 在 中 國 ( 廣 東 ) 自 由 貿 易 試 驗 區 內 的 深 圳 前 海 蛇 口 自 由 貿 易 試 驗 區 設 立 了 業 務 平 台 渤 海 產 業 投 資 基 金 中 國 文 化 產 業 投 資 基 金 和 中 銀 國 際 基 建 基 金 表 現 良 好, 參 與 多 項 行 業 標 誌 性 股 權 投 資 項 目 環 球 商 品 業 務 平 穩 發 展, 在 中 資 金 融 機 構 中 獨 家 實 現 芝 加 哥 商 品 交 易 所 (CME) 倫 敦 金 屬 交 易 所 (LME) 及 歐 洲 洲 際 交 易 所 (ICE Europe) 的 自 身 清 算 與 彭 博 資 訊 社 合 作 全 球 發 佈 中 銀 國 際 原 油 指 數, 成 為 首 家 獨 立 編 製 和 發 佈 基 準 商 品 指 數 的 中 資 金 融 機 構, 全 球 首 家 完 成 LME 人 民 幣 質 押 交 易 53

57 榮 獲 亞 洲 金 融 最 佳 中 資 債 券 資 本 市 場 團 隊 ( 香 港 區 ) 年 度 最 佳 IPO 財 資 最 佳 債 券 承 銷 團 隊 ( 香 港 ) 香 港 交 易 所 滬 港 通 最 佳 投 資 者 教 育 網 站 大 公 報 中 國 證 券 金 紫 荊 獎 最 佳 IPO 投 行 香 港 文 滙 報 香 港 傑 出 證 券 服 務 跨 境 服 務 金 獎 香 港 商 報 中 港 兩 地 最 受 投 資 者 歡 迎 證 券 商 等 獎 項 本 行 通 過 中 銀 國 際 證 券 在 中 國 內 地 經 營 證 券 相 關 業 務 年 末 中 銀 國 際 證 券 資 產 總 額 億 元, 淨 資 產 億 元 ; 實 現 稅 後 利 潤 億 元, 經 營 業 績 快 速 提 升 積 極 推 進 投 行 業 務 轉 型, 充 分 發 揮 多 元 化 國 際 化 經 營 優 勢, 推 出 投 行 + 商 行 投 行 + 投 資 境 內 + 境 外 業 務 拓 展 模 式 零 售 經 紀 業 務 向 特 色 化 高 端 財 富 管 理 轉 型, 推 動 證 券 公 司 高 端 財 富 管 理 與 商 業 銀 行 私 人 銀 行 業 務 聯 動, 為 中 高 端 客 戶 提 供 全 面 投 資 理 財 服 務 資 產 管 理 業 務 向 主 動 管 理 方 向 拓 展, 主 動 管 理 類 產 品 規 模 比 上 年 末 大 幅 增 長 榮 獲 證 券 時 報 中 國 最 佳 資 產 管 理 券 商 中 國 區 最 佳 財 務 顧 問 項 目 團 隊 中 央 國 債 登 記 結 算 有 限 責 任 公 司 中 國 債 券 市 場 優 秀 成 員 證 券 公 司 短 融 優 秀 發 行 人 等 獎 項 本 行 通 過 中 銀 基 金 在 中 國 內 地 經 營 基 金 業 務 年 末 中 銀 基 金 資 產 總 額 億 元, 淨 資 產 為 億 元 ; 實 現 稅 後 利 潤 7.43 億 元, 同 比 增 長 96% 資 產 管 理 規 模 大 幅 提 升, 資 產 管 理 規 模 6,764 億 元, 比 上 年 末 增 長 97% 其 中, 公 募 基 金 規 模 2,778 億 元, 比 上 年 末 增 長 73% 內 控 和 風 險 管 理 保 持 良 好, 品 牌 和 市 場 美 譽 度 顯 著 增 強 榮 獲 金 牛 基 金 管 理 公 司 金 基 金 TOP 公 司 和 五 年 持 續 回 報 明 星 基 金 公 司 獎 等 獎 項, 是 中 國 內 地 唯 一 連 續 三 年 囊 括 三 個 獎 項 的 基 金 公 司 旗 下 多 支 產 品 也 分 獲 殊 榮 本 行 通 過 中 銀 集 團 保 險 在 香 港 地 區 經 營 一 般 保 險 業 務 年 末 中 銀 集 團 保 險 資 產 總 額 億 港 元, 淨 資 產 億 港 元 ; 實 現 毛 保 費 收 入 億 港 元, 實 現 稅 後 利 潤 1.23 億 港 元 毛 保 費 收 入 繼 續 在 香 港 一 般 保 險 市 場 位 居 前 列 54

58 持 續 優 化 業 務 結 構, 加 大 優 質 業 務 拓 展 力 度, 優 質 業 務 險 種 毛 保 費 收 入 億 港 元, 在 毛 保 費 總 收 入 中 的 佔 比 為 52.84% 深 化 集 團 業 務 聯 動, 加 強 跨 境 合 作 依 托 集 團 粵 港 澳 合 作 平 台, 強 化 集 團 內 部 協 同, 提 升 區 域 競 爭 力, 發 揮 集 團 一 體 化 產 品 和 服 務 優 勢, 擴 大 海 外 業 務 覆 蓋 面, 為 客 戶 提 供 綜 合 金 融 產 品 和 服 務 加 強 產 品 業 務 創 新, 開 發 全 新 醫 療 保 險 產 品 推 出 中 銀 環 球 醫 療 保 障 計 劃, 為 中 國 內 地 和 香 港 澳 門 台 灣 地 區 的 高 端 客 戶 群 體 提 供 更 加 便 捷 的 醫 療 服 務 與 中 銀 香 港 聯 動 推 出 以 家 庭 為 概 念 的 中 銀 家 全 保 醫 療 保 障 計 劃, 醫 療 保 險 市 場 滲 透 率 進 一 步 提 升 加 大 重 點 產 品 宣 傳, 樹 立 專 業 品 牌 形 象 舉 辦 第 二 屆 中 銀 集 團 保 險 論 壇, 獲 得 業 界 和 社 會 的 廣 泛 好 評 通 過 電 車 廣 告 港 鐵 廣 告 以 及 拍 攝 宣 傳 片 等 多 種 形 式, 加 大 重 點 產 品 的 宣 傳 和 推 廣 力 度, 市 場 影 響 力 進 一 步 提 升 完 善 全 面 風 險 管 理, 切 實 防 範 業 務 風 險 健 全 風 險 管 理 體 系, 提 升 風 險 管 理 水 平, 落 實 全 面 全 程 和 全 員 風 險 管 理 要 求 實 施 積 極 保 後 管 理 措 施, 加 強 投 保 項 目 有 效 管 理, 從 源 頭 上 降 低 各 類 風 險 本 行 通 過 中 銀 集 團 人 壽 在 香 港 地 區 經 營 人 壽 保 險 業 務 年 末 中 銀 集 團 人 壽 資 產 總 額 億 港 元, 淨 資 產 億 港 元 ; 全 年 實 現 毛 保 費 收 入 億 港 元, 稅 後 利 潤 8.29 億 港 元 不 斷 優 化 產 品 服 務, 切 實 加 強 業 務 聯 動, 深 化 多 元 化 銷 售 渠 道, 各 項 業 務 持 續 增 長, 保 持 香 港 壽 險 市 場 人 民 幣 產 品 領 先 地 位 創 新 推 出 年 金 產 品 豐 晉 年 年 入 息 保 險 計 劃 終 身 壽 險 產 品 綻 放 人 生 收 益 壽 險 計 劃 和 晉 享 人 生 終 身 壽 險 計 劃, 以 及 面 向 高 端 客 戶 的 盛 世 傳 承 萬 用 壽 險 計 劃, 滿 足 差 異 化 客 戶 需 求 增 加 經 紀 渠 道 合 作 夥 伴, 擴 展 專 屬 代 理 規 模, 新 推 出 電 子 渠 道, 拓 展 多 元 化 客 戶 基 礎 榮 獲 彭 博 商 業 周 刊 退 休 保 險 計 劃 卓 越 大 獎 儲 蓄 保 險 計 劃 傑 出 大 獎 人 壽 保 險 傑 出 大 獎 新 城 財 經 台 新 城 數 碼 財 經 台 及 香 港 文 匯 報 人 民 幣 業 務 傑 出 大 獎 傑 出 保 險 業 務 等 獎 項 本 行 通 過 中 銀 保 險 在 中 國 內 地 經 營 財 產 保 險 業 務 年 末 中 銀 保 險 資 產 總 額 億 元, 淨 資 產 億 元 ; 實 現 毛 保 費 收 入 億 元, 稅 後 利 潤 2.82 億 元 55

59 積 極 響 應 一 帶 一 路 發 展 戰 略, 加 快 佈 局 境 外 業 務 境 外 業 務 實 現 保 費 收 入 5,863.4 萬 元, 同 比 增 長 %; 當 年 承 接 境 外 項 目 90 筆, 投 資 總 額 工 程 承 包 額 超 過 7, 億 元 支 持 中 國 石 油 中 國 石 化 中 交 集 團 中 國 電 建 中 國 鐵 建 等 大 型 企 業 走 出 去, 在 亞 洲 非 洲 南 美 洲 等 近 50 個 國 家 和 地 區 安 排 境 外 保 險 項 目 主 動 擔 當 社 會 責 任, 快 速 響 應 各 類 理 賠 項 目, 全 力 做 好 理 賠 服 務 工 作 創 新 業 務 渠 道, 實 現 重 點 客 戶 電 子 商 務 等 渠 道 協 同 發 展 大 力 拓 展 重 點 客 戶 項 目, 全 年 簽 約 重 點 客 戶 176 家 快 速 開 發 新 型 渠 道, 通 過 直 郵 + 電 銷 網 銷 自 助 通 等 新 渠 道, 保 費 收 入 同 比 增 長 68.99% 標 準 普 爾 評 級 為 A- 級 本 行 通 過 中 銀 三 星 人 壽 在 中 國 內 地 經 營 人 壽 保 險 業 務 年 末 中 銀 三 星 人 壽 資 產 總 額 億 元, 淨 資 產 億 元 ; 實 現 保 費 收 入 億 元 業 務 規 模 快 速 增 長, 市 場 競 爭 力 穩 步 增 強, 發 展 邁 上 新 台 階 保 費 收 入 同 比 增 長 394%, 市 場 份 額 比 上 年 末 提 高 0.14 個 百 分 點, 市 場 排 名 比 去 年 提 高 13 位 資 金 運 用 水 平 逐 步 提 升, 投 資 收 益 同 比 增 長 88.4% 後 援 支 持 體 系 持 續 完 善 上 線 中 國 銀 行 銀 保 自 助 通 項 目, 推 進 中 國 銀 行 電 銷 項 目, 全 面 實 施 個 險 渠 道 合 同 電 子 化, 推 進 櫃 面 服 務 流 程 標 準 化, 優 化 投 訴 服 務 流 程, 完 善 附 加 值 分 級 服 務 體 系, 服 務 品 質 和 客 戶 體 驗 明 顯 提 升 加 大 產 品 創 新 力 度, 開 發 面 向 高 端 客 戶 的 尊 享 護 佑 尊 享 無 憂 及 尊 享 家 承 等 產 品, 結 合 銀 保 渠 道 特 點 和 客 戶 需 求 開 發 專 屬 產 品 本 行 通 過 中 銀 集 團 投 資 經 營 直 接 投 資 和 投 資 管 理 業 務, 業 務 範 圍 覆 蓋 企 業 股 權 投 資 基 金 投 資 與 管 理 不 動 產 投 資 與 管 理 不 良 資 產 投 資 等 年 末 中 銀 集 團 投 資 資 產 總 額 億 港 元, 淨 資 產 億 港 元 ; 實 現 稅 後 利 潤 億 港 元, 增 長 115% 貫 徹 集 團 國 際 化 多 元 化 戰 略, 堅 持 發 展 與 風 控 雙 輪 驅 動, 加 大 業 務 資 源 投 入, 從 嚴 控 制 各 類 風 險, 實 現 持 續 穩 健 發 展 服 務 國 家 戰 略, 積 極 佈 局 一 帶 一 路 項 目, 參 與 籌 設 中 國 歐 亞 經 濟 合 作 基 金 發 揮 業 務 平 台 優 勢, 大 力 支 持 大 眾 創 業 萬 眾 創 新, 投 資 多 個 優 秀 創 投 基 金 廣 泛 參 與 重 大 項 目, 樹 立 市 場 專 業 地 位 深 化 聯 動 合 作, 創 新 業 務 模 式, 發 起 設 立 城 市 發 展 基 金 和 不 良 資 產 基 金 堅 持 以 中 國 內 地 市 場 為 基 礎, 穩 步 拓 展 海 外 市 場, 完 成 紐 約 布 萊 恩 公 園 7 號 項 目 收 購 有 力 把 握 市 場 機 遇, 擇 機 退 出 多 項 投 資 項 目, 實 現 良 好 回 報 56

60 本 行 通 過 中 銀 航 空 租 賃 經 營 飛 機 租 賃 業 務 年 末 中 銀 航 空 租 賃 資 產 總 額 125 億 美 元, 淨 資 產 24 億 美 元 ; 實 現 稅 後 利 潤 3.43 億 美 元, 是 全 球 領 先 的 飛 機 經 營 性 租 賃 公 司 之 一 年 末, 公 司 擁 有 227 架 自 有 飛 機 和 43 架 代 管 飛 機, 為 全 球 30 個 國 家 的 62 家 航 空 公 司 提 供 服 務 自 有 機 隊 平 均 機 齡 為 3.3 年 ( 賬 面 淨 值 加 權 ), 是 飛 機 租 賃 業 內 最 年 輕 的 現 代 化 機 隊 之 一 始 終 致 力 於 保 持 穩 健 的 資 金 實 力, 將 50 億 美 元 歐 洲 中 期 票 據 項 目 (EMTN) 轉 換 為 全 球 中 期 票 據 項 目 (GMTN), 發 行 首 筆 144A 規 則 (S 條 例 ) 下 7.5 億 美 元 優 先 票 據, 進 一 步 擴 大 貸 款 人 合 作 關 係, 完 成 兩 筆 總 計 8 億 美 元 的 無 擔 保 銀 團 貸 款 標 準 普 爾 和 惠 譽 投 資 級 信 用 評 級 均 為 A- 級 通 過 資 本 市 場 完 成 首 筆 飛 機 資 產 組 合 銷 售, 在 2015 年 第 四 季 度 將 出 租 給 18 個 國 家 21 家 航 空 公 司 的 24 架 飛 機 打 包 出 售 致 力 於 增 加 訂 單, 投 資 新 技 術 飛 機, 推 動 業 務 可 持 續 增 長 宣 佈 訂 購 22 架 波 音 飛 機 和 30 架 空 客 飛 機, 年 末 擁 有 241 架 飛 機 採 購 承 諾, 交 付 期 至 2021 年 57

61 本 行 是 中 國 國 際 化 和 多 元 化 程 度 最 高 的 銀 行, 在 中 國 內 地 及 46 個 國 家 和 地 區 為 客 戶 提 供 全 面 的 金 融 服 務, 具 備 專 業 化 多 樣 化 的 服 務 渠 道 本 行 致 力 於 推 動 營 業 網 點 和 電 子 渠 道 的 協 同 發 展, 通 過 渠 道 間 的 協 作 互 動 打 造 整 合 一 致 的 客 戶 體 驗, 通 過 信 息 技 術 與 金 融 服 務 的 深 度 融 合, 使 銀 行 服 務 化 繁 為 簡, 做 到 一 點 接 入 全 程 響 應, 隨 時 隨 地 滿 足 客 戶 需 求 全 面 推 動 網 點 智 能 化 升 級 改 造 圍 繞 網 點 智 能 化 建 設, 完 善 網 點 功 能 分 區, 升 級 廳 堂 服 務 系 統, 加 大 智 能 設 備 投 放, 簡 化 業 務 辦 理 流 程, 規 範 服 務 銷 售 流 程, 打 造 網 點 全 新 客 戶 體 驗, 提 升 中 國 銀 行 品 牌 形 象 及 內 涵 2015 年,2,598 家 網 點 完 成 智 能 化 升 級 改 造, 業 務 流 程 顯 著 優 化 持 續 完 善 網 點 運 營 管 理 機 制 優 化 網 點 效 能 評 價 體 系, 完 善 網 點 等 級 評 定 機 制, 提 升 低 產 低 效 網 點 盈 利 能 力, 豐 富 網 點 開 辦 的 業 務 品 種, 增 加 網 點 營 銷 類 人 員 配 置, 增 強 網 點 營 銷 服 務 能 力, 加 強 網 點 各 項 業 務 風 險 管 理, 提 升 網 點 業 務 發 展 綜 合 效 能 中 國 內 地 商 業 銀 行 機 構 總 數 ( 含 總 行 一 級 分 行 二 級 分 行 及 基 層 分 支 機 構 )10,687 家, 中 國 內 地 非 商 業 銀 行 機 構 總 數 302 家, 香 港 澳 門 台 灣 地 區 及 其 他 國 家 機 構 644 家 單 位 : 台 家 ( 百 分 比 除 外 ) 年 12 月 31 日 增 長 率 ATM 45,506 44, % 自 助 終 端 32,302 26, % 自 助 銀 行 14,045 13, % 以 移 動 互 聯 為 重 點, 培 育 客 戶 電 子 渠 道 使 用 習 慣, 電 子 渠 道 客 戶 活 躍 度 和 忠 誠 度 持 續 提 升, 手 機 銀 行 業 務 量 快 速 增 長, 對 全 行 客 戶 服 務 和 業 務 發 展 的 支 持 能 力 顯 著 增 強 2015 年, 本 行 電 子 渠 道 交 易 金 額 達 到 萬 億 元, 同 比 增 長 13.00%, 電 58

62 子 渠 道 對 網 點 業 務 的 替 代 率 達 到 87.97% 其 中, 手 機 銀 行 交 易 金 額 達 到 5.18 萬 億 元, 同 比 增 長 %, 逐 步 成 為 客 戶 服 務 主 要 渠 道 之 一 單 位 : 萬 戶 ( 百 分 比 除 外 ) 年 12 月 31 日 增 長 率 企 業 網 銀 客 戶 數 % 個 人 網 銀 客 戶 數 12, , % 手 機 銀 行 客 戶 數 7, , % 電 話 銀 行 客 戶 數 10, , % 單 位 : 人 民 幣 億 元 ( 百 分 比 除 外 ) 年 增 長 率 企 業 網 銀 交 易 金 額 1,293, ,144, % 個 人 電 子 銀 行 交 易 金 額 197, , % 手 機 銀 行 交 易 金 額 51, , % 自 助 銀 行 交 易 金 額 42, , % 電 子 渠 道 服 務 功 能 持 續 加 強, 移 動 金 融 戰 略 佈 局 全 面 落 地 進 一 步 優 化 手 機 銀 行 網 上 銀 行 電 話 銀 行 和 微 信 銀 行 功 能, 客 戶 體 驗 持 續 改 善 手 機 銀 行 方 面, 新 增 車 險 在 線 投 保 存 款 質 押 貸 款 個 人 循 環 貸 款 等 功 能, 全 新 改 版 民 生 繳 費 功 能 微 信 銀 行 方 面, 持 續 優 化 微 金 融 微 生 活 微 服 務 三 大 主 題 功 能 個 人 網 銀 方 面, 新 增 面 向 平 板 電 腦 客 戶 端 的 雙 向 寶 家 財 險 和 意 外 險 等 產 品 企 業 網 銀 方 面, 推 出 移 動 平 台 客 戶 端 企 業 服 務, 研 發 多 項 面 向 重 點 客 戶 小 微 企 業 行 政 事 業 單 位 的 個 性 化 產 品 安 全 認 證 方 面, 打 造 多 層 次 安 全 認 證 體 系, 新 增 手 機 硬 件 綁 定 安 全 認 證 方 式, 投 產 移 動 端 各 渠 道 音 頻 USBKey, 安 全 性 與 易 用 性 進 一 步 提 升 跨 境 服 務 方 面, 拓 展 企 業 網 銀 自 貿 區 服 務 功 能, 整 合 企 業 網 銀 境 內 服 務 與 跨 境 集 團 服 務, 擴 展 企 業 網 銀 跨 境 範 圍, 增 加 個 人 網 銀 跨 境 匯 款 服 務 時 間 和 交 易 幣 種, 優 化 結 售 匯 等 產 品 功 能, 實 現 網 銀 跨 境 集 團 服 務 一 體 化 標 準 化 網 絡 金 融 業 務 發 展 成 效 顯 著 本 行 全 面 踐 行 互 聯 網 + 行 動 綱 領 及 中 國 十 三 五 規 劃, 整 合 線 上 線 下 全 渠 道, 豐 富 支 付 資 管 交 易 融 資 等 產 品 線, 打 造 跨 境 產 業 鏈 O2O 等 特 色 場 景, 搭 建 開 放 式 多 功 能 統 一 的 互 聯 網 金 融 綜 合 服 務 平 台 鞏 固 跨 境 服 務 優 勢, 支 持 外 貿 行 業 互 聯 網 + 轉 型, 首 創 跨 境 電 子 商 務 金 融 服 務 解 決 方 案 中 銀 跨 境 e 商 通, 合 作 電 子 商 務 機 構 超 過 50 家, 交 易 規 模 突 破 200 億 元, 在 新 西 蘭 試 點 開 展 跨 境 電 子 商 務 業 務 撮 合 研 發 關 庫 銀 橫 向 聯 網, 絲 綢 之 路 長 江 經 濟 帶 京 津 冀 東 北 及 廣 東 地 區 一 體 化 電 子 通 關 系 統 上 線 運 行, 報 關 即 時 通 連 續 九 年 市 場 份 額 第 一 豐 富 產 業 鏈 解 決 方 案, 滿 足 航 運 汽 車 交 易 所 等 行 業 客 戶 產 業 鏈 金 融 服 務 需 求 推 進 智 能 E 社 區 升 級, 以 社 區 ( 含 園 區 校 園 ) 娛 59

63 樂 居 住 就 醫 教 育 服 務 為 出 發 點, 基 於 線 下 資 源 及 線 上 開 放 平 台 構 建 O2O 服 務 體 系, 提 供 生 活 繳 費 就 醫 掛 號 出 國 金 融 及 理 財 貸 款 等 在 內 的 一 攬 子 綜 合 服 務, 累 計 接 入 社 區 約 1.2 萬 個 合 作 商 戶 近 2 萬 家 深 化 網 絡 支 付 創 新, 升 級 B2C B2B 支 付 產 品, 加 強 安 全 管 控 水 平, 滿 足 客 戶 差 異 化 場 景 需 求, 改 善 客 戶 體 驗 推 出 雲 閃 付 產 品, 通 過 非 接 觸 支 付 實 現 了 移 動 支 付 安 全 性 與 便 利 性 的 有 效 結 合, 積 極 推 進 全 終 端 近 場 支 付 (NFC) 產 品 研 發 推 出 一 站 式 在 線 金 融 超 市, 打 造 在 線 資 管 服 務, 建 立 分 層 次 多 渠 道 的 在 線 資 管 服 務 體 系, 滿 足 客 戶 多 元 化 投 資 理 財 與 資 金 交 易 的 組 合 服 務 需 求, 面 向 特 定 客 戶 群 的 養 老 寶 新 增 交 易 額 突 破 450 億 元, 並 結 合 E 社 區 場 景 向 同 業 客 戶 開 放, 試 點 推 出 易 商 理 財 研 發 全 流 程 在 線 的 純 信 用 網 絡 消 費 貸 款 產 品 中 銀 E 貸, 推 廣 以 沃 金 融 為 代 表 的 網 絡 經 營 貸 款 模 式 本 行 以 信 息 科 技 為 引 領, 進 一 步 完 善 信 息 科 技 治 理 架 構, 成 立 信 息 科 技 管 理 委 員 會, 推 動 業 務 與 科 技 深 度 融 合 與 協 同 互 動 着 力 構 築 全 球 一 體 化 信 息 科 技 服 務 體 系, 穩 步 實 施 海 外 信 息 系 統 整 合 轉 型 項 目, 大 力 推 動 全 球 資 金 一 體 化 全 球 現 金 管 理 全 球 統 一 支 付 平 台 等 全 球 一 體 化 系 統 建 設, 積 極 參 與 人 民 幣 國 際 化, 完 成 本 行 人 民 幣 跨 境 支 付 系 統 (CIPS) 建 設 與 投 產, 實 現 與 中 國 人 民 銀 行 系 統 對 接, 並 成 為 首 筆 人 民 幣 跨 境 業 務 辦 理 行 持 續 推 進 集 團 信 息 科 技 發 展 基 礎, 提 升 現 有 系 統 功 能 與 性 能, 着 力 改 善 內 外 部 客 戶 體 驗 加 強 全 球 信 息 科 技 風 險 管 理 體 系 建 設, 提 高 全 球 監 管 合 規 能 力 及 網 絡 安 全 防 控 能 力, 確 保 信 息 系 統 平 穩 運 行, 持 續 強 化 全 球 一 體 化 IT 運 營 管 理 體 系 建 設, 全 球 集 中 運 營 能 力 不 斷 加 強 全 面 響 應 國 家 戰 略 實 施, 加 大 一 帶 一 路 新 設 立 機 構 信 息 科 技 建 設 力 度, 助 力 一 帶 一 路 金 融 大 動 脈 建 設 積 極 推 進 廣 東 天 津 福 建 等 自 貿 區 相 關 項 目 建 設, 增 強 業 務 競 爭 力 強 化 海 外 人 民 幣 清 算 系 統 建 設, 支 持 本 行 在 港 澳 台 地 區 法 蘭 克 福 巴 黎 和 悉 尼 人 民 幣 清 算 業 務 的 全 面 開 展 積 極 支 持 中 國 企 業 走 出 去, 重 點 實 施 世 界 500 強 企 業 個 性 差 異 化 需 求 大 型 國 企 跨 境 人 民 幣 雙 向 現 金 池 等 項 目 積 極 順 應 移 動 金 融 和 互 聯 網 金 融 發 展 趨 勢, 運 用 移 動 互 聯 雲 計 算 大 數 據 等 新 技 術 新 理 念, 構 築 起 涵 蓋 產 品 渠 道 接 入 公 共 基 礎 等 多 個 類 別 的 網 絡 金 融 IT 架 構, 促 進 中 銀 開 放 平 台 中 銀 e 社 區 跨 境 電 商 網 絡 融 資 等 網 絡 金 融 業 務 縱 深 發 展 60

64 2015 年, 面 對 經 濟 發 展 新 常 態, 本 行 持 續 完 善 全 面 風 險 管 理 體 系, 加 強 各 類 風 險 的 全 面 統 籌 管 理, 不 斷 提 升 風 險 管 理 能 力, 堅 守 風 險 底 線 持 續 優 化 風 險 管 理 政 策, 健 全 風 險 評 估 機 制 完 善 資 本 管 理 高 級 方 法, 開 發 環 球 大 企 業 評 級 模 型, 提 升 風 險 模 型 預 測 精 準 度 加 快 推 進 內 評 法 應 用, 持 續 強 化 風 險 調 整 資 本 回 報 率 (RAROC) 應 用, 支 持 業 務 輕 資 本 發 展 建 設 全 球 額 度 管 控 系 統, 推 動 海 內 外 系 統 一 體 化 進 一 步 整 合 風 險 數 據 基 礎, 提 升 數 據 質 量 本 行 風 險 管 理 架 構 如 下 圖 所 示 : 董 事 會 董 事 會 風 險 政 策 委 員 會 稽 核 委 員 會 管 理 層 高 級 管 理 層 ( 集 團 執 行 委 員 會 ) 風 險 管 理 與 內 部 控 制 委 員 會 反 洗 錢 工 作 委 員 會 資 產 處 置 委 員 會 總 稽 核 集 團 相 關 管 理 部 門 風 險 管 理 部 信 用 審 批 部 授 信 管 理 部 風 險 管 理 內 控 合 與 規 法 部 律 辦 公 室 財 務 管 理 部 資 本 管 理 財 務 管 理 部 稽 核 條 綫 稽 核 部 管 理 模 式 窗 口 式 垂 直 式 董 事 會 式 業 務 部 門 境 內 外 分 行 附 屬 機 構 本 行 密 切 跟 進 宏 觀 經 濟 金 融 形 勢, 控 風 險 抓 化 解 促 發 展 強 基 礎, 強 化 信 貸 資 產 質 量 管 理, 完 善 信 用 風 險 管 理 政 策, 推 進 信 貸 結 構 優 化, 提 升 風 險 管 理 的 主 動 性 與 前 瞻 性 強 化 信 貸 資 產 質 量 管 理 密 切 關 注 經 濟 形 勢 變 化, 加 強 貸 後 管 理, 建 立 完 善 定 期 盤 存 逾 期 貸 款 名 單 式 管 理 重 大 信 用 風 險 事 項 管 理 集 團 客 戶 集 中 審 批 大 戶 管 控 等 風 險 監 控 預 警 機 制, 強 化 潛 在 風 險 主 動 管 控 加 強 對 重 點 地 區 的 風 險 分 析 與 資 產 質 量 管 控 工 作 督 導, 加 強 對 貿 易 融 資 等 重 點 產 品 的 窗 口 指 導, 保 持 資 產 質 量 相 對 穩 定 61

65 持 續 調 整 優 化 信 貸 結 構 本 行 以 促 進 戰 略 實 施 和 平 衡 風 險 資 本 收 益 為 目 標, 加 大 應 用 新 資 本 協 議 實 施 成 果, 完 善 信 貸 組 合 管 理 方 案 結 合 國 家 宏 觀 調 控 措 施 和 產 業 政 策 導 向, 制 定 行 業 授 信 指 引, 持 續 推 進 行 業 政 策 體 系 建 設, 優 化 信 貸 結 構 公 司 金 融 方 面, 進 一 步 加 強 重 點 領 域 風 險 識 別 管 控 和 主 動 壓 退, 通 過 限 額 管 理 嚴 格 控 制 總 量 和 投 向, 防 範 化 解 產 能 嚴 重 過 剩 行 業 風 險 加 強 地 方 政 府 融 資 平 台 貸 款 管 理, 嚴 格 控 制 總 量 落 實 國 家 房 地 產 調 控 政 策 和 監 管 措 施, 加 強 房 地 產 貸 款 風 險 管 理 個 人 金 融 方 面, 落 實 個 人 住 房 貸 款 的 監 管 要 求, 繼 續 嚴 格 執 行 差 別 化 的 個 人 住 房 貸 款 政 策 完 善 個 人 住 房 貸 款 個 人 經 營 類 貸 款 個 人 營 運 類 汽 車 貸 款 海 外 個 人 貸 款 信 用 卡 授 信 等 方 面 的 管 理 政 策 加 強 對 重 點 產 品 重 點 地 區 的 風 險 管 控 加 強 國 別 風 險 管 理, 強 化 海 外 信 貸 資 產 質 量 監 控 加 強 評 級 管 理 和 限 額 管 控, 完 善 國 別 風 險 管 理 政 策 制 度 和 風 險 監 測 管 理 體 系, 進 一 步 加 強 對 潛 在 高 風 險 國 家 和 地 區 的 管 理 加 大 不 良 資 產 清 收 力 度 各 分 行 成 立 清 收 中 心, 統 一 調 配 行 內 外 清 收 資 源, 對 不 良 項 目 進 行 集 中 管 理, 提 高 處 置 效 率 深 挖 不 良 資 產 潛 在 價 值, 多 策 並 舉, 積 極 探 索 不 良 資 產 證 券 化 等 創 新 方 式, 因 企 施 策, 加 大 重 組 力 度, 努 力 幫 助 企 業 走 出 困 境 利 用 本 行 國 際 化 多 元 化 優 勢, 開 展 國 內 外 清 收 實 踐 與 政 策 的 對 比 分 析, 積 極 參 與 監 管 政 策 研 究 和 調 整, 支 持 實 體 經 濟 發 展 依 法 合 規 做 好 不 良 資 產 處 置 與 問 責 工 作 根 據 中 國 銀 監 會 制 定 的 貸 款 風 險 分 類 指 引, 科 學 衡 量 與 管 理 信 貸 資 產 質 量 貸 款 風 險 分 類 指 引 要 求 中 國 商 業 銀 行 將 信 貸 資 產 分 為 正 常 關 注 次 級 可 疑 損 失 五 類, 其 中 後 三 類 被 視 為 不 良 貸 款 為 提 高 信 貸 資 產 風 險 管 理 的 精 細 化 水 平, 本 行 對 中 國 內 地 公 司 類 貸 款 實 施 十 三 級 風 險 分 類, 範 圍 涵 蓋 表 內 外 信 貸 資 產 加 強 對 重 點 行 業 地 區 和 重 大 風 險 事 項 的 風 險 分 類 管 理, 及 時 進 行 動 態 調 整 強 化 貸 款 期 限 管 理, 對 逾 期 貸 款 實 行 名 單 式 管 理, 及 時 調 整 風 險 分 類 結 果, 如 實 反 映 資 產 質 量 對 本 行 海 外 業 務, 若 當 地 適 用 規 則 及 要 求 比 貸 款 風 險 分 類 指 引 更 嚴 格, 則 按 當 地 規 則 及 要 求 進 行 信 貸 資 產 分 類 2015 年 末, 集 團 不 良 貸 款 總 額 1, 億 元, 比 上 年 末 增 加 億 元, 不 良 貸 款 率 1.43%, 比 上 年 末 上 升 0.25 個 百 分 點 集 團 貸 款 減 值 準 備 餘 額 2, 億 元, 比 上 年 末 增 加 億 元 不 良 貸 款 撥 備 覆 蓋 率 %, 比 上 年 末 下 降 個 百 分 點 中 國 內 地 機 構 不 良 貸 款 總 額 1, 億 元, 比 上 年 末 增 加 億 元, 不 良 貸 款 率 1.77%, 比 上 年 末 上 升 0.30 個 百 分 點 集 團 關 注 類 貸 款 餘 額 2, 億 元, 比 上 年 末 增 加 億 元, 佔 貸 款 餘 額 的 2.51%, 比 上 年 末 上 升 0.14 個 百 分 點 62

66 貸 款 五 級 分 類 狀 況 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 年 12 月 31 日 金 額 佔 比 正 常 8,775, % 8,182, % 關 注 229, % 200, % 次 級 58, % 54, % 可 疑 41, % 24, % 損 失 30, % 21, % 9,135, % 8,483, % 不 良 貸 款 總 額 130, % 100, % 正 常 6,854, % 6,319, % 關 注 217, % 188, % 次 級 57, % 52, % 可 疑 40, % 22, % 損 失 29, % 21, % 7,199, % 6,605, % 不 良 貸 款 總 額 127, % 97, % 集 團 貸 款 五 級 分 類 遷 徙 率 單 位 :% 年 2013 年 正 常 關 注 次 級 可 疑 根 據 國 際 會 計 準 則 第 39 號 的 規 定, 若 有 客 觀 證 據 證 明 貸 款 的 預 計 未 來 現 金 流 量 減 少 且 減 少 金 額 可 以 可 靠 計 量, 本 行 確 認 該 客 戶 貸 款 已 減 值, 並 計 提 減 值 準 備 年 末 集 團 已 識 別 減 值 貸 款 總 額 1, 億 元, 比 上 年 末 增 加 億 元, 減 值 貸 款 率 1.43%, 比 上 年 末 上 升 0.25 個 百 分 點 中 國 內 地 機 構 減 值 貸 款 總 額 1, 億 元, 比 上 年 末 增 加 億 元, 減 值 貸 款 率 1.77%, 比 上 年 末 上 升 0.30 個 百 分 點 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 機 構 已 識 別 減 值 貸 款 總 額 億 元, 比 上 年 末 減 少 1.30 億 元, 減 值 貸 款 率 0.13%, 比 上 年 末 下 降 0.02 個 百 分 點 63

67 已 識 別 減 值 貸 款 變 化 情 況 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 年 2013 年 期 初 餘 額 99,789 73,119 65,455 增 加 額 71,325 60,197 31,658 減 少 額 (40,877) (33,527) (23,994) 期 末 餘 額 130,237 99,789 73,119 期 初 餘 額 97,057 70,433 62,844 增 加 額 69,422 58,577 30,325 減 少 額 (38,844) (31,953) (22,736) 期 末 餘 額 127,635 97,057 70,433 按 貨 幣 劃 分 的 貸 款 和 已 識 別 減 值 貸 款 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 貸 款 總 額 減 值 貸 款 貸 款 總 額 減 值 貸 款 人 民 幣 7,011, ,983 6,339,052 86,914 5,741,454 61,452 外 幣 2,123,993 17,254 2,144,223 12,875 1,866,337 11,667 合 計 9,135, ,237 8,483,275 99,789 7,607,791 73,119 人 民 幣 6,799, ,763 6,104,014 86,205 5,553,630 61,184 外 幣 399,509 14, ,759 10, ,550 9,249 合 計 7,199, ,635 6,605,773 97,057 6,058,180 70,433 本 行 按 照 審 慎 真 實 的 原 則, 及 時 足 額 地 計 提 貸 款 減 值 準 備 貸 款 減 值 準 備 包 括 按 單 項 方 式 評 估 和 按 組 合 方 式 評 估 的 準 備 貸 款 減 值 準 備 的 會 計 政 策 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 二 4, 六 年, 集 團 貸 款 減 值 損 失 億 元, 比 上 年 增 加 億 元, 信 貸 成 本 0.63%, 比 上 年 提 高 0.05 個 百 分 點 其 中, 中 國 內 地 機 構 貸 款 減 值 損 失 億 元, 比 上 年 增 加 億 元, 信 貸 成 本 0.77%, 比 上 年 上 升 0.08 個 百 分 點 64

68 本 行 持 續 加 強 貸 款 客 戶 的 集 中 風 險 控 制, 符 合 借 款 人 集 中 度 的 監 管 要 求 單 位 :% 年 2013 年 月 31 日 12 月 31 日 單 一 最 大 客 戶 貸 款 比 例 最 大 十 家 客 戶 貸 款 比 例 註 : 1 單 一 最 大 客 戶 貸 款 比 例 = 單 一 最 大 客 戶 貸 款 餘 額 資 本 淨 額 2 最 大 十 家 客 戶 貸 款 比 例 = 最 大 十 家 客 戶 貸 款 餘 額 資 本 淨 額 貸 款 分 類 已 識 別 減 值 貸 款 分 類 以 及 貸 款 減 值 準 備 等 其 他 信 息, 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 五 17, 六 3 下 表 列 示 2015 年 末 本 行 十 大 單 一 借 款 人 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 客 戶 A 製 造 業 33, % 客 戶 B 交 通 運 輸 倉 儲 和 郵 政 業 30, % 客 戶 C 交 通 運 輸 倉 儲 和 郵 政 業 27, % 客 戶 D 水 利 環 境 和 公 共 設 施 管 理 業 22, % 客 戶 E 商 業 及 服 務 業 19, % 客 戶 F 交 通 運 輸 倉 儲 和 郵 政 業 16, % 客 戶 G 採 礦 業 16, % 客 戶 H 電 力 熱 力 燃 氣 及 水 生 產 和 供 應 業 14, % 客 戶 I 電 力 熱 力 燃 氣 及 水 生 產 和 供 應 業 14, % 客 戶 J 交 通 運 輸 倉 儲 和 郵 政 業 13, % 本 行 根 據 市 場 環 境 業 務 發 展 和 管 控 要 求 變 化, 修 訂 市 場 風 險 管 理 政 策, 不 斷 提 升 集 團 市 場 風 險 管 理 制 度 的 適 應 性 和 靈 活 性 積 極 應 對 業 務 風 險 特 徵 變 化, 加 大 交 叉 風 險 的 防 控, 建 立 一 體 化 的 交 易 對 手 信 用 風 險 管 理 持 續 推 進 金 融 市 場 業 務 前 中 後 台 一 體 化 項 目 群 建 設, 支 持 海 外 分 行 業 務 發 展 65

69 持 續 提 升 集 團 交 易 賬 戶 市 場 風 險 管 理 的 主 動 性 統 一 集 團 壓 力 測 試 情 景, 實 現 集 團 各 機 構 交 易 業 務 市 場 風 險 限 額 的 全 覆 蓋 優 化 限 額 動 態 調 整 機 制, 為 業 務 發 展 配 置 合 理 風 險 資 源 針 對 國 內 資 本 市 場 波 動 加 大 國 內 外 金 融 市 場 互 通 的 趨 勢, 加 強 對 股 票 商 品 等 非 傳 統 商 業 銀 行 業 務 的 市 場 風 險 監 控 分 析, 提 高 對 風 險 事 件 的 預 警 和 應 急 處 置 能 力 配 合 倫 敦 黃 金 定 價 離 岸 人 民 幣 一 體 化 交 易 多 地 自 貿 區 交 易 等 創 新 業 務 發 展, 制 定 業 務 授 權 管 控 流 程 風 險 計 量 和 系 統 實 施 方 案, 有 效 支 持 業 務 發 展 市 場 風 險 情 況 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 六 4 加 強 表 內 外 債 券 投 資 穿 透 式 管 理 對 信 用 類 債 券 分 級 預 警 分 層 管 理, 建 立 集 團 統 一 的 風 險 預 警 機 制 制 定 規 則, 合 理 開 展 人 民 幣 信 用 類 債 券 減 值 計 提, 有 效 緩 釋 風 險 建 立 境 內 資 產 證 券 化 產 品 風 險 評 估 模 型, 開 展 資 產 證 券 化 風 險 量 化 評 估 本 行 主 要 通 過 利 率 重 定 價 缺 口 分 析 來 評 估 銀 行 賬 戶 利 率 風 險, 並 根 據 市 場 變 化 及 時 進 行 資 產 負 債 結 構 調 整, 將 淨 利 息 收 入 的 波 動 控 制 在 可 接 受 水 平 假 設 所 有 貨 幣 收 益 率 曲 線 向 上 或 向 下 平 行 移 動 25 個 基 點, 集 團 銀 行 賬 戶 各 貨 幣 的 收 益 敏 感 性 狀 況 如 下 5 : 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 年 12 月 31 日 人 民 幣 美 元 港 幣 其 他 上 升 25 基 點 (2,046) (191) (90) (239) (1,240) (149) 下 降 25 基 點 2, , (86) (132) 匯 率 風 險 管 理 力 求 實 現 資 金 來 源 與 運 用 的 貨 幣 匹 配, 並 通 過 結 匯 等 方 式 管 理 匯 率 風 險, 外 匯 敞 口 得 到 有 效 控 制 本 行 流 動 性 風 險 管 理 的 目 標 是 建 立 健 全 流 動 性 風 險 管 理 體 系, 對 集 團 和 法 人 層 面 各 機 構 各 業 務 條 線 的 流 動 性 風 險 進 行 有 效 識 別 計 量 監 測 和 控 制, 確 保 以 合 理 成 本 及 時 滿 足 其 流 動 性 需 求 本 行 流 動 性 管 理 治 理 結 構 由 董 事 會 監 事 會 高 級 管 理 層 及 其 下 設 的 資 產 負 債 管 理 委 員 會 總 行 職 能 部 門 和 境 內 外 分 行 及 附 屬 機 構 共 同 組 成 其 中, 董 事 會 承 擔 流 動 性 風 險 管 理 的 最 終 責 任, 其 他 層 級 承 擔 自 身 的 流 動 性 管 理 和 監 督 職 能 5 上 述 分 析 採 用 中 國 銀 監 會 規 定 的 方 法, 包 括 所 有 表 外 頭 寸 但 該 敏 感 性 分 析 僅 供 說 明 用 途, 並 基 於 2015 年 末 的 靜 態 缺 口 計 算, 未 將 客 戶 行 為 基 準 風 險 或 債 券 提 前 償 還 的 期 權 等 變 化 考 慮 在 內 在 此 僅 列 示 各 利 率 向 上 或 向 下 平 行 移 動 25 個 基 點 對 集 團 收 益 的 潛 在 影 響 根 據 集 團 審 計 後 數 據 計 算 66

70 本 行 堅 持 安 全 性 流 動 性 盈 利 性 平 衡 的 經 營 原 則 嚴 格 執 行 監 管 要 求 完 善 流 動 性 風 險 管 理 體 系 不 斷 提 高 流 動 性 風 險 管 理 的 前 瞻 性 和 科 學 性 加 強 集 團 整 體 和 分 支 機 構 流 動 性 風 險 管 控 制 定 了 完 善 的 流 動 性 風 險 管 理 政 策 和 流 動 性 風 險 應 急 預 案 定 期 對 流 動 性 風 險 限 額 進 行 重 檢 不 斷 完 善 流 動 性 風 險 預 警 體 系 加 強 債 券 投 資 等 優 質 流 動 性 資 產 管 理 實 現 風 險 與 收 益 平 衡 定 期 完 善 流 動 性 壓 力 測 試 方 案 按 季 度 進 行 壓 力 測 試 測 試 結 果 顯 示 本 行 在 壓 力 情 況 下 有 足 夠 的 支 付 能 力應對危機情景 2015 年 本行各項流動性風險指標達到監管要求 具體如下表 流動性比例為集團 口 徑 指 標 超 額 備 付 率 及 拆 借 資 金 比 例 為 中 國 內 地 機 構 口 徑 指 標 監 管 指 標 根 據 中 國 內 地 監 管 機 構 的 相 關 規 定 計 算 單 位 % 2015 年 2014 年 2013 年 監 管 標 準 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 主要監管指標 流動性比例 人民幣 外幣 超額備付率 人民幣 外幣 拆借資金比例 拆入資金比例 拆出資金比例 缺 口 分 析 是 本 行 評 估 流 動 性 風 險 狀 況 的 方 法 之 一 本 行 定 期 計 算 和 監 測 流 動 性 缺 口 利用缺口數據進行敏感性分析和壓力測試 年末本行流動性缺口狀況 如下 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 六 5 單位 百萬元人民幣 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 項目 逾期 無期限 即期償還 1個 月 及 以 下 1 個 月 至 3 個 月 含 3 個 月 至 1 年 含 1 年 至 5 年 含 5年 以 上 合計 1,940,702 2,042,886 (5,673,516) (1,163,853) (236,711) 734,148 2,009,358 3,747,477 1,357,605 (5,015,706) (804,780) (97,853) 230,541 1,696,225 3,132,115 1,183,428 註 流動性缺口 一定期限內到期的資產 相同期限內到期的負債 67

71 本 行 認 真 落 實 銀 監 會 商 業 銀 行 聲 譽 風 險 管 理 指 引 有 關 要 求, 積 極 貫 徹 執 行 集 團 聲 譽 風 險 管 理 政 策, 持 續 完 善 聲 譽 風 險 管 理 體 系 和 機 制 建 設, 進 一 步 強 化 聲 譽 風 險 併 表 管 理, 提 高 全 集 團 聲 譽 風 險 管 理 水 平 重 視 潛 在 聲 譽 風 險 因 素 排 查 預 警, 加 強 日 常 輿 情 監 測, 深 入 開 展 聲 譽 風 險 識 別 評 估 應 對 處 理 和 報 告 評 價 工 作, 建 立 聲 譽 風 險 管 理 單 位 和 責 任 單 位 聯 動 機 制, 妥 善 應 對 聲 譽 風 險 事 件, 有 效 維 護 品 牌 聲 譽 持 續 開 展 聲 譽 風 險 培 訓, 提 高 員 工 聲 譽 風 險 意 識, 培 育 集 團 聲 譽 風 險 管 理 文 化 本 行 董 事 會 高 級 管 理 層 以 及 下 設 專 業 委 員 會, 認 真 履 行 內 控 管 理 與 監 督 職 責, 着 力 加 強 風 險 預 警 與 防 範 繼 續 堅 持 並 優 化 內 部 控 制 三 道 防 線 體 系 總 行 一 級 分 行 直 屬 分 行 二 級 分 行 ( 包 含 一 級 分 行 直 管 中 心 支 行 ) 第 二 三 道 防 線 以 外 的 所 有 部 門 和 二 級 分 行 ( 不 含 ) 以 下 的 所 有 分 支 機 構 是 內 部 控 制 的 第 一 道 防 線, 是 風 險 和 控 制 的 所 有 者 和 責 任 人, 履 行 經 營 過 程 中 的 制 度 建 設 與 執 行 業 務 檢 查 控 制 缺 陷 報 告 與 組 織 整 改 等 自 我 風 險 控 制 職 能 各 級 機 構 的 內 部 控 制 及 風 險 管 理 職 能 部 門 是 內 部 控 制 的 第 二 道 防 線, 負 責 風 險 管 理 及 內 部 控 制 的 統 籌 規 劃 組 織 實 施 和 檢 查 評 估, 負 責 識 別 計 量 監 督 和 控 制 風 險 應 用 集 團 操 作 風 險 監 控 分 析 平 台, 對 重 要 風 險 進 行 常 態 化 智 能 化 監 控, 及 時 採 取 風 險 防 範 緩 釋 措 施, 適 時 調 整 政 策 制 度, 促 進 業 務 流 程 優 化 和 系 統 完 善 稽 核 部 門 監 察 部 門 是 內 部 控 制 的 第 三 道 防 線 稽 核 部 門 負 責 對 內 部 控 制 和 風 險 管 理 的 充 分 性 和 有 效 性 進 行 內 部 審 計 監 察 部 門 負 責 履 行 員 工 違 規 違 紀 處 理 及 案 件 查 處 管 理 問 責 黨 內 監 督 等 職 能 2015 年, 稽 核 部 門 有 效 履 行 內 部 審 計 職 責, 優 化 完 善 稽 核 工 作 體 系, 大 力 推 進 稽 核 信 息 化 建 設 ; 密 切 關 注 風 險 動 向 和 變 化 趨 勢, 加 大 對 案 防 重 點 領 域 風 險 集 中 和 高 發 領 域 董 事 會 和 管 理 層 以 及 監 管 機 構 重 點 關 注 領 域 的 監 督 和 檢 查, 加 強 對 風 險 事 件 或 風 險 隱 患 監 管 機 構 和 內 外 部 審 計 發 現 問 題 的 稽 核 跟 進 力 度, 協 助 防 範 系 統 性 和 區 域 性 風 險 ; 動 態 跟 蹤 集 團 風 險 管 控 機 制 的 建 設 和 完 善, 不 斷 促 進 全 行 穩 健 經 營 和 健 康 發 展 持 續 完 善 案 防 管 理 體 系, 落 實 組 織 領 導 責 任 制 度 建 設 和 執 行 責 任 監 督 檢 查 責 任 和 問 責 責 任, 堅 持 一 案 四 問 雙 線 問 責 重 大 案 件 上 追 兩 級, 確 保 案 防 職 責 68

72 得 到 全 面 履 行 全 面 加 強 日 常 內 控 管 理, 在 二 級 分 行 建 立 風 險 管 理 與 內 部 控 制 委 員 會, 積 極 落 實 基 層 負 責 人 聯 繫 制 度 等 管 理 規 定, 着 力 提 升 基 層 機 構 風 險 防 控 能 力 應 用 現 場 檢 查 非 現 場 監 控 問 題 整 改 等 管 理 工 具, 提 升 案 件 防 範 和 化 解 能 力 繼 續 推 進 企 業 內 部 控 制 基 本 規 範 及 其 配 套 指 引 的 實 施, 以 保 證 財 務 報 告 內 部 控 制 有 效 財 務 信 息 準 確 為 首 要 目 標, 持 續 完 善 非 財 務 內 部 控 制 落 實 商 業 銀 行 內 部 控 制 指 引, 遵 循 全 覆 蓋 制 衡 性 審 慎 性 相 匹 配 的 基 本 原 則, 推 進 全 行 建 立 分 工 合 理 職 責 明 確 報 告 關 係 清 晰 的 內 部 控 制 治 理 和 組 織 架 構 本 行 按 照 各 項 會 計 法 律 法 規, 建 立 了 系 統 的 財 務 會 計 制 度 體 系, 並 認 真 組 織 實 施 會 計 基 礎 紥 實, 財 務 會 計 管 理 規 範 化 精 細 化 程 度 不 斷 提 高 制 定 會 計 基 礎 達 標 考 評 標 準, 持 續 開 展 會 計 基 礎 達 標 工 作 持 續 加 強 會 計 信 息 質 量 管 理, 確 保 本 行 財 務 報 告 內 部 控 制 的 有 效 性 財 務 報 告 的 編 製 符 合 適 用 的 會 計 準 則 和 相 關 會 計 制 度 的 規 定, 在 所 有 重 大 方 面 公 允 地 反 映 了 本 行 的 財 務 狀 況 經 營 成 果 和 現 金 流 量 重 視 加 強 欺 詐 舞 弊 風 險 防 控, 主 動 識 別 評 估 控 制 和 緩 釋 風 險 2015 年, 成 功 堵 截 外 部 案 件 128 起, 涉 及 金 額 1.52 億 元 本 行 持 續 完 善 集 團 操 作 風 險 管 理 體 系 深 化 操 作 風 險 管 理 工 具 應 用, 運 用 操 作 風 險 與 控 制 評 估 (RACA) 關 鍵 風 險 指 標 監 控 (KRI) 損 失 數 據 收 集 (LDC) 三 大 工 具, 持 續 開 展 操 作 風 險 的 識 別 評 估 監 控 優 化 操 作 風 險 管 理 信 息 系 統, 提 高 系 統 支 持 力 度 完 善 內 控 問 題 整 改 機 制, 建 立 整 改 書 面 承 諾 制 持 續 加 強 業 務 連 續 性 管 理 體 系 建 設, 優 化 業 務 連 續 性 管 理 運 行 機 制 本 行 持 續 完 善 合 規 風 險 管 理 體 系, 落 實 合 規 風 險 管 理 要 求 持 續 跟 進 最 新 監 管 要 求 監 管 檢 查 和 監 管 評 價 等 合 規 風 險 信 息, 監 控 評 估 合 規 風 險, 實 行 重 大 合 規 風 險 信 息 報 告 制 度 落 實 國 際 監 管 要 求, 推 進 海 外 機 構 合 規 委 員 會 機 制 建 設, 加 大 考 核 力 度, 提 升 集 團 整 體 合 規 風 險 管 理 水 平 強 化 集 團 反 洗 錢 工 作, 制 定 並 落 實 反 洗 錢 工 作 三 年 規 劃 完 善 反 洗 錢 治 理 結 構, 增 加 反 洗 錢 資 源, 規 範 反 洗 錢 工 作 委 員 會 運 行 機 制 ; 落 實 監 管 要 求, 修 訂 和 完 善 業 務 條 線 反 洗 錢 工 作 指 引 強 化 可 疑 交 易 識 別 監 控, 完 成 境 內 機 構 可 疑 交 易 甄 別 中 心 設 立, 繼 續 開 展 對 可 疑 交 易 分 析 意 見 的 質 量 監 督, 提 升 可 疑 交 易 報 告 質 量 建 立 並 運 行 風 險 為 本 的 客 戶 洗 錢 風 險 評 級 機 制, 優 化 客 戶 風 險 評 級 系 統 功 能 69

73 繼 續 推 進 反 洗 錢 系 統 在 海 外 機 構 推 廣 投 產 落 實 反 洗 錢 全 員 培 訓 計 劃, 實 現 對 基 層 員 工 反 洗 錢 培 訓 100% 覆 蓋 加 強 關 聯 交 易 及 內 部 交 易 管 理 組 織 集 團 關 聯 方 數 據 更 新, 強 化 信 息 核 對 和 監 控 優 化 關 聯 交 易 監 控 系 統, 增 加 交 易 信 息 自 動 採 集 範 圍 和 關 聯 方 名 單 自 動 核 驗 功 能 組 織 開 展 集 團 內 部 交 易 監 控 和 報 告, 指 導 規 範 內 部 交 易 審 核 機 制 運 行 本 行 根 據 資 本 監 管 規 定, 引 導 全 行 強 化 資 本 約 束 意 識, 持 續 優 化 表 內 外 資 產 結 構 加 大 對 輕 資 本 型 資 產 業 務 資 本 配 置 力 度, 合 理 控 制 表 外 風 險 資 產 增 長, 嚴 格 控 制 高 風 險 權 重 資 產 規 模, 節 約 資 本 佔 用 不 斷 加 強 新 資 本 協 議 成 果 應 用, 將 新 協 議 工 具 融 入 信 貸 政 策 和 組 合 管 理, 實 施 RAROC 剛 性 控 制, 促 進 信 貸 資 源 向 輕 資 本 業 務 傾 斜 持 續 穩 妥 推 進 外 部 融 資 工 作, 於 2015 年 3 月 13 日 再 次 在 境 內 市 場 成 功 發 行 280 億 元 優 先 股, 圓 滿 完 成 了 董 事 會 和 股 東 大 會 批 准 的 1,000 億 元 優 先 股 發 行 計 劃, 成 為 優 先 股 發 行 規 模 最 大 的 境 內 上 市 公 司 此 外, 本 行 抓 住 資 本 市 場 時 間 窗 口, 實 施 400 億 元 可 轉 債 贖 回 工 作, 有 效 促 進 投 資 者 轉 股, 最 終 轉 股 率 為 99.94%, 有 效 補 充 核 心 一 級 資 本 上 述 資 本 補 充 切 實 提 升 了 本 行 的 資 本 數 量 和 質 量, 為 未 來 發 展 奠 定 了 堅 實 基 礎 本 行 將 進 一 步 提 升 資 本 管 理 水 平, 推 動 各 項 業 務 持 續 健 康 發 展, 不 斷 滿 足 股 東 回 報 要 求 2014 年 4 月 2 日, 銀 監 會 正 式 核 准 本 行 實 施 資 本 管 理 高 級 方 法 2015 年 末, 本 行 根 據 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 及 商 業 銀 行 資 本 充 足 率 管 理 辦 法 分 別 計 量 的 資 本 充 足 率 情 況 列 示 如 下 : 70

74 資 本 充 足 率 情 況 表 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 年 年 月 31 日 月 31 日 核 心 一 級 資 本 淨 額 1,182,300 1,054,389 1,042, ,096 一 級 資 本 淨 額 1,285,459 1,127,312 1,142,110 1,000,841 資 本 淨 額 1,498,396 1,378,026 1,335,327 1,234,879 核 心 一 級 資 本 充 足 率 11.10% 10.61% 11.06% 10.48% 一 級 資 本 充 足 率 12.07% 11.35% 12.12% 11.29% 資 本 充 足 率 14.06% 13.87% 14.17% 13.93% 核 心 資 本 充 足 率 11.38% 11.04% 11.56% 11.20% 資 本 充 足 率 14.45% 14.38% 14.53% 14.45% 關 於 本 行 更 多 資 本 計 量 相 關 信 息 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 六 年 4 月 1 日, 商 業 銀 行 槓 桿 率 管 理 辦 法 ( 修 訂 ) 正 式 實 施 本 行 根 據 商 業 銀 行 槓 桿 率 管 理 辦 法 ( 修 訂 ) 商 業 銀 行 槓 桿 率 管 理 辦 法 和 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 的 相 關 規 定, 計 量 的 槓 桿 率 情 況 列 示 如 下 : 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ( 百 分 比 除 外 ) 年 12 月 31 日 根 據 商 業 銀 行 槓 桿 率 管 理 辦 法 計 算 一 級 資 本 淨 額 1,285,459 1,127,312 調 整 後 的 表 內 外 資 產 餘 額 18,297,331 18,230,490 槓 桿 率 7.03% 6.18% 關 於 本 行 更 多 槓 桿 率 相 關 信 息 見 合 併 會 計 報 表 附 件 四 槓 桿 率 71

75 2015 年 末, 本 行 境 內 外 機 構 共 有 11,633 家 其 中, 中 國 內 地 機 構 10,989 家, 香 港 澳 門 台 灣 地 區 及 其 他 國 家 機 構 644 家 中 國 內 地 商 業 銀 行 機 構 10,687 家, 其 中, 一 級 分 行 直 屬 分 行 37 家, 二 級 分 行 323 家, 基 層 分 支 機 構 10,326 家 本 行 分 支 機 構 和 員 工 的 地 區 分 佈 情 況 : 單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 家 人 ( 百 分 比 除 外 ) 華 北 地 區 5,644, % 1, % 57, % 東 北 地 區 686, % % 26, % 華 東 地 區 3,726, % 3, % 93, % 中 南 地 區 2,678, % 2, % 69, % 西 部 地 區 1,341, % 1, % 38, % 港 澳 台 3,010, % % 20, % 其 他 國 家 1,819, % % 4, % 抵 銷 (2,093,162) 16,815, % 11, % 310, % 註 : 各 地 區 資 產 總 額 佔 比 情 況 基 於 抵 銷 前 匯 總 數 據 計 算 72

76 人力資源開發與管理 2015 年 末 本 行 共 有 員 工 310,042 人 中 國 內 地 機 構 員 工 285,059 人 其 中 中 國 內 地 商 業 銀 行 機 構 員 工 277,657 人 香 港 澳 門 台 灣 地 區 及 其 他 國 家 機 構 員 工 24,983 人 年 末 本 行 需 承 擔 費 用 的 離 退 休 人 員 數 為 6,009 人 5.80% 其他 8.75% 51歲及以上 6.92% 研究生及 以上學歷 36.21% 30歲及以下 62.97% 大學本科 22.97% 31 40歲 24.31% 大學專科 32.07% 41 50歲 中國內地商業銀行員工年齡結構 中國內地商業銀行員工學歷結構 9.94% 運營服務與 財務管理 8.84% 風險與內部 控制管理 2.41% 信息科技 9.43% 其他 13.14% 公司金融 業務 0.37% 金融市場 業務 13.44% 個人金融 業務 42.43% 綜合營銷 服務與櫃員 中國內地商業銀行員工職能結構 2015 年 本 行 圍 繞 集 團 戰 略 和 年 度 重 點 工 作 進 一 步 完 善 集 團 組 織 架 構 提 高 人 員 人 事 費 用 等 資 源 的 配 置 效 果 強 化 激 勵 約 束 大 力 加 強 人 才 的 選 用 育 留 為 集團戰略實施和經營管理提供有力支持和堅強保障 以 專 業 序 列 為 重 點 加 快 各 類 人 才 隊 伍 建 設 制 定 完 善 專 業 序 列 建 設 總 體 方 案 暢 通 專 業 人 才 成 長 通 道 進 一 步 優 化 人 員 配 置 深 挖 員 工 隊 伍 潛 能 加 強 人 才 留 用 營造尊重人才 珍惜人才 用好人才的良好氛圍 進一步強化基層實踐導向 鼓 勵 優 秀 員 工 到 基 層 一 線 和 艱 苦 地 區 鍛 煉 成 長 改 進 薪 酬 績 效 管 理 推 廣 實 施 寬 73

77 帶 薪 酬, 優 化 人 事 費 用 配 置, 提 高 人 事 費 用 投 入 產 出 效 能 破 解 績 效 管 理 難 題, 開 發 應 用 員 工 績 效 考 核 系 統 (EPS), 創 新 員 工 績 效 管 理 模 式 持 續 推 進 國 際 化 多 元 化 人 才 培 養 開 發, 加 強 小 語 種 人 才 儲 備 積 極 開 展 一 帶 一 路 自 貿 區 人 民 幣 國 際 化 走 出 去 金 融 服 務 國 家 重 大 區 域 佈 局 等 重 點 培 訓 項 目, 面 向 柬 埔 寨 成 功 舉 辦 一 帶 一 路 國 際 金 融 交 流 合 作 研 修 班, 打 造 高 端 培 訓 品 牌 大 力 推 動 教 育 培 訓 體 系 建 設, 加 大 基 層 培 訓 資 源 傾 斜, 多 渠 道 提 升 基 層 員 工 能 力 素 質 水 平 2015 年, 本 行 內 地 商 業 銀 行 機 構 共 舉 辦 各 類 培 訓 班 111,904 期, 培 訓 員 工 2,741,209 人 次 2016 年, 國 際 國 內 經 濟 仍 處 於 深 度 調 整 期, 金 融 環 境 存 在 較 多 不 確 定 性 國 際 方 面, 全 球 經 濟 格 局 出 現 分 化, 整 體 增 長 力 度 較 為 疲 弱, 主 要 金 融 市 場 波 動 加 大 國 內 方 面, 經 濟 正 處 在 速 度 換 擋 結 構 調 整 動 力 轉 換 的 關 鍵 節 點, 經 濟 下 行 壓 力 較 大, 資 產 質 量 反 彈 壓 力 猶 存 與 此 同 時, 隨 着 中 國 十 三 五 規 劃 全 面 實 施, 供 給 側 改 革 力 度 進 一 步 加 大, 國 內 經 濟 長 期 向 好 的 方 向 沒 有 改 變, 商 業 銀 行 仍 面 臨 較 好 的 發 展 機 遇 本 行 將 繼 續 貫 徹 落 實 國 家 宏 觀 政 策 導 向, 切 實 踐 行 擔 當 社 會 責 任, 做 最 好 的 銀 行 戰 略 目 標, 以 創 新 轉 型 化 解 管 控 為 重 點, 紥 實 推 進 各 項 工 作 積 極 落 實 國 家 互 聯 網 + 行 動 綱 領, 以 持 續 提 升 客 戶 體 驗 為 目 標, 加 大 技 術 創 新 和 商 業 模 式 創 新, 搶 佔 移 動 互 聯 時 代 的 競 爭 制 高 點, 塑 造 發 展 競 爭 的 新 優 勢 加 快 發 展 網 絡 金 融, 以 場 景 為 基 礎, 以 金 融 服 務 為 根 本, 打 造 線 上 線 下 協 同 的 獲 客 新 模 式, 從 產 品 客 戶 風 控 渠 道 等 各 個 環 節 提 升 網 絡 金 融 的 能 力 加 快 推 進 網 點 智 能 化 建 設, 優 化 業 務 流 程 與 服 務 銷 售 流 程, 提 升 智 能 化 網 點 競 爭 力 加 快 提 升 信 息 科 技 能 力, 進 一 步 優 化 全 球 信 息 系 統 架 構 佈 局, 擴 大 全 球 一 體 化 發 展 的 同 業 領 先 優 勢 加 快 推 進 流 程 創 新, 提 升 運 營 服 務 承 載 能 力 緊 緊 圍 繞 國 家 重 大 戰 略 實 施, 加 快 業 務 轉 型, 在 結 構 調 整 上 實 現 新 突 破 優 化 海 內 外 資 產 配 置, 繼 續 領 跑 人 民 幣 國 際 化 業 務, 加 快 推 進 一 帶 一 路 金 融 大 動 脈 建 設, 堅 持 跨 境 聯 動 業 務 與 海 外 當 地 業 務 並 重, 加 快 全 球 網 絡 佈 局, 擴 大 中 銀 香 港 領 先 優 勢, 提 高 海 外 業 務 貢 獻 度 加 快 重 點 地 區 發 展, 發 揮 上 海 地 區 創 新 帶 動 作 用, 深 挖 珠 三 角 地 區 發 展 潛 力, 優 化 環 渤 海 地 區 業 務 佈 局, 打 造 集 團 收 入 增 長 極 加 大 個 人 金 融 發 展 力 度, 深 耕 惠 民 金 融 財 富 金 融 消 費 金 融 跨 境 金 融 四 大 領 域, 大 力 拓 展 個 人 貸 款 業 務, 加 快 發 展 銀 行 卡 業 務, 加 速 提 高 個 人 金 融 業 務 佔 比 深 化 公 司 金 融 業 務 轉 型, 提 升 客 戶 綜 合 服 務 水 平, 積 極 拓 展 優 質 信 貸 業 務, 提 高 服 務 實 體 經 濟 質 效 加 快 金 融 市 場 業 務 發 展, 加 快 發 展 大 資 管 業 務, 深 化 全 球 一 體 化 交 易 平 台 建 設, 做 強 境 外 交 易 中 心, 實 74

78 現 資 本 節 約 型 發 展 2016 年 本 行 中 國 內 地 人 民 幣 貸 款 預 計 增 長 12% 左 右 加 快 完 善 風 險 管 理 體 系, 更 好 適 應 經 濟 新 常 態, 持 續 滿 足 監 管 要 求 切 實 夯 實 三 道 防 線, 改 善 產 品 管 控 機 制, 完 善 客 戶 管 理 體 系, 優 化 授 權 管 理 體 系 和 流 程, 改 進 風 險 管 控 技 術, 提 升 全 面 風 險 管 理 效 率 統 籌 優 化 不 良 化 解 方 案, 用 活 政 策 激 活 資 源 盤 活 存 量, 通 過 市 場 化 多 元 化 綜 合 化 方 式 化 解 不 良 資 產 實 施 客 戶 統 一 授 信 管 理, 強 化 重 點 領 域 風 險 管 控, 嚴 防 潛 在 信 用 風 險, 保 持 資 產 質 量 基 本 穩 定 加 強 案 件 治 理, 強 化 海 外 合 規 和 反 洗 錢 工 作, 確 保 依 法 合 規 經 營 密 切 關 注 經 濟 金 融 形 勢 變 化, 加 強 境 內 外 市 場 統 籌, 提 高 流 動 性 風 險 抵 禦 能 力, 實 現 匯 率 和 利 率 風 險 主 動 管 理 圍 繞 重 要 領 域 和 關 鍵 環 節, 持 續 完 善 體 制 機 制, 提 升 經 營 管 理 精 細 化 水 平 完 善 集 團 管 控 機 制, 實 施 扁 平 化 組 織 管 理 架 構, 強 化 經 濟 資 本 約 束, 優 化 集 團 內 部 資 金 轉 移 機 制, 提 升 內 部 管 理 效 率 積 極 應 對 利 率 市 場 化, 加 強 主 動 負 債 管 理, 統 籌 好 總 量 增 長 與 結 構 調 整 成 本 控 制 的 關 係, 進 一 步 降 低 存 款 成 本 完 善 多 元 化 協 同 發 展 機 制, 發 揮 附 屬 公 司 專 業 優 勢, 促 進 多 元 化 平 台 與 商 業 銀 行 板 塊 深 入 聯 動, 持 續 提 升 經 營 效 益 75

79 本 行 緊 緊 圍 繞 擔 當 社 會 責 任, 做 最 好 的 銀 行 發 展 戰 略, 全 面 履 行 國 有 大 型 銀 行 和 全 球 企 業 公 民 的 責 任, 自 覺 將 自 身 發 展 融 入 到 經 濟 建 設 和 社 會 進 步 的 整 體 格 局 之 中, 服 務 社 會 奉 獻 社 會 回 報 社 會 堅 持 開 展 公 益 活 動, 在 災 難 援 助, 扶 貧 助 困, 支 持 教 育 科 學 文 化 藝 術 事 業 發 展, 保 護 生 態 環 境 等 方 面 做 出 了 積 極 貢 獻 本 行 積 極 服 務 國 家 戰 略, 加 快 推 進 一 帶 一 路 金 融 大 動 脈 建 設, 新 增 一 帶 一 路 沿 線 機 構 3 家, 總 數 達 18 家, 延 伸 服 務 網 絡, 打 通 金 融 通 道 利 用 自 身 優 勢 助 力 人 民 幣 國 際 化, 成 功 獲 得 吉 隆 坡 匈 牙 利 南 非 贊 比 亞 人 民 幣 清 算 行 資 格, 清 算 行 數 量 繼 續 保 持 同 業 第 一, 構 建 起 覆 蓋 全 球 的 人 民 幣 清 算 網 絡 主 動 適 應 經 濟 金 融 新 常 態, 履 行 全 球 系 統 重 要 性 銀 行 責 任, 持 續 強 化 全 面 風 險 管 理, 加 大 不 良 資 產 清 收 化 解 力 度, 資 產 質 量 控 制 在 合 理 區 間 本 行 高 度 重 視 股 東 權 益, 持 續 創 新 和 完 善 公 司 治 理 機 制, 加 強 信 息 披 露 合 規 管 理 和 資 本 市 場 溝 通, 成 功 回 歸 上 證 50 指 數, 外 部 評 級 保 持 穩 定, 為 股 東 創 造 長 期 價 值 本 行 依 托 遍 佈 全 球 的 服 務 網 絡 和 多 元 化 的 金 融 平 台, 通 過 產 品 和 服 務 創 新, 為 客 戶 提 供 優 質 高 效 的 全 球 一 體 化 綜 合 金 融 服 務 加 快 網 點 智 能 化 改 造, 持 續 提 升 網 絡 金 融 服 務 能 力 積 極 創 新 民 生 領 域 金 融 產 品 服 務, 推 動 惠 民 金 融 服 務 體 系 建 設 不 斷 完 善 客 戶 信 息 保 護 投 訴 處 理 等 方 面 的 規 章 制 度 和 業 務 流 程, 建 立 健 全 內 部 監 督 機 制 持 續 開 展 金 融 知 識 普 及 宣 傳 活 動, 增 強 客 戶 金 融 安 全 意 識, 構 建 良 好 金 融 生 態 本 行 堅 持 以 人 為 本, 高 度 關 注 員 工 訴 求, 積 極 探 索 符 合 自 身 企 業 文 化 和 經 營 管 理 需 要 的 人 力 資 源 管 理 模 式 不 斷 加 強 教 育 培 訓, 鼓 勵 員 工 到 一 線 海 外 鍛 煉, 培 養 複 合 型 國 際 化 專 業 化 人 才, 拓 寬 員 工 職 業 發 展 空 間 注 重 傾 聽 員 工 心 聲, 通 過 群 眾 來 信 來 訪 行 領 導 與 員 工 對 話 等 渠 道, 邀 請 員 工 參 與 民 主 管 理, 各 分 行 職 代 會 例 會 召 開 率 達 90% 以 上 連 續 13 年 開 展 員 工 滿 意 度 調 查, 員 工 滿 意 度 逐 年 提 升 76

80 本 行 在 全 球 範 圍 積 極 履 行 企 業 公 民 責 任, 通 過 公 益 捐 款 提 供 緊 急 援 助 等 多 種 方 式, 先 後 支 持 西 藏 地 震 災 區 緬 甸 水 災 災 區 等 的 救 災 及 災 後 重 建 工 作 連 續 13 年 定 點 支 持 陝 西 咸 陽 永 壽 長 武 淳 化 旬 邑 縣 四 縣 的 扶 貧 幫 困 工 作, 完 成 移 民 搬 遷 中 小 學 校 舍 修 建 人 畜 飲 水 工 程 等 100 多 個 扶 貧 項 目 連 續 16 年 承 辦 國 家 助 學 貸 款 業 務, 累 計 發 放 212 億 元 資 助 160 多 萬 名 貧 困 學 生 完 成 學 業 連 續 12 年 支 持 陳 嘉 庚 科 學 獎 陳 嘉 庚 青 年 科 學 獎, 獎 勵 在 中 國 本 土 作 出 原 創 性 科 技 成 果 的 優 秀 科 學 家 連 續 7 年 與 國 家 大 劇 院 開 展 戰 略 合 作, 支 持 中 外 藝 術 交 流 連 續 4 年 支 持 彩 虹 橋 公 益 項 目, 資 助 中 美 兩 國 190 多 名 品 學 兼 優 家 境 貧 困 的 學 生 到 對 方 國 家 交 流 學 習 持 續 支 持 新 疆 扶 貧 工 作, 向 12 個 地 州 17 個 村 派 駐 駐 村 工 作 組, 設 立 教 育 專 項 基 金, 資 助 貧 困 大 學 生, 開 展 基 礎 設 施 建 設 特 色 農 業 衛 生 醫 療 等 20 餘 個 項 目 本 行 不 斷 完 善 環 保 信 貸 政 策, 大 力 發 展 低 碳 金 融 和 綠 色 信 貸, 主 動 加 強 對 授 信 項 目 的 環 境 和 社 會 風 險 評 估, 設 置 嚴 格 的 信 貸 投 放 准 入 條 件 和 項 目 准 入 標 準, 實 行 環 保 一 票 否 決 制 加 大 綠 色 金 融 服 務 創 新 力 度, 推 出 系 列 綠 色 信 貸 產 品 和 碳 金 融 產 品 加 強 電 子 服 務 平 台 建 設, 降 低 金 融 業 務 的 環 境 影 響 全 面 推 行 電 子 化 評 審, 鼓 勵 召 開 視 頻 電 話 會 議, 降 低 資 源 消 耗 本 行 社 會 責 任 工 作 得 到 社 會 各 界 廣 泛 認 可, 獲 得 中 國 銀 行 業 協 會 評 選 的 最 具 社 會 責 任 金 融 機 構 社 會 責 任 最 佳 公 益 慈 善 貢 獻 獎 最 佳 社 會 責 任 實 踐 案 例 獎 最 佳 社 會 責 任 特 殊 貢 獻 網 點 獎 4 項 大 獎 此 外, 還 獲 得 新 華 網 中 國 新 聞 社 南 方 周 末 等 媒 體 評 選 的 中 國 企 業 社 會 責 任 特 別 貢 獻 獎 年 度 最 具 社 會 責 任 感 企 業 國 有 上 市 企 業 社 會 責 任 榜 百 強 企 業 等 獎 項 本 行 2015 年 度 社 會 責 任 報 告 全 文 已 登 載 於 上 交 所 網 站 香 港 交 易 所 網 站 及 本 行 網 站 77

81 單 位 : 股 288,731,148, % 5,656,643,241 5,656,643, ,387,791, % 1 人 民 幣 普 通 股 205,108,871, % 5,656,643,241 5,656,643, ,765,514, % 2 境 內 上 市 的 外 資 股 3 境 外 上 市 的 外 資 股 83,622,276, % 83,622,276, % 4 其 他 288,731,148, % 5,656,643,241 5,656,643, ,387,791, % 註 : 年 12 月 31 日, 本 行 普 通 股 股 份 總 額 為 294,387,791,241 股, 其 中 包 括 210,765,514,846 股 A 股 和 83,622,276,395 股 H 股 年 12 月 31 日, 本 行 全 部 A 股 和 全 部 H 股 均 為 無 限 售 條 件 股 份 3 報 告 期 內, 本 行 A 股 可 轉 債 累 計 轉 股 5,656,643,241 股 78

