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1 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 (A 股 股 票 代 码 :601398) 2008 年 年 度 报 告 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 1

2 目 录 1. 重 要 提 示 公 司 基 本 情 况 简 介 财 务 概 要 董 事 长 致 辞 行 长 致 辞 讨 论 与 分 析 经 济 金 融 及 监 管 环 境 财 务 报 表 分 析 业 务 综 述 风 险 管 理 资 本 管 理 社 会 责 任 战 略 投 资 者 合 作 展 望 股 本 变 动 及 主 要 股 东 持 股 情 况 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 和 员 工 机 构 情 况 公 司 治 理 报 告 股 东 大 会 情 况 简 介 董 事 会 报 告 监 事 会 报 告 重 要 事 项 组 织 机 构 图 审 计 报 告 及 财 务 报 表 董 事 高 级 管 理 人 员 关 于 2008 年 年 度 报 告 的 确 认 意 见 备 查 文 件 及 附 件 境 内 外 机 构 名 录 释 义 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 2

3 1. 重 要 提 示 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 本 行 2009 年 3 月 25 日 董 事 会 审 议 通 过 了 本 行 2008 年 年 度 报 告 正 文 及 摘 要 本 行 全 体 董 事 出 席 了 会 议 本 行 按 中 国 会 计 准 则 和 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 2008 年 度 财 务 报 告 已 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 和 安 永 会 计 师 事 务 所 分 别 根 据 中 国 和 国 际 审 计 准 则 审 计, 并 出 具 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 二 九 年 三 月 二 十 五 日 本 行 法 定 代 表 人 姜 建 清 主 管 财 会 工 作 负 责 人 杨 凯 生 及 财 会 机 构 负 责 人 沈 如 军 声 明 并 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 3

4 2. 公 司 基 本 情 况 简 介 1. 法 定 中 文 名 称 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 简 称 中 国 工 商 银 行 ) 2. 法 定 英 文 名 称 :INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED ( 缩 写 ICBC ) 3. 法 定 代 表 人 : 姜 建 清 4. 注 册 和 办 公 地 址 : 中 国 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 55 号 邮 政 编 码 : 国 际 互 联 网 网 址 : 香 港 主 要 运 营 地 点 : 香 港 中 环 花 园 道 3 号 中 国 工 商 银 行 大 厦 6. 授 权 代 表 : 杨 凯 生 谷 澍 7. 董 事 会 秘 书 公 司 秘 书 : 谷 澍 联 系 地 址 : 中 国 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 55 号 联 系 电 话 : 传 真 : 电 子 信 箱 :[email protected] 8. 合 资 格 会 计 师 : 杨 文 轩 9. 信 息 披 露 报 纸 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 10. 登 载 A 股 年 度 报 告 的 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 指 定 互 联 网 网 址 : 登 载 H 股 年 度 报 告 的 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 的 披 露 易 网 页 : 法 律 顾 问 中 国 内 地 : 金 杜 律 师 事 务 所 中 国 北 京 市 朝 阳 区 东 三 环 中 路 7 号 北 京 财 富 中 心 写 字 楼 A 座 40 层 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 4

5 中 国 香 港 : 年 利 达 律 师 事 务 所 香 港 中 环 遮 打 道 历 山 大 厦 10 楼 12. 股 份 登 记 处 A 股 : 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 东 路 166 号 中 国 保 险 大 厦 36 楼 H 股 : 香 港 中 央 证 券 登 记 有 限 公 司 香 港 湾 仔 皇 后 大 道 东 183 号 合 和 中 心 18 楼 室 13. 本 年 度 报 告 备 置 地 点 : 本 行 董 事 会 办 公 室 14. 股 票 上 市 地 点 股 票 简 称 和 股 票 代 码 A 股 : 上 海 证 券 交 易 所 股 票 简 称 : 工 商 银 行 股 票 代 码 : H 股 : 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 股 票 简 称 : 工 商 银 行 股 份 代 号 : 公 司 其 他 有 关 资 料 变 更 注 册 登 记 日 期 :2008 年 11 月 4 日 注 册 登 记 机 关 : 中 华 人 民 共 和 国 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : 金 融 许 可 证 机 构 编 码 :B0001H 税 务 登 记 号 : 京 税 证 字 组 织 机 构 代 码 : 审 计 师 名 称 办 公 地 址 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 5

6 国 内 审 计 师 : 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 北 京 市 东 城 区 东 长 安 街 1 号 东 方 广 场 安 永 大 楼 ( 即 东 三 办 公 楼 )16 层 国 际 审 计 师 : 安 永 会 计 师 事 务 所 香 港 中 环 金 融 街 8 号 国 际 金 融 中 心 二 期 18 楼 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 6

7 3. 财 务 概 要 ( 本 年 度 报 告 所 载 财 务 数 据 及 指 标 按 照 中 国 会 计 准 则 编 制, 除 特 别 说 明 外, 为 本 行 及 本 行 所 属 子 公 司 合 并 数 据, 以 人 民 币 列 示 ) 3.1 财 务 数 据 全 年 经 营 成 果 ( 人 民 币 百 万 元 ) 利 息 净 收 入 263, , ,542 (1) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 (1) 营 业 收 入 (1) 业 务 及 管 理 费 44,002 38,359 16, , , ,705 91,506 89,030 64,469 资 产 减 值 损 失 55,528 37,406 32,189 营 业 利 润 143, ,185 70,912 税 前 利 润 145, ,114 71,621 税 后 利 润 111,151 81,990 49,436 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 110,766 81,256 48,819 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 股 东 的 (2) 净 利 润 110,405 80,082 48,369 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 370, , ,271 现 金 分 红 ( 含 税 ) (3) 55,113 44,425 5,344 于 报 告 期 末 ( 人 民 币 百 万 元 ) 资 产 总 额 9,757,654 8,684,288 7,509,489 客 户 贷 款 及 垫 款 总 额 4,571,994 4,073,229 3,631,171 贷 款 减 值 准 备 135, ,687 97,193 证 券 投 资 净 额 3,048,330 3,107,414 2,860,865 负 债 总 额 9,150,516 8,140,036 7,037,685 客 户 存 款 8,223,446 6,898,413 6,326,390 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 592, , ,494 拆 入 资 金 53,647 77,565 32,824 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 603, , ,267 资 本 净 额 620, , ,805 核 心 资 本 净 额 510, , ,019 附 属 资 本 121,998 94,648 69,650 (4) 加 权 风 险 资 产 每 股 计 ( 人 民 币 元 ) 4,748,893 4,405,345 3,779,170 归 属 于 母 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 (2) 基 本 每 股 收 益 (2) 稀 释 每 股 收 益 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 7

8 (2) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 信 用 评 级 标 准 普 尔 (S&P) (5) A-/ 正 面 A-/ 正 面 BBB+/ 正 面 穆 迪 (Moody s) (5) A1/ 稳 定 A1/ 稳 定 A2/ 正 面 注 :(1) 本 行 自 2008 年 上 半 年 开 始 调 整 部 分 手 续 费 及 佣 金 业 务 收 入 的 分 类 口 径 ( 见 本 行 2008 年 半 年 报 ), 为 便 于 同 比, 本 年 报 对 2007 年 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 营 业 收 入 和 业 务 及 管 理 费 项 目 进 行 了 追 溯 调 整 (2) 根 据 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 - 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2007 年 修 订 ) 的 规 定 计 算 (3)2008 年 数 据 为 董 事 会 建 议 派 发 金 额, 尚 待 2008 年 度 股 东 年 会 批 准 2006 年 度 不 包 含 上 市 前 派 发 的 中 期 股 息 及 特 别 股 息 (4) 为 加 权 风 险 资 产 及 市 场 风 险 资 本 调 整, 参 见 讨 论 与 分 析 - 资 本 管 理 (5) 评 级 结 果 格 式 为 : 长 期 外 币 存 款 评 级 / 前 景 展 望 3.2 财 务 指 标 盈 利 能 力 指 标 (%) (1) 平 均 总 资 产 回 报 率 (2) 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 (2) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 (2) 率 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 加 权 平 均 净 资 产 收 益 (2) 率 (3) 净 利 息 差 (4) 净 利 息 收 益 率 (5) 加 权 风 险 资 产 收 益 率 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 比 营 业 收 入 (6) 成 本 收 入 比 (7) 现 金 分 红 比 例 资 产 质 量 指 标 (%) (8) 不 良 贷 款 率 (9) 拨 备 覆 盖 率 (10) 贷 款 总 额 准 备 金 率 资 本 充 足 率 指 标 (%) (11) 核 心 资 本 充 足 率 (11) 资 本 充 足 率 总 权 益 对 总 资 产 比 率 加 权 风 险 资 产 占 总 资 产 比 率 注 :(1) 税 后 利 润 除 以 期 初 和 期 末 总 资 产 余 额 的 平 均 数 (2) 根 据 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 - 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2007 年 修 订 ) 的 规 定 计 算 (3) 平 均 生 息 资 产 收 益 率 减 平 均 计 息 负 债 付 息 率 (4) 利 息 净 收 入 除 以 平 均 生 息 资 产 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 8

9 (5) 税 后 利 润 除 以 期 初 及 期 末 加 权 风 险 资 产 及 市 场 风 险 资 本 调 整 的 平 均 数 (6) 业 务 及 管 理 费 除 以 营 业 收 入 (7) 现 金 分 红 ( 含 税 ) 除 以 当 期 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 2006 年 该 数 据 为 2006 年 度 上 市 后 现 金 分 红 与 首 次 公 开 发 行 日 至 年 末 净 利 润 ( 未 作 重 述 ) 的 比 例 (8) 不 良 贷 款 余 额 除 以 客 户 贷 款 及 垫 款 总 额 (9) 贷 款 减 值 准 备 余 额 除 以 不 良 贷 款 余 额 (10) 贷 款 减 值 准 备 余 额 除 以 客 户 贷 款 及 垫 款 总 额 (11) 参 见 讨 论 与 分 析 - 资 本 管 理 3.3 其 他 财 务 指 标 流 动 性 比 率 (%) (2) 贷 存 款 比 例 (%) (3) 监 管 标 准 人 民 币 >= 外 币 >= 本 外 币 合 计 <= 最 大 单 一 客 户 贷 款 比 例 (%) (4) <= 最 大 十 家 客 户 贷 款 比 例 (%) (5) 正 常 关 注 贷 款 迁 徙 率 (%) (6) 次 级 可 疑 注 :(1) 本 表 中 的 监 管 指 标 按 照 报 告 当 期 适 用 的 监 管 要 求 及 会 计 准 则 进 行 计 算, 比 较 期 数 据 不 作 追 溯 调 整 (2) 流 动 性 资 产 余 额 除 以 流 动 性 负 债 余 额 2008 年 2007 年 年 末 流 动 性 比 率 计 算 根 据 中 国 银 监 会 关 于 非 现 场 监 管 信 息 系 统 2007 年 正 式 运 行 的 通 知 对 流 动 性 资 产 与 流 动 性 负 债 的 范 围 进 行 了 缩 减 (3) 贷 款 余 额 除 以 存 款 余 额 存 款 余 额 不 含 财 政 性 存 款 和 汇 出 汇 款,2007 年 末 和 2006 年 末 贷 款 余 额 不 含 票 据 贴 现 (4) 最 大 一 家 客 户 贷 款 总 额 除 以 资 本 净 额 (5) 最 大 十 家 客 户 贷 款 总 额 除 以 资 本 净 额 (6) 根 据 中 国 银 监 会 关 于 印 发 非 现 场 监 管 指 标 定 义 及 计 算 公 式 的 通 知 的 规 定 计 算 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 9

10 4. 董 事 长 致 辞 2008 年, 是 我 国 经 济 社 会 发 展 进 程 中 极 不 平 常 极 不 平 凡 的 一 年, 也 是 工 商 银 行 发 展 史 上 值 得 深 刻 铭 记 的 一 年 这 一 年, 本 行 按 照 董 事 会 确 定 的 战 略 目 标, 开 拓 前 行, 锐 意 进 取, 有 效 应 对 了 国 际 国 内 经 济 形 势 急 剧 变 化 和 突 如 其 来 特 大 自 然 灾 害 带 来 的 困 难 与 挑 战, 继 续 保 持 了 平 稳 健 康 的 发 展 势 头, 圆 满 完 成 了 股 改 上 市 后 的 首 个 三 年 发 展 规 划, 为 股 东 客 户 员 工 创 造 了 新 的 价 值, 为 经 济 社 会 发 展 做 出 了 积 极 贡 献 本 行 坚 持 用 科 学 发 展 理 念 获 取 新 的 成 长 动 力, 着 力 通 过 改 善 经 营 结 构 加 强 内 部 管 理 推 进 创 新 发 展, 在 严 峻 复 杂 的 经 营 环 境 下 实 现 了 较 高 的 盈 利 增 长 集 团 税 后 利 润 较 上 年 增 长 35.6%, 保 持 了 自 2003 年 引 入 国 际 审 计 以 来 连 续 高 增 长, 年 复 合 增 长 率 达 37.6%, 使 本 行 成 为 全 球 最 盈 利 银 行 和 成 长 性 最 好 的 国 际 性 大 银 行 之 一 收 益 结 构 进 一 步 优 化, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 占 营 业 收 入 的 比 重 达 14.21%, 比 股 改 之 初 的 2005 年 提 高 了 7.72 个 百 分 点 成 本 收 入 比 29.54%, 较 上 年 下 降 5.30 个 百 分 点, 保 持 了 良 好 的 成 本 控 制 水 平 投 资 回 报 持 续 增 长, 加 权 平 均 净 资 产 回 报 率 和 平 均 总 资 产 回 报 率 分 别 为 19.39% 和 1.21%, 比 上 年 提 高 3.24 和 0.20 个 百 分 点, 在 国 际 大 银 行 中 名 列 前 茅 每 股 收 益 0.33 元, 同 比 增 长 37.5%, 比 上 市 之 初 的 2006 年 增 长 了 94.1% 受 益 于 良 好 的 盈 利 成 长 和 经 营 结 构 的 改 善, 本 行 在 各 项 业 务 快 速 发 展 的 过 程 中 保 持 了 较 好 的 资 本 充 足 水 平,2008 年 末 资 本 充 足 率 和 核 心 资 本 充 足 率 分 别 为 13.06% 和 10.75% 年 末 总 市 值 达 1, 亿 美 元, 稳 居 全 球 上 市 银 行 之 首 本 行 把 支 持 经 济 发 展 与 坚 持 商 业 银 行 原 则 相 统 一, 因 势 而 变, 顺 势 而 为, 把 握 机 遇, 在 复 杂 的 经 营 环 境 中 继 续 保 持 了 健 康 发 展 的 良 好 势 头 适 应 国 家 宏 观 调 控 政 策 和 央 行 货 币 政 策 变 化, 及 时 调 整 信 贷 政 策, 积 极 稳 健 地 增 加 信 贷 投 放, 既 有 力 支 持 了 国 家 扩 内 需 促 增 长 政 策 实 施, 又 增 强 了 本 行 的 盈 利 能 力 适 应 社 会 日 益 增 长 的 金 融 服 务 需 求, 依 托 先 进 的 信 息 技 术 平 台 加 快 新 产 品 开 发, 新 设 立 西 藏 分 行, 使 本 行 进 一 步 成 为 国 内 金 融 服 务 供 给 能 力 最 强 的 银 行 机 构 之 一 适 应 综 合 化 国 际 化 发 展 趋 势, 推 出 了 私 人 银 行 服 务, 整 合 了 在 香 港 的 投 资 银 行 体 系, 在 境 外 相 继 设 立 了 悉 尼 分 行 纽 约 分 行 多 哈 分 行 和 中 东 子 银 行, 综 合 化 和 国 际 化 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 10

11 发 展 迈 出 新 步 伐 本 行 密 切 关 注 国 际 金 融 危 机 的 演 变 发 展 及 对 全 行 各 项 业 务 的 影 响, 采 取 了 有 效 的 风 险 防 控 措 施, 初 步 经 受 住 了 严 峻 风 险 的 考 验 我 们 对 这 场 金 融 危 机 反 应 敏 锐, 应 对 及 时, 措 施 有 力, 相 关 风 险 特 别 是 外 币 债 券 的 风 险 得 到 有 效 控 制 和 审 慎 处 理, 境 外 机 构 流 动 性 充 裕 经 营 稳 健 信 用 风 险 得 到 有 效 防 范 和 及 时 处 置, 不 良 贷 款 余 额 和 比 例 继 续 双 下 降 加 大 拨 备 提 取 力 度, 拨 备 覆 盖 率 %, 同 比 提 高 了 个 百 分 点, 抵 御 风 险 的 能 力 大 大 增 强 本 行 以 开 展 奥 运 服 务 年 为 契 机, 着 眼 国 际 先 进 水 平, 从 网 点 渠 道 业 务 流 程 IT 系 统 产 品 创 新 服 务 管 理 等 层 面, 系 统 改 进 客 户 服 务, 并 启 动 了 客 户 体 验 工 程, 提 高 了 服 务 效 率 和 精 细 化 差 异 化 水 平 本 行 在 北 京 奥 运 会 期 间 实 现 了 零 事 故 和 零 投 诉, 既 在 奥 运 服 务 中 提 升 了 形 象, 也 以 服 务 奥 运 为 契 机 推 动 了 服 务 工 作 的 整 体 改 善 本 行 不 断 完 善 公 司 治 理 机 制 建 设, 促 进 了 公 司 治 理 效 率 的 提 高 根 据 境 内 外 监 管 要 求 和 公 司 发 展 的 内 在 需 要, 进 一 步 修 订 了 董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 规 则 独 立 董 事 工 作 制 度 及 董 事 会 秘 书 工 作 制 度, 制 定 了 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度, 使 公 司 治 理 制 度 更 加 规 范 顺 利 完 成 了 第 一 届 董 事 会 和 监 事 会 的 换 届 工 作 在 此 我 代 表 董 事 会, 向 刚 刚 离 任 的 各 位 董 事 和 继 续 留 任 的 各 位 董 事 监 事 表 示 衷 心 的 感 谢, 他 们 的 勤 奋 敬 业 和 专 业 素 养 使 本 行 首 届 董 事 会 和 监 事 会 圆 满 完 成 任 务, 有 力 推 动 了 工 商 银 行 事 业 的 发 展 新 当 选 的 6 位 非 执 行 董 事 中, 环 挥 武 李 纯 湘 和 魏 伏 生 由 财 政 部 提 名, 高 剑 虹 李 军 和 郦 锡 文 由 汇 金 公 司 提 名, 增 选 了 黄 钢 城 独 立 董 事 这 7 位 董 事 均 为 经 济 金 融 领 域 的 专 家, 具 有 较 高 的 理 论 素 养 和 丰 富 的 实 践 经 验, 相 信 他 们 的 加 盟 将 为 本 行 改 善 公 司 治 理 和 推 动 科 学 发 展 发 挥 重 要 的 作 用 本 行 切 实 履 行 社 会 责 任, 进 一 步 树 立 了 负 责 任 的 大 银 行 形 象 在 汶 川 特 大 地 震 灾 害 发 生 后, 全 行 为 抗 震 救 灾 提 供 了 优 质 高 效 的 金 融 服 务 和 无 私 援 助, 是 抗 震 救 灾 贷 款 和 捐 助 最 多 的 银 行 之 一, 累 计 发 放 抗 震 救 灾 及 灾 后 恢 复 生 产 贷 款 288 亿 元, 捐 款 1.42 亿 元, 其 中 员 工 个 人 捐 款 8,869 万 元 在 应 对 金 融 危 机 的 严 峻 挑 战 中, 本 行 对 一 些 经 营 暂 时 困 难 但 基 本 面 较 好 的 企 业, 按 商 业 银 行 原 则 给 予 多 方 面 的 金 融 支 持, 积 极 帮 助 企 业 渡 过 难 关 本 行 继 续 大 力 推 行 绿 色 信 贷, 严 控 高 耗 能 高 污 染 行 业 的 贷 款 投 放, 加 大 对 节 能 环 保 等 领 域 的 支 持 2008 年 末, 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 11

12 本 行 符 合 国 家 环 保 政 策 的 贷 款 企 业 及 贷 款 余 额 占 比 均 超 过 99% 良 好 的 经 营 表 现 不 断 完 善 的 公 司 治 理 社 会 责 任 的 忠 实 履 行, 使 本 行 在 国 内 国 际 金 融 市 场 的 形 象 与 地 位 进 一 步 提 升 2008 年 环 球 金 融 银 行 家 财 资 等 知 名 媒 体 及 中 介 机 构 将 中 国 最 佳 银 行 亚 洲 最 佳 银 行 等 131 个 奖 项 颁 给 了 本 行 当 前 这 场 旷 世 金 融 危 机 仍 在 发 展 蔓 延, 无 论 金 融 业 还 是 实 体 经 济 都 面 临 着 前 所 未 有 的 挑 战 但 是 我 们 也 看 到 了 世 界 各 国 正 携 手 应 对 危 机 的 努 力, 意 识 到 了 危 机 也 蕴 涵 着 的 重 大 历 史 机 遇, 感 觉 到 了 冬 天 里 春 的 讯 息, 我 们 对 中 国 经 济 和 本 行 的 健 康 发 展 充 满 信 心 从 今 年 起 我 们 将 实 施 股 改 后 第 二 个 三 年 发 展 规 划, 着 力 通 过 拓 展 市 场 和 调 整 结 构 来 保 持 盈 利 的 合 理 增 长, 通 过 加 强 全 面 风 险 管 理 和 内 部 控 制 来 保 持 资 产 质 量 的 稳 定 和 各 类 风 险 的 可 控, 通 过 推 进 经 营 转 型 来 增 强 可 持 续 发 展 能 力, 通 过 完 善 公 司 治 理 和 加 快 改 革 创 新 来 提 升 发 展 活 力 和 动 力 我 们 在 冬 天 里 积 累 能 量, 迎 接 春 天 的 到 来! 我 们 更 在 冬 天 里 成 长, 傲 雪 迎 风 不 断 发 展 壮 大! 董 事 长 : 姜 建 清 二 九 年 三 月 二 十 五 日 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 12

13 5. 行 长 致 辞 与 国 内 外 同 行 们 一 样, 在 过 去 极 不 寻 常 的 一 年 里, 工 商 银 行 也 经 受 了 来 自 全 球 金 融 风 暴 的 严 峻 挑 战 令 我 们 感 到 欣 慰 的 是, 通 过 全 行 上 下 积 极 应 对, 共 克 时 艰, 本 行 在 复 杂 多 变 的 经 营 环 境 下 继 续 呈 现 出 较 强 的 竞 争 发 展 抵 御 风 险 和 业 绩 成 长 能 力, 向 股 东 投 资 者 存 款 人 和 全 社 会 交 出 了 一 份 合 格 答 卷 在 急 剧 变 化 的 经 营 环 境 中 继 续 保 持 了 盈 利 的 良 好 成 长 在 受 历 史 罕 见 国 际 金 融 危 机 资 本 市 场 低 迷 利 率 调 整 以 及 特 大 自 然 灾 害 等 诸 多 减 收 增 支 因 素 影 响 的 情 况 下, 本 行 通 过 加 快 创 新 发 展, 调 整 经 营 结 构, 抓 好 开 源 节 流, 使 税 后 利 润 再 创 历 史 新 高, 达 到 1, 亿 元, 同 比 增 长 35.6%, 延 续 了 自 2003 年 引 入 国 际 审 计 以 来 的 高 盈 利 增 长 势 头 良 好 的 经 营 业 绩 得 益 于 本 行 不 断 优 化 的 收 益 结 构, 2008 年 在 名 义 利 差 不 断 收 窄 的 情 况 下, 主 要 依 靠 经 营 结 构 的 改 善 使 净 利 息 收 益 率 (NIM) 达 到 2.95%, 比 上 年 提 高 0.15 个 百 分 点 ; 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 亿 元, 占 营 业 收 入 的 比 重 达 14.21% 顺 应 宏 观 经 济 运 行 大 势, 充 分 发 挥 大 银 行 在 国 民 经 济 生 活 中 的 重 要 作 用 在 过 去 的 一 年 里, 我 们 主 动 加 强 信 贷 政 策 与 国 家 财 政 政 策 产 业 政 策 区 域 政 策 的 衔 接 配 合, 把 握 好 信 贷 投 放 总 量 和 结 构 2008 年 三 季 度 后, 根 据 国 家 宏 观 调 控 方 向 重 点 和 力 度 的 变 化, 及 时 扩 大 了 信 贷 规 模 ; 四 季 度 又 进 一 步 加 快 了 贷 款 投 放 进 度 全 年 境 内 分 行 新 增 人 民 币 贷 款 5, 亿 元, 同 比 多 增 1, 亿 元, 增 幅 为 14.3%, 贷 款 增 量 居 同 业 首 位, 着 力 支 持 了 国 家 重 点 项 目 建 设 符 合 国 家 产 业 政 策 的 重 点 行 业 和 重 点 客 户 ; 积 极 支 持 了 中 小 企 业 发 展 和 扩 大 消 费, 全 年 境 内 分 行 中 小 企 业 贷 款 和 个 人 贷 款 分 别 新 增 2, 亿 元 和 亿 元, 占 全 部 新 增 贷 款 的 51.8%; 支 持 了 自 主 创 新 和 节 能 环 保 等 领 域, 控 制 了 高 耗 能 高 污 染 和 产 能 过 剩 行 业 的 贷 款 投 放, 以 金 融 杠 杆 手 段 推 动 了 环 境 保 护 和 资 源 节 约 在 日 趋 激 烈 的 市 场 竞 争 中 实 现 了 各 项 业 务 的 健 康 快 速 发 展 适 应 客 户 资 金 流 的 变 化, 及 时 调 整 经 营 策 略, 实 现 了 存 款 业 务 和 理 财 业 务 的 协 调 增 长 全 年 新 增 客 户 存 款 13, 亿 元, 创 历 史 最 好 水 平, 同 比 多 增 7, 亿 元, 增 量 占 比 市 场 第 一 ; 银 行 类 理 财 产 品 发 行 总 量 达 21,297 亿 元, 遥 遥 领 先 同 业 各 类 新 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 13

14 兴 业 务 继 续 快 速 健 康 发 展, 各 项 主 要 指 标 均 居 国 内 同 业 的 首 位 全 年 承 销 各 类 债 券 52 只, 承 销 金 额 达 1,646 亿 元, 继 续 保 持 债 券 承 销 发 行 第 一 大 行 的 地 位 ; 托 管 资 产 规 模 连 续 十 年 居 国 内 第 一, 在 基 金 管 理 代 理 保 险 等 领 域 均 保 持 市 场 领 先 优 势 ; 企 业 年 金 业 务 主 要 项 目 市 场 占 有 率 接 近 50%, 是 国 内 最 大 的 企 业 年 金 服 务 机 构 ; 银 行 卡 发 卡 量 超 过 2.38 亿 张, 年 消 费 额 近 8,000 亿 元, 其 中 信 用 卡 发 卡 量 突 破 3,900 万 张, 年 消 费 额 超 过 2,500 亿 元, 市 场 领 先 优 势 进 一 步 扩 大 电 子 银 行 产 品 功 能 和 服 务 模 式 不 断 推 陈 出 新, 离 柜 业 务 交 易 量 占 比 提 高 至 43.1%, 既 提 高 了 服 务 效 率, 又 降 低 了 经 营 成 本 在 应 对 国 际 金 融 危 机 的 冲 击 中 有 效 控 制 了 风 险 坚 持 审 慎 经 营 的 方 针, 加 大 内 部 评 级 法 成 果 在 信 用 风 险 领 域 的 应 用, 风 险 管 理 水 平 进 一 步 提 升, 使 本 行 在 这 场 席 卷 全 球 的 特 大 金 融 危 机 中 实 现 了 整 体 风 险 可 控 的 目 标 2008 年 初 以 来, 我 们 根 据 国 际 金 融 市 场 变 化 情 况 及 时 调 整 投 资 策 略, 优 化 投 资 组 合 品 种 和 币 种 结 构, 大 幅 减 持 了 涉 险 外 币 债 券, 并 用 减 持 获 得 的 现 金 对 低 风 险 债 券 进 行 波 段 操 作, 获 取 了 一 定 收 益, 有 效 抵 补 了 减 持 的 损 失 并 成 功 避 免 了 可 能 出 现 的 更 大 风 险 2008 年 末, 本 行 不 良 贷 款 余 额 下 降 亿 元, 不 良 率 下 降 0.45 个 百 分 点 至 2.29%, 连 续 9 年 实 现 了 不 良 贷 款 绝 对 额 和 占 比 的 双 下 降 ; 拨 备 覆 盖 率 达 到 了 %, 同 比 提 高 个 百 分 点, 抗 风 险 能 力 进 一 步 增 强 在 奥 运 金 融 服 务 的 严 格 检 验 中 提 升 了 服 务 水 平 和 品 牌 影 响 力 我 们 秉 承 以 客 户 为 中 心 的 现 代 服 务 理 念, 以 开 展 奥 运 服 务 年 为 契 机, 大 力 提 升 服 务 水 平, 持 续 改 进 客 户 服 务, 奥 运 期 间 实 现 了 零 事 故 和 零 投 诉, 为 奥 运 会 成 功 举 办 做 出 了 积 极 贡 献 同 时, 为 满 足 社 会 日 益 增 长 的 多 元 化 金 融 服 务 需 求,2008 年 本 行 推 出 了 私 人 银 行 服 务, 累 计 建 成 财 富 管 理 中 心 100 家 贵 宾 理 财 中 心 3,000 家, 对 一 大 批 营 业 网 点 进 行 了 全 面 改 造, 电 子 银 行 服 务 网 络 更 加 健 全, 分 层 分 区 服 务 体 系 基 本 形 成, 客 户 服 务 更 加 精 细 化 和 个 性 化 ; 科 技 创 新 继 续 保 持 同 业 优 势 地 位, 一 批 重 点 项 目 投 产 运 行, 面 向 未 来 的 第 四 代 应 用 系 统 的 建 设 已 正 式 启 动 ; 产 品 创 新 加 快, 拥 有 各 类 金 融 产 品 2,055 个, 成 为 国 内 金 融 产 品 数 量 最 多 门 类 最 齐 全 的 银 行 机 构 之 一 服 务 的 全 面 改 进, 使 广 大 客 户 真 切 感 受 到 工 商 银 行 的 新 理 念 和 新 价 值 忧 则 兴, 预 则 立 我 们 清 醒 地 认 识 到,2009 年 将 会 是 本 行 股 改 以 来 面 临 困 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 14

15 难 较 大 挑 战 严 峻 的 一 年, 同 时 又 是 蕴 含 重 大 发 展 机 遇 的 一 年 我 们 将 进 一 步 坚 定 信 心, 砥 砺 勇 气, 全 面 推 进 本 行 新 一 轮 三 年 发 展 规 划 的 实 施, 以 积 极 进 取 的 姿 态 迎 接 各 种 挑 战, 努 力 在 复 杂 环 境 中 实 现 健 康 平 稳 快 速 发 展, 在 建 设 国 际 一 流 现 代 金 融 企 业 的 道 路 上 迈 出 新 步 伐 谱 写 新 篇 章 行 长 : 杨 凯 生 二 九 年 三 月 二 十 五 日 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 15

16 6. 讨 论 与 分 析 6.1 经 济 金 融 及 监 管 环 境 国 际 经 济 金 融 及 监 管 环 境 2008 年, 随 着 金 融 危 机 从 局 部 发 展 到 全 球, 从 发 达 国 家 传 导 到 新 兴 市 场 经 济 体 和 发 展 中 国 家, 从 金 融 领 域 扩 散 到 实 体 经 济 领 域, 全 球 经 济 增 长 明 显 放 缓, 国 际 金 融 市 场 动 荡 加 剧, 国 际 经 济 环 境 中 不 确 定 不 稳 定 因 素 增 多 美 国 欧 元 区 日 本 均 已 陷 入 衰 退, 新 兴 市 场 经 济 增 速 明 显 放 缓 全 球 通 货 膨 胀 压 力 缓 解, 通 货 紧 缩 风 险 同 步 增 加 国 际 货 币 基 金 组 织 2009 年 1 月 28 日 预 测,2008 年 全 球 经 济 增 长 率 降 至 3.4%, 比 2007 年 下 降 1.8 个 百 分 点 年 以 来 主 要 经 济 体 GDP 年 增 长 率 2007 年 至 2008 年 主 要 国 家 和 地 区 利 率 水 平 变 化 14.0 % 年 2001 年 2002 年 2003 年 2004 年 2005 年 2006 年 2007 年 2008 年 全 球 美 国 欧 盟 日 本 中 国 % 年 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 2008 年 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 美 国 联 邦 基 金 利 率 欧 元 区 再 融 资 利 率 人 民 币 1 年 期 存 款 利 率 港 元 贴 现 窗 口 基 本 利 率 数 据 来 源 : 彭 博 资 讯 世 界 银 行 欧 盟 统 计 局 数 据 来 源 : 彭 博 资 讯 受 金 融 危 机 持 续 升 级 和 全 球 经 济 增 长 放 缓 影 响, 国 际 金 融 市 场 动 荡 加 剧 主 要 货 币 间 汇 率 宽 幅 震 荡, 美 元 先 弱 后 强, 日 元 震 荡 走 高, 欧 元 总 体 呈 现 贬 值 态 势 2008 年 末, 美 元 指 数 (US Dollar Index&reg,USDX) 收 于 点, 较 2007 年 末 升 值 6.01%; 欧 元 兑 美 元 汇 率 收 于 美 元 / 欧 元, 美 元 升 值 4.4%; 美 元 兑 日 元 汇 率 收 于 日 元 / 美 元, 日 元 升 值 22.9%, 创 近 16 年 来 新 高 主 要 金 融 市 场 利 率 波 动 较 大, 一 年 期 美 元 LIBOR 由 年 初 的 % 下 降 到 年 末 的 %; 一 年 期 港 币 HIBOR 由 年 初 的 % 下 降 到 年 末 的 % 国 际 主 要 债 券 收 益 率 波 动 年 的 欧 盟 经 济 增 长 预 测 取 自 欧 盟 统 计 局, 全 球 和 其 他 经 济 体 2008 年 数 据 为 世 界 银 行 预 测 数 据 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 16

17 下 行, 美 国 国 债 收 益 率 全 面 下 跌, 创 下 历 史 新 低, 特 别 是 短 期 国 债 收 益 率 已 接 近 于 零 2008 年, 全 球 股 市 整 体 大 幅 下 跌, 股 指 下 跌 和 市 值 缩 水 程 度 双 双 创 历 史 记 录 2008 年 末,MSCI 全 球 股 市 指 数 收 于 点, 较 2007 年 末 下 跌 42.08%, 跌 幅 创 该 指 标 建 立 近 40 年 来 的 最 高 记 录 ; 股 指 下 跌 导 致 市 值 大 幅 缩 水,2008 年 末, 全 球 股 市 市 值 为 万 亿 美 元, 较 2007 年 末 缩 水 47.19% 次 贷 危 机 爆 发 以 来, 全 球 各 大 金 融 机 构 已 经 历 连 续 几 个 季 度 的 利 润 下 滑 和 越 来 越 大 的 资 产 减 记 和 信 贷 损 失 截 至 2008 年 末, 全 球 累 计 发 生 的 资 产 减 记 与 信 贷 损 失 已 经 达 到 10,040 亿 美 元, 其 中 美 国 为 6,786 亿 美 元, 欧 洲 为 2,947 亿 美 元, 亚 洲 为 307 亿 美 元 为 应 对 危 机, 全 球 主 要 经 济 体 相 继 降 息, 多 渠 道 向 市 场 注 入 流 动 性, 通 过 多 种 方 式 救 助 问 题 金 融 机 构, 并 推 出 大 规 模 经 济 刺 激 计 划 2008 年, 美 联 储 连 续 7 次 降 息, 将 联 邦 基 金 利 率 从 4.25% 下 调 至 0~0.25% 的 目 标 区 间, 为 美 国 基 准 利 率 有 史 以 来 的 最 低 水 平 ; 同 时, 美 联 储 还 连 续 8 次 调 降 再 贴 现 利 率, 将 再 贴 现 利 率 从 年 初 的 4.75% 降 至 年 末 的 0.5% 三 季 度 以 来, 欧 洲 央 行 连 续 5 次 降 息, 英 格 兰 银 行 连 续 6 次 降 息, 将 基 准 利 率 分 别 降 至 1.5% 和 0.5%; 日 本 央 行 将 该 国 基 准 利 率 连 续 2 次 下 调 至 0.1%, 这 也 是 日 本 7 年 来 首 次 连 续 降 息 中 国 经 济 金 融 及 监 管 环 境 2008 年 是 中 国 经 济 社 会 发 展 进 程 中 极 不 寻 常 极 不 平 凡 的 一 年 中 国 胜 利 抗 击 历 史 罕 见 的 雨 雪 冰 冻 和 5 12 特 大 地 震 灾 害, 积 极 应 对 国 际 金 融 危 机 的 巨 大 冲 击, 国 民 经 济 总 体 呈 现 增 长 较 快 价 格 回 稳 结 构 优 化 民 生 改 善 的 发 展 态 势 全 年 实 现 国 内 生 产 总 值 (GDP)30.07 万 亿 元, 增 长 9.0%, 比 上 年 下 降 4.0 个 百 分 点 分 季 度 看, 一 季 度 到 四 季 度 分 别 增 长 10.6% 10.1% 9.0% 和 6.8% 工 业 生 产 增 长 放 缓, 企 业 利 润 增 速 回 落 ; 固 定 资 产 投 资 保 持 较 快 增 长, 投 资 结 构 有 所 改 善 ; 价 格 涨 幅 前 高 后 低, 下 半 年 逐 步 回 稳, 全 年 居 民 消 费 价 格 (CPI) 上 涨 5.9%, 涨 幅 提 高 1.1 个 百 分 点 ; 工 业 品 出 厂 价 格 (PPI) 上 涨 6.9%,12 月 同 比 下 降 1.1%, 全 年 涨 幅 提 高 3.8 个 百 分 点 ;70 个 大 中 城 市 房 屋 销 售 价 格 上 涨 6.5%,12 月 同 比 下 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 17

18 降 0.4%, 全 年 涨 幅 回 落 1.1 个 百 分 点 ; 进 出 口 全 年 保 持 平 稳 较 快 增 长, 四 季 度 增 速 回 落 较 多, 全 年 进 出 口 总 额 2.56 万 亿 美 元, 增 长 17.8%, 实 现 贸 易 顺 差 2,955 亿 美 元, 增 长 12.5%; 国 家 外 汇 储 备 余 额 1.95 万 亿 美 元, 增 长 27.3%; 城 乡 居 民 收 入 继 续 增 加 2008 年 上 半 年, 面 对 复 杂 的 国 内 外 宏 观 经 济 形 势 变 化, 国 内 宏 观 政 策 目 标 由 年 初 的 双 防 ( 防 止 经 济 增 长 由 偏 快 转 为 过 热 防 止 价 格 由 结 构 性 上 涨 演 变 为 明 显 通 货 膨 胀 ) 转 为 年 中 的 一 保 一 控 ( 保 持 经 济 平 稳 较 快 发 展 控 制 物 价 过 快 上 涨 ), 执 行 稳 健 的 财 政 政 策 和 从 紧 的 货 币 政 策 人 民 银 行 采 取 综 合 措 施, 加 强 银 行 体 系 流 动 性 管 理, 连 续 6 次 上 调 法 定 存 款 准 备 金 率, 从 年 初 的 14.5% 上 调 至 17.5% 下 半 年 尤 其 是 进 入 9 月 以 来, 宏 观 政 策 目 标 确 立 为 扩 内 需 保 增 长 调 结 构, 推 行 积 极 的 财 政 政 策 和 适 度 宽 松 的 货 币 政 策 人 民 银 行 放 开 对 商 业 银 行 信 贷 规 模 的 限 制, 先 后 4 次 下 调 存 款 准 备 金 率, 并 对 大 型 银 行 和 中 小 银 行 实 行 差 别 化 调 整, 使 得 包 括 本 行 在 内 的 大 型 银 行 存 款 准 备 金 率 从 17.5% 下 调 至 15.5%, 中 小 银 行 存 款 准 备 金 率 则 从 17.5% 下 调 至 13.5%, 截 至 2008 年 末, 动 态 测 算 共 释 放 流 动 性 约 8,000 亿 元 ; 下 调 法 定 存 款 准 备 金 利 率 和 超 额 存 款 准 备 金 利 率 各 0.27 个 百 分 点, 分 别 连 续 4 次 和 5 次 下 调 金 融 机 构 人 民 币 存 贷 款 基 准 利 率, 其 中, 一 年 期 存 款 基 准 利 率 由 4.14% 下 降 至 2.25%, 下 调 1.89 个 百 分 点, 一 年 期 贷 款 基 准 利 率 由 7.47% 下 降 至 5.31%, 下 调 2.16 个 百 分 点 人 民 银 行 还 在 11 月 份 和 12 月 份 连 续 两 次 下 调 对 金 融 机 构 的 再 贷 款 再 贴 现 利 率 ; 公 开 市 场 回 笼 资 金 的 力 度 也 呈 现 前 紧 后 松, 自 7 月 起 先 后 停 发 3 年 期 6 个 月 期 和 1 年 期 央 票, 并 降 低 3 个 月 期 央 票 发 行 频 率 2008 年 末, 广 义 货 币 供 应 量 (M2) 余 额 47.5 万 亿 元, 比 上 年 末 增 长 17.8%, 加 快 1.1 个 百 分 点 ; 狭 义 货 币 供 应 量 (M1) 余 额 16.6 万 亿 元, 增 长 9.1%, 回 落 12.0 个 百 分 点 ; 基 础 货 币 增 长 平 稳, 金 融 体 系 流 动 性 总 体 充 裕 2007 年 至 2008 年 国 内 存 款 类 金 融 机 构 人 民 币 2007 年 至 2008 年 人 民 币 兑 美 元 汇 率 中 间 价 存 款 准 备 金 率 的 调 整 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 18

19 18.0% ( 人 民 币 / 美 元 ) 大 型 银 行 中 小 银 行 年 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 2008 年 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 月 11 月 12 月 数 据 来 源 : 人 民 银 行 数 据 来 源 : 国 家 外 汇 管 理 局 金 融 机 构 贷 款 平 稳 增 长, 本 外 币 各 项 贷 款 年 末 余 额 万 亿 元, 增 长 17.95% 其 中, 人 民 币 各 项 贷 款 余 额 万 亿 元, 增 加 4.91 万 亿 元, 同 比 多 增 1.28 万 亿 元, 增 长 18.76%, 增 幅 比 上 年 末 高 2.66 个 百 分 点 金 融 机 构 存 款 增 长 较 快, 本 外 币 各 项 存 款 余 额 万 亿 元, 增 长 19.30% 其 中, 人 民 币 各 项 存 款 余 额 万 亿 元, 增 加 7.69 万 亿 元, 同 比 多 增 2.3 万 亿 元, 增 长 19.73%, 存 款 定 期 化 态 势 较 为 明 显 外 汇 市 场 供 求 的 基 础 性 作 用 进 一 步 发 挥, 人 民 币 汇 率 双 向 浮 动, 总 体 走 升 2008 年 上 半 年, 人 民 币 兑 美 元 汇 率 累 计 升 值 6.50%, 升 值 速 度 进 一 步 加 快 下 半 年, 人 民 币 兑 美 元 汇 率 仅 升 值 0.36%, 升 值 速 度 明 显 放 缓 2008 年 末, 人 民 币 兑 美 元 汇 率 中 间 价 为 1 美 元 兑 人 民 币, 全 年 累 计 升 值 6.88%, 汇 改 以 来 累 计 升 值 21.10% 金 融 市 场 总 体 运 行 平 稳 银 行 间 市 场 继 续 保 持 健 康 发 展 势 头, 市 场 交 易 活 跃, 成 交 量 大 幅 增 加 ; 债 券 品 种 更 加 丰 富, 中 短 期 债 券 发 行 比 重 较 大 市 场 流 动 性 充 裕, 货 币 市 场 利 率 总 体 下 行 且 阶 段 性 变 化 显 著, 收 益 率 曲 线 整 体 呈 现 下 移 趋 势 SHIBOR 在 债 券 发 行 定 价 中 继 续 发 挥 作 用, 整 体 走 势 先 升 后 降 市 场 参 与 主 体 类 型 进 一 步 丰 富, 机 构 投 资 者 类 型 更 加 多 元 化 股 票 市 场 低 迷, 股 指 震 荡 下 跌, 市 场 交 易 量 大 幅 萎 缩, 股 票 市 场 融 资 减 少 全 年 沪 深 股 市 累 计 成 交 万 亿 元, 同 比 少 成 交 万 亿 元, 日 均 成 交 1, 亿 元, 降 低 42.95% 2008 年 末 上 证 深 证 综 合 指 数 分 别 收 于 1821 点 和 553 点, 分 别 下 跌 65.4% 和 61.8%, 市 场 流 通 市 值 4.52 万 亿 元, 比 上 年 末 缩 水 51.4% 股 票 市 场 融 资 明 显 减 少, 非 金 融 企 业 及 金 融 机 构 在 境 内 外 股 票 市 场 上 通 过 发 行 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 19

20 ( 含 增 发 ) 配 股 以 及 可 转 债 累 计 筹 资 3,657 亿 元, 比 上 年 少 筹 资 5,023 亿 元, 下 降 57.9%, 证 券 投 资 基 金 累 计 成 交 金 额 减 少 50% 以 上 保 险 需 求 明 显 增 加, 保 险 业 实 现 原 保 险 保 费 收 入 9,784.1 亿 元, 增 长 39.1%, 是 2002 年 以 来 增 长 最 快 的 一 年 年 展 望 : 挑 战 与 机 遇 2009 年, 发 达 经 济 体 有 可 能 将 陷 入 更 加 明 显 的 衰 退, 新 兴 市 场 和 发 展 中 经 济 体 的 经 济 发 展 也 将 加 速 放 缓 国 际 货 币 基 金 组 织 2009 年 1 月 28 日 预 测,2009 年 全 球 经 济 增 长 率 将 由 2008 年 的 3.4% 大 幅 下 降 至 0.5% 而 持 续 的 金 融 机 构 去 杠 杆 化 趋 势 宽 松 政 策 环 境 下 通 货 膨 胀 形 势 的 不 确 定 性 各 国 当 局 应 对 危 机 举 措 在 遏 制 衰 退 与 提 振 信 心 方 面 的 效 力 及 潜 在 影 响 等, 都 将 成 为 影 响 未 来 全 球 经 济 增 长 的 主 要 因 素 在 全 球 性 金 融 危 机 对 我 国 经 济 冲 击 明 显 加 剧 的 大 背 景 下, 外 部 需 求 明 显 收 缩, 国 内 部 分 行 业 产 能 过 剩, 企 业 生 产 经 营 困 难, 城 镇 失 业 人 员 增 多, 经 济 增 长 下 行 的 压 力 明 显 加 大 但 总 体 上 看, 我 国 市 场 空 间 广 阔, 增 长 潜 力 较 大, 经 济 发 展 的 长 期 趋 势 没 有 改 变, 经 济 发 展 的 优 势 没 有 改 变, 加 之 宏 观 调 控 政 策 逐 步 发 挥 效 应, 国 民 经 济 可 望 继 续 保 持 平 稳 较 快 增 长 中 国 政 府 已 明 确 提 出 要 把 保 持 经 济 平 稳 较 快 增 长 作 为 2009 年 经 济 工 作 的 首 要 任 务, 实 施 积 极 的 财 政 政 策 和 适 度 宽 松 的 货 币 政 策 按 照 有 关 金 融 促 进 经 济 发 展 的 政 策 措 施, 加 大 金 融 对 经 济 发 展 的 支 持 力 度, 保 持 银 行 体 系 有 充 足 的 流 动 性, 促 进 货 币 信 贷 合 理 平 稳 增 长 人 民 银 行 还 进 一 步 明 确, 争 取 广 义 货 币 供 应 量 (M2) 增 长 17% 左 右 对 国 内 银 行 业 来 讲,2009 年 将 是 进 入 新 世 纪 以 来 面 临 困 难 和 挑 战 最 严 峻 的 一 年 自 2008 年 下 半 年 以 来, 随 着 企 业 经 营 困 难 的 增 多, 部 分 行 业 的 信 用 风 险 增 大, 房 地 产 市 场 持 续 低 迷 ; 国 际 金 融 危 机 的 加 剧, 也 使 境 外 债 券 投 资 存 在 进 一 步 贬 值 的 可 能 ; 外 汇 资 金 运 作 和 境 外 机 构 经 营 同 时 面 临 着 信 用 风 险 流 动 性 风 险 和 交 易 对 手 风 险 等 多 重 风 险 ; 资 产 质 量 的 变 化 可 能 会 导 致 拨 备 增 加 盈 利 相 应 减 少 同 时, 利 率 市 场 化 的 逐 步 推 进, 适 度 宽 松 货 币 政 策 实 施 以 来 银 行 体 系 流 动 性 的 大 量 释 放, 使 市 场 利 率 快 速 走 低, 净 利 差 不 断 收 窄, 利 息 净 收 入 增 长 压 力 加 大 受 资 本 市 场 低 迷 的 影 响, 国 内 银 行 业 连 续 多 年 高 增 长 的 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 增 长 明 显 放 缓 金 融 竞 争 形 势 也 正 发 生 新 的 变 化, 各 家 银 行 都 在 抢 抓 机 遇, 加 快 创 新 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 20

21 扩 大 市 场, 国 内 银 行 业 竞 争 压 力 加 大 以 上 因 素 都 大 大 增 加 了 国 内 银 行 业 2009 年 盈 利 增 长 的 难 度 危 机 下 潜 在 的 和 挑 战 中 蕴 涵 的 往 往 是 机 遇, 改 变 竞 争 与 发 展 格 局 的 时 机 也 往 往 是 在 最 为 复 杂 和 困 难 的 时 候 这 场 金 融 危 机 没 有 改 变 中 国 经 济 发 展 的 基 本 面, 中 国 仍 处 于 重 要 战 略 机 遇 期 对 中 国 的 银 行 业 而 言, 当 前 的 经 济 形 势 存 在 四 大 有 利 条 件 : 一 是 市 场 空 间 巨 大 中 国 政 府 陆 续 出 台 的 扩 内 需 保 增 长 的 一 系 列 重 大 政 策 措 施, 为 银 行 业 务 发 展 和 盈 利 增 长 提 供 了 许 多 新 的 机 遇 改 善 民 生 扩 大 消 费 政 策 的 实 施, 直 接 融 资 市 场 的 继 续 发 展, 金 融 市 场 流 动 性 的 充 裕, 也 为 商 业 银 行 发 展 创 造 了 新 的 市 场 二 是 政 策 环 境 有 利 适 度 宽 松 的 货 币 政 策, 以 及 金 融 促 进 经 济 发 展 的 一 系 列 政 策 措 施, 为 各 层 次 金 融 市 场 和 银 行 的 创 新 发 展 提 供 了 良 好 的 政 策 条 件 ; 并 购 重 组 贷 款 房 地 产 信 托 投 资 基 金 (REITs) 和 股 权 投 资 基 金 等 一 批 新 的 融 资 方 式 推 出, 为 商 业 银 行 拓 展 新 型 融 资 业 务 投 行 业 务 新 市 场 打 开 了 新 通 道 ; 国 家 实 施 重 要 产 业 调 整 和 振 兴 规 划, 支 持 企 业 并 购 重 组, 扩 大 金 融 机 构 不 良 资 产 处 置 自 主 权 等 政 策 措 施, 为 商 业 银 行 防 范 和 化 解 信 贷 风 险 保 持 资 产 质 量 稳 定 提 供 了 新 的 政 策 条 件 三 是 国 际 机 遇 难 得 国 际 金 融 市 场 的 大 分 化 大 调 整, 中 国 金 融 业 国 际 地 位 和 影 响 力 提 升, 一 些 国 际 金 融 机 构 收 缩 或 减 缓 市 场 扩 张, 为 国 内 商 业 银 行 的 国 际 业 务 和 海 外 机 构 发 展 提 供 了 难 得 机 遇 四 是 国 内 商 业 银 行 经 营 发 展 的 基 础 更 为 坚 实 经 过 多 年 的 体 制 机 制 改 革 经 营 转 型 和 创 新 发 展, 特 别 是 股 份 制 改 造 及 公 开 上 市 的 完 成, 国 内 银 行 业 的 业 务 和 收 益 结 构 风 险 管 理 水 平 财 务 及 风 险 抵 补 能 力 都 有 了 明 显 改 善 6.2 财 务 报 表 分 析 损 益 表 项 目 分 析 2008 年, 面 对 复 杂 多 变 的 国 际 国 内 宏 观 经 济 金 融 形 势, 本 行 积 极 稳 妥 应 对, 持 续 推 进 经 营 转 型, 加 快 业 务 创 新, 优 化 收 益 结 构, 严 格 成 本 控 制, 有 效 降 低 了 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 21

22 全 球 金 融 危 机 及 中 国 经 济 增 长 放 缓 对 经 营 管 理 带 来 的 负 面 影 响, 实 现 了 良 好 的 盈 利 成 长 实 现 税 后 利 润 1, 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 35.6% 营 业 收 入 增 加 亿 元, 增 长 21.2%, 其 中 利 息 净 收 入 增 加 亿 元, 增 长 17.2%, 非 利 息 收 入 增 加 亿 元, 增 长 50.3% 营 业 支 出 增 加 亿 元, 增 长 16.8%, 其 中 资 产 减 值 损 失 增 提 亿 元, 增 长 48.4% 执 行 新 的 所 得 税 法 亦 对 本 行 税 后 利 润 增 长 有 所 贡 献 主 要 损 益 项 目 变 动 表 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 2007 年 增 减 额 增 长 率 (%) 利 息 净 收 入 263, ,465 38, 非 利 息 收 入 46,721 31,091 15, 营 业 收 入 309, ,556 54, 减 : 营 业 支 出 166, ,371 23, 其 中 : 业 务 及 管 理 费 91,506 89,030 2, 营 业 税 金 及 附 加 18,765 14,511 4, 资 产 减 值 损 失 55,528 37,406 18, 其 他 业 务 成 本 428 1,424 (996) 营 业 利 润 143, ,185 30, 加 : 营 业 外 收 支 净 额 1,770 1,929 (159) -8.2 税 前 利 润 145, ,114 30, 减 : 所 得 税 费 用 34,150 33,124 1, 税 后 利 润 111,151 81,990 29, 归 属 于 : 母 公 司 股 东 110,766 81,256 29, 少 数 股 东 (349) 利 润 表 附 表 项 目 报 告 期 利 润 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 ( 元 ) ( 百 万 元 ) 全 面 摊 薄 加 权 平 均 基 本 稀 释 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 110, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 110, 注 : 根 据 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 - 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2007 年 修 订 ) 的 规 定 编 制 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 22

