威海市商业银行2009年报

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1 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 WEIHAI CITY COMMERCIAL BANK CO.,LTD. 二 〇 一 三 年 年 度 报 告

2 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 目 录 第 一 节 重 要 提 示... 2 第 二 节 公 司 概 况... 2 第 三 节 会 计 资 料 和 财 务 指 标 摘 要... 3 第 四 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况... 6 第 五 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况... 8 第 六 节 公 司 治 理 结 构 第 七 节 股 东 大 会 情 况 简 介 第 八 节 董 事 会 报 告 第 九 节 监 事 会 报 告 第 十 节 重 要 事 项 第 十 一 节 财 务 报 告 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录 第 十 三 节 附 件

3 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 第 一 节 重 要 提 示 1 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 数 据 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 2 本 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 于 2014 年 2 月 18 日 召 开, 本 次 会 议 应 到 董 事 15 人, 实 到 董 事 13 人, 李 航 董 事 王 卫 平 董 事 因 公 务 原 因, 书 面 委 托 何 立 志 董 事 代 行 表 决 权 经 会 议 审 议, 有 效 表 决, 一 致 通 过 了 本 年 度 报 告 3 本 公 司 年 度 财 务 报 告 已 经 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 4 本 公 司 董 事 长 谭 先 国 行 长 赛 志 毅 副 行 长 兼 财 务 负 责 人 张 仁 钊 财 务 部 门 负 责 人 陶 遵 建, 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 一 公 司 简 介 第 二 节 公 司 概 况 ( 一 ) 公 司 法 定 中 文 名 称 : 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 简 称 : 威 海 市 商 业 银 行, 下 称 本 行 公 司 或 本 公 司 ) 公 司 法 定 英 文 名 称 :WEIHAI CITY COMMERCIAL BANK CO., LTD. ( 二 ) 法 定 代 表 人 : 谭 先 国 ( 三 ) 董 事 会 秘 书 : 毕 秋 波 联 系 地 址 : 中 国 威 海 市 宝 泉 路 9 号 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 办 公 室 联 系 电 话 : 传 真 : 公 司 国 际 互 联 网 网 址 : ( 四 ) 注 册 地 址 及 办 公 地 址 : 注 册 地 址 : 中 国 威 海 市 宝 泉 路 9 号 办 公 地 址 : 中 国 威 海 市 宝 泉 路 9 号 邮 政 编 码 :

4 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 ( 五 ) 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 : 金 融 时 报 刊 登 年 度 报 告 的 网 站 : 年 度 报 告 备 置 地 点 : 本 公 司 董 事 会 办 公 室 及 主 要 营 业 网 点 ( 六 ) 次 级 债 券 简 称 :10 威 海 商 行 债 次 级 债 券 代 码 : ( 七 ) 其 它 有 关 资 料 首 次 注 册 登 记 日 期 :1997 年 7 月 21 日 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : 税 务 登 记 号 : 鲁 税 字 组 织 机 构 代 码 : 客 服 电 话 : 投 诉 电 话 : 承 担 财 务 报 告 审 计 的 会 计 师 事 务 所 名 称 : 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 办 公 地 址 : 北 京 海 淀 区 西 四 环 中 路 16 号 院 7 号 楼 12 层 聘 请 的 律 师 事 务 所 名 称 : 山 东 凌 云 志 律 师 事 务 所 办 公 地 址 : 中 国 威 海 市 古 陌 路 78 号 楼 ; 北 京 大 成 律 师 事 务 所 办 公 地 址 : 北 京 市 东 城 区 东 直 门 南 大 街 3 号 国 华 投 资 大 厦 5,12-15 层 ( 八 ) 本 报 告 分 别 以 中 英 两 种 文 字 编 制, 在 对 两 种 文 字 文 本 的 理 解 上 发 生 歧 义 时, 以 中 文 文 本 为 准 第 三 节 会 计 资 料 和 财 务 指 标 摘 要 一 报 告 期 主 要 财 务 资 料 单 位 : 人 民 币 千 元 营 业 利 润 1,161,510 利 润 总 额 1,164,247 净 利 润 881,924 营 业 外 收 支 净 额 2,737 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 4,425,935 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -4,173,949 3

5 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 二 报 告 期 末 前 三 年 主 要 会 计 资 料 和 财 务 指 标 单 位 : 人 民 币 千 元 项 目 2013 年 度 2012 年 度 2011 年 度 营 业 收 入 2,315,620 1,942,977 1,525,560 营 业 利 润 1,161, , ,121 净 利 润 881, , ,407 总 资 产 101,732,374 72,057,783 56,276,299 股 东 权 益 5,126,108 4,450,867 3,103,123 基 本 每 股 收 益 ( 元 ) 每 股 净 资 产 ( 元 ) 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 ) 净 资 产 收 益 率 (%) 三 贷 款 呆 帐 准 备 金 情 况 单 位 : 人 民 币 千 元 期 初 余 额 1,011,382 报 告 期 增 加 189,700 报 告 期 收 回 以 前 年 度 已 核 销 贷 款 报 告 期 核 销 116,569 期 末 余 额 1,084,513 四 截 至 报 告 期 末 前 三 年 补 充 财 务 资 料 单 位 : 人 民 币 千 元 项 目 2013 年 度 2012 年 度 2011 年 度 总 负 债 96,606,266 67,606,915 53,173,176 存 款 总 额 70,843,925 53,656,341 45,632,260 同 业 存 放 总 额 13,022,364 6,150, 同 业 拆 入 总 额 128, , ,204 贷 款 总 额 40,525,952 35,075,759 29,453,593 其 中 : 短 期 贷 款 27,573,630 23,527,823 20,277,742 进 出 口 押 汇 1,281, ,404 97,939 贴 现 1,217,557 3,156,102 2,020,128 中 长 期 贷 款 10,343,759 7,412,969 6,868,655 逾 期 贷 款 78 4,837 4 呆 滞 贷 款 104, , ,223 垫 款 4,154 29,006 15,902 呆 帐 贷 款 注 :1 存 款 总 额 包 括 短 期 存 款 短 期 储 蓄 存 款 财 政 性 存 款 应 解 汇 款 长 期 存 款 4

6 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 长 期 储 蓄 存 款 存 入 保 证 金 ; 2 贷 款 总 额 包 括 短 期 贷 款 进 出 口 押 汇 贴 现 中 长 期 贷 款 逾 期 贷 款 呆 滞 贷 款 呆 帐 贷 款 垫 款 五 截 至 报 告 期 末 前 三 年 补 充 财 务 指 标 主 要 指 标 (%) 标 准 值 2013 年 末 2012 年 末 2011 年 末 资 本 充 足 率 % ( 根 据 商 业 银 行 资 本 管 理 不 适 用 不 适 用 办 法 ( 试 行 ) ) 资 本 充 足 率 % ( 根 据 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 ) 流 动 性 比 率 % 存 贷 比 % 拆 借 资 金 比 例 % 拆 入 资 金 比 拆 出 资 金 比 不 良 贷 款 比 例 % 单 一 最 大 客 户 贷 款 比 例 % 最 大 十 家 客 户 贷 款 比 例 % 注 : 本 表 中 指 标 比 例 ( 率 ) 按 照 上 报 监 管 机 构 的 数 据 计 算 六 报 告 期 内 股 东 权 益 变 动 情 况 单 位 : 人 民 币 千 元 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 股 本 2,808, ,039 73,150 3,089,776 资 本 公 积 465,187 18, ,214 盈 余 公 积 116,157 64, ,102 其 中 : 法 定 盈 余 公 积 金 108,838 64, ,783 一 般 准 备 366, , ,556 未 分 配 利 润 694, , , ,460 股 东 权 益 合 计 4,450,867 1,428, ,694 5,126,108 5

7 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 七 资 本 构 成 及 变 化 情 况 1 按 照 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 计 量 项 目 单 位 : 人 民 币 千 元 2013 年 12 月 31 日 资 本 净 额 6,327,341 核 心 一 级 资 本 净 额 5,097,062 二 级 资 本 1,230,279 应 用 资 本 底 线 之 后 的 风 险 加 权 资 产 合 计 59,957,419 资 本 充 足 率 (%) 核 心 一 级 资 本 充 足 率 (%) 按 照 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 计 量 单 位 : 人 民 币 千 元 项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 核 心 资 本 5,123,744 4,454,749 3,108,197 附 属 资 本 1,421,852 1,420,670 1,158,955 资 本 净 额 6,507,346 5,837,169 4,238,902 加 权 风 险 资 产 56,135,825 42,324,977 36,466,875 核 心 资 本 充 足 率 (%) 资 本 充 足 率 (%) 一 股 份 变 动 情 况 第 四 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 报 告 期 末 股 份 总 量 及 结 构 如 下 : 单 位 : 股,% 项 目 2013 年 末 报 告 期 内 变 动 (+,-) 2012 年 末 股 份 总 量 3,089,775, ,888,710 2,808,887,102 国 有 股 份 股 份 数 599,885,505 54,535, ,350,459 ( 市 区 两 级 财 政 持 股 ) 占 比 (%) 法 人 股 份 自 然 人 股 份 股 份 数 2,418,103, ,500,844 2,204,215,899 占 比 (%) 股 份 数 71,786,636 10,754,709 59,320,744 占 比 (%) 注 : 本 行 2012 年 度 利 润 分 配 送 股 ( 每 10 股 送 1 股 ) 增 加 股 本 280,888,710 股 二 股 东 情 况 ( 一 ) 报 告 期 末 公 司 股 东 总 数 为 1,052 户, 其 中, 非 自 然 人 股 东 6

8 38 户, 自 然 人 股 东 1,014 户 ( 二 ) 报 告 期 末 前 十 名 股 东 持 股 情 况 报 告 期 末 公 司 前 十 名 股 东 持 股 情 况 明 细 如 下 : 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 序 号 股 东 名 称 股 份 数 ( 股 ) 占 比 (%) 1 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 1,500,281, 威 海 市 财 政 局 599,885, 中 国 重 型 汽 车 集 团 有 限 公 司 273,162, 文 登 市 兴 海 贸 易 有 限 公 司 117,861, 威 海 天 安 房 地 产 开 发 有 限 公 司 105,973, 山 东 环 球 渔 具 股 份 有 限 公 司 66,507, 山 东 好 当 家 海 洋 发 展 股 份 有 限 公 司 64,966, 文 登 市 森 鹿 制 革 有 限 公 司 59,274, 宏 安 集 团 有 限 公 司 54,389, 威 海 广 泰 空 港 设 备 股 份 有 限 公 司 19,418, 司 股 份 注 : 原 第 10 大 股 东 威 海 市 商 业 银 行 工 会 委 员 会 所 代 持 股 份 已 清 理 确 权, 不 再 持 有 公 ( 三 ) 公 司 前 十 名 股 东 股 份 质 押 冻 结 锁 定 情 况 公 司 前 十 名 股 东 股 份 无 被 质 押 冻 结 锁 定 情 况 ( 四 ) 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 公 司 控 股 股 东 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 是 经 山 东 省 人 民 政 府 批 准 成 立, 由 省 委 管 理 领 导 班 子, 省 国 资 委 履 行 出 资 人 职 责, 以 投 资 建 设 经 营 管 理 公 路 高 速 公 路 桥 梁 铁 路 港 口 航 运 物 流 为 主 业, 集 主 业 产 业 链 上 建 设 建 材 信 息 金 融 地 产 于 一 体 的 现 代 化 国 际 化 高 效 化 综 合 型 国 有 独 资 特 大 企 业 集 团 集 团 注 册 资 本 200 亿 元, 资 产 规 模 居 全 省 企 业 和 全 国 同 行 业 第 一 位, 经 营 效 益 位 居 全 省 前 列, 连 续 7 年 入 选 中 国 企 业 500 强 公 司 与 实 际 控 制 人 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 方 框 图 : 山 东 省 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 100% 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 48.56% 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 7

9 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 第 五 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 董 事 根 据 公 司 法 和 本 公 司 章 程, 公 司 董 事 会 由 15 名 董 事 组 成, 其 中 5 名 独 立 董 事 2013 年 3 月 22 日 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 决 议 增 选 周 齐 朱 明 华 为 本 行 第 五 届 董 事 会 独 立 董 事, 增 选 张 仁 钊 为 本 行 第 五 届 董 事 会 董 事, 董 事 会 成 员 由 12 名 增 至 15 名 基 本 情 况 如 下 : 职 务 姓 名 性 别 年 龄 任 期 起 止 日 期 董 事 长 谭 先 国 男 副 董 事 长 赛 志 毅 男 董 事 李 航 男 董 事 李 文 基 男 董 事 何 立 志 男 董 事 于 荣 范 男 董 事 王 卫 平 男 董 事 邓 卫 男 董 事 张 仁 钊 男 董 事 毕 秋 波 男 独 立 董 事 周 齐 男 独 立 董 事 朱 明 华 男 独 立 董 事 马 海 涛 男 独 立 董 事 刘 洪 渭 男 独 立 董 事 马 志 斌 男 二 监 事 根 据 公 司 法 和 本 公 司 章 程, 公 司 监 事 会 由 9 名 监 事 组 成, 其 中 外 部 监 事 两 名, 职 工 代 表 出 任 的 监 事 三 名 报 告 期 内 监 事 会 组 成 人 员 未 发 生 变 化, 基 本 情 况 如 下 : 8

10 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 职 务 姓 名 性 别 年 龄 任 期 起 止 日 期 监 事 会 主 席 孙 宝 镇 男 监 事 王 寿 华 男 监 事 赵 丽 杰 女 监 事 周 浩 男 监 事 宋 文 强 男 职 工 监 事 刘 昌 杰 男 职 工 监 事 宋 美 卿 女 外 部 监 事 黄 可 华 男 外 部 监 事 魏 建 男 三 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 本 公 司 高 级 管 理 人 员 未 发 生 变 化, 基 本 情 况 如 下 姓 名 职 务 姓 年 金 融 从 别 龄 业 年 限 分 管 工 作 范 围 赛 志 毅 行 长 男 主 持 经 营 管 理 工 作, 分 管 办 公 室 人 力 资 源 等 方 面 工 作 ; 协 管 党 委 重 大 事 项 刘 河 首 席 审 计 官 男 分 管 审 计 方 面 工 作 邓 卫 副 行 长 男 分 管 授 信 审 批 风 险 管 理 ( 法 律 合 规 ) 资 产 保 全 国 际 业 务 等 方 面 工 作 副 行 长 兼 张 仁 钊 财 务 负 责 人 济 南 分 行 行 长 男 分 管 计 划 财 务 工 作 ; 负 责 济 南 分 行 工 作 毕 秋 波 董 事 会 秘 书 男 姜 学 明 行 长 助 理 男 行 长 助 理 李 海 清 兼 天 津 分 男 行 行 长 邢 志 强 行 长 助 理 男 分 管 信 息 披 露 新 闻 宣 传 声 誉 與 情 董 事 会 办 公 室 等 方 面 工 作 ; 协 管 战 略 研 究 等 方 面 工 作 分 管 会 计 结 算 科 技 信 息 安 全 保 卫 监 察 督 办 质 量 管 理 及 网 点 建 设 等 方 面 工 作 负 责 天 津 分 行 工 作 ; 协 管 金 融 市 场 业 务 方 面 工 作 分 管 公 司 业 务 零 售 业 务 小 企 业 业 务 及 金 融 市 场 业 务 等 方 面 工 作 注 : 统 计 日 期 至 报 告 年 度 9

11 四 董 事 监 事 在 股 东 及 股 东 关 联 单 位 任 职 情 况 : 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 姓 名 任 职 单 位 名 称 担 任 的 职 务 李 航 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 总 会 计 师 李 文 基 威 海 市 财 政 局 局 长 何 立 志 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 审 计 法 务 部 部 长 于 荣 范 威 海 市 财 政 局 副 局 长 王 卫 平 中 国 重 型 汽 车 集 团 有 限 公 司 财 务 部 总 经 理 王 寿 华 文 登 市 兴 海 贸 易 有 限 公 司 总 经 理 赵 丽 杰 威 海 天 安 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 部 经 理 周 浩 山 东 环 球 渔 具 股 份 有 限 公 司 董 事 副 总 经 理 宋 文 强 文 登 市 森 鹿 制 革 有 限 公 司 董 事 副 总 经 理 五 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 年 度 薪 酬 情 况 依 据 威 海 市 商 业 银 行 高 级 管 理 人 员 薪 酬 管 理 制 度 规 定, 在 本 公 司 领 取 薪 酬 的 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 共 11 人, 均 按 制 度 规 定 兑 现 并 当 期 或 延 期 支 付 依 据 威 海 市 商 业 银 行 董 事 监 事 薪 酬 制 度 规 定, 在 本 公 司 领 取 服 务 费 的 董 事 和 监 事 共 10 名, 根 据 考 核 结 果 与 本 人 贡 献 情 况 确 定 其 年 度 服 务 费, 最 高 不 超 过 15 万 元 / 人 ( 税 前 ) 不 符 合 国 家 规 定 以 及 公 司 相 关 规 定 取 酬 的 董 事 和 监 事 共 7 人, 不 在 本 公 司 领 取 薪 酬 或 服 务 费 六 员 工 的 数 量 专 业 构 成 教 育 程 度 报 告 期 末, 公 司 在 册 员 工 总 计 2,213 人, 其 中 在 岗 员 工 2,169 人 在 岗 员 工 中 支 行 中 层 以 上 管 理 人 员 450 人, 占 20.8%; 业 务 人 员 1,710 人, 占 78.8%; 其 他 人 员 9 人, 占 0.4% 硕 士 研 究 生 以 上 学 历 占 14.4%, 大 学 本 专 科 学 历 占 81.2%, 中 专 及 以 下 占 4.4% 第 六 节 公 司 治 理 结 构 一 公 司 治 理 情 况 报 告 期 内, 公 司 认 真 遵 守 公 司 法 商 业 银 行 法 和 中 国 银 行 业 监 督 管 理 法 等 相 关 法 律 法 规, 按 照 监 管 部 门 颁 布 的 相 关 法 规 要 求, 结 合 公 司 实 际, 进 一 步 完 善 公 司 治 理 结 构, 完 善 了 以 股 东 大 会 10

12 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 董 事 会 监 事 会 为 主 体 的 治 理 框 架, 公 司 治 理 具 体 情 况 如 下 : ( 一 ) 关 于 股 东 与 股 东 大 会 : 公 司 严 格 按 照 有 关 规 定 召 集 召 开 股 东 大 会, 保 证 股 东 能 够 充 分 行 使 权 利, 股 东 大 会 皆 由 律 师 见 证 并 出 具 法 律 意 见 书 ( 二 ) 关 于 董 事 与 董 事 会 : 报 告 期 末 公 司 董 事 会 由 15 名 董 事 组 成, 其 中 独 立 董 事 5 名, 所 有 董 事 都 勤 勉 尽 职 董 事 会 积 极 贯 彻 国 家 各 项 方 针 政 策, 认 真 履 行 公 司 法 及 公 司 章 程 等 赋 予 的 职 责, 严 格 遵 照 股 份 制 商 业 银 行 董 事 会 尽 职 指 引 和 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 议 事 规 则, 对 全 行 重 大 事 项 及 时 决 策, 对 银 行 经 营 情 况 适 时 掌 控, 督 促 经 营 层 规 范 经 营 防 范 风 险 稳 健 快 速 发 展, 较 好 地 履 行 了 作 为 股 东 大 会 执 行 机 构 的 职 能, 实 现 了 对 股 东 大 会 负 责 对 股 东 负 责 的 承 诺, 较 大 地 发 挥 了 董 事 会 的 作 用 根 据 有 关 规 定 的 要 求, 公 司 董 事 会 下 设 五 个 专 业 委 员 会 : 发 展 战 略 研 究 委 员 会 风 险 管 理 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 审 计 委 员 会 各 委 员 会 分 工 明 确, 权 责 分 明, 有 效 运 作 ( 三 ) 关 于 高 级 管 理 层 : 报 告 期 内, 公 司 高 级 管 理 层 依 法 在 职 权 范 围 内 开 展 经 营 管 理 活 动, 建 立 健 全 并 不 断 完 善 内 部 规 章 制 度 风 险 控 制 系 统 信 贷 审 批 系 统 等 内 控 机 制, 定 期 向 董 事 会 报 告 并 接 受 监 事 会 的 监 督 高 级 管 理 层 成 员 均 能 遵 守 诚 信 原 则, 勤 勉 尽 职 地 在 职 权 范 围 内 行 使 职 权, 没 有 为 个 人 或 他 人 谋 取 属 于 公 司 的 商 业 机 会, 未 接 受 与 本 公 司 交 易 有 关 的 利 益, 没 有 在 其 他 经 济 组 织 兼 职 ( 四 ) 关 于 监 事 和 监 事 会 : 报 告 期 内 公 司 监 事 会 按 照 公 司 章 程 的 规 定 认 真 履 行 职 责, 通 过 定 期 召 开 会 议 审 阅 公 司 上 报 的 各 类 文 件 听 取 管 理 层 的 工 作 报 告 和 专 题 报 告 与 内 外 部 审 计 机 构 沟 通 进 行 专 项 检 查 等 方 式, 对 公 司 的 经 营 状 况 财 务 活 动 和 管 理 层 履 行 职 责 情 况 进 行 检 查 和 监 督 ; 通 过 出 席 股 东 大 会 列 席 董 事 会, 对 股 东 大 会 和 董 事 会 的 合 规 性 以 及 董 事 履 行 职 责 情 况 进 行 监 督 ( 五 ) 关 于 信 息 披 露 : 公 司 按 照 法 律 法 规 和 公 司 章 程 的 规 定 公 开 披 露 了 公 司 应 对 外 披 露 的 信 息, 信 息 披 露 工 作 进 一 步 规 范, 所 披 露 内 容 遵 循 了 真 实 性 准 确 性 完 整 性 和 可 比 性 的 原 则 二 独 立 董 事 履 行 职 责 情 况 公 司 董 事 会 有 独 立 董 事 5 名, 董 事 会 审 计 委 员 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 主 任 委 员 均 由 独 立 董 事 担 任, 报 告 期 内 独 11

13 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 立 董 事 能 够 本 着 对 公 司 对 投 资 者 负 责 的 态 度, 勤 勉 尽 职 忠 实 地 履 行 独 董 职 责, 积 极 出 席 董 事 会 股 东 大 会 及 相 关 委 员 会 会 议, 就 公 司 机 构 发 展 规 划 薪 酬 改 革 风 险 管 理 关 联 交 易 控 制 内 部 审 计 业 务 发 展 方 向 等 多 方 面 提 出 客 观 公 正 独 立 的 意 见, 切 实 维 护 公 司 股 东 权 益, 发 挥 了 独 立 董 事 作 用 ( 一 ) 独 立 董 事 参 加 董 事 会 的 出 席 情 况 报 告 期 内 公 司 独 立 董 事 能 够 亲 自 或 书 面 委 托 参 加 董 事 会 会 议 及 专 门 委 员 会 会 议 ( 二 ) 独 立 董 事 对 本 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 独 立 董 事 对 本 年 度 的 各 项 董 事 会 议 案 未 予 反 对 或 弃 权 三 公 司 与 持 股 5% 以 上 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 的 独 立 情 况 ( 一 ) 业 务 方 面 : 公 司 独 立 于 持 股 5% 以 上 股 东, 自 主 经 营, 业 务 结 构 完 整 ( 二 ) 人 员 方 面 : 公 司 在 人 事 及 工 资 管 理 方 面 实 行 独 立 ( 三 ) 资 产 方 面 : 公 司 经 营 场 所 独 立 且 拥 有 相 应 独 立 的 配 套 设 施 ( 四 ) 机 构 方 面 : 公 司 设 立 了 健 全 的 组 织 机 构 体 系, 董 事 会 监 事 会 与 公 司 职 能 部 门 等 机 构 独 立 运 作, 职 能 明 确, 不 与 公 司 持 股 5% 以 上 股 东 单 位 职 能 部 门 存 在 从 属 关 系 ( 五 ) 财 务 方 面 : 公 司 设 立 了 独 立 的 财 务 部 门 和 审 计 部 门, 配 备 了 专 门 的 财 务 人 员 和 审 计 人 员, 并 建 立 了 独 立 的 会 计 核 算 体 系 和 财 务 管 理 制 度 四 公 司 组 织 架 构 与 部 门 及 分 支 机 构 设 置 情 况 截 止 报 告 期 末, 本 公 司 辖 属 20 个 部 室, 其 中 法 律 合 规 部 与 风 险 管 理 部 合 署 办 公, 人 力 资 源 部 与 党 委 办 公 室 合 署 办 公, 安 全 保 卫 部 与 纪 检 监 察 室 合 署 办 公 现 辖 7 家 分 行, 威 海 市 设 1 个 营 业 部 和 37 家 支 行 具 体 情 况 详 见 下 表 : 12