82 2015 年 12 月 31 日 普 通 股 股 東 總 數 :963,786( 其 中 包 括 761,073 名 A 股 股 東 及 202,713 名 H 股 股 東 ) 本 報 告 披 露 日 前 上 一 月 末 普 通 股 股 東 總 數 :992,136( 其 中 包 括 789,535 名 A 股 股 東 及 202,601 名 H 股 股 東 ) 2015 年 12 月 31 日, 前 十 名 普 通 股 股 東 持 股 情 況 如 下 : 單 位 : 股 1 中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 (717,500,000) 188,461,533, % 無 國 家 A 股 2 香 港 中 央 結 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 135,064,583 81,805,031, % 未 知 境 外 法 人 H 股 3 中 國 證 券 金 融 股 份 有 限 公 司 7,418,756,636 7,440,607, % 無 國 有 法 人 A 股 4 中 央 匯 金 資 產 管 理 有 限 責 任 公 司 1,810,024,500 1,810,024, % 無 國 有 法 人 A 股 5 梧 桐 樹 投 資 平 台 有 限 責 任 公 司 1,060,059,360 1,060,059, % 無 國 有 法 人 A 股 6 華 夏 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 841,994, ,994, % 無 其 他 A 股 萬 能 保 險 產 品 7 The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. 520,357, % 未 知 境 外 法 人 H 股 8 安 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 477,023, ,023, % 無 其 他 A 股 保 守 型 投 資 組 合 9 安 邦 財 產 保 險 股 份 有 限 公 司 傳 統 產 品 208,018, ,018, % 無 其 他 A 股 10 國 泰 君 安 證 券 股 份 有 限 公 司 169,185, ,033, % 無 國 有 法 人 A 股 H 股 股 東 持 有 情 況 根 據 H 股 股 份 登 記 處 設 置 的 本 行 股 東 名 冊 中 所 列 的 股 份 數 目 統 計 香 港 中 央 結 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 是 以 代 理 人 身 份, 代 表 截 至 2015 年 12 月 31 日 止, 在 該 公 司 開 戶 登 記 的 所 有 機 構 和 個 人 投 資 者 持 有 本 行 H 股 股 份 合 計 數, 其 中 包 括 全 國 社 會 保 障 基 金 理 事 會 所 持 股 份 中 央 匯 金 資 產 管 理 有 限 責 任 公 司 是 中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 的 全 資 子 公 司 安 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 與 安 邦 財 產 保 險 股 份 有 限 公 司 均 為 安 邦 保 險 集 團 股 份 有 限 公 司 的 子 公 司 除 上 述 情 況 外, 本 行 未 知 上 述 普 通 股 股 東 之 間 存 在 關 聯 關 係 或 一 致 行 動 關 係 79

83 於 2015 年 12 月 31 日, 本 行 根 據 香 港 證 券 及 期 貨 條 例 第 336 條 而 備 存 的 登 記 冊, 載 錄 下 列 人 士 作 為 主 要 股 東 擁 有 本 行 的 權 益 ( 按 照 香 港 證 券 及 期 貨 條 例 所 定 義 者 ) 如 下 : A H 中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 實 益 擁 有 人 188,461,533,607 A 股 89.42% 64.02% 所 控 制 法 團 的 權 益 1,810,024,500 A 股 0.86% 0.61% 合 計 190,271,558,107 A 股 90.28% 64.63% 全 國 社 會 保 障 基 金 理 事 會 實 益 擁 有 人 7,518,157,041 H 股 8.99% 2.55% BlackRock, Inc. 所 控 制 法 團 的 權 益 5,846,941,761 H 股 6.99% 1.99% 509,000(S) H 股 % % JPMorgan Chase & Co. 實 益 擁 有 人 1,641,783,188 H 股 1.96% 0.56% 417,388,660(S) H 股 0.50% 0.14% 投 資 經 理 388,015,115 H 股 0.46% 0.13% 受 託 人 13,800 H 股 % % 保 管 人 法 團 核 准 借 出 代 理 人 3,810,970,114(P) H 股 4.56% 1.29% 合 計 5,840,782,217 H 股 6.98% 1.98% 417,388,660(S) H 股 0.50% 0.14% 3,810,970,114(P) H 股 4.56% 1.29% 註 : 1 上 述 A 股 股 本 總 額 的 百 分 比 H 股 股 本 總 額 的 百 分 比 普 通 股 股 本 總 額 的 百 分 比 是 分 別 按 照 本 行 2015 年 12 月 31 日 的 A 股 股 本 H 股 股 本 普 通 股 股 本 總 額 計 算 2 BlackRock, Inc. 持 有 BlackRock Holdco 2 Inc. 全 部 已 發 行 股 本, 而 BlackRock Holdco 2 Inc. 持 有 BlackRock Financial Management, Inc. 全 部 已 發 行 股 本 因 此, 根 據 香 港 證 券 及 期 貨 條 例, BlackRock, Inc. 及 BlackRock Holdco 2 Inc. 均 被 視 為 擁 有 與 BlackRock Financial Management, Inc. 相 同 的 本 行 權 益 BlackRock, Inc. 通 過 BlackRock Financial Management, Inc. 及 其 他 其 控 制 法 團 共 持 有 本 行 5,846,941,761 股 H 股 的 好 倉 和 509,000 股 H 股 的 淡 倉 在 5,846,941,761 股 H 股 好 倉 中,12,658,000 股 以 衍 生 工 具 持 有 80

84 3 JPMorgan Chase & Co. 持 有 JPMorgan Chase Bank, N.A. 全 部 已 發 行 股 本 因 此, 根 據 香 港 證 券 及 期 貨 條 例,JPMorgan Chase & Co. 被 視 為 擁 有 與 JPMorgan Chase Bank, N.A. 相 同 的 本 行 權 益 JPMorgan Chase & Co. 通 過 JPMorgan Chase Bank, N.A. 及 其 他 其 所 控 制 的 法 團 持 有 本 行 5,840,782,217 股 H 股 的 好 倉 和 417,388,660 股 H 股 的 淡 倉 在 5,840,782,217 股 H 股 好 倉 中, 3,810,970,114 股 H 股 為 可 供 借 出 的 股 份,349,510,304 股 H 股 以 衍 生 工 具 持 有 全 部 417,388,660 股 H 股 淡 倉 以 衍 生 工 具 持 有 4 S 代 表 淡 倉, P 代 表 可 供 借 出 的 股 份 除 另 有 說 明, 上 述 全 部 權 益 皆 屬 好 倉 除 上 述 披 露 外, 於 2015 年 12 月 31 日, 本 行 根 據 香 港 證 券 及 期 貨 條 例 第 336 條 而 備 存 的 登 記 冊 沒 有 載 錄 其 他 權 益 ( 包 括 衍 生 權 益 ) 或 淡 倉 中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 ( 匯 金 公 司 ) 成 立 於 2003 年 12 月 16 日, 是 依 據 公 司 法 由 國 家 出 資 設 立 的 國 有 獨 資 公 司, 法 定 代 表 人 丁 學 東 匯 金 公 司 是 中 國 投 資 有 限 責 任 公 司 的 全 資 子 公 司, 根 據 國 務 院 授 權, 對 國 有 重 點 金 融 企 業 進 行 股 權 投 資, 以 出 資 額 為 限 代 表 國 家 依 法 對 國 有 重 點 金 融 企 業 行 使 出 資 人 權 利 和 履 行 出 資 人 義 務, 實 現 國 有 金 融 資 產 保 值 增 值 匯 金 公 司 不 開 展 其 他 任 何 商 業 性 經 營 活 動, 不 干 預 其 控 股 的 國 有 重 點 金 融 企 業 的 日 常 經 營 活 動 81

85 截 至 2015 年 12 月 31 日, 匯 金 公 司 直 接 持 股 企 業 基 本 信 息 如 下 : 1 國 家 開 發 銀 行 股 份 有 限 公 司 34.68% 2 中 國 工 商 銀 行 股 份 有 限 公 司 34.71% 3 中 國 農 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 40.03% 4 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 64.02% 5 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 57.11% 6 中 國 光 大 集 團 股 份 公 司 55.67% 7 中 國 光 大 銀 行 股 份 有 限 公 司 21.96% 8 中 國 出 口 信 用 保 險 公 司 73.63% 9 中 國 再 保 險 ( 集 團 ) 股 份 有 限 公 司 71.56% 10 新 華 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 31.34% 11 中 國 建 銀 投 資 有 限 責 任 公 司 % 12 中 國 銀 河 金 融 控 股 有 限 責 任 公 司 78.57% 13 申 萬 宏 源 集 團 股 份 有 限 公 司 25.03% 14 中 國 國 際 金 融 股 份 有 限 公 司 28.45% 15 中 信 建 投 證 券 股 份 有 限 公 司 40.00% 16 中 國 中 投 證 券 有 限 責 任 公 司 % 17 建 投 中 信 資 產 管 理 有 限 責 任 公 司 70.00% 18 國 泰 君 安 投 資 管 理 股 份 有 限 公 司 14.54% 19 中 央 匯 金 資 產 管 理 有 限 責 任 公 司 % 註 : 代 表 A 股 上 市 公 司, 代 表 H 股 上 市 公 司 82

86 關 於 中 國 投 資 有 限 責 任 公 司, 請 參 見 中 國 投 資 有 限 責 任 公 司 網 站 ( 的 相 關 信 息 中 國 投 資 有 限 責 任 公 司 成 立 於 2007 年, 有 關 情 況 請 參 見 本 行 於 2007 年 10 月 9 日 對 外 發 佈 的 關 於 中 國 投 資 有 限 責 任 公 司 成 立 有 關 事 宜 的 公 告 於 2015 年 12 月 31 日, 本 行 沒 有 其 他 持 有 有 表 決 權 股 份 總 數 10% 或 以 上 的 法 人 股 東 ( 不 包 括 香 港 中 央 結 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 ) 經 中 國 銀 監 會 銀 監 複 [2014]563 號 文 和 中 國 證 監 會 證 監 許 可 [2014]938 號 文 核 准, 本 行 於 2014 年 10 月 23 日 在 境 外 市 場 非 公 開 發 行 總 面 值 為 億 元 人 民 幣 ( 約 65 億 美 元 ) 的 境 外 優 先 股 境 外 優 先 股 於 2014 年 10 月 24 日 起 在 香 港 聯 交 所 掛 牌 上 市 經 中 國 銀 監 會 銀 監 複 [2014]562 號 文 和 中 國 證 監 會 證 監 許 可 [2014]990 號 文 核 准, 本 行 於 2014 年 11 月 21 日 在 境 內 市 場 非 公 開 發 行 第 一 期 境 內 優 先 股, 發 行 規 模 320 億 元 人 民 幣 經 上 交 所 上 證 函 [2014]818 號 文 同 意, 第 一 期 境 內 優 先 股 於 2014 年 12 月 8 日 起 在 上 交 所 綜 合 業 務 平 台 掛 牌 轉 讓 本 行 於 2015 年 3 月 13 日 在 境 內 市 場 非 公 開 發 行 第 二 期 境 內 優 先 股, 發 行 規 模 280 億 元 人 民 幣 經 上 交 所 上 證 函 [2015]377 號 文 同 意, 第 二 期 境 內 優 先 股 於 2015 年 3 月 31 日 起 在 上 交 所 綜 合 業 務 平 台 掛 牌 轉 讓 有 關 境 外 優 先 股 和 境 內 優 先 股 的 發 行 條 款, 請 參 見 本 行 於 上 交 所 網 站 香 港 交 易 所 網 站 及 本 行 網 站 發 佈 的 公 告 83

87 2015 年 12 月 31 日 優 先 股 股 東 總 數 :48( 其 中 包 括 47 名 境 內 優 先 股 股 東 及 1 名 境 外 優 先 股 股 東 ) 本 報 告 披 露 日 前 一 月 末 優 先 股 股 東 總 數 :48( 其 中 包 括 47 名 境 內 優 先 股 股 東 及 1 名 境 外 優 先 股 股 東 ) 2015 年 12 月 31 日, 前 十 名 優 先 股 股 東 持 股 情 況 如 下 : 單 位 : 股 1 美 國 紐 約 梅 隆 銀 行 有 限 公 司 399,400, % 未 知 境 外 法 人 境 外 優 先 股 2 中 國 移 動 通 信 集 團 公 司 180,000, ,000, % 無 國 有 法 人 境 內 優 先 股 3 中 國 煙 草 總 公 司 50,000, % 無 國 有 法 人 境 內 優 先 股 4 中 維 地 產 股 份 有 限 公 司 30,000, % 無 國 有 法 人 境 內 優 先 股 5 中 國 煙 草 總 公 司 雲 南 省 公 司 22,000, % 無 國 有 法 人 境 內 優 先 股 6 中 國 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 分 紅 個 人 7,000,000 21,000, % 無 其 他 境 內 優 先 股 分 紅 005L FH002 滬 7 中 國 雙 維 投 資 有 限 公 司 20,000, % 無 國 有 法 人 境 內 優 先 股 7 全 國 社 保 基 金 三 零 四 組 合 12,500,000 20,000, % 無 其 他 境 內 優 先 股 7 博 時 基 金 工 商 銀 行 博 時 工 行 靈 活 10,000,000 20,000, % 無 其 他 境 內 優 先 股 配 置 5 號 特 定 多 個 客 戶 資 產 管 理 計 劃 10 中 國 平 安 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 自 有 資 金 4,000,000 19,000, % 無 境 內 非 國 有 法 人 境 內 優 先 股 美 國 紐 約 梅 隆 銀 行 有 限 公 司 以 託 管 人 身 份, 代 表 截 至 2015 年 12 月 31 日, 在 清 算 系 統 Euroclear 和 Clearstream 中 的 所 有 投 資 者 持 有 399,400,000 股 境 外 優 先 股, 佔 境 外 優 先 股 總 數 的 100% 中 國 煙 草 總 公 司 雲 南 省 公 司 中 國 雙 維 投 資 有 限 公 司 均 為 中 國 煙 草 總 公 司 全 資 子 公 司 中 維 地 產 股 份 有 限 公 司 為 中 國 雙 維 投 資 有 限 公 司 子 公 司 除 上 述 情 況 外, 本 行 未 知 上 述 優 先 股 股 東 之 間 上 述 優 先 股 股 東 與 前 10 名 普 通 股 股 東 之 間 存 在 關 聯 關 係 或 一 致 行 動 關 係 優 先 股 的 利 潤 分 配 政 策 及 報 告 期 內 利 潤 分 配 情 況 請 參 見 董 事 會 報 告 部 份 84

88 報 告 期 內, 本 行 未 發 生 優 先 股 回 購 轉 換 為 普 通 股 或 表 決 權 恢 復 的 情 況 本 行 發 行 的 優 先 股 不 包 括 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 給 其 他 方, 或 在 潛 在 不 利 條 件 下 與 其 他 方 交 換 金 融 資 產 或 金 融 負 債 的 合 同 義 務 ; 同 時, 該 等 優 先 股 為 將 來 須 用 自 身 權 益 工 具 結 算 的 非 衍 生 金 融 工 具, 但 不 包 括 交 付 可 變 數 量 的 自 身 權 益 工 具 進 行 結 算 的 合 同 義 務 本 行 將 發 行 的 優 先 股 分 類 為 權 益 工 具 本 行 發 行 優 先 股 發 生 的 手 續 費 佣 金 等 交 易 費 用 從 權 益 中 扣 除 優 先 股 股 息 在 宣 告 時, 作 為 利 潤 分 配 處 理 本 行 發 行 境 外 優 先 股 和 境 內 優 先 股 所 募 集 的 資 金 已 全 部 用 於 補 充 本 行 其 他 一 級 資 本, 提 高 本 行 資 本 充 足 率 經 中 國 銀 監 會 銀 監 複 [2010]148 號 文 和 中 國 證 監 會 證 監 許 可 [2010]723 號 文 核 准, 本 行 於 2010 年 6 月 2 日 公 開 發 行 了 400 億 元 A 股 可 轉 債 經 上 交 所 上 證 發 字 [2010]17 號 文 同 意, 本 行 400 億 元 A 股 可 轉 債 已 於 2010 年 6 月 18 日 起 在 上 交 所 掛 牌 交 易 報 告 期 內, 本 行 可 轉 債 變 動 情 況 如 下 : 單 位 : 元 中 國 銀 行 A 股 可 轉 換 公 司 債 券 14,846,250,000 14,820,428,000 25,822,000 85

89 報 告 期 轉 股 額 ( 元 ) 14,820,428,000 報 告 期 轉 股 數 ( 股 ) 5,656,643,241 累 計 轉 股 數 ( 股 ) 15,240,628,510 累 計 轉 股 數 佔 轉 股 前 公 司 已 發 行 股 份 總 數 5.61% 根 據 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 公 開 發 行 A 股 可 轉 換 公 司 債 券 募 集 說 明 書 的 約 定, 本 行 可 轉 債 的 有 條 件 贖 回 條 款 首 次 觸 發 後, 經 中 國 銀 監 會 批 准, 本 行 對 2015 年 3 月 6 日 ( 贖 回 登 記 日 ) 收 市 後 登 記 在 冊 的 可 轉 債 全 部 贖 回 贖 回 的 可 轉 債 餘 額 為 25,822,000 元, 佔 本 行 已 發 行 可 轉 債 總 額 400 億 元 的 0.06% 可 轉 債 累 計 轉 為 本 行 A 股 的 數 量 為 15,240,628,510 股, 佔 可 轉 債 轉 股 前 (2010 年 12 月 1 日 ) 本 行 已 發 行 普 通 股 股 份 總 額 271,545,137,605 股 的 5.61% 自 2015 年 3 月 13 日 起, 本 行 可 轉 債 在 上 交 所 摘 牌 有 關 可 轉 債 贖 回 的 具 體 情 況, 請 參 見 本 行 於 上 交 所 網 站 香 港 交 易 所 網 站 及 本 行 網 站 發 佈 的 公 告 本 行 發 行 債 券 情 況 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 五 29 本 行 無 內 部 職 工 股 86

90 田 國 立 1960 年 男 董 事 長 2013 年 5 月 起 至 2016 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 陳 四 清 1960 年 男 副 董 事 長 行 長 2014 年 4 月 起 至 2017 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 朱 鶴 新 1968 年 男 執 行 董 事 副 行 長 2016 年 2 月 起 至 2018 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 張 向 東 1957 年 男 非 執 行 董 事 2011 年 7 月 起 至 2017 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 張 奇 1972 年 男 非 執 行 董 事 2011 年 7 月 起 至 2017 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 王 勇 1962 年 男 非 執 行 董 事 2013 年 7 月 起 至 2016 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 王 偉 1957 年 男 非 執 行 董 事 2014 年 9 月 起 至 2017 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 劉 向 輝 1954 年 男 非 執 行 董 事 2014 年 10 月 起 至 2017 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 李 巨 才 1964 年 男 非 執 行 董 事 2015 年 9 月 起 至 2018 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 周 文 耀 1946 年 男 獨 立 董 事 2010 年 10 月 起 至 2016 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 戴 國 良 1950 年 男 獨 立 董 事 2011 年 3 月 起 至 2017 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 Nout WELLINK 1943 年 男 獨 立 董 事 2012 年 10 月 起 至 2018 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 陸 正 飛 1963 年 男 獨 立 董 事 2013 年 7 月 起 至 2016 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 梁 卓 恩 1951 年 男 獨 立 董 事 2013 年 9 月 起 至 2016 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 李 軍 1956 年 男 監 事 長 2010 年 3 月 起 至 2016 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 王 學 強 1957 年 男 股 東 監 事 2004 年 8 月 起 至 2016 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 87

91 劉 萬 明 1958 年 男 股 東 監 事 2004 年 8 月 起 至 2016 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 鄧 智 英 1959 年 男 職 工 監 事 2010 年 8 月 起 至 2016 年 職 工 代 表 會 議 之 日 止 劉 曉 中 1956 年 男 職 工 監 事 2012 年 8 月 起 至 2015 年 職 工 代 表 會 議 之 日 止 項 晞 1971 年 女 職 工 監 事 2012 年 8 月 起 至 2015 年 職 工 代 表 會 議 之 日 止 陳 玉 華 1953 年 男 外 部 監 事 2015 年 6 月 起 至 2018 年 召 開 的 年 度 股 東 大 會 之 日 止 張 林 1956 年 女 紀 委 書 記 2004 年 8 月 起 任 德 奇 1963 年 男 副 行 長 2014 年 7 月 起 高 迎 欣 1962 年 男 副 行 長 2015 年 5 月 起 許 羅 德 1962 年 男 副 行 長 2015 年 6 月 起 肖 偉 1960 年 男 總 稽 核 2014 年 11 月 起 耿 偉 1963 年 男 董 事 會 秘 書 公 司 秘 書 2015 年 6 月 起 任 董 事 會 秘 書, 2015 年 10 月 起 兼 任 公 司 秘 書 註 : 1 報 告 期 內, 上 述 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 均 不 持 有 本 行 股 份 和 可 轉 債 年 擬 召 開 職 工 代 表 會 議 改 選 職 工 監 事 李 早 航 1955 年 男 執 行 董 事 副 行 長 2004 年 8 月 起 至 2015 年 6 月 止 孫 志 筠 1955 年 女 非 執 行 董 事 2010 年 10 月 起 至 2015 年 5 月 止 梅 興 保 1949 年 男 外 部 監 事 2011 年 5 月 起 至 2015 年 11 月 止 祝 樹 民 1960 年 男 副 行 長 2010 年 8 月 起 至 2015 年 4 月 止 岳 毅 1956 年 男 副 行 長 2010 年 8 月 起 至 2015 年 3 月 止 張 金 良 1969 年 男 副 行 長 2014 年 7 月 起 至 2016 年 1 月 止 詹 偉 堅 1960 年 男 信 貸 風 險 總 監 2007 年 3 月 起 至 2015 年 3 月 止 范 耀 勝 1968 年 男 董 事 會 秘 書 2012 年 9 月 起 至 2015 年 6 月 止 註 : 上 述 已 離 任 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 在 任 職 期 間 內 均 不 持 有 本 行 股 份 和 可 轉 債 88

92 2015 根 據 國 家 有 關 規 定, 自 2015 年 1 月 1 日 起, 本 行 董 事 長 行 長 監 事 長 以 及 其 他 副 職 負 責 人 的 薪 酬, 按 照 國 家 有 關 中 央 管 理 企 業 負 責 人 薪 酬 制 度 改 革 的 意 見 執 行 本 行 董 事 長 監 事 長 執 行 董 事 及 高 級 管 理 人 員 2015 年 度 最 終 薪 酬 仍 在 確 認 過 程 中, 本 行 將 另 行 發 佈 公 告 披 露 單 位 : 萬 元 人 民 幣 田 國 立 陳 四 清 朱 鶴 新 張 向 東 張 奇 王 勇 王 偉 劉 向 輝 李 巨 才 周 文 耀 戴 國 良 Nout WELLINK 陸 正 飛 梁 卓 恩 李 軍 王 學 強 劉 萬 明 鄧 智 英 劉 曉 中 項 晞 陳 玉 華 張 林

93 任 德 奇 高 迎 欣 許 羅 德 肖 偉 耿 偉 單 位 : 萬 元 人 民 幣 李 早 航 孫 志 筠 梅 興 保 祝 樹 民 岳 毅 張 金 良 詹 偉 堅 范 耀 勝 本 行 為 同 時 是 本 行 員 工 的 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 提 供 報 酬, 包 括 工 資 獎 金 各 項 社 會 保 險 和 住 房 公 積 金 的 單 位 繳 費 等 本 行 獨 立 董 事 領 取 董 事 酬 金 及 津 貼 本 行 其 他 董 事 不 在 本 行 領 取 酬 金 本 行 董 事 長 執 行 董 事 及 高 級 管 理 人 員 均 不 在 本 行 附 屬 機 構 領 取 酬 金 註 : 1 獨 立 董 事 的 薪 酬 根 據 2007 年 度 股 東 大 會 決 議 確 定 外 部 監 事 的 薪 酬 根 據 2009 年 度 股 東 大 會 決 議 確 定 股 東 監 事 的 報 酬 按 照 本 行 有 關 薪 酬 管 理 規 定 執 行, 由 股 東 大 會 審 議 批 准 年, 非 執 行 董 事 張 向 東 先 生 張 奇 先 生 王 勇 先 生 王 偉 先 生 劉 向 輝 先 生 李 巨 才 先 生 和 孫 志 筠 女 士 不 在 本 行 領 取 薪 酬 90

94 3 本 行 部 份 獨 立 董 事 外 部 監 事 因 在 其 他 法 人 或 組 織 擔 任 獨 立 非 執 行 董 事, 而 使 該 法 人 或 組 織 成 為 本 行 關 聯 方 除 上 述 情 形 外, 報 告 期 內 本 行 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 均 未 在 本 行 關 聯 方 領 取 薪 酬 4 詹 偉 堅 先 生 為 本 行 面 向 市 場 公 開 招 聘 人 員, 執 行 協 議 約 定 薪 酬 5 上 述 人 員 薪 酬 情 況 以 其 本 人 2015 年 在 本 行 擔 任 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 的 實 際 任 期 時 間 為 基 準 計 算 職 工 監 事 上 述 薪 酬 是 其 本 人 在 報 告 期 內 因 擔 任 本 行 監 事 獲 得 的 報 酬 6 上 表 未 包 含 為 相 關 人 員 追 溯 補 繳 的 企 業 年 金 7.10 萬 元 2015 年 上 述 本 行 已 支 付 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 的 報 酬 總 額 為 1, 萬 元 91

95 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日, 本 行 非 執 行 董 事 張 向 東 先 生 擔 任 匯 金 公 司 銀 行 機 構 管 理 一 部 中 行 股 權 管 理 處 主 任 除 上 述 情 況 及 已 披 露 者 外,2015 年 本 行 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 沒 有 在 股 東 單 位 任 職 的 情 況 自 2013 年 5 月 起 任 本 行 董 事 長 2013 年 4 月 加 入 本 行 2010 年 12 月 至 2013 年 4 月 擔 任 中 信 集 團 副 董 事 長 兼 總 經 理, 其 間 兼 任 中 信 銀 行 董 事 長 非 執 行 董 事 1999 年 4 月 至 2010 年 12 月 歷 任 中 國 信 達 資 產 管 理 公 司 副 總 裁 總 裁, 中 國 信 達 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 董 事 長 1983 年 7 月 至 1999 年 4 月 任 職 於 中 國 建 設 銀 行, 曾 工 作 於 多 個 崗 位, 先 後 擔 任 支 行 行 長 分 行 副 行 長 總 行 部 門 總 經 理 及 行 長 助 理 2013 年 6 月 起 兼 任 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司 董 事 長 非 執 行 董 事 1983 年 畢 業 於 湖 北 財 經 學 院, 獲 經 濟 學 學 士 學 位 自 2014 年 4 月 起 任 本 行 副 董 事 長,2014 年 2 月 起 任 本 行 行 長 1990 年 加 入 本 行 2008 年 6 月 至 2014 年 2 月 任 本 行 副 行 長 2000 年 6 月 至 2008 年 5 月, 先 後 擔 任 本 行 福 建 省 分 行 行 長 助 理 副 行 長 總 行 風 險 管 理 部 總 經 理 廣 東 省 分 行 行 長 此 前 曾 在 湖 南 省 分 行 工 作 多 年 並 外 派 中 南 銀 行 香 港 分 行 任 助 理 總 經 理 2011 年 12 月 起 兼 任 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司 非 執 行 董 事 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 董 事 長,2014 年 3 月 起 兼 任 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司 副 董 事 長 1982 年 畢 業 於 湖 北 財 經 學 院,1999 年 獲 澳 大 利 亞 莫 道 克 大 學 工 商 管 理 碩 士 學 位 具 有 註 冊 會 計 師 資 格 自 2016 年 2 月 起 任 本 行 執 行 董 事,2015 年 6 月 起 任 本 行 副 行 長 2015 年 加 入 本 行 在 交 通 銀 行 工 作 多 年, 並 擔 任 多 個 職 務 2013 年 4 月 至 2015 年 3 月 任 交 通 銀 行 副 行 長 2010 年 2 月 至 2014 年 12 月 先 後 擔 任 交 通 銀 行 公 司 業 務 總 監 兼 北 京 管 理 部 常 務 副 總 裁 總 裁, 並 於 2010 年 7 月 至 2011 年 10 月 兼 任 公 司 業 務 部 總 經 理,2011 年 11 月 至 2014 年 12 月 兼 任 北 京 市 分 行 行 長 1991 年 畢 業 於 上 海 財 經 大 學, 獲 工 學 學 士 學 位 92

96 自 2011 年 7 月 起 任 本 行 非 執 行 董 事 自 2004 年 11 月 至 2010 年 6 月 期 間, 曾 擔 任 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 非 執 行 董 事, 並 於 2005 年 4 月 至 2010 年 6 月 擔 任 其 董 事 會 風 險 管 理 委 員 會 主 席 自 2001 年 8 月 至 2004 年 11 月 期 間, 曾 任 中 國 人 民 銀 行 海 口 中 心 支 行 副 行 長 兼 國 家 外 匯 管 理 局 海 南 省 分 局 副 局 長 國 家 外 匯 管 理 局 綜 合 司 副 司 長 綜 合 司 巡 視 員 等 職 務 於 1999 年 9 月 至 2001 年 9 月 兼 任 中 國 證 監 會 股 票 發 行 審 核 委 員 會 委 員 2004 年 1 月 至 2008 年 12 月 為 中 國 國 際 經 濟 貿 易 仲 裁 委 員 會 委 員 1986 年 畢 業 於 中 國 人 民 大 學 法 學 專 業, 獲 學 士 學 位,1988 年 中 國 人 民 大 學 國 際 經 濟 法 專 業 研 究 生 畢 業,1990 年 獲 法 學 碩 士 學 位 具 有 高 級 經 濟 師 職 稱 及 中 國 律 師 資 格 自 2011 年 7 月 起 任 本 行 非 執 行 董 事 2001 年 至 2011 年 期 間 先 後 在 財 政 部 預 算 司 中 央 支 出 一 處 綜 合 處 辦 公 廳 部 長 辦 公 室 以 及 中 國 投 資 有 限 責 任 公 司 辦 公 室 工 作, 任 副 處 長 處 長 高 級 經 理 職 務 1991 年 至 2001 年 就 讀 於 東 北 財 經 大 學 投 資 系 及 金 融 系, 分 別 於 1995 年 1998 年 和 2001 年 獲 經 濟 學 學 士 碩 士 及 博 士 學 位 自 2013 年 7 月 起 任 本 行 非 執 行 董 事 2007 年 6 月 至 2013 年 6 月 任 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事,2012 年 12 月 起 兼 任 中 國 出 口 信 用 保 險 公 司 董 事 自 2004 年 8 月 至 2007 年 3 月 任 國 家 外 匯 管 理 局 國 際 收 支 司 巡 視 員 1997 年 1 月 至 2004 年 8 月 歷 任 國 家 外 匯 管 理 局 外 資 司 副 司 長 資 本 項 目 管 理 司 副 司 長 國 際 收 支 司 司 長 1984 年 吉 林 大 學 世 界 經 濟 專 業 大 學 本 科 畢 業, 獲 學 士 學 位 1987 年 吉 林 大 學 世 界 經 濟 專 業 碩 士 研 究 生 畢 業, 獲 碩 士 學 位 具 有 高 級 經 濟 師 資 格 自 2014 年 9 月 起 任 本 行 非 執 行 董 事 2004 年 11 月 至 2014 年 8 月 任 財 政 部 關 稅 司 司 長, 兼 任 財 政 部 關 稅 政 策 研 究 中 心 主 任,2004 年 1 月 至 2004 年 11 月 曾 任 財 政 部 關 稅 司 副 司 長 自 1994 年 11 月 至 2004 年 1 月 歷 任 國 務 院 關 稅 稅 則 委 員 會 辦 公 室 調 研 員 兼 副 處 長 處 長 財 政 部 稅 制 稅 則 司 處 長 財 政 部 稅 政 司 副 司 長 分 別 於 1982 年 3 月 1988 年 8 月 和 2002 年 6 月 畢 業 於 北 京 鋼 鐵 學 院 及 中 國 農 業 大 學, 分 別 獲 得 學 士 碩 士 和 博 士 學 位 93

97 自 2014 年 10 月 起 任 本 行 非 執 行 董 事 2013 年 6 月 至 2014 年 6 月 曾 任 中 國 信 達 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 外 部 監 事 2010 年 6 月 至 2013 年 6 月 曾 任 中 國 信 達 資 產 管 理 公 司 非 執 行 董 事,2004 年 9 月 至 2010 年 6 月 曾 任 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 非 執 行 董 事 自 1978 年 9 月 至 1994 年 5 月 在 國 家 經 濟 委 員 會 國 家 計 劃 委 員 會 出 任 多 個 職 務, 並 於 1993 年 在 美 國 環 境 保 護 署 工 作 半 年 自 1994 年 5 月 至 2004 年 9 月 歷 任 中 央 財 經 領 導 小 組 辦 公 室 工 交 組 處 長 經 貿 組 助 理 巡 視 員 ( 副 局 級 ) 巡 視 員 ( 局 級 ) 1978 年 8 月 畢 業 於 遼 寧 大 學, 於 1989 年 10 月 至 1990 年 2 月 在 波 蘭 中 央 計 劃 統 計 學 院 學 習 國 家 經 濟 計 劃 高 級 課 程, 於 1985 年 4 月 至 1986 年 4 月 在 北 京 經 濟 函 授 大 學 進 修 現 代 經 濟 管 理 具 有 高 級 經 濟 師 資 格 自 2015 年 9 月 起 任 本 行 非 執 行 董 事 2014 年 12 月 至 2015 年 9 月 任 財 政 部 信 息 網 絡 中 心 黨 委 委 員 紀 委 書 記,2010 年 4 月 至 2014 年 12 月 任 財 政 部 信 息 網 絡 中 心 黨 委 專 職 副 書 記,1996 年 11 月 至 2010 年 4 月 歷 任 財 政 部 文 教 行 政 司 科 學 處 副 處 長 投 資 評 審 中 心 處 長 信 息 網 絡 中 心 辦 公 室 主 任 綜 合 處 處 長 1986 年 畢 業 於 東 北 財 經 大 學 財 政 學 專 業, 獲 得 學 士 學 位 具 有 高 級 經 濟 師 資 格 自 2010 年 10 月 起 任 本 行 獨 立 董 事 曾 於 2003 年 5 月 至 2010 年 1 月 擔 任 香 港 交 易 及 結 算 所 有 限 公 司 的 執 行 董 事 及 行 政 總 裁 香 港 交 易 及 結 算 所 有 限 公 司 在 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 主 板 上 市 現 任 香 港 數 碼 港 管 理 有 限 公 司 主 席 中 國 中 信 股 份 有 限 公 司 獨 立 非 執 行 董 事 中 國 移 動 有 限 公 司 獨 立 非 執 行 董 事 瑞 士 寶 盛 集 團 及 寶 盛 銀 行 獨 立 非 執 行 董 事, 同 時 擔 任 香 港 特 別 行 政 區 創 新 及 科 技 諮 詢 委 員 會 委 員 以 及 AustralianSuper Pty. Ltd. 亞 洲 諮 詢 委 員 會 委 員 1997 年 至 2003 年 曾 任 滙 豐 投 資 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 亞 太 ( 日 本 除 外 ) 地 區 總 裁 1992 年 至 1997 年 及 2003 年 至 2010 年 1 月 期 間, 擔 任 香 港 特 別 行 政 區 公 司 法 改 革 常 務 委 員 會 委 員 於 2003 年 至 2010 年 1 月 期 間 擔 任 國 際 證 券 交 易 所 聯 會 董 事 並 於 2007 年 和 2008 年 擔 任 該 聯 會 工 作 委 員 會 主 席 及 於 2009 年 任 該 聯 會 副 主 席, 於 2001 年 至 2007 年 任 香 港 證 券 及 期 貨 事 務 監 察 委 員 會 諮 詢 委 員 會 委 員 1970 年 獲 香 港 大 學 工 程 學 學 士 學 位, 分 別 於 1979 年 及 1982 年 獲 香 港 大 學 管 理 學 文 憑 及 工 商 管 理 學 碩 士 學 位,1987 年 獲 香 港 中 文 大 學 財 務 學 文 憑 ( 優 異 ), 並 於 2010 年 獲 香 港 公 開 大 學 頒 授 榮 譽 社 會 科 學 博 士 分 別 於 2003 年 2005 年 和 2010 年 獲 得 香 港 特 別 行 政 區 政 府 授 予 的 太 平 紳 士 稱 號 銀 紫 荊 星 章 和 金 紫 荊 星 章 周 先 生 是 香 港 電 腦 學 會 資 深 院 士 香 港 大 學 名 譽 大 學 院 士 香 港 科 技 大 學 榮 譽 院 士 香 港 特 許 秘 書 公 會 資 深 會 士 英 國 特 許 秘 書 及 行 政 人 員 公 會 資 深 會 士 香 港 證 券 及 投 資 學 會 榮 譽 會 員 及 香 港 加 拿 大 註 冊 會 計 師 協 會 榮 譽 註 冊 會 計 師 94

98 自 2011 年 3 月 起 任 本 行 獨 立 董 事 在 銀 行 業 擁 有 超 過 40 年 的 經 驗 曾 在 星 展 集 團 控 股 有 限 公 司 ( 星 展 集 團 ) 和 星 展 銀 行 有 限 公 司 ( 星 展 銀 行 ) 擔 任 多 個 主 要 職 位, 包 括 於 2002 年 至 2007 年 期 間 擔 任 星 展 集 團 及 星 展 銀 行 副 董 事 長 和 首 席 執 行 官, 於 2001 年 至 2002 年 期 間 擔 任 星 展 集 團 及 星 展 銀 行 總 裁 兼 首 席 運 營 官, 於 1999 年 至 2001 年 期 間 擔 任 星 展 銀 行 首 席 財 務 官, 並 於 2007 年 至 2008 年 期 間 擔 任 星 展 銀 行 ( 中 國 ) 有 限 公 司 董 事 此 前, 於 1974 年 至 1999 年 期 間 在 摩 根 公 司 任 職 並 擔 任 投 資 銀 行 部 董 事 總 經 理, 曾 在 紐 約 東 京 和 舊 金 山 擔 任 過 多 項 高 級 管 理 職 務 目 前 擔 任 數 間 於 紐 約 證 券 交 易 所 上 市 的 公 司 的 董 事, 包 括 : 美 國 禮 來 製 藥 (2013 年 起 ) 皇 家 飛 利 浦 公 司 (2011 年 起 ) 和 萬 事 達 公 司 (2008 年 起 ) 戴 先 生 是 VaporStream 私 人 控 股 公 司 董 事 ( 2012 年 起 ), 並 自 2013 年 起 任 Russell Reynolds Associates 私 人 控 股 公 司 董 事 於 2011 年 至 2014 年 曾 擔 任 新 加 坡 航 空 公 司 董 事, 於 2010 年 至 2013 年 曾 擔 任 紐 約 泛 歐 交 易 所 董 事, 於 2008 年 至 2010 年 期 間 曾 擔 任 荷 蘭 國 際 集 團 董 事, 於 2001 年 至 2010 年 期 間 曾 擔 任 嘉 德 置 地 董 事 現 同 時 擔 任 哈 佛 商 學 院 亞 太 顧 問 委 員 會 成 員 倫 斯 萊 爾 理 工 學 院 校 董 會 成 員 紐 約 大 都 會 歌 劇 院 董 事 百 人 會 成 員 1972 年 畢 業 於 倫 斯 萊 爾 理 工 學 院 並 取 得 理 學 學 士 學 位 1974 年 畢 業 於 哈 佛 大 學 並 取 得 工 商 管 理 碩 士 學 位 Nout WELLINK 自 2012 年 10 月 起 任 本 行 獨 立 董 事 曾 任 荷 蘭 中 央 銀 行 執 行 委 員 會 委 員 近 30 年, 並 於 其 中 後 14 年 一 直 擔 任 行 長 之 職 至 2011 年 7 月 1 日 退 休 荷 蘭 中 央 銀 行 自 1999 年 起 成 為 歐 洲 中 央 銀 行 系 統 的 成 員, 但 仍 同 時 負 責 荷 蘭 養 老 基 金 和 保 險 公 司 的 監 管 自 歐 洲 貨 幣 聯 盟 成 立 起 即 擔 任 歐 洲 中 央 銀 行 管 理 委 員 會 委 員 1997 年 成 為 國 際 清 算 銀 行 董 事 會 成 員,2002 年 至 2006 年 擔 任 董 事 會 主 席,2006 年 至 2011 年 擔 任 巴 塞 爾 銀 行 監 管 委 員 會 主 席 1997 年 至 2011 年, 擔 任 十 國 集 團 中 央 銀 行 行 長 會 議 成 員 及 國 際 貨 幣 基 金 理 事 1982 年 獲 委 任 為 荷 蘭 中 央 銀 行 執 行 委 員 之 前, 曾 在 荷 蘭 財 政 部 出 任 多 個 職 位, 包 括 1977 年 至 1982 年 擔 任 財 政 部 國 庫 司 長 1961 年 至 1968 年 在 荷 蘭 萊 頓 大 學 學 習 荷 蘭 法 並 獲 得 碩 士 學 位,1975 年 獲 得 荷 蘭 鹿 特 丹 伊 拉 斯 姆 斯 大 學 經 濟 學 博 士 學 位 2008 年 獲 得 荷 蘭 蒂 爾 堡 大 學 榮 譽 博 士 學 位 1988 年 至 1998 年 擔 任 阿 姆 斯 特 丹 自 由 大 學 名 譽 教 授 目 前 擔 任 荷 蘭 萊 頓 大 學 校 董 會 主 席 普 華 永 道 會 計 師 事 務 所 ( 荷 蘭 ) 監 事 會 副 主 席 MNI Connect 諮 詢 委 員 會 委 員 系 統 風 險 理 事 會 諮 詢 委 員 會 委 員 曾 擔 任 過 其 他 多 個 職 務, 包 括 代 表 荷 蘭 政 府 擔 任 一 家 銀 行 及 其 他 企 業 的 監 事 會 成 員 荷 蘭 露 天 博 物 館 監 事 會 主 席 Mauritshuis 皇 家 畫 廊 及 海 牙 Westeinde 醫 院 的 成 員 和 司 庫 1980 年 被 授 予 荷 蘭 獅 騎 士 勛 章 並 於 2011 年 被 授 予 Orange-Nassau 司 令 勛 章 95

99 自 2013 年 7 月 起 任 本 行 獨 立 董 事 現 任 北 京 大 學 光 華 管 理 學 院 長 江 學 者 特 聘 教 授 1994 年 至 1999 年 期 間 擔 任 南 京 大 學 商 學 院 會 計 系 主 任,2001 年 至 2007 年 期 間 擔 任 北 京 大 學 光 華 管 理 學 院 會 計 系 主 任,2007 年 至 2014 年 擔 任 北 京 大 學 光 華 管 理 學 院 副 院 長 目 前 兼 任 財 政 部 會 計 準 則 委 員 會 諮 詢 專 家 中 國 會 計 學 會 常 務 理 事 及 財 務 管 理 專 業 委 員 會 副 主 任 會 計 研 究 和 審 計 研 究 編 委 中 國 註 冊 會 計 師 協 會 懲 戒 委 員 會 委 員 2001 年 入 選 北 京 市 新 世 紀 社 科 理 論 人 才 百 人 工 程,2005 年 入 選 中 國 教 育 部 新 世 紀 優 秀 人 才 支 持 計 劃,2013 年 入 選 財 政 部 會 計 名 家 培 養 工 程 ( 首 批 ),2014 年 被 評 為 中 國 教 育 部 長 江 學 者 特 聘 教 授 目 前 擔 任 以 下 於 香 港 聯 交 所 上 市 的 公 司 的 獨 立 非 執 行 董 事 或 獨 立 監 事 : 自 2004 年 9 月 起, 擔 任 中 國 外 運 股 份 有 限 公 司 獨 立 非 執 行 董 事 ; 自 2005 年 11 月 起, 擔 任 中 國 生 物 製 藥 股 份 有 限 公 司 獨 立 非 執 行 董 事 ; 自 2009 年 12 月 起, 擔 任 中 國 中 材 股 份 有 限 公 司 獨 立 非 執 行 董 事 ; 自 2011 年 1 月 起, 擔 任 中 國 人 民 財 產 保 險 股 份 有 限 公 司 獨 立 監 事, 並 曾 於 2004 年 2 月 至 2010 年 12 月 期 間, 出 任 中 國 人 民 財 產 保 險 股 份 有 限 公 司 獨 立 非 執 行 董 事 1988 年 畢 業 於 中 國 人 民 大 學, 獲 經 濟 學 ( 會 計 學 ) 碩 士 學 位,1996 年 獲 南 京 大 學 經 濟 學 ( 企 業 管 理 ) 博 士 學 位 自 2013 年 9 月 起 任 本 行 獨 立 董 事 貝 克 麥 堅 時 律 師 事 務 所 前 合 夥 人,1987 年 7 月 加 入 該 所,2011 年 6 月 退 休 2009 年 至 2010 年 期 間 兼 任 香 港 特 別 行 政 區 政 府 中 央 政 策 組 非 全 職 顧 問 2012 年 7 月 起 出 任 於 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 上 市 的 五 礦 資 源 有 限 公 司 獨 立 非 執 行 董 事 1976 年 畢 業 於 香 港 中 文 大 學, 獲 甲 級 榮 譽 社 會 科 學 學 士 學 位,1981 年 畢 業 於 英 國 牛 津 大 學, 獲 哲 學 碩 士 學 位,1982 年 在 英 國 法 律 學 院 完 成 法 律 學 習 具 有 香 港 (1985 年 ) 英 格 蘭 及 威 爾 士 (1988 年 ) 澳 大 利 亞 首 府 區 (1989 年 ) 和 澳 大 利 亞 維 多 利 亞 省 (1991 年 ) 的 律 師 執 業 資 格 獲 得 牛 津 大 學 聖 安 多 尼 學 院 授 予 資 深 名 譽 院 友 自 2010 年 3 月 起 任 本 行 監 事 長 自 2009 年 12 月 起 任 本 行 黨 委 副 書 記 2006 年 9 月 至 2009 年 12 月 任 交 通 銀 行 副 董 事 長 行 長 2000 年 11 月 至 2006 年 8 月 任 交 通 銀 行 副 行 長 2000 年 6 月 至 2009 年 12 月 任 交 通 銀 行 執 行 董 事 1998 年 4 月 至 2001 年 4 月 任 交 通 銀 行 總 稽 核 1990 年 10 月 至 1998 年 4 月 歷 任 交 通 銀 行 武 漢 分 行 副 行 長 行 長 李 軍 先 生 為 高 級 經 濟 師,1995 年 於 華 中 理 工 大 學 獲 經 濟 學 碩 士 學 位 96

100 自 2004 年 8 月 起 任 本 行 專 職 監 事 2005 年 4 月 起 兼 任 監 事 會 辦 公 室 主 任 2003 年 7 月 至 2004 年 8 月, 本 行 進 行 公 司 重 組 前, 任 本 行 副 局 級 正 局 級 專 職 監 事 2001 年 10 月 至 2003 年 7 月 任 中 國 農 業 發 展 銀 行 副 局 級 專 職 監 事 2000 年 10 月 至 2001 年 10 月 就 職 於 中 央 金 融 工 委 1996 年 11 月 至 2000 年 9 月 就 職 於 香 港 港 澳 國 際 集 團 公 司 香 港 福 海 集 團 公 司 1985 年 8 月 至 1996 年 10 月 就 職 於 財 政 部 1985 年 畢 業 於 中 央 財 政 金 融 學 院,2008 年 獲 得 財 政 部 財 政 科 學 研 究 所 經 濟 學 博 士 學 位 具 有 高 級 會 計 師 資 格, 且 為 中 國 註 冊 會 計 師 協 會 的 註 冊 會 計 師 自 2004 年 8 月 起 任 本 行 專 職 監 事 2005 年 4 月 起 兼 任 監 事 會 辦 公 室 副 主 任,2014 年 1 月 起 轉 任 本 行 總 行 稽 核 部 副 總 經 理 此 前 於 2001 年 11 月 至 2004 年 8 月, 分 別 任 國 務 院 派 駐 的 交 通 銀 行 及 本 行 正 處 級 副 局 級 專 職 監 事 1984 年 8 月 至 2001 年 11 月, 先 後 就 職 於 國 家 審 計 署 中 國 農 業 發 展 銀 行 及 中 央 金 融 工 委 1984 年 獲 得 江 西 財 經 大 學 經 濟 學 學 士 學 位 自 2010 年 8 月 起 任 本 行 職 工 監 事 現 任 本 行 總 行 監 察 部 總 經 理 2008 年 7 月 至 2010 年 7 月 任 總 行 監 察 部 副 總 經 理 2007 年 6 月 至 2008 年 7 月 任 本 行 天 津 市 分 行 黨 委 委 員 紀 委 書 記 2008 年 2 月 至 2008 年 7 月 兼 任 工 會 主 任 1993 年 6 月 至 2007 年 6 月 先 後 就 職 於 本 行 總 行 監 察 室 監 察 稽 核 部 監 察 部 1984 年 8 月 至 1993 年 6 月 就 職 於 中 紀 委 1984 年 獲 得 南 開 大 學 歷 史 系 中 國 史 學 士 學 位 自 2012 年 8 月 起 任 本 行 職 工 監 事 現 任 本 行 總 行 授 信 評 審 委 員 會 專 職 評 委 2011 年 6 月 至 2014 年 6 月 任 總 行 工 會 工 作 委 員 會 常 務 副 主 任 2008 年 7 月 至 2011 年 5 月 任 總 行 公 司 金 融 總 部 總 經 理 ( 中 小 企 業 業 務 ) 1998 年 10 月 至 2008 年 7 月 歷 任 總 行 信 貸 管 理 部 副 總 經 理 總 行 風 險 管 理 部 副 總 經 理 本 行 陝 西 省 分 行 副 行 長 行 長 1983 年 7 月 至 1998 年 10 月 歷 任 航 天 工 業 部 幹 部 副 主 任 航 天 物 資 供 銷 總 公 司 副 處 長 主 任 航 天 工 業 總 公 司 固 定 資 產 投 資 部 副 經 理 基 本 建 設 局 副 局 長 1983 年 畢 業 於 哈 爾 濱 建 築 工 程 學 院 玻 璃 鋼 專 業 97

101 自 2012 年 8 月 起 任 本 行 職 工 監 事 現 任 本 行 江 蘇 省 分 行 副 行 長 兼 財 務 總 監 2010 年 3 月 至 2015 年 6 月 任 本 行 蘇 州 分 行 副 行 長 兼 財 務 總 監 2005 年 7 月 至 2010 年 3 月 歷 任 本 行 蘇 州 分 行 黨 委 委 員 副 行 長 兼 任 財 務 總 監 2003 年 3 月 至 2005 年 7 月 兼 任 本 行 蘇 州 分 行 行 長 助 理 2000 年 10 月 至 2005 年 7 月 歷 任 本 行 蘇 州 分 行 高 新 技 術 產 業 開 發 區 支 行 副 行 長 行 長 1993 年 7 月 至 2000 年 10 月 歷 任 本 行 蘇 州 分 行 國 際 貿 易 結 算 處 幹 部 副 股 長 科 長 副 處 長 國 際 貿 易 結 算 部 副 總 經 理 1993 年 畢 業 於 華 東 理 工 大 學 英 語 專 業,2004 年 12 月 獲 得 復 旦 大 學 與 美 國 華 盛 頓 大 學 合 辦 工 商 管 理 專 業 碩 士 學 位 自 2015 年 6 月 起 任 本 行 外 部 監 事 2008 年 12 月 至 2013 年 8 月 任 中 國 信 達 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 副 總 裁 2004 年 4 月 至 2008 年 12 月 任 中 國 信 達 投 資 有 限 公 司 董 事 長 2000 年 3 月 至 2004 年 4 月 任 中 國 信 達 資 產 管 理 公 司 股 權 部 主 任 中 國 信 達 投 資 有 限 公 司 總 經 理 1996 年 12 月 至 2000 年 3 月 任 中 國 信 達 信 託 投 資 公 司 總 裁 1994 年 4 月 至 1996 年 12 月 任 中 國 建 設 銀 行 總 行 人 事 部 副 總 經 理 人 事 教 育 部 副 總 經 理 1992 年 3 月 至 1994 年 3 月 任 中 國 建 設 銀 行 總 行 建 築 經 濟 部 處 長 建 銀 房 地 產 諮 詢 公 司 總 經 理 1986 年 8 月 至 1992 年 3 月 任 中 國 建 設 銀 行 四 川 省 分 行 建 經 處 副 處 長 房 地 產 信 貸 部 副 主 任 直 屬 支 行 行 長 1986 年 畢 業 於 中 南 財 經 大 學, 獲 經 濟 學 碩 士 學 位 請 參 見 前 述 董 事 部 份 自 2004 年 8 月 起 任 本 行 紀 委 書 記 加 入 本 行 前 曾 於 中 國 進 出 口 銀 行 擔 任 不 同 職 務, 包 括 自 2002 年 6 月 至 2004 年 8 月 任 行 長 助 理, 及 於 1998 年 8 月 至 2002 年 7 月 任 人 事 教 育 部 副 主 任 主 任 1983 年 畢 業 於 內 蒙 古 自 治 區 委 黨 校 政 治 經 濟 學 專 業 98

102 請 參 見 前 述 董 事 部 份 自 2014 年 7 月 起 任 本 行 副 行 長 2014 年 加 入 本 行 在 中 國 建 設 銀 行 工 作 多 年, 並 擔 任 多 個 職 務 2013 年 10 月 至 2014 年 5 月 擔 任 中 國 建 設 銀 行 風 險 管 理 部 總 經 理 2003 年 8 月 至 2013 年 10 月 先 後 擔 任 中 國 建 設 銀 行 信 貸 審 批 部 副 總 經 理 風 險 監 控 部 總 經 理 授 信 管 理 部 總 經 理 湖 北 省 分 行 行 長 2015 年 10 月 起 兼 任 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司 非 執 行 董 事 1988 年 畢 業 於 清 華 大 學, 獲 工 學 碩 士 學 位 自 2015 年 5 月 起 任 本 行 副 行 長 1986 年 加 入 本 行 2005 年 2 月 至 2015 年 3 月 任 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司 及 中 國 銀 行 ( 香 港 ) 有 限 公 司 執 行 董 事 及 副 總 裁 2004 年 7 月 至 2005 年 2 月 擔 任 中 銀 國 際 控 股 有 限 公 司 總 裁 兼 首 席 運 營 官 1996 年 9 月 至 2004 年 7 月 先 後 擔 任 總 行 信 貸 業 務 部 副 總 經 理 公 司 業 務 部 副 總 經 理 總 經 理 2015 年 3 月 起 兼 任 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司 非 執 行 董 事 2015 年 8 月 起 分 別 兼 任 中 銀 國 際 控 股 有 限 公 司 中 國 銀 行 ( 英 國 ) 有 限 公 司 及 中 國 銀 行 ( 盧 森 堡 ) 有 限 公 司 董 事 長 目 前 同 時 兼 任 中 國 文 化 產 業 投 資 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 長 1986 年 畢 業 於 華 東 理 工 大 學, 獲 工 學 碩 士 學 位 自 2015 年 6 月 起 任 本 行 副 行 長 2015 年 加 入 本 行 2013 年 8 月 至 2015 年 4 月 任 上 海 黃 金 交 易 所 理 事 長 2007 年 8 月 至 2013 年 8 月 任 中 國 銀 聯 股 份 有 限 公 司 副 董 事 長 總 裁 曾 在 中 國 人 民 銀 行 工 作 多 年,2003 年 10 月 至 2007 年 8 月 任 中 國 人 民 銀 行 支 付 結 算 司 司 長 1999 年 3 月 至 2003 年 10 月 任 中 國 人 民 銀 行 辦 公 廳 副 主 任 2015 年 7 月 起 兼 任 中 銀 消 費 金 融 有 限 公 司 董 事 長 2015 年 10 月 起 兼 任 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司 非 執 行 董 事 1983 年 畢 業 於 湖 南 財 經 學 院, 獲 經 濟 學 學 士 學 位 具 有 高 級 會 計 師 職 稱 自 2014 年 11 月 起 任 本 行 總 稽 核 1994 年 加 入 本 行 2009 年 11 月 至 2014 年 11 月 擔 任 本 行 財 務 管 理 部 總 經 理 2004 年 5 月 至 2009 年 11 月 擔 任 本 行 北 京 市 分 行 副 行 長,2007 年 1 月 至 2009 年 11 月 兼 任 本 行 北 京 市 分 行 財 務 總 監 1999 年 12 月 至 2004 年 5 月 先 後 擔 任 本 行 資 產 負 債 管 理 部 助 理 總 經 理 副 總 經 理, 並 於 2002 年 11 月 至 2004 年 5 月 在 本 行 北 京 市 分 行 掛 職 擔 任 副 行 長 1994 年 畢 業 於 中 國 人 民 大 學, 獲 經 濟 學 博 士 學 位 具 有 高 級 會 計 師 職 稱 99

103 自 2015 年 6 月 起 任 本 行 董 事 會 秘 書, 自 2015 年 10 月 起 兼 任 本 行 公 司 秘 書 2006 年 加 入 本 行, 先 後 擔 任 法 律 與 合 規 部 首 席 合 規 官 風 險 管 理 總 部 ( 合 規 管 理 ) 副 總 經 理 兼 首 席 合 規 官 法 律 與 合 規 部 副 總 經 理 ( 主 持 工 作 ) 兼 首 席 合 規 官 董 事 會 秘 書 部 總 經 理 加 入 本 行 前, 歷 任 中 國 工 商 銀 行 法 律 事 務 部 副 處 長 處 長 副 總 經 理 及 股 份 制 改 革 辦 公 室 副 主 任 等 職 務 1995 年 畢 業 於 北 京 大 學, 獲 法 學 博 士 學 位 本 行 董 事 變 更 情 況 如 下 : 自 2015 年 5 月 21 日 起, 孫 志 筠 女 士 因 工 作 調 動, 不 再 擔 任 本 行 非 執 行 董 事 董 事 會 戰 略 發 展 委 員 會 委 員 稽 核 委 員 會 委 員 自 2015 年 6 月 11 日 起, 李 早 航 先 生 因 年 齡 原 因 獲 准 退 休, 不 再 擔 任 本 行 執 行 董 事 董 事 會 關 聯 交 易 控 制 委 員 會 委 員 自 2015 年 9 月 7 日 起, 李 巨 才 先 生 擔 任 本 行 非 執 行 董 事 董 事 會 戰 略 發 展 委 員 會 委 員 稽 核 委 員 會 委 員 自 2016 年 2 月 1 日 起, 朱 鶴 新 先 生 擔 任 本 行 執 行 董 事 董 事 會 關 聯 交 易 控 制 委 員 會 委 員 本 行 監 事 變 更 情 況 如 下 : 自 2015 年 6 月 17 日 起, 陳 玉 華 先 生 擔 任 本 行 外 部 監 事 自 2015 年 11 月 2 日 起, 梅 興 保 先 生 根 據 國 家 有 關 規 定 不 再 擔 任 本 行 外 部 監 事 本 行 高 級 管 理 人 員 變 更 情 況 如 下 : 自 2015 年 3 月 6 日 起, 岳 毅 先 生 不 再 擔 任 本 行 副 行 長 自 2015 年 3 月 26 日 起, 詹 偉 堅 先 生 不 再 擔 任 本 行 信 貸 風 險 總 監 自 2015 年 4 月 2 日 起, 祝 樹 民 先 生 不 再 擔 任 本 行 副 行 長 自 2015 年 5 月 6 日 起, 高 迎 欣 先 生 擔 任 本 行 副 行 長 100

104 自 2015 年 6 月 11 日 起, 李 早 航 先 生 不 再 擔 任 本 行 副 行 長 自 2015 年 6 月 11 日 起, 朱 鶴 新 先 生 擔 任 本 行 副 行 長 自 2015 年 6 月 11 日 起, 許 羅 德 先 生 擔 任 本 行 副 行 長 自 2015 年 6 月 16 日 起, 范 耀 勝 先 生 不 再 擔 任 本 行 董 事 會 秘 書 自 2015 年 6 月 16 日 起, 耿 偉 先 生 擔 任 本 行 董 事 會 秘 書 自 2015 年 10 月 29 日 起, 耿 偉 先 生 兼 任 本 行 公 司 秘 書 自 2016 年 1 月 14 日 起, 張 金 良 先 生 不 再 擔 任 本 行 副 行 長 本 行 董 事 會 於 2015 年 10 月 29 日 審 議 批 准 了 關 於 聘 任 潘 岳 漢 先 生 為 本 行 首 席 風 險 官 的 議 案 潘 岳 漢 先 生 擔 任 本 行 首 席 風 險 官 的 任 職 資 格 有 待 相 關 部 門 核 准 101

105 本 行 將 卓 越 的 公 司 治 理 作 為 重 要 目 標, 按 照 資 本 市 場 監 管 和 行 業 監 管 規 則 要 求, 不 斷 完 善 以 股 東 大 會 董 事 會 監 事 會 高 級 管 理 層 為 主 體 的 公 司 治 理 架 構, 三 會 一 層 職 權 明 晰 運 行 順 暢, 董 事 會 及 監 事 會 各 專 業 委 員 會 切 實 履 行 職 責 積 極 有 效 運 作, 公 司 治 理 水 平 持 續 提 升 不 斷 完 善 公 司 治 理 的 制 度 體 系 根 據 監 管 要 求 和 本 行 發 展 實 際 不 斷 修 訂 公 司 治 理 規 範 性 文 件, 完 善 股 東 大 會 對 董 事 會 的 授 權 董 事 會 對 行 長 的 授 權, 建 立 界 限 分 明 有 效 制 衡 的 權 責 體 系 着 力 提 升 公 司 治 理 的 運 作 機 制 切 實 保 護 中 小 股 東 的 知 情 權 參 與 權 和 決 策 權, 在 北 京 和 香 港 以 視 像 會 議 方 式 召 開 年 度 股 東 大 會, 兩 地 股 東 均 可 親 身 參 會, 並 提 供 A 股 網 絡 投 票 方 式, 切 實 保 障 中 小 股 東 權 益 的 實 現 以 不 斷 優 化 董 事 會 運 作 機 制 信 息 披 露 機 制 利 益 相 關 者 機 制 的 協 調 運 作 為 主 要 着 力 點, 持 續 提 高 董 事 會 工 作 的 建 設 性, 支 持 董 事 會 科 學 高 效 決 策, 提 升 透 明 度, 積 極 履 行 對 股 東 客 戶 員 工 社 會 等 利 益 相 關 者 的 責 任 持 續 探 索 公 司 治 理 的 最 佳 實 踐 在 集 團 治 理 方 面, 董 事 會 高 度 重 視 集 團 內 部 控 制 和 風 險 管 理, 不 斷 強 化 集 團 整 體 風 險 管 理 能 力, 提 升 集 團 合 規 經 營 水 平 持 續 跟 蹤 國 際 國 內 公 司 治 理 理 論 和 實 踐 的 最 新 發 展, 對 照 全 球 系 統 重 要 性 銀 行 的 先 進 實 踐 推 進 公 司 治 理 工 作, 不 斷 追 求 更 高 標 準 努 力 推 動 董 事 會 的 多 元 化 建 設 本 行 已 制 定 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事 會 成 員 多 元 化 政 策, 列 明 本 行 關 於 董 事 會 成 員 多 元 化 所 持 立 場 以 及 在 實 現 過 程 中 持 續 採 取 的 方 針 本 行 董 事 會 成 員 的 委 任 以 董 事 會 整 體 良 好 運 作 所 需 的 技 能 和 經 驗 為 本, 同 時 從 多 個 方 面 充 分 考 慮 董 事 會 成 員 多 元 化 的 目 標 和 要 求, 包 括 但 不 限 於 監 管 要 求 董 事 性 別 年 齡 文 化 及 教 育 背 景 地 區 專 業 經 驗 技 能 知 識 和 任 期 等 高 度 重 視 獨 立 董 事 選 聘 的 獨 立 性 本 行 新 聘 獨 立 董 事 的 工 作 由 作 為 董 事 會 人 事 和 薪 酬 委 員 會 主 席 的 獨 立 董 事 領 導 和 推 動, 主 要 由 現 任 獨 立 董 事 推 薦 人 選, 經 全 體 獨 立 董 事 參 加 的 選 聘 工 作 會 議 討 論 後, 向 董 事 會 提 出 獨 立 董 事 的 候 選 人 獨 立 董 事 選 聘 程 序 合 規 獨 立, 有 力 保 障 獨 立 董 事 客 觀 公 正 發 揮 作 用, 維 護 股 東 整 體 利 益 特 別 是 中 小 股 東 的 合 法 權 益 2015 年, 本 行 公 司 治 理 持 續 得 到 資 本 市 場 和 社 會 各 界 的 充 分 肯 定, 榮 獲 第 十 一 屆 中 國 上 市 公 司 董 事 會 金 圓 桌 獎 優 秀 董 事 會 獎 第 五 屆 中 國 星 光 董 事 局 傳 媒 大 獎 2015 最 佳 董 事 局 102

106 本 行 公 司 治 理 架 構 如 下 : 股 東 大 會 董 事 會 監 事 會 董 事 會 秘 書 部 高 級 管 理 層 ( 集 團 執 行 委 員 會 ) 監 事 會 辦 公 室 戰 略 發 展 委 員 會 稽 核 委 員 會 風 險 政 策 委 員 會 人 事 和 薪 酬 委 員 會 關 聯 交 易 控 制 委 員 會 美 國 風 險 委 員 會 稽 核 部 資 產 負 債 管 理 委 員 會 風 險 管 理 與 內 部 控 制 委 員 會 證 券 投 資 管 理 委 員 會 採 購 評 審 委 員 會 信 息 科 技 管 理 委 員 會 履 職 盡 職 監 督 委 員 會 財 務 與 內 部 控 制 監 督 委 員 會 反 洗 錢 工 作 委 員 會 資 產 處 置 委 員 會 報 告 期 內, 本 行 公 司 治 理 的 實 際 狀 況 與 公 司 法 及 中 國 證 監 會 發 佈 的 有 關 上 市 公 司 治 理 的 規 範 性 文 件 的 要 求 不 存 在 差 異 報 告 期 內, 本 行 嚴 格 遵 守 香 港 上 市 規 則 附 錄 十 四 企 業 管 治 守 則 ( 守 則 ) 除 本 年 報 已 披 露 情 形 外, 本 行 在 報 告 期 內 全 面 遵 循 守 則 中 的 守 則 條 文, 同 時 達 到 了 守 則 中 所 列 明 的 絕 大 多 數 建 議 最 佳 常 規 本 行 2015 年 未 修 訂 公 司 章 程 103

107 本 行 一 貫 高 度 重 視 股 東 利 益 的 保 護, 通 過 召 開 股 東 大 會 設 立 投 資 者 熱 線 等 多 種 形 式 建 立 及 維 護 與 股 東 溝 通 的 有 效 渠 道, 確 保 所 有 股 東 享 有 平 等 地 位, 確 保 所 有 股 東 對 本 行 重 大 事 項 的 知 情 權 參 與 權 和 表 決 權 本 行 具 有 獨 立 完 整 的 業 務 及 自 主 經 營 能 力, 與 控 股 股 東 匯 金 公 司 在 業 務 人 員 資 產 機 構 及 財 務 等 方 面 相 互 分 開 並 保 持 獨 立 根 據 本 行 公 司 章 程, 單 獨 或 者 合 計 持 有 本 行 有 表 決 權 股 份 總 數 百 分 之 十 以 上 股 份 的 股 東 有 權 書 面 提 請 董 事 會 召 開 臨 時 股 東 大 會 合 併 持 有 本 行 有 表 決 權 股 份 總 數 的 百 分 之 十 以 上 股 份 的 兩 個 或 兩 個 以 上 的 股 東, 可 以 簽 署 一 份 或 者 數 份 同 樣 格 式 內 容 的 書 面 要 求, 提 請 董 事 會 召 集 類 別 股 東 會 議, 並 闡 明 會 議 的 議 題 如 果 董 事 會 在 收 到 提 議 股 東 提 議 召 集 臨 時 股 東 大 會 或 者 類 別 股 東 會 議 的 提 案 書 面 要 求 後 三 十 日 內 沒 有 發 出 召 集 會 議 的 通 告, 提 議 股 東 可 以 在 董 事 會 收 到 該 要 求 後 四 個 月 內 自 行 召 集 會 議, 召 集 的 程 序 應 當 盡 可 能 與 董 事 會 召 集 股 東 會 議 的 程 序 相 同 提 議 股 東 因 董 事 會 未 應 前 述 要 求 舉 行 會 議 而 自 行 召 集 並 舉 行 會 議 的, 其 所 發 生 的 合 理 費 用, 應 當 由 本 行 承 擔, 並 從 本 行 欠 付 失 職 董 事 的 款 項 中 扣 除 根 據 本 行 公 司 章 程, 本 行 召 開 股 東 大 會, 單 獨 或 者 合 併 持 有 本 行 有 表 決 權 股 份 總 數 百 分 之 三 以 上 股 份 的 股 東, 有 權 向 本 行 提 出 提 案 單 獨 或 者 合 併 持 有 本 行 有 表 決 權 股 份 總 數 百 分 之 三 以 上 股 份 的 股 東, 有 權 在 股 東 大 會 召 開 十 日 前 提 出 臨 時 提 案 並 書 面 提 交 董 事 會 董 事 會 決 定 不 將 股 東 大 會 提 案 列 入 會 議 議 程 的, 應 當 在 該 次 股 東 大 會 上 進 行 解 釋 和 說 明 提 出 提 案 的 股 東 對 董 事 會 不 將 其 提 案 列 入 股 東 大 會 會 議 議 程 的 決 定 持 有 異 議 的, 可 以 按 照 本 行 公 司 章 程 相 關 規 定 程 序 要 求 召 集 臨 時 股 東 大 會 根 據 本 行 公 司 章 程, 單 獨 或 者 合 併 持 有 本 行 有 表 決 權 股 份 總 數 百 分 之 五 以 上 股 份 的 股 東, 有 權 向 股 東 大 會 提 出 質 詢 案, 董 事 會 監 事 會 或 者 高 級 管 理 層 相 關 成 員 應 出 席 股 東 大 會 接 受 質 詢, 並 對 股 東 的 質 詢 和 建 議 作 出 答 覆 或 說 明 關 於 股 東 權 利 的 詳 細 規 定 請 參 見 本 行 公 司 章 程 本 行 股 東 如 為 上 述 事 項 聯 繫 董 事 會, 或 對 董 事 會 有 其 他 查 詢, 相 關 聯 絡 方 式 請 參 見 股 東 參 考 資 料 投 資 者 查 詢 部 份 104

108 股 東 大 會 是 本 行 的 權 力 機 構, 負 責 對 本 行 重 大 事 項 做 出 決 策, 包 括 審 議 批 准 利 潤 分 配 方 案 年 度 財 務 預 算 方 案 和 決 算 方 案 註 冊 資 本 的 改 變 發 行 債 券 及 其 他 證 券 合 併 分 立 以 及 修 改 公 司 章 程 選 舉 董 事 選 舉 由 股 東 代 表 出 任 的 監 事 和 外 部 監 事 並 決 定 董 事 和 監 事 的 報 酬 事 項 等 本 行 於 2015 年 6 月 17 日 在 北 京 和 香 港 兩 地 以 視 像 會 議 形 式 召 開 2014 年 年 度 股 東 大 會, 並 為 A 股 股 東 提 供 網 絡 投 票 方 式 會 議 審 議 批 准 了 2014 年 度 董 事 會 工 作 報 告 2014 年 度 監 事 會 工 作 報 告 2014 年 度 財 務 決 算 方 案 2014 年 度 利 潤 分 配 方 案 2015 年 度 固 定 資 產 投 資 預 算 關 於 聘 任 安 永 華 明 會 計 師 事 務 所 為 本 行 2015 年 度 外 部 審 計 師 的 議 案 關 於 重 新 選 舉 Nout WELLINK 先 生 為 本 行 獨 立 非 執 行 董 事 的 議 案 關 於 選 舉 李 巨 才 先 生 為 本 行 非 執 行 董 事 的 議 案 關 於 選 舉 陳 玉 華 先 生 為 本 行 外 部 監 事 的 議 案 股 東 大 會 對 董 事 會 授 權 方 案 關 於 發 行 債 券 的 議 案 等 11 項 議 案, 聽 取 了 2014 年 度 關 聯 交 易 情 況 報 告 2014 年 度 獨 立 董 事 述 職 報 告 其 中 關 於 發 行 債 券 的 議 案 為 特 別 決 議 案 本 行 於 2015 年 12 月 4 日 在 北 京 召 開 2015 年 第 一 次 臨 時 股 東 大 會 2015 年 第 一 次 A 股 類 別 股 東 會 議 及 2015 年 第 一 次 H 股 類 別 股 東 會 議, 並 為 A 股 股 東 提 供 網 絡 投 票 方 式 2015 年 第 一 次 臨 時 股 東 大 會 審 議 批 准 了 如 下 議 案 : 關 於 選 舉 朱 鶴 新 先 生 為 本 行 執 行 董 事 的 議 案 關 於 選 舉 張 金 良 先 生 為 本 行 執 行 董 事 的 議 案 2014 年 度 董 事 長 執 行 董 事 監 事 長 股 東 代 表 監 事 薪 酬 分 配 方 案 關 於 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 境 外 上 市 方 案 的 議 案 關 於 授 權 董 事 會 及 其 授 權 人 士 處 理 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 境 外 上 市 事 宜 的 議 案 關 於 本 行 持 續 盈 利 能 力 的 說 明 與 前 景 的 議 案 關 於 本 行 維 持 獨 立 上 市 地 位 承 諾 的 議 案 關 於 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 境 外 上 市 符 合 關 於 規 範 境 內 上 市 公 司 所 屬 企 業 到 境 外 上 市 有 關 問 題 的 通 知 的 議 案 關 於 分 拆 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 境 外 上 市 僅 向 本 行 H 股 股 東 提 供 保 證 配 額 的 議 案 等 9 項 議 案 關 於 分 拆 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 境 外 上 市 僅 向 本 行 H 股 股 東 提 供 保 證 配 額 的 議 案 亦 同 時 提 交 2015 年 第 一 次 A 股 類 別 股 東 會 議 和 2015 年 第 一 次 H 股 類 別 股 東 會 議 分 別 投 票 表 決 以 上 2015 年 第 一 次 臨 時 股 東 大 會 2015 年 第 一 次 A 股 類 別 股 東 會 議 及 2015 年 第 一 次 H 股 類 別 股 東 會 議 議 案 中, 關 於 分 拆 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 境 外 上 市 僅 向 本 行 H 股 股 東 提 供 保 證 配 額 的 議 案 為 特 別 決 議 案 上 述 股 東 大 會 均 嚴 格 按 照 有 關 法 律 法 規 及 兩 地 上 市 規 則 召 集 召 開, 本 行 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 出 席 會 議 並 與 股 東 就 其 關 心 的 問 題 進 行 了 交 流 105

109 本 行 按 照 監 管 要 求 及 時 發 佈 了 上 述 股 東 大 會 的 決 議 公 告 和 法 律 意 見 書 有 關 決 議 公 告 已 分 別 於 2015 年 6 月 17 日 2015 年 12 月 4 日 登 載 於 上 交 所 網 站 香 港 交 易 所 網 站 及 本 行 網 站 報 告 期 內, 本 行 董 事 會 全 面 執 行 本 行 股 東 大 會 審 議 批 准 的 各 項 決 議 及 股 東 大 會 對 董 事 會 授 權 方 案, 認 真 落 實 股 東 大 會 審 議 通 過 的 2014 年 度 利 潤 分 配 方 案 2015 年 度 固 定 資 產 投 資 預 算 發 行 債 券 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 境 外 上 市 聘 任 董 事 和 監 事 聘 任 2015 年 度 外 部 審 計 師 等 議 案 董 事 會 是 本 行 的 決 策 機 構, 對 股 東 大 會 負 責 依 照 本 行 公 司 章 程, 董 事 會 主 要 行 使 下 列 職 權 : 召 集 股 東 大 會 及 執 行 股 東 大 會 決 議, 決 定 本 行 的 戰 略 方 針 經 營 計 劃 和 重 大 投 資 方 案 ( 依 本 行 公 司 章 程 需 提 交 股 東 大 會 批 准 的 除 外 ), 制 訂 年 度 財 務 預 算 決 算 及 利 潤 分 配 彌 補 虧 損 等 重 大 方 案, 聘 任 或 解 聘 本 行 董 事 會 專 業 委 員 會 委 員 和 高 級 管 理 人 員, 審 定 本 行 基 本 管 理 制 度 內 部 管 理 架 構 及 重 要 分 支 機 構 設 置, 審 定 本 行 公 司 治 理 政 策, 負 責 高 級 管 理 人 員 的 績 效 考 核 及 重 要 獎 懲 事 項, 聽 取 本 行 高 級 管 理 層 的 工 作 匯 報 並 檢 查 高 級 管 理 層 的 工 作 等 董 事 會 依 照 本 行 適 用 的 法 律 法 規 相 關 監 管 要 求 及 上 市 規 則 對 本 行 公 司 章 程 等 公 司 治 理 各 項 政 策 和 制 度 進 行 持 續 的 檢 查 和 更 新, 並 確 保 本 行 遵 守 各 項 政 策 和 制 度 106

110 董事會的組成 董 事 會 下 設 戰 略 發 展 委 員 會 稽 核 委 員 會 風 險 政 策 委 員 會 人 事 和 薪 酬 委 員 會 及 關 聯 交 易 控 制 委 員 會 負 責 從 不 同 方 面 協 助 董 事 會 履 行 職 責 2015 年 3 月 董 事 會 在 風 險 政 策 委 員 會 之 下 設 立 美 國 風 險 委 員 會 負 責 監 督 本 行 在 美 經 營 的 風 險 管 理 本 行 董 事 會 結 構 合 理 多 元 化 目 前 董 事 會 由 14 名 成 員 組 成 除 董 事 長 外 包 括 2 名執行董事 6 名非執行董事 5 名獨立董事 獨立董事在董事會成員中佔比超 過 三 分 之 一 董 事 由 股 東 大 會 選 舉 任 期 三 年 從 中 國 銀 監 會 核 准 其 任 職 資 格 之 日 起 計 算 董 事 任 期 屆 滿 可 連 選 連 任 法 律 法 規 和 監 管 機 構 有 特 別 規 定 的 除 外 本 行 董 事 長 和 行 長 由 兩 人 分 別 擔 任 董 事 會 成 員 的 詳 細 資 料 及 變 更 情 況 請 參 見 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 部 份 董事會構成 董事人數 執行 董事 其他國家 和地區 年 以上 中國 香港 非執行 董事 男 中國 內地 獨立 董事 職務 3年 以下 55歲以下 國籍 年齡 歲 性別 擔任本行 董事時間 董事會會議召開情況 2015 年 本 行 於 3 月 11 日 3 月 25 日 4 月 29 日 5 月 21 日 6 月 17 日 8 月 28 日 10 月 16 日 10 月 29 日 12 月 17 日 以 現 場 會 議 方 式 召 開 9 次 董 事 會 會 議 董 事 會 會 議 審 議 批 准 了 67 項 議 案 主 要 包 括 本 行 定 期 報 告 中 國 銀 行 香 港 有 限 公 司 出 售 所 持 南 洋 商 業 銀 行 有 限 公 司 全 部 已 發 行 股 份 出 售 華 能 國 際 電 力 開 發 公 司 股 權 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 境 外 上 市 在 董 事 會 風 險 政 策 委 員 會 下 設 美 國 風 險 委 員 會 發 行 債 券 普 通 股 境 外 優 先 股 和 第 一 期 境 內 優 先 股 股 息 分 配 在 土 耳 其 毛 里 求 斯 安 哥 拉 和 智 利 設 立 分 支 機 構 及 併 表 管 理 辦 法 風 險 管 理 總 則 流 動 性 風 險 管 理 政 策 市 場 風 險 管 理 政 策 金 融 工 具 公 允 價 值 估 值 政 策 等 風 險 管 理 政 策 制 度 同 時 董 事 會 會 議 聽 取 了 外 部 審 計 師 關 於 2014 年 內 部 控 制 評 價 報 告 的 審 計 結 果 及 其 管 理 建 議 書 等7項 報 告 2015 年 本 行 以 書 面 議 案 方 式 召 開 9 次 董 事 會 會 議 主 要 審 議 批 准 了 中 國 銀 行 內 部資本充足評估程序管理辦法 2015 年版 董事會專業委員會成員調整等議案 107