23 利 息 净 收 入 利 息 净 收 入 是 本 行 营 业 收 入 的 主 要 组 成 部 分 2008 年, 利 息 净 收 入 2, 亿 元, 增 长 17.2%, 占 营 业 收 入 的 84.9% 利 息 收 入 4, 亿 元, 其 中 客 户 贷 款 及 垫 款 利 息 收 入 占 比 69.7%, 证 券 投 资 利 息 收 入 占 比 23.3%, 其 他 利 息 收 入 占 比 7.0% 下 表 列 示 了 生 息 资 产 和 计 息 负 债 的 平 均 余 额 利 息 收 入 和 支 出 平 均 收 益 率 和 平 均 付 息 率 资 产 项 目 平 均 余 额 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 2007 年 利 息 收 入 / 支 出 平 均 收 益 率 / 付 息 率 (%) 平 均 余 额 利 息 收 入 / 支 出 平 均 收 益 率 / 付 息 率 (%) 客 户 贷 款 及 垫 款 4,341, , ,893, , 证 券 投 资 3,072, , ,001,210 91, 非 重 组 类 证 券 投 资 2,066,299 80, ,958,873 68, 重 组 类 证 券 投 资 (2) 1,006,145 22, ,042,337 23, 存 放 央 行 款 项 1,254,668 22, ,014 14, 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 (3) 金 融 机 构 款 项 252,565 8, ,887 12, 总 生 息 资 产 8,920, , ,029, , 非 生 息 资 产 393, ,296 资 产 减 值 准 备 (130,165) (110,063) 总 资 产 9,184,031 8,236,655 负 债 存 款 7,380, , ,559, , 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 (3) 入 和 拆 入 款 项 897,473 16, ,071 15, 应 付 次 级 债 券 35,000 1, ,000 1, 总 计 息 负 债 8,312, , ,480, , 非 计 息 负 债 316, ,293 总 负 债 8,629,332 7,757,999 利 息 净 收 入 263, ,465 净 利 息 差 净 利 息 收 益 率 注 :(1) 生 息 资 产 和 计 息 负 债 的 平 均 余 额 为 每 日 余 额 的 平 均 数, 非 生 息 资 产 非 计 息 负 债 及 资 产 减 值 准 备 的 平 均 余 额 为 年 初 和 年 末 余 额 的 平 均 数 (2) 重 组 类 证 券 投 资 包 括 华 融 债 券 特 别 国 债 应 收 财 政 部 款 项 和 央 行 专 项 票 据, 请 参 见 财 务 报 表 附 注 四 10. 应 收 款 项 类 投 资 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 23

24 (3) 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 包 含 买 入 返 售 款 项 ; 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 包 含 卖 出 回 购 款 项 下 表 列 示 了 利 息 收 入 和 利 息 支 出 由 于 规 模 和 利 率 改 变 而 产 生 的 变 化 人 民 币 百 万 元 2008 年 与 2007 年 对 比 项 目 增 /( 减 ) 原 因 规 模 利 率 净 增 /( 减 ) 资 产 客 户 贷 款 及 垫 款 31,847 37,376 69,223 证 券 投 资 3,442 7,522 10,964 非 重 组 类 证 券 投 资 4,212 7,835 12,047 重 组 类 证 券 投 资 (770) (313) (1,083) 存 放 央 行 款 项 7, ,829 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 (1,804) (2,925) (4,729) 利 息 收 入 变 化 41,231 42,056 83,287 负 债 存 款 17,678 26,239 43,917 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 应 付 次 级 债 券 利 息 支 出 变 化 17,884 26,831 44,715 利 息 净 收 入 变 化 23,347 15,225 38,572 注 : 规 模 的 变 化 根 据 平 均 余 额 的 变 化 衡 量, 利 率 的 变 化 根 据 平 均 利 率 的 变 化 衡 量 由 规 模 和 利 率 共 同 引 起 的 变 化 分 配 在 规 模 变 化 中 净 利 息 差 和 净 利 息 收 益 率 2008 年, 本 行 积 极 应 对 国 内 外 经 济 金 融 形 势 变 化, 抓 住 市 场 机 会, 适 时 调 整 和 优 化 各 项 资 产 业 务 结 构, 提 高 利 率 管 理 水 平 和 贷 款 议 价 能 力, 进 一 步 提 高 资 产 收 益 率 ; 同 时 紧 密 结 合 资 本 市 场 走 势, 引 导 客 户 合 理 调 整 金 融 资 产 配 置, 促 进 存 款 回 流, 资 产 负 债 业 务 盈 利 能 力 进 一 步 增 强 净 利 息 差 和 净 利 息 收 益 率 分 别 为 2.80% 和 2.95%, 比 上 年 分 别 上 升 13 个 基 点 和 15 个 基 点 由 于 贷 款 重 定 价 利 率 管 理 水 平 和 议 价 能 力 上 升 贷 款 质 量 提 高 和 结 构 优 化, 客 户 贷 款 平 均 收 益 率 由 2007 年 的 6.11% 上 升 至 7.07% 本 行 把 握 全 年 人 民 币 债 券 市 场 收 益 率 曲 线 先 扬 后 抑 的 变 化 趋 势, 进 一 步 优 化 投 资 组 合, 使 得 证 券 投 资 平 均 收 益 率 由 上 年 的 3.06% 上 升 至 3.34% 上 述 因 素 使 得 生 息 资 产 平 均 收 益 率 上 升 49 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 24

25 个 基 点 至 4.94% 加 息 政 策 的 累 积 效 应 以 及 资 本 市 场 深 度 调 整 引 起 的 存 款 回 流 和 定 期 化 趋 势, 使 得 存 款 平 均 付 息 率 由 上 年 的 1.77% 上 升 至 2.17% 平 均 付 息 率 相 对 较 低 的 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 款 项 规 模 有 所 下 降, 进 一 步 提 高 了 负 债 成 本 上 述 因 素 使 得 计 息 负 债 平 均 付 息 率 上 升 36 个 基 点 至 2.14% 生 息 资 产 平 均 收 益 率 的 增 幅 略 高 于 计 息 负 债 平 均 付 息 率 的 增 幅, 使 得 本 行 净 利 息 差 和 净 利 息 收 益 率 均 进 一 步 上 升 下 表 列 示 了 生 息 资 产 收 益 率 计 息 负 债 付 息 率 以 及 净 利 息 差 净 利 息 收 益 率 及 其 变 动 情 况 百 分 比 项 目 2008 年 2007 年 增 减 ( 基 点 ) 生 息 资 产 收 益 率 计 息 负 债 付 息 率 净 利 息 差 净 利 息 收 益 率 利 息 收 入 利 息 收 入 4, 亿 元, 增 加 亿 元, 增 长 23.3%, 其 中 客 户 贷 款 及 垫 款 和 证 券 投 资 的 利 息 收 入 增 加 额 合 计 占 利 息 收 入 增 加 额 的 96.3% 利 息 收 入 的 增 加 主 要 是 由 于 客 户 贷 款 及 垫 款 的 平 均 收 益 率 提 高 和 平 均 余 额 增 长 以 及 非 重 组 类 证 券 投 资 平 均 收 益 率 提 高 客 户 贷 款 及 垫 款 利 息 收 入 客 户 贷 款 及 垫 款 利 息 收 入 是 本 行 利 息 收 入 的 最 大 组 成 部 分 2008 年 客 户 贷 款 及 垫 款 利 息 收 入 3, 亿 元, 增 加 亿 元, 增 长 29.1% 利 息 收 入 的 增 加 是 由 于 客 户 贷 款 及 垫 款 平 均 收 益 率 由 上 年 的 6.11% 上 升 至 7.07% 以 及 平 均 余 额 增 加 4, 亿 元 平 均 收 益 率 的 上 升 主 要 是 由 于 :(1) 在 2007 年 加 息 政 策 的 累 积 效 应 下, 本 行 2008 年 前 三 季 度 新 发 放 的 贷 款 执 行 了 较 高 的 利 率 人 民 银 行 2007 年 6 次 上 调 人 民 币 贷 款 基 准 利 率,2008 年 初 执 行 的 一 年 期 人 民 币 贷 款 基 准 利 率 为 7.47%, 比 上 年 初 上 升 了 135 个 基 点 ;(2) 贷 款 重 定 价 部 分 存 量 贷 款 自 2008 年 1 月 1 日 起 或 以 后 执 行 2007 年 人 民 银 行 上 调 的 利 率 ;(3) 贷 款 质 量 持 续 改 善 ;(4) 本 行 贷 款 利 率 管 理 水 平 和 议 价 能 力 提 高, 贷 款 利 率 平 均 浮 动 水 平 略 有 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 25

26 上 升 按 业 务 类 型 划 分 的 客 户 贷 款 及 垫 款 平 均 收 益 分 析 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 2007 年 项 目 平 均 收 益 平 均 收 益 平 均 余 额 利 息 收 入 平 均 余 额 利 息 收 入 率 (%) 率 (%) 公 司 类 贷 款 3,135, , ,743, , 票 据 贴 现 230,444 15, ,253 14, 个 人 贷 款 796,763 56, ,134 41, 境 外 及 其 他 178,230 8, ,836 7, 客 户 贷 款 及 垫 款 总 额 4,341, , ,893, , 公 司 类 贷 款 利 息 收 入 增 长 29.9%, 占 客 户 贷 款 及 垫 款 利 息 收 入 的 73.8% 利 息 收 入 的 增 长 是 由 于 平 均 余 额 增 加 3, 亿 元 以 及 平 均 收 益 率 上 升 87 个 基 点 平 均 收 益 率 上 升 主 要 是 由 于 :(1) 在 2007 年 加 息 政 策 的 累 积 效 应 下, 本 行 2008 年 前 三 季 度 新 发 放 的 贷 款 执 行 了 较 高 的 利 率 ;(2) 贷 款 重 定 价 ;(3) 贷 款 利 率 管 理 水 平 和 议 价 能 力 提 高 从 期 限 结 构 上 看, 短 期 公 司 类 贷 款 平 均 余 额 11, 亿 元, 利 息 收 入 亿 元, 平 均 收 益 率 7.05%; 中 长 期 公 司 类 贷 款 平 均 余 额 19, 亿 元, 利 息 收 入 1, 亿 元, 平 均 收 益 率 7.33% 票 据 贴 现 利 息 收 入 增 长 8.3% 利 息 收 入 的 增 长 是 由 于 平 均 收 益 率 上 升 269 个 基 点, 部 分 被 票 据 贴 现 平 均 余 额 的 下 降 所 抵 销 平 均 收 益 率 的 上 升 主 要 是 由 于 受 从 紧 货 币 政 策 的 累 积 效 应 等 因 素 影 响,2008 年 前 三 季 度 以 SHIBOR 为 基 准 的 贴 现 市 场 利 率 保 持 高 位 运 行 票 据 贴 现 平 均 余 额 的 下 降 主 要 是 由 于 本 行 前 三 季 度 压 缩 票 据 贴 现 规 模 以 支 持 其 他 信 贷 业 务 个 人 贷 款 利 息 收 入 增 长 35.6% 利 息 收 入 的 增 长 是 由 于 平 均 余 额 增 加 1, 亿 元 以 及 平 均 收 益 率 上 升 83 个 基 点 平 均 收 益 率 的 上 升 主 要 是 由 于 :(1) 在 2007 年 加 息 政 策 的 累 积 效 应 下, 本 行 2008 年 前 三 季 度 新 发 放 的 贷 款 执 行 了 较 高 的 利 率 ;(2) 贷 款 重 定 价 境 外 及 其 他 贷 款 利 息 收 入 增 长 12.8% 利 息 收 入 的 增 长 是 由 于 贷 款 平 均 余 额 增 加 亿 元, 部 分 被 平 均 收 益 率 下 降 91 个 基 点 所 抵 销 平 均 余 额 的 增 长 主 要 是 由 于 境 外 机 构 贸 易 融 资 业 务 增 长 以 及 诚 兴 银 行 纳 入 合 并 报 表 范 围 所 致 平 均 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 26

27 收 益 率 的 下 降 主 要 是 由 于 2008 年 LIBOR 和 HIBOR 平 均 水 平 下 降 所 致 证 券 投 资 利 息 收 入 证 券 投 资 利 息 收 入 是 本 行 利 息 收 入 的 第 二 大 组 成 部 分 2008 年, 证 券 投 资 利 息 收 入 1, 亿 元, 增 加 亿 元, 增 长 12.0% 其 中, 非 重 组 类 证 券 投 资 利 息 收 入 增 加 亿 元, 是 由 于 平 均 收 益 率 由 上 年 的 3.48% 上 升 至 3.88% 以 及 平 均 余 额 增 加 1, 亿 元 非 重 组 类 证 券 投 资 平 均 收 益 率 的 上 升 主 要 是 由 于 :(1) 本 行 紧 密 把 握 人 民 币 债 券 市 场 走 势, 在 收 益 率 高 点 加 大 债 券 投 资 力 度, 带 动 新 增 投 资 收 益 率 大 幅 增 长 ;(2) 本 行 结 合 国 内 外 宏 观 经 济 形 势 和 国 内 国 际 金 融 市 场 走 势, 适 时 调 整 投 资 品 种 结 构, 增 持 人 民 币 中 长 期 债 券, 减 持 外 币 债 券, 进 一 步 优 化 投 资 组 合 的 币 种 和 期 限 结 构 重 组 类 证 券 投 资 利 息 收 入 减 少 亿 元, 下 降 4.6%, 是 由 于 报 告 期 内 财 政 部 偿 还 应 收 财 政 部 款 项 本 金 亿 元, 导 致 平 均 余 额 下 降 存 放 央 行 款 项 利 息 收 入 本 行 存 放 央 行 款 项 主 要 包 括 法 定 存 款 准 备 金 和 超 额 存 款 准 备 金 2008 年 存 放 央 行 款 项 利 息 收 入 亿 元, 增 加 亿 元, 增 长 52.9% 利 息 收 入 的 增 加 是 由 于 平 均 余 额 增 加 4, 亿 元 以 及 平 均 收 益 率 由 上 年 的 1.79% 略 升 至 1.80% 平 均 余 额 的 增 加 主 要 是 由 于 本 行 客 户 存 款 的 增 加 以 及 上 半 年 人 民 银 行 上 调 法 定 存 款 准 备 金 率 平 均 收 益 率 的 上 升 主 要 是 由 于 本 行 流 动 性 管 理 水 平 不 断 提 高, 存 放 央 行 款 项 中 利 率 相 对 较 低 的 超 额 准 备 金 比 重 下 降 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 的 利 息 收 入 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 的 利 息 收 入 亿 元, 减 少 亿 元, 下 降 36.7% 利 息 收 入 的 减 少 是 由 于 平 均 收 益 率 由 4.18% 下 降 至 3.23% 以 及 平 均 余 额 减 少 亿 元 平 均 收 益 率 的 下 降 主 要 是 由 于 拆 放 同 业 中 外 币 款 项 占 比 较 高, 这 部 分 款 项 的 收 益 率 因 LIBOR 和 HIBOR 平 均 水 平 下 降 而 降 低 本 行 充 分 把 握 前 三 季 度 人 民 币 银 行 间 货 币 市 场 利 率 高 位 运 行 的 机 会, 加 大 了 买 入 返 售 资 产 业 务 的 运 作 力 度, 部 分 抵 销 了 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 平 均 收 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 27

28 益 率 的 下 降 利 息 支 出 利 息 支 出 1, 亿 元, 增 加 亿 元, 增 长 33.7% 利 息 支 出 的 增 加 是 由 于 :(1)2007 年 加 息 政 策 的 累 积 效 应 显 现, 客 户 存 款 中 定 期 存 款 所 占 比 重 有 所 提 高, 使 得 本 行 计 息 负 债 平 均 付 息 率 由 上 年 的 1.78% 升 至 2.14%;(2) 计 息 负 债 平 均 余 额 由 上 年 的 74, 亿 元 增 至 83, 亿 元, 增 加 8, 亿 元, 增 长 11.1% 存 款 利 息 支 出 存 款 是 本 行 主 要 的 资 金 来 源 2008 年, 存 款 利 息 支 出 1, 亿 元, 增 加 亿 元, 增 长 37.8%, 占 全 部 利 息 支 出 的 90.3% 存 款 利 息 支 出 的 增 加 是 由 于 平 均 付 息 率 由 上 年 的 1.77% 升 至 2.17% 以 及 平 均 余 额 增 加 8, 亿 元 存 款 平 均 余 额 增 加 和 平 均 付 息 率 的 上 升 主 要 是 由 于 :(1) 人 民 银 行 2007 年 6 次 上 调 定 期 存 款 基 准 利 率 的 累 积 效 应 显 现,2008 年 初 执 行 的 一 年 期 人 民 币 存 款 基 准 利 率 为 4.14%, 比 上 年 初 上 升 了 162 个 基 点, 并 一 直 持 续 到 2008 年 10 月 8 日 (2) 资 本 市 场 深 度 调 整 较 高 的 利 率 水 平 以 及 储 蓄 存 款 利 息 税 取 消 引 起 个 人 存 款 回 流, 各 项 存 款 中 定 期 存 款 所 占 比 重 提 高 2008 年 本 行 积 极 调 整 存 款 期 限 结 构, 定 期 存 款 趋 向 短 期 化, 一 年 期 及 以 下 的 定 期 存 款 占 比 上 升, 部 分 抵 销 了 存 款 成 本 的 上 升 按 产 品 类 型 划 分 的 存 款 平 均 成 本 分 析 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 2007 年 公 司 存 款 项 目 平 均 余 额 利 息 支 出 平 均 付 息 率 (%) 平 均 余 额 利 息 支 出 平 均 付 息 率 (%) 定 期 1,227,435 41, ,717 25, (1) 活 期 2,439,832 24, ,192,679 21, 小 计 3,667,267 66, ,172,396 47, 个 人 存 款 定 期 2,276,616 82, ,131,112 54, 活 期 1,281,000 7, ,136,852 9, 小 计 3,557,616 89, ,267,964 64, 境 外 存 款 155,429 3, ,275 5, 存 款 总 额 7,380, , ,559, , 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 28

29 注 :(1) 包 含 汇 出 汇 款 和 应 解 汇 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 的 利 息 支 出 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 的 利 息 支 出 亿 元, 增 加 7.38 亿 元, 增 长 4.8% 利 息 支 出 的 增 加 是 由 于 平 均 付 息 率 由 上 年 的 1.73% 略 升 至 1.79% 以 及 平 均 余 额 增 加 亿 元 平 均 付 息 率 的 上 升 主 要 是 由 于 2008 年 资 本 市 场 深 度 调 整, 平 均 付 息 率 相 对 较 低 的 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 款 项 所 占 比 重 有 所 下 降 所 致 由 于 2008 年 LIBOR 平 均 水 平 下 降, 带 动 卖 出 回 购 负 债 平 均 付 息 率 下 降, 部 分 抵 销 了 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 平 均 付 息 率 的 上 升 应 付 次 级 债 券 利 息 支 出 应 付 次 级 债 券 利 息 支 出 亿 元, 增 加 0.60 亿 元, 平 均 付 息 率 由 上 年 的 3.37% 上 升 至 3.55%, 主 要 是 由 于 本 行 于 2005 年 发 行 的 次 级 债 券 中 浮 动 利 率 品 种 的 付 息 率 水 平 较 上 年 有 所 上 升 有 关 本 行 发 行 的 次 级 债 券 详 情 请 参 见 财 务 报 表 附 注 四 24. 应 付 次 级 债 券 及 存 款 证 非 利 息 收 入 2008 年, 非 利 息 收 入 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 50.3%, 占 营 业 收 入 的 比 重 为 15.1%, 提 高 2.9 个 百 分 点, 收 益 结 构 持 续 优 化 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 增 长 14.7%, 增 速 趋 缓 其 他 非 利 息 收 益 亿 元, 由 净 损 失 扭 转 为 收 益 非 利 息 收 入 主 要 构 成 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 2007 年 增 减 额 增 长 率 (%) 手 续 费 及 佣 金 收 入 46,711 40,015 6, 减 : 手 续 费 及 佣 金 支 出 2,709 1,656 1, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 44,002 38,359 5, 其 他 非 利 息 收 益 /( 损 失 ) 2,719 (7,268) 9,987 不 适 用 总 计 46,721 31,091 15, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 亿 元, 增 长 14.7%, 占 营 业 收 入 的 14.21% 本 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 29

30 行 实 施 收 益 结 构 多 元 化 战 略, 加 快 服 务 与 产 品 业 务 创 新 和 渠 道 建 设, 大 力 拓 展 中 间 业 务 市 场 2008 年, 虽 然 受 资 本 市 场 持 续 深 度 调 整 影 响, 代 理 个 人 基 金 业 务 收 入 同 比 大 幅 下 降, 但 结 算 清 算 及 现 金 管 理 投 资 银 行 对 公 理 财 资 产 托 管 担 保 及 承 诺 等 业 务 仍 保 持 较 快 增 长 报 告 期 实 现 委 托 理 财 业 务 收 入 亿 元, 各 项 代 理 收 入 亿 元 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 主 要 构 成 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 2007 年 增 减 额 增 长 率 (%) 结 算 清 算 及 现 金 管 理 13,002 9,215 3, 个 人 理 财 及 私 人 银 行 10,327 15,994 (5,667) 投 资 银 行 8,028 4,505 3, 银 行 卡 7,199 5,372 1, 对 公 理 财 2,788 1, 资 产 托 管 2,066 1, 担 保 及 承 诺 1, , 代 理 收 付 及 委 托 其 他 手 续 费 及 佣 金 收 入 46,711 40,015 6, 减 : 手 续 费 及 佣 金 支 出 2,709 1,656 1, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 44,002 38,359 5, 结 算 清 算 及 现 金 管 理 业 务 收 入 亿 元, 增 加 亿 元, 增 长 41.1%, 主 要 是 人 民 币 结 算 国 际 结 算 和 对 公 账 户 管 理 等 业 务 收 入 增 加 所 致 投 资 银 行 业 务 收 入 亿 元, 增 加 亿 元, 增 长 78.2%, 主 要 是 投 融 资 顾 问 常 年 财 务 顾 问 和 企 业 信 息 服 务 等 业 务 收 入 持 续 增 加, 以 及 短 期 融 资 券 等 企 业 债 券 承 销 发 行 规 模 较 快 增 长 所 致 银 行 卡 业 务 收 入 亿 元, 增 加 亿 元, 增 长 34.0%, 主 要 是 银 行 卡 发 卡 量 和 交 易 规 模 增 长 推 动 银 行 卡 结 算 与 回 佣 业 务 手 续 费 分 期 付 款 手 续 费 及 银 行 卡 年 费 等 收 入 增 加 对 公 理 财 业 务 收 入 亿 元, 增 加 8.39 亿 元, 增 长 43.0%, 主 要 是 对 公 理 财 产 品 销 量 大 幅 增 加 带 动 对 公 理 财 产 品 销 售 手 续 费 管 理 费 及 运 营 收 益 等 收 入 增 长 资 产 托 管 业 务 收 入 亿 元, 增 加 6.01 亿 元, 增 长 41.0%, 主 要 是 证 券 投 资 基 金 托 管 收 入 增 加, 以 及 托 管 资 产 结 构 持 续 优 化, 收 支 账 户 资 金 企 业 年 金 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 30

31 社 保 基 金 等 资 产 托 管 规 模 稳 步 增 长 带 动 相 关 收 入 增 加 担 保 及 承 诺 业 务 收 入 亿 元, 增 加 亿 元, 增 长 228.4%, 主 要 是 贷 款 承 诺 及 非 融 资 性 保 函 业 务 量 增 长 所 致 代 理 收 付 及 委 托 业 务 收 入 7.56 亿 元, 增 加 1.72 亿 元, 增 长 29.5%, 主 要 是 委 托 贷 款 业 务 收 入 增 加 个 人 理 财 及 私 人 银 行 业 务 收 入 亿 元, 减 少 亿 元, 下 降 35.4%, 主 要 是 资 本 市 场 震 荡 回 落 导 致 代 理 个 人 基 金 业 务 收 入 大 幅 下 降 剔 除 上 述 影 响, 个 人 理 财 及 私 人 银 行 业 务 收 入 增 加 亿 元, 增 长 89.0%, 主 要 是 个 人 理 财 产 品 销 售 和 代 理 保 险 业 务 收 入 大 幅 增 加 所 致, 相 关 业 务 的 开 展 情 况 请 参 见 讨 论 与 分 析 业 务 综 述 其 他 非 利 息 收 益 /( 损 失 ) 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 2007 年 增 减 额 增 长 率 (%) 投 资 收 益 3,348 2,040 1, 公 允 价 值 变 动 净 损 失 (71) (128) 57 不 适 用 汇 兑 及 汇 率 产 品 净 损 失 (851) (9,457) 8,606 不 适 用 其 他 业 务 收 入 总 计 2,719 (7,268) 9,987 不 适 用 其 他 非 利 息 收 益 亿 元, 增 加 亿 元, 由 净 损 失 转 为 净 收 益 主 要 是 由 于 汇 兑 及 汇 率 产 品 净 损 失 大 幅 减 少 所 致 汇 兑 及 汇 率 产 品 净 损 失 8.51 亿 元, 减 少 亿 元, 主 要 是 由 于 本 行 积 极 调 整 资 产 负 债 币 种 结 构, 外 汇 净 敞 口 ( 多 头 )8.51 亿 美 元, 比 上 年 末 减 少 亿 美 元, 请 参 见 讨 论 与 分 析 风 险 管 理 投 资 收 益 亿 元, 主 要 是 确 认 标 准 银 行 投 资 收 益 亿 元 营 业 支 出 业 务 及 管 理 费 明 细 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 2007 年 增 减 额 增 长 率 (%) 职 工 费 用 53,252 54,899 (1,647) -3.0 折 旧 费 7,815 8,045 (230) -2.9 资 产 摊 销 费 1,675 1, 业 务 费 用 28,764 24,639 4, 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 31

32 总 计 91,506 89,030 2, 业 务 及 管 理 费 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 2.8%, 成 本 收 入 比 29.54%, 下 降 5.30 个 百 分 点 职 工 费 用 亿 元, 比 上 年 减 少 亿 元, 下 降 3.0% 本 行 严 格 成 本 管 理 与 控 制, 优 化 费 用 资 源 配 置, 业 务 费 用 亿 元, 增 长 16.7% 资 产 减 值 损 失 计 提 各 类 资 产 减 值 损 失 亿 元, 增 加 亿 元, 增 长 48.4% 其 中, 计 提 贷 款 减 值 损 失 亿 元, 增 加 亿 元, 主 要 是 贷 款 余 额 的 增 长 和 宏 观 经 济 对 贷 款 风 险 的 影 响 计 提 其 他 资 产 减 值 损 失 亿 元, 增 加 亿 元, 主 要 是 外 币 债 券 资 产 减 值 损 失 增 提 所 致 请 参 见 财 务 报 表 附 注 四 7. 客 户 贷 款 及 垫 款 ;38. 资 产 减 值 损 失 所 得 税 费 用 2008 年 本 行 开 始 执 行 新 的 所 得 税 法, 所 得 税 率 由 33% 降 至 25% 所 得 税 费 用 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 3.1% 实 际 税 率 下 降 5.3 个 百 分 点 至 23.5%, 实 际 税 率 低 于 法 定 税 率 主 要 是 由 于 持 有 的 中 国 国 债 利 息 收 入 按 税 法 规 定 为 免 税 收 益 根 据 法 定 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 与 实 际 所 得 税 费 用 的 调 节 表, 请 参 见 财 务 报 表 附 注 四 39. 所 得 税 费 用 分 部 报 告 本 行 的 主 要 业 务 分 部 有 公 司 金 融 业 务 个 人 金 融 业 务 和 资 金 业 务 本 行 利 用 业 绩 价 值 管 理 系 统 (PVMS) 作 为 评 估 本 行 业 务 分 部 绩 效 的 管 理 工 具 概 要 业 务 分 部 信 息 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 32

33 项 目 2008 年 2007 年 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 公 司 金 融 业 务 151, , 个 人 金 融 业 务 106, , 资 金 业 务 50, , 其 他 1, 营 业 收 入 总 计 309, , 公 司 金 融 业 务 营 业 收 入 1, 亿 元, 增 长 20.3%; 个 人 金 融 业 务 1, 亿 元, 增 长 23.3%; 资 金 业 务 营 业 收 入 亿 元, 增 长 17.6% 有 关 这 些 分 部 所 包 含 的 产 品 和 业 务 的 描 述, 请 参 见 讨 论 与 分 析 业 务 综 述 概 要 地 区 分 部 信 息 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 2007 年 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 总 行 28, , 长 江 三 角 洲 74, , 珠 江 三 角 洲 45, , 环 渤 海 地 区 57, , 中 部 地 区 37, , 东 北 地 区 14, , 西 部 地 区 43, , 境 外 及 其 他 8, , 营 业 收 入 总 计 309, , 注 : 关 于 本 行 地 区 划 分, 请 参 见 财 务 报 表 附 注 六 分 部 报 告 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 和 环 渤 海 地 区 营 业 收 入 合 计 1, 亿 元, 占 全 部 营 业 收 入 的 57.2%, 分 别 比 上 年 增 长 25.4% 26.7% 和 23.1% 中 部 西 部 地 区 营 业 收 入 分 别 为 亿 元 及 亿 元, 增 长 25.1% 和 21.4% 资 产 负 债 表 项 目 分 析 2008 年, 本 行 根 据 国 内 外 宏 观 经 济 形 势, 结 合 国 家 宏 观 调 控 政 策 的 变 化, 合 理 把 握 信 贷 总 量 和 投 放 进 度, 主 动 调 整 贷 款 投 向 结 构, 优 化 信 贷 资 源 配 置 紧 密 结 合 国 内 国 际 金 融 市 场 走 势, 积 极 把 握 投 资 时 机, 主 动 调 整 投 资 策 略, 进 一 步 优 化 投 资 组 合 结 构 同 时, 本 行 抓 住 资 本 市 场 深 度 调 整 机 会, 促 进 存 款 回 流, 保 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 33

34 证 资 金 来 源 的 稳 定 和 持 续 增 长 资 产 运 用 2008 年 末, 本 行 总 资 产 97, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 10, 亿 元, 增 长 12.4% 其 中 : 客 户 贷 款 及 垫 款 总 额 ( 简 称 各 项 贷 款 ) 增 加 4, 亿 元, 增 长 12.2%; 证 券 投 资 净 额 减 少 亿 元, 下 降 1.9%, 现 金 及 存 放 央 行 款 项 增 加 5, 亿 元, 增 长 48.2% 从 结 构 上 看, 各 项 贷 款 净 额 占 总 资 产 的 45.5%, 比 上 年 末 下 降 0.1 个 百 分 点 ; 证 券 投 资 净 额 占 比 31.2%, 下 降 4.6 个 百 分 点 ; 现 金 及 存 放 央 行 款 项 占 比 17.4%, 上 升 4.3 个 百 分 点 资 产 运 用 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 客 户 贷 款 及 垫 款 总 额 4,571,994 4,073,229 减 : 贷 款 减 值 准 备 135, ,687 客 户 贷 款 及 垫 款 净 额 4,436, ,957, 证 券 投 资 净 额 3,048, ,107, 其 中 : 应 收 款 项 类 投 资 1,162, ,211, 现 金 及 存 放 央 行 款 项 1,693, ,142, 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 净 额 168, , 买 入 返 售 款 项 163, , 其 他 248, , 资 产 合 计 9,757, ,684, 贷 款 2008 年, 本 行 积 极 应 对 国 内 外 宏 观 经 济 金 融 形 势 的 变 化, 合 理 把 握 信 贷 总 量 和 投 放 进 度, 主 动 调 整 贷 款 投 向 结 构, 优 化 信 贷 资 源 配 置, 积 极 支 持 经 济 发 展 重 点 领 域 的 信 贷 需 求 2008 年 末, 各 项 贷 款 45, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 4, 亿 元, 增 长 12.2% 其 中, 境 内 分 行 人 民 币 贷 款 增 加 5, 亿 元, 增 长 14.3%, 比 年 初 制 定 的 3,650 亿 元 计 划 多 增 1, 亿 元, 同 比 多 增 1, 亿 元, 境 内 分 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 34

35 行 人 民 币 贷 款 增 量 占 全 部 金 融 机 构 新 增 人 民 币 贷 款 的 10.9%, 居 同 业 首 位, 为 本 行 历 年 来 信 贷 投 放 最 多 的 一 年 贷 款 结 构 图 人 民 币 亿 元 1,120 5,761 4,123 1,540 7,521 2,521 1,842 8,293 3,263 25,307 29,150 32, 年 2007 年 2008 年 公 司 类 贷 款 票 据 贴 现 个 人 贷 款 境 外 及 其 他 按 业 务 类 型 划 分 的 贷 款 结 构 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 境 内 分 行 贷 款 4,387, ,919, 公 司 类 贷 款 3,232, ,914, 票 据 贴 现 326, , 个 人 贷 款 829, , 境 外 及 其 他 184, , 合 计 4,571, ,073, 按 期 限 划 分 的 公 司 类 贷 款 结 构 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 短 期 公 司 类 贷 款 1,133, ,126, 中 长 期 公 司 类 贷 款 2,098, ,788, 合 计 3,232, ,914, 按 品 种 划 分 的 公 司 类 贷 款 结 构 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 35

36 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 流 动 资 金 贷 款 1,208, ,201, 其 中 : 贸 易 融 资 122, , 项 目 贷 款 1,681, ,414, 房 地 产 开 发 贷 款 341, , 合 计 3,232, ,914, 公 司 类 贷 款 增 加 3, 亿 元, 增 长 10.9% 从 期 限 结 构 上 看, 短 期 公 司 类 贷 款 增 加 亿 元, 增 长 0.6%, 中 长 期 公 司 类 贷 款 增 加 3, 亿 元, 增 长 17.4% 从 品 种 结 构 上 看, 项 目 贷 款 增 加 2, 亿 元, 增 长 18.9%, 主 要 是 本 行 加 大 对 基 础 产 业 和 基 础 设 施 领 域 中 重 点 客 户 优 质 中 长 期 项 目 贷 款 的 投 放 力 度 房 地 产 开 发 贷 款 增 加 亿 元, 增 长 14.2%, 同 比 少 增 亿 元, 主 要 是 本 行 对 实 力 强 资 质 高 信 誉 好 的 优 质 客 户 适 度 发 展 综 合 收 益 较 高 的 住 房 开 发 贷 款 流 动 资 金 贷 款 增 加 亿 元, 增 长 0.6%, 其 中 贸 易 融 资 增 加 亿 元, 增 长 40.4%;2008 年, 本 行 继 续 深 化 一 般 流 动 资 金 贷 款 分 流 改 造, 不 断 扩 大 贸 易 融 资 业 务 规 模, 并 逐 步 提 高 小 企 业 新 增 贷 款 中 贸 易 融 资 的 比 重, 流 动 资 金 贷 款 结 构 进 一 步 优 化 票 据 贴 现 增 加 亿 元, 增 长 29.4%, 主 要 是 本 行 密 切 结 合 宏 观 调 控 政 策 的 变 化, 根 据 票 据 资 产 流 动 性 强 质 量 好 的 特 点 在 第 四 季 度 大 量 买 入 并 持 有 票 据, 充 分 发 挥 票 据 业 务 均 衡 调 节 信 贷 投 放 的 作 用 按 产 品 类 型 划 分 的 个 人 贷 款 结 构 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 个 人 住 房 贷 款 597, , 个 人 消 费 贷 款 101, , 个 人 经 营 性 贷 款 113, , 信 用 卡 透 支 17, , 合 计 829, , 个 人 贷 款 增 加 亿 元, 增 长 10.3%, 主 要 是 本 行 积 极 优 化 调 整 个 人 信 贷 产 品 结 构, 加 大 对 居 民 购 买 普 通 自 住 住 房 的 信 贷 支 持 力 度, 个 人 住 房 贷 款 增 加 亿 元, 增 长 11.4% 个 人 消 费 贷 款 增 加 亿 元, 增 长 11.1%, 主 要 是 个 人 综 合 消 费 贷 款 的 增 长 个 人 经 营 性 贷 款 略 有 下 降, 主 要 是 本 行 进 一 步 加 强 风 险 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 36

37 控 制, 主 动 调 整 个 人 经 营 性 贷 款 政 策, 以 及 经 济 增 长 放 缓 导 致 借 款 人 对 个 人 经 营 性 贷 款 需 求 下 降 所 致 信 用 卡 透 支 增 加 亿 元, 增 长 107.5%, 主 要 是 信 用 卡 发 卡 量 和 交 易 额 持 续 增 加 以 及 本 行 大 力 开 展 信 用 卡 分 期 付 款 业 务 所 致 按 地 域 划 分 的 贷 款 结 构 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 总 行 124, , 长 江 三 角 洲 1,137, ,040, 珠 江 三 角 洲 667, , 环 渤 海 地 区 838, , 中 部 地 区 606, , 东 北 地 区 281, , 西 部 地 区 732, , 境 外 及 其 他 184, , 合 计 4,571, ,073, 本 行 不 断 优 化 信 贷 资 产 区 域 结 构, 推 动 各 区 域 贷 款 协 调 发 展 境 内 分 行 贷 款 43, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 4, 亿 元, 增 长 12.0% 总 行 贷 款 减 少 亿 元, 下 降 28.0%, 主 要 是 票 据 贴 现 余 额 下 降 所 致 继 续 支 持 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 和 环 渤 海 地 区 信 贷 业 务 发 展, 三 个 地 区 新 增 贷 款 2, 亿 元, 增 量 合 计 占 新 增 境 内 分 行 贷 款 的 55.5% 西 部 地 区 中 部 地 区 和 东 北 地 区 贷 款 分 别 增 长 19.6% 15.2% 和 25.2%, 增 速 较 快 主 要 是 本 行 积 极 响 应 国 家 西 部 大 开 发 振 兴 东 北 老 工 业 基 地 和 中 部 崛 起 的 战 略 部 署, 适 度 增 加 对 西 部 地 区 东 北 地 区 和 中 部 地 区 基 础 设 施 建 设 中 小 企 业 票 据 融 资 等 方 面 的 信 贷 资 源 配 置, 以 及 向 中 西 部 地 区 发 放 与 抗 雪 抗 震 救 灾 及 灾 后 重 建 相 关 的 贷 款 所 致 境 外 及 其 他 贷 款 增 加 亿 元, 增 长 19.6%, 主 要 是 境 外 机 构 贸 易 融 资 业 务 增 长 带 动 以 及 诚 兴 银 行 纳 入 合 并 报 表 范 围 所 致 按 行 业 划 分 的 公 司 类 贷 款 结 构 项 目 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 37

38 制 造 业 758, , 化 学 124, , 机 械 102, , 钢 铁 87, , 金 属 加 工 79, , 纺 织 及 服 装 78, , 汽 车 46, , 石 油 加 工 41, , 电 子 40, , 水 泥 33, , 其 他 122, , 交 通 及 物 流 690, , 发 电 和 供 电 501, , 房 地 产 业 343, , 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 275, , 零 售 批 发 和 餐 饮 188, , 租 赁 和 商 务 服 务 业 188, , 科 教 文 卫 70, , 建 筑 业 61, , 其 他 153, , 合 计 3,232, ,914, 年, 本 行 结 合 国 家 宏 观 调 控 和 产 业 政 策 导 向, 进 一 步 加 强 行 业 信 贷 政 策 指 导, 积 极 支 持 能 源 交 通 等 重 点 基 础 产 业 和 基 础 设 施 建 设, 稳 健 发 展 房 地 产 行 业 贷 款, 有 选 择 地 支 持 现 代 制 造 业 物 流 业 新 型 服 务 业 和 文 化 产 业 中 的 优 势 企 业, 深 入 实 施 绿 色 信 贷 政 策, 积 极 支 持 自 主 创 新 和 节 能 环 保 等 领 域, 严 格 控 制 高 耗 能 高 污 染 和 产 能 过 剩 行 业 的 贷 款 投 放, 行 业 信 贷 结 构 持 续 优 化 从 增 量 结 构 上 看, 贷 款 增 加 最 多 的 四 个 行 业 是 发 电 和 供 电, 交 通 及 物 流, 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 以 及 房 地 产 业, 四 项 合 计 占 新 增 公 司 类 贷 款 的 85.3% 发 电 和 供 电 贷 款 增 加 亿 元, 增 长 23.8%, 主 要 是 预 期 经 济 效 益 良 好 符 合 本 行 电 力 行 业 信 贷 政 策 投 向 要 求 的 目 标 客 户 贷 款 的 增 加 交 通 及 物 流 贷 款 增 加 亿 元, 增 长 14.7%, 主 要 是 符 合 本 行 信 贷 政 策 导 向 的 公 路 和 运 输 等 子 行 业 贷 款 的 增 加 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 贷 款 增 加 亿 元, 增 长 19.7%, 主 要 是 符 合 国 家 宏 观 调 控 方 向 的 基 础 设 施 领 域 贷 款 的 增 加 房 地 产 业 贷 款 增 加 亿 元, 增 长 13.1%, 主 要 投 向 本 行 实 力 强 资 质 高 信 誉 好 的 优 质 客 户 电 子 和 纺 织 及 服 装 业 贷 款 余 额 有 所 下 降, 主 要 是 在 外 部 需 求 下 降 出 口 不 畅 的 情 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 38

39 况 下, 本 行 加 强 风 险 防 范, 合 理 压 缩 对 上 述 行 业 的 贷 款 从 余 额 结 构 上 看, 公 司 类 贷 款 分 布 最 多 的 四 个 行 业 是 制 造 业, 交 通 及 物 流, 发 电 和 供 电 以 及 房 地 产 业, 四 项 合 计 占 全 部 公 司 类 贷 款 的 71.0% 贷 款 币 种 结 构 2008 年 末, 人 民 币 各 项 贷 款 42, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 5, 亿 元, 增 长 14.6%, 占 各 项 贷 款 的 93.9% 外 币 贷 款 折 合 人 民 币 2, 亿 元, 减 少 亿 元, 下 降 15.2%, 占 比 6.1% 其 中, 美 元 贷 款 折 合 人 民 币 1, 亿 元, 港 元 贷 款 折 合 人 民 币 亿 元, 其 他 外 币 贷 款 折 合 人 民 币 亿 元 外 币 贷 款 减 少 主 要 是 本 行 为 降 低 外 汇 敞 口 减 少 汇 兑 损 失 主 动 减 少 外 币 贷 款 投 放, 以 及 受 国 际 金 融 危 机 影 响 外 币 贷 款 需 求 下 降 所 致 按 剩 余 期 限 划 分 的 贷 款 结 构 剩 余 期 限 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 已 减 值 或 已 逾 期 115, , 年 以 下 1,916, ,760, 年 1,202, ,066, 年 以 上 1,336, ,123, 合 计 4,571, ,073, 注 : 已 逾 期 指 本 金 逾 期 或 利 息 逾 期 贷 款, 对 于 分 期 偿 还 的 贷 款, 只 有 到 期 但 未 偿 还 的 分 期 款 项 被 视 为 逾 期 已 减 值 的 定 义 请 参 见 财 务 报 表 附 注 八 1. 信 用 风 险 2008 年 末, 剩 余 期 限 在 一 年 以 上 的 贷 款 25, 亿 元, 占 各 项 贷 款 的 55.5%; 剩 余 期 限 在 一 年 以 下 的 贷 款 19, 亿 元, 占 比 42.0%, 主 要 由 公 司 类 流 动 资 金 贷 款 和 票 据 贴 现 组 成 ; 已 减 值 或 已 逾 期 贷 款 1, 亿 元, 占 比 2.5%, 下 降 0.5 个 百 分 点 有 关 本 行 贷 款 和 贷 款 质 量 的 进 一 步 分 析, 请 参 见 讨 论 与 分 析 风 险 管 理 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 39

40 投 资 2008 年 末, 证 券 投 资 净 额 30, 亿 元, 比 上 年 末 减 少 亿 元, 下 降 1.9%, 主 要 是 由 于 财 政 部 偿 还 应 收 财 政 部 款 项 本 金 以 及 本 行 为 规 避 风 险 适 时 减 持 外 币 债 券 所 致 投 资 项 目 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 非 重 组 类 证 券 2,063, ,074, (1) 重 组 类 证 券 975, ,026, 权 益 工 具 8, , 合 计 3,048, ,107, 注 :(1) 重 组 类 证 券 投 资 包 括 华 融 债 券 特 别 国 债 应 收 财 政 部 款 项 和 央 行 专 项 票 据, 请 参 见 财 务 报 表 附 注 四 10. 应 收 款 项 类 投 资 非 重 组 类 证 券 投 资 20, 亿 元, 比 上 年 末 减 少 亿 元, 下 降 0.5% 2008 年, 本 行 紧 密 结 合 国 内 国 际 金 融 市 场 走 势, 主 动 调 整 投 资 策 略, 优 化 投 资 品 种 期 限 和 币 种 结 构 从 发 行 主 体 结 构 上 看, 政 策 性 银 行 债 券 增 加 亿 元, 增 长 8.4%; 其 他 债 券 减 少 亿 元, 下 降 20.0%, 主 要 是 由 于 报 告 期 内 本 行 适 时 减 持 外 币 债 券 所 致 从 剩 余 期 限 结 构 上 看, 一 年 以 上 期 限 档 次 的 非 重 组 债 券 增 加 1, 亿 元, 增 长 7.0%, 主 要 是 由 于 本 行 抓 住 市 场 机 会 增 持 人 民 币 中 长 期 债 券, 延 长 投 资 组 合 久 期 从 币 种 结 构 上 看, 人 民 币 债 券 增 加 亿 元, 增 长 3.9%, 主 要 是 由 于 本 行 紧 密 把 握 人 民 币 债 券 市 场 走 势, 在 市 场 收 益 率 高 点 加 大 人 民 币 债 券 投 资 力 度 ; 外 币 债 券 折 合 人 民 币 减 少 亿 元, 下 降 39.5%, 主 要 是 由 于 本 行 适 时 减 持 外 币 债 券 所 致 重 组 类 证 券 投 资 9, 亿 元, 比 上 年 末 减 少 亿 元, 全 部 为 报 告 期 内 财 政 部 偿 还 的 应 收 财 政 部 款 项 本 金, 请 参 见 财 务 报 表 附 注 四 10. 应 收 款 项 类 投 资 按 发 行 主 体 划 分 的 非 重 组 类 证 券 投 资 结 构 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 40

41 项 目 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 政 府 债 券 422, , 政 策 性 银 行 债 券 601, , 中 央 银 行 债 券 797, , 其 他 债 券 243, , 合 计 2,063, ,074, 按 剩 余 期 限 划 分 的 非 重 组 类 证 券 投 资 结 构 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 剩 余 期 限 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) (1) 无 期 限 31, , 个 月 内 153, , 个 月 299, , 年 1,180, , 年 以 上 398, , 合 计 2,063, ,074, 注 :(1) 包 含 已 减 值 或 已 逾 期 一 个 月 以 上 部 分 按 币 种 划 分 的 非 重 组 类 证 券 投 资 结 构 项 目 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 人 民 币 1,936, ,863, 美 元 88, , 其 他 外 币 39, , 合 计 2,063, ,074, 按 持 有 目 的 划 分 的 投 资 结 构 项 目 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 投 资 33, , 可 供 出 售 类 投 资 537, , 持 有 至 到 期 类 投 资 1,314, ,330, 应 收 款 项 类 投 资 1,162, ,211, 合 计 3,048, ,107, 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 41

42 2008 年 末, 本 集 团 持 有 金 融 债 券 1 7, 亿 元, 包 括 政 策 性 银 行 债 券 6, 亿 元 和 同 业 及 非 银 行 金 融 机 构 债 券 1, 亿 元, 分 别 占 金 融 债 券 的 84.1% 和 15.9% 下 表 为 本 集 团 持 有 的 最 大 十 只 金 融 债 券 情 况 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 债 券 名 称 面 值 年 利 率 到 期 日 减 值 2006 年 政 策 性 银 行 债 券 20, % 2013 年 12 月 7 日 年 政 策 性 银 行 债 券 20, % 2011 年 11 月 27 日 年 政 策 性 银 行 债 券 15, % 2015 年 3 月 4 日 年 政 策 性 银 行 债 券 10, % 2017 年 11 月 29 日 年 政 策 性 银 行 债 券 10, % 2009 年 6 月 27 日 年 政 策 性 银 行 债 券 9, % 2013 年 10 月 23 日 年 政 策 性 银 行 债 券 9, % 2014 年 12 月 20 日 年 政 策 性 银 行 债 券 8,550 1 年 期 定 期 存 款 利 率 % 2012 年 12 月 11 日 年 政 策 性 银 行 债 券 7,880 1 年 期 定 期 存 款 利 率 % 2015 年 3 月 20 日 年 政 策 性 银 行 债 券 7, % 2014 年 8 月 30 日 年 末, 本 集 团 持 有 美 国 次 级 住 房 贷 款 支 持 债 券 (Sub-prime Residential Mortgage-backed Securities) 面 值 合 计 亿 美 元 ; 持 有 Alt-A 住 房 贷 款 支 持 债 券 面 值 合 计 5.99 亿 美 元 ; 持 有 结 构 化 投 资 工 具 (SIVs) 面 值 合 计 0.55 亿 美 元 上 述 债 券 投 资 面 值 合 计 亿 美 元, 相 当 于 本 集 团 全 部 资 产 的 0.13% 持 有 美 国 雷 曼 兄 弟 公 司 的 相 关 债 券 面 值 1.44 亿 美 元, 相 当 于 本 集 团 全 部 资 产 的 0.01% 持 有 公 司 债 务 抵 押 债 券 (Corporate CDOs) 面 值 5.05 亿 美 元, 相 当 于 本 集 团 全 部 资 产 的 0.04% 本 集 团 已 对 上 述 资 产 按 市 值 评 估 结 果 累 计 提 取 拨 备 达 亿 美 元, 拨 备 覆 盖 率 ( 拨 备 金 额 / 浮 亏 金 额 ) 达 到 %, 拨 备 率 ( 拨 备 金 额 / 面 值 ) 为 71.70% 2008 年 末, 本 集 团 持 有 与 美 国 房 地 产 按 揭 机 构 房 地 美 (Freddie Mac) 和 房 利 美 (Fannie Mae) 有 关 的 债 券 面 值 合 计 亿 美 元, 其 中 房 地 美 和 房 利 美 发 行 债 券 2.10 亿 美 元, 房 地 美 和 房 利 美 担 保 抵 押 债 券 (MBSs)14.32 亿 美 元, 合 计 相 当 于 本 集 团 全 部 资 产 的 0.12% 本 集 团 已 对 该 类 债 券 累 计 提 取 拨 备 1.26 亿 美 1 金 融 债 券 指 金 融 机 构 法 人 在 债 券 市 场 发 行 的 有 价 债 券, 包 括 政 策 性 银 行 发 行 的 债 券 同 业 及 非 银 行 金 融 机 构 发 行 的 债 券, 但 不 包 括 重 组 债 券 及 央 行 票 据 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 42

43 元, 拨 备 覆 盖 率 %, 拨 备 率 7.67% 该 类 债 券 目 前 还 本 付 息 情 况 正 常 本 集 团 认 为, 对 上 述 资 产 计 提 的 减 值 准 备 已 反 映 了 报 告 期 末 可 观 测 的 市 场 状 况 对 上 述 资 产 的 影 响 本 集 团 将 继 续 密 切 关 注 未 来 市 场 的 发 展 其 他 2008 年 末, 其 他 资 产 2, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 增 长 23.4%, 主 要 是 由 于 本 行 收 购 标 准 银 行 20% 股 份 并 于 2008 年 3 月 完 成 交 割 引 起 长 期 股 权 投 资 增 加 所 致 负 债 2008 年 末, 总 负 债 91, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 10, 亿 元, 增 长 12.4% 负 债 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 客 户 存 款 8,223, ,898, 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 646, , 卖 出 回 购 款 项 4, , 应 付 次 级 债 券 35, , 其 他 241, , 负 债 合 计 9,150, ,140, 客 户 存 款 客 户 存 款 一 直 是 本 行 资 金 的 主 要 来 源 2008 年 资 本 市 场 深 度 调 整, 客 户 理 财 风 险 意 识 增 强, 本 行 充 分 发 挥 综 合 竞 争 优 势, 积 极 促 进 存 款 业 务 稳 定 增 长 2008 年 末, 客 户 存 款 余 额 82, 亿 元, 占 总 负 债 的 比 重 为 89.9%, 比 上 年 末 增 加 13, 亿 元, 增 长 19.2%, 是 本 行 历 年 来 客 户 存 款 增 加 最 多 的 一 年 从 客 户 结 构 上 看, 公 司 存 款 占 比 下 降 1.4 个 百 分 点, 个 人 存 款 占 比 上 升 1.8 个 百 分 点 从 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 43

44 期 限 结 构 上 看, 活 期 存 款 占 比 下 降 2.7 个 百 分 点, 定 期 存 款 占 比 上 升 3.1 个 百 分 点 客 户 存 款 结 构 图 人 民 币 亿 元 937 1,048 32,944 1,149 1,367 32,441 1,160 1,582 40,102 28,335 34,027 39, 年 2007 年 2008 年 公 司 存 款 个 人 存 款 境 外 其 他 按 业 务 类 型 划 分 的 客 户 存 款 结 构 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 公 司 存 款 定 期 1,380, ,039, 活 期 2,558, ,362, 小 计 3,938, ,402, 个 人 存 款 定 期 2,578, ,069, 活 期 1,431, ,174, 小 计 4,010, ,244, 境 外 158, , (1) 其 他 116, , 合 计 8,223, ,898, 注 :(1) 主 要 包 括 汇 出 汇 款 和 应 解 汇 款 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 44

45 按 地 域 划 分 的 客 户 存 款 结 构 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 总 行 204, , 长 江 三 角 洲 1,695, ,422, 珠 江 三 角 洲 1,036, , 环 渤 海 地 区 2,138, ,798, 中 部 地 区 1,145, , 东 北 地 区 580, , 西 部 地 区 1,264, ,032, 境 外 158, , 合 计 8,223, ,898, 按 剩 余 期 限 划 分 的 客 户 存 款 结 构 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 剩 余 期 限 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) (1) 活 期 4,177, ,817, 个 月 以 内 1,350, ,098, 个 月 2,098, ,506, 年 590, , 年 以 上 6, , 合 计 8,223, ,898, 注 :(1) 含 即 时 偿 还 的 定 期 存 款 从 币 种 结 构 上 看, 人 民 币 存 款 余 额 79, 亿 元, 占 客 户 存 款 余 额 的 96.2%, 比 上 年 末 增 加 12, 亿 元, 增 长 19.4% 外 币 存 款 折 人 民 币 3, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 其 中, 美 元 存 款 折 人 民 币 1, 亿 元, 增 加 亿 元, 港 元 存 款 折 人 民 币 亿 元, 减 少 亿 元, 其 他 币 种 存 款 折 人 民 币 亿 元, 增 加 亿 元 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 2008 年 末, 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 余 额 6, 亿 元, 比 上 年 末 减 少 1, 亿 元, 下 降 19.7% 受 资 本 市 场 深 度 调 整 影 响, 与 证 券 交 易 相 关 的 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 款 项 减 少 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 45