14 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 发 展 战 略 研 究 委 员 会 战 略 管 理 部 风 险 管 理 委 员 会 博 士 后 工 作 站 办 公 室 关 联 交 易 控 制 委 员 会 人 力 资 源 部 党 委 办 公 室 提 名 与 薪 酬 委 员 会 计 划 财 务 部 审 计 委 员 会 审 计 部 会 计 结 算 部 国 际 业 务 部 济 南 分 行 董 事 会 办 公 室 安 全 保 卫 部 纪 检 监 察 室 天 津 分 行 青 岛 分 行 董 事 会 高 级 管 理 层 风 险 管 理 部 法 律 合 规 部 公 司 银 行 部 烟 台 分 行 德 州 分 行 股 东 大 会 资 产 负 债 管 理 委 员 会 信 贷 审 查 委 员 会 风 险 管 理 委 员 会 零 售 银 行 部 小 企 业 银 行 部 金 融 市 场 部 投 资 银 行 部 临 沂 分 行 济 宁 分 行 38 家 支 行 ( 威 海 地 区 ) 信 息 科 技 委 员 会 授 信 审 批 部 监 事 会 科 技 信 息 部 提 名 委 员 会 资 产 保 全 部 监 督 委 员 会 监 事 会 办 公 室 13

15 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 序 号 营 业 机 构 名 称 营 业 地 址 电 话 威 海 市 商 业 银 行 营 业 部 威 海 市 宝 泉 路 9 号 威 海 市 商 业 银 行 济 南 分 行 济 南 市 经 十 一 路 39 号 威 海 市 商 业 银 行 天 津 分 行 天 津 市 和 平 区 解 放 北 路 157 号 威 海 市 商 业 银 行 青 岛 分 行 青 岛 市 山 东 路 22 号 金 孚 大 厦 威 海 市 商 业 银 行 烟 台 分 行 烟 台 经 济 技 术 开 发 区 长 江 路 号 昆 仑 国 际 公 馆 威 海 市 商 业 银 行 德 州 分 行 德 州 市 德 城 区 天 衢 中 路 1337 号 丽 晶 大 厦 威 海 市 商 业 银 行 临 沂 分 行 临 沂 市 兰 山 区 沂 蒙 路 0004 号 环 球 国 际 商 务 中 心 1 号 楼 威 海 市 商 业 银 行 济 宁 分 行 济 宁 市 高 新 区 琵 琶 山 北 路 9-1 号 威 海 市 商 业 银 行 济 南 舜 耕 支 行 济 南 市 济 大 路 9 号 威 海 市 商 业 银 行 济 南 解 放 路 支 行 济 南 市 历 下 区 解 放 路 25 号 威 海 市 商 业 银 行 济 南 燕 山 支 行 济 南 市 窑 头 路 1 号 威 海 市 商 业 银 行 济 南 章 丘 支 行 章 丘 市 明 水 山 泉 路 东 首 路 北 威 海 市 商 业 银 行 济 南 高 新 区 支 行 济 南 市 高 新 区 新 泺 大 街 2008 号 银 荷 大 厦 威 海 市 商 业 银 行 济 南 天 桥 支 行 济 南 市 天 桥 区 北 园 大 街 419 号 威 海 市 商 业 银 行 济 南 历 城 支 行 济 南 市 历 城 区 辛 祝 路 81 号 夏 都 金 地 商 业 广 场 威 海 市 商 业 银 行 天 津 河 东 支 行 天 津 市 河 东 区 大 直 沽 中 路 108 号 伯 苓 大 厦 底 商 威 海 市 商 业 银 行 天 津 河 西 支 行 天 津 市 河 西 区 围 堤 道 118 号 增 1 号 增 2 号 威 海 市 商 业 银 行 天 津 滨 海 支 行 天 津 市 开 发 区 第 二 大 街 27 号 A 座 室 威 海 市 商 业 银 行 天 津 北 辰 支 行 天 津 市 北 辰 区 双 新 大 道 7 号 威 海 市 商 业 银 行 天 津 东 丽 支 行 天 津 市 东 丽 区 华 明 工 业 园 内 华 明 20 号 大 道 20 号 威 海 市 商 业 银 行 天 津 南 开 支 行 天 津 市 南 开 区 宾 水 西 道 12 号 新 城 市 花 园 1 号 楼 底 商 威 海 市 商 业 银 行 天 津 河 北 支 行 天 津 市 河 北 区 狮 子 林 大 街 121 号 威 海 市 商 业 银 行 天 津 静 海 支 行 天 津 市 静 海 县 旭 华 道 众 泰 欣 苑 13 号 楼 底 商 威 海 市 商 业 银 行 青 岛 经 济 技 术 开 发 区 支 行 青 岛 市 经 济 技 术 开 发 区 井 冈 山 路 634 号 威 海 市 商 业 银 行 青 岛 胶 南 支 行 胶 南 市 青 岛 路 45 号 一 至 二 层 威 海 市 商 业 银 行 青 岛 崂 山 支 行 青 岛 市 苗 岭 路 29 号 威 海 市 商 业 银 行 青 岛 胶 州 支 行 胶 州 市 澳 门 路 428 号 31 号 楼 商 业 威 海 市 商 业 银 行 文 登 支 行 文 登 市 文 山 路 甲 79 号 威 海 市 商 业 银 行 荣 成 支 行 荣 成 市 成 山 大 道 东 段 118 号 威 海 市 商 业 银 行 乳 山 支 行 乳 山 市 胜 利 街 东 首 威 海 市 商 业 银 行 石 岛 支 行 荣 成 市 石 岛 镇 黄 海 南 路 95-2 号

16 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 威 海 市 商 业 银 行 崖 头 支 行 荣 成 市 南 山 中 路 80 号 威 海 市 商 业 银 行 西 城 支 行 威 海 市 和 平 路 113 号 ( 山 花 大 厦 东 侧 附 楼 ) 威 海 市 商 业 银 行 环 翠 支 行 威 海 市 解 放 路 44 号 威 海 市 商 业 银 行 新 威 支 行 威 海 市 统 一 路 65 号 威 海 市 商 业 银 行 兴 海 支 行 威 海 市 纪 念 路 16 号 威 海 市 商 业 银 行 顺 通 支 行 威 海 市 庙 耩 路 -11 号 威 海 市 商 业 银 行 振 兴 支 行 威 海 市 世 昌 大 道 290 号 威 海 市 商 业 银 行 鲸 园 支 行 威 海 市 海 滨 北 路 9 号 威 海 市 商 业 银 行 竹 岛 支 行 威 海 市 青 岛 北 路 232 号 威 海 市 商 业 银 行 长 峰 支 行 威 海 市 经 区 青 岛 路 120B 位 置 号 楼 威 海 市 商 业 银 行 羊 亭 支 行 威 海 市 环 翠 区 羊 亭 镇 政 府 西 威 海 市 商 业 银 行 光 明 支 行 威 海 市 统 一 路 号 威 海 市 商 业 银 行 高 技 术 产 业 开 发 区 支 行 威 海 市 文 化 西 路 160 号 威 海 市 商 业 银 行 张 村 支 行 威 海 市 环 翠 区 张 村 镇 威 海 市 商 业 银 行 出 口 加 工 区 支 行 威 海 市 经 区 大 庆 路 龙 泽 园 号 楼 1-2 层 威 海 市 商 业 银 行 塔 山 支 行 威 海 市 统 一 路 281 号 威 海 市 商 业 银 行 公 园 支 行 威 海 市 统 一 路 120 号 威 海 市 商 业 银 行 经 济 技 术 开 发 区 支 行 威 海 市 经 济 技 术 开 发 区 海 滨 路 中 段 威 海 市 商 业 银 行 东 城 支 行 威 海 市 海 滨 路 106 号 威 海 市 商 业 银 行 滨 海 支 行 威 海 市 海 滨 中 路 12 号 威 海 市 商 业 银 行 钦 村 支 行 威 海 市 钦 村 路 116 号 威 海 市 商 业 银 行 大 桥 支 行 威 海 市 世 昌 大 道 38 号 恒 丰 嘉 苑 2-2 至 2-4 号 威 海 市 商 业 银 行 初 村 支 行 威 海 市 环 翠 区 初 村 镇 威 海 市 商 业 银 行 城 里 支 行 威 海 市 和 平 路 59 号 威 海 市 商 业 银 行 文 化 支 行 威 海 市 文 化 中 路 号 威 海 市 商 业 银 行 山 大 路 支 行 威 海 市 文 化 西 路 195 号 威 海 市 商 业 银 行 蒿 泊 支 行 威 海 市 经 济 技 术 开 发 区 青 岛 南 路 588 号 威 海 市 商 业 银 行 高 新 支 行 威 海 市 高 新 区 火 炬 路 213 号 创 业 基 地 A 座 威 海 市 商 业 银 行 昆 嵛 支 行 文 登 市 昆 嵛 南 路 1-1 号 至 1-4 号 威 海 市 商 业 银 行 天 福 支 行 文 登 市 米 山 东 路 18 号 龙 港 外 滩 1-13 至 1-16 号 威 海 市 商 业 银 行 乳 山 城 区 支 行 乳 山 市 深 圳 路 97-7 至 号 威 海 市 商 业 银 行 荣 成 市 中 支 行 荣 成 市 新 庄 北 区 31 号 楼 3 4 号 门 市

17 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 64 威 海 市 商 业 银 行 工 业 新 区 支 行 威 海 工 业 新 区 江 苏 东 路 北 威 海 昀 卓 商 务 大 厦 第 七 节 股 东 大 会 情 况 简 介 报 告 期 内, 公 司 召 开 了 一 次 年 度 股 东 大 会 和 一 次 临 时 股 东 大 会 会 议 的 通 知 召 集 和 召 开 均 按 照 公 司 法 和 公 司 章 程 等 规 定 的 程 序 和 要 求 进 行, 山 东 凌 云 志 律 师 事 务 所 律 师 见 证 了 股 东 大 会 并 出 具 了 法 律 意 见 书 具 体 情 况 如 下 : 一 年 度 股 东 大 会 情 况 公 司 董 事 会 于 2013 年 3 月 2 日 在 威 海 日 报 和 威 海 晚 报 上 公 告 了 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 关 于 召 开 2012 年 度 股 东 大 会 的 通 知, 外 地 股 东 以 专 函 的 方 式 予 以 通 知 2013 年 3 月 22 日, 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 在 威 海 召 开, 出 席 本 次 会 议 的 股 东 及 股 东 代 表 共 有 34 人, 所 代 表 股 份 数 为 2,767,689,235 股, 占 本 行 股 份 总 数 的 98.53% 其 中 具 有 表 决 权 的 股 东 所 持 股 份 为 2,765,206,671 股, 占 出 席 会 议 所 代 表 股 份 数 的 99.91%; 被 限 制 表 决 权 的 2,482,564 股, 占 出 席 会 议 所 代 表 股 份 数 的 0.09%, 符 合 公 司 法 和 公 司 章 程 的 有 关 规 定 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 听 取 审 议 以 下 内 容 并 形 成 了 决 议 : ( 一 ) 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2012 年 度 工 作 报 告 ( 二 ) 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 会 2012 年 度 工 作 报 告 ( 三 ) 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 ( 四 ) 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 报 告 ( 草 案 ) ( 五 ) 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 方 案 ( 六 ) 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 变 更 注 册 资 本 的 议 案 ( 七 ) 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 会 关 于 2012 年 度 董 事 监 事 会 主 席 履 职 情 况 的 报 告 ( 八 ) 关 于 修 改 < 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 章 程 > 的 议 案 ( 九 ) 关 于 修 订 < 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 > 的 议 案 ( 十 ) 关 于 修 订 < 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 议 事 规 16

18 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 则 > 议 案 ( 十 一 ) 关 于 修 订 < 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 会 议 事 规 则 > 的 议 案 ( 十 二 ) 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 关 于 工 会 代 持 股 份 股 权 认 定 的 议 案 ( 十 三 ) 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 关 于 停 止 实 施 增 资 扩 股 第 二 期 方 案 的 议 案 ( 十 四 ) 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 关 于 提 名 增 补 第 五 届 董 事 会 高 管 董 事 和 独 立 董 事 候 选 人 的 议 案 ( 十 五 ) 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 关 于 抵 债 资 产 财 富 广 场 三 楼 综 合 房 产 转 为 固 定 资 产 的 议 案 二 临 时 股 东 大 会 情 况 公 司 董 事 会 于 2013 年 10 月 31 日 在 威 海 日 报 和 威 海 晚 报 上 公 告 了 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 关 于 召 开 2013 年 临 时 股 东 大 会 的 通 知, 外 地 股 东 以 专 函 的 方 式 予 以 通 知 2013 年 11 月 15 日, 公 司 2013 年 临 时 股 东 大 会 在 威 海 召 开, 出 席 本 次 会 议 的 股 东 及 股 东 代 表 共 有 30 人, 所 代 表 股 份 数 为 2,982,481,563 股, 占 本 行 股 份 总 数 的 96.53% 其 中 具 有 表 决 权 的 股 东 所 持 股 份 为 2,979,750,743 股, 占 出 席 会 议 所 代 表 股 份 数 的 99.91%; 被 限 制 表 决 权 的 2,730,820 股, 占 出 席 会 议 所 代 表 股 份 数 的 0.09%, 符 合 公 司 法 和 公 司 章 程 的 有 关 规 定 公 司 2013 年 临 时 股 东 大 会 听 取 审 议 以 下 内 容 并 形 成 了 决 议 : ( 一 ) 关 于 购 建 威 海 市 商 业 银 行 金 融 服 务 中 心 和 济 南 营 业 楼 的 议 案 ( 二 ) 关 于 建 设 威 海 市 商 业 银 行 同 城 应 用 级 和 异 地 数 据 级 灾 备 中 心 的 议 案 ( 三 ) 关 于 延 长 发 行 小 型 微 型 企 业 贷 款 专 项 金 融 债 券 有 效 期 的 议 案 第 八 节 董 事 会 报 告 一 管 理 层 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 报 告 期 内 公 司 整 体 经 营 情 况 2013 年, 公 司 坚 持 以 科 学 发 展 观 为 指 导, 认 真 贯 彻 落 实 国 家 宏 17

19 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 观 调 控 政 策, 着 力 加 强 思 想 建 设 制 度 建 设 执 行 力 建 设 内 控 建 设 文 化 建 设 和 队 伍 建 设, 坚 持 服 务 地 方 经 济, 服 务 中 小 企 业, 服 务 城 市 居 民 的 市 场 定 位, 始 终 坚 持 走 差 异 化 特 色 化 的 发 展 道 路, 积 极 应 对 复 杂 多 变 的 经 济 金 融 形 势, 不 断 抢 抓 发 展 机 遇, 各 项 业 务 保 持 了 持 续 稳 健 快 速 的 发 展 势 头, 圆 满 完 成 了 各 项 年 度 目 标 任 务, 各 项 发 展 指 标 增 长 均 创 历 史 最 好 水 平 具 体 表 现 在 : 经 营 业 绩 持 续 攀 升 一 是 资 产 总 额 突 破 1,000 亿 元, 达 到 1, 亿 元, 较 年 初 增 加 亿 元, 增 长 41.25% 二 是 各 项 存 款 余 额 达 到 亿 元, 较 年 初 增 加 亿 元, 增 长 32.03% 三 是 各 项 贷 款 余 额 达 到 亿 元, 较 年 初 增 加 亿 元, 增 长 15.54% 四 是 实 现 利 税 突 破 15 亿 元, 达 到 亿 元, 同 比 增 加 1.96 亿 元, 增 长 14.45% 经 营 效 益 大 幅 增 长 一 是 全 年 实 现 经 营 利 润 亿 元, 同 比 增 加 1.72 亿 元, 增 长 14.62% 二 是 资 产 利 润 率 (ROA) 持 续 提 升, 达 到 1.01%, 高 于 监 管 标 准 0.41 个 百 分 点 三 是 资 本 利 润 率 (ROE) 持 续 提 升, 达 到 18.41%, 高 于 监 管 标 准 7.41 个 百 分 点 经 营 质 量 持 续 提 高 一 是 不 良 贷 款 持 续 实 现 双 下 降, 余 额 较 年 初 下 降 1, 万 元, 比 例 降 至 0.46%, 较 年 初 下 降 0.11 个 百 分 点 二 是 主 要 监 管 指 标 持 续 全 面 达 标 资 本 充 足 率 保 持 在 11.5% 以 上 ; 拨 备 覆 盖 率 为 %, 高 于 监 管 标 准 个 百 分 点 ; 贷 款 损 失 准 备 充 足 率 为 %, 高 于 监 管 标 准 个 百 分 点 ; 存 贷 款 比 例 ( 含 贴 现 ) 为 57.20%, 低 于 监 管 标 准 个 百 分 点 三 是 杠 杆 率 拨 贷 比 流 动 性 覆 盖 率 净 稳 定 融 资 比 例 均 提 前 顺 利 达 到 了 新 的 监 管 要 求 连 续 多 年 被 评 为 二 级 行, 在 全 国 银 行 业 中 处 于 最 高 水 平 业 务 结 构 持 续 改 善 一 是 资 产 结 构 持 续 优 化 小 企 业 贷 款 余 额 达 到 亿 元, 较 年 初 增 加 亿 元, 增 长 28.12%, 高 于 全 部 贷 款 增 幅 个 百 分 点, 在 各 项 贷 款 余 额 中 占 比 37.28%, 较 年 初 提 高 3.66 个 百 分 点, 顺 利 实 现 了 两 个 不 低 于 的 目 标 ; 金 融 市 场 业 务 资 产 总 额 亿 元, 较 年 初 增 加 亿 元, 增 长 45.83%, 在 资 产 总 额 中 占 比 40.26%, 较 年 初 提 高 1.27 个 百 分 点, 资 产 结 构 更 加 多 元 化 二 是 负 债 结 构 持 续 优 化 储 蓄 存 款 余 额 达 到 亿 元, 较 年 初 增 加 亿 元, 增 长 33.46%, 在 各 项 存 款 余 额 中 占 比 33.50%, 较 年 初 提 高 0.36 个 百 分 点, 负 债 稳 定 性 进 一 步 增 强 三 是 收 入 结 构 18

20 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 持 续 优 化 实 现 贷 款 利 息 收 入 亿 元, 在 各 项 收 入 中 占 比 59.22%, 较 年 初 下 降 5.38 个 百 分 点 ; 实 现 非 贷 款 利 息 收 入 亿 元, 在 各 项 收 入 中 占 比 40.78%, 较 年 初 提 高 5.38 个 百 分 点 四 是 利 率 结 构 持 续 优 化 2013 年 新 发 放 贷 款 加 权 平 均 利 率 浮 动 系 数 13.02%, 同 比 提 高 1.13 个 百 分 点 ; 其 中 小 微 企 业 新 发 放 贷 款 加 权 平 均 利 率 浮 动 系 数 32.79%, 同 比 提 高 5.56 个 百 分 点 五 是 特 色 品 牌 实 现 新 提 升 荣 获 威 海 市 市 长 质 量 奖 山 东 省 服 务 名 牌 中 国 最 佳 特 色 银 行 2013 中 国 金 融 机 构 金 龙 奖 最 具 竞 争 力 中 小 银 行 等 荣 誉 特 色 发 展 氛 围 良 好 一 是 深 入 开 展 特 色 提 炼 组 织 全 行 分 析 比 较 优 势, 总 结 特 色 经 验, 深 化 特 色 共 识 ; 成 立 专 门 工 作 组, 对 业 务 管 理 和 文 化 特 色 进 行 提 炼, 形 成 了 全 行 性 特 色 目 录 二 是 稳 步 推 进 特 色 复 制 制 定 特 色 复 制 制 度, 明 确 职 责 规 范 程 序, 不 断 提 高 复 制 效 率, 积 极 打 造 复 制 文 化 三 是 扎 实 开 展 创 意 集 成 围 绕 特 色 发 展 主 题, 广 泛 征 集 思 路 建 议, 并 认 真 抓 好 优 秀 创 意 的 推 广 落 地 管 控 能 力 持 续 增 强 一 是 制 度 建 设 扎 实 认 真 持 续 开 展 制 度 检 查 月 修 订 月 学 习 月 考 试 月 执 行 月 系 列 活 动, 进 一 步 强 化 了 合 规 理 念 二 是 各 类 风 险 有 效 控 制 严 守 底 线 紧 密 联 动 超 常 防 控, 有 效 控 制 和 化 解 了 信 用 风 险 ; 密 切 关 注 市 场 变 化, 动 态 监 测 各 类 指 标, 流 动 性 保 持 持 续 充 足 ; 规 范 操 作 流 程, 加 强 检 查 辅 导, 业 务 差 错 率 控 制 在 万 分 之 一 以 内 ; 稳 步 实 施 IT 战 略 规 划, 有 序 推 进 项 目 建 设, 科 技 系 统 平 稳 运 行 ; 不 断 加 大 排 查 力 度, 始 终 保 持 高 压 态 势, 从 根 本 上 杜 绝 了 各 类 案 件 发 生 三 是 执 行 氛 围 更 加 浓 厚 认 真 抓 好 质 量 督 办 和 责 任 督 办, 在 分 行 层 面 全 面 推 广 督 办 制 度, 督 办 网 络 体 系 更 加 立 体 规 范 和 高 效 ; 制 定 了 复 命 制 度, 执 行 力 建 设 提 高 到 一 个 新 层 次 荣 获 全 国 实 施 卓 越 绩 效 模 式 先 进 企 业 服 务 效 能 持 续 提 升 一 是 坚 持 三 个 满 意 标 准 全 行 为 客 户 服 务, 以 客 户 满 意 为 唯 一 标 准 ; 领 导 为 员 工 服 务, 以 员 工 满 意 为 唯 一 标 准 ; 总 行 为 基 层 服 务, 以 基 层 满 意 为 唯 一 标 准 二 是 开 展 高 效 能 服 务 活 动 全 行 为 客 户 服 务 方 面, 严 格 执 行 服 务 承 诺 制, 限 时 服 务 制, 首 问 负 责 制 ; 领 导 为 员 工 服 务 方 面, 关 心 关 爱 员 工, 持 续 营 造 以 人 为 本, 快 乐 成 长 的 和 谐 氛 围 ; 总 行 为 基 层 服 务 方 面, 强 调 总 行 对 分 支 机 构 是 服 务 与 控 制 的 关 系, 分 支 机 构 对 总 行 是 执 行 与 报 告 的 关 系, 强 调 总 行 部 室 存 在 的 意 义 就 在 于 高 效 能 服 务 三 是 组 织 高 效 能 服 务 19