111 本 行 董 事 會 高 度 重 視 並 持 續 推 進 集 團 內 控 長 效 機 制 建 設, 定 期 聽 取 和 審 議 高 級 管 理 層 關 於 經 營 管 理 風 險 管 理 案 件 治 理 內 部 控 制 體 系 建 設 及 評 價 工 作 的 匯 報 和 報 告, 切 實 承 擔 建 立 健 全 和 有 效 實 施 內 部 控 制 的 責 任 董 事 會 下 設 的 稽 核 委 員 會 密 切 關 注 國 內 外 經 濟 金 融 形 勢 變 化 集 團 內 部 控 制 整 體 狀 況, 包 括 財 務 報 告 及 非 財 務 報 告 內 部 控 制 制 度 的 建 立 和 運 行 情 況 定 期 不 定 期 聽 取 和 審 議 內 部 稽 核 檢 查 報 告 和 對 內 部 控 制 的 評 價 意 見, 外 部 審 計 師 關 於 內 部 控 制 改 進 建 議 的 整 改 情 況, 案 件 及 風 險 事 件 的 防 控 和 整 改 情 況 指 導 督 促 高 級 管 理 層 改 進 優 化 內 部 控 制 三 道 防 線 體 系, 就 稽 核 獨 立 性 開 展 專 題 調 研 報 告 期 內, 本 行 按 照 企 業 內 部 控 制 基 本 規 範 及 配 套 指 引 的 相 關 要 求, 開 展 了 內 部 控 制 自 我 評 估 工 作, 評 估 過 程 中 未 發 現 本 行 內 部 控 制 體 系 ( 包 括 財 務 報 告 及 非 財 務 報 告 領 域 ) 存 在 重 大 缺 陷 本 行 聘 請 的 內 部 控 制 外 部 審 計 師 安 永 華 明 會 計 師 事 務 所 ( 特 殊 普 通 合 夥 ) 已 對 本 行 財 務 報 告 內 部 控 制 的 有 效 性 進 行 了 審 計, 出 具 了 標 準 無 保 留 審 計 意 見 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 內 部 控 制 評 價 報 告 及 安 永 華 明 會 計 師 事 務 所 ( 特 殊 普 通 合 夥 ) 出 具 的 內 部 控 制 審 計 報 告 已 登 載 於 上 交 所 網 站 香 港 交 易 所 網 站 及 本 行 網 站 108

112 報 告 期 內, 董 事 參 加 股 東 大 會 董 事 會 及 專 業 委 員 會 會 議 的 出 席 情 況 如 下 : 親 自 出 席 次 數 任 期 內 召 開 會 議 次 數 田 國 立 1/2 15/18 8/8 陳 四 清 2/2 15/18 8/8 張 向 東 2/2 18/18 8/8 9/9 張 奇 2/2 18/18 8/8 9/9 王 勇 2/2 18/18 8/8 5/5 王 偉 2/2 18/18 8/8 5/5 劉 向 輝 2/2 18/18 8/8 5/5 李 巨 才 1/1 5/5 4/4 2/2 周 文 耀 2/2 18/18 5/5 5/5 9/9 3/3 戴 國 良 2/2 18/18 8/8 5/5 5/5 2/3 Nout WELLINK 2/2 18/18 8/8 5/5 5/5 陸 正 飛 2/2 18/18 5/5 9/9 3/3 梁 卓 恩 2/2 18/18 5/5 9/9 3/3 李 早 航 0/0 4/8 0/1 孫 志 筠 0/0 6/6 2/2 2/2 註 : 1 董 事 變 更 情 況 請 參 見 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 的 變 更 部 份 2 田 國 立 先 生 因 其 他 重 要 公 務 未 能 出 席 2015 年 6 月 17 日 本 行 2014 年 年 度 股 東 大 會 及 2015 年 6 月 17 日 10 月 16 日 及 10 月 29 日 董 事 會 會 議, 委 託 其 他 董 事 代 為 出 席 董 事 會 會 議 並 表 決 3 陳 四 清 先 生 因 其 他 重 要 公 務 未 能 出 席 2015 年 5 月 21 日 10 月 16 日 及 10 月 29 日 董 事 會 會 議, 委 託 其 他 董 事 代 為 出 席 並 表 決 4 李 早 航 先 生 因 其 他 重 要 公 務 未 能 出 席 2015 年 3 月 25 日 4 月 29 日 5 月 21 日 6 月 9 日 董 事 會 會 議 及 3 月 24 日 關 聯 交 易 控 制 委 員 會 會 議, 委 託 其 他 董 事 代 為 出 席 2015 年 3 月 25 日 董 事 會 會 議 並 表 決 5 戴 國 良 先 生 因 其 他 重 要 公 務 未 能 出 席 2015 年 12 月 15 日 關 聯 交 易 控 制 委 員 會 會 議, 委 託 其 他 董 事 代 為 出 席 並 表 決 109

113 2015 年, 本 行 董 事 會 注 重 董 事 持 續 專 業 發 展, 關 注 並 積 極 組 織 董 事 參 加 培 訓 本 行 董 事 全 面 遵 照 守 則 A.6.5 以 及 內 地 監 管 要 求, 積 極 參 加 了 以 中 國 製 造 2025 國 際 會 計 準 則 第 9 號 互 聯 網 金 融 公 司 治 理 最 佳 實 踐 經 驗 介 紹 等 為 主 題 的 多 次 專 項 培 訓 本 行 就 經 營 情 況 董 事 職 責 向 2015 年 新 任 的 董 事 進 行 了 專 題 介 紹 及 培 訓 此 外, 本 行 董 事 還 通 過 撰 寫 和 發 表 專 業 文 章 出 席 論 壇 參 加 研 討 會 公 開 授 課 與 監 管 機 構 會 談 對 國 際 先 進 同 業 和 本 行 境 內 外 分 支 機 構 實 地 考 察 調 研 等 多 種 方 式 促 進 自 身 的 專 業 發 展 本 行 董 事 會 現 有 獨 立 董 事 5 名, 在 董 事 會 成 員 中 佔 比 超 過 三 分 之 一, 人 數 符 合 本 行 公 司 章 程 及 相 關 監 管 要 求 獨 立 董 事 的 專 業 背 景 和 其 他 情 況 請 參 見 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 部 份 本 行 稽 核 委 員 會 風 險 政 策 委 員 會 人 事 和 薪 酬 委 員 會 關 聯 交 易 控 制 委 員 會 的 主 席 由 獨 立 董 事 分 別 擔 任 根 據 境 內 相 關 監 管 規 定 和 香 港 上 市 規 則 第 3.13 條 的 有 關 規 定, 本 行 已 收 到 每 名 獨 立 董 事 就 其 獨 立 性 所 做 出 的 年 度 書 面 確 認 基 於 該 項 確 認 及 董 事 會 掌 握 的 相 關 資 料, 本 行 繼 續 確 認 其 獨 立 身 份 2015 年, 本 行 獨 立 董 事 按 照 本 行 公 司 章 程 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事 會 議 事 規 則 及 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 工 作 規 則 等 規 定 認 真 參 加 董 事 會 會 議, 審 議 各 項 議 案, 積 極 參 與 討 論, 提 出 專 業 性 建 議, 獨 立 發 表 意 見, 嚴 謹 客 觀, 勤 勉 盡 責 獨 立 董 事 的 股 東 大 會 和 董 事 會 出 席 率 達 到 100%, 董 事 會 專 業 委 員 會 平 均 出 席 率 達 到 99% 獨 立 董 事 出 席 會 議 情 況 請 參 見 前 述 董 事 出 席 股 東 大 會 董 事 會 及 專 業 委 員 會 會 議 情 況 部 份 2015 年, 獨 立 董 事 在 本 行 集 團 風 險 管 理 反 洗 錢 網 絡 金 融 信 息 科 技 發 展 等 多 個 方 面 提 出 的 建 設 性 意 見 已 被 本 行 採 納 並 認 真 落 實 2015 年, 獨 立 董 事 沒 有 對 本 行 董 事 會 或 專 業 委 員 會 的 決 議 事 項 提 出 任 何 異 議 110

114 根 據 中 國 證 監 會 證 監 發 [2003]56 號 文 的 相 關 規 定 及 要 求, 本 行 獨 立 董 事 周 文 耀 先 生 戴 國 良 先 生 Nout WELLINK 先 生 陸 正 飛 先 生 梁 卓 恩 先 生, 本 着 公 正 公 平 客 觀 的 原 則, 特 對 本 行 的 對 外 擔 保 情 況 進 行 如 下 說 明 : 本 行 開 展 對 外 擔 保 業 務 屬 於 經 中 國 人 民 銀 行 和 中 國 銀 監 會 批 准 的 本 行 正 常 業 務 之 一, 不 屬 於 關 於 規 範 上 市 公 司 對 外 擔 保 行 為 的 通 知 所 規 範 的 擔 保 行 為 本 行 針 對 擔 保 業 務 的 風 險 制 定 了 具 體 的 管 理 辦 法 操 作 流 程 和 審 批 程 序, 並 據 此 開 展 相 關 業 務 本 行 擔 保 業 務 以 保 函 為 主, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 行 開 出 保 函 的 擔 保 餘 額 為 人 民 幣 10, 億 元 以 下 所 載 的 董 事 對 財 務 報 告 的 責 任 聲 明, 應 與 本 報 告 中 獨 立 審 計 師 報 告 內 的 審 計 師 責 任 聲 明 一 併 閱 讀 兩 者 的 責 任 聲 明 應 分 別 獨 立 理 解 董 事 確 認 其 有 責 任 為 每 一 財 政 年 度 編 製 能 真 實 反 映 本 行 經 營 成 果 的 財 務 報 告 書 就 董 事 所 知, 並 無 任 何 可 能 對 本 行 的 持 續 經 營 產 生 重 大 不 利 影 響 的 事 件 或 情 況 本 行 戰 略 發 展 委 員 會 目 前 由 10 名 成 員 組 成, 包 括 董 事 長 田 國 立 先 生, 副 董 事 長 行 長 陳 四 清 先 生, 非 執 行 董 事 張 向 東 先 生 張 奇 先 生 王 勇 先 生 王 偉 先 生 劉 向 輝 先 生 李 巨 才 先 生 和 獨 立 董 事 戴 國 良 先 生 Nout WELLINK 先 生 主 席 由 董 事 長 田 國 立 先 生 擔 任 該 委 員 會 主 要 職 責 為 : 審 議 高 級 管 理 層 提 交 的 戰 略 發 展 規 劃, 對 可 能 影 響 本 行 戰 略 及 其 實 施 的 因 素 進 行 評 估, 並 向 董 事 會 及 時 提 出 戰 略 調 整 建 議 ; 對 本 行 年 度 預 算 戰 略 性 資 本 配 置 ( 資 本 結 構 資 本 充 足 率 和 風 險 收 益 平 衡 政 策 ) 資 產 負 債 管 理 目 標 以 及 信 息 科 技 發 展 及 其 他 專 項 戰 略 發 展 規 劃 等 進 行 審 議, 並 向 董 事 會 提 出 建 議 ; 對 各 類 金 融 業 務 的 總 體 發 展 以 及 海 內 外 分 支 機 構 的 發 展 進 行 戰 略 協 調, 並 在 授 權 範 圍 內 對 海 內 外 分 支 機 構 的 設 立 撤 銷 增 加 資 本 金 減 少 資 本 金 等 做 出 決 定 ; 負 責 本 行 重 大 投 融 資 方 案 以 及 兼 併 收 購 方 案 的 設 計 制 訂 ; 對 本 行 重 大 機 構 重 組 和 調 整 方 案 進 行 審 議 並 向 董 事 會 提 出 建 議 111

115 戰 略 發 展 委 員 會 於 2015 年 以 現 場 會 議 方 式 召 開 6 次 會 議, 以 書 面 議 案 方 式 召 開 2 次 會 議 主 要 審 批 了 2014 年 度 利 潤 分 配 方 案 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 優 先 股 股 息 分 配 方 案 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 境 外 上 市 方 案 等 此 外, 針 對 國 際 國 內 經 濟 金 融 形 勢 的 變 化, 戰 略 發 展 委 員 會 加 強 對 經 營 環 境 的 分 析, 持 續 關 注 利 率 市 場 化 匯 率 市 場 化 等 重 大 政 策 對 銀 行 帶 來 的 機 遇 與 挑 戰, 並 在 推 進 發 展 戰 略 規 劃 實 施 進 一 步 完 善 資 本 管 理 等 方 面 提 出 了 重 要 意 見 和 建 議, 為 董 事 會 的 科 學 決 策 提 供 有 力 支 持 本 行 稽 核 委 員 會 目 前 由 7 名 成 員 組 成, 包 括 非 執 行 董 事 王 勇 先 生 李 巨 才 先 生 和 獨 立 董 事 周 文 耀 先 生 戴 國 良 先 生 Nout WELLINK 先 生 陸 正 飛 先 生 梁 卓 恩 先 生 主 席 由 獨 立 董 事 陸 正 飛 先 生 擔 任 該 委 員 會 主 要 職 責 為 : 審 議 高 級 管 理 層 編 製 的 財 務 報 告 重 要 會 計 政 策 及 規 定 ; 審 查 外 部 審 計 師 對 財 務 報 告 的 審 計 意 見, 年 度 審 計 計 劃 及 管 理 建 議 ; 審 批 內 部 稽 核 年 度 檢 查 計 劃 及 預 算 ; 評 估 外 部 審 計 師 內 部 稽 核 履 職 情 況 及 工 作 質 量 和 效 果, 監 督 其 獨 立 性 遵 循 情 況 ; 提 議 外 部 審 計 師 的 聘 請 續 聘 更 換 及 相 關 審 計 費 用 ; 提 議 任 命 解 聘 總 稽 核, 評 價 總 稽 核 業 績 ; 監 督 本 行 內 部 控 制, 審 查 高 級 管 理 層 有 關 內 部 控 制 設 計 及 執 行 中 重 大 缺 陷, 審 查 欺 詐 案 件 ; 審 查 員 工 舉 報 制 度, 督 促 本 行 對 員 工 舉 報 事 宜 做 出 公 正 調 查 和 適 當 處 理 稽 核 委 員 會 於 2015 年 共 召 開 5 次 會 議, 主 要 審 議 了 季 度 中 期 和 年 度 財 務 報 告 以 及 年 度 內 部 控 制 評 價 報 告 關 於 2016 年 會 計 師 聘 任 及 費 用 的 議 案 審 批 了 內 部 稽 核 2015 年 工 作 計 劃 及 財 務 預 算 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 缺 陷 認 定 標 準 ( 試 行 ) 聽 取 了 高 級 管 理 層 關 於 外 部 審 計 師 2014 年 度 管 理 建 議 書 的 回 應 海 外 監 管 信 息 情 況 匯 報 內 部 稽 核 2014 年 和 2015 年 半 年 工 作 情 況 報 告 2015 年 內 部 控 制 工 作 情 況 報 告 2015 年 外 部 侵 害 案 件 防 控 工 作 匯 報 外 部 審 計 師 2015 年 內 部 控 制 審 計 進 度 獨 立 性 遵 循 情 況 及 2016 年 外 部 審 計 師 審 計 計 劃 匯 報 此 外, 針 對 國 內 外 經 濟 形 勢 的 變 化, 稽 核 委 員 會 密 切 關 注 本 行 經 營 業 績 提 升 效 益 成 本 管 控 所 取 得 的 成 效, 在 完 善 公 司 治 理 機 制 改 善 內 部 控 制 措 施 等 方 面 提 出 了 很 多 重 要 的 意 見 和 建 議 根 據 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事 會 稽 核 委 員 會 年 報 工 作 規 程, 稽 核 委 員 會 於 會 計 師 事 務 所 進 場 前, 向 其 詳 細 了 解 了 2015 年 審 計 計 劃, 包 括 2015 年 年 度 報 告 審 計 的 重 點 風 險 判 斷 與 識 別 方 法 會 計 準 則 應 用 內 控 及 舞 弊 測 試 以 及 人 力 資 源 安 排, 特 別 提 示 會 計 師 事 務 所 在 審 計 過 程 中 注 意 向 委 員 會 反 映 與 高 級 管 理 層 對 同 一 問 題 判 斷 的 差 異 以 及 取 得 一 致 意 見 的 過 程 與 結 果 112

116 針 對 本 行 經 營 情 況 及 主 要 財 務 數 據, 稽 核 委 員 會 聽 取 並 審 議 了 高 級 管 理 層 的 匯 報, 同 時 督 促 高 級 管 理 層 向 會 計 師 事 務 所 提 交 財 務 報 告, 以 便 其 有 充 分 時 間 實 施 年 審 期 間 稽 核 委 員 會 保 持 了 與 會 計 師 事 務 所 的 單 獨 溝 通, 並 特 別 安 排 了 獨 立 董 事 與 會 計 師 事 務 所 的 單 獨 溝 通 稽 核 委 員 會 於 2016 年 第 一 次 會 議 表 決 通 過 了 本 行 2015 年 財 務 報 告, 形 成 決 議 後 提 交 董 事 會 審 核 按 照 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 選 聘 輪 換 和 解 聘 外 部 審 計 師 政 策, 本 行 會 計 師 事 務 所 對 其 審 計 工 作 提 交 了 總 結 報 告, 並 向 稽 核 委 員 會 匯 報 了 其 獨 立 性 遵 循 情 況, 高 級 管 理 層 對 其 工 作 情 況 進 行 了 評 價 在 此 基 礎 上, 稽 核 委 員 會 評 估 了 現 任 會 計 師 事 務 所 2015 年 度 工 作 表 現 成 效 及 其 獨 立 性 遵 循 情 況 ; 討 論 了 續 聘 事 項, 決 定 繼 續 聘 請 安 永 華 明 會 計 師 事 務 所 ( 特 殊 普 通 合 夥 ) 為 本 行 2016 年 度 國 內 審 計 師 及 內 部 控 制 審 計 外 部 審 計 師 ; 繼 續 聘 請 安 永 會 計 師 事 務 所 為 本 行 2016 年 度 國 際 審 計 師, 已 提 請 董 事 會 審 議 本 行 風 險 政 策 委 員 會 目 前 由 5 名 成 員 組 成, 包 括 非 執 行 董 事 王 偉 先 生 劉 向 輝 先 生 和 獨 立 董 事 周 文 耀 先 生 戴 國 良 先 生 Nout WELLINK 先 生 主 席 由 獨 立 董 事 Nout WELLINK 先 生 擔 任 該 委 員 會 主 要 職 責 為 : 審 訂 風 險 管 理 戰 略 重 大 風 險 管 理 政 策 以 及 風 險 管 理 程 序 和 制 度, 向 董 事 會 提 出 建 議 ; 審 查 本 行 重 大 風 險 活 動, 對 可 能 使 本 行 承 擔 的 債 務 和 或 市 場 風 險 超 過 風 險 政 策 委 員 會 或 董 事 會 批 准 的 單 筆 交 易 風 險 限 度 或 導 致 超 過 經 批 准 的 累 計 交 易 風 險 限 度 的 交 易 正 確 合 理 地 行 使 否 決 權 ; 監 控 本 行 風 險 管 理 戰 略 政 策 和 程 序 的 貫 徹 落 實 情 況, 並 向 董 事 會 提 出 建 議 ; 審 議 本 行 風 險 管 理 狀 況, 對 本 行 高 級 管 理 層 職 能 部 門 機 構 履 行 風 險 管 理 和 內 部 控 制 職 責 情 況 進 行 定 期 評 估, 定 期 聽 取 來 自 上 述 部 門 的 匯 報, 並 提 出 改 進 要 求 風 險 政 策 委 員 會 於 2015 年 共 召 開 5 次 會 議, 主 要 審 批 了 風 險 管 理 總 則 市 場 風 險 管 理 政 策 流 動 性 風 險 管 理 政 策 證 券 投 資 政 策 併 表 管 理 辦 法 國 別 風 險 限 額 市 場 風 險 限 額, 並 定 期 審 議 集 團 風 險 報 告 等 此 外, 針 對 國 內 外 經 濟 金 融 形 勢 變 化 國 家 宏 觀 政 策 調 整 以 及 境 內 外 監 管 整 體 情 況, 風 險 政 策 委 員 會 對 相 關 風 險 熱 點 問 題 高 度 關 注, 並 就 進 一 步 改 進 完 善 本 行 風 險 治 理 機 制, 加 強 風 險 防 控, 包 括 信 用 風 險 市 場 風 險 操 作 風 險 法 律 合 規 風 險 流 動 性 風 險 等 提 出 了 許 多 重 要 的 意 見 和 建 議 113

117 根 據 美 聯 儲 對 銀 行 控 股 公 司 和 外 國 銀 行 機 構 的 強 化 審 慎 監 管 規 則 (EPS), 經 董 事 會 審 批, 本 行 於 2015 年 3 月 25 日 在 董 事 會 風 險 政 策 委 員 會 下 設 立 美 國 風 險 委 員 會 美 國 風 險 委 員 會 目 前 由 3 名 成 員 組 成, 均 為 風 險 政 策 委 員 會 委 員, 包 括 非 執 行 董 事 王 偉 先 生 和 獨 立 董 事 戴 國 良 先 生 Nout WELLINK 先 生 主 席 由 獨 立 董 事 Nout WELLINK 先 生 擔 任 2015 年, 美 國 風 險 委 員 會 審 議 了 本 行 關 於 強 化 審 慎 監 管 規 則 (EPS) 合 規 工 作 進 展 在 美 機 構 風 險 及 合 規 管 理 情 況 等 議 案, 並 針 對 美 國 最 新 監 管 動 態 市 場 變 化 以 及 本 行 在 美 機 構 業 務 發 展 策 略, 就 加 強 風 險 防 控 及 滿 足 合 規 要 求 等 提 出 了 很 多 重 要 的 意 見 和 建 議 本 行 人 事 和 薪 酬 委 員 會 目 前 由 5 名 成 員 組 成, 包 括 非 執 行 董 事 張 向 東 先 生 張 奇 先 生 和 獨 立 董 事 周 文 耀 先 生 陸 正 飛 先 生 梁 卓 恩 先 生 主 席 由 獨 立 董 事 周 文 耀 先 生 擔 任 該 委 員 會 主 要 職 責 為 : 協 助 董 事 會 審 查 本 行 的 人 力 資 源 和 薪 酬 戰 略, 並 監 控 有 關 戰 略 的 實 施 ; 對 董 事 會 的 架 構 人 數 和 組 成 進 行 年 度 審 查 並 就 董 事 會 的 規 模 和 構 成 向 董 事 會 提 出 建 議 ; 研 究 審 查 有 關 董 事 及 各 專 業 委 員 會 委 員 以 及 高 級 管 理 人 員 的 篩 選 標 準 提 名 及 委 任 程 序, 並 向 董 事 會 提 出 建 議 ; 物 色 具 備 合 適 資 格 可 擔 任 董 事 的 人 士, 並 就 出 任 董 事 的 人 選 向 董 事 會 提 出 建 議 ; 對 本 行 高 級 管 理 人 員 以 及 專 業 委 員 會 主 席 候 選 人 進 行 初 步 審 查, 選 擇 並 提 名 各 專 業 委 員 會 委 員 候 選 人, 並 報 董 事 會 批 准 ; 審 議 並 監 控 本 行 的 薪 酬 和 激 勵 政 策 ; 審 議 董 事 監 事 和 高 級 管 理 人 員 的 薪 酬 方 案, 並 向 董 事 會 提 出 建 議 ; 制 訂 本 行 高 級 管 理 層 考 核 標 準, 評 價 董 事 及 高 級 管 理 層 成 員 的 績 效, 並 向 董 事 會 提 出 建 議 人 事 和 薪 酬 委 員 會 於 2015 年 以 現 場 會 議 方 式 召 開 7 次 會 議, 以 書 面 議 案 方 式 召 開 2 次 會 議 主 要 審 批 了 2014 年 度 董 事 長 執 行 董 事 及 高 級 管 理 人 員 績 效 考 核 結 果 及 薪 酬 分 配 方 案, 董 事 長 行 長 監 事 長 及 其 他 高 級 管 理 人 員 2015 年 度 績 效 考 核 實 施 方 案, 審 議 批 准 關 於 提 名 高 迎 欣 先 生 朱 鶴 新 先 生 許 羅 德 先 生 為 本 行 副 行 長 的 議 案, 關 於 提 名 耿 偉 先 生 為 本 行 董 事 會 秘 書 的 議 案, 關 於 提 名 朱 鶴 新 先 生 張 金 良 先 生 為 本 行 執 行 董 事 候 選 人 的 議 案, 關 於 提 名 李 巨 才 先 生 為 本 行 非 執 行 董 事 候 選 人 的 議 案, 關 於 提 名 Nout WELLINK 先 生 為 本 行 獨 立 董 事 候 選 人 的 議 案, 關 於 聘 任 本 行 首 席 風 險 官 公 司 秘 書 的 議 案 以 及 關 於 調 整 董 事 會 專 業 委 員 會 成 員 的 議 案 等 審 議 了 2014 年 度 監 事 長 和 股 東 監 事 薪 酬 分 配 方 案 此 外, 人 事 和 薪 酬 委 員 會 按 照 監 管 要 求 就 進 一 步 完 善 本 行 績 效 管 理 等 方 面 提 出 了 重 要 意 見 和 建 議 114

118 根 據 本 行 公 司 章 程 規 定, 持 有 或 合 併 持 有 本 行 發 行 在 外 有 表 決 權 股 份 總 數 的 百 分 之 五 以 上 股 份 的 股 東 可 以 以 書 面 提 案 方 式 向 股 東 大 會 提 出 董 事 候 選 人, 但 提 名 的 人 數 必 須 符 合 本 行 公 司 章 程 的 規 定 ( 本 行 公 司 章 程 規 定 董 事 會 由 五 至 十 七 名 董 事 組 成 ), 並 且 不 得 多 於 擬 選 人 數 董 事 會 可 以 在 本 行 公 司 章 程 規 定 的 人 數 範 圍 內, 按 照 擬 選 任 的 人 數, 提 出 董 事 候 選 人 的 建 議 名 單 ; 董 事 候 選 人 的 任 職 資 格 和 條 件 由 董 事 會 人 事 和 薪 酬 委 員 會 進 行 初 步 審 查, 合 格 人 選 提 交 董 事 會 審 議 董 事 會 經 審 查 並 通 過 決 議 確 定 董 事 候 選 人 後, 應 以 書 面 提 案 的 方 式 向 股 東 大 會 提 出 遇 有 臨 時 增 補 董 事 的, 由 董 事 會 提 出, 建 議 股 東 大 會 予 以 選 舉 或 更 換 報 告 期 內, 本 行 嚴 格 執 行 公 司 章 程 的 相 關 規 定, 聘 任 了 本 行 董 事 本 行 關 聯 交 易 控 制 委 員 會 目 前 由 5 名 成 員 組 成, 包 括 執 行 董 事 朱 鶴 新 先 生 和 獨 立 董 事 周 文 耀 先 生 戴 國 良 先 生 陸 正 飛 先 生 梁 卓 恩 先 生 主 席 由 獨 立 董 事 梁 卓 恩 先 生 擔 任 該 委 員 會 主 要 職 責 為 : 按 照 法 律 法 規 和 規 範 性 文 件 的 規 定 對 本 行 的 關 聯 交 易 進 行 管 理, 並 制 定 相 應 的 關 聯 交 易 管 理 制 度 ; 按 照 法 律 法 規 和 規 範 性 文 件 的 規 定 負 責 確 認 本 行 的 關 聯 方, 並 向 董 事 會 和 監 事 會 報 告 ; 按 照 法 律 法 規 和 規 範 性 文 件 的 規 定 對 本 行 的 關 聯 交 易 進 行 界 定 ; 按 照 法 律 法 規 和 規 範 性 文 件 的 規 定 和 公 正 公 允 的 商 業 原 則 對 本 行 的 關 聯 交 易 進 行 審 核 ; 審 核 本 行 重 大 關 聯 交 易 的 信 息 披 露 事 項 關 聯 交 易 控 制 委 員 會 於 2015 年 共 召 開 3 次 會 議, 主 要 審 批 了 關 於 2014 年 度 關 聯 交 易 情 況 的 報 告 關 於 關 聯 方 名 單 變 化 情 況 的 報 告 等 議 案, 審 議 了 2014 年 度 控 股 股 東 及 其 他 關 聯 方 佔 用 資 金 情 況 專 項 報 告 關 於 本 行 2014 年 度 關 聯 交 易 的 聲 明 等 議 案 報 告 期 內, 關 聯 交 易 控 制 委 員 會 持 續 關 注 關 聯 交 易 監 控 系 統 建 設 關 聯 交 易 制 度 傳 導 等 情 況, 各 委 員 就 關 聯 交 易 信 息 披 露 關 聯 交 易 系 統 建 設 等 事 項 提 出 了 建 設 性 意 見 和 建 議 監 事 會 是 本 行 的 監 督 機 構, 對 股 東 大 會 負 責 監 事 會 依 據 公 司 法 和 本 行 公 司 章 程 的 規 定, 負 責 監 督 本 行 的 財 務 活 動 內 部 控 制 與 風 險 管 理, 監 督 董 事 會 高 級 管 理 層 及 其 成 員 履 職 行 為 的 合 法 合 規 性 115

119 本 行 監 事 會 現 有 監 事 7 名, 包 括 3 名 股 東 監 事 ( 包 括 監 事 長 ),3 名 職 工 監 事 和 1 名 外 部 監 事 根 據 本 行 公 司 章 程 規 定, 監 事 每 屆 任 期 三 年, 任 期 屆 滿 可 連 選 連 任 股 東 監 事 和 外 部 監 事 由 股 東 大 會 選 舉 產 生 或 更 換 本 行 監 事 會 下 設 履 職 盡 職 監 督 委 員 會 和 財 務 與 內 部 控 制 監 督 委 員 會, 負 責 根 據 監 事 會 的 授 權, 協 助 監 事 會 履 行 職 責 上 述 專 門 委 員 會 對 監 事 會 負 責, 其 成 員 由 監 事 組 成, 每 個 專 門 委 員 會 成 員 不 少 於 三 人 2015 年, 本 行 監 事 會 和 下 設 專 門 委 員 會 切 實 履 行 監 督 職 責, 認 真 審 議 有 關 議 案 監 事 會 共 召 開 會 議 4 次, 並 做 出 了 相 關 決 議, 監 事 會 履 職 盡 職 監 督 委 員 會 召 開 會 議 1 次, 監 事 會 財 務 與 內 部 控 制 監 督 委 員 會 召 開 會 議 4 次 報 告 期 內 監 事 會 開 展 工 作 的 情 況 和 監 督 意 見, 詳 見 監 事 會 報 告 部 份 高 級 管 理 層 是 本 行 的 執 行 機 構 以 行 長 為 代 表, 副 行 長 等 高 級 管 理 人 員 協 助 行 長 工 作 行 長 的 主 要 職 責 包 括 : 主 持 全 行 日 常 行 政 業 務 財 務 管 理 工 作, 組 織 實 施 經 營 計 劃 與 投 資 方 案, 擬 訂 基 本 管 理 制 度 及 制 定 具 體 規 章, 提 名 其 他 高 級 管 理 人 員 人 選, 審 定 本 行 職 工 的 工 資 福 利 獎 懲 方 案 等 2015 年, 本 行 高 級 管 理 層 在 公 司 章 程 及 董 事 會 授 權 範 圍 內 實 施 本 行 的 經 營 管 理, 按 照 董 事 會 審 批 的 年 度 績 效 目 標, 認 真 落 實 發 展 戰 略 規 劃, 緊 緊 圍 繞 擔 當 社 會 責 任, 做 最 好 的 銀 行 的 戰 略 目 標, 穩 增 長 促 轉 型, 化 不 良 控 風 險, 打 基 礎 提 效 能, 抓 黨 建 帶 隊 伍, 各 項 業 務 平 穩 較 快 發 展, 經 營 績 效 持 續 提 升 報 告 期 內, 本 行 高 級 管 理 層 共 召 開 26 次 執 行 委 員 會 會 議, 研 究 決 定 集 團 業 務 發 展 資 產 負 債 管 理 風 險 管 理 信 息 科 技 建 設 產 品 創 新 人 力 資 源 與 績 效 管 理 等 重 大 事 項 召 開 162 次 專 題 會 議, 部 署 網 絡 金 融 公 司 金 融 個 人 金 融 金 融 市 場 流 程 優 化 風 險 管 理 與 內 部 控 制 海 外 發 展 及 綜 合 經 營 等 具 體 工 作 116

120 2015 年 3 月, 根 據 經 營 管 理 的 實 際 需 要, 本 行 高 級 管 理 層 設 立 了 信 息 科 技 管 理 委 員 會, 負 責 研 究 制 定 信 息 科 技 發 展 戰 略 和 中 長 期 發 展 規 劃, 審 議 和 決 策 信 息 科 技 領 域 重 大 事 項 10 月, 將 證 券 投 資 管 理 委 員 會 調 整 為 執 行 委 員 會 直 接 管 理 的 委 員 會, 並 將 資 產 管 理 業 務 納 入 證 券 投 資 管 理 委 員 會 管 理 目 前, 本 行 高 級 管 理 層 下 設 委 員 會 包 括 : 資 產 負 債 管 理 委 員 會 風 險 管 理 與 內 部 控 制 委 員 會 ( 下 轄 反 洗 錢 工 作 委 員 會 資 產 處 置 委 員 會 ) 證 券 投 資 管 理 委 員 會 採 購 評 審 委 員 會 信 息 科 技 管 理 委 員 會 報 告 期 內, 各 委 員 會 在 委 員 會 章 程 規 定 的 授 權 範 圍 及 集 團 執 行 委 員 會 授 權 範 圍 內 勤 勉 工 作, 認 真 履 職, 努 力 推 動 本 行 各 項 工 作 健 康 發 展 根 據 境 內 外 證 券 監 管 機 構 的 有 關 規 定, 本 行 制 定 實 施 了 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事 監 事 和 高 級 管 理 人 員 證 券 交 易 管 理 辦 法 ( 管 理 辦 法 ), 以 規 範 本 行 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 的 證 券 交 易 事 項 管 理 辦 法 與 香 港 上 市 規 則 附 錄 十 上 市 發 行 人 董 事 進 行 證 券 交 易 的 標 準 守 則 ( 標 準 守 則 ) 中 的 強 制 性 規 定 相 比 更 加 嚴 格 本 行 所 有 董 事 及 監 事 均 已 確 認 其 於 報 告 期 內 嚴 格 遵 守 了 管 理 辦 法 及 標 準 守 則 的 相 關 規 定 經 本 行 2014 年 年 度 股 東 大 會 審 議 批 准, 本 行 繼 續 聘 請 安 永 華 明 會 計 師 事 務 所 ( 特 殊 普 通 合 夥 ) 為 本 行 2015 年 度 國 內 審 計 師 及 內 部 控 制 審 計 外 部 審 計 師 ; 繼 續 聘 請 安 永 會 計 師 事 務 所 為 本 行 2015 年 度 國 際 審 計 師 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 就 財 務 報 表 審 計 ( 包 括 海 外 分 行 以 及 子 公 司 財 務 報 表 審 計 ) 向 安 永 及 其 成 員 機 構 支 付 的 審 計 專 業 服 務 費 共 計 人 民 幣 2.14 億 元, 其 中 向 安 永 華 明 會 計 師 事 務 所 ( 特 殊 普 通 合 夥 ) 支 付 的 內 部 控 制 審 計 服 務 費 共 計 人 民 幣 1,575 萬 元 安 永 及 其 成 員 機 構 本 年 度 未 向 本 行 提 供 其 他 重 大 非 審 計 業 務 服 務 本 年 度 本 行 向 安 永 及 其 成 員 機 構 支 付 的 非 審 計 業 務 費 用 為 人 民 幣 2, 萬 元 安 永 華 明 會 計 師 事 務 所 ( 特 殊 普 通 合 夥 ) 及 安 永 會 計 師 事 務 所 已 連 續 三 年 為 本 行 提 供 審 計 服 務 2015 年 度 為 本 行 中 國 會 計 準 則 財 務 報 表 審 計 報 告 簽 字 的 註 冊 會 計 師 為 張 小 東 楊 勃 在 即 將 舉 行 的 2015 年 年 度 股 東 大 會 上, 本 行 董 事 會 將 提 請 股 東 大 會 審 議 批 准 聘 請 安 永 華 明 會 計 師 事 務 所 ( 特 殊 普 通 合 夥 ) 為 本 行 2016 年 度 國 內 審 計 師 及 內 部 控 制 審 計 外 部 審 計 師, 按 照 中 國 會 計 準 則 提 供 相 關 財 務 報 表 審 計 服 務 及 提 供 內 部 控 制 審 計 服 務 ; 聘 請 安 永 會 計 師 事 務 所 為 本 行 2016 年 度 國 際 審 計 師, 按 照 國 際 財 務 報 告 準 則 提 供 相 關 財 務 報 表 審 計 服 務 117

121 2015 年, 本 行 加 大 市 場 溝 通 和 主 動 推 介 力 度, 持 續 宣 傳 本 行 在 一 帶 一 路 戰 略 人 民 幣 國 際 化 多 元 化 業 務 等 方 面 的 差 異 化 競 爭 優 勢, 取 得 資 本 市 場 的 積 極 認 可, 全 球 上 市 銀 行 市 值 排 名 提 升 本 行 成 功 舉 行 了 2014 年 年 度 業 績 2015 年 中 期 業 績 發 佈 會 及 高 級 管 理 層 的 路 演 活 動, 持 續 積 極 地 向 中 國 內 地 香 港 歐 洲 北 美 等 國 家 和 地 區 的 投 資 者 介 紹 本 行 發 展 戰 略 及 業 務 進 展, 認 真 聽 取 市 場 關 注 與 反 饋, 受 到 投 資 者 普 遍 歡 迎 通 過 積 極 參 加 大 型 投 資 研 討 會, 增 進 市 場 溝 通 頻 率, 擴 大 投 資 者 覆 蓋 範 圍 報 告 期 內, 本 行 高 級 管 理 層 及 主 要 業 務 部 門 代 表 與 來 自 國 內 外 的 機 構 投 資 者 及 分 析 師 召 開 各 種 形 式 的 會 見 會 談 近 200 場, 有 效 增 進 了 投 資 界 對 本 行 投 資 價 值 的 了 解 與 此 同 時, 本 行 A 股 可 轉 債 於 2015 年 3 月 完 成 提 前 贖 回,A 股 自 由 流 通 股 本 的 增 加 和 期 間 股 價 的 良 好 表 現, 促 進 本 行 A 股 於 2015 年 6 月 重 新 回 歸 上 證 50 指 數 本 行 持 續 完 善 探 索 新 的 投 資 者 關 係 維 護 渠 道, 不 斷 完 善 本 行 網 站 投 資 者 關 係 網 頁 內 容, 積 極 通 過 投 資 者 熱 線 電 郵 上 證 e 互 動 網 絡 平 台 等 多 種 溝 通 渠 道, 及 時 全 面 回 覆 投 資 者 疑 問 積 極 嘗 試 利 用 微 信 等 新 媒 體 手 段 豐 富 溝 通 渠 道 2015 年, 共 接 聽 投 資 者 關 係 熱 線 近 850 次, 處 理 投 資 者 關 係 郵 箱 上 證 e 互 動 網 絡 平 台 等 渠 道 投 資 者 問 詢 136 條 本 行 繼 續 加 強 集 團 評 級 統 籌 管 理 工 作, 提 高 評 級 溝 通 的 針 對 性 及 時 性 和 專 業 性, 加 強 與 評 級 機 構 就 本 行 風 險 管 理 進 展 流 動 性 管 理 狀 況 經 營 業 績 和 發 展 戰 略 進 行 多 層 次 溝 通 在 嚴 峻 的 經 濟 金 融 環 境 下, 標 準 普 爾 穆 迪 惠 譽 等 主 要 評 級 機 構 均 維 持 了 本 行 評 級 2015 年, 本 行 嚴 格 遵 循 真 實 準 確 完 整 及 時 和 公 平 的 原 則, 編 製 和 披 露 定 期 報 告 及 各 項 臨 時 報 告, 不 斷 提 高 信 息 披 露 的 針 對 性 有 效 性 和 透 明 度, 切 實 保 障 投 資 者 的 知 情 權 積 極 探 索 主 動 性 信 息 披 露, 力 爭 為 投 資 者 提 供 更 為 豐 富 全 面 的 信 息 創 立 諸 多 領 先 市 場 的 最 佳 實 踐, 確 保 兩 地 投 資 者 公 平 獲 取 信 息 的 權 利 本 行 已 建 立 包 括 信 息 披 露 政 策 管 理 辦 法 及 操 作 手 冊 在 內 的 全 面 完 整 的 信 息 披 露 制 度, 並 形 成 完 備 的 信 息 披 露 工 作 機 制 2015 年, 本 行 密 切 跟 進 監 管 規 則 變 化 等 情 況, 及 時 梳 理 及 修 訂 工 作 制 度 與 流 程, 進 一 步 提 升 規 章 制 度 的 完 備 性 和 信 息 披 露 管 理 的 規 範 性 嚴 格 依 照 監 管 要 求 和 本 行 規 定 完 成 內 幕 信 息 知 情 人 登 記 及 重 大 事 項 進 程 備 案 工 作 強 化 信 息 披 露 一 把 手 負 責 制 和 信 息 員 工 作 機 制, 開 展 信 息 披 露 轄 內 培 訓 與 義 務 提 示, 進 一 步 加 強 集 團 合 規 文 化 建 設, 提 高 信 息 披 露 管 理 的 主 動 性 和 前 瞻 性 2015 年, 本 行 投 資 者 關 係 和 信 息 披 露 工 作 持 續 獲 得 市 場 的 廣 泛 認 可 本 行 在 亞 洲 企 業 管 治 第 五 屆 亞 洲 卓 越 企 業 大 獎 評 選 中, 榮 獲 最 佳 投 資 者 關 係 公 司 大 獎 在 亞 洲 金 融 雜 誌 公 佈 的 年 度 最 佳 公 司 選 舉 結 果 中, 本 行 入 選 中 國 地 區 最 佳 投 資 者 關 係 公 司 前 五 名 本 行 年 報 榮 獲 美 國 ARC(Annual Report Competition) 年 度 報 告 評 比 財 務 數 據 金 獎 及 文 字 編 寫 優 異 獎, 並 榮 獲 美 國 通 訊 公 關 職 業 聯 盟 (League of American Communications Professionals) 年 度 報 告 綜 合 類 評 比 銀 獎 118

122 董 事 會 全 體 同 仁 謹 此 提 呈 本 行 及 其 附 屬 公 司 ( 合 稱 本 集 團 ) 截 至 2015 年 12 月 31 日 的 董 事 會 報 告 及 經 審 計 的 合 併 會 計 報 表 本 行 從 事 銀 行 業 及 有 關 的 金 融 服 務, 包 括 商 業 銀 行 業 務 投 資 銀 行 業 務 保 險 業 務 直 接 投 資 和 投 資 管 理 業 務 基 金 管 理 業 務 和 飛 機 租 賃 業 務 等 本 年 度 內, 本 集 團 最 大 五 名 客 戶 佔 本 集 團 利 息 收 入 及 其 他 經 營 收 入 總 金 額 少 於 30% 本 行 2015 年 度 業 績 載 於 合 併 會 計 報 表 董 事 會 建 議 派 發 2015 年 度 末 期 普 通 股 股 息 每 股 元 人 民 幣 ( 稅 前 ), 須 待 本 行 於 2016 年 6 月 7 日 召 開 的 年 度 股 東 大 會 批 准 後 生 效 如 獲 批 准, 本 行 所 派 2015 年 末 期 普 通 股 股 息 將 以 人 民 幣 計 值 和 宣 佈, 以 人 民 幣 或 等 值 港 幣 支 付, 港 幣 實 際 派 發 金 額 按 照 本 行 年 度 股 東 大 會 召 開 日 ( 即 2016 年 6 月 7 日 ) 前 一 周 ( 包 括 年 度 股 東 大 會 當 日 ) 中 國 人 民 銀 行 公 佈 的 人 民 幣 兌 換 港 幣 平 均 基 準 匯 率 計 算 根 據 有 關 監 管 要 求 和 業 務 規 則,A 股 股 息 的 發 放 時 間 預 計 為 2016 年 6 月 24 日,H 股 股 息 的 發 放 時 間 預 計 為 2016 年 7 月 20 日 本 次 分 配 不 實 施 資 本 公 積 金 轉 增 股 本 本 行 於 2015 年 6 月 17 日 召 開 的 2014 年 年 度 股 東 大 會 批 准 按 照 每 股 0.19 元 人 民 幣 ( 稅 前 ) 派 發 2014 年 度 末 期 普 通 股 股 息 A 股 H 股 股 息 已 分 別 按 規 定 於 2015 年 7 月 向 股 東 發 放, 該 分 配 方 案 已 實 施 完 畢, 實 際 派 發 股 息 總 額 為 億 元 人 民 幣 ( 稅 前 ) 本 行 沒 有 派 發 截 至 2015 年 6 月 30 日 的 中 期 普 通 股 股 息 2015 年 本 行 未 實 施 資 本 公 積 金 轉 增 股 本 方 案 本 行 於 2015 年 8 月 28 日 召 開 的 董 事 會 會 議 審 議 通 過 了 境 外 優 先 股 和 第 一 期 境 內 優 先 股 的 股 息 分 配 方 案, 批 准 本 行 於 2015 年 10 月 23 日 派 發 境 外 優 先 股 股 息, 根 據 本 行 境 外 優 先 股 發 行 條 款, 境 外 優 先 股 股 息 按 人 民 幣 計 價 以 固 定 匯 率 折 美 元 支 付, 股 息 率 為 6.75%( 稅 後 ); 批 准 本 行 於 2015 年 11 月 23 日 派 發 第 一 期 境 內 優 先 股 股 息, 股 息 率 為 6.00%( 稅 前 ) 該 分 配 方 案 已 實 施 完 畢 本 行 於 2016 年 1 月 19 日 召 開 的 董 事 會 會 議 審 議 通 過 了 第 二 期 境 內 優 先 股 的 股 息 分 配 方 案, 批 准 本 行 於 2016 年 3 月 14 日 派 發 第 二 期 境 內 優 先 股 股 息, 股 息 率 為 5.50%( 稅 前 ) 該 分 配 方 案 已 實 施 完 畢 119

123 , ,595 33% 否 , ,911 35% 否 , ,656 35% 否 境 外 優 先 股 2015 年 10 月 23 日 439 ( 百 萬 美 元, 稅 後 ) 第 一 期 境 內 優 先 股 2015 年 11 月 23 日 1,920 ( 百 萬 元 人 民 幣, 稅 前 ) 第 二 期 境 內 優 先 股 2016 年 3 月 14 日 1,540 ( 百 萬 元 人 民 幣, 稅 前 ) 6.75% ( 稅 後 ) 6.00% ( 稅 前 ) 5.50% ( 稅 前 ) 本 行 於 2009 年 修 訂 公 司 章 程, 規 定 利 潤 分 配 政 策 應 保 持 連 續 性 和 穩 定 性 本 行 於 2013 年 修 訂 公 司 章 程 中 現 金 分 紅 的 相 關 條 款, 進 一 步 明 確 了 本 行 利 潤 分 配 原 則 政 策 及 調 整 的 程 序 利 潤 分 配 方 案 的 審 議 等 事 宜, 規 定 本 行 優 先 採 用 現 金 分 紅 的 利 潤 分 配 方 式, 除 特 殊 情 況 外, 本 行 在 當 年 盈 利 且 累 計 未 分 配 利 潤 為 正 的 情 況 下, 採 取 現 金 方 式 分 配 股 利, 每 年 以 現 金 方 式 分 配 的 利 潤 不 少 於 歸 屬 於 本 行 普 通 股 股 東 的 稅 後 利 潤 的 10%, 並 規 定 在 審 議 利 潤 分 配 政 策 變 更 事 項 以 及 利 潤 分 配 方 案 時, 本 行 為 股 東 提 供 網 絡 投 票 方 式 本 行 於 2014 年 制 定 了 年 股 東 回 報 規 劃, 明 確 了 本 行 股 東 回 報 的 基 本 原 則 規 劃 及 制 定 執 行 和 調 整 的 決 策 及 監 督 機 制 本 行 上 述 利 潤 分 配 政 策 的 制 定 程 序 合 規 透 明, 決 策 程 序 完 備, 分 紅 標 準 和 比 例 明 確 清 晰, 獨 立 董 事 充 分 發 表 意 見, 中 小 股 東 的 合 法 權 益 得 到 充 分 保 護, 符 合 本 行 公 司 章 程 等 文 件 的 規 定 120

124 本 行 普 通 股 利 潤 分 配 方 案 經 股 東 大 會 審 議 批 准 2015 年, 本 行 嚴 格 按 照 公 司 章 程 股 息 分 配 政 策 和 股 東 大 會 關 於 利 潤 分 配 的 決 議 派 發 了 2014 年 度 普 通 股 股 息 本 行 優 先 股 股 東 按 照 約 定 的 票 面 股 息 率, 優 先 於 普 通 股 股 東 分 配 利 潤 本 行 應 當 以 現 金 的 形 式 向 優 先 股 股 東 支 付 股 息, 在 完 全 支 付 約 定 的 股 息 之 前, 不 得 向 普 通 股 股 東 分 配 利 潤 本 行 優 先 股 採 用 每 年 派 息 一 次 的 派 息 方 式, 計 息 起 始 日 為 優 先 股 的 發 行 日 優 先 股 股 東 按 照 約 定 的 股 息 率 獲 得 股 息 後, 不 再 同 普 通 股 股 東 一 起 參 加 剩 餘 利 潤 分 配 本 行 優 先 股 採 取 非 累 積 股 息 支 付 方 式, 即 未 向 本 次 優 先 股 股 東 足 額 派 發 股 息 的 差 額 部 份, 不 會 累 積 到 下 一 計 息 年 度 本 行 有 權 取 消 優 先 股 的 派 息, 且 不 構 成 違 約 事 件 本 行 可 以 自 由 支 配 取 消 派 息 的 收 益 用 於 償 付 其 他 到 期 債 務 股 息 的 支 付 不 與 本 行 自 身 的 評 級 掛 鈎, 也 不 隨 着 評 級 變 化 而 調 整 H 本 行 將 於 2016 年 6 月 20 日 ( 星 期 一 ) 至 6 月 23 日 ( 星 期 四 )( 首 尾 兩 天 包 括 在 內 ) 暫 停 辦 理 H 股 股 份 過 戶 登 記 手 續, 以 確 定 有 權 收 取 末 期 普 通 股 股 息 的 股 東 名 單 本 行 H 股 股 東 如 欲 獲 派 發 末 期 普 通 股 股 息 而 尚 未 登 記 過 戶 文 件, 須 於 2016 年 6 月 17 日 ( 星 期 五 ) 下 午 4 時 30 分 或 之 前, 將 過 戶 文 件 連 同 有 關 股 票 一 併 送 交 本 行 股 份 登 記 處 香 港 中 央 證 券 登 記 有 限 公 司, 地 址 為 香 港 灣 仔 皇 后 大 道 東 183 號 合 和 中 心 17 樓 室 本 行 H 股 股 份 將 於 2016 年 6 月 16 日 ( 星 期 四 ) 起 除 息 報 告 期 內 本 集 團 慈 善 及 其 他 捐 款 總 額 約 為 5, 萬 元 人 民 幣 於 本 報 告 付 印 前 的 最 後 可 行 日 期 及 根 據 已 公 開 資 料, 本 行 具 有 足 夠 的 公 眾 持 股 量, 符 合 香 港 上 市 規 則 對 公 眾 持 股 量 的 最 低 要 求 及 在 本 行 上 市 時 香 港 聯 交 所 所 授 予 的 有 關 豁 免 本 行 可 供 分 配 儲 備 情 況 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 五

125 本 行 固 定 資 產 情 況 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 五 20 本 行 過 去 五 年 的 年 度 業 績 資 產 及 負 債 摘 要 請 參 見 財 務 摘 要 部 份 根 據 香 港 上 市 規 則 的 規 定, 本 行 與 本 行 的 關 連 人 士 ( 定 義 見 香 港 上 市 規 則 ) 間 的 交 易 構 成 本 行 的 關 連 交 易 對 於 該 等 交 易, 本 行 按 照 香 港 上 市 規 則 予 以 監 控 和 管 理 2015 年, 在 日 常 業 務 過 程 中, 本 行 與 本 行 的 關 連 人 士 進 行 了 一 系 列 的 關 連 交 易, 均 可 根 據 香 港 上 市 規 則 豁 免 遵 守 有 關 申 報 年 度 審 核 公 告 及 獨 立 股 東 批 准 的 規 定 本 行 董 事 沒 有 在 與 本 集 團 直 接 或 間 接 構 成 或 可 能 構 成 競 爭 的 業 務 中 持 有 任 何 權 益 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 的 報 酬 情 況, 請 參 見 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 部 份 本 行 所 有 董 事 和 監 事, 均 未 與 本 行 或 本 行 附 屬 公 司 訂 立 任 何 在 一 年 內 不 能 終 止, 或 除 法 定 補 償 外 還 須 支 付 補 償 方 可 終 止 的 服 務 合 約 報 告 期 內, 本 行 任 何 董 事 監 事 或 與 其 有 關 的 實 體 均 未 直 接 或 間 接 從 本 行 本 行 控 股 公 司 附 屬 公 司 或 各 同 系 附 屬 公 司 的 重 要 交 易 安 排 或 合 約 中 擁 有 重 大 權 益 報 告 期 內, 本 行 本 行 控 股 公 司 附 屬 公 司 或 各 同 系 附 屬 公 司 均 未 訂 立 任 何 安 排, 使 董 事 監 事 或 其 配 偶 或 18 歲 以 下 子 女 可 以 購 買 本 行 或 任 何 其 他 法 人 團 體 的 股 份 或 債 券 而 獲 益 122

126 就 本 行 所 知, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 行 董 事 監 事 或 其 各 自 的 聯 系 人 均 沒 有 在 本 行 或 其 相 聯 法 團 ( 按 香 港 證 券 及 期 貨 條 例 第 XV 部 所 指 的 定 義 ) 的 股 份 相 關 股 份 或 債 券 中 擁 有 任 何 權 益 或 淡 倉, 該 等 權 益 或 淡 倉 是 根 據 香 港 證 券 及 期 貨 條 例 第 352 條 須 備 存 的 登 記 冊 所 記 錄 或 根 據 香 港 上 市 規 則 附 錄 十 上 市 發 行 人 董 事 進 行 證 券 交 易 的 標 準 守 則 須 知 會 本 行 及 香 港 聯 交 所 的 權 益 本 行 董 事 會 成 員 之 間 不 存 在 任 何 關 係, 包 括 財 務 業 務 家 屬 或 其 他 重 大 或 相 關 的 關 係 本 行 主 要 股 東 權 益 請 參 見 股 本 變 動 和 股 東 情 況 部 份 報 告 期 內, 本 行 沒 有 就 整 體 或 任 何 重 要 業 務 的 管 理 和 行 政 工 作 簽 訂 或 存 有 任 何 合 約 關 於 本 集 團 股 票 增 值 權 計 劃 及 認 股 權 計 劃 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 五 33 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 行 庫 藏 股 總 數 約 為 2,969 萬 股 本 行 及 其 附 屬 公 司 購 買 出 售 或 購 回 本 行 證 券 情 況 詳 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 本 行 公 司 章 程 沒 有 關 於 優 先 認 股 權 的 強 制 性 規 定, 不 要 求 本 行 按 股 東 的 持 股 比 例 向 現 有 股 東 發 售 新 股 本 行 公 司 章 程 規 定, 本 行 增 加 資 本, 可 以 採 用 公 開 發 行 股 份 非 公 開 發 行 股 份 向 現 有 股 東 配 售 新 股 或 派 送 新 股 以 資 本 公 積 金 轉 增 股 本 發 行 可 轉 債 或 者 法 律 行 政 法 規 規 定 以 及 相 關 監 管 機 構 批 准 的 其 他 方 式 123

127 本 行 公 司 章 程 規 定, 在 適 用 的 法 律 行 政 法 規 及 本 行 公 司 章 程 規 定 允 許 的 限 度 內, 本 行 可 為 本 行 過 去 的 和 在 職 的 董 事 購 買 和 維 持 任 何 責 任 保 險 除 非 董 事 被 證 明 在 履 行 其 職 責 時 未 能 誠 實 或 善 意 地 行 事, 本 行 將 在 法 律 行 政 法 規 允 許 的 最 大 範 圍 內, 或 在 法 律 行 政 法 規 未 禁 止 的 範 圍 內, 用 其 自 身 的 資 產 向 每 位 過 去 的 和 在 職 的 董 事 賠 償 其 作 為 本 行 董 事 期 間 產 生 的 任 何 責 任 報 告 期 內, 本 行 續 保 了 董 事 責 任 保 險, 為 本 行 董 事 依 法 履 職 過 程 中 可 能 產 生 的 賠 償 責 任 提 供 保 障, 促 進 董 事 充 分 履 行 職 責 本 行 在 報 告 期 內 未 訂 立 股 票 掛 鈎 協 議 有 關 本 行 就 香 港 上 市 規 則 附 錄 十 六 第 28 條 業 務 審 視 相 關 要 求 的 披 露, 請 參 見 管 理 層 討 論 與 分 析 及 社 會 責 任 部 份 本 行 首 次 公 開 發 行 股 票 次 級 債 券 供 股 二 級 資 本 債 券 優 先 股 募 集 的 資 金 已 全 部 用 於 補 充 本 行 資 本, 提 升 本 行 資 本 充 足 程 度 詳 見 本 行 在 上 交 所 網 站 香 港 交 易 所 網 站 及 本 行 網 站 刊 登 的 相 關 公 告 及 合 併 會 計 報 表 註 釋 本 行 股 東 依 據 以 下 規 定 及 不 時 更 新 的 稅 務 法 規 繳 納 相 關 稅 項, 並 根 據 實 際 情 況 享 受 可 能 的 稅 項 減 免, 並 應 就 具 體 繳 納 事 宜 諮 詢 其 專 業 稅 務 和 法 律 顧 問 意 見 下 列 引 用 的 法 律 法 規 和 規 定 均 為 截 至 2015 年 12 月 31 日 發 佈 的 有 關 規 定 124

128 A 根 據 財 政 部 國 家 稅 務 總 局 中 國 證 監 會 關 於 實 施 上 市 公 司 股 息 紅 利 差 別 化 個 人 所 得 稅 政 策 有 關 問 題 的 通 知 ( 財 稅 [2012]85 號 ) 和 關 於 上 市 公 司 股 息 紅 利 差 別 化 個 人 所 得 稅 政 策 有 關 問 題 的 通 知 ( 財 稅 [2015]101 號 ) 的 規 定, 個 人 從 公 開 發 行 和 轉 讓 市 場 取 得 的 上 市 公 司 股 票, 持 股 期 限 在 1 個 月 以 內 ( 含 1 個 月 ) 的, 其 股 息 紅 利 所 得 全 額 計 入 應 納 稅 所 得 額 ; 持 股 期 限 在 1 個 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暫 減 按 50% 計 入 應 納 稅 所 得 額 ; 持 股 期 限 超 過 1 年 的, 其 股 息 紅 利 所 得 暫 免 徵 收 個 人 所 得 稅 上 述 所 得 統 一 適 用 20% 的 稅 率 計 徵 個 人 所 得 稅 證 券 投 資 基 金 從 上 市 公 司 取 得 的 股 息 紅 利 所 得, 亦 按 照 上 述 規 定 計 徵 個 人 所 得 稅 根 據 企 業 所 得 稅 法 第 二 十 六 條 第 ( 二 ) 項 的 規 定, 符 合 條 件 的 居 民 企 業 之 間 的 股 息 紅 利 等 權 益 性 投 資 收 益 為 免 稅 收 入 根 據 企 業 所 得 稅 法 實 施 條 例 第 八 十 三 條 的 規 定, 企 業 所 得 稅 法 第 二 十 六 條 第 ( 二 ) 項 所 稱 符 合 條 件 的 居 民 企 業 之 間 的 股 息 紅 利 等 權 益 性 投 資 收 益, 是 指 居 民 企 業 直 接 投 資 於 其 他 居 民 企 業 取 得 的 投 資 收 益 企 業 所 得 稅 法 第 二 十 六 條 第 ( 二 ) 項 所 稱 股 息 紅 利 等 權 益 性 投 資 收 益, 不 包 括 連 續 持 有 居 民 企 業 公 開 發 行 並 上 市 流 通 的 股 票 不 足 12 個 月 取 得 的 投 資 收 益 根 據 企 業 所 得 稅 法 和 企 業 所 得 稅 法 實 施 條 例 的 規 定, 非 居 民 企 業 取 得 的 股 息 所 得, 減 按 10% 的 稅 率 徵 收 企 業 所 得 稅 H 根 據 中 國 稅 務 法 規, 境 外 居 民 個 人 股 東 從 境 內 非 外 商 投 資 企 業 在 香 港 發 行 的 股 票 取 得 的 股 息 紅 利 所 得, 應 由 扣 繳 義 務 人 依 法 代 扣 代 繳 個 人 所 得 稅, 但 是, 持 有 境 內 非 外 商 投 資 企 業 在 香 港 發 行 的 股 票 的 境 外 居 民 個 人 股 東, 可 根 據 其 居 民 身 份 所 屬 國 家 與 中 國 簽 署 的 稅 收 協 定 或 中 國 內 地 和 香 港 澳 門 間 稅 收 安 排 的 規 定, 享 受 相 關 稅 收 優 惠 對 於 H 股 個 人 股 東, 一 般 按 10% 稅 率 代 扣 代 繳 股 息 的 個 人 所 得 稅, 稅 務 法 規 及 相 關 稅 收 協 定 另 有 規 定 的 除 外 根 據 國 家 稅 務 總 局 關 於 中 國 居 民 企 業 向 境 外 H 股 非 居 民 企 業 股 東 派 發 股 息 代 扣 代 繳 企 業 所 得 稅 有 關 問 題 的 通 知 ( 國 稅 函 [2008]897 號 ) 的 規 定, 中 國 居 民 企 業 向 境 外 H 股 非 居 民 企 業 股 東 派 發 2008 年 及 以 後 年 度 股 息 時, 統 一 按 10% 的 稅 率 代 扣 代 繳 企 業 所 得 稅 根 據 現 行 香 港 稅 務 局 的 慣 例, 在 香 港 無 須 就 本 行 派 付 的 H 股 股 息 繳 付 稅 款 125

129 有 關 滬 港 通 的 稅 項 事 宜 根 據 財 政 部 國 家 稅 務 總 局 中 國 證 監 會 關 於 滬 港 股 票 市 場 交 易 互 聯 互 通 機 制 試 點 有 關 稅 收 政 策 的 通 知 的 規 定 執 行 個 人 取 得 的 非 公 開 發 行 的 境 內 優 先 股 股 息 涉 及 的 個 人 所 得 稅 繳 納 事 宜, 根 據 中 國 相 關 稅 務 法 規 規 定 執 行 根 據 企 業 所 得 稅 法 和 企 業 所 得 稅 法 實 施 條 例 的 規 定, 符 合 條 件 的 居 民 企 業 之 間 的 境 內 優 先 股 股 息 收 益 為 免 稅 收 入, 非 居 民 企 業 取 得 的 境 內 優 先 股 股 息 所 得, 減 按 10% 的 稅 率 徵 收 企 業 所 得 稅 根 據 中 國 稅 務 法 規, 本 行 向 境 外 非 居 民 企 業 股 東 派 發 境 外 優 先 股 股 息 時, 按 10% 的 稅 率 代 扣 代 繳 企 業 所 得 稅 根 據 現 行 香 港 稅 務 局 的 慣 例, 在 香 港 無 須 就 本 行 派 付 的 境 外 優 先 股 股 息 繳 付 稅 款 本 行 審 計 師 情 況, 請 參 見 公 司 治 理 聘 任 會 計 師 事 務 所 情 況 部 份 執 行 董 事 : 田 國 立 陳 四 清 朱 鶴 新 非 執 行 董 事 : 張 向 東 張 奇 王 勇 王 偉 劉 向 輝 李 巨 才 獨 立 董 事 : 周 文 耀 戴 國 良 Nout WELLINK 陸 正 飛 梁 卓 恩 承 董 事 會 命 董 事 長 2016 年 3 月 30 日 126

130 2015 年, 本 行 於 3 月 25 日 4 月 29 日 8 月 28 日 10 月 29 日 以 現 場 會 議 方 式 召 開 了 4 次 監 事 會 會 議, 主 要 審 議 通 過 了 本 行 定 期 報 告 2014 年 度 利 潤 分 配 方 案 2014 年 度 內 部 控 制 評 價 報 告 2014 年 度 監 事 會 工 作 報 告 2015 年 度 監 事 會 工 作 計 劃 董 事 及 高 級 管 理 人 員 2014 年 度 履 職 評 價 意 見 提 名 本 行 外 部 監 事 候 選 人 等 17 項 議 案 2015 年, 監 事 參 加 監 事 會 會 議 的 出 席 情 況 列 示 如 下 : 李 軍 4/4 王 學 強 4/4 劉 萬 明 3/4 鄧 智 英 4/4 劉 曉 中 4/4 項 晞 4/4 陳 玉 華 2/2 梅 興 保 4/4 註 : 1 劉 萬 明 監 事 因 其 他 重 要 公 務 未 能 出 席 2015 年 4 月 29 日 監 事 會 會 議, 委 託 其 他 監 事 代 為 出 席 併 表 決 2 監 事 變 更 情 況 請 參 見 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 的 變 更 部 份 2015 年, 監 事 會 履 職 盡 職 監 督 委 員 會 召 開 會 議 1 次, 審 議 通 過 了 董 事 及 高 級 管 理 人 員 2014 年 度 履 職 評 價 意 見 等 議 案 ; 監 事 會 財 務 與 內 部 控 制 監 督 委 員 會 召 開 會 議 4 次, 審 議 通 過 了 本 行 定 期 報 告 2014 年 度 利 潤 分 配 方 案 2014 年 度 內 部 控 制 評 價 報 告 等 議 案 2015 年, 監 事 會 根 據 國 家 有 關 法 律 法 規 監 管 要 求 和 本 行 公 司 章 程 的 規 定, 圍 繞 全 行 工 作 大 局, 堅 持 問 題 導 向, 選 准 立 足 點 和 着 力 點, 勇 於 擔 當, 主 動 作 為, 認 真 履 行 履 職 財 務 內 部 控 制 及 風 險 管 理 監 督 職 能, 提 高 監 督 工 作 的 針 對 性 和 實 效 性, 為 本 行 保 持 穩 健 經 營 發 揮 了 積 極 作 用 127

131 圍 繞 全 行 戰 略 重 點 工 作 推 進 情 況, 監 事 會 通 過 出 席 或 列 席 股 東 大 會 董 事 會 及 專 門 委 員 會 會 議 高 級 管 理 層 相 關 會 議, 收 集 分 析 董 事 高 級 管 理 人 員 履 職 相 關 的 講 話 批 示 會 議 紀 要 工 作 簡 報 監 管 通 報 內 外 審 報 告 等 內 容, 梳 理 跟 進 全 行 重 點 工 作 進 展 情 況, 了 解 董 事 高 級 管 理 人 員 履 職 表 現, 按 月 對 高 級 管 理 層 履 職 盡 職 重 點 工 作 進 展 進 行 綜 合 分 析 評 估, 對 全 行 業 務 發 展 經 營 管 理 風 險 內 控 中 需 要 重 點 關 注 的 事 項 進 行 提 示, 加 強 對 董 事 會 高 級 管 理 層 及 其 成 員 日 常 履 職 盡 職 情 況 的 監 督 研 究 制 定 年 度 履 職 評 價 方 案, 收 集 研 閱 董 事 高 級 管 理 人 員 年 度 履 職 盡 職 報 告, 組 織 開 展 董 事 高 級 管 理 人 員 年 度 履 職 盡 職 訪 談, 圍 繞 熱 點 難 點 問 題 與 被 訪 談 的 董 事 高 級 管 理 人 員 深 入 溝 通 交 流, 重 點 就 抓 好 戰 略 落 實 推 進 業 務 和 產 品 下 沉 優 化 運 營 管 理 流 程 加 強 重 點 風 險 防 控 發 揮 三 道 防 線 作 用 提 升 市 場 競 爭 力 等 事 項 進 行 提 示, 推 動 改 進 相 關 工 作 在 日 常 監 督 履 職 報 告 履 職 訪 談 的 基 礎 上, 客 觀 公 正 評 價 董 事 會 高 級 管 理 層 及 其 成 員 履 職 盡 職 情 況, 形 成 年 度 履 職 評 價 意 見, 促 進 董 事 高 級 管 理 人 員 勤 勉 盡 職 一 是 加 強 戰 略 執 行 財 務 會 計 監 督 跟 進 了 解 發 展 戰 略 規 劃 實 施 以 及 經 董 事 會 審 議 批 准 的 2015 年 度 業 務 計 劃 與 財 務 預 算 執 行 進 展 情 況, 加 強 同 業 財 務 經 營 數 據 的 比 較 分 析 ; 加 強 對 資 本 補 充 與 配 置 機 構 設 立 重 大 資 產 出 售 重 大 資 產 核 銷 關 聯 交 易 等 事 項 的 跟 蹤 監 督 ; 按 月 對 全 行 財 務 會 計 數 據 和 經 營 管 理 成 果 進 行 梳 理 分 析, 有 針 對 性 地 反 映 問 題 提 出 建 議, 並 向 有 關 方 面 進 行 提 示 二 是 強 化 重 大 風 險 及 重 點 風 險 內 控 工 作 推 進 情 況 監 督 持 續 跟 蹤 了 解 產 能 過 剩 行 業 大 宗 商 品 海 內 外 聯 動 中 小 微 業 務 等 領 域 風 險 狀 況, 聽 取 風 險 管 控 情 況 匯 報, 審 閱 風 險 管 理 報 告 ; 聽 取 內 控 情 況 內 控 評 價 及 內 控 審 計 情 況 匯 報, 審 閱 內 控 評 價 報 告, 重 點 加 強 反 洗 錢 案 件 防 控 監 督 ; 針 對 相 關 工 作 中 存 在 的 問 題, 透 過 多 種 方 式 提 示 風 險, 促 進 堅 決 守 住 風 險 底 線 三 是 建 立 整 改 督 查 機 制 針 對 監 事 會 歷 年 專 項 檢 查 揭 示 的 重 要 風 險 內 控 事 項, 開 展 整 改 落 實 情 況 回 頭 看 與 再 評 估, 向 高 級 管 理 層 提 交 信 貸 押 品 管 理 實 物 貴 金 屬 BGL 賬 戶 管 理 整 改 情 況 評 估 報 告 及 監 督 提 示 函, 確 保 相 關 工 作 有 部 署 有 檢 查 有 落 實 見 成 效 四 是 認 真 審 核 定 期 財 務 報 告 定 期 與 會 計 信 息 部 財 務 管 理 部 授 信 管 理 部 稽 核 部 相 關 業 務 部 門 以 及 外 部 審 計 師 等 進 行 專 題 溝 通, 先 後 4 次 聽 取 財 務 報 告 的 編 製 和 審 計 匯 報, 適 時 提 出 提 升 基 層 機 構 內 控 案 防 及 風 險 管 理 能 力 加 強 海 外 機 構 管 理 加 強 主 動 負 債 管 理 防 控 跨 境 人 民 幣 業 務 風 險 及 化 解 海 外 機 構 反 洗 錢 合 規 風 險 等 建 議, 有 關 部 門 積 極 響 應, 不 斷 改 進 相 關 工 作 128

132 監 事 會 按 照 圍 繞 中 心 服 務 大 局 的 方 針, 堅 持 問 題 導 向, 密 切 跟 蹤 全 行 戰 略 執 行 經 營 管 理 風 險 管 控 中 的 全 域 性 問 題, 重 點 組 織 開 展 了 反 洗 錢 內 控 案 防 小 微 信 貸 業 務 等 三 項 專 項 檢 查 調 研 調 研 組 深 入 總 行 相 關 部 門 及 多 家 分 支 機 構, 聽 取 各 層 面 情 況 介 紹, 了 解 真 實 情 況, 收 集 整 理 案 例, 探 討 對 策 建 議, 邊 了 解 邊 反 饋 邊 督 改, 向 高 級 管 理 層 提 交 專 項 檢 查 調 研 報 告, 相 關 部 門 積 極 行 動, 認 真 研 究 監 事 會 監 督 意 見, 將 有 關 工 作 納 入 整 改 議 程, 提 出 整 改 落 實 措 施, 列 入 相 關 工 作 規 劃 監 事 會 在 日 常 監 督 工 作 中 跟 進 和 督 促 有 關 方 面 抓 好 調 研 揭 示 問 題 的 優 化 改 進, 促 進 專 項 檢 查 調 研 成 果 的 有 效 轉 化 順 利 完 成 有 關 外 部 監 事 選 任 及 辭 任 工 作 按 照 監 管 要 求 及 本 行 監 事 履 職 評 價 辦 法, 繼 續 組 織 開 展 監 事 會 履 職 自 我 評 價 和 監 事 年 度 履 職 評 價, 督 促 各 位 監 事 自 覺 履 行 好 法 律 法 規 公 司 章 程 賦 予 的 監 督 職 責 針 對 當 前 宏 觀 經 濟 形 勢 及 熱 點 課 題, 舉 辦 監 事 履 職 研 討 培 訓 班, 提 高 監 事 履 職 能 力, 為 做 好 新 形 勢 下 的 監 督 工 作 提 供 啓 發 和 借 鑒 進 一 步 健 全 工 作 機 制, 幫 助 監 事 動 態 了 解 本 行 重 大 決 策 及 工 作 推 進 情 況, 為 各 位 監 事 審 議 議 案 發 表 意 見 創 造 條 件, 有 序 組 織 監 事 參 加 專 題 溝 通 專 項 檢 查 調 研 活 動, 支 持 和 保 障 監 事 依 法 履 職 各 位 監 事 忠 實 勤 勉, 按 時 參 加 相 關 會 議 了 解 情 況, 廣 泛 收 集 和 研 究 各 方 面 信 息, 積 極 參 與 議 案 議 題 的 研 究 審 議 和 表 決, 發 揮 自 身 優 勢, 充 分 表 達 意 見, 為 本 行 穩 健 發 展 建 言 獻 策 兩 個 專 門 委 員 會 緊 緊 圍 繞 監 事 會 中 心 工 作, 認 真 研 究 審 議 和 擬 訂 有 關 議 案, 為 提 高 監 事 會 工 作 質 量 和 水 平 作 出 了 貢 獻 董 事 會 高 級 管 理 層 高 度 重 視 監 事 會 的 監 督 提 示, 檢 查 落 實 有 關 整 改 情 況, 細 化 經 營 管 理 措 施, 有 效 降 低 風 險 隱 患, 提 高 經 營 管 理 水 平 監 事 會 對 本 行 依 法 運 作 情 況 財 務 情 況 募 集 資 金 使 用 情 況 收 購 和 出 售 資 產 情 況 關 聯 交 易 情 況 內 部 控 制 情 況 信 息 披 露 情 況 等 報 告 期 內 的 監 督 事 項 無 異 議 129

133 本 行 在 正 常 業 務 經 營 中 存 在 若 干 法 律 訴 訟 及 仲 裁 事 項 此 外, 由 於 國 際 經 營 的 範 圍 和 規 模, 本 行 有 時 會 在 不 同 司 法 轄 區 內 面 臨 不 同 類 型 的 訴 訟, 其 中 包 括 涉 及 反 洗 錢 等 性 質 敏 感 的 指 控 經 向 專 業 法 律 顧 問 諮 詢 後, 本 行 高 級 管 理 層 認 為 目 前 該 等 法 律 訴 訟 及 仲 裁 事 項 不 會 對 本 集 團 的 財 務 狀 況 或 經 營 成 果 產 生 重 大 影 響 本 行 附 屬 公 司 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 直 接 擁 有 的 全 資 附 屬 公 司 中 銀 香 港, 按 照 金 融 企 業 國 有 資 產 轉 讓 管 理 辦 法 ( 財 政 部 令 第 54 號 ) 的 有 關 規 定, 經 履 行 進 場 交 易 流 程, 於 2015 年 12 月 18 日 就 出 售 所 持 南 洋 商 業 銀 行 有 限 公 司 全 部 已 發 行 股 份 事 宜, 與 信 達 金 融 控 股 有 限 公 司 ( 作 為 買 方 ) 及 中 國 信 達 ( 香 港 ) 控 股 有 限 公 司 ( 作 為 買 方 保 證 人 ) 簽 訂 了 股 權 買 賣 協 議 交 易 對 價 為 680 億 港 元 有 關 詳 情 請 參 見 本 行 於 2015 年 7 月 14 日 和 12 月 18 日 於 上 交 所 網 站 香 港 交 易 所 網 站 及 本 行 網 站 發 佈 的 相 關 公 告 本 次 出 售 須 在 滿 足 股 權 買 賣 協 議 約 定 的 先 決 條 件 的 前 提 下 才 能 交 割 本 行 將 根 據 相 關 法 律 法 規 及 本 行 證 券 上 市 地 上 市 規 則 的 要 求 在 適 當 或 有 需 要 時 就 本 次 出 售 作 進 一 步 公 告 本 行 於 2005 年 11 月 的 董 事 會 及 臨 時 股 東 大 會 上 通 過 了 長 期 激 勵 政 策, 其 中 包 括 管 理 層 股 票 增 值 權 計 劃 和 員 工 持 股 計 劃 截 至 目 前, 本 行 管 理 層 股 票 增 值 權 計 劃 和 員 工 持 股 計 劃 尚 未 實 施 報 告 期 內, 本 行 無 重 大 關 聯 交 易 報 告 期 末, 會 計 準 則 下 的 關 聯 交 易 情 況 見 合 併 會 計 報 表 註 釋 五 42 報 告 期 內, 本 行 未 發 生 或 存 續 有 需 披 露 的 重 大 託 管 承 包 租 賃 其 他 公 司 資 產 的 事 項, 也 不 存 在 其 他 公 司 託 管 承 包 租 賃 本 行 重 大 資 產 的 事 項 130