46 股 东 权 益 2008 年 末, 股 东 权 益 合 计 6, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 增 长 11.6% 其 中, 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 6, 亿 元, 增 加 亿 元, 增 长 11.9% 请 参 见 财 务 报 表 合 并 股 东 权 益 变 动 表 股 东 权 益 人 民 币 百 万 元 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 股 本 334, ,019 资 本 公 积 112, ,207 盈 余 公 积 24,650 13,536 一 般 准 备 69,355 40,834 未 分 配 利 润 72,146 45,440 外 币 报 表 折 算 差 额 (9,230) (1,089) 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 603, ,947 少 数 股 东 权 益 3,955 5,305 股 东 权 益 合 计 607, ,252 资 产 负 债 表 外 项 目 本 行 资 产 负 债 表 外 项 目 主 要 包 括 衍 生 金 融 工 具 或 有 事 项 及 承 诺 等 其 中, 衍 生 金 融 工 具 包 括 远 期 合 约 掉 期 及 期 权 有 关 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 及 公 允 价 值, 请 参 见 财 务 报 表 附 注 四 5. 衍 生 金 融 工 具 或 有 事 项 及 承 诺 包 括 信 贷 承 诺 财 务 承 诺 委 托 业 务 和 或 有 事 项 其 中 信 贷 承 诺 是 最 主 要 组 成 部 分, 截 至 2008 年 末, 信 贷 承 诺 余 额 为 9, 亿 元 有 关 或 有 事 项 及 承 诺 的 详 情 请 参 见 财 务 报 表 附 注 七 或 有 事 项 承 诺 及 主 要 表 外 事 项 其 他 财 务 信 息 重 要 会 计 估 计 说 明 本 行 在 执 行 会 计 政 策 过 程 中, 会 对 未 来 不 确 定 事 项 对 财 务 报 表 的 影 响 做 出 判 断 及 假 设 在 资 产 负 债 表 日 就 主 要 未 来 不 确 定 事 项 做 出 的 判 断 和 假 设, 主 要 是 根 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 46

47 据 会 计 准 则 要 求 并 结 合 对 未 来 事 件 的 合 理 预 期 等 因 素 进 行 本 行 会 计 估 计 应 用 的 主 要 领 域 包 括 : 持 有 至 到 期 投 资 的 分 类 认 定 客 户 贷 款 及 垫 款 以 及 存 放 和 拆 放 同 业 款 项 的 减 值 损 失 所 得 税 及 递 延 所 得 税 金 融 工 具 的 公 允 价 值 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 减 值 的 确 认 等 上 述 事 项 相 关 会 计 估 计, 请 参 见 财 务 报 表 附 注 三 30. 在 执 行 会 计 政 策 中 所 做 的 重 大 会 计 判 断 和 会 计 估 计 公 允 价 值 计 量 金 融 工 具 变 动 及 影 响 下 表 根 据 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 (2007 年 修 订 ) 的 有 关 表 式 披 露 公 允 价 值 计 量 金 融 工 具 变 动 情 况 表 人 民 币 百 万 元 项 目 名 称 年 初 余 额 年 末 余 额 当 年 变 动 对 当 年 利 润 的 影 响 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 34,321 33,641 (680) 81 可 供 出 售 金 融 资 产 528, ,690 7,555 (16,162) 衍 生 金 融 资 产 22,769 15,721 (7,048) (7,048) 金 融 资 产 合 计 585, ,052 (173) (23,129) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 15,590 11,834 (3,756) (169) 衍 生 金 融 负 债 7,127 13,612 6,485 (6,485) 金 融 负 债 合 计 22,717 25,446 2,729 (6,654) 对 于 本 集 团 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具, 其 公 允 价 值 的 最 佳 证 据 是 活 跃 市 场 报 价 当 一 项 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 时, 则 需 要 采 用 估 值 技 术 大 部 分 估 值 技 术 仅 采 用 可 观 察 市 场 信 息, 有 某 些 金 融 工 具 的 估 值 技 术 包 含 了 一 个 或 多 个 不 可 观 察 市 场 信 息 本 集 团 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 主 要 是 人 民 币 债 券 投 资 外 币 债 券 投 资 衍 生 金 融 工 具 等 人 民 币 债 券 投 资 其 公 允 价 值 主 要 来 源 于 市 场 报 价, 或 全 部 采 用 可 观 察 市 场 信 息 的 估 值 技 术 外 币 债 券 投 资 公 允 价 值 主 要 基 于 交 易 商 经 纪 商 和 估 值 服 务 商 的 报 价 普 通 的 衍 生 金 融 工 具 主 要 基 于 业 内 普 遍 采 用 的 估 值 模 型 计 算 公 允 价 值 估 值 模 型 的 数 据 尽 可 能 都 采 用 可 观 察 市 场 信 息, 包 括 即 远 期 外 汇 牌 价 和 市 场 收 益 率 曲 线 复 杂 的 结 构 性 衍 生 金 融 工 具 的 公 允 价 值 主 要 来 源 于 交 易 商 报 价 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 47

48 针 对 公 允 价 值 计 量 相 关 的 内 部 控 制, 本 行 已 基 本 构 建 了 市 场 风 险 管 理 制 度 体 系, 制 定 了 市 值 评 估 管 理 制 度, 针 对 金 融 市 场 业 务 产 品 建 立 了 市 值 评 估 方 法, 完 善 市 值 评 估 流 程 与 程 序, 逐 步 形 成 了 市 值 评 估 与 估 值 验 证 的 工 作 机 制 市 值 评 估 管 理 制 度 及 方 法 等 经 市 场 风 险 管 理 委 员 会 审 定 下 表 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]48 号 的 有 关 表 式 披 露 与 公 允 价 值 计 量 相 关 的 项 目 金 融 资 产 项 目 其 中 :1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 (1) 产 期 初 金 额 本 期 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 期 计 提 的 减 值 人 民 币 百 万 元 期 末 金 额 57,090 (6,967) ,362 其 中 : 衍 生 金 融 资 产 22,769 (7,048) , 可 供 出 售 金 融 资 产 528,135-6,601 (16,162) 535,690 金 融 资 产 小 计 585,225 (6,967) 6,601 (16,162) 585,052 金 融 负 债 22,717 (6,654) ,446 注 :(1) 含 衍 生 金 融 资 产 持 有 外 币 金 融 资 产 金 融 负 债 情 况 金 融 资 产 项 目 其 中 :1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 (1) 产 期 初 金 额 本 期 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 期 计 提 的 减 值 人 民 币 百 万 元 期 末 金 额 6,285 2, ,171 其 中 : 衍 生 金 融 资 产 3,379 2, , 贷 款 和 应 收 款 325,861 2, , 可 供 出 售 金 融 资 产 157,362 - (3,973) (16,162) 108, 持 有 至 到 期 投 资 53, (1,616) 17,618 金 融 资 产 小 计 542,609 2,229 (3,973) (15,059) 415,860 金 融 负 债 21,706 (1,682) ,628 注 :(1) 含 衍 生 金 融 资 产 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 48

49 主 要 业 务 收 入 构 成 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 变 动 金 额 占 比 (%) 增 减 额 增 长 率 (%) 利 息 收 入 440, , 客 户 贷 款 及 垫 款 307, , 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 8, (4,729) 存 放 中 央 银 行 款 项 22, , 债 券 投 资 102, , 手 续 费 及 佣 金 收 入 46, , 其 他 2, ,987 不 适 用 合 计 490, , 按 境 内 外 会 计 准 则 编 制 的 财 务 报 表 差 异 说 明 本 行 按 中 国 会 计 准 则 与 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 财 务 报 表 差 异 调 节 表 及 其 说 明, 请 参 见 财 务 报 表 附 录 :1 按 中 国 会 计 准 则 与 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 财 务 报 表 差 异 调 节 表 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 49

50 6.3 业 务 综 述 公 司 金 融 业 务 2008 年, 本 行 积 极 应 对 经 营 环 境 变 化, 以 客 户 为 中 心 加 大 金 融 创 新 力 度, 推 进 公 司 业 务 经 营 转 型, 促 进 各 项 业 务 协 调 快 速 发 展 坚 持 稳 健 信 贷 政 策, 加 强 信 贷 结 构 调 整 和 业 务 创 新, 竞 争 优 质 信 贷 市 场 加 快 对 公 理 财 中 期 票 据 短 期 融 资 券 等 非 信 贷 业 务 推 广, 拓 展 盈 利 空 间 完 善 营 销 体 系, 强 化 总 分 行 境 内 外 机 构 联 动 营 销, 提 高 对 客 户 金 融 需 求 响 应 速 度 强 化 业 务 联 动 发 展, 为 客 户 提 供 融 资 理 财 投 资 银 行 现 金 管 理 电 子 银 行 等 综 合 化 金 融 服 务 2008 年 末, 本 行 公 司 客 户 310 万 户 ( 其 中 有 融 资 余 额 的 公 司 客 户 7.5 万 户 ), 比 上 年 末 增 加 38 万 户, 公 司 客 户 基 础 不 断 扩 大 根 据 人 民 银 行 数 据,2008 年 末 本 行 公 司 类 贷 款 和 公 司 存 款 余 额 均 列 同 业 首 位, 市 场 份 额 分 别 为 12.7% 和 15.3% 对 公 存 贷 款 业 务 紧 密 结 合 国 家 宏 观 调 控 及 货 币 政 策 要 求, 合 理 把 握 贷 款 总 量 及 投 放 进 度, 优 化 贷 款 投 向 继 续 支 持 东 部 地 区 产 业 结 构 调 整 升 级, 加 大 对 西 部 大 开 发 振 兴 东 北 老 工 业 基 地 和 中 部 崛 起 战 略 实 施 支 持 力 度, 积 极 参 与 新 农 村 建 设 和 城 乡 一 体 化 建 设 扩 大 对 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 及 发 电 和 供 电 行 业 信 贷 投 放, 支 持 因 雪 灾 受 损 地 区 及 四 川 灾 区 建 设 加 大 对 行 业 政 策 支 持 的 全 国 性 重 点 行 业 龙 头 企 业 信 贷 支 持 大 力 发 展 贸 易 融 资 业 务, 促 进 小 企 业 信 贷 业 务 健 康 快 速 增 长, 积 极 开 展 信 贷 资 产 转 让 业 务, 扩 大 银 团 贷 款 比 重, 拓 展 承 兑 汇 票 保 函 信 用 证 等 表 外 信 用 业 务 加 强 产 品 创 新, 推 出 固 定 资 产 支 持 融 资 商 品 融 资 等 新 业 务 荣 获 环 球 金 融 杂 志 中 国 最 佳 公 司 贷 款 银 行 称 号 2008 年 末, 境 内 公 司 类 贷 款 余 额 32, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 3, 亿 元, 增 长 10.9% 利 用 信 贷 资 源 资 金 实 力 结 算 优 势, 以 综 合 化 金 融 服 务 能 力 竞 争 客 户 资 源, 增 加 对 公 存 款 大 力 发 展 现 金 管 理 资 产 托 管 企 业 年 金 代 理 理 财 等 业 务, 促 进 客 户 资 金 在 本 行 内 部 循 环 流 转 2008 年 末, 境 内 公 司 存 款 余 额 39, 亿 元, 增 加 5, 亿 元, 增 长 15.8% 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 50

51 中 小 企 业 业 务 本 行 加 强 金 融 产 品 和 服 务 创 新, 改 进 业 务 管 理 机 制, 积 极 支 持 符 合 产 业 和 环 保 政 策 市 场 发 展 前 景 好 的 中 小 企 业 客 户, 推 动 中 小 企 业 业 务 健 康 发 展 完 善 中 小 企 业 金 融 服 务 组 织 体 系, 试 点 成 立 小 企 业 金 融 服 务 专 业 支 行 和 小 企 业 服 务 中 心 等 专 营 机 构, 建 立 小 企 业 贷 款 审 批 绿 色 通 道, 充 实 融 资 产 品 种 类, 提 供 全 方 位 一 站 式 综 合 化 金 融 服 务 依 托 交 易 链 延 伸, 积 极 发 展 有 真 实 物 流 和 现 金 流 的 贸 易 融 资 业 务, 推 进 小 企 业 贸 易 融 资 业 务 发 展 加 大 产 品 创 新 力 度, 开 发 循 环 贷 款 产 品, 满 足 小 企 业 灵 活 性 用 款 需 求 探 索 小 企 业 资 产 证 券 化 小 企 业 集 合 债 券 等 新 业 务, 多 渠 道 支 持 小 企 业 资 金 需 要 荣 获 中 国 银 监 会 2007 年 度 全 国 小 企 业 金 融 服 务 先 进 单 位 称 号 2008 年, 境 内 分 行 累 计 共 向 36,267 户 小 企 业 发 放 贷 款 3, 亿 元 机 构 业 务 持 续 提 升 机 构 业 务 竞 争 力, 扩 大 行 业 领 先 优 势 扩 展 保 险 公 司 合 作 范 围, 签 署 全 面 合 作 协 议 的 保 险 公 司 达 42 家, 代 理 销 售 保 险 业 务 量 1,027 亿 元, 比 上 年 增 长 77.4% 第 三 方 存 管 业 务 稳 步 发 展, 合 作 券 商 101 家, 存 管 客 户 1,588 万 户 大 力 推 广 集 中 式 银 期 转 账 业 务, 与 126 家 期 货 公 司 签 订 集 中 式 银 期 转 账 业 务 合 作 协 议, 正 式 投 产 110 家 拓 展 代 理 行 网 络, 拓 宽 银 行 同 业 合 作 领 域, 推 广 境 内 外 币 支 付 系 统 结 算 等 业 务, 国 内 代 理 行 数 量 增 至 85 家 积 极 营 销 各 类 预 算 单 位 公 务 卡 业 务, 发 卡 总 量 接 近 60 万 张 推 出 网 上 银 税 服 务 平 台 系 统, 为 纳 税 人 构 建 一 站 式 服 务 平 台 结 算 与 现 金 管 理 业 务 以 大 型 高 端 企 业 客 户 资 金 管 理 和 中 小 企 业 客 户 结 算 服 务 为 重 点, 加 强 产 品 创 新, 完 善 现 金 管 理 与 支 付 结 算 产 品 线 开 展 财 资 管 理 师 (ATP) 资 格 认 证, 提 升 专 业 队 伍 素 质 增 加 账 户 定 期 支 付 定 向 收 支 控 制 功 能, 推 出 综 合 账 户 报 告 服 务 整 合 传 统 结 算 产 品, 推 广 结 算 产 品 套 餐, 推 动 结 算 业 务 较 快 发 展 2008 年 末, 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 51

52 对 公 结 算 账 户 376 万 户, 比 上 年 末 增 加 55 万 户 全 年 对 公 人 民 币 结 算 业 务 量 520 万 亿 元, 增 长 30.0%, 继 续 保 持 市 场 领 先 地 位 扩 大 现 金 管 理 业 务 范 围 与 服 务 品 质, 将 现 金 管 理 服 务 从 企 业 内 部 向 企 业 资 金 链 延 伸, 从 简 单 收 付 款 资 金 集 中 管 理 向 综 合 理 财 业 务 领 域 拓 展 通 过 与 国 际 同 业 合 作, 加 快 现 金 管 理 业 务 全 球 化 步 伐 财 智 账 户 品 牌 影 响 力 进 一 步 提 升, 先 后 荣 获 财 资 金 融 亚 洲 杂 志 授 予 的 中 国 最 佳 现 金 管 理 银 行 称 号, 并 被 亚 洲 货 币 杂 志 评 为 中 国 最 佳 人 民 币 现 金 管 理 银 行 2008 年 末, 本 行 现 金 管 理 客 户 118,751 户, 比 上 年 末 增 加 60,188 户, 增 长 102.8% 投 资 银 行 业 务 本 行 加 强 投 资 银 行 业 务 产 品 体 系 和 品 牌 建 设, 积 极 发 展 常 年 财 务 顾 问 企 业 信 息 服 务 投 融 资 顾 问 等 传 统 投 资 银 行 业 务, 加 大 在 重 组 并 购 股 权 融 资 企 业 债 券 承 销 信 托 理 财 等 领 域 营 销 力 度, 主 要 投 资 银 行 业 务 快 速 发 展 成 立 投 资 银 行 研 究 中 心, 开 展 企 业 理 财 师 培 训 认 证, 推 动 常 年 财 务 顾 问 和 投 融 资 顾 问 业 务 持 续 增 长 丰 富 企 业 资 信 服 务 产 品 种 类, 拓 展 新 的 业 务 增 长 点 把 握 行 业 并 购 重 组 热 点, 为 国 内 钢 铁 龙 头 企 业 进 行 产 业 整 合 提 供 顾 问 服 务 支 持 区 域 经 济 发 展 和 金 融 创 新, 担 任 地 方 政 府 产 业 投 资 基 金 财 务 顾 问 推 出 股 权 私 募 主 理 银 行 业 务, 拓 展 股 权 融 资 业 务 领 域 债 券 承 销 业 务 保 持 快 速 发 展 势 头,2008 年, 承 销 短 期 融 资 券 896 亿 元 中 期 票 据 634 亿 元 金 融 债 券 116 亿 元, 承 销 量 均 居 同 业 第 一 投 资 银 行 业 务 收 入 亿 元, 比 上 年 增 长 78.2% 国 际 结 算 与 贸 易 融 资 业 务 适 应 集 团 业 务 集 中 处 理 趋 势, 利 用 银 企 互 联 系 统 为 大 型 企 业 集 团 量 身 定 做 国 际 结 算 及 贸 易 融 资 集 中 操 作 方 案 加 强 境 内 外 联 动 拓 展 国 际 保 理 业 务, 与 代 理 行 合 作 开 展 进 口 代 付 业 务 完 善 国 内 贸 易 融 资 产 品 体 系, 优 化 贸 易 融 资 业 务 流 程, 推 出 商 品 融 资 等 新 产 品 推 广 网 上 银 行 国 际 结 算 业 务, 拓 宽 业 务 办 理 渠 道 国 际 结 算 单 证 业 务 集 约 化 经 营 取 得 新 进 展, 累 计 完 成 25 家 境 内 分 行 及 2 家 境 外 分 行 单 证 业 务 的 集 中 加 强 产 品 组 合 营 销, 财 智 国 际 品 牌 影 响 力 持 续 提 升 尽 管 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 52

53 受 国 际 金 融 危 机 影 响 全 国 进 出 口 贸 易 增 速 下 滑, 本 行 国 际 结 算 与 贸 易 融 资 业 务 仍 实 现 较 快 发 展 2008 年, 境 内 分 行 贸 易 融 资 累 计 发 放 3,623 亿 元, 比 上 年 增 加 1,387 亿 元, 增 长 62.0%, 其 中, 国 际 贸 易 融 资 累 计 发 放 337 亿 美 元, 增 长 32.2% 累 计 办 理 国 际 结 算 量 7,566 亿 美 元, 增 长 27.5%, 其 中, 境 内 机 构 完 成 国 际 结 算 量 5,794 亿 美 元, 增 长 37.2% 资 产 管 理 业 务 资 产 托 管 业 务 2008 年, 在 全 球 金 融 危 机 蔓 延 国 内 股 指 震 荡 下 跌 等 不 利 市 场 环 境 下, 本 行 调 整 资 产 托 管 业 务 营 销 策 略 加 大 产 品 创 新, 巩 固 证 券 投 资 基 金 托 管 企 业 年 金 基 金 托 管 等 传 统 业 务 优 势, 积 极 开 展 全 球 托 管 收 支 账 户 资 金 托 管 基 金 公 司 特 定 客 户 资 产 托 管 等 新 业 务, 托 管 业 务 品 种 日 趋 丰 富 拓 宽 与 优 秀 基 金 公 司 合 作 范 围, 成 为 国 内 首 家 托 管 证 券 投 资 基 金 突 破 100 只 的 银 行 一 批 大 型 企 业 相 继 选 择 本 行 为 年 金 基 金 托 管 人, 行 业 领 先 优 势 明 显 巩 固 与 大 型 保 险 公 司 合 作, 拓 展 中 小 保 险 公 司 托 管 业 务, 保 险 资 产 托 管 客 户 稳 步 增 加 QFII 客 户 数 QDII 组 合 数 快 速 增 加, 全 球 托 管 业 务 领 跑 同 业 收 支 账 户 资 金 托 管 业 务 发 展 迅 速, 开 办 国 内 首 笔 基 金 公 司 特 定 客 户 资 产 托 管 业 务 先 后 被 财 资 全 球 托 管 人 环 球 金 融 和 证 券 时 报 等 国 内 外 财 经 媒 体 评 为 中 国 最 佳 托 管 银 行 2008 年 末, 托 管 资 产 总 净 值 11,438 亿 元 企 业 年 金 业 务 发 挥 业 务 资 格 齐 备 服 务 网 络 健 全 的 优 势, 推 动 企 业 年 金 受 托 管 理 账 户 管 理 基 金 托 管 等 各 项 业 务 协 调 发 展 推 出 本 行 作 为 受 托 人 发 起 的 如 意 养 老 1 号 企 业 年 金 计 划 产 品, 打 造 如 意 养 老 系 列 产 品 品 牌 完 善 企 业 年 金 业 务 管 理 系 统, 优 化 业 务 流 程 2008 年 末, 本 行 共 为 15,534 家 企 业 提 供 年 金 服 务, 比 上 年 末 增 加 2,265 家 ; 受 托 管 理 年 金 基 金 40 亿 元 ; 管 理 年 金 个 人 账 户 505 万 个, 增 加 157 万 个 ; 托 管 年 金 基 金 540 亿 元, 增 加 352 亿 元 贵 金 属 业 务 抓 住 资 本 市 场 低 迷 贵 金 属 交 易 需 求 上 涨 时 机, 加 速 新 产 品 推 广, 提 升 品 牌 影 响 力 推 出 如 意 金 钱 黄 金 代 收 等 新 产 品, 投 产 代 理 交 易 所 对 公 和 个 人 实 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 53

54 物 黄 金 买 卖 系 统 及 代 理 黄 金 清 算 系 统, 各 项 贵 金 属 业 务 快 速 发 展 2008 年, 贵 金 属 代 理 自 营 业 务 交 易 量 1,063 吨, 比 上 年 增 长 2.7 倍 其 中, 如 意 金 销 售 量 18 吨, 增 长 3.9 倍 ; 账 户 金 交 易 量 796 吨, 增 长 3.4 倍 代 理 上 海 黄 金 交 易 所 清 算 量 1,455 亿 元, 继 续 保 持 同 业 领 先 对 公 理 财 业 务 紧 密 结 合 资 本 市 场 形 势, 加 强 产 品 创 新 与 营 销 力 度, 对 公 理 财 业 务 实 现 跨 越 式 发 展 重 点 发 展 风 险 较 低 收 益 稳 健 的 固 定 收 益 类 理 财 产 品 及 超 短 期 理 财 产 品, 推 出 无 固 定 期 限 和 28 天 滚 动 型 超 短 期 理 财 产 品 及 票 据 投 资 型 理 财 产 品, 满 足 客 户 不 同 收 益 风 险 流 动 性 搭 配 需 求 推 广 网 上 银 行 自 助 办 理 理 财 业 务, 分 流 网 点 柜 面 压 力, 拓 宽 销 售 渠 道 2008 年, 累 计 销 售 本 外 币 对 公 理 财 产 品 7,873 亿 元, 比 上 年 增 长 5.8 倍 个 人 金 融 业 务 本 行 围 绕 打 造 中 国 第 一 零 售 银 行 的 总 体 目 标, 以 客 户 为 中 心 以 市 场 为 导 向, 加 快 业 务 结 构 调 整, 提 高 整 体 营 销 能 力 和 市 场 竞 争 力 加 强 网 点 渠 道 建 设, 完 善 客 户 分 层 服 务 体 系, 扩 大 客 户 基 础 和 中 高 端 客 户 比 重 完 善 高 净 值 客 户 识 别 体 系, 加 快 私 人 银 行 区 域 布 局 推 进 个 人 金 融 业 务 流 程 再 造, 优 化 业 务 处 理 环 节, 提 升 服 务 效 率 加 强 公 司 与 个 人 金 融 业 务 协 同 营 销, 推 动 储 蓄 个 人 理 财 个 人 贷 款 电 子 银 行 银 行 卡 等 产 品 协 同 销 售, 促 进 个 人 金 融 业 务 持 续 快 速 发 展 荣 获 亚 洲 银 行 家 杂 志 中 国 最 佳 零 售 银 行 称 号 2008 年 末, 本 行 个 人 客 户 1.9 亿 个, 其 中 个 人 贷 款 客 户 482 万 个 根 据 人 民 银 行 数 据,2008 年 末 本 行 储 蓄 存 款 和 个 人 贷 款 市 场 份 额 分 别 为 18.1% 和 19.2% 储 蓄 存 款 本 行 注 重 储 蓄 存 款 对 个 人 金 融 业 务 发 展 的 基 础 性 作 用, 不 断 改 进 储 蓄 存 款 发 展 方 式, 提 高 客 户 综 合 回 报, 促 进 储 蓄 存 款 快 速 增 长 加 强 与 公 司 金 融 业 务 联 合 营 销, 增 加 代 发 工 资 客 户, 拓 宽 储 蓄 存 款 资 金 来 源 加 强 理 财 产 品 与 储 蓄 存 款 协 同 发 展, 提 升 理 财 业 务 服 务 水 平, 吸 收 客 户 资 金 同 时,2007 年 加 息 政 策 累 积 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 54

55 效 应 显 现 及 2008 年 股 票 市 场 低 迷, 也 推 动 了 储 蓄 存 款 增 长 2008 年 末, 本 行 境 内 储 蓄 存 款 余 额 40, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 7, 亿 元, 增 长 23.6% 个 人 贷 款 2008 年, 受 国 内 外 经 济 形 势 变 化 影 响, 个 人 住 房 贷 款 需 求 下 降 本 行 加 大 对 居 民 购 买 普 通 自 住 房 支 持, 发 挥 房 地 产 开 发 贷 款 对 个 人 按 揭 贷 款 拉 动 作 用, 加 强 与 大 型 优 质 房 地 产 中 介 机 构 合 作, 推 动 一 手 及 二 手 个 人 住 房 贷 款 业 务 开 展 银 保 通 个 人 人 寿 保 险 单 质 押 贷 款, 提 高 个 人 消 费 贷 款 便 利 性 和 贷 款 额 度 提 供 存 贷 通 理 财 增 值 服 务, 增 加 还 款 方 式, 提 升 幸 福 贷 款 品 牌 影 响 力, 竞 争 优 质 客 户 2008 年 末, 本 行 境 内 个 人 贷 款 8, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 增 长 10.3% 其 中, 个 人 住 房 贷 款 5, 亿 元, 增 长 11.4% 个 人 理 财 业 务 随 着 投 资 者 理 财 意 识 和 理 财 需 求 日 益 强 烈, 个 人 理 财 产 品 市 场 加 速 发 展 本 行 把 握 市 场 变 化 趋 势, 加 快 产 品 和 服 务 创 新, 构 建 目 标 客 户 分 层 收 益 水 平 分 级 风 险 度 互 补 的 理 财 产 品 销 售 和 服 务 体 系, 扩 大 个 人 理 财 业 务 领 先 优 势 2008 年, 境 内 销 售 各 类 个 人 理 财 产 品 19,373 亿 元, 比 上 年 增 加 8,186 亿 元, 增 长 73.2% 结 合 股 票 市 场 低 迷 个 人 客 户 理 财 需 求 变 化 的 趋 势, 及 时 调 整 银 行 类 理 财 产 品 研 发 策 略 加 快 投 资 于 票 据 债 券 信 托 贷 款 等 工 具 的 低 风 险 收 益 稳 定 型 理 财 产 品 推 广 步 伐, 适 时 推 出 灵 通 快 线 超 短 期 理 财 票 据 投 资 理 财 等 新 产 品, 引 导 客 户 资 金 流 向 为 中 高 端 客 户 提 供 理 财 金 账 户 工 银 财 富 和 私 人 银 行 专 属 理 财 产 品, 构 建 多 层 次 客 户 理 财 产 品 体 系 全 年 个 人 银 行 类 理 财 产 品 销 售 额 首 次 突 破 万 亿 元 大 关 达 13,424 亿 元, 比 上 年 增 长 7.7 倍 优 化 代 理 保 险 产 品 结 构, 提 高 期 缴 型 保 障 性 保 险 产 品 占 比, 增 加 银 保 通 上 线 保 险 产 品 种 类, 全 年 代 理 销 售 保 险 产 品 1,027 亿 元, 增 长 77.4% 代 理 销 售 国 债 612 亿 元, 继 续 保 持 同 业 第 一 推 广 基 金 定 投 利 添 利 账 户 理 财 等 业 务, 丰 富 代 理 基 金 产 品 和 服 务 尽 管 受 股 票 市 场 低 迷 影 响, 代 理 销 售 开 放 式 基 金 4,310 亿 元, 比 上 年 减 少 4,260 亿 元, 但 基 金 代 销 额 基 金 存 量 和 客 户 数 量 等 指 标 继 续 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 55

56 保 持 同 业 领 先 2008 年, 代 理 销 售 各 类 个 人 理 财 产 品 5,949 亿 元 理 财 金 账 户 理 财 金 账 户 是 本 行 定 位 中 高 端 客 户 的 个 人 金 融 品 牌 2008 年, 本 行 继 续 加 强 产 品 和 服 务 创 新, 加 快 渠 道 建 设, 推 进 理 财 金 账 户 客 户 服 务 升 级, 提 升 客 户 满 意 度 和 忠 诚 度 推 出 15 款 预 期 收 益 率 较 高 的 理 财 金 账 户 专 属 理 财 产 品, 开 展 贯 穿 全 年 的 财 富 驿 站 系 列 活 动, 通 过 理 财 策 划 服 务 特 约 商 户 优 惠 专 属 特 色 活 动 等 形 式, 丰 富 贵 宾 服 务 内 涵 网 点 升 级 改 造 提 速, 累 计 建 成 贵 宾 理 财 中 心 3,000 家 左 右, 推 出 贵 宾 版 个 人 网 上 银 行 和 电 话 银 行 贵 宾 专 线, 服 务 网 络 快 速 扩 展 拥 有 金 融 理 财 师 (AFP)7,275 人, 国 际 金 融 理 财 师 (CFP)1,086 人, 保 持 国 内 同 业 领 先 2008 年 末, 理 财 金 账 户 客 户 455 万 户, 比 上 年 末 增 加 153 万 户, 增 长 50.7% 私 人 银 行 业 务 2008 年 3 月, 本 行 私 人 银 行 部 正 式 成 立, 为 个 人 金 融 资 产 在 800 万 元 人 民 币 以 上 的 高 净 值 客 户, 提 供 以 资 产 管 理 为 核 心 顾 问 咨 询 服 务 为 重 点 的 差 异 化 服 务 具 体 服 务 内 容 包 括 财 务 管 理 服 务 资 产 管 理 服 务 顾 问 咨 询 服 务 私 人 增 值 服 务 海 外 金 融 服 务 等 五 大 系 列 已 在 北 京 上 海 广 州 深 圳 建 立 私 人 银 行 分 部 凭 借 高 素 质 的 服 务 团 队 领 先 的 产 品 体 系 及 顶 级 的 服 务 渠 道, 私 人 银 行 业 务 快 速 发 展 银 行 卡 业 务 本 行 加 大 银 行 卡 业 务 投 入, 以 建 设 支 付 便 利 服 务 优 质 安 全 高 效 的 服 务 环 境 为 目 标, 完 善 银 行 卡 受 理 环 境 和 支 付 体 系 建 设, 银 行 卡 发 卡 量 及 业 务 收 入 保 持 较 快 增 长 2008 年 末, 银 行 卡 发 卡 量 2.4 亿 张, 增 加 2,820 万 张 全 年 实 现 银 行 卡 业 务 收 入 亿 元, 增 长 34.0% 信 用 卡 业 务 加 快 产 品 创 新 与 功 能 整 合, 提 升 服 务 品 质, 扩 大 品 牌 影 响 力, 信 用 卡 发 卡 量 消 费 额 透 支 额 快 速 增 加 结 合 客 户 需 求, 推 出 多 种 主 题 卡 功 能 卡 联 名 卡 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 56

57 推 进 国 际 信 用 卡 贷 记 卡 和 准 贷 记 卡 功 能 整 合, 形 成 双 币 贷 记 卡 人 民 币 贷 记 卡 准 贷 记 卡 等 层 次 清 晰 的 产 品 线 设 立 76 家 VIP 客 户 服 务 中 心, 完 善 客 户 服 务 体 系, 提 升 服 务 品 质 组 织 各 类 促 销 活 动 与 增 值 服 务, 拓 展 特 约 和 特 惠 商 户 圈, 带 动 消 费 额 增 长 荣 获 VISA 国 际 组 织 信 用 卡 技 术 领 先 奖 及 万 事 达 卡 国 际 组 织 最 佳 产 品 创 新 奖 2008 年 末, 信 用 卡 发 卡 量 3,905 万 张, 比 上 年 末 增 加 1,567 万 张, 增 长 67.0%; 实 现 年 消 费 额 2,551 亿 元, 增 加 932 亿 元, 增 长 57.6%, 发 卡 量 及 消 费 额 继 续 保 持 同 业 领 先 地 位 境 内 信 用 卡 透 支 余 额 亿 元, 增 加 亿 元, 增 长 107.5% 借 记 卡 业 务 发 挥 牡 丹 灵 通 卡 综 合 交 易 账 户 作 用, 将 灵 通 卡 与 代 发 工 资 结 算 汇 款 理 财 产 品 网 上 银 行 等 金 融 产 品 联 合 销 售 加 大 牡 丹 灵 通 卡 e 时 代 卡 宣 传, 开 发 中 端 及 潜 力 客 户 资 源, 调 整 客 户 结 构 细 分 银 行 卡 市 场, 推 出 多 款 联 名 灵 通 卡, 开 展 形 式 多 样 的 刷 卡 消 费 促 销 活 动, 提 高 刷 卡 消 费 额 2008 年 末, 借 记 卡 发 卡 量 1.99 亿 张, 比 上 年 末 增 加 1,253 万 张 ; 实 现 年 消 费 额 5,413 亿 元, 增 加 870 亿 元 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增 长 率 (%) 银 行 卡 发 卡 量 ( 万 张 ) 23,832 21, 借 记 卡 19,927 18, 信 用 卡 3,905 2, 项 目 2008 年 2007 年 增 长 率 (%) 年 消 费 额 ( 亿 元 ) 7,964 6, 卡 均 消 费 额 ( 元 ) (1) 3,552 3, 注 :(1) 卡 均 消 费 额 = 年 消 费 额 /(( 年 初 发 卡 量 + 年 末 发 卡 量 )/2) 资 金 业 务 2008 年, 国 际 金 融 危 机 蔓 延 扩 散, 中 国 经 济 增 速 放 缓, 资 金 业 务 发 展 面 临 信 用 风 险 市 场 风 险 扩 大 等 挑 战 本 行 积 极 研 究 分 析 市 场 变 化 及 经 济 走 势, 审 慎 评 估 并 寻 求 资 金 业 务 收 益 风 险 的 恰 当 配 置, 保 障 资 金 业 务 快 速 增 长 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 57

58 货 币 市 场 交 易 2008 年 中 国 货 币 政 策 由 从 紧 逐 步 转 为 适 度 宽 松, 货 币 市 场 流 动 性 相 应 起 伏 本 行 准 确 把 握 宏 观 调 控 基 调, 在 流 动 性 趋 紧 时 期 合 理 控 制 融 资 成 本, 融 入 资 金 支 持 资 产 业 务 发 展, 在 保 证 资 金 安 全 的 前 提 下, 抓 住 有 利 时 机 融 出 资 金, 提 高 资 金 收 益, 实 现 资 金 流 动 性 与 效 益 性 统 一 短 期 支 付 安 全 与 长 期 持 续 发 展 的 协 调 2008 年, 境 内 分 行 累 计 人 民 币 融 入 融 出 量 76,183 亿 元, 增 长 25.0% 外 币 方 面, 密 切 关 注 交 易 对 手 信 用 风 险, 合 理 安 排 拆 放 期 限, 保 证 资 金 安 全 与 收 益 性 全 年 外 币 货 币 市 场 交 易 量 12,104 亿 美 元, 增 长 39.4% 投 资 组 合 管 理 交 易 账 户 业 务 2008 年, 国 际 金 融 市 场 动 荡 加 剧, 国 内 银 行 间 市 场 利 率 呈 现 先 上 升 又 大 幅 下 降 的 走 势 本 行 把 握 市 场 利 率 走 势, 加 强 银 行 间 市 场 做 市 交 易 力 度, 人 民 币 债 券 交 易 业 务 快 速 发 展, 交 易 收 益 大 幅 提 高 全 年 银 行 间 市 场 完 成 交 易 量 2.43 万 亿 元, 增 长 16.8% 扩 展 柜 台 记 账 式 国 债 交 易 品 种, 报 价 品 种 增 加 至 43 只 实 现 人 民 币 利 率 衍 生 产 品 交 易 电 子 化 系 统 管 理, 提 升 做 市 交 易 能 力, 完 成 人 民 币 利 率 互 换 交 易 量 333 亿 元 在 美 国 连 续 降 息 以 及 信 用 市 场 恶 化 共 同 作 用 下, 美 国 国 债 市 场 波 动 性 加 大 本 行 抓 住 市 场 机 会, 根 据 美 国 国 债 收 益 率 走 势 预 期, 适 时 调 整 久 期 交 易 策 略, 赚 取 交 易 收 益 全 年 完 成 外 币 债 券 交 易 量 517 亿 美 元 银 行 账 户 业 务 2008 年, 债 券 市 场 收 益 率 曲 线 先 扬 后 抑, 整 体 大 幅 下 移 本 行 根 据 收 益 率 曲 线 及 市 场 利 率 变 化 趋 势, 对 新 增 债 券 投 资 采 取 波 段 性 操 作 策 略 抓 住 前 期 人 民 币 利 率 高 点 时 机, 增 持 中 长 期 债 券, 延 长 组 合 久 期 结 合 不 同 时 期 债 券 市 场 收 益 率 曲 线 特 点, 及 时 调 整 投 资 重 点, 合 理 搭 配 国 债 金 融 债 及 央 行 票 据 比 例, 扩 大 企 业 债 短 期 融 资 券 中 期 票 据 等 信 用 债 规 模, 提 高 投 资 组 合 收 益 率 2008 年 末, 人 民 币 银 行 账 户 债 券 投 资 余 额 28, 亿 元 美 国 次 级 房 贷 危 机 加 剧, 信 用 市 场 持 续 恶 化 本 行 大 幅 减 持 外 币 抵 押 债 券, 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 58

59 降 低 投 资 组 合 信 用 风 险 增 加 非 美 元 外 币 债 券 投 资 规 模, 推 进 投 资 币 种 多 元 化, 分 散 投 资 风 险 代 客 资 金 交 易 在 国 际 金 融 市 场 持 续 动 荡 情 况 下, 本 行 严 格 控 制 业 务 风 险, 提 高 代 客 资 金 交 易 产 品 定 价 和 服 务 能 力, 稳 步 推 进 代 客 资 金 业 务 发 展 加 强 产 品 创 新, 推 出 汇 择 通 新 型 结 售 汇 产 品, 推 进 全 球 资 金 交 易 网 络 建 设, 完 成 代 客 结 售 汇 及 外 汇 买 卖 量 3,717 亿 美 元 加 大 低 风 险 结 构 性 存 款 产 品 发 行, 加 强 信 息 披 露, 确 保 客 户 权 益, 完 成 代 客 结 构 性 衍 生 产 品 交 易 量 122 亿 美 元 积 极 培 育 客 户 人 民 币 利 率 衍 生 产 品 需 求, 提 高 风 险 对 冲 水 平, 推 动 代 客 人 民 币 利 率 掉 期 业 务 发 展 资 产 证 券 化 业 务 本 行 积 极 开 展 资 产 证 券 化 业 务, 提 高 资 产 管 理 水 平 优 化 信 贷 资 产 结 构 成 功 发 行 工 元 2008 年 第 一 期 信 贷 资 产 证 券 化 产 品 80 亿 元, 创 国 内 单 支 资 产 支 持 证 券 发 行 规 模 之 最 截 至 2008 年 末, 本 行 作 为 发 起 人 共 完 成 两 期 信 贷 资 产 证 券 化 项 目, 资 产 支 持 证 券 余 额 83 亿 元 两 期 证 券 化 项 目 均 以 本 行 优 质 企 业 贷 款 作 为 基 础 资 产 组 建 资 产 池 基 础 资 产 未 出 现 逾 期 违 约 情 况, 所 有 贷 款 均 为 正 常 类 贷 款 2008 年 取 得 证 券 化 贷 款 服 务 收 入 0.41 亿 元 分 销 渠 道 境 内 分 行 网 络 2008 年, 本 行 以 实 现 渠 道 客 户 及 业 务 全 面 协 调 可 持 续 发 展 为 目 标, 明 晰 机 构 网 点 自 助 银 行 电 子 银 行 和 客 户 经 理 四 类 渠 道 功 能 定 位 及 发 展 规 划, 发 挥 渠 道 整 体 优 势 以 财 富 管 理 中 心 贵 宾 理 财 中 心 理 财 网 点 和 金 融 便 利 店 为 主 体 的 分 层 分 类 网 点 功 能 服 务 体 系 基 本 形 成, 网 点 经 营 转 型 不 断 深 入 在 保 持 总 量 基 本 稳 定 的 前 提 下, 实 施 分 类 管 理 差 别 对 待 的 资 源 配 置 区 域 政 策, 对 省 会 城 市 重 点 大 中 城 市 及 经 济 发 达 县 域 予 以 适 度 网 点 资 源 倾 斜, 在 厦 门 广 州 等 城 市 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 59

60 实 施 网 点 布 局 优 化 和 战 略 转 型 项 目, 不 断 优 化 机 构 网 络 布 局 年 内 完 成 100 家 财 富 管 理 中 心 和 2,000 家 左 右 贵 宾 理 财 中 心 建 设, 增 强 网 点 客 户 服 务 能 力 市 场 竞 争 力 和 盈 利 能 力 完 成 西 藏 分 行 和 私 人 银 行 部 机 构 申 设 工 作, 完 善 全 国 机 构 网 络 服 务 体 系 2008 年 末, 本 行 在 境 内 拥 有 16,252 家 机 构, 其 中 包 括 总 行 31 个 一 级 分 行 5 个 直 属 分 行 27 个 一 级 分 行 营 业 部 385 个 二 级 分 行 3,054 个 一 级 支 行 25 个 总 行 直 属 机 构 及 其 分 支 机 构 以 及 2 个 主 要 控 股 公 司 在 全 部 机 构 中, 向 客 户 提 供 服 务 的 营 业 网 点 有 15,676 家 电 子 银 行 紧 密 结 合 客 户 需 求, 加 快 产 品 创 新, 丰 富 产 品 功 能, 为 客 户 提 供 更 加 方 便 安 全 快 捷 的 金 融 产 品 和 服 务, 保 持 国 内 同 业 领 先 地 位 推 出 手 机 银 行 (WAP) 贵 宾 版 个 人 网 上 银 行 等 新 产 品, 优 化 多 项 原 有 产 品 功 能, 满 足 差 异 化 个 性 化 服 务 需 求 推 出 二 代 U 盾 电 话 银 行 口 令 卡 等 产 品, 提 高 电 子 银 行 客 户 安 全 保 障 系 数 积 极 投 身 网 络 公 益 事 业, 打 造 功 能 完 善 的 电 子 银 行 免 费 捐 款 通 道, 支 持 救 灾 善 款 迅 速 传 递 完 善 电 话 银 行 及 门 户 网 站 涉 外 金 融 服 务 内 容, 提 升 奥 运 金 融 服 务 水 平 2008 年 电 子 银 行 交 易 额 万 亿 元, 比 上 年 增 长 41.2% 电 子 银 行 业 务 笔 数 占 全 行 业 务 笔 数 43.1%, 提 高 5.9 个 百 分 点 网 上 银 行 开 通 贵 宾 版 个 人 网 上 银 行, 为 优 质 客 户 提 供 专 属 服 务 通 道 服 务 区 域 金 融 产 品 及 优 惠 活 动 国 内 首 家 开 通 个 人 网 上 银 行 小 额 售 汇 业 务, 增 加 客 户 购 汇 渠 道 引 入 客 户 体 验 机 制, 完 成 个 人 网 银 基 金 个 人 综 合 对 账 单 等 项 目 优 化 推 出 境 外 机 构 综 合 业 务 处 理 系 统 (FOVA) 代 理 注 册 国 内 网 上 银 行, 提 升 网 上 银 行 国 际 化 服 务 能 力 2008 年 末, 企 业 网 上 银 行 客 户 144 万 户, 增 加 46 万 户 ; 个 人 网 上 银 行 客 户 5,672 万 户, 增 加 1,764 万 户 企 业 网 上 银 行 实 现 交 易 额 万 亿 元, 增 长 28.9%; 个 人 网 上 银 行 实 现 交 易 额 9.77 万 亿 元, 增 长 135.4% 荣 获 环 球 金 融 杂 志 亚 洲 最 佳 个 人 网 上 银 行 中 国 最 佳 个 人 网 上 银 行 中 国 最 佳 企 业 网 上 银 行 等 奖 项 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 60

61 电 话 银 行 推 出 电 话 银 行 预 约 电 话 银 行 个 性 化 菜 单 定 制 等 服 务 项 目 开 通 电 话 银 行 贵 宾 服 务 专 线, 为 高 端 客 户 提 供 专 家 坐 席 专 属 咨 询 等 服 务 完 成 山 西 河 北 等 六 家 分 行 人 工 服 务 集 中, 推 动 电 话 银 行 一 体 化 进 程 在 第 五 届 亚 太 最 佳 呼 叫 中 心 评 选 中, 荣 获 亚 太 最 佳 呼 叫 中 心 中 国 最 佳 呼 叫 中 心 中 国 最 佳 呼 叫 中 心 管 理 人 三 项 大 奖 手 机 银 行 全 新 推 出 通 过 WAP 方 式 接 入 手 机 银 行 业 务, 拓 展 电 子 银 行 服 务 渠 道 和 功 能, 满 足 WAP 客 户 群 对 于 账 户 管 理 转 账 汇 款 代 理 缴 费 投 资 理 财 和 消 费 支 付 等 金 融 服 务 需 要 加 强 与 通 信 集 团 合 作, 降 低 手 机 银 行 客 户 门 槛, 提 高 手 机 银 行 (WAP) 安 全 性 手 机 银 行 (WAP) 市 场 知 名 度 不 断 提 高, 客 户 数 量 快 速 增 加 至 55 万 户 自 助 银 行 持 续 加 大 自 助 设 备 投 入, 拓 展 自 助 服 务 渠 道 推 出 功 能 简 单 操 作 便 捷 的 自 助 终 端 设 备, 方 便 客 户 办 理 查 询 转 账 汇 款 缴 费 等 简 单 业 务 优 化 自 动 柜 员 机 功 能, 简 化 操 作 流 程, 提 高 交 易 效 率 和 便 捷 度, 提 升 自 助 设 备 分 流 柜 面 业 务 能 力 2008 年 末, 拥 有 自 助 银 行 7,085 家, 增 长 44.9%; 自 动 柜 员 机 28,656 台, 增 长 22.4% 自 动 柜 员 机 交 易 额 15,557 亿 元, 增 长 45.4% 国 际 化 综 合 化 经 营 实 施 国 际 化 综 合 化 经 营 战 略 顺 应 经 济 全 球 化 金 融 一 体 化 趋 势, 积 极 推 进 国 际 化 综 合 化 经 营 发 展 战 略 以 构 建 商 业 银 行 业 务 为 主 体 跨 市 场 的 金 融 服 务 体 系 为 目 标, 拓 展 全 球 化 服 务 网 络 完 善 境 外 机 构 经 营 管 理, 加 快 境 外 业 务 经 营 转 型 及 境 外 机 构 区 域 性 业 务 整 合, 通 过 优 化 和 推 广 境 外 机 构 综 合 业 务 处 理 系 统 (FOVA), 逐 步 形 成 境 内 外 业 务 一 体 化 发 展 格 局 通 过 加 强 与 子 公 司 业 务 联 动, 充 分 发 挥 集 团 整 体 品 牌 优 势, 大 力 拓 展 基 金 管 理 业 务, 积 极 推 进 金 融 租 赁 业 务 发 展, 实 现 功 能 互 补, 提 高 对 集 团 的 综 合 贡 献 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 61

62 报 告 期 内, 顺 利 完 成 收 购 标 准 银 行 20% 股 权 和 诚 兴 银 行 % 股 权 的 交 割 工 作, 以 及 购 买 工 银 亚 洲 100,913,330 股 普 通 股 和 11,212,592 份 认 股 权 证 的 交 割 及 行 权 工 作 ; 悉 尼 分 行 纽 约 分 行 工 银 中 东 和 多 哈 分 行 相 继 成 立 ; 越 南 分 行 申 设 获 得 中 国 银 监 会 批 准, 境 外 监 管 报 批 工 作 正 在 稳 步 推 进 ; 工 商 国 际 注 册 成 立 工 银 国 际 融 资 有 限 公 司 子 公 司, 获 得 香 港 证 监 会 颁 发 的 投 行 业 务 牌 照, 并 正 式 更 名 为 工 银 国 际 控 股 有 限 公 司, 成 为 本 行 境 外 独 资 的 投 资 银 行 平 台 ; 诚 兴 银 行 和 澳 门 分 行 的 整 合 工 作 快 速 推 进 截 至 2008 年 末, 本 行 已 在 境 外 15 个 国 家 和 地 区 设 有 21 家 营 业 性 机 构, 分 支 机 构 134 家, 与 122 个 国 家 和 地 区 的 1,358 家 银 行 建 立 了 代 理 行 关 系, 境 外 网 络 已 具 规 模 报 告 期, 本 行 境 外 机 构 及 境 内 控 股 公 司 合 计 实 现 营 业 收 入 亿 元, 税 前 利 润 亿 元, 年 末 总 资 产 3, 亿 元 境 外 控 股 子 公 司 中 国 工 商 银 行 ( 亚 洲 ) 有 限 公 司 工 银 亚 洲 是 香 港 持 牌 上 市 银 行, 已 发 行 股 本 257,054 万 港 元, 本 行 持 有 其 72.04% 的 股 权 工 银 亚 洲 提 供 全 面 的 商 业 银 行 服 务, 主 要 业 务 包 括 : 贸 易 融 资 IPO 收 票 及 派 息 业 务 商 业 信 贷 投 资 服 务 信 用 卡 托 管 电 子 银 行 等 2008 年 末 总 资 产 亿 美 元, 净 资 产 亿 美 元, 年 度 实 现 净 利 润 1.25 亿 美 元 工 商 东 亚 金 融 控 股 有 限 公 司 工 商 东 亚 是 本 行 的 控 股 子 公 司, 于 英 属 维 尔 京 群 岛 注 册 成 立, 总 部 位 于 香 港, 注 册 资 本 2,000 万 美 元, 本 行 持 有 其 75% 的 股 权 工 商 东 亚 主 要 从 事 投 资 银 行 业 务, 包 括 并 购 财 务 顾 问 债 务 融 资 债 务 重 组 股 票 市 场 服 务 证 券 销 售 及 经 纪 等 2008 年 末 总 资 产 2.91 亿 美 元, 净 资 产 0.58 亿 美 元, 年 度 实 现 净 利 润 731 万 美 元 工 银 国 际 控 股 有 限 公 司 ( 原 工 商 国 际 金 融 有 限 公 司 ) 工 银 国 际 原 为 香 港 有 限 制 牌 照 银 行, 是 本 行 的 全 资 子 银 行,2008 年 完 成 其 商 业 银 行 业 务 资 产 转 让 工 作, 并 获 得 香 港 证 监 会 颁 发 的 投 资 银 行 业 务 牌 照, 正 式 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 62

63 由 工 商 国 际 金 融 有 限 公 司 更 名 为 工 银 国 际 控 股 有 限 公 司, 注 册 资 本 2.8 亿 港 元 2008 年 末 总 资 产 4,272 万 美 元, 净 资 产 4,190 万 美 元 诚 兴 银 行 股 份 有 限 公 司 诚 兴 银 行 为 澳 门 注 册 的 商 业 银 行, 于 2008 年 1 月 28 日 成 为 本 行 控 股 子 公 司, 注 册 资 本 1.5 亿 澳 门 元, 本 行 持 有 其 % 的 股 份 诚 兴 银 行 提 供 存 款 贷 款 贸 易 融 资 国 际 结 算 等 全 面 商 业 银 行 服 务 2008 年 末 总 资 产 34.7 亿 美 元, 净 资 产 2.7 亿 美 元, 年 度 实 现 净 利 润 2,558 万 美 元 中 国 工 商 银 行 ( 印 度 尼 西 亚 ) 有 限 公 司 工 银 印 尼 是 印 度 尼 西 亚 注 册 的 全 牌 照 商 业 银 行, 实 收 资 本 4,600 亿 印 尼 盾, 本 行 持 有 其 97.83% 的 股 份 工 银 印 尼 主 要 产 品 包 括 存 款 贷 款 及 贸 易 融 资 业 务, 结 算 代 理 业 务, 债 券 及 资 金 拆 借 和 外 汇 业 务 等 2008 年 末 总 资 产 1.39 亿 美 元, 净 资 产 0.44 亿 美 元 中 国 工 商 银 行 ( 伦 敦 ) 有 限 公 司 工 银 伦 敦 是 本 行 在 英 国 设 立 的 全 资 子 银 行, 注 册 资 本 2 亿 美 元, 提 供 存 兑 汇 贷 款 贸 易 融 资 国 际 结 算 资 金 清 算 代 理 和 托 管 等 全 面 银 行 业 务 2008 年 末 总 资 产 8.7 亿 美 元, 净 资 产 2 亿 美 元 中 国 工 商 银 行 ( 阿 拉 木 图 ) 股 份 公 司 工 银 阿 拉 木 图 是 本 行 在 哈 萨 克 斯 坦 设 立 的 全 资 子 银 行, 注 册 资 本 1,000 万 美 元 主 要 提 供 存 汇 款 外 币 兑 换 担 保 贸 易 融 资 账 户 管 理 等 商 业 银 行 服 务 2008 年 末 总 资 产 4,852 万 美 元, 净 资 产 1,965 万 美 元 中 国 工 商 银 行 卢 森 堡 有 限 公 司 工 银 卢 森 堡 是 本 行 在 卢 森 堡 设 立 的 全 资 子 银 行, 注 册 资 本 1,850 万 美 元 通 过 利 用 所 在 地 客 户 资 源 和 监 管 环 境, 完 善 本 行 在 欧 洲 机 构 网 络 布 局, 拓 展 欧 盟 地 区 零 售 及 私 人 银 行 业 务 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 63