21 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 评 价 组 织 对 全 行 的 服 务 意 识 能 力 和 效 率 进 行 问 卷 调 查 评 估, 从 结 果 看, 全 行 服 务 意 识 明 显 增 强, 员 工 满 意 度 明 显 提 高 队 伍 建 设 持 续 加 强 一 是 思 想 建 设 务 实 有 效 组 织 开 展 深 化 改 革 促 提 升, 特 色 发 展 稳 增 长 解 放 思 想 大 讨 论 活 动, 全 行 认 识 更 加 统 一, 合 力 不 断 增 强 ; 深 入 开 展 党 的 群 众 路 线 教 育 实 践 活 动, 进 一 步 密 切 党 群 关 系, 以 作 风 建 设 推 动 银 行 发 展 二 是 人 才 结 构 不 断 优 化 共 计 选 拔 78 名 支 行 中 层 以 上 管 理 人 员, 从 同 业 引 进 170 名 专 业 人 才, 从 名 校 招 聘 219 名 优 秀 人 才 ; 出 台 了 人 才 推 荐 奖 励 制 度, 鼓 励 全 行 员 工 积 极 推 荐 优 秀 人 才 三 是 培 训 层 次 渐 进 升 级 与 北 京 大 学 联 合 开 展 高 管 人 员 工 商 管 理 高 级 研 修 班, 持 续 提 升 核 心 管 理 团 队 的 管 理 指 导 能 力 ; 开 展 第 二 期 雏 鹰 计 划, 有 效 提 升 营 销 队 伍 的 综 合 素 质 和 业 务 水 平 ; 精 心 组 织 入 职 培 训, 帮 助 新 员 工 掌 握 业 务 知 识 规 章 制 度 和 操 作 流 程, 认 同 并 融 入 我 行 经 营 理 念 和 企 业 文 化 文 化 建 设 扎 实 落 地 一 是 持 续 打 造 特 色 节 日 继 续 开 展 学 习 节 和 感 恩 节 活 动, 创 作 并 唱 响 感 恩 之 歌, 组 织 了 才 艺 大 比 拼 专 家 讲 座 好 书 互 赠 答 谢 客 户 感 恩 家 属 回 馈 社 会 等 系 列 活 动 二 是 持 续 丰 富 文 化 载 体 行 报 再 度 荣 获 山 东 省 十 佳 企 业 报 纸 ; 行 内 信 息 图 片 ( 视 频 ) 化 扎 实 落 地, 行 内 重 大 活 动 均 在 第 一 时 间 报 道 三 是 持 续 完 善 长 效 机 制 各 分 支 机 构 精 心 组 织 文 化 活 动, 学 习 兴 趣 小 组 建 设 深 入 开 展, 企 业 文 化 更 加 贴 近 员 工 生 活 跨 区 域 发 展 深 入 推 进 2 月 27 日 德 州 分 行 正 式 开 业,9 月 17 日 临 沂 分 行 正 式 开 业,12 月 26 日 济 宁 分 行 正 式 开 业, 标 志 着 我 行 立 足 山 东, 环 绕 渤 海, 面 向 全 国 的 跨 区 域 发 展 战 略 实 现 了 新 突 破, 服 务 区 域 经 济 的 能 力 得 到 进 一 步 提 升 三 家 分 行 高 效 筹 建 快 速 发 展 开 局 良 好, 充 分 体 现 了 团 结 奋 斗, 顽 强 拼 搏, 敢 为 人 先, 勇 争 第 一 的 团 队 精 神, 得 到 社 会 各 界 的 高 度 评 价 ( 二 ) 经 营 环 境 及 宏 观 政 策 法 规 的 变 化 及 其 影 响 2013 年, 国 际 形 势 依 旧 复 杂, 国 内 经 济 增 速 趋 缓, 随 着 国 家 一 系 列 改 革 措 施 的 出 台, 国 内 宏 观 经 济 运 行 呈 现 出 总 体 平 稳 稳 中 有 升 稳 中 向 好 的 特 征 但 随 着 新 资 本 管 理 办 法 的 实 施, 新 监 管 政 策 密 集 开 始 施 行, 监 管 力 度 明 显 加 大, 特 别 是 报 告 期 内 中 国 人 民 银 行 取 消 了 贷 款 利 率 的 下 限, 利 率 市 场 化 进 程 明 显 提 速 在 一 系 列 宏 观 经 济 政 策 监 管 政 策, 以 及 利 率 市 场 化 政 策 逐 步 实 20

22 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 施 的 背 景 下, 银 行 业 行 业 竞 争 日 趋 激 烈, 行 业 高 速 增 长 的 态 势 必 然 一 去 不 返, 迫 使 银 行 业 各 尽 所 能, 创 新 产 品 及 盈 利 模 式, 加 快 业 务 结 构 调 整 ( 三 ) 公 司 面 临 的 各 种 风 险 及 相 应 对 策 董 事 会 是 本 行 最 高 风 险 管 理 决 策 机 构, 承 担 本 行 风 险 管 理 的 最 终 责 任, 确 保 本 行 有 效 识 别 计 量 监 测 和 控 制 各 项 业 务 所 承 担 的 各 种 风 险 本 行 董 事 会 下 设 的 风 险 管 理 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 审 计 委 员 会 是 董 事 会 在 风 险 管 理 工 作 方 面 最 重 要 的 三 个 委 员 会 董 事 会 每 年 初 制 定 本 年 度 的 主 要 风 险 类 别 管 理 政 策 及 标 准 监 事 会 对 本 行 股 东 大 会 负 责, 通 过 列 席 会 议 调 阅 文 件 监 督 测 评 等 方 式, 全 面 了 解 本 行 风 险 管 理 状 况, 跟 踪 监 督 董 事 会 和 高 级 管 理 层 为 完 善 内 部 控 制 所 做 的 相 关 工 作, 检 查 和 调 研 日 常 经 营 活 动 中 是 否 存 在 违 反 既 定 风 险 管 理 政 策 和 原 则 的 行 为 高 级 管 理 层 负 责 执 行 本 行 风 险 管 理 政 策, 经 营 层 下 设 风 险 管 理 委 员 会, 负 责 制 定 本 行 风 险 管 理 的 程 序 和 操 作 规 程, 及 时 了 解 风 险 水 平 及 管 理 状 况, 确 保 本 行 具 备 足 够 的 人 力 物 力 和 恰 当 的 组 织 结 构 管 理 信 息 系 统 以 及 技 术 水 平, 有 效 地 识 别 计 量 监 测 和 控 制 各 项 业 务 所 承 担 的 各 种 风 险 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 高 级 管 理 层 严 格 按 照 公 司 章 程 的 规 定 行 使 风 险 管 理 职 能, 充 分 认 识 自 身 对 风 险 管 控 所 承 担 的 责 任, 认 真 按 职 责 范 围 和 议 事 规 则 处 理 事 务 董 事 会 通 过 发 挥 各 专 业 委 员 会 的 作 用, 审 议 公 司 的 风 险 政 策 和 管 理 程 序, 并 严 格 按 照 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 2013 年 主 要 风 险 类 别 管 理 政 策 及 标 准 对 管 理 层 的 风 险 管 理 活 动 进 行 监 督, 按 季 审 查 公 司 全 面 风 险 管 理 状 况 报 告 高 管 层 认 真 实 施 董 事 会 确 定 的 各 项 战 略 政 策 与 制 度, 通 过 识 别 计 量 和 管 理 风 险 的 程 序, 实 施 健 全 有 效 的 内 部 控 制, 实 现 对 公 司 各 类 风 险 的 全 面 管 理, 保 证 了 公 司 合 法 有 序 经 营 公 司 在 经 营 过 程 中 主 要 面 临 信 用 风 险 操 作 风 险 ( 包 括 技 术 风 险 系 统 风 险 等 ) 流 动 性 风 险 市 场 风 险 信 息 科 技 风 险 合 规 风 险 声 誉 风 险 和 法 律 风 险 等 具 体 明 细 说 明 如 下 : 1. 信 用 风 险 状 况 报 告 期 内, 公 司 所 有 信 贷 业 务 均 在 信 贷 政 策 的 指 导 下 开 展 信 贷 政 策 坚 持 业 务 发 展 与 风 险 防 控 并 举, 以 风 险 为 本 合 规 为 基 效 益 21

23 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 优 先 为 原 则, 做 强 优 势 行 业 优 质 客 户 信 贷 业 务, 确 保 信 贷 业 务 稳 健 发 展 和 资 产 质 量 安 全 ; 贯 彻 区 别 对 待 有 保 有 压 好 中 选 优 调 存 量 优 中 选 优 控 增 量 的 信 贷 营 销 原 则, 持 续 推 进 存 量 授 信 业 务 结 构 调 整, 着 力 优 化 担 保 结 构, 大 力 发 展 低 经 济 资 本 占 用 类 业 务, 提 高 信 贷 资 产 配 置 效 率 ; 在 存 贷 款 利 率 市 场 化 加 速 及 金 融 脱 媒 影 响 日 趋 扩 大 的 形 势 下, 积 极 营 销 供 应 链 融 资 业 务 低 风 险 贸 易 融 资 业 务 小 微 企 业 信 贷 业 务 个 人 消 费 信 贷 业 务 涉 农 信 贷 业 务, 不 断 提 高 特 色 业 务 比 重 ; 加 强 对 实 体 经 济 的 信 贷 支 持, 鼓 励 国 家 重 点 项 目 建 设, 积 极 培 育 节 能 减 排 战 略 新 兴 等 领 域 有 潜 力 的 优 质 客 户 报 告 期 内, 公 司 持 续 加 强 信 贷 基 础 管 理, 定 期 进 行 业 务 分 析 并 发 布 资 讯 信 息, 定 期 召 开 经 济 形 势 研 讨 会, 为 业 务 营 销 和 风 险 控 制 提 供 依 据 ; 加 强 业 务 审 查, 严 把 信 贷 准 入 关 ; 优 化 信 贷 结 构 调 整, 科 学 控 制 中 长 期 贷 款 规 模 及 投 放 节 奏 ; 合 理 调 配 信 贷 资 源, 积 极 支 持 小 微 企 业 战 略 新 兴 产 业 蓝 色 经 济 区 产 业 涉 农 及 民 生 领 域 贷 款 发 展 ; 建 立 严 密 有 效 的 信 用 风 险 监 测 预 警 体 系, 加 强 信 用 风 险 的 前 瞻 性 管 理, 严 控 不 良 贷 款 反 弹 ; 加 大 走 访 和 排 查 力 度, 重 点 关 注 房 地 产 建 筑 业 钢 铁 造 船 电 力 纺 织 服 装 造 纸 等 行 业 发 展 动 态 变 化 情 况 报 告 期 内, 公 司 继 续 加 大 贷 款 质 量 五 级 分 类 检 查 和 指 导, 充 分 发 挥 贷 款 五 级 分 类 的 风 险 预 警 作 用, 加 强 信 贷 资 产 的 分 类 分 级 管 理, 按 照 经 营 单 位 初 分, 总 行 审 核 认 定 的 程 序, 保 证 了 贷 款 质 量 分 类 的 准 确 性 2013 年 末, 全 行 不 良 贷 款 余 额 1.86 亿 元, 较 年 初 减 少 0.15 亿 元, 不 良 贷 款 率 0.46%, 较 年 初 下 降 0.11 个 百 分 点, 在 严 峻 复 杂 的 经 济 形 势 下, 全 行 不 良 贷 款 继 续 实 现 双 降 报 告 期 内, 公 司 进 行 了 四 次 信 用 风 险 压 力 测 试, 对 公 司 风 险 状 况 和 应 急 处 置 情 况 进 行 评 估, 从 测 试 结 果 看, 各 承 压 指 标 变 化 均 在 公 司 可 承 受 范 围 内, 公 司 具 备 较 强 的 风 险 抵 御 能 力 报 告 期 内, 本 行 贷 款 主 要 投 向 制 造 业 批 发 和 零 售 业 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 等 行 业, 本 行 贷 款 投 向 符 合 国 家 宏 观 政 策 和 产 业 政 策, 重 点 支 持 了 国 家 鼓 励 发 展 的 行 业 报 告 期 末, 本 行 单 一 集 团 客 户 授 信 集 中 度 为 4.74 %, 低 于 监 管 标 准 个 百 分 点 ; 单 一 客 户 贷 款 集 中 度 为 6.17%, 低 于 监 管 标 准 3.83 个 百 分 点 ; 最 大 十 家 集 团 客 户 授 信 集 中 度 为 38.75%, 低 于 监 管 标 准 个 百 分 点 ; 全 部 关 联 度 为 3.81%, 低 于 监 管 标 准 个 百 分 点, 22

24 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 集 中 度 风 险 控 制 情 况 良 好 报 告 期 末, 本 行 贷 款 余 额 亿 元, 其 中 按 监 管 口 径 逾 期 贷 款 1.09 亿 元, 逾 期 90 天 以 内 0.03 亿 元, 逾 期 91 天 至 360 天 0.4 亿 元, 逾 期 3 年 以 上 0.66 亿 元 报 告 期 末, 本 行 重 组 贷 款 0.33 亿 元, 其 中 次 级 类 重 组 贷 款 0.11 亿 元, 可 疑 类 重 组 贷 款 0.22 亿 元 2. 流 动 性 风 险 状 况 报 告 期 内, 公 司 持 续 贯 彻 一 保 三 防 的 工 作 思 路, 即 保 充 足 的 流 动 性, 防 信 用 风 险 操 作 风 险 和 流 动 性 风 险, 坚 持 流 动 性 安 全 性 盈 利 性 的 经 营 宗 旨 和 管 理 次 序, 对 流 动 性 管 理 工 作 进 行 了 分 工 细 化, 优 化 了 管 理 机 制 一 是 定 期 不 定 期 开 展 流 动 性 压 力 测 试, 完 善 应 急 预 案, 切 实 防 控 流 动 性 风 险 ; 二 是 按 月 开 展 流 动 性 指 标 的 监 测 分 析 工 作, 通 过 流 动 性 比 例 超 额 备 付 金 率 核 心 负 债 依 存 度 流 动 性 缺 口 率 等 指 标 实 时 监 测 流 动 性 风 险 状 况 ; 三 是 完 善 流 动 性 风 险 限 额 管 理 体 系, 严 格 执 行 流 动 性 风 险 限 额 管 理, 提 高 流 动 性 风 险 控 制 能 力 ; 四 是 时 刻 关 注 流 动 性 风 险 变 化 情 况, 根 据 资 产 负 债 管 理 的 要 求, 合 理 配 置 资 产 结 构 报 告 期 内, 公 司 进 行 了 五 次 流 动 性 风 险 压 力 测 试, 从 测 试 结 果 看, 各 承 压 指 标 变 化 均 在 公 司 可 承 受 范 围 内, 公 司 具 备 较 强 的 抵 御 流 动 性 风 险 的 能 力 报 告 期 末, 公 司 超 额 准 备 金 余 额 亿 元, 超 额 备 付 率 为 6.39%; 流 动 性 比 例 %, 高 于 规 定 比 例 (25%)16.09 个 百 分 点 ; 流 动 性 缺 口 率 5.9%, 高 于 规 定 比 例 (-10%)15.9 个 百 分 点 ; 核 心 负 债 依 存 度 为 64.95%, 高 于 规 定 比 例 (60%)4.95 个 百 分 点 从 流 动 性 指 标 情 况 看, 本 行 总 体 流 动 性 风 险 较 低 3. 市 场 风 险 状 况 报 告 期 内, 公 司 业 务 面 临 的 市 场 风 险 主 要 包 括 利 率 风 险 和 汇 率 风 险, 各 种 风 险 防 控 措 施 切 实 有 效, 总 体 市 场 风 险 可 控 ; 公 司 对 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 采 取 缺 口 分 析 久 期 分 析 等 敏 感 性 方 法 进 行 计 量, 对 市 场 价 格 变 动 进 行 持 续 监 测, 本 年 度 市 场 风 险 可 控 报 告 期 内, 公 司 持 续 加 强 制 度 建 设, 制 订 了 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 度 债 券 投 资 指 引, 明 确 年 度 债 券 投 资 范 围 投 资 策 略 投 资 规 模 风 险 限 额 并 有 效 实 施 ; 加 强 存 贷 款 利 率 的 期 限 结 构 分 析 和 优 化 23

25 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 调 整, 提 高 贷 款 议 价 能 力 和 水 平, 将 公 司 所 承 担 的 市 场 风 险 控 制 在 可 以 承 受 的 合 理 范 围 之 内, 进 一 步 提 高 了 公 司 对 市 场 风 险 管 理 的 制 度 化 和 程 序 化 水 平 ; 科 学 组 织 开 展 了 包 括 利 率 风 险 ( 人 民 币 重 新 定 价 风 险 外 币 重 新 定 价 风 险 和 收 益 率 曲 线 风 险 ) 和 汇 率 风 险 的 市 场 风 险 压 力 测 试, 根 据 测 试 结 果 积 极 提 出 风 险 管 理 建 议, 有 效 应 用 压 力 测 试 结 果, 提 升 风 险 管 控 水 平 报 告 期 末, 公 司 利 率 风 险 敏 感 度 为 -4.53%, 低 于 巴 塞 尔 委 员 会 利 率 风 险 管 理 与 监 管 原 则 规 定 的 绝 对 值 20% 的 警 戒 水 平, 利 率 风 险 较 低 4. 操 作 风 险 状 况 报 告 期 内, 公 司 持 续 健 全 了 覆 盖 各 项 业 务 的 风 险 管 理 制 度 和 控 制 流 程, 对 所 有 层 次 的 业 务 单 位 全 部 种 类 的 风 险 进 行 通 盘 管 理 将 信 用 风 险 市 场 风 险 和 操 作 风 险 等 不 同 风 险 类 型, 公 司 个 人 等 不 同 客 户 种 类, 资 产 业 务 负 债 业 务 和 中 间 业 务 等 不 同 性 质 业 务, 纳 入 统 一 的 风 险 管 理 范 围, 并 将 承 担 风 险 的 各 个 业 务 单 位 纳 入 统 一 的 风 险 管 理 体 系 当 中 报 告 期 内, 公 司 继 续 全 面 落 实 银 监 会 防 范 操 作 风 险 十 三 条 ; 严 格 执 行 重 要 岗 位 轮 换 干 部 交 流 和 强 制 休 假 制 度 ; 认 真 贯 彻 落 实 内 控 和 案 防 的 各 项 工 作 安 排, 积 极 采 取 重 点 账 户 滚 动 对 账 操 作 风 险 大 检 查 等 行 之 有 效 的 检 查 方 式, 并 辅 之 以 电 视 监 控 检 查 等 方 式, 对 重 要 岗 位 重 要 业 务 关 键 环 节 进 行 检 查 ; 组 织 对 全 行 1,166 名 要 害 岗 位 工 作 人 员 进 行 了 政 审, 同 时 坚 决 抓 好 案 件 防 控 措 施 的 落 实, 将 案 件 防 控 的 工 作 重 点 进 一 步 前 移, 按 照 风 险 信 贷 会 计 科 技 安 保 等 条 线, 针 对 案 件 防 控 工 作 重 要 性 银 行 案 件 新 特 点 和 发 展 趋 势, 组 织 对 员 工 进 行 面 对 面 的 银 行 案 例 警 示 教 育 宣 讲 1,869 人 次, 切 实 提 高 干 部 员 工 的 案 件 防 控 责 任 意 识 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 案 件 和 重 大 操 作 风 险 损 失 事 件 5. 其 他 风 险 状 况 其 他 可 能 对 本 行 造 成 严 重 影 响 的 主 要 有 合 规 风 险 信 息 科 技 风 险 声 誉 风 险 和 法 律 风 险 等 报 告 期 内, 公 司 持 续 营 造 行 为 依 从 制 度 严 格 制 度 约 束, 制 度 覆 盖 过 程 严 格 全 程 合 规 的 合 规 氛 围, 认 真 开 展 企 业 文 化 建 设, 传 递 企 业 文 化 理 念, 为 合 规 经 营 提 供 强 有 力 的 文 化 支 撑 ; 公 司 继 续 稳 步 24

26 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 推 进 制 度 建 设 工 作, 通 过 培 训 提 高 员 工 的 业 务 能 力, 有 效 开 展 合 规 性 调 查 和 审 核 工 作, 强 化 对 相 关 法 律 法 规 的 分 析 和 关 键 合 规 风 险 指 标 的 监 测, 切 实 做 好 对 合 规 环 节 的 监 督 和 考 核 ; 持 续 跟 踪 外 部 法 律 法 规 政 策 的 变 化, 编 制 了 合 规 手 册 补 充 本 ( 四 ), 进 一 步 增 强 了 全 员 的 主 动 合 规 意 识, 合 规 风 险 管 理 情 况 良 好 报 告 期 内, 公 司 不 断 加 强 信 息 科 技 风 险 管 理, 信 息 科 技 风 险 管 理 情 况 较 好 一 是 加 强 对 信 息 系 统 的 维 护 更 新 和 监 测, 持 续 实 时 监 测 各 类 主 机 网 络 设 备 等 硬 件 的 运 行 情 况, 保 证 了 包 括 核 心 系 统 等 51 个 信 息 系 统 的 全 年 安 全 稳 定 无 事 故 运 行 ; 二 是 深 入 排 查 科 技 信 息 风 险, 适 科 学 组 织 开 展 总 体 预 案 应 急 演 练 1 次, 各 业 务 条 线 应 急 演 练 5 次, 各 类 系 统 设 备 切 换 演 练 6 次, 不 断 提 高 对 突 发 事 件 与 灾 害 的 应 对 能 力 ; 三 是 成 功 完 成 了 同 城 应 用 级 和 异 地 数 据 级 灾 备 中 心 建 设, 经 验 证 测 试, 灾 备 建 设 满 足 设 计 标 准, 达 到 预 期 效 果, 有 效 促 进 本 行 重 要 信 息 系 统 的 抗 风 险 能 力 及 业 务 连 续 性 管 理 工 作 迈 上 新 台 阶 报 告 期 内, 公 司 高 度 重 视 声 誉 风 险 管 理, 有 效 提 升 社 会 形 象 认 真 加 强 舆 情 监 测, 修 订 完 善 了 声 誉 风 险 控 制 应 急 预 案 品 牌 管 理 程 序 新 闻 媒 体 采 访 接 待 作 业 指 导 书 等 多 个 相 关 体 系 文 件 ; 始 终 贯 彻 以 客 户 为 中 心 的 理 念, 将 珍 惜 商 业 银 行 的 声 誉 作 为 员 工 行 为 准 则 之 一, 积 极 参 加 社 会 公 益 活 动, 切 实 履 行 社 会 责 任 ; 持 续 推 进 形 象 建 设, 通 过 开 展 高 效 能 服 务 月 活 动, 进 一 步 提 高 前 台 人 员 的 服 务 技 能 和 质 量, 树 立 了 公 司 良 好 的 窗 口 服 务 形 象 报 告 期 内, 公 司 设 立 的 法 律 合 规 部 专 门 处 理 法 律 方 面 事 务, 修 订 完 善 公 司 法 律 事 务 制 度 和 流 程, 审 查 各 业 务 条 线 分 支 机 构 报 送 的 法 律 性 文 件, 并 及 时 提 供 法 律 事 务 咨 询, 协 助 各 单 位 协 调 处 理 法 律 事 务 纠 纷, 重 要 合 同 和 重 大 经 营 决 策 的 法 律 审 核 率 均 达 到 100% 同 时, 公 司 采 取 外 聘 法 律 顾 问 的 方 式, 对 重 大 法 律 问 题 实 行 内 部 与 外 部 的 双 向 审 核, 合 理 而 充 分 地 利 用 社 会 法 律 服 务 资 源, 最 大 限 度 地 维 护 公 司 的 合 法 权 益 6. 风 险 应 对 措 施 (1) 董 事 会 高 级 管 理 层 对 风 险 的 监 控 能 力 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 高 级 管 理 层 严 格 按 照 公 司 章 程 的 规 定 行 使 风 险 管 理 职 能, 能 够 充 分 认 识 自 身 对 风 险 管 控 所 承 担 的 责 任, 认 真 按 职 责 范 围 和 议 事 规 则 处 理 事 务 董 事 会 通 过 发 挥 各 专 业 委 员 会 的 作 25