134 本 行 開 展 對 外 擔 保 業 務 是 經 中 國 人 民 銀 行 和 中 國 銀 監 會 批 准 的, 屬 於 本 行 常 規 的 表 外 項 目 之 一 本 行 在 開 展 對 外 擔 保 業 務 時 一 貫 遵 循 審 慎 原 則, 針 對 擔 保 業 務 的 風 險 制 定 了 具 體 的 管 理 辦 法 操 作 流 程 和 審 批 程 序, 並 據 此 開 展 相 關 業 務 除 此 之 外, 報 告 期 內, 本 行 未 發 生 或 存 續 有 需 披 露 的 其 他 重 大 擔 保 事 項 報 告 期 內, 本 行 未 發 生 或 存 續 有 需 披 露 的 其 他 重 大 合 同 報 告 期 內, 本 行 不 存 在 控 股 股 東 及 其 他 關 聯 方 非 經 營 性 佔 用 本 行 資 金 的 情 況 匯 金 公 司 在 本 行 首 次 公 開 發 行 股 票 時 曾 做 出 不 競 爭 承 諾, 即 只 要 匯 金 公 司 繼 續 持 有 本 行 任 何 股 份, 或 根 據 中 國 或 本 行 股 份 上 市 地 的 法 律 或 上 市 規 則 被 視 為 控 股 股 東 或 控 股 股 東 的 關 聯 人 士, 匯 金 公 司 將 不 會 從 事 或 參 與 任 何 競 爭 性 商 業 銀 行 業 務, 包 括 但 不 限 於 發 放 貸 款 接 受 存 款 及 提 供 結 算 基 金 託 管 人 銀 行 卡 及 貨 幣 匯 兌 服 務 然 而, 匯 金 公 司 可 能 通 過 投 資 於 其 他 商 業 銀 行 從 事 或 參 與 若 干 競 爭 性 業 務 對 此, 匯 金 公 司 承 諾 將 會 :(1) 公 允 地 對 待 在 商 業 銀 行 的 投 資, 並 不 會 利 用 作 為 本 行 股 份 持 有 人 的 地 位 或 利 用 這 種 地 位 獲 得 的 信 息, 作 出 不 利 於 本 行 而 有 利 於 其 他 商 業 銀 行 的 決 定 或 判 斷 ;(2) 為 本 行 的 最 大 利 益 行 使 股 東 權 利 報 告 期 內, 匯 金 公 司 不 存 在 違 反 承 諾 事 項 的 行 為 2015 年 7 月 8 日, 匯 金 公 司 承 諾, 在 股 市 異 常 波 動 期 間, 不 減 持 所 持 有 的 本 行 股 票 匯 金 公 司 嚴 格 履 行 了 上 述 承 諾 報 告 期 內, 本 行 及 本 行 董 事 監 事 高 級 管 理 人 員 控 股 股 東 沒 有 被 有 權 機 關 調 查 採 取 強 制 措 施 或 追 究 刑 事 責 任, 被 中 國 證 監 會 立 案 調 查 行 政 處 罰 或 採 取 監 管 措 施, 被 其 他 行 政 管 理 部 門 給 予 重 大 行 政 處 罰, 以 及 被 證 券 交 易 所 公 開 譴 責 的 情 形 本 行 及 本 行 控 股 股 東 在 報 告 期 內 不 存 在 未 履 行 法 院 生 效 判 決 所 負 數 額 較 大 的 債 務 到 期 未 清 償 等 情 況 131

135 香 港 中 環 添 美 道 1 號 中 信 大 廈 22 樓 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立 的 有 限 公 司 ) 我 們 審 計 了 後 附 第 135 頁 至 第 344 頁 的 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 貴 行 ) 及 其 子 公 司 的 合 併 會 計 報 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 合 併 財 務 狀 況 表 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 合 併 利 潤 表 合 併 綜 合 收 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 和 合 併 現 金 流 量 表, 以 及 重 要 會 計 政 策 和 會 計 報 表 註 釋 貴 行 董 事 負 責 按 照 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 佈 的 國 際 財 務 報 告 準 則 的 規 定 及 香 港 公 司 條 例 的 披 露 要 求 編 製 真 實 而 公 允 列 報 的 合 併 會 計 報 表, 以 及 對 董 事 認 為 必 要 的 內 部 控 制 負 責, 以 使 合 併 會 計 報 表 不 存 在 由 於 舞 弊 或 錯 誤 而 導 致 的 重 大 錯 報 我 們 的 責 任 是 在 執 行 審 計 工 作 的 基 礎 上 對 上 述 合 併 會 計 報 表 發 表 審 計 意 見 我 們 僅 向 全 體 股 東 報 告, 除 此 之 外, 我 們 的 報 告 不 可 用 作 其 他 用 途 我 們 不 就 本 報 告 的 內 容, 對 任 何 其 他 人 士 負 責 或 承 擔 任 何 責 任 我 們 按 照 國 際 審 計 準 則 的 規 定 執 行 了 審 計 工 作 該 準 則 要 求 我 們 遵 守 職 業 道 德 守 則, 計 劃 和 執 行 審 計 工 作 以 對 上 述 合 併 會 計 報 表 是 否 不 存 在 重 大 錯 報 獲 取 合 理 保 證 審 計 工 作 涉 及 實 施 審 計 程 序, 以 獲 取 有 關 合 併 會 計 報 表 金 額 和 披 露 的 審 計 證 據 選 擇 的 審 計 程 序 取 決 於 審 計 師 的 判 斷, 包 括 對 由 於 舞 弊 或 錯 誤 導 致 的 合 併 會 計 報 表 重 大 錯 報 風 險 的 評 估 在 進 行 風 險 評 估 時, 審 計 師 考 慮 與 編 製 真 實 而 公 允 列 報 的 合 併 會 計 報 表 相 關 的 內 部 控 制, 以 設 計 恰 當 的 審 計 程 序, 但 目 的 並 非 對 內 部 控 制 的 有 效 性 發 表 意 見 審 計 工 作 還 包 括 評 價 董 事 選 用 會 計 政 策 的 恰 當 性 和 作 出 會 計 估 計 的 合 理 性, 以 及 評 價 合 併 會 計 報 表 的 總 體 列 報 我 們 相 信, 我 們 獲 取 的 審 計 證 據 是 充 分 適 當 的, 為 發 表 審 計 意 見 提 供 了 基 礎 我 們 認 為, 上 述 合 併 會 計 報 表 已 經 按 照 國 際 財 務 報 告 準 則 的 規 定, 真 實 而 公 允 地 反 映 了 貴 行 及 其 子 公 司 2015 年 12 月 31 日 的 財 務 狀 況 以 及 貴 行 及 其 子 公 司 2015 年 度 的 經 營 成 果 和 現 金 流 量, 並 已 按 照 香 港 公 司 條 例 的 披 露 要 求 編 製 安 永 會 計 師 事 務 所 執 業 會 計 師 香 港 2016 年 3 月 30 日 132

136 合 併 利 潤 表 合 併 綜 合 收 益 表 合 併 財 務 狀 況 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 合 併 現 金 流 量 表 淨 利 息 收 入 手 續 費 及 佣 金 收 支 淨 額 淨 交 易 收 益 其 他 營 業 收 入 營 業 費 用 員 工 費 用 董 事 監 事 及 高 級 管 理 層 薪 酬 資 產 減 值 損 失 所 得 稅 基 本 每 股 收 益 和 稀 釋 每 股 收 益 其 他 綜 合 收 益 現 金 及 存 放 同 業 存 放 中 央 銀 行 拆 放 同 業 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 衍 生 金 融 工 具 及 套 期 會 計 客 戶 貸 款 和 墊 款 金 融 投 資 投 資 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 固 定 資 產 投 資 物 業 其 他 資 產 資 產 減 值 準 備 同 業 存 入 對 中 央 銀 行 負 債

137 26 存 出 發 鈔 基 金 和 發 行 貨 幣 債 務 同 業 拆 入 客 戶 存 款 發 行 債 券 借 入 其 他 資 金 應 付 稅 款 退 休 福 利 負 債 股 票 增 值 權 計 劃 遞 延 所 得 稅 持 有 待 售 資 產 和 相 關 負 債 其 他 負 債 股 本 資 本 公 積 庫 藏 股 及 其 他 權 益 工 具 盈 餘 公 積 一 般 準 備 法 定 儲 備 金 及 未 分 配 利 潤 非 控 制 性 權 益 或 有 事 項 及 承 諾 合 併 現 金 流 量 表 註 釋 關 聯 交 易 分 部 報 告 金 融 資 產 的 轉 讓 在 未 納 入 合 併 財 務 報 表 範 圍 的 結 構 化 主 體 中 的 權 益 金 融 資 產 和 金 融 負 債 的 抵 銷 本 行 財 務 狀 況 表 及 股 東 權 益 變 動 表 期 後 事 項 概 述 金 融 風 險 管 理 框 架 信 用 風 險 市 場 風 險 流 動 性 風 險 公 允 價 值 資 本 管 理 保 險 風 險

138 利 息 收 入 五 1 615, ,680 利 息 支 出 五 1 (286,406) (281,578) 328, ,102 手 續 費 及 佣 金 收 入 五 2 100,905 98,538 手 續 費 及 佣 金 支 出 五 2 (8,495) (7,298) 92,410 91,240 淨 交 易 收 益 五 3 9,460 11,099 金 融 投 資 淨 收 益 5,765 1,795 其 他 營 業 收 入 五 4 37,627 31, , ,328 營 業 費 用 五 5 (185,401) (177,788) 資 產 減 值 損 失 五 8 (59,274) (48,381) 229, ,159 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 淨 收 益 五 19 2,334 1, , ,478 所 得 稅 五 9 (52,154) (54,280) 179, ,198 本 行 股 東 170, ,595 非 控 制 性 權 益 8,572 7, , ,198 每 股 收 益 ( 以 人 民 幣 元 股 表 示 ) 五 10 基 本 每 股 收 益 稀 釋 每 股 收 益 已 宣 告 派 發 或 擬 派 發 的 股 利 詳 情 請 參 見 註 釋 五 38.3 後 附 合 併 會 計 報 表 註 釋 為 本 合 併 會 計 報 表 的 組 成 部 份 135

139 , ,198 五 11 退 休 福 利 計 劃 精 算 損 失 (161) (233) 其 他 14 5 小 計 (147) (228) 可 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 變 動 淨 損 益 6,573 8,430 按 照 權 益 法 核 算 的 在 被 投 資 單 位 其 他 綜 合 收 益 中 所 享 有 的 份 額 (361) 256 外 幣 報 表 折 算 差 額 6,896 (2,759) 其 他 小 計 13,444 6,398 13,297 6, , ,368 本 行 股 東 182, ,165 非 控 制 性 權 益 10,543 8, , ,368 後 附 合 併 會 計 報 表 註 釋 為 本 合 併 會 計 報 表 的 組 成 部 份 136

140 現 金 及 存 放 同 業 五 , ,054 存 放 中 央 銀 行 五 13 2,196,063 2,306,088 拆 放 同 業 五 , ,280 存 出 發 鈔 基 金 五 26 91,191 76,517 貴 金 屬 176, ,531 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 五 , ,528 衍 生 金 融 資 產 五 16 82,236 47,967 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 五 17 8,935,195 8,294,744 金 融 投 資 五 18 3,476,033 2,605,847 可 供 出 售 證 券 1,078, ,685 持 有 至 到 期 債 券 1,790,790 1,424,463 貸 款 及 應 收 款 606, ,699 投 資 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 五 19 10,843 14,379 固 定 資 產 五 , ,197 投 資 物 業 五 21 23,281 18,653 遞 延 所 得 稅 資 產 五 34 22,246 25,043 持 有 待 售 資 產 五 ,937 其 他 資 產 五 , ,554 16,815,597 15,251,382 後 附 合 併 會 計 報 表 註 釋 為 本 合 併 會 計 報 表 的 組 成 部 份 137

141 同 業 存 入 五 24 1,764,320 1,780,247 對 中 央 銀 行 負 債 五 , ,271 發 行 貨 幣 債 務 五 26 91,331 76,607 同 業 拆 入 五 , ,330 衍 生 金 融 負 債 五 16 69,160 40,734 客 戶 存 款 五 28 11,729,171 10,885,223 以 攤 餘 成 本 計 量 11,389,260 10,567,736 以 公 允 價 值 計 量 339, ,487 發 行 債 券 五 , ,045 借 入 其 他 資 金 五 30 30,281 30,447 應 付 稅 款 五 31 37,982 41,636 退 休 福 利 負 債 五 32 4,255 4,566 遞 延 所 得 稅 負 債 五 34 4,291 4,287 持 有 待 售 資 產 相 關 負 債 五 ,850 其 他 負 債 五 , ,561 15,457,992 14,067,954 股 本 五 , ,731 其 他 權 益 工 具 五 ,714 71,745 資 本 公 積 五 , ,797 庫 藏 股 五 37.3 (86) (25) 其 他 綜 合 收 益 五 11 (2,345) (13,671) 盈 餘 公 積 五 ,511 96,105 一 般 準 備 及 法 定 儲 備 金 五 , ,341 未 分 配 利 潤 五 , ,836 1,304,946 1,140,859 五 39 52,659 42,569 1,357,605 1,183,428 16,815,597 15,251,382 本 合 併 會 計 報 表 於 2016 年 3 月 30 日 由 本 行 董 事 會 批 准 並 授 權 公 佈 後 附 合 併 會 計 報 表 註 釋 為 本 合 併 會 計 報 表 的 組 成 部 份 董 事 董 事 138

142 2015 年 1 月 1 日 餘 額 288,731 71, ,797 (13,671) 96, , ,836 (25) 42,569 1,183,428 綜 合 收 益 總 額 五 11 11, ,845 10, ,714 可 轉 換 公 司 債 券 轉 增 股 本 及 資 本 公 積 五 ,657 10,973 16,630 其 他 權 益 工 具 持 有 者 投 入 資 本 五 ,969 27,969 提 取 盈 餘 公 積 五 ,686 (15,686) 提 取 一 般 準 備 及 法 定 儲 備 金 五 ,144 (20,144) 股 利 分 配 五 38.3 (60,946) (3,497) (64,443) 庫 藏 股 淨 變 動 五 37.3 (61) (61) 非 控 制 性 股 東 投 入 資 本 3,077 3,077 可 轉 換 公 司 債 券 權 益 成 份 (1,545) (1,545) 其 他 (127) (280) 276 (33) (164) 2015 年 12 月 31 日 餘 額 294,388 99, ,098 (2,345) 111, , ,181 (86) 52,659 1,357,605 後 附 合 併 會 計 報 表 註 釋 為 本 合 併 會 計 報 表 的 組 成 部 份 139

143 2014 年 1 月 1 日 餘 額 279, ,369 (19,241) 80, , ,776 (28) 37, ,477 綜 合 收 益 總 額 五 11 5, ,595 8, ,368 可 轉 換 公 司 債 券 轉 增 股 本 及 資 本 公 積 五 ,366 17,974 27,340 其 他 權 益 工 具 持 有 者 投 入 資 本 五 ,745 71,745 提 取 盈 餘 公 積 五 ,888 (15,888) 提 取 一 般 準 備 及 法 定 儲 備 金 五 ,897 (14,897) 股 利 分 配 五 38.3 (54,755) (3,234) (57,989) 庫 藏 股 淨 變 動 五 非 控 制 性 股 東 投 入 資 本 可 轉 換 公 司 債 券 權 益 成 份 (2,546) (2,546) 其 他 (8) (6) 5 (9) 2014 年 12 月 31 日 餘 額 288,731 71, ,797 (13,671) 96, , ,836 (25) 42,569 1,183,428 後 附 合 併 會 計 報 表 註 釋 為 本 合 併 會 計 報 表 的 組 成 部 份 140

144 稅 前 利 潤 231, ,478 調 整 : 資 產 減 值 損 失 59,274 48,381 固 定 資 產 折 舊 12,850 12,775 無 形 資 產 及 其 他 資 產 攤 銷 2,758 2,788 處 置 固 定 資 產 無 形 資 產 和 其 他 長 期 資 產 淨 收 益 (788) (199) 處 置 子 公 司 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 淨 收 益 (2,026) (684) 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 淨 收 益 (2,334) (1,319) 金 融 投 資 利 息 收 入 (105,279) (83,847) 證 券 投 資 收 到 的 股 利 (483) (458) 金 融 投 資 淨 收 益 (5,765) (1,795) 發 行 債 券 利 息 支 出 10,909 10,125 已 減 值 貸 款 利 息 收 入 (1,329) (879) 經 營 性 資 產 和 負 債 項 目 淨 變 化 : 存 放 中 央 銀 行 淨 減 少 ( 增 加 ) 額 126,827 (121,015) 存 放 及 拆 放 同 業 淨 增 加 額 (31,746) (77,077) 貴 金 屬 淨 減 少 ( 增 加 ) 額 17,484 (1,814) 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 淨 增 加 額 (27,772) (22,668) 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 增 加 額 (833,615) (901,980) 其 他 資 產 淨 增 加 額 (122,913) (9,102) 同 業 存 入 淨 ( 減 少 ) 增 加 額 (12,809) 228,623 對 中 央 銀 行 負 債 淨 增 加 額 67, ,332 同 業 拆 入 淨 增 加 ( 減 少 ) 額 225,136 (113,935) 客 戶 存 款 淨 增 加 額 1,028, ,437 借 入 其 他 資 金 淨 ( 減 少 ) 增 加 額 (166) 877 其 他 負 債 淨 增 加 額 91,644 51,070 經 營 活 動 收 到 的 現 金 流 量 727, ,114 支 付 的 所 得 稅 (55,683) (57,196) 經 營 活 動 收 到 的 現 金 流 量 淨 額 672, ,918 後 附 合 併 會 計 報 表 註 釋 為 本 合 併 會 計 報 表 的 組 成 部 份 141

145 處 置 固 定 資 產 無 形 資 產 和 其 他 長 期 資 產 所 收 到 的 現 金 12,580 9,624 處 置 子 公 司 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 所 收 到 的 現 金 7,416 1,078 分 得 股 利 或 利 潤 所 收 到 的 現 金 金 融 投 資 收 到 的 利 息 收 入 94,085 78,472 處 置 到 期 金 融 投 資 收 到 的 現 金 1,276, ,115 增 加 子 公 司 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 所 支 付 的 現 金 (3,390) (260) 購 建 固 定 資 產 無 形 資 產 和 其 他 長 期 資 產 所 支 付 的 現 金 (36,942) (35,108) 購 買 金 融 投 資 支 付 的 現 金 (2,108,179) (1,165,371) 投 資 活 動 支 付 的 現 金 流 量 淨 額 (757,279) (200,599) 發 行 債 券 所 收 到 的 現 金 109, ,256 本 行 發 行 優 先 股 所 收 到 的 現 金 27,969 71,745 子 公 司 吸 收 非 控 制 性 股 東 投 資 所 收 到 的 現 金 3, 償 還 債 務 所 支 付 的 現 金 (93,643) (94,603) 償 付 發 行 債 券 利 息 所 支 付 的 現 金 (11,445) (8,896) 向 本 行 股 東 分 配 股 利 所 支 付 的 現 金 (60,946) (54,755) 向 非 控 制 性 權 益 分 配 股 利 或 利 潤 所 支 付 的 現 金 (3,497) (3,234) 其 他 與 籌 資 活 動 有 關 的 現 金 流 量 淨 額 (221) 3 籌 資 活 動 ( 支 付 ) 收 到 的 現 金 流 量 淨 額 (28,715) 83,555 匯 率 變 動 對 現 金 及 現 金 等 價 物 的 影 響 17,827 (12,289) (96,073) (2,415) 現 金 及 現 金 等 價 物 年 初 餘 額 1,148,151 1,150,566 現 金 及 現 金 等 價 物 年 末 餘 額 五 41 1,052,078 1,148,151 後 附 合 併 會 計 報 表 註 釋 為 本 合 併 會 計 報 表 的 組 成 部 份 142

146 2015 註 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 行 或 中 國 銀 行 ) 系 國 有 控 股 股 份 制 商 業 銀 行, 其 前 身 中 國 銀 行 成 立 於 1912 年 2 月 5 日 自 成 立 之 日 至 1949 年, 本 行 曾 履 行 中 央 銀 行 國 際 匯 兌 銀 行 和 國 際 貿 易 專 業 銀 行 等 職 能 1949 年 中 華 人 民 共 和 國 成 立 後, 本 行 成 為 外 匯 專 業 銀 行 1994 年, 本 行 開 始 向 國 有 商 業 銀 行 轉 軌 根 據 國 務 院 批 准 的 中 國 銀 行 股 份 制 改 革 實 施 總 體 方 案, 本 行 於 2004 年 8 月 26 日 整 體 改 制 為 股 份 制 商 業 銀 行, 成 立 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 2006 年, 本 行 在 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 和 上 海 證 券 交 易 所 上 市 本 行 經 中 國 銀 行 業 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 銀 監 會 ) 批 准 持 有 B0003H 號 金 融 許 可 證, 並 經 國 家 工 商 行 政 管 理 總 局 核 准 領 取 註 冊 證 號 企 業 法 人 營 業 執 照 註 冊 地 址 為 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街 1 號 本 行 及 本 行 所 屬 子 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 集 團 或 中 國 銀 行 集 團 ) 在 中 國 內 地 香 港 澳 門 台 灣 以 及 國 際 主 要 金 融 中 心 地 區 從 事 全 面 的 公 司 金 融 業 務 個 人 金 融 業 務 資 金 業 務 投 資 銀 行 業 務 保 險 業 務 和 其 他 業 務 本 行 的 主 要 監 管 者 為 銀 監 會 本 集 團 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 機 構 亦 需 遵 循 經 營 所 在 地 監 管 機 構 的 監 管 要 求 本 行 的 母 公 司 中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 ( 以 下 簡 稱 匯 金 公 司 ) 為 中 國 投 資 有 限 責 任 公 司 ( 以 下 簡 稱 中 投 公 司 ) 的 全 資 子 公 司, 於 2015 年 12 月 31 日 持 有 本 行 64.02% 的 普 通 股 股 權 (2014 年 12 月 31 日 :65.52%) 本 合 併 會 計 報 表 已 於 2016 年 3 月 30 日 由 本 行 董 事 會 審 核 通 過 143

147 2015 註 1 本 集 團 合 併 會 計 報 表 依 據 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 並 同 時 遵 循 了 香 港 公 司 條 例 的 信 息 披 露 要 求 本 合 併 會 計 報 表 中, 可 供 出 售 金 融 資 產 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ( 包 括 衍 生 金 融 工 具 ) 和 投 資 性 房 地 產 按 公 允 價 值 計 量 持 有 待 售 資 產 按 公 允 價 值 減 去 預 計 費 用 後 的 金 額, 以 及 符 合 持 有 待 售 條 件 時 的 原 賬 面 價 值, 取 兩 者 孰 低 計 價 其 他 會 計 項 目 均 按 歷 史 成 本 計 量 資 產 如 果 發 生 減 值, 則 按 照 相 關 規 定 計 提 相 應 的 減 值 準 備 在 按 照 國 際 財 務 報 告 準 則 要 求 編 製 會 計 報 表 時, 管 理 層 需 要 作 出 某 些 估 計 同 時, 在 執 行 本 集 團 會 計 政 策 的 過 程 中, 管 理 層 還 需 要 作 出 某 些 判 斷 對 會 計 報 表 影 響 重 大 的 估 計 和 判 斷 事 項, 請 參 見 註 釋 三 年 1 月 1 日, 本 集 團 開 始 適 用 以 下 準 則 修 訂 及 解 釋 公 告 國 際 會 計 準 則 第 19 號 ( 修 訂 ) 國 際 財 務 報 告 準 則 改 進 及 (2013 年 12 月 頒 佈 ) 設 定 受 益 計 劃 : 僱 員 繳 存 金 於 2015 年, 本 集 團 採 用 了 國 際 會 計 準 則 第 19 號 ( 修 訂 ) 設 定 受 益 計 劃 : 僱 員 繳 存 金 該 修 訂 要 求 主 體 在 對 設 定 受 益 計 劃 進 行 會 計 處 理 時 考 慮 僱 員 或 第 三 方 的 繳 存 金, 將 此 類 與 服 務 有 關 的 繳 存 金 作 為 服 務 期 間 的 負 福 利 修 訂 澄 清, 如 果 繳 存 金 額 與 服 務 年 限 無 關, 則 允 許 主 體 在 服 務 提 供 的 當 期 將 此 類 繳 存 金 確 認 為 服 務 成 本 的 減 少, 而 非 在 服 務 期 間 內 分 攤 144

148 2015 註 於 2015 年, 本 集 團 採 用 了 國 際 財 務 報 告 準 則 改 進 及 : 國 際 財 務 報 告 準 則 第 2 號 以 股 份 為 基 礎 的 支 付 該 修 訂 澄 清 了 可 行 權 條 件, 並 增 加 了 業 績 條 件 和 服 務 條 件 的 定 義, 要 求 未 來 法 應 用 國 際 財 務 報 告 準 則 第 3 號 企 業 合 併 企 業 合 併 形 成 的 已 確 認 為 負 債 ( 或 資 產 ) 的 或 有 對 價, 無 論 是 否 屬 於 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 或 國 際 會 計 準 則 第 39 號 的 範 圍, 後 續 均 應 以 公 允 價 值 計 量, 且 其 變 動 應 計 入 損 益 國 際 財 務 報 告 準 則 第 3 號 不 適 用 於 合 營 安 排 的 會 計 處 理 要 求 未 來 法 應 用 國 際 財 務 報 告 準 則 第 8 號 經 營 分 部 該 修 訂 要 求 (1) 主 體 應 披 露 管 理 層 在 加 總 列 示 經 營 分 部 時 所 作 的 判 斷, 包 括 被 加 總 的 經 營 分 部 的 概 述 和 用 於 評 估 經 營 分 部 是 否 具 有 相 似 的 經 濟 特 徵 的 經 濟 指 標 ;(2) 僅 當 定 期 向 主 要 經 營 決 策 者 報 告 分 部 資 產 的 情 況 下, 才 需 披 露 報 告 分 部 資 產 總 額 與 總 資 產 的 銜 接 關 係, 負 債 亦 然 ; 要 求 追 溯 法 應 用 國 際 會 計 準 則 第 24 號 關 聯 方 披 露 該 修 訂 澄 清, 向 報 告 主 體 提 供 關 鍵 管 理 人 員 服 務 的 管 理 主 體 應 作 為 關 聯 方 進 行 披 露 ; 報 告 主 體 應 披 露 應 計 的 管 理 服 務 費 ; 要 求 追 溯 法 應 用 國 際 財 務 報 告 準 則 第 13 號 公 允 價 值 計 量 該 修 訂 澄 清, 以 淨 額 為 基 礎 計 量 公 允 價 值 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 組 合 的 豁 免 範 圍, 適 用 於 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 或 國 際 會 計 準 則 第 39 號 適 用 範 圍 內 的 全 部 合 同 要 求 未 來 法 應 用 145

149 2015 註 國 際 會 計 準 則 第 40 號 投 資 性 房 地 產 該 修 訂 澄 清, 判 斷 一 項 投 資 性 房 地 產 的 購 買 究 竟 為 資 產 購 買 還 是 企 業 合 併 需 要 參 照 國 際 財 務 報 告 準 則 第 3 號 中 的 指 引 要 求 未 來 法 應 用 上 述 準 則 修 訂 及 解 釋 公 告 的 採 用 對 集 團 的 經 營 成 果 財 務 狀 況 及 綜 合 收 益 不 產 生 重 大 影 響 另 外, 本 集 團 於 本 會 計 年 度 內 採 用 了 對 於 新 香 港 公 司 條 例 ( 第 622 章 ) 的 信 息 披 露 要 求 的 修 訂, 本 集 團 若 干 財 務 報 表 及 數 據 的 列 報 和 披 露 有 所 變 動 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 27 號 ( 修 訂 ) 單 獨 財 務 報 表 之 權 益 法 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 告 準 則 第 10 號 投 資 者 與 其 聯 營 或 合 營 企 業 之 間 的 2016 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 28 號 ( 修 訂 ) 資 產 轉 讓 或 投 入 國 際 財 務 報 告 準 則 第 15 號 客 戶 合 同 收 入 2018 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 告 準 則 第 10 號 投 資 性 主 體 應 用 合 併 豁 免 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 告 準 則 第 12 號 和 國 際 會 計 準 則 第 28 號 ( 修 訂 ) 國 際 會 計 準 則 第 1 號 ( 修 訂 ) 披 露 措 施 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 告 準 則 第 11 號 ( 修 訂 ) 購 買 共 同 經 營 中 的 權 益 的 會 計 處 理 2016 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 16 號 可 接 受 的 折 舊 和 攤 銷 方 法 的 澄 清 2016 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 38 號 ( 修 訂 ) 國 際 財 務 報 告 準 則 第 16 號 租 賃 2019 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 7 號 ( 修 訂 ) 現 金 流 量 表 2017 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 告 準 則 改 進 ( 2014 年 9 月 頒 佈 ) 2016 年 1 月 1 日 146

150 2015 註 年 7 月, 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 佈 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 金 融 工 具 終 稿, 匯 總 金 融 工 具 所 有 階 段 性 項 目, 替 代 國 際 會 計 準 則 第 39 號 金 融 工 具 : 確 認 和 計 量 和 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 之 前 所 有 版 本, 為 金 融 工 具 的 分 類 與 計 量 減 值 和 套 期 提 供 了 新 的 指 引 國 際 會 計 準 則 第 27 號 ( 修 訂 ) 允 許 主 體 在 單 獨 財 務 報 表 中 對 其 在 子 公 司 和 聯 營 企 業 中 的 投 資 採 用 權 益 法 進 行 會 計 處 理 已 採 用 並 選 擇 在 單 獨 財 務 報 表 中 改 用 權 益 法 的 主 體 需 要 進 行 追 溯 調 整 對 國 際 財 務 報 告 準 則 第 10 號 和 國 際 會 計 準 則 第 28 號 的 修 訂 旨 在 解 決 兩 者 對 關 於 投 資 者 與 其 聯 營 企 業 或 合 營 企 業 之 間 資 產 轉 讓 或 投 入 的 不 同 處 理 規 定 該 修 訂 規 定, 當 主 體 向 合 營 企 業 或 聯 營 企 業 出 售 或 投 入 資 產 構 成 一 項 業 務, 則 相 關 的 利 得 或 損 失 應 予 全 額 確 認 ; 如 果 上 述 資 產 交 易 不 構 成 一 項 業 務, 則 相 關 利 得 或 損 失 以 其 他 不 相 關 主 體 在 聯 營 或 合 營 企 業 的 利 益 為 限 進 行 確 認 2014 年 5 月 發 佈 的 國 際 財 務 報 告 準 則 第 15 號 建 立 了 一 個 五 步 法 模 型, 用 於 核 算 與 客 戶 之 間 的 合 同 產 生 的 所 有 收 入 該 準 則 下, 主 體 確 認 的 收 入 應 反 映 其 向 客 戶 轉 移 商 品 或 勞 務 的 對 價, 該 對 價 為 預 計 有 權 向 客 戶 收 取 的 金 額 準 則 的 原 則 是 提 供 一 個 更 結 構 化 的 方 法 來 計 量 和 確 認 收 入 新 的 收 入 準 則 適 用 於 所 有 主 體, 將 取 代 國 際 財 務 報 告 準 則 中 所 有 現 行 的 收 入 確 認 規 定 147

151 2015 註 對 國 際 財 務 報 告 準 則 第 10 號 國 際 財 務 報 告 準 則 第 12 號 和 國 際 會 計 準 則 第 28 號 的 修 訂 解 決 了 在 國 際 財 務 報 告 準 則 第 10 號 下 應 用 投 資 性 主 體 豁 免 所 產 生 的 問 題 對 國 際 財 務 報 告 準 則 第 10 號 的 修 訂 澄 清 了 當 投 資 性 主 體 以 公 允 價 值 計 量 其 所 有 子 公 司 時, 編 製 合 併 財 務 報 表 的 豁 免 適 用 於 投 資 性 主 體 的 子 公 司 ( 本 身 也 是 母 公 司 ) 修 訂 還 澄 清, 投 資 性 主 體 應 予 合 併 的 子 公 司, 僅 限 於 本 身 不 是 投 資 性 主 體 且 為 投 資 性 主 體 提 供 相 關 支 持 服 務 的 子 公 司 投 資 性 主 體 的 所 有 其 他 子 公 司 均 以 公 允 價 值 計 量 對 國 際 會 計 準 則 第 28 號 的 修 訂 允 許 本 身 不 是 投 資 性 主 體 且 在 屬 於 投 資 性 主 體 的 合 營 企 業 或 聯 營 企 業 中 擁 有 權 益 的 主 體, 保 留 屬 於 投 資 性 主 體 的 合 營 企 業 或 聯 營 企 業 對 其 在 子 公 司 的 權 益 所 採 用 的 公 允 價 值 計 量 對 國 際 會 計 準 則 第 1 號 的 修 訂 包 括 在 重 要 性 分 解 和 小 計 金 額 附 註 結 構 會 計 政 策 披 露 和 權 益 法 核 算 的 投 資 產 生 的 其 他 綜 合 收 益 項 目 的 列 報 等 五 個 方 面 的 小 範 圍 改 進 國 際 財 務 報 告 準 則 第 11 號 ( 修 訂 ) 要 求 投 資 者 在 購 買 構 成 業 務 ( 請 見 國 際 財 務 報 告 準 則 第 3 號 業 務 合 併 中 的 定 義 ) 的 共 同 經 營 中 的 權 益 時, 採 用 業 務 合 併 的 會 計 處 理 原 則 國 際 會 計 準 則 第 16 號 和 國 際 會 計 準 則 第 38 號 的 修 訂 澄 清 了 收 入 是 反 映 經 營 業 務 產 生 經 濟 利 益 的 模 式, 而 並 非 反 映 通 過 使 用 資 產 所 消 耗 經 濟 利 益 的 模 式 產 生 的 收 入 佔 預 計 產 生 的 總 收 入 的 比 例 不 得 用 於 不 動 產 廠 場 和 設 備 折 舊, 只 能 在 極 其 有 限 的 情 況 下 用 於 無 形 資 產 攤 銷 國 際 財 務 報 告 準 則 第 16 號 要 求, 在 大 多 數 租 賃 安 排 中, 承 租 人 將 同 時 確 認 一 項 資 產 和 負 債 ; 出 租 人 的 會 計 處 理 與 現 行 的 國 際 會 計 準 則 第 17 號 相 比 基 本 沒 有 變 化 新 租 賃 準 則 適 用 所 有 資 產 類 型 的 租 賃 安 排, 但 是 某 些 特 定 資 產 的 租 賃 安 排 除 外 國 際 會 計 準 則 第 7 號 的 修 訂 要 求 主 體 提 供 披 露, 以 使 財 務 報 表 使 用 者 能 夠 評 價 籌 資 活 動 引 起 的 負 債 變 動 ( 包 括 現 金 流 量 和 非 現 金 變 動 引 起 的 變 動 ) 148

152 2015 註 本 集 團 正 在 考 慮 上 述 準 則 及 修 訂 對 合 併 及 母 公 司 會 計 報 表 的 影 響 國 際 財 務 報 告 準 則 改 進 於 2014 年 9 月 頒 佈 該 年 度 改 進 對 國 際 財 務 報 告 準 則 進 行 了 必 要 但 不 緊 急 的 修 訂, 且 於 2016 年 1 月 1 日 生 效 本 集 團 暫 不 提 前 採 用 該 修 訂, 該 等 修 訂 不 會 對 本 集 團 2015 年 度 的 會 計 政 策 產 生 重 大 影 響 當 本 集 團 承 擔 或 有 權 取 得 一 個 主 體 ( 包 括 企 業 被 投 資 單 位 中 可 分 割 的 部 份, 以 及 企 業 所 控 制 的 結 構 化 主 體 ) 的 可 變 經 營 回 報, 並 有 能 力 通 過 本 集 團 對 該 主 體 所 持 有 的 權 力 去 影 響 這 些 回 報, 即 本 集 團 對 其 擁 有 控 制 權 時, 該 主 體 為 本 集 團 的 子 公 司 在 判 斷 本 集 團 是 否 對 某 個 主 體 擁 有 控 制 權 時, 本 集 團 會 考 慮 目 前 可 實 現 或 轉 換 的 潛 在 表 決 權 以 及 其 他 合 同 安 排 的 影 響 子 公 司 於 實 際 控 制 權 轉 入 本 集 團 之 日 起 納 入 合 併 範 圍, 於 本 集 團 的 控 制 停 止 時 不 再 納 入 合 併 範 圍 如 果 相 關 事 實 和 情 況 的 變 化 導 致 對 控 制 定 義 所 涉 及 的 相 關 要 素 發 生 變 化 的, 本 集 團 重 新 評 估 是 否 控 制 被 投 資 方 本 集 團 對 企 業 合 併 採 用 購 並 法 進 行 會 計 處 理 購 買 子 公 司 所 支 付 的 對 價 為 付 出 的 資 產 承 擔 的 負 債 以 及 本 集 團 發 行 的 權 益 性 工 具 的 公 允 價 值, 並 包 括 由 或 有 對 價 協 議 產 生 的 資 產 或 負 債 的 公 允 價 值 企 業 合 併 相 關 費 用 於 發 生 時 計 入 當 期 利 潤 表 企 業 合 併 中 取 得 的 可 辨 認 資 產 負 債 以 及 或 有 負 債 以 合 併 日 的 公 允 價 值 進 行 初 始 計 量 在 每 次 合 併 時, 本 集 團 對 被 購 買 方 的 非 控 制 性 權 益 可 選 擇 按 公 允 價 值 或 非 控 制 性 權 益 佔 被 購 買 方 淨 資 產 的 比 例 份 額 進 行 計 量 149

153 2015 註 支 付 的 對 價 被 購 買 方 的 非 控 制 性 權 益 及 分 步 實 現 企 業 合 併 前 持 有 的 被 購 買 方 的 股 權 於 購 買 日 的 公 允 價 值 之 合 計, 超 過 合 併 中 取 得 的 被 購 買 方 可 辨 認 淨 資 產 公 允 價 值 的 差 額 確 認 為 商 譽 ; 對 廉 價 購 買 中 上 述 金 額 合 計 小 於 取 得 的 被 購 買 方 可 辨 認 淨 資 產 公 允 價 值 的 差 額, 直 接 計 入 利 潤 表 商 譽 以 成 本 扣 除 減 值 準 備 後 的 淨 值 列 示, 並 每 年 進 行 減 值 測 試 當 有 跡 象 表 明 商 譽 發 生 減 值 時, 本 集 團 對 商 譽 的 可 收 回 金 額 進 行 估 計, 並 將 其 與 賬 面 價 值 的 差 額 確 認 為 減 值 損 失 商 譽 的 減 值 損 失 一 經 確 認, 在 以 後 會 計 期 間 不 能 沖 回 處 置 經 濟 實 體 的 收 益 或 損 失 已 將 與 該 實 體 相 關 的 商 譽 的 賬 面 價 值 計 算 在 內 本 集 團 內 部 交 易 產 生 的 資 產 負 債 權 益 收 入 費 用 和 現 金 流 量 於 合 併 時 全 額 抵 銷 如 有 需 要, 在 編 製 合 併 報 表 時, 會 對 子 公 司 的 會 計 政 策 進 行 適 當 調 整, 以 確 保 其 與 本 集 團 所 採 用 的 會 計 政 策 一 致 在 本 行 的 財 務 狀 況 表 內, 對 子 公 司 的 股 權 投 資 以 投 資 成 本 扣 除 減 值 準 備 後 的 淨 額 列 示 投 資 成 本 需 根 據 或 有 對 價 協 議 的 變 更 導 致 支 付 對 價 的 變 動 進 行 相 應 調 整, 但 不 包 括 企 業 合 併 相 關 費 用, 該 等 費 用 於 發 生 時 計 入 當 期 利 潤 表 本 行 以 被 投 資 單 位 宣 告 分 派 的 現 金 股 利 或 利 潤 確 認 為 對 子 公 司 的 投 資 損 益 本 集 團 在 財 務 報 告 日 判 斷 對 子 公 司 的 股 權 投 資 是 否 存 在 減 值 跡 象, 一 旦 存 在 減 值 跡 象, 則 進 行 減 值 評 估, 對 子 公 司 的 股 權 投 資 的 賬 面 價 值 高 出 其 可 收 回 金 額 部 份 確 認 為 減 值 損 失 可 收 回 金 額 是 指 對 子 公 司 的 股 權 投 資 的 公 允 價 值 扣 除 處 置 費 用 後 的 淨 額 與 其 預 計 未 來 現 金 流 量 的 現 值 兩 者 之 間 的 較 高 者 2.2 聯 營 企 業 是 指 本 集 團 對 其 雖 無 控 制 或 共 同 控 制, 但 能 夠 施 加 重 大 影 響 的 實 體, 通 常 本 集 團 擁 有 其 20% 至 50% 的 表 決 權 合 營 企 業 是 指 根 據 合 同 約 定, 本 集 團 與 一 方 或 多 方 通 過 共 同 控 制 來 從 事 經 營 活 動 的 實 體 本 集 團 對 聯 營 企 業 和 合 營 企 業 的 股 權 投 資 以 投 資 成 本 進 行 初 始 確 認, 並 採 用 權 益 法 進 行 核 算 本 集 團 對 聯 營 企 業 和 合 營 企 業 的 投 資 包 含 商 譽 150

154 2015 註 本 集 團 與 聯 營 企 業 或 合 營 企 業 間 交 易 產 生 的 未 實 現 收 益 已 按 本 集 團 在 聯 營 企 業 或 合 營 企 業 的 投 資 比 例 進 行 抵 銷 除 非 該 交 易 提 供 了 轉 讓 資 產 發 生 減 值 的 證 據, 否 則 未 實 現 損 失 也 已 被 抵 銷 如 有 需 要, 在 編 製 合 併 報 表 時, 會 對 聯 營 企 業 和 合 營 企 業 的 會 計 政 策 進 行 適 當 調 整, 以 確 保 其 與 本 集 團 所 採 用 的 會 計 政 策 一 致 本 集 團 在 財 務 報 告 日 判 斷 對 聯 營 企 業 或 合 營 企 業 的 股 權 投 資 是 否 存 在 減 值 跡 象 一 旦 存 在 減 值 跡 象, 則 進 行 減 值 評 估 對 聯 營 企 業 或 合 營 企 業 的 股 權 投 資 的 賬 面 價 值 高 出 其 可 收 回 金 額 部 份 確 認 為 減 值 損 失 可 收 回 金 額 是 指 對 聯 營 企 業 或 合 營 企 業 的 股 權 投 資 的 公 允 價 值 扣 除 處 置 費 用 後 的 淨 額 與 其 預 計 未 來 現 金 流 量 的 現 值 兩 者 之 間 的 較 高 者 2.3 本 集 團 將 與 非 控 制 性 權 益 持 有 人 的 交 易 視 為 與 本 集 團 股 東 間 的 交 易 對 於 向 非 控 制 性 權 益 持 有 人 購 買 的 股 權, 支 付 的 所 有 對 價 與 所 購 買 子 公 司 淨 資 產 賬 面 價 值 的 份 額 間 的 差 額 計 入 股 東 權 益 向 非 控 制 性 權 益 持 有 人 出 售 股 權 的 利 得 和 損 失 也 計 入 股 東 權 益 當 本 集 團 喪 失 控 制 權 或 不 再 具 有 重 大 影 響 時, 持 有 被 投 資 企 業 的 全 部 剩 餘 股 權 以 公 允 價 值 進 行 重 新 計 量, 與 原 賬 面 價 值 之 間 的 差 額 計 入 當 期 利 潤 表 該 等 公 允 價 值 將 作 為 剩 餘 的 投 資 聯 營 企 業 合 營 企 業 或 金 融 資 產 進 行 後 續 計 量 時 的 新 的 初 始 賬 面 價 值 此 外, 之 前 通 過 其 他 綜 合 收 益 確 認 的 與 被 投 資 企 業 相 關 的 全 部 金 額 轉 入 利 潤 表 本 集 團 中 國 內 地 機 構 的 功 能 性 貨 幣 為 人 民 幣, 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 機 構 根 據 其 經 營 所 處 的 主 要 經 濟 環 境 自 行 決 定 其 功 能 性 貨 幣 本 集 團 合 併 會 計 報 表 的 列 報 貨 幣 為 人 民 幣 151

155 2015 註 本 集 團 外 幣 交 易 在 初 始 確 認 時, 採 用 交 易 發 生 日 的 即 期 匯 率 或 與 其 近 似 的 匯 率 將 外 幣 金 額 折 算 為 功 能 性 貨 幣 金 額 該 等 外 幣 交 易 結 算 產 生 的 匯 兌 收 益 或 損 失 計 入 利 潤 表 在 財 務 報 告 日, 外 幣 貨 幣 性 項 目 採 用 財 務 報 告 日 即 期 匯 率 折 算 以 外 幣 計 價, 分 類 為 可 供 出 售 證 券 的 貨 幣 性 證 券, 其 外 幣 折 算 差 額 分 解 為 由 攤 餘 成 本 變 動 產 生 的 折 算 差 額 和 該 等 證 券 的 其 他 賬 面 金 額 變 動 產 生 的 折 算 差 額 屬 於 攤 餘 成 本 變 動 產 生 的 折 算 差 額 計 入 利 潤 表, 屬 於 其 他 賬 面 金 額 變 動 產 生 的 折 算 差 額 計 入 其 他 綜 合 收 益 其 他 貨 幣 性 資 產 及 負 債 項 目 產 生 的 折 算 差 額 計 入 利 潤 表 對 以 歷 史 成 本 計 量 的 外 幣 非 貨 幣 性 項 目, 採 用 交 易 發 生 日 的 即 期 匯 率 折 算 以 公 允 價 值 計 量 的 外 幣 非 貨 幣 性 項 目, 採 用 公 允 價 值 確 定 日 的 即 期 匯 率 折 算 分 類 為 可 供 出 售 的 非 貨 幣 性 金 融 資 產, 其 折 算 差 額 計 入 其 他 綜 合 收 益 ; 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 非 貨 幣 性 金 融 資 產 和 金 融 負 債, 其 折 算 差 額 計 入 利 潤 表 中 的 淨 交 易 收 益 本 集 團 內 各 經 營 實 體 如 使 用 與 人 民 幣 不 同 的 貨 幣 作 為 其 功 能 性 貨 幣, 其 經 營 成 果 和 財 務 狀 況 按 照 如 下 方 法 折 算 成 人 民 幣 : 財 務 狀 況 表 中 列 示 的 資 產 和 負 債 項 目 按 照 財 務 報 告 日 的 即 期 匯 率 進 行 折 算 ; 利 潤 表 中 的 收 入 和 費 用 項 目 採 用 交 易 發 生 日 的 即 期 匯 率 或 與 即 期 匯 率 近 似 的 匯 率 折 算 ; 及 產 生 的 所 有 折 算 差 異 計 入 其 他 綜 合 收 益 在 編 製 合 併 會 計 報 表 時, 境 外 經 營 實 體 淨 投 資 及 被 指 定 為 淨 投 資 的 套 期 工 具 的 客 戶 存 款 與 其 他 外 幣 工 具 的 折 算 差 額 計 入 其 他 綜 合 收 益 當 處 置 境 外 經 營 實 體 時, 該 等 折 算 差 額 計 入 當 期 利 潤 表 匯 率 變 動 對 現 金 及 現 金 等 價 物 的 影 響 額, 在 現 金 流 量 表 中 單 獨 列 示 152

156 2015 註 本 集 團 將 金 融 資 產 劃 分 為 下 列 四 類 : 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 持 有 至 到 期 投 資 貸 款 和 應 收 款 項 及 可 供 出 售 金 融 資 產 本 集 團 將 金 融 負 債 劃 分 為 下 列 兩 類 : 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 和 其 他 金 融 負 債 本 集 團 在 初 始 確 認 時, 確 定 金 融 資 產 和 金 融 負 債 的 分 類 (1) 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債, 包 括 交 易 性 金 融 資 產 和 金 融 負 債, 以 及 本 集 團 指 定 的 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 若 取 得 金 融 資 產 或 承 擔 金 融 負 債 的 目 的 主 要 是 為 了 近 期 內 出 售 或 回 購, 或 者 該 金 融 資 產 或 金 融 負 債 屬 於 進 行 集 中 管 理 的 可 辨 認 金 融 工 具 組 合 的 一 部 份, 且 有 客 觀 證 據 表 明 本 集 團 近 期 採 用 短 期 獲 利 方 式 對 該 組 合 進 行 管 理, 則 該 金 融 資 產 或 金 融 負 債 被 分 類 為 交 易 性 金 融 資 產 或 金 融 負 債 衍 生 工 具 也 被 分 類 為 交 易 性 金 融 工 具, 但 是 作 為 財 務 擔 保 合 同 或 被 指 定 為 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 除 外 153

157 2015 註 (1) 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 ( 續 ) 本 集 團 金 融 資 產 或 金 融 負 債 滿 足 下 列 條 件 之 一 的, 該 金 融 資 產 或 金 融 負 債 在 初 始 確 認 時 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 或 金 融 負 債 : 該 指 定 可 以 消 除 或 明 顯 減 少 由 於 該 金 融 資 產 或 金 融 負 債 的 計 量 基 礎 不 同 所 導 致 的 相 關 利 得 或 損 失 在 確 認 或 計 量 方 面 不 一 致 的 情 況 ; 或 本 集 團 風 險 管 理 或 投 資 策 略 的 正 式 書 面 文 件 已 載 明, 該 金 融 資 產 組 合 該 金 融 負 債 組 合 或 該 金 融 資 產 和 金 融 負 債 組 合, 以 公 允 價 值 為 基 礎 進 行 管 理 評 價 並 向 關 鍵 管 理 人 員 報 告 ; 或 包 含 一 種 或 多 種 嵌 入 式 衍 生 工 具 的 混 合 工 具, 除 非 嵌 入 式 衍 生 工 具 不 會 對 混 合 工 具 的 現 金 流 量 產 生 重 大 改 變, 或 者 所 嵌 入 的 衍 生 工 具 明 顯 不 應 當 從 相 關 混 合 工 具 中 分 拆 (2) 持 有 至 到 期 投 資 持 有 至 到 期 投 資 為 到 期 日 固 定 回 收 金 額 固 定 或 可 確 定, 本 集 團 有 明 確 意 圖 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 資 產, 並 且 該 資 產 不 符 合 貸 款 及 應 收 款 的 定 義 且 沒 有 被 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 和 可 供 出 售 的 金 融 資 產 如 果 當 前 會 計 年 度 或 前 兩 個 會 計 年 度 內, 在 投 資 到 期 之 前, 本 集 團 將 超 過 不 重 大 金 額 的 持 有 至 到 期 投 資 出 售 或 重 分 類, 則 本 集 團 不 能 將 任 何 金 融 資 產 歸 類 為 持 有 至 到 期 投 資, 在 發 行 人 信 用 狀 況 的 嚴 重 惡 化 或 行 業 法 定 要 求 引 起 的 出 售 或 重 分 類 等 有 限 的 情 況 下 除 外 154

158 2015 註 (3) 貸 款 和 應 收 款 項 貸 款 和 應 收 款 項 為 在 活 躍 市 場 中 沒 有 報 價 回 收 金 額 固 定 或 可 確 定 的 非 衍 生 金 融 資 產 本 集 團 未 將 下 列 非 衍 生 金 融 資 產 劃 分 為 貸 款 和 應 收 款 項 : 分 類 為 交 易 性 金 融 資 產, 即 準 備 立 即 出 售 或 在 近 期 出 售 的 非 衍 生 金 融 資 產, 或 初 始 確 認 時 被 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 非 衍 生 金 融 資 產 ; 初 始 確 認 時 被 指 定 為 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 資 產 ; 及 因 債 務 人 信 用 惡 化 以 外 的 原 因, 使 本 集 團 可 能 難 以 收 回 幾 乎 所 有 初 始 投 資 的 非 衍 生 金 融 資 產 (4) 可 供 出 售 金 融 資 產 可 供 出 售 金 融 資 產 為 初 始 確 認 時 即 被 指 定 為 可 供 出 售 金 融 資 產 或 未 被 分 類 為 以 上 其 他 類 別 的 非 衍 生 金 融 資 產 (5) 其 他 金 融 負 債 其 他 金 融 負 債 指 除 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 以 外 的 非 衍 生 金 融 負 債 155

159 2015 註 本 集 團 成 為 金 融 工 具 合 同 的 一 方 時, 即 於 買 賣 交 易 日, 確 認 該 項 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 以 公 允 價 值 加 上 或 扣 除 交 易 費 用 進 行 初 始 確 認 ; 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 以 公 允 價 值 進 行 初 始 確 認, 交 易 費 用 於 交 易 日 計 入 利 潤 表 4.3 本 集 團 按 照 公 允 價 值 對 可 供 出 售 金 融 資 產 及 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 進 行 後 續 計 量 ; 對 貸 款 和 應 收 款 項 持 有 至 到 期 投 資 及 其 他 金 融 負 債, 採 用 實 際 利 率 法, 按 攤 餘 成 本 計 量 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 或 金 融 負 債 公 允 價 值 變 動 形 成 的 利 得 或 損 失, 計 入 當 期 利 潤 表 ; 本 集 團 有 權 收 取 的 本 類 別 的 權 益 工 具 分 派 的 股 利 也 計 入 利 潤 表 可 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 變 動 形 成 的 利 得 或 損 失 計 入 股 東 權 益 項 目 其 他 綜 合 收 益, 直 至 該 金 融 資 產 終 止 確 認 或 發 生 減 值 時 從 其 他 綜 合 收 益 轉 出, 計 入 利 潤 表 採 用 實 際 利 率 法 計 算 的 可 供 出 售 債 券 利 息, 以 及 本 集 團 有 權 收 取 的 本 類 別 權 益 工 具 分 派 的 股 利 均 計 入 利 潤 表 156

160 2015 註 公 允 價 值, 是 指 市 場 參 與 者 在 計 量 日 發 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 項 資 產 所 能 收 到 或 者 轉 移 一 項 負 債 所 需 支 付 的 價 格 存 在 活 躍 市 場 的 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 本 集 團 將 活 躍 市 場 中 的 現 行 出 價 或 現 行 要 價 用 於 確 定 其 公 允 價 值 金 融 工 具 不 存 在 活 躍 市 場 的, 本 集 團 採 用 估 值 技 術 確 定 其 公 允 價 值 估 值 技 術 包 括 參 考 熟 悉 情 況 並 自 願 交 易 的 各 方 最 近 進 行 的 市 場 交 易 中 使 用 的 價 格 現 金 流 量 折 現 法 和 期 權 定 價 模 型 及 被 其 他 市 場 交 易 者 普 遍 使 用 的 估 值 技 術 等 本 集 團 選 擇 市 場 參 與 者 普 遍 認 同, 且 被 以 往 市 場 實 際 交 易 價 格 驗 證 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 術 確 定 金 融 工 具 的 公 允 價 值 採 用 估 值 技 術 確 定 金 融 工 具 的 公 允 價 值 時, 本 集 團 盡 可 能 使 用 市 場 參 與 者 在 金 融 工 具 定 價 時 考 慮 的 所 有 市 場 參 數, 並 採 用 相 同 金 融 工 具 當 前 市 場 的 可 觀 察 到 的 交 易 價 格 來 測 試 估 值 技 術 的 有 效 性 4.5 當 從 金 融 資 產 獲 得 現 金 流 的 權 利 已 經 到 期, 或 本 集 團 已 將 與 所 有 權 相 關 的 幾 乎 所 有 風 險 和 報 酬 轉 移, 或 雖 然 沒 有 轉 移 也 沒 有 保 留 與 該 金 融 資 產 所 有 權 有 關 的 幾 乎 所 有 風 險 和 報 酬, 但 已 放 棄 對 該 金 融 資 產 的 控 制 時, 終 止 確 認 該 項 金 融 資 產 金 融 資 產 終 止 確 認 時, 其 賬 面 價 值 與 收 到 的 對 價 以 及 原 通 過 其 他 綜 合 收 益 直 接 計 入 股 東 權 益 的 公 允 價 值 累 計 變 動 之 和 的 差 額, 計 入 當 期 利 潤 表 當 合 同 所 指 定 的 義 務 解 除 撤 銷 或 屆 滿 時, 本 集 團 終 止 確 認 該 金 融 負 債 終 止 確 認 部 份 的 賬 面 價 值 與 支 付 的 對 價 之 間 的 差 額, 計 入 當 期 利 潤 表 157

161 2015 註 本 集 團 在 財 務 報 告 日 對 除 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 以 外 的 金 融 資 產 或 金 融 資 產 組 合 是 否 存 在 減 值 的 客 觀 證 據 進 行 評 估 當 有 客 觀 證 據 表 明 金 融 資 產 因 在 其 初 始 確 認 後 發 生 的 一 項 或 多 項 損 失 事 件 而 發 生 減 值, 且 這 些 損 失 事 件 對 該 項 或 該 組 金 融 資 產 的 預 計 未 來 現 金 流 量 產 生 的 影 響 能 可 靠 估 計 時, 本 集 團 認 定 該 項 或 該 組 金 融 資 產 已 發 生 減 值 並 確 認 減 值 損 失 金 融 資 產 發 生 減 值 的 客 觀 證 據, 包 括 下 列 可 觀 察 到 的 各 項 事 件 : 發 行 方 或 債 務 人 發 生 嚴 重 財 務 困 難 ; 債 務 人 違 反 了 合 同 條 款, 如 償 付 利 息 或 本 金 發 生 違 約 或 逾 期 等 ; 債 權 人 出 於 經 濟 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 慮, 對 發 生 財 務 困 難 的 債 務 人 做 出 讓 步 ; 債 務 人 很 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 組 ; 因 發 行 方 發 生 重 大 財 務 困 難, 該 金 融 資 產 無 法 在 活 躍 市 場 繼 續 交 易 ; 無 法 辨 認 一 組 金 融 資 產 中 的 某 項 資 產 的 現 金 流 量 是 否 已 經 減 少, 但 根 據 公 開 的 數 據 對 其 進 行 總 體 評 價 後 發 現, 該 組 金 融 資 產 自 初 始 確 認 以 來 的 預 計 未 來 現 金 流 量 確 已 減 少 且 可 計 量, 如 該 組 金 融 資 產 的 債 務 人 支 付 能 力 逐 步 惡 化, 或 債 務 人 所 在 國 家 或 地 區 失 業 率 提 高 擔 保 物 在 其 所 在 地 區 的 價 格 明 顯 下 降 所 處 行 業 不 景 氣 等 ; 權 益 工 具 發 行 人 經 營 所 處 的 技 術 市 場 經 濟 或 法 律 環 境 等 發 生 重 大 不 利 變 化, 使 權 益 工 具 投 資 人 可 能 無 法 收 回 投 資 成 本 ; 158

162 2015 註 權 益 工 具 投 資 的 公 允 價 值 發 生 嚴 重 或 非 暫 時 性 下 跌, 如 權 益 工 具 投 資 於 財 務 狀 況 表 日 的 公 允 價 值 低 於 其 初 始 投 資 成 本 超 過 50%( 含 50%) 或 低 於 其 初 始 投 資 成 本 持 續 時 間 超 過 一 年 ( 含 一 年 ), 對 於 已 持 續 6 個 月 ( 或 以 上 ) 低 於 其 初 始 投 資 成 本 超 過 20%( 含 20%) 或 短 期 內 (1 個 月 內 ) 下 降 幅 度 超 過 30% 也 表 明 其 發 生 減 值 ; 或 其 他 表 明 金 融 資 產 發 生 減 值 的 客 觀 證 據 本 集 團 先 對 單 項 金 額 重 大 的 金 融 資 產 單 獨 進 行 減 值 測 試, 如 有 客 觀 證 據 表 明 其 已 發 生 減 值, 則 確 認 減 值 損 失, 計 入 利 潤 表 本 集 團 將 單 項 金 額 不 重 大 的 金 融 資 產 或 單 獨 測 試 未 發 生 減 值 的 金 融 資 產 包 括 在 具 有 類 似 信 用 風 險 特 徵 的 金 融 資 產 組 合 中 進 行 減 值 測 試 (1) 以 攤 餘 成 本 計 量 的 金 融 資 產 以 攤 餘 成 本 計 量 的 金 融 資 產 發 生 減 值 時, 本 集 團 將 該 金 融 資 產 的 賬 面 價 值 減 記 至 預 計 未 來 現 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 發 生 的 未 來 信 用 損 失 ) 的 現 值, 減 記 的 金 額 確 認 為 資 產 減 值 損 失, 計 入 利 潤 表 預 計 未 來 現 金 流 量 現 值 按 照 該 金 融 資 產 的 原 實 際 利 率 折 現 確 定 原 實 際 利 率 是 初 始 確 認 該 金 融 資 產 時 計 算 確 定 的 實 際 利 率 對 於 以 浮 動 利 率 計 息 的 金 融 資 產, 在 計 算 未 來 現 金 流 量 現 值 時 採 用 合 同 規 定 的 現 行 實 際 利 率 作 為 折 現 率 無 論 該 擔 保 物 是 否 將 被 收 回, 本 集 團 計 算 帶 有 擔 保 物 的 金 融 資 產 的 未 來 現 金 流 現 值 時, 已 將 擔 保 物 價 值 及 取 得 和 出 售 擔 保 物 發 生 的 費 用 考 慮 在 內 本 集 團 在 實 際 操 作 中, 亦 會 用 觀 察 到 的 市 場 價 格 確 定 金 融 資 產 的 公 允 價 值, 並 以 此 為 基 礎 確 定 減 值 損 失 在 以 組 合 方 式 進 行 減 值 評 估 時, 本 集 團 基 於 類 似 信 用 風 險 特 徵 對 金 融 資 產 進 行 分 組 這 些 信 用 風 險 特 徵 表 明 了 債 務 人 按 照 該 等 金 融 資 產 的 合 同 條 款 償 還 所 有 到 期 金 額 的 能 力, 與 被 評 估 資 產 的 預 計 未 來 現 金 流 量 相 關 159

163 2015 註 (1) 以 攤 餘 成 本 計 量 的 金 融 資 產 ( 續 ) 對 於 以 組 合 方 式 進 行 減 值 評 估 的 金 融 資 產 組 合, 本 集 團 基 於 與 該 組 合 中 的 資 產 具 有 相 似 信 用 風 險 特 徵 的 資 產 的 歷 史 損 失 經 驗, 估 計 其 未 來 現 金 流 量 為 反 映 該 組 金 融 資 產 的 實 際 情 況, 以 上 歷 史 損 失 經 驗 將 根 據 當 期 數 據 進 行 調 整, 包 括 反 映 歷 史 損 失 期 間 不 存 在 的 現 實 情 況 及 從 歷 史 損 失 經 驗 數 據 中 剔 除 當 期 已 不 存 在 事 項 的 影 響 當 某 金 融 資 產 不 可 回 收, 待 所 有 必 要 的 程 序 執 行 完 畢, 該 資 產 在 沖 減 相 應 的 減 值 準 備 後 進 行 核 銷 核 銷 後 又 收 回 的 金 額, 計 入 利 潤 表 本 集 團 對 金 融 資 產 組 合 的 未 來 現 金 流 變 動 的 估 計 已 反 映 各 期 可 觀 察 到 的 相 關 數 據 的 變 動, 並 與 其 變 化 方 向 保 持 一 致 為 減 少 預 計 損 失 和 實 際 損 失 之 間 的 差 異, 本 集 團 定 期 審 閱 預 計 未 來 現 金 流 的 方 法 和 假 設 如 有 客 觀 證 據 表 明 該 金 融 資 產 價 值 已 恢 復, 且 客 觀 上 與 確 認 原 減 值 損 失 後 發 生 的 事 項 有 關 ( 如 債 務 人 的 信 用 評 級 已 提 高 等 ), 原 確 認 的 減 值 損 失 予 以 轉 回, 計 入 利 潤 表 但 是, 轉 回 後 的 賬 面 價 值 不 應 超 過 假 定 不 計 提 減 值 準 備 情 況 下 該 金 融 資 產 在 轉 回 日 的 攤 餘 成 本 160

164 2015 註 (2) 可 供 出 售 金 融 資 產 如 果 存 在 客 觀 證 據 表 明 可 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 值, 原 計 入 其 他 綜 合 收 益 的 累 計 損 失 從 股 東 權 益 轉 出, 計 入 利 潤 表 該 轉 出 的 累 計 損 失, 為 可 供 出 售 金 融 資 產 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 已 攤 銷 金 額 當 前 公 允 價 值 和 原 已 計 入 利 潤 表 的 減 值 損 失 後 的 餘 額 對 於 已 確 認 減 值 損 失 的 可 供 出 售 債 券, 在 隨 後 的 會 計 期 間 公 允 價 值 已 上 升 且 客 觀 上 與 確 認 原 減 值 損 失 後 發 生 的 事 項 有 關 的, 原 已 確 認 的 減 值 損 失 予 以 轉 回, 計 入 利 潤 表 可 供 出 售 權 益 性 證 券 發 生 的 減 值 損 失, 不 得 通 過 利 潤 表 轉 回 但 是, 在 活 躍 市 場 中 沒 有 報 價 且 其 公 允 價 值 不 能 可 靠 計 量 的 權 益 性 證 券, 發 生 的 減 值 損 失 不 得 轉 回 4.7 衍 生 金 融 工 具 以 衍 生 交 易 合 同 簽 訂 當 日 的 公 允 價 值 進 行 初 始 確 認, 並 以 公 允 價 值 進 行 後 續 計 量 公 允 價 值 從 活 躍 市 場 上 的 公 開 市 場 報 價 中 取 得 ( 包 括 最 近 的 市 場 交 易 價 格 等 ), 或 使 用 估 值 技 術 確 定 ( 例 如 : 現 金 流 量 折 現 法 期 權 定 價 模 型 等 ) 本 集 團 對 場 外 交 易 的 衍 生 工 具 作 出 了 信 用 風 險 估 值 調 整, 以 反 映 交 易 對 手 和 集 團 自 身 的 信 用 風 險 有 關 調 整 根 據 每 一 個 交 易 對 手 未 來 預 期 敞 口 違 約 率 等 確 定 當 公 允 價 值 為 正 數 時, 衍 生 金 融 工 具 作 為 資 產 反 映 ; 當 公 允 價 值 為 負 數 時, 則 作 為 負 債 反 映 衍 生 金 融 工 具 初 始 確 認 時 公 允 價 值 的 最 佳 證 據 是 交 易 價 格 ( 即 所 收 到 或 給 付 對 價 的 公 允 價 值 ) 當 對 比 可 觀 察 到 的 當 前 市 場 交 易 中 相 同 金 融 工 具 ( 未 經 調 整 或 重 新 打 包 ) 的 價 格 或 運 用 某 種 所 有 變 量 均 來 自 可 觀 察 市 場 的 估 值 方 法 得 出 的 公 允 價 值 可 以 證 明 該 衍 生 金 融 工 具 的 交 易 價 格 不 是 其 公 允 價 值 時, 本 集 團 在 交 易 當 日 確 認 損 益 161

165 2015 註 衍 生 金 融 工 具 公 允 價 值 變 動 的 確 認 方 式 取 決 於 該 項 衍 生 金 融 工 具 是 否 被 指 定 為 套 期 工 具 並 符 合 套 期 工 具 的 要 求, 以 及 此 種 情 況 下 被 套 期 項 目 的 性 質 未 指 定 為 套 期 工 具 或 不 符 合 套 期 工 具 要 求 的 衍 生 金 融 工 具, 包 括 以 為 特 定 利 率 和 匯 率 風 險 提 供 套 期 保 值 為 目 的, 但 不 符 合 套 期 會 計 要 求 的 衍 生 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 的 變 動 計 入 利 潤 表 的 淨 交 易 收 益 本 集 團 於 套 期 開 始 時 為 套 期 工 具 與 被 套 期 項 目 之 間 的 關 係 風 險 管 理 目 標 和 進 行 各 類 套 期 交 易 時 的 策 略 準 備 了 正 式 書 面 文 件 本 集 團 還 於 套 期 開 始 及 以 後 期 間 書 面 評 估 了 套 期 業 務 中 使 用 的 衍 生 金 融 工 具 在 抵 銷 被 套 期 項 目 的 公 允 價 值 變 動 或 現 金 流 量 變 動 方 面 是 否 高 度 有 效 這 些 標 準 應 在 該 套 期 被 確 認 為 適 用 套 期 會 計 前 予 以 滿 足 (1) 公 允 價 值 套 期 公 允 價 值 套 期 為 對 已 確 認 資 產 或 負 債 尚 未 確 認 的 確 定 承 諾, 或 該 資 產 或 負 債 尚 未 確 認 的 確 定 承 諾 中 可 辨 認 部 份 的 公 允 價 值 變 動 風 險 進 行 的 套 期 該 類 價 值 變 動 源 於 某 類 特 定 風 險, 並 將 對 利 潤 表 產 生 影 響 對 於 被 指 定 為 套 期 工 具 並 符 合 公 允 價 值 套 期 要 求 的 套 期 工 具, 其 公 允 價 值 的 變 動 連 同 被 套 期 項 目 因 被 套 期 風 險 形 成 的 公 允 價 值 變 動 均 計 入 當 期 利 潤 表, 二 者 的 淨 影 響 作 為 套 期 無 效 部 份 計 入 利 潤 表 若 套 期 關 係 不 再 符 合 套 期 會 計 的 要 求, 對 以 攤 餘 成 本 計 量 的 被 套 期 項 目 的 賬 面 價 值 所 做 的 調 整, 應 在 調 整 日 至 到 期 日 的 期 間 內 按 照 實 際 利 率 法 進 行 攤 銷 並 計 入 當 期 利 潤 表 當 被 套 期 項 目 被 終 止 確 認 時, 尚 未 攤 銷 的 對 賬 面 價 值 所 作 的 調 整 直 接 計 入 利 潤 表 162

166 2015 註 (2) 現 金 流 量 套 期 現 金 流 量 套 期 為 對 現 金 流 量 變 動 風 險 進 行 的 套 期 該 類 現 金 流 量 變 動 源 於 與 已 確 認 資 產 或 負 債 ( 如 可 變 利 率 債 務 的 全 部 或 部 份 未 來 利 息 償 付 額 ) 很 可 能 發 生 的 預 期 交 易 有 關 的 某 類 特 定 風 險, 最 終 將 對 利 潤 表 產 生 影 響 對 於 被 指 定 為 套 期 工 具 並 符 合 現 金 流 量 套 期 要 求 的 套 期 工 具, 其 公 允 價 值 變 動 中 屬 於 有 效 套 期 的 部 份, 應 計 入 其 他 綜 合 收 益 屬 於 無 效 套 期 的 部 份 計 入 當 期 利 潤 表 原 已 計 入 股 東 權 益 中 的 累 計 利 得 或 損 失, 應 當 在 被 套 期 項 目 影 響 利 潤 表 的 相 同 期 間 轉 出 並 計 入 當 期 利 潤 表 當 套 期 工 具 已 到 期 被 出 售, 或 不 再 被 指 定 為 套 期 或 者 套 期 關 係 不 再 符 合 套 期 會 計 的 要 求 時, 原 已 計 入 股 東 權 益 的 套 期 工 具 的 累 計 利 得 或 損 失 暫 不 轉 出, 直 至 預 期 交 易 實 際 發 生 時 才 被 重 分 類 至 利 潤 表 如 果 預 期 交 易 預 計 不 會 發 生, 則 原 已 計 入 股 東 權 益 的 累 計 利 得 或 損 失 應 轉 出, 計 入 當 期 利 潤 表 (3) 淨 投 資 套 期 境 外 經 營 淨 投 資 套 期 為 對 境 外 經 營 淨 投 資 進 行 的 套 期 對 境 外 經 營 淨 投 資 的 套 期, 按 照 類 似 於 現 金 流 量 套 期 會 計 的 方 式 處 理 套 期 工 具 利 得 或 損 失 中 屬 於 有 效 套 期 的 部 份, 直 接 計 入 其 他 綜 合 收 益 ; 屬 於 無 效 套 期 的 部 份, 計 入 當 期 利 潤 表 處 置 境 外 經 營 時, 原 已 計 入 股 東 權 益 的 累 計 利 得 或 損 失 作 為 處 置 損 益 的 一 部 份 計 入 利 潤 表 163

167 2015 註 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 是 同 時 包 含 非 衍 生 金 融 工 具 主 合 同 的 混 合 ( 組 合 ) 工 具 的 一 個 組 成 部 份, 並 導 致 該 混 合 ( 組 合 ) 工 具 中 的 某 些 現 金 流 量 以 類 似 於 單 獨 存 在 的 衍 生 金 融 工 具 的 變 動 方 式 變 動 同 時 滿 足 下 列 條 件 時, 本 集 團 從 混 合 工 具 中 分 拆 嵌 入 衍 生 工 具, 作 為 單 獨 存 在 的 衍 生 工 具 處 理 : 與 主 合 同 在 經 濟 特 徵 及 風 險 方 面 不 存 在 緊 密 關 係 ; 與 嵌 入 衍 生 工 具 條 件 相 同, 單 獨 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 工 具 定 義 ; 及 嵌 入 衍 生 工 具 相 關 的 混 合 ( 組 合 ) 工 具 不 是 以 公 允 價 值 計 量, 公 允 價 值 的 變 動 也 不 計 入 當 期 利 潤 表 上 述 分 拆 出 的 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 以 公 允 價 值 計 量, 且 其 變 動 計 入 當 期 利 潤 表 4.9 可 轉 換 公 司 債 券 包 括 負 債 組 成 部 份 及 權 益 組 成 部 份 負 債 組 成 部 份 體 現 了 支 付 固 定 本 息 義 務, 被 分 類 為 負 債 並 在 初 始 確 認 時 按 照 未 嵌 入 可 轉 換 期 權 的 同 類 債 券 的 市 場 利 率 計 算 其 公 允 價 值, 並 採 用 實 際 利 率 法, 按 攤 餘 成 本 進 行 後 續 計 量 權 益 組 成 部 份 體 現 了 將 負 債 轉 換 成 普 通 股 的 嵌 入 期 權, 按 照 可 轉 換 公 司 債 券 的 整 體 發 行 所 得 與 其 負 債 組 成 部 份 的 差 額 計 入 股 東 權 益 所 有 直 接 的 交 易 費 用 按 照 負 債 和 權 益 組 成 部 份 佔 發 行 所 得 的 比 例 分 攤 當 可 轉 換 公 司 債 券 轉 換 為 股 票 時, 按 轉 換 的 股 數 與 股 票 面 值 計 算 的 金 額 轉 換 為 股 本, 可 轉 換 公 司 債 券 相 關 組 成 部 份 的 賬 面 餘 額 與 上 述 股 本 之 間 的 差 額, 計 入 資 本 公 積 中 的 股 本 溢 價 164

168 2015 註 當 依 法 有 權 抵 銷 債 權 債 務 且 該 法 定 權 利 是 現 時 可 執 行 的, 並 且 交 易 雙 方 準 備 按 淨 額 進 行 結 算, 或 同 時 結 清 資 產 和 負 債 時, 金 融 資 產 和 負 債 以 抵 銷 後 的 淨 額 在 財 務 狀 況 表 中 列 示 5 貴 金 屬 包 括 黃 金 白 銀 和 其 他 貴 重 金 屬 本 集 團 對 於 客 戶 存 入 的 貴 金 屬 承 擔 風 險 並 享 有 相 關 收 益, 包 括 可 以 進 行 自 由 抵 押 和 轉 讓 的 權 利 本 集 團 收 到 客 戶 存 入 的 貴 金 屬 時 確 認 資 產, 並 同 時 確 認 相 關 負 債 若 與 做 市 或 交 易 活 動 無 關, 則 貴 金 屬 按 照 取 得 時 的 成 本 進 行 初 始 計 量, 以 成 本 與 可 變 現 淨 值 較 低 者 進 行 後 續 計 量 反 之, 則 按 照 取 得 時 的 公 允 價 值 進 行 初 始 確 認, 並 在 以 後 期 間 將 其 變 動 計 入 利 潤 表 中 的 淨 交 易 收 益 貴 金 屬 互 換 交 易, 與 其 交 易 實 質 保 持 一 致, 若 出 於 融 資 目 的, 按 照 抵 押 協 議 下 的 貴 金 屬 交 易 處 理, 抵 押 的 貴 金 屬 不 予 終 止 確 認, 相 關 負 債 在 同 業 拆 入 中 列 示 ; 若 出 於 交 易 目 的, 則 按 照 衍 生 交 易 處 理 6 按 回 購 合 約 出 售 的 有 價 證 券 和 票 據 ( 賣 出 回 購 ) 不 予 終 止 確 認, 在 金 融 投 資 中 列 示, 對 交 易 對 手 的 債 務 在 同 業 拆 入 或 對 中 央 銀 行 負 債 中 列 示 按 返 售 合 約 買 入 的 有 價 證 券 和 票 據 ( 買 入 返 售 ) 不 予 以 確 認, 對 交 易 對 手 的 債 權 在 拆 放 同 業 或 存 放 中 央 銀 行 中 列 示 出 售 和 回 購 及 買 入 和 返 售 間 的 價 差 採 用 實 際 利 率 法 在 合 約 有 效 期 內 計 入 利 潤 表 中 的 利 息 支 出 或 利 息 收 入 債 券 出 租 業 務 通 常 以 現 金 或 債 券 作 為 抵 質 押 物 本 集 團 出 租 給 交 易 對 手 的 債 券, 繼 續 在 合 併 會 計 報 表 中 反 映 ; 從 交 易 對 手 承 租 的 債 券, 不 確 認 為 資 產 本 集 團 收 取 或 支 付 現 金 的 同 時, 確 認 一 項 負 債 或 資 產 165