64 中 国 工 商 银 行 ( 莫 斯 科 ) 股 份 公 司 工 银 莫 斯 科 是 本 行 在 俄 罗 斯 设 立 的 全 资 子 银 行, 注 册 资 本 10 亿 卢 布, 提 供 以 国 际 结 算 贸 易 融 资 存 款 及 理 财 产 品 为 主 的 全 面 的 公 司 银 行 业 务 及 部 分 个 人 银 行 业 务 2008 年 末 总 资 产 4,156 万 美 元, 净 资 产 3,035 万 美 元 中 国 工 商 银 行 ( 中 东 ) 有 限 公 司 工 银 中 东 是 本 行 在 阿 联 酋 设 立 的 全 资 子 银 行, 注 册 资 本 5000 万 美 元, 于 2008 年 10 月 20 日 正 式 开 业, 业 务 范 围 涵 盖 投 资 银 行 和 商 业 银 行 业 务 2008 年 末 总 资 产 6,032 万 美 元, 净 资 产 5,014 万 美 元 境 内 控 股 子 公 司 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 工 银 瑞 信 是 本 行 的 控 股 子 公 司, 注 册 资 本 2 亿 元 人 民 币, 本 行 持 有 其 55% 的 股 份 工 银 瑞 信 主 要 从 事 基 金 募 集 基 金 销 售 资 产 管 理 业 务 以 及 中 国 证 监 会 批 准 的 其 他 业 务 2008 年 末, 公 司 旗 下 共 管 理 9 只 共 同 基 金, 管 理 的 共 同 基 金 资 产 规 模 约 752 亿 元 人 民 币, 荣 获 中 国 证 券 报 2008 年 度 金 牛 基 金 管 理 公 司, 证 券 时 报 2008 年 度 中 国 明 星 基 金 公 司 等 奖 项, 总 资 产 6.26 亿 元 人 民 币, 净 资 产 5.08 亿 元 人 民 币, 年 度 实 现 净 利 润 1.94 亿 元 人 民 币 工 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 工 银 租 赁 是 本 行 的 独 资 子 公 司, 注 册 资 本 20 亿 元 人 民 币, 注 册 地 为 天 津 滨 海 新 区 工 银 租 赁 是 国 内 首 家 获 得 中 国 银 监 会 批 准 的 由 商 业 银 行 设 立 的 金 融 租 赁 公 司, 主 要 经 营 船 舶 飞 机 和 大 型 设 备 的 金 融 租 赁 业 务 及 各 类 租 赁 产 品 及 租 金 转 让 与 证 券 化 资 产 管 理 产 业 投 资 顾 问 等 金 融 产 业 服 务 2008 年 末 总 资 产 亿 元 人 民 币, 净 资 产 亿 元 人 民 币, 年 度 实 现 净 利 润 2.08 亿 元 人 民 币 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 64

65 主 要 参 股 公 司 标 准 银 行 集 团 有 限 公 司 标 准 银 行 是 南 非 最 大 的 商 业 银 行, 也 是 非 洲 最 大 的 商 业 银 行 报 告 期 内 本 行 完 成 了 对 标 准 银 行 20% 股 权 的 收 购 和 交 割 工 作, 持 有 其 3.05 亿 股 普 通 股, 成 为 该 银 行 集 团 最 大 的 单 一 股 东, 向 其 派 出 两 名 非 执 行 董 事 两 行 已 签 署 了 相 关 业 务 合 作 协 议, 全 面 开 展 在 资 源 银 行 公 司 银 行 投 资 银 行 全 球 金 融 市 场 投 资 基 金 等 领 域 的 战 略 合 作 控 制 的 特 殊 目 的 主 体 ICBCA(C.I.)Limited ICBCA(C.I.)Limited 成 立 于 2004 年 9 月, 注 册 地 为 开 曼 群 岛, 为 本 行 控 股 子 公 司 工 银 亚 洲 为 发 行 债 券 而 特 设 的 全 资 控 股 公 司, 本 身 没 有 其 他 任 何 经 营 活 动 2004 年 9 月 16 日,ICBCA(C.I.)Limited 发 行 4 亿 美 元 定 息 票 据 为 工 银 亚 洲 融 资, 有 关 票 据 由 工 银 亚 洲 提 供 无 条 件 不 可 撤 销 担 保, 所 筹 资 金 以 定 期 存 款 的 方 式 存 入 工 银 亚 洲,ICBCA(C.I.)Limited 的 所 有 资 产 负 债 均 与 该 笔 票 据 相 关 联 信 息 科 技 围 绕 全 行 改 革 发 展 整 体 目 标, 以 科 技 创 新 铸 就 核 心 竞 争 力, 深 入 贯 彻 科 技 引 领 战 略, 加 快 实 施 信 息 科 技 发 展 规 划, 确 保 全 行 信 息 系 统 安 全 平 稳 运 行, 圆 满 完 成 奥 运 期 间 技 术 保 障 任 务 入 选 2008 年 度 中 国 企 业 信 息 化 500 强 并 位 列 首 位 ; 荣 获 英 国 银 行 家 杂 志 最 佳 业 务 连 续 性 管 理 奖 称 号 应 用 产 品 不 断 创 新 与 丰 富 全 年 共 研 发 新 项 目 420 个, 优 化 原 有 项 目 488 个 启 动 第 四 代 应 用 系 统 建 设, 进 一 步 提 升 本 行 信 息 科 技 的 竞 争 力 2008 年, 本 行 获 得 国 家 知 识 产 权 局 专 利 授 权 9 项, 使 本 行 拥 有 的 专 利 数 量 达 到 72 项, 同 业 占 比 55% 同 时, 递 交 专 利 申 请 40 件, 标 志 着 本 行 在 自 主 创 新 技 术 的 保 护 强 度 得 到 进 一 步 加 强 加 快 应 用 产 品 的 研 发 与 优 化 投 产 银 银 通 平 台 等 新 产 品, 优 化 基 金 平 台 理 财 平 台 等 现 有 产 品 私 人 银 行 客 户 理 财 电 子 银 行 等 领 域 产 品 进 一 步 丰 富 优 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 65

66 化 和 推 广 境 外 机 构 综 合 业 务 处 理 系 统 (FOVA) 功 能 投 产 市 场 风 险 管 理 系 统 ( 一 期 ), 完 善 非 零 售 信 用 风 险 内 部 评 级 法 系 统, 完 成 零 售 信 用 风 险 内 部 评 级 法 系 统 个 人 贷 款 部 分 的 开 发, 优 化 业 务 运 营 风 险 管 理 系 统 功 能 构 建 数 据 仓 库 基 础 数 据 平 台, 推 进 数 据 集 市 整 合 改 造, 提 高 本 行 的 经 营 管 理 能 力 信 息 系 统 运 行 安 全 稳 定 圆 满 完 成 信 息 系 统 奥 运 安 全 保 障 工 作 任 务, 实 现 奥 运 期 间 生 产 运 行 零 事 故 的 目 标 ; 经 受 住 了 地 震 雪 灾 等 自 然 灾 害 的 考 验, 全 行 各 项 业 务 服 务 没 有 受 到 影 响 信 息 系 统 保 持 安 全 平 稳 运 行 态 势, 为 经 营 发 展 创 造 了 良 好 的 技 术 环 境 系 统 监 控 和 性 能 容 量 管 理 手 段 进 一 步 丰 富, 生 产 操 作 自 动 化 水 平 不 断 提 升 积 极 开 展 信 息 安 全 防 护 工 作, 制 定 应 用 灾 备 等 级 标 准, 并 实 施 应 用 系 统 灾 备 保 护, 同 时 不 断 强 化 客 户 端 管 理 应 急 灾 备 体 系 进 一 步 完 善, 组 织 开 展 全 行 业 务 灾 备 演 练 和 集 中 式 业 务 营 运 中 心 灾 备 演 练, 验 证 了 灾 备 系 统 的 有 效 性 并 进 一 步 提 高 应 急 处 理 能 力 人 力 资 源 管 理 人 力 资 源 管 理 和 激 励 约 束 机 制 继 续 深 化 2007 年 启 动 的 人 力 资 源 管 理 提 升 项 目, 进 一 步 明 确 员 工 职 业 发 展 通 道 和 阶 梯, 梳 理 整 合 各 岗 位 序 列 归 属 及 任 职 资 格 标 准, 逐 步 完 善 新 体 系 下 的 员 工 晋 升 发 展 机 制 积 极 适 应 业 务 发 展 和 战 略 转 型 的 需 要, 实 现 人 员 管 理 工 作 重 心 由 总 量 调 控 为 主 向 结 构 优 化 为 主 的 转 变, 着 力 提 高 人 员 配 置 效 率 全 面 修 订 劳 动 用 工 制 度 办 法, 完 善 劳 动 用 工 管 理 制 度 体 系, 有 效 维 护 公 司 和 员 工 双 方 的 合 法 权 益, 促 进 劳 动 关 系 的 和 谐 稳 定 稳 步 推 进 个 人 绩 效 合 约 和 目 标 分 解 机 制 相 结 合 的 绩 效 管 理 模 式, 确 定 责 任 关 系, 明 确 绩 效 目 标 继 续 推 进 差 异 化 薪 酬 激 励 机 制 建 设 通 过 完 善 企 业 年 金 体 系 和 全 面 推 进 医 疗 保 障 体 制 改 革 进 一 步 完 善 员 工 福 利 保 障 体 系 人 力 资 源 管 理 与 开 发 2008 年, 围 绕 全 行 改 革 发 展 的 中 心 任 务 和 重 点 工 作, 共 举 办 各 级 各 类 培 训 班 4.6 万 期, 培 训 198 万 人 次, 人 均 受 训 约 8.5 天 认 真 开 展 与 高 盛 集 团 的 战 略 培 训 合 作 项 目 加 快 实 施 高 级 专 业 人 才 培 训, 组 织 国 际 专 业 资 质 认 证 课 程 集 中 面 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 66

67 授 34 期, 涉 及 9 大 类 专 业 领 域, 全 行 金 融 风 险 管 理 师 (FRM) 注 册 信 息 系 统 审 计 师 (CISA) 等 持 证 人 数 达 到 344 名, 位 居 国 内 同 业 前 列 扎 实 推 进 专 业 资 格 认 证 培 训, 组 织 实 施 了 个 人 信 贷 客 户 经 理 财 资 管 理 师 等 领 域 的 专 业 资 格 培 训 工 作 认 真 实 施 业 务 综 合 培 训 计 划, 加 大 对 销 售 人 才 的 培 训 力 度 全 面 开 展 规 范 化 标 准 化 的 一 线 柜 员 岗 前 培 训, 基 本 建 成 专 门 用 于 员 工 业 务 操 作 技 能 训 练 的 模 拟 银 行 培 训 平 台 重 点 编 写 一 批 业 务 营 销 方 面 的 案 例 教 材 全 面 建 成 远 程 考 试 系 统, 高 效 率 开 展 远 程 教 育 总 行 及 分 支 机 构 改 革 情 况 成 立 私 人 银 行 部, 以 进 一 步 推 动 综 合 化 经 营, 改 善 客 户 和 收 益 结 构, 提 高 在 高 净 值 客 户 市 场 竞 争 能 力 将 企 业 年 金 中 心 更 名 为 养 老 金 业 务 部, 并 相 应 调 整 部 门 职 能 定 位, 以 适 应 业 务 资 格 和 业 务 领 域 的 变 化, 促 进 相 关 各 项 业 务 全 面 协 调 发 展 将 公 司 业 务 二 部 与 营 业 部 合 并 为 公 司 业 务 二 部 ( 营 业 部 ), 并 对 信 贷 业 务 相 关 部 门 的 职 能 分 工 进 行 调 整, 以 进 一 步 优 化 信 贷 业 务 流 程, 完 善 前 中 后 台 分 离 的 信 用 风 险 管 理 体 系 按 照 服 务 业 务 发 展 经 营 转 型 和 增 强 同 业 竞 争 优 势 的 基 本 思 路, 以 流 程 银 行 建 设 为 中 心, 深 入 推 进 分 支 机 构 流 程 再 造 与 机 构 整 合, 完 善 授 信 审 批 分 部 集 中 垂 直 管 理, 加 快 推 进 信 贷 业 务 集 体 审 议 制 度 建 设, 调 整 并 完 善 二 级 分 行 信 贷 管 理 部 门 设 置, 加 强 电 子 银 行 和 产 品 创 新 等 业 务 部 门 机 构 设 置 6.4 风 险 管 理 全 面 风 险 管 理 体 系 全 面 风 险 管 理 是 指 本 行 董 事 会 高 级 管 理 层 和 全 行 员 工 各 自 履 行 相 应 职 责, 有 效 控 制 涵 盖 全 行 各 个 业 务 层 次 的 全 部 风 险, 进 而 为 各 项 目 标 的 实 现 提 供 合 理 保 证 的 过 程 本 行 在 风 险 管 理 中 遵 循 的 原 则 包 括 收 益 与 风 险 匹 配 内 部 制 衡 与 效 率 兼 顾 风 险 分 散 定 量 与 定 性 结 合 动 态 适 应 性 调 整 等 原 则 2008 年, 本 行 积 极 完 善 全 面 风 险 管 理 体 系, 加 快 提 升 全 行 整 体 风 险 管 理 能 力 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 67

68 风 险 管 理 组 织 架 构 董 事 会 及 其 专 门 委 员 会 高 级 管 理 层 及 其 专 业 委 员 会 风 险 管 理 部 门 和 内 部 审 计 部 门 等 构 成 本 行 风 险 管 理 的 组 织 架 构 2008 年, 本 行 积 极 推 进 集 团 层 面 风 险 管 理 工 作, 进 一 步 完 善 风 险 管 理 的 组 织 架 构 风 险 管 理 组 织 架 构 图 风 险 管 理 制 度 体 系 2008 年, 本 行 进 一 步 健 全 全 面 风 险 管 理 制 度 体 系 执 行 新 修 订 的 全 面 风 险 管 理 框 架, 明 确 风 险 管 理 的 发 展 目 标 和 管 理 要 求 建 立 风 险 报 告 重 点 联 系 行 和 外 部 专 家 制, 进 一 步 提 高 风 险 分 析 水 平 完 善 由 全 面 风 险 管 理 报 告 专 业 风 险 管 理 报 告 专 题 风 险 管 理 报 告 压 力 测 试 报 告 和 重 大 风 险 事 件 报 告 组 成 的 多 维 风 险 报 告 体 系 实 施 风 险 管 理 评 价 办 法, 对 分 行 风 险 管 理 工 作 进 行 全 面 评 价 制 定 风 险 限 额 管 理 制 度, 提 升 全 行 风 险 控 制 能 力 在 信 用 风 险 管 理 市 场 风 险 管 理 流 动 性 风 险 管 理 以 及 操 作 风 险 管 理 等 领 域 制 定 和 施 行 了 一 系 列 制 度 和 办 法 适 应 本 行 公 司 治 理 机 制 和 机 构 分 布 特 点 的 全 面 风 险 管 理 制 度 体 系 初 步 形 成 2008 年, 根 据 中 国 银 监 会 要 求 并 结 合 本 行 新 资 本 协 议 实 施 准 备 情 况, 制 定 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 68

69 新 资 本 协 议 实 施 规 划, 积 极 推 动 信 用 风 险 内 部 评 级 法 (IRB) 市 场 风 险 内 部 模 型 法 (IMA) 和 操 作 风 险 高 级 计 量 法 (AMA) 建 设 稳 步 推 进 非 零 售 内 部 评 级 法 项 目 工 程 成 果 在 风 险 管 理 全 流 程 中 的 应 用, 实 现 客 户 评 级 优 化 系 统 平 稳 运 行, 投 产 债 项 评 级 系 统 客 户 风 险 调 整 后 资 本 收 益 率 (RAROC) 系 统 以 及 组 合 评 级 系 统 ; 完 成 零 售 内 部 评 级 法 工 程 计 量 开 发 工 作, 加 快 推 动 个 人 客 户 内 部 评 级 系 统 建 设 和 相 关 制 度 建 设 不 断 提 升 市 场 风 险 计 量 水 平, 投 产 市 场 风 险 管 理 核 心 系 统, 启 动 金 融 市 场 业 务 与 风 险 管 理 自 主 研 发 项 目 在 同 业 中 率 先 启 动 操 作 风 险 高 级 计 量 法 项 目, 制 定 项 目 规 划 方 案, 分 阶 段 推 动 各 项 工 作 开 展 信 用 风 险 信 用 风 险 管 理 本 行 面 临 的 主 要 风 险 是 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 因 借 款 人 或 交 易 对 手 无 法 履 约 而 引 致 损 失 的 风 险 本 行 信 用 风 险 主 要 来 源 于 贷 款, 但 资 金 业 务 表 外 业 务 等 也 可 能 带 来 信 用 风 险 本 行 信 用 风 险 管 理 具 有 如 下 主 要 特 点 :(1) 在 全 行 实 施 标 准 化 信 贷 管 理 流 程 ; (2) 风 险 管 理 规 则 和 流 程 注 重 信 贷 业 务 全 流 程 的 风 险 管 理, 覆 盖 从 客 户 调 查 评 级 授 信 贷 款 评 估 贷 款 审 查 审 批 贷 款 发 放 到 贷 后 监 控 整 个 过 程 ;(3) 设 置 专 门 机 构 负 责 对 信 贷 业 务 全 流 程 进 行 监 督 检 查 ;(4) 对 信 贷 审 批 人 员 实 行 严 格 的 任 职 资 格 管 理 ;(5) 依 靠 一 系 列 的 信 息 管 理 系 统, 对 风 险 进 行 实 时 监 控 为 各 级 信 贷 人 员 举 办 各 种 持 续 培 训 项 目, 以 强 化 信 用 风 险 管 理 实 践 2008 年, 本 行 积 极 应 对 宏 观 经 济 金 融 形 势 的 变 化, 适 时 调 整 和 完 善 信 贷 政 策, 推 动 信 贷 制 度 建 设 和 信 贷 流 程 改 造, 加 强 行 业 风 险 管 理 和 客 户 结 构 调 整, 加 强 贷 后 管 理 和 不 良 贷 款 清 收 处 置, 加 强 表 外 业 务 信 用 风 险 管 理, 不 断 提 高 信 贷 管 理 信 息 化 水 平, 全 面 强 化 信 用 风 险 管 理 2008 年, 本 行 对 地 震 灾 区 在 信 贷 资 源 配 置 和 信 贷 政 策 方 面 予 以 适 当 倾 斜, 充 分 考 虑 抗 震 救 灾 和 灾 后 重 建 的 实 际, 在 风 险 可 控 的 前 提 下, 积 极 支 持 地 震 灾 区 灾 后 重 建 融 资 需 求 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 69

70 公 司 类 贷 款 信 用 风 险 管 理 开 展 全 行 公 司 信 贷 业 务 流 程 改 造, 完 善 职 责 清 晰 简 洁 高 效 运 行 通 畅 控 制 严 密 的 流 程 体 系 继 续 推 动 信 贷 制 度 建 设, 创 新 信 贷 产 品, 完 善 担 保 管 理 制 度, 推 进 贷 款 大 户 风 险 监 控 制 度 建 设, 稳 步 夯 实 信 贷 管 理 基 础 进 一 步 完 善 区 域 信 贷 政 策 根 据 不 同 区 域 信 贷 市 场 特 点 和 发 展 潜 力, 继 续 支 持 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 和 环 渤 海 地 区 信 贷 业 务 发 展, 同 时 着 力 加 大 对 国 家 西 部 大 开 发 振 兴 东 北 老 工 业 基 地 和 中 部 崛 起 战 略 实 施 的 支 持 力 度, 增 加 对 西 部 地 区 东 北 地 区 和 中 部 地 区 大 中 城 市 基 础 设 施 建 设 等 方 面 的 信 贷 资 源 配 置 结 合 国 家 宏 观 调 控 和 产 业 政 策 导 向, 修 订 完 善 行 业 信 贷 政 策, 进 一 步 扩 大 行 业 政 策 的 覆 盖 面, 并 根 据 宏 观 调 控 方 向 的 变 化 及 时 对 行 业 政 策 进 行 适 度 调 整 深 入 推 进 绿 色 信 贷 建 设, 积 极 支 持 自 主 创 新 和 节 能 环 保 等 领 域, 严 格 控 制 高 耗 能 高 污 染 和 产 能 过 剩 行 业 的 贷 款 投 放 实 施 行 业 限 额 管 理, 加 强 行 业 集 中 度 风 险 控 制 加 快 行 业 结 构 调 整 步 伐, 适 当 提 高 部 分 行 业 的 客 户 准 入 标 准, 加 大 对 存 在 一 些 潜 在 性 风 险 因 素 贷 款 的 退 出 力 度 建 立 行 业 信 贷 分 析 例 会 制 度, 加 强 对 行 业 信 贷 风 险 的 前 瞻 性 分 析 完 善 客 户 信 贷 政 策 继 续 维 护 和 拓 展 优 质 客 户 信 贷 市 场, 促 进 客 户 结 构 进 一 步 优 化 加 大 对 符 合 本 行 信 贷 政 策 导 向 的 全 国 重 点 性 行 业 龙 头 企 业 的 信 贷 支 持 力 度, 在 经 济 下 行 过 程 中 积 极 帮 助 发 展 前 景 良 好 实 力 强 信 贷 风 险 可 控 的 行 业 龙 头 企 业 克 服 暂 时 经 营 困 难, 并 逐 步 在 企 业 发 展 中 化 解 信 贷 风 险 加 强 房 地 产 行 业 风 险 管 理 积 极 应 对 房 地 产 市 场 的 变 化, 开 展 市 场 调 研 和 业 务 分 析, 完 善 房 地 产 行 业 信 贷 政 策 适 当 提 高 贷 款 准 入 标 准, 实 施 行 业 限 额 管 理 继 续 实 行 房 地 产 客 户 名 单 制 管 理, 优 化 贷 款 投 向 加 强 封 闭 管 理, 严 格 按 照 项 目 销 售 比 例 收 回 贷 款 严 格 实 施 房 地 产 开 发 贷 款 项 目 监 控 和 定 期 报 告 制 度, 进 一 步 加 强 风 险 监 控 加 强 贸 易 融 资 业 务 风 险 管 理, 优 化 改 进 业 务 流 程 明 确 贸 易 融 资 业 务 授 信 审 查 要 点 强 化 贷 后 管 理, 明 确 贷 后 管 理 各 相 关 部 门 和 岗 位 职 责, 加 强 信 息 沟 通 和 整 合, 重 点 加 强 对 物 流 单 据 流 和 资 金 流 的 跟 踪 监 控 定 期 对 贸 易 融 资 业 务 进 行 监 测 分 析 和 风 险 监 控, 及 时 进 行 风 险 提 示 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 70

71 加 强 小 企 业 贷 款 风 险 管 理, 完 善 小 企 业 信 贷 政 策 和 管 理 机 制 严 格 小 企 业 行 业 管 理 和 行 业 准 入 标 准, 优 先 支 持 符 合 产 业 和 环 保 政 策 产 品 技 术 含 量 高 市 场 发 展 前 景 良 好 的 小 企 业 客 户 积 极 拓 展 有 真 实 物 流 和 现 金 流 的 小 企 业 贸 易 融 资 业 务 加 快 调 整 小 企 业 客 户 结 构, 实 行 小 企 业 信 贷 业 务 流 量 管 理 模 式, 在 结 构 不 断 调 整 优 化 中 保 持 小 企 业 信 贷 业 务 健 康 发 展 不 断 提 高 公 司 信 贷 管 理 信 息 化 水 平, 持 续 完 善 资 产 管 理 系 统 (CM2002), 优 化 信 贷 资 产 质 量 分 类 系 统 功 能, 提 高 分 类 操 作 效 率, 稳 步 推 进 系 统 功 能 优 化 升 级 CM2002 系 统 延 伸 至 本 行 欧 洲 大 洋 洲 部 分 境 外 机 构 个 人 贷 款 信 用 风 险 管 理 加 强 个 人 贷 款 风 险 管 理 根 据 风 险 管 理 水 平 地 区 市 场 环 境 和 客 户 群 体, 对 分 行 实 施 差 别 化 信 贷 政 策, 有 步 骤 地 推 进 个 人 信 贷 业 务 梯 度 发 展 加 强 贷 款 分 类 监 测 管 理, 进 一 步 加 大 对 抵 质 押 物 价 值 波 动 情 况 的 监 测 力 度 严 格 落 实 抵 押 登 记 手 续, 完 善 抵 押 登 记 流 程 加 大 虚 假 贷 款 防 控 力 度 积 极 调 整 个 人 信 贷 产 品 结 构, 加 大 对 居 民 购 买 普 通 自 住 住 房 的 信 贷 支 持 力 度 严 格 个 人 住 房 贷 款 风 险 管 理, 密 切 关 注 各 地 区 房 价 走 势 和 波 动, 进 一 步 加 强 对 借 款 人 还 款 能 力 和 贷 款 用 途 的 审 核 对 个 人 经 营 性 贷 款 继 续 实 行 开 办 行 名 单 制 管 理, 严 格 贷 款 条 件, 加 强 监 测 检 查, 严 格 落 实 贷 款 用 途 和 贷 款 担 保 不 断 提 高 个 人 信 贷 管 理 信 息 化 水 平, 持 续 优 化 完 善 资 产 管 理 系 统 (PCM2003), 全 面 应 用 个 贷 业 务 电 子 催 收 管 理 模 式, 实 现 个 人 信 贷 作 业 监 督 工 作 流 程 化 电 子 化 管 理 信 用 卡 业 务 信 用 风 险 管 理 2008 年, 本 行 继 续 加 强 信 用 卡 透 支 资 产 质 量 管 理 及 风 险 控 制 力 度 调 整 信 用 卡 发 卡 政 策, 将 申 请 客 户 进 行 细 分, 进 一 步 明 确 各 类 客 户 的 初 始 授 信 及 额 度 升 级 调 整 区 间, 强 化 授 信 管 理 构 建 全 流 程 信 用 卡 透 支 资 产 质 量 监 控 指 标 体 系, 分 类 指 导 和 综 合 评 价 各 级 发 卡 机 构 和 信 用 卡 电 话 服 务 中 心 资 产 质 量 管 理 工 作 拓 宽 信 用 卡 透 支 资 产 清 收 转 化 渠 道, 加 强 欠 款 扣 收 系 统 应 用, 完 善 合 作 催 收 欠 款 扣 收 业 务 深 入 开 展 风 险 模 型 的 研 究 设 计 和 开 发, 不 断 提 高 信 用 卡 业 务 风 险 管 理 技 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 71

72 术 水 平 资 金 业 务 信 用 风 险 管 理 本 行 的 资 金 业 务 由 于 进 行 投 资 和 同 业 拆 借 活 动 而 面 临 信 用 风 险 除 中 国 政 府 外, 本 行 购 买 任 何 实 体 债 券 或 向 其 拆 借 资 金 均 以 本 行 对 该 实 体 的 核 准 授 信 总 额 为 上 限 人 民 币 投 资 组 合 主 要 包 括 中 国 政 府 和 其 他 境 内 发 行 人 发 行 的 债 券 外 币 投 资 组 合 主 要 包 括 投 资 级 别 债 券 本 行 针 对 资 金 业 务 采 取 的 信 用 风 险 管 理 措 施 主 要 包 括 授 信 额 度 控 制 投 资 限 额 ( 规 模 ) 控 制 保 证 金 控 制 最 低 评 级 要 求 和 单 笔 最 高 权 限 等 2008 年, 本 行 根 据 国 际 金 融 市 场 走 势 主 动 优 化 调 整 外 币 投 资 组 合 结 构, 适 时 减 持 风 险 较 高 的 外 币 资 产, 增 加 政 府 债 券 投 资 规 模, 有 效 降 低 了 外 币 投 资 组 合 的 信 用 风 险 信 贷 资 产 分 类 管 理 按 照 贷 款 风 险 分 类 的 监 管 要 求, 本 行 实 行 贷 款 质 量 五 级 分 类 管 理, 根 据 预 计 的 贷 款 本 息 收 回 的 可 能 性 把 贷 款 划 分 为 正 常 关 注 次 级 可 疑 和 损 失 五 类 为 实 行 信 贷 资 产 质 量 精 细 化 管 理, 提 高 风 险 管 理 水 平, 本 行 对 公 司 类 贷 款 实 施 十 二 级 内 部 分 类 体 系, 并 通 过 计 算 机 系 统 完 成 分 类 流 程 本 行 对 个 人 信 贷 资 产 质 量 实 施 五 级 分 类 管 理, 综 合 考 虑 借 款 人 的 违 约 月 数 预 期 损 失 率 信 用 状 况 担 保 情 况 等 定 性 和 定 量 因 素 2008 年, 本 行 继 续 做 好 不 良 资 产 清 收 处 置 工 作 加 强 不 良 资 产 管 理 制 度 建 设, 根 据 财 政 部 关 于 金 融 企 业 呆 账 核 销 的 最 新 规 定, 修 订 呆 账 核 销 和 账 销 案 存 资 产 管 理 办 法, 着 手 制 定 法 人 和 个 人 客 户 不 良 贷 款 管 理 办 法 综 合 运 用 现 金 清 收 呆 账 核 销 还 款 免 息 以 物 抵 债 和 重 组 转 化 等 多 种 方 式, 进 一 步 加 大 不 良 贷 款 清 收 处 置 力 度, 不 断 加 强 精 细 化 管 理, 降 低 处 置 成 本, 提 高 回 收 率 特 殊 资 产 管 理 系 统 建 设 取 得 全 面 突 破, 建 成 投 产 不 良 贷 款 管 理 信 息 系 统 个 人 不 良 贷 款 管 理 系 统 和 账 销 案 存 资 产 管 理 系 统, 率 先 实 现 对 法 人 和 个 人 信 贷 和 非 信 贷 表 内 和 表 外 特 殊 资 产 处 置 全 过 程 下 的 信 息 化 管 理, 提 高 了 处 置 效 率 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 72

73 信 用 风 险 分 析 2008 年 末, 本 行 最 大 信 用 风 险 敞 口 ( 不 考 虑 任 何 担 保 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 ) 详 情 如 下 : 最 大 信 用 风 险 敞 口 人 民 币 百 万 元 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 存 放 中 央 银 行 款 项 1,652,999 1,103,223 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 41,571 29,406 拆 出 资 金 126, ,352 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 33,622 34,286 衍 生 金 融 资 产 15,721 22,769 买 入 返 售 款 项 163,493 75,880 客 户 贷 款 及 垫 款 4,436,011 3,957,542 可 供 出 售 金 融 资 产 528, ,723 持 有 至 到 期 投 资 1,314,320 1,330,085 应 收 款 项 类 投 资 1,162,769 1,211,767 其 他 70,780 59,136 小 计 9,546,907 8,519,169 信 贷 承 诺 信 用 风 险 敞 口 936, ,687 最 大 信 用 风 险 敞 口 10,483,380 9,308,856 本 行 需 要 获 取 的 担 保 物 金 额 及 类 型 基 于 交 易 对 手 的 信 用 风 险 评 估 决 定, 并 对 担 保 物 类 型 和 评 估 参 数 实 施 了 相 关 指 引 担 保 物 主 要 有 以 下 类 型 : 对 于 买 入 返 售 交 易, 担 保 物 主 要 为 票 据 贷 款 或 有 价 证 券 ; 对 于 商 业 贷 款, 担 保 物 主 要 为 房 地 产 和 借 款 人 的 其 他 资 产 ; 对 于 个 人 贷 款, 担 保 物 主 要 为 居 民 住 宅 本 行 定 期 监 查 担 保 物 的 市 场 价 值, 并 在 必 要 时 根 据 相 关 协 议 要 求 追 加 担 保 物 按 担 保 类 型 划 分 的 贷 款 结 构 项 目 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 抵 押 贷 款 1,688, ,519, (1) 其 中 : 个 人 住 房 贷 款 597, , 质 押 贷 款 676, , (1) 其 中 : 票 据 贴 现 326, , 保 证 贷 款 866, , 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 73

74 信 用 贷 款 1,341, ,141, 合 计 4,571, ,073, 注 :(1) 为 境 内 分 行 数 据 2008 年 末, 信 用 贷 款 13, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 1, 亿 元, 增 长 17.5%, 反 映 了 本 行 发 放 给 信 用 等 级 较 高 客 户 的 贷 款 增 加 抵 押 贷 款 16, 亿 元, 增 加 1, 亿 元, 增 长 11.1%, 依 然 是 最 大 的 组 成 部 分 逾 期 贷 款 逾 期 期 限 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 各 项 贷 款 的 比 重 (%) 金 额 占 各 项 贷 款 的 比 重 (%) 1 天 至 90 天 60, , 天 至 1 年 17, , 年 至 3 年 25, , 年 以 上 44, , 合 计 148, , 注 : 当 客 户 贷 款 及 垫 款 的 本 金 或 利 息 逾 期 时, 被 认 定 为 逾 期 对 于 可 以 分 期 付 款 偿 还 的 客 户 贷 款 及 垫 款, 如 果 部 分 分 期 付 款 已 逾 期, 该 等 贷 款 的 全 部 金 额 均 被 分 类 为 逾 期 重 组 贷 款 2008 年 末, 重 组 贷 款 和 垫 款 亿 元, 比 上 年 末 减 少 亿 元, 下 降 34.2% 其 中 逾 期 3 个 月 以 上 的 重 组 贷 款 和 垫 款 亿 元, 减 少 亿 元 借 款 人 集 中 度 下 表 列 示 了 2008 年 末 本 行 十 大 单 一 借 款 人 情 况 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 借 款 人 行 业 金 额 占 各 项 贷 款 的 比 重 (%) 借 款 人 A 交 通 及 物 流 18, 借 款 人 B 采 矿 业 15, 借 款 人 C 发 电 和 供 电 13, 借 款 人 D 交 通 及 物 流 13, 借 款 人 E 交 通 及 物 流 12, 借 款 人 F 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 12, 借 款 人 G 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 10, 借 款 人 H 发 电 和 供 电 10, 借 款 人 I 交 通 及 物 流 10, 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 74

75 借 款 人 J 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 10, 合 计 126, 年 末, 本 行 对 最 大 单 一 客 户 的 贷 款 总 额 占 本 行 资 本 净 额 的 2.9%, 对 最 大 十 家 客 户 的 贷 款 总 额 占 资 本 净 额 的 20.4%, 均 符 合 监 管 要 求 最 大 十 家 客 户 贷 款 总 额 1, 亿 元, 占 各 项 贷 款 的 2.8% 贷 款 五 级 分 类 分 布 情 况 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 正 常 4,229, ,728, 关 注 237, , 不 良 贷 款 104, , 次 级 37, , 可 疑 55, , 损 失 11, , 合 计 4,571, ,073, 本 行 贷 款 质 量 进 一 步 优 化 2008 年 末, 按 照 五 级 分 类, 正 常 贷 款 42, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 5, 亿 元, 占 各 项 贷 款 的 92.51%, 上 升 0.97 个 百 分 点 关 注 贷 款 2, 亿 元, 增 加 亿 元, 占 比 5.20%, 下 降 0.52 个 百 分 点, 主 要 是 公 司 类 关 注 贷 款 有 所 增 加 ; 本 行 加 强 违 约 贷 款 催 收 力 度, 个 人 关 注 贷 款 减 少 不 良 贷 款 余 额 1, 亿 元, 减 少 亿 元, 不 良 贷 款 率 2.29%, 下 降 0.45 个 百 分 点, 实 现 了 把 不 良 贷 款 率 控 制 在 2.5% 以 内 的 年 度 目 标, 保 持 不 良 贷 款 余 额 与 不 良 贷 款 率 持 续 双 下 降, 主 要 原 因 是 本 行 综 合 运 用 现 金 清 收 呆 账 核 销 还 款 免 息 以 物 抵 债 和 重 组 转 化 等 多 种 方 式, 进 一 步 加 大 不 良 贷 款 清 收 处 置 力 度, 同 时 加 强 对 存 在 一 些 潜 在 性 风 险 因 素 的 贷 款 的 监 控 和 退 出 力 度 按 业 务 类 型 划 分 的 不 良 贷 款 结 构 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 不 良 不 良 金 额 贷 款 率 (%) 金 额 贷 款 率 (%) 公 司 类 贷 款 93, , 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 75

76 票 据 贴 现 个 人 贷 款 9, , 境 外 及 其 他 1, 合 计 104, , 年 末, 公 司 类 不 良 贷 款 余 额 亿 元, 比 上 年 末 减 少 亿 元, 不 良 贷 款 率 2.90%, 下 降 0.61 个 百 分 点 个 人 不 良 贷 款 余 额 亿 元, 增 加 9.83 亿 元, 不 良 贷 款 率 1.16%, 主 要 是 部 分 借 款 人 受 经 济 增 长 放 缓 和 自 然 灾 害 影 响 不 能 正 常 还 款 所 致 按 地 域 划 分 的 不 良 贷 款 结 构 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 不 良 不 良 金 额 贷 款 率 (%) 金 额 贷 款 率 (%) 总 行 长 江 三 角 洲 15, , 珠 江 三 角 洲 14, , 环 渤 海 地 区 18, , 中 部 地 区 15, , 东 北 地 区 15, , 西 部 地 区 23, , 境 外 及 其 他 1, 合 计 104, , 年 末, 长 江 三 角 洲 不 良 贷 款 余 额 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 主 要 是 受 国 际 金 融 危 机 影 响 外 部 需 求 减 弱 导 致 部 分 企 业 现 金 流 紧 张 和 偿 债 能 力 下 降, 公 司 类 贷 款 不 良 额 有 所 上 升 ; 不 良 贷 款 率 1.32%, 上 升 0.25 个 百 分 点 西 部 地 区 不 良 贷 款 余 额 亿 元, 增 加 亿 元, 主 要 是 四 川 分 行 受 地 震 灾 害 影 响 不 良 贷 款 增 加 所 致 ; 不 良 贷 款 率 3.26%, 下 降 0.03 个 百 分 点 境 外 及 其 他 不 良 贷 款 余 额 亿 元, 增 加 1.76 亿 元, 主 要 是 工 银 亚 洲 不 良 贷 款 余 额 增 加 1.78 亿 元 按 行 业 划 分 的 公 司 类 不 良 贷 款 结 构 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 76

77 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 不 良 不 良 金 额 贷 款 率 (%) 金 额 贷 款 率 (%) 制 造 业 44, , 化 学 8, , 机 械 6, , 钢 铁 , 金 属 加 工 2, , 纺 织 及 服 装 7, , 汽 车 1, , 石 油 加 工 , 电 子 3, , 水 泥 3, , 其 他 10, , 交 通 及 物 流 9, , 发 电 和 供 电 7, , 房 地 产 业 7, , 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 1, , 零 售 批 发 和 餐 饮 13, , 租 赁 和 商 务 服 务 业 1, , 科 教 文 卫 1, , 建 筑 业 1, , 其 他 3, , 合 计 93, , 年 末, 制 造 业 不 良 贷 款 比 上 年 末 减 少 亿 元, 不 良 贷 款 率 下 降 1.63 个 百 分 点 ; 零 售 批 发 和 餐 饮 不 良 贷 款 减 少 亿 元, 不 良 贷 款 率 下 降 1.26 个 百 分 点 ; 房 地 产 业 不 良 贷 款 减 少 9.59 亿 元, 不 良 贷 款 率 下 降 0.61 个 百 分 点 交 通 及 物 流 不 良 贷 款 增 加 亿 元, 不 良 贷 款 率 上 升 0.32 个 百 分 点, 主 要 是 个 别 公 路 贷 款 出 现 不 良 所 致 ; 发 电 和 供 电 不 良 贷 款 增 加 亿 元, 不 良 贷 款 率 上 升 0.21 个 百 分 点, 主 要 是 受 地 震 灾 害 影 响 以 及 原 材 料 成 本 上 升 导 致 发 电 行 业 亏 损 所 致 ; 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业, 租 赁 和 商 务 服 务 业 以 及 科 教 文 卫 不 良 贷 款 分 别 增 加 6.63 亿 元 5.38 亿 元 和 0.87 亿 元, 主 要 是 受 地 震 灾 害 影 响 贷 款 出 现 不 良 所 致 ; 纺 织 及 服 装 不 良 贷 款 增 加 4.79 亿 元, 不 良 贷 款 率 上 升 0.73 个 百 分 点, 主 要 是 原 材 料 成 本 上 升 出 口 需 求 下 降 导 致 部 分 纺 织 服 装 类 企 业 生 产 经 营 受 到 较 大 影 响 所 致 ; 建 筑 业 不 良 贷 款 增 加 2.23 亿 元, 不 良 贷 款 率 上 升 0.01 个 百 分 点, 主 要 是 受 城 建 房 地 产 等 行 业 影 响 部 分 借 款 人 出 现 经 营 困 难 所 致 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 77

78 贷 款 减 值 准 备 变 动 情 况 人 民 币 百 万 元 单 项 评 估 组 合 评 估 合 计 年 初 余 额 58,944 56, ,687 本 年 计 提 10,955 25,557 36,512 其 中 : 本 年 新 增 25,045 54,683 79,728 本 年 划 转 443 (443) - 本 年 回 拨 (14,533) (28,683) (43,216) 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 (1,538) - (1,538) 本 年 核 销 (11,917) (456) (12,373) 收 回 以 前 年 度 核 销 (1) 本 年 转 出 (2,468) (66) (2,534) 年 末 余 额 54,059 81, ,983 注 :(1) 本 年 转 出 主 要 是 贷 款 转 为 抵 债 资 产 而 转 出 的 相 应 减 值 准 备 2008 年 末, 贷 款 减 值 准 备 余 额 1, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 增 长 17.5%; 拨 备 覆 盖 率 %, 上 升 个 百 分 点 ; 贷 款 总 额 准 备 金 率 2.97%, 上 升 0.13 个 百 分 点, 抵 御 风 险 能 力 进 一 步 增 强 市 场 风 险 管 理 市 场 风 险 是 指 因 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 股 票 价 格 和 商 品 价 格 ) 的 不 利 变 动 而 使 银 行 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 本 行 面 临 的 市 场 风 险 主 要 包 括 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 ( 包 括 黄 金 ), 分 别 是 指 由 于 利 率 和 汇 率 的 不 利 变 动 所 带 来 的 风 险 本 行 市 场 风 险 管 理 是 指 识 别 计 量 监 测 控 制 和 报 告 市 场 风 险 的 全 过 程, 旨 在 建 立 和 完 善 市 场 风 险 管 理 体 系, 明 确 职 责 分 工 和 流 程, 确 定 和 规 范 计 量 方 法 限 额 管 理 指 标 和 市 场 风 险 报 告, 控 制 和 防 范 市 场 风 险, 提 高 市 场 风 险 管 理 水 平 市 场 风 险 管 理 的 目 标 是, 根 据 全 行 风 险 偏 好, 将 市 场 风 险 控 制 在 可 承 受 范 围, 实 现 经 风 险 调 整 的 收 益 最 大 化 2008 年, 本 行 制 定 和 建 立 一 系 列 市 场 风 险 管 理 政 策 制 度, 进 一 步 完 善 市 场 风 险 识 别 计 量 报 告 市 值 评 估 限 额 管 理 重 大 市 场 风 险 管 理 利 率 风 险 管 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 78

79 理 和 汇 率 风 险 管 理 等 政 策 和 程 序 ; 建 立 市 场 风 险 管 理 系 统, 使 负 责 市 场 风 险 管 理 的 部 门 与 业 务 部 门 保 持 相 对 独 立, 进 一 步 体 现 了 市 场 风 险 管 理 前 中 后 台 分 离 的 原 则 银 行 账 户 和 交 易 账 户 为 采 取 更 有 针 对 性 的 市 场 风 险 管 理 措 施, 准 确 计 量 市 场 风 险 监 管 资 本, 本 行 根 据 不 同 账 户 的 性 质 和 特 点, 将 所 有 表 内 外 资 产 负 债 均 划 分 为 交 易 账 户 或 银 行 账 户 交 易 账 户 是 指 银 行 为 交 易 目 的 或 规 避 交 易 账 户 其 他 项 目 的 风 险 而 持 有 的 可 以 自 由 交 易 的 金 融 工 具 和 商 品 头 寸, 除 此 以 外 的 其 他 各 类 头 寸 划 入 银 行 账 户 银 行 账 户 市 场 风 险 管 理 利 率 风 险 管 理 利 率 风 险 是 指 利 率 水 平 的 不 利 变 动 给 银 行 表 内 和 表 外 业 务 带 来 损 失 的 风 险 本 行 利 率 风 险 包 括 重 新 定 价 风 险 收 益 率 曲 线 风 险 基 准 风 险 和 期 权 性 风 险, 其 中 利 率 敏 感 资 产 和 利 率 敏 感 负 债 的 重 新 定 价 日 错 配 带 来 的 重 新 定 价 风 险 是 本 行 利 率 风 险 的 主 要 来 源 本 行 利 率 风 险 管 理 目 标 是 根 据 风 险 管 理 水 平 和 风 险 偏 好, 在 可 承 受 的 利 率 风 险 限 度 内, 实 现 利 息 净 收 入 最 大 化 本 行 利 率 风 险 分 析 包 括 评 估 本 行 利 率 敏 感 资 产 和 利 率 敏 感 负 债 之 间 的 缺 口 状 况, 以 及 分 析 利 率 变 动 后 潜 在 的 敞 口 敏 感 性 2008 年, 本 行 制 定 利 率 风 险 管 理 办 法 以 及 银 行 账 户 利 率 风 险 计 量 方 法, 完 善 全 行 利 率 风 险 管 理 框 架, 夯 实 制 度 基 础 ; 完 成 利 率 管 理 系 统 的 升 级 工 作, 有 效 提 高 了 全 行 利 率 风 险 计 量 水 平 汇 率 风 险 管 理 汇 率 风 险 是 指 外 汇 资 产 与 外 汇 负 债 之 间 币 种 结 构 不 平 衡 产 生 的 外 汇 敞 口 因 汇 率 的 不 利 变 动 而 蒙 受 损 失 的 风 险 本 行 汇 率 风 险 管 理 目 标 是 确 保 汇 率 变 动 对 本 行 财 务 状 况 和 股 东 权 益 的 影 响 控 制 在 可 承 受 的 范 围 之 内 本 行 主 要 通 过 采 取 限 额 管 理 和 风 险 对 冲 手 段 规 避 汇 率 风 险 本 行 每 季 度 进 行 汇 率 风 险 敏 感 性 分 析 和 压 力 测 试, 并 向 风 险 管 理 委 员 会 提 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 79

80 交 汇 率 风 险 报 告 2008 年, 本 行 密 切 关 注 外 部 经 济 金 融 形 势 变 化, 加 强 对 主 要 货 币 汇 率 走 势 的 研 究 分 析, 积 极 运 用 价 格 杠 杆 等 多 项 组 合 措 施, 调 整 和 优 化 外 汇 资 产 负 债 总 量 和 结 构, 进 一 步 控 制 外 汇 敞 口 和 汇 兑 损 失 交 易 账 户 市 场 风 险 管 理 本 行 通 过 建 立 交 易 账 户 市 场 风 险 限 额 指 标 管 理, 对 本 行 资 金 交 易 业 务 市 场 风 险 进 行 控 制, 主 要 有 敞 口 限 额 止 损 限 额 敏 感 度 限 额 等 ; 本 行 将 限 额 指 标 逐 级 分 解 到 不 同 交 易 台 和 交 易 员 层 面, 实 施 限 额 监 测 和 分 析, 并 根 据 风 险 报 告 路 径 逐 级 上 报 限 额 管 理 执 行 情 况 本 行 采 用 风 险 价 值 (VaR) 敏 感 性 分 析 敞 口 分 析 等 多 种 方 法 对 交 易 账 户 产 品 进 行 计 量 分 析 ; 本 行 通 过 构 建 市 场 风 险 管 理 核 心 系 统, 实 现 了 资 金 业 务 数 据 集 中 和 风 险 计 量 集 中 ; 本 行 还 对 相 关 系 统 进 行 改 造, 完 善 了 风 险 计 量 统 计 分 析 与 风 险 管 理 功 能, 优 化 和 改 造 市 值 评 估 功 能 2008 年, 本 行 市 场 风 险 管 理 能 力 得 到 进 一 步 提 升, 在 市 场 风 险 计 量 与 监 控 系 统 建 设 等 方 面 都 取 得 了 新 的 进 展 自 2008 年 二 季 度 开 始, 本 行 对 总 行 本 部 交 易 账 户 ( 包 括 本 外 币 债 券 人 民 币 结 售 汇 和 外 汇 买 卖 等 产 品 ) 计 量 风 险 价 值, 风 险 价 值 计 算 采 用 历 史 模 拟 法 ( 选 取 99% 的 置 信 区 间 1 天 的 持 有 期,250 天 历 史 数 据 ) 总 行 本 部 交 易 账 户 风 险 价 值 分 析 如 下 表 : 交 易 账 户 风 险 价 值 (VaR) 情 况 人 民 币 百 万 元 项 目 2008 年 4 至 12 月 期 末 平 均 最 高 最 低 利 率 风 险 汇 率 风 险 总 体 风 险 价 值 注 : 请 参 见 财 务 报 表 附 注 八 3.1 风 险 价 值 (VaR) 市 场 风 险 分 析 利 率 风 险 分 析 2008 年 9 月 以 来, 人 民 银 行 实 施 适 度 宽 松 的 货 币 政 策, 连 续 5 次 下 调 贷 款 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 80

81 基 准 利 率, 连 续 4 次 下 调 存 款 基 准 利 率 针 对 宏 观 货 币 政 策 和 金 融 市 场 变 化, 本 行 积 极 采 取 有 效 措 施, 加 强 利 率 定 价 管 理, 研 究 制 定 贷 款 利 率 定 价 模 型 和 同 业 存 款 定 价 标 准, 及 时 调 整 和 完 善 定 价 方 案, 合 理 控 制 付 息 成 本, 提 高 贷 款 收 益 ; 同 时, 加 强 对 国 内 外 金 融 市 场 和 货 币 政 策 趋 势 变 化 分 析, 对 利 率 敏 感 资 产 和 负 债 结 构 进 行 适 当 调 整, 提 高 利 率 风 险 管 理 的 前 瞻 性 2008 年 末, 本 行 一 年 以 内 利 率 敏 感 性 累 计 负 缺 口 11, 亿 元, 缺 口 绝 对 值 较 上 年 减 少 亿 元, 降 幅 达 7.40% 本 行 利 率 风 险 缺 口 按 合 同 重 定 价 日 或 到 期 日 ( 两 者 较 早 者 ) 结 构 如 下 表 : 利 率 风 险 缺 口 人 民 币 百 万 元 3 个 月 内 3 个 月 -1 年 1-5 年 5 年 以 上 2008 年 12 月 31 日 (2,378,991) 1,277,257 1,294, , 年 12 月 31 日 (2,725,495) 1,535,755 1,273, ,411 注 : 请 参 见 财 务 报 表 附 注 八 3.3 利 率 风 险 下 表 说 明 了 本 行 利 息 收 入 及 权 益 在 其 他 参 数 固 定 的 情 况 下 对 于 可 能 发 生 的 合 理 利 率 变 动 的 敏 感 性 利 率 敏 感 性 分 析 人 民 币 百 万 元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 利 率 基 点 变 动 利 息 净 收 入 变 动 权 益 变 动 利 息 净 收 入 变 动 权 益 变 动 上 升 100 个 基 点 (16,116) (9,143) (18,160) (9,213) 下 降 100 个 基 点 16,116 9,536 18,160 9,452 注 : 请 参 见 财 务 报 表 附 注 八 3.3 利 率 风 险 以 上 利 率 敏 感 性 分 析 基 于 本 集 团 报 表 日 的 利 率 风 险 状 况, 在 假 定 市 场 整 体 利 率 发 生 平 行 变 化 的 情 况 下, 分 析 利 率 变 动 对 银 行 短 期 ( 一 年 内 ) 利 息 净 收 入 产 生 的 影 响 上 述 利 率 变 化 假 定 所 有 期 限 的 利 率 均 以 相 同 幅 度 变 动, 因 此 并 不 反 映 若 某 些 利 率 改 变 而 其 他 利 率 维 持 不 变 时, 其 对 利 息 净 收 入 的 潜 在 影 响 ; 且 此 项 影 响 并 未 考 虑 管 理 层 为 减 低 利 率 风 险 而 可 能 采 取 的 风 险 管 理 活 动 汇 率 风 险 分 析 2008 年 上 半 年 人 民 币 兑 美 元 汇 率 升 值 较 快, 下 半 年 相 对 平 稳, 全 年 累 计 升 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 81

82 值 6.88% 本 行 通 过 灵 活 调 整 系 统 内 外 汇 资 金 往 来 利 率, 鼓 励 吸 收 存 款, 控 制 外 汇 贷 款 增 长, 同 时 加 强 资 产 负 债 组 合 层 面 的 管 理 和 优 化, 外 汇 敞 口 和 汇 兑 损 失 大 幅 下 降 ; 货 币 集 中 程 度 也 进 一 步 分 散 化, 美 元 敞 口 占 比 大 幅 下 降 外 汇 敞 口 外 汇 敞 口 人 民 币 ( 美 元 ) 百 万 元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 人 民 币 等 值 美 元 人 民 币 等 值 美 元 资 产 负 债 表 内 外 汇 敞 口 净 额 208,183 30, ,009 46,821 资 产 负 债 表 外 外 汇 敞 口 净 额 (153,796) (22,503) (204,323) (27,972) (1) 外 汇 敞 口 净 额 合 计 (2) 减 : 境 外 外 币 投 资 的 外 汇 敞 口 净 额 54,387 7, ,686 18,849 48,567 7,106 16,541 2,264 外 汇 净 敞 口 ( 扣 除 境 外 外 币 投 资 的 外 汇 敞 口 净 额 ) 5, ,145 16,585 注 :(1) 本 集 团 外 汇 敞 口 净 额 反 映 了 本 集 团 资 产 负 债 表 内 和 资 产 负 债 表 外 外 汇 敞 口 的 净 额 (2) 如 果 境 外 经 营 实 体 的 记 账 本 位 币 不 是 人 民 币, 则 本 集 团 对 境 外 经 营 实 体 的 净 投 资 为 本 集 团 合 并 的 或 分 占 的 以 外 币 作 为 记 账 本 位 币 的 境 外 分 行 子 公 司 和 联 营 公 司 所 持 有 的 外 币 净 资 产, 以 及 对 上 述 子 公 司 及 联 营 公 司 投 资 形 成 的 外 币 商 誉 为 编 制 合 并 会 计 报 表, 该 等 境 外 经 营 的 成 果 和 财 务 状 况 折 算 为 人 民 币 所 产 生 的 差 异 在 权 益 项 下 的 外 币 报 表 折 算 差 额 确 认 该 折 算 差 异 对 本 集 团 的 净 利 润 没 有 影 响 表 : 关 于 外 币 对 人 民 币 汇 率 的 合 理 可 能 变 动 对 税 前 利 润 及 权 益 的 影 响, 详 见 下 汇 率 敏 感 性 分 析 币 种 美 元 港 币 人 民 币 百 万 元 外 币 对 人 民 币 对 税 前 利 润 的 影 响 对 权 益 的 影 响 汇 率 上 涨 / 下 降 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 +1% % % % 以 上 汇 率 变 动 的 敏 感 性 分 析 是 建 立 在 本 行 年 末 外 汇 敞 口 保 持 不 变 的 假 设 下, 并 未 考 虑 管 理 层 为 减 低 汇 率 风 险 而 可 能 采 取 的 风 险 管 理 活 动 流 动 性 风 险 管 理 流 动 性 风 险 是 指 因 无 法 以 合 理 的 成 本 及 时 筹 集 到 客 户 和 交 易 对 手 当 前 和 未 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 82