27 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 用, 审 议 公 司 的 风 险 政 策 和 管 理 程 序, 并 对 管 理 层 的 风 险 管 理 活 动 进 行 监 督 并 严 格 按 照 2013 年 主 要 风 险 类 别 管 理 政 策 及 标 准 对 管 理 层 的 风 险 管 理 活 动 进 行 监 督, 按 季 审 查 公 司 风 险 状 况 报 告 高 管 层 认 真 实 施 董 事 会 确 定 的 各 项 战 略 政 策 与 制 度, 通 过 识 别 计 量 和 管 理 风 险 的 程 序, 实 施 健 全 有 效 的 内 部 控 制, 实 现 对 公 司 各 类 风 险 的 全 面 监 控, 保 证 了 公 司 合 法 有 序 经 营 (2) 风 险 计 量 检 测 和 管 理 信 息 系 统 报 告 期 内, 公 司 持 续 优 化 核 心 业 务 系 统 信 贷 管 理 系 统, 提 高 基 础 数 据 质 量 标 准 化 ; 通 过 建 立 事 后 监 督 第 三 只 眼 远 程 实 时 监 控 客 户 风 险 统 计 上 报 系 统 万 得 资 讯 金 融 终 端 等 系 统, 提 高 风 险 监 测 的 科 技 含 量, 建 立 涵 盖 会 计 信 贷 市 场 业 务 等 各 条 线 的 全 面 风 险 计 量 检 测 和 管 理 信 息 系 统, 有 效 提 高 了 运 用 技 术 手 段 防 范 风 险 的 能 力 ( 四 ) 公 司 内 部 控 制 及 制 度 建 设 情 况 报 告 期 内, 公 司 治 理 结 构 更 加 完 善, 决 策 执 行 监 督 激 励 约 束 及 问 责 机 制 运 作 较 为 平 稳, 董 事 会 监 事 会 和 高 级 管 理 层 能 够 充 分 认 识 自 身 对 内 部 控 制 所 承 担 的 责 任, 严 格 按 职 责 范 围 和 议 事 规 则 处 理 事 务 按 照 公 司 法 商 业 银 行 法 和 商 业 银 行 内 部 控 制 指 引 等 有 关 规 定, 公 司 不 断 强 化 内 部 控 制, 内 部 分 工 合 理 职 责 明 确 报 告 关 系 清 晰, 形 成 了 职 责 分 离 横 向 与 纵 向 相 互 监 督 制 约 的 机 制 按 照 业 务 制 度 化, 制 度 流 程 化, 流 程 标 准 化 的 思 路, 先 后 开 展 了 五 有 制 度 大 检 查 内 控 有 效 性 大 检 查 和 卓 越 绩 效 管 理 自 评 等 工 作, 对 各 业 务 条 线 的 关 键 管 理 指 标 关 键 工 作 环 节 和 重 点 风 险 部 位 进 行 检 查, 在 全 行 持 续 营 造 了 文 化 引 领 行 为, 严 格 内 控 优 先 ; 行 为 依 从 制 度, 严 格 制 度 约 束 ; 制 度 覆 盖 过 程, 严 格 全 程 合 规 的 内 控 管 理 理 念, 不 断 提 升 内 控 能 力 和 制 度 执 行 力 全 行 按 照 打 造 流 程 银 行 的 要 求, 建 立 了 前 中 后 台 相 互 分 离 与 有 效 制 衡 的 组 织 架 构, 持 续 对 组 织 架 构 和 业 务 流 程 进 行 持 续 优 化 和 调 整 同 时, 通 过 开 展 卓 越 绩 效 管 理 自 评 与 优 化 改 进 工 作, 确 保 组 织 结 构 适 应 业 务 流 程, 以 标 准 化 流 程 建 设 促 进 了 效 率 提 升, 年 内 获 得 了 2012 年 度 威 海 市 市 长 质 量 奖 和 2013 年 度 全 国 实 施 卓 越 绩 效 模 式 先 进 企 业 等 荣 誉 加 强 了 制 度 管 理 工 作, 制 定 了 规 章 制 度 管 理 办 法, 对 制 度 的 制 定 修 改 废 除 进 行 了 系 统 细 致 的 规 范 目 前 共 有 517 个 体 系 文 件, 涵 盖 了 各 项 业 务 各 个 环 节 和 重 要 风 险 点, 制 度 的 适 应 26

28 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 性 和 有 效 性 得 到 不 断 增 强, 整 体 经 营 管 理 水 平 进 一 步 提 升, 有 效 地 保 障 了 各 项 业 务 依 法 合 规 稳 健 经 营 ( 五 ) 公 司 内 部 审 计 制 度 的 建 设 及 执 行 情 况 报 告 期 内, 本 行 内 部 审 计 制 度 规 定 了 公 司 董 事 会 负 责 建 立 和 维 护 健 全 有 效 内 部 审 计 体 系, 明 确 了 内 部 审 计 的 工 作 目 标 机 构 和 人 员 职 责 权 限 质 量 控 制 报 告 程 序 考 核 与 问 责 等 本 行 设 立 隶 属 董 事 会 的 独 立 内 部 审 计 部 门, 具 体 负 责 开 展 独 立 客 观 的 监 督 评 价 和 咨 询 活 动, 审 计 结 果 直 接 向 董 事 会 监 事 会 高 级 管 理 层 汇 报, 审 计 部 下 设 济 南 分 部, 行 使 区 域 审 计 职 能 本 行 内 部 审 计 以 合 规 为 基 础, 以 风 险 为 导 向, 以 发 展 为 目 标, 信 用 风 险 流 动 性 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 合 规 风 险 信 息 科 技 风 险 声 誉 风 险 法 律 风 险 以 及 非 正 常 性 风 险 管 控 能 力 持 续 加 强, 重 视 管 理 审 计 和 特 色 审 计, 持 续 提 升 审 计 监 督 服 务 能 力 全 年 实 施 各 类 内 部 审 计 50 项, 对 检 查 发 现 的 问 题 跟 踪 整 改 落 实 和 问 责, 重 视 内 审 问 题 公 示 和 亮 点 推 广, 审 计 成 果 得 到 有 效 利 用, 风 险 防 控 和 管 理 水 平 不 断 提 升, 有 效 地 保 障 了 本 行 各 项 业 务 持 续 健 康 发 展 二 公 司 业 务 信 息 与 数 据 ( 一 ) 营 业 收 入 种 类 单 位 : 人 民 币 千 元 种 类 业 务 收 入 利 息 净 收 入 1,318,306 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 127,056 投 资 收 益 862,358 公 允 价 值 变 动 收 益 1,623 汇 兑 收 益 6,277 其 它 业 务 收 入 0 合 计 2,315,620 27

29 ( 二 ) 公 司 类 贷 款 投 放 前 五 位 的 行 业 及 比 例 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 单 位 : 人 民 币 千 元 行 业 种 类 余 额 占 贷 款 总 额 比 例 % 制 造 业 17,524, 批 发 和 零 售 业 5,191, 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 3,701, 建 筑 业 2,644, 个 人 贷 款 ( 不 含 个 人 经 营 性 贷 款 ) 2,591, 合 计 31,653, ( 三 ) 报 告 期 末 贷 款 五 级 分 类 情 况 单 位 : 人 民 币 千 元 五 级 分 类 金 额 占 比 (%) 正 常 类 40,131, 关 注 类 208, 次 级 类 142, 可 疑 类 43, 损 失 类 合 计 40,525,952 ( 四 ) 报 告 期 末 前 十 名 贷 款 客 户 情 况 单 位 : 人 民 币 千 元 占 资 本 净 额 比 最 大 十 家 客 户 名 称 年 末 贷 款 余 额 例 % 天 津 滨 海 发 展 投 资 控 股 有 限 公 司 390, 威 海 市 工 业 发 展 投 资 有 限 责 任 公 司 245, 威 海 市 公 共 资 产 管 理 有 限 公 司 228, 威 海 丰 润 资 产 经 营 管 理 有 限 公 司 216, 威 海 经 济 技 术 开 发 区 崮 山 市 政 工 程 有 限 公 司 200, 德 州 市 房 屋 建 设 综 合 开 发 集 团 总 公 司 200, 德 州 新 农 村 建 设 发 展 有 限 公 司 200, 德 州 太 阳 湖 建 设 投 资 有 限 责 任 公 司 200, 天 津 星 城 投 资 发 展 有 限 公 司 200, 天 津 临 港 港 务 集 团 有 限 公 司 200, 合 计 2280,

30 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 ( 五 ) 集 团 客 户 授 信 业 务 及 风 险 管 理 情 况 为 规 范 集 团 客 户 业 务 操 作 行 为, 有 效 防 范 和 控 制 集 团 客 户 资 产 风 险, 报 告 期 内, 本 公 司 严 格 按 照 银 监 会 商 业 银 行 集 团 客 户 授 信 业 务 风 险 管 理 指 引 的 要 求 以 及 威 海 市 商 业 银 行 集 团 客 户 授 信 管 理 程 序 的 规 定, 加 强 集 团 客 户 统 一 授 信 管 理, 防 控 集 团 客 户 授 信 集 中 度 风 险 一 是 加 强 集 团 客 户 认 定 与 管 理 模 式 确 定, 做 好 集 团 客 户 的 有 效 识 别 营 销 管 理 及 系 统 信 息 补 录 等 工 作, 从 严 审 慎 认 定 集 团 客 户 范 围, 严 防 集 团 客 户 多 头 贷 款 交 叉 贷 款 二 是 严 控 集 团 客 户 授 信 总 量, 除 将 贷 款 贴 现 承 兑 保 函 和 贸 易 融 资 等 各 类 表 内 外 业 务 品 种 纳 入 统 一 授 信 管 理 外, 对 持 有 的 集 团 客 户 成 员 企 业 发 行 的 公 司 债 券 企 业 债 券 短 期 融 资 券 中 期 票 据 等 债 券 资 产 所 产 生 的 信 用 风 险 暴 露 纳 入 统 一 授 信 进 行 风 险 管 理, 有 效 提 高 了 集 团 客 户 的 风 险 管 理 能 力 三 是 加 强 限 额 管 理 与 监 测, 严 格 控 制 单 一 集 团 客 户 和 十 大 集 团 客 户 授 信 额 度, 对 集 团 客 户 新 增 授 信 严 格 准 入 审 查, 严 禁 新 增 超 集 中 度 业 务, 对 集 中 度 指 标 加 强 日 常 监 控, 确 保 符 合 监 管 要 求 ( 六 ) 报 告 期 末 不 良 贷 款 情 况, 为 解 决 不 良 贷 款 采 取 的 措 施 报 告 期 末, 公 司 五 级 分 类 不 良 贷 款 余 额 为 1.86 亿 元, 比 年 初 减 少 0.15 亿 元, 不 良 贷 款 比 例 为 0.46%, 比 上 一 年 下 降 0.11 个 百 分 点 单 位 : 人 民 币 千 元 期 初 数 占 比 (%) 调 增 数 调 减 数 期 末 数 占 比 (%) 次 级 类 47, , , , 可 疑 类 153, ,499 43, 损 失 类 , , 合 计 201, , 报 告 期 内, 公 司 不 良 贷 款 呈 现 双 降 趋 势 具 体 措 施 如 下 : 1. 全 面 加 强 风 险 分 析 与 管 理, 严 格 把 好 新 增 贷 款 投 放 关 在 当 前 复 杂 的 形 势 和 环 境 下, 公 司 动 态 关 注 国 家 宏 观 政 策 和 市 场 变 化, 紧 紧 围 绕 宏 观 调 控 导 向, 严 格 落 实 国 家 产 业 政 策 和 环 保 政 策, 全 面 提 高 信 用 风 险 防 控 力 度, 审 慎 稳 健 进 行 信 贷 投 放 2. 积 极 贯 彻 以 风 险 防 范 为 目 的, 以 资 金 监 管 为 主 线, 以 销 售 收 入 归 行 率 考 核 收 本 收 息 管 理 贷 款 质 量 五 级 分 类 管 理 为 主 要 抓 手, 以 强 化 监 督 指 导 和 考 核 为 主 要 手 段, 以 贷 后 管 理 方 式 创 新 为 动 力, 以 做 实 做 细 信 贷 客 户 走 访 和 检 查 工 作 为 主 要 方 式 的 贷 后 管 理 策 29

31 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 略, 加 强 风 险 预 警 信 号 的 反 应 力 度, 促 进 公 司 贷 后 管 理 水 平 和 信 用 风 险 防 控 能 力 的 全 面 提 升 3. 加 大 不 良 贷 款 的 清 收 力 度, 从 自 身 清 收 依 法 维 权 入 手, 多 方 协 调, 多 策 并 举, 全 力 化 解 贷 款 风 险 一 是 各 管 理 部 室 及 营 业 机 构 紧 密 配 合, 信 息 资 源 共 享, 无 缝 衔 接, 集 思 广 益, 共 谋 新 增 不 良 贷 款 清 收 和 化 解 的 良 策 二 是 多 措 并 举, 采 取 针 对 性 差 异 化 方 案 式 的 清 收 化 解 措 施, 能 动 性 开 展 风 险 贷 款 清 收 化 解 工 作, 加 快 风 险 贷 款 的 清 收 化 解 三 是 对 符 合 条 件 的 不 良 贷 款 及 时 进 行 呆 账 认 定, 加 快 历 史 遗 留 不 良 贷 款 的 核 销 步 伐 四 是 对 已 核 销 呆 账 贷 款 全 面 进 行 账 销 案 存 管 理, 从 管 理 和 债 权 的 追 索 两 个 方 面 做 实 账 销 案 存 权 在 的 管 理 工 作, 继 续 查 找 债 务 人 及 担 保 人 财 产 线 索 ( 七 ) 抵 贷 资 产 情 况 截 至 报 告 期 末, 抵 债 资 产 余 额 为 1284 万 元, 其 中 房 产 139 万 元, 占 抵 债 资 产 总 值 的 10.83%; 土 地 使 用 权 1145 万 元, 占 抵 债 资 产 总 值 的 89.17% ( 八 ) 涉 及 不 良 贷 款 的 股 东 情 况 威 海 经 济 技 术 开 发 区 菁 华 进 出 口 商 品 基 地 有 限 公 司 系 我 行 法 人 股 东, 截 至 报 告 期 末, 贷 款 余 额 万 元, 五 级 分 类 为 可 疑 类 ( 历 史 遗 留 ) ( 九 ) 逾 期 未 偿 付 债 务 情 况 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 逾 期 未 偿 付 债 务 情 况 ( 十 ) 重 大 表 外 项 目 余 额 及 风 险 管 理 情 况 1 报 告 期 末, 公 司 主 要 表 外 项 目 余 额 如 下 : 单 位 : 人 民 币 千 元 项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 银 行 承 兑 汇 票 28,658,288 23,737,081 开 出 保 函 247, ,640 信 用 证 3,444,547 2,169,056 2 风 险 管 理 情 况 : 为 提 高 表 外 业 务 风 险 管 理 水 平, 公 司 对 涉 及 风 险 的 表 外 业 务 均 持 续 进 行 风 险 控 制 与 管 理, 加 强 表 外 业 务 风 险 审 查, 注 重 客 户 资 质 等 级 履 约 情 况 还 款 能 力 担 保 状 况, 尤 其 是 票 据 贸 易 背 景 的 审 查, 并 将 表 外 业 务 纳 入 对 客 户 的 综 合 授 信 总 额 予 以 控 30

32 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 制, 有 效 控 制 了 客 户 的 信 用 风 险 三 新 年 度 业 务 发 展 计 划 ( 一 ) 新 年 度 指 导 思 想 : 坚 持 以 十 八 届 三 中 全 会 精 神 为 指 引, 认 真 落 实 国 家 宏 观 政 策, 扎 实 开 展 改 革 创 新 年 活 动, 通 过 深 化 改 革 提 升 管 控 能 力, 创 新 商 业 模 式, 促 进 发 展 转 型, 强 化 特 色 优 势, 增 强 发 展 潜 力, 持 续 打 造 学 习 型 快 乐 银 行, 全 面 开 创 特 色 发 展 新 局 面 ( 二 ) 新 年 度 经 营 目 标 : 实 现 经 营 利 润 14.5 亿 元 ; 不 良 贷 款 比 例 控 制 在 0.7% 以 下 ; 贷 款 损 失 准 备 充 足 率 保 持 在 180% 以 上 ; 资 产 经 营 利 润 率 不 低 于 1.4%; 资 本 经 营 利 润 率 不 低 于 26.6%; 确 保 不 发 生 重 大 案 件 和 事 故 ( 三 ) 新 年 度 工 作 措 施 : 一 是 抓 好 业 务 增 长, 推 动 平 稳 转 型, 实 现 持 续 发 展 ; 二 是 深 化 内 部 改 革, 推 动 体 制 转 型, 实 现 高 效 发 展 ; 三 是 持 续 优 化 结 构, 推 动 业 务 转 型, 实 现 内 涵 发 展 ; 四 是 立 足 区 域 经 济, 推 动 定 位 转 型, 实 现 差 异 发 展 ; 五 是 创 新 商 业 模 式, 推 动 服 务 转 型, 实 现 共 赢 发 展 ; 六 是 注 重 全 程 管 理, 推 动 风 控 转 型, 实 现 稳 健 发 展 ; 七 是 优 化 资 源 配 置, 推 动 考 核 转 型, 实 现 集 约 发 展 ; 八 是 加 强 队 伍 建 设, 推 动 人 才 转 型, 实 现 长 远 发 展 ; 九 是 强 化 整 合 推 广, 推 动 品 牌 转 型, 实 现 协 同 发 展 ; 十 是 坚 持 文 化 引 领, 推 动 快 乐 转 型, 实 现 和 谐 发 展 四 董 事 会 日 常 工 作 ( 一 )2013 年 3 月 1 日, 召 开 了 第 五 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 会 议 听 取 并 审 议 了 28 项 议 案, 包 括 : 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 董 事 会 工 作 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2012 年 度 行 长 工 作 报 告 及 2013 年 经 营 计 划 的 意 见 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 预 案 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 预 算 ( 草 案 ) 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 关 于 2012 年 度 考 核 情 况 的 意 见 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 关 于 2012 年 度 董 事 和 高 级 管 理 人 员 考 核 情 况 的 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 各 专 门 委 员 会 关 于 2012 年 度 工 作 总 结 及 2013 年 度 工 作 计 划 的 议 案 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 2012 年 度 风 险 状 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 关 于 地 方 政 府 融 资 平 台 贷 款 风 险 自 查 情 况 的 报 告 威 海 市 商 业 银 行 风 险 管 理 委 员 会 2012 年 度 业 务 连 续 性 管 理 评 31

33 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 估 报 告 威 海 市 商 业 银 行 审 计 委 员 会 2012 年 度 业 务 连 续 性 管 理 审 计 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 2013 年 主 要 风 险 类 别 管 理 政 策 及 标 准 威 海 市 商 业 银 行 外 包 风 险 管 理 办 法 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 2012 年 度 资 本 充 足 率 状 况 评 价 报 告 威 海 市 商 业 银 行 中 长 期 资 本 金 补 充 规 划 威 海 市 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 关 于 停 止 实 施 增 资 扩 股 第 二 期 方 案 的 议 案 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 2012 年 度 关 联 交 易 控 制 情 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 审 计 委 员 会 2012 年 度 内 部 审 计 工 作 情 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2012 年 年 度 报 告 及 摘 要 关 于 修 改 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 章 程 的 议 案 关 于 修 订 < 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 > 的 议 案 关 于 修 订 < 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 议 事 规 则 > 的 议 案 董 事 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 关 于 提 名 增 补 本 行 第 五 届 董 事 会 高 管 董 事 和 独 立 董 事 候 选 人 的 议 案 关 于 工 会 代 持 股 份 股 权 认 定 的 议 案 关 于 召 开 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 的 议 案 和 关 于 抵 债 资 产 财 富 广 场 三 楼 综 合 房 产 转 为 固 定 资 产 的 议 案 ( 二 )2013 年 4 月 27 日, 召 开 了 第 五 届 董 事 会 第 十 五 次 会 议 会 议 听 取 并 审 议 了 14 项 议 案, 包 括 : 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 第 一 季 度 行 长 工 作 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 2013 年 第 一 季 度 风 险 状 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 2013 年 第 一 季 度 资 本 充 足 率 状 况 评 价 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 2013 年 第 一 季 度 关 联 交 易 控 制 情 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 审 计 委 员 会 2013 年 第 一 季 度 内 部 审 计 工 作 情 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 关 于 调 整 董 事 会 各 专 门 委 员 会 成 员 的 议 案 威 海 市 商 业 银 行 独 立 董 事 工 作 制 度 威 海 市 商 业 银 行 行 长 工 作 细 则 关 于 修 订 < 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 发 展 战 略 研 究 委 员 会 议 事 规 则 > 的 议 案 关 于 修 订 < 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 议 事 规 则 > 的 议 案 关 于 修 订 < 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 议 事 规 则 > 的 议 案 关 于 修 订 < 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 议 事 规 则 > 的 议 案 关 于 修 订 < 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 审 计 委 员 会 议 事 规 则 > 的 议 案 和 关 于 威 海 市 德 顺 房 地 产 开 发 有 限 公 司 股 份 转 让 的 议 案 32

34 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 ( 三 )2013 年 5 月 15 日 以 通 讯 表 决 的 方 式 召 开 了 第 五 届 董 事 会 第 十 六 次 会 议 会 议 审 议 了 关 于 文 登 市 兴 海 贸 易 有 限 公 司 股 份 转 让 的 议 案 ( 四 )2013 年 7 月 29 日, 召 开 了 第 五 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 会 议 听 取 并 审 议 13 项 议 案, 包 括 : 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 上 半 年 行 长 工 作 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 2013 年 上 半 年 风 险 状 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 2013 年 上 半 年 资 本 充 足 率 状 况 评 价 报 告 威 海 市 商 业 银 行 关 于 地 方 政 府 融 资 平 台 贷 款 风 险 自 查 情 况 的 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 2013 年 上 半 年 关 联 交 易 控 制 情 况 的 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 审 计 委 员 会 2013 年 上 半 年 内 部 审 计 工 作 情 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 中 长 期 资 本 补 充 规 划 威 海 市 商 业 银 行 高 管 人 员 违 规 问 责 办 法 关 于 修 订 < 威 海 市 商 业 银 行 贷 款 损 失 准 备 管 理 办 法 > 的 议 案 关 于 修 订 < 威 海 市 商 业 银 行 与 内 部 人 和 股 东 关 联 交 易 管 理 办 法 > 的 议 案 关 于 修 订 < 威 海 市 商 业 银 行 内 部 审 计 制 度 > 的 议 案 关 于 对 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 授 信 的 议 案 和 关 于 对 中 国 重 型 汽 车 集 团 有 限 公 司 授 信 的 议 案 ( 五 )2013 年 10 月 30 日, 召 开 了 第 五 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 会 议 听 取 并 审 议 9 项 议 案, 包 括 : 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 第 三 季 度 行 长 工 作 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 2013 年 第 三 季 度 风 险 状 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 2013 年 第 三 季 度 资 本 充 足 率 状 况 评 价 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 2013 年 第 三 季 度 关 联 交 易 控 制 情 况 的 报 告 威 海 市 商 业 银 行 董 事 会 审 计 委 员 会 2013 年 第 三 季 度 内 部 审 计 工 作 情 况 报 告 关 于 购 建 威 海 市 商 业 银 行 金 融 服 务 中 心 和 济 南 营 业 办 公 楼 的 议 案 关 于 建 设 威 海 市 商 业 银 行 同 城 应 用 级 和 异 地 数 据 级 灾 备 中 心 的 议 案 关 于 延 长 发 行 小 型 微 型 企 业 贷 款 专 项 金 融 债 券 有 效 期 的 议 案 和 关 于 召 开 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 临 时 股 东 大 会 的 议 案 五 董 事 会 对 股 东 大 会 决 议 的 执 行 情 况 ( 一 ) 圆 满 完 成 了 股 东 大 会 确 定 的 年 度 经 营 目 标 ( 二 ) 严 格 执 行 股 东 大 会 确 定 的 年 度 利 润 分 配 方 案, 顺 利 完 成 派 发 股 票 股 利 和 现 金 股 利 工 作, 及 时 向 监 管 部 门 申 报 公 司 章 程 修 订 和 33

35 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 注 册 资 本 变 更 申 请 ( 三 ) 严 格 执 行 股 东 大 会 确 定 的 年 度 财 务 预 算 方 案, 各 项 预 算 指 标 均 按 计 划 完 成 ( 四 ) 严 格 执 行 股 东 大 会 决 议, 完 成 本 行 工 会 委 员 会 代 持 股 份 的 确 权 和 处 置 工 作, 完 成 部 分 抵 债 资 产 转 为 固 定 资 产 的 相 关 工 作 ( 五 ) 完 成 了 灾 备 中 心 项 目 的 建 设, 为 我 行 数 据 安 全 和 业 务 连 续 性 提 供 了 重 要 保 障 六 公 司 利 润 分 配 预 案 根 据 经 审 计 的 2013 年 度 会 计 报 表, 本 行 2013 年 度 法 定 报 表 实 现 净 利 润 88, 万 元, 至 2013 年 末 的 未 分 配 利 润 为 89, 万 元 本 行 拟 定 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 如 下 : 一 按 照 年 度 税 后 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金, 计 8, 万 元 二 根 据 财 政 部 金 融 企 业 准 备 金 计 提 管 理 办 法 ( 财 金 [2013] 20 号 ) 的 规 定, 本 年 提 取 一 般 风 险 准 备 15,000 万 元 三 以 截 至 2013 年 12 月 31 日 总 股 本 3,089,775,812 股 为 基 数, 向 股 东 派 发 股 票 股 利 和 现 金 股 利 : 每 100 股 派 送 红 股 10 股 现 金 红 利 10 元 ( 含 税 ), 合 计 派 送 红 股 30, 万 股, 现 金 红 利 30, 万 元 ( 含 税 ) 按 照 以 上 方 案 执 行 后, 未 分 配 利 润 余 额 为 3, 万 元 七 公 司 的 对 外 投 资 情 况 ( 一 ) 报 告 期 末 长 期 股 权 投 资 余 额 3,825 万 元, 分 别 为 向 山 东 省 城 市 商 业 银 行 合 作 联 盟 有 限 公 司 入 股 3,000 万 元, 向 中 国 银 联 投 资 入 股 800 万 元, 向 全 国 城 市 商 业 银 行 资 金 清 算 中 心 投 资 入 股 25 万 元 ( 二 ) 报 告 期 末 全 部 债 券 1,387,500 万 元 单 位 : 人 民 币 千 元,% 债 券 种 类 面 值 占 比 国 债 1,330, 铁 道 债 2,280, 政 策 性 金 融 债 7,470, 央 行 票 据 0 0 商 业 银 行 债 100, 信 用 债 2,695, 合 计 13,875,