169 2015 註 7 本 集 團 的 固 定 資 產 主 要 包 括 房 屋 和 建 築 物 機 器 設 備 運 輸 工 具 飛 行 設 備 和 在 建 工 程 外 購 土 地 及 建 築 物 的 價 款 難 以 在 土 地 使 用 權 與 建 築 物 之 間 合 理 分 配 的, 全 部 作 為 固 定 資 產 購 置 或 新 建 的 固 定 資 產 按 取 得 時 的 實 際 成 本 或 認 定 成 本 進 行 初 始 計 量, 該 成 本 包 括 因 取 得 該 固 定 資 產 而 直 接 產 生 的 費 用 與 固 定 資 產 有 關 的 後 續 支 出, 在 相 關 的 經 濟 利 益 很 可 能 流 入 本 集 團 且 其 成 本 能 夠 可 靠 的 計 量 時, 計 入 固 定 資 產 成 本 所 有 其 他 修 理 維 護 費 用 均 在 發 生 時 直 接 計 入 利 潤 表 固 定 資 產 根 據 其 原 價 減 去 預 計 淨 殘 值 後 的 金 額, 按 其 預 計 使 用 年 限 以 直 線 法 計 提 折 舊 本 集 團 在 財 務 報 告 日 對 固 定 資 產 的 預 計 淨 殘 值 和 預 計 使 用 年 限 進 行 檢 查, 並 根 據 實 際 情 況 做 出 調 整 本 集 團 於 財 務 報 告 日 對 固 定 資 產 是 否 存 在 減 值 跡 象 進 行 評 估 當 有 跡 象 表 明 固 定 資 產 的 可 收 回 金 額 低 於 賬 面 價 值 時, 本 集 團 將 賬 面 價 值 調 減 至 可 收 回 金 額 固 定 資 產 的 可 收 回 金 額 是 指 固 定 資 產 的 公 允 價 值 減 去 處 置 費 用 後 的 淨 額 與 資 產 預 計 未 來 現 金 流 量 的 現 值 兩 者 之 間 的 較 高 者 固 定 資 產 出 售 或 報 廢 的 處 置 收 入 扣 除 其 賬 面 價 值 和 相 關 稅 費 後 的 淨 值 計 入 利 潤 表 166

170 2015 註 房 屋 和 建 築 物 主 要 包 括 分 行 網 點 物 業 和 辦 公 場 所 房 屋 和 建 築 物 機 器 設 備 和 運 輸 工 具 的 預 計 使 用 年 限 預 計 淨 殘 值 率 和 折 舊 率 列 示 如 下 : 房 屋 和 建 築 物 年 3% 1.9% 6.5% 機 器 設 備 3 15 年 3% 6.4% 32.4% 運 輸 工 具 4 6 年 3% 16.1% 24.3% 7.2 飛 行 設 備 用 於 本 集 團 的 經 營 租 賃 業 務 飛 行 設 備 根 據 原 價 減 去 預 計 淨 殘 值 後 的 金 額, 按 照 25 年 的 預 計 使 用 年 限 ( 扣 除 購 買 時 已 使 用 年 限 ) 以 直 線 法 計 提 折 舊, 其 預 計 淨 殘 值 率 介 於 0% 至 15% 之 間 7.3 在 建 工 程 是 指 正 在 建 設 或 安 裝 的 資 產, 以 成 本 計 價 成 本 包 括 設 備 原 價 建 築 成 本 安 裝 成 本 和 發 生 的 其 他 直 接 成 本 在 建 工 程 在 達 到 預 定 可 使 用 狀 態 時, 轉 入 固 定 資 產 並 計 提 折 舊 融 資 租 賃 是 指 無 論 所 有 權 最 終 是 否 轉 移 但 實 質 上 轉 移 了 與 資 產 所 有 權 有 關 的 全 部 風 險 和 報 酬 的 租 賃 經 營 租 賃 是 指 除 融 資 租 賃 以 外 的 其 他 租 賃 167

171 2015 註 本 集 團 作 為 承 租 人, 在 租 賃 期 開 始 日, 將 租 賃 資 產 公 允 價 值 與 最 低 租 賃 付 款 額 現 值 兩 者 中 較 低 者 作 為 租 入 資 產 的 入 賬 價 值, 其 對 應 的 負 債 計 入 其 他 負 債 本 集 團 採 用 實 際 利 率 法 確 認 當 期 的 融 資 費 用 本 集 團 採 用 與 自 有 固 定 資 產 相 一 致 的 折 舊 政 策 計 提 融 資 租 入 固 定 資 產 折 舊 對 於 能 夠 合 理 確 定 租 賃 期 屆 滿 時 取 得 租 賃 資 產 所 有 權 的, 在 租 賃 資 產 使 用 壽 命 內 計 提 折 舊 對 於 無 法 合 理 確 定 租 賃 期 屆 滿 時 能 否 取 得 租 賃 資 產 所 有 權 的, 在 租 賃 期 與 租 賃 資 產 使 用 壽 命 兩 者 中 較 短 的 期 間 內 計 提 折 舊 本 集 團 作 為 出 租 人, 在 租 賃 期 開 始 日, 將 租 賃 開 始 日 最 低 租 賃 收 款 額 與 初 始 直 接 費 用 之 和 作 為 應 收 款 的 入 賬 價 值, 同 時 記 錄 未 擔 保 餘 值 ; 應 收 款 總 額 和 其 現 值 之 間 的 差 額 確 認 為 未 實 現 融 資 收 益 本 集 團 採 用 實 際 利 率 法 確 認 當 期 的 融 資 收 入 8.3 本 集 團 作 為 承 租 人, 租 金 在 租 賃 期 內 按 直 線 法 攤 銷, 計 入 利 潤 表 中 的 營 業 費 用 本 集 團 作 為 出 租 人, 出 租 的 資 產 仍 作 為 本 集 團 資 產 反 映, 租 金 扣 除 給 予 承 租 人 的 優 惠 在 租 賃 期 內 按 直 線 法 攤 銷, 計 入 利 潤 表 中 的 其 他 營 業 收 入 9 投 資 物 業 是 指 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值, 或 兩 者 兼 有 而 持 有 的 房 屋 及 建 築 物, 主 要 包 括 非 集 團 自 用 的 辦 公 樓 本 集 團 投 資 物 業 以 公 允 價 值 計 量, 公 允 價 值 變 動 計 入 當 期 利 潤 表 公 允 價 值 由 獨 立 評 估 師 根 據 公 開 市 場 價 格 及 其 他 相 關 信 息 定 期 評 估 168

172 2015 註 10 無 形 資 產 為 本 集 團 擁 有 和 控 制 的 沒 有 實 物 形 態 的 可 辨 認 非 貨 幣 性 資 產, 包 括 電 腦 軟 件 及 其 他 無 形 資 產 電 腦 軟 件 及 其 他 無 形 資 產 按 取 得 時 的 實 際 成 本 扣 除 累 計 攤 銷 以 及 減 值 準 備 後 的 淨 值 列 示, 並 按 照 預 計 使 用 年 限 平 均 攤 銷, 計 入 當 期 利 潤 表 本 集 團 於 財 務 報 告 日 對 無 形 資 產 進 行 減 值 評 估, 當 有 跡 象 表 明 無 形 資 產 的 可 收 回 金 額 低 於 賬 面 價 值 時, 本 集 團 將 賬 面 價 值 調 減 至 可 收 回 金 額 無 形 資 產 的 可 收 回 金 額 是 指 無 形 資 產 的 公 允 價 值 減 去 處 置 費 用 後 的 淨 額 與 資 產 預 計 未 來 現 金 流 量 的 現 值 兩 者 之 間 的 較 高 者 11 以 抵 債 資 產 抵 償 貸 款 和 墊 款 及 應 收 利 息 時, 該 抵 債 資 產 以 公 允 價 值 入 賬, 取 得 抵 債 資 產 應 支 付 的 相 關 費 用 計 入 抵 債 資 產 賬 面 價 值 當 有 跡 象 表 明 抵 債 資 產 的 可 變 現 淨 值 低 於 賬 面 價 值 時, 本 集 團 將 賬 面 價 值 調 減 至 可 變 現 淨 值 中 國 內 地 機 構 在 職 員 工, 依 據 國 家 和 地 方 有 關 政 策, 參 加 由 各 地 勞 動 及 社 會 保 障 機 構 組 織 實 施 的 社 會 基 本 養 老 保 險 該 等 機 構 以 各 地 規 定 的 社 會 基 本 養 老 保 險 繳 納 基 數 和 比 例, 按 月 向 當 地 社 會 基 本 養 老 保 險 經 辦 機 構 繳 納 養 老 保 險 費 員 工 退 休 後, 各 地 勞 動 及 社 會 保 障 機 構 有 責 任 向 已 退 休 員 工 支 付 社 會 基 本 養 老 金 除 了 社 會 基 本 養 老 保 險 之 外,2004 年 1 月 1 日 之 後 退 休 的 中 國 內 地 機 構 員 工 還 可 以 自 願 參 加 本 行 設 立 的 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 企 業 年 金 計 劃 ( 年 金 計 劃 ) 本 行 按 員 工 工 資 總 額 的 一 定 比 例 向 年 金 計 劃 繳 款 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 機 構 符 合 相 關 資 格 的 員 工 參 加 當 地 認 可 的 養 老 金 設 定 提 存 計 劃 或 設 定 受 益 計 劃 169

173 2015 註 本 集 團 向 養 老 金 設 定 提 存 計 劃 的 繳 款 於 發 生 時 計 入 利 潤 表 中 的 營 業 費 用 如 出 現 員 工 在 有 權 享 有 本 集 團 支 付 的 養 老 金 設 定 提 存 計 劃 繳 款 前 退 出 該 計 劃, 被 沒 收 的 提 存 金 由 本 集 團 根 據 經 營 機 構 所 在 地 的 相 關 政 策 將 其 用 來 扣 減 當 期 的 提 存 金 供 款 或 根 據 養 老 金 設 定 提 存 計 劃 而 歸 屬 有 關 的 退 休 福 利 計 劃 對 於 設 定 受 益 計 劃 中 承 擔 的 義 務, 在 財 務 報 告 日 由 獨 立 精 算 師 使 用 預 期 累 計 福 利 單 位 法 進 行 精 算 精 算 利 得 或 損 失 在 發 生 當 期 計 入 其 他 綜 合 收 益, 養 老 金 計 劃 的 修 改 產 生 的 利 得 或 損 失 在 發 生 當 期 計 入 利 潤 表 中 的 營 業 費 用 12.2 本 集 團 向 2003 年 12 月 31 日 以 前 退 休 的 中 國 內 地 機 構 員 工 支 付 補 充 退 休 福 利, 並 向 接 受 內 部 退 養 安 排 的 該 等 機 構 員 工 支 付 內 部 退 養 福 利 補 充 退 休 福 利 包 括 補 充 養 老 金 和 補 充 醫 療 福 利 內 部 退 養 福 利 是 為 未 達 到 國 家 規 定 的 退 休 年 齡, 經 本 集 團 管 理 層 批 准 自 願 退 出 工 作 崗 位 休 養 的 員 工 支 付 的 各 項 福 利 費 用 本 集 團 自 內 部 退 養 安 排 開 始 之 日 起 至 達 到 國 家 正 常 退 休 年 齡 止, 向 內 退 員 工 支 付 內 部 退 養 福 利 對 於 上 述 補 充 退 休 福 利 義 務 和 內 部 退 養 福 利 義 務 在 財 務 報 告 日 由 獨 立 精 算 師 使 用 預 期 累 計 福 利 單 位 法 進 行 精 算, 並 反 映 在 財 務 狀 況 表 的 退 休 福 利 負 債 中 負 債 的 現 值 是 將 預 期 未 來 現 金 流 出 額 按 與 員 工 福 利 負 債 期 限 相 似 的 國 債 利 率 折 現 計 算 的 補 充 退 休 福 利 義 務 和 內 部 退 養 福 利 義 務 的 精 算 利 得 或 損 失 在 發 生 當 期 分 別 計 入 其 他 綜 合 收 益 和 營 業 費 用 退 休 福 利 計 劃 的 修 改 產 生 的 利 得 或 損 失 在 發 生 當 期 計 入 利 潤 表 中 的 營 業 費 用 170

174 2015 註 中 國 內 地 機 構 在 職 員 工 均 按 當 地 政 府 規 定 參 加 當 地 住 房 公 積 金 計 劃 該 等 機 構 每 月 按 照 員 工 工 資 的 一 定 比 例 向 住 房 公 積 金 計 劃 支 付 住 房 公 積 金, 並 在 發 生 當 期 計 入 利 潤 表 中 的 營 業 費 用 12.4 為 獲 取 員 工 服 務 所 授 予 的 股 票 增 值 權 在 員 工 服 務 期 間 以 公 允 價 值 計 入 相 關 成 本 及 負 債 該 等 股 票 增 值 權 按 照 授 予 日 的 公 允 價 值 入 賬 在 財 務 報 告 日, 本 集 團 將 重 新 估 計 股 票 增 值 權 的 公 允 價 值, 並 將 其 變 化 計 入 當 期 利 潤 表 中 的 營 業 費 用, 待 實 際 支 付 時 終 止 確 認 該 負 債 在 授 予 期 間 列 入 費 用 的 總 金 額 由 所 授 予 的 股 票 期 權 的 公 允 價 值 決 定, 但 不 包 括 任 何 非 市 場 性 的 行 權 條 件 非 市 場 性 的 行 權 條 件 已 包 括 在 預 計 可 執 行 期 權 數 量 的 假 設 中 在 財 務 報 告 日, 本 集 團 將 重 新 估 計 可 執 行 期 權 的 數 量 由 於 改 變 原 先 的 估 計 而 產 生 的 影 響 在 剩 餘 的 授 予 期 間 計 入 利 潤 表 中 的 營 業 費 用, 並 相 應 調 整 負 債 12.5 本 集 團 根 據 經 營 業 績 和 可 歸 屬 於 本 行 股 東 的 利 潤 情 況 確 定 獎 金 金 額, 並 計 入 相 關 負 債 和 費 用 本 集 團 在 有 合 同 義 務 支 付 獎 金 或 根 據 過 去 的 經 驗 形 成 支 付 獎 金 的 推 定 義 務 時 確 認 負 債 13 本 集 團 因 過 去 事 項 而 形 成 的 現 時 法 定 或 推 定 義 務, 在 該 義 務 的 履 行 很 可 能 導 致 經 濟 利 益 的 流 出, 且 該 義 務 的 金 額 能 夠 可 靠 計 量 時, 確 認 為 預 計 負 債 預 計 負 債 按 照 履 行 相 關 現 時 義 務 所 需 支 出 的 最 佳 估 計 數 進 行 初 始 計 量 171

175 2015 註 本 集 團 保 險 子 公 司 因 簽 發 保 險 合 同 而 承 擔 重 大 保 險 風 險 本 集 團 在 合 同 初 始 確 認 日 進 行 重 大 保 險 風 險 測 試, 發 生 合 同 約 定 的 保 險 事 故 可 能 導 致 保 險 人 支 付 重 大 附 加 利 益 的, 即 認 定 該 保 險 風 險 重 大, 但 不 具 有 商 業 實 質 的 除 外 本 集 團 所 簽 發 的 保 險 合 同 包 括 非 壽 險 合 同 和 壽 險 合 同, 非 壽 險 合 同 涵 蓋 意 外 事 故 及 財 產 保 險 風 險, 而 壽 險 合 同 則 主 要 於 長 時 期 內 承 擔 與 人 身 相 關 的 保 險 風 險 ( 如 死 亡 或 傷 殘 等 ) 對 於 符 合 保 險 合 同 定 義 的 嵌 入 式 衍 生 金 融 工 具, 或 嵌 入 保 險 合 同 中 的 投 保 人 可 以 固 定 金 額 ( 或 以 固 定 金 額 和 利 率 為 基 礎 的 金 額 ) 退 保 的 選 擇 權, 本 集 團 未 予 以 單 獨 計 量 14.2 (1) 非 壽 險 合 同 非 壽 險 合 同 的 保 費 根 據 承 保 期 按 比 例 確 認 為 收 入 ( 已 賺 保 費 ) 財 務 報 告 日, 與 有 效 合 同 未 到 期 風 險 相 關 的 保 費 部 份 作 為 未 到 期 責 任 準 備 金 負 債, 列 示 於 其 他 負 債 中 賠 款 及 理 賠 支 出 根 據 應 付 合 同 持 有 人 或 受 合 同 持 有 人 損 害 的 第 三 方 的 賠 償 負 債 全 額 估 計, 並 於 發 生 時 計 入 利 潤 表 中 的 營 業 費 用 中 該 等 支 出 包 括 於 財 務 報 告 日 發 生 的 所 有 賠 案 ( 包 括 已 發 生 未 報 告 的 賠 案 ) 的 直 接 及 間 接 賠 付 成 本 (2) 壽 險 合 同 壽 險 合 同 的 保 費 於 合 同 持 有 人 應 予 支 付 時 確 認 為 保 費 收 入 賠 款 及 理 賠 支 出 於 發 生 當 期 計 入 利 潤 表 本 集 團 在 確 認 保 費 收 入 的 當 期, 提 取 保 險 合 同 準 備 金 負 債 對 於 投 資 連 結 型 保 險 合 同, 即 將 投 保 人 支 付 的 保 費 設 立 投 資 基 金, 保 單 持 有 人 所 享 利 益 與 投 資 基 金 收 益 相 關 聯 的 保 險 合 同, 除 在 確 認 保 險 收 入 時 計 提 的 保 險 合 同 準 備 金 負 債 外, 本 集 團 還 根 據 投 資 資 產 的 公 允 價 值 變 動 對 保 險 負 債 進 行 調 整 172

176 2015 註 在 每 個 財 務 報 告 日, 本 集 團 對 保 險 合 同 準 備 金 負 債 ( 包 括 非 壽 險 合 同 的 未 賺 取 保 費 ) 進 行 充 足 性 測 試 進 行 充 足 性 測 試 時, 本 集 團 考 慮 了 以 下 項 目 的 最 佳 估 計 值 : 所 有 合 同 項 下 未 來 現 金 流 索 償 理 賠 費 用 及 與 負 債 相 關 的 資 產 用 於 投 資 產 生 的 投 資 收 益 如 重 新 計 算 的 相 關 準 備 金 金 額 超 過 充 足 性 測 試 日 已 確 認 的 相 關 準 備 金 餘 額 的, 按 照 其 差 額 補 提 相 關 準 備 金, 並 計 入 當 期 利 潤 表, 列 示 於 營 業 費 用 中 15 如 果 非 流 動 資 產 或 某 一 資 產 組 將 通 過 處 置 而 非 持 續 使 用 回 收 其 賬 面 價 值, 本 集 團 將 其 劃 分 為 持 有 待 售 資 產 和 相 關 負 債, 在 資 產 負 債 表 中 單 獨 列 示 劃 分 為 持 有 待 售 的 非 流 動 資 產 或 處 置 組, 按 照 賬 面 價 值 與 公 允 價 值 減 去 處 置 費 用 後 的 淨 額 孰 低 進 行 計 量 劃 分 為 持 有 待 售 的 固 定 資 產 及 無 形 資 產 不 計 提 折 舊 或 攤 銷 16 當 本 行 或 本 集 團 的 其 他 成 員 購 買 本 行 的 普 通 股 股 份 時, 其 所 支 付 的 對 價 作 為 庫 藏 股 從 股 東 權 益 中 扣 除, 直 到 這 些 股 份 被 註 銷, 出 售 或 再 發 行 當 這 些 股 份 在 期 後 被 出 售 或 再 發 行 時, 收 到 的 所 有 對 價 在 本 行 股 東 應 享 權 益 中 確 認 本 集 團 發 行 的 優 先 股 不 包 括 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 給 其 他 方, 或 在 潛 在 不 利 條 件 下 與 其 他 方 交 換 金 融 資 產 或 金 融 負 債 的 合 同 義 務 ; 同 時, 該 等 優 先 股 為 將 來 須 用 自 身 權 益 工 具 結 算 的 非 衍 生 金 融 工 具, 但 不 包 括 交 付 可 變 數 量 的 自 身 權 益 工 具 進 行 結 算 的 合 同 義 務 本 集 團 將 發 行 的 優 先 股 分 類 為 權 益 工 具, 發 行 優 先 股 發 生 的 手 續 費 佣 金 等 交 易 費 用 從 權 益 中 扣 除 優 先 股 股 息 在 宣 告 時, 作 為 利 潤 分 配 處 理 173

177 2015 註 17 或 有 負 債 是 指 過 去 的 交 易 或 者 事 項 形 成 的 潛 在 義 務, 其 存 在 須 通 過 不 完 全 由 本 集 團 控 制 的 一 個 或 數 個 未 來 不 確 定 事 項 的 發 生 或 不 發 生 予 以 證 實 或 有 負 債 也 可 能 是 由 於 過 去 事 項 而 產 生 的 現 時 義 務, 但 履 行 該 義 務 不 是 很 可 能 導 致 經 濟 利 益 的 流 出 或 經 濟 利 益 的 流 出 不 能 可 靠 計 量 18 財 務 擔 保 合 同 要 求 提 供 者 為 合 同 持 有 人 提 供 償 還 保 障, 即 在 被 擔 保 人 到 期 不 能 履 行 合 同 條 款 時, 代 為 償 付 合 同 持 有 人 的 損 失 本 集 團 將 財 務 擔 保 合 同 提 供 給 銀 行 金 融 機 構 和 其 他 實 體, 為 客 戶 貸 款 透 支 和 取 得 其 他 銀 行 額 度 提 供 保 證 財 務 擔 保 合 同 在 擔 保 提 供 日 按 公 允 價 值 進 行 初 始 確 認 在 財 務 報 告 日 按 合 同 的 攤 餘 價 值 和 對 本 集 團 履 行 擔 保 責 任 所 需 準 備 金 的 最 佳 估 計 孰 高 列 示, 與 該 合 同 相 關 負 債 的 增 加 計 入 當 期 利 潤 表 這 些 估 計 基 於 類 似 交 易 經 驗 過 去 損 失 歷 史 和 管 理 層 判 斷 而 得 出 19 本 集 團 通 常 作 為 代 理 人 受 託 人 在 受 託 業 務 中 為 個 人 證 券 投 資 基 金 社 會 保 障 基 金 保 險 公 司 合 格 境 外 投 資 者 年 金 計 劃 和 其 他 客 戶 持 有 和 管 理 資 產 這 些 代 理 活 動 所 涉 及 的 資 產 不 屬 於 本 集 團, 因 此 不 包 括 在 本 集 團 財 務 狀 況 表 中 本 集 團 也 經 營 委 託 貸 款 業 務 委 託 貸 款 業 務 指 由 委 託 人 提 供 資 金, 本 集 團 根 據 委 託 人 確 定 的 貸 款 對 象 用 途 金 額 利 率 及 還 款 計 劃 等 代 理 發 放 並 協 助 收 回 貸 款 的 業 務, 其 風 險 由 委 託 人 承 擔, 本 集 團 只 收 取 相 關 手 續 費 委 託 貸 款 不 納 入 本 集 團 財 務 狀 況 表 174

178 2015 註 20 除 衍 生 金 融 工 具 之 外 的 所 有 生 息 金 融 資 產 和 付 息 金 融 負 債 的 利 息 收 入 和 支 出, 按 實 際 利 率 法 計 入 利 潤 表 中 的 利 息 收 入 和 利 息 支 出 衍 生 金 融 工 具 產 生 的 利 息 收 入 與 支 出 計 入 利 潤 表 中 的 淨 交 易 收 益 實 際 利 率 法, 是 指 按 照 金 融 資 產 或 金 融 負 債 的 實 際 利 率 計 算 其 攤 餘 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 利 息 支 出 的 方 法 實 際 利 率, 是 指 將 金 融 資 產 或 金 融 負 債 在 預 期 存 續 期 間 或 適 用 的 更 短 期 間 內 的 未 來 現 金 流 量, 折 現 為 該 金 融 資 產 或 金 融 負 債 當 前 賬 面 價 值 所 使 用 的 利 率 在 確 定 實 際 利 率 時, 本 集 團 在 考 慮 金 融 資 產 或 金 融 負 債 所 有 合 同 條 款 的 基 礎 上 預 計 未 來 現 金 流 量, 但 不 考 慮 未 來 信 用 損 失 本 集 團 支 付 或 收 取 的 屬 於 實 際 利 率 組 成 部 份 的 各 項 收 費 交 易 費 用 及 溢 價 或 折 價 等, 在 確 定 實 際 利 率 時 予 以 考 慮 金 融 資 產 確 認 減 值 損 失 後, 確 認 利 息 收 入 所 使 用 的 利 率 為 計 量 減 值 損 失 時 對 未 來 現 金 流 進 行 折 現 時 使 用 的 利 率 21 本 集 團 通 過 向 客 戶 提 供 各 類 服 務 收 取 手 續 費 及 佣 金 其 中, 通 過 在 一 定 期 間 內 提 供 服 務 收 取 的 手 續 費 及 佣 金 在 相 應 期 間 內 平 均 確 認, 其 他 手 續 費 及 佣 金 於 相 關 交 易 完 成 時 確 認 22 所 得 稅 包 括 當 期 所 得 稅 和 遞 延 所 得 稅 本 集 團 除 了 將 與 計 入 股 東 權 益 的 交 易 或 者 事 項 相 關 的 所 得 稅 計 入 股 東 權 益 外, 其 他 所 得 稅 均 作 為 所 得 稅 費 用 或 收 益 計 入 當 期 利 潤 表 22.1 當 期 所 得 稅 包 括 根 據 當 期 應 納 稅 所 得 額 及 稅 法 規 定 稅 率 計 算 的 預 期 應 交 所 得 稅 和 對 以 前 年 度 應 交 所 得 稅 的 調 整 175

179 2015 註 本 集 團 對 合 併 報 表 中 的 資 產 和 負 債 的 賬 面 價 值 與 其 計 稅 基 礎 之 間 的 暫 時 性 差 異 採 用 債 務 法 計 提 遞 延 稅 項 財 務 報 告 日, 對 於 遞 延 所 得 稅 資 產 和 遞 延 所 得 稅 負 債, 根 據 稅 法 規 定, 按 照 預 期 收 回 該 資 產 或 清 償 該 負 債 期 間 的 適 用 稅 率 計 量 本 集 團 的 暫 時 性 差 異 主 要 來 自 資 產 減 值 準 備 金 融 資 產 及 負 債 ( 包 括 衍 生 金 融 工 具 ) 的 估 值 投 資 物 業 的 估 值 固 定 資 產 折 舊 及 養 老 金 退 休 員 工 福 利 負 債 及 應 付 工 資 的 計 提 本 集 團 以 很 可 能 取 得 用 來 抵 扣 可 抵 扣 暫 時 性 差 異 的 應 納 稅 所 得 額 為 限, 確 認 由 可 抵 扣 暫 時 性 差 異 產 生 的 遞 延 所 得 稅 資 產, 但 是 同 時 具 有 以 下 特 徵 的 交 易 中 因 資 產 或 負 債 的 初 始 確 認 所 產 生 的 遞 延 所 得 稅 資 產 不 予 確 認 : 該 項 交 易 不 是 企 業 合 併 ; 交 易 發 生 時 既 不 影 響 會 計 利 潤 也 不 影 響 應 納 稅 所 得 額 ( 或 可 抵 扣 虧 損 ) 本 集 團 對 與 子 公 司 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 相 關 的 可 抵 扣 暫 時 性 差 異, 同 時 滿 足 下 列 條 件 的, 確 認 相 應 的 遞 延 所 得 稅 資 產 : 暫 時 性 差 異 在 可 預 見 的 未 來 很 可 能 轉 回 ; 未 來 很 可 能 獲 得 用 來 抵 扣 可 抵 扣 暫 時 性 差 異 的 應 納 稅 所 得 額 除 下 列 交 易 中 產 生 的 遞 延 所 得 稅 負 債 以 外, 本 集 團 確 認 所 有 應 納 稅 暫 時 性 差 異 產 生 的 遞 延 所 得 稅 負 債 : 商 譽 的 初 始 確 認 ; 同 時 具 有 下 列 特 徵 的 交 易 中 產 生 的 資 產 或 負 債 的 初 始 確 認 : 該 項 交 易 不 是 企 業 合 併 ; 交 易 發 生 時 既 不 影 響 會 計 利 潤 也 不 影 響 應 納 稅 所 得 額 ( 或 可 抵 扣 虧 損 ) 本 集 團 對 子 公 司 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 的 投 資 引 起 的 應 納 稅 暫 時 性 差 異 確 認 遞 延 所 得 稅 負 債, 除 非 能 夠 控 制 該 暫 時 性 差 異 轉 回 的 時 間, 並 且 該 暫 時 性 差 異 在 可 預 見 的 未 來 不 會 轉 回 對 於 能 夠 結 轉 以 後 年 度 的 可 抵 扣 稅 務 虧 損, 本 集 團 以 很 可 能 獲 得 用 來 抵 扣 可 抵 扣 稅 務 虧 損 的 未 來 應 納 稅 所 得 額 為 限, 確 認 相 應 的 遞 延 所 得 稅 資 產 176

180 2015 註 23 本 集 團 通 過 審 閱 內 部 報 告 進 行 業 績 評 價 並 決 定 資 源 的 分 配 分 部 信 息 按 照 與 本 集 團 內 部 管 理 和 報 告 一 致 的 方 式 進 行 列 報 24 為 符 合 本 會 計 報 表 的 列 報 方 式, 本 集 團 對 個 別 比 較 數 字 進 行 了 調 整 本 集 團 作 出 的 會 計 估 計 和 判 斷 通 常 會 影 響 下 一 會 計 年 度 的 資 產 和 負 債 的 賬 面 價 值 本 集 團 根 據 歷 史 經 驗 以 及 對 未 來 事 件 的 合 理 預 期 等 因 素 作 出 會 計 估 計 和 判 斷, 並 且 會 不 斷 地 對 其 進 行 後 續 評 估 本 集 團 在 執 行 會 計 政 策 過 程 中 作 出 重 要 會 計 估 計 和 判 斷 時, 已 考 慮 了 本 集 團 行 業 和 地 區 運 營 所 處 經 濟 環 境 的 影 響 資 產 和 負 債 的 賬 面 價 值 受 會 計 估 計 和 判 斷 影 響 的 主 要 領 域 列 示 如 下 未 來 的 實 際 結 果 可 能 與 下 述 的 會 計 估 計 和 判 斷 情 況 存 在 重 大 差 異 1 除 非 已 知 情 況 顯 示 在 兩 次 評 估 的 期 間 可 能 已 經 發 生 減 值 損 失, 本 集 團 只 定 期 對 貸 款 和 墊 款 的 減 值 損 失 情 況 進 行 評 估 在 對 貸 款 和 墊 款 進 行 減 值 損 失 測 算 時, 本 集 團 進 行 判 斷 和 假 設, 以 確 定 是 否 需 要 計 提 減 值 準 備 這 些 減 值 準 備 反 映 了 單 筆 貸 款 或 類 似 貸 款 的 組 合, 其 賬 面 價 值 與 未 來 現 金 流 現 值 之 間 的 差 異 對 於 金 額 重 大 的 貸 款, 本 集 團 採 用 單 獨 評 估 的 方 式 進 行 測 算, 對 於 金 額 不 重 大 的 貸 款 或 單 項 測 算 未 發 生 減 值 的 貸 款 包 括 在 具 有 類 似 信 用 風 險 特 徵 的 貸 款 組 合 中 進 行 減 值 測 算 177

181 2015 註 1 對 於 採 用 單 獨 評 估 方 式 進 行 減 值 損 失 測 算 的 減 值 貸 款, 對 其 未 來 現 金 流 的 估 計 是 至 關 重 要 的 可 能 影 響 該 估 計 的 因 素 包 括 但 不 限 於 以 下 內 容 : 特 定 借 款 人 財 務 信 息 的 詳 盡 程 度 借 款 人 同 行 業 競 爭 者 相 關 信 息 的 可 獲 得 性, 行 業 發 展 趨 勢 與 特 定 借 款 人 未 來 經 營 表 現 之 間 的 相 關 度 等 由 於 中 國 仍 處 於 經 濟 增 長 期, 因 此 上 述 因 素 對 現 金 流 量 的 影 響 較 成 熟 市 場 更 難 於 判 斷, 在 進 行 未 來 現 金 流 的 估 計 時, 評 估 上 述 因 素 所 造 成 的 影 響 需 要 依 賴 高 度 判 斷, 尤 其 是 對 於 新 增 領 域 的 貸 款 而 言 對 組 合 評 估 減 值 損 失 的 測 算 需 要 高 度 依 賴 判 斷, 對 於 組 合 中 單 筆 貸 款 的 預 計 現 金 流 尚 未 發 現 減 少 的 貸 款 組 合, 本 集 團 對 該 組 合 是 否 存 在 預 計 未 來 現 金 流 減 少 的 跡 象 進 行 了 判 斷 發 生 減 值 損 失 的 證 據 包 括 有 可 觀 察 數 據 表 明 該 組 合 中 借 款 人 的 支 付 狀 況 發 生 了 不 利 的 變 化 ( 例 如, 借 款 人 不 按 規 定 還 款 ), 或 出 現 了 可 能 導 致 組 合 內 貸 款 違 約 的 國 家 或 地 方 經 濟 狀 況 的 不 利 變 化 等 對 具 有 類 似 信 用 風 險 特 徵 和 客 觀 減 值 證 據 的 貸 款 組 合, 管 理 層 採 用 與 此 類 似 資 產 的 歷 史 損 失 經 驗 作 為 測 算 該 貸 款 組 合 未 來 現 金 流 的 基 礎 本 集 團 會 定 期 審 閱 對 未 來 現 金 流 的 金 額 和 時 間 進 行 估 計 所 使 用 的 方 法 和 假 設, 以 減 少 估 計 貸 款 減 值 損 失 和 實 際 貸 款 減 值 損 失 之 間 的 差 異 本 集 團 對 進 行 減 值 估 計 所 使 用 的 方 法 和 假 設 進 行 評 估 時, 已 經 考 慮 了 本 集 團 運 營 地 區 的 宏 觀 經 濟 環 境 變 化 及 不 確 定 性 產 生 的 影 響, 並 做 出 了 適 當 調 整 2 對 有 活 躍 交 易 市 場 的 金 融 工 具, 本 集 團 通 過 向 市 場 詢 價 確 定 其 公 允 價 值 ; 對 沒 有 活 躍 交 易 市 場 的 金 融 工 具, 本 集 團 使 用 估 值 技 術 確 定 其 公 允 價 值 這 些 估 值 技 術 包 括 使 用 近 期 公 平 市 場 交 易 價 格, 可 觀 察 到 的 類 似 金 融 工 具 價 格, 使 用 風 險 調 整 後 的 折 現 現 金 流 量 分 析, 以 及 普 遍 使 用 的 市 場 定 價 模 型 本 集 團 對 衍 生 及 其 他 金 融 工 具 公 允 價 值 的 估 值 模 型 盡 可 能 使 用 可 觀 察 的 市 場 數 據, 例 如 : 利 率 收 益 率 曲 線, 外 匯 匯 率 和 期 權 波 動 率 等 使 用 估 值 技 術 計 算 出 的 公 允 價 值 會 根 據 行 業 慣 例, 以 及 當 期 可 觀 察 到 的 市 場 交 易 中 相 同 或 類 似 金 融 工 具 的 價 格 進 行 驗 證 178

182 2015 註 2 本 集 團 通 過 常 規 的 覆 核 和 審 批 程 序 對 估 值 技 術 所 採 用 的 假 設 和 估 計 進 行 評 估, 包 括 檢 查 模 型 的 假 設 條 件 和 定 價 因 素, 模 型 假 設 條 件 的 變 化, 市 場 參 數 性 質, 市 場 是 否 活 躍, 未 被 模 型 涵 蓋 的 公 允 價 值 調 整 因 素, 以 及 各 期 間 估 值 技 術 運 用 的 一 致 性 估 值 技 術 經 過 有 效 性 測 試 並 被 定 期 檢 驗, 且 在 適 當 情 況 下 進 行 更 新 以 反 映 財 務 報 告 日 的 市 場 情 況 對 於 中 國 政 府 在 大 額 政 策 性 金 融 安 排 中 的 債 務, 因 為 不 存 在 其 他 與 其 規 模 或 期 限 相 當 的 公 平 交 易 的 市 場 價 格 或 收 益 率, 其 公 允 價 值 根 據 該 金 融 工 具 的 相 關 條 款 確 定, 並 參 考 了 中 國 政 府 在 參 與 或 安 排 類 似 交 易 時 確 定 的 條 款 3 本 集 團 遵 循 國 際 會 計 準 則 第 39 號 確 定 可 供 出 售 證 券 和 持 有 至 到 期 債 券 是 否 發 生 減 值 及 債 券 減 值 是 否 需 轉 回 減 值 確 定 在 很 大 程 度 上 依 賴 於 管 理 層 判 斷 在 進 行 判 斷 的 過 程 中, 本 集 團 需 評 估 該 項 投 資 的 公 允 價 值 低 於 成 本 的 程 度 和 持 續 期 間, 與 信 用 事 件 相 關 的 公 允 價 值 變 動 的 程 度, 以 及 被 投 資 對 象 的 財 務 狀 況 和 短 期 業 務 展 望, 包 括 行 業 狀 況 技 術 變 革 信 用 評 級 違 約 率 損 失 覆 蓋 率 和 對 手 方 的 風 險 4 本 集 團 遵 循 國 際 會 計 準 則 第 39 號, 將 有 固 定 或 可 確 定 還 款 金 額 和 固 定 到 期 日 的 非 衍 生 金 融 資 產 分 類 為 持 有 至 到 期 債 券 進 行 此 項 分 類 工 作 需 涉 及 大 量 的 判 斷 在 進 行 判 斷 的 過 程 中, 本 集 團 會 對 將 該 類 債 券 持 有 至 到 期 的 意 願 和 能 力 進 行 評 估 5 本 集 團 在 每 個 財 務 報 告 日 會 判 斷 是 否 因 過 去 事 項 而 形 成 現 時 法 定 義 務 或 推 定 義 務, 同 時 判 斷 履 行 相 關 義 務 導 致 經 濟 利 益 流 出 的 可 能 性, 以 確 定 該 義 務 金 額 的 可 靠 估 計 數 及 在 合 併 會 計 報 表 中 的 相 關 披 露 179

183 2015 註 6 本 行 已 將 部 份 退 休 員 工 和 內 退 員 工 的 福 利 確 認 為 一 項 負 債 ( 見 註 釋 二 12.2, 五 32) 該 等 負 債 金 額 依 據 各 種 精 算 假 設 條 件 計 算, 這 些 假 設 條 件 包 括 貼 現 率 養 老 金 通 脹 率 醫 療 福 利 通 脹 率 和 其 他 因 素 管 理 層 認 為 這 些 假 設 是 合 理 的, 然 而 實 際 經 驗 值 及 假 設 條 件 的 變 化 將 影 響 其 他 綜 合 收 益 費 用 和 負 債 餘 額 7 本 集 團 在 多 個 國 家 和 地 區 繳 納 所 得 稅 及 營 業 稅, 其 中 主 要 包 括 中 國 內 地 和 中 國 香 港 在 正 常 的 經 營 活 動 中, 某 些 交 易 及 活 動 最 終 的 稅 務 處 理 存 在 不 確 定 性 本 集 團 結 合 當 前 的 稅 收 法 規 及 以 前 年 度 政 府 主 管 機 關 對 本 集 團 的 政 策, 對 新 稅 收 法 規 的 實 施 及 不 確 定 性 的 事 項, 如 對 境 外 所 得 境 內 補 稅 的 處 理 等 進 行 了 稅 務 估 計 如 果 這 些 稅 務 事 項 的 最 終 認 定 結 果 同 原 估 計 的 金 額 存 在 差 異, 則 該 差 異 將 對 最 終 認 定 期 間 的 當 期 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 及 營 業 稅 產 生 影 響 8 本 集 團 定 期 對 非 金 融 資 產 的 減 值 進 行 評 估, 當 有 跡 象 表 明 一 項 資 產 的 預 計 可 收 回 金 額 低 於 賬 面 價 值 時, 本 集 團 將 該 資 產 的 賬 面 價 值 調 減 至 可 收 回 金 額 可 收 回 金 額 是 指 一 項 資 產 的 公 允 價 值 減 去 處 置 費 用 後 的 淨 額 與 資 產 預 計 未 來 現 金 流 量 的 現 值 兩 者 之 間 的 較 高 者 在 估 計 子 公 司 持 有 的 飛 行 設 備 預 計 未 來 現 金 流 量 的 現 值 時, 本 集 團 對 其 未 來 現 金 流 量 進 行 了 估 計, 並 使 用 了 恰 當 的 折 現 率 用 於 計 算 現 值 本 集 團 獲 得 了 獨 立 評 估 師 提 供 的 飛 行 設 備 評 估 價 值, 評 估 所 使 用 的 主 要 假 設 是 基 於 相 同 地 點 相 同 條 件 的 類 似 飛 行 設 備 的 市 場 交 易 狀 況 所 確 定 的 本 集 團 在 評 估 無 形 資 產 和 由 併 購 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 時 所 產 生 的 商 譽 的 可 回 收 金 額 時, 也 使 用 了 獨 立 評 估 師 提 供 的 飛 行 設 備 的 公 允 價 值 180

184 2015 註 9 對 於 在 日 常 業 務 中 涉 及 的 結 構 化 主 體, 本 集 團 需 要 分 析 判 斷 是 否 對 這 些 結 構 化 主 體 存 在 控 制, 以 確 定 是 否 將 其 納 入 合 併 財 務 報 表 範 圍 在 判 斷 是 否 控 制 結 構 化 主 體 時, 本 集 團 綜 合 考 慮 直 接 享 有 以 及 通 過 所 有 子 公 司 ( 包 括 控 制 的 結 構 化 主 體 ) 間 接 享 有 權 利 而 擁 有 的 權 力 可 變 回 報 及 其 聯 繫 本 集 團 從 結 構 化 主 體 獲 得 的 可 變 回 報 包 括 各 種 形 式 的 管 理 費 和 業 績 報 酬 等 決 策 者 薪 酬, 也 包 括 各 種 形 式 的 其 他 利 益, 例 如 直 接 投 資 收 益 提 供 信 用 增 級 或 流 動 性 支 持 等 而 獲 得 的 報 酬 和 可 能 承 擔 的 損 失 與 結 構 化 主 體 進 行 交 易 取 得 的 可 變 回 報 等 在 分 析 判 斷 是 否 控 制 結 構 化 主 體 時, 本 集 團 不 僅 考 慮 相 關 的 法 律 法 規 及 各 項 合 同 安 排 的 實 質, 還 考 慮 是 否 存 在 其 他 可 能 導 致 本 集 團 最 終 承 擔 結 構 化 主 體 損 失 的 情 況 如 果 相 關 事 實 和 情 況 的 變 化 導 致 對 控 制 定 義 涉 及 的 相 關 要 素 發 生 變 化 的, 本 集 團 將 重 新 評 估 是 否 控 制 結 構 化 主 體 本 集 團 適 用 的 主 要 所 得 稅 和 其 他 稅 種 及 其 稅 率 列 示 如 下 : 企 業 所 得 稅 應 納 稅 所 得 額 25% 營 業 稅 應 稅 營 業 收 入 5% 城 市 維 護 建 設 稅 實 際 繳 納 的 流 轉 稅 1% 7% 教 育 費 附 加 實 際 繳 納 的 流 轉 稅 3% 地 方 教 育 附 加 實 際 繳 納 的 流 轉 稅 2% 香 港 利 得 稅 應 評 稅 利 潤 16.5% 181

185 2015 註 利 息 收 入 客 戶 貸 款 和 墊 款 435, ,572 金 融 投 資 及 以 公 允 價 值 計 量 且 (1) 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 108,651 86,210 存 放 央 行 29,543 32,779 存 拆 放 同 業 41,800 55,119 小 計 615, ,680 利 息 支 出 客 戶 存 款 (221,288) (215,019) 同 業 存 拆 入 (53,050) (55,428) 發 行 債 券 及 其 他 (12,068) (11,131) 小 計 (286,406) (281,578) (2) 淨 利 息 收 入 328, ,102 利 息 收 入 中 包 括 : 已 識 別 減 值 金 融 資 產 的 利 息 收 入 1, (1) 金 融 投 資 及 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 利 息 收 入 主 要 來 源 於 在 中 國 內 地 銀 行 間 債 券 市 場 交 易 的 上 市 債 券 及 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 非 上 市 債 券 (2) 除 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 工 具 類 別 外 的 金 融 資 產 的 利 息 收 入 和 金 融 負 債 的 利 息 支 出 分 別 為 人 民 幣 6, 億 元 和 人 民 幣 2, 億 元 ( 2014 年 : 人 民 幣 6, 億 元 和 人 民 幣 2, 億 元 ) 182

186 2015 註 代 理 業 務 手 續 費 24,481 19,973 銀 行 卡 手 續 費 24,215 21,567 信 用 承 諾 手 續 費 及 佣 金 16,541 16,112 結 算 與 清 算 手 續 費 11,888 14,815 外 匯 買 賣 價 差 收 入 7,388 7,610 顧 問 和 諮 詢 費 5,757 8,835 託 管 和 其 他 受 託 業 務 佣 金 3,677 3,426 其 他 6,958 6,200 手 續 費 及 佣 金 收 入 100,905 98,538 手 續 費 及 佣 金 支 出 (8,495) (7,298) 手 續 費 及 佣 金 收 支 淨 額 92,410 91, 匯 兌 及 匯 率 產 品 淨 收 益 10,057 9,853 利 率 產 品 淨 ( 損 失 ) 收 益 (1,884) 631 權 益 性 產 品 淨 收 益 商 品 交 易 淨 收 益 (1) 合 計 9,460 11,099 (1) 2015 年 的 淨 交 易 收 益 中 包 括 與 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 及 負 債 相 關 的 損 失 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 : 損 失 人 民 幣 億 元 ) 183

187 2015 註 (1) 保 險 業 務 收 入 16,166 12,256 貴 金 屬 銷 售 收 入 6,130 5,852 飛 行 設 備 租 賃 收 入 6,088 5,757 處 置 對 子 公 司 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 淨 收 益 2, 處 置 固 定 資 產 無 形 資 產 和 其 他 資 產 收 益 股 利 收 入 投 資 物 業 公 允 價 值 變 動 ( 註 釋 五 21) 其 他 4,975 4,780 合 計 37,627 31,092 (1) 保 險 業 務 收 入 具 體 列 示 如 下 : 壽 險 合 同 已 賺 保 費 19,204 13,836 減 : 分 出 保 費 (8,215) (7,199) 淨 保 費 收 入 10,989 6,637 非 壽 險 合 同 已 賺 保 費 5,884 6,351 減 : 分 出 保 費 (707) (732) 淨 保 費 收 入 5,177 5,619 合 計 16,166 12,

188 2015 註 員 工 費 用 ( 註 釋 五 6) 80,324 77,889 (1) 業 務 費 用 40,671 39,284 營 業 稅 金 及 附 加 26,734 26,224 折 舊 和 攤 銷 13,218 13,214 保 險 索 償 支 出 壽 險 合 同 10,531 7,265 非 壽 險 合 同 3,592 3,635 貴 金 屬 銷 售 成 本 5,723 5,455 其 他 4,608 4,822 合 計 185, ,788 (1) 2015 年 度 的 業 務 費 用 中 包 括 支 付 給 主 要 審 計 師 的 酬 金 人 民 幣 2.14 億 元 ( 2014 年 : 人 民 幣 1.99 億 元 ), 其 中 人 民 幣 0.47 億 元 為 本 集 團 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 機 構 支 付 (2014 年 : 人 民 幣 0.46 億 元 ) 2015 年 度 的 業 務 費 用 中 包 括 經 營 租 賃 費 用 人 民 幣 億 元, 與 房 屋 及 設 備 相 關 的 支 出 ( 主 要 包 括 物 業 管 理 費 房 屋 維 修 費 等 支 出 ) 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 : 人 民 幣 億 元 和 人 民 幣 億 元 ) 185

189 2015 註 工 資 獎 金 津 貼 和 補 貼 54,462 53,857 職 工 福 利 費 2,919 2,443 退 休 福 利 社 會 保 險 費 其 中 : 醫 療 保 險 費 3,280 2,984 基 本 養 老 保 險 費 6,587 6,272 年 金 繳 費 2,060 1,862 失 業 保 險 費 工 傷 保 險 費 生 育 保 險 費 住 房 公 積 金 5,428 4,978 工 會 經 費 和 職 工 教 育 經 費 1,911 1,925 因 解 除 勞 動 關 係 給 予 的 補 償 7 20 其 他 2,669 2,455 合 計 80,324 77,

190 2015 註 7 董 事 及 監 事 的 薪 酬 詳 情 如 下 : 2015 (4) 田 國 立 (4) 陳 四 清 (4)(5) 李 早 航 (1) 張 向 東 (1) 張 奇 (1) 王 勇 (1) 王 偉 (1) 劉 向 輝 (1)(6) 李 巨 才 (1)(5) 孫 志 筠 (2) (2) (2) 周 文 耀 戴 國 良 Nout WELLINK 陸 正 飛 梁 卓 恩 (4) 李 軍 (4) 王 學 強 ,035 (4) 劉 萬 明 鄧 智 英 50 (3) 50 劉 曉 中 50 (3) 50 項 晞 50 (3) 50 (6) 陳 玉 華 (5) 梅 興 保 ,647 2, ,

191 2015 註 (4) (4) 田 國 立 (4) 李 禮 輝 (4) 陳 四 清 (4) 李 早 航 (4) 王 永 利 (1) 孫 志 筠 (1) 張 向 東 (1) 張 奇 (1) 王 勇 (1) 王 偉 (1) 劉 向 輝 (1) 劉 麗 娜 (2) ,091 (2) (2) ,894 (2) ,878 (2) 周 文 耀 戴 國 良 Nout WELLINK 陸 正 飛 梁 卓 恩 (4) 李 軍 ,893 (4) 王 學 強 ,689 (4) 劉 萬 明 ,586 鄧 智 英 50 (3) 50 劉 曉 中 50 (3) 50 項 晞 50 (3) 50 梅 興 保 鮑 國 明 ,839 2, ,512 3,364 3,376 14,

192 2015 註 7 (1) 於 2015 及 2014 年 度, 本 行 該 等 非 執 行 董 事 均 不 在 本 行 領 取 薪 酬 (2) 於 2015 及 2014 年 度, 本 行 該 等 執 行 董 事 未 取 得 任 何 董 事 酬 金 (3) 職 工 監 事 上 述 薪 酬 是 其 本 人 因 擔 任 本 行 監 事 獲 得 的 薪 酬 (4) 根 據 國 家 有 關 部 門 的 規 定, 本 行 執 行 董 事 及 監 事 2015 年 包 含 酌 情 獎 金 在 內 的 薪 酬 總 額 尚 未 最 終 確 定, 但 預 計 未 計 提 的 薪 酬 不 會 對 本 集 團 2015 年 度 的 會 計 報 表 產 生 重 大 影 響 該 等 薪 酬 總 額 待 確 認 之 後 將 再 行 披 露 該 類 董 事 及 監 事 的 2014 年 度 薪 酬 總 額 已 根 據 2015 年 8 月 28 日 的 本 行 補 充 公 告 中 列 示 的 最 終 情 況 進 行 重 述 根 據 國 家 有 關 規 定, 本 行 執 行 董 事 監 事 長 的 薪 酬 中, 有 部 份 酌 情 獎 金 根 據 以 後 年 度 經 營 業 績 情 況 實 行 延 期 支 付, 延 期 支 付 期 限 一 般 不 少 於 3 年 (5) 李 早 航 於 2015 年 6 月 11 日 起 不 再 擔 任 本 行 執 行 董 事 副 行 長 孫 志 筠 於 2015 年 5 月 21 日 起 不 再 擔 任 本 行 非 執 行 董 事 梅 興 保 於 2015 年 11 月 2 日 起 不 再 擔 任 本 行 外 部 監 事 (6) 李 巨 才 於 2015 年 9 月 7 日 起 擔 任 本 行 非 執 行 董 事 陳 玉 華 於 2015 年 6 月 17 日 起 擔 任 本 行 外 部 監 事 189

193 2015 註 7 本 集 團 的 五 位 最 高 薪 酬 人 士 均 非 上 表 中 披 露 的 董 事 和 監 事 於 2015 及 2014 年 度, 本 集 團 五 位 最 高 薪 酬 人 士 的 薪 酬 列 示 如 下 : 基 本 工 資 及 津 貼 酌 情 獎 金 養 老 金 計 劃 供 款 及 其 他 該 等 人 士 的 薪 酬 介 於 以 下 範 圍 : 以 人 民 幣 元 表 示 ,000,001 14,000, ,000,001 15,000, ,000,001 16,000, ,000,001 20,000, ,000,001 40,000, 上 述 五 位 最 高 薪 酬 人 士 的 薪 酬 是 按 照 已 知 情 況 可 估 計 的 酌 情 獎 金 為 基 礎 來 確 定 的 該 酌 情 獎 金 包 含 了 延 期 發 放 的 部 份 於 2015 及 2014 年 度, 本 集 團 未 向 董 事 監 事 或 高 級 管 理 人 員 支 付 任 何 酬 金, 作 為 促 使 其 加 入 或 於 加 入 本 集 團 時 授 予 的 獎 勵 或 失 去 職 位 的 補 償 190

194 2015 註 客 戶 貸 款 和 墊 款 以 單 項 方 式 進 行 評 估 30,064 23,321 以 組 合 方 式 進 行 評 估 25,808 23,285 小 計 55,872 46,606 金 融 投 資 可 供 出 售 證 券 可 供 出 售 債 券 (66) (183) 其 他 可 供 出 售 金 融 資 產 (1) 577 持 有 至 到 期 債 券 (35) (29) 貸 款 及 應 收 款 1,690 小 計 1, 其 他 1,748 1,227 (1) 合 計 59,274 48,381 (1) 客 戶 貸 款 和 墊 款 及 金 融 投 資 準 備 金 當 期 計 提 和 轉 回 的 減 值 損 失 見 註 釋 五 17 和 五

195 2015 註 當 期 所 得 稅 中 國 內 地 所 得 稅 44,376 48,126 中 國 香 港 利 得 稅 4,210 3,576 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 所 得 稅 3,218 4,285 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 273 2,872 小 計 52,077 58,859 遞 延 所 得 稅 ( 註 釋 五 34) 77 (4,579) 合 計 52,154 54,280 本 集 團 適 用 的 主 要 稅 率 參 見 註 釋 四 中 國 內 地 所 得 稅 包 括 : 根 據 相 關 中 國 所 得 稅 法 規, 按 照 25% 的 法 定 稅 率 和 本 行 內 地 分 行 及 本 行 在 中 國 內 地 開 設 的 子 公 司 的 應 納 稅 所 得 計 算 的 所 得 稅, 為 境 外 經 營 應 納 稅 所 得 計 算 和 補 提 的 中 國 內 地 所 得 稅, 以 及 境 外 機 構 從 中 國 境 內 取 得 收 入 由 境 內 機 構 代 扣 代 繳 的 所 得 稅 ( 註 釋 三 7) 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 所 得 稅 為 根 據 當 地 稅 法 規 定 估 計 的 應 納 稅 所 得 及 當 地 適 用 的 稅 率 計 算 的 所 得 稅 192

196 2015 註 9 本 集 團 實 際 所 得 稅 支 出 與 按 法 定 稅 率 計 算 的 所 得 稅 支 出 不 同, 主 要 調 節 事 項 列 示 如 下 : 稅 前 利 潤 231, ,478 按 稅 前 利 潤 乘 以 適 用 稅 率 計 算 之 當 期 所 得 稅 57,893 57,870 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 採 用 不 同 稅 率 所 產 生 的 影 響 (4,010) (3,561) 境 外 所 得 在 境 內 補 繳 所 得 稅 3,696 2,619 (1) 免 稅 收 入 (10,865) (7,973) (2) 不 可 稅 前 抵 扣 的 項 目 6,569 3,704 其 他 (1,129) 1,621 所 得 稅 支 出 52,154 54,280 (1) 免 稅 收 入 主 要 包 括 中 國 國 債 利 息 收 入 和 地 方 政 府 債 券 利 息 收 入 (2) 不 可 稅 前 抵 扣 的 項 目 主 要 為 不 良 貸 款 核 銷 損 失 不 可 稅 前 抵 扣 的 部 份 和 超 過 稅 法 抵 扣 限 額 的 業 務 宣 傳 費 及 招 待 費 等 193

197 2015 註 10 基 本 每 股 收 益 按 照 歸 屬 於 本 行 普 通 股 股 東 的 當 期 稅 後 利 潤 除 以 當 期 發 行 在 外 普 通 股 的 加 權 平 均 數 計 算 歸 屬 於 本 行 股 東 的 當 期 稅 後 利 潤 170, ,595 減 : 本 行 優 先 股 當 期 宣 告 股 息 (5,012) 歸 屬 於 本 行 普 通 股 股 東 的 當 期 稅 後 利 潤 165, ,595 當 期 發 行 在 外 普 通 股 的 加 權 平 均 數 ( 百 萬 股 ) 293, ,009 基 本 每 股 收 益 ( 人 民 幣 元 股 ) 發 行 在 外 普 通 股 的 加 權 平 均 數 ( 百 萬 股 ) 年 初 已 發 行 的 普 通 股 288, ,365 加 : 可 轉 換 公 司 債 券 本 年 轉 股 加 權 平 均 數 5, 減 : 庫 藏 股 加 權 平 均 股 數 (27) (11) 當 期 發 行 在 外 普 通 股 的 加 權 平 均 數 293, ,

198 2015 註 10 稀 釋 每 股 收 益 以 全 部 稀 釋 性 潛 在 普 通 股 均 已 轉 換 為 假 設, 以 調 整 後 歸 屬 於 本 行 普 通 股 股 東 的 當 期 稅 後 利 潤 除 以 調 整 後 的 當 期 發 行 在 外 普 通 股 加 權 平 均 數 計 算 本 行 的 可 轉 換 公 司 債 券 為 稀 釋 性 潛 在 普 通 股 歸 屬 於 本 行 普 通 股 股 東 的 當 期 稅 後 利 潤 165, ,595 加 : 本 年 可 轉 換 公 司 債 券 的 利 息 費 用 ( 稅 後 ) 47 1,120 用 以 計 算 稀 釋 每 股 收 益 的 稅 後 利 潤 165, ,715 當 期 發 行 在 外 普 通 股 的 加 權 平 均 數 ( 百 萬 股 ) 293, ,009 加 : 假 定 可 轉 換 公 司 債 券 全 部 轉 換 為 普 通 股 的 加 權 平 均 數 ( 百 萬 股 ) ,861 用 以 計 算 稀 釋 每 股 收 益 的 當 期 發 行 在 外 普 通 股 的 加 權 平 均 數 ( 百 萬 股 ) 294, ,870 稀 釋 每 股 收 益 ( 人 民 幣 元 股 )

199 2015 註 11 其 他 綜 合 收 益 的 本 年 發 生 額 : 退 休 福 利 計 劃 精 算 損 失 (161) (234) 減 : 相 關 所 得 稅 影 響 (161) (233) 其 他 14 5 小 計 (147) (228) 可 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 變 動 損 益 14,096 12,334 減 : 相 關 所 得 稅 影 響 (3,674) (3,532) 當 期 轉 入 損 益 的 金 額 (4,972) (426) 減 : 相 關 所 得 稅 影 響 1, ,573 8,430 按 照 權 益 法 核 算 的 在 被 投 資 單 位 其 他 綜 合 收 益 中 所 享 有 的 份 額 1, 減 : 相 關 所 得 稅 影 響 5 (20) 當 期 轉 入 損 益 的 金 額 (1,864) (361) 256 外 幣 報 表 折 算 差 額 6,765 (2,583) 減 : 前 期 計 入 其 他 綜 合 收 益 當 期 轉 入 損 益 的 淨 額 131 (176) 6,896 (2,759) 其 他 小 計 13,444 6,398 合 計 13,297 6,170

200 2015 註 11 合 併 財 務 狀 況 表 中 歸 屬 於 本 行 股 東 的 其 他 綜 合 收 益 : 2014 年 1 月 1 日 餘 額 1,652 (21,542) 649 (19,241) 上 年 增 減 變 動 金 額 8,050 (2,851) 371 5, 年 1 月 1 日 餘 額 9,702 (24,393) 1,020 (13,671) 本 年 增 減 變 動 金 額 7,278 4,345 (297) 11, 年 12 月 31 日 餘 額 16,980 (20,048) 723 (2,345) 現 金 73,371 85,123 存 放 中 國 內 地 銀 行 538, ,158 存 放 中 國 內 地 非 銀 行 金 融 機 構 1, 存 放 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 銀 行 41,063 29,863 存 放 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 非 銀 行 金 融 機 構 合 計 654, ,

201 2015 註 (1) 法 定 準 備 金 (2) 超 額 存 款 準 備 金 (3) 其 他 1,580,456 1,727, , , , ,059 合 計 2,196,063 2,306,088 (1) 本 集 團 將 法 定 準 備 金 存 放 在 中 國 人 民 銀 行, 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 的 中 央 銀 行 於 2015 年 12 月 31 日, 中 國 內 地 分 支 機 構 人 民 幣 及 外 幣 存 款 準 備 金 繳 存 比 例 分 別 為 17.0% (2014 年 12 月 31 日 :20.0%) 及 5.0%(2014 年 12 月 31 日 :5.0%) 本 集 團 中 國 內 地 子 公 司 人 民 幣 存 款 準 備 金 繳 存 比 例 按 中 國 人 民 銀 行 相 關 規 定 執 行 存 放 在 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 中 央 銀 行 的 法 定 存 款 準 備 金 比 例 由 當 地 監 管 部 門 確 定 (2) 主 要 為 本 集 團 中 國 內 地 機 構 存 放 在 中 國 人 民 銀 行 的 備 付 金 (3) 主 要 為 本 集 團 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 機 構 存 放 在 當 地 中 央 銀 行 的 除 法 定 存 款 準 備 金 和 超 額 存 款 準 備 金 外 的 其 他 款 項 198

202 2015 註 拆 放 中 國 內 地 銀 行 118, ,015 拆 放 中 國 內 地 非 銀 行 金 融 機 構 214, ,046 拆 放 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 銀 行 93,881 90,414 拆 放 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 非 銀 行 金 融 機 構 12 (1) 小 計 427, ,487 減 值 準 備 (192) (207) 合 計 426, ,280 減 值 拆 放 款 項 減 值 拆 放 款 項 佔 拆 放 同 業 總 額 的 百 分 比 0.04% 0.04% (1) 拆 放 同 業 中 所 含 買 入 返 售 協 議 及 抵 押 融 資 協 議 項 下 的 拆 出 款 項 按 抵 質 押 物 分 類 列 示 如 下 : 債 券 政 府 債 券 33,500 30,932 政 策 性 銀 行 債 券 41,452 50,935 金 融 機 構 債 券 151 1,300 小 計 75,103 83,167 票 據 1,527 20,002 合 計 76, ,

203 2015 註 債 券 中 國 內 地 發 行 人 政 府 5,151 2,104 政 策 性 銀 行 6,301 9,036 金 融 機 構 19,122 12,130 公 司 4,694 5,946 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 發 行 人 政 府 12,646 13,260 公 共 實 體 及 準 政 府 金 融 機 構 2,138 2,868 公 司 3,446 3,636 54,004 49,345 其 他 基 金 及 其 他 3,547 1,457 權 益 工 具 7,471 14,168 小 計 65,022 64,

204 2015 註 債 券 中 國 內 地 發 行 人 政 府 政 策 性 銀 行 102 1,444 金 融 機 構 2,291 2,295 公 司 4,216 7,345 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 發 行 人 政 府 2, 金 融 機 構 25,016 17,711 公 司 11,540 3,728 45,860 32,940 其 他 基 金 2, (1) 貸 款 4,218 4,144 權 益 工 具 1,867 1,720 小 計 54,040 39,558 (2)(3) 合 計 119, ,528 按 上 市 地 列 示 如 下 : 香 港 上 市 31,921 24,120 (4) 香 港 以 外 地 區 上 市 53,690 50,365 非 上 市 33,451 30,043 合 計 119, ,

205 2015 註 15 (1) 2015 及 2014 年 度, 該 貸 款 因 信 用 風 險 變 化 引 起 的 公 允 價 值 變 動 額 和 累 計 變 動 額 均 不 重 大 (2) 於 2015 年 12 月 31 日, 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 中 包 括 本 集 團 持 有 的 由 財 政 部 發 行 的 國 債 和 中 國 人 民 銀 行 發 行 的 票 據, 其 賬 面 價 值 及 票 面 利 率 範 圍 如 下 : 賬 面 價 值 5,541 2,459 票 面 利 率 範 圍 0.00% 4.26% 1.95% 4.54% (3) 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 中 包 含 持 有 存 款 證 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ) (4) 香 港 以 外 地 區 上 市 中 包 含 在 中 國 內 地 銀 行 間 債 券 市 場 交 易 的 債 券 16 本 集 團 主 要 以 交 易 套 期 資 產 負 債 管 理 及 代 客 為 目 的 而 敘 做 與 匯 率 利 率 權 益 信 用 貴 金 屬 及 其 他 商 品 相 關 的 衍 生 金 融 工 具 本 集 團 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 的 合 同 名 義 金 額 及 其 公 允 價 值 列 示 如 下 各 種 衍 生 金 融 工 具 的 合 同 名 義 金 額 僅 為 財 務 狀 況 表 內 所 確 認 的 資 產 或 負 債 的 公 允 價 值 提 供 對 比 的 基 礎, 並 不 代 表 所 涉 及 的 未 來 現 金 流 量 或 當 前 公 允 價 值, 因 而 也 不 能 反 映 本 集 團 所 面 臨 的 信 用 風 險 或 市 場 風 險 隨 着 與 衍 生 金 融 工 具 合 約 條 款 相 關 的 市 場 利 率 外 匯 匯 率 信 用 差 價 或 權 益 商 品 價 格 的 波 動, 衍 生 金 融 工 具 的 估 值 可 能 對 銀 行 產 生 有 利 ( 資 產 ) 或 不 利 ( 負 債 ) 的 影 響, 這 些 影 響 可 能 在 不 同 期 間 有 較 大 的 波 動 202

206 2015 註 外 匯 衍 生 金 融 工 具 外 匯 遠 期 貨 幣 掉 期 及 交 叉 貨 幣 (1) 利 率 互 換 4,516,512 67,447 (55,366) 2,784,008 32,106 (29,101) 貨 幣 期 權 225,919 1,727 (1,710) 215,372 4,526 (849) 小 計 4,742,431 69,174 (57,076) 2,999,380 36,632 (29,950) 利 率 衍 生 金 融 工 具 利 率 互 換 1,051,031 5,235 (5,802) 666,049 4,521 (4,730) 利 率 期 權 31 利 率 期 貨 2,512 4 (1) 3,503 3 (3) 小 計 1,053,543 5,239 (5,803) 669,583 4,524 (4,733) 權 益 性 衍 生 金 融 工 具 9, (279) 14, (680) 商 品 衍 生 金 融 工 具 及 其 他 189,905 7,382 (6,002) 176,856 6,184 (5,371) 合 計 5,995,734 82,236 (69,160) 3,860,392 47,967 (40,734) (1) 此 類 外 匯 衍 生 金 融 工 具 主 要 包 括 與 客 戶 敘 做 的 外 匯 衍 生 交 易, 用 以 管 理 與 客 戶 交 易 產 生 的 外 匯 風 險 而 敘 做 的 外 匯 衍 生 交 易, 以 及 為 資 產 負 債 管 理 及 融 資 需 要 而 敘 做 的 外 匯 衍 生 交 易 203

207 2015 註 上 述 衍 生 金 融 工 具 中 包 括 的 本 集 團 指 定 的 套 期 工 具 如 下 : 被 指 定 為 公 允 價 值 套 期 工 具 的 衍 生 產 品 交 叉 貨 幣 利 率 互 換 7,225 (993) 5,968 (466) 利 率 互 換 73,721 1,461 (1,014) 60,534 1,800 (890) (1) 小 計 80,946 1,461 (2,007) 66,502 1,800 (1,356) 被 指 定 為 現 金 流 量 套 期 工 具 的 衍 生 產 品 交 叉 貨 幣 利 率 互 換 1, (80) 1,467 8 (30) (2) 小 計 1, (80) 1,467 8 (30) 合 計 81,963 1,503 (2,087) 67,969 1,808 (1,386) 204

208 2015 註 (1) 公 允 價 值 套 期 本 集 團 利 用 交 叉 貨 幣 利 率 互 換 及 利 率 互 換 對 匯 率 和 利 率 變 動 導 致 的 公 允 價 值 變 動 進 行 套 期 保 值 被 套 期 項 目 包 括 發 行 債 券 和 持 有 的 可 供 出 售 債 券 公 允 價 值 套 期 產 生 的 淨 收 益 ( 損 失 ) 如 下 : 淨 收 益 ( 損 失 ) 套 期 工 具 (89) (1,701) 被 套 期 項 目 317 1,985 淨 交 易 收 益 中 確 認 的 套 期 無 效 部 份 (2) 現 金 流 量 套 期 本 集 團 利 用 交 叉 貨 幣 利 率 互 換 對 匯 率 和 利 率 風 險 導 致 的 現 金 流 量 波 動 進 行 套 期 保 值 被 套 期 項 目 為 資 金 拆 借 2015 年 度, 現 金 流 量 套 期 產 生 的 淨 收 益 計 人 民 幣 0.26 億 元 計 入 其 他 綜 合 收 益 (2014 年 : 淨 收 益 人 民 幣 0.64 億 元 ), 2015 及 2014 年 度 均 無 套 期 無 效 部 份 2015 及 2014 年 度, 不 存 在 由 於 很 可 能 發 生 的 預 期 現 金 流 不 再 預 計 會 發 生 而 導 致 的 終 止 使 用 套 期 會 計 的 情 況 (3) 淨 投 資 套 期 本 集 團 的 合 併 財 務 狀 況 表 受 到 控 股 公 司 的 功 能 性 貨 幣 與 其 分 支 機 構 和 子 公 司 的 功 能 性 貨 幣 之 間 折 算 差 額 的 影 響 本 集 團 在 有 限 的 情 況 下 對 此 類 外 匯 敞 口 進 行 套 期 保 值 本 集 團 以 與 相 關 分 支 機 構 和 子 公 司 的 功 能 性 貨 幣 同 幣 種 的 客 戶 存 款 對 部 份 境 外 經 營 進 行 淨 投 資 套 期 2015 年 度, 套 期 工 具 產 生 的 淨 損 失 計 人 民 幣 億 元 計 入 其 他 綜 合 收 益 (2014 年 : 淨 收 益 人 民 幣 0.27 億 元 ), 2015 及 2014 年 度 均 無 套 期 無 效 部 份 205

209 2015 註 貸 款 和 墊 款 按 企 業 和 個 人 分 佈 情 況 列 示 如 下 : 企 業 貸 款 和 墊 款 貸 款 6,105,959 5,820,128 貼 現 263, ,468 小 計 6,369,912 6,045,596 個 人 貸 款 住 房 抵 押 2,045,787 1,694,275 信 用 卡 268, ,026 其 他 451, ,378 小 計 2,765,948 2,437,679 貸 款 和 墊 款 總 額 9,135,860 8,483,275 減 : 貸 款 減 值 準 備 其 中 : 單 項 計 提 數 (60,791) (49,239) 組 合 計 提 數 (139,874) (139,292) 貸 款 減 值 準 備 總 額 (200,665) (188,531) 貸 款 和 墊 款 賬 面 價 值 8,935,195 8,294, 貸 款 和 墊 款 按 地 區 分 佈 行 業 分 佈 擔 保 方 式 分 佈 情 況 及 逾 期 貸 款 和 墊 款 情 況 詳 見 註 釋 六

210 2015 註 貸 款 和 墊 款 按 評 估 方 式 列 示 如 下 : (1) (2) 貸 款 和 墊 款 總 額 9,005,623 39,563 90, ,237 9,135, % 貸 款 減 值 準 備 (117,530) (22,344) (60,791) (83,135) (200,665) 貸 款 和 墊 款 賬 面 價 值 8,888,093 17,219 29,883 47,102 8,935, 貸 款 和 墊 款 總 額 8,383,486 29,113 70,676 99,789 8,483, % 貸 款 減 值 準 備 (122,887) (16,405) (49,239) (65,644) (188,531) 貸 款 和 墊 款 賬 面 價 值 8,260,599 12,708 21,437 34,145 8,294,

211 2015 註 貸 款 和 墊 款 按 評 估 方 式 列 示 如 下 ( 續 ): (1) 該 部 份 為 尚 未 逐 筆 識 別 為 減 值 的 貸 款 和 墊 款 這 些 貸 款 和 墊 款 的 減 值 準 備 以 組 合 方 式 計 提 (2) 該 部 份 為 有 客 觀 依 據 表 明 存 在 減 值 跡 象 且 已 經 被 識 別 為 有 減 值 損 失 的 貸 款 和 墊 款 : 單 項 方 式 評 估 計 提 ( 主 要 為 一 定 金 額 以 上 的 重 大 減 值 企 業 貸 款 和 墊 款 ); 或 組 合 方 式 評 估 計 提 ( 包 括 單 筆 金 額 不 重 大 但 具 有 類 似 信 用 風 險 特 徵 的 減 值 企 業 貸 款 和 墊 款 及 減 值 個 人 貸 款 和 墊 款 ) 208

212 2015 註 貸 款 減 值 準 備 變 動 情 況 按 評 估 方 式 列 示 如 下 : 年 初 餘 額 49, , ,531 39, , ,049 本 年 計 提 36,419 67, ,777 31,674 52,380 84,054 本 年 回 撥 (6,355) (41,550) (47,905) (8,353) (29,095) (37,448) 本 年 核 銷 及 轉 出 (19,551) (25,646) (45,197) (13,493) (12,238) (25,731) 本 年 轉 回 收 回 原 轉 銷 貸 款 和 墊 款 導 致 的 轉 回 1, , 已 減 值 貸 款 和 墊 款 利 息 沖 轉 導 致 的 轉 回 (529) (800) (1,329) (390) (489) (879) 匯 率 變 動 導 致 的 轉 回 382 1,084 1,466 (61) (207) (268) 年 末 餘 額 60, , ,665 49, , ,

213 2015 註 貸 款 減 值 準 備 變 動 情 況 按 客 戶 類 型 列 示 如 下 : 年 初 餘 額 152,682 35, , ,978 31, ,049 本 年 計 提 89,871 13, ,777 74,257 9,797 84,054 本 年 回 撥 (47,704) (201) (47,905) (37,290) (158) (37,448) 本 年 核 銷 及 轉 出 (36,210) (8,987) (45,197) (21,120) (4,611) (25,731) 本 年 轉 回 收 回 原 轉 銷 貸 款 和 墊 款 導 致 的 轉 回 1, , 已 減 值 貸 款 和 墊 款 利 息 沖 轉 導 致 的 轉 回 (961) (368) (1,329) (587) (292) (879) 匯 率 變 動 導 致 的 轉 回 1, ,466 (241) (27) (268) 年 末 餘 額 160,380 40, , ,682 35, ,

214 2015 註 債 券 中 國 內 地 發 行 人 政 府 198,333 81,134 公 共 實 體 及 準 政 府 22,245 12,470 政 策 性 銀 行 153, ,212 金 融 機 構 153,622 93,622 公 司 129, ,974 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 發 行 人 政 府 189,310 85,522 公 共 實 體 及 準 政 府 18,020 17,065 金 融 機 構 106, ,078 公 司 58,587 37,061 1,029, ,138 權 益 工 具 30,209 26,548 基 金 投 資 及 其 他 18,482 11,999 (1) 可 供 出 售 證 券 小 計 1,078, ,

215 2015 註 中 國 內 地 發 行 人 政 府 1,117, ,291 公 共 實 體 及 準 政 府 37,548 28,009 政 策 性 銀 行 276, ,686 金 融 機 構 70,272 68,254 公 司 128, ,379 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 發 行 人 政 府 84,913 94,310 公 共 實 體 及 準 政 府 20,092 21,904 金 融 機 構 23,361 11,529 公 司 33,239 16,319 1,790,984 1,424,681 減 值 準 備 (194) (218) (2) 持 有 至 到 期 債 券 小 計 1,790,790 1,424,463 債 券 中 國 內 地 發 行 人 (3) 中 國 東 方 資 產 管 理 公 司 160, ,000 (4) 財 政 部 特 別 國 債 42,500 42,500 金 融 機 構 52,571 36,250 (5) 憑 證 式 和 儲 蓄 式 國 債 及 其 他 63,034 31,561 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 發 行 人 政 府 324 公 共 實 體 及 準 政 府 11,957 6,323 金 融 機 構 2 2 公 司 8 17 債 券 投 資 小 計 330, ,653 (6) 信 託 投 資 資 產 管 理 計 劃 及 其 他 278, ,110 減 值 準 備 (1,754) (64) 貸 款 及 應 收 款 小 計 606, ,699 (7)(8) 3,476,033 2,605,

216 2015 註 按 上 市 地 列 示 如 下 : 債 券 香 港 上 市 47,203 34,704 香 港 以 外 地 區 上 市 639, ,376 非 上 市 343, ,058 權 益 工 具 基 金 及 其 他 香 港 上 市 5,775 4,573 香 港 以 外 地 區 上 市 非 上 市 42,754 33,612 香 港 上 市 26,561 16,368 香 港 以 外 地 區 上 市 1,552,348 1,229,194 非 上 市 211, ,901 非 上 市 606, ,699 合 計 3,476,033 2,605,847 香 港 上 市 79,539 55,645 香 港 以 外 地 區 上 市 2,191,841 1,659,932 非 上 市 1,204, ,270 合 計 3,476,033 2,605,

217 2015 註 持 有 至 到 期 債 券 香 港 上 市 26,561 26,791 16,368 16,612 香 港 以 外 地 區 上 市 1,552,348 1,593,092 1,229,194 1,233,453 (1) 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 為 上 述 可 供 出 售 債 券 權 益 工 具 及 其 他 分 別 累 計 確 認 了 人 民 幣 億 元 和 人 民 幣 億 元 的 減 值 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 和 人 民 幣 億 元 ) (2) 2015 年, 由 於 管 理 層 持 有 意 圖 改 變, 本 集 團 將 賬 面 價 值 為 人 民 幣 億 元 的 可 供 出 售 債 券 重 分 類 為 持 有 至 到 期 債 券 (2014 年 : 人 民 幣 億 元 ) (3) 1999 年 和 2000 年, 本 行 向 中 國 東 方 資 產 管 理 公 司 剝 離 不 良 資 產 作 為 對 價, 中 國 東 方 資 產 管 理 公 司 於 2000 年 7 月 1 日 向 本 行 定 向 發 行 面 額 為 人 民 幣 1,600 億 元 年 利 率 為 2.25% 的 十 年 期 金 融 債 券 2010 年, 該 債 券 到 期 日 已 延 至 2020 年 6 月 30 日, 其 他 條 款 不 變 財 政 部 仍 將 根 據 財 政 部 關 於 中 國 銀 行 和 中 國 建 設 銀 行 所 持 金 融 資 產 管 理 公 司 債 券 本 息 有 關 問 題 的 通 知 ( 財 金 [2004]87 號 ), 繼 續 對 本 行 持 有 的 該 債 券 本 息 給 予 資 金 支 持 (4) 1998 年 8 月 18 日, 財 政 部 向 本 行 定 向 發 行 面 額 為 人 民 幣 425 億 元 的 特 別 國 債 此 項 債 券 將 於 2028 年 8 月 18 日 到 期, 年 利 率 原 為 7.20%, 於 2004 年 12 月 1 日 起 調 整 為 2.25% (5) 本 行 通 過 分 支 機 構 承 銷 及 分 銷 財 政 部 發 行 的 部 份 國 債 並 根 據 售 出 的 金 額 取 得 手 續 費 收 入 該 等 國 債 持 有 人 可 以 要 求 提 前 兌 付 持 有 的 國 債, 而 本 行 亦 有 義 務 履 行 兌 付 責 任 於 2015 年 12 月 31 日, 本 行 持 有 的 該 等 國 債 的 相 關 餘 額 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ) (6) 信 託 投 資 及 資 產 管 理 計 劃 是 本 集 團 投 資 的 由 信 託 公 司 證 券 公 司 等 機 構 管 理 的 信 託 計 劃 資 產 管 理 計 劃 等 產 品, 其 基 礎 資 產 主 要 包 括 其 他 銀 行 同 業 承 擔 付 款 義 務 的 資 產 收 益 權 等 214