83 来 所 需 资 金 而 对 本 行 经 营 所 产 生 的 风 险 本 行 流 动 性 风 险 的 潜 在 来 源 主 要 包 括 存 贷 款 客 户 提 前 或 集 中 提 款 债 务 人 延 期 支 付 资 产 负 债 期 限 结 构 不 匹 配 资 产 变 现 困 难 等 经 营 活 动 以 及 流 动 性 资 金 头 寸 的 日 常 管 理 本 行 流 动 性 风 险 管 理 的 目 标 是, 建 立 科 学 完 善 的 流 动 性 风 险 管 理 机 制 以 及 对 流 动 性 风 险 实 施 流 程 化 管 理, 及 时 满 足 全 行 业 务 发 展 对 流 动 性 的 需 求, 平 衡 资 金 的 安 全 与 效 益 流 动 性 管 理 本 行 对 流 动 性 实 施 集 中 管 理, 将 资 金 集 中 到 一 级 分 行 进 行 全 额 集 中 配 置 管 理, 同 时 通 过 内 部 资 金 转 移 定 价 机 制 引 导 分 行 调 整 资 产 负 债 期 限 品 种 结 构 此 外, 本 行 还 采 取 一 系 列 措 施 以 积 极 管 理 本 行 的 流 动 性, 包 括 :(1) 应 用 一 系 列 流 动 性 参 数 每 日 监 控 本 行 流 动 性 头 寸, 并 按 季 向 资 产 负 债 管 理 委 员 会 汇 报 ;(2) 通 过 持 续 监 控 及 调 整 本 行 的 现 金 存 放 央 行 和 其 他 银 行 的 现 金 以 及 其 他 生 息 资 产 的 金 额 和 结 构, 确 保 满 足 本 行 未 来 的 流 动 性 需 求 ;(3) 监 控 流 动 性 比 率 以 符 合 法 规 及 内 部 要 求, 并 采 用 压 力 测 试 以 评 估 本 行 的 流 动 性 需 求 ;(4) 建 立 流 动 性 风 险 预 警 系 统 和 流 动 性 应 急 计 划 2008 年, 本 行 密 切 监 测 货 币 政 策 变 化 和 全 行 存 贷 款 增 长, 准 确 把 握 宏 观 调 控 基 调 变 化, 前 瞻 性 调 整 流 动 性 管 理 策 略, 合 理 安 排 同 业 融 资 规 模 和 期 限 结 构, 积 极 应 用 压 力 测 试, 科 学 预 测 资 金 缺 口, 有 效 平 衡 资 金 流 动 性 和 效 益 性 ; 进 一 步 完 善 内 部 资 金 收 付 管 理 系 统, 实 现 系 统 内 资 金 管 理 和 流 动 性 管 理 电 子 化 处 理 ; 连 续 6 次 调 整 内 部 资 金 转 移 价 格, 鼓 励 低 成 本 负 债 业 务, 促 进 存 贷 款 业 务 协 调 发 展 2008 年 末, 反 映 本 行 流 动 性 状 况 的 有 关 指 标 均 满 足 监 管 要 求, 请 参 见 财 务 概 要 其 他 财 务 指 标 流 动 性 风 险 分 析 2008 年 上 半 年, 人 民 银 行 执 行 从 紧 的 货 币 政 策, 采 取 综 合 措 施, 加 强 银 行 体 系 流 动 性 管 理, 连 续 6 次 上 调 法 定 存 款 准 备 金 率, 从 年 初 的 14.5% 上 调 至 17.5%, 流 动 性 逐 步 趋 紧 2008 年 9 月 份 以 来, 人 民 银 行 实 行 适 度 宽 松 的 货 币 政 策, 先 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 83

84 后 4 次 下 调 存 款 准 备 金 率, 使 得 本 行 法 定 存 款 准 备 金 率 从 17.5% 下 调 至 15.5%, 流 动 性 逐 渐 充 裕 本 行 通 过 流 动 性 缺 口 分 析 来 评 估 流 动 性 风 险 状 况 2008 年 末, 流 动 性 缺 口 变 化 比 较 大 的 主 要 是 1 个 月 内 1 至 3 个 月 内 和 3 个 月 至 1 年 的 期 限 档 次 由 于 一 年 期 及 以 下 定 期 存 款 占 比 上 升,1 个 月 内 的 流 动 性 负 缺 口 大 幅 缩 小, 缺 口 绝 对 值 比 上 年 减 少 1, 亿 元, 下 降 45.3%;1 至 3 个 月 内 和 3 个 月 至 1 年 内 的 流 动 性 负 缺 口 进 一 步 扩 大 2008 年 末, 本 行 流 动 性 缺 口 分 析 如 下 : 流 动 性 缺 口 分 析 人 民 币 百 万 元 报 告 期 末 逾 期 / 即 时 偿 还 1 个 月 内 1 至 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 总 额 2008 年 流 动 性 净 额 (4,323,581) (198,843) (232,110) (586,546) 2,679,107 1,757,965 1,511, , 年 流 动 性 净 额 (4,425,529) (363,234) (53,884) 57,110 2,482,286 1,654,440 1,193, ,252 注 : 请 参 见 财 务 报 表 附 注 八 2. 流 动 性 风 险 操 作 风 险 管 理 与 反 洗 钱 操 作 风 险 管 理 操 作 风 险 是 指 由 不 完 善 或 有 问 题 的 内 部 程 序 员 工 和 信 息 科 技 系 统, 以 及 外 部 事 件 所 造 成 损 失 的 风 险 本 行 面 临 的 主 要 操 作 风 险 包 括 内 部 欺 诈, 外 部 欺 诈, 就 业 制 度 和 工 作 场 所 安 全, 客 户 产 品 和 业 务 活 动, 实 物 资 产 的 损 坏,IT 系 统 风 险, 执 行 交 割 和 流 程 管 理 本 行 的 操 作 风 险 管 理 坚 持 统 筹 管 理 分 工 控 制 的 原 则, 通 过 明 确 各 级 管 理 层 在 操 作 风 险 管 理 组 织 框 架 中 的 作 用 和 承 担 的 主 要 工 作 职 责, 确 立 在 各 级 行 管 理 层 领 导 下, 以 操 作 风 险 管 理 委 员 会 为 平 台 内 控 合 规 部 门 牵 头 营 销 / 产 品 部 门 负 责 本 业 务 领 域 支 持 保 障 部 门 配 合 的 操 作 风 险 管 控 体 系 2008 年, 本 行 持 续 加 强 操 作 风 险 管 理 制 度 流 程 系 统 建 设 以 及 突 发 事 件 应 急 管 理 出 台 操 作 风 险 损 失 事 件 统 计 制 度, 进 一 步 明 确 统 计 标 准 职 责 分 工 和 报 告 路 径, 提 高 损 失 数 据 的 完 整 性 和 准 确 性 深 入 研 究 操 作 风 险 监 测 工 作 管 理 办 法, 调 整 并 完 善 操 作 风 险 监 测 指 标 体 系, 增 强 指 标 的 整 体 性 重 要 性 敏 感 性 和 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 84

85 可 靠 性 在 同 业 中 率 先 启 动 操 作 风 险 高 级 计 量 法 项 目, 积 极 为 实 施 巴 塞 尔 新 资 本 协 议 规 划 做 准 备 加 快 业 务 集 中 处 理 步 伐, 推 进 区 域 中 心 集 约 化 改 革 试 点 工 作, 试 点 远 程 授 权 改 革 投 产 并 优 化 多 项 业 务 管 理 系 统, 强 化 系 统 操 作 风 险 刚 性 控 制 能 力 进 一 步 加 强 对 数 据 中 心 系 统 运 行 性 能 的 监 控 持 续 改 进 研 发 和 测 试 管 理 流 程, 确 保 重 点 应 用 研 发 项 目 顺 利 进 行 继 续 优 化 应 用 灾 备 体 系, 完 善 集 中 式 业 务 营 运 中 心 共 享 场 地 灾 备 中 心 建 设, 增 强 应 对 突 发 事 件 的 能 力 2008 年, 本 行 积 极 应 对 地 震 雪 灾 等 自 然 灾 害, 快 速 启 动 业 务 应 急 管 理 预 案, 使 受 灾 地 区 尽 快 恢 复 营 业, 同 时 细 化 信 息 系 统 和 业 务 应 急 管 理 流 程, 确 保 了 奥 运 期 间 金 融 安 全 反 洗 钱 本 行 严 格 遵 循 反 洗 钱 法 律 法 规, 认 真 落 实 各 项 监 管 要 求, 切 实 履 行 反 洗 钱 义 务, 积 极 推 动 开 展 各 项 反 洗 钱 工 作 加 强 反 洗 钱 制 度 建 设, 完 善 工 作 机 制 制 定 业 务 领 域 反 洗 钱 管 理 办 法, 加 强 各 专 业 反 洗 钱 管 理 ; 确 立 重 点 联 系 行 制 度, 加 强 对 重 点 地 区 反 洗 钱 和 反 恐 怖 融 资 工 作 的 监 控 分 析 和 报 告 工 作 ; 建 立 重 点 可 疑 交 易 定 期 分 析 和 反 洗 钱 信 息 沟 通 制 度, 及 时 向 全 行 提 示 洗 钱 风 险 认 真 做 好 客 户 身 份 识 别 客 户 身 份 资 料 及 交 易 记 录 保 存 工 作 ; 优 化 升 级 反 洗 钱 监 控 系 统, 持 续 提 升 系 统 监 控 水 平, 确 保 大 额 和 可 疑 交 易 报 告 顺 利 报 送 ; 加 强 反 洗 钱 重 点 可 疑 交 易 的 识 别 和 专 报 工 作, 提 高 反 洗 钱 报 告 的 有 效 性 ; 重 视 电 子 银 行 反 洗 钱 工 作, 加 强 企 业 网 上 银 行 公 转 私 业 务 管 理 ; 积 极 推 动 境 外 机 构 和 国 际 业 务 反 洗 钱 工 作, 制 定 反 洗 钱 调 查 问 卷 及 评 分 标 准, 加 强 对 境 外 代 理 行 和 境 外 业 务 合 作 机 构 反 洗 钱 和 反 恐 怖 融 资 的 评 估 管 理 ; 认 真 履 行 反 洗 钱 行 政 调 查 义 务, 多 次 受 到 执 法 部 门 表 扬 在 全 行 范 围 内 组 织 开 展 反 洗 钱 培 训 月 活 动, 推 动 建 立 反 洗 钱 培 训 长 效 机 制 报 告 期 内, 未 发 现 本 行 境 内 外 机 构 和 员 工 卷 入 或 涉 嫌 洗 钱 恐 怖 融 资 事 件 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 85

86 6.5 资 本 管 理 本 行 实 施 全 面 的 资 本 管 理, 即 以 资 本 为 对 象 和 工 具 进 行 的 计 量 计 划 配 置 监 控 评 价 和 营 运 等 管 理 活 动, 包 括 资 本 充 足 率 管 理 经 济 资 本 管 理 和 资 本 总 量 与 结 构 管 理 本 行 资 本 管 理 的 目 标 是 在 满 足 资 本 充 足 的 前 提 下, 提 高 资 本 使 用 效 率, 约 束 风 险 规 模 扩 张, 持 续 稳 定 地 实 现 股 东 回 报 最 大 化 为 达 到 上 述 目 标, 本 行 的 资 本 管 理 策 略 是 :(1) 在 确 保 资 本 充 足 率 满 足 监 管 要 求 的 前 提 下, 制 定 合 理 的 资 本 充 足 目 标, 约 束 风 险 资 产 扩 张 ;(2) 以 经 济 资 本 为 主 线, 统 筹 考 虑 风 险 收 益 规 模 和 成 长 性, 优 化 资 源 配 置, 满 足 股 东 投 资 回 报 要 求 和 资 本 覆 盖 风 险 要 求 ;(3) 合 理 运 用 各 类 资 本 工 具, 优 化 资 本 总 量 与 结 构, 降 低 融 资 成 本 2008 年, 本 行 制 定 资 本 管 理 制 度 及 配 套 的 经 济 资 本 管 理 办 法 和 资 本 充 足 率 管 理 办 法, 资 本 管 理 制 度 体 系 初 步 建 立 ; 升 级 经 济 资 本 计 量 标 准, 投 产 资 本 管 理 系 统 (CAP V1.0), 实 现 经 济 资 本 自 动 计 算 和 报 表 展 现 功 能, 提 升 经 济 资 本 计 量 精 细 化 程 度 自 动 化 水 平 及 准 确 性 和 时 效 性, 为 提 高 全 行 资 本 管 理 水 平 推 进 全 行 经 济 资 本 应 用 发 挥 了 重 要 作 用 同 时, 本 行 根 据 风 险 偏 好 和 业 务 发 展 情 况, 制 定 年 度 资 本 管 理 计 划, 通 过 经 济 资 本 配 置 体 系, 实 现 资 本 在 各 个 风 险 领 域 地 区 产 品 之 间 的 配 置 和 动 态 监 测, 约 束 风 险 规 模 扩 张, 优 化 和 引 导 资 源 配 置, 顺 利 实 现 资 本 回 报 和 资 本 充 足 的 各 项 目 标 经 济 资 本 配 置 和 管 理 本 行 自 2005 年 开 始 应 用 经 济 资 本 管 理 工 具 经 济 资 本 管 理 包 括 计 量 配 置 和 评 价 三 个 主 要 环 节, 经 济 资 本 指 标 包 括 经 济 资 本 占 用 (EC) 经 济 资 本 回 报 率 (RAROC) 经 济 增 加 值 (EVA) 等 三 类 指 标, 应 用 领 域 包 括 信 贷 资 源 配 置 经 营 计 划 费 用 分 配 绩 效 考 核 限 额 管 理 产 品 定 价 等 2008 年, 本 行 扩 展 经 济 资 本 应 用 领 域, 增 强 经 济 资 本 应 用 力 度 :(1) 绩 效 考 核 方 面, 将 RAROC 纳 入 分 行 绩 效 考 核 体 系, 经 济 资 本 数 据 在 人 力 费 用 和 经 营 费 用 的 分 配 中 发 挥 重 要 作 用 ;(2) 利 率 定 价 方 面, 依 据 本 行 经 济 资 本 计 量 标 准, 制 定 人 民 币 贷 款 利 率 定 价 指 导 标 准, 提 高 利 率 定 价 管 理 水 平 ;(3) 风 险 管 理 方 面, 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 86

87 经 济 资 本 数 据 用 于 全 行 风 险 管 理 评 价, 为 掌 握 分 行 风 险 管 理 工 作 情 况 和 风 险 状 况 提 供 综 合 信 息 通 过 加 大 经 济 资 本 管 理 力 度, 各 分 行 普 遍 增 强 了 资 本 回 报 意 识, 在 规 模 增 长 的 同 时 控 制 风 险 总 量 的 扩 张, 在 承 担 风 险 的 同 时 要 求 足 额 收 益, 以 满 足 股 东 回 报 要 求 资 本 充 足 率 情 况 本 行 根 据 中 国 银 监 会 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 及 相 关 规 定 计 算 资 本 充 足 率 和 核 心 资 本 充 足 率 2008 年 末, 本 行 资 本 充 足 率 为 13.06%, 核 心 资 本 充 足 率 10.75%, 均 满 足 监 管 要 求, 分 别 比 上 年 末 下 降 0.03 和 0.24 个 百 分 点, 主 要 原 因 是 :(1) 本 行 业 务 发 展 迅 速, 加 权 风 险 资 产 增 加 ;(2) 本 行 对 标 准 银 行 的 股 权 投 资 于 报 告 期 内 正 式 交 割, 根 据 规 定 对 非 并 表 银 行 机 构 的 资 本 投 资 需 相 应 扣 减 资 本 和 核 心 资 本 资 本 充 足 率 情 况 表 核 心 资 本 : 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 股 本 334, ,019 (3) 储 备 205, ,631 少 数 股 东 权 益 3,955 5,305 总 核 心 资 本 543, ,955 附 属 资 本 : 贷 款 损 失 一 般 准 备 82,834 47,979 长 期 次 级 债 务 35,000 35,000 其 他 附 属 资 本 4,164 11,669 总 附 属 资 本 121,998 94,648 扣 除 前 总 资 本 基 础 665, ,603 扣 除 : 未 合 并 的 权 益 投 资 19,499 3,868 商 誉 20,579 1,878 其 他 5, 资 本 净 额 620, ,741 核 心 资 本 净 额 510, ,085 加 权 风 险 资 产 及 市 场 风 险 资 本 调 整 4,748,893 4,405,345 核 心 资 本 充 足 率 10.75% 10.99% 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 87

88 资 本 充 足 率 13.06% 13.09% 注 :(1) 监 管 指 标 按 照 报 告 当 期 的 监 管 要 求 及 会 计 准 则 进 行 计 算, 比 较 期 数 据 不 作 追 溯 调 整 (2) 请 参 见 财 务 报 表 附 注 八 4. 资 本 管 理 (3) 主 要 包 括 资 本 公 积 可 计 入 部 分 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 以 及 未 分 配 利 润 可 计 入 部 分 资 本 融 资 管 理 本 行 资 本 融 资 管 理 的 目 标 是 : 合 理 运 用 各 类 资 本 工 具, 优 化 资 本 总 量 与 结 构, 降 低 资 本 融 资 成 本 2008 年 10 月 27 日, 本 行 2008 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 发 行 次 级 债 券 的 议 案, 批 准 本 行 在 2011 年 底 前 分 期 发 行 不 超 过 人 民 币 1,000 亿 元 的 次 级 债 券 用 于 补 充 附 属 资 本 本 行 将 根 据 市 场 情 况 择 机 进 行 次 级 债 券 发 行 6.6 社 会 责 任 报 告 期 内, 本 行 良 好 的 社 会 表 现 赢 得 了 国 内 外 各 界 的 广 泛 认 可 先 后 获 得 人 民 社 会 责 任 奖 最 佳 企 业 公 民 中 国 企 业 社 会 责 任 榜 : 杰 出 企 业 奖 最 具 社 会 责 任 十 佳 上 市 公 司 等 大 奖, 同 时 本 行 还 荣 居 2008 年 中 国 50 家 最 受 尊 敬 上 市 公 司 榜 首 国 有 上 市 企 业 社 会 责 任 榜 百 强 第 三 名 经 济 层 面 报 告 期 内, 本 行 积 极 应 对 国 际 金 融 危 机, 根 据 宏 观 调 控 政 策 的 变 化, 不 断 完 善 信 贷 政 策, 在 促 进 经 济 平 稳 较 快 发 展 中 有 效 发 挥 了 大 银 行 的 作 用 本 行 积 极 支 持 国 家 区 域 发 展 政 策, 根 据 不 同 区 域 特 点 调 整 信 贷 政 策, 完 善 区 域 管 理 模 式, 组 建 西 藏 分 行, 开 启 支 持 雪 域 高 原 经 济 发 展 的 新 篇 章 ; 积 极 贯 彻 执 行 国 家 产 业 发 展 政 策, 加 大 对 国 家 鼓 励 发 展 的 重 点 行 业 和 基 础 设 施 建 设 领 域 的 支 持 力 度, 全 面 构 建 符 合 国 家 政 策 导 向 运 行 安 全 经 营 效 益 和 社 会 效 益 良 好 的 信 贷 资 产 布 局 ; 积 极 支 持 三 农 建 设, 保 持 现 有 县 域 机 构 稳 定, 确 保 对 涉 农 产 业 开 展 金 融 支 持 的 渠 道 畅 通 ; 积 极 支 持 中 小 企 业 发 展, 抓 住 经 济 结 构 调 整 的 有 利 时 机, 对 优 质 小 企 业 给 予 大 力 支 持, 促 进 小 企 业 信 贷 资 产 的 结 构 优 化 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 88

89 6.6.2 环 境 层 面 绿 色 信 贷 本 行 严 格 落 实 国 家 环 保 政 策 法 规 节 能 减 排 工 作 要 求, 严 格 授 信 审 批, 继 续 实 行 环 保 政 策 的 一 票 否 决 制 对 钢 铁 铁 合 金 电 力 电 解 铝 铜 冶 炼 焦 炭 造 纸 等 高 耗 能 高 污 染 行 业 制 定 具 体 的 行 业 信 贷 政 策, 在 继 续 支 持 符 合 国 家 相 关 产 业 政 策 和 环 保 政 策 的 重 点 企 业 的 同 时, 加 快 对 行 业 内 劣 势 客 户 的 信 贷 退 出 步 伐 报 告 期 内, 本 行 对 高 耗 能 高 污 染 行 业 152 家 企 业 的 亿 元 贷 款 实 现 了 清 退 加 大 绿 色 产 品 供 给 力 度, 逐 步 加 大 对 环 保 工 程 及 相 关 技 术 推 广 的 信 贷 支 持 力 度, 通 过 业 务 转 型 建 设 绿 色 银 行 2008 年 末, 由 国 家 环 保 部 门 认 定 的 环 保 合 格 以 及 环 境 友 好 企 业 数 量 约 占 境 内 分 行 法 人 客 户 数 量 的 99.87%, 贷 款 余 额 约 占 境 内 分 行 法 人 客 户 贷 款 余 额 的 99.92% 加 快 绿 色 信 贷 制 度 建 设, 对 境 内 有 融 资 余 额 的 法 人 客 户 开 展 环 保 合 规 情 况 检 查, 并 将 客 户 环 保 信 息 逐 户 录 入 信 贷 管 理 系 统 中, 初 步 建 立 法 人 客 户 环 保 信 息 的 识 别 监 控 反 馈 与 处 置 机 制 绿 色 办 公 绿 色 服 务 及 绿 色 公 益 本 行 重 视 增 强 全 员 环 保 意 识, 积 极 响 应 国 家 建 设 节 约 型 社 会 节 约 型 企 业 的 号 召, 通 过 各 种 途 径 降 低 自 身 经 营 能 耗, 努 力 实 现 绿 色 办 公 ; 在 电 子 银 行 等 新 兴 服 务 渠 道 上 不 断 开 拓, 大 量 节 约 社 会 资 源 和 物 质 资 源 ; 积 极 加 强 与 地 方 政 府 合 作, 努 力 探 索 绿 色 扶 贫 新 模 式, 报 告 期 内 全 面 启 动 以 农 村 沼 气 开 发 为 核 心 的 绿 色 扶 贫 项 目, 有 效 保 护 了 当 地 农 村 生 态 环 境 社 会 层 面 关 爱 社 会 抗 灾 救 灾 2008 年 初, 我 国 南 方 遭 受 罕 见 的 雨 雪 冰 冻 灾 害 本 行 开 辟 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 89

90 抗 灾 救 灾 贷 款 快 速 审 批 通 道, 在 有 效 防 范 风 险 前 提 下, 先 后 提 供 贷 款 312 亿 元 左 右, 支 持 煤 电 油 运 等 企 业 恢 复 生 产 向 受 灾 地 区 捐 款 1,085 万 元, 帮 助 灾 区 群 众 解 决 实 际 生 活 困 难 2008 年 5 月 汶 川 特 大 地 震 发 生 后, 本 行 各 级 机 构 和 广 大 员 工 踊 跃 向 灾 区 人 民 伸 出 援 手, 全 行 为 地 震 灾 区 捐 款 14,191 万 元 ( 其 中 境 内 外 员 工 捐 款 8,869 万 元 ), 捐 助 价 值 约 50 万 元 的 抗 震 救 灾 物 资, 是 这 次 抗 震 救 灾 中 捐 款 最 多 的 金 融 机 构 ; 向 抗 震 救 灾 部 队 官 兵 紧 急 发 放 抗 震 救 灾 牡 丹 联 名 卡, 解 决 部 队 临 时 资 金 周 转 需 求 问 题 ; 迅 速 启 动 信 贷 业 务 应 急 审 批 流 程, 累 计 发 放 抗 震 救 灾 及 灾 后 恢 复 生 产 相 关 贷 款 288 亿 元 ; 在 各 网 点 和 网 上 银 行 开 辟 绿 色 通 道, 免 费 为 社 会 各 界 捐 款 提 供 汇 划 服 务 ; 及 时 抢 修 受 灾 网 点 和 设 施, 组 织 流 动 银 行, 搭 建 帐 篷 银 行 板 房 银 行, 千 方 百 计 创 造 条 件 恢 复 营 业, 成 为 灾 区 最 早 开 门 营 业 的 银 行 机 构 ; 很 多 员 工 主 动 前 往 各 地 医 疗 机 构 义 务 献 血, 有 些 员 工 还 加 入 志 愿 者 队 伍, 利 用 公 休 假 参 加 救 灾 抢 险 在 这 次 特 大 自 然 灾 害 面 前, 本 行 以 实 际 行 动 诠 释 了 您 身 边 的 银 行, 可 信 赖 的 银 行 的 庄 严 承 诺, 荣 获 中 国 红 十 字 总 会 颁 发 的 中 国 红 十 字 勋 章 慈 善 捐 助 与 扶 助 文 教 事 业 本 行 结 合 贫 困 地 区 经 济 社 会 发 展 具 体 情 况, 积 极 开 展 扶 贫 工 作, 被 中 国 扶 贫 基 金 会 授 予 2008 中 国 民 生 行 动 先 锋 称 号, 被 国 务 院 扶 贫 办 评 为 中 央 国 家 机 关 等 单 位 定 点 扶 贫 先 进 单 位 报 告 期 内, 与 中 国 残 疾 人 福 利 基 金 会 合 作, 继 续 开 展 中 国 工 商 银 行 光 明 行 活 动, 再 次 捐 资 70 万 元 帮 助 四 川 省 通 江 县 南 江 县 万 源 市 700 名 贫 困 白 内 障 患 者 实 施 复 明 手 术 ; 与 中 华 健 康 快 车 基 金 会 合 作, 捐 资 270 万 元 赞 助 健 康 快 车 - 工 商 银 行 凯 里 光 明 行 项 目, 为 贵 州 省 凯 里 地 区 1,100 名 贫 困 白 内 障 患 者 实 施 复 明 手 术, 荣 获 中 华 健 康 快 车 基 金 会 颁 发 的 光 明 功 勋 奖 ; 再 次 向 国 际 小 母 牛 组 织 捐 资 港 币 120 万 元, 用 于 四 川 省 南 江 县 及 通 江 县 开 展 家 庭 养 殖 项 目 ; 与 中 国 扶 贫 基 金 会 合 作 开 展 扶 贫 月 捐 计 划, 将 扶 贫 月 捐 汇 划 业 务 的 手 续 费 作 为 本 行 向 中 国 扶 贫 基 金 会 的 捐 赠 ; 投 入 60 万 元 扶 助 教 育 资 金, 继 续 资 助 四 川 省 通 江 县 南 江 县 和 万 源 市 的 贫 困 大 学 生 和 优 秀 乡 村 教 师 ; 继 续 向 北 京 大 学 捐 赠 100 万 元 教 育 基 金 服 务 奥 运 本 行 通 过 规 范 业 务 处 理 和 客 户 服 务 流 程, 提 高 业 务 办 理 效 率, 优 化 调 整 自 助 设 备 布 局, 构 建 起 支 付 便 利 服 务 优 质 安 全 高 效 的 奥 运 金 融 服 务 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 90

91 体 系, 实 现 生 产 运 行 零 事 故 和 奥 运 服 务 零 投 诉, 为 奥 运 会 的 成 功 举 办 做 出 了 积 极 贡 献, 也 推 动 了 本 行 服 务 水 平 的 提 高 和 优 秀 品 牌 形 象 的 进 一 步 确 立 服 务 社 区 和 志 愿 者 活 动 本 行 坚 持 回 馈 社 会 的 理 念, 不 定 期 组 织 员 工 走 进 社 区, 开 展 义 务 咨 询 兑 换 零 破 钞 等 活 动, 赢 得 了 全 社 会 的 广 泛 赞 誉 ; 积 极 推 动 青 年 志 愿 者 活 动 的 品 牌 化 规 范 化, 开 展 一 系 列 以 中 国 工 商 银 行 青 年 爱 心 行 动 为 统 一 名 称 的 青 年 志 愿 者 活 动, 报 告 期 内 共 开 展 各 类 青 年 爱 心 行 动 1,745 次, 参 加 青 年 8 万 余 人 次, 直 接 受 助 者 18 万 余 人 次, 捐 赠 金 额 ( 不 含 抗 震 救 灾 捐 款 ) 300 余 万 元 关 爱 员 工 本 行 始 终 坚 持 以 人 为 本 的 理 念, 建 立 完 善 的 员 工 激 励 机 制, 为 员 工 提 供 更 为 广 阔 的 职 业 发 展 空 间, 努 力 实 现 员 工 与 企 业 共 同 成 长 报 告 期 内, 本 行 进 一 步 完 善 员 工 绩 效 管 理 和 薪 酬 管 理 制 度, 启 动 境 外 机 构 人 力 资 源 管 理 提 升 项 目, 构 建 境 内 外 衔 接 适 于 人 员 双 向 流 动 的 岗 位 职 级 体 系 ; 高 度 重 视 保 障 员 工 权 益, 关 注 员 工 健 康 ; 加 大 对 员 工 培 训 的 投 入, 全 年 共 举 办 各 类 培 训 班 4.6 万 期, 培 训 198 万 人 次, 人 均 培 训 8.5 天 以 客 户 为 中 心, 优 化 服 务 质 量 本 行 坚 持 以 客 户 为 中 心, 再 造 服 务 流 程, 加 快 网 点 经 营 转 型, 打 造 集 约 型 业 务 运 营 平 台, 以 创 新 为 动 力, 不 断 完 善 服 务 方 式 报 告 期 内, 对 涉 及 前 台 营 销 类 业 务 操 作 类 离 柜 业 务 类 和 操 作 风 险 类 的 138 项 个 人 业 务 服 务 流 程 内 容 进 行 梳 理 整 合 或 精 简 ; 在 全 行 广 泛 开 展 各 类 劳 动 竞 赛, 改 善 服 务 质 量, 提 升 员 工 业 务 素 质 ; 高 度 重 视 客 户 反 馈, 完 成 全 行 服 务 质 量 考 评 和 36 份 现 场 服 务 执 行 能 力 检 测 报 告 ; 坚 持 加 快 金 融 产 品 创 新, 积 极 适 应 客 户 需 要 和 市 场 环 境 变 化, 截 至 2008 年 末, 本 行 拥 有 各 类 金 融 产 品 2,055 个 6.7 战 略 投 资 者 合 作 2008 年, 本 行 与 高 盛 集 团 保 持 密 切 合 作, 在 公 司 治 理 风 险 管 理 金 融 市 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 91

92 场 员 工 培 训 等 领 域 取 得 显 著 成 效 在 公 司 治 理 领 域, 高 盛 派 驻 专 家 为 本 行 信 息 披 露 和 投 资 者 关 系 管 理 提 供 支 持, 并 提 出 合 理 建 议 ; 在 风 险 管 理 领 域, 高 盛 及 其 聘 请 的 国 际 知 名 咨 询 公 司 与 本 行 开 展 了 信 用 风 险 压 力 测 试 市 场 风 险 价 值 (VaR) 计 量 方 法 论 操 作 风 险 高 级 计 量 法 (AMA) 以 及 财 务 控 制 等 12 个 合 作 项 目, 提 升 风 险 管 理 水 平 ; 在 金 融 市 场 领 域, 本 行 与 高 盛 积 极 交 流 资 金 类 理 财 类 新 产 品 研 发 经 验, 合 作 开 发 第 四 期 东 方 之 珠 理 财 产 品, 并 共 同 开 展 金 融 市 场 业 务 与 风 险 管 理 项 目, 提 高 资 金 交 易 风 险 管 理 水 平 ; 在 员 工 培 训 领 域, 高 盛 为 本 行 员 工 提 供 了 信 息 披 露 与 控 制 外 汇 期 权 产 品 海 内 外 并 购 相 关 定 价 技 术 估 值 模 型 等 专 业 技 能 培 训 及 针 对 美 国 次 贷 危 机 等 事 件 的 专 题 讲 座 本 行 与 美 国 运 通 在 合 作 发 卡 市 场 营 销 业 务 培 训 风 险 管 理 以 及 客 户 服 务 等 方 面 加 强 合 作 2008 年 末, 牡 丹 运 通 卡 发 卡 量 超 过 60 万 张, 年 消 费 额 超 过 100 亿 元 双 方 合 作 开 展 了 境 外 旅 游 精 选 等 系 列 市 场 营 销 以 及 重 点 集 团 客 户 服 务 项 目 回 顾 活 动 本 行 与 运 通 公 司 密 切 配 合, 成 功 阻 止 了 多 起 境 外 网 站 欺 诈 交 易 本 行 与 安 联 集 团 子 公 司 中 德 安 联 人 寿 保 险 公 司 ( 简 称 中 德 安 联 ) 在 银 保 代 理 资 产 托 管 网 上 保 险 人 员 培 训 等 方 面 积 极 展 开 合 作 自 2006 年 以 来, 本 行 累 计 代 销 中 德 安 联 的 银 保 业 务 量 超 过 30 亿 元 2008 年 末, 中 德 安 联 在 本 行 资 产 托 管 净 值 超 过 17 亿 元 6.8 展 望 展 望 2009 年, 一 方 面, 美 国 次 贷 危 机 引 发 的 全 球 经 济 衰 退 将 使 中 国 经 济 增 长 面 临 更 多 的 不 确 定 性 ; 另 一 方 面, 中 国 经 济 发 展 的 基 本 面 没 有 改 变, 仍 将 保 持 平 稳 较 快 发 展 外 部 环 境 的 变 化 给 本 行 发 展 带 来 了 挑 战 和 机 遇 2009 年, 本 行 面 临 的 挑 战 有 : 中 国 经 济 增 长 放 缓 将 影 响 部 分 行 业 和 企 业 盈 利 状 况, 可 能 导 致 信 贷 资 产 风 险 上 升 ; 国 内 资 本 市 场 仍 将 维 持 震 荡 行 情, 将 影 响 与 资 本 市 场 相 关 的 中 间 业 务 的 发 展 ; 利 率 市 场 化 推 进 将 增 加 资 产 负 债 配 置 难 度 和 收 窄 利 差, 进 而 影 响 盈 利 水 平 ; 企 业 债 券 发 行 门 槛 降 低 可 能 分 流 部 分 信 贷 业 务 需 求 ; 国 内 外 市 场 风 险 加 大 将 增 加 投 资 风 险 和 资 产 管 理 压 力 ; 同 业 竞 争 也 将 更 为 激 烈 本 行 面 临 的 机 遇 有 : 受 益 于 国 家 扩 内 需 保 增 长 等 一 系 列 政 策, 在 基 础 设 施 信 贷 消 费 类 信 贷 和 相 关 配 套 金 融 服 务 等 领 域 具 有 较 大 的 拓 展 空 间 ; 债 券 市 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 92

93 场 发 展 有 利 于 扩 大 债 券 承 销 和 债 券 投 资 等 业 务, 客 户 对 资 产 和 财 富 管 理 需 求 的 提 升 将 推 动 相 关 业 务 发 展 ; 国 际 银 行 业 重 组 也 为 本 行 提 供 了 推 进 国 际 化 和 综 合 化 战 略 的 契 机 2009 年, 本 行 将 积 极 应 对 宏 观 经 济 环 境 和 同 业 竞 争 带 来 的 各 种 挑 战, 充 分 把 握 市 场 发 展 变 化 中 的 重 大 机 遇, 继 续 加 快 改 革 创 新, 稳 步 推 进 经 营 转 型, 大 力 提 升 核 心 竞 争 力, 保 持 资 产 质 量 稳 定, 实 现 各 项 业 务 平 稳 较 快 发 展 本 行 将 重 点 做 好 以 下 工 作 : 一 是 拓 展 信 贷 业 务 市 场, 不 断 优 化 信 贷 结 构 继 续 扩 大 对 大 型 集 团 客 户 中 小 潜 力 客 户 和 个 人 中 高 端 客 户 的 信 贷 营 销, 加 大 对 交 通 基 建 能 源 等 基 础 行 业 的 信 贷 支 持 力 度, 积 极 拓 展 新 兴 行 业 和 现 代 服 务 业 市 场 ; 适 应 国 内 经 济 梯 度 发 展 要 求 和 跟 随 产 业 升 级 转 移 趋 势, 为 产 业 承 接 地 区 提 供 有 效 的 信 贷 支 持 二 是 大 力 推 动 投 资 银 行 理 财 现 金 管 理 资 金 营 运 等 非 信 贷 业 务 发 展, 持 续 优 化 业 务 结 构, 扩 大 收 益 来 源 三 是 积 极 推 动 业 务 创 新, 增 强 运 营 管 理 与 产 品 服 务 能 力, 通 过 创 新 提 升 服 务 与 品 牌 价 值, 着 力 加 大 对 信 贷 创 新 产 品 的 开 发 和 推 广 力 度, 进 一 步 探 索 推 进 资 产 证 券 化 业 务 发 展 四 是 加 大 各 业 务 条 线 的 综 合 营 销 力 度, 深 度 挖 掘 客 户 需 求, 提 升 对 客 户 一 揽 子 全 方 位 和 全 过 程 的 金 融 服 务 能 力 五 是 抓 住 市 场 有 利 时 机 加 快 国 际 化 综 合 化 发 展 步 伐 完 善 全 球 网 络 布 局, 优 化 境 外 机 构 管 理 技 术 手 段, 加 快 海 外 业 务 经 营 转 型, 提 升 国 际 业 务 市 场 占 比 ; 适 应 综 合 化 经 营 格 局 快 速 形 成 的 新 形 势, 加 快 健 全 集 团 管 理 新 体 制, 充 分 发 挥 整 体 品 牌 优 势 六 是 进 一 步 完 善 全 面 风 险 管 理 体 系, 提 升 风 险 管 理 能 力 强 化 对 宏 观 经 济 形 势 的 分 析 判 断, 不 断 提 升 对 各 类 风 险 的 预 见 和 判 断 能 力 以 及 应 对 突 发 性 风 险 的 快 速 反 应 能 力, 加 快 风 险 管 理 技 术 的 开 发 和 应 用, 保 持 良 好 的 风 险 控 制 水 平 七 是 进 一 步 优 化 资 本 结 构, 加 强 资 本 融 资 管 理, 择 机 发 行 次 级 债 券 以 补 充 附 属 资 本 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 93

94 7. 股 本 变 动 及 主 要 股 东 持 股 情 况 7.1 股 份 变 动 情 况 股 份 变 动 情 况 表 单 位 : 股 2007 年 12 月 31 日 报 告 期 内 增 减 (+,-) 2008 年 12 月 31 日 股 份 数 量 比 例 (%) 限 售 期 满 股 份 数 量 比 例 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 277,183,845, ,884,610, ,299,235, 国 家 持 股 236,012,348, ,012,348, 其 他 内 资 持 股 16,986,759, ,884,610,000 14,102,149, 外 资 持 股 24,184,737, ,184,737, 二 无 限 售 条 件 股 份 56,835,005, ,884,610,000 59,719,615, 人 民 币 普 通 股 12,065,390, ,884,610,000 14,950,000, 境 外 上 市 的 外 资 股 44,769,615, ,769,615, 三 股 份 总 数 334,018,850, ,018,850, 注 :(1) 报 告 期 内 股 份 变 动 的 具 体 情 况 请 参 见 限 售 股 份 变 动 情 况 表 (2) 本 表 中 国 家 持 股 指 财 政 部 和 汇 金 公 司 持 有 的 股 份 其 他 内 资 持 股 指 社 保 基 金 理 事 会 和 A 股 战 略 投 资 者 持 有 的 股 份 外 资 持 股 指 境 外 战 略 投 资 者 高 盛 集 团 安 联 集 团 和 美 国 运 通 持 有 的 股 份 境 外 上 市 的 外 资 股 即 H 股, 根 据 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 5 号 公 司 股 份 变 动 报 告 的 内 容 与 格 式 (2007 年 修 订 ) 中 的 相 关 内 容 界 定 (3) 有 限 售 条 件 股 份 是 指 股 份 持 有 人 依 照 法 律 法 规 规 定 或 按 承 诺 有 转 让 限 制 的 股 份 限 售 股 份 变 动 情 况 表 单 位 : 股 股 东 名 称 期 初 限 售 本 期 解 除 本 期 增 加 期 末 限 售 股 份 数 量 限 售 股 份 数 量 限 售 股 份 数 量 股 份 数 量 限 售 原 因 解 除 限 售 日 期 A 股 战 略 投 资 者 2,884,610,000 2,884,610, 发 行 限 售 2008 年 4 月 27 日 合 计 2,884,610,000 2,884,610, 有 限 售 条 件 股 份 可 上 市 交 易 时 间 单 位 : 股 时 间 限 售 期 满 新 增 有 限 售 条 件 无 限 售 条 件 可 上 市 交 易 股 份 数 量 股 份 数 量 余 额 股 份 数 量 余 额 说 明 2009 年 4 月 28 日 12,092,368, ,206,866,326 59,719,615,000 高 盛 集 团 安 联 集 团 美 国 运 通 H 股 2009 年 6 月 29 日 7,051,074, ,155,791,547 71,811,983,700 社 保 基 金 理 事 会 H 股 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 94

95 2009 年 10 月 20 日 19,143,443, ,012,348,064 78,863,058,479 高 盛 集 团 安 联 集 团 美 国 运 通 社 保 基 金 理 事 会 H 股 2009 年 10 月 27 日 236,012,348, ,006,501,962 财 政 部 和 汇 金 公 司 A 股 财 政 部 和 汇 金 公 司 持 有 的 A 股 在 获 得 有 关 部 门 批 准 转 换 为 H 股 后 将 不 受 上 述 锁 定 期 的 限 制 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 单 位 : 股 股 份 持 有 的 有 限 售 新 增 可 上 市 序 号 有 限 售 条 件 股 东 名 称 可 上 市 交 易 时 间 类 别 条 件 股 份 数 量 交 易 股 份 数 量 1 财 政 部 A 股 118,006,174, 年 10 月 27 日 118,006,174,032 2 汇 金 公 司 A 股 118,006,174, 年 10 月 27 日 118,006,174,032 3 高 盛 集 团 H 股 16,476,014, 年 4 月 28 日 8,238,007, 年 10 月 20 日 8,238,007,078 4 社 保 基 金 理 事 会 H 股 14,102,149, 年 6 月 29 日 7,051,074, 年 10 月 20 日 7,051,074,780 5 DRESDNER BANK H 股 6,432,601, 年 4 月 28 日 3,216,300,507 LUXEMBOURG S.A. (1) 2009 年 10 月 20 日 3,216,300,508 6 美 国 运 通 H 股 1,276,122, 年 4 月 28 日 638,061, 年 10 月 20 日 638,061,117 注 :(1) 截 至 2008 年 12 月 31 日,DRESDNER BANK LUXEMBOURG S.A. 为 安 联 集 团 全 资 子 公 司, 安 联 集 团 通 过 其 持 有 本 行 股 份 7.2 证 券 发 行 与 上 市 情 况 2006 年 1 月 27 日, 本 行 与 三 家 境 外 战 略 投 资 者 高 盛 集 团 安 联 集 团 和 美 国 运 通 分 别 订 立 股 份 购 买 协 议 根 据 他 们 各 自 的 股 份 购 买 协 议,2006 年 4 月 28 日, 高 盛 集 团 安 联 集 团 和 美 国 运 通 分 别 完 成 认 购 本 行 新 发 行 的 股 份 分 别 为 16,476,014,155 股 6,432,601,015 股 和 1,276,122,233 股, 总 对 价 分 别 为 亿 美 元 亿 欧 元 及 2 亿 美 元 ( 约 定 汇 率 为 1 美 元 兑 人 民 币 元 及 1 欧 元 兑 人 民 币 元 ) 2006 年 6 月 29 日, 社 保 基 金 理 事 会 认 购 本 行 新 发 行 的 股 份 14,324,392,623 股, 总 对 价 约 为 180 亿 元 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 95

96 2006 年 10 月 27 日, 本 行 成 功 实 现 上 海 香 港 两 地 同 日 公 开 发 行 上 市 A 股 发 行 价 为 每 股 3.12 元 人 民 币,H 股 发 行 价 为 每 股 3.07 港 元, 经 港 元 与 人 民 币 汇 率 差 异 做 出 调 整 后, 两 地 价 格 一 致 本 次 公 开 发 行 上 市 共 发 行 A 股 14,950,000,000 股,H 股 40,699,650,000 股 ( 包 括 代 财 政 部 和 汇 金 公 司 出 售 国 有 股 权 8,139,930,000 股 ) 公 开 发 行 上 市 后, 本 行 共 有 A 股 250,962,348,064 股,H 股 83,056,501,962 股, 总 股 本 334,018,850,026 股 本 行 于 2005 年 在 银 行 间 债 券 市 场 发 行 次 级 债 券 截 至 2008 年 末, 本 行 已 发 行 次 级 债 券 余 额 为 350 亿 元 人 民 币 有 关 本 行 次 级 债 券 发 行 情 况, 请 参 见 财 务 报 表 附 注 四 24. 应 付 次 级 债 券 及 存 款 证 本 行 无 内 部 职 工 股 7.3 股 东 情 况 前 10 名 股 东 持 股 情 况 股 东 总 数 截 至 报 告 期 末, 本 行 股 东 总 数 为 1,662,308 户 其 中 H 股 股 东 175,537 户, A 股 股 东 1,486,771 户 本 行 前 10 名 股 东 持 股 情 况 (H 股 股 东 持 股 情 况 是 根 据 H 股 股 份 过 户 登 记 处 设 置 的 本 行 股 东 名 册 中 所 列 的 股 份 数 目 统 计 ) 股 东 数 量 和 持 股 情 况 单 位 : 股 股 东 总 数 1,662,308(2008 年 12 月 31 日 的 A+H 在 册 股 东 数 ) 前 10 名 股 东 持 股 情 况 ( 以 下 数 据 来 源 于 2008 年 12 月 31 日 的 在 册 股 东 情 况 ) 股 东 名 称 股 东 性 质 股 份 类 别 质 押 或 冻 持 股 比 持 有 有 限 售 条 件 持 股 总 数 结 的 股 份 例 (%) 股 份 数 量 数 量 汇 金 公 司 国 家 股 A 股 ,262,816, ,006,174,032 无 财 政 部 国 家 股 A 股 ,006,174, ,006,174,032 无 香 港 中 央 结 算 代 理 人 有 限 公 司 外 资 H 股 ,209,789,188 0 未 知 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 96

97 高 盛 集 团 外 资 H 股 ,476,014,155 16,476,014,155 未 知 社 保 基 金 理 事 会 其 他 内 资 H 股 ,102,149,559 14,102,149,559 未 知 DRESDNER BANK LUXEMBOURG S.A. (1) 外 资 H 股 1.9 6,432,601,015 6,432,601,015 未 知 美 国 运 通 外 资 H 股 0.4 1,276,122,233 1,276,122,233 未 知 中 国 人 寿 保 险 ( 集 团 ) 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 其 他 内 资 A 股 ,027,367 0 无 中 国 华 融 资 产 管 理 公 司 其 他 内 资 A 股 ,769,000 0 无 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 -005L-CT001 沪 其 他 内 资 A 股 ,488,638 0 无 注 :(1) 截 至 2008 年 12 月 31 日,DRESDNER BANK LUXEMBOURG S.A. 为 安 联 集 团 全 资 子 公 司, 安 联 集 团 通 过 其 持 有 本 行 股 份 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 是 中 国 人 寿 保 险 ( 集 团 ) 公 司 的 控 股 子 公 司 除 此 之 外, 本 行 未 知 上 述 股 东 之 间 存 在 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 ( 以 下 数 据 来 源 于 2008 年 12 月 31 日 的 在 册 股 东 情 况 ) 单 位 : 股 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 类 别 香 港 中 央 结 算 代 理 人 有 限 公 司 44,209,789,188 H 股 中 国 人 寿 保 险 ( 集 团 ) 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 695,027,367 A 股 中 国 华 融 资 产 管 理 公 司 480,769,000 A 股 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 - 005L-CT001 沪 343,488,638 A 股 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 分 红 -005L- FH002 沪 296,832,643 A 股 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 256,642,681 A 股 易 方 达 50 指 数 证 券 投 资 基 金 236,074,397 A 股 北 京 美 华 恒 润 科 贸 有 限 公 司 217,972,438 A 股 东 风 汽 车 公 司 160,256,000 A 股 首 都 机 场 集 团 公 司 160,256,000 A 股 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 是 中 国 人 寿 保 险 ( 集 团 ) 公 司 的 控 股 子 公 司 除 此 之 外, 本 行 未 知 上 述 股 东 之 间 存 在 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 97

98 7.3.2 主 要 股 东 情 况 报 告 期 内, 本 行 的 主 要 股 东 及 实 际 控 制 人 没 有 变 化 主 要 股 东 本 行 最 大 的 单 一 股 东 为 汇 金 公 司 1, 持 有 本 行 约 35.4% 的 股 份, 汇 金 公 司 自 2008 年 9 月 23 日 通 过 上 海 证 券 交 易 所 交 易 系 统 买 入 方 式 增 持 本 行 股 份 2, 截 至 2008 年 12 月 31 日, 汇 金 公 司 累 计 增 持 本 行 A 股 256,642,681 股, 约 占 本 行 已 发 行 总 股 本 的 0.077% 汇 金 公 司 是 依 据 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 由 国 家 出 资 设 立 的 国 有 独 资 公 司, 于 2003 年 12 月 16 日 成 立 截 至 2008 年 12 月 31 日, 注 册 资 本 3, 亿 元 人 民 币, 法 定 代 表 人 楼 继 伟 汇 金 公 司 根 据 国 务 院 授 权, 对 本 行 进 行 股 权 投 资, 以 出 资 额 为 限 代 表 国 家 依 法 对 本 行 行 使 出 资 人 权 利 和 履 行 出 资 人 义 务, 实 现 国 有 金 融 资 产 保 值 增 值 汇 金 公 司 不 开 展 其 他 任 何 商 业 性 经 营 活 动, 不 干 预 本 行 的 日 常 经 营 活 动 本 行 第 二 大 单 一 股 东 为 财 政 部, 持 有 本 行 约 35.3% 的 股 份 财 政 部 是 国 务 院 的 组 成 部 门, 是 主 管 国 家 财 政 收 支 制 订 财 税 政 策 进 行 财 政 监 督 等 事 宜 的 宏 观 调 控 部 门 其 他 持 有 10% 以 上 ( 含 ) 法 人 股 东 ( 不 包 括 香 港 中 央 结 算 代 理 人 有 限 公 司 ) 的 基 本 情 况 无 实 际 控 制 人 情 况 无 1 关 于 中 国 投 资 有 限 责 任 公 司 成 立 的 有 关 情 况 及 与 汇 金 公 司 的 关 系, 请 参 见 本 行 于 2007 年 10 月 8 日 和 10 月 9 日 分 别 在 香 港 联 交 所 和 上 交 所 指 定 网 站 发 布 的 公 告 2 汇 金 公 司 首 次 增 持 本 行 股 份 的 情 况 以 及 后 续 增 持 计 划 请 参 见 本 行 于 2008 年 9 月 23 日 和 9 月 24 日 分 别 在 香 港 联 交 所 和 上 交 所 指 定 网 站 发 布 的 公 告 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 98

99 7.4 主 要 股 东 及 其 他 人 士 的 权 益 和 淡 仓 主 要 股 东 及 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 XV 部 第 2 及 第 3 分 部 须 予 披 露 的 权 益 或 淡 仓 的 人 士 截 至 2008 年 12 月 31 日, 本 行 接 获 以 下 人 士 通 知 其 在 本 行 股 份 及 相 关 股 份 中 拥 有 的 权 益 或 淡 仓, 该 等 权 益 或 淡 仓 已 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 336 条 而 备 存 的 登 记 册 所 载 如 下 : A 股 股 东 主 要 股 东 名 称 身 份 A 股 数 目 ( 股 ) 权 益 性 质 约 占 全 部 已 发 行 约 占 全 部 已 发 行 A 股 百 分 比 (%) 股 份 百 分 比 (%) 财 政 部 实 益 拥 有 人 118,006,174,032 好 仓 (1) 汇 金 公 司 实 益 拥 有 人 118,006,174,032 好 仓 注 :(1)2008 年 12 月 31 日 股 东 名 册, 汇 金 公 司 登 记 在 册 的 本 行 股 票 为 118,262,816,713 股 H 股 股 东 主 要 股 东 名 称 身 份 H 股 数 目 ( 股 ) 权 益 性 质 (1) 社 保 基 金 理 事 会 (2) 高 盛 集 团 (3) 安 联 集 团 约 占 全 部 已 发 行 H 股 百 分 比 (%) 约 占 全 部 已 发 行 股 份 百 分 比 (%) 实 益 拥 有 人 16,597,455,559 好 仓 实 益 拥 有 人 16,476,014,155 好 仓 受 控 制 企 业 权 益 139,903,367 好 仓 合 计 16,615,917, 受 控 制 企 业 权 益 7,336,585,122 好 仓 受 控 制 企 业 权 益 696,401,107 淡 仓 注 :(1)2008 年 12 月 31 日 股 东 名 册, 社 保 基 金 理 事 会 登 记 在 册 的 本 行 股 票 为 14,102,149,559 股 (2)2008 年 12 月 31 日 股 东 名 册, 高 盛 集 团 登 记 在 册 的 本 行 股 票 为 16,476,014,155 股 (3)2008 年 12 月 31 日 股 东 名 册,DRESDNER BANK LUXEMBOURG S.A.( 为 安 联 集 团 全 资 子 公 司, 安 联 集 团 通 过 其 持 有 本 行 股 份 ) 登 记 在 册 的 本 行 股 票 为 6,432,601,015 股 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 99

100 8. 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 和 员 工 机 构 情 况 (1) 8.1 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 姓 名 职 务 性 别 是 否 在 年 年 变 股 东 单 初 末 年 动 位 或 其 任 期 起 止 日 期 持 持 龄 原 他 关 联 股 股 因 单 位 领 数 数 取 薪 酬 姜 建 清 董 事 长 执 行 董 事 男 否 杨 凯 生 副 董 事 长 执 行 董 事 行 长 男 否 赵 林 监 事 长 男 否 张 福 荣 执 行 董 事 副 行 长 男 否 牛 锡 明 执 行 董 事 副 行 长 男 否 环 挥 武 非 执 行 董 事 男 是 高 剑 虹 非 执 行 董 事 男 是 李 纯 湘 非 执 行 董 事 女 是 李 军 非 执 行 董 事 男 是 郦 锡 文 非 执 行 董 事 男 是 魏 伏 生 非 执 行 董 事 男 是 克 利 斯 多 佛 科 尔 非 执 行 董 事 男 是 梁 锦 松 独 立 非 执 行 董 事 男 否 钱 颖 一 独 立 非 执 行 董 事 男 否 许 善 达 独 立 非 执 行 董 事 男 否 黄 钢 城 独 立 非 执 行 董 事 男 否 王 炽 曦 股 东 代 表 监 事 女 否 (2) 王 道 成 (2) 苗 耕 书 外 部 监 事 男 否 外 部 监 事 男 否 张 炜 职 工 代 表 监 事 男 否 王 丽 丽 副 行 长 女 否 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 100