36 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 单 位 : 人 民 币 千 元,% 债 券 剩 余 期 限 面 值 占 比 面 值 其 中 : 浮 动 利 率 占 比 1 年 ( 含 ) 内 2,200, , 年 ( 含 ) 3,455, , 年 ( 含 ) 2,010, , 年 ( 含 ) 2,640, , 年 ( 含 ) 3,360, 年 以 上 210, 合 计 13,875, , 第 九 节 监 事 会 报 告 一 监 事 会 工 作 情 况 ( 一 ) 历 次 会 议 情 况 年 3 月 1 日, 召 开 了 第 五 届 监 事 会 第 八 次 会 议 听 取 并 审 议 了 威 海 市 商 业 银 行 2012 年 度 监 事 会 工 作 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2012 年 度 财 务 决 算 报 告 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 监 督 委 员 会 关 于 审 查 中 磊 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 出 具 的 本 行 2012 年 度 审 计 报 告 的 意 见 的 议 案 威 海 市 商 业 银 行 2012 年 度 利 润 分 配 预 案 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 度 财 务 预 算 ( 草 案 ) 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 提 名 委 员 会 2012 年 度 监 事 履 职 情 况 的 考 核 报 告 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 监 督 委 员 会 对 董 事 和 高 管 人 员 2012 年 度 履 职 评 价 情 况 的 报 告 威 海 市 商 业 银 行 关 于 修 订 监 事 会 议 事 规 则 的 议 案 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 监 督 委 员 会 关 于 对 本 行 财 务 审 计 整 改 情 况 的 报 告 监 事 会 监 督 委 员 会 关 于 对 2012 年 度 贷 款 集 中 度 资 产 负 债 比 例 风 险 控 制 等 事 项 的 意 见 监 事 会 专 门 委 员 会 关 于 2012 年 度 工 作 总 结 及 制 定 2013 年 度 工 作 计 划 的 议 案 等 十 一 项 议 案 ; 听 取 威 海 市 商 业 银 行 2012 年 度 行 长 工 作 报 告 及 2013 年 经 营 计 划 的 意 见 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 监 督 委 员 会 关 于 2012 年 度 监 督 检 查 工 作 情 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2012 年 度 风 险 状 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2012 年 度 资 本 充 足 率 状 况 评 价 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2012 年 度 关 联 交 易 控 制 情 况 的 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2012 年 度 内 部 审 计 工 作 情 况 报 告 等 六 项 议 案 35

37 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 年 4 月 2 日 以 通 讯 表 决 的 方 式 召 开 了 第 五 届 监 事 会 第 九 次 会 议 会 议 审 议 并 通 过 了 关 于 修 订 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 工 作 实 施 细 则 的 议 案 年 4 月 27 日, 召 开 了 第 五 届 监 事 会 第 十 次 会 议 听 取 并 审 议 了 一 听 取 并 审 议 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 监 督 委 员 会 关 于 对 2013 年 一 季 度 贷 款 集 中 度 资 产 负 债 比 例 风 险 控 制 等 事 项 的 意 见 一 项 议 案 ; 审 议 并 通 过 了 关 于 制 定 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 外 部 监 事 工 作 规 则 的 议 案 关 于 修 订 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 各 专 门 委 员 会 实 施 细 则 的 议 案 等 两 项 议 案 ; 听 取 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 监 督 委 员 会 关 于 2013 年 一 季 度 监 督 检 查 情 况 的 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 一 季 度 行 长 工 作 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 一 季 度 风 险 状 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 一 季 度 资 本 充 足 率 状 况 评 价 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 一 季 度 关 联 交 易 控 制 情 况 的 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 一 季 度 内 部 审 计 工 作 情 况 报 告 等 六 项 议 案 年 7 月 29 日, 召 开 了 第 五 届 监 事 会 第 十 一 次 会 议 听 取 并 审 议 了 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 监 督 委 员 会 关 于 对 2013 年 上 半 年 贷 款 集 中 度 资 产 负 债 比 例 风 险 控 制 等 事 项 的 意 见 一 项 议 案 ; 听 取 了 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 监 督 委 员 会 关 于 2013 年 上 半 年 监 督 检 查 工 作 情 况 的 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 上 半 年 行 长 工 作 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 上 半 年 风 险 状 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 上 半 年 资 本 充 足 率 状 况 评 价 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 上 半 年 关 联 交 易 控 制 情 况 的 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 上 半 年 内 部 审 计 工 作 情 况 报 告 等 六 项 议 案 年 10 月 30 日, 召 开 了 第 五 届 监 事 会 第 十 二 次 会 议 听 取 并 审 议 了 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 监 督 委 员 会 关 于 对 2013 年 第 三 季 度 贷 款 集 中 度 资 产 负 债 比 例 风 险 控 制 等 事 项 的 意 见 一 项 议 案 ; 审 议 并 通 过 了 威 海 市 商 业 银 行 第 五 届 监 事 会 专 门 委 员 会 关 于 组 成 人 员 调 整 的 议 案 关 于 购 建 威 海 市 商 业 银 行 金 融 服 务 中 心 和 济 南 营 业 办 公 楼 的 议 案 等 两 项 议 案 ; 听 取 了 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 专 门 委 员 会 关 于 2013 年 第 三 季 度 监 督 检 查 工 作 情 况 的 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 第 三 季 度 行 长 工 作 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 第 三 季 度 风 险 状 况 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 第 三 季 度 资 本 充 足 率 36

38 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 状 况 评 价 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 第 三 季 度 关 联 交 易 控 制 情 况 的 报 告 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 第 三 季 度 内 部 审 计 工 作 情 况 报 告 等 六 项 议 案 ( 二 ) 列 席 了 公 司 2013 年 历 次 董 事 会 会 议 年 3 月 1 日, 第 五 届 董 事 会 第 14 次 会 议 年 4 月 27 日, 第 五 届 董 事 会 第 15 次 会 议 年 7 月 29 日, 第 五 届 董 事 会 第 17 次 会 议 年 10 月 30 日, 第 五 届 董 事 会 第 18 次 会 议 二 监 事 会 就 下 列 事 项 发 表 的 独 立 意 见 监 事 会 根 据 公 司 法 和 本 行 章 程 有 关 规 定, 对 本 行 进 行 了 监 督, 并 出 具 意 见 如 下 : ( 一 ) 公 司 依 法 经 营 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 股 东 大 会 和 董 事 会 的 决 策 程 序 合 法, 内 控 制 度 基 本 健 全, 内 部 管 理 内 控 管 理 工 作 的 深 度 和 广 度 有 了 较 大 的 提 高 董 事 会 能 够 认 真 履 行 股 东 大 会 的 各 项 决 议, 其 决 策 符 合 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 和 本 公 司 章 程 的 有 关 规 定 本 公 司 董 事 及 其 他 高 级 管 理 人 员 在 执 行 职 务 行 使 职 权 时 未 发 现 有 违 反 法 律 法 规 本 公 司 章 程 及 损 害 本 公 司 和 股 东 权 益 的 行 为 ( 二 ) 公 司 财 务 报 告 的 真 实 性 威 海 市 商 业 银 行 监 事 会 审 计 委 员 会 认 真 审 查 了 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 度 审 计 报 告 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 审 计 报 告, 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 本 行 2013 年 度 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 ( 三 ) 公 司 收 购 出 售 资 产 状 况 报 告 期 内, 公 司 无 重 大 收 购 吸 收 合 并 事 项 ( 四 ) 内 部 控 制 制 度 情 况 公 司 建 立 了 较 为 完 整 合 理 有 效 的 内 部 控 制 制 度 ( 五 ) 关 联 交 易 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 国 家 政 策 法 规 规 定 和 监 管 要 求, 不 断 加 强 对 关 联 交 易 的 风 险 管 理, 关 联 度 指 标 符 合 监 管 标 准 公 司 关 联 交 易 公 平 合 理, 未 发 现 损 害 本 公 司 和 股 东 利 益 的 行 为 ( 六 ) 股 东 大 会 决 议 的 执 行 情 况 公 司 监 事 会 成 员 列 席 了 公 司 董 事 会, 参 加 了 股 东 大 会 会 议, 对 公 37

39 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 司 董 事 会 提 交 的 股 东 大 会 审 议 的 各 项 报 告 和 提 案 内 容, 监 事 会 没 有 异 议 公 司 监 事 会 对 股 东 大 会 的 决 议 执 行 情 况 进 行 了 监 督, 认 为 公 司 董 事 会 能 够 认 真 履 行 股 东 大 会 的 有 关 决 议 第 十 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 报 告 期 内 无 发 生 重 大 诉 讼 和 仲 裁 事 项 二 重 大 关 联 交 易 事 项 对 于 关 联 方 的 授 信 业 务, 本 公 司 严 格 按 照 监 管 机 构 的 有 关 规 定 和 本 公 司 制 定 的 威 海 市 商 业 银 行 与 内 部 人 和 股 东 关 联 交 易 管 理 办 法 执 行 报 告 期 内, 本 公 司 所 有 关 联 交 易 授 信 均 按 照 相 关 法 律 规 定 及 公 司 授 信 业 务 的 条 件 审 核 程 序 进 行 发 放, 并 能 正 常 偿 还, 无 不 良 发 生, 对 本 公 司 的 经 营 成 果 和 财 务 状 况 无 任 何 负 面 影 响 截 至 2013 年 12 月 31 日, 本 公 司 关 联 交 易 余 额 为 2.41 亿 元, 占 本 公 司 资 本 净 额 的 比 例 为 3.81%, 其 中 重 大 关 联 交 易 余 额 2.3 亿 元, 占 本 公 司 资 本 净 额 的 3.64%, 关 联 授 信 业 务 的 审 批 程 序 符 合 董 事 会 对 关 联 授 信 控 制 要 求, 关 联 度 指 标 符 合 监 管 规 定 本 报 告 期 披 露 的 重 大 关 联 交 易 全 部 为 授 信 业 务 关 联 方 关 联 性 质 关 联 方 所 持 有 商 业 银 行 股 份 或 权 益 交 易 类 型 2013 年 末 关 联 交 易 余 额 单 位 : 人 民 币 千 元 占 资 本 净 额 的 中 国 重 型 汽 车 集 团 有 限 公 司 股 东 273,163 贷 款 100, % 比 例 交 易 收 益 或 损 失 中 国 山 东 对 外 经 济 技 术 合 作 集 团 有 限 公 司 中 国 山 东 对 外 经 济 技 术 合 作 集 团 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 54, % 同 一 母 公 司 保 函 36, % 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 控 股 股 东 1,500,281 保 函 20, % 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 控 股 股 东 1,500,281 保 函 10, % 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 2, % 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 1, % 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 38

40 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 1, % 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 一 母 公 司 保 函 % 关 联 自 然 人 贷 款 10, % 合 计 241, % 占 同 类 交 易 余 额 的 比 例 0.59% 39

41 利 率 范 围 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 贷 款 :4.48%-7.21%; 保 函 : 按 3-2% 收 费 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 为 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 的 控 股 子 公 司, 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 为 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 的 控 股 子 公 司, 中 国 山 东 对 外 经 济 技 术 合 作 集 团 有 限 公 司 为 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 的 控 股 子 公 司, 按 集 团 客 户 授 信 合 并 计 算, 报 告 期 末 山 东 高 速 集 团 在 本 公 司 的 关 联 交 易 余 额 为 1.3 亿 元 报 告 期 内, 公 司 关 联 交 易 公 平 合 理, 没 有 发 现 损 害 本 公 司 和 股 东 利 益 的 行 为 三 发 生 案 件 情 况 报 告 期 内 没 发 生 任 何 案 件 和 事 故 四 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 ( 一 ) 重 大 托 管 承 包 租 赁 事 项 : 报 告 期 内, 公 司 无 重 大 托 管 承 包 租 赁 事 项 ( 二 ) 重 大 担 保 : 报 告 期 内, 公 司 无 重 大 担 保 事 项 ( 三 ) 其 它 重 大 合 同 ( 含 担 保 ) 及 其 履 行 情 况 : 报 告 期 内 无 重 大 合 同 五 公 司 承 诺 事 项 报 告 期 内 公 司 无 需 要 说 明 的 承 诺 事 项 六 承 担 公 司 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 报 告 期 内, 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 承 担 公 司 年 度 财 务 报 告 审 计 服 务 工 作 七 公 司 与 董 事 监 事 及 高 级 管 理 层 接 受 处 罚 情 况 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 层 无 受 监 管 部 门 处 罚 情 况 发 生 八 公 司 聘 任 解 聘 律 师 事 务 所 情 况 报 告 期 内, 山 东 凌 云 志 律 师 事 务 所 和 北 京 大 成 律 师 事 务 所 为 我 公 司 聘 任 律 师 第 十 一 节 财 务 报 告 本 公 司 2013 年 度 财 务 会 计 报 告 已 经 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 注 册 会 计 师 殷 宪 锋 和 李 莉 签 字, 出 具 了 大 华 审 字 [2014] 号 审 计 报 告 一 审 计 报 告 40

42 威 海 市 商 业 银 行 2013 年 年 度 报 告 二 会 计 报 表 三 会 计 报 表 附 注 以 上 内 容 均 见 附 件 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录 一 载 有 法 定 代 表 人 财 务 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 会 计 报 表 二 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 正 本 三 载 有 本 公 司 董 事 长 亲 笔 签 名 的 年 度 报 告 正 文 四 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 章 程 附 件 : 本 公 司 2013 年 度 审 计 报 告 第 十 三 节 附 件 董 事 长 : 谭 先 国 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2014 年 2 月 18 日 41

43 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 审 计 报 告 大 华 审 字 [2014] 号 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)

44 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 审 计 报 告 及 财 务 报 表 (2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 止 ) 目 录 页 次 一 审 计 报 告 1-2 二 已 审 财 务 报 表 资 产 负 债 表 1 利 润 表 2 现 金 流 量 表 3 所 有 者 权 益 变 动 表 4-5 财 务 报 表 附 注 1-33

45 审 计 报 告 大 华 审 字 [2014] 号 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 威 海 商 行 ) 财 务 报 表, 包 括 2013 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表,2013 年 度 的 利 润 表 现 金 流 量 表 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 威 海 商 行 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 第 1 页

46 大 华 审 字 [2014] 号 审 计 报 告 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 威 海 商 行 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 威 海 商 行 2013 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2013 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 中 国 北 京 中 国 注 册 会 计 师 : 二 〇 一 四 年 一 月 二 十 六 日 第 2 页

47 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 12 月 31 日 单 位 : 资 产 行 次 期 末 数 年 初 数 负 债 及 所 有 者 权 益 行 次 期 末 数 年 初 数 资 产 : 1 负 债 21 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 2 17,537,805, ,877,193, 向 中 央 银 行 借 款 ,266, ,643, 存 放 同 业 款 项 3 5,624,159, ,367,783, 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 23 13,022,363, ,150,036, 贵 金 属 拆 入 资 金 ,034, ,878, 拆 出 资 金 5 - 交 易 性 金 融 负 债 交 易 性 金 融 资 产 6 1,034,106, ,619, 衍 生 金 融 负 债 衍 生 金 融 资 产 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 27 8,620,250, ,600,600, 买 入 返 售 金 融 资 产 8 21,355,602, ,180,400, 吸 收 存 款 28 70,843,925, ,656,341, 应 收 利 息 9 309,881, ,858, 应 付 职 工 薪 酬 ,311, ,106, 发 放 贷 款 及 垫 款 10 39,411,964, ,029,213, 应 交 税 费 30 86,916, ,976, 可 供 出 售 金 融 资 产 ,820, 应 付 利 息 31 1,086,571, ,406, 持 有 至 到 期 投 资 12 12,549,367, ,192,806, 预 计 负 债 应 收 款 项 类 投 资 13 2,928,877, 应 付 债 券 ,950, ,800, 长 期 股 权 投 资 14 38,250, ,250, 递 延 所 得 税 负 债 , 投 资 性 房 地 产 15 - 其 他 负 债 35 1,795,244, ,196,805, 固 定 资 产 ,206, ,760, 负 债 合 计 36 96,606,266, ,570,595, 无 形 资 产 17 41,890, ,957, 股 东 权 益 递 延 所 得 税 资 产 ,646, ,916, 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 38 3,089,775, ,808,887, 其 他 资 产 ,794, ,704, 资 本 公 积 ,213, ,186, 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 ,102, ,157, 一 般 风 险 准 备 ,555, ,555, 未 分 配 利 润 ,460, ,080, 所 有 者 权 益 合 计 44 5,126,107, ,450,867, 资 产 总 计 ,732,374, ,021,462, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 ,732,374, ,021,462, 企 业 法 定 代 表 人 : 谭 先 国 谭 先 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 张 仁 钊 会 计 机 构 负 责 人 : 陶 遵 建

48 利 润 表 2013 年 度 编 制 单 位 : 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 项 目 行 次 一 营 业 收 入 1 利 息 净 收 入 2 利 息 收 入 3 利 息 支 出 4 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 5 手 续 费 及 佣 金 收 入 6 手 续 费 及 佣 金 支 出 7 投 资 收 益 8 公 允 价 值 变 动 收 益 9 汇 兑 收 益 10 其 他 业 务 收 入 11 二 营 业 支 出 12 营 业 税 金 及 附 加 13 业 务 及 管 理 费 14 资 产 减 值 损 失 15 其 他 业 务 成 本 16 三 营 业 利 润 17 加 : 营 业 外 收 入 18 减 : 营 业 外 支 出 19 四 利 润 总 额 20 减 : 所 得 税 费 用 21 五 净 利 润 22 六 每 股 收 益 23 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 24 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 25 单 位 : 元 本 期 金 额 上 期 金 额 2,315,620, ,942,977, ,318,306, ,090,682, ,377,750, ,510,971, ,059,443, ,420,288, ,056, ,474, ,726, ,056, ,670, ,581, ,357, ,569, ,623, , ,276, ,367, ,154,110, ,095,668, ,318, ,418, ,625, ,249, ,166, ,000, ,161,509, ,308, ,276, ,734, , ,416, ,164,247, ,626, ,322, ,177, ,924, ,449, 企 业 法 定 代 表 人 : 谭 先 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 张 仁 钊 会 计 机 构 负 责 人 : 陶 遵 建

49 现 金 流 量 表 编 制 单 位 : 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 金 额 单 位 : 元 项 目 序 号 本 期 金 额 上 期 金 额 项 目 注 释 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 收 回 的 现 金 净 额 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 回 的 现 金 净 额 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 24,059,911, ,174,101, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 1,236, ,970, 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 -19,800, ,450, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 173,083,771, ,178,675, 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 -12,210,495, ,801,454, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 106,440, ,695, 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 投 资 支 付 的 现 金 181,312,406, ,246,083, 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 质 押 贷 款 净 增 加 额 - - 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 - - 处 置 交 易 性 金 融 资 产 净 增 加 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - - 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 3,478,014, ,543,751, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 181,418,847, ,327,779, 拆 入 资 金 净 增 加 额 - - 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -8,335,075, ,103, 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 - - 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 到 的 税 费 返 还 - - 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 1,053,403, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 549,993, ,698, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 15,857,624, ,219,159, 取 得 借 款 所 收 到 的 现 金 购 买 商 品 接 收 劳 务 支 付 的 现 金 发 行 债 券 收 到 的 现 金 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 5,450,193, ,622,166, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 3,129,838, ,850,984, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 1,053,403, 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 - - 偿 还 债 务 所 支 付 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 1,599,296, ,209,246, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 所 支 付 的 现 金 264,808, ,278, 支 付 保 单 红 利 的 现 金 - - 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 381,092, ,060, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 支 付 的 各 项 税 费 482,597, ,828, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 264,808, ,278, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 388,671, ,981, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -264,808, ,124, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 11,431,689, ,372,305, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 4,425,934, ,846,853, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -4,173,949, ,363,874, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 19,543,697, ,179,822, 收 回 投 资 收 到 的 现 金 172,252,665, ,394,176, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 15,369,747, ,543,697, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 829,869, ,529, 注 : 加 楷 体 项 目 为 金 融 类 企 业 专 用 企 业 法 定 代 表 人 : 谭 先 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 张 仁 钊 会 计 机 构 负 责 人 : 陶 遵 建 3

50 编 制 单 位 : 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 项 目 行 次 所 有 者 权 益 变 动 表 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 小 计 栏 次 一 上 年 年 末 余 额 1 2,808,887, ,186, ,157, ,555, ,080, ,450,867, ,450,867, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 4 2,808,887, ,186, ,157, ,555, ,080, ,450,867, ,450,867, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 5 280,888, ,027, ,944, ,000, ,379, ,240, ,240, ( 一 ) 净 利 润 6 881,924, ,924, ,924, ( 二 ) 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 和 损 失 7-1,296, ,296, ,296, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 8 1,296, ,296, ,296, 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 有 关 的 所 得 税 影 响 其 他 净 利 润 及 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 和 损 失 小 计 ,924, ,221, ,221, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 13-16,730, ,730, ,730, 所 有 者 投 入 资 本 14-16,730, ,730, ,730, 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 四 ) 专 项 储 备 提 取 和 使 用 提 取 专 项 储 备 使 用 专 项 储 备 ( 五 ) 利 润 分 配 ,944, ,000, ,655, ,710, ,710, 提 取 盈 余 公 积 21 64,944, ,944, 其 中 : 法 定 公 积 金 22 64,944, ,944, 任 意 公 积 金 # 储 备 基 金 # 企 业 发 展 基 金 # 利 润 归 还 投 资 提 取 一 般 风 险 准 备 ,000, ,000, 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 ,710, ,710, ,710, 其 他 ( 六 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 ,888, ,888, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ,888, ,888, 四 本 年 年 末 余 额 35 3,089,775, ,213, ,102, ,555, ,460, ,126,107, ,126,107, 注 : 带 # 为 外 商 投 资 企 业 专 用 法 定 代 表 人 : 谭 先 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 张 仁 钊 会 计 机 构 负 责 人 : 陶 遵 建 2013 年 度 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计

51 所 有 者 权 益 变 动 表 编 制 单 位 : 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2012 年 度 项 目 行 次 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 小 计 栏 次 一 上 年 年 末 余 额 1 2,177,742, ,928, ,116, ,555, ,780, ,103,123, ,103,123, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 4 2,177,742, ,928, ,116, ,555, ,780, ,103,123, ,103,123, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 5 631,145, ,257, ,040, ,000, ,300, ,347,744, ,347,744, ( 一 ) 净 利 润 6 649,449, ,449, ,449, ( 二 ) 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 和 损 失 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 有 关 的 所 得 税 影 响 其 他 净 利 润 及 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 和 损 失 小 计 ,449, ,449, ,449, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 ,257, ,257, ,515, ,515, 所 有 者 投 入 资 本 ,257, ,257, ,515, ,515, 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 四 ) 专 项 储 备 提 取 和 使 用 提 取 专 项 储 备 使 用 专 项 储 备 ( 五 ) 利 润 分 配 ,040, ,000, ,261, ,220, ,220, 提 取 盈 余 公 积 21 50,040, ,040, 其 中 : 法 定 公 积 金 22 50,040, ,040, 任 意 公 积 金 # 储 备 基 金 # 企 业 发 展 基 金 # 利 润 归 还 投 资 提 取 一 般 风 险 准 备 27 55,000, ,000, 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 ,220, ,220, ,220, 其 他 ( 六 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 ,887, ,887, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ,887, ,887, 四 本 年 年 末 余 额 35 2,808,887, ,186, ,157, ,555, ,080, ,450,867, ,450,867, 注 : 带 # 为 外 商 投 资 企 业 专 用 法 定 代 表 人 : 谭 先 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 张 仁 钊 会 计 机 构 负 责 人 : 陶 遵 建 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计