218 2015 註 18 (7) 於 2015 年 12 月 31 日, 金 融 投 資 中 包 括 本 集 團 持 有 的 由 財 政 部 發 行 的 國 債 和 由 中 國 人 民 銀 行 發 行 的 票 據, 其 賬 面 價 值 及 其 票 面 利 率 範 圍 如 下 : 賬 面 價 值 955, ,973 票 面 利 率 範 圍 0.00% 5.41% 1.80% 5.31% (8) 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 金 融 投 資 中 包 含 持 有 存 款 證 人 民 幣 1, 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ) 215

219 2015 註 年 初 賬 面 價 值 14,379 13,368 投 資 成 本 增 加 3, 處 置 (9,762) (394) 應 享 稅 後 利 潤 2,334 1,319 收 到 的 股 利 (180) (393) 外 幣 折 算 差 額 及 其 他 年 末 賬 面 價 值 10,843 14,379 本 集 團 對 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 的 投 資 均 為 非 上 市 公 司 的 普 通 股, 賬 面 價 值 列 示 如 下 本 集 團 與 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 交 易 的 信 息 見 註 釋 五 中 銀 國 際 證 券 有 限 責 任 公 司 3,759 2,981 優 領 環 球 有 限 公 司 1,306 中 廣 核 一 期 產 業 投 資 基 金 有 限 公 司 1,120 1,060 廣 東 中 小 企 業 股 權 投 資 基 金 有 限 公 司 信 達 中 銀 ( 安 徽 ) 投 資 合 夥 企 業 ( 有 限 合 夥 ) 614 香 港 寶 來 控 股 有 限 公 司 浙 江 浙 商 產 業 投 資 基 金 合 夥 企 業 ( 有 限 合 夥 ) 江 西 銅 業 集 團 財 務 公 司 湖 北 省 擔 保 集 團 有 限 責 任 公 司 廣 東 豪 美 鋁 業 有 限 公 司 其 他 1,570 8,076 合 計 10,843 14,379 於 2015 年 12 月 31 日, 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 向 本 集 團 轉 移 資 金 的 能 力 未 受 到 限 制 216

220 2015 註 年 初 餘 額 94,323 62,216 26,061 68, ,998 本 年 增 加 446 5,736 13,607 10,848 30,637 投 資 物 業 轉 入 ( 轉 至 投 資 物 業 )( 註 釋 五 21) 557 (3) 554 在 建 工 程 轉 入 ( 轉 出 ) 8, (10,875) 1,865 本 年 減 少 (1,943) (2,775) (125) (14,031) (18,874) 外 幣 折 算 差 額 ,223 5,823 年 末 餘 額 102,447 66,288 29,100 71, ,138 年 初 餘 額 (26,189) (44,373) (7,043) (77,605) 本 年 增 加 (3,015) (7,456) (2,390) (12,861) 本 年 減 少 713 2,567 2,313 5,593 轉 至 投 資 物 業 ( 註 釋 五 21) 外 幣 折 算 差 額 (194) (206) (435) (835) 年 末 餘 額 (28,658) (49,468) (7,555) (85,681) 年 初 餘 額 (749) (245) (202) (1,196) 本 年 增 加 (24) (285) (309) 本 年 減 少 外 幣 折 算 差 額 (12) (12) 年 末 餘 額 (768) (221) (437) (1,426) 年 初 餘 額 67,385 17,843 25,816 61, ,197 年 末 餘 額 73,021 16,820 28,879 63, ,

221 2015 註 年 初 餘 額 86,599 58,785 23,040 62, ,388 本 年 增 加 1,848 6,809 11,096 13,153 32,906 投 資 物 業 轉 入 ( 轉 至 投 資 物 業 )( 註 釋 五 21) 1,287 (2) 1,285 在 建 工 程 轉 入 ( 轉 出 ) 5, (7,998) 1,903 本 年 減 少 (764) (3,816) (76) (9,851) (14,507) 外 幣 折 算 差 額 (291) (13) (74) 年 末 餘 額 94,323 62,216 26,061 68, ,998 年 初 餘 額 (24,067) (40,486) (6,660) (71,213) 本 年 計 提 (2,834) (7,592) (2,349) (12,775) 本 年 減 少 654 3,701 1,990 6,345 轉 至 投 資 物 業 ( 註 釋 五 21) 外 幣 折 算 差 額 37 4 (24) 17 年 末 餘 額 (26,189) (44,373) (7,043) (77,605) 年 初 餘 額 (757) (245) (205) (1,207) 本 年 計 提 (114) (114) 本 年 減 少 外 幣 折 算 差 額 (1) (1) 年 末 餘 額 (749) (245) (202) (1,196) 年 初 餘 額 61,775 18,299 22,795 56, ,968 年 末 餘 額 67,385 17,843 25,816 61, ,

222 2015 註 20 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 通 過 融 資 租 賃 取 得 的 飛 行 設 備 賬 面 淨 值 為 人 民 幣 6.55 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 6.40 億 元 ) 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 經 營 租 出 的 飛 行 設 備 賬 面 淨 值 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ) 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 以 賬 面 淨 值 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ) 的 飛 行 設 備 作 為 借 款 的 抵 押 物 ( 註 釋 五 30) 219

223 2015 註 20 根 據 中 國 的 相 關 法 律 規 定, 本 集 團 在 成 立 股 份 有 限 公 司 後 需 將 原 國 有 商 業 銀 行 固 定 資 產 之 權 屬 更 改 至 股 份 有 限 公 司 名 下 於 2015 年 12 月 31 日, 權 屬 更 名 手 續 尚 未 全 部 完 成, 但 固 定 資 產 權 屬 更 名 手 續 不 會 影 響 本 集 團 承 繼 該 等 資 產 的 權 利 房 屋 建 築 物 的 賬 面 淨 值 按 剩 餘 租 賃 期 分 析 如 下 : 位 於 香 港 長 期 租 賃 (50 年 以 上 ) 2,916 3,840 中 期 租 賃 (10 50 年 ) 8,505 7,978 短 期 租 賃 (10 年 以 內 ) 14 3 小 計 11,435 11,821 位 於 香 港 以 外 地 區 長 期 租 賃 (50 年 以 上 ) 1,934 2,004 中 期 租 賃 (10 50 年 ) 56,269 51,223 短 期 租 賃 (10 年 以 內 ) 3,383 2,337 小 計 61,586 55,564 合 計 73,021 67,

224 2015 註 年 初 餘 額 18,653 20,271 本 年 增 加 4, 轉 至 固 定 資 產, 淨 值 ( 註 釋 五 20) (581) (1,306) 本 年 減 少 (334) (1,461) 公 允 價 值 變 動 ( 註 釋 五 4) 外 幣 折 算 差 額 年 末 餘 額 23,281 18,653 本 集 團 投 資 物 業 所 在 地 均 存 在 活 躍 的 房 地 產 交 易 市 場, 外 部 評 估 師 可 以 從 房 地 產 交 易 市 場 上 取 得 同 類 或 類 似 房 地 產 的 市 場 價 格 及 其 他 相 關 信 息, 從 而 能 夠 對 投 資 物 業 的 公 允 價 值 作 出 合 理 的 估 計 投 資 物 業 主 要 由 本 集 團 的 子 公 司 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 中 銀 香 港 ( 控 股 ) ) 及 中 銀 集 團 投 資 有 限 公 司 持 有 於 2015 年 12 月 31 日, 由 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 及 中 銀 集 團 投 資 有 限 公 司 持 有 的 該 等 物 業 的 賬 面 淨 值 分 別 為 人 民 幣 億 元 及 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 及 人 民 幣 億 元 ) 該 等 物 業 最 近 一 次 估 值 以 2015 年 12 月 31 日 為 基 準 日, 主 要 由 第 一 太 平 戴 維 斯 估 值 及 專 業 顧 問 有 限 公 司 和 萊 坊 測 計 師 行 有 限 公 司 根 據 公 開 市 值 及 其 他 相 關 信 息 計 算 而 確 定 221

225 2015 註 21 投 資 物 業 的 賬 面 淨 值 按 剩 餘 租 賃 期 分 析 如 下 : 位 於 香 港 長 期 租 賃 (50 年 以 上 ) 3,566 3,343 中 期 租 賃 (10 50 年 ) 6,504 5,911 短 期 租 賃 (10 年 以 內 ) 小 計 10,070 9,254 位 於 香 港 以 外 地 區 長 期 租 賃 (50 年 以 上 ) 4, 中 期 租 賃 (10 50 年 ) 7,523 7,672 短 期 租 賃 (10 年 以 內 ) 898 1,056 小 計 13,211 9,399 合 計 23,281 18,

226 2015 註 (1) 應 收 利 息 (2) 應 收 及 暫 付 款 項 (3) 土 地 使 用 權 (4) 無 形 資 產 77,354 76,814 76,706 72,220 8,104 8,563 5,750 4,654 長 期 待 攤 費 用 2,949 3,506 (5) 商 譽 (6) 抵 債 資 產 2,449 1,953 2,070 2,289 其 他 6,118 5,555 合 計 181, ,554 (1) 應 收 利 息 金 融 投 資 及 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 利 息 46,202 35,452 客 戶 貸 款 和 墊 款 利 息 24,309 27,943 存 拆 放 同 業 及 央 行 利 息 6,843 13,419 合 計 77,354 76,

227 2015 註 22 (1) 應 收 利 息 ( 續 ) 應 收 利 息 變 動 情 況 列 示 如 下 : 年 初 餘 額 76,814 62,820 本 年 計 提 613, ,139 本 年 收 到 (612,715) (587,145) 年 末 餘 額 77,354 76,814 (2) 應 收 及 暫 付 款 項 應 收 及 暫 付 款 項 80,560 74,641 壞 賬 準 備 (3,854) (2,421) 淨 值 76,706 72,

228 2015 註 22 (2) 應 收 及 暫 付 款 項 ( 續 ) 應 收 及 暫 付 款 項 主 要 包 括 應 收 待 結 算 及 清 算 款 項 應 收 及 暫 付 款 項 的 賬 齡 分 析 列 示 如 下 : 年 以 內 73,523 (943) 68,964 (336) 1 3 年 2,436 (1,077) 1,094 (451) 3 年 以 上 4,601 (1,834) 4,583 (1,634) 合 計 80,560 (3,854) 74,641 (2,421) (3) 土 地 使 用 權 土 地 使 用 權 的 賬 面 淨 值 按 剩 餘 租 賃 期 分 析 如 下 : 位 於 香 港 以 外 地 區 長 期 租 賃 (50 年 以 上 ) 中 期 租 賃 (10 50 年 ) 6,992 7,627 短 期 租 賃 (10 年 以 內 ) 合 計 8,104 8,

229 2015 註 22 (4) 無 形 資 產 年 初 餘 額 9,479 7,872 本 年 增 加 2,128 1,670 本 年 減 少 (15) (64) 外 幣 折 算 差 額 37 1 年 末 餘 額 11,629 9,479 年 初 餘 額 (4,825) (3,893) 本 年 增 加 (1,032) (966) 本 年 減 少 8 35 外 幣 折 算 差 額 (30) (1) 年 末 餘 額 (5,879) (4,825) 年 初 餘 額 本 年 增 加 本 年 減 少 外 幣 折 算 差 額 年 末 餘 額 年 初 餘 額 4,654 3,979 年 末 餘 額 5,750 4,

230 2015 註 22 (5) 商 譽 年 初 餘 額 1,953 1,982 收 購 子 公 司 增 加 386 處 置 子 公 司 減 少 (36) 外 幣 折 算 差 額 年 末 餘 額 2,449 1,953 本 集 團 的 商 譽 主 要 包 括 於 2006 年 對 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 進 行 收 購 產 生 的 商 譽 2.41 億 美 元 ( 折 合 人 民 幣 億 元 ) (6) 抵 債 資 產 本 集 團 因 債 務 人 違 約 而 取 得 的 抵 債 資 產 情 況 列 示 如 下 : 商 業 用 房 地 產 1,352 1,306 居 住 用 房 地 產 其 他 832 1,834 小 計 2,717 3,299 減 值 準 備 (647) (1,010) 抵 債 資 產 淨 值 2,070 2, 年 度 本 集 團 共 處 置 抵 債 資 產 原 值 為 人 民 幣 5.80 億 元 ( 2014 年 : 人 民 幣 5.20 億 元 ) 本 集 團 計 劃 通 過 拍 賣 競 價 和 轉 讓 等 方 式 對 2015 年 12 月 31 日 的 抵 債 資 產 進 行 處 置 227

231 2015 註 減 值 準 備 拆 放 同 業 (18) 192 (1) 客 戶 貸 款 和 墊 款 188, ,777 (47,905) (45,204) 1, ,665 金 融 投 資 可 供 出 售 證 券 ( 註 釋 五 18) 7, (126) (1,299) 447 6,274 持 有 至 到 期 債 券 218 (35) 貸 款 及 應 收 款 64 2,161 (471) 1,754 固 定 資 產 1, (67) 12 1,426 抵 債 資 產 1,010 (200) (174) 土 地 使 用 權 壞 賬 準 備 2,421 2,414 (988) (43) 50 3,854 其 他 1, (1) (55) 46 1,449 合 計 201, ,018 (49,744) (46,842) 2, , 減 值 準 備 拆 放 同 業 (55) (19) 207 (1) 客 戶 貸 款 和 墊 款 168,049 84,054 (37,448) (25,856) (268) 188,531 金 融 投 資 可 供 出 售 證 券 ( 註 釋 五 18) 7, (184) (496) 33 7,127 持 有 至 到 期 債 券 246 (29) 貸 款 及 應 收 款 65 (1) 64 固 定 資 產 1, (126) 1 1,196 抵 債 資 產 1, (94) (107) 1 1,010 土 地 使 用 權 22 (7) 15 壞 賬 準 備 2, (539) ,421 其 他 (4) 1,206 合 計 180,364 86,734 (38,353) (26,518) (232) 201,995 (1) 上 述 客 戶 貸 款 和 墊 款 核 銷 及 轉 出 包 括 貸 款 減 值 準 備 變 動 表 中 的 貸 款 核 銷 及 轉 出 收 回 原 轉 銷 貸 款 和 墊 款 導 致 的 轉 回 及 已 減 值 貸 款 和 墊 款 利 息 沖 轉 導 致 的 轉 回 228

232 2015 註 中 國 內 地 銀 行 存 入 535, ,188 中 國 內 地 非 銀 行 金 融 機 構 存 入 1,022, ,510 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 銀 行 存 入 183, ,237 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 非 銀 行 金 融 機 構 存 入 22,346 85,312 合 計 1,764,320 1,780, 國 家 外 匯 存 款 160, ,443 其 他 255, ,828 合 計 415, , 存 出 發 鈔 基 金 是 指 中 國 銀 行 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 中 銀 香 港 ) 和 中 國 銀 行 澳 門 分 行 分 別 作 為 香 港 和 澳 門 特 別 行 政 區 的 發 鈔 行, 按 照 特 區 政 府 有 關 規 定, 在 特 區 政 府 存 放 的 發 鈔 基 金, 作 為 發 行 貨 幣 債 務 的 擔 保 發 行 貨 幣 債 務 是 指 中 銀 香 港 和 中 國 銀 行 澳 門 分 行 分 別 在 香 港 和 澳 門 特 別 行 政 區 發 行 的 在 市 場 上 流 通 的 港 元 鈔 票 和 澳 門 元 鈔 票 所 形 成 的 負 債 229

233 2015 註 中 國 內 地 銀 行 拆 入 271,387 83,696 中 國 內 地 非 銀 行 金 融 機 構 拆 入 107,482 41,561 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 銀 行 拆 入 53,721 78,545 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 非 銀 行 金 融 機 構 拆 入 15,354 21,528 (1) 合 計 447, ,330 (1) 同 業 拆 入 中 所 含 賣 出 回 購 協 議 及 抵 押 協 議 項 下 的 拆 入 款 項 列 示 如 下 : (i) 回 購 債 券 183,498 37,061 (i) 回 購 債 券 主 要 為 政 府 債 券, 已 包 含 在 註 釋 五 40.2 披 露 的 金 額 中 230

234 2015 註 活 期 存 款 公 司 客 戶 3,130,624 2,663,173 個 人 客 戶 2,092,841 1,847,870 小 計 5,223,465 4,511,043 定 期 存 款 公 司 客 戶 3,037,783 3,013,812 個 人 客 戶 2,841,372 2,709,995 小 計 5,879,155 5,723,807 發 行 存 款 證 230, ,576 (1) 其 他 存 款 55,847 54,310 以 攤 餘 成 本 計 量 的 客 戶 存 款 合 計 11,389,260 10,567,736 結 構 性 存 款 公 司 客 戶 274, ,187 個 人 客 戶 65,112 83,300 以 公 允 價 值 計 量 的 客 戶 (2) 存 款 合 計 339, ,487 (3) 客 戶 存 款 合 計 11,729,171 10,885,

235 2015 註 28 (1) 其 他 存 款 中 包 含 轉 貸 款 資 金 轉 貸 款 資 金 是 指 本 集 團 以 買 方 信 貸 外 國 政 府 信 貸 混 合 信 貸 等 方 式, 自 外 國 政 府 或 機 構 取 得 的 多 幣 種 長 期 款 項 轉 貸 款 資 金 通 常 用 於 外 國 政 府 或 機 構 指 定 的 特 定 商 業 用 途, 資 金 償 付 責 任 由 本 集 團 承 擔 於 2015 年 12 月 31 日, 轉 貸 款 資 金 的 剩 餘 期 限 為 31 天 至 38 年 不 等, 計 息 利 率 範 圍 為 0.15% 至 7.92%(2014 年 12 月 31 日 :0.15% 至 7.92%), 與 從 該 類 機 構 獲 取 相 似 開 發 信 貸 的 利 率 一 致 (2) 以 公 允 價 值 計 量 的 客 戶 存 款 為 在 初 始 確 認 時 被 指 定 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 結 構 性 存 款 2015 及 2014 年 度, 本 集 團 自 身 的 信 用 風 險 沒 有 發 生 重 大 變 化, 因 此 上 述 結 構 性 存 款 也 未 發 生 任 何 重 大 的 因 本 集 團 自 身 信 用 風 險 變 化 而 導 致 的 損 益 (3) 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 客 戶 存 款 中 包 含 的 存 入 保 證 金 金 額 為 人 民 幣 3, 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 4, 億 元 ) 232

236 2015 註 年 人 民 幣 債 券 2005 年 (1) 第 二 期 2 月 18 日 2009 年 人 民 幣 債 券 2009 年 (2) 第 一 期 7 月 6 日 2020 年 3 月 4 日 2024 年 7 月 8 日 5.18% 9, % 24,000 24,000 (3) 2010 年 人 民 幣 債 券 2010 年 中 銀 香 港 發 行 美 元 後 償 票 據 (4) 2011 年 人 民 幣 債 券 2010 年 3 月 9 日 2010 年 2 月 11 日 2011 年 5 月 17 日 2025 年 3 月 11 日 4.68% 24,930 24, 年 2 月 11 日 5.55% 15,921 15, 年 5 月 19 日 5.30% 32,000 32, 年 人 民 幣 債 券 (5) 第 一 期 2012 年 11 月 27 日 2012 年 人 民 幣 債 券 2012 年 (5) 第 二 期 11 月 27 日 2022 年 11 月 29 日 2027 年 11 月 29 日 4.70% 5,000 5, % 18,000 18,000 (8) 小 計 119, ,

237 2015 註 年 人 民 幣 (6) 二 級 資 本 債 券 2014 年 美 元 (7) 二 級 資 本 債 券 2014 年 8 月 8 日 2014 年 11 月 13 日 2024 年 8 月 11 日 5.80% 29,971 29, 年 11 月 13 日 5.00% 19,365 18,237 (8) 小 計 49,336 48, 年 人 民 幣 (9) 可 轉 換 公 司 債 券 2010 年 6 月 2 日 2016 年 6 月 2 日 遞 增 利 率 14,917 (10) 美 元 債 券 (11) 人 民 幣 債 券 (12) 其 他 債 券 67,670 50,657 20,104 14,887 12,673 19,261 小 計 100,447 84,805 (13) 13,295 1,996 (14) 合 計 282, ,

238 2015 註 29 (1) 2005 年 2 月 18 日 發 行 的 第 二 期 次 級 債 券 中 固 定 利 率 部 份 屬 於 十 五 年 期 固 定 利 率 債 券, 其 票 面 利 率 為 5.18%, 每 年 付 息 一 次 本 集 團 已 在 2015 年 3 月 4 日 按 面 值 提 前 贖 回 全 部 債 券 (2) 2009 年 7 月 6 日 發 行 的 第 一 期 次 級 債 券 中 固 定 利 率 部 份 屬 於 十 五 年 期 固 定 利 率 債 券, 其 票 面 利 率 為 4.00%, 每 年 付 息 一 次 本 集 團 有 權 選 擇 在 2019 年 7 月 8 日 按 面 值 提 前 贖 回 全 部 債 券 如 本 集 團 不 行 使 贖 回 條 款, 則 本 期 債 券 後 五 年 的 票 面 利 率 為 原 有 票 面 利 率 加 3.00%, 在 債 券 存 續 期 內 固 定 不 變 (3) 2010 年 3 月 9 日 發 行 的 次 級 債 券 屬 於 十 五 年 期 固 定 利 率 債 券, 其 票 面 利 率 為 4.68%, 每 年 付 息 一 次 本 集 團 有 權 選 擇 於 2020 年 3 月 11 日 按 面 值 贖 回 全 部 債 券 如 本 集 團 不 行 使 贖 回 條 款, 則 本 債 券 後 五 年 的 票 面 利 率 為 原 有 票 面 利 率 加 3.00%, 在 債 券 存 續 期 間 內 固 定 不 變 (4) 2011 年 5 月 17 日 發 行 的 次 級 債 券 為 十 五 年 期 固 定 利 率 債 券, 其 票 面 利 率 為 5.30%, 每 年 付 息 一 次 本 集 團 有 權 選 擇 在 第 十 年 末 按 面 值 提 前 贖 回 全 部 債 券 如 本 集 團 不 行 使 贖 回 條 款, 本 債 券 後 五 年 的 票 面 利 率 不 變, 仍 為 5.30% (5) 2012 年 11 月 27 日 在 國 內 銀 行 間 債 券 市 場 發 行 了 兩 期 次 級 債 券 第 一 期 為 十 年 期 固 定 利 率 債 券, 票 面 利 率 為 4.70%, 每 年 付 息 一 次 本 集 團 有 權 選 擇 在 第 五 年 末 按 面 值 提 前 贖 回 全 部 債 券 如 本 集 團 不 行 使 贖 回 條 款, 本 債 券 後 五 年 的 票 面 利 率 不 變, 仍 為 4.70% 第 二 期 為 十 五 年 期 固 定 利 率 債 券, 票 面 利 率 為 4.99%, 每 年 付 息 一 次 本 集 團 有 權 選 擇 在 第 十 年 末 按 面 值 提 前 贖 回 全 部 債 券 如 本 集 團 不 行 使 贖 回 條 款, 本 債 券 後 五 年 的 票 面 利 率 不 變, 仍 為 4.99% (6) 經 銀 監 會 和 中 國 人 民 銀 行 批 准, 本 集 團 於 2014 年 8 月 8 日 在 全 國 銀 行 間 債 券 市 場 發 行 總 額 為 300 億 元 人 民 幣 的 二 級 資 本 債 券, 期 限 為 10 年, 票 面 固 定 利 率 為 5.80%, 在 第 五 年 末 附 發 行 人 贖 回 權 (7) 經 銀 監 會 中 國 人 民 銀 行 與 中 國 國 家 發 展 和 改 革 委 員 會 批 准, 本 集 團 於 2014 年 11 月 13 日 在 境 外 發 行 總 額 為 30 億 美 元 的 二 級 資 本 債 券, 期 限 為 10 年, 票 面 利 率 為 5.00% (8) 該 等 次 級 債 券 及 二 級 資 本 債 券 的 索 償 權 排 在 本 集 團 的 其 他 負 債 之 後, 先 於 本 集 團 的 股 權 資 本 235

239 2015 註 29 (9) 經 中 國 相 關 監 管 機 構 的 批 准, 本 行 於 2010 年 6 月 2 日 公 開 發 行 人 民 幣 400 億 元 A 股 可 轉 換 公 司 債 券 ( 以 下 簡 稱 可 轉 債 ) 根 據 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 公 開 發 行 A 股 可 轉 換 公 司 債 券 募 集 說 明 書 的 約 定, 可 轉 債 的 有 條 件 贖 回 條 款 首 次 觸 發 後, 經 中 國 銀 監 會 批 准, 本 行 對 2015 年 3 月 6 日 ( 贖 回 登 記 日 ) 收 市 後 登 記 在 冊 的 可 轉 債 全 部 贖 回 自 2015 年 3 月 13 日 起, 本 行 可 轉 債 在 上 海 證 券 交 易 所 摘 牌 可 轉 債 負 債 組 成 部 份 變 動 情 況 列 示 如 下 : 年 初 餘 額 14,917 38,597 攤 銷 (i) 轉 增 股 本 的 金 額 (14,923) (24,595) 贖 回 (26) 年 末 餘 額 14,917 (i) 2015 年 度, 面 值 為 人 民 幣 14,820,428,000 元 ( 2014 年 :24,540,517,000 元 ) 的 可 轉 債 已 被 轉 換 為 5,656,643,241 股 ( 2014 年 :9,366,595,563 股 )A 股 普 通 股 ( 註 釋 五 37.1) (10) 2011 年 至 2015 年 間, 本 集 團 在 香 港 及 歐 洲 地 區 發 行 的 美 元 債 券, 到 期 日 介 於 2016 年 至 2025 年 之 間 (11) 2012 年 至 2015 年 間, 本 集 團 在 香 港 歐 洲 地 區 及 其 他 亞 太 地 區 發 行 的 人 民 幣 債 券, 到 期 日 介 於 2016 年 至 2030 年 之 間 (12) 2013 年 至 2015 年 間, 本 集 團 在 香 港 歐 洲 地 區 非 洲 地 區 及 其 他 亞 太 地 區 發 行 的 除 人 民 幣 和 美 元 以 外 的 其 他 外 幣 債 券, 到 期 日 介 於 2016 年 至 2023 年 之 間 (13) 2014 年 本 集 團 在 全 國 銀 行 間 市 場 發 行 人 民 幣 同 業 存 單 已 於 2015 年 全 部 到 期 2015 年 本 集 團 在 全 國 銀 行 間 市 場 發 行 13 期 人 民 幣 同 業 存 單, 面 值 均 為 人 民 幣 100 元, 貼 現 發 行 截 至 2015 年 12 月 31 日, 同 業 存 單 未 到 期 餘 額 為 人 民 幣 億 元, 將 於 2016 年 到 期 (14) 本 集 團 應 付 債 券 2015 及 2014 年 度 沒 有 出 現 拖 欠 本 金 利 息, 或 贖 回 款 項 的 違 約 情 況 236

240 2015 註 30 本 集 團 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 借 入 其 他 資 金 用 於 經 營 飛 行 設 備 租 賃 業 務, 並 以 其 擁 有 的 飛 行 設 備 作 為 抵 押 物, 見 註 釋 五 20 於 2015 年 12 月 31 日, 借 入 其 他 資 金 的 剩 餘 期 限 為 11 天 至 11 年 不 等, 利 率 範 圍 為 0.36% 至 2.45%(2014 年 12 月 31 日 :0.23% 至 2.74%) 本 集 團 借 入 其 他 資 金 2015 及 2014 年 度 沒 有 出 現 拖 欠 本 金 利 息, 或 者 其 他 違 反 應 償 還 金 額 的 情 況 企 業 所 得 稅 31,563 34,858 營 業 稅 5,996 6,176 城 市 維 護 建 設 稅 教 育 費 附 加 增 值 稅 及 其 他 (264) (134) 合 計 37,982 41, 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 按 精 算 方 法 計 算 確 認 的 2003 年 12 月 31 日 前 退 休 員 工 及 內 退 員 工 的 退 休 福 利 負 債 分 別 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ) 和 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ) 於 2015 年 及 2014 年 12 月 31 日 的 退 休 福 利 負 債 均 以 預 期 累 計 福 利 單 位 法 的 精 算 結 果 確 認 237

241 2015 註 32 淨 負 債 變 動 情 況 列 示 如 下 : 年 初 餘 額 4,566 4,815 利 息 費 用 精 算 損 失 已 支 付 福 利 (674) (767) 年 末 餘 額 4,255 4,566 精 算 所 使 用 的 主 要 假 設 如 下 : 貼 現 率 退 休 員 工 2.83% 3.64% 內 退 員 工 2.60% 3.41% 養 老 金 通 脹 率 退 休 員 工 6.0%~4.0% 6.0%~4.0% 內 退 員 工 8.0%~4.0% 8.0%~4.0% 醫 療 福 利 通 脹 率 8.0% 8.0% 退 休 年 齡 男 性 女 性 50/55 50/55 238

242 2015 註 32 未 來 死 亡 率 的 假 設 是 基 於 中 國 人 壽 保 險 業 經 驗 生 命 表 確 定 的, 該 表 為 中 國 地 區 的 公 開 統 計 信 息 於 2015 年 及 2014 年 12 月 31 日, 因 上 述 精 算 假 設 變 動 引 起 的 退 休 福 利 計 劃 負 債 變 動 金 額 均 不 重 大 33 為 了 激 勵 和 獎 勵 本 行 管 理 層 及 其 他 關 鍵 員 工, 本 行 設 立 了 一 項 股 票 增 值 權 計 劃, 並 於 2005 年 11 月 獲 得 本 行 董 事 會 及 股 東 批 准 本 行 股 票 增 值 權 計 劃 的 合 格 參 與 者 包 括 董 事 監 事 管 理 層 和 其 他 董 事 會 指 定 的 員 工 合 格 參 與 者 將 會 獲 得 股 票 增 值 權, 於 授 出 之 日 第 三 周 年 起 每 年 最 多 可 行 使 其 中 的 25% 股 票 增 值 權 將 於 授 出 之 日 起 七 年 內 有 效 合 格 參 與 者 將 有 機 會 獲 得 本 行 H 股 於 授 出 之 日 前 十 天 的 平 均 收 市 價 和 於 行 使 日 期 前 十 二 個 月 的 平 均 收 市 價 ( 將 根 據 本 行 權 益 變 動 作 適 當 調 整 ) 的 差 額 ( 如 有 ) 該 計 劃 以 股 份 為 基 礎, 僅 提 供 現 金 結 算 因 此, 本 行 不 會 根 據 股 票 增 值 權 計 劃 發 行 任 何 股 份 本 行 尚 未 根 據 上 述 股 票 增 值 權 計 劃 授 予 任 何 股 票 增 值 權 239

243 2015 註 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 只 有 在 本 集 團 有 權 將 所 得 稅 資 產 與 所 得 稅 負 債 進 行 合 法 互 抵, 而 且 遞 延 所 得 稅 與 同 一 稅 收 徵 管 部 門 相 關 時 才 可 以 互 抵 本 集 團 互 抵 後 的 遞 延 所 得 稅 資 產 和 負 債 及 對 應 的 暫 時 性 差 異 列 示 如 下 : 遞 延 所 得 稅 資 產 81,700 22,246 93,289 25,043 遞 延 所 得 稅 負 債 (22,035) (4,291) (23,574) (4,287) 淨 額 59,665 17,955 69,715 20,

244 2015 註 互 抵 前 的 遞 延 所 得 稅 資 產 和 負 債 及 對 應 的 暫 時 性 差 異 列 示 如 下 : 資 產 減 值 準 備 121,017 30, ,577 29,242 退 休 員 工 福 利 負 債 及 應 付 工 資 19,125 4,781 20,305 5,076 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 的 估 值 27,946 6,922 18,981 4,745 計 入 其 他 綜 合 收 益 的 可 供 出 售 證 券 公 允 價 值 變 動 1, 其 他 暫 時 性 差 異 12,493 2,329 4,252 1,007 小 計 182,210 44, ,317 40,123 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 的 估 值 (37,615) (9,404) (22,709) (5,677) 計 入 其 他 綜 合 收 益 的 可 供 出 售 證 券 公 允 價 值 變 動 (20,402) (5,045) (9,879) (2,262) 固 定 資 產 折 舊 (14,917) (2,575) (11,880) (2,041) 固 定 資 產 及 投 資 物 業 估 值 (10,447) (2,048) (10,824) (2,109) 其 他 暫 時 性 差 異 (39,164) (7,732) (35,310) (7,278) 小 計 (122,545) (26,804) (90,602) (19,367) 淨 額 59,665 17,955 69,715 20,756 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 因 投 資 子 公 司 而 產 生 的 未 確 認 遞 延 所 得 稅 負 債 的 暫 時 性 差 異 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ), 見 註 釋 二

245 2015 註 遞 延 所 得 稅 變 動 情 況 列 示 如 下 : 年 初 餘 額 20,756 19,543 計 入 當 年 利 潤 表 ( 註 釋 五 9) (77) 4,579 計 入 其 他 綜 合 收 益 (2,546) (3,497) 其 他 (178) 131 年 末 餘 額 17,955 20, 計 入 當 期 利 潤 表 的 遞 延 所 得 稅 影 響 由 下 列 暫 時 性 差 異 組 成 : 資 產 減 值 準 備 1,195 6,281 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 的 估 值 (1,550) (255) 退 休 員 工 福 利 負 債 及 應 付 工 資 (295) (215) 其 他 暫 時 性 差 異 573 (1,232) 合 計 (77) 4,

246 2015 註 35 於 2015 年, 財 政 部 批 准 本 行 子 公 司 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 直 接 擁 有 的 全 資 子 公 司 中 銀 香 港 出 售 其 持 有 南 洋 商 業 銀 行 有 限 公 司 的 全 部 股 權 中 銀 香 港 就 出 售 所 持 南 洋 商 業 銀 行 有 限 公 司 全 部 已 發 行 股 份 事 宜, 與 信 達 金 融 控 股 有 限 公 司 ( 作 為 買 方 ) 及 中 國 信 達 ( 香 港 ) 控 股 有 限 公 司 ( 作 為 買 方 保 證 人 ) 簽 訂 了 股 權 買 賣 協 議 本 行 將 所 持 南 洋 商 業 銀 行 有 限 公 司 資 產 和 負 債 作 為 處 置 組 劃 分 為 持 有 待 售 資 產 和 相 關 負 債 於 2015 年 12 月 31 日 持 有 待 售 資 產 和 相 關 負 債 賬 面 價 值 如 下 : 現 金 及 存 放 同 業 13,679 存 放 中 央 銀 行 13,433 拆 放 同 業 18,214 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 138,292 金 融 投 資 44,267 其 他 資 產 10,052 合 計 237,937 同 業 存 入 3,118 同 業 拆 入 2,522 客 戶 存 款 184,957 其 他 負 債 6,253 合 計 196,850 與 持 有 待 售 有 關 的 累 積 其 他 綜 合 收 益

247 2015 註 (1) 應 付 利 息 174, ,228 保 險 負 債 壽 險 合 同 72,867 58,218 非 壽 險 合 同 8,242 8,275 應 付 待 結 算 及 清 算 款 項 37,193 35,029 (2) 應 付 工 資 及 福 利 費 26,711 26,158 遞 延 收 入 7,099 8,104 債 券 賣 空 7,012 7,224 (3) 預 計 負 債 3,362 2,616 (4) 以 公 允 價 值 計 量 的 同 業 拆 入 1,617 5,776 (5) 其 他 45,410 37,933 合 計 383, ,

248 2015 註 36 (1) 應 付 利 息 客 戶 存 款 利 息 155, ,708 同 業 存 拆 入 利 息 11,099 15,441 發 行 債 券 利 息 及 其 他 7,505 6,079 合 計 174, ,228 應 付 利 息 變 動 情 況 列 示 如 下 : 年 初 餘 額 163, ,052 本 年 計 提 286, ,578 本 年 支 付 (275,378) (250,402) 年 末 餘 額 174, ,

249 2015 註 36 (2) 應 付 工 資 及 福 利 費 2015 工 資 獎 金 津 貼 和 補 貼 22,147 54,462 (54,693) 21,916 職 工 福 利 費 2,919 (2,919) 社 會 保 險 費 其 中 : 醫 療 保 險 費 697 3,280 (3,089) 888 基 本 養 老 保 險 費 134 6,587 (6,563) 158 年 金 繳 費 24 2,060 (2,062) 22 失 業 保 險 費 (413) 7 工 傷 保 險 費 (163) 1 生 育 保 險 費 (223) 2 住 房 公 積 金 30 5,428 (5,408) 50 工 會 經 費 和 職 工 教 育 經 費 2,865 1,911 (1,407) 3,369 因 解 除 勞 動 關 係 給 予 的 補 償 12 7 (6) 13 其 他 239 2,669 (2,623) 285 (i) 合 計 26,158 80,122 (79,569) 26, 工 資 獎 金 津 貼 和 補 貼 21,666 53,857 (53,376) 22,147 職 工 福 利 費 2,443 (2,443) 社 會 保 險 費 其 中 : 醫 療 保 險 費 614 2,984 (2,901) 697 基 本 養 老 保 險 費 114 6,272 (6,252) 134 年 金 繳 費 1 1,862 (1,839) 24 失 業 保 險 費 (444) 7 工 傷 保 險 費 (157) 1 生 育 保 險 費 (201) 2 住 房 公 積 金 33 4,978 (4,981) 30 工 會 經 費 和 職 工 教 育 經 費 2,315 1,925 (1,375) 2,865 因 解 除 勞 動 關 係 給 予 的 補 償 (20) 12 其 他 167 2,455 (2,383) 239 (i) 合 計 24,929 77,601 (76,372) 26,158 (i) 於 2015 年 及 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 上 述 應 付 工 資 及 福 利 費 年 末 餘 額 中 並 無 屬 於 拖 欠 性 質 的 餘 額 246

250 2015 註 36 (3) 預 計 負 債 預 計 訴 訟 損 失 ( 註 釋 五 40.1) 其 他 2,502 2,010 合 計 3,362 2,616 預 計 負 債 變 動 情 況 列 示 如 下 : 年 初 餘 額 2,616 2,139 本 年 淨 計 提 本 年 支 付 (61) (147) 年 末 餘 額 3,362 2,616 (4) 以 公 允 價 值 計 量 的 同 業 拆 入 根 據 風 險 管 理 策 略, 為 與 衍 生 產 品 相 匹 配, 降 低 市 場 風 險, 本 集 團 將 該 部 份 同 業 拆 入 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 於 財 務 報 告 日, 本 集 團 上 述 金 融 負 債 的 公 允 價 值 與 按 合 同 於 到 期 日 應 支 付 持 有 人 的 金 額 的 差 異 並 不 重 大 2015 及 2014 年 度, 本 集 團 信 用 風 險 沒 有 發 生 重 大 變 化, 因 此 上 述 同 業 拆 入 由 於 信 用 風 險 變 化 導 致 公 允 價 值 變 化 的 金 額 並 不 重 大 247

251 2015 註 36 (5) 其 他 其 他 項 目 中 包 括 應 付 融 資 租 賃 款, 主 要 由 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 融 資 租 入 飛 行 設 備 產 生 年 以 內 ( 含 1 年 ) 年 ( 含 2 年 ) 年 ( 含 3 年 ) 年 以 上 最 低 租 賃 付 款 額 合 計 未 確 認 融 資 費 用 (53) (54) 應 付 融 資 租 賃 款 淨 值

252 2015 註 年, 本 行 股 本 變 動 情 況 列 示 如 下 : 單 位 : 股 A H 年 1 月 1 日 205,108,871,605 83,622,276, ,731,148,000 可 轉 換 公 司 債 券 轉 換 為 A 股 股 票 增 加 的 股 份 數 ( 註 釋 五 29) 5,656,643,241 5,656,643, 年 12 月 31 日 210,765,514,846 83,622,276, ,387,791,241 所 有 A 股 及 H 股 股 東 均 具 有 同 等 地 位, 享 有 相 同 權 力 及 利 益 股 本 溢 價 139, ,948 其 他 資 本 公 積 177 1,849 合 計 140, ,

253 2015 註 本 集 團 全 資 子 公 司 因 敘 做 衍 生 及 套 利 業 務 而 持 有 本 行 發 行 的 股 票 此 部 份 股 份 作 為 庫 藏 股 列 為 股 東 權 益 的 減 項 因 庫 藏 股 的 出 售 或 贖 回 產 生 的 收 益 和 損 失 將 增 加 或 抵 減 股 東 權 益 於 2015 年 12 月 31 日, 庫 藏 股 總 股 數 約 為 2,969 萬 股 (2014 年 12 月 31 日 : 約 722 萬 股 ) 年, 本 行 的 其 他 權 益 工 具 變 動 情 況 列 示 如 下 : 年 境 外 優 先 股 2014 年 境 內 優 先 股 2015 年 境 內 優 先 股 (1) (2) (3) , , , , , ,969 合 計 , , ,714 (1) 經 中 國 相 關 監 管 機 構 的 批 准, 本 行 於 2014 年 10 月 23 日 在 境 外 發 行 了 以 美 元 認 購 和 交 易 的 非 累 積 優 先 股, 面 值 總 額 為 人 民 幣 億 元, 每 股 面 值 為 人 民 幣 100 元, 發 行 數 量 為 399,400,000 股, 初 始 年 股 息 率 為 6.75%, 在 存 續 期 內 按 約 定 重 置, 但 最 高 不 超 過 18.07% 股 息 以 人 民 幣 計 價 按 固 定 匯 率 折 美 元 支 付 該 境 外 優 先 股 無 到 期 日, 但 在 滿 足 贖 回 先 決 條 件 且 事 先 取 得 銀 監 會 批 准 的 前 提 下, 本 行 可 選 擇 於 2019 年 10 月 23 日 或 此 後 任 何 一 個 股 息 支 付 日 按 照 優 先 股 的 面 值 加 當 期 應 付 股 息 的 價 格 贖 回 全 部 或 部 份 優 先 股, 贖 回 價 格 以 人 民 幣 計 價 按 固 定 匯 率 折 美 元 支 付 (2) 經 中 國 相 關 監 管 機 構 的 批 准, 本 行 於 2014 年 11 月 21 日 在 中 國 境 內 發 行 了 非 累 積 優 先 股, 面 值 總 額 為 人 民 幣 320 億 元, 每 股 面 值 為 人 民 幣 100 元, 發 行 數 量 為 320,000,000 股, 年 股 息 率 為 6.0% 該 境 內 優 先 股 無 到 期 日, 但 在 滿 足 贖 回 先 決 條 件 且 事 先 取 得 銀 監 會 批 准 的 前 提 下, 本 行 可 選 擇 於 2019 年 11 月 21 日 或 此 後 任 何 一 個 股 息 支 付 日 按 照 優 先 股 的 面 值 加 當 期 應 付 股 息 的 價 格 贖 回 全 部 或 部 份 優 先 股 250

254 2015 註 (3) 經 中 國 相 關 監 管 機 構 的 批 准, 本 行 於 2015 年 3 月 13 日 在 中 國 境 內 發 行 了 非 累 積 優 先 股, 面 值 總 額 為 人 民 幣 280 億 元, 每 股 面 值 為 人 民 幣 100 元, 發 行 數 量 為 280,000,000 股, 年 股 息 率 為 5.5% 該 境 內 優 先 股 無 到 期 日, 但 在 滿 足 贖 回 先 決 條 件 且 事 先 取 得 銀 監 會 批 准 的 前 提 下, 本 行 可 選 擇 於 2020 年 3 月 13 日 或 此 後 任 何 一 個 股 息 支 付 日 按 照 優 先 股 的 面 值 加 當 期 應 付 股 息 的 價 格 贖 回 全 部 或 部 份 優 先 股 本 行 優 先 股 股 東 按 照 約 定 的 股 息 率 分 配 股 息 後, 不 再 同 普 通 股 股 東 一 起 參 加 剩 餘 利 潤 分 配 上 述 優 先 股 採 取 非 累 積 股 息 支 付 方 式, 本 行 有 權 取 消 上 述 優 先 股 的 股 息, 且 不 構 成 違 約 事 件 但 直 至 恢 復 全 額 支 付 股 息 之 前, 本 行 將 不 會 向 普 通 股 股 東 分 配 利 潤 在 出 現 約 定 的 強 制 轉 股 觸 發 事 件 的 情 況 下, 報 銀 監 會 審 查 並 決 定, 本 行 上 述 優 先 股 將 全 額 或 部 份 強 制 轉 換 為 普 通 股 本 行 上 述 優 先 股 發 行 所 募 集 的 資 金 在 扣 除 發 行 費 用 後, 全 部 用 於 補 充 本 行 其 他 一 級 資 本, 提 高 本 行 資 本 充 足 率 根 據 國 家 的 相 關 法 律 規 定, 本 行 須 按 淨 利 潤 提 取 10% 作 為 法 定 盈 餘 公 積 當 本 行 法 定 盈 餘 公 積 累 計 額 為 本 行 股 本 的 50% 以 上 時, 可 以 不 再 提 取 法 定 盈 餘 公 積 經 股 東 大 會 批 准, 本 行 提 取 的 法 定 盈 餘 公 積 可 用 於 彌 補 本 行 的 虧 損 或 者 轉 增 本 行 股 本 運 用 法 定 盈 餘 公 積 轉 增 股 本 後, 所 留 存 的 法 定 盈 餘 公 積 不 得 少 於 股 本 的 25% 根 據 2016 年 3 月 30 日 董 事 會 決 議, 本 行 按 照 2015 年 度 淨 利 潤 的 10% 提 取 法 定 盈 餘 公 積, 總 計 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 : 人 民 幣 億 元 ) 此 外, 部 份 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 機 構 根 據 當 地 銀 行 監 管 的 要 求 從 稅 後 利 潤 中 提 取 法 定 盈 餘 公 積 251

255 2015 註 本 行 根 據 財 政 部 金 融 企 業 準 備 金 計 提 管 理 辦 法 ( 財 金 [2012]20 號 ), 在 提 取 資 產 減 值 準 備 的 基 礎 上, 設 立 一 般 風 險 準 備 用 以 部 份 彌 補 尚 未 識 別 的 可 能 性 損 失 該 一 般 風 險 準 備 作 為 利 潤 分 配 處 理, 是 所 有 者 權 益 的 組 成 部 份, 原 則 上 不 低 於 風 險 資 產 期 末 餘 額 的 1.5%, 可 以 分 年 到 位, 原 則 上 不 得 超 過 5 年 根 據 2016 年 3 月 30 日 董 事 會 決 議, 本 行 根 據 2015 年 度 稅 後 利 潤 提 取 人 民 幣 億 元 的 一 般 準 備 (2014 年 : 人 民 幣 億 元 ) 法 定 儲 備 金 主 要 是 指 本 行 子 公 司 中 銀 香 港 ( 集 團 ) 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 中 銀 香 港 集 團 ) 提 取 的 用 作 防 範 銀 行 一 般 風 險 ( 包 括 未 來 損 失 或 其 他 不 可 預 期 風 險 ) 的 準 備 於 2015 年 及 2014 年 12 月 31 日, 中 銀 香 港 集 團 的 法 定 儲 備 金 餘 額 分 別 為 人 民 幣 億 元 和 人 民 幣 億 元 年 6 月 17 日 召 開 的 年 度 股 東 大 會 審 議 批 准 了 2014 年 度 股 利 分 配 方 案 根 據 該 股 利 分 配 方 案, 本 行 已 派 發 2014 年 度 普 通 股 現 金 股 利 人 民 幣 億 元 本 行 董 事 會 建 議 派 發 的 2015 年 度 普 通 股 每 股 股 息 為 人 民 幣 元 ( 2014 年 : 人 民 幣 0.19 元 股 ), 基 於 2015 年 12 月 31 日 止 的 年 度 利 潤 和 發 行 股 數 計 算 的 股 利 分 配 總 額 為 人 民 幣 億 元 該 等 2015 年 度 股 利 分 配 方 案 尚 待 將 於 2016 年 6 月 7 日 召 開 的 年 度 股 東 大 會 審 議 批 准 以 上 股 利 分 配 未 反 映 在 本 會 計 報 表 的 負 債 中 252

256 2015 註 本 行 於 2015 年 8 月 28 日 召 開 的 董 事 會 會 議 審 議 通 過 了 境 外 優 先 股 和 第 一 期 境 內 優 先 股 的 股 息 分 配 方 案 根 據 該 股 息 分 配 方 案, 本 行 本 年 度 已 派 發 優 先 股 股 息 合 計 人 民 幣 億 元 本 行 於 2016 年 1 月 19 日 召 開 的 董 事 會 會 議 審 議 通 過 了 第 二 期 境 內 優 先 股 的 股 息 分 配 方 案, 批 准 2016 年 3 月 14 日 派 發 第 二 期 境 內 優 先 股 股 息, 股 息 率 5.5%, 派 息 總 額 為 人 民 幣 億 元 以 上 股 息 分 配 未 反 映 在 本 會 計 報 表 的 負 債 中 39 本 集 團 子 公 司 非 控 制 性 權 益 列 示 如 下 : 中 銀 香 港 ( 集 團 ) 有 限 公 司 45,539 39,077 澳 門 大 豐 銀 行 有 限 公 司 4,658 2,303 其 他 2,462 1,189 合 計 52,659 42,

257 2015 註 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 在 正 常 業 務 經 營 中 存 在 若 干 法 律 訴 訟 及 仲 裁 事 項 此 外, 由 於 國 際 經 營 的 範 圍 和 規 模, 本 集 團 有 時 會 在 不 同 司 法 轄 區 內 面 臨 不 同 類 型 的 訴 訟, 其 中 包 括 涉 及 反 洗 錢 等 指 控 於 2015 年 12 月 31 日, 根 據 法 庭 判 決 或 者 法 律 顧 問 的 意 見 確 認 的 訴 訟 損 失 準 備 餘 額 為 人 民 幣 8.60 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 6.06 億 元 ), 見 註 釋 五 36 經 向 專 業 法 律 顧 問 諮 詢 後, 本 集 團 高 級 管 理 層 認 為 目 前 該 等 法 律 訴 訟 與 仲 裁 事 項 不 會 對 本 集 團 的 財 務 狀 況 或 經 營 成 果 產 生 重 大 影 響 40.2 本 集 團 部 份 資 產 被 用 作 同 業 間 拆 入 業 務 回 購 業 務 賣 空 業 務 衍 生 交 易 和 當 地 監 管 要 求 的 抵 質 押 物, 該 等 交 易 按 相 關 業 務 的 常 規 及 慣 常 條 款 進 行 具 體 抵 質 押 物 情 況 列 示 如 下 : 債 券 投 資 325, ,995 票 據 2,052 3,227 合 計 327, , 本 集 團 在 與 同 業 進 行 的 買 入 返 售 業 務 及 衍 生 業 務 中 接 受 了 可 以 出 售 或 再 次 向 外 抵 押 的 證 券 作 為 抵 質 押 物 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 從 同 業 接 受 的 上 述 抵 質 押 物 公 允 價 值 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ) 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 無 已 出 售 或 向 外 抵 押 但 有 義 務 到 期 返 還 的 證 券 等 抵 質 押 物 (2014 年 12 月 31 日 : 公 允 價 值 為 人 民 幣 0.11 億 元 ) 該 等 交 易 按 相 關 業 務 的 常 規 及 慣 常 條 款 進 行 254

258 2015 註 固 定 資 產 已 簽 訂 但 未 履 行 合 同 64,492 57,149 已 批 准 但 未 簽 訂 合 同 2,652 37,895 無 形 資 產 已 簽 訂 但 未 履 行 合 同 已 批 准 但 未 簽 訂 合 同 投 資 物 業 已 簽 訂 但 未 履 行 合 同 148 1,916 已 批 准 但 未 簽 訂 合 同 232 合 計 68,036 97, (1) 經 營 租 賃 承 諾 承 租 人 根 據 已 簽 訂 的 不 可 撤 銷 的 經 營 租 賃 合 同, 本 集 團 未 來 最 低 租 賃 付 款 額 列 示 如 下 : 年 以 內 6,313 5, 年 4,864 4, 年 3,675 3,591 3 年 以 上 7,498 7,947 合 計 22,350 22,

259 2015 註 (2) 經 營 租 賃 承 諾 出 租 人 本 集 團 作 為 出 租 人 在 經 營 租 賃 中 主 要 通 過 子 公 司 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 從 事 飛 機 租 賃 業 務 截 至 2015 年 12 月 31 日, 根 據 已 簽 訂 的 不 可 撤 銷 的 經 營 租 賃 合 同, 本 集 團 收 取 的 與 已 交 付 及 未 來 應 交 付 的 飛 機 相 關 的 最 低 經 營 租 賃 收 款 額 中 一 年 以 內 金 額 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ), 一 年 至 五 年 金 額 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ), 五 年 以 上 金 額 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ) 40.6 本 行 受 財 政 部 委 託 作 為 其 代 理 人 承 銷 部 份 國 債 該 等 國 債 持 有 人 可 以 要 求 提 前 兌 付 持 有 的 國 債, 而 本 行 亦 有 義 務 履 行 兌 付 責 任 財 政 部 對 提 前 兌 付 的 該 等 國 債 不 會 即 時 兌 付, 但 會 在 其 到 期 時 一 次 性 兌 付 本 金 和 利 息 本 行 的 國 債 提 前 兌 付 金 額 為 本 行 承 銷 並 賣 出 的 國 債 本 金 及 根 據 提 前 兌 付 協 議 確 定 的 應 付 利 息 於 2015 年 12 月 31 日, 本 行 具 有 提 前 兌 付 義 務 的 國 債 本 金 餘 額 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ) 上 述 國 債 的 原 始 期 限 為 三 至 五 年 不 等 本 行 管 理 層 認 為 在 該 等 國 債 到 期 日 前, 本 行 所 需 提 前 兌 付 的 金 額 並 不 重 大 256

260 2015 註 (1) 貸 款 承 諾 原 到 期 日 在 1 年 以 內 88,629 82,431 原 到 期 日 在 1 年 或 以 上 744, ,338 (2) 開 出 保 函 1,077,070 1,148,535 信 用 卡 信 用 額 度 558, ,685 銀 行 承 兌 匯 票 386, ,243 信 用 證 下 承 兌 匯 票 169, ,158 開 出 信 用 證 121, ,593 其 他 63,222 68,228 (3) 合 計 3,210,033 3,290,211 (1) 貸 款 承 諾 主 要 包 括 已 簽 訂 合 同 但 尚 未 向 客 戶 提 供 資 金 的 貸 款, 不 包 括 無 條 件 可 撤 銷 貸 款 承 諾, 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 無 條 件 可 撤 銷 貸 款 承 諾 為 人 民 幣 3, 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 2, 億 元 ) (2) 開 出 保 函 包 括 融 資 性 保 函 和 履 約 保 函 等 本 集 團 將 根 據 未 來 事 項 的 結 果 而 承 擔 付 款 責 任 257

261 2015 註 (3) 信 用 承 諾 的 信 用 風 險 加 權 資 產 本 集 團 根 據 銀 監 會 發 佈 的 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 及 相 關 規 定, 按 照 資 本 計 量 高 級 方 法 計 量 信 用 承 諾 的 信 用 風 險 加 權 資 產, 金 額 大 小 取 決 於 交 易 對 手 的 信 用 能 力 和 合 同 到 期 期 限 等 因 素 信 用 承 諾 1,045,835 1,293, 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 無 未 履 行 的 需 承 擔 包 銷 義 務 的 證 券 承 銷 承 諾 (2014 年 12 月 31 日 : 無 ) 41 在 合 併 現 金 流 量 表 中, 現 金 及 現 金 等 價 物 包 括 以 下 項 目 ( 原 始 到 期 日 均 在 3 個 月 以 內 ): 現 金 及 存 放 同 業 217, ,087 存 放 中 央 銀 行 586, ,498 拆 放 同 業 185, ,094 短 期 票 據 62,140 54,472 合 計 1,052,078 1,148,

262 2015 註 中 投 公 司 於 2007 年 9 月 29 日 成 立, 註 冊 資 本 為 人 民 幣 15,500 億 元 中 投 公 司 是 一 家 從 事 外 匯 資 金 投 資 管 理 的 國 有 獨 資 企 業 中 華 人 民 共 和 國 國 務 院 通 過 中 投 公 司 及 其 全 資 子 公 司 匯 金 公 司 對 本 集 團 實 施 控 制 本 集 團 按 一 般 商 業 條 款 與 中 投 公 司 敘 做 常 規 銀 行 業 務 42.2 (1) 匯 金 公 司 的 一 般 信 息 中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 法 定 代 表 人 丁 學 東 註 冊 資 本 人 民 幣 8, 億 元 註 冊 地 北 京 持 股 比 例 64.02% 表 決 權 比 例 64.02% 經 濟 性 質 國 有 獨 資 公 司 業 務 性 質 根 據 國 務 院 授 權, 對 國 有 重 點 金 融 企 業 進 行 股 權 投 資 ; 國 務 院 批 准 的 其 他 相 關 業 務 組 織 機 構 代 碼

263 2015 註 (2) 與 匯 金 公 司 的 交 易 本 集 團 按 一 般 商 業 條 款 與 匯 金 公 司 敘 做 常 規 銀 行 業 務 年 初 餘 額 26,442 35,001 當 年 存 入 75,811 38,940 當 年 取 出 (84,309) (47,499) 年 末 餘 額 17,944 26,442 於 2015 年 12 月 31 日, 本 行 在 持 有 至 到 期 債 券 和 可 供 出 售 證 券 項 目 下 持 有 匯 金 公 司 發 行 的 政 府 支 持 機 構 債 券, 賬 面 餘 額 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 ) 該 等 債 券 為 按 年 付 息 的 固 定 利 率 債 券, 最 長 期 限 不 超 過 30 年 本 行 購 買 該 等 債 券 屬 於 正 常 的 商 業 經 營 活 動, 符 合 相 關 監 管 規 定 和 本 行 相 關 公 司 治 理 文 件 的 要 求 (3) 與 匯 金 公 司 旗 下 公 司 的 交 易 匯 金 公 司 對 中 華 人 民 共 和 國 部 份 銀 行 和 非 銀 行 機 構 擁 有 股 權 匯 金 公 司 旗 下 公 司 包 括 其 子 公 司 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 本 集 團 在 日 常 業 務 過 程 中 按 一 般 商 業 條 款 與 該 等 機 構 交 易, 主 要 包 括 買 賣 債 券 進 行 貨 幣 市 場 往 來 及 衍 生 交 易 260

264 2015 註 (3) 與 匯 金 公 司 旗 下 公 司 的 交 易 ( 續 ) 與 上 述 公 司 的 交 易 的 餘 額 及 利 率 範 圍 列 示 如 下 : 存 放 同 業 35,668 59,807 拆 放 同 業 122,169 58,583 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 及 金 融 投 資 389, ,151 衍 生 金 融 資 產 2, 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 10,533 11,192 同 業 存 入 (299,098) (273,142) 同 業 拆 入 (205,400) (22,470) 衍 生 金 融 負 債 (2,631) (707) 客 戶 存 款 (14,182) 信 用 承 諾 2,553 2, 利 率 範 圍 存 放 同 業 0.00% 5.70% 0.00% 8.20% 拆 放 同 業 0.00% 6.20% 0.04% 6.80% 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 及 金 融 投 資 0.00% 6.38% 0.54% 8.40% 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 0.66% 6.40% 0.77% 7.28% 同 業 存 入 0.00% 6.25% 0.00% 6.51% 同 業 拆 入 0.00% 9.50% 0.10% 8.89% 客 戶 存 款 0.00% 0.30% 261

265 2015 註 中 華 人 民 共 和 國 國 務 院 亦 通 過 政 府 機 關 代 理 機 構 及 附 屬 機 構 直 接 或 間 接 控 制 大 量 其 他 實 體 本 集 團 按 一 般 商 業 條 款 與 政 府 機 關 代 理 機 構 附 屬 機 構 及 其 他 國 有 控 制 實 體 之 間 進 行 廣 泛 的 金 融 業 務 交 易 本 集 團 與 政 府 機 關 代 理 機 構 附 屬 機 構 及 其 他 國 有 控 制 實 體 發 生 的 交 易 包 括 買 賣 及 贖 回 政 府 機 構 發 行 的 證 券, 承 銷 並 分 銷 政 府 機 構 發 行 的 國 債, 進 行 外 匯 交 易 衍 生 產 品 交 易, 發 放 貸 款, 提 供 信 貸 與 擔 保 及 吸 收 存 款 等 42.4 本 集 團 按 一 般 商 業 條 款 與 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 進 行 交 易, 包 括 發 放 貸 款 吸 收 存 款 及 開 展 其 他 常 規 銀 行 業 務 與 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 的 主 要 交 易 餘 額 列 示 如 下 : 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 客 戶 及 同 業 存 款 (8,975) (4,008) 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 及 金 融 投 資 120 信 用 承 諾 2,261 1,

266 2015 註 本 集 團 主 要 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 的 基 本 情 況 如 下 : (%) (%) ( 百 萬 元 ) 中 銀 國 際 證 券 有 限 責 任 公 司 中 國 人 民 幣 2,500 證 券 經 紀 ; 證 券 投 資 諮 詢 ; 與 證 券 交 易 證 券 投 資 活 動 有 關 的 財 務 顧 問 ; 證 券 承 銷 與 保 薦 ; 證 券 自 營 ; 證 券 資 產 管 理 ; 證 券 投 資 基 金 代 銷 ; 融 資 融 劵 ; 代 銷 金 融 產 品 優 領 環 球 有 限 公 司 英 屬 維 爾 京 群 島 中 廣 核 一 期 產 業 投 資 基 金 有 限 公 司 廣 東 中 小 企 業 股 權 投 資 基 金 有 限 公 司 信 達 中 銀 ( 安 徽 ) 投 資 合 夥 企 業 ( 有 限 合 夥 ) 不 適 用 註 (1) 美 元 投 資 中 國 人 民 幣 100 投 資 中 國 人 民 幣 1,940 投 資 中 國 MA2MRFTW 合 夥 企 業 無 註 冊 資 本 資 產 管 理 ; 投 資 諮 詢 香 港 寶 來 控 股 有 限 公 司 中 國 香 港 不 適 用 註 (1) 港 幣 0.01 控 股 公 司 業 務 投 資 浙 江 浙 商 產 業 投 資 基 金 合 夥 企 業 ( 有 限 合 夥 ) 中 國 合 夥 企 業 無 註 冊 資 本 江 西 銅 業 集 團 財 務 公 司 中 國 註 (1) 人 民 幣 1,000 為 集 團 成 員 單 位 提 供 相 關 金 融 業 務 湖 北 省 擔 保 集 團 有 限 責 任 公 司 中 國 註 (1) 人 民 幣 3,050 貸 款 擔 保 再 擔 保 融 資 擔 保 廣 東 豪 美 鋁 業 有 限 公 司 中 國 註 (1) 人 民 幣 165 合 金 型 材 料 的 生 產 加 工 和 銷 售 (1) 根 據 相 關 公 司 章 程, 本 集 團 對 上 述 公 司 實 施 重 大 影 響 或 共 同 控 制 263

267 2015 註 本 集 團 與 本 行 設 立 的 企 業 年 金 基 金 除 正 常 的 供 款 和 普 通 銀 行 業 務 外,2015 及 2014 年 度 均 未 發 生 其 他 關 聯 交 易 42.6 關 鍵 管 理 人 員 是 指 有 權 並 負 責 直 接 或 間 接 規 劃 指 導 及 控 制 本 集 團 業 務 的 人 士, 包 括 董 事 及 高 級 管 理 人 員 本 集 團 於 日 常 業 務 中 與 關 鍵 管 理 人 員 進 行 正 常 的 銀 行 業 務 交 易 2015 及 2014 年 度, 本 集 團 與 關 鍵 管 理 人 員 的 交 易 及 餘 額 單 筆 均 不 重 大 關 鍵 管 理 人 員 2015 及 2014 年 度 的 薪 酬 組 成 如 下 : (1) 短 期 僱 員 福 利 退 休 福 利 供 款 1 1 合 計 (1) 根 據 國 家 有 關 部 門 的 規 定, 該 等 關 鍵 管 理 人 員 的 2015 年 的 薪 酬 總 額 尚 未 最 終 確 定, 但 預 計 未 計 提 的 薪 酬 不 會 對 本 集 團 2015 年 度 的 會 計 報 表 產 生 重 大 影 響 該 等 薪 酬 總 額 待 確 認 之 後 將 再 行 披 露 42.7 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 行 與 銀 監 會 商 業 銀 行 與 內 部 人 和 股 東 關 聯 交 易 管 理 辦 法 所 界 定 的 關 聯 自 然 人 貸 款 餘 額 共 計 人 民 幣 0.61 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 0.77 億 元 ), 本 行 與 證 監 會 上 市 公 司 信 息 披 露 管 理 辦 法 所 界 定 的 關 聯 自 然 人 貸 款 餘 額 共 計 人 民 幣 0.18 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 0.16 億 元 ) 264

268 2015 註 本 行 財 務 狀 況 表 項 目 中 包 含 與 子 公 司 的 餘 額 列 示 如 下 : 存 放 同 業 32,415 29,291 拆 放 同 業 64,707 55,215 同 業 存 入 (58,889) (115,285) 同 業 拆 入 (52,888) (32,499) 265

269 2015 註 本 集 團 主 要 子 公 司 的 基 本 情 況 如 下 : ( 百 萬 元 ) (%) (%) (1) 中 銀 香 港 ( 集 團 ) 有 限 公 司 中 國 香 港 2001 年 9 月 12 日 港 幣 34, 控 股 公 司 業 務 (4) 中 銀 國 際 控 股 有 限 公 司 中 國 香 港 1998 年 7 月 10 日 港 幣 3, 投 資 銀 行 業 務 中 銀 集 團 保 險 有 限 公 司 中 國 香 港 1992 年 7 月 23 日 港 幣 3, 保 險 業 務 中 銀 集 團 投 資 有 限 公 司 中 國 香 港 1993 年 5 月 18 日 港 幣 34, 實 業 投 資 及 其 他 澳 門 大 豐 銀 行 有 限 公 司 中 國 澳 門 1942 年 澳 門 元 1, 商 業 銀 行 業 務 中 國 銀 行 ( 英 國 ) 有 限 公 司 英 國 2007 年 9 月 24 日 英 鎊 商 業 銀 行 業 務 中 銀 保 險 有 限 公 司 中 國 北 京 2005 年 1 月 5 日 人 民 幣 4, 保 險 業 務 (2) 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司 (3)(4) 中 國 銀 行 ( 香 港 ) 有 限 公 司 (4) 南 洋 商 業 銀 行 有 限 公 司 (3)(4) 集 友 銀 行 有 限 公 司 中 國 香 港 2001 年 9 月 12 日 港 幣 52, 控 股 公 司 業 務 中 國 香 港 1964 年 10 月 16 日 港 幣 43, 商 業 銀 行 業 務 中 國 香 港 1948 年 2 月 2 日 港 幣 3, 商 業 銀 行 業 務 中 國 香 港 1947 年 4 月 24 日 港 幣 商 業 銀 行 業 務 中 銀 信 用 卡 ( 國 際 ) 有 限 公 司 中 國 香 港 1980 年 9 月 9 日 港 幣 信 用 卡 業 務 (4) 中 銀 集 團 信 託 人 有 限 公 司 中 國 香 港 1997 年 12 月 1 日 港 幣 信 託 業 務 中 銀 航 空 租 賃 私 人 有 限 公 司 新 加 坡 1993 年 11 月 25 日 美 元 飛 行 設 備 租 賃 266

270 2015 註 (1) 上 述 直 接 控 股 子 公 司 均 為 非 上 市 公 司 本 行 所 持 有 的 投 資 皆 為 普 通 股, 其 向 本 集 團 及 本 行 轉 移 資 金 的 能 力 未 受 到 限 制 (2) 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 在 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 上 市 (3) 本 集 團 持 有 中 銀 香 港 66.06% 的 股 權, 中 銀 香 港 持 有 集 友 銀 行 有 限 公 司 70.49% 的 股 權 (4) 中 銀 香 港 南 洋 商 業 銀 行 有 限 公 司 集 友 銀 行 有 限 公 司 及 中 銀 國 際 控 股 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 中 銀 國 際 控 股 ) 分 別 持 有 中 銀 集 團 信 託 人 有 限 公 司 54% 6% 6% 及 34% 的 股 權, 而 本 集 團 分 別 持 有 該 等 公 司 66.06% 66.06% 46.57% 及 100% 的 股 權 上 表 中 部 份 公 司 的 持 股 比 例 與 表 決 權 比 例 不 一 致 主 要 是 由 間 接 持 股 的 影 響 造 成 43 本 集 團 從 地 區 和 業 務 兩 方 面 對 業 務 進 行 管 理 從 地 區 角 度, 本 集 團 主 要 在 三 大 地 區 開 展 業 務 活 動, 包 括 中 國 內 地 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 ; 從 業 務 角 度, 本 集 團 主 要 通 過 六 大 分 部 提 供 金 融 服 務, 包 括 公 司 金 融 業 務 個 人 金 融 業 務 資 金 業 務 投 資 銀 行 業 務 保 險 業 務 及 其 他 業 務 分 部 資 產 負 債 收 入 費 用 經 營 成 果 及 資 本 性 支 出 以 集 團 會 計 政 策 為 基 礎 進 行 計 量 在 分 部 中 列 示 的 項 目 包 括 直 接 歸 屬 於 各 分 部 的 及 可 基 於 合 理 標 準 分 配 到 各 分 部 的 相 關 項 目 作 為 資 產 負 債 管 理 的 一 部 份, 本 集 團 的 資 金 來 源 和 運 用 通 過 資 金 業 務 分 部 在 各 個 業 務 分 部 中 進 行 分 配 本 集 團 的 內 部 轉 移 定 價 機 制 以 市 場 利 率 為 基 準, 參 照 不 同 產 品 及 其 期 限 確 定 轉 移 價 格, 相 關 內 部 交 易 的 影 響 在 編 製 合 併 報 表 時 業 已 抵 銷 267

271 2015 註 43 中 國 內 地 在 中 國 內 地 從 事 公 司 金 融 業 務 個 人 金 融 業 務 資 金 業 務 及 保 險 服 務 等 業 務 香 港 澳 門 台 灣 在 香 港 澳 門 台 灣 從 事 公 司 金 融 業 務 個 人 金 融 業 務 資 金 業 務 投 資 銀 行 業 務 及 保 險 服 務 此 分 部 的 業 務 主 要 集 中 於 中 銀 香 港 集 團 其 他 國 家 和 地 區 在 其 他 國 家 和 地 區 從 事 公 司 和 個 人 金 融 業 務 重 要 的 其 他 國 家 和 地 區 包 括 紐 約 倫 敦 新 加 坡 和 東 京 公 司 金 融 業 務 為 公 司 客 戶 政 府 機 關 和 金 融 機 構 提 供 的 銀 行 產 品 和 服 務 這 些 產 品 和 服 務 包 括 活 期 賬 戶 存 款 透 支 貸 款 與 貿 易 相 關 的 產 品 及 其 他 信 貸 服 務 外 幣 業 務 及 衍 生 產 品 理 財 產 品 等 個 人 金 融 業 務 為 個 人 客 戶 提 供 的 銀 行 產 品 和 服 務 這 些 產 品 和 服 務 包 括 儲 蓄 存 款 個 人 貸 款 信 用 卡 及 借 記 卡 支 付 結 算 理 財 產 品 代 理 基 金 和 保 險 等 資 金 業 務 包 括 外 匯 交 易 根 據 客 戶 要 求 敘 做 利 率 及 外 匯 衍 生 工 具 交 易 貨 幣 市 場 交 易 自 營 性 交 易 以 及 資 產 負 債 管 理 該 業 務 分 部 的 經 營 成 果 包 括 分 部 間 由 於 生 息 資 產 和 付 息 負 債 業 務 而 引 起 的 內 部 資 金 盈 餘 或 短 缺 的 損 益 影 響 及 外 幣 折 算 損 益 投 資 銀 行 業 務 包 括 提 供 債 務 和 資 本 承 銷 及 財 務 顧 問 買 賣 證 券 股 票 經 紀 投 資 研 究 及 資 產 管 理 服 務, 以 及 私 人 資 本 投 資 服 務 保 險 業 務 包 括 提 供 財 產 險 人 壽 險 及 保 險 代 理 服 務 其 他 業 務 本 集 團 的 其 他 業 務 包 括 集 團 投 資 和 其 他 任 何 不 形 成 單 獨 報 告 的 業 務 268

272 2015 註 利 息 收 入 544,487 38,541 24,710 63,251 32,059 (24,741) 615,056 利 息 支 出 (262,336) (13,441) (18,072) (31,513) (17,298) 24,741 (286,406) 282,151 25,100 6,638 31,738 14, ,650 手 續 費 及 佣 金 收 入 78,445 12,984 6,782 19,766 4,978 (2,284) 100,905 手 續 費 及 佣 金 支 出 (3,225) (3,470) (1,567) (5,037) (1,676) 1,443 (8,495) 75,220 9,514 5,215 14,729 3,302 (841) 92,410 淨 交 易 收 益 8, (80) 807 (289) 9,460 金 融 投 資 淨 收 益 3,487 1,193 1,077 2, ,765 其 他 營 業 收 入 (1) 13,819 12,246 11,717 23, (284) 37, ,619 48,940 24,567 73,507 17,911 (1,125) 473,912 營 業 費 用 (1) (150,393) (20,857) (10,513) (31,370) (4,763) 1,125 (185,401) 資 產 減 值 損 失 (56,409) (1,252) (843) (2,095) (770) (59,274) 176,817 26,831 13,211 40,042 12, ,237 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 淨 收 益 1 2,333 2,334 2, ,817 26,832 15,544 42,376 12, ,571 所 得 稅 (52,154) 179,417 分 部 資 產 13,053,114 1,946,338 1,053,777 3,000,115 1,819,844 (1,068,319) 16,804,754 投 資 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 51 10,792 10,843 10,843 總 資 產 13,053,114 1,946,389 1,064,569 3,010,958 1,819,844 (1,068,319) 16,815,597 其 中 : 非 流 動 資 產 (2) 99,138 22, , ,921 4,702 (161) 227,600 分 部 負 債 11,970,984 1,811, ,123 2,784,066 1,770,859 (1,067,917) 15,457,992 其 他 分 部 信 息 : 分 部 間 淨 利 息 ( 支 出 ) 收 入 (13,701) 2,287 10,328 12,615 1,086 分 部 間 手 續 費 及 佣 金 收 支 淨 額 ,020 (625) (841) 資 本 性 支 出 11,030 1,040 24,619 25, ,898 折 舊 及 攤 銷 11, ,991 3, ,608 信 用 承 諾 2,909, , , , ,650 (430,774) 3,210,

273 2015 註 利 息 收 入 536,899 39,180 26,915 66,095 36,904 (37,218) 602,680 利 息 支 出 (266,494) (13,285) (19,343) (32,628) (19,674) 37,218 (281,578) 270,405 25,895 7,572 33,467 17, ,102 手 續 費 及 佣 金 收 入 79,909 10,552 5,486 16,038 4,670 (2,079) 98,538 手 續 費 及 佣 金 支 出 (2,701) (3,077) (1,203) (4,280) (1,637) 1,320 (7,298) 77,208 7,475 4,283 11,758 3,033 (759) 91,240 淨 交 易 收 益 8,107 1, , ,099 金 融 投 資 淨 收 益 ,589 (12) 1,795 其 他 營 業 收 入 (1) 13,436 7,576 10,140 17, (247) 31, ,374 42,669 23,900 66,569 21,391 (1,006) 456,328 營 業 費 用 (1) (147,149) (16,934) (10,056) (26,990) (4,655) 1,006 (177,788) 資 產 減 值 損 失 (43,940) (832) (2,018) (2,850) (1,591) (48,381) 178,285 24,903 11,826 36,729 15, ,159 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 淨 收 益 1 1,318 1,319 1, ,285 24,904 13,144 38,048 15, ,478 所 得 稅 (54,280) 177,198 分 部 資 產 12,071,129 1,693,707 1,007,565 2,701,272 1,843,435 (1,378,833) 15,237,003 投 資 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 46 14,333 14,379 14,379 總 資 產 12,071,129 1,693,753 1,021,898 2,715,651 1,843,435 (1,378,833) 15,251,382 其 中 : 非 流 動 資 產 (2) 99,043 21,731 86, ,267 4,956 (161) 212,105 分 部 負 債 11,125,104 1,578, ,151 2,521,863 1,799,659 (1,378,672) 14,067,954 其 他 分 部 信 息 : 分 部 間 淨 利 息 ( 支 出 ) 收 入 (26,168) 4,086 15,467 19,553 6,615 分 部 間 手 續 費 及 佣 金 收 支 淨 額 (431) (759) 資 本 性 支 出 13, ,624 21, ,253 折 舊 及 攤 銷 11, ,839 3, ,563 信 用 承 諾 3,252, , , , ,371 (557,878) 3,290,211 (1) 其 他 營 業 收 入 中 包 括 保 險 業 務 收 入, 營 業 費 用 中 包 括 保 險 索 償 支 出 (2) 非 流 動 資 產 包 括 固 定 資 產 投 資 物 業 及 其 他 長 期 資 產 270