101 李 晓 鹏 副 行 长 男 否 刘 立 宪 纪 委 书 记 男 否 易 会 满 副 行 长 男 否 魏 国 雄 首 席 风 险 官 男 否 谷 澍 董 事 会 秘 书 男 否 注 :(1) 请 参 见 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 和 员 工 机 构 情 况 - 新 聘 解 聘 情 况 (2) 王 道 成 先 生 和 苗 耕 书 先 生 任 期 于 2008 年 10 月 届 满, 根 据 本 行 公 司 章 程 规 定, 新 的 外 部 监 事 经 股 东 大 会 选 举 前, 原 外 部 监 事 继 续 履 行 职 务 截 至 报 告 期 末, 本 行 未 实 施 股 权 激 励, 本 行 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 均 未 持 有 本 行 股 票 期 权 或 被 授 予 限 制 性 股 票 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 101

102 8.2 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 简 历 姜 建 清 董 事 长 执 行 董 事 自 2005 年 10 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 长 执 行 董 事 1984 年 加 入 中 国 工 商 银 行,2000 年 2 月 任 中 国 工 商 银 行 行 长, 曾 任 中 国 工 商 银 行 上 海 市 分 行 副 行 长 上 海 城 市 合 作 商 业 银 行 ( 现 上 海 银 行 ) 行 长 中 国 工 商 银 行 上 海 市 分 行 行 长 中 国 工 商 银 行 副 行 长 目 前 兼 任 中 国 工 商 银 行 ( 亚 洲 ) 有 限 公 司 董 事 会 主 席 中 国 银 行 业 协 会 副 会 长 中 国 金 融 学 会 副 会 长 上 海 交 通 大 学 博 士 生 导 师 毕 业 于 上 海 财 经 大 学 和 上 海 交 通 大 学, 获 上 海 交 通 大 学 工 学 硕 士 管 理 学 博 士 学 位 杨 凯 生 副 董 事 长 执 行 董 事 行 长 自 2005 年 10 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 副 董 事 长 执 行 董 事 行 长 1985 年 加 入 中 国 工 商 银 行, 曾 任 中 国 工 商 银 行 监 察 室 副 主 任 规 划 信 息 部 主 任 深 圳 市 分 行 行 长, 中 国 工 商 银 行 副 行 长, 中 国 华 融 资 产 管 理 公 司 总 裁 目 前 兼 任 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 长 标 准 银 行 集 团 有 限 公 司 (SBG) 副 董 事 长 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 第 十 七 届 委 员 会 顾 问 毕 业 于 武 汉 大 学, 获 经 济 学 博 士 学 位 赵 林 监 事 长 自 2008 年 6 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 长 2004 年 9 月 任 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 执 行 董 事 副 行 长, 曾 任 中 国 建 设 银 行 湖 北 省 分 行 副 行 长, 中 国 建 设 银 行 总 行 办 公 室 副 总 经 理 总 经 理, 中 国 建 设 银 行 总 稽 审, 中 国 建 设 银 行 副 行 长 毕 业 于 中 南 财 经 大 学, 高 级 经 济 师 张 福 荣 执 行 董 事 副 行 长 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 102

103 自 2005 年 10 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 执 行 董 事 副 行 长 1971 年 进 入 中 国 人 民 银 行 工 作,1984 年 加 入 中 国 工 商 银 行,1986 年 起 历 任 中 国 工 商 银 行 辽 宁 省 分 行 会 计 处 处 长 中 国 工 商 银 行 辽 宁 省 分 行 副 行 长,1994 年 任 中 国 工 商 银 行 辽 宁 省 分 行 副 行 长 兼 大 连 市 分 行 行 长,1997 年 任 中 国 工 商 银 行 行 长 助 理 兼 人 事 部 总 经 理,2000 年 任 中 国 工 商 银 行 副 行 长 目 前 兼 任 中 国 金 融 会 计 学 会 副 会 长 中 国 金 融 理 财 标 准 委 员 会 副 主 任 毕 业 于 辽 宁 财 经 学 院, 后 获 东 北 财 经 大 学 经 济 学 硕 士 金 融 学 博 士 学 位 牛 锡 明 执 行 董 事 副 行 长 自 2005 年 10 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 执 行 董 事 副 行 长 1986 年 加 入 中 国 工 商 银 行,2002 年 任 中 国 工 商 银 行 副 行 长, 曾 任 中 国 工 商 银 行 工 商 信 贷 部 总 经 理 中 国 工 商 银 行 北 京 市 分 行 行 长 中 国 工 商 银 行 行 长 助 理 兼 北 京 市 分 行 行 长 等 职 目 前 兼 任 中 国 工 商 银 行 ( 莫 斯 科 ) 股 份 公 司 董 事 长 毕 业 于 中 央 财 政 金 融 学 院, 后 获 哈 尔 滨 工 业 大 学 技 术 经 济 硕 士 学 位 环 挥 武 非 执 行 董 事 自 2009 年 2 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 非 执 行 董 事 1982 年 进 入 财 政 部, 曾 任 财 政 部 人 事 司 干 部 调 配 处 处 长, 人 事 教 育 司 干 部 调 配 处 处 长, 人 事 教 育 司 副 司 长, 机 关 党 委 常 务 副 书 记 ( 正 司 长 级 ) 毕 业 于 中 央 党 校 经 济 管 理 专 业, 研 究 生 高 剑 虹 非 执 行 董 事 自 2008 年 12 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 非 执 行 董 事 2005 年 进 入 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 工 作 曾 任 国 家 经 济 体 制 改 革 委 员 会 宏 观 调 控 体 制 司 金 融 处 副 处 长, 国 家 开 发 银 行 投 资 业 务 局 副 处 长, 光 大 证 券 有 限 公 司 国 际 业 务 部 副 总 经 理, 中 国 银 河 证 券 有 限 公 司 投 资 银 行 总 部 股 票 发 行 部 高 级 经 理 研 究 员 毕 业 于 北 京 大 学, 后 在 中 国 人 民 银 行 研 究 生 部 和 英 国 里 丁 大 学 深 造, 分 别 获 经 济 学 硕 士 国 际 证 券 与 投 资 银 行 学 科 学 硕 士 学 位 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 103

104 李 纯 湘 ( 女 ) 非 执 行 董 事 自 2009 年 2 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 非 执 行 董 事 1982 年 进 入 财 政 部 工 作, 曾 任 财 政 部 地 方 司 乡 镇 财 政 处 处 长 外 汇 外 事 司 办 公 室 主 任 等 职 1999 年 开 始 在 国 家 农 业 综 合 开 发 办 公 室 工 作, 曾 任 计 划 财 务 处 处 长, 国 家 农 业 综 合 开 发 办 公 室 副 巡 视 员 ( 副 司 级 ) 毕 业 于 东 北 财 经 大 学, 获 学 士 学 位 李 军 非 执 行 董 事 自 2008 年 12 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 非 执 行 董 事 曾 任 国 际 商 业 信 贷 银 行 北 京 代 表 处 代 表 助 理 法 国 巴 黎 巴 银 行 中 国 代 表 处 副 代 表 西 班 牙 对 外 银 行 (BBVA) 银 行 国 际 部 顾 问 中 国 科 技 信 托 投 资 公 司 研 究 中 心 副 主 任 中 国 科 技 证 券 研 究 部 总 经 理 北 京 科 技 大 学 经 济 管 理 学 院 金 融 系 教 授 目 前 在 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 任 职, 兼 任 北 京 首 都 旅 游 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 毕 业 于 西 班 牙 马 德 里 大 学, 获 经 济 管 理 学 博 士 学 位 郦 锡 文 非 执 行 董 事 自 2008 年 12 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 非 执 行 董 事 曾 任 中 国 建 设 银 行 计 划 部 财 政 投 资 处 处 长 资 金 计 划 部 副 主 任 信 用 卡 部 总 经 理 山 东 省 分 行 副 行 长 总 行 信 贷 风 险 管 理 部 总 经 理 总 行 风 险 与 内 控 管 理 委 员 会 副 主 任 甘 肃 省 分 行 行 长 总 行 合 规 部 总 经 理 目 前 在 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 任 职, 兼 任 中 国 金 融 学 会 副 秘 书 长 中 国 投 资 学 会 常 务 理 事 毕 业 于 湖 北 财 经 学 院, 获 得 经 济 学 学 士 学 位 魏 伏 生 非 执 行 董 事 自 2009 年 2 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 非 执 行 董 事 1994 年 进 入 新 华 社, 曾 任 澳 门 分 社 经 济 部 处 长 1996 年 转 入 财 政 部 工 作, 曾 任 文 教 司 教 育 处 处 长 政 法 处 处 长, 公 共 支 出 司 政 法 处 处 长, 副 巡 视 员 ( 副 司 级 ) 毕 业 于 天 津 财 经 学 院, 获 学 士 学 位 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 104

105 克 利 斯 多 佛 科 尔 非 执 行 董 事 自 2006 年 6 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 非 执 行 董 事 现 任 高 盛 集 团 投 资 银 行 部 主 席, 并 出 任 高 盛 集 团 管 理 委 员 会 资 本 委 员 会 和 财 务 委 员 会 委 员 曾 任 高 盛 集 团 金 融 机 构 部 主 席 投 资 银 行 部 联 席 主 席 毕 业 于 普 林 斯 顿 大 学, 后 获 哈 佛 大 学 工 商 管 理 硕 士 学 位 梁 锦 松 独 立 非 执 行 董 事 自 2005 年 10 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事, 目 前 兼 任 百 仕 通 集 团 大 中 华 区 主 席 2001 年 到 2003 年 任 香 港 财 政 司 司 长, 曾 任 美 国 摩 根 大 通 银 行 亚 太 区 主 席, 之 前 任 职 于 美 国 花 旗 银 行 集 团, 先 后 在 香 港 新 加 坡 马 尼 拉 及 纽 约 担 任 资 金 部 企 业 银 行 部 投 资 银 行 部 及 私 人 银 行 部 地 区 主 管 毕 业 于 香 港 大 学 钱 颖 一 独 立 非 执 行 董 事 自 2005 年 10 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 曾 任 教 于 斯 坦 福 大 学 经 济 系 和 马 里 兰 大 学 经 济 系 曾 任 中 国 网 通 集 团 ( 香 港 ) 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 现 任 伯 克 利 加 州 大 学 经 济 系 教 授 和 清 华 大 学 经 济 管 理 学 院 院 长, 同 时 兼 任 网 讯 无 线 技 术 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 和 董 事 会 主 席 毕 业 于 清 华 大 学, 后 获 哈 佛 大 学 经 济 学 博 士 学 位 许 善 达 独 立 非 执 行 董 事 自 2007 年 9 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 2000 年 1 月 至 2007 年 担 任 国 家 税 务 总 局 副 局 长, 曾 任 国 家 税 务 局 税 制 改 革 司 副 司 长, 国 家 税 务 总 局 政 策 法 规 司 副 司 长 司 长, 地 方 税 务 司 司 长, 稽 查 局 局 长 等 职 目 前 是 全 国 政 协 委 员 中 国 注 册 税 务 师 协 会 会 长 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 委 员 会 委 员 财 政 部 会 计 准 则 委 员 会 委 员 国 家 信 息 化 专 家 咨 询 委 员 会 委 员 中 国 财 政 学 会 副 会 长 中 国 经 济 50 人 论 坛 成 员 学 术 委 员 会 委 员 目 前 还 担 任 中 国 太 平 洋 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事, 清 华 大 学 北 京 大 学 国 家 行 政 学 院 西 安 交 通 大 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 105

106 学 中 国 科 技 大 学 南 开 大 学 中 央 财 经 大 学 浙 江 理 工 大 学 兼 职 教 授 特 邀 研 究 员 毕 业 于 清 华 大 学 自 动 控 制 系, 后 获 得 中 国 农 业 科 学 院 农 业 经 济 管 理 硕 士 及 英 国 巴 斯 大 学 财 政 专 业 硕 士 学 位 黄 钢 城 独 立 非 执 行 董 事 自 2009 年 1 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 曾 任 花 旗 银 行 J.P. 摩 根 国 民 西 敏 银 行 等 金 融 机 构 的 多 个 区 域 性 高 层 要 职, 香 港 期 货 交 易 所 主 席 杠 杆 式 外 汇 买 卖 条 例 仲 裁 委 员 会 主 席 及 香 港 银 行 公 会 香 港 外 汇 及 货 币 市 场 事 务 委 员 会 成 员 等 1999 年 加 入 新 加 坡 星 展 银 行, 曾 任 星 展 银 行 有 限 公 司 副 主 席, 星 展 银 行 有 限 公 司 及 星 展 集 团 控 股 有 限 公 司 董 事 营 运 总 监, 星 展 银 行 ( 香 港 ) 有 限 公 司 及 星 展 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 主 席 等 职 目 前 兼 任 新 加 坡 政 府 卫 生 部 国 立 健 保 集 团 丰 树 产 业 私 人 有 限 公 司 PSA 国 际 港 务 集 团 中 国 移 动 有 限 公 司 董 事 局 成 员 以 及 香 港 大 学 校 董 会 成 员 王 炽 曦 ( 女 ) 股 东 代 表 监 事 自 2005 年 10 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 2003 年 任 国 务 院 派 驻 中 国 工 商 银 行 监 事 会 正 局 级 专 职 监 事 兼 监 事 会 办 公 室 主 任,2005 年 加 入 中 国 工 商 银 行, 曾 任 国 家 审 计 署 金 融 审 计 司 副 司 长 农 林 水 审 计 局 副 局 长 国 务 院 派 驻 中 国 农 业 银 行 监 事 会 正 局 级 专 职 监 事 兼 监 事 会 办 公 室 主 任 毕 业 于 沈 阳 农 学 院, 注 册 会 计 师 王 道 成 外 部 监 事 自 2005 年 10 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 外 部 监 事 2005 年 任 中 国 内 部 审 计 协 会 会 长, 曾 任 国 家 审 计 署 综 合 局 副 局 长 外 资 外 事 审 计 局 局 长 财 政 审 计 司 司 长 办 公 厅 主 任 中 央 纪 委 驻 国 家 审 计 署 纪 检 组 组 长 等 职 毕 业 于 河 北 财 经 学 院 苗 耕 书 外 部 监 事 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 106

107 自 2005 年 10 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 外 部 监 事 现 任 中 国 国 际 投 资 促 进 会 会 长 中 国 外 运 长 航 集 团 有 限 公 司 董 事 长 中 国 - 巴 西 企 业 家 委 员 会 中 方 主 席 中 国 国 际 贸 易 学 会 副 会 长, 曾 任 中 国 人 民 政 治 协 商 会 议 第 十 届 全 国 委 员 会 委 员 外 事 委 员 会 委 员 上 海 市 对 外 经 济 贸 易 委 员 会 副 主 任 中 国 五 矿 集 团 公 司 总 裁 等 职 毕 业 于 天 津 对 外 贸 易 学 院 张 炜 职 工 代 表 监 事 自 2006 年 8 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 职 工 代 表 监 事 1994 年 加 入 中 国 工 商 银 行,2004 年 起 任 中 国 工 商 银 行 法 律 事 务 部 总 经 理, 曾 任 中 国 工 商 银 行 法 律 事 务 部 副 总 经 理 兼 任 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 金 融 专 业 委 员 会 副 主 任 和 仲 裁 员 中 国 法 学 会 银 行 法 研 究 会 副 会 长 中 国 金 融 学 会 理 事 中 国 政 法 大 学 教 授 等 职 毕 业 于 北 京 大 学, 法 学 博 士, 研 究 员 王 丽 丽 ( 女 ) 副 行 长 自 2005 年 10 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 副 行 长 2000 年 11 月 加 入 中 国 工 商 银 行 并 任 副 行 长, 曾 任 中 国 银 行 信 贷 一 部 副 总 经 理 信 贷 管 理 部 总 经 理 风 险 管 理 部 总 经 理 中 国 银 行 行 长 助 理 等 职, 并 曾 任 中 国 银 行 ( 加 拿 大 ) 董 事 长 香 港 盐 业 银 行 董 事 长 目 前 还 担 任 亚 太 经 合 组 织 工 商 咨 询 理 事 会 中 国 代 表 APEC 世 界 妇 女 领 导 人 组 织 成 员 国 际 掉 期 与 衍 生 交 易 协 会 董 事 会 成 员 中 国 国 际 商 会 副 会 长 中 国 工 商 银 行 ( 亚 洲 ) 有 限 公 司 副 董 事 长 中 国 工 商 银 行 ( 伦 敦 ) 有 限 公 司 董 事 长 中 国 国 际 金 融 学 会 副 会 长 中 国 国 债 协 会 副 会 长 等 职 毕 业 于 南 开 大 学, 后 获 得 英 国 伯 明 翰 大 学 国 际 金 融 专 业 工 商 管 理 硕 士 学 位 李 晓 鹏 副 行 长 自 2005 年 10 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 副 行 长 1984 年 加 入 中 国 工 商 银 行,2004 年 9 月 任 中 国 工 商 银 行 副 行 长, 曾 任 中 国 工 商 银 行 河 南 省 分 行 副 行 长 总 行 营 业 部 总 经 理 四 川 省 分 行 行 长 中 国 华 融 资 产 管 理 公 司 副 总 裁 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 107

108 中 国 工 商 银 行 行 长 助 理 兼 北 京 市 分 行 行 长 等 职 2007 年 兼 任 中 国 工 商 银 行 ( 阿 拉 木 图 ) 股 份 公 司 董 事 长 工 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 董 事 长,2008 年 兼 任 中 国 工 商 银 行 ( 中 东 ) 有 限 公 司 董 事 长 毕 业 于 郑 州 大 学, 后 获 武 汉 大 学 经 济 学 博 士 学 位 刘 立 宪 纪 委 书 记 自 2005 年 10 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 纪 委 书 记 2003 年 9 月 起 任 中 国 华 融 资 产 管 理 公 司 副 总 裁,2005 年 加 入 中 国 工 商 银 行, 曾 任 最 高 人 民 检 察 院 贪 污 贿 赂 检 察 厅 副 厅 长 反 贪 污 贿 赂 总 局 副 局 长 检 察 技 术 局 局 长 检 察 理 论 研 究 所 所 长 等 职 毕 业 于 吉 林 大 学 易 会 满 副 行 长 自 2008 年 7 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 副 行 长 1985 年 加 入 中 国 工 商 银 行,2005 年 10 月 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 高 级 管 理 层 成 员, 曾 任 中 国 工 商 银 行 浙 江 省 分 行 副 行 长, 江 苏 省 分 行 副 行 长 行 长, 北 京 市 分 行 行 长 等 职 毕 业 于 杭 州 电 子 工 业 学 院 和 杭 州 金 融 管 理 干 部 学 院 魏 国 雄 首 席 风 险 官 自 2006 年 8 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 首 席 风 险 官 1987 年 加 入 中 国 工 商 银 行,2001 年 起 任 中 国 工 商 银 行 信 贷 管 理 部 总 经 理, 曾 任 中 国 工 商 银 行 浙 江 省 温 州 市 分 行 代 行 长 浙 江 省 分 行 副 行 长 总 行 工 商 信 贷 部 总 经 理 毕 业 于 天 津 财 经 学 院, 获 经 济 学 硕 士 学 位 谷 澍 董 事 会 秘 书 自 2008 年 7 月 起 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 1998 年 加 入 中 国 工 商 银 行, 曾 任 中 国 工 商 银 行 会 计 结 算 部 副 总 经 理 计 划 财 务 部 副 总 经 理 财 务 会 计 部 总 经 理 目 前 是 中 国 会 计 学 会 理 事 及 金 融 会 计 专 业 委 员 会 副 主 任 委 员 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 108

109 财 政 部 资 产 评 估 准 则 委 员 会 委 员, 具 有 中 国 注 册 会 计 师 执 业 资 格 ( 非 执 业 会 员 ) 毕 业 于 上 海 交 通 大 学 东 北 财 经 大 学 和 上 海 财 经 大 学, 分 获 工 学 学 士 学 位 管 理 学 硕 士 和 博 士 学 位 2002 年 9 月 至 2003 年 9 月, 在 美 国 宾 夕 法 尼 亚 大 学 做 访 问 学 者 环 挥 武 先 生 李 纯 湘 女 士 和 魏 伏 生 先 生 由 财 政 部 提 名, 出 任 本 行 的 非 执 行 董 事 高 剑 虹 先 生 李 军 先 生 和 郦 锡 文 先 生 由 汇 金 公 司 提 名, 出 任 本 行 的 非 执 行 董 事 克 利 斯 多 佛 科 尔 先 生 由 高 盛 集 团 提 名, 出 任 本 行 的 非 执 行 董 事 财 政 部 汇 金 公 司 和 高 盛 集 团 拥 有 本 行 股 份 权 益, 该 等 权 益 详 情 请 参 见 股 本 变 动 及 主 要 股 东 持 股 情 况 主 要 股 东 及 其 他 人 士 的 权 益 和 淡 仓 8.3 新 聘 解 聘 情 况 2008 年 10 月 27 日, 本 行 召 开 2008 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 重 新 委 任 姜 建 清 先 生 杨 凯 生 先 生 张 福 荣 先 生 牛 锡 明 先 生 为 本 行 执 行 董 事, 重 新 委 任 梁 锦 松 先 生 约 翰 桑 顿 先 生 钱 颖 一 先 生 为 本 行 独 立 非 执 行 董 事, 选 举 环 挥 武 先 生 李 纯 湘 女 士 魏 伏 生 先 生 高 剑 虹 先 生 李 军 先 生 郦 锡 文 先 生 为 本 行 非 执 行 董 事, 选 举 黄 钢 城 先 生 为 本 行 独 立 非 执 行 董 事 高 剑 虹 先 生 李 军 先 生 郦 锡 文 先 生 的 任 职 资 格 于 2008 年 12 月 17 日 获 得 中 国 银 监 会 核 准 黄 钢 城 先 生 的 任 职 资 格 于 2009 年 1 月 9 日 获 得 中 国 银 监 会 核 准 环 挥 武 先 生 李 纯 湘 女 士 魏 伏 生 先 生 的 任 职 资 格 于 2009 年 2 月 17 日 获 得 中 国 银 监 会 核 准 本 行 董 事 会 离 任 董 事 情 况 如 下 : 王 文 彦 先 生 赵 海 英 女 士 仲 建 安 先 生 因 任 期 届 满 自 2008 年 12 月 17 日 起 不 再 履 行 本 行 董 事 职 务 ; 傅 仲 君 先 生 康 学 军 先 生 宋 志 刚 先 生 因 任 期 届 满 自 2009 年 2 月 17 日 起 不 再 履 行 本 行 董 事 职 务 ; 约 翰 桑 顿 先 生 因 其 他 工 作 需 要, 自 2008 年 11 月 19 日 起 不 再 担 任 本 行 独 立 非 执 行 董 事 2008 年 6 月 5 日, 经 本 行 2007 年 度 股 东 年 会 审 议 通 过, 选 举 赵 林 先 生 为 本 行 监 事, 任 职 自 本 次 股 东 年 会 批 准 之 日 起 生 效 2008 年 6 月 10 日, 经 本 行 第 一 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 109

110 届 监 事 会 第 十 六 次 会 议 审 议 通 过, 选 举 赵 林 先 生 为 本 行 监 事 长 2008 年 10 月 27 日, 本 行 召 开 2008 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 重 新 委 任 王 炽 曦 女 士 为 本 行 股 东 代 表 监 事 根 据 有 关 规 定 和 年 龄 原 因, 王 为 强 先 生 在 本 行 第 一 届 监 事 会 第 十 六 次 会 议 上 提 出 辞 呈, 辞 去 本 行 监 事 监 事 长 职 务, 该 辞 任 自 2008 年 6 月 10 日 起 生 效 2008 年 5 月 7 日, 经 本 行 第 一 届 董 事 会 第 三 十 五 次 会 议 审 议 通 过, 聘 任 易 会 满 先 生 为 本 行 副 行 长, 其 任 职 资 格 于 2008 年 7 月 6 日 获 得 中 国 银 监 会 核 准 ; 聘 任 谷 澍 先 生 为 本 行 董 事 会 秘 书, 同 时 兼 任 本 行 公 司 秘 书 及 授 权 代 表 谷 澍 先 生 受 聘 为 本 行 董 事 会 秘 书, 其 任 职 资 格 于 2008 年 7 月 8 日 获 得 中 国 银 监 会 核 准, 担 任 公 司 秘 书 和 授 权 代 表 的 任 职 于 2008 年 5 月 14 日 获 得 香 港 联 交 所 批 准 张 衢 先 生 因 年 龄 原 因 于 2008 年 4 月 29 日 退 休, 不 再 担 任 本 行 副 行 长 职 务 潘 功 胜 先 生 由 于 个 人 原 因, 辞 去 本 行 董 事 会 秘 书 公 司 秘 书 及 授 权 代 表 职 务, 该 辞 任 自 2008 年 5 月 7 日 起 生 效 8.4 年 度 薪 酬 情 况 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 110

111 单 位 : 人 民 币 万 元 社 会 保 险 住 房 姓 名 职 务 公 积 金 企 业 年 税 前 工 资 及 税 前 奖 金 及 补 充 医 疗 津 贴 金 保 险 的 单 位 缴 兼 职 袍 金 税 前 合 计 费 姜 建 清 董 事 长 执 行 董 事 杨 凯 生 副 董 事 长 执 行 董 事 行 长 赵 林 监 事 长 张 福 荣 执 行 董 事 副 行 长 牛 锡 明 执 行 董 事 副 行 长 注 (1) 注 (2) 环 挥 武 注 (2) 高 剑 虹 注 (2) 李 纯 湘 注 (2) 李 军 注 (2) 郦 锡 文 非 执 行 董 事 非 执 行 董 事 非 执 行 董 事 非 执 行 董 事 非 执 行 董 事 注 (2) 魏 伏 生 克 利 斯 多 注 (2) 佛 科 尔 非 执 行 董 事 非 执 行 董 事 梁 锦 松 独 立 非 执 行 董 事 钱 颖 一 独 立 非 执 行 董 事 许 善 达 独 立 非 执 行 董 事 注 (3) 注 (4) 黄 钢 城 独 立 非 执 行 董 事 王 炽 曦 股 东 代 表 监 事 王 道 成 外 部 监 事 苗 耕 书 外 部 监 事 张 炜 职 工 代 表 监 事 王 丽 丽 副 行 长 李 晓 鹏 副 行 长 刘 立 宪 纪 委 书 记 易 会 满 副 行 长 魏 国 雄 首 席 风 险 官 谷 澍 董 事 会 秘 书 注 :(1) 赵 林 先 生 自 2008 年 6 月 起 在 本 行 任 职, 其 总 薪 酬 为 其 2008 年 6-12 月 份 在 本 行 任 监 事 长 期 间 所 获 报 酬 注 (3) 注 (3) 注 (5) 注 (6) 注 (7) 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 111

112 (2) 环 挥 武 先 生 高 剑 虹 先 生 李 纯 湘 女 士 李 军 先 生 郦 锡 文 先 生 魏 伏 生 先 生 和 克 利 斯 多 佛 科 尔 先 生 由 派 出 单 位 发 放 薪 酬 (3) 许 善 达 先 生 王 道 成 先 生 和 苗 耕 书 先 生 根 据 国 家 有 关 部 门 规 定 自 2008 年 7 月 1 日 起 不 再 从 本 行 领 取 兼 职 袍 金 (4) 黄 钢 城 先 生 自 2009 年 1 月 起 担 任 本 行 独 立 非 执 行 董 事,2008 年 未 在 本 行 领 取 兼 职 袍 金 (5) 张 炜 先 生 因 担 任 本 行 职 工 代 表 监 事 而 获 得 的 税 前 报 酬 (6) 易 会 满 先 生 自 2008 年 7 月 任 现 职, 其 总 薪 酬 包 括 2008 年 1-6 月 在 本 行 任 职 总 行 高 级 管 理 层 成 员 兼 北 京 市 分 行 行 长 期 间 所 获 报 酬 以 及 2008 年 7-12 月 在 本 行 任 副 行 长 期 间 所 获 报 酬 (7) 谷 澍 先 生 自 2008 年 6 月 任 现 职, 其 总 薪 酬 包 括 2008 年 1-6 月 在 本 行 任 职 财 务 会 计 部 总 经 理 期 间 所 获 报 酬 以 及 2008 年 7-12 月 在 本 行 任 职 董 事 会 秘 书 期 间 所 获 报 酬 8.5 员 工 机 构 情 况 2008 年 末, 本 行 员 工 1 385,609 人, 比 上 年 末 增 加 3,896 人 其 中 境 内 主 要 控 股 公 司 员 工 221 人, 境 外 机 构 当 地 雇 员 2,697 人 境 内 机 构 员 工 中, 公 司 银 行 业 务 人 员 39,124 人, 个 人 银 行 业 务 人 员 2 149,166 人, 资 金 业 务 人 员 4,522 人, 财 务 与 会 计 人 员 2 87,040 人, 其 他 103,060 人 ; 员 工 中 具 有 研 究 生 及 以 上 学 历 的 为 7,015 人, 占 比 1.8%; 本 科 学 历 的 为 136,895 人, 占 比 35.8%; 专 科 学 历 的 为 155,075 人, 占 比 40.5%; 专 科 以 下 学 历 的 为 83,927 人, 占 比 21.9% 本 行 机 构 总 数 16,386 家, 比 上 年 末 减 少 202 家, 其 中 境 内 机 构 16,252 家, 境 外 机 构 134 家 (1) 总 行 下 表 列 示 了 本 行 资 产 分 支 机 构 和 员 工 的 地 区 分 布 情 况 项 目 资 产 ( 人 民 币 百 万 元 ) 2008 年 12 月 31 日 占 比 (%) 机 构 ( 个 ) 占 比 (%) 员 工 ( 人 ) 占 比 (%) 5,229, , 长 江 三 角 洲 2,003, , , 珠 江 三 角 洲 1,174, , , 环 渤 海 地 区 2,402, , , 中 部 地 区 1,245, , , 东 北 地 区 609, , , 西 部 地 区 1,342, , , 境 外 及 其 他 302, , (2) 合 计 注 :(1) 含 总 行 直 属 机 构 及 其 分 支 机 构 (2) 不 含 抵 销 及 未 分 配 资 产 14,309, , , 另 有 劳 务 派 遣 用 工 36,285 人 2 包 括 本 行 分 支 机 构 的 银 行 柜 员 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 112

113 9. 公 司 治 理 报 告 9.1 公 司 治 理 架 构 注 : 上 图 为 截 至 2008 年 末 本 行 公 司 治 理 架 构 图 报 告 期 内, 本 行 严 格 遵 守 营 业 所 在 地 的 法 律 法 规 以 及 上 市 地 相 关 监 管 规 定 围 绕 建 设 最 盈 利 最 优 秀 和 最 受 尊 重 的 国 际 一 流 金 融 企 业 的 目 标, 以 完 善 公 司 治 理 结 构 和 三 会 一 层 ( 指 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 及 高 级 管 理 层, 下 同 ) 运 行 机 制 为 重 点, 强 化 制 度 建 设, 提 高 信 息 披 露 质 量, 深 化 投 资 者 关 系 管 理, 加 强 公 司 治 理 的 总 结 规 划 和 评 估 工 作, 继 续 实 施 经 营 模 式 和 增 长 方 式 的 转 型, 公 司 治 理 建 设 取 得 新 的 进 展 完 成 了 董 事 会 换 届 工 作, 初 步 完 成 了 监 事 会 换 届 选 举 工 作, 公 司 治 理 架 构 进 一 步 完 善 报 告 期 内, 本 行 更 换 了 监 事 长 董 事 会 秘 书, 董 事 会 聘 任 了 一 名 副 行 长 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 113

114 修 订 了 董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 规 则 独 立 董 事 工 作 制 度 及 董 事 会 秘 书 工 作 制 度 全 面 风 险 管 理 体 系 建 设 稳 步 推 进, 风 险 集 中 管 理 得 到 强 化, 全 行 零 售 内 部 评 级 法 项 目 开 发 取 得 较 大 进 展, 非 零 售 内 部 评 级 法 客 户 债 项 评 级 成 果 开 始 应 用 于 风 险 管 理 的 全 流 程, 市 场 风 险 制 度 建 设 与 系 统 开 发 取 得 新 进 展, 操 作 风 险 高 级 计 量 法 (AMA) 项 目 启 动 加 强 内 部 审 计 工 作, 重 点 从 治 理 机 制 流 程 和 系 统 层 面 分 析 全 行 风 险 控 制 的 质 量 与 效 率, 评 价 公 司 战 略 的 执 行 效 率 与 效 果, 通 过 全 面 实 施 审 计 标 准 化 建 设 工 程, 建 立 完 善 内 部 审 计 管 理 实 务 框 架, 不 断 丰 富 审 计 内 容, 提 高 审 计 质 量 以 推 动 全 行 内 部 控 制 体 系 建 设 为 主 线, 以 加 强 过 程 控 制 为 重 点, 认 真 开 展 内 控 评 价, 建 立 健 全 业 务 操 作 指 南 日 常 管 理 机 制, 深 入 开 展 合 规 性 检 查 和 常 规 审 计, 切 实 加 强 操 作 风 险 及 合 规 风 险 管 理, 大 力 培 育 诚 信 和 谐 先 进 的 内 控 合 规 文 化 继 续 深 入 推 进 人 力 资 源 管 理 提 升 项 目, 切 实 加 强 人 才 队 伍 建 设, 稳 步 推 进 薪 酬 福 利 制 度 改 革 组 织 机 构 调 整 和 业 务 流 程 再 造 对 本 行 股 份 制 改 革 以 来 的 公 司 治 理 建 设 情 况 进 行 全 面 回 顾, 从 公 司 治 理 架 构 三 会 一 层 运 作 制 定 和 实 施 发 展 战 略 承 担 企 业 社 会 责 任 等 方 面 总 结 了 本 行 公 司 治 理 运 作 的 成 功 经 验, 编 制 了 中 国 工 商 银 行 公 司 治 理 建 设 报 告 制 订 年 公 司 治 理 建 设 规 划, 并 纳 入 本 行 年 全 行 发 展 战 略 规 划, 为 下 一 步 公 司 治 理 建 设 工 作 的 深 入 开 展 奠 定 基 础 制 定 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度 和 审 计 委 员 会 年 报 工 作 规 程, 修 订 重 大 信 息 内 部 报 告 管 理 办 法 ( 试 行 ), 在 定 期 报 告 披 露 基 础 上, 以 投 资 者 需 求 为 导 向, 积 极 主 动 增 加 自 愿 性 公 告 披 露 信 息 荣 获 香 港 上 市 公 司 商 会 和 香 港 浸 会 大 学 评 选 的 2008 年 公 司 管 治 卓 越 奖 香 港 会 计 师 公 会 评 选 的 2008 最 佳 企 业 管 治 资 料 披 露 大 奖 H 股 上 市 公 司 板 块 金 奖 等 境 内 外 共 10 项 公 司 治 理 奖 项 根 据 中 国 证 监 会 关 于 公 司 治 理 专 项 活 动 公 告 的 通 知 和 北 京 证 监 局 关 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 114

115 于 开 展 防 止 资 金 占 用 问 题 反 弹 推 进 公 司 治 理 专 项 工 作 的 通 知 要 求, 本 行 认 真 梳 理, 查 漏 补 缺, 从 完 善 公 司 治 理 制 度 完 善 董 事 会 和 监 事 会 架 构 完 善 对 外 信 息 披 露 工 作 等 三 方 面, 深 入 持 续 地 推 进 上 市 公 司 治 理 专 项 活 动 本 行 董 事 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 治 理 专 项 活 动 持 续 整 改 情 况 的 报 告 并 对 外 披 露 9.2 企 业 管 治 常 规 守 则 报 告 期 内, 本 行 全 面 遵 守 香 港 上 市 规 则 附 录 十 四 企 业 管 治 常 规 守 则 所 载 的 原 则 和 守 则 条 文, 并 基 本 遵 循 企 业 管 治 常 规 守 则 推 荐 的 建 议 最 佳 常 规 9.3 董 事 会 及 专 门 委 员 会 董 事 会 组 成 报 告 期 内, 本 行 董 事 会 共 有 董 事 15 名, 其 中 执 行 董 事 4 名, 即 姜 建 清 先 生 杨 凯 生 先 生 张 福 荣 先 生 和 牛 锡 明 先 生, 非 执 行 董 事 7 名, 即 傅 仲 君 先 生 康 学 军 先 生 宋 志 刚 先 生 王 文 彦 先 生 赵 海 英 女 士 仲 建 安 先 生 和 克 利 斯 多 佛 科 尔 先 生, 独 立 非 执 行 董 事 4 名, 即 梁 锦 松 先 生 约 翰 桑 顿 先 生 钱 颖 一 先 生 和 许 善 达 先 生 2008 年 11 月 19 日, 约 翰 桑 顿 先 生 辞 去 独 立 非 执 行 董 事 及 董 事 会 相 关 专 门 委 员 会 委 员 职 务 ;2008 年 12 月 17 日, 高 剑 虹 先 生 李 军 先 生 和 郦 锡 文 先 生 的 任 职 资 格 获 得 中 国 银 监 会 核 准, 同 日, 王 文 彦 先 生 赵 海 英 女 士 和 仲 建 安 先 生 不 再 履 行 本 行 董 事 职 务 ;2009 年 1 月 9 日, 黄 钢 城 先 生 的 任 职 资 格 获 得 中 国 银 监 会 核 准 ;2009 年 2 月 17 日, 环 挥 武 先 生 李 纯 湘 女 士 和 魏 伏 生 先 生 的 任 职 资 格 获 得 中 国 银 监 会 核 准, 同 日, 傅 仲 君 先 生 康 学 军 先 生 和 宋 志 刚 先 生 不 再 履 行 本 行 董 事 职 务 董 事 会 的 职 责 及 运 作 本 行 董 事 会 的 主 要 职 权 包 括 但 不 限 于 以 下 各 项 : 负 责 召 集 股 东 大 会, 并 向 股 东 大 会 报 告 工 作 ; 执 行 股 东 大 会 的 决 议 ; 决 定 本 行 的 经 营 计 划 投 资 方 案 和 发 展 战 略 ; 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 115

116 制 订 本 行 的 年 度 财 务 预 算 方 案 决 算 方 案 ; 制 订 本 行 的 利 润 分 配 方 案 和 弥 补 亏 损 方 案 ; 制 订 本 行 增 加 或 者 减 少 注 册 资 本 的 方 案 ; 制 定 本 行 风 险 管 理 内 部 控 制 关 联 交 易 等 基 本 管 理 制 度, 并 监 督 制 度 的 执 行 情 况 ; 根 据 行 长 提 名 聘 任 或 解 聘 副 行 长 及 法 律 规 定 应 当 由 董 事 会 聘 任 或 者 解 聘 的 其 他 高 级 管 理 人 员 ( 董 事 会 秘 书 除 外 ), 并 决 定 其 报 酬 和 奖 惩 事 项 ; 决 定 或 授 权 行 长 决 定 总 行 一 级 部 室 国 内 一 级 分 行 直 属 分 行 或 直 属 机 构 以 及 海 外 机 构 的 设 置 ; 股 东 大 会 或 本 行 公 司 章 程 授 予 的 其 他 职 权 董 事 会 会 议 下 表 列 示 各 位 董 事 在 2008 年 内 出 席 董 事 会 及 董 事 会 专 门 委 员 会 会 议 的 情 况 : 执 行 董 事 董 事 非 执 行 董 事 董 事 会 战 略 委 员 会 姜 建 清 14/14 3/3 出 席 次 数 / 报 告 期 内 会 议 次 数 审 计 委 员 会 董 事 会 下 设 : 风 险 管 理 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 杨 凯 生 14/14 3/3 5/5 张 福 荣 14/14 3/3 4/4 牛 锡 明 14/14 3/3 4/4 (1) 傅 仲 君 (1) 康 学 军 (1) 宋 志 刚 (1) 王 文 彦 (1) 赵 海 英 (1) 仲 建 安 高 剑 虹 1/1 李 军 1/1 郦 锡 文 1/1 14/14 3/3 5/5 14/14 3/3 5/5 4/4 14/14 3/3 4/4 13/13 3/3 5/5 13/13 3/3 5/5 13/13 3/3 4/4 克 利 斯 多 佛 科 尔 14/14 3/3 4/4 独 立 非 执 行 董 事 梁 锦 松 14/14 3/3 5/5 4/4 2/2 4/4 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 116

117 钱 颖 一 14/14 3/3 5/5 4/4 2/2 5/5 许 善 达 14/14 3/3 5/5 5/5 (1) 约 翰 桑 顿 13/13 3/3 5/5 4/4 2/2 5/5 注 :(1) 董 事 新 聘 解 聘 情 况 请 参 见 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 和 员 工 机 构 情 况 新 聘 解 聘 情 况 报 告 期 内, 本 行 分 别 于 2008 年 1 月 16 日 3 月 4 日 3 月 25 日 4 月 29 日 5 月 7 日 5 月 20 日 5 月 22 日 7 月 28 日 8 月 21 日 9 月 2 日 10 月 24 日 11 月 6 日 11 月 19 日 和 12 月 22 日 召 开 了 14 次 董 事 会 会 议, 其 中 现 场 会 议 10 次, 书 面 传 签 4 次 董 事 会 审 议 了 本 行 新 资 本 协 议 实 施 规 划 年 度 内 部 控 制 自 我 评 估 报 告 年 度 企 业 社 会 责 任 报 告 制 定 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度 修 订 董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 规 则 等 53 项 议 案 董 事 会 对 股 东 大 会 决 议 执 行 情 况 根 据 2007 年 度 股 东 年 会 审 议 通 过 的 关 于 2007 年 度 财 务 决 算 方 案 的 议 案 关 于 2007 年 度 利 润 分 配 方 案 的 议 案 以 及 关 于 2008 年 度 固 定 资 产 投 资 预 算 的 议 案, 本 行 董 事 会 已 完 成 了 具 体 实 施 根 据 2007 年 度 股 东 年 会 审 议 通 过 的 关 于 聘 请 2008 年 度 会 计 师 事 务 所 的 议 案, 本 行 董 事 会 已 继 续 聘 请 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 和 安 永 会 计 师 事 务 所 担 任 本 行 审 计 师 从 事 本 行 相 关 审 计 工 作 根 据 2007 年 度 股 东 年 会 审 议 通 过 的 关 于 授 权 董 事 会 办 理 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 责 任 险 购 买 事 宜 的 议 案, 经 本 行 董 事 会 审 批 同 意, 本 行 购 买 的 2008 年 2009 年 度 的 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 责 任 险 已 于 2008 年 8 月 1 日 正 式 生 效 根 据 2007 年 度 股 东 年 会 审 议 通 过 的 关 于 选 举 赵 林 先 生 为 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 的 议 案, 赵 林 先 生 的 任 职 自 2008 年 6 月 5 日 起 生 效 根 据 2007 年 度 股 东 年 会 审 议 通 过 的 关 于 调 整 2008 年 度 股 东 大 会 对 董 事 会 对 外 捐 赠 授 权 的 议 案, 本 行 董 事 会 已 按 照 股 东 大 会 的 授 权 完 成 了 2008 年 对 外 捐 赠 事 宜 根 据 2008 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 姜 建 清 先 生 杨 凯 生 先 生 张 福 荣 先 生 牛 锡 明 先 生 当 选 本 行 执 行 董 事, 梁 锦 松 先 生 约 翰 桑 顿 先 生 钱 颖 一 先 生 黄 钢 城 先 生 当 选 本 行 独 立 非 执 行 董 事, 环 挥 武 先 生 李 纯 湘 女 士 魏 伏 生 先 生 高 剑 虹 先 生 李 军 先 生 郦 锡 文 先 生 当 选 本 行 非 执 行 董 事, 王 炽 曦 女 士 当 选 本 行 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 117

118 股 东 代 表 监 事 高 剑 虹 先 生 李 军 先 生 和 郦 锡 文 先 生 的 任 职 资 格 于 2008 年 12 月 17 日 获 中 国 银 监 会 核 准, 黄 钢 城 先 生 的 任 职 资 格 于 2009 年 1 月 9 日 获 中 国 银 监 会 核 准, 环 挥 武 先 生 李 纯 湘 女 士 魏 伏 生 先 生 的 任 职 资 格 于 2009 年 2 月 17 日 获 中 国 银 监 会 核 准 根 据 2008 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 关 于 发 行 次 级 债 券 的 议 案, 本 行 将 根 据 具 体 情 况 确 定 次 级 债 券 发 行 相 关 事 宜 董 事 会 对 股 东 大 会 授 权 事 项 的 执 行 情 况 本 行 董 事 会 严 格 遵 循 公 司 章 程 及 股 东 大 会 对 董 事 会 授 权 方 案 的 规 定, 认 真 履 行 职 责, 科 学 谨 慎 决 策, 规 范 行 使 职 权 报 告 期 内, 未 发 生 超 越 董 事 会 权 限 审 批 的 事 项 董 事 就 财 务 报 表 所 承 担 的 责 任 本 行 董 事 承 认 其 对 本 行 财 务 报 表 的 编 制 承 担 责 任 本 行 已 在 报 告 期 结 束 后 4 个 月 内 发 布 年 度 业 绩 独 立 非 执 行 董 事 的 独 立 性 以 及 履 职 情 况 本 行 独 立 非 执 行 董 事 在 本 行 及 本 行 子 公 司 不 拥 有 任 何 业 务 或 财 务 利 益, 也 不 担 任 本 行 的 任 何 管 理 职 务, 其 独 立 性 得 到 了 有 力 的 保 证 本 行 已 经 收 到 每 名 独 立 非 执 行 董 事 就 其 独 立 性 所 作 的 年 度 确 认 函, 并 对 他 们 的 独 立 性 表 示 认 同 报 告 期 内, 本 行 独 立 非 执 行 董 事 认 真 参 加 董 事 会 及 各 专 门 委 员 会 会 议 ( 出 席 率 为 100%), 并 通 过 实 地 调 研 座 谈 等 方 式 加 强 与 管 理 层 的 沟 通 本 行 独 立 非 执 行 董 事 积 极 发 表 意 见, 就 本 行 业 务 发 展 重 大 决 策 等 提 出 了 中 肯 的 建 议, 并 分 别 就 本 行 报 告 期 内 持 续 关 连 交 易 事 项 及 对 外 担 保 事 项 发 表 了 独 立 意 见, 履 行 了 诚 信 与 勤 勉 义 务, 并 促 进 了 本 行 董 事 会 决 策 的 科 学 性 董 事 会 专 门 委 员 会 报 告 期 内, 本 行 董 事 会 下 设 战 略 委 员 会 审 计 委 员 会 风 险 管 理 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 ( 附 设 于 风 险 管 理 委 员 会 ) 提 名 与 薪 酬 委 员 会 五 个 专 门 委 员 会, 各 专 门 委 员 会 情 况 如 下 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 118

119 战 略 委 员 会 本 行 董 事 会 战 略 委 员 会 由 15 名 董 事 组 成, 包 括 董 事 长 姜 建 清 先 生 副 董 事 长 杨 凯 生 先 生 董 事 张 福 荣 先 生 牛 锡 明 先 生 傅 仲 君 先 生 康 学 军 先 生 宋 志 刚 先 生 王 文 彦 先 生 赵 海 英 女 士 仲 建 安 先 生 克 利 斯 多 佛 科 尔 先 生 梁 锦 松 先 生 约 翰 桑 顿 先 生 钱 颖 一 先 生 和 许 善 达 先 生, 董 事 长 姜 建 清 先 生 为 战 略 委 员 会 主 席 战 略 委 员 会 的 主 要 职 责 是 对 本 行 战 略 发 展 规 划 业 务 及 机 构 发 展 规 划 重 大 投 资 融 资 方 案 和 其 他 影 响 本 行 发 展 的 重 大 事 项 进 行 研 究 审 议, 并 向 董 事 会 提 出 建 议 报 告 期 内, 董 事 会 战 略 委 员 会 共 召 开 3 次 会 议, 听 取 了 三 年 发 展 战 略 规 划 的 执 行 报 告 境 外 机 构 网 络 拓 展 基 本 思 路 重 大 收 购 兼 并 机 遇 等 9 项 汇 报, 督 促 推 进 业 务 转 型 和 首 个 三 年 规 划 发 展 目 标 的 顺 利 实 现, 探 索 和 丰 富 国 际 一 流 商 业 银 行 发 展 目 标 的 内 涵, 研 究 公 司 未 来 发 展 愿 景, 为 董 事 会 的 科 学 战 略 决 策 提 供 支 持 审 计 委 员 会 本 行 董 事 会 审 计 委 员 会 由 6 名 董 事 组 成, 包 括 董 事 许 善 达 先 生 梁 锦 松 先 生 约 翰 桑 顿 先 生 钱 颖 一 先 生 康 学 军 先 生 赵 海 英 女 士 独 立 非 执 行 董 事 许 善 达 先 生 担 任 审 计 委 员 会 主 席 审 计 委 员 会 的 主 要 职 责 是 对 本 行 内 部 控 制 财 务 信 息 和 内 部 审 计 等 进 行 监 督 检 查 和 评 价 审 计 委 员 会 履 职 情 况 汇 总 报 告 : 报 告 期 内, 董 事 会 审 计 委 员 会 共 召 开 了 5 次 会 议, 审 议 了 关 于 2008 年 内 部 审 计 项 目 计 划 的 议 案 年 度 内 部 控 制 自 我 评 估 报 告 聘 请 年 度 会 计 师 事 务 所 等 7 项 议 案, 听 取 了 内 部 审 计 工 作 报 告 等 3 项 汇 报 审 计 委 员 会 定 期 审 阅 本 行 的 财 务 报 告, 对 年 度 报 告 半 年 度 报 告 和 季 度 报 告 均 进 行 了 审 议 并 批 准 通 过 ; 注 重 监 督 外 部 审 计 师 的 工 作, 听 取 了 外 部 审 计 师 关 于 年 度 审 计 结 果 管 理 建 议 书 审 计 方 案 等 多 项 汇 报 ; 向 董 事 会 提 议 续 聘 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 和 安 永 会 计 师 事 务 所 担 任 本 行 2008 年 度 的 审 计 师 在 2008 年 度 财 务 报 告 编 制 及 审 计 过 程 中, 审 计 委 员 会 与 外 部 审 计 师 协 商 确 定 了 审 计 工 作 时 间 和 安 排 等 事 项, 并 适 时 以 听 取 汇 报 座 谈 等 方 式 进 行 督 促, 对 未 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 119

120 1 经 审 计 及 经 初 审 的 年 度 财 务 报 告 分 别 进 行 了 审 阅 审 计 委 员 会 于 2009 年 3 月 20 日 1 召 开 会 议, 认 为 本 年 度 会 计 报 表 真 实 完 整 地 反 映 了 本 行 财 务 状 况 审 计 委 员 会 审 议 了 会 计 师 事 务 所 从 事 本 年 度 本 行 审 计 工 作 的 总 结 报 告, 全 面 客 观 地 评 价 了 会 计 师 事 务 所 完 成 本 年 度 审 计 工 作 情 况 及 其 执 业 质 量, 同 意 续 聘 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 和 安 永 会 计 师 事 务 所 分 别 担 任 本 行 2009 年 度 的 国 内 审 计 师 和 国 际 审 计 师, 并 将 以 上 事 项 提 交 董 事 会 审 议 此 外, 为 进 一 步 规 范 明 确 审 计 委 员 会 在 年 报 编 制 审 议 与 披 露 工 作 中 的 职 责, 本 行 制 定 了 审 计 委 员 会 年 报 工 作 规 程 风 险 管 理 委 员 会 本 行 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 由 9 名 董 事 组 成, 包 括 董 事 梁 锦 松 先 生 张 福 荣 先 生 牛 锡 明 先 生 康 学 军 先 生 宋 志 刚 先 生 仲 建 安 先 生 克 利 斯 多 佛 科 尔 先 生 约 翰 桑 顿 先 生 和 钱 颖 一 先 生 独 立 非 执 行 董 事 梁 锦 松 先 生 为 风 险 管 理 委 员 会 主 席 风 险 管 理 委 员 会 的 主 要 职 责 是 审 定 本 行 的 风 险 战 略 风 险 管 理 政 策 程 序 和 内 部 控 制 流 程, 以 及 对 相 关 高 级 管 理 人 员 和 风 险 管 理 部 门 在 风 险 管 理 方 面 的 工 作 进 行 监 督 和 评 价 报 告 期 内, 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 共 召 开 了 4 次 会 议, 研 究 并 审 议 通 过 了 本 行 新 资 本 协 议 实 施 规 划 等 议 案, 还 听 取 了 年 度 和 中 期 风 险 管 理 报 告 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 通 过 制 定 风 险 管 理 目 标 审 议 重 大 风 险 管 理 制 度 等 途 径, 监 督 和 指 导 全 行 风 险 管 理 体 系 的 运 行, 并 结 合 市 场 最 新 发 展, 研 究 风 险 管 理 对 策, 推 动 风 险 管 理 体 系 高 效 运 作 关 联 交 易 控 制 委 员 会 本 行 董 事 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 由 3 名 独 立 非 执 行 董 事 组 成, 包 括 梁 锦 松 先 生 约 翰 桑 顿 先 生 和 钱 颖 一 先 生 独 立 非 执 行 董 事 梁 锦 松 先 生 为 关 联 交 易 控 制 委 员 会 主 席 关 联 交 易 控 制 委 员 会 的 主 要 职 责 是 对 本 行 的 关 联 方 进 行 确 认, 以 及 对 重 大 关 联 交 易 进 行 审 核, 接 受 关 联 交 易 的 统 计 和 一 般 关 联 交 易 的 备 案 信 息 报 告 期 内, 董 事 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 召 开 了 2 次 会 议, 对 本 行 关 联 方 名 单 进 行 了 确 认 和 补 充 修 订 1 审 计 委 员 会 于 2009 年 3 月 20 日 进 行 了 调 整, 调 整 后 的 审 计 委 员 会 组 成 参 见 董 事 会 专 门 委 员 会 主 席 及 委 员 的 调 整 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 120