52 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 一 基 本 情 况 ( 一 ) 历 史 沿 革 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 创 建 于 1997 年, 于 山 东 省 工 商 管 理 局 注 册 登 记, 公 司 是 从 事 货 币 银 行 服 务 的 股 份 有 限 公 司 ( 二 ) 注 册 地 及 总 部 地 址 公 司 注 册 地 为 山 东 省 威 海 市 宝 泉 路 9 号, 总 部 地 址 为 山 东 省 威 海 市 ( 三 ) 注 册 资 本 公 司 注 册 资 本 为 308, 万 元 ( 四 ) 法 定 代 表 人 法 定 代 表 人 为 谭 先 国 ( 五 ) 治 理 结 构 与 组 织 结 构 公 司 按 照 公 司 法 规 定 建 立 了 法 人 治 理 结 构, 股 东 大 会 为 公 司 的 最 高 权 力 机 构, 董 事 会 为 股 东 大 会 的 常 设 权 力 机 构, 监 事 会 为 股 东 大 会 的 派 出 监 督 机 构 公 司 设 济 南 分 行 ( 下 辖 舜 耕 支 行 解 放 路 支 行 燕 山 支 行 章 丘 支 行 高 新 区 支 行 天 桥 支 行 历 城 支 行 ) 天 津 分 行 ( 下 辖 河 东 支 行 河 西 支 行 滨 海 支 行 北 辰 支 行 东 丽 支 行 南 开 支 行 河 北 支 行 静 海 支 行 ) 青 岛 分 行 ( 下 辖 开 发 区 支 行 胶 南 支 行 崂 山 支 行 胶 州 支 行 ) 烟 台 分 行 德 州 分 行 临 沂 分 行 济 宁 分 行 文 登 支 行 ( 管 辖 昆 嵛 支 行 天 福 支 行 ) 荣 成 支 行 ( 管 辖 崖 头 支 行 市 中 支 行 ) 乳 山 支 行 ( 管 辖 乳 山 城 区 支 行 ) 和 威 海 地 区 支 行 等 机 构, 威 海 地 区 支 行 分 别 为 营 业 部 环 翠 支 行 新 威 支 行 兴 海 支 行 顺 通 支 行 振 兴 支 行 石 岛 支 行 经 区 支 行 出 口 加 工 区 支 行 嵩 泊 支 行 长 峰 支 行 大 桥 支 行 鲸 园 支 行 塔 山 支 行 东 城 支 行 城 里 支 行 西 城 支 行 光 明 支 行 滨 海 支 行 公 园 支 行 竹 岛 支 行 府 前 支 行 高 区 支 行 山 大 路 支 行 羊 亭 支 行 钦 村 支 行 张 村 支 行 初 村 支 行 高 新 支 行 工 业 新 区 支 行 等 30 家 支 行 ( 六 ) 所 处 行 业 公 司 属 货 币 银 行 服 务 业 ( 七 ) 经 营 范 围 公 司 主 要 经 营 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 票 据 贴 现 ; 发 行 金 融 债 券 ; 代 理 发 行 兑 付 承 销 买 卖 政 府 债 券 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 提 供 担 保 ; 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 财 务 报 表 附 注 第 1 页

53 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 业 务 ; 提 供 保 险 箱 服 务 ; 办 理 地 方 财 政 信 用 周 转 使 用 资 金 的 委 托 存 贷 款 及 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的 其 他 业 务 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 执 行 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 其 后 续 规 定 三 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 四 重 要 会 计 政 策 会 计 估 计 的 说 明 ( 一 ) 会 计 年 度 公 司 采 用 公 历 制, 自 每 年 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 ( 二 ) 记 账 本 位 币 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 三 ) 记 账 基 础 和 计 价 原 则 ( 计 量 属 性 ) 公 司 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础 公 司 在 对 会 计 要 素 进 行 计 量 时, 一 般 采 用 历 史 成 本 ; 对 于 按 照 准 则 的 规 定 采 用 重 置 成 本 可 变 现 净 值 现 值 或 公 允 价 值 等 其 他 属 性 进 行 计 量 的 情 形, 公 司 将 予 以 特 别 说 明 ( 四 ) 外 币 业 务 及 外 币 报 表 折 算 1. 外 币 业 务 公 司 对 发 生 的 外 币 业 务, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 反 映 即 期 汇 率 为 业 务 发 生 日 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 汇 率 的 中 间 价 年 末 按 照 下 列 方 法 对 外 币 货 币 性 项 目 和 外 币 非 货 币 性 项 目 进 行 处 理 : (1) 外 币 货 币 性 项 目 : 按 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 汇 率 的 中 间 价 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 损 益, 除 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 应 当 予 以 资 本 化 计 入 相 关 资 产 成 本 外, 其 余 计 入 当 期 损 益 (2) 外 币 非 货 币 性 项 目 : 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 汇 率 的 中 间 价 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 ; 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 作 为 公 允 价 值 变 动 处 理, 计 入 当 期 损 益 ( 五 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 将 同 时 具 备 期 限 短 ( 一 般 从 购 买 日 起, 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 现 金 价 值 财 务 报 表 附 注 第 2 页

54 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 变 动 风 险 很 小 四 个 条 件 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 公 司 将 三 个 月 以 内 到 期 的 买 入 返 售 金 融 资 产 示 为 现 金 等 价 物 ( 六 ) 金 融 资 产 1. 金 融 资 产 的 分 类 确 认 和 计 量 公 司 结 合 自 身 业 务 特 点 和 风 险 管 理 要 求, 将 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 及 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 和 持 有 至 到 期 投 资 (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 公 司 在 持 有 此 类 金 融 资 产 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 在 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 时 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日, 公 司 将 此 类 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 处 置 此 类 金 融 资 产 时, 此 类 金 融 资 产 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 (2) 应 收 款 项 公 司 应 收 款 项 ( 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 等 ) 按 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 入 账 金 额 凡 因 债 务 人 破 产, 依 照 法 律 清 偿 程 序 清 偿 后 仍 无 法 收 回 ; 或 因 债 务 人 死 亡, 既 无 遗 产 可 供 清 偿, 又 无 义 务 承 担 人, 确 实 无 法 收 回 ; 或 因 债 务 人 逾 期 未 能 履 行 偿 债 义 务, 经 法 定 程 序 审 核 批 准, 该 等 应 收 款 项 列 为 坏 账 损 失 公 司 坏 账 损 失 核 算 采 用 备 抵 法, 坏 账 准 备 提 取 采 用 单 项 测 试 与 组 合 测 试 ( 账 龄 分 析 ) 相 结 合 的 方 法 在 资 产 负 债 表 日, 除 对 列 入 合 并 范 围 内 母 子 公 司 之 间 应 收 款 项 或 有 确 凿 证 据 表 明 不 存 在 减 值 的 应 收 款 项 不 计 提 坏 账 准 备 之 外, 公 司 根 据 以 前 年 度 与 之 相 同 或 相 类 似 的 采 用 类 似 信 用 风 险 特 征 资 产 的 损 失 确 认 方 法 确 认 坏 账 准 备 (3) 贷 款 与 拆 出 资 金 贷 款 与 拆 出 资 金 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产, 当 本 公 司 直 接 向 债 务 人 提 供 资 金 或 服 务 而 没 有 出 售 应 收 款 项 的 意 图 时, 本 公 司 应 将 其 确 认 为 贷 款 或 拆 出 资 金 贷 款 及 拆 出 资 金 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 及 交 易 费 用 的 合 计 金 额 进 行 初 始 确 认 公 司 在 进 行 减 值 情 况 的 综 合 评 估 时, 将 根 据 信 用 风 险 特 征 的 相 似 性 和 相 关 性 对 金 融 资 产 进 行 分 组 按 组 合 方 式 实 施 减 值 测 试 时, 贷 款 损 失 准 备 金 系 根 据 贷 款 组 合 结 构 及 类 似 信 贷 风 险 特 征 按 历 史 损 失 经 验 及 目 前 经 济 状 况 与 预 计 贷 款 组 合 中 已 存 在 的 损 失 评 估 确 定 公 司 对 于 单 项 贷 款 已 发 生 的 资 产 减 值 损 失, 按 照 该 资 产 的 账 面 余 额 与 其 可 收 回 金 额, 即 财 务 报 表 附 注 第 3 页

55 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 按 资 产 以 其 原 实 际 利 率 贴 现 的 未 来 现 金 流 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 的 现 值 之 间 的 差 额 进 行 确 认 计 量 原 实 际 利 率 是 初 始 确 认 该 金 融 资 产 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 对 未 来 现 金 流 量 的 预 计 并 不 包 括 相 应 金 融 资 产 尚 未 发 生 的 信 用 损 失, 但 已 经 考 虑 相 关 抵 押 物 价 值 并 扣 减 预 计 处 置 费 用 后 的 金 额 (4) 持 有 至 到 期 投 资 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 公 司 对 持 有 至 到 期 投 资, 按 取 得 时 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 支 付 的 价 款 中 包 含 的 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 的, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 取 得 持 有 至 到 期 投 资 时 确 定, 在 随 后 期 间 保 持 不 变 实 际 利 率 与 票 面 利 率 差 别 很 小 的, 按 票 面 利 率 计 算 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 处 置 持 有 至 到 期 投 资 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日, 对 于 持 有 至 到 期 投 资, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 账 面 价 值 与 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 差 额 计 算 确 认 减 值 损 失 ; 计 提 后 如 有 证 据 表 明 其 价 值 已 恢 复, 原 确 认 的 减 值 损 失 可 予 以 转 回, 记 入 当 期 损 益, 但 该 转 回 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 如 公 司 因 持 有 意 图 或 能 力 发 生 改 变, 使 某 项 投 资 不 再 适 合 作 为 持 有 至 到 期 投 资, 则 将 其 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 并 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 重 分 类 日, 该 投 资 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 之 间 的 差 额 计 入 所 有 者 权 益, 在 该 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 或 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 (5) 可 供 出 售 金 融 资 产 指 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 即 公 司 没 有 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 的 金 融 资 产 公 司 可 供 出 售 金 融 资 产 按 取 得 时 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 支 付 的 价 款 中 包 含 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 或 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 公 司 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 在 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 时 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日, 可 供 出 售 资 产 按 公 允 价 值 计 量, 其 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 - 其 他 资 本 公 积 对 于 可 供 出 售 金 融 资 产, 如 果 其 公 允 价 值 出 现 持 续 大 幅 度 下 降, 且 预 期 该 下 降 为 非 暂 时 性 的, 则 根 据 其 初 始 投 资 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 及 当 年 末 公 允 价 值 后 的 差 额 计 算 确 认 减 值 损 失 ; 在 计 提 减 值 损 失 时 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 计 入 资 产 减 值 损 失 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 财 务 报 表 附 注 第 4 页

56 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 在 该 权 益 工 具 价 值 回 升 时 通 过 权 益 转 回 ; 但 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 转 回 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 时, 将 取 得 的 价 款 和 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 收 益, 同 时, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 收 益 2. 金 融 工 具 公 允 价 值 的 确 定 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 资 产 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 公 司 特 定 相 关 的 参 数 3. 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; (2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; (2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 ( 七 ) 长 期 股 权 投 资 1. 长 期 股 权 投 资 的 分 类 确 认 和 计 量 财 务 报 表 附 注 第 5 页

57 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 公 司 的 长 期 股 权 投 资 包 括 对 子 公 司 的 投 资 合 营 企 业 的 投 资 联 营 企 业 的 投 资 和 其 他 长 期 股 权 投 资 (1) 对 合 营 企 业 联 营 企 业 的 投 资 公 司 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 共 同 控 制, 是 指 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 共 有 的 控 制, 仅 在 与 该 项 经 济 活 动 相 关 的 重 要 财 务 和 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 时 存 在 投 资 企 业 与 其 他 方 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 的, 被 投 资 单 位 为 其 合 营 企 业 ; 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 投 资 企 业 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的, 被 投 资 单 位 为 其 联 营 企 业 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 应 当 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 投 资 损 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 公 司 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 (2) 其 他 长 期 股 权 投 资 公 司 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价, 后 续 计 量 采 用 成 本 法 核 算 2. 长 期 股 权 投 资 核 算 方 法 的 转 换 (1) 成 本 法 转 换 为 权 益 法 原 持 有 的 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 因 追 加 投 资 导 致 持 股 比 例 上 升, 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 或 是 实 施 共 同 控 制 的, 在 成 本 法 转 为 权 益 法 时, 将 原 持 有 长 期 股 权 投 资 部 分 视 同 最 初 采 用 权 益 法 进 行 调 整 因 处 置 投 资 导 致 对 被 投 资 单 位 的 影 响 能 力 由 控 制 转 为 具 有 重 大 影 响 或 者 与 其 他 投 资 方 一 起 实 施 共 同 控 制 的 情 况 下, 首 先 应 按 处 置 比 例 结 转 应 终 止 确 认 的 长 期 股 权 投 资 成 本, 在 此 基 础 上, 将 剩 余 长 期 股 权 投 资 部 分 视 同 最 初 采 用 权 益 法 进 行 调 整 长 期 股 权 投 资 成 本 法 转 为 权 益 法 后, 未 来 期 间 应 当 按 照 准 则 规 定 计 算 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 及 所 有 者 权 益 其 他 变 动 的 份 额 (2) 权 益 法 转 换 为 成 本 法 因 追 加 投 资 原 因 导 致 原 持 有 的 对 联 营 企 业 或 合 营 企 业 的 投 资 转 变 为 对 子 公 司 投 资 的, 达 到 企 业 合 并 前 对 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 等 方 法 核 算 的, 购 买 日 应 对 权 益 法 下 长 期 股 权 财 务 报 表 附 注 第 6 页

58 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 投 资 的 账 面 余 额 进 行 调 整, 将 有 关 长 期 股 权 投 资 的 账 面 余 额 调 整 至 最 初 取 得 成 本, 在 此 基 础 上 加 上 购 买 日 新 支 付 对 价 的 公 允 价 值 作 为 购 买 日 长 期 股 权 投 资 的 成 本 因 减 少 投 资 导 致 长 期 股 权 投 资 的 核 算 由 权 益 法 转 换 为 成 本 法 ( 投 资 企 业 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价, 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 ) 的, 应 以 转 换 时 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 作 为 按 照 成 本 法 核 算 的 基 础 3. 长 期 股 权 投 资 的 处 置 企 业 将 所 持 有 的 对 被 投 资 单 位 的 股 权 全 部 或 部 分 对 外 出 售 时, 应 相 应 结 转 与 所 售 股 权 相 对 应 的 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 出 售 所 得 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 应 确 认 为 处 置 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 原 记 入 资 本 公 积 中 的 金 额, 在 处 置 时 进 行 结 转, 将 与 所 出 售 股 权 相 对 应 的 部 分 在 处 置 时 自 资 本 公 积 转 入 当 期 损 益 4. 长 期 股 权 投 资 的 减 值 资 产 负 债 表 日, 若 因 市 价 持 续 下 跌 或 被 投 资 单 位 经 营 状 况 恶 化 等 原 因 使 长 期 股 权 投 资 存 在 减 值 迹 象 时, 根 据 长 期 股 权 投 资 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 长 期 股 权 投 资 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 时, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 ( 八 ) 固 定 资 产 固 定 资 产 指 同 时 满 足 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 和 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 条 件 的, 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 公 司 固 定 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 其 中, 外 购 的 固 定 资 产 的 成 本 包 括 买 价 进 口 关 税 等 相 关 税 费, 以 及 为 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 直 接 归 属 于 该 资 产 的 其 他 支 出 自 行 建 造 固 定 资 产 的 成 本, 由 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 构 成 投 资 者 投 入 的 固 定 资 产, 按 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 入 账 价 值, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 按 公 允 价 值 入 账 购 买 固 定 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 固 定 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 实 际 支 付 的 价 款 与 购 买 价 款 的 现 值 之 间 的 差 额, 除 应 予 资 本 化 的 以 外, 在 信 用 期 间 内 计 入 当 期 损 益 除 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 和 单 独 计 价 入 账 的 土 地 之 外, 公 司 对 所 有 固 定 资 产 计 提 折 旧 折 旧 方 法 采 用 年 限 平 均 法 公 司 根 据 固 定 资 产 的 性 质 和 使 用 情 况, 确 定 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 并 在 财 务 报 表 附 注 第 7 页

59 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 年 度 终 了, 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 如 与 原 先 估 计 数 存 在 差 异 的, 进 行 相 应 的 调 整 公 司 的 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 和 年 折 旧 率 如 下 : 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 ( 年 ) 预 计 净 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 及 建 筑 物 40 5% 2.38 运 输 工 具 7 5% 机 器 设 备 及 其 5 5% 19 他 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 符 合 固 定 资 产 确 认 条 件 的, 计 入 固 定 资 产 成 本 ; 不 符 合 固 定 资 产 确 认 条 件 的, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 资 产 负 债 表 日, 固 定 资 产 按 照 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 孰 低 计 价 若 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 当 固 定 资 产 被 处 置 或 者 预 期 通 过 使 用 或 处 置 不 能 产 生 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 固 定 资 产 固 定 资 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 金 额 计 入 当 期 损 益 ( 九 ) 在 建 工 程 公 司 自 行 建 造 的 在 建 工 程 按 实 际 成 本 计 价, 实 际 成 本 由 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 构 成 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的 固 定 资 产, 按 照 估 计 价 值 确 定 其 成 本, 并 计 提 折 旧 ; 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 资 产 负 债 表 日, 公 司 对 在 建 工 程 按 照 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 孰 低 计 量, 按 单 项 工 程 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 在 建 工 程 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 ( 十 ) 无 形 资 产 无 形 资 产 是 指 公 司 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 购 入 的 无 形 资 产, 按 实 际 支 付 的 价 款 和 相 关 支 出 作 为 实 际 成 本 投 资 者 投 入 的 无 形 资 产, 按 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 确 定 实 际 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的, 按 公 允 价 值 确 定 实 际 成 本 内 部 研 究 开 发 项 目 在 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 内 部 研 究 开 发 项 目 在 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的 确 认 为 无 形 资 产, 否 则 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 :(1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ;(2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 财 务 报 表 附 注 第 8 页

60 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 使 用 或 出 售 的 意 图 ;(3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 应 当 证 明 其 有 用 性 ;(4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ;(5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 前 期 已 计 入 损 益 的 开 发 支 出 不 在 以 后 期 间 确 认 为 资 产 在 开 发 阶 段 的 资 本 化 支 出 在 资 产 负 债 表 上 列 示 为 开 发 支 出, 自 该 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起 转 为 无 形 资 产 公 司 在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命, 划 分 为 使 用 寿 命 有 限 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 摊 销, 并 在 年 度 终 了, 对 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 和 摊 销 方 法 进 行 复 核, 如 与 原 先 估 计 数 存 在 差 异 的, 进 行 相 应 的 调 整 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 摊 销 方 法 如 下 : 类 别 使 用 寿 命 摊 销 方 法 备 注 软 件 5-10 年 平 均 年 限 法 土 地 使 用 权 土 地 使 用 权 证 记 载 年 限 平 均 年 限 法 资 产 负 债 表 日, 公 司 对 无 形 资 产 按 照 其 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 孰 低 计 量, 按 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备, 相 应 的 资 产 减 值 损 失 计 入 当 期 损 益 无 形 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 ( 十 一 ) 长 期 待 摊 费 用 1. 长 期 待 摊 费 用 确 认 标 准 为 : 公 司 已 经 支 付, 摊 销 期 限 在 一 年 以 上 ( 不 含 一 年 ) 的 各 项 费 用 ; 2. 长 期 待 摊 费 用 计 价 及 摊 销 : 按 实 际 发 生 额 入 账, 在 受 益 期 内 按 直 线 法 分 期 摊 销 ( 十 二 ) 金 融 负 债 1. 金 融 负 债 的 分 类 确 认 和 计 量 公 司 的 金 融 负 债 包 括 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 公 司 交 易 性 金 融 负 债 包 括 :A 为 了 近 期 内 回 购 而 承 担 的 金 融 负 债 ;B 公 司 基 于 风 险 管 理 战 略 投 资 需 要 等, 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ; C 不 作 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 公 司 持 有 该 类 金 融 负 债 按 公 允 价 值 计 价, 并 不 扣 除 将 来 结 清 金 融 负 债 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用 如 不 适 合 按 公 允 价 值 计 量 时, 公 司 将 该 类 金 融 负 债 改 按 摊 余 成 本 计 量 (2) 其 他 金 融 负 债 财 务 报 表 附 注 第 9 页

61 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 公 司 的 其 他 金 融 负 债 是 指 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 外 的 金 融 负 债 主 要 包 括 企 业 发 行 的 债 券 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 吸 收 存 款 等 其 他 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 本 公 司 拥 有 的 其 他 不 属 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同 等, 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 在 初 始 计 量 后 按 照 下 列 两 项 金 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 : A: 按 照 企 业 会 计 准 则 第 13 号 或 有 事 项 确 定 的 金 额 ; B: 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 14 号 收 入 的 原 则 确 定 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 2. 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 资 产 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 公 司 特 定 相 关 的 参 数 3. 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ; 本 公 司 若 与 债 权 人 签 定 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时, 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ( 十 三 ) 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬, 是 指 公 司 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 而 给 予 各 种 形 式 的 报 酬 以 及 其 他 相 关 支 出 主 要 包 括 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 职 工 福 利 费 社 会 保 险 费 及 住 房 公 积 金 工 会 经 费 职 工 教 育 经 费 非 货 币 性 福 利 辞 退 福 利 和 其 他 与 获 得 职 工 提 供 的 服 务 相 关 的 支 出 1. 辞 退 福 利 财 务 报 表 附 注 第 10 页

62 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 公 司 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 者 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 当 公 司 已 经 制 定 正 式 的 解 除 劳 动 关 系 计 划 ( 或 提 出 自 愿 裁 减 建 议 ) 并 即 将 实 施, 且 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 的, 确 认 因 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 给 予 补 偿 而 产 生 的 预 计 负 债, 同 时 计 入 当 期 损 益 2. 其 他 方 式 的 职 工 薪 酬 公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债, 除 辞 退 福 利 外, 根 据 职 工 提 供 服 务 的 受 益 对 象 计 入 相 应 的 产 品 成 本 劳 务 成 本 资 产 成 本 及 当 期 损 益 公 司 职 工 薪 酬 指 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 而 给 予 各 种 形 式 的 报 酬 以 及 其 他 相 关 支 出 主 要 包 括 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 职 工 福 利 费 社 会 保 险 费 及 住 房 公 积 金 工 会 经 费 职 工 教 育 经 费 等 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 公 司 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债, 根 据 职 工 提 供 服 务 的 受 益 对 象 计 入 相 应 的 产 品 成 本 劳 务 成 本 资 产 成 本 及 当 期 损 益 ( 十 四 ) 预 计 负 债 公 司 发 生 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 并 同 时 符 合 以 下 条 件 时, 在 资 产 负 债 表 中 确 认 为 预 计 负 债 :(1) 该 义 务 是 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ;(2) 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 企 业 ;(3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 并 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 并 对 账 面 价 值 进 行 调 整 以 反 映 当 前 最 佳 估 计 数 因 时 间 推 移 导 致 的 预 计 负 债 账 面 价 值 的 增 加 金 额, 确 认 为 利 息 费 用 ( 十 五 ) 利 息 收 入 和 支 出 利 息 收 入 和 支 出 按 照 相 关 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 摊 余 成 本 采 用 实 际 利 率 法 以 权 责 发 生 制 确 认, 并 计 入 当 期 损 益 实 际 利 率 是 将 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 预 计 期 限 内 未 来 现 金 流 量 折 现 为 该 金 融 资 产 和 金 融 负 债 账 面 净 值 所 使 用 的 利 率 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 的, 也 可 以 按 照 合 同 利 率 计 算 ( 十 六 ) 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 在 服 务 提 供 时 按 权 责 发 生 制 确 认 ( 十 七 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 公 司 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债, 予 以 确 认, 但 同 时 满 足 能 够 控 制 应 纳 税 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 的, 不 予 确 认 ; 对 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产, 该 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 同 时 满 足 在 可 预 见 的 未 财 务 报 表 附 注 第 11 页