274 2015 註 利 息 收 入 338, , ,272 1,228 2, (55,561) 615,056 利 息 支 出 (171,106) (97,287) (70,820) (315) (11) (2,428) 55,561 (286,406) 166,972 89,644 70, ,155 (1,486) 328,650 手 續 費 及 佣 金 收 入 41,428 41,356 14,738 4, (1,601) 100,905 手 續 費 及 佣 金 支 出 (2,943) (2,948) (753) (1,205) (1,834) (32) 1,220 (8,495) 38,485 38,408 13,985 3,121 (1,834) 626 (381) 92,410 淨 交 易 收 益 , (582) (419) 13 9,460 金 融 投 資 淨 收 益 , ,765 其 他 營 業 收 入 688 6,508 1, ,968 13,878 (1,985) 37, , ,652 98,964 4,942 17,120 13,356 (2,353) 473,912 營 業 費 用 (73,563) (70,594) (18,850) (2,758) (15,914) (6,075) 2,353 (185,401) 資 產 減 值 損 失 (42,153) (14,362) (1,793) 60 (67) (959) (59,274) 90,515 50,696 78,321 2,244 1,139 6, ,237 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 淨 收 益 844 (4) 1,533 (39) 2,334 90,515 50,696 78,321 3,088 1,135 7,855 (39) 231,571 所 得 稅 (52,154) 179,417 分 部 資 產 7,185,768 2,960,341 6,300,439 74, , ,010 (101,568) 16,804,754 投 資 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 3,888 7,015 (60) 10,843 總 資 產 7,185,768 2,960,341 6,300,439 77, , ,025 (101,628) 16,815,597 分 部 負 債 7,907,454 5,232,341 2,078,706 64,366 93, ,047 (101,407) 15,457,992 其 他 分 部 信 息 : 分 部 間 淨 利 息 ( 支 出 ) 收 入 (18,528) 54,247 (35,228) (773) 分 部 間 手 續 費 及 佣 金 收 支 淨 額 (1) (1,207) 313 (381) 資 本 性 支 出 3,371 3, ,382 36,898 折 舊 及 攤 銷 5,046 6,178 1, ,056 15,608 信 用 承 諾 2,559, ,600 3,210,

275 2015 註 利 息 收 入 342, , ,031 1,362 2, (57,434) 602,680 利 息 支 出 (181,584) (91,575) (63,097) (442) (2,314) 57,434 (281,578) 161,316 86,374 71, ,140 (1,582) 321,102 手 續 費 及 佣 金 收 入 49,861 35,257 11,147 3, (1,521) 98,538 手 續 費 及 佣 金 支 出 (2,743) (2,371) (658) (877) (1,804) (28) 1,183 (7,298) 47,118 32,886 10,489 2,421 (1,804) 468 (338) 91,240 淨 交 易 收 益 , (1) (19) 12 11,099 金 融 投 資 淨 收 益 ,795 其 他 營 業 收 入 616 6,096 1, ,247 11,436 (2,036) 31, , ,250 93,138 4,458 13,773 11,159 (2,362) 456,328 營 業 費 用 (73,960) (67,514) (17,774) (2,474) (12,504) (5,921) 2,359 (177,788) 資 產 減 值 損 失 (36,907) (9,630) (336) (335) (10) (1,163) (48,381) 99,045 49,106 75,028 1,649 1,259 4,075 (3) 230,159 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 淨 收 益 382 (5) ,319 99,045 49,106 75,028 2,031 1,254 5, ,478 所 得 稅 (54,280) 177,198 分 部 資 產 6,681,512 2,532,905 5,705,555 91,622 86, ,585 (112,252) 15,237,003 投 資 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 3,101 11,336 (58) 14,379 總 資 產 6,681,512 2,532,905 5,705,555 94,723 86, ,921 (112,310) 15,251,382 分 部 負 債 7,261,202 4,691,732 1,900,406 83,882 75, ,807 (112,090) 14,067,954 其 他 分 部 信 息 : 分 部 間 淨 利 息 ( 支 出 ) 收 入 (23,561) 55,628 (31,493) (999) 分 部 間 手 續 費 及 佣 金 收 支 淨 額 (1,166) 1,303 (338) 資 本 性 支 出 4,065 4, ,340 35,253 折 舊 及 攤 銷 5,046 6,339 1, ,968 15,563 信 用 承 諾 2,724, ,737 3,290,

276 2015 註 44 在 日 常 業 務 中, 本 集 團 進 行 的 某 些 交 易 會 將 已 確 認 的 金 融 資 產 轉 讓 給 第 三 方 或 特 殊 目 的 實 體 這 些 金 融 資 產 轉 讓 若 符 合 終 止 確 認 條 件 的, 相 關 金 融 資 產 全 部 或 部 份 終 止 確 認 當 本 集 團 保 留 了 已 轉 讓 資 產 的 絕 大 部 份 風 險 與 回 報 時, 相 關 金 融 資 產 轉 讓 不 符 合 終 止 確 認 的 條 件, 本 集 團 繼 續 在 財 務 狀 況 表 中 確 認 上 述 資 產 全 部 未 終 止 確 認 的 已 轉 讓 金 融 資 產 主 要 為 賣 出 回 購 交 易 中 作 為 擔 保 物 交 付 給 交 易 對 手 的 證 券 及 證 券 租 出 交 易 中 租 出 的 證 券, 此 種 交 易 下 交 易 對 手 在 本 集 團 無 任 何 違 約 的 情 況 下, 可 以 將 上 述 證 券 出 售 或 再 次 用 於 擔 保, 但 同 時 需 承 擔 在 協 議 規 定 的 到 期 日 將 上 述 證 券 歸 還 於 本 集 團 的 義 務 在 某 些 情 況 下, 若 相 關 證 券 價 值 上 升 或 下 降, 本 集 團 可 以 要 求 交 易 對 手 支 付 額 外 的 現 金 作 為 抵 押 或 需 要 向 交 易 對 手 歸 還 部 份 現 金 抵 押 物 對 於 上 述 交 易, 本 集 團 認 為 本 集 團 保 留 了 相 關 證 券 的 大 部 份 風 險 和 報 酬, 故 未 對 相 關 證 券 進 行 終 止 確 認 同 時, 本 集 團 將 收 到 的 現 金 抵 押 品 確 認 為 一 項 金 融 負 債 下 表 為 已 轉 讓 給 第 三 方 而 不 符 合 終 止 確 認 條 件 的 金 融 資 產 及 相 關 金 融 負 債 的 賬 面 價 值 分 析 : 賣 出 回 購 交 易 5,170 4,942 10,246 10,

277 2015 註 44 在 信 貸 資 產 證 券 化 交 易 中, 本 集 團 將 信 貸 資 產 出 售 給 特 殊 目 的 信 託, 再 由 特 殊 目 的 信 託 向 投 資 者 發 行 資 產 支 持 證 券 本 集 團 在 該 等 業 務 中 可 能 會 持 有 部 份 次 級 檔 資 產 支 持 證 券, 從 而 對 所 轉 讓 信 貸 資 產 保 留 了 部 份 風 險 和 報 酬 本 集 團 會 按 照 風 險 和 報 酬 的 保 留 程 度, 分 析 判 斷 是 否 終 止 確 認 相 關 信 貸 資 產 於 2015 年 及 2014 年 12 月 31 日, 本 行 在 信 貸 資 產 證 券 化 交 易 中 所 轉 讓 的 信 貸 資 產 已 全 部 終 止 確 認 本 行 在 該 等 信 貸 資 產 證 券 化 交 易 中 持 有 的 資 產 支 持 證 券 投 資 於 2015 年 12 月 31 日 的 賬 面 價 值 為 人 民 幣 8.58 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 5.54 億 元 ), 其 最 大 損 失 敞 口 與 賬 面 價 值 相 若 274

278 2015 註 45 本 集 團 主 要 在 金 融 投 資 資 產 管 理 資 產 證 券 化 等 業 務 中 會 涉 及 結 構 化 主 體, 這 些 結 構 化 主 體 通 常 以 發 行 證 券 或 其 他 方 式 募 集 資 金 以 購 買 資 產 本 集 團 會 分 析 判 斷 是 否 對 這 些 結 構 化 主 體 存 在 控 制, 以 確 定 是 否 將 其 納 入 合 併 財 務 報 表 範 圍 本 集 團 在 未 納 入 合 併 財 務 報 表 範 圍 的 結 構 化 主 體 中 的 權 益 的 相 關 信 息 如 下 : 本 集 團 在 開 展 理 財 業 務 過 程 中, 設 立 了 不 同 的 目 標 界 定 明 確 且 範 圍 較 窄 的 結 構 化 主 體, 向 客 戶 提 供 專 業 化 的 投 資 機 會 於 2015 年 12 月 31 日 本 集 團 未 合 併 的 銀 行 理 財 產 品 規 模 餘 額 合 計 人 民 幣 11, 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 8, 億 元 ) 2015 年 理 財 業 務 相 關 的 手 續 費 託 管 費 和 管 理 費 收 入 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 : 人 民 幣 億 元 ) 理 財 產 品 主 體 出 於 資 產 負 債 管 理 目 的, 向 本 集 團 及 其 他 銀 行 同 業 提 出 短 期 資 金 需 求 本 集 團 無 合 同 義 務 為 其 提 供 融 資 在 通 過 內 部 風 險 評 估 後, 本 集 團 方 會 按 市 場 規 則 與 其 進 行 回 購 或 拆 借 交 易 2015 年 本 集 團 向 未 合 併 理 財 產 品 主 體 提 供 的 融 資 交 易 的 最 高 餘 額 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 : 人 民 幣 億 元 ) 本 集 團 提 供 的 此 類 融 資 反 映 在 拆 放 同 業 科 目 中 於 2015 年 12 月 31 日, 上 述 交 易 餘 額 為 零 (2014 年 12 月 31 日 : 無 ) 這 些 融 資 交 易 的 最 大 損 失 敞 口 與 賬 面 價 值 相 若 此 外,2015 年 本 集 團 向 證 券 化 交 易 中 設 立 的 未 合 併 結 構 化 主 體 轉 移 了 的 信 貸 資 產 於 轉 讓 日 的 賬 面 價 值 為 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 : 人 民 幣 億 元 ) 本 集 團 持 有 上 述 結 構 化 主 體 發 行 的 部 份 資 產 支 持 證 券, 相 關 信 息 參 見 註 釋 五 44 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 發 起 設 立 的 公 募 基 金 資 產 規 模 為 人 民 幣 2,778 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 1,609 億 元 ) 275

279 2015 註 45 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 通 過 直 接 投 資 在 第 三 方 金 融 機 構 發 起 的 結 構 化 主 體 中 分 佔 的 權 益 列 示 如 下 : 基 金 4,832 15,853 20,685 20,702 理 財 產 品 信 託 投 資 及 資 產 管 理 計 劃 , , ,129 資 產 支 持 證 券 26,837 6, ,306 33, 基 金 1,209 10,042 11,251 11,289 理 財 產 品 信 託 投 資 及 資 產 管 理 計 劃 120, , ,012 資 產 支 持 證 券 11,907 11, ,273 23,

280 2015 註 46 予 以 抵 銷 受 淨 額 交 割 總 約 定 或 類 似 協 議 約 束 的 金 融 資 產 分 析 如 下 : * 2015 年 12 月 31 日 衍 生 金 融 工 具 32,710 32,710 (19,513) (834) 12,363 買 入 返 售 (851) 其 他 資 產 9,308 (6,934) 2,374 2,374 合 計 42,869 (6,934) 35,935 (20,364) (834) 14, 年 12 月 31 日 衍 生 金 融 工 具 21,502 21,502 (10,808) (1,654) 9,040 其 他 資 產 11,671 (9,140) 2,531 2,531 合 計 33,173 (9,140) 24,033 (10,808) (1,654) 11,571 予 以 抵 銷 受 淨 額 交 割 總 約 定 或 類 似 協 議 約 束 的 金 融 負 債 分 析 如 下 : * 2015 年 12 月 31 日 衍 生 金 融 工 具 43,965 43,965 (19,931) (7,535) 16,499 賣 出 回 購 4,636 4,636 (4,636) 其 他 負 債 7,690 (6,934) 合 計 56,291 (6,934) 49,357 (24,567) (7,535) 17, 年 12 月 31 日 衍 生 金 融 工 具 21,580 21,580 (11,182) (1,028) 9,370 賣 出 回 購 2,960 2,960 (2,960) 其 他 負 債 9,362 (9,140) 合 計 33,902 (9,140) 24,762 (14,142) (1,028) 9,592 * 包 括 非 現 金 抵 押 品 277

281 2015 註 46 當 依 法 有 權 抵 銷 債 權 債 務 且 該 法 定 權 利 是 現 時 可 執 行 的, 並 且 交 易 雙 方 準 備 按 淨 額 進 行 結 算, 或 同 時 結 清 資 產 和 負 債 時 ( 抵 銷 準 則 ), 金 融 資 產 和 負 債 以 抵 銷 後 的 淨 額 在 財 務 狀 況 表 中 列 示 計 入 未 予 以 抵 銷 的 金 額 的 衍 生 工 具 及 買 入 返 售 賣 出 回 購 符 合 以 下 條 件 : 交 易 對 手 與 中 國 銀 行 集 團 之 間 涉 及 予 以 抵 銷 的 風 險, 以 及 存 在 淨 額 結 算 或 類 似 安 排 ( 包 括 國 際 掉 期 及 衍 生 工 具 協 會 總 協 議 與 全 球 淨 額 結 算 總 協 議 ) 僅 有 權 在 違 約 無 力 償 債 或 破 產, 或 在 其 他 方 面 未 能 符 合 抵 銷 準 則 時 抵 銷 ; 及 已 就 上 述 交 易 收 取 支 付 現 金 及 非 現 金 抵 押 品 278

282 2015 註 現 金 及 存 放 同 業 649, ,409 存 放 中 央 銀 行 2,089,759 2,211,837 拆 放 同 業 425, ,101 存 出 發 鈔 基 金 5,777 4,908 貴 金 屬 173, ,625 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 56,129 44,035 衍 生 金 融 資 產 58,178 26,433 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 8,027,160 7,377,812 金 融 投 資 2,993,194 2,225,804 可 供 出 售 證 券 688, ,465 持 有 至 到 期 債 券 1,710,303 1,355,313 貸 款 及 應 收 款 593, ,026 投 資 子 公 司 94,354 94,705 投 資 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 固 定 資 產 85,685 85,772 投 資 物 業 1,951 2,036 遞 延 所 得 稅 資 產 24,085 26,277 其 他 資 產 101, ,547 14,786,678 13,537,

283 2015 註 同 業 存 入 1,746,218 1,814,414 對 中 央 銀 行 負 債 364, ,656 發 行 貨 幣 債 務 5,917 4,999 同 業 拆 入 479, ,987 衍 生 金 融 負 債 48,344 29,127 客 戶 存 款 10,403,693 9,565,329 以 攤 餘 成 本 計 量 10,089,331 9,279,854 以 公 允 價 值 計 量 314, ,475 發 行 債 券 233, ,383 應 付 稅 款 34,455 38,222 退 休 福 利 負 債 4,255 4,566 遞 延 所 得 稅 負 債 其 他 負 債 254, ,402 13,574,770 12,467,206 股 本 294, ,731 其 他 權 益 工 具 99,714 71,745 資 本 公 積 138, ,404 其 他 綜 合 收 益 7,104 (346) 盈 餘 公 積 109,215 93,868 一 般 準 備 及 法 定 儲 備 金 172, ,633 未 分 配 利 潤 390, ,116 1,211,908 1,070,151 14,786,678 13,537,357 本 會 計 報 表 於 2016 年 3 月 30 日 由 本 行 董 事 會 批 准 並 授 權 公 佈 董 事 董 事 280

284 2015 註 年 1 月 1 日 餘 額 288,731 71, ,404 (346) 93, , ,116 1,070,151 綜 合 收 益 總 額 7, , ,649 可 轉 換 公 司 債 券 轉 增 股 本 及 資 本 公 積 5,657 10,973 16,630 其 他 權 益 工 具 持 有 者 投 入 資 本 27,969 27,969 提 取 盈 餘 公 積 15,347 (15,347) 提 取 一 般 準 備 及 法 定 儲 備 金 19,396 (19,396) 股 利 分 配 (60,946) (60,946) 可 轉 換 公 司 債 券 權 益 成 份 (1,545) (1,545) 2015 年 12 月 31 日 餘 額 294,388 99, ,832 7, , , ,626 1,211,

285 2015 註 年 1 月 1 日 餘 額 279, ,976 (6,472) 78, , , ,960 綜 合 收 益 總 額 6, , ,407 可 轉 換 公 司 債 券 轉 增 股 本 及 資 本 公 積 9,366 17,974 27,340 其 他 權 益 工 具 持 有 者 投 入 資 本 71,745 71,745 提 取 盈 餘 公 積 15,649 (15,649) 提 取 一 般 準 備 及 法 定 儲 備 金 14,212 (14,212) 股 利 分 配 (54,755) (54,755) 可 轉 換 公 司 債 券 權 益 成 份 (2,546) (2,546) 其 他 (4) 年 12 月 31 日 餘 額 288,731 71, ,404 (346) 93, , ,116 1,070,

286 2015 註 48 於 2016 年 2 月 23 日, 本 行 在 總 額 為 200 億 美 元 的 中 期 票 據 計 劃 下 發 行 了 20 億 美 元 票 據, 並 於 2016 年 3 月 2 日 在 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 上 市, 有 關 詳 情 已 載 於 本 行 2016 年 3 月 1 日 發 佈 的 公 告 中 1 本 集 團 金 融 風 險 管 理 的 目 標 是 在 滿 足 監 管 部 門 存 款 人 和 其 他 利 益 相 關 者 對 銀 行 穩 健 經 營 要 求 的 前 提 下, 在 可 接 受 的 風 險 範 圍 內, 優 化 資 本 配 置, 實 現 股 東 利 益 的 最 大 化 本 集 團 通 過 制 定 風 險 管 理 政 策, 設 定 適 當 的 風 險 限 額 及 控 制 程 序, 以 及 通 過 相 關 的 信 息 系 統 來 分 析 識 別 監 控 和 報 告 風 險 情 況 本 集 團 還 定 期 覆 核 其 風 險 管 理 政 策 及 相 關 系 統, 以 反 映 市 場 產 品 及 行 業 最 佳 做 法 的 新 變 化 本 集 團 面 臨 的 金 融 風 險 主 要 包 括 信 用 風 險 市 場 風 險 及 流 動 性 風 險 其 中, 市 場 風 險 包 括 匯 率 風 險 利 率 風 險 和 其 他 價 格 風 險 2 本 集 團 董 事 會 負 責 制 定 本 集 團 總 體 風 險 偏 好, 審 議 和 批 准 本 集 團 風 險 管 理 的 目 標 和 戰 略 本 集 團 高 級 管 理 層 負 有 整 體 管 理 責 任, 負 責 風 險 管 理 的 各 個 方 面, 包 括 實 施 風 險 管 理 策 略 措 施 和 信 貸 政 策, 批 准 風 險 管 理 的 內 部 制 度 措 施 和 程 序 ; 風 險 管 理 部 授 信 管 理 部 財 務 管 理 部 等 相 關 職 能 部 門 負 責 管 理 金 融 風 險 本 集 團 通 過 由 分 行 層 面 向 總 行 風 險 管 理 職 能 部 門 直 接 報 告 的 模 式 管 理 分 行 的 風 險, 通 過 在 業 務 部 門 內 設 立 專 門 的 風 險 管 理 團 隊 對 業 務 條 線 的 風 險 狀 況 實 施 監 控 管 理 ; 通 過 委 任 子 公 司 的 董 事 會 或 風 險 管 理 委 員 會 的 若 干 成 員, 監 控 子 公 司 的 風 險 管 理 283

287 2015 註 3 本 集 團 的 信 用 風 險 是 指 由 於 客 戶 或 交 易 對 手 未 能 履 行 義 務 而 導 致 本 集 團 蒙 受 財 務 損 失 的 風 險 信 用 風 險 是 本 集 團 業 務 經 營 所 面 臨 最 重 大 的 風 險 之 一 信 用 風 險 敞 口 主 要 來 源 於 信 貸 業 務 以 及 債 券 投 資 業 務 此 外, 表 外 金 融 工 具 也 存 在 信 用 風 險, 如 衍 生 交 易 貸 款 承 諾 承 兌 匯 票 保 函 及 信 用 證 等 3.1 (1) 客 戶 貸 款 和 墊 款 及 表 外 信 用 承 諾 授 信 管 理 部 負 責 集 中 監 控 和 評 估 客 戶 貸 款 和 墊 款 及 表 外 信 用 承 諾 的 信 用 風 險, 並 定 期 向 高 級 管 理 層 和 董 事 會 報 告 本 集 團 主 要 基 於 客 戶 對 約 定 義 務 的 違 約 可 能 性 和 財 務 狀 況, 並 考 慮 當 前 的 信 用 敞 口 及 未 來 可 能 的 發 展 趨 勢, 計 量 企 業 貸 款 和 墊 款 的 信 用 風 險 對 個 人 客 戶, 本 集 團 採 用 標 準 的 信 貸 審 批 程 序 評 估 個 人 貸 款 的 信 用 風 險, 採 用 基 於 歷 史 違 約 率 的 評 分 卡 模 型 計 量 信 用 卡 的 信 用 風 險 對 於 表 外 業 務 產 生 的 信 用 風 險, 本 集 團 按 照 產 品 特 點 分 別 管 理 這 些 表 外 信 用 風 險 敞 口 主 要 包 括 貸 款 承 諾 開 出 保 函 承 兌 匯 票 和 信 用 證 等 本 集 團 認 為 開 出 保 函 承 兌 匯 票 及 信 用 證 與 貸 款 同 樣 具 有 信 用 風 險 跟 單 信 用 證 和 商 業 信 用 證 是 指 銀 行 依 照 客 戶 的 要 求 和 指 示 開 立 的 承 諾 在 一 定 條 件 下 支 付 固 定 金 額 給 第 三 方 的 書 面 文 件 由 於 此 類 信 用 證 以 貨 運 單 據 或 保 證 金 作 為 質 押 物, 因 此 信 用 風 險 較 一 般 貸 款 低 本 集 團 通 過 監 控 信 用 承 諾 的 到 期 日 條 款 識 別 較 長 期 限 承 諾, 較 長 期 限 承 諾 的 信 用 風 險 一 般 高 於 較 短 期 限 承 諾 本 集 團 根 據 銀 監 會 制 定 的 貸 款 風 險 分 類 指 引 ( 簡 稱 指 引 ) 計 量 並 管 理 企 業 及 個 人 貸 款 和 墊 款 的 質 量 指 引 要 求 銀 行 將 企 業 及 個 人 貸 款 劃 分 為 以 下 五 級 : 正 常 關 注 次 級 可 疑 和 損 失, 其 中 次 級 可 疑 和 損 失 類 貸 款 被 視 為 不 良 貸 款 本 集 團 參 考 指 引 對 於 信 用 風 險 敞 口 下 表 外 業 務 進 行 評 估 和 風 險 分 類 就 本 集 團 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 業 務 而 言, 若 當 地 規 則 的 審 慎 程 度 超 過 指 引, 則 本 集 團 按 當 地 規 則 及 要 求 進 行 信 貸 資 產 分 類 284

288 2015 註 (1) 客 戶 貸 款 和 墊 款 及 表 外 信 用 承 諾 ( 續 ) 五 級 貸 款 的 定 義 分 別 為 : 正 常 : 借 款 人 能 夠 履 行 合 同, 沒 有 足 夠 理 由 懷 疑 貸 款 本 息 不 能 按 時 足 額 償 還 關 注 : 儘 管 借 款 人 目 前 有 能 力 償 還 貸 款 本 息, 但 存 在 一 些 可 能 對 償 還 產 生 不 利 影 響 的 因 素 次 級 : 借 款 人 的 還 款 能 力 出 現 明 顯 問 題, 完 全 依 靠 其 正 常 營 業 收 入 無 法 足 額 償 還 貸 款 本 息, 即 使 執 行 擔 保, 也 可 能 會 造 成 一 定 損 失 可 疑 : 借 款 人 無 法 足 額 償 還 貸 款 本 息, 即 使 執 行 擔 保, 也 肯 定 要 造 成 較 大 損 失 損 失 : 在 採 取 所 有 可 能 的 措 施 或 一 切 必 要 的 法 律 程 序 之 後, 本 息 仍 然 無 法 收 回, 或 只 能 收 回 極 少 部 份 本 行 實 施 基 於 PD( 違 約 概 率 ) 模 型 的 客 戶 信 用 評 級 系 統 PD 模 型 運 用 邏 輯 回 歸 原 理 預 測 客 戶 在 未 來 一 年 內 的 違 約 概 率 根 據 計 算 得 到 的 違 約 概 率 值, 通 過 相 關 的 映 射 關 係 表, 得 到 客 戶 的 風 險 評 級 本 集 團 根 據 每 年 客 戶 實 際 違 約 情 況, 對 模 型 進 行 回 溯 測 試, 使 模 型 計 算 結 果 與 客 觀 實 際 更 加 貼 近 本 行 將 客 戶 按 信 用 等 級 劃 分 為 A B C D 四 大 類, 並 進 一 步 分 為 AAA AA A BBB+ BBB BBB- BB+ BB BB- B+ B- CCC CC C D 十 五 個 信 用 等 級 D 級 為 違 約 級 別, 其 餘 為 非 違 約 級 別 五 級 分 類 和 信 用 評 級 根 據 權 限 由 總 行 和 一 級 分 行 認 定 本 行 每 年 對 信 用 評 級 進 行 一 次 集 中 審 閱, 對 五 級 分 類 進 行 年 度 常 規 審 閱 和 季 度 重 審, 並 實 時 根 據 客 戶 經 營 財 務 等 情 況 對 以 上 分 類 與 評 級 進 行 動 態 調 整 285

289 2015 註 (1) 客 戶 貸 款 和 墊 款 及 表 外 信 用 承 諾 ( 續 ) 本 集 團 按 照 行 業 地 域 和 客 戶 維 度 組 合 識 別 信 用 風 險, 管 理 層 定 期 對 有 關 信 息 進 行 監 控 管 理 層 定 期 審 閱 影 響 集 團 信 貸 風 險 管 理 流 程 的 各 種 要 素, 包 括 貸 款 組 合 的 增 長 資 產 結 構 的 改 變 集 中 度 以 及 不 斷 變 化 的 組 合 風 險 特 徵 同 時, 管 理 層 致 力 於 對 集 團 信 貸 風 險 管 理 流 程 進 行 不 斷 改 進, 以 最 有 效 地 管 理 上 述 變 化 對 集 團 信 用 風 險 帶 來 的 影 響 這 些 改 進 包 括 但 不 限 於 對 資 產 組 合 層 面 控 制 的 調 整, 例 如 對 借 款 人 准 入 清 單 行 業 配 額 及 准 入 標 準 的 修 正 對 於 會 增 加 本 行 信 用 風 險 的 特 定 貸 款 或 貸 款 組 合, 管 理 層 將 採 取 各 種 措 施, 包 括 追 加 擔 保 人 或 抵 質 押 物, 以 盡 可 能 地 增 強 本 集 團 的 資 產 安 全 性 (2) 存 放 及 拆 放 同 業 款 項 對 於 存 放 及 拆 放 同 業, 本 集 團 主 要 考 慮 同 業 規 模 財 務 狀 況 及 內 外 部 信 用 風 險 評 級 結 果 確 定 交 易 對 手 的 信 用 情 況 考 慮 到 當 前 不 利 的 信 用 市 場 狀 況, 本 集 團 自 2008 年 實 施 了 多 種 措 施 以 更 好 地 管 理 及 報 告 信 用 風 險, 包 括 成 立 特 別 委 員 會 並 定 期 或 不 定 期 召 開 會 議 討 論 市 場 變 化 對 集 團 信 用 風 險 敞 口 的 影 響 以 及 應 對 措 施, 並 基 於 交 易 對 手 風 險 制 定 了 關 注 清 單 (3) 債 券 及 衍 生 金 融 工 具 債 券 的 信 用 風 險 源 於 信 用 利 差 違 約 率 和 損 失 率 以 及 基 礎 資 產 信 用 質 量 等 的 變 化 本 集 團 對 債 券 信 用 風 險 的 管 理, 通 過 監 控 標 準 普 爾 或 類 似 外 部 機 構 對 債 券 的 信 用 評 級 債 券 發 行 人 的 內 部 信 用 評 級 以 及 證 券 化 產 品 基 礎 資 產 的 信 用 質 量 ( 包 括 檢 查 違 約 率 還 款 率 ) 行 業 和 地 區 狀 況 損 失 覆 蓋 率 和 對 手 方 風 險 以 識 別 信 用 風 險 敞 口 286

290 2015 註 (3) 債 券 及 衍 生 金 融 工 具 ( 續 ) 本 集 團 制 定 政 策 嚴 格 控 制 未 平 倉 衍 生 合 約 淨 敞 口 的 金 額 及 期 限 在 任 何 時 點, 受 到 信 用 風 險 影 響 的 金 額 以 有 利 於 本 集 團 的 金 融 工 具 的 現 行 公 允 價 值 ( 即 公 允 價 值 為 正 數 的 該 等 資 產 ) 為 限 衍 生 產 品 的 信 用 風 險 作 為 客 戶 及 金 融 機 構 綜 合 授 信 額 度 的 一 部 份 予 以 管 理 衍 生 金 融 工 具 的 信 用 風 險 敞 口 通 常 不 以 獲 得 抵 押 品 或 其 他 擔 保 來 降 低 風 險 3.2 本 集 團 進 行 客 戶 層 面 的 風 險 限 額 管 理, 並 同 時 監 控 單 一 客 戶 及 行 業 的 風 險 集 中 度 (1) 信 用 風 險 限 額 及 其 控 制 (i) 客 戶 貸 款 和 墊 款 及 表 外 信 用 承 諾 為 管 理 本 集 團 面 臨 的 信 用 風 險, 本 集 團 所 採 取 的 授 信 政 策 和 流 程 由 總 行 的 授 信 管 理 部 和 信 用 審 批 部 進 行 審 核 更 新 企 業 貸 款 及 個 人 貸 款 的 貸 款 審 批 程 序 可 大 致 分 為 三 個 階 段 :(1) 信 貸 發 起 及 評 估 ;(2) 信 貸 評 審 及 審 批 ; 及 (3) 資 金 發 放 和 發 放 後 管 理 中 國 內 地 的 企 業 客 戶 授 信 由 總 行 公 司 金 融 部 及 分 行 的 公 司 金 融 部 發 起, 提 交 給 信 用 審 批 部 進 行 盡 責 審 查, 並 由 總 行 及 國 內 一 級 分 行 的 有 權 審 批 人 審 批, 但 是 符 合 規 定 條 件 的 低 風 險 貸 款 除 外 本 集 團 對 包 括 銀 行 在 內 的 任 一 客 戶, 按 照 風 險 限 額 管 理 有 關 的 表 內 和 表 外 業 務 風 險 敞 口 中 國 內 地 的 個 人 貸 款 由 分 行 個 人 金 融 業 務 部 門 發 起 除 個 人 質 押 貸 款 及 國 家 助 學 貸 款 可 經 二 級 及 其 以 下 支 行 進 行 批 准 外, 其 餘 貸 款 均 須 由 國 內 一 級 分 行 的 有 權 審 批 人 審 批 高 風 險 個 人 貸 款, 如 超 過 一 定 額 度 的 個 人 經 營 類 貸 款, 必 須 經 由 一 級 分 行 的 風 險 管 理 部 審 查 287

291 2015 註 (1) 信 用 風 險 限 額 及 其 控 制 ( 續 ) (i) 客 戶 貸 款 和 墊 款 及 表 外 信 用 承 諾 ( 續 ) 總 行 還 負 責 監 督 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 分 行 的 風 險 管 理 該 等 分 行 須 將 超 出 其 權 限 的 信 貸 申 請 提 交 總 行 審 批 本 集 團 通 過 定 期 分 析 借 款 人 及 潛 在 借 款 人 的 本 息 償 還 能 力, 在 適 當 的 時 候 調 整 授 信 限 額, 對 信 用 風 險 敞 口 進 行 管 理 (ii) 債 券 投 資 和 衍 生 交 易 本 集 團 亦 因 債 券 投 資 和 衍 生 交 易 活 動 而 存 在 信 用 風 險 本 集 團 針 對 金 融 工 具 的 類 型 及 交 易 對 手 債 券 發 行 人 和 債 券 的 信 用 質 量 設 定 授 信 額 度, 並 對 該 額 度 進 行 動 態 監 控 288

292 2015 註 (2) 信 用 風 險 緩 釋 政 策 (i) 抵 押 和 擔 保 本 集 團 通 過 一 系 列 政 策 和 措 施 降 低 信 用 風 險 其 中, 最 通 用 的 方 法 是 要 求 借 款 人 交 付 保 證 金 提 供 抵 質 押 品 或 擔 保 本 集 團 專 門 制 訂 了 接 受 抵 質 押 品 的 指 引, 由 授 信 管 理 部 確 定 可 接 受 的 抵 質 押 品 及 其 最 高 貸 款 成 數 貸 款 發 起 時 一 般 根 據 抵 質 押 品 的 種 類 確 定 貸 款 成 數, 並 由 授 信 管 理 部 對 抵 質 押 品 價 值 進 行 後 續 跟 蹤 對 於 企 業 貸 款, 針 對 主 要 的 抵 質 押 品 設 定 的 最 高 貸 款 成 數 列 示 如 下 : 存 單 95% 中 國 國 債 90% 中 國 金 融 機 構 債 券 85% 公 開 上 市 交 易 股 票 50% 建 設 用 地 使 用 權 70% 不 動 產 70% 車 輛 40% 個 人 住 房 貸 款 通 常 由 房 產 作 為 抵 押 品 其 他 貸 款 是 否 要 求 抵 質 押 由 貸 款 的 性 質 決 定 對 於 第 三 方 提 供 擔 保 的 貸 款, 本 集 團 通 過 綜 合 評 估 保 證 人 的 財 務 狀 況 信 用 記 錄 及 償 債 能 力, 對 擔 保 人 進 行 信 用 評 級 除 貸 款 和 墊 款 之 外 的 其 他 金 融 資 產 的 抵 質 押 品, 由 金 融 工 具 本 身 的 性 質 決 定 通 常 情 況 下, 除 以 金 融 工 具 組 合 提 供 信 用 支 持 的 資 產 支 持 性 證 券 或 類 似 金 融 工 具 外, 債 券 國 債 和 其 他 合 格 票 據 沒 有 擔 保 289

293 2015 註 (2) 信 用 風 險 緩 釋 政 策 ( 續 ) (i) 抵 押 和 擔 保 ( 續 ) 買 入 返 售 協 議 下, 也 存 在 資 產 被 作 為 抵 質 押 品 的 情 況 在 該 等 協 議 下, 即 使 抵 質 押 品 所 有 人 未 違 約, 本 集 團 也 可 以 出 售 相 應 抵 質 押 品 或 再 次 向 外 抵 押 本 集 團 接 受 的 但 有 義 務 返 還 的 抵 質 押 品 情 況 參 見 註 釋 五 40.3 (ii) 淨 額 結 算 協 議 本 集 團 與 大 額 交 易 的 交 易 對 手 訂 立 淨 額 結 算 協 議, 借 此 進 一 步 降 低 信 用 風 險 由 於 交 易 通 常 按 總 額 結 算, 淨 額 結 算 協 議 不 一 定 會 導 致 財 務 狀 況 表 上 資 產 及 負 債 的 互 抵 但 是, 在 出 現 違 約 時, 與 該 交 易 對 手 的 所 有 交 易 將 被 終 止 且 按 淨 額 結 算, 有 利 合 約 的 相 關 信 用 風 險 會 因 淨 額 結 算 方 式 而 降 低 對 於 存 在 淨 額 結 算 協 議 的 衍 生 金 融 工 具, 本 集 團 所 承 擔 的 整 體 信 用 風 險 可 能 在 短 期 內 大 幅 波 動, 原 因 是 採 用 淨 額 結 算 安 排 的 每 宗 交 易 均 會 影 響 信 用 風 險 3.3 當 有 客 觀 證 據 表 明 金 融 資 產 因 在 其 初 始 確 認 後 發 生 的 一 項 或 多 項 損 失 事 件 而 發 生 減 值, 且 這 些 損 失 事 件 對 該 項 或 該 組 金 融 資 產 的 預 計 未 來 現 金 流 量 產 生 的 影 響 能 可 靠 估 計 時, 本 集 團 認 定 該 項 或 該 組 金 融 資 產 已 發 生 減 值 並 確 認 減 值 損 失 290

294 2015 註 (1) 客 戶 貸 款 和 墊 款 根 據 國 際 會 計 準 則 第 39 號 制 定 的 標 準, 本 集 團 管 理 層 確 定 是 否 存 在 減 值 的 客 觀 證 據, 包 括 考 慮 下 述 因 素 : 借 款 人 發 生 嚴 重 財 務 困 難 ; 借 款 人 違 反 了 合 同 條 款, 如 違 約 或 逾 期 償 付 利 息 或 本 金 等 ; 本 集 團 出 於 經 濟 利 益 或 法 律 等 因 素 的 考 慮, 對 發 生 財 務 困 難 的 借 款 人 做 出 讓 步 ; 借 款 人 很 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 組 ; 抵 押 品 價 值 下 跌 ; 信 用 評 級 惡 化 ; 或 其 他 可 觀 察 數 據 表 明 貸 款 和 墊 款 預 計 未 來 現 金 流 減 少, 且 減 少 金 額 可 以 可 靠 計 量 本 集 團 要 求 對 單 項 金 額 重 大 的 貸 款 和 墊 款 每 年 至 少 進 行 一 次 檢 查, 或 在 必 要 情 況 下 進 行 更 頻 繁 的 檢 查 在 財 務 報 告 日, 經 過 單 項 評 估 已 經 發 現 損 失 的 貸 款, 逐 筆 採 用 折 現 現 金 流 的 方 法 進 行 評 估, 確 定 減 值 準 備 減 值 評 估 會 綜 合 考 慮 保 證 抵 質 押 品 和 預 期 從 借 款 人 處 收 回 款 項 的 影 響 本 集 團 基 於 歷 史 經 驗 專 業 判 斷 和 統 計 技 術 測 算, 針 對 以 下 兩 類 資 產 組 合 以 組 合 方 式 評 估 減 值 準 備 :(i) 單 筆 金 額 低 於 一 定 重 要 性 水 平 且 具 有 類 似 信 用 風 險 特 徵 的 資 產 組 合 ;(ii) 損 失 已 經 發 生 但 未 能 具 體 識 別 的 資 產 組 合 291

295 2015 註 (2) 債 券 投 資 本 集 團 對 債 券 投 資 減 值 的 確 認 條 件 與 客 戶 貸 款 和 墊 款 類 似 管 理 層 根 據 本 集 團 基 於 國 際 會 計 準 則 第 39 號 制 定 的 標 準 確 定 債 券 是 否 存 在 減 值 的 客 觀 證 據, 包 括 考 慮 下 述 因 素 : 債 務 人 違 反 了 合 同 條 款, 或 出 現 觸 發 事 件, 如 發 生 拖 欠 利 息 或 本 金 的 情 況 ; 發 行 方 或 基 礎 資 產 持 有 人 發 生 嚴 重 財 務 困 難 ; 發 行 方 或 基 礎 資 產 持 有 人 很 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 債 務 重 組 ; 信 用 評 級 惡 化 ; 或 其 他 可 觀 察 數 據 表 明 有 關 債 券 投 資 預 計 未 來 現 金 流 減 少 經 過 單 項 評 估 已 經 發 現 減 值 的 債 券, 其 減 值 準 備 金 額 是 基 於 其 在 財 務 報 告 日 可 獲 取 的 信 息 逐 筆 確 定 的 可 獲 取 的 信 息 包 括 違 約 率 損 失 率 和 對 證 券 化 產 品 基 礎 資 產 質 量 的 評 估 分 析 行 業 和 地 區 狀 況 損 失 覆 蓋 率 和 對 手 方 風 險 292

296 2015 註 表 內 資 產 項 目 相 關 的 信 用 風 險 敞 口 如 下 : 存 放 同 業 581, ,931 存 放 中 央 銀 行 2,196,063 2,306,088 拆 放 同 業 426, ,280 存 出 發 鈔 基 金 91,191 76,517 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 104,082 86,429 衍 生 金 融 資 產 82,236 47,967 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 8,935,195 8,294,744 金 融 投 資 可 供 出 售 證 券 1,032, ,603 持 有 至 到 期 債 券 1,790,790 1,424,463 貸 款 及 應 收 款 606, ,699 其 他 資 產 147, ,392 小 計 15,993,567 14,653,113 表 外 資 產 項 目 相 關 的 信 用 風 險 敞 口 如 下 : 開 出 保 函 1,077,070 1,148,535 貸 款 承 諾 和 其 他 信 用 承 諾 2,132,963 2,141,676 小 計 3,210,033 3,290,211 合 計 19,203,600 17,943,

297 2015 註 上 表 列 示 了 本 集 團 於 2015 年 及 2014 年 12 月 31 日 未 考 慮 任 何 抵 質 押 品 淨 額 結 算 協 議 或 其 他 信 用 增 級 措 施 的 最 大 信 用 風 險 敞 口 對 於 表 內 資 產, 最 大 信 用 風 險 敞 口 以 財 務 狀 況 表 中 賬 面 淨 額 列 示 於 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 最 大 信 用 風 險 敞 口 中,46.53% 來 源 於 客 戶 貸 款 和 墊 款 ( 2014 年 12 月 31 日 :46.23%), 18.37% 來 源 於 債 券 投 資 (2014 年 12 月 31 日 : 14.77%) 294

298 2015 註 (1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度 本 集 團 的 客 戶 貸 款 和 墊 款 的 總 額 列 示 如 下 : (i) 貸 款 和 墊 款 按 地 區 分 佈 情 況 列 示 如 下 : 中 國 內 地 7,199, % 6,605, % 香 港 澳 門 台 灣 1,100, % 1,085, % 其 他 國 家 和 地 區 836, % 791, % 貸 款 和 墊 款 總 額 9,135, % 8,483, % 華 北 地 區 1,158, % 1,042, % 東 北 地 區 484, % 457, % 華 東 地 區 2,863, % 2,685, % 中 南 地 區 1,768, % 1,597, % 西 部 地 區 924, % 822, % 貸 款 和 墊 款 總 額 7,199, % 6,605, % 295

299 2015 註 (1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度 ( 續 ) (ii) 貸 款 和 墊 款 按 貸 款 類 型 分 佈 情 況 列 示 如 下 : 企 業 貸 款 和 墊 款 其 中 : 貼 現 及 貿 易 融 資 734, , ,426 1,056,767 其 他 4,065, , ,598 5,313,145 個 人 貸 款 2,398, ,088 26,127 2,765,948 貸 款 和 墊 款 總 額 7,199,094 1,100, ,151 9,135, 企 業 貸 款 和 墊 款 其 中 : 貼 現 及 貿 易 融 資 713, , ,968 1,117,213 其 他 3,808, , ,422 4,928,383 個 人 貸 款 2,084, ,187 22,184 2,437,679 貸 款 和 墊 款 總 額 6,605,773 1,085, ,574 8,483,

300 2015 註 (1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度 ( 續 ) (iii) 貸 款 和 墊 款 按 行 業 分 佈 情 況 列 示 如 下 : 製 造 業 1,684, % 1,690, % 商 業 及 服 務 業 1,318, % 1,270, % 交 通 運 輸 倉 儲 和 郵 政 業 892, % 825, % 房 地 產 業 760, % 714, % 電 力 熱 力 燃 氣 及 水 生 產 和 供 應 業 442, % 413, % 採 礦 業 371, % 356, % 金 融 業 332, % 230, % 建 築 業 184, % 170, % 水 利 環 境 和 公 共 設 施 管 理 業 168, % 189, % 公 共 事 業 110, % 89, % 其 他 104, % 95, % 小 計 6,369, % 6,045, % 住 房 抵 押 2,045, % 1,694, % 信 用 卡 268, % 268, % 其 他 451, % 475, % 小 計 2,765, % 2,437, % 貸 款 和 墊 款 總 額 9,135, % 8,483, % 297

301 2015 註 (1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度 ( 續 ) (iii) 貸 款 和 墊 款 按 行 業 分 佈 情 況 列 示 如 下 :( 續 ) 製 造 業 1,401, % 1,385, % 商 業 及 服 務 業 859, % 821, % 交 通 運 輸 倉 儲 和 郵 政 業 779, % 707, % 房 地 產 業 462, % 470, % 電 力 熱 力 燃 氣 及 水 生 產 和 供 應 業 397, % 372, % 採 礦 業 227, % 201, % 金 融 業 209, % 112, % 建 築 業 161, % 147, % 水 利 環 境 和 公 共 設 施 管 理 業 168, % 188, % 公 共 事 業 104, % 85, % 其 他 27, % 28, % 小 計 4,800, % 4,521, % 住 房 抵 押 1,779, % 1,444, % 信 用 卡 256, % 256, % 其 他 363, % 383, % 小 計 2,398, % 2,084, % 貸 款 和 墊 款 總 額 7,199, % 6,605, % 298

302 2015 註 (1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度 ( 續 ) (iv) 貸 款 和 墊 款 按 擔 保 方 式 分 佈 情 況 列 示 如 下 : 信 用 貸 款 2,727, % 2,650, % 保 證 貸 款 1,867, % 1,625, % 附 擔 保 物 貸 款 其 中 : 抵 押 貸 款 3,548, % 3,158, % 質 押 貸 款 992, % 1,048, % 貸 款 和 墊 款 總 額 9,135, % 8,483, % 信 用 貸 款 1,925, % 1,831, % 保 證 貸 款 1,583, % 1,368, % 附 擔 保 物 貸 款 其 中 : 抵 押 貸 款 2,992, % 2,708, % 質 押 貸 款 697, % 697, % 貸 款 和 墊 款 總 額 7,199, % 6,605, % 299

303 2015 註 (2) 貸 款 和 墊 款 按 逾 期 及 減 值 情 況 列 示 如 下 : 未 逾 期 且 未 減 值 6,229,020 5,950,539 4,665,423 4,430,716 已 逾 期 但 未 減 值 35,316 12,928 31,746 11,184 減 值 105,576 82, ,192 79,565 小 計 6,369,912 6,045,596 4,800,361 4,521,465 未 逾 期 且 未 減 值 2,713,972 2,391,737 2,351,401 2,043,175 已 逾 期 但 未 減 值 27,315 28,282 22,889 23,641 減 值 24,661 17,660 24,443 17,492 小 計 2,765,948 2,437,679 2,398,733 2,084,308 合 計 9,135,860 8,483,275 7,199,094 6,605,

304 2015 註 (2) 貸 款 和 墊 款 按 逾 期 及 減 值 情 況 列 示 如 下 :( 續 ) (i) 未 逾 期 且 未 減 值 的 貸 款 和 墊 款 本 集 團 根 據 包 括 銀 監 會 制 定 的 指 引 在 內 的 有 關 監 管 規 定, 進 行 信 貸 資 產 分 類, 詳 見 註 釋 六 3.1 未 逾 期 且 未 減 值 貸 款 和 墊 款 按 照 上 述 監 管 規 定 的 分 類 結 果 如 下 表 所 示 : 企 業 貸 款 和 墊 款 6,052, ,259 6,229,020 5,787, ,951 5,950,539 個 人 貸 款 2,712,922 1,050 2,713,972 2,391, ,391,737 合 計 8,765, ,309 8,942,992 8,178, ,597 8,342, 企 業 貸 款 和 墊 款 4,497, ,954 4,665,423 4,276, ,510 4,430,716 個 人 貸 款 2,351, ,351,401 2,043, ,043,175 合 計 6,848, ,056 7,016,824 6,319, ,630 6,473,891 對 於 上 述 貸 款 已 發 生 減 值 但 未 單 項 認 定 的 損 失 按 照 組 合 方 式 評 估 減 值 作 為 評 估 的 一 部 份, 本 集 團 考 慮 了 根 據 銀 監 會 信 用 評 級 指 引 進 行 貸 款 分 類 時 收 集 的 信 息 以 及 行 業 和 組 合 的 風 險 暴 露 301

305 2015 註 (2) 貸 款 和 墊 款 按 逾 期 及 減 值 情 況 列 示 如 下 :( 續 ) (ii) 已 逾 期 但 未 減 值 的 貸 款 和 墊 款 已 逾 期 但 未 減 值 的 貸 款 和 墊 款 總 額 按 逾 期 時 間 列 示 如 下 : 企 業 貸 款 和 墊 款 27,271 7, ,316 個 人 貸 款 14,925 12, ,315 合 計 42,196 20, , 企 業 貸 款 和 墊 款 10,310 2, ,928 個 人 貸 款 17,857 10, ,282 合 計 28,167 12, ,

306 2015 註 (2) 貸 款 和 墊 款 按 逾 期 及 減 值 情 況 列 示 如 下 :( 續 ) (ii) 已 逾 期 但 未 減 值 的 貸 款 和 墊 款 ( 續 ) 企 業 貸 款 和 墊 款 23,924 7, ,746 個 人 貸 款 10,953 11,936 22,889 合 計 34,877 19, , 企 業 貸 款 和 墊 款 8,798 2, ,184 個 人 貸 款 13,775 9,866 23,641 合 計 22,573 12, ,825 逾 期 超 過 3 個 月 的 貸 款 和 墊 款 的 抵 押 物 主 要 包 括 房 產 機 器 設 備 和 現 金 存 款 303

307 2015 註 (2) 貸 款 和 墊 款 按 逾 期 及 減 值 情 況 列 示 如 下 :( 續 ) (iii) 減 值 貸 款 和 墊 款 (a) 減 值 貸 款 和 墊 款 按 地 區 分 佈 情 況 列 示 如 下 : 中 國 內 地 127, % 1.77% 97, % 1.47% 香 港 澳 門 台 灣 1, % 0.13% 1, % 0.17% 其 他 國 家 和 地 區 1, % 0.13% % 0.11% 合 計 130, % 1.43% 99, % 1.18% 華 北 地 區 20, % 1.76% 15, % 1.50% 東 北 地 區 8, % 1.67% 5, % 1.20% 華 東 地 區 54, % 1.90% 44, % 1.67% 中 南 地 區 29, % 1.69% 20, % 1.31% 西 部 地 區 14, % 1.59% 10, % 1.23% 合 計 127, % 1.77% 97, % 1.47% 304

308 2015 註 (2) 貸 款 和 墊 款 按 逾 期 及 減 值 情 況 列 示 如 下 :( 續 ) (iii) 減 值 貸 款 和 墊 款 ( 續 ) (b) 減 值 貸 款 和 墊 款 按 企 業 和 個 人 分 佈 情 況 列 示 如 下 : 企 業 貸 款 和 墊 款 105, % 1.66% 82, % 1.36% 個 人 貸 款 24, % 0.89% 17, % 0.72% 合 計 130, % 1.43% 99, % 1.18% 企 業 貸 款 和 墊 款 103, % 2.15% 79, % 1.76% 個 人 貸 款 24, % 1.02% 17, % 0.84% 合 計 127, % 1.77% 97, % 1.47% 305

309 2015 註 (2) 貸 款 和 墊 款 按 逾 期 及 減 值 情 況 列 示 如 下 :( 續 ) (iii) 減 值 貸 款 和 墊 款 ( 續 ) (c) 減 值 貸 款 和 墊 款 按 地 區 分 佈 和 行 業 集 中 度 列 示 如 下 : 企 業 貸 款 和 墊 款 製 造 業 44, % 3.17% 34, % 2.49% 商 業 及 服 務 業 35, % 4.14% 27, % 3.40% 交 通 運 輸 倉 儲 和 郵 政 業 7, % 1.01% 8, % 1.17% 房 地 產 業 4, % 0.91% 2, % 0.46% 電 力 熱 力 燃 氣 及 水 生 產 和 供 應 業 3, % 0.86% 3, % 0.83% 採 礦 業 3, % 1.46% 1, % 0.55% 金 融 業 % 0.06% % 0.22% 建 築 業 3, % 1.95% 1, % 0.95% 水 利 環 境 和 公 共 設 施 管 理 業 % 0.17% % 0.10% 公 共 事 業 % 0.29% % 0.36% 其 他 % 1.91% % 0.98% 小 計 103, % 2.15% 79, % 1.76% 個 人 貸 款 住 房 抵 押 7, % 0.40% 5, % 0.35% 信 用 卡 8, % 3.37% 5, % 2.06% 其 他 8, % 2.39% 7, % 1.87% 小 計 24, % 1.02% 17, % 0.84% 中 國 內 地 合 計 127, % 1.77% 97, % 1.47% 2, % 0.13% 2, % 0.15% 合 計 130, % 1.43% 99, % 1.18% 306

310 2015 註 (2) 貸 款 和 墊 款 按 逾 期 及 減 值 情 況 列 示 如 下 :( 續 ) (iii) 減 值 貸 款 和 墊 款 ( 續 ) (d) 減 值 貸 款 和 墊 款 及 其 減 值 準 備 按 地 區 分 佈 情 況 列 示 如 下 : 中 國 內 地 127,635 (59,279) (22,227) 46,129 香 港 澳 門 台 灣 1,482 (752) (78) 652 其 他 國 家 和 地 區 1,120 (760) (39) 321 合 計 130,237 (60,791) (22,344) 47, 中 國 內 地 97,057 (47,582) (16,305) 33,170 香 港 澳 門 台 灣 1,827 (1,102) (47) 678 其 他 國 家 和 地 區 905 (555) (53) 297 合 計 99,789 (49,239) (16,405) 34,145 減 值 貸 款 和 墊 款 的 減 值 準 備 的 相 關 描 述 見 註 釋 五

311 2015 註 (2) 貸 款 和 墊 款 按 逾 期 及 減 值 情 況 列 示 如 下 :( 續 ) (iii) 減 值 貸 款 和 墊 款 ( 續 ) (e) 已 減 值 企 業 貸 款 和 墊 款 總 額 中, 抵 質 押 品 涵 蓋 和 未 涵 蓋 情 況 列 示 如 下 : 涵 蓋 部 份 73,143 56,416 未 涵 蓋 部 份 32,433 25,713 總 額 105,576 82,129 抵 質 押 品 公 允 價 值 24,894 18,

312 2015 註 (2) 貸 款 和 墊 款 按 逾 期 及 減 值 情 況 列 示 如 下 :( 續 ) (iii) 減 值 貸 款 和 墊 款 ( 續 ) (e) 已 減 值 企 業 貸 款 和 墊 款 總 額 中, 抵 質 押 品 涵 蓋 和 未 涵 蓋 情 況 列 示 如 下 :( 續 ) 涵 蓋 部 份 72,103 54,696 未 涵 蓋 部 份 31,089 24,869 總 額 103,192 79,565 抵 質 押 品 公 允 價 值 24,041 17,502 已 減 值 企 業 貸 款 和 墊 款 的 抵 質 押 品 主 要 為 土 地 房 屋 及 建 築 物 設 備 及 其 他 抵 質 押 品 的 公 允 價 值 為 本 集 團 根 據 目 前 抵 質 押 品 處 置 經 驗 和 市 場 狀 況 對 最 新 可 獲 得 的 外 部 評 估 價 值 進 行 調 整 的 基 礎 上 確 定 309

313 2015 註 (3) 重 組 貸 款 重 組 是 通 過 基 於 自 願 或 在 一 定 程 度 上 由 法 院 監 督 的 程 序, 本 集 團 與 借 款 人 或 其 擔 保 人 ( 如 有 ) 重 新 確 定 貸 款 條 款 重 組 通 常 因 借 款 人 的 財 務 狀 況 惡 化 或 借 款 人 無 法 如 期 還 款 而 進 行 只 有 在 借 款 人 經 營 具 有 良 好 前 景 的 情 況 下, 本 集 團 才 會 考 慮 重 組 不 良 貸 款 此 外, 本 集 團 在 批 准 貸 款 重 組 前, 通 常 還 會 要 求 增 加 擔 保 或 抵 質 押 品, 或 要 求 將 該 貸 款 劃 轉 給 較 原 借 款 人 還 款 能 力 強 的 公 司 或 個 人 承 擔 所 有 重 組 貸 款 均 須 經 過 為 期 6 個 月 的 觀 察 在 觀 察 期 間, 重 組 貸 款 仍 作 為 不 良 貸 款 呈 報 同 時, 本 集 團 密 切 關 注 重 組 貸 款 借 款 人 的 業 務 運 營 及 貸 款 償 還 情 況 觀 察 期 結 束 後, 若 借 款 人 達 到 了 特 定 標 準, 則 重 組 貸 款 經 審 核 後 可 升 級 為 關 注 類 貸 款 如 果 重 組 貸 款 到 期 不 能 償 還 或 借 款 人 仍 未 能 證 明 其 還 款 能 力, 有 關 貸 款 將 重 新 分 類 為 可 疑 或 以 下 級 別 於 2015 年 及 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 觀 察 期 內 重 組 貸 款 均 被 歸 類 為 已 減 值 貸 款 和 墊 款 於 2015 年 及 2014 年 12 月 31 日, 減 值 貸 款 和 墊 款 中 逾 期 尚 未 超 過 90 天 的 重 組 貸 款 金 額 不 重 大 310

314 2015 註 (4) 逾 期 貸 款 和 墊 款 (i) 逾 期 貸 款 和 墊 款 按 擔 保 方 式 和 逾 期 天 數 分 佈 情 況 列 示 如 下 : 信 用 貸 款 17,438 13,626 6,740 2,713 40,517 保 證 貸 款 19,002 27,470 9,287 4,328 60,087 附 擔 保 物 貸 款 其 中 : 抵 押 貸 款 34,465 19,904 10,135 5,347 69,851 質 押 貸 款 1,513 4,380 2, ,572 合 計 72,418 65,380 28,422 12, , 信 用 貸 款 15,946 7,360 3,038 3,018 29,362 保 證 貸 款 13,988 13,760 8,593 2,167 38,508 附 擔 保 物 貸 款 其 中 : 抵 押 貸 款 24,553 14,713 7,483 5,128 51,877 質 押 貸 款 3,904 1, ,189 合 計 58,391 36,952 19,697 10, ,

315 2015 註 (4) 逾 期 貸 款 和 墊 款 ( 續 ) (i) 逾 期 貸 款 和 墊 款 按 擔 保 方 式 和 逾 期 天 數 分 佈 情 況 列 示 如 下 :( 續 ) 信 用 貸 款 16,410 13,479 6,586 2,664 39,139 保 證 貸 款 16,501 27,455 9,268 3,900 57,124 附 擔 保 物 貸 款 其 中 : 抵 押 貸 款 30,140 19,691 10,040 5,337 65,208 質 押 貸 款 1,045 4,236 2, ,869 合 計 64,096 64,861 28,069 12, , 信 用 貸 款 14,843 7,157 2,874 2,962 27,836 保 證 貸 款 13,323 13,654 8,517 2,139 37,633 附 擔 保 物 貸 款 其 中 : 抵 押 貸 款 20,199 14,596 7,003 5,116 46,914 質 押 貸 款 3, ,679 合 計 51,415 36,299 18,562 10, ,

316 2015 註 (4) 逾 期 貸 款 和 墊 款 ( 續 ) (ii) 逾 期 貸 款 和 墊 款 按 地 區 分 佈 情 況 列 示 如 下 : 中 國 內 地 169, ,062 香 港 澳 門 台 灣 5,882 7,296 其 他 國 家 和 地 區 3,805 1,578 小 計 179, ,936 佔 比 1.96% 1.48% 減 : 逾 期 3 個 月 以 內 的 貸 款 和 墊 款 總 額 (72,418) (58,391) 逾 期 超 過 3 個 月 的 貸 款 和 墊 款 106,609 67,545 以 單 項 方 式 評 估 的 減 值 準 備 逾 期 超 過 3 個 月 的 貸 款 和 墊 款 (49,286) (29,886) 3.6 存 放 及 拆 放 同 業 款 項 業 務 的 交 易 對 手 包 括 中 國 內 地 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 的 銀 行 和 非 銀 行 金 融 機 構 本 集 團 收 集 和 分 析 交 易 對 手 信 息, 根 據 交 易 對 手 性 質 規 模 信 用 評 級 等 信 息 核 定 授 信 總 量, 對 其 信 用 風 險 進 行 監 控 於 2015 年 12 月 31 日, 存 放 及 拆 放 銀 行 及 非 銀 行 金 融 機 構 交 易 對 手 主 要 為 中 國 內 地 銀 行, 如 政 策 性 銀 行 及 大 中 型 商 業 銀 行 ( 見 註 釋 五 12 和 註 釋 五 14) 對 於 交 易 對 手 中 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 的 銀 行, 其 評 級 主 要 為 A 以 上 313

317 2015 註 下 表 按 照 債 券 的 信 用 評 級 或 發 行 人 評 級 和 風 險 性 質 列 示 了 債 券 資 產 的 賬 面 價 值 AAA AA A A 中 國 內 地 發 行 人 政 府 1,409,744 1,731 1,411,475 公 共 實 體 及 準 政 府 62,293 62,293 政 策 性 銀 行 41, , ,288 金 融 機 構 62, ,062 92, ,978 公 司 144,391 12, ,319 9, ,719 東 方 資 產 管 理 公 司 160, ,000 小 計 428, ,464, , ,858 2,646,753 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 發 行 人 政 府 193,524 24,256 68,372 3, ,498 公 共 實 體 及 準 政 府 ,734 21,779 5,172 50,534 金 融 機 構 7,042 4,614 45,818 73,998 25, ,267 公 司 10,974 27,423 15,888 35,616 16, ,776 小 計 18, , , ,158 46, ,075 (1) 合 計 447, ,395 1,572, , ,874 3,250,

318 2015 註 AAA AA A A 中 國 內 地 發 行 人 政 府 889,823 2, ,754 公 共 實 體 及 準 政 府 42,979 42,979 政 策 性 銀 行 55, , ,378 金 融 機 構 42, ,845 51, ,606 公 司 230,144 16,624 74,238 13, ,224 東 方 資 產 管 理 公 司 160, ,000 小 計 476, , ,901 65,076 2,057,941 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 發 行 人 政 府 52, ,344 5,457 2, ,154 公 共 實 體 及 準 政 府 ,028 14,556 5,334 45,617 金 融 機 構 2,017 5,583 51,478 64,896 14, ,055 公 司 9,430 15,840 3,247 21,617 10,574 60,708 小 計 12,146 98, ,625 97,304 27, ,534 (1) 合 計 488,158 99,453 1,164, ,205 92,580 2,495,475 (1) 本 集 團 持 有 的 可 供 出 售 債 券 及 持 有 至 到 期 債 券 全 部 以 單 項 方 式 進 行 減 值 評 估 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 集 團 對 其 持 有 的 可 供 出 售 債 券 及 持 有 至 到 期 債 券 分 別 累 計 計 提 了 人 民 幣 億 元 和 人 民 幣 1.94 億 元 的 減 值 準 備 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 和 人 民 幣 2.18 億 元 ), 對 應 的 可 供 出 售 和 持 有 至 到 期 減 值 債 券 賬 面 價 值 分 別 為 人 民 幣 億 元 和 人 民 幣 2.96 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 億 元 和 人 民 幣 3.70 億 元 ) 315

319 2015 註 本 集 團 根 據 銀 監 會 發 佈 的 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 及 相 關 規 定, 按 照 資 本 計 量 高 級 方 法 計 量 衍 生 工 具 的 交 易 對 手 信 用 風 險 加 權 資 產, 包 括 交 易 對 手 違 約 風 險 加 權 資 產 信 用 估 值 調 整 風 險 加 權 資 產 和 中 央 交 易 對 手 信 用 風 險 加 權 資 產 衍 生 工 具 的 交 易 對 手 信 用 風 險 加 權 資 產 金 額 列 示 如 下 : 交 易 對 手 違 約 風 險 加 權 資 產 貨 幣 衍 生 工 具 74,872 29,431 利 率 衍 生 工 具 2,506 2,776 權 益 衍 生 工 具 商 品 衍 生 工 具 及 其 他 3,547 3,128 81,290 35,859 信 用 估 值 調 整 風 險 加 權 資 產 45,389 26,620 中 央 交 易 對 手 信 用 風 險 加 權 資 產 1,208 2,038 合 計 127,887 64, 本 集 團 因 債 務 人 違 約 而 取 得 的 抵 債 資 產 的 詳 細 信 息 請 見 註 釋 五

320 2015 註 本 集 團 承 擔 由 於 市 場 價 格 ( 利 率 匯 率 股 票 價 格 和 商 品 價 格 ) 的 不 利 變 動 使 銀 行 表 內 和 表 外 業 務 發 生 損 失 的 市 場 風 險 市 場 風 險 存 在 於 本 集 團 的 交 易 賬 戶 與 銀 行 賬 戶 中 交 易 賬 戶 包 括 為 交 易 目 的 而 持 有 的 或 為 了 對 沖 交 易 賬 戶 其 他 風 險 而 持 有 的 金 融 工 具 或 商 品 頭 寸 銀 行 賬 戶 包 括 除 交 易 賬 戶 外 的 金 融 工 具 ( 包 括 本 行 運 用 剩 餘 資 金 購 買 金 融 工 具 所 形 成 的 投 資 賬 戶 ) 本 集 團 董 事 會 承 擔 對 市 場 風 險 管 理 實 施 監 控 的 最 終 責 任, 負 責 審 批 市 場 風 險 管 理 的 政 策 和 程 序, 確 定 可 承 受 的 市 場 風 險 水 平 高 級 管 理 層 負 責 落 實 董 事 會 確 定 的 市 場 風 險 管 理 政 策 與 市 場 風 險 偏 好, 協 調 風 險 總 量 與 業 務 目 標 的 匹 配 市 場 風 險 管 理 部 門 負 責 集 團 層 面 市 場 風 險 識 別 計 量 監 測 控 制 與 報 告, 業 務 部 門 負 責 對 所 管 理 賬 戶 的 市 場 風 險 的 監 控 和 報 告 4.2 (1) 交 易 賬 戶 在 交 易 賬 戶 市 場 風 險 管 理 方 面, 本 集 團 每 日 監 控 交 易 賬 戶 整 體 風 險 價 值 壓 力 測 試 和 敞 口 限 額, 跟 蹤 交 易 台 和 交 易 員 各 類 限 額 執 行 情 況 本 集 團 通 過 風 險 價 值 估 算 在 特 定 持 有 期 和 置 信 度 內 由 於 市 場 不 利 變 動 而 導 致 的 最 大 潛 在 損 失 317

321 2015 註 (1) 交 易 賬 戶 ( 續 ) 本 行 及 承 擔 市 場 風 險 的 主 要 子 公 司 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 和 中 銀 國 際 控 股 分 別 採 用 風 險 價 值 分 析 管 理 市 場 風 險 為 統 一 集 團 市 場 風 險 計 量 模 型 使 用 的 參 數, 本 行 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 和 中 銀 國 際 控 股 採 用 99% 的 置 信 水 平 ( 即 實 際 損 失 超 過 風 險 價 值 估 計 結 果 的 統 計 概 率 為 1%) 和 歷 史 模 擬 法 計 算 風 險 價 值 本 集 團 計 算 風 險 價 值 的 持 有 期 為 1 天 本 集 團 已 實 現 了 集 團 層 面 交 易 業 務 風 險 價 值 的 每 日 計 量, 並 搭 建 了 集 團 市 場 風 險 數 據 集 市, 以 加 強 集 團 市 場 風 險 的 管 理 本 集 團 每 日 對 市 場 風 險 計 量 模 型 進 行 返 回 檢 驗, 以 檢 驗 風 險 計 量 模 型 的 準 確 性 和 可 靠 性 返 回 檢 驗 結 果 定 期 報 告 高 級 管 理 層 本 集 團 採 用 壓 力 測 試 對 交 易 賬 戶 風 險 價 值 分 析 進 行 有 效 補 充, 壓 力 測 試 情 景 從 集 團 交 易 業 務 特 徵 出 發, 對 發 生 極 端 情 況 時 可 能 造 成 的 潛 在 損 失 進 行 模 擬 和 估 計, 識 別 最 不 利 的 情 況 針 對 金 融 市 場 變 動, 本 集 團 不 斷 調 整 和 完 善 交 易 賬 戶 壓 力 測 試 情 景 和 計 量 方 法, 捕 捉 市 場 價 格 和 波 動 率 的 變 化 對 交 易 市 值 影 響, 提 高 市 場 風 險 識 別 能 力 下 表 按 照 不 同 的 風 險 類 型 列 示 了 2015 及 2014 年 交 易 賬 戶 的 風 險 價 值 : 單 位 : 百 萬 美 元 利 率 風 險 匯 率 風 險 波 動 風 險 商 品 風 險

322 2015 註 (1) 交 易 賬 戶 ( 續 ) 本 行 2015 年 及 2014 年 的 風 險 價 值 計 量 包 括 集 團 除 中 銀 香 港 ( 控 股 ) 中 銀 國 際 控 股 外 的 交 易 頭 寸 與 黃 金 相 關 的 風 險 價 值 已 在 上 述 匯 率 風 險 中 反 映 單 位 : 百 萬 美 元 (i) 利 率 風 險 匯 率 風 險 權 益 風 險 商 品 風 險 (ii) 權 益 性 衍 生 業 務 固 定 收 入 業 務 環 球 商 品 業 務 (i) 中 銀 香 港 ( 控 股 )2015 年 及 2014 年 的 交 易 賬 戶 風 險 價 值 包 括 其 子 公 司 南 洋 商 業 銀 行 有 限 公 司 中 銀 信 用 卡 ( 國 際 ) 有 限 公 司 及 集 友 銀 行 有 限 公 司 (ii) 中 銀 國 際 控 股 將 其 交 易 賬 戶 的 風 險 價 值 按 權 益 性 衍 生 業 務 固 定 收 入 業 務 和 環 球 商 品 業 務 分 別 進 行 計 算, 該 風 險 價 值 包 括 權 益 風 險 利 率 風 險 匯 率 風 險 和 商 品 風 險 319

323 2015 註 (1) 交 易 賬 戶 ( 續 ) 每 一 個 風 險 因 素 的 風 險 價 值 都 是 獨 立 計 算 得 出 的 僅 因 該 風 險 因 素 的 波 動 而 可 能 產 生 的 特 定 持 有 期 和 置 信 水 平 下 的 最 大 潛 在 損 失 各 項 風 險 價 值 的 累 加 並 不 能 得 出 總 的 風 險 價 值, 因 為 各 風 險 因 素 之 間 會 產 生 風 險 分 散 效 應 (2) 銀 行 賬 戶 銀 行 賬 戶 承 擔 的 利 率 風 險 主 要 來 源 於 銀 行 賬 戶 資 產 和 負 債 重 新 定 價 期 限 不 匹 配, 以 及 資 產 負 債 所 依 據 基 準 利 率 變 動 的 不 一 致 因 存 在 利 率 風 險 敞 口, 本 集 團 的 財 務 狀 況 會 受 到 市 場 利 率 水 平 波 動 的 影 響 本 集 團 主 要 通 過 利 率 重 定 價 缺 口 分 析 來 評 估 銀 行 賬 戶 所 承 受 的 利 率 風 險 利 率 重 定 價 缺 口 分 析 用 於 衡 量 在 一 定 期 限 內 需 重 新 定 價 的 生 息 資 產 和 付 息 負 債 的 差 額, 本 集 團 也 利 用 利 率 重 定 價 缺 口 分 析 並 考 慮 表 外 業 務 的 影 響 來 計 算 盈 利 對 利 率 變 動 的 利 率 風 險 敏 感 度 指 標 利 率 重 定 價 缺 口 分 析 見 註 釋 六 4.3( 包 括 交 易 賬 戶 ) 320

324 2015 註 (2) 銀 行 賬 戶 ( 續 ) 本 集 團 通 過 衡 量 利 率 變 動 對 淨 利 息 收 入 的 影 響 進 行 敏 感 度 分 析 該 分 析 假 設 所 有 期 限 利 率 均 以 相 同 幅 度 變 動 以 及 資 產 負 債 結 構 保 持 不 變, 未 將 客 戶 行 為 基 準 風 險 或 債 券 提 前 償 還 的 期 權 等 變 化 考 慮 在 內 在 假 定 所 有 貨 幣 收 益 率 平 行 移 動 的 情 況 下, 本 集 團 主 要 通 過 利 率 重 定 價 缺 口 分 析 來 計 算 本 年 淨 利 息 收 入 變 動, 並 根 據 市 場 變 化 及 時 進 行 資 產 負 債 結 構 調 整, 將 淨 利 息 收 入 的 波 動 控 制 在 可 接 受 水 平 下 表 列 示 利 率 向 上 或 向 下 平 行 移 動 25 個 基 點 對 本 集 團 淨 利 息 收 入 的 潛 在 影 響 由 於 實 際 情 況 與 假 設 可 能 存 在 不 一 致, 以 下 分 析 對 本 集 團 淨 利 息 收 入 的 影 響 可 能 與 實 際 結 果 不 同 各 收 益 率 曲 線 向 上 平 移 25 個 基 點 (2,566) (1,171) 各 收 益 率 曲 線 向 下 平 移 25 個 基 點 2,566 1,171 考 慮 到 活 期 存 款 利 率 的 變 動 頻 率 及 幅 度 低 於 其 他 產 品 的 特 徵, 如 果 在 上 述 分 析 中 剔 除 收 益 率 曲 線 變 動 對 與 活 期 存 款 相 關 的 利 息 支 出 的 影 響, 則 隨 着 收 益 率 曲 線 向 上 或 向 下 平 移 25 個 基 點, 未 來 十 二 個 月 的 利 息 淨 收 入 會 增 加 或 減 少 人 民 幣 億 元 ( 2014 年 : 人 民 幣 億 元 ) 321

325 2015 註 本 集 團 的 利 率 風 險 敞 口 如 下 表 所 示 下 表 根 據 合 同 約 定 的 重 新 定 價 日 或 到 期 日 中 的 較 早 者, 按 本 集 團 的 資 產 與 負 債 的 賬 面 價 值 分 類 列 示 現 金 及 存 放 同 業 124,019 91, ,286 1,827 75, ,378 存 放 中 央 銀 行 2,064, ,943 2,196,063 拆 放 同 業 158,286 71, ,974 23, ,848 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 8,972 13,959 20,211 30,615 30,325 14, ,062 衍 生 金 融 資 產 82,236 82,236 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 2,271,591 1,900,358 4,337,626 93,349 59, ,531 8,935,195 金 融 投 資 可 供 出 售 證 券 64, , , , ,482 46,878 1,078,533 持 有 至 到 期 債 券 46,486 91, , , ,734 1,790,790 貸 款 及 應 收 款 39,338 53, , , , ,710 持 有 待 售 資 產 135,688 35,564 39,997 21, , ,937 其 他 6,006 1, , ,845 4,918,638 2,411,077 5,607,558 1,652, ,001 1,308,264 16,815,597 同 業 存 入 1,170,766 60, , , ,123 1,764,320 對 中 央 銀 行 負 債 230,608 80,054 83,282 19,335 2, ,709 同 業 拆 入 237, ,274 27,917 1, ,944 衍 生 金 融 負 債 69,160 69,160 客 戶 存 款 6,529,728 1,221,139 2,225,183 1,581,239 3, ,254 11,729,171 發 行 債 券 5,828 9,235 32, , , ,929 持 有 待 售 資 產 相 關 負 債 115,324 31,314 33,242 4, , ,850 其 他 9,250 3,689 2,960 12,116 17, , ,909 8,298,939 1,587,263 2,627,092 1,874, , ,799 15,457,992 (3,380,301) 823,814 2,980,466 (222,517) 788, ,465 1,357,

326 2015 註 現 金 及 存 放 同 業 364, , ,207 1,565 85, ,054 存 放 中 央 銀 行 2,152, ,250 2,306,088 拆 放 同 業 164,596 99, ,637 9, ,280 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 9,472 12,238 17,299 32,662 14,638 18, ,528 衍 生 金 融 資 產 47,967 47,967 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 2,125,565 1,846,482 3,991,102 57,124 45, ,473 8,294,744 金 融 投 資 可 供 出 售 證 券 65,596 97, , , ,631 37, ,685 持 有 至 到 期 債 券 32,645 61, , , ,645 1,424,463 貸 款 及 應 收 款 11,977 49,983 92,634 47, , ,699 其 他 5,117 6,638 4, , ,874 4,932,790 2,343,687 4,792,491 1,153, ,413 1,231,940 15,251,382 同 業 存 入 1,557,680 53,525 61,690 59,769 26,021 21,562 1,780,247 對 中 央 銀 行 負 債 129, ,721 97,741 10,307 4, ,271 同 業 拆 入 111,424 43,924 51,424 18, ,330 衍 生 金 融 負 債 40,734 40,734 客 戶 存 款 5,879,818 1,290,696 2,237,125 1,328,283 11, ,504 10,885,223 發 行 債 券 12,264 35,473 16, , , ,045 其 他 13,473 19,988 9,562 1, , ,104 7,704,262 1,549,327 2,474,019 1,518, , ,810 14,067,954 (2,771,472) 794,360 2,318,472 (365,105) 645, ,130 1,183,

327 2015 註 本 集 團 大 部 份 的 業 務 以 人 民 幣 進 行, 此 外 有 美 元 港 幣 和 少 量 其 他 外 幣 業 務 本 集 團 的 主 要 子 公 司 中 銀 香 港 集 團 大 部 份 的 業 務 以 港 幣 人 民 幣 及 美 元 進 行 本 集 團 通 過 合 理 安 排 外 幣 資 金 的 來 源 和 運 用 以 最 大 限 度 減 少 潛 在 的 貨 幣 錯 配 本 集 團 通 過 控 制 外 匯 敞 口 以 實 現 對 匯 率 風 險 的 管 理 針 對 交 易 賬 戶, 本 集 團 通 過 風 險 價 值 對 交 易 賬 戶 的 外 匯 風 險 進 行 監 控, 見 註 釋 六 4.2 同 時, 本 集 團 對 匯 率 風 險 進 行 匯 率 敏 感 性 分 析, 以 判 斷 外 幣 對 人 民 幣 的 潛 在 匯 率 波 動 對 稅 前 利 潤 和 權 益 的 影 響 下 表 列 示 了 本 集 團 主 要 幣 種 外 匯 風 險 敞 口 的 匯 率 敏 感 性 分 析 其 計 算 了 當 其 他 項 目 不 變 時, 外 幣 對 人 民 幣 匯 率 的 合 理 可 能 變 動 對 稅 前 利 潤 和 權 益 的 影 響 負 數 表 示 可 能 減 少 稅 前 利 潤 或 權 益, 正 數 表 示 可 能 增 加 稅 前 利 潤 或 權 益 該 分 析 未 考 慮 不 同 貨 幣 匯 率 變 動 之 間 的 相 關 性, 也 未 考 慮 管 理 層 在 財 務 報 告 日 後 可 能 已 經 或 可 以 採 取 的 降 低 匯 率 風 險 的 措 施, 以 及 外 匯 敞 口 的 後 續 變 動 * 美 元 -1% (654) (503) (280) (236) 港 元 -1% (1,471) (1,230) * 對 其 他 綜 合 收 益 的 影 響 ( 不 考 慮 相 關 所 得 稅 影 響 ) 上 表 列 示 了 美 元 及 港 元 相 對 人 民 幣 貶 值 1% 對 稅 前 利 潤 及 權 益 所 產 生 的 影 響, 若 上 述 幣 種 以 相 同 幅 度 升 值, 則 將 對 稅 前 利 潤 和 權 益 產 生 與 上 表 相 同 金 額 方 向 相 反 的 影 響 324