121 提 名 与 薪 酬 委 员 会 本 行 董 事 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 由 7 名 董 事 组 成, 包 括 副 董 事 长 杨 凯 生 先 生 董 事 钱 颖 一 先 生 梁 锦 松 先 生 约 翰 桑 顿 先 生 许 善 达 先 生 王 文 彦 先 生 和 傅 仲 君 先 生 独 立 非 执 行 董 事 钱 颖 一 先 生 为 提 名 与 薪 酬 委 员 会 主 席 提 名 与 薪 酬 委 员 会 的 主 要 职 责 是 审 议 并 监 督 执 行 本 行 的 薪 酬 和 绩 效 考 核 制 度, 就 本 行 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 选 任 程 序 任 职 资 格 薪 酬 制 度 及 激 励 方 案 等 向 董 事 会 提 出 建 议, 并 对 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 业 绩 和 行 为 进 行 评 估 董 事 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 在 提 名 董 事 候 选 人 时, 主 要 考 虑 其 是 否 具 备 董 事 任 职 资 格, 是 否 遵 守 法 律 行 政 法 规 规 章 及 本 行 公 司 章 程, 是 否 能 够 对 本 行 负 有 勤 勉 义 务, 是 否 了 解 本 行 业 务 经 营 管 理 状 况, 并 接 受 本 行 监 事 会 对 其 履 行 职 责 的 监 督 提 名 独 立 非 执 行 董 事 候 选 人 时, 除 考 虑 其 是 否 具 备 担 任 董 事 的 资 格 外, 还 考 虑 其 是 否 具 备 较 高 的 专 业 素 质 和 良 好 的 信 誉, 能 否 独 立 履 行 职 责, 是 否 具 备 上 市 公 司 运 作 的 基 本 知 识, 是 否 熟 悉 商 业 银 行 经 营 管 理 和 具 有 8 年 以 上 相 关 工 作 经 验 等 因 素 董 事 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 提 名 的 董 事 候 选 人, 须 经 过 董 事 会 同 意, 并 提 请 股 东 大 会 审 议 提 名 与 薪 酬 委 员 会 会 议 应 由 全 体 委 员 的 三 分 之 二 以 上 出 席 方 可 举 行 会 议 做 出 的 决 议, 必 须 经 委 员 会 全 体 委 员 的 三 分 之 二 以 上 表 决 通 过 提 名 与 薪 酬 委 员 会 履 职 情 况 汇 总 报 告 : 报 告 期 内, 董 事 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 共 召 开 5 次 会 议, 审 议 通 过 了 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 方 案 聘 任 高 级 管 理 人 员 提 名 董 事 候 选 人 等 9 项 议 案 董 事 会 提 名 与 薪 酬 委 员 会 对 本 行 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 2008 年 度 薪 酬 情 况 进 行 了 审 议, 认 为 本 行 2008 年 年 度 报 告 中 披 露 的 薪 酬 情 况, 系 按 照 本 行 的 薪 酬 制 度 确 定, 并 根 据 规 定 发 放 报 告 期 内, 本 行 尚 未 实 施 股 权 激 励 计 划 董 事 会 专 门 委 员 会 设 置 及 构 成 的 调 整 经 本 行 2009 年 3 月 20 日 董 事 会 审 议 通 过, 董 事 会 专 门 委 员 会 设 置 及 构 成 进 行 以 下 调 整 : 将 关 联 交 易 控 制 委 员 会 从 风 险 管 理 委 员 会 中 分 离 出 来 单 独 设 立 关 联 交 易 控 制 委 员 会 拆 分 提 名 与 薪 酬 委 员 会, 分 别 设 立 提 名 委 员 会 和 薪 酬 委 员 会 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 121

122 调 整 战 略 委 员 会 规 模, 将 原 董 事 会 战 略 委 员 会 全 体 成 员 15 人 调 整 至 9 人 董 事 会 专 门 委 员 会 主 席 及 委 员 的 调 整 经 本 行 2009 年 3 月 20 日 董 事 会 审 议 通 过, 董 事 会 各 专 门 委 员 会 主 席 及 委 员 进 行 以 下 调 整 : 董 事 会 战 略 委 员 会 主 席 由 董 事 长 执 行 董 事 姜 建 清 先 生 担 任, 其 他 委 员 包 括 副 董 事 长 执 行 董 事 杨 凯 生 先 生, 独 立 非 执 行 董 事 梁 锦 松 先 生 钱 颖 一 先 生 和 许 善 达 先 生, 非 执 行 董 事 环 挥 武 先 生 高 剑 虹 先 生 魏 伏 生 先 生 和 克 利 斯 多 佛 科 尔 先 生 董 事 会 审 计 委 员 会 主 席 由 独 立 非 执 行 董 事 许 善 达 先 生 担 任, 其 他 委 员 包 括 独 立 非 执 行 董 事 梁 锦 松 先 生 钱 颖 一 先 生 和 黄 钢 城 先 生, 非 执 行 董 事 李 军 先 生 和 魏 伏 生 先 生 董 事 会 提 名 委 员 会 主 席 由 独 立 非 执 行 董 事 钱 颖 一 先 生 担 任, 其 他 委 员 包 括 副 董 事 长 执 行 董 事 杨 凯 生 先 生, 独 立 非 执 行 董 事 梁 锦 松 先 生 许 善 达 先 生 和 黄 钢 城 先 生, 非 执 行 董 事 李 纯 湘 女 士 和 郦 锡 文 先 生 董 事 会 薪 酬 委 员 会 主 席 由 独 立 非 执 行 董 事 钱 颖 一 先 生 担 任, 其 他 委 员 包 括 副 董 事 长 执 行 董 事 杨 凯 生 先 生, 独 立 非 执 行 董 事 梁 锦 松 先 生 许 善 达 先 生 和 黄 钢 城 先 生, 非 执 行 董 事 环 挥 武 先 生 和 高 剑 虹 先 生 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 主 席 由 独 立 非 执 行 董 事 梁 锦 松 先 生 担 任, 其 他 委 员 包 括 执 行 董 事 牛 锡 明 先 生, 独 立 非 执 行 董 事 钱 颖 一 先 生 和 黄 钢 城 先 生, 非 执 行 董 事 李 纯 湘 女 士 李 军 先 生 郦 锡 文 先 生 魏 伏 生 先 生 和 克 利 斯 多 佛 科 尔 先 生 董 事 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 主 席 由 独 立 非 执 行 董 事 黄 钢 城 先 生 担 任, 其 他 委 员 包 括 执 行 董 事 张 福 荣 先 生, 独 立 非 执 行 董 事 梁 锦 松 先 生 和 许 善 达 先 生 9.4 监 事 会 及 专 门 委 员 会 监 事 会 的 组 成 本 行 监 事 会 共 有 5 名 监 事, 其 中 股 东 代 表 监 事 2 名, 即 赵 林 先 生 王 炽 曦 女 士 ; 外 部 监 事 2 名, 即 王 道 成 先 生 苗 耕 书 先 生 ; 职 工 代 表 监 事 1 名, 即 张 炜 先 生 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 122

123 监 事 会 的 职 责 及 运 作 监 事 会 的 职 权 包 括 以 下 各 项 : 对 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 履 职 行 为 和 尽 职 情 况 进 行 监 督, 对 董 事 和 高 级 管 理 人 员 进 行 质 询 ; 监 督 董 事 会 高 级 管 理 层 履 行 职 责 的 情 况 ; 要 求 董 事 和 高 级 管 理 人 员 纠 正 其 损 害 本 行 利 益 的 行 为 ; 对 违 反 法 律 行 政 法 规 规 章 本 行 公 司 章 程 或 股 东 大 会 决 议 的 董 事 和 高 级 管 理 人 员 提 出 罢 免 建 议 或 依 法 提 起 诉 讼 ; 根 据 需 要 对 董 事 和 高 级 管 理 人 员 进 行 离 任 审 计 ; 检 查 监 督 本 行 的 财 务 活 动 ; 审 核 董 事 会 拟 提 交 股 东 大 会 的 财 务 报 告 营 业 报 告 和 利 润 分 配 方 案 等 财 务 资 料, 发 现 疑 问 的, 可 以 以 本 行 名 义 委 托 注 册 会 计 师 执 业 审 计 师 帮 助 复 审 ; 根 据 需 要, 对 本 行 的 经 营 决 策 风 险 管 理 和 内 部 控 制 等 进 行 检 查 监 督 并 指 导 本 行 内 部 审 计 部 门 工 作 ; 拟 定 监 事 的 考 核 办 法, 对 监 事 进 行 考 核 和 评 估, 并 报 股 东 大 会 决 定 ; 向 股 东 大 会 提 出 议 案 ; 提 议 召 开 临 时 股 东 大 会, 在 董 事 会 不 履 行 召 集 股 东 大 会 的 职 责 时, 召 集 并 主 持 临 时 股 东 大 会 ; 提 议 召 开 董 事 会 临 时 会 议 ; 法 律 行 政 法 规 规 章 或 本 行 公 司 章 程 规 定, 以 及 股 东 大 会 授 予 的 其 他 职 权 监 事 会 的 议 事 方 式 为 监 事 会 会 议, 监 事 会 会 议 分 为 监 事 会 定 期 会 议 和 监 事 会 临 时 会 议 监 事 会 定 期 会 议 每 年 应 当 至 少 召 开 4 次, 原 则 上 在 本 行 定 期 报 告 披 露 前 召 开 监 事 会 下 设 办 公 室, 监 事 会 办 公 室 作 为 监 事 会 的 日 常 工 作 机 构, 负 责 具 体 开 展 监 督 工 作 和 监 事 会 及 专 门 委 员 会 会 议 的 筹 备 工 作 监 督 委 员 会 监 督 委 员 会 是 监 事 会 的 专 门 委 员 会, 根 据 监 事 会 授 权 开 展 工 作, 对 监 事 会 负 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 123

124 责 监 督 委 员 会 至 少 由 3 名 监 事 组 成 监 督 委 员 会 设 主 任 委 员 1 名, 由 外 部 监 事 担 任 主 任 委 员 由 监 事 长 提 名, 并 经 监 事 会 任 命 主 任 委 员 的 罢 免, 由 监 事 会 决 定 监 督 委 员 会 由 王 道 成 王 炽 曦 苗 耕 书 三 位 监 事 组 成, 王 道 成 先 生 担 任 监 督 委 员 会 主 任 委 员 监 督 委 员 会 的 日 常 工 作 由 监 事 会 办 公 室 承 担 监 督 委 员 会 的 主 要 职 责 包 括 : 拟 订 对 本 行 财 务 活 动 进 行 检 查 监 督 的 方 案 ; 拟 订 对 董 事 行 长 和 其 他 高 级 管 理 层 成 员 进 行 离 任 或 届 中 审 计 的 方 案 ; 根 据 需 要, 拟 订 对 本 行 的 经 营 决 策 风 险 管 理 内 部 控 制 等 进 行 审 计 的 方 案 ; 监 事 会 授 权 的 其 他 事 宜 有 关 监 事 会 及 监 督 委 员 会 会 议 情 况, 请 参 见 监 事 会 报 告 监 事 会 及 专 门 委 员 会 会 议 情 况 9.5 内 部 控 制 本 行 董 事 会 负 责 内 部 控 制 基 本 制 度 的 制 定, 并 监 督 制 度 的 执 行 ; 董 事 会 下 设 审 计 委 员 会 风 险 管 理 委 员 会, 履 行 内 部 控 制 管 理 的 相 应 职 责, 评 价 内 部 控 制 的 效 能 本 行 设 有 垂 直 管 理 的 内 部 审 计 局 和 内 部 审 计 分 局, 向 董 事 会 负 责 并 报 告 工 作 本 行 总 行 及 各 级 分 行 分 别 设 有 内 控 合 规 部, 负 责 全 行 内 部 控 制 的 组 织 推 动 和 协 调 工 作, 承 担 操 作 风 险 管 理 合 规 管 理 和 常 规 检 查 职 能 报 告 期 内, 本 行 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 要 求, 不 断 充 实 完 善 内 部 控 制 制 度 规 划 和 评 价 办 法, 加 强 公 司 治 理 基 本 制 度 建 设, 修 订 相 关 工 作 规 则, 开 展 公 司 治 理 评 估, 完 善 授 权 管 理 机 制, 进 一 步 强 化 三 会 一 层 定 期 沟 通 协 调 运 作 和 信 息 共 享 机 制, 形 成 了 决 策 科 学 运 行 稳 健 监 督 有 效 治 理 完 善 的 有 利 于 科 学 发 展 的 体 制 机 制 报 告 期 内, 本 行 制 定 了 统 一 的 违 规 行 为 处 罚 标 准, 依 托 行 长 经 营 绩 效 考 评 强 化 了 内 部 控 制 激 励 约 束 机 制, 进 一 步 健 全 了 各 层 级 专 业 部 门 内 控 部 门 和 独 立 的 内 审 部 门 相 互 协 调 配 合 的 检 查 监 督 机 制, 强 化 了 对 各 项 经 营 管 理 活 动 全 方 位 覆 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 124

125 盖 全 过 程 控 制 和 全 员 参 与 的 内 部 控 制 体 系 报 告 期 内, 本 行 密 切 关 注 国 内 外 形 势, 持 续 提 高 风 险 管 理 能 力, 以 内 部 评 级 法 市 场 风 险 管 理 核 心 系 统 为 代 表 的 信 用 风 险 市 场 风 险 基 础 项 目 建 设 初 见 成 效, 操 作 风 险 监 测 和 高 级 计 量 法 工 程 取 得 进 展 本 行 以 流 程 银 行 建 设 为 中 心, 按 照 前 中 后 台 分 离 的 原 则, 优 化 机 构 资 源 配 置, 推 进 业 务 运 营 集 约 化 ; 以 会 计 信 息 质 量 为 核 心, 进 一 步 完 善 会 计 核 算 与 财 务 信 息 披 露 体 系 ; 持 续 推 进 计 算 机 硬 件 设 施 和 软 件 系 统 升 级, 加 强 信 息 科 技 对 各 项 经 营 活 动 的 系 统 硬 控 制 通 过 开 展 财 务 信 贷 资 金 IT 关 联 交 易 等 专 项 审 计 活 动, 促 进 了 全 行 内 部 控 制 水 平 的 提 高 全 面 落 实 了 本 行 内 部 控 制 体 系 建 设 三 年 规 划 ( ) 的 既 定 工 作 任 务, 并 根 据 国 际 环 境 国 内 监 管 和 本 行 发 展 愿 景 的 新 要 求, 启 动 制 定 第 二 个 三 年 规 划, 持 续 推 进 科 学 严 密 有 效 的 内 部 控 制 体 系 建 设, 支 持 和 保 障 全 行 发 展 战 略 和 经 营 目 标 的 充 分 实 现 本 行 董 事 会 对 本 行 内 部 控 制 制 度 进 行 了 评 估, 认 为 内 部 控 制 制 度 总 体 上 符 合 完 整 性 合 理 性 和 有 效 性 的 要 求 报 告 期 内, 本 行 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 商 业 银 行 内 部 控 制 指 引 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 等 监 管 要 求, 进 一 步 完 善 了 内 部 控 制 评 估 方 法 体 系, 开 展 了 2008 年 度 内 部 控 制 自 我 评 估, 并 在 此 基 础 上 形 成 了 年 度 内 部 控 制 自 我 评 估 报 告 9.6 内 部 审 计 2008 年, 本 行 进 一 步 深 化 垂 直 独 立 的 内 部 审 计 体 系 建 设, 搭 建 审 计 管 理 和 实 务 的 标 准 化 框 架, 有 序 推 进 审 计 信 息 化 建 设, 应 用 先 进 的 审 计 方 法 与 技 术, 采 取 有 效 措 施 提 升 内 部 审 计 履 职 能 力 内 部 审 计 以 风 险 为 导 向, 以 增 值 服 务 为 宗 旨, 围 绕 全 行 发 展 战 略, 适 应 金 融 和 经 济 形 势 变 化 要 求, 积 极 履 行 监 督 评 价 职 责, 认 真 协 调 配 合 外 部 审 计, 全 面 完 成 了 年 度 审 计 计 划, 加 强 了 对 重 大 风 险 的 监 测 和 审 计, 在 支 持 和 服 务 全 行 经 营 发 展 战 略 的 实 施 过 程 中 发 挥 了 应 有 作 用 下 图 显 示 的 是 内 部 审 计 管 理 及 报 告 结 构 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 125

126 报 告 期 内 部 审 计 活 动 重 点 关 注 本 行 风 险 管 理 内 部 控 制 和 公 司 治 理 过 程 的 效 果, 完 成 了 内 部 控 制 有 效 性 评 估, 开 展 了 经 营 效 益 审 计 关 联 交 易 审 计 调 查, 对 信 贷 业 务 电 子 银 行 资 金 业 务 新 产 品 创 新 信 息 科 技 系 统 有 关 的 风 险 进 行 了 审 计 与 评 价, 实 施 了 国 际 化 战 略 执 行 情 况 评 价, 并 对 纳 入 本 行 并 表 管 理 的 部 分 境 内 外 参 控 股 公 司 开 展 了 审 计 评 价, 实 现 了 对 本 行 业 务 机 构 和 风 险 的 基 本 覆 盖 9.7 董 事 长 及 行 长 根 据 香 港 上 市 规 则 附 录 十 四 企 业 管 治 常 规 守 则 第 A.2.1 条 及 本 行 公 司 章 程 规 定, 本 行 董 事 长 和 行 长 分 设, 且 董 事 长 不 得 由 控 股 股 东 的 法 定 代 表 人 或 主 要 负 责 人 兼 任 姜 建 清 先 生 担 任 本 行 董 事 长, 为 本 行 的 法 定 代 表 人, 负 责 组 织 董 事 会 研 究 确 定 全 行 的 经 营 发 展 战 略 和 风 险 管 理 内 部 控 制 等 重 大 事 项 杨 凯 生 先 生 担 任 本 行 行 长, 负 责 本 行 业 务 运 作 的 日 常 管 理 事 宜 本 行 行 长 由 董 事 会 聘 任, 对 董 事 会 负 责, 按 照 本 行 公 司 章 程 的 规 定 及 董 事 会 的 授 权 履 行 职 责 9.8 高 级 管 理 层 的 职 权 董 事 会 与 高 级 管 理 层 权 限 划 分 严 格 按 照 本 行 公 司 章 程 等 公 司 治 理 文 件 执 行 行 长 根 据 本 行 公 司 章 程 的 规 定 行 使 以 下 职 权 : 主 持 本 行 的 经 营 管 理 工 作, 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 126

127 组 织 实 施 董 事 会 决 议 ; 向 董 事 会 提 交 本 行 经 营 计 划 和 投 资 方 案, 经 董 事 会 批 准 后 组 织 实 施 ; 拟 订 本 行 基 本 管 理 制 度 ; 拟 订 本 行 的 年 度 财 务 预 算 方 案 决 算 方 案, 利 润 分 配 方 案 和 弥 补 亏 损 方 案, 增 加 或 者 减 少 注 册 资 本 发 行 债 券 或 者 其 他 债 券 上 市 方 案, 并 向 董 事 会 提 出 建 议 等 报 告 期 内, 本 行 开 展 了 董 事 会 对 行 长 授 权 方 案 执 行 情 况 的 检 查, 未 发 现 超 越 行 长 权 限 审 批 的 事 项 9.9 董 事 及 监 事 的 证 券 交 易 本 行 已 就 董 事 及 监 事 的 证 券 交 易 采 纳 一 套 不 低 于 香 港 上 市 规 则 附 录 十 上 市 发 行 人 董 事 进 行 证 券 交 易 的 标 准 守 则 所 规 定 标 准 的 行 为 守 则 经 查 询, 本 行 各 位 董 事 监 事 确 认 在 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 内 均 遵 守 了 上 述 守 则 9.10 董 事 的 任 期 本 行 严 格 遵 循 香 港 上 市 规 则 及 本 行 公 司 章 程 的 规 定, 董 事 由 股 东 大 会 选 举 产 生, 任 期 3 年, 从 中 国 银 监 会 核 准 之 日 起 计 算 董 事 任 期 届 满 接 受 股 东 大 会 重 新 选 举, 连 选 可 以 连 任 9.11 审 计 师 酬 金 2008 年 6 月 5 日, 在 本 行 2007 年 度 股 东 年 会 上 通 过 了 关 于 聘 请 2008 年 度 会 计 师 事 务 所 的 议 案, 本 行 继 续 聘 请 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 为 本 行 2008 年 度 国 内 审 计 师 事 务 所, 继 续 聘 请 安 永 会 计 师 事 务 所 为 本 行 2008 年 度 国 际 审 计 师 事 务 所, 并 对 相 关 审 计 费 用 予 以 审 批 自 本 行 上 市 以 来, 上 述 两 家 会 计 师 事 务 所 已 连 续 3 年 为 本 行 提 供 审 计 服 务 ; 在 过 去 三 年 内, 本 行 没 有 更 换 审 计 师 报 告 期 内, 本 集 团 就 财 务 报 表 审 计 ( 包 括 子 公 司 及 境 外 分 行 财 务 报 表 审 计 ) 向 安 永 及 其 成 员 机 构 支 付 的 审 计 专 业 服 务 费 用 共 计 人 民 币 1.81 亿 元, 其 中 由 本 行 统 一 支 付 的 审 计 费 用 为 1.71 亿 元 报 告 期 内, 安 永 及 其 成 员 机 构 向 本 集 团 提 供 的 非 审 计 服 务 主 要 包 括 收 购 交 易 尽 职 调 查 内 部 控 制 审 阅 等, 收 取 的 非 审 计 专 业 服 务 费 用 共 计 人 民 币 0.14 亿 元 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 127

128 9.12 股 东 权 利 本 行 严 格 遵 守 上 市 地 的 法 律 法 规 以 及 相 关 监 管 机 构 的 监 管 规 定 和 指 引, 按 照 本 行 公 司 章 程 及 股 东 大 会 议 事 规 则 的 要 求, 采 取 各 种 措 施 并 积 极 创 造 条 件, 确 保 所 有 股 东, 特 别 是 中 小 股 东 享 有 平 等 地 位 并 充 分 行 使 自 己 的 权 利 诚 实 尽 职 履 行 披 露 义 务, 保 证 股 东 的 知 情 权 本 行 始 终 坚 持 以 真 实 准 确 完 整 及 时 为 原 则, 严 格 执 行 香 港 和 上 海 两 个 上 市 地 信 息 披 露 的 监 管 要 求, 加 强 信 息 披 露 事 务 的 管 理, 诚 实 尽 职 地 履 行 信 息 披 露 义 务, 努 力 提 高 本 行 的 信 息 披 露 水 平, 努 力 提 升 公 司 透 明 度 报 告 期 内, 本 行 根 据 最 新 监 管 要 求 修 订 了 重 大 信 息 内 部 报 告 管 理 办 法 ( 试 行 ), 建 立 了 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度, 进 一 步 完 善 了 信 息 披 露 制 度 体 系, 建 立 信 息 披 露 日 常 联 系 人 制 度, 形 成 了 规 范 的 信 息 收 集 及 传 递 机 制 保 证 股 东 的 平 等 参 会 权 和 投 票 权 报 告 期 内, 本 行 股 东 大 会 会 议 通 知 的 日 期 内 容 送 达 方 式 公 告 方 式 股 东 提 案 程 序 等 均 严 格 遵 守 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 及 本 行 公 司 章 程 的 有 关 规 定, 确 保 了 股 东 参 加 股 东 大 会 权 利 的 顺 利 实 现 作 为 上 海 和 香 港 两 地 上 市 的 公 司, 为 确 保 境 内 外 股 东 同 等 参 加 股 东 大 会 的 权 利, 本 行 2007 年 度 股 东 年 会 于 2008 年 6 月 5 日 在 北 京 和 香 港 以 视 频 连 线 方 式 同 步 召 开, 极 大 的 方 便 了 两 地 股 东 参 加 股 东 大 会 并 行 使 表 决 参 加 讨 论 及 提 出 建 议 等 权 利 股 东 查 询 股 东 如 对 所 持 股 份 有 任 何 查 询, 例 如 股 份 转 让 转 名 更 改 地 址 报 失 股 票 及 股 息 单 等 事 项, 请 致 函 下 列 地 址 : A 股 : 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 东 路 166 号 中 国 保 险 大 厦 36 楼 电 话 : 传 真 : H 股 : 香 港 中 央 证 券 登 记 有 限 公 司 香 港 湾 仔 皇 后 大 道 东 183 号 合 和 中 心 18 楼 室 电 话 : 传 真 : / 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 128

129 9.13 投 资 者 关 系 2008 年 投 资 者 关 系 活 动 回 顾 2008 年, 本 行 以 打 造 规 范 高 效 精 细 互 动 的 投 资 者 关 系 服 务 平 台 为 目 标, 不 断 推 进 投 资 者 关 系 服 务 工 作 的 持 续 发 展 通 过 举 办 国 际 国 内 非 上 市 路 演 定 期 报 告 业 绩 推 介 会 大 型 团 体 推 介 会 反 向 路 演 等 多 种 沟 通 方 式, 继 续 强 化 主 动 全 方 位 的 投 资 者 沟 通 持 续 优 化 包 括 投 资 者 关 系 网 站 投 资 者 热 线 电 话 投 资 者 信 箱 等 在 内 的 投 资 者 交 流 电 子 平 台, 及 时 便 捷 地 与 全 球 投 资 者 保 持 紧 密 联 系 积 极 推 动 资 本 市 场 反 馈 的 内 部 传 导, 收 集 并 分 析 投 资 者 对 本 行 业 绩 的 基 本 看 法 重 点 关 注 的 问 题 以 及 经 营 发 展 的 意 见, 推 动 本 行 公 司 治 理 水 平 和 内 在 价 值 的 不 断 提 升 ; 密 切 监 测 并 及 时 分 析 本 行 股 权 结 构 变 迁, 探 询 股 价 波 动 原 因, 强 化 股 东 交 流, 妥 善 处 理 特 殊 股 权 事 宜 筹 备 分 红 派 息 等 相 关 工 作, 有 力 推 进 精 细 化 个 性 化 的 股 权 服 务 ; 进 一 步 完 善 和 充 实 投 资 者 关 系 信 息 采 集 机 制, 及 时 掌 握 公 司 最 新 经 营 业 绩 国 内 外 同 业 经 营 情 况 资 本 市 场 动 态 分 析 师 观 点 及 宏 观 经 济 数 据, 为 提 高 与 投 资 者 交 流 沟 通 的 质 量 提 供 良 好 数 据 支 持 本 行 在 投 资 者 关 系 管 理 方 面 的 探 索 与 创 新, 受 到 资 本 市 场 广 泛 赞 誉 在 投 资 者 关 系 杂 志 评 选 中, 本 行 获 得 2008 年 度 中 国 内 地 最 佳 投 资 者 关 系 董 事 长 及 首 席 执 行 官 大 奖 2009 年, 本 行 将 进 一 步 深 化 与 投 资 者 的 沟 通 交 流, 增 进 投 资 者 对 本 行 的 了 解, 同 时 也 期 望 得 到 投 资 者 更 多 的 支 持 和 关 注 投 资 者 查 询 投 资 者 如 需 查 询 相 关 问 题 请 联 络 : 电 话 : 传 真 : 电 邮 地 址 :[email protected] 通 讯 地 址 : 中 国 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 55 号 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 战 略 管 理 与 投 资 者 关 系 部 邮 政 编 码 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 129

130 9.14 其 他 资 料 投 资 者 可 在 本 行 网 站 ( ) 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 阅 览 本 年 报 本 行 的 董 事 会 及 其 专 门 委 员 会 监 事 会 及 其 专 门 委 员 会 高 级 管 理 层 的 组 织 架 构 及 职 责 摘 要 亦 登 载 于 本 行 网 站 倘 投 资 者 对 如 何 索 取 本 年 报 或 如 何 在 本 行 网 站 上 阅 览 该 文 件 有 任 何 疑 问, 请 致 电 本 行 投 资 者 热 线 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 130

131 10. 股 东 大 会 情 况 简 介 报 告 期 内, 本 行 共 召 开 1 次 股 东 年 会 和 1 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 25 项 议 案 各 次 会 议 的 召 开 均 履 行 了 相 应 的 法 律 程 序, 保 证 了 股 东 参 会 并 行 使 权 利 股 东 大 会 由 律 师 见 证, 并 出 具 了 法 律 意 见 书 具 体 情 况 如 下 : 股 东 年 会 本 行 2007 年 度 股 东 年 会 于 2008 年 6 月 5 日 通 过 视 频 连 线 在 北 京 香 港 两 地 同 步 召 开 该 股 东 年 会 决 议 公 告 于 2008 年 6 月 5 日 刊 登 于 香 港 联 交 所 网 站,2008 年 6 月 6 日 刊 登 于 本 行 指 定 信 息 披 露 报 纸 上 海 证 券 交 易 所 及 本 行 网 站 临 时 股 东 大 会 本 行 2008 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 于 2008 年 10 月 27 日 在 北 京 召 开, 决 议 公 告 于 2008 年 10 月 27 日 刊 登 于 香 港 联 交 所 网 站, 并 于 2008 年 10 月 28 日 刊 登 于 本 行 指 定 信 息 披 露 报 纸 上 海 证 券 交 易 所 及 本 行 网 站 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 131

132 11. 董 事 会 报 告 11.1 主 要 业 务 本 行 及 其 子 公 司 的 主 要 业 务 为 提 供 银 行 及 相 关 金 融 服 务 11.2 利 润 及 股 息 分 配 本 集 团 报 告 期 利 润 及 财 务 状 况 载 列 于 本 年 报 审 计 报 告 及 财 务 报 表 部 分 经 2008 年 6 月 5 日 举 行 的 2007 年 度 股 东 年 会 批 准, 本 行 已 向 截 至 2008 年 6 月 17 日 的 在 册 股 东 派 发 了 自 2007 年 1 月 1 日 至 2007 年 12 月 31 日 期 间 的 现 金 股 息, 每 10 股 人 民 币 1.33 元 ( 含 税 ), 总 金 额 约 为 人 民 币 亿 元 本 行 董 事 会 建 议 就 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 的 财 政 年 度 派 发 每 10 股 现 金 股 息 人 民 币 1.65 元 ( 含 税 ), 共 计 约 人 民 币 亿 元 该 宣 派 将 在 即 将 召 开 的 2008 年 度 股 东 年 会 上 提 请 批 准 11.3 储 备 截 至 2008 年 末 的 储 备 变 动 详 情 载 于 财 务 报 表 之 合 并 股 东 权 益 变 动 表 11.4 财 务 资 料 概 要 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 三 个 年 度 的 经 营 业 绩 资 产 和 负 债 之 概 要 载 列 于 本 年 报 财 务 概 要 11.5 捐 款 款 ) 报 告 期 内, 本 行 对 外 捐 赠 ( 境 内 ) 为 人 民 币 9, 万 元 ( 不 含 职 工 个 人 捐 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 132

133 11.6 固 定 资 产 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 内 的 固 定 资 产 变 动 的 详 情 载 列 于 本 年 报 财 务 报 表 附 注 四 12. 固 定 资 产 11.7 子 公 司 截 至 2008 年 12 月 31 日, 本 行 的 主 要 控 股 子 公 司 的 详 情 分 别 载 列 于 本 年 报 讨 论 与 分 析 业 务 综 述 国 际 化 综 合 化 经 营 及 财 务 报 表 附 注 四 11. 长 期 股 权 投 资 11.8 股 份 的 买 卖 或 赎 回 报 告 期 内, 本 行 及 子 公 司 均 未 购 买 出 售 或 赎 回 本 行 的 任 何 上 市 股 份 11.9 发 行 股 份 情 况 工 银 亚 洲 于 2007 年 9 月 27 日 宣 布 发 行 可 于 2007 年 11 月 7 日 至 2008 年 11 月 6 日 期 间 行 使 的 共 126,625,283 份 认 股 权 证, 有 关 情 况 已 在 2007 年 年 度 报 告 中 予 以 披 露 该 等 认 股 权 证 到 期 后, 共 91,261,178 份 认 股 权 证 获 行 使, 其 中, 本 行 全 额 行 使 了 持 有 的 87,551,252 份 认 股 权 证 ( 当 中,11,212,592 份 认 股 权 证 于 报 告 期 内 行 使 ) 除 此 之 外, 报 告 期 内 本 行 及 本 行 子 公 司 不 存 在 发 行 购 回 或 者 授 予 可 转 换 证 券 期 权 权 证 或 者 其 他 类 似 权 利 的 情 况 优 先 认 股 权 本 行 公 司 章 程 没 有 关 于 优 先 认 股 权 的 强 制 性 规 定 根 据 章 程 的 规 定, 本 行 增 加 注 册 资 本, 可 以 采 取 公 开 或 非 公 开 发 行 股 份 向 现 有 股 东 派 送 新 股 以 资 本 公 积 转 增 股 本 以 及 法 律 行 政 法 规 规 定 和 相 关 部 门 核 准 的 其 他 方 式 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 133

134 11.11 主 要 客 户 2008 年, 本 行 最 大 五 家 客 户 所 占 本 行 利 息 收 入 及 其 他 营 业 收 入 总 额 不 超 过 本 行 年 度 利 息 收 入 及 其 他 营 业 收 入 的 30% 募 集 资 金 的 使 用 情 况 本 行 募 集 资 金 按 照 招 股 说 明 书 中 披 露 的 用 途 使 用, 即 巩 固 本 行 的 资 本 基 础, 以 支 持 本 行 业 务 的 持 续 增 长 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 情 况 报 告 期 内, 本 行 无 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 董 事 及 监 事 在 重 大 合 约 中 的 权 益 报 告 期 内, 本 行 董 事 或 监 事 在 本 行 或 其 任 何 附 属 公 司 就 本 行 业 务 订 立 的 重 要 合 同 中 概 无 直 接 或 间 接 拥 有 任 何 重 大 权 益 本 行 董 事 或 监 事 亦 无 与 本 行 签 订 任 何 一 年 内 若 由 本 行 终 止 合 约 时 须 作 出 赔 偿 ( 法 定 赔 偿 除 外 ) 的 服 务 合 约 董 事 在 与 本 行 构 成 竞 争 的 业 务 中 所 占 的 权 益 在 与 本 集 团 直 接 或 间 接 构 成 或 可 能 构 成 竞 争 的 业 务 中, 本 行 所 有 董 事 均 未 持 有 任 何 权 益 董 事 及 监 事 认 购 股 份 或 债 券 之 权 利 截 至 2008 年 12 月 31 日, 本 行 并 无 发 给 本 行 董 事 或 监 事 任 何 认 购 股 份 或 债 券 之 权 利, 亦 没 有 任 何 该 等 权 利 被 行 使 ; 本 行 或 本 行 的 子 公 司 亦 无 订 立 任 何 使 董 事 或 监 事 可 因 购 买 本 行 或 其 他 公 司 的 股 份 或 债 券 而 获 利 的 协 议 或 安 排 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 134

135 11.17 董 事 及 监 事 于 股 份 相 关 股 份 及 债 权 证 的 权 益 截 至 2008 年 12 月 31 日, 本 行 概 无 任 何 董 事 或 监 事 在 本 行 或 其 任 何 相 联 法 团 ( 定 义 见 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 XV 部 ) 的 股 份 相 关 股 份 或 债 权 证 中 拥 有 须 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 XV 部 第 7 及 第 8 分 部 知 会 本 行 及 香 港 联 交 所 的 任 何 权 益 或 淡 仓 ( 包 括 他 们 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 的 该 等 规 定 被 视 为 拥 有 的 权 益 及 淡 仓 ), 又 或 须 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 352 条 载 入 有 关 条 例 所 述 登 记 册 内 的 权 益 或 淡 仓, 又 或 根 据 香 港 上 市 规 则 的 附 录 十 上 市 发 行 人 董 事 进 行 证 券 交 易 的 标 准 守 则 须 知 会 本 行 及 香 港 联 交 所 的 权 益 或 淡 仓 本 行 主 要 股 东 及 其 他 人 士 的 权 益 及 淡 仓 请 参 见 股 本 变 动 及 主 要 股 东 持 股 情 况 关 联 交 易 依 照 香 港 上 市 规 则 界 定 的 持 续 关 连 交 易 1. 与 东 亚 银 行 集 团 之 间 的 持 续 关 连 交 易 东 亚 银 行 有 限 公 司 ( 东 亚 银 行, 连 同 其 联 系 人, 称 为 东 亚 银 行 集 团 ) 持 有 本 行 的 非 全 资 子 公 司 工 商 东 亚 金 融 控 股 有 限 公 司 的 25% 股 权 根 据 香 港 上 市 规 则, 东 亚 银 行 是 本 行 旗 下 一 家 子 公 司 的 主 要 股 东, 因 此 其 本 身 和 其 联 系 人 是 本 行 的 关 连 人 士 报 告 期 内, 本 行 按 正 常 商 业 条 款 与 东 亚 银 行 集 团 进 行 固 定 收 益 证 券 交 易 外 汇 交 易 衍 生 工 具 交 易 货 币 市 场 工 具 交 易 及 福 费 廷 交 易, 上 述 交 易 构 成 本 行 的 关 连 交 易 为 规 范 上 述 持 续 关 连 交 易, 本 行 与 东 亚 银 行 集 团 于 2006 年 9 月 26 日 订 立 银 行 间 同 业 交 易 总 协 议, 并 于 本 行 公 开 发 行 上 市 时 生 效 据 此, 东 亚 银 行 集 团 及 本 行 同 意 根 据 适 用 的 正 常 银 行 间 市 场 惯 例 及 按 正 常 商 业 条 款 进 行 该 等 交 易 上 述 交 易 在 本 行 的 日 常 业 务 过 程 中 进 行 该 银 行 间 同 业 交 易 总 协 议 自 签 订 日 起 有 效 三 年, 到 期 经 双 方 同 意 可 再 续 期 三 年 本 行 于 公 开 发 行 上 市 时 已 向 香 港 联 交 所 申 请 根 据 香 港 上 市 规 则 第 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 135

136 14A.42(3) 条 豁 免 : (1) 严 格 遵 守 香 港 上 市 规 则 中 就 不 获 自 动 豁 免 关 连 交 易 的 公 告 ( 而 非 申 报 ) 及 独 立 股 东 批 准 的 规 定 ( 如 适 用 ), 而 香 港 联 交 所 已 经 授 予 有 关 豁 免 ; 及 (2) 严 格 遵 守 就 不 获 自 动 豁 免 关 连 交 易 设 定 年 度 总 值 上 限 的 规 定, 而 香 港 联 交 所 已 经 授 予 有 关 豁 免 报 告 期 内, 本 行 与 东 亚 银 行 集 团 间 交 易 总 额 约 为 人 民 币 亿 元 2. 与 瑞 士 信 贷 集 团 之 间 不 获 自 动 豁 免 持 续 关 连 交 易 瑞 士 信 贷 ( 瑞 信, 连 同 其 联 系 人, 称 为 瑞 信 集 团 ) 持 有 本 行 的 非 全 资 子 公 司 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 的 25% 股 权 根 据 香 港 上 市 规 则, 瑞 信 是 本 行 旗 下 一 家 子 公 司 的 主 要 股 东, 因 此 其 本 身 和 其 联 系 人 是 本 行 的 关 连 人 士 报 告 期 内, 本 行 按 正 常 商 业 条 款 与 瑞 信 集 团 进 行 固 定 收 益 证 券 交 易 外 汇 交 易 货 币 市 场 工 具 交 易 股 本 证 券 和 股 本 相 关 证 券 交 易 上 市 或 场 外 衍 生 工 具 交 易 托 管 服 务 交 易 投 资 银 行 业 务, 上 述 交 易 构 成 本 行 的 关 连 交 易 为 规 范 上 述 持 续 关 连 交 易, 本 行 与 瑞 信 于 2006 年 9 月 26 日 订 立 服 务 总 协 议 ( 简 称 瑞 信 服 务 总 协 议 ), 并 于 本 行 公 开 发 行 上 市 时 生 效 据 此, 瑞 信 集 团 及 本 行 同 意 根 据 适 用 的 正 常 市 场 惯 例 按 照 正 常 商 业 条 款 进 行 有 关 交 易 该 等 交 易 在 本 行 的 日 常 业 务 过 程 中 进 行 瑞 信 服 务 总 协 议 自 签 订 日 起 有 效 三 年, 到 期 经 双 方 同 意 可 再 续 期 三 年 本 行 于 公 开 发 行 上 市 时 已 向 香 港 联 交 所 申 请 根 据 香 港 上 市 规 则 第 14A.42(3) 条 豁 免 : (1) 严 格 遵 守 香 港 上 市 规 则 中 就 不 获 自 动 豁 免 关 连 交 易 的 公 告 ( 而 非 申 报 ) 及 独 立 股 东 批 准 的 规 定 ( 如 适 用 ), 而 香 港 联 交 所 已 经 授 予 有 关 豁 免 ; 及 (2) 严 格 遵 守 就 不 获 自 动 豁 免 关 连 交 易 设 定 年 度 总 值 上 限 的 规 定, 而 香 港 联 交 所 已 经 授 予 有 关 豁 免 报 告 期 内, 本 行 与 瑞 信 集 团 间 交 易 总 额 约 为 人 民 币 亿 元 本 行 独 立 非 执 行 董 事 对 持 续 关 连 交 易 的 审 核 及 确 认 本 行 独 立 非 执 行 董 事 对 报 告 期 内 本 行 与 东 亚 银 行 集 团 及 瑞 信 集 团 之 间 的 持 续 关 连 交 易 进 行 了 审 核, 并 确 认 : 1. 该 等 交 易 为 本 行 的 日 常 业 务 ; 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 136

137 2. 该 等 交 易 是 按 照 一 般 商 务 条 款 进 行 ; 及 3. 该 等 交 易 是 根 据 有 关 交 易 的 协 议 条 款 进 行, 而 交 易 条 款 公 平 合 理, 并 符 合 本 行 股 东 的 整 体 利 益 审 计 师 对 持 续 关 连 交 易 的 确 认 本 行 审 计 师 已 就 上 述 持 续 关 连 交 易 进 行 了 核 查, 并 确 认 有 关 持 续 关 连 交 易 : 1. 经 由 本 行 董 事 会 批 准 ; 2. 根 据 本 行 的 定 价 政 策 进 行 ; 3. 根 据 规 范 该 等 交 易 的 相 关 协 议 条 款 进 行 依 照 上 交 所 上 市 规 则 界 定 的 关 联 交 易 情 况 与 高 盛 集 团 社 保 基 金 理 事 会 之 间 的 关 联 交 易 报 告 期 内, 高 盛 集 团 和 社 保 基 金 理 事 会 曾 各 持 有 本 行 5% 以 上 的 股 份, 根 据 上 交 所 上 市 规 则 的 规 定, 截 至 2008 年 末, 高 盛 集 团 和 社 保 基 金 理 事 会 均 为 本 行 的 关 联 方 报 告 期 内, 本 行 与 高 盛 集 团 及 社 保 基 金 理 事 会 之 间 关 联 交 易 的 具 体 情 况 请 参 见 财 务 报 表 附 注 十 关 联 方 关 系 及 交 易 中 的 相 关 内 容 本 行 认 为, 相 关 交 易 均 属 本 行 在 日 常 营 运 过 程 中 按 照 一 般 商 务 条 款 进 行, 不 会 对 本 行 的 独 立 性 产 生 影 响 依 照 会 计 准 则 界 定 的 关 联 交 易 情 况 与 财 政 部 汇 金 公 司 及 其 他 关 联 方 的 关 联 交 易 情 况 请 参 见 财 务 报 表 附 注 十 关 联 方 关 系 及 交 易 中 的 内 容 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 薪 酬 政 策 本 行 已 对 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 薪 酬 政 策 作 出 明 确 规 范, 并 不 断 完 善 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 业 绩 评 价 体 系 与 激 励 约 束 机 制 年 度 业 绩 考 核 遵 循 激 励 与 约 束 相 结 合 本 行 价 值 与 股 东 价 值 相 结 合 个 人 业 绩 与 团 队 业 绩 相 结 合 的 原 则, 采 用 基 于 平 衡 记 分 卡 原 则 的 管 理 层 指 标 和 基 于 职 责 分 工 的 个 人 指 标 共 同 构 成 的 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 137

138 考 核 指 标 体 系 本 行 为 包 括 执 行 董 事 监 事 ( 除 外 部 监 事 ) 和 高 级 管 理 人 员 在 内 的 员 工 加 入 了 中 国 各 级 政 府 组 织 的 各 类 法 定 供 款 退 休 计 划 本 行 将 在 取 得 所 有 适 用 的 批 准 后, 实 行 长 期 激 励 计 划 截 至 2008 年 12 月 31 日, 本 行 尚 未 向 任 何 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 其 他 由 董 事 会 确 定 的 核 心 业 务 骨 干 授 予 股 票 增 值 权 审 计 师 本 行 2008 年 度 按 中 国 会 计 准 则 编 制 的 财 务 报 告 由 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 审 计, 按 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 财 务 报 告 由 安 永 会 计 师 事 务 所 审 计 本 行 董 事 会 成 员 执 行 董 事 : 姜 建 清 杨 凯 生 张 福 荣 牛 锡 明 ; 非 执 行 董 事 : 环 挥 武 高 剑 虹 李 纯 湘 李 军 郦 锡 文 魏 伏 生 克 利 斯 多 佛 科 尔 ; 独 立 非 执 行 董 事 : 梁 锦 松 钱 颖 一 许 善 达 黄 钢 城 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 138

139 12. 监 事 会 报 告 12.1 监 事 会 及 专 门 委 员 会 会 议 情 况 监 事 会 会 议 报 告 期 内, 监 事 会 共 召 开 8 次 会 议, 审 议 通 过 了 本 行 2007 年 度 财 务 决 算 方 案 年 度 报 告 及 摘 要 利 润 分 配 方 案 2008 年 度 定 期 报 告 及 监 督 情 况 报 告 等 12 项 议 案 听 取 专 项 汇 报 14 项 监 事 会 成 员 出 席 监 事 会 会 议 情 况 监 事 会 成 员 实 际 出 席 次 数 / 应 出 席 次 数 出 席 率 (%) 赵 林 5/5 100 (1) 王 为 强 4/4 100 王 炽 曦 8/8 100 王 道 成 8/8 100 苗 耕 书 8/8 100 张 炜 8/8 100 注 :(1) 请 参 见 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 和 员 工 机 构 情 况 新 聘 解 聘 情 况 监 督 委 员 会 会 议 报 告 期 内, 监 督 委 员 会 共 召 开 5 次 会 议, 审 议 通 过 了 监 督 委 员 会 2008 年 度 工 作 计 划 监 事 会 2008 年 度 监 督 检 查 实 施 方 案 等 7 项 议 案 听 取 专 项 汇 报 12 项 监 事 会 监 督 委 员 会 成 员 出 席 监 事 会 监 督 委 员 会 会 议 情 况 监 事 会 监 督 委 员 会 成 员 实 际 出 席 次 数 / 应 出 席 次 数 出 席 率 (%) 王 道 成 5/5 100 王 炽 曦 5/5 100 苗 耕 书 5/ 监 事 会 工 作 情 况 报 告 期 内, 监 事 会 依 据 法 律 法 规 和 公 司 章 程 的 规 定, 围 绕 本 行 重 大 经 营 决 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 139

140 策 与 实 施 过 程, 深 入 开 展 监 督 检 查 工 作, 全 体 监 事 勤 勉 尽 职, 恪 尽 职 守, 为 促 进 本 行 进 一 步 完 善 公 司 治 理, 各 项 业 务 持 续 稳 健 发 展, 维 护 公 司 利 益 股 东 利 益 和 员 工 利 益 做 了 大 量 工 作 加 强 财 务 监 督, 促 进 进 一 步 提 高 财 务 管 理 水 平 监 事 会 认 真 审 核 董 事 会 提 交 股 东 大 会 审 议 的 利 润 分 配 方 案 财 务 决 算 方 案 和 对 外 披 露 的 定 期 报 告, 听 取 外 部 审 计 师 的 专 项 汇 报 加 强 日 常 财 务 活 动 的 监 督, 对 总 行 8 个 业 务 部 门 和 32 家 分 支 机 构 的 财 务 收 支 和 会 计 核 算 事 项 财 务 数 据 采 集 与 报 表 编 制 资 产 处 置 集 中 采 购 等 情 况 进 行 了 专 项 检 查 或 调 查, 发 出 查 询 函 45 份, 发 出 检 查 意 见 与 建 议 4 份, 均 得 到 有 关 部 门 及 分 行 的 积 极 回 应 加 强 风 险 与 内 控 监 督, 促 进 依 法 稳 健 经 营 监 事 会 重 点 关 注 了 本 行 经 营 管 理 的 重 大 事 项 风 险 管 理 与 内 部 控 制 情 况, 及 时 了 解 和 掌 握 国 内 外 经 济 金 融 情 况 的 变 化 对 本 行 资 产 质 量 的 影 响 监 事 会 在 非 现 场 监 测 的 基 础 上, 对 本 行 流 动 性 管 理 情 况 债 券 资 产 管 理 情 况 房 地 产 开 发 贷 款 与 小 企 业 贷 款 个 人 贷 款 贷 款 利 率 管 理 收 购 项 目 的 决 策 程 序 关 联 交 易 管 理 信 息 披 露 制 度 完 善 等 情 况 进 行 了 专 项 检 查 或 调 查, 并 形 成 监 督 报 告, 向 管 理 层 提 出 了 有 关 意 见 与 建 议 加 强 履 职 监 督, 促 进 依 法 有 效 履 职 监 事 会 对 本 行 董 事 会 高 级 管 理 层 及 其 成 员 遵 守 法 律 法 规 和 公 司 章 程 行 使 职 权 与 履 行 义 务 执 行 股 东 大 会 决 议 执 行 议 事 规 则 执 行 相 关 报 告 制 度 等 情 况 进 行 了 监 督, 并 依 据 监 事 会 对 董 事 会 高 级 管 理 层 及 其 成 员 的 监 督 办 法, 开 展 了 对 董 事 会 及 高 级 管 理 层 成 员 2007 年 度 履 职 行 为 的 监 督 评 价 工 作, 形 成 监 督 评 价 意 见, 向 董 事 会 及 高 级 管 理 层 成 员 进 行 了 反 馈 监 事 会 对 本 行 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度 执 行 情 况 和 2007 年 年 报 工 作 的 主 要 情 况 进 行 了 专 项 检 查 加 强 监 事 会 自 身 建 设, 切 实 履 行 监 督 职 责 初 步 完 成 了 换 届 工 作, 选 举 产 生 了 新 一 届 监 事 长 和 股 东 代 表 监 事 组 织 召 开 了 监 事 会 工 作 座 谈 会, 研 究 探 讨 工 作 方 法, 进 一 步 明 确 了 工 作 思 路 监 事 会 成 员 认 真 参 加 监 事 会 会 议 出 席 股 东 大 会 列 席 董 事 会 会 议, 认 真 研 究 会 议 议 案, 并 提 出 意 见 和 建 议 监 事 会 成 员 深 入 广 泛 开 展 调 研 工 作, 先 后 听 取 了 总 行 12 个 部 室 有 关 工 作 情 况 的 汇 报, 分 赴 9 家 省 级 分 行 及 港 澳 分 支 机 构 等 进 行 工 作 调 研 监 事 会 成 员 参 加 了 北 京 证 监 局 举 办 的 培 训 班 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 140

141 12.3 监 事 会 就 有 关 事 项 发 表 的 独 立 意 见 公 司 依 法 运 作 情 况 报 告 期 内, 本 行 坚 持 依 法 合 规 经 营, 不 断 完 善 内 部 控 制 制 度, 决 策 程 序 符 合 法 律 法 规 及 公 司 章 程 的 有 关 规 定 董 事 会 高 级 管 理 层 成 员 认 真 履 行 职 责 未 发 现 其 履 行 职 务 时 有 违 反 法 律 法 规 或 损 害 公 司 利 益 的 行 为 财 务 报 告 的 真 实 性 本 年 度 财 务 报 告 真 实 公 允 地 反 映 了 本 行 财 务 状 况 和 经 营 成 果 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 期 内, 本 行 募 集 资 金 使 用 与 本 行 招 股 说 明 书 承 诺 的 用 途 一 致 公 司 收 购 出 售 资 产 情 况 报 告 期 内, 未 发 现 本 行 收 购 出 售 资 产 中 有 内 幕 交 易 损 害 股 东 权 益 或 造 成 本 行 资 产 流 失 的 行 为 关 联 交 易 情 况 报 告 期 内, 本 行 关 联 交 易 符 合 商 业 原 则, 未 发 现 损 害 公 司 利 益 的 行 为 股 东 大 会 决 议 执 行 情 况 报 告 期 内, 监 事 会 对 董 事 会 提 交 股 东 大 会 审 议 的 各 项 报 告 和 议 案 没 有 异 议 董 事 会 认 真 执 行 了 股 东 大 会 的 决 议 董 事 会 有 关 内 部 控 制 情 况 的 说 明 报 告 期 内, 监 事 会 对 董 事 会 关 于 本 行 内 部 控 制 的 说 明 没 有 异 议 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 141

142 13. 重 要 事 项 13.1 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 本 行 在 日 常 经 营 过 程 中 涉 及 若 干 法 律 诉 讼 这 些 诉 讼 大 部 分 是 由 本 行 为 收 回 不 良 贷 款 而 提 起 的, 也 包 括 因 与 客 户 纠 纷 等 原 因 产 生 的 诉 讼 截 至 2008 年 12 月 31 日, 涉 及 本 行 及 其 子 公 司 作 为 被 告 的 未 决 诉 讼 标 的 总 额 为 人 民 币 亿 元 本 行 预 计 不 会 对 本 行 的 业 务 财 务 状 况 或 经 营 业 绩 造 成 任 何 重 大 不 利 影 响 13.2 持 有 其 他 上 市 公 司 金 融 企 业 股 权 情 况 序 号 证 券 投 资 情 况 证 券 品 种 证 券 代 码 证 券 简 称 初 始 投 资 金 额 ( 元 ) 持 有 数 量 ( 万 股 ) 期 末 账 面 值 ( 元 ) 占 期 末 证 券 总 投 资 比 例 (%) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 1 股 票 3988( 中 中 国 银 国 香 港 ) 行 29,029,844 1,000 18,695, (13,463,353) 期 末 持 有 的 其 他 证 券 投 资 报 告 期 已 出 售 证 券 投 资 损 益 合 计 29,029,844 18,695, (13,463,353) 注 : 本 表 所 列 的 股 票 投 资 为 在 交 易 性 金 融 资 产 中 核 算 的 部 分, 中 国 银 行 的 股 票 为 本 行 控 股 子 公 司 工 银 亚 洲 持 有 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 142

143 证 券 代 码 SBK( 南 非 ) 证 券 简 称 初 始 投 资 金 额 ( 元 ) 占 该 公 司 股 权 比 例 (%) 期 末 账 面 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 (2) ( 元 ) 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 ( 元 ) 标 准 银 行 集 团 33,340,405, ,258,086,468 1,977,497,759 (6,512,288,345) 966( 中 国 香 港 ) 中 保 国 际 344,185, ,008,422,312 8,595,161 (951,621,096) 中 信 银 行 149,999, ,827,320 1,383,617 (162,671,980) 1688( 中 国 香 港 ) 阿 里 巴 巴 131,782, ,727,230 (71,863,511) (143,741,428) 华 银 电 力 25,779, ,890,000 - (130,200,400) ( 韩 国 ) SK Networks 10,063, ,929,127 - (27,759,848) 94( 中 国 香 港 ) 两 仪 控 股 9,263, ,278 - (2,401,800) SST 张 股 2,000, ,847,200 - (43,146,000) 4642( 马 来 西 亚 ) YHS 500, ,459 5,623 (38,333) 532( 新 加 坡 ) EQUATION CORP LTD 152,816 <0.01 7,123 - (13,151) 会 计 核 算 科 目 长 期 股 权 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 海 南 高 速 112, ,589 - (730,769) 可 供 出 售 金 融 资 产 注 :(1) 中 保 国 际 和 阿 里 巴 巴 的 股 票 为 本 行 控 股 子 公 司 工 银 亚 洲 持 有,SK Networks 的 股 票 为 本 行 首 尔 分 行 持 有,YHS 和 EQUATION CORP LTD 的 股 票 为 本 行 新 加 坡 分 行 持 有, 两 仪 控 股 的 股 票 为 本 行 控 股 子 公 司 诚 兴 银 行 持 有 (2) 指 股 利 收 入 联 营 企 业 投 资 收 益 及 减 值 损 失 股 份 来 源 自 有 资 金 入 股 市 场 购 入 市 场 购 入 市 场 购 入 信 托 投 资 公 司 并 账 债 转 股 市 场 购 入 信 托 投 资 公 司 并 账 市 场 购 入 市 场 购 入 信 托 投 资 公 司 并 账 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 143