63 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 来 很 可 能 转 回 即 在 可 预 见 的 将 来 有 处 置 该 项 投 资 的 明 确 计 划, 且 预 计 在 处 置 该 项 投 资 时, 除 了 有 足 够 的 应 纳 税 所 得 以 外, 还 有 足 够 的 投 资 收 益 用 以 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 时, 予 以 确 认 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 ( 十 八 ) 租 赁 如 果 租 赁 条 款 在 实 质 上 将 与 租 赁 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 转 移 给 承 租 人, 该 租 赁 为 融 资 租 赁, 其 他 租 赁 则 为 经 营 租 赁 1. 公 司 作 为 出 租 人 融 资 租 赁 中, 在 租 赁 开 始 日 公 司 按 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入 经 营 租 赁 中 的 租 金, 公 司 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 确 认 当 期 损 益 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 损 益 2. 公 司 作 为 承 租 人 经 营 租 赁 中 的 租 金, 公 司 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 ; 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 损 益 ( 十 九 ) 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 1. 公 司 的 所 得 税 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 核 算 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 存 在 差 异 的, 按 照 规 定 确 认 所 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 确 认 依 据 见 本 附 注 四 /( 二 十 五 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 在 资 产 负 债 表 日, 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 ( 或 资 产 ), 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 ( 或 返 还 ) 的 所 得 税 金 额 计 量 ; 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 根 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 除 企 业 合 并 直 接 在 所 有 者 权 益 中 确 认 的 交 易 或 者 事 项 产 生 的 所 得 税 外, 公 司 将 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 2. 所 得 税 汇 算 清 缴 方 式 : 按 年 计 算, 分 季 预 缴, 季 度 终 了 后 15 日 内 预 缴, 年 度 终 了 后 5 个 月 内 汇 算 清 缴 五 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 重 大 前 期 差 错 更 正 的 说 明 ( 一 ) 重 大 前 期 差 错 更 正 事 项 公 司 重 大 前 期 差 错 更 正 事 项 影 响 年 初 资 产 总 额 36,319, 元 ; 年 初 负 债 总 额 财 务 报 表 附 注 第 12 页

64 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 36,319, 元 详 细 情 况 如 下 : 1. 本 公 司 将 应 付 的 延 期 支 付 和 中 长 期 激 励 列 入 其 他 应 付 款 中 核 算, 根 据 其 性 质 应 当 调 整 入 应 付 职 工 薪 酬 科 目, 该 事 项 影 响 期 初 应 付 职 工 薪 酬 调 整 增 加 62,402, 元, 其 他 应 付 款 调 整 减 少 62,402, 元 2. 本 公 司 将 贴 现 利 息 和 再 贴 现 利 息 调 整 分 别 列 入 其 他 负 债 和 其 他 资 产 科 目 核 算, 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定, 应 当 列 入 相 关 金 融 资 产 和 负 债 的 抵 减 科 目 该 事 项 影 响 期 初 发 放 贷 款 及 垫 款 科 目 调 整 减 少 35,163, 元, 其 他 负 债 科 目 调 整 减 少 35,163, 元 ; 向 中 央 银 行 借 款 调 整 减 少 1,156, 元, 其 他 资 产 调 整 减 少 1,156, 元 六 税 项 本 公 司 主 要 的 应 纳 税 项 列 示 如 下 : ( 一 ) 流 转 税 及 附 加 税 费 税 目 纳 税 ( 费 ) 基 础 税 ( 费 ) 率 备 注 营 业 税 应 税 营 业 收 入 5% 城 建 税 应 交 流 转 税 额 7% 教 育 费 附 加 应 交 流 转 税 额 3% 地 方 教 育 费 附 加 应 交 流 转 税 额 2% 水 利 建 设 基 金 应 交 流 转 税 额 1% ( 二 ) 企 业 所 得 税 公 司 名 称 税 率 备 注 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 25% 七 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 截 至 2013 年 12 月 31 日 止, 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 注 释 1. 货 币 资 金 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 现 金 202,039, ,495, 其 中 : 人 民 币 202,039, ,495, 存 放 中 央 银 行 存 款 准 备 金 17,328,912, ,642,756, 其 中 : 人 民 币 17,319,815, ,635,867, 美 元 9,096, ,888, 存 放 中 央 银 行 财 政 性 存 款 6,854, , 其 中 : 人 民 币 6,854, , 合 计 17,537,805, ,877,193, 注 1: 存 放 中 央 银 行 存 款 准 备 金 包 含 法 定 存 款 准 备 金 和 超 额 存 款 准 备 金 财 务 报 表 附 注 第 13 页

65 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 注 2: 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 缴 存 的 法 定 存 款 准 备 金 13,004,663, 元 及 存 放 中 央 银 行 财 政 性 存 款, 这 些 资 金 不 能 用 于 日 常 业 务 注 3: 超 额 存 款 准 备 金 包 括 存 放 于 人 民 银 行 用 作 资 金 清 算 用 途 的 资 金 及 其 他 各 项 非 限 制 性 资 金 注 4: 于 2013 年 12 月 31 日, 公 司 各 类 存 款 准 备 金 具 体 缴 存 比 例 为 18% 注 释 2. 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 存 放 境 内 银 行 同 业 5,484,206, ,277,787, 存 放 境 内 其 他 金 融 机 构 存 放 境 外 其 他 金 融 机 构 139,952, ,996, 小 计 5,624,159, ,367,783, 减 : 减 值 准 备 合 计 5,624,159, ,367,783, 注 释 3. 拆 出 资 金 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 拆 放 其 他 银 行 2,400, ,598, 拆 放 非 银 行 金 融 机 构 减 : 减 值 准 备 2,400, ,598, 拆 出 资 金 账 面 价 值 注 释 4. 交 易 性 金 融 资 产 项 目 年 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 一 政 策 性 银 行 债 券 141,262, ,418, 二 信 用 债 892,844, ,200, 合 计 1,034,106, ,619, 注 释 5. 应 收 利 息 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 债 券 投 资 270,176, ,942, 贷 款 利 息 503, , 其 他 利 息 40,058, ,778, 小 计 310,738, ,027, 减 : 减 值 准 备 856, ,169, 合 计 309,881, ,858, 注 释 6. 买 入 返 售 金 融 资 产 财 务 报 表 附 注 第 14 页

66 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 国 债 50,000, 政 策 性 银 行 债 券 974,800, ,000, 信 用 债 1,944,500, ,390,400, 信 托 产 品 18,436,302, 其 他 减 : 坏 账 准 备 账 面 价 值 合 计 21,355,602, ,180,400, 注 释 7. 应 收 款 项 类 投 资 项 目 年 末 账 面 价 值 年 初 账 面 价 值 信 托 产 品 及 定 向 资 产 管 理 计 划 2,928,877, 合 计 2,928,877, 注 释 8. 发 放 贷 款 和 垫 款 1. 贷 款 和 垫 款 按 个 人 和 企 业 分 布 情 况 : 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 (1) 个 人 贷 款 和 垫 款 : 信 用 卡 13,449, ,740, 抵 押 和 保 证 3,785,243, ,648,124, 其 他 39,810, ,058, (2) 企 业 贷 款 和 垫 款 : 贷 款 35,468,891, ,034,728, 垫 款 1,000, ,005, 贴 现 1,217,557, ,156,102, (3) 贷 款 和 垫 款 总 额 40,525,952, ,075,759, 减 : 贷 款 损 失 准 备 1,084,512, ,011,382, 其 中 : 单 项 计 提 数 组 合 计 提 数 1,084,512, ,011,382, 减 : 贴 现 利 息 调 整 29,474, ,163, (4) 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 39,411,964, ,029,213, 贷 款 和 垫 款 按 行 业 分 布 情 况 ( 略 ) 3. 贷 款 和 垫 款 按 担 保 方 式 分 布 情 况 : 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 信 用 贷 款 1,872,649, ,557,790, 保 证 贷 款 24,019,958, ,959,570, 附 担 保 物 贷 款 14,633,345, ,558,398, 财 务 报 表 附 注 第 15 页

67 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 其 中 : 抵 押 贷 款 10,475,502, ,189,664, 质 押 贷 款 4,157,842, ,368,734, 贷 款 和 垫 款 总 额 40,525,952, ,075,759, 减 : 贷 款 损 失 准 备 1,084,512, ,011,382, 其 中 : 单 项 计 提 数 组 合 计 提 数 1,084,512, ,011,382, 减 : 贴 现 利 息 调 整 29,474, ,163, 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 39,411,964, ,029,213, 逾 期 贷 款 情 况 如 下 : 项 目 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 年 末 余 额 逾 期 90 天 至 360 天 逾 期 360 天 至 3 年 ( 含 360 天 ) ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 信 用 贷 款 78, , 保 证 贷 款 30,000, ,419, ,419, 附 担 保 物 贷 款 3,153, ,000, ,419, ,572, 其 中 : 抵 押 贷 款 3,153, ,000, ,419, ,572, 质 押 贷 款 合 计 3,232, ,000, ,838, ,070, 续 : 项 目 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 年 初 余 额 逾 期 90 天 至 360 天 逾 期 360 天 至 3 年 ( 含 360 天 ) ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 信 用 贷 款 37, , , 保 证 贷 款 110,042, ,042, 附 担 保 物 贷 款 4,800, ,314, ,800, ,417, ,331, 其 中 : 抵 押 贷 款 4,800, ,314, ,800, ,417, ,331, 质 押 贷 款 合 计 4,837, ,314, ,800, ,509, ,460, 贷 款 损 失 准 备 情 况 : 合 计 合 计 项 目 本 年 金 额 上 年 金 额 单 项 组 合 单 项 组 合 年 初 余 额 1,011,382, ,220, 本 年 计 提 186,100, ,715, 其 他 方 式 转 入 3,600, ,281, 本 年 转 出 本 年 核 销 116,569, ,835, 财 务 报 表 附 注 第 16 页

68 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 本 年 转 回 项 目 本 年 金 额 上 年 金 额 单 项 组 合 单 项 组 合 年 末 余 额 1,084,512, ,011,382, 其 他 方 式 转 入 是 根 据 山 东 省 金 融 机 构 战 略 性 新 兴 产 业 科 技 项 目 贷 款 风 险 补 偿 资 金 管 理 办 法 ( 修 订 ) 山 东 省 小 型 微 型 企 业 贷 款 风 险 补 偿 奖 励 资 金 管 理 暂 行 办 法 等 文 件 的 规 定, 政 府 专 项 补 助 用 于 补 充 贷 款 风 险 准 备 金 注 释 9. 可 供 出 售 金 融 资 产 项 目 年 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 企 业 债 券 162,820, 亚 洲 联 盟 基 金 份 额 20,000, 合 计 182,820, 注 释 10. 持 有 至 到 期 投 资 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 国 家 债 券 1,326,616, ,755, 中 国 人 民 银 行 债 券 758,240, 政 策 性 银 行 债 券 7,223,021, ,619,237, 其 他 债 券 3,999,730, 信 托 产 品 3,075,572, 合 计 12,549, ,192,806, 注 释 11. 长 期 股 权 投 资 1. 长 期 股 权 投 资 分 类 ( 略 ) 2. 长 期 股 权 投 资 明 细 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投 资 成 本 年 初 余 额 增 减 变 动 年 末 余 额 在 被 投 资 单 位 减 值 持 股 比 准 备 例 (%) 合 计 38,250, ,250, ,250, 其 中 :1. 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 2. 山 东 省 城 市 商 业 银 行 合 作 联 盟 有 限 公 司 3. 城 市 商 业 银 行 资 金 清 算 中 心 成 本 法 本 年 计 本 年 现 金 提 减 值 红 利 准 备 8,000, ,000, ,000, % 320, 成 本 30,000, ,000, ,000, % 法 成 本 法 250, , , % 注 : 公 司 于 2012 年 对 山 东 省 城 市 商 业 银 行 合 作 联 盟 有 限 公 司 增 资 1000 万 元, 由 于 被 投 财 务 报 表 附 注 第 17 页

69 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 资 单 位 尚 未 完 成 验 资, 因 此 其 持 股 比 例 和 表 决 权 比 例 未 进 行 变 更, 验 资 完 成 后, 公 司 应 持 有 被 投 资 单 位 股 权 比 例 为 6.74% 注 释 12. 固 定 资 产 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 余 额 一 账 面 原 值 合 计 392,228, ,337, ,593, ,972, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 235,062, ,708, , ,084, 机 器 设 备 及 其 他 143,686, ,732, ,908, ,510, 运 输 工 具 13,479, ,897, ,376, 二 累 计 折 旧 合 计 149,684, ,034, ,838, ,880, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 66,471, ,577, , ,756, 机 器 设 备 及 其 他 77,908, ,949, ,545, ,312, 运 输 工 具 5,303, ,508, ,811, 三 固 定 资 产 账 面 净 值 合 计 242,544, ,091, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 168,590, ,328, 机 器 设 备 及 其 他 65,778, ,198, 运 输 工 具 8,175, ,564, 四 减 值 准 备 合 计 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 及 其 他 运 输 工 具 五 固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 242,544, ,091, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 168,590, ,328, 机 器 设 备 及 其 他 65,778, ,198, 运 输 工 具 8,175, ,564, 说 明 事 项 : 项 目 金 额 备 注 年 末 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 原 值 48,516, 年 末 无 持 有 待 售 的 固 定 资 产 注 释 13. 在 建 工 程 项 目 名 称 预 算 数 年 初 余 额 本 年 增 加 财 务 报 表 附 注 第 18 页 转 入 固 定 资 产 其 他 减 少 工 程 投 入 占 预 算 比 例 (%) 合 计 29,419, ,216, ,898, 其 中 :1 乳 山 支 行 办 公 楼 续 前 表 29,419, ,216, ,898, 工 程 进 度

70 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 项 目 名 称 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 年 利 息 资 本 化 金 额 本 年 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 年 末 余 额 合 计 7,115, 其 中 :1 乳 山 支 行 办 公 楼 注 释 14. 无 形 资 产 7,115, 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 余 额 一 原 价 合 计 52,394, ,101, , ,352, 其 中 : 软 件 38,874, ,101, , ,832, 土 地 使 用 权 13,520, ,520, 二 累 计 摊 销 额 合 计 18,437, ,169, , ,462, 其 中 : 软 件 18,031, ,898, , ,786, 土 地 使 用 权 405, , , 三 减 值 准 备 金 额 合 计 其 中 : 软 件 土 地 使 用 权 四 账 面 价 值 合 计 33,957, ,890, 其 中 : 软 件 20,843, ,046, 土 地 使 用 权 13,114, ,844, 注 释 15. 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 1. 已 确 认 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 : 项 目 一 递 延 所 得 税 资 产 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 年 末 余 额 可 抵 扣 或 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 年 初 余 额 可 抵 扣 或 应 纳 税 暂 时 性 差 异 坏 账 准 备 15,115, ,461, ,242, ,968, 拆 放 同 业 减 值 准 备 3,399, ,598, ,399, ,598, 应 收 利 息 减 值 准 备 542, ,169, , ,177, 抵 债 资 产 减 值 准 备 2,602, ,409, , , 贷 款 损 失 准 备 97,342, ,368, ,642, ,571, 交 易 性 金 融 资 产 194, , , ,660, 其 他 资 产 200, , 工 资 15,600, ,402, 内 退 福 利 2,649, ,598, ,819, ,278, 二 递 延 所 得 税 负 债 计 入 资 本 公 积 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 小 计 137,646, ,586, ,916, ,664, , ,729, 财 务 报 表 附 注 第 19 页

71 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 项 目 年 末 余 额 递 延 所 得 税 资 可 抵 扣 或 应 纳 产 或 负 债 税 暂 时 性 差 异 年 初 余 额 递 延 所 得 税 资 可 抵 扣 或 应 纳 产 或 负 债 税 暂 时 性 差 异 小 计 432, ,729, 注 释 16. 其 他 资 产 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 待 摊 费 用 36,387, ,199, 其 他 应 收 款 165,133, ,456, 抵 债 资 产 1,360, ,892, 长 期 待 摊 费 用 45,444, ,979, 其 他 资 产 2,467, , 合 计 250,794, ,704, 注 释 17. 所 有 权 受 到 限 制 的 资 产 所 有 权 受 到 限 制 的 资 产 年 初 账 面 价 值 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 账 面 价 值 一 用 于 担 保 的 资 产 其 中 :1 持 有 至 到 期 投 资 4,615,000, ,295,000, 二 其 他 其 中 :1 法 定 存 款 准 备 金 9,881,679, ,011,517, 合 计 14,496,679, ,306,517, 注 1: 本 公 司 质 押 的 持 有 至 到 期 投 资 系 以 长 期 债 券 质 押 在 银 行 间 债 券 市 场 融 资, 与 质 押 品 账 面 价 值 相 若 的 融 资 额 列 报 为 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 注 2: 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 缴 存 的 法 定 存 款 准 备 金 及 存 放 中 央 银 行 财 政 性 存 款, 这 些 资 金 不 能 用 于 日 常 业 务 注 释 18. 向 中 央 银 行 借 款 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 再 贴 现 292,000, ,800, 减 : 利 息 调 整 1,733, ,156, 合 计 290,266, ,643, 注 释 19. 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 款 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 境 内 银 行 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 13,022,363, ,150,036, 合 计 13,022,363, ,150,036, 注 释 20. 拆 入 资 金 财 务 报 表 附 注 第 20 页

72 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 境 内 银 行 同 业 及 其 他 金 融 机 构 拆 入 128,034, ,878, 合 计 128,034, ,878, 注 释 21. 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 政 府 债 券 751,400, ,000, 中 央 银 行 票 据 698,600, 金 融 债 券 5,611,800, ,567,000, 企 业 债 券 2,257,050, ,135,000, 合 计 8,620,250, ,600,600, 注 释 22. 吸 收 存 款 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 一 活 期 存 款 1 公 司 客 户 15,808,448, ,843,444, 个 人 客 户 2,855,099, ,875,651, 小 计 18,663,548, ,719,095, 二 定 期 存 款 1 公 司 客 户 13,706,502, ,922,195, 个 人 客 户 20,878,250, ,907,251, 小 计 34,584,752, ,829,446, 款 ) 三 其 他 存 款 ( 含 保 证 金 存 款 应 解 汇 17,595,623, ,107,798, 合 计 70,843,925, ,656,341, 注 释 23. 应 付 职 工 薪 酬 ( 略 ) 注 释 24. 应 交 税 费 项 目 年 初 余 额 本 年 应 交 本 年 已 交 年 末 余 额 企 业 所 得 税 52,141, ,053, ,948, ,245, 营 业 税 39,851, ,104, ,797, ,159, 城 市 维 护 建 设 税 2,789, ,807, ,925, ,671, 教 育 费 附 加 1,195, ,203, ,253, ,144, 地 方 教 育 费 附 加 797, ,802, ,835, , 房 产 税 502, ,822, ,723, , 土 地 使 用 税 25, , , , 个 人 所 得 税 3,715, ,444, ,658, ,501, 印 花 税 552, ,927, ,060, , 财 务 报 表 附 注 第 21 页

73 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 项 目 年 初 余 额 本 年 应 交 本 年 已 交 年 末 余 额 利 息 税 6, , , 其 他 税 费 398, ,401, ,418, , 合 计 101,976, ,745, ,805, ,916, 注 释 25. 应 付 利 息 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 应 付 客 户 存 款 利 息 1,014,239, ,269, 应 付 同 业 往 来 利 息 53,750, ,136, 短 期 借 款 应 付 利 息 应 付 卖 出 回 购 证 券 利 息 18,581, 合 计 1,086,571, ,406, 债 券 名 称 注 释 26. 应 付 债 券 面 值 发 行 日 期 债 券 期 限 发 行 金 额 年 初 应 付 利 息 次 级 债 600,000, 年 12 月 10 年 600,000, 合 计 600,000, ,000, 续 : 债 券 名 称 本 年 应 计 利 息 本 年 已 付 利 息 年 末 应 付 利 息 年 末 利 息 调 整 年 末 余 额 次 级 债 37,230, ,230, ,050, ,950, 合 计 37,230, ,230, ,050, ,950, 注 释 27. 其 他 负 债 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 委 托 存 贷 款 差 1,238,000, ,000, 其 他 应 付 款 89,100, ,307, 应 付 股 利 889, ,906, 预 提 费 用 5,544, , 其 他 负 债 461,711, ,949, 合 计 1,795,244, ,196,805, 注 释 28. 实 收 资 本 ( 略 ) 注 释 29. 资 本 公 积 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 余 额 1 资 本 ( 股 本 ) 溢 价 422,257, ,257, 其 他 资 本 公 积 42,928, ,955, (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 1,296, ,296, 财 务 报 表 附 注 第 22 页

74 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 余 额 (2) 其 他 42,928, ,730, ,658, 其 他 合 计 465,186, ,027, ,213, 注 : 本 年 其 他 增 加 16,730, 元, 为 所 有 者 投 入 注 释 30. 盈 余 公 积 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 金 108,838, ,944, ,783, 任 意 盈 余 公 积 金 7,319, ,319, 合 计 116,157, ,944, ,102, 注 释 31. 一 般 风 险 准 备 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 计 提 比 例 (%) 一 般 风 险 准 备 476,555, ,555, 合 计 476,555, ,555, 根 据 财 政 部 于 2012 年 3 月 30 日 颁 布 的 金 融 企 业 准 备 金 计 提 管 理 办 法 ( 财 金 [2012]20 号 ) 的 规 定, 对 于 潜 在 风 险 估 计 值 高 于 资 产 减 值 准 备 的 差 额, 计 提 一 般 准 备 当 潜 在 风 险 估 计 值 低 于 资 产 减 值 准 备 时, 可 不 提 一 般 准 备 一 般 准 备 余 额 原 则 上 不 得 低 于 风 险 资 产 期 末 余 额 的 1.5% 金 融 企 业 一 般 准 备 余 额 占 风 险 资 产 期 末 余 额 的 比 例, 难 以 一 次 性 达 到 1.5% 的, 可 以 分 年 到 位, 原 则 上 不 得 超 过 5 年 根 据 2013 年 3 月 22 日 本 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 决 议, 从 2012 年 度 未 分 配 利 润 中 提 取 一 般 风 险 准 备 11, 万 元 注 释 32. 未 分 配 利 润 ( 略 ) 注 释 33. 利 息 净 收 入 ( 略 ) 注 释 34. 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 ( 略 ) 注 释 35. 资 产 减 值 损 失 项 目 本 年 金 额 上 年 金 额 坏 账 损 失 28,293, 贷 款 减 值 损 失 186,100, ,715, 抵 债 资 产 减 值 损 失 1,066, ,000, 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 991, 合 计 187,166, ,000, 财 务 报 表 附 注 第 23 页

75 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 注 释 36. 公 允 价 值 变 动 收 益 产 生 公 允 价 值 变 动 收 益 的 来 源 本 年 金 额 上 年 金 额 交 易 性 金 融 资 产 1,623, , 合 计 1,623, , 注 释 37. 投 资 收 益 产 生 投 资 收 益 的 来 源 本 年 金 额 上 年 金 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 320, , 交 易 性 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 290,627, ,276, 持 有 到 期 投 资 取 得 的 投 资 收 益 566,443, ,013, 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 2,905, 应 收 款 项 类 投 资 取 得 的 投 资 收 益 2,061, 合 计 862,357, ,569, 注 释 38. 营 业 外 收 入 项 目 本 年 金 额 上 年 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 745, ,615, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 745, ,615, 无 形 资 产 处 置 利 得 房 租 收 入 1,462, ,640, 其 他 1,067, ,478, 合 计 3,276, ,734, 注 释 39. 营 业 外 支 出 项 目 本 年 金 额 上 年 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 267, ,068, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 267, ,068, 抵 债 资 产 处 置 损 失 其 他 272, , 合 计 539, ,416, 注 释 40. 所 得 税 费 用 项 目 本 年 金 额 上 年 金 额 按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 所 得 税 费 用 304,053, ,946, 递 延 所 得 税 费 用 -21,730, ,769, 合 计 282,322, ,177, 注 释 41. 业 务 及 管 理 费 财 务 报 表 附 注 第 24 页

76 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 项 目 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 折 旧 摊 销 及 租 赁 费 104,435, ,761, 员 工 费 用 413,275, ,632, 一 般 业 务 费 用 290,913, ,856, 合 计 808,625, ,249, 注 释 42. 其 他 综 合 收 益 项 目 本 年 金 额 上 年 金 额 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得 ( 损 失 ) 金 额 1,729, 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 所 得 税 影 响 432, 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 合 计 1,296, 注 释 43. 现 金 流 量 表 相 关 事 项 说 明 ( 略 ) 注 释 44. 风 险 管 理 1 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 因 债 务 人 或 交 易 对 手 未 能 或 不 愿 履 行 其 义 务 或 承 诺 而 造 成 损 失 的 风 险 当 所 有 交 易 对 手 集 中 在 单 一 行 业 或 地 区 中, 信 用 风 险 则 较 高 这 是 由 于 原 本 不 同 的 交 易 对 手 会 因 处 于 同 一 地 区 或 行 业 而 受 到 同 样 的 经 济 发 展 影 响, 最 终 影 响 其 还 款 能 力 本 公 司 已 建 立 相 关 机 制, 制 定 借 款 人 可 承 受 的 信 用 风 险 额 度, 本 公 司 定 期 监 控 上 述 信 用 风 险 额 度, 并 进 行 定 期 审 核 本 公 司 在 向 客 户 授 信 之 前, 会 先 进 行 信 用 评 级, 并 定 期 检 查 所 授 出 的 信 贷 额 度 信 用 风 险 管 理 的 手 段 也 包 括 取 得 抵 质 押 物 及 保 证 等 对 于 表 外 的 信 用 承 诺, 本 公 司 一 般 会 收 取 保 证 金 以 减 低 信 用 风 险 1.1 信 用 风 险 衡 量 贷 款 及 信 用 承 诺 本 公 司 根 据 银 监 会 的 贷 款 风 险 分 类 指 引 制 定 了 信 贷 资 产 五 级 分 类 系 统, 用 以 衡 量 及 管 理 本 公 司 信 贷 资 产 的 质 量 本 公 司 的 信 贷 资 产 五 级 分 类 系 统 和 贷 款 风 险 分 类 指 引 要 求 将 表 外 信 贷 资 产 分 为 正 常 关 注 次 级 可 疑 损 失 五 类, 其 中 后 三 类 贷 款 被 视 为 不 良 信 贷 资 产 贷 款 风 险 分 类 指 引 对 信 贷 资 产 分 类 的 核 心 定 义 为 : 正 常 类 : 借 款 人 能 够 履 行 合 同, 没 有 足 够 理 由 怀 疑 贷 款 本 息 不 能 按 时 偿 还 ; 财 务 报 表 附 注 第 25 页