328 2015 註 下 表 按 幣 種 列 示 了 2015 年 及 2014 年 12 月 31 日 本 集 團 受 外 匯 匯 率 變 動 影 響 的 風 險 敞 口 本 集 團 人 民 幣 敞 口 列 示 在 下 表 中 用 於 比 較 本 集 團 的 資 產 和 負 債 以 及 表 外 敞 口 淨 額 和 信 用 承 諾 按 原 幣 以 等 值 人 民 幣 賬 面 價 值 列 示 衍 生 金 融 工 具 以 名 義 金 額 列 示 在 表 外 敞 口 淨 額 中 現 金 及 存 放 同 業 547,998 64,079 17,314 6,457 7,234 2,374 8, ,378 存 放 中 央 銀 行 1,719, ,446 13,189 20,454 28,358 44,901 25,074 2,196,063 拆 放 同 業 273,947 82,142 30,764 2, ,655 34, ,848 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 46,844 52,709 18, ,062 衍 生 金 融 資 產 29,044 2,213 35, ,200 3,709 82,236 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 6,840,062 1,147, , ,075 9,256 24, ,646 8,935,195 金 融 投 資 可 供 出 售 證 券 576, , ,358 12,222 65,685 2,647 45,858 1,078,533 持 有 至 到 期 債 券 1,618, ,191 5, ,494 1,790,790 貸 款 及 應 收 款 591,781 2, , ,710 持 有 待 售 資 產 82,994 44, ,090 3, , ,937 其 他 269, , ,632 2,057 2,809 1, , ,845 12,596,744 2,276,853 1,078, , ,585 91, ,230 16,815,597 同 業 存 入 1,002, ,671 21,686 32,645 16,113 6, ,597 1,764,320 對 中 央 銀 行 負 債 232, ,901 9,909 2, ,709 同 業 拆 入 289, ,002 13,527 22,310 1,940 4,522 3, ,944 衍 生 金 融 負 債 6,718 14,438 32, ,993 3,986 69,160 客 戶 存 款 9,114,667 1,201, , ,277 45,044 44, ,490 11,729,171 發 行 債 券 167, , ,321 3, ,929 持 有 待 售 資 產 相 關 負 債 74,740 39,000 75,136 3, , ,850 其 他 327,837 62, ,082 2, ,263 12, ,909 11,215,923 2,213,634 1,178, ,423 63,894 71, ,253 15,457,992 財 務 狀 況 表 內 敞 口 淨 額 1,380,821 63,219 (100,341) (29,501) 50,691 20,739 (28,023) 1,357,605 財 務 狀 況 表 外 敞 口 淨 額 (208,637) 22, ,262 36,718 (48,410) (18,568) 49,757 14,709 信 用 承 諾 2,055, , ,301 81,590 6,348 22,980 67,629 3,210,

329 2015 註 現 金 及 存 放 同 業 712,920 70,538 9,859 4,286 1,916 1,087 12, ,054 存 放 中 央 銀 行 1,904, ,087 10,685 50,231 3,867 18,672 20,252 2,306,088 拆 放 同 業 259,408 82,968 13,005 1, ,306 38, ,280 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 44,797 38,100 21, ,528 衍 生 金 融 資 產 9,689 13,640 20, ,711 1,866 47,967 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 6,176,901 1,302, ,502 67,156 7,993 13, ,619 8,294,744 金 融 投 資 可 供 出 售 證 券 393, , ,447 11, ,815 34, ,685 持 有 至 到 期 債 券 1,268, ,405 6, ,248 1,424,463 貸 款 及 應 收 款 422, ,973 6, ,699 其 他 261,225 89, ,636 1, , , ,874 11,453,405 2,242, , ,227 16,058 50, ,531 15,251,382 同 業 存 入 1,033, ,133 17,925 27,945 8,843 5, ,591 1,780,247 對 中 央 銀 行 負 債 185, ,335 15, ,271 同 業 拆 入 118,159 82,386 14,383 2,077 3,353 2,294 2, ,330 衍 生 金 融 負 債 2,927 13,164 14, ,099 3,353 3,647 40,734 客 戶 存 款 8,584, , , ,279 38,179 63, ,840 10,885,223 發 行 債 券 174,698 84, ,828 1,572 5,273 1, ,045 其 他 298,682 62, ,523 2, ,295 14, ,104 10,398,071 1,865, , ,575 54,927 81, ,261 14,067,954 財 務 狀 況 表 內 敞 口 淨 額 1,055, ,399 (73,438) (75,348) (38,869) (30,920) (30,730) 1,183,428 財 務 狀 況 表 外 敞 口 淨 額 (75,751) (249,557) 147,721 72,896 37,780 31,254 40,651 4,994 信 用 承 諾 2,247, , ,347 79,163 7,011 19,757 65,701 3,290,

330 2015 註 本 集 團 持 有 的 可 供 出 售 權 益 工 具 中 的 上 市 證 券 承 擔 權 益 風 險 於 2015 年 12 月 31 日, 該 部 份 上 市 證 券 價 格 的 5 個 百 分 點 的 潛 在 波 動 對 可 供 出 售 權 益 工 具 公 允 價 值 的 影 響 為 人 民 幣 2.97 億 元 ( 2014 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 2.47 億 元 ) 對 於 已 確 認 減 值 的 可 供 出 售 權 益 工 具, 其 減 值 損 失 轉 入 利 潤 表 本 集 團 承 擔 的 商 品 風 險 主 要 來 源 於 貴 金 屬 本 集 團 將 該 等 商 品 風 險 與 外 匯 風 險 一 併 管 理 ( 註 釋 六 4.2) 5 流 動 性 風 險 是 指 商 業 銀 行 無 法 以 合 理 成 本 及 時 獲 得 充 足 資 金, 用 於 償 付 到 期 債 務 履 行 其 他 支 付 義 務 和 滿 足 正 常 業 務 開 展 的 其 他 資 金 需 求 的 風 險 5.1 本 集 團 實 行 自 上 而 下, 一 級 管 一 級 一 級 保 一 級 的 流 動 性 風 險 管 理 程 序 各 機 構 在 總 行 政 策 和 授 權 範 圍 內 管 理 自 身 的 流 動 性, 監 控 其 資 產 負 債 變 化 流 動 性 風 險 水 平 變 動 及 對 集 團 流 動 性 的 影 響 本 集 團 將 流 動 性 風 險 管 理 作 為 資 產 負 債 管 理 的 重 要 組 成 部 份, 以 資 產 負 債 綜 合 平 衡 的 原 則 確 定 資 產 負 債 規 模 結 構 和 期 限 ; 建 立 流 動 性 組 合 以 緩 衝 流 動 性 風 險, 調 節 資 金 來 源 與 運 用 在 數 量 時 間 上 的 不 平 衡 ; 完 善 融 資 策 略, 綜 合 考 慮 客 戶 風 險 敏 感 度 融 資 成 本 和 資 金 來 源 集 中 度 等 因 素, 優 先 發 展 客 戶 存 款, 利 用 同 業 存 款 市 場 拆 借 等 市 場 化 融 資 方 式 來 動 態 調 整 資 金 來 源 結 構, 提 高 融 資 來 源 的 多 元 化 和 穩 定 度 可 以 用 來 滿 足 所 有 負 債 和 未 來 貸 款 承 諾 的 資 產 包 括 現 金 及 存 放 同 業 存 放 中 央 銀 行 拆 放 同 業 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 在 正 常 的 商 業 過 程 中, 部 份 合 同 期 內 償 還 的 短 期 貸 款 會 展 期, 而 部 份 短 期 客 戶 存 款 到 期 後 也 可 能 不 被 提 取 本 集 團 也 可 以 通 過 回 購 和 逆 回 購 交 易 出 售 債 券 以 及 其 他 額 外 融 資 方 式 來 滿 足 不 可 預 期 的 現 金 淨 流 出 327

331 2015 註 下 表 依 據 財 務 報 告 日 至 合 同 到 期 日 的 剩 餘 期 限 對 本 集 團 的 資 產 和 負 債 進 行 了 到 期 分 析 其 中, 客 戶 貸 款 和 墊 款 只 有 當 本 金 逾 期 時 才 被 視 為 逾 期 同 時, 對 於 分 期 還 款 的 客 戶 貸 款 和 墊 款, 只 有 實 際 逾 期 的 部 份 才 被 列 示 在 逾 期 類, 其 餘 尚 未 到 期 的 部 份 仍 然 按 剩 餘 期 限 列 示 現 金 及 存 放 同 業 ,446 69,030 91, ,286 1, ,378 存 放 中 央 銀 行 1,580, ,307 26, ,582 2,196,063 拆 放 同 業 158,256 69, ,865 23, ,848 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 14,460 8,729 12,997 18,787 32,407 31, ,062 衍 生 金 融 資 產 13,629 7,091 6,845 44,929 8, ,236 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 49, , , ,256 2,173,435 2,250,542 3,025,846 8,935,195 金 融 投 資 可 供 出 售 證 券 46,529 28, , , , ,744 1,078,533 持 有 至 到 期 債 券 29,719 68, , , ,087 1,790,790 貸 款 及 應 收 款 39,338 53, , , , ,710 持 有 待 售 資 產 10,061 13,924 39,762 24,869 53,170 71,440 24, ,937 其 他 239, ,031 34,025 26,729 47,425 29,215 18, ,845 1,940,702 1,137, ,636 1,389,141 3,559,917 4,005,794 3,934,472 16,815,597 同 業 存 入 1,121, ,428 68, , ,372 1,764,320 對 中 央 銀 行 負 債 123, ,657 80,054 83,282 19, ,709 同 業 拆 入 237, ,274 27,917 1, ,944 衍 生 金 融 負 債 8,874 7,279 7,721 33,636 9,422 2,228 69,160 客 戶 存 款 5,310,840 1,349,408 1,211,480 2,236,700 1,606,338 14,405 11,729,171 發 行 債 券 5,828 9,235 32, , , ,929 持 有 待 售 資 產 相 關 負 債 77,062 48,191 31,001 35,309 5, ,850 其 他 169,964 71,263 36, ,009 74,795 60, ,909 6,811,451 2,011,489 1,625,852 2,825,769 1,996, ,995 15,457,992 1,940,702 (5,673,516) (1,163,853) (236,711) 734,148 2,009,358 3,747,477 1,357,

332 2015 註 現 金 及 存 放 同 業 190, , , ,206 1, ,054 存 放 中 央 銀 行 1,727, ,386 28,897 2,306,088 拆 放 同 業 164,596 99, ,686 9, ,280 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 17,670 9,844 11,738 17,104 33,326 14, ,528 衍 生 金 融 資 產 8,559 5,542 5,753 21,443 4,185 2,485 47,967 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 32, , ,002 1,000,634 2,106,643 2,050,490 2,602,346 8,294,744 金 融 投 資 可 供 出 售 證 券 37,082 37,339 60, , , , ,685 持 有 至 到 期 債 券 11,079 31, , , ,756 1,424,463 貸 款 及 應 收 款 11,977 49,983 86,774 52, , ,699 其 他 228, ,218 35,126 29,822 25,947 48,146 22, ,874 2,042,886 1,147, ,119 1,458,768 2,922,270 3,307,229 3,417,719 15,251,382 同 業 存 入 1,286, ,231 53, , ,949 27,771 1,780,247 對 中 央 銀 行 負 債 111,482 23, ,721 97,741 10, ,271 同 業 拆 入 111,587 43,772 51,424 18, ,330 衍 生 金 融 負 債 4,744 6,385 6,287 15,605 5,821 1,892 40,734 客 戶 存 款 4,615,797 1,354,720 1,278,159 2,261,560 1,350,454 24,533 10,885,223 發 行 債 券 10,861 35,473 17,710 39, , ,045 其 他 144,280 69,095 33, ,676 65,138 57, ,104 6,163,097 1,759,899 1,556,621 2,691,729 1,611, ,604 14,067,954 2,042,886 (5,015,706) (804,780) (97,853) 230,541 1,696,225 3,132,115 1,183,

333 2015 註 下 表 按 照 財 務 報 告 日 至 合 同 到 期 日 的 剩 餘 期 限 列 示 了 本 集 團 非 衍 生 金 融 資 產 和 負 債 的 現 金 流, 以 及 以 淨 額 和 總 額 結 算 的 衍 生 金 融 工 具 的 現 金 流 除 部 份 衍 生 產 品 以 公 允 價 值 ( 即 折 現 現 金 流 ) 列 示 外, 下 表 披 露 的 其 他 金 額 均 為 未 經 折 現 的 合 同 現 金 流 本 集 團 以 預 期 的 未 折 現 現 金 流 為 基 礎 管 理 短 期 固 有 流 動 性 風 險 現 金 及 存 放 同 業 ,775 70,082 93, ,511 2, ,014 存 放 中 央 銀 行 1,580, ,123 26, ,582 2,196,880 拆 放 同 業 158,573 70, ,895 26, ,839 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 14,460 8,938 13,328 20,900 38,744 41, ,251 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 50, , , ,650 2,406,538 2,958,049 3,994,428 10,941,818 金 融 投 資 可 供 出 售 證 券 46,529 31, , , , ,372 1,206,555 持 有 至 到 期 債 券 33,406 77, ,288 1,022, ,860 2,088,932 貸 款 及 應 收 款 40,185 55, , , , ,053 持 有 待 售 資 產 8,308 13,634 39,790 25,417 55,129 77,388 30, ,590 其 他 金 融 資 產 ,252 15,254 2,090 8, , ,761 1,701, , ,328 1,453,660 3,824,839 4,937,999 5,017,749 18,724,693 同 業 存 入 1,122, ,851 70, , ,323 1,786,193 對 中 央 銀 行 負 債 123, ,100 80,652 84,367 20, ,332 同 業 拆 入 238, ,799 28,512 1, ,918 客 戶 存 款 5,318,884 1,390,053 1,240,530 2,319,899 1,781,907 14,918 12,066,191 發 行 債 券 6,081 10,827 42, , , ,930 持 有 待 售 資 產 相 關 負 債 76,972 48,112 30,883 35,495 5, ,952 其 他 金 融 負 債 131,021 20,277 6,996 5,491 18,092 17, ,091 6,772,300 1,998,619 1,622,996 2,758,947 2,155, ,362 15,466,607 按 淨 額 結 算 的 衍 生 金 融 工 具 3, (3,602) (975) (361) (1,647) 按 總 額 結 算 的 衍 生 金 融 工 具 流 入 合 計 118,046 1,059, ,110 2,652, ,921 4,237 4,909,317 流 出 合 計 (118,004) (1,058,948) (731,960) (2,646,928) (339,347) (4,223) (4,899,410) 330

334 2015 註 現 金 及 存 放 同 業 191, , , ,269 1, ,717 存 放 中 央 銀 行 1,727, ,407 28,897 2,306,109 拆 放 同 業 165, , ,084 11, ,353 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 17,670 10,405 12,582 22,295 58,956 26, ,078 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 33, , ,721 1,045,157 2,383,343 2,761,023 3,570,297 10,317,691 金 融 投 資 可 供 出 售 證 券 37,082 38,513 62, , , , ,915 持 有 至 到 期 債 券 11,793 33, , , ,882 1,646,753 貸 款 及 應 收 款 12,751 70, ,110 76, , ,508 其 他 金 融 資 產 1,020 9,881 32,074 28,236 17,611 17,023 9, ,668 1,816, , ,101 1,527,605 3,247,306 4,198,188 4,477,608 17,103,792 同 業 存 入 1,286, ,753 54, , ,645 31,173 1,803,944 對 中 央 銀 行 負 債 111,482 23, ,821 98,367 10, ,284 同 業 拆 入 111,954 44,127 52,635 18, ,289 客 戶 存 款 4,615,900 1,358,487 1,286,559 2,326,005 1,474,481 25,945 11,087,377 發 行 債 券 10,883 36,274 22,882 76, , ,692 其 他 金 融 負 債 45,941 58,979 29,238 65,705 41,176 24, ,154 6,060,181 1,748,095 1,556,591 2,681,537 1,752, ,010 14,151,740 按 淨 額 結 算 的 衍 生 金 融 工 具 3, , (171) 5,670 按 總 額 結 算 的 衍 生 金 融 工 具 流 入 合 計 48, , ,313 1,291, ,797 3,178 3,119,217 流 出 合 計 (48,090) (904,868) (639,320) (1,291,280) (232,423) (3,171) (3,119,152) 331

335 2015 註 本 集 團 表 外 項 目 按 合 同 的 剩 餘 期 限 在 下 表 中 列 示 財 務 擔 保 按 照 最 早 的 合 同 到 期 日 以 名 義 金 額 列 示 本 集 團 作 為 承 租 人 在 不 可 撤 銷 的 經 營 租 賃 條 件 下 未 來 最 低 租 賃 付 款 額 ( 見 註 釋 五 40.5) 也 包 括 在 下 表 中 (1) 貸 款 承 諾 1,072, ,368 63,582 1,391,420 擔 保 承 兌 及 其 他 信 用 承 諾 1,241, , ,387 1,818,613 小 計 2,313, , ,969 3,210,033 經 營 租 賃 承 諾 6,313 13,040 2,997 22,350 資 本 性 承 諾 17,160 47,596 3,280 68,036 合 計 2,337, , ,246 3,300, (1) 貸 款 承 諾 946, ,343 63,878 1,195,454 擔 保 承 兌 及 其 他 信 用 承 諾 1,466, , ,951 2,094,757 小 計 2,412, , ,829 3,290,211 經 營 租 賃 承 諾 5,852 12,760 3,484 22,096 資 本 性 承 諾 54,986 35,497 7,449 97,932 合 計 2,473, , ,762 3,410,239 (1) 上 述 貸 款 承 諾 包 括 信 用 承 諾 表 中 的 貸 款 承 諾 和 信 用 卡 信 用 額 度, 詳 見 註 釋 五

336 2015 註 以 公 允 價 值 計 量 的 資 產 和 負 債 在 估 值 方 面 分 為 以 下 三 個 層 級 : 第 一 層 級 : 採 用 相 同 資 產 或 負 債 在 活 躍 市 場 中 的 報 價 計 量 ( 未 經 調 整 ), 包 括 在 交 易 所 交 易 的 證 券 部 份 政 府 債 券 和 若 干 場 內 交 易 的 衍 生 合 約 第 二 層 級 : 使 用 估 值 技 術 計 量 直 接 或 間 接 的 全 部 使 用 除 第 一 層 級 中 的 資 產 或 負 債 的 市 場 報 價 以 外 的 其 他 可 觀 察 參 數, 包 括 大 多 數 場 外 交 易 的 衍 生 合 約 從 價 格 提 供 商 獲 取 價 格 的 債 券 交 易 貸 款 和 發 行 的 結 構 性 存 款 第 三 層 級 : 使 用 估 值 技 術 計 量 使 用 了 任 何 非 基 於 可 觀 察 市 場 數 據 的 參 數 ( 不 可 觀 察 參 數 ), 包 括 有 重 大 不 可 觀 察 因 素 的 股 權 和 債 權 投 資 工 具 本 集 團 政 策 為 報 告 時 段 期 末 確 認 公 允 價 值 層 級 之 間 的 轉 移 當 無 法 從 公 開 市 場 獲 取 報 價 時, 本 集 團 通 過 一 些 估 值 技 術 或 者 詢 價 來 確 定 公 允 價 值 本 集 團 在 估 值 技 術 中 使 用 的 主 要 參 數 包 括 債 券 價 格 利 率 匯 率 權 益 及 股 票 價 格 波 動 水 平 相 關 性 提 前 還 款 率 及 交 易 對 手 信 用 差 價 等, 均 為 可 觀 察 到 的 且 可 從 公 開 市 場 獲 取 的 參 數 對 於 本 集 團 持 有 的 某 些 低 流 動 性 債 券 ( 主 要 為 資 產 支 持 債 券 ) 未 上 市 股 權 ( 私 募 股 權 ) 場 外 結 構 性 衍 生 交 易 未 上 市 基 金 及 部 份 投 資 物 業, 管 理 層 從 交 易 對 手 處 詢 價 或 使 用 估 值 技 術 確 定 公 允 價 值, 估 值 技 術 包 括 現 金 流 折 現 法 資 產 淨 值 法 市 場 比 較 法 等 其 公 允 價 值 的 計 量 可 能 採 用 了 對 估 值 產 生 重 大 影 響 的 不 可 觀 察 參 數, 因 此 本 集 團 將 這 些 資 產 和 負 債 劃 分 至 第 三 層 級 可 能 對 估 值 產 生 影 響 的 不 可 觀 察 參 數 主 要 包 括 加 權 平 均 資 本 成 本 流 動 性 折 讓 市 淨 率 租 金 增 長 率 等, 於 2015 年 12 月 31 日, 因 上 述 不 可 觀 察 參 數 變 動 引 起 的 公 允 價 值 變 動 金 額 均 不 重 大 管 理 層 已 評 估 了 宏 觀 經 濟 變 動 因 素, 外 部 評 估 師 估 值 及 損 失 覆 蓋 率 等 參 數 的 影 響, 以 確 定 是 否 對 第 三 層 級 金 融 工 具 公 允 價 值 做 出 必 要 的 調 整 本 集 團 已 建 立 相 關 內 部 控 制 程 序 監 控 集 團 對 此 類 金 融 工 具 的 敞 口 333

337 2015 註 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 債 券 1,342 96,991 1,531 99,864 基 金 及 其 他 5,642 5,642 貸 款 4,218 4,218 權 益 工 具 9,338 9,338 衍 生 金 融 資 產 13,621 68,615 82,236 可 供 出 售 金 融 資 產 債 券 117, , ,029,842 基 金 及 其 他 3, ,955 18,482 權 益 工 具 5,588 2,352 22,269 30,209 投 資 物 業 2,170 21,111 23,281 以 公 允 價 值 計 量 的 同 業 拆 入 (1,617) (1,617) 以 公 允 價 值 計 量 的 客 戶 存 款 (339,911) (339,911) 債 券 賣 空 (7,012) (7,012) 衍 生 金 融 負 債 (9,115) (60,045) (69,160) 334

338 2015 註 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 債 券 , ,285 基 金 及 其 他 2,211 2,211 貸 款 4,144 4,144 權 益 工 具 15,888 15,888 衍 生 金 融 資 產 11,959 36,008 47,967 可 供 出 售 金 融 資 產 債 券 34, , ,138 基 金 及 其 他 2, ,329 11,999 權 益 工 具 4,663 2,616 19,269 26,548 投 資 物 業 2,274 16,379 18,653 以 公 允 價 值 計 量 的 同 業 拆 入 (5,776) (5,776) 以 公 允 價 值 計 量 的 客 戶 存 款 (317,487) (317,487) 債 券 賣 空 (7,224) (7,224) 衍 生 金 融 負 債 (8,191) (32,543) (40,734) 335

339 2015 註 年 1 月 1 日 ,329 19,269 16,379 損 益 合 計 收 益 其 他 綜 合 收 益 3 2,852 (148) 賣 出 (73) (251) (1,852) (1,063) 買 入 , ,893 結 算 (1) 第 三 層 級 淨 轉 入 ( 轉 出 ) (458) 83 其 他 變 動 2, 年 12 月 31 日 1, ,955 22,269 21,111 上 述 計 入 當 期 損 益 的 收 益 ( 損 失 ) 與 期 末 資 產 負 債 相 關 的 部 份 2 (38) (36) 年 1 月 1 日 301 5,430 6,930 19,215 17,383 損 益 合 計 收 益 ( 損 失 ) (7) 9 (253) (422) 1,052 其 他 綜 合 收 益 (998) 賣 出 (17) (2,766) (1,565) (195) (2,570) 買 入 ,687 1, 結 算 第 三 層 級 淨 轉 入 ( 轉 出 ) (1,797) 726 轉 至 固 定 資 產 (320) 其 他 變 動 年 12 月 31 日 ,329 19,269 16,379 上 述 計 入 當 期 損 益 的 收 益 ( 損 失 ) 與 期 末 資 產 負 債 相 關 的 部 份 (7) 5 (314) (457)

340 2015 註 計 入 2015 及 2014 年 度 利 潤 表 的 收 益 或 損 失 以 及 於 2015 年 及 2014 年 12 月 31 日 持 有 的 金 融 工 具 產 生 的 損 益 根 據 其 性 質 或 分 類 的 不 同 分 別 計 入 淨 交 易 收 益 金 融 投 資 淨 收 益 或 資 產 減 值 損 失 第 三 層 級 的 資 產 和 負 債 本 年 損 益 影 響 如 下 : 淨 收 益 影 響 , (389) 年 度 以 公 允 價 值 計 量 的 資 產 和 負 債 在 第 一 層 級 和 第 二 層 級 之 間 無 重 大 轉 移 6.2 財 務 狀 況 表 中 非 以 公 允 價 值 計 量 的 金 融 資 產 和 負 債 主 要 包 括 : 存 放 中 央 銀 行 存 放 同 業 拆 放 同 業 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 分 類 為 持 有 至 到 期 債 券 和 貸 款 及 應 收 款 的 金 融 投 資 對 中 央 銀 行 負 債 同 業 存 入 同 業 拆 入 以 攤 餘 成 本 計 量 的 客 戶 存 款 發 行 債 券 337

341 2015 註 下 表 列 示 了 在 財 務 報 告 日 未 按 公 允 價 值 列 示 的 持 有 至 到 期 債 券 貸 款 及 應 收 款 類 債 券 投 資 發 行 債 券 的 賬 面 價 值 以 及 相 應 的 公 允 價 值 : (1) 債 券 投 資 持 有 至 到 期 債 券 1,790,790 1,424,463 1,835,942 1,430,467 貸 款 及 應 收 款 類 債 券 投 資 330, , , ,941 (2) 發 行 債 券 282, , , ,875 (1) 持 有 至 到 期 債 券 和 貸 款 及 應 收 款 類 債 券 投 資 本 行 持 有 的 中 國 東 方 資 產 管 理 公 司 債 券 和 財 政 部 特 別 國 債 是 不 可 轉 讓 的 因 為 不 存 在 可 觀 察 的 與 其 規 模 或 期 限 相 當 的 公 平 交 易 的 市 場 價 格 或 收 益 率, 其 公 允 價 值 根 據 該 金 融 工 具 的 票 面 利 率 確 定 其 他 債 券 投 資 的 公 允 價 值 以 市 場 價 或 經 紀 人 交 易 商 的 報 價 為 基 礎 如 果 無 法 獲 得 相 關 信 息, 則 參 考 估 值 服 務 商 提 供 的 價 格 或 採 用 現 金 流 折 現 模 型 進 行 估 值 估 值 參 數 包 括 市 場 利 率 預 期 違 約 率 提 前 還 款 率 及 市 場 流 動 性 等 人 民 幣 債 券 的 公 允 價 值 主 要 基 於 中 央 國 債 登 記 結 算 有 限 責 任 公 司 的 估 值 結 果 (2) 發 行 債 券 該 等 負 債 的 公 允 價 值 按 照 市 場 報 價 計 算 對 於 沒 有 市 場 報 價 的 債 券, 則 以 基 於 和 剩 餘 到 期 日 相 匹 配 的 當 前 收 益 曲 線 的 現 金 流 折 現 模 型 計 量 其 公 允 價 值 338

342 2015 註 下 表 列 示 了 在 財 務 報 告 日 未 按 公 允 價 值 列 示 的 持 有 至 到 期 債 券 貸 款 及 應 收 款 類 債 券 投 資 ( 除 中 國 東 方 資 產 管 理 公 司 債 券 和 財 政 部 特 別 國 債 外 ) 發 行 債 券 三 個 層 級 的 公 允 價 值 : 債 券 投 資 持 有 至 到 期 債 券 82,146 1,753,796 1,835,942 貸 款 及 應 收 款 類 債 券 投 資 129, ,928 發 行 債 券 294, , 債 券 投 資 持 有 至 到 期 債 券 90,276 1,340, ,430,467 貸 款 及 應 收 款 類 債 券 投 資 74, ,441 發 行 債 券 23, , ,875 除 上 述 金 融 資 產 和 負 債 外, 在 財 務 狀 況 表 中 非 以 公 允 價 值 計 量 的 其 他 金 融 資 產 和 負 債 的 賬 面 價 值 和 公 允 價 值 無 重 大 差 異 其 公 允 價 值 採 用 未 來 現 金 流 折 現 法 確 定 339

343 2015 註 7 本 集 團 資 本 管 理 遵 循 如 下 原 則 : 資 本 充 足, 持 續 發 展 深 入 貫 徹 落 實 科 學 發 展 觀, 緊 緊 圍 繞 集 團 發 展 戰 略 規 劃 要 求, 始 終 保 持 較 高 的 資 本 質 量 和 充 足 的 資 本 水 平, 確 保 滿 足 監 管 要 求 和 支 持 業 務 發 展, 促 進 全 行 業 務 規 模 質 量 和 效 益 的 健 康 協 調 持 續 發 展 優 化 配 置, 增 加 效 益 合 理 配 置 資 本, 重 點 發 展 資 本 佔 用 少 綜 合 收 益 高 的 資 產 業 務, 穩 步 提 升 資 本 使 用 效 率 和 資 本 回 報 水 平, 實 現 風 險 資 本 和 收 益 的 相 互 匹 配 和 動 態 平 衡 精 細 管 理, 提 高 水 平 完 善 資 本 管 理 體 系, 充 分 識 別 計 量 監 測 緩 釋 和 控 制 各 類 主 要 風 險, 將 資 本 約 束 貫 穿 於 產 品 定 價 資 源 配 置 結 構 調 整 績 效 評 估 等 經 營 管 理 過 程, 確 保 資 本 水 平 與 面 臨 的 風 險 及 風 險 管 理 水 平 相 適 應 本 集 團 管 理 層 基 於 巴 塞 爾 委 員 會 的 相 關 指 引, 以 及 銀 監 會 的 監 管 規 定, 實 時 監 控 資 本 的 充 足 性 和 監 管 資 本 的 運 用 情 況 本 集 團 每 季 度 向 銀 監 會 報 送 所 要 求 的 資 本 信 息 本 集 團 根 據 銀 監 會 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 及 其 他 相 關 規 定 的 要 求 計 算 資 本 充 足 率 經 銀 監 會 的 批 准, 本 集 團 使 用 資 本 計 量 高 級 方 法, 包 括 公 司 風 險 暴 露 初 級 內 部 評 級 法 零 售 風 險 暴 露 內 部 評 級 法 市 場 風 險 內 部 模 型 法 和 操 作 風 險 標 準 法 高 級 方 法 未 覆 蓋 的 部 份, 按 照 非 高 級 方 法 進 行 計 量 本 集 團 作 為 系 統 重 要 性 銀 行, 各 級 資 本 充 足 率 應 在 2018 年 底 前 達 到 銀 監 會 規 定 的 最 低 要 求, 即 核 心 一 級 資 本 充 足 率 一 級 資 本 充 足 率 以 及 資 本 充 足 率 分 別 不 得 低 於 8.50% 9.50% 及 11.50% 340

344 2015 註 7 本 集 團 資 本 管 理 相 關 職 能 部 門 負 責 對 下 列 資 本 項 目 進 行 管 理 : 核 心 一 級 資 本, 包 括 普 通 股 資 本 公 積 盈 餘 公 積 一 般 風 險 準 備 未 分 配 利 潤 少 數 股 東 資 本 可 計 入 部 份 和 其 他 ; 其 他 一 級 資 本, 包 括 其 他 一 級 資 本 工 具 及 溢 價 和 少 數 股 東 資 本 可 計 入 部 份 ; 二 級 資 本, 包 括 二 級 資 本 工 具 及 其 溢 價 超 額 貸 款 損 失 準 備 和 少 數 股 東 資 本 可 計 入 部 份 商 譽 其 他 無 形 資 產 ( 不 含 土 地 使 用 權 ) 對 有 控 制 權 但 不 並 表 的 金 融 機 構 的 核 心 一 級 資 本 投 資 對 未 並 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本 投 資 中 的 二 級 資 本 和 其 他 需 要 從 資 本 中 扣 減 的 項 目 已 從 核 心 一 級 資 本 和 二 級 資 本 中 對 應 扣 除 以 符 合 監 管 資 本 要 求 341

345 2015 註 7 本 集 團 按 照 銀 監 會 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 及 其 他 相 關 規 定 計 算 的 核 心 一 級 資 本 充 足 率 一 級 資 本 充 足 率 及 資 本 充 足 率 如 下 (1) : % 10.61% 12.07% 11.35% 14.06% 13.87% 1,197,868 1,068,706 股 本 294, ,731 資 本 公 積 139, ,116 盈 餘 公 積 111,207 95,630 一 般 風 險 準 備 179, ,291 未 分 配 利 潤 451, ,213 少 數 股 東 資 本 可 計 入 部 份 29,016 27,329 (2) 其 他 (7,316) (15,604) (15,568) (14,317) 商 譽 (96) (96) 其 他 無 形 資 產 ( 不 含 土 地 使 用 權 ) (5,369) (4,554) 資 產 證 券 化 銷 售 利 得 (204) (131) 直 接 或 間 接 持 有 本 行 的 普 通 股 (86) (25) 未 按 公 允 價 值 計 量 的 項 目 進 行 現 金 流 套 期 形 成 的 儲 備 對 有 控 制 權 但 不 並 表 的 金 融 機 構 的 核 心 一 級 資 本 投 資 (9,829) (9,521) 1,182,300 1,054,

346 2015 註 ,159 72,923 優 先 股 及 其 溢 價 99,714 71,745 少 數 股 東 資 本 可 計 入 部 份 3,445 1,178 1,285,459 1,127, , ,714 二 級 資 本 工 具 及 其 溢 價 可 計 入 金 額 153, ,368 超 額 貸 款 損 失 準 備 45,839 67,299 少 數 股 東 資 本 可 計 入 部 份 13,832 17,047 1,498,396 1,378,026 10,654,081 9,934,105 (1) 本 集 團 按 照 銀 監 會 要 求 確 定 並 表 資 本 充 足 率 的 計 算 範 圍, 其 中, 本 集 團 下 屬 子 公 司 中 的 中 銀 集 團 投 資 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 中 銀 投 資 ) 中 銀 保 險 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 中 銀 保 險 ) 中 銀 集 團 保 險 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 中 銀 集 團 保 險 ) 和 中 銀 集 團 人 壽 保 險 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 中 銀 人 壽 ) 等 四 家 機 構 不 納 入 集 團 並 表 資 本 充 足 率 計 算 範 圍 (2) 主 要 為 外 幣 報 表 折 算 差 額 和 可 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 變 動 損 益 等 343

347 2015 註 8 本 集 團 主 要 在 中 國 內 地 及 香 港 經 營 保 險 業 務, 並 且 主 要 以 人 民 幣 及 港 幣 為 計 量 單 位 任 何 一 份 保 險 合 同 的 風 險 均 為 保 險 事 故 發 生 及 其 所 導 致 的 索 償 金 額 的 不 確 定 性 此 類 風 險 屬 隨 機 發 生, 因 此 無 法 合 理 估 計 本 集 團 通 過 制 定 合 理 的 承 保 策 略 運 用 組 合 管 理 技 術 適 當 的 再 保 險 安 排 以 及 積 極 的 理 賠 處 理 等 控 制 保 險 風 險 通 過 制 定 合 理 的 承 保 策 略, 本 集 團 確 保 承 保 風 險 分 散 在 不 同 類 型 的 風 險 及 行 業 中 對 於 應 用 概 率 原 理 進 行 定 價 及 計 提 準 備 的 保 險 合 同 組 合, 本 集 團 主 要 面 對 的 保 險 風 險 為 實 際 賠 付 成 本 超 出 保 險 負 債 的 賬 面 金 額 出 現 此 情 況 的 原 因 是 賠 款 及 給 付 的 頻 率 與 金 額 可 能 高 於 原 有 估 計 因 保 險 事 故 隨 機 發 生, 實 際 發 生 的 賠 付 次 數 及 金 額 與 根 據 數 理 統 計 方 法 估 計 的 結 果 每 年 均 有 所 不 同 壽 險 合 同 的 預 計 未 來 賠 付 成 本 及 所 收 取 保 費 的 不 確 定 性 來 自 於 無 法 預 測 死 亡 率 整 體 水 平 的 長 期 變 化 為 評 估 由 於 死 亡 率 假 設 及 退 保 假 設 而 產 生 的 不 確 定 性, 本 集 團 進 行 死 亡 率 及 退 保 分 析, 以 確 保 採 用 了 適 當 的 假 設 344

348 人 民 幣 流 動 資 產 與 人 民 幣 流 動 負 債 比 例 48.65% 49.91% 外 幣 流 動 資 產 與 外 幣 流 動 負 債 比 例 62.02% 59.91% 上 述 流 動 性 比 例 按 銀 監 會 頒 佈 的 相 關 規 定 計 算 本 集 團 根 據 中 國 銀 監 會 商 業 銀 行 流 動 性 覆 蓋 率 信 息 披 露 辦 法 的 要 求, 披 露 (1) 以 下 流 動 性 覆 蓋 率 信 息 銀 監 會 商 業 銀 行 流 動 性 風 險 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 規 定, 商 業 銀 行 的 流 動 性 覆 蓋 率 應 當 在 2018 年 底 前 達 到 100% 在 過 渡 期 內, 應 當 在 2014 年 底 2015 年 底 2016 年 底 及 2017 年 底 前 分 別 達 到 60% 70% 80% 90% 在 過 渡 期 內, 鼓 勵 有 條 件 的 商 業 銀 行 提 前 達 標 ; 對 於 流 動 性 覆 蓋 率 已 達 到 100% 的 銀 行, 鼓 勵 其 流 動 性 覆 蓋 率 繼 續 保 持 在 100% 之 上 (2) (3) 本 集 團 2015 年 第 四 季 度 並 表 口 徑 流 動 性 覆 蓋 率 平 均 值 為 %, 較 上 季 度 提 高 5.46 個 百 分 點, 主 要 是 受 合 格 優 質 流 動 性 資 產 增 長 較 多 的 影 響 本 集 團 合 格 優 質 流 動 性 資 產 由 現 金 存 放 於 中 央 銀 行 且 在 壓 力 情 景 下 可 以 提 取 的 準 備 金, 以 及 滿 足 銀 監 會 商 業 銀 行 流 動 性 風 險 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 規 定 的 一 級 資 產 和 二 級 資 產 定 義 的 債 券 構 成 2015 流 動 性 覆 蓋 率 平 均 值 % % % % 345

349 1 本 集 團 2015 年 第 四 季 度 並 表 口 徑 流 動 性 覆 蓋 率 各 明 細 項 目 的 平 均 值 如 下 表 所 示 : 1 合 格 優 質 流 動 性 資 產 3,254,171 2 零 售 存 款 小 企 業 客 戶 存 款, 其 中 : 5,521, ,848 3 穩 定 存 款 1,865,498 93,259 4 欠 穩 定 存 款 3,655, ,589 5 無 抵 ( 質 ) 押 批 發 融 資, 其 中 : 7,395,289 2,850,910 6 業 務 關 係 存 款 ( 不 包 括 代 理 行 業 務 ) 3,616, ,928 7 非 業 務 關 係 存 款 ( 所 有 交 易 對 手 ) 3,767,631 1,956,330 8 無 抵 ( 質 ) 押 債 務 11,652 11,652 9 抵 ( 質 ) 押 融 資 1, 其 他 項 目, 其 中 : 925, , 與 衍 生 產 品 及 其 他 抵 ( 質 ) 押 品 要 求 相 關 的 現 金 流 出 29,985 29, 與 抵 ( 質 ) 押 債 務 工 具 融 資 流 失 相 關 的 現 金 流 出 13 信 用 便 利 和 流 動 性 便 利 895,997 75, 其 他 契 約 性 融 資 義 務 160, , 或 有 融 資 義 務 3,410,892 66, ,643, 抵 ( 質 ) 押 借 貸 ( 包 括 逆 回 購 和 借 入 證 券 ) 159, , 完 全 正 常 履 約 付 款 帶 來 的 現 金 流 入 1,041, , 其 他 現 金 流 入 239, , ,440, , ,254, ,727, % % 346

350 1 (1) 流 動 性 覆 蓋 率 旨 在 確 保 商 業 銀 行 具 有 充 足 的 合 格 優 質 流 動 性 資 產, 能 夠 在 銀 監 會 規 定 的 流 動 性 壓 力 情 景 下, 通 過 變 現 這 些 資 產 滿 足 未 來 至 少 30 天 的 流 動 性 需 求 (2) 本 集 團 根 據 銀 監 會 要 求 確 定 並 表 口 徑 流 動 性 覆 蓋 率 的 計 算 範 圍, 其 中, 本 行 下 屬 子 公 司 中 的 中 銀 投 資 中 銀 保 險 中 銀 集 團 保 險 和 中 銀 人 壽 四 家 機 構 不 納 入 計 算 範 圍 (3) 流 動 性 覆 蓋 率 及 各 明 細 項 目 的 平 均 值 指 季 內 月 末 數 值 的 簡 單 算 術 平 均 值 2 以 下 信 息 根 據 中 國 銀 監 會 相 關 要 求 計 算 即 期 資 產 1,038,079 15, ,416 1,302,404 即 期 負 債 (991,084) (266,086) (289,553) (1,546,723) 遠 期 購 入 4,395, , ,915 5,598,121 遠 期 出 售 (4,375,139) (205,517) (780,544) (5,361,200) 淨 期 權 敞 口 * (1,998) (131) (44) (2,173) 淨 多 頭 ( 空 頭 ) 65,427 (47,188) (27,810) (9,571) 結 構 性 敞 口 27, ,136 55, , 即 期 資 產 1,204,041 21, ,298 1,371,865 即 期 負 債 (850,686) (219,768) (358,942) (1,429,396) 遠 期 購 入 2,111, , ,830 3,159,954 遠 期 出 售 (2,425,461) (206,214) (495,257) (3,126,932) 淨 期 權 敞 口 * 10,598 3,550 (3,512) 10,636 淨 多 頭 ( 空 頭 ) 50,311 (41,601) (22,583) (13,873) 結 構 性 敞 口 23, ,041 44, ,868 * 淨 期 權 敞 口 根 據 銀 監 會 銀 行 申 報 要 求 的 得 爾 塔 值 方 法 計 算 347

351 3 本 集 團 根 據 銀 行 業 ( 披 露 ) 規 則 (2014 年 第 160 號 法 律 公 告 ) 披 露 國 際 債 權 國 際 債 權 是 經 考 慮 認 可 風 險 轉 移 後, 對 承 擔 最 終 風 險 的 交 易 對 手 所 處 國 家 或 地 域 分 部 所 產 生 的 風 險 暴 露, 但 不 包 括 與 債 權 人 處 於 同 一 國 家 或 地 域 分 部 的 當 地 貨 幣 債 權 國 際 債 權 風 險 轉 移 於 債 務 人 的 擔 保 人 所 處 國 家 與 債 務 人 不 同, 或 債 務 人 為 分 支 機 構 但 其 總 部 處 於 另 一 個 國 家 時 成 立 國 際 債 權 包 括 存 放 中 央 銀 行 存 拆 放 同 業 存 出 發 鈔 基 金 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 及 金 融 投 資 等 國 際 債 權 已 按 主 要 國 家 或 地 域 分 部 予 以 披 露 經 考 慮 認 可 風 險 轉 移 後, 一 個 國 家 或 地 域 分 部 構 成 國 際 債 權 總 額 10% 或 以 上 時 即 予 呈 列 亞 太 區 中 國 內 地 591, , ,167 1,691,645 香 港 19, , ,310 其 他 亞 太 地 區 108,248 83, , ,337 小 計 719, ,975 1,660,048 2,625,292 南 北 美 洲 52, , , ,537 其 他 63,131 45, , ,348 合 計 835, ,570 1,909,221 3,181,

352 4 在 下 列 表 中, 若 客 戶 貸 款 或 拆 放 同 業 款 項 之 本 金 或 利 息 存 在 逾 期 情 況, 則 其 全 部 餘 額 均 視 為 逾 期 (1) 逾 期 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 逾 期 貸 款 和 墊 款 總 額 3 個 月 以 下 72,418 58,391 3 至 6 個 月 以 內 21,143 16,195 6 至 12 個 月 以 內 44,237 20, 個 月 以 上 41,229 30,593 合 計 179, ,936 百 分 比 3 個 月 以 下 0.79% 0.69% 3 至 6 個 月 以 內 0.23% 0.19% 6 至 12 個 月 以 內 0.49% 0.24% 12 個 月 以 上 0.45% 0.36% 合 計 1.96% 1.48% (2) 逾 期 拆 放 同 業 逾 期 拆 放 同 業 及 其 他 金 融 機 構 款 項 於 2015 年 及 2014 年 12 月 31 日 均 不 重 大 349

353 本 集 團 按 照 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的 合 併 會 計 報 表 及 按 照 中 國 企 業 會 計 準 則 編 製 的 合 併 會 計 報 表 中 列 示 的 2015 及 2014 年 度 的 經 營 成 果 和 於 2015 年 及 2014 年 12 月 31 日 的 股 東 權 益 並 無 差 異 350

354 本 集 團 根 據 銀 監 會 商 業 銀 行 全 球 系 統 重 要 性 評 估 指 標 披 露 指 引 ( 銀 監 發 [2014]1 號 ) 的 規 定, 編 製 商 業 銀 行 全 球 系 統 重 要 性 評 估 指 標 如 下 : (1) 調 整 後 的 表 內 外 資 產 餘 額 18,297,331 2 金 融 機 構 間 資 產 1,571,871 3 金 融 機 構 間 負 債 1,694,820 4 發 行 證 券 和 其 他 融 資 工 具 1,876,592 5 通 過 支 付 系 統 或 代 理 行 結 算 的 支 付 額 389,856,406 6 託 管 資 產 6,882,093 7 有 價 證 券 承 銷 額 651,001 8 場 外 衍 生 產 品 名 義 本 金 6,079,876 9 交 易 類 和 可 供 出 售 證 券 408, 第 三 層 次 資 產 8, 跨 境 債 權 2,499, 跨 境 負 債 4,020,968 (1) 以 上 評 估 指 標 按 照 商 業 銀 行 全 球 系 統 重 要 性 評 估 指 標 披 露 指 引 口 徑 計 算 及 披 露, 為 未 經 審 計 數 據, 與 會 計 報 表 披 露 的 口 徑 存 在 差 異 351

355 本 集 團 根 據 商 業 銀 行 槓 桿 率 管 理 辦 法 ( 修 訂 ) 和 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 的 相 關 規 定, 計 量 的 槓 桿 率 情 況 列 示 如 下 (1) : 一 級 資 本 淨 額 1,285,459 1,241,650 1,202,597 1,212,919 調 整 後 的 表 內 外 資 產 餘 額 18,297,331 18,256,503 17,875,933 17,624, % 6.80% 6.73% 6.88% 併 表 總 資 產 16,815,597 2 併 表 調 整 項 (9,829) 3 客 戶 資 產 調 整 項 4 衍 生 產 品 調 整 項 72,341 5 證 券 融 資 交 易 調 整 項 17,980 6 表 外 項 目 調 整 項 1,604,959 7 其 他 調 整 項 (203,717) 8 調 整 後 的 表 內 外 資 產 餘 額 18,297,

356 表 內 資 產 ( 除 衍 生 產 品 和 證 券 融 資 交 易 外 ) 16,458,753 2 減 : 一 級 資 本 扣 減 項 (15,568) 3 16,443,185 4 各 類 衍 生 產 品 的 重 置 成 本 ( 扣 除 合 格 保 證 金 ) 81,819 5 各 類 衍 生 產 品 的 潛 在 風 險 暴 露 72,758 6 已 從 資 產 負 債 表 中 扣 除 的 抵 質 押 品 總 和 7 減 : 因 提 供 合 格 保 證 金 形 成 的 應 收 資 產 8 減 : 為 客 戶 提 供 清 算 服 務 時 與 中 央 交 易 對 手 交 易 形 成 的 衍 生 產 品 資 產 餘 額 9 賣 出 信 用 衍 生 產 品 的 名 義 本 金 10 減 : 可 扣 除 的 賣 出 信 用 衍 生 產 品 資 產 餘 額 , 證 券 融 資 交 易 的 會 計 資 產 餘 額 76, 減 : 可 以 扣 除 的 證 券 融 資 交 易 資 產 餘 額 14 證 券 融 資 交 易 的 交 易 對 手 信 用 風 險 暴 露 17, 代 理 證 券 融 資 交 易 形 成 的 證 券 融 資 交 易 資 產 餘 額 16 94, 表 外 項 目 餘 額 3,699, 減 : 因 信 用 轉 換 減 少 的 表 外 項 目 餘 額 (2,094,719) 19 1,604, 一 級 資 本 淨 額 1,285, 調 整 後 的 表 內 外 資 產 餘 額 18,297, % (1) 本 集 團 根 據 銀 監 會 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 要 求 確 定 併 表 槓 桿 率 的 計 算 範 圍, 其 中, 本 集 團 下 屬 子 公 司 中 的 中 銀 投 資 中 銀 保 險 中 銀 集 團 保 險 和 中 銀 人 壽 等 四 家 機 構 不 納 入 集 團 併 表 槓 桿 率 計 算 範 圍 353

357 年 度 全 年 業 績 於 2016 年 3 月 30 日 公 佈 2015 年 年 度 報 告 於 2016 年 4 月 下 旬 完 成 印 刷 和 發 送 H 股 股 東 2015 年 年 度 股 東 大 會 將 於 2016 年 6 月 7 日 召 開 2016 年 中 期 業 績 公 佈 日 期 不 遲 於 2016 年 8 月 31 日 本 行 2015 年 年 度 股 東 大 會 將 於 2016 年 6 月 7 日 ( 星 期 二 ) 上 午 9 時 30 分 於 中 國 北 京 及 中 國 香 港 召 開 董 事 會 建 議 派 發 2015 年 度 末 期 普 通 股 股 息 每 股 元 人 民 幣 ( 稅 前 ), 須 待 股 東 於 2015 年 年 度 股 東 大 會 上 批 准 本 行 普 通 股 分 別 於 2006 年 6 月 1 日 及 2006 年 7 月 5 日 在 香 港 聯 交 所 及 上 交 所 上 市 本 行 可 轉 債 於 2010 年 6 月 18 日 起 在 上 交 所 掛 牌 交 易, 於 2015 年 3 月 13 日 完 成 提 前 贖 回 並 在 上 交 所 摘 牌 本 行 境 外 優 先 股 於 2014 年 10 月 24 日 在 香 港 聯 交 所 掛 牌 上 市 本 行 第 一 期 境 內 優 先 股 於 2014 年 12 月 8 日 起 在 上 交 所 綜 合 業 務 平 台 掛 牌 轉 讓, 第 二 期 境 內 優 先 股 於 2015 年 3 月 31 日 起 在 上 交 所 綜 合 業 務 平 台 掛 牌 轉 讓 已 發 行 股 份 :294,387,791,241 股 ( 截 至 2015 年 12 月 31 日 ) 其 中 A 股 股 份 :210,765,514,846 股 H 股 股 份 :83,622,276,395 股 已 發 行 股 份 :999,400,000 股 ( 截 至 2015 年 12 月 31 日 ) 其 中 境 內 優 先 股 股 份 :600,000,000 股 境 外 優 先 股 股 份 :399,400,000 股 354

358 截 至 2015 年 最 後 一 個 交 易 日 (A 股 H 股 均 為 12 月 31 日 ), 本 行 市 值 為 10, 億 元 人 民 幣 ( 按 照 2015 年 12 月 31 日 A 股 H 股 收 市 價 計 算, 匯 率 為 當 日 國 家 外 匯 管 理 局 公 佈 匯 率 100 元 港 幣 = 元 人 民 幣 ) 2015 年 12 月 31 日 收 市 價 年 度 最 高 成 交 價 年 度 最 低 成 交 價 A 股 4.01 元 人 民 幣 5.96 元 人 民 幣 3.43 元 人 民 幣 H 股 3.46 港 元 5.68 港 元 3.25 港 元 A 股 可 轉 債 不 適 用 元 人 民 幣 元 人 民 幣 A 股 票 簡 稱 中 國 銀 行 股 票 簡 稱 中 國 銀 行 上 海 證 券 交 易 所 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 3988 路 透 社 SS 路 透 社 3988.HK 彭 博 CH 彭 博 3988 HK 優 先 股 簡 稱 中 行 優 1 優 先 股 簡 稱 中 行 優 2 上 海 證 券 交 易 所 上 海 證 券 交 易 所 彭 博 EK 彭 博 EK 優 先 股 簡 稱 BOC 2014 PREF 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 4601 路 透 社 4601.HK 彭 博 EK H 355

359 股 東 如 對 所 持 股 份 有 任 何 查 詢, 例 如 股 份 轉 讓 轉 名 更 改 地 址 報 失 股 票 等 事 項, 請 致 函 如 下 地 址 : A H 中 國 證 券 登 記 結 算 有 限 責 任 公 司 上 海 分 公 司 香 港 中 央 證 券 登 記 有 限 公 司 上 海 市 浦 東 新 區 陸 家 嘴 東 路 166 號 香 港 灣 仔 皇 后 大 道 東 183 號 合 和 中 心 17M 中 國 保 險 大 廈 36 樓 電 話 :(852) 電 話 :(86) 傳 真 :(852) 中 國 證 券 登 記 結 算 有 限 責 任 公 司 上 海 分 公 司 上 海 市 浦 東 新 區 陸 家 嘴 東 路 166 號 中 國 保 險 大 廈 36 樓 電 話 :(86) 標 準 普 爾 : 穆 迪 : 惠 譽 : 日 本 評 信 : 大 公 國 際 ( 本 幣 ): A A1 A A AAA 恒 生 指 數 恒 生 中 國 H 股 金 融 行 業 指 數 恒 生 中 國 企 業 指 數 恒 生 綜 合 指 數 (HSCI) 系 列 恒 生 可 持 續 發 展 企 業 指 數 系 列 摩 根 士 丹 利 資 本 國 際 (MSCI) 指 數 系 列 道 瓊 斯 指 數 系 列 標 普 指 數 系 列 彭 博 指 數 系 列 富 時 指 數 系 列 上 海 證 券 交 易 所 指 數 系 列 中 證 指 數 系 列 356

360 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事 會 秘 書 部 投 資 者 關 係 團 隊 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街 1 號 中 銀 大 廈 8 樓 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 電 郵 :[email protected] 可 致 函 本 行 H 股 股 份 登 記 處 香 港 中 央 證 券 登 記 有 限 公 司 ( 地 址 : 香 港 灣 仔 皇 后 大 道 東 183 號 合 和 中 心 17M 樓 ) 索 取 按 照 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的 年 度 報 告, 或 於 本 行 住 所 索 取 按 照 中 國 會 計 準 則 編 製 的 年 度 報 告 亦 可 在 下 列 網 址 閱 覽 本 報 告 中 文 和 或 英 文 版 本 對 如 何 索 取 本 報 告 或 如 何 在 本 行 網 址 上 閱 覽 該 文 件 有 任 何 疑 問, 請 致 電 本 行 H 股 股 份 登 記 處 (852) 或 本 行 熱 線 (86)

361 股 東 大 會 董 事 會 董 事 會 秘 書 部 高 級 管 理 層 稽 核 部 總 行 部 門 及 直 屬 機 構 上 海 人 民 幣 交 易 業 務 總 部 綜 合 管 理 部 金 融 市 場 部 金 融 機 構 部 公 司 金 融 部 風 險 管 理 部 國 際 金 融 研 究 所 銀 行 卡 中 心 金 融 機 構 部 貿 易 金 融 部 中 小 企 業 部 信 用 審 批 部 授 信 管 理 部 內 控 與 法 律 合 規 部 監 察 部 安 全 保 衛 部 黨 務 工 作 部 數 據 中 心 軟 件 中 心 國 際 結 算 單 證 處 理 中 心 辦 公 室 個 人 金 融 部 網 絡 金 融 部 工 會 工 作 委 員 會 國 際 金 融 研 修 院 人 力 資 源 部 財 務 管 理 部 司 庫 會 計 信 息 部 財 富 管 理 與 私 人 銀 行 部 全 球 市 場 部 投 資 銀 行 與 資 產 管 理 部 渠 道 管 理 部 信 息 科 技 部 支 付 清 算 部 運 營 控 制 部 離 退 休 幹 部 部 總 務 部 直 屬 機 構 託 管 業 務 部 總 行 部 門 註 : 本 行 通 過 全 資 附 屬 公 司 中 銀 國 際 控 股 持 有 中 銀 國 際 證 券 37.14% 的 股 權 監 事 會 監 事 會 辦 公 室 境 內 外 分 支 機 構 及 附 屬 公 司 中 國 內 地 機 構 (10,989 家 ) 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 機 構 (644 家 ) 商 業 銀 行 業 務 多 元 化 業 務 商 業 銀 行 業 務 多 元 化 業 務 37 家 一 級 分 行 和 直 屬 分 行, 323 家 二 級 分 行 及 10,326 家 基 層 分 支 機 構 中 銀 保 險 中 銀 三 星 人 壽 中 銀 香 港 香 港 分 行 中 銀 國 際 控 股 中 銀 集 團 投 資 中 銀 富 登 村 鎮 銀 行 (76 家 村 鎮 銀 行 和 64 家 支 行 ) 中 銀 基 金 註 中 銀 國 際 證 券 澳 門 分 行 大 豐 銀 行 股 份 有 限 公 司 中 銀 集 團 保 險 中 銀 集 團 人 壽 中 銀 消 費 金 融 有 限 公 司 台 北 分 行 42 個 國 家 的 分 行 子 公 司 代 表 處 中 銀 航 空 租 賃 358

362 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街 1 號 SWIFT:BKCHCNBJ 電 傳 :22254BCHOCN 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 網 址 : 中 國 北 京 市 東 城 區 朝 陽 門 內 大 街 2 號 凱 恒 中 心 A C E 座 SWIFT:BKCHCNBJ110 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 天 津 市 河 西 區 友 誼 北 路 8 號 SWIFT:BKCHCNBJ200 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 內 蒙 古 呼 和 浩 特 市 新 城 區 新 華 大 街 12 號 SWIFT:BKCHCNBJ880 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 遼 寧 省 大 連 市 中 山 區 中 山 廣 場 9 號 SWIFT:BKCHCNBJ810 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 吉 林 省 長 春 市 西 安 大 路 699 號 SWIFT:BKCHCNBJ840 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 江 蘇 省 南 京 市 中 山 南 路 148 號 SWIFT:BKCHCNBJ940 電 傳 :34116BOCJSCN 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 浙 江 省 杭 州 市 鳳 起 路 321 號 SWIFT:BKCHCNBJ910 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 安 徽 省 合 肥 市 長 江 中 路 313 號 SWIFT:BKCHCNBJ780 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 河 北 省 石 家 莊 市 自 強 路 28 號 SWIFT:BKCHCNBJ220 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 山 西 省 太 原 市 小 店 區 平 陽 路 186 號 SWIFT:BKCHCNBJ680 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 黑 龍 江 省 哈 爾 濱 市 南 崗 區 紅 軍 街 19 號 SWIFT:BKCHCNBJ860 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 上 海 市 浦 東 新 區 銀 城 中 路 200 號 SWIFT:BKCHCNBJ300 電 傳 :33062BOCSHCN 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 福 建 省 福 州 市 五 四 路 136 號 福 建 中 銀 大 廈 SWIFT:BKCHCNBJ720 電 傳 :92109BOCFJCN 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 江 西 省 南 昌 市 紅 谷 灘 新 區 綠 茵 路 10 號 SWIFT:BKCHCNBJ550 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 :

363 中 國 山 東 省 青 島 市 香 港 中 路 59 號 SWIFT:BKCHCNBJ500 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 河 南 省 鄭 州 市 鄭 東 新 區 CBD 商 務 外 環 3-1 號 SWIFT:BKCHCNBJ530 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 湖 北 省 武 漢 市 建 設 大 道 677 號 SWIFT:BKCHCNBJ600 電 話 :(86) (86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 湖 南 省 長 沙 市 芙 蓉 中 路 一 段 593 號 SWIFT:BKCHCNBJ970 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 廣 東 省 廣 州 市 東 風 西 路 號 SWIFT:BKCHCNBJ400 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 廣 西 南 寧 市 古 城 路 39 號 SWIFT:BKCHCNBJ480 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 海 南 省 海 口 市 龍 華 區 大 同 路 29 號 31 號 SWIFT:BKCHCNBJ740 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 四 川 省 成 都 市 人 民 中 路 二 段 35 號 SWIFT:BKCHCNBJ570 電 話 :(86) 傳 真 :(86) (86) 郵 政 編 碼 : 中 國 貴 州 省 貴 陽 市 瑞 金 南 路 347 號 中 銀 大 廈 SWIFT:BKCHCNBJ240 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 雲 南 省 昆 明 市 北 京 路 515 號 SWIFT:BKCHCNBJ640 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 西 藏 自 治 區 拉 薩 市 林 廓 西 路 7 號 SWIFT:BKCHCNBJ900 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 陝 西 省 西 安 市 蓮 湖 區 唐 延 路 北 段 18 號 SWIFT:BKCHCNBJ620 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 甘 肅 省 蘭 州 市 城 關 區 天 水 南 路 525 號 SWIFT:BKCHCNBJ660 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 青 海 省 西 寧 市 城 東 區 東 關 大 街 218 號 SWIFT:BKCHCNBJ280 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 寧 夏 銀 川 市 金 鳳 區 新 昌 東 路 39 號 SWIFT:BKCHCNBJ260 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 :

364 中 國 新 疆 烏 魯 木 齊 市 東 風 路 1 號 SWIFT:BKCHCNBJ760 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 重 慶 市 渝 中 區 中 山 一 路 218 號 SWIFT:BKCHCNBJ59A 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 廣 東 省 深 圳 市 羅 湖 區 建 設 路 2022 號 國 際 金 融 大 廈 SWIFT:BKCHCNBJ45A 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 江 蘇 省 蘇 州 市 幹 將 西 路 188 號 SWIFT:BKCHCNBJ95B 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 浙 江 省 寧 波 市 藥 行 街 139 號 SWIFT:BKCHCNBJ92A 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 山 東 省 濟 南 市 濼 源 大 街 22 號 SWIFT:BKCHCNBJ51B 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 福 建 省 廈 門 市 湖 濱 北 路 40 號 中 銀 大 廈 SWIFT:BKCHCNBJ73A 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 遼 寧 省 瀋 陽 市 沈 河 區 市 府 大 路 253 號 SWIFT:BKCHCNBJ82A 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 中 國 北 京 市 西 城 區 西 單 北 大 街 110 號 層 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 網 址 : 中 國 上 海 市 浦 東 新 區 銀 城 中 路 200 號 中 銀 大 廈 45 層 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 網 址 : 中 國 上 海 市 浦 東 新 區 銀 城 中 路 200 號 中 銀 大 廈 1409 室 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 網 址 : 電 子 郵 箱 :[email protected] 中 國 上 海 市 浦 東 新 區 銀 城 中 路 200 號 中 銀 大 廈 39 層 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 網 址 : 電 子 郵 箱 :[email protected] 中 國 北 京 市 西 城 區 西 單 北 大 街 110 號 9 層 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 網 址 : 中 國 北 京 市 朝 陽 區 建 國 路 118 號 招 商 局 大 廈 28 層 電 話 :(86) 傳 真 :(86) 郵 政 編 碼 : 網 址 : 361

365 香 港 花 園 道 1 號 中 銀 大 廈 52 樓 電 話 :(852) 傳 真 :(852) 網 址 : 香 港 花 園 道 1 號 中 銀 大 廈 26 樓 電 話 :(852) 傳 真 :(852) 網 址 : 電 子 郵 箱 :[email protected] 香 港 花 園 道 1 號 中 銀 大 廈 7 樓 電 話 :(852) 傳 真 :(852) 香 港 中 環 德 輔 道 中 71 號 永 安 集 團 大 廈 9 樓 電 話 :(852) 傳 真 :(852) 網 址 : 電 子 郵 箱 :[email protected] 香 港 花 園 道 1 號 中 銀 大 廈 23 樓 電 話 :(852) 傳 真 :(852) 網 址 : 電 子 郵 箱 :[email protected] 香 港 太 古 城 英 皇 道 1111 號 太 古 城 中 心 第 1 期 13 樓 電 話 :(852) 傳 真 :(852) 網 址 : 電 子 郵 箱 :[email protected] 澳 門 蘇 亞 利 斯 博 士 大 馬 路 中 國 銀 行 大 廈 SWIFT:BKCHMOMX 電 話 :(853) 傳 真 :(853) 網 址 : 澳 門 新 口 岸 宋 玉 生 廣 場 418 號 電 話 :(853) 傳 真 :(853) 網 址 : 電 子 郵 箱 :[email protected] 台 灣 台 北 市 信 義 區 松 仁 路 105 號 1 4 樓 SWIFT:BKCHTWTP 電 話 :(886) 傳 真 :(886) 電 子 郵 箱 :[email protected] ASIA-PACIFIC AREA SINGAPORE BRANCH 4 BATTERY ROAD, BANK OF CHINA BUILDING, SINGAPORE SWIFT:BKCHSGSGXXX 電 話 :(65) 傳 真 :(65) 電 子 郵 箱 :[email protected] TOKYO BRANCH BOC BLDG AKASAKA MINATO-KU, TOKYO JAPAN SWIFT:BKCHJPJT 電 話 :(813) 傳 真 :(813) 電 子 郵 箱 :[email protected] SEOUL BRANCH 41, CHEONG GYE CHEON-RO, JONGNO-GU, (1/2/3F., YOUNG POONG BLDG., 33 SEOLIN-DONG) 03188, SEOUL, KOREA SWIFT:BKCHKRSEXXX 電 話 :(82) 傳 真 :(82) BANK OF CHINA (THAI) PUBLIC COMPANY LIMITED 179/4 BANGKOK CITY TOWER SOUTH SATHORN ROAD, THUNGMAHAMEK SATHORN DISTRICT, BANGKOK 10120, THAILAND SWIFT:BKCHTHBK 電 話 :(662) 傳 真 :(662) 客 戶 服 務 中 心 :(662) 電 子 郵 箱 :[email protected] BANK OF CHINA (MALAYSIA) BERHAD GROUND, MEZZANINE, & 1st FLOOR PLAZA OSK, 25 JALAN AMPANG KUALA LUMPUR, MALAYSIA SWIFT:BKCHMYKL 電 話 :(603) 傳 真 :(603) 電 子 郵 箱 :[email protected] HO CHI MINH CITY BRANCH 19/F., SUNWAH TOWER 115 NGUYEN HUE BLVD., DISTRICT 1 HOCHIMINH CITY, VIETNAM SWIFT:BKCHVNVX 電 話 :(848) 傳 真 :(848) 電 子 郵 箱 :[email protected] 362

366 MANILA BRANCH G/F. & 36/F. PHILAMLIFE TOWER 8767 PASEO DE ROXAS, MAKATI CITY MANILA PHILIPPINES SWIFT:BKCHPHMM 電 話 :(632) 傳 真 :(632) 電 子 郵 箱 JAKARTA BRANCH TAMARA CENTER 11th FLOOR, JALAN JEND. SUDIRMAN KAV. 24 JAKARTA 12920, INDONESIA SWIFT:BKCHIDJA 電 話 :(6221) 傳 真 :(6221) / 電 子 郵 箱 SYDNEY BRANCH YORK STREET, SYDNEY NSW 2000, AUSTRALIA SWIFT:BKCHAU2SXXX 電 話 :(612) 傳 真 :(612) 電 子 郵 箱 BANK OF CHINA (AUSTRALIA) LIMITED YORK STREET, SYDNEY NSW 2000, AUSTRALIA SWIFT:BKCHAU2AXXX 電 話 :(612) 傳 真 :(612) 電 子 郵 箱 BANK OF CHINA (NEW ZEALAND) LIMITED LEVEL 17, TOWER 1, 205 QUEEN STREET, AUCKLAND, 1010, NEW ZEALAND SWIFT:BKCHNZ22 電 話 :(64) 電 子 郵 箱 JSC AB (BANK OF CHINA KAZAKHSTAN) 71B, MICRODISTRICT ZHETYSU-2, AUEZOV DISTRICT,050063, ALMATY, REPUBLIC OF KAZAKHSTAN SWIFT:BKCHKZKA 電 話 :(7727) 傳 真 :(7727) / 電 子 郵 箱 PHNOM PENH BRANCH CANADIA TOWER, 1st & 2nd FLOOR, #315 ANG DOUNG St. (CORNER OF MONIVONG BLVD.) P.O.BOX 110, PHNOM PENH, CAMBODIA SWIFT:BKCHKHPP 電 話 :(85523) 傳 真 :(85523) 電 子 郵 箱 VIENTIANE BRANCH NO.A1003 A2003, VIENTIANE CENTER, KHOUVIENG ROAD, NONGCHAN VILLAGE, SISATTANAK DISTRICT, VIENTIANE CAPITAL, LAO P.D.R. SWIFT:BKCHLALAXXX 電 話 :(856) 傳 真 :(856) 電 子 郵 箱 ULAANBAATAR REPRESENTATIVE OFFICE 11th FLOOR CENTRAL TOWER, 2 GREAT CHINGGIS KHAAN SQUARE, SBD-8, ULAANBAATAR 14200, MONGOLIA 電 話 :(976) 傳 真 :(976) BAHRAIN REPRESENTATIVE OFFICE OFFICE 1502, AL JASRAH TOWER, DIPLOMATIC AREA BUILDING 95, ROAD 1702, BLOCK 317, MANAMA KINGDOM OF BAHRAIN 電 話 :(973) 傳 真 :(973) 電 子 郵 箱 :[email protected] BANK OF CHINA MIDDLE EAST (DUBAI) LIMITED LEVEL 11 TOWER 2, AL FATTAN CURRENCY HOUSE DUBAI INTERNATIONAL FINANCIAL CENTRE P.O. BOX DUBAI, U.A.E. SWIFT:BKCHAEAD 電 話 :(9714) 傳 真 :(9714) BANK OF CHINA(DHABI) BRANCH LEVEL 11 TOWER 2, AL FATTAN CURRENCY HOUSE DUBAI INTERNATIONAL FINANCIAL CENTRE P.O. BOX DUBAI, U.A.E. SWIFT:BKCHAEAD 電 話 :(9714) 傳 真 :(9714) 電 子 郵 箱 :[email protected] 363

367 BANK OF CHINA LTD ABU DHABI GROUND FLOOR, MANSOUR TOWER, AL SALAM STREET, P.O.BOX 73098, ABU DHABI, U.A.E. SWIFT:BKCHAEAA 電 話 :(9712) 傳 真 :(9712) 電 子 郵 箱 ISTANBUL REPRESENTATIVE OFFICE BUYUKDERE CAD. NO.185 KANYON OFIS BLOGU K.15,34394, LEVENT ISTANBUL, TURKEY 電 話 :(90) 傳 真 :(90) 電 子 郵 箱 YANGON REPRESENTATIVE OFFICE 08-06, LEVEL 8, UNION FINANCIAL CENTER(UFC), CORNER OF MAHABANDOOLA ROAD & THEIN PHYU ROAD 45TH STREET, BOTATUNG TOWNSHIP, YANGON, MYANMAR 電 話 :(95) 電 子 郵 箱 BOC AVIATION PTE. LTD. 8 SHENTON WAY #18-01 SINGAPORE 電 話 :(65) 傳 真 :(65) 網 址 : 電 子 郵 箱 :[email protected] EUROPE LONDON BRANCH 1 LOTHBURY, LONDON EC2R 7DB, U.K. SWIFT:BKCHGB2L 電 話 :(4420) 傳 真 :(4420) 網 址 : 電 子 郵 箱 :[email protected] BANK OF CHINA (UK) LIMITED 1 LOTHBURY, LONDON EC2R 7DB, U.K. SWIFT:BKCHGB2U 電 話 :(4420) 傳 真 :(4420) 網 址 : 電 子 郵 箱 :[email protected] BOC AVIATION (IRELAND) LIMITED THE CRESCENT BUILDING NORTHWOOD, SANTRY DUBLIN 9 D09 C6X8 REPUBLIC OF IRELAND 電 話 :(353) PARIS BRANCH AVENUE DE LA GRANDE ARMEE PARIS, FRANCE SWIFT:BKCHFRPP 電 傳 : BDCSP 電 話 :(33) 傳 真 :(33) FRANKFURT BRANCH BOCKENHEIMER LANDSTR FRANKFURT AM MAIN, GERMANY SWIFT:BKCHDEFF 電 話 :(4969) 傳 真 :(4969) 網 址 : 電 子 郵 箱 :[email protected] LUXEMBOURG BRANCH 37/39 BOULEVARD PRINCE HENRI L-1724 LUXEMBOURG P.O. BOX 114 L-2011, LUXEMBOURG SWIFT:BKCHLULL 電 話 :(352) 傳 真 :(352) 網 址 : 電 子 郵 箱 :[email protected] BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. 37/39 BOULEVARD PRINCE HENRI L-1724 LUXEMBOURG P.O. BOX 721 L-2017, LUXEMBOURG SWIFT:BKCHLULA 電 話 :(352) 傳 真 :(352) 電 子 郵 箱 :[email protected] BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. BRUSSELS BRANCH 20 AVENUE DES ARTS, 1000, BRUSSELS, BELGIUM SWIFT:BKCHBEBB 電 話 :(32) 傳 真 :(32) 電 子 郵 箱 :[email protected] 364

368 BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. ROTTERDAM BRANCH WESTBLAAK 109, 3012KH ROTTERDAM, THE NETHERLANDS SWIFT:BKCHNL2R 電 話 :(3110) 傳 真 :(3110) 電 子 郵 箱 BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. STOCKHOLM BRANCH BIRGER JARLSGATAN 28, STOCKHOLM, SWEDEN SWIFT:BKCHSESS 電 話 :(46) 傳 真 :(46) 電 子 郵 箱 BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. POLAND BRANCH UL. ZIELNA 41/43, WARSAW, POLAND SWIFT:BKCHPLPX 電 話 :(48) 傳 真 :(48) 電 子 郵 箱 BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. LISBON BRANCH RUA DUQUE DE PALMELA Nº 35, 35A E 37; LISBOA, PORTUGAL SWIFT:BKCHPTPL 電 話 :(351) 傳 真 :(351) 電 子 郵 箱 :[email protected] MILAN BRANCH VIA SANTA MARGHERITA, 14/ MILAN, ITALY SWIFT:BKCHITMM 電 話 :(3902) 傳 真 :(3902) BANK OF CHINA (HUNGARY) CLOSE LTD. 7 JOZSEF NADOR TER, 1051 BUDAPEST, HUNGARY SWIFT:BKCHHUHB 電 話 :(361) 傳 真 :(361) 網 址 : HUNGARIAN BRANCH 7 JOZSEF NADOR TER, 1051 BUDAPEST, HUNGARY SWIFT:BKCHHUHH 電 話 :(361) 傳 真 :(361) 網 址 : BANK OF CHINA (HUNGARY) CLOSE LTD. PRAGUE BRANCH NA FLORENCI 2116/15, NOVE MESTO, PRAHA 1, CZECH REPUBLIC SWIFT:BKCHCZPPXXX 電 話 :(42) 傳 真 :(42) 電 子 郵 箱 :[email protected] BANK OF CHINA (HUNGARY) CLOSE LTD. VIENNA BRANCH Börseplatz 6, A-1010 Vienna, Austria SWIFT:BKCHATWWXXX 電 話 :(43) 傳 真 :(43) 電 子 郵 箱 :[email protected] BANK OF CHINA (RUSSIA) 72, PROSPEKT MIRA, MOSCOW, RUSSIA SWIFT:BKCHRUMM 電 話 :(7495) 傳 真 :(7495) 電 子 郵 箱 :[email protected] AMERICA NEW YORK BRANCH 410 MADISON AVENUE NEW YORK, NY U.S.A. SWIFT:BKCHUS33 電 傳 :WU 電 話 :(1212) 傳 真 :(1212) 網 址 : BANK OF CHINA (CANADA) SUITE600, 50 MINTHORN BOULEVARD MARKHAM, ONTARIO CANADA, L3T7X8 SWIFT:BKCHCATT 電 話 :(1905) 傳 真 :(1905) 電 子 郵 箱 :[email protected] GRAND CAYMAN BRANCH GRAND PAVILION COMMERCIAL CENTER 802 WEST BAY ROAD, P.O. BOX 30995, GRAND CAYMAN KY CAYMAN ISLANDS SWIFT:BKCHKYKY 電 話 :(1345) 傳 真 :(1345) 電 子 郵 箱 :[email protected] 365

369 PANAMA BRANCH P.O. BOX PUNTA PACÍFICA CALLE ISAAC HANONO MISSRI P.H. OCEANÍA BUSINESS PLAZA TORRE 2000 PISO 36 PANAMA CITY, REPUBLIC OF PANAMA SWIFT:BKCHPAPA 電 話 :(507) / 傳 真 :(507) 電 子 郵 箱 BANCO DA CHINA BRASIL S.A. BANK OF CHINA (ZAMBIA) LIMITED PLOT NO. 2339, KABELENGA ROAD, P. O. BOX:34550, LUSAKA, ZAMBIA SWIFT:BKCHZMLU 電 話 :(260211) 傳 真 :(260211) 電 子 郵 箱 notes.bank-of-china.com NAIROBI REPRESENTATIVE OFFICE MOROCCO REPRESENTATIVE OFFICE TWIN CENTER, TOUR OUEST, 16 ÈME ÉTAGE, ANGLE BD. ZERKTOUNI ET AL MASSIRA, 20100, CASABLANCA, MOROCCO 電 話 :(212) 傳 真 :(212) 電 子 郵 箱 R.FREI CANECA, 1332, CEP , CONSOLACAO, SAO PAULO, SP, BRASIL SWIFT:BKCHBRSP 電 話 :(5511) 傳 真 :(5511) MORNINGSIDE OFFICE PARK, NGONG ROAD, P.O. BOX , NAIROBI, KENYA 電 話 :(254) 傳 真 :(254) 電 子 郵 箱 AFRICA JOHANNESBURG BRANCH 14TH 16TH FLOORS, ALICE LANE TOWERS, 15 ALICE LANE, SANDTON, JOHANNESBURG, SOUTH AFRICA SWIFT:BKCHZAJJ 電 話 :(2711) 傳 真 :(2711) 電 子 郵 箱 notes.bank-of-china.com LUANDA REPRESENTATIVE OFFICE CONDOMINIO CAJUEIRO, CASA NO. I16, TALATONA, LUANDA, REPUBLIC OF ANGOLA 電 話 :(244) 傳 真 :(244)

370 承 董 事 會 命 董 事 會 秘 書 公 司 秘 書 中 國, 北 京 2016 年 3 月 30 日 於 本 公 告 日 期, 本 行 董 事 為 田 國 立 陳 四 清 朱 鶴 新 張 向 東 * 張 奇 * 王 勇 * 王 偉 * 劉 向 輝 * 李 巨 才 * 周 文 耀 # 戴 國 良 # Nout Wellink # 陸 正 飛 # 梁 卓 恩 # * # 非 執 行 董 事 獨 立 非 執 行 董 事 367