77 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 关 注 类 : 尽 管 借 款 人 目 前 有 能 力 偿 还 贷 款 本 息, 但 存 在 一 些 可 能 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的 因 素 ; 次 级 类 : 借 款 人 还 款 能 力 出 现 明 显 问 题, 完 全 依 靠 其 正 常 收 入 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 可 能 会 造 成 一 定 损 失 ; 可 疑 类 : 借 款 人 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 肯 定 要 造 成 较 大 损 失 ; 损 失 类 : 在 采 取 所 有 可 能 措 施 或 一 切 必 要 的 法 律 程 序 之 后, 本 息 仍 然 无 法 收 回, 或 只 能 收 回 极 少 部 分 存 放 和 拆 放 同 业 总 行 对 单 个 金 融 机 构 的 信 用 风 险 进 行 定 期 的 审 阅 和 管 理, 对 于 与 本 公 司 有 资 金 往 来 的 单 个 银 行, 或 非 银 行 金 融 机 构 均 设 定 有 信 用 额 度 1.2 风 险 限 额 管 理 及 缓 释 措 施 本 公 司 管 理 限 制 以 及 控 制 所 发 现 的 信 用 风 险 集 中 度, 特 别 是 集 中 于 单 一 借 款 人 集 团 行 业 和 区 域 本 公 司 对 同 一 借 款 人 集 团 行 业 和 区 域 设 定 限 额, 以 优 化 信 用 风 险 结 构 本 公 司 适 时 监 控 上 述 风 险, 必 要 之 时 增 加 审 阅 的 频 率 本 公 司 通 过 定 期 分 析 借 款 人 偿 还 本 金 和 利 息 的 能 力, 管 理 信 贷 风 险 暴 露, 并 据 此 适 时 地 更 新 借 款 额 度 其 他 具 体 管 理 和 缓 释 措 施 包 括 : 抵 质 押 物 本 公 司 制 定 了 一 系 列 政 策, 采 取 各 种 措 施 缓 释 信 用 风 险 其 中 获 取 抵 质 押 物 保 证 金 及 取 得 公 司 或 个 人 的 担 保 是 本 公 司 控 制 信 用 风 险 的 重 要 手 段 之 一 本 公 司 规 定 了 可 接 受 的 特 定 抵 质 押 物 的 种 类, 主 要 包 括 以 下 几 个 类 型 : 定 期 存 单 住 宅 土 地 使 用 权 商 业 资 产, 如 商 业 房 产 存 货 和 应 收 款 项 金 融 工 具, 如 债 券 和 股 票 抵 质 押 物 公 允 价 值 一 般 需 经 过 本 公 司 指 定 的 专 业 评 估 机 构 的 评 估 当 有 迹 象 表 明 抵 质 押 物 发 生 减 值 时, 本 公 司 会 重 新 审 阅 该 等 抵 质 押 物 能 否 充 分 覆 盖 相 应 贷 款 的 信 用 风 险 为 降 低 信 用 风 险, 本 公 司 规 定 了 不 同 抵 质 押 物 的 最 高 抵 押 率, 企 业 贷 款 和 零 售 贷 款 的 主 要 抵 质 押 物 种 类 及 其 对 应 的 最 高 抵 押 率 如 下 : 财 务 报 表 附 注 第 26 页

78 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 抵 质 押 物 最 高 抵 押 率 定 期 存 单 90% 商 业 用 房 60% 商 品 住 宅 70% 土 地 使 用 权 50% 对 于 由 第 三 方 担 保 的 贷 款, 本 公 司 会 评 估 担 保 人 的 财 务 状 况, 历 史 信 用 及 其 代 偿 能 力 除 贷 款 以 外, 其 他 金 融 资 产 的 抵 质 押 担 保 由 该 工 具 的 性 质 决 定 债 权 性 投 资 国 债 和 其 他 票 据 通 常 没 有 抵 质 押, 资 产 支 持 证 券 通 常 有 金 融 工 具 组 合 作 为 抵 押 衍 生 金 融 工 具 本 公 司 对 衍 生 金 融 工 具 的 交 易 进 行 严 格 限 制 对 于 企 业 客 户, 本 公 司 还 通 过 收 取 保 证 金 来 缓 释 衍 生 金 融 工 具 相 关 的 信 用 风 险 信 用 承 诺 信 用 承 诺 的 主 要 目 的 是 确 保 客 户 能 够 获 得 所 需 的 资 金 开 出 保 函 承 兑 汇 票 和 信 用 证 等 信 用 承 诺 为 本 公 司 作 出 的 不 可 撤 销 的 承 诺, 即 本 公 司 承 诺 代 客 户 向 第 三 方 付 款 或 在 客 户 无 法 履 行 其 对 第 三 方 的 付 款 义 务 时 代 其 履 行 支 付 义 务, 本 公 司 承 担 与 贷 款 相 同 的 信 用 风 险 在 客 户 申 请 的 信 用 承 诺 金 额 超 过 其 原 有 授 信 额 度 的 情 况 下, 本 公 司 将 收 取 保 证 金 以 降 低 提 供 该 项 服 务 所 承 担 的 信 用 风 险 本 公 司 面 临 的 潜 在 信 用 风 险 的 金 额 等 同 于 信 用 承 诺 的 金 额 1.3 存 放 同 业 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 存 放 同 业 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 均 为 未 逾 期 未 减 值, 其 中 存 放 同 业 及 拆 出 资 金 的 信 用 风 险 可 以 参 考 交 易 对 手 性 质 来 评 估 买 入 返 售 金 融 资 产 有 足 够 的 承 兑 汇 票 或 债 券 作 为 质 押 物, 本 公 司 认 为 不 存 在 重 大 的 信 用 风 险 1.4 发 放 贷 款 和 垫 款 本 公 司 基 于 最 新 的 外 部 估 价 评 估 抵 质 押 物 的 公 允 价 值, 同 时 根 据 现 有 经 验 及 当 前 的 市 场 情 况 对 公 允 价 值 进 行 调 整, 在 评 估 该 等 贷 款 的 减 值 时, 本 行 会 考 虑 抵 质 押 物 的 价 值 2 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 因 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 股 票 价 格 和 商 品 价 格 ) 的 不 利 变 动 而 使 银 行 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 本 公 司 面 临 的 市 场 风 险 存 在 于 本 公 司 的 交 易 账 户 与 银 行 账 户 中, 主 要 包 括 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 市 场 风 险 管 理 部 门 在 风 险 并 表 管 理 的 整 体 框 架 下 拟 定 统 一 的 市 场 风 险 管 理 政 策 及 制 度, 包 括 市 场 风 险 管 理 办 法 市 场 风 险 重 大 事 项 报 告 程 序 市 场 风 险 应 急 计 划 以 及 市 场 风 险 管 理 程 序 等 制 度, 以 规 范 本 公 司 整 体 市 场 风 险 管 理 的 基 本 政 策 和 操 作 程 序 ; 制 定 并 严 格 执 行 2013 年 主 要 风 险 类 别 管 理 政 策 及 标 准 的 确 定 意 见 在 确 定 该 意 见 时, 充 分 考 虑 相 应 管 理 政 策 及 标 准 与 本 公 司 的 业 务 性 质 规 模 复 杂 程 度 和 风 险 特 征 相 适 应, 与 本 公 司 总 体 业 务 发 展 战 略 管 理 能 力 资 本 实 力 和 能 够 承 担 的 总 体 风 险 水 平 相 一 致, 符 合 银 监 财 务 报 表 附 注 第 27 页

79 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 会 关 于 市 场 风 险 管 理 的 有 关 要 求 资 金 交 易 部 门 负 责 总 行 本 部 本 外 币 投 资 组 合 管 理, 从 事 自 营 及 代 客 资 金 交 易, 并 执 行 相 应 的 市 场 风 险 管 理 政 策 和 制 度 审 计 部 门 负 责 定 期 对 市 场 风 险 管 理 体 系 各 组 成 部 分 和 环 节 的 可 靠 性 有 效 性 进 行 独 立 审 计 报 告 期 内, 本 公 司 持 续 加 强 制 度 建 设, 按 照 标 准 法 计 提 本 行 市 场 风 险 资 本 ; 加 强 存 贷 款 利 率 的 期 限 结 构 分 析 和 优 化 调 整, 严 控 交 易 账 户 债 券 头 寸, 规 避 市 场 利 率 波 动 影 响, 合 理 配 置 增 量 债 券 投 资 结 构, 提 高 贷 款 议 价 能 力 和 水 平, 将 公 司 所 承 担 的 市 场 风 险 控 制 在 可 以 承 受 的 合 理 范 围 之 内, 提 高 公 司 对 市 场 风 险 管 理 的 制 度 化 和 程 序 化 水 平 本 公 司 严 格 执 行 风 险 管 理 报 告 制 度, 定 期 报 送 监 测 分 析 报 告, 做 到 信 息 传 达 的 无 缝 对 接 ; 报 告 期 内, 组 织 开 展 了 1 次 市 场 风 险 压 力 测 试 工 作, 测 试 内 容 包 括 利 率 风 险 ( 人 民 币 重 新 定 价 风 险 外 币 重 新 定 价 风 险 和 收 益 率 曲 线 风 险 ) 和 汇 率 风 险 两 个 方 面, 根 据 测 试 结 果 积 极 提 出 风 险 建 议, 有 效 应 用 压 力 测 试 结 果, 提 升 风 险 管 控 水 平 2.1 汇 率 风 险 本 公 司 在 中 华 人 民 共 和 国 境 内 成 立 及 经 营, 主 要 经 营 人 民 币 业 务, 外 币 业 务 以 美 元 为 主 本 公 司 采 用 敏 感 性 分 析 衡 量 汇 率 变 化 对 本 公 司 净 利 润 的 可 能 影 响 2.2 利 率 风 险 利 率 分 析 是 指 由 于 利 率 水 平 期 限 结 构 等 要 素 发 生 不 利 变 动 导 致 整 体 收 益 和 经 济 价 值 遭 受 损 失 的 风 险, 包 括 银 行 账 户 的 利 率 风 险 和 交 易 账 户 的 利 率 风 险 由 于 本 公 司 银 行 账 户 的 大 部 分 资 产 负 债 的 利 率 是 受 到 央 行 管 制 利 率 的 约 束, 本 公 司 主 要 面 临 的 利 率 风 险 源 于 银 行 账 户 的 重 定 价 风 险 本 公 司 已 建 立 了 相 对 完 善 的 内 部 资 金 转 移 定 价 体 系, 通 过 内 部 资 金 转 移 定 价 体 系, 对 本 公 司 的 银 行 账 户 利 率 进 行 集 中 管 理 本 公 司 利 用 风 险 价 值 分 析 敏 感 性 分 析 等 工 具 对 交 易 账 户 的 利 率 风 险 进 行 计 量 和 监 测 3 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 公 司 虽 然 有 清 偿 能 力, 但 无 法 及 时 获 得 充 足 资 金 或 以 合 理 成 本 及 时 获 得 充 足 资 金 以 应 对 资 产 增 值 或 支 付 到 期 债 务 的 风 险 本 公 司 流 动 性 风 险 管 理 的 方 法 体 系 涵 盖 了 流 动 性 的 事 先 计 划 事 中 管 理 事 后 调 整 以 及 应 急 计 划 的 全 部 环 节, 并 且 根 据 监 管 部 门 对 流 动 性 风 险 监 控 的 指 标 体 系, 按 适 用 性 原 则, 设 计 了 一 系 列 符 合 本 公 司 实 际 的 日 常 流 动 性 监 测 体 系, 逐 日 监 控 有 关 指 标 限 额 的 执 行 情 况, 通 过 资 金 集 中 管 理 体 系, 对 全 行 流 动 性 风 险 集 中 到 法 人 层 而 进 行 集 中 管 理 本 公 司 整 体 的 流 动 性 情 况 由 资 产 负 债 管 理 委 员 会 管 理, 委 员 会 负 责 按 监 管 要 求 和 审 慎 原 则 管 理 流 动 性 情 况 报 告 期 内, 面 对 复 杂 的 经 济 形 势, 确 保 充 足 的 流 动 性, 公 司 确 定 了 一 保 三 防 工 作 思 路, 保 充 足 的 流 动 性 风 险, 防 信 用 风 险 操 作 风 险 和 流 动 性 风 险, 坚 持 流 动 性 安 全 性 盈 利 性 的 经 营 宗 旨, 细 化 流 动 性 管 理 工 作 分 工, 优 化 管 理 机 制 一 是 持 续 修 订 完 善 流 动 性 风 险 管 理 制 度, 确 保 制 度 有 效 性 和 适 宜 性 ; 二 是 定 期 评 估 流 动 性 风 险 水 平 及 财 务 报 表 附 注 第 28 页

80 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 管 理 状 况, 每 日 编 制 资 金 头 寸 调 剂 计 划 表, 每 周 对 流 动 性 进 行 预 测, 每 月 开 展 流 动 性 指 标 的 监 测 分 析, 通 过 流 动 性 比 例 超 额 备 付 金 率 核 心 负 债 依 存 度 流 动 性 缺 口 率 等 指 标 实 时 监 测 流 动 性 风 险 状 况 ; 三 是 严 格 执 行 流 动 性 风 险 限 额 管 理, 提 高 流 动 性 风 险 控 制 能 力 ; 四 是 时 刻 关 注 流 动 性 风 险 变 化 情 况, 根 据 资 产 负 债 管 理 的 要 求, 合 理 配 置 资 产 结 构 ; 五 是 积 极 开 展 流 动 性 风 险 压 力 测 试, 评 估 流 动 性 风 险 状 况, 提 升 风 险 防 控 水 平 和 应 急 处 置 能 力 4 资 本 管 理 本 公 司 采 用 符 合 监 管 要 求 和 经 营 实 际 的 资 本 管 理 方 法, 资 本 管 理 的 目 的 除 达 到 各 项 监 管 要 求 之 外, 还 须 确 保 本 公 司 的 资 本 能 够 满 足 经 营 需 要, 同 时 使 本 公 司 股 东 权 益 最 大 化 根 据 经 营 环 境 的 变 化 和 面 临 的 风 险 特 征, 本 公 司 将 积 极 调 整 资 本 结 构, 主 要 包 括 调 整 股 利 分 配 转 增 资 本 及 发 行 新 的 债 券 等 方 法 本 期 间 内, 本 公 司 资 本 管 理 的 目 标 上 一 年 度 相 比 没 有 变 化 ; 在 方 法 上, 根 据 2013 年 初 实 施 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ), 制 定 了 威 海 市 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 和 威 海 市 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 管 理 办 法 ( 试 行 ), 进 行 了 内 部 资 本 充 足 评 估, 并 完 善 了 资 本 考 核 方 法 等 在 2012 年 银 监 会 颁 布 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 规 定 下, 本 公 司 2013 年 年 末 资 本 充 足 率 情 况 如 下 : 项 目 年 末 数 ( 万 元 ) 扣 除 前 总 资 本 635, 其 中 : 核 心 一 级 资 本 总 额 512, 二 级 资 本 总 额 123, 扣 除 项 : 未 合 并 股 权 投 资 及 其 他 2, 资 本 净 额 632, 核 心 资 本 净 额 509, 风 险 加 权 资 产 总 额 5,995, 资 本 充 足 率 10.55% 核 心 资 本 充 足 率 8.50% 在 2007 年 银 监 会 颁 布 的 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 规 定 下, 本 公 司 资 本 充 足 率 情 况 如 下 : 项 目 年 末 数 ( 万 元 ) 年 初 数 ( 万 元 ) 扣 除 前 总 资 本 654, , 其 中 : 核 心 资 本 总 额 512, , 附 属 资 本 总 额 142, , 扣 除 项 : 未 合 并 股 权 投 资 及 其 他 1, , 资 本 净 额 650, , 核 心 资 本 净 额 510, , 风 险 加 权 资 产 总 额 5,613, ,232, 财 务 报 表 附 注 第 29 页

81 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 项 目 年 末 数 ( 万 元 ) 年 初 数 ( 万 元 ) 资 本 充 足 率 11.59% 13.69% 核 心 资 本 充 足 率 9.09% 10.41% 八 承 诺 及 或 有 负 债 的 说 明 ( 一 ) 或 有 负 债 1. 贷 款 承 诺 贷 款 承 诺 项 目 年 末 合 同 金 额 年 初 合 同 金 额 其 中 : 原 到 期 日 在 1 年 以 内 原 到 期 日 在 1 年 或 以 上 开 出 信 用 证 3,444,546, ,169,056, 开 出 保 函 247,128, ,639, 银 行 承 兑 汇 票 28,658,288, ,737,080, 其 他 合 计 32,349,963, ,131,776, 受 托 业 务 项 目 年 末 余 额 年 初 余 额 委 托 存 款 4,883,292, ,481,751, 委 托 贷 款 3,645,292, ,766,751, 委 托 理 财 资 金 4,496,850, ,782,640, 委 托 理 财 资 产 4,307,461, ,525,627, 委 托 存 款 是 指 存 款 者 存 于 本 公 司 的 款 项, 仅 用 于 向 存 款 者 指 定 的 第 三 方 发 放 贷 款 之 用 贷 款 相 关 的 借 款 风 险 由 存 款 人 承 担 委 托 理 财 业 务 是 指 本 公 司 按 照 与 客 户 实 现 约 定 的 投 资 计 划 和 方 式, 以 客 户 支 付 的 本 金 进 行 投 资 和 资 产 管 理, 根 据 约 定 条 件 和 实 际 投 资 收 益 向 客 户 支 付 收 益 的 业 务 ( 二 ) 或 有 资 产 截 至 2013 年 12 月 31 日 止, 公 司 无 需 要 说 明 的 重 大 或 有 事 项 九 资 产 负 债 表 日 后 事 项 ( 一 ) 资 产 负 债 表 日 后 非 调 整 事 项 自 资 产 负 债 表 日 至 报 告 日 止, 公 司 无 影 响 报 告 期 间 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 的 资 产 负 债 表 日 后 重 大 非 调 整 事 项 ( 二 ) 资 产 负 债 表 日 后 利 润 分 配 情 况 无 财 务 报 表 附 注 第 30 页

82 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 十 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 一 ) 关 联 方 关 系 1. 母 公 司 及 最 终 控 制 方 单 位 名 称 注 册 地 址 业 务 性 质 注 册 资 本 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 对 本 企 业 的 持 股 比 例 (%) 对 本 企 业 的 表 决 权 比 例 (%) 历 下 区 龙 奥 北 路 8 号 公 路 管 理 20,056,415, ( 二 ) 关 联 方 交 易 1. 利 息 支 出 单 位 : 人 民 币 元 单 位 名 称 关 联 方 关 系 定 价 政 策 本 年 发 生 额 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 上 年 发 生 额 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 备 注 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 母 公 司 市 场 价 格 14,731, ,777, 山 东 高 速 青 岛 公 路 有 限 公 司 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 2, , 山 东 高 速 服 务 区 管 理 有 限 公 司 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 417, , 山 东 高 速 建 材 有 限 公 司 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 17, ,622, 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 3, , 山 东 铁 路 建 设 投 资 有 限 公 司 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 32, , 山 东 高 速 河 南 许 亳 公 路 有 限 公 司 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 0 109, 山 东 路 桥 集 团 有 限 公 司 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 50, , 山 东 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 4,277, ,807, 山 东 省 农 村 经 济 开 发 投 资 公 司 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 4, 山 东 高 速 投 资 控 股 有 限 公 司 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 8, , 齐 鲁 建 设 集 团 公 司 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 1, 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 2, , 山 东 高 速 文 化 传 媒 有 限 公 司 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 1, , 山 东 高 速 建 设 集 团 有 同 受 母 公 司 市 场 2, , 财 务 报 表 附 注 第 31 页

83 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 单 位 名 称 关 联 方 关 系 定 价 政 策 限 公 司 控 制 价 格 山 东 高 速 物 流 集 团 有 限 公 司 中 国 重 型 汽 车 集 团 有 限 公 司 山 东 高 速 物 资 集 团 总 公 司 同 受 母 公 司 控 制 股 东 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 市 场 价 格 市 场 价 格 本 年 发 生 额 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 上 年 发 生 额 金 额 44, , , , , 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 合 计 19,785, ,007, 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 备 注 单 位 名 称 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 中 国 重 型 汽 车 集 团 有 限 公 司 山 东 路 桥 集 团 有 限 公 司 山 东 高 速 投 资 控 股 有 限 公 司 关 联 方 关 系 定 价 政 策 母 公 司 股 东 同 受 母 公 司 控 制 同 受 母 公 司 控 制 市 场 价 格 市 场 价 格 市 场 价 格 市 场 价 格 金 额 本 年 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 金 额 上 年 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 9,538, ,083, ,494, ,355, ,301, ,520, 合 计 16,552, ,741, 备 注 ( 三 ) 关 联 方 交 易 款 项 余 额 单 位 : 人 民 币 元 项 目 款 项 内 容 年 末 余 额 年 初 余 额 发 放 贷 款 及 垫 款 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 发 放 贷 款 ,000, 中 国 重 型 汽 车 集 团 有 限 公 司 发 放 贷 款 100,000, 小 计 100,000, ,000, 吸 收 存 款 山 东 高 速 集 团 有 限 公 司 吸 收 存 款 301,613, ,922, 山 东 高 速 青 岛 公 路 有 限 公 司 吸 收 存 款 67, , 山 东 高 速 服 务 区 管 理 有 限 公 司 吸 收 存 款 12,780, ,784, 山 东 高 速 建 材 有 限 公 司 吸 收 存 款 14,821, , 山 东 高 速 信 息 工 程 有 限 公 司 吸 收 存 款 595, ,348, 山 东 铁 路 建 设 投 资 有 限 公 司 吸 收 存 款 36,350, ,253, 财 务 报 表 附 注 第 32 页

84 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 附 注 项 目 款 项 内 容 年 末 余 额 年 初 余 额 山 东 路 桥 集 团 有 限 公 司 吸 收 存 款 9,775, ,785, 山 东 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 吸 收 存 款 228,984, ,617, 山 东 省 农 村 经 济 开 发 投 资 公 司 吸 收 存 款 13,128, ,710, 齐 鲁 建 设 集 团 公 司 吸 收 存 款 20, 山 东 高 速 工 程 咨 询 有 限 公 司 吸 收 存 款 3,196, ,079, 山 东 高 速 投 资 控 股 有 限 公 司 吸 收 存 款 9,040, ,738, 山 东 高 速 文 化 传 媒 有 限 公 司 吸 收 存 款 1,054, , 山 东 高 速 建 设 集 团 有 限 公 司 吸 收 存 款 40, , 山 东 高 速 物 流 集 团 有 限 公 司 吸 收 存 款 20,420, ,823, 山 东 高 速 物 资 集 团 总 公 司 吸 收 存 款 90, 中 国 重 型 汽 车 集 团 有 限 公 司 吸 收 存 款 50,920, ,093, 小 计 702,902, ,529, 十 一 财 务 报 表 的 批 准 本 年 度 财 务 报 表 业 经 公 司 董 事 会 批 准 报 出 企 业 法 定 代 表 人 : 谭 先 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 张 仁 钊 会 计 机 构 负 责 人 : 陶 遵 建 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 四 年 一 月 二 十 五 日 财 务 报 表 附 注 第 33 页