144 所 持 对 象 名 称 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 初 始 投 资 金 额 ( 元 ) 持 有 数 量 ( 万 股 ) 占 该 公 司 股 权 比 例 (%) 期 末 账 面 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 (2) ( 元 ) 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 ( 元 ) 太 平 保 险 有 限 公 司 172,585,678 不 适 用 ,489, 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 146,250,000 11, ,250,000 1,800,000 - 厦 门 国 际 银 行 102,301,500 不 适 用 ,301, 会 计 核 算 科 目 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 广 东 发 展 银 行 52,465,475 2, ,465, 中 国 平 安 保 险 ( 香 港 ) 有 限 长 期 股 公 司 14,134, ,275,066 (12,119,107) (2,177,083) 权 投 资 可 供 出 银 联 通 宝 售 金 融 有 限 公 司 10,158, ,733,564 2,592,205 - 资 产 可 供 出 岳 阳 市 商 售 金 融 业 银 行 3,500, ,617, 资 产 联 丰 亨 保 可 供 出 险 有 限 公 售 金 融 司 1,518, ,484, ,756 - 资 产 可 供 出 桂 林 市 商 售 金 融 业 银 行 420, ,289, ,856 - 资 产 可 供 出 南 昌 市 商 售 金 融 业 银 行 300, , 资 产 合 计 503,633, ,429,402 (7,367,290) (2,177,083) 注 :(1) 太 平 保 险 有 限 公 司 中 国 平 安 保 险 ( 香 港 ) 有 限 公 司 的 股 份 为 本 行 控 股 子 公 司 工 银 亚 洲 持 有, 银 联 通 宝 有 限 公 司 的 股 份 为 本 行 控 股 子 公 司 工 银 亚 洲 及 诚 兴 银 行 持 有, 联 丰 亨 保 险 有 限 公 司 的 股 份 为 本 行 控 股 子 公 司 诚 兴 银 行 持 有 (2) 指 股 利 收 入 及 联 营 企 业 投 资 收 益 股 份 来 源 自 有 资 金 入 股 自 有 资 金 入 股 自 有 资 金 入 股 自 有 资 金 入 股 自 有 资 金 入 股 自 有 资 金 入 股 自 有 资 金 入 股 自 有 资 金 入 股 自 有 资 金 入 股 自 有 资 金 入 股 买 卖 其 他 上 市 公 司 股 份 的 情 况 股 份 名 称 期 初 股 份 数 量 ( 股 ) 报 告 期 买 入 / 卖 出 股 份 数 量 ( 股 ) 期 末 股 份 数 量 ( 股 ) 使 用 的 资 金 数 量 ( 元 ) 产 生 的 投 资 收 益 ( 元 ) 买 入 - 550,000-3,174,300 - 卖 出 146,648,994 24,662, ,536, ,428,455 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 144

145 13.3 重 大 资 产 收 购 出 售 及 吸 收 合 并 事 项 本 行 关 于 购 买 工 银 亚 洲 股 权 和 认 股 权 证 收 购 诚 兴 银 行 股 份 收 购 标 准 银 行 20% 股 份 的 情 况 已 在 2007 年 年 度 报 告 中 予 以 披 露 上 述 三 项 交 易 完 成 的 临 时 公 告 已 分 别 于 2008 年 1 月 和 3 月 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 两 地 交 易 所 及 本 行 网 站 上 刊 登 13.4 股 权 激 励 计 划 实 施 情 况 本 行 于 2006 年 7 月 31 日 第 四 次 临 时 股 东 大 会 通 过 了 一 项 股 票 增 值 权 计 划, 截 至 报 告 期 末, 本 行 尚 未 授 予 任 何 股 票 增 值 权 请 参 见 财 务 报 表 附 注 四 43. 股 票 增 值 权 计 划 13.5 重 大 关 联 交 易 事 项 报 告 期 内, 本 行 无 重 大 关 联 交 易 事 项 13.6 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 重 大 托 管 承 包 租 赁 事 项 报 告 期 内, 本 行 未 发 生 重 大 托 管 承 包 租 赁 其 他 公 司 资 产 或 其 他 公 司 托 管 承 包 租 赁 本 行 资 产 的 事 项 重 大 担 保 事 项 担 保 业 务 属 本 行 日 常 业 务 报 告 期 内, 本 行 除 人 民 银 行 和 中 国 银 监 会 批 准 的 经 营 范 围 内 的 金 融 担 保 业 务 外, 没 有 其 他 需 要 披 露 的 重 大 担 保 事 项 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 145

146 独 立 非 执 行 董 事 关 于 公 司 对 外 担 保 的 专 项 说 明 及 独 立 意 见 根 据 中 国 证 监 会 关 于 规 范 上 市 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 及 上 市 公 司 对 外 担 保 若 干 问 题 的 通 知 ( 证 监 发 [2003]56 号 ) 及 上 海 证 券 交 易 所 的 相 关 规 定, 作 为 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 的 独 立 非 执 行 董 事, 本 着 公 正 公 平 客 观 的 原 则, 对 本 行 的 对 外 担 保 情 况 进 行 了 核 查, 现 发 表 专 项 说 明 及 意 见 如 下 : 经 核 查, 本 行 开 展 的 对 外 担 保 业 务 以 开 出 保 证 凭 信 为 主, 是 经 人 民 银 行 和 中 国 银 监 会 批 准 的 本 行 日 常 经 营 范 围 内 的 常 规 性 银 行 业 务 之 一 截 至 2008 年 12 月 31 日, 本 行 开 出 保 证 凭 信 的 余 额 为 人 民 币 2, 亿 元 本 行 高 度 重 视 对 该 项 业 务 的 风 险 管 理, 对 被 担 保 对 象 的 资 信 标 准 担 保 业 务 的 操 作 流 程 和 审 批 程 序 均 有 着 严 格 的 规 定 我 们 认 为, 本 行 对 担 保 业 务 风 险 的 控 制 是 有 效 的 本 行 将 继 续 加 强 对 该 项 业 务 的 风 险 管 理 措 施, 保 证 本 行 业 绩 的 稳 步 提 高 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 梁 锦 松 钱 颖 一 许 善 达 黄 钢 城 重 大 委 托 他 人 进 行 现 金 管 理 事 项 或 委 托 贷 款 事 项 报 告 期 内, 本 行 未 发 生 重 大 委 托 他 人 进 行 现 金 管 理 事 项 或 委 托 贷 款 事 项 13.7 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 资 金 的 情 况 本 行 不 存 在 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 资 金 情 况 审 计 师 已 出 具 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 度 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 资 金 情 况 专 项 说 明 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 146

147 13.8 公 司 或 持 股 5% 以 上 的 股 东 承 诺 事 项 股 东 在 报 告 期 内 无 新 承 诺 事 项, 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 与 2006 年 年 度 报 告 披 露 内 容 相 同 截 至 2008 年 12 月 31 日, 股 东 所 做 承 诺 均 得 到 履 行 13.9 报 告 期 内 受 中 国 证 监 会 稽 查 行 政 处 罚, 证 券 交 易 所 公 开 谴 责, 及 其 他 监 管 部 门 和 司 法 部 门 处 罚 的 情 况 报 告 期 内, 本 行 及 本 行 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 没 有 发 生 受 有 权 机 关 调 查 司 法 纪 检 部 门 采 取 强 制 措 施 被 移 送 司 法 机 关 或 追 究 刑 事 责 任 中 国 证 监 会 稽 查 中 国 证 监 会 行 政 处 罚 证 券 市 场 禁 入 认 定 为 不 适 当 人 选 被 其 他 行 政 管 理 部 门 处 罚 及 证 券 交 易 所 公 开 谴 责 等 情 形 其 他 重 大 事 项 内 部 控 制 情 况 请 参 见 公 司 治 理 报 告 内 部 控 制 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 147

148 14. 组 织 机 构 图 注 : 为 截 至 2008 年 末 本 行 组 织 机 构 图 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 148

149 15. 审 计 报 告 及 财 务 报 表 ( 见 附 件 ) 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 149

150 16. 董 事 高 级 管 理 人 员 关 于 2008 年 年 度 报 告 的 确 认 意 见 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 (2007 年 修 订 ) 相 关 规 定 和 要 求, 作 为 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 的 董 事 高 级 管 理 人 员, 我 们 在 全 面 了 解 和 审 核 本 行 2008 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 后, 出 具 意 见 如 下 : 1. 本 行 严 格 按 照 企 业 会 计 准 则 规 范 运 作, 本 行 2008 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 公 允 地 反 映 了 本 行 本 年 度 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 2. 本 行 2008 年 年 度 财 务 报 告 已 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 和 安 永 会 计 师 事 务 所 分 别 根 据 中 国 和 国 际 审 计 准 则 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 3. 我 们 认 为, 本 行 2008 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 二 九 年 三 月 二 十 五 日 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 150

151 董 事 及 高 级 管 理 人 员 签 名 : 姓 名 职 务 签 名 姓 名 职 务 签 名 姜 建 清 董 事 长 执 行 董 事 杨 凯 生 副 董 事 长 执 行 董 事 行 长 张 福 荣 执 行 董 事 副 行 长 牛 锡 明 执 行 董 事 副 行 长 环 挥 武 非 执 行 董 事 高 剑 虹 非 执 行 董 事 李 纯 湘 非 执 行 董 事 李 军 非 执 行 董 事 郦 锡 文 非 执 行 董 事 魏 伏 生 非 执 行 董 事 克 利 斯 多 佛 科 尔 非 执 行 董 事 梁 锦 松 独 立 非 执 行 董 事 钱 颖 一 独 立 非 执 行 董 事 许 善 达 独 立 非 执 行 董 事 黄 钢 城 独 立 非 执 行 董 事 王 丽 丽 副 行 长 李 晓 鹏 副 行 长 刘 立 宪 纪 委 书 记 易 会 满 副 行 长 魏 国 雄 首 席 风 险 官 谷 澍 董 事 会 秘 书 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 151

152 17. 备 查 文 件 及 附 件 ( 一 ) 载 有 本 行 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ( 二 ) 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 ( 三 ) 报 告 期 内 本 行 在 中 国 证 监 会 指 定 报 纸 公 开 披 露 过 的 所 有 文 件 正 本 及 公 告 原 件 ( 四 ) 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 度 内 部 控 制 自 我 评 估 报 告 及 审 计 师 核 实 评 价 意 见 ( 五 ) 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 企 业 社 会 责 任 报 告 ( 六 ) 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 审 计 委 员 会 年 报 工 作 规 程 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 152

153 18. 境 内 外 机 构 名 录 境 内 机 构 安 徽 省 分 行 地 址 : 安 徽 省 合 肥 市 芜 湖 路 189 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 广 东 省 分 行 地 址 : 广 东 省 广 州 市 沿 江 西 路 123 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 北 京 市 分 行 地 址 : 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 南 大 街 2 号 天 银 大 厦 B 座 邮 编 : 电 话 : 传 真 : 重 庆 市 分 行 地 址 : 重 庆 市 南 岸 区 江 南 大 道 9 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 大 连 市 分 行 地 址 : 辽 宁 省 大 连 市 中 山 广 场 5 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 福 建 省 分 行 地 址 : 福 建 省 福 州 市 古 田 路 108 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 广 西 区 分 行 地 址 : 广 西 南 宁 市 教 育 路 15-1 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : / 贵 州 省 分 行 地 址 : 贵 州 省 贵 阳 市 瑞 金 中 路 41 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : / 海 南 省 分 行 地 址 : 海 南 省 海 口 市 和 平 南 路 3 号 A 座 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 河 北 省 分 行 地 址 : 河 北 省 石 家 庄 市 中 山 西 路 188 号 中 华 商 务 B 座 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : / 甘 肃 省 分 行 地 址 : 甘 肃 省 兰 州 市 城 关 区 庆 阳 路 408 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 河 南 省 分 行 地 址 : 河 南 省 郑 州 市 经 三 路 99 号 邮 编 : 电 话 : 传 真 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 153

154 黑 龙 江 省 分 行 地 址 : 黑 龙 江 省 哈 尔 滨 市 道 里 区 中 央 大 街 218 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 内 蒙 古 区 分 行 地 址 : 内 蒙 古 呼 和 浩 特 市 锡 林 北 路 105 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : / 湖 北 省 分 行 地 址 : 湖 北 省 武 汉 市 武 昌 区 解 放 路 372 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 宁 波 市 分 行 地 址 : 浙 江 省 宁 波 市 中 山 西 路 218 号 邮 编 : 电 话 : 传 真 : 湖 南 省 分 行 地 址 : 湖 南 省 长 沙 市 芙 蓉 中 路 一 段 619 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 宁 夏 区 分 行 地 址 : 宁 夏 银 川 市 金 凤 区 黄 河 东 路 901 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 吉 林 省 分 行 地 址 : 吉 林 省 长 春 市 朝 阳 区 同 志 街 136 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 青 岛 市 分 行 地 址 : 山 东 省 青 岛 市 市 南 区 山 东 路 25 号 邮 编 : 电 话 : 传 真 : 江 苏 省 分 行 地 址 : 江 苏 省 南 京 市 中 山 南 路 408 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 青 海 省 分 行 地 址 : 青 海 省 西 宁 市 胜 利 路 2 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 江 西 省 分 行 地 址 : 江 西 省 南 昌 市 抚 河 北 路 233 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 山 东 省 分 行 地 址 : 山 东 省 济 南 市 经 四 路 310 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 辽 宁 省 分 行 地 址 : 辽 宁 省 沈 阳 市 和 平 区 南 京 北 街 88 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 山 西 省 分 行 地 址 : 山 西 省 太 原 市 迎 泽 大 街 145 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 154

155 陕 西 省 分 行 地 址 : 陕 西 省 西 安 市 东 新 街 395 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 新 疆 区 分 行 地 址 : 新 疆 维 吾 尔 自 治 区 乌 鲁 木 齐 市 天 山 区 人 民 路 231 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 上 海 市 分 行 地 址 : 上 海 市 浦 东 新 区 浦 东 大 道 9 号 邮 编 : 电 话 : 传 真 : 西 藏 区 分 行 地 址 : 西 藏 自 治 区 拉 萨 市 金 珠 中 路 31 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 深 圳 市 分 行 地 址 : 广 东 省 深 圳 市 罗 湖 区 深 南 东 路 5055 号 金 融 中 心 大 厦 北 座 邮 编 : 电 话 : 传 真 : 云 南 省 分 行 地 址 : 云 南 省 昆 明 市 青 年 路 395 号 邦 克 大 厦 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 四 川 省 分 行 地 址 : 四 川 省 成 都 市 锦 江 区 总 府 路 45 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 浙 江 省 分 行 地 址 : 浙 江 省 杭 州 市 中 河 中 路 150 号 邮 编 : 电 话 : 传 真 : 天 津 市 分 行 地 址 : 天 津 市 河 西 区 围 堤 道 123 号 邮 编 : 电 话 : / 传 真 : 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 地 址 : 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 内 大 街 188 号 鸿 安 国 际 商 务 大 厦 邮 编 : 电 话 : 传 真 : 厦 门 市 分 行 地 址 : 福 建 省 厦 门 市 湖 滨 北 路 17 号 邮 编 : 电 话 : 传 真 : / 工 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 地 址 : 天 津 市 经 济 开 发 区 广 场 东 路 20 号 金 融 街 E5AB 座 邮 编 : 电 话 : 传 真 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 155

156 境 外 机 构 新 加 坡 分 行 Industrial and Commercial Bank of China Limited, Singapore Branch 地 址 :6 Raffles Quay # Raffles Quay, Singapore 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKSGSG 东 京 分 行 Industrial and Commercial Bank of China Limited, Tokyo Branch 地 址 :2-1 Marunouchi 1-Chome,Chiyoda-Ku Tokyo, ,Japan 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKJPJT 香 港 分 行 Industrial and Commercial Bank of China Limited, Hong Kong Branch 地 址 :33/F, ICBC Tower,3 Garden Road, Central, Hong Kong 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKHKHH 澳 门 分 行 Industrial and Commercial Bank of China Limited,Macau Branch 地 址 :Alm. Dr. Carlos D Assumpcao,No ,18 andar E,F,G,H,Edf. Dynasty Plaza, Macau. 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKMOMX 首 尔 分 行 Industrial and Commercial Bank of China Limited, Seoul Branch 地 址 :16 Floor, Taepeongno Bldg., #310 Taepeongno2-ga, Jung-gu, Seoul, , Korea 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKKRSE 法 兰 克 福 分 行 Industrial and Commercial Bank of China Limited, Frankfurt Branch 地 址 :Bockenheimer Anlage 15, Frankfurt am Main, Germany 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKDEFF 釜 山 分 行 Industrial and Commercial Bank of China Limited, Busan Branch 地 址 :1st Floor, Samsung Fire & Marine Insurance Bldg., # Choryang-1dong, Dong-Gu, Busan, , Korea 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKKRSE 卢 森 堡 分 行 Industrial and Commercial Bank of China Limited, Luxembourg Branch 地 址 :8-10, Avenue Marie-Thérès, L-2132 Luxembourg Postal Address: B.P.278 L-2012 Luxembourg 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKLULL 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 156

157 悉 尼 分 行 Industrial and Commercial Bank of China Limited, Sydney Branch 地 址 :Level 1, 220 George Street, Sydney NSW 2000, Australia 邮 箱 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKAU2S 工 商 东 亚 金 融 控 股 有 限 公 司 Industrial and Commercial East Asia Finance Holdings Limited 地 址 :26/F, ICBC Tower, 3 Garden Road, Central, Hong Kong 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : 纽 约 分 行 Industrial and Commercial Bank of China Limited, New York Branch 地 址 :725 Fifth Avenue, 20th Floor, New York, NY, 10022, USA 邮 箱 :info@us com 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKUS33 工 银 国 际 控 股 有 限 公 司 ICBC International Holdings Limited 地 址 :18/F, Fairmont House, 8 Cotton Tree Drive, Central, Hong Kong 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICILHKHH 多 哈 分 行 Industrial and Commercial Bank of China Limited, Doha Branch 地 址 :Office 1101, 11th Floor, Ministry of Economy and Commerce Building, West Bay, Doha, Qatar 邮 箱 :[email protected], [email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKQAQA 诚 兴 银 行 股 份 有 限 公 司 Seng Heng Bank Limited 地 址 :18th Floor, Seng Heng Bank Tower, Macau Landmark, 555 Avenida da Amizade, Macau 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:SHBLMOMX 中 国 工 商 银 行 ( 亚 洲 ) 有 限 公 司 Industrial and Commercial Bank of China (Asia) Limited 地 址 :33/F, ICBC Tower, 3 Garden Road, Central, Hong Kong 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:UBHKHKHH 中 国 工 商 银 行 ( 印 度 尼 西 亚 ) 有 限 公 司 PT. Bank ICBC Indonesia 地 址 :TCT ICBC Tower, Jl. MH.Thamrin No.81, Jakarta Pusat, Indonesia 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKIDJA 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 157

158 中 国 工 商 银 行 ( 伦 敦 ) 有 限 公 司 Industrial and Commercial Bank of China, (London) Limited 地 址 :36 King Street, London EC2V 8BB, UK 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKGB2L 中 国 工 商 银 行 ( 阿 拉 木 图 ) 股 份 公 司 Industrial and Commercial Bank of China (Almaty) Joint Stock Company 地 址 :110 Furmanov Avenue, Almaty, Kazakhstan, 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKKZKX 中 国 工 商 银 行 ( 中 东 ) 有 限 公 司 Industrial and Commercial Bank of China (Middle East) Limited 地 址 :Room 401, 4th Floor, West Wing, the Gate, DIFC, Dubai, U.A.E.,P.O.Box 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKAEAD 中 国 工 商 银 行 卢 森 堡 有 限 公 司 Industrial and Commercial Bank of China Luxembourg S.A. 地 址 :8-10, Avenue Marie-Thérès, L-2132 Luxembourg B.P.278 L-2012 Luxembourg 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKLULU 中 国 工 商 银 行 ( 莫 斯 科 ) 股 份 公 司 ZAO Industrial and Commercial Bank of China (MOSCOW) 地 址 :Serebryanicheskaya Naberejnaya Street build. 29,First floor, room 46-1,109028, Moscow, Russia 邮 箱 :[email protected] 电 话 : 传 真 : SWIFT:ICBKRUMM 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 158

159 19. 释 义 在 本 报 告 中, 除 文 义 另 有 所 指 外, 下 列 词 语 具 有 以 下 涵 义 : SHIBOR 指 上 海 银 行 间 同 业 拆 放 利 率 (Shanghai Interbank Offered Rate) HIBOR 指 香 港 银 行 同 业 拆 息 (Hong Kong Interbank Offered Rate) LIBOR 指 伦 敦 同 业 拆 借 利 率 (London Interbank Offered Rate) 安 联 集 团 指 安 联 保 险 集 团 (Allianz Group) 本 行 / 本 集 团 指 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 ; 或 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 及 其 控 股 机 构 本 行 公 司 章 程 指 本 行 于 2007 年 2 月 3 日 经 中 国 银 监 会 核 准 的 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 章 程 标 准 银 行 指 标 准 银 行 集 团 有 限 公 司 (Standard Bank Group Limited) 财 政 部 指 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 诚 兴 银 行 指 诚 兴 银 行 股 份 有 限 公 司 高 盛 集 团 指 高 盛 集 团 有 限 公 司 (The Goldman Sachs Group, Inc.) 工 商 东 亚 指 工 商 东 亚 金 融 控 股 有 限 公 司 工 商 国 际 指 工 商 国 际 金 融 有 限 公 司 工 银 国 际 指 工 银 国 际 控 股 有 限 公 司 工 银 阿 拉 木 图 指 中 国 工 商 银 行 ( 阿 拉 木 图 ) 股 份 公 司 工 银 卢 森 堡 指 中 国 工 商 银 行 卢 森 堡 有 限 公 司 工 银 伦 敦 指 中 国 工 商 银 行 ( 伦 敦 ) 有 限 公 司 工 银 莫 斯 科 指 中 国 工 商 银 行 ( 莫 斯 科 ) 股 份 公 司 工 银 瑞 信 指 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 工 银 亚 洲 指 中 国 工 商 银 行 ( 亚 洲 ) 有 限 公 司 工 银 印 尼 指 中 国 工 商 银 行 ( 印 度 尼 西 亚 ) 有 限 公 司 工 银 中 东 指 中 国 工 商 银 行 ( 中 东 ) 有 限 公 司 工 银 租 赁 指 工 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 国 际 财 务 报 告 准 则 指 国 际 会 计 准 则 理 事 会 颁 布 的 国 际 财 务 报 告 准 则 ; 国 际 财 务 报 告 准 则 包 括 国 际 会 计 准 则 国 务 院 指 中 华 人 民 共 和 国 国 务 院 汇 金 公 司 指 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 美 国 运 通 指 美 国 运 通 公 司 (American Express Company) 人 民 银 行 指 中 国 人 民 银 行 上 交 所 指 上 海 证 券 交 易 所 上 交 所 上 市 规 则 指 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 社 保 基 金 理 事 会 指 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 香 港 联 交 所 指 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 香 港 上 市 规 则 指 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 证 券 上 市 规 则 香 港 证 券 及 期 货 指 中 国 香 港 特 别 行 政 区 法 例 证 券 及 期 货 条 例 条 例 中 国 会 计 准 则 指 财 政 部 2006 年 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 应 用 指 南 和 其 他 相 关 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 159

160 规 定 中 国 银 监 会 指 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 年 度 报 告 (A 股 ) 160

161 附 件 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 年 度 财 务 报 表 ( 按 中 国 会 计 准 则 编 制 ) 2008 年 12 月 31 日

162 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 目 录 页 次 一 审 计 报 告 1 二 已 审 财 务 报 表 1. 合 并 资 产 负 债 表 合 并 利 润 表 4 3. 合 并 股 东 权 益 变 动 表 合 并 现 金 流 量 表 公 司 资 产 负 债 表 公 司 利 润 表 公 司 股 东 权 益 变 动 表 公 司 现 金 流 量 表 财 务 报 表 附 注 附 录 : 财 务 报 表 补 充 资 料 1. 按 中 国 会 计 准 则 与 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 财 务 报 表 差 异 调 节 表 A-1 2. 全 面 摊 薄 和 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 及 基 本 和 稀 释 每 股 收 益 A-2

163 审 计 报 告 安 永 华 明 (2009) 审 字 第 _A02 号 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 贵 公 司 ) 及 其 子 公 司 ( 统 称 贵 集 团 ) 财 务 报 表, 包 括 2008 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 的 资 产 负 债 表,2008 年 度 合 并 及 公 司 的 利 润 表 股 东 权 益 变 动 表 和 现 金 流 量 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 设 计 实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ;(2) 选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ;(3) 作 出 合 理 的 会 计 估 计 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范, 计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 的 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 上 述 财 务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 在 所 有 重 大 方 面 公 允 地 反 映 了 贵 集 团 和 贵 公 司 2008 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2008 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 : 葛 明 中 国 北 京 中 国 注 册 会 计 师 : 王 静 年 3 月 25 日

164 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 合 并 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 2008 年 2007 年 附 注 四 12 月 31 日 12 月 31 日 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1 1,693,024 1,142,346 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 2 41,571 29,406 贵 金 属 2,819 1,134 拆 出 资 金 3 126, ,352 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 4 33,641 34,321 衍 生 金 融 资 产 5 15,721 22,769 买 入 返 售 款 项 6 163,493 75,880 客 户 贷 款 及 垫 款 7 4,436,011 3,957,542 可 供 出 售 金 融 资 产 8 537, ,241 持 有 至 到 期 投 资 9 1,314,320 1,330,085 应 收 款 项 类 投 资 10 1,162,769 1,211,767 长 期 股 权 投 资 11 28, 固 定 资 产 12 79,759 76,628 在 建 工 程 13 5,189 2,518 递 延 所 得 税 资 产 14 10,775 5,865 其 他 资 产 ,749 92,262 资 产 合 计 9,757,654 8,684,288 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 2

165 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 合 并 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 2008 年 2007 年 附 注 四 12 月 31 日 12 月 31 日 负 债 : 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 , ,609 拆 入 资 金 18 53,647 77,565 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 19 11,834 15,590 衍 生 金 融 负 债 5 13,612 7,127 卖 出 回 购 款 项 20 4, ,508 客 户 存 款 21 8,223,446 6,898,413 应 付 职 工 薪 酬 22 19,942 19,206 应 交 税 费 23 44,979 40,867 应 付 次 级 债 券 及 存 款 证 24 35,726 35,562 递 延 所 得 税 负 债 其 他 负 债 , ,252 负 债 合 计 9,150,516 8,140,036 股 东 权 益 : 股 本 , ,019 资 本 公 积 , ,207 盈 余 公 积 28 24,650 13,536 一 般 准 备 29 69,355 40,834 未 分 配 利 润 30 72,146 45,440 外 币 报 表 折 算 差 额 ( 9,230 ) ( 1,089 ) 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 603, ,947 少 数 股 东 权 益 3,955 5,305 股 东 权 益 合 计 607, ,252 负 债 及 股 东 权 益 总 计 9,757,654 8,684,288 第 2 页 至 第 130 页 的 财 务 报 表 由 以 下 人 士 签 署 法 定 代 表 人 主 管 财 会 工 作 负 责 人 财 会 机 构 负 责 人 盖 章 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 3

166 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 合 并 利 润 表 2008 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 附 注 四 2008 年 度 2007 年 度 利 息 净 收 入 利 息 收 入 , ,287 利 息 支 出 31 ( 177,537 ) ( 132,822 ) 263, ,465 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 32 46,711 40,015 手 续 费 及 佣 金 支 出 32 ( 2,709 ) ( 1,656 ) 44,002 38,359 投 资 收 益 33 3,348 2,040 其 中 : 对 联 营 公 司 的 投 资 收 益 1, 公 允 价 值 变 动 净 损 失 34 ( 71 ) ( 128 ) 汇 兑 及 汇 率 产 品 净 损 失 35 ( 851 ) ( 9,457 ) 其 他 业 务 收 入 营 业 收 入 309, ,556 营 业 税 金 及 附 加 36 ( 18,765 ) ( 14,511 ) 业 务 及 管 理 费 37 ( 91,506 ) ( 89,030 ) 资 产 减 值 损 失 38 ( 55,528 ) ( 37,406 ) 其 他 业 务 成 本 ( 428 ) ( 1,424 ) 营 业 支 出 ( 166,227 ) ( 142,371 ) 营 业 利 润 143, ,185 加 : 营 业 外 收 入 2,834 3,260 减 : 营 业 外 支 出 ( 1,064 ) ( 1,331 ) 税 前 利 润 145, ,114 减 : 所 得 税 费 用 39 ( 34,150 ) ( 33,124 ) 净 利 润 111,151 81,990 归 属 于 : 母 公 司 股 东 110,766 81,256 少 数 股 东 ,151 81,990 每 股 收 益 40 基 本 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 4

167 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 合 并 股 东 权 益 变 动 表 2008 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 附 注 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 准 备 未 分 配 利 润 外 币 报 表 折 算 差 额 小 计 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 2008 年 1 月 1 日 334, ,207 13,536 40,834 45,440 (1,089 ) 538,947 5, ,252 ( 一 ) 净 利 润 , , ,151 ( 二 ) 直 接 计 入 股 东 权 益 的 利 得 和 损 失 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额, 税 后 公 允 价 值 变 动 计 入 股 东 权 益 - 6, ,601 ( 832 ) 5,769 出 售 / 减 值 后 转 入 当 期 损 益 - 3, , , 现 金 流 量 套 期 净 损 失 四 5 - ( 4,075 ) ( 4,075 ) 2 ( 4,073 ) 3. 权 益 法 下 分 占 联 营 公 司 其 他 股 东 权 益 的 变 动 外 币 报 表 折 算 差 额 (8,359) ( 8,359 ) ( 245 ) ( 8,604 ) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - 6, ,766 (8,141 ) 108,661 ( 489 ) 108,172 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 收 购 子 公 司 对 控 股 子 公 司 股 权 比 例 变 化 ( 854 ) ( 854 ) ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 (1) ,114 - ( 11,114 ) 提 取 一 般 准 备 (2) 四 ,521 ( 28,521 ) 股 利 分 配 2007 年 年 末 股 利 四 ( 44,425 ) - ( 44,425 ) - ( 44,425 ) 4. 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 ( 375 ) ( 375 ) 2008 年 12 月 31 日 334, ,243 24,650 69,355 72,146 (9,230 ) 603,183 3, ,138 (1) 含 境 外 分 行 提 取 盈 余 公 积 人 民 币 900 万 元 及 子 公 司 提 取 盈 余 公 积 人 民 币 5,300 万 元 (2) 含 子 公 司 提 取 一 般 准 备 人 民 币 1.47 亿 元 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 5

168 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 2008 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 附 注 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 准 备 未 分 配 利 润 外 币 报 表 折 算 差 额 小 计 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 2007 年 1 月 1 日 334, ,701 5,464 12,719 5,715 ( 351 ) 467,267 4, ,804 ( 一 ) 净 利 润 ,256-81, ,990 ( 二 ) 直 接 计 入 股 东 权 益 的 利 得 和 损 失 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额, 税 后 公 允 价 值 变 动 计 入 股 东 权 益 - ( 5,721 ) ( 5,721 ) 389 ( 5,332 ) 出 售 / 减 值 后 转 入 当 期 损 益 - 2, , , 外 币 报 表 折 算 差 额 ( 738 ) ( 738 ) ( 369 ) ( 1,107 ) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - ( 3,494 ) ,256 ( 738 ) 77, ,843 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 收 购 子 公 司 对 控 股 子 公 司 股 权 比 例 变 化 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 (1) - - 8,072 - ( 8,072 ) 提 取 一 般 准 备 (2) 四 ,115 (28,115) 股 利 分 配 年 年 末 股 利 ( 5,344 ) - ( 5,344 ) - ( 5,344 ) 4. 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 ( 398 ) ( 398 ) 2007 年 12 月 31 日 334, ,207 13,536 40,834 45,440 (1,089 ) 538,947 5, ,252 (1) 含 境 外 分 行 提 取 盈 余 公 积 人 民 币 700 万 元 (2) 含 子 公 司 提 取 一 般 准 备 人 民 币 3,313 万 元 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 6

169 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 合 并 现 金 流 量 表 2008 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 2008 年 度 2007 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 客 户 存 款 净 增 加 额 1,337, ,368 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 净 额 - 4,147 拆 出 资 金 净 额 14,660 12,606 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 净 额 - 361,129 拆 入 资 金 净 额 - 46,202 卖 出 回 购 款 项 净 额 - 146,522 为 交 易 目 的 而 持 有 的 投 资 款 项 净 额 6,580 - 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 债 券 投 资 款 项 净 额 1,182 - 收 取 的 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 471, ,582 处 置 抵 债 资 产 收 到 的 现 金 3,614 6,569 收 取 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 债 券 投 资 收 益 1,957 1,554 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 39,209 3,506 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,876,942 1,534,185 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 ( 541,025 ) ( 475,760 ) 存 放 中 央 银 行 款 项 净 额 ( 262,312 ) ( 422,734 ) 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 净 额 ( 859 ) - 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 净 额 ( 129,524 ) - 拆 入 资 金 净 额 ( 18,735 ) - 买 入 返 售 款 项 净 额 ( 56,115 ) ( 37,500 ) 卖 出 回 购 款 项 净 额 ( 188,835 ) - 为 交 易 目 的 而 持 有 的 投 资 款 项 净 额 - ( 12,235 ) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 债 券 投 资 款 项 净 额 - ( 974 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 款 项 净 额 ( 6,759 ) ( 16,559 ) 支 付 的 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 ( 151,498 ) ( 121,392 ) 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 ( 52,520 ) ( 42,766 ) 支 付 的 各 项 税 费 ( 58,404 ) ( 35,214 ) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 39,443 ) ( 72,922 ) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (1,506,029 ) (1,238,056 ) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 370, ,129 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 7

170 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 合 并 现 金 流 量 表 ( 续 ) 2008 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 2008 年 度 2007 年 度 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 1,127,448 1,217,425 处 置 联 营 公 司 所 收 到 的 现 金 - 94 取 得 子 公 司 所 收 到 的 现 金 净 额 2, 分 得 股 利 所 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 520 2,823 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,130,881 1,220,560 投 资 支 付 的 现 金 (1,086,048 ) (1,455,833 ) 购 买 联 营 公 司 所 支 付 的 现 金 ( 37,420 ) ( 134 ) 收 购 少 数 股 东 权 益 所 支 付 的 现 金 ( 1,783 ) - 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 ( 10,975 ) ( 7,226 ) 增 加 在 建 工 程 所 支 付 的 现 金 ( 4,579 ) ( 2,159 ) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (1,140,805 ) (1,465,352 ) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 9,924 ) ( 244,792 ) 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 少 数 股 东 行 使 认 股 权 所 收 到 的 现 金 66 - 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 66 - 支 付 次 级 债 券 利 息 ( 1,240 ) ( 1,205 ) 分 配 普 通 股 股 利 所 支 付 的 现 金 ( 44,425 ) ( 15,490 ) 向 少 数 股 东 分 配 股 利 所 支 付 的 现 金 ( 325 ) ( 398 ) 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 ( 45,990 ) ( 17,093 ) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 45,924 ) ( 17,093 ) 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 ( 9,461 ) ( 7,917 ) 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 额 305,604 26,327 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 301, ,360 六 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 ( 附 注 四 42) 607, ,687 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 8

171 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 合 并 现 金 流 量 表 ( 续 ) 2008 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 补 充 资 料 2008 年 度 2007 年 度 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 111,151 81,990 资 产 减 值 损 失 55,528 37,406 固 定 资 产 折 旧 7,815 8,045 资 产 摊 销 1,675 1,447 债 券 投 资 溢 折 价 摊 销 ( 4,345 ) ( 13,033 ) 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 盘 盈 及 处 置 净 收 益 ( 518 ) ( 678 ) 投 资 收 益 ( 1,601 ) ( 468 ) 公 允 价 值 变 动 净 损 失 汇 兑 损 失 30,390 9,086 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 ( 1,538 ) ( 1,430 ) 递 延 税 款 ( 8,539 ) ( 5,558 ) 应 付 次 级 债 券 利 息 支 出 1,241 1,181 经 营 性 应 收 项 目 的 增 加 ( 845,022 ) ( 949,189 ) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 1,024,605 1,127,202 因 经 营 活 动 而 产 生 的 现 金 流 量 净 额 370, , 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 年 末 余 额 40,025 39,123 减 : 现 金 年 初 余 额 39,123 31,446 加 : 现 金 等 价 物 的 年 末 余 额 567, ,564 减 : 现 金 等 价 物 的 年 初 余 额 262, ,914 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 额 305,604 26,327 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 9

172 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 公 司 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 2008 年 2007 年 附 注 五 12 月 31 日 12 月 31 日 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1 1,691,466 1,141,461 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 2 33,260 28,034 贵 金 属 2,819 1,134 拆 出 资 金 3 121, ,963 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 4 25,506 32,627 衍 生 金 融 资 产 5 13,991 22,358 买 入 返 售 款 项 162,192 75,880 客 户 贷 款 及 垫 款 6 4,289,955 3,838,922 可 供 出 售 金 融 资 产 7 520, ,315 持 有 至 到 期 投 资 8 1,319,106 1,334,508 应 收 款 项 类 投 资 附 注 四 10 1,162,769 1,211,767 长 期 股 权 投 资 9 48,742 12,829 固 定 资 产 79,296 76,437 在 建 工 程 5,189 2,518 递 延 所 得 税 资 产 10,636 5,842 其 他 资 产 95,175 86,350 资 产 合 计 9,581,795 8,532,945 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 10

173 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 2008 年 2007 年 附 注 五 12 月 31 日 12 月 31 日 负 债 : 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 , ,241 拆 入 资 金 11 40,661 70,772 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 12 6,553 10,278 衍 生 金 融 负 债 5 11,003 6,592 卖 出 回 购 款 项 13 4, ,565 客 户 存 款 14 8,077,732 6,769,606 应 付 职 工 薪 酬 19,800 19,057 应 交 税 费 15 44,987 40,671 应 付 次 级 债 券 35,000 35,000 其 他 负 债 146, ,569 负 债 合 计 8,978,682 7,996,351 股 东 权 益 : 股 本 附 注 四 , ,019 资 本 公 积 111, ,897 盈 余 公 积 附 注 四 28 24,594 13,533 一 般 准 备 附 注 四 29 69,175 40,801 未 分 配 利 润 附 注 四 30 71,086 44,425 外 币 报 表 折 算 差 额 ( 7,122 ) ( 81 ) 股 东 权 益 合 计 603, ,594 负 债 及 股 东 权 益 总 计 9,581,795 8,532,945 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 11

174 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 公 司 利 润 表 2008 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 附 注 五 2008 年 度 2007 年 度 利 息 净 收 入 利 息 收 入 , ,758 利 息 支 出 16 ( 173,693 ) ( 128,043 ) 259, ,715 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 17 44,851 38,181 手 续 费 及 佣 金 支 出 17 ( 2,521 ) ( 1,452 ) 42,330 36,729 投 资 收 益 18 4,119 2,463 其 中 : 对 联 营 公 司 的 投 资 收 益 1,977 6 公 允 价 值 变 动 净 收 益 /( 损 失 ) ( 19 ) 汇 兑 及 汇 率 产 品 净 损 失 ( 1,197 ) ( 9,549 ) 其 他 业 务 收 入 营 业 收 入 305, ,635 营 业 税 金 及 附 加 ( 18,689 ) ( 14,475 ) 业 务 及 管 理 费 20 ( 89,478 ) ( 87,321 ) 资 产 减 值 损 失 21 ( 54,248 ) ( 37,193 ) 其 他 业 务 成 本 ( 223 ) ( 1,140 ) 营 业 支 出 ( 162,638 ) ( 140,129 ) 营 业 利 润 142, ,506 加 : 营 业 外 收 入 2,755 3,111 减 : 营 业 外 支 出 ( 1,054 ) ( 1,329 ) 税 前 利 润 144, ,288 减 : 所 得 税 费 用 ( 33,889 ) ( 32,641 ) 净 利 润 110,521 80,647 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 12

175 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 公 司 股 东 权 益 变 动 表 2008 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 附 注 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 准 备 未 分 配 利 润 外 币 报 表 折 算 差 额 股 东 权 益 合 计 2008 年 1 月 1 日 334, ,897 13,533 40,801 44,425 ( 81 ) 536,594 ( 一 ) 净 利 润 , ,521 ( 二 ) 直 接 计 入 股 东 权 益 的 利 得 和 损 失 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额, 税 后 公 允 价 值 变 动 计 入 股 东 权 益 - 8, ,650 出 售 / 减 值 后 转 入 当 期 损 益 - 2, , 现 金 流 量 套 期 净 损 失 - ( 4,080 ) ( 4,080 ) 3. 权 益 法 下 分 占 联 营 公 司 其 他 股 东 权 益 的 变 动 外 币 报 表 折 算 差 额 (7,259 ) ( 7,259 ) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - 7, ,521 (7,041 ) 110,944 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 (1) ,061 - ( 11,061 ) 提 取 一 般 准 备 四 ,374 ( 28,374 ) 股 利 分 配 2007 年 年 末 股 利 四 ( 44,425 ) - ( 44,425 ) 2008 年 12 月 31 日 334, ,361 24,594 69,175 71,086 (7,122 ) 603,113 (1) 含 境 外 分 行 提 取 盈 余 公 积 人 民 币 900 万 元 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 13

176 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 公 司 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 2008 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 附 注 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 准 备 未 分 配 利 润 外 币 报 表 折 算 差 额 股 东 权 益 合 计 2007 年 1 月 1 日 334, ,050 5,461 12,719 5,276 ( 112 ) 465,413 ( 一 ) 净 利 润 ,647-80,647 ( 二 ) 直 接 计 入 股 东 权 益 的 利 得 和 损 失 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额, 税 后 公 允 价 值 变 动 计 入 股 东 权 益 - ( 6,283 ) ( 6,283 ) 出 售 / 减 值 后 转 入 当 期 损 益 - 2, , 外 币 报 表 折 算 差 额 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - ( 4,153 ) , ,525 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 (1) - - 8,072 - ( 8,072 ) 提 取 一 般 准 备 四 ,082 (28,082 ) 股 利 分 配 年 年 末 股 利 ( 5,344 ) - ( 5,344 ) 2007 年 12 月 31 日 334, ,897 13,533 40,801 44,425 ( 81 ) 536,594 (1) 含 境 外 分 行 提 取 盈 余 公 积 人 民 币 700 万 元 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 14

177 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 公 司 现 金 流 量 表 2008 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 2008 年 度 2007 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 客 户 存 款 净 增 加 额 1,325, ,010 拆 出 资 金 净 额 16,924 10,608 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 净 额 - 361,167 拆 入 资 金 净 额 - 41,476 卖 出 回 购 款 项 净 额 - 148,106 为 交 易 目 的 而 持 有 的 投 资 款 项 净 额 6,236 - 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 债 券 投 资 款 项 净 额 收 取 的 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 462, ,485 处 置 抵 债 资 产 收 到 的 现 金 3,614 6,569 收 取 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 债 券 投 资 收 益 1,770 1,372 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 38,884 3,501 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,856,988 1,480,294 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 ( 503,485 ) ( 431,282 ) 存 放 中 央 银 行 款 项 净 额 ( 261,574 ) ( 422,620 ) 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 净 额 ( 501 ) ( 3,007 ) 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 净 额 ( 131,315 ) - 拆 入 资 金 净 额 ( 26,134 ) - 买 入 返 售 款 项 净 额 ( 54,812 ) ( 37,500 ) 卖 出 回 购 款 项 净 额 ( 191,297 ) - 为 交 易 目 的 而 持 有 的 投 资 款 项 净 额 - ( 12,350 ) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 债 券 投 资 款 项 净 额 - ( 975 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 款 项 净 额 ( 7,440 ) ( 13,930 ) 支 付 的 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 ( 147,285 ) ( 116,487 ) 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 ( 51,545 ) ( 41,921 ) 支 付 的 各 项 税 费 ( 57,782 ) ( 34,676 ) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 36,308 ) ( 69,574 ) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (1,469,478 ) (1,184,322 ) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 387, ,972 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 15

178 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 公 司 现 金 流 量 表 ( 续 ) 2008 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 2008 年 度 2007 年 度 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 1,109,933 1,210,723 处 置 联 营 公 司 所 收 到 的 现 金 - 94 分 得 股 利 所 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 505 2,345 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,111,197 1,213,485 投 资 支 付 的 现 金 (1,066,009 ) (1,443,375 ) 收 购 联 营 公 司 所 支 付 的 现 金 ( 37,420 ) - 收 购 少 数 股 东 权 益 所 支 付 的 现 金 ( 1,783 ) - 增 资 及 收 购 子 公 司 所 支 付 的 现 金 ( 5,193 ) ( 4,494 ) 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 ( 10,505 ) ( 7,095 ) 增 加 在 建 工 程 所 支 付 的 现 金 ( 4,579 ) ( 1,987 ) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (1,125,489 ) (1,456,951 ) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 14,292 ) ( 243,466 ) 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - - 支 付 次 级 债 券 利 息 ( 1,240 ) ( 1,205 ) 分 配 普 通 股 股 利 所 支 付 的 现 金 ( 44,425 ) ( 15,490 ) 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 ( 45,665 ) ( 16,695 ) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 45,665 ) ( 16,695 ) 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 ( 8,715 ) ( 6,649 ) 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 额 318,838 29,162 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 273, ,785 六 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 592, ,947 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 16

179 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 公 司 现 金 流 量 表 ( 续 ) 2008 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 补 充 资 料 2008 年 度 2007 年 度 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 110,521 80,647 资 产 减 值 损 失 54,248 37,193 固 定 资 产 折 旧 7,758 7,990 资 产 摊 销 1,609 1,440 债 券 投 资 溢 折 价 摊 销 ( 4,350 ) ( 12,996 ) 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 盘 盈 及 处 置 净 收 益 ( 502 ) ( 656 ) 投 资 收 益 ( 2,561 ) ( 1,076 ) 公 允 价 值 变 动 净 损 失 /( 收 益 ) ( 299 ) 19 汇 兑 损 失 29,955 9,148 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 ( 1,524 ) ( 1,411 ) 递 延 税 款 ( 8,517 ) ( 5,564 ) 应 付 次 级 债 券 利 息 支 出 1,241 1,181 经 营 性 应 收 项 目 的 增 加 ( 799,184 ) ( 911,813 ) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 999,115 1,091,870 因 经 营 活 动 而 产 生 的 现 金 流 量 净 额 387, , 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 年 末 余 额 39,439 38,899 减 : 现 金 年 初 余 额 38,899 31,213 加 : 现 金 等 价 物 的 年 末 余 额 553, ,048 减 : 现 金 等 价 物 的 年 初 余 额 235, ,572 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 额 318,838 29,162 载 于 第 18 页 至 第 130 页 的 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 17

180 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 一 公 司 简 介 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 行 ) 前 身 为 中 国 工 商 银 行, 是 经 中 华 人 民 共 和 国 国 务 院 ( 以 下 简 称 国 务 院 ) 和 中 国 人 民 银 行 批 准 于 1984 年 1 月 1 日 成 立 的 国 有 独 资 商 业 银 行 经 国 务 院 批 准, 中 国 工 商 银 行 于 2005 年 10 月 28 日 整 体 改 制 为 股 份 有 限 公 司, 股 份 有 限 公 司 完 整 承 继 中 国 工 商 银 行 的 所 有 资 产 和 负 债 本 行 持 有 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 银 监 会 ) 颁 发 的 金 融 许 可 证, 机 构 编 码 为 :B0001H 号, 持 有 中 华 人 民 共 和 国 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 核 准 颁 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照, 注 册 号 为 : 号 法 定 代 表 人 为 姜 建 清 ; 注 册 地 址 为 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 55 号 本 行 于 2006 年 10 月 27 日, 分 别 在 上 海 证 券 交 易 所 及 香 港 联 合 证 券 交 易 所 上 市 A 股 及 H 股 股 票, 股 份 代 号 分 别 为 及 1398 本 行 及 所 属 各 子 公 司 ( 以 下 统 称 本 集 团 ) 的 主 要 经 营 范 围 包 括 银 监 会 批 准 经 营 的 包 括 人 民 币 及 外 币 的 存 款 贷 款 支 付 结 算 等 在 内 的 商 业 银 行 业 务 及 境 外 机 构 所 在 地 有 关 监 管 机 构 所 批 准 经 营 的 业 务 境 外 机 构 是 指 在 中 国 大 陆 境 外 依 法 注 册 设 立 的 分 支 机 构 和 子 公 司 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 及 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 ( 以 下 简 称 财 政 部 )2006 年 2 月 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 列 报 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 行 及 本 集 团 于 2008 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2008 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 18

181 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1. 会 计 年 度 本 集 团 的 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 2. 记 账 本 位 币 本 集 团 境 内 业 务 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币, 境 外 机 构 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 自 行 决 定 其 记 账 本 位 币, 编 制 财 务 报 表 时 折 算 为 人 民 币 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币, 除 有 特 别 注 明 外, 本 财 务 报 表 均 以 人 民 币 百 万 元 为 单 位 列 示 3. 记 账 基 础 和 计 价 原 则 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础, 除 某 些 金 融 工 具 外, 均 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 4. 企 业 合 并 及 商 誉 企 业 合 并 指 将 两 个 或 两 个 以 上 单 独 的 企 业 合 并 形 成 一 个 报 告 主 体 的 交 易 或 事 项 企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 合 并 日 指 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 的 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积, 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 方 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 购 买 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 购 买 方 购 买 日 为 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值, 以 及 为 企 业 合 并 而 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 中 所 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 在 收 购 日 以 公 允 价 值 计 量 19

182 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 4. 企 业 合 并 及 商 誉 ( 续 ) 商 誉 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 对 商 誉 至 少 每 年 进 行 一 次 减 值 测 试 为 了 减 值 测 试 的 目 的, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 相 关 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合, 是 能 够 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合, 且 不 大 于 本 集 团 确 定 的 报 告 分 部 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 首 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 然 后 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 其 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额, 如 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的, 减 值 损 失 金 额 首 先 抵 减 分 摊 至 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 之 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 商 誉 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 期 间 不 得 转 回 5. 合 并 财 务 报 表 本 集 团 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 包 括 本 行 所 有 子 公 司 及 特 殊 目 的 主 体 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 的 财 务 报 表 子 公 司 子 公 司 指 被 本 行 控 制 的 企 业 或 主 体 子 公 司 的 详 细 情 况 见 附 注 五 9 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 采 用 与 本 行 一 致 的 会 计 年 度 和 会 计 政 策 境 外 机 构 执 行 本 行 制 定 的 各 项 会 计 政 策, 如 果 因 遵 循 当 地 的 监 管 及 核 算 要 求, 采 纳 了 某 些 不 同 于 本 行 制 定 的 会 计 政 策, 由 此 产 生 的 对 合 并 财 务 报 表 的 影 响, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 已 按 照 本 行 的 会 计 政 策 调 整 本 集 团 内 部 各 公 司 之 间 所 有 交 易 产 生 的 已 实 现 损 益 和 未 实 现 损 益 及 往 来 余 额 均 已 于 合 并 时 全 额 抵 销 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 的 股 东 权 益 中 不 属 于 本 集 团 所 拥 有 的 部 分 作 为 少 数 股 东 权 益 在 合 并 财 务 报 表 中 单 独 列 示 对 于 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 被 购 买 方 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 本 集 团 取 得 控 制 权 之 日 起 纳 入 合 并 财 务 报 表, 直 至 本 集 团 对 其 控 制 权 终 止 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整 20

183 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 5. 合 并 财 务 报 表 ( 续 ) 子 公 司 ( 续 ) 对 于 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 被 合 并 方 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 合 并 当 期 期 初 纳 入 合 并 财 务 报 表, 并 相 应 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 特 殊 目 的 主 体 如 果 本 行 对 某 个 特 殊 目 的 主 体 具 有 控 制 力, 则 本 行 将 该 特 殊 目 的 主 体 纳 入 合 并 范 围 在 判 断 是 否 对 特 殊 目 的 主 体 具 有 控 制 力 时, 通 常 会 考 虑 以 下 因 素 : (1) 该 特 殊 目 的 主 体 的 经 营 活 动 在 实 质 上 是 否 由 本 行 根 据 特 定 经 济 业 务 的 需 要 实 施, 以 便 本 行 从 该 特 殊 目 的 主 体 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益 ; (2) 本 行 是 否 在 实 质 上 具 有 获 取 特 殊 目 的 主 体 在 经 营 活 动 中 的 大 部 分 利 益 的 决 策 权 ; (3) 本 行 是 否 在 实 质 上 具 有 获 取 特 殊 目 的 主 体 在 经 营 活 动 中 产 生 的 大 部 分 利 益 的 权 利, 因 而 承 受 着 特 殊 目 的 主 体 经 营 活 动 可 能 存 在 的 风 险 ; (4) 本 行 是 否 在 实 质 上 保 留 了 与 特 殊 目 的 主 体 或 其 资 产 相 关 的 大 部 分 剩 余 风 险 或 所 有 权 风 险, 以 便 从 其 经 营 活 动 中 获 取 利 益 6. 外 币 折 算 外 币 交 易 本 集 团 对 于 发 生 的 外 币 交 易, 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 采 用 初 始 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 境 外 经 营 外 币 折 算 对 于 境 外 经 营, 本 集 团 在 编 制 财 务 报 表 时 将 其 记 账 本 位 币 折 算 为 人 民 币 : 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 股 东 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 初 始 交 易 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 ; 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 当 期 平 均 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 在 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 单 独 列 示 处 置 境 外 经 营 时, 将 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 报 表 折 算 差 额 转 入 处 置 当 期 损 益, 部 分 处 置 的 按 处 置 比 例 计 算 外 币 现 金 流 量 以 及 境 外 子 公 司 的 现 金 流 量, 采 用 现 金 流 量 发 生 当 期 平 均 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 作 为 调 节 项 目, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 报 21

184 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 7. 金 融 工 具 金 融 工 具 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 7.1 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 成 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 本 集 团 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 包 括 为 交 易 而 持 有 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 及 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 为 交 易 而 持 有 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 : (1) 取 得 该 金 融 资 产 或 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的, 主 要 是 为 了 在 近 期 内 出 售 或 回 购 ; (2) 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 或 (3) 属 于 衍 生 金 融 工 具 这 类 金 融 资 产 或 金 融 负 债 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 收 益 均 计 入 当 期 损 益 其 中, 衍 生 金 融 工 具 在 本 财 务 报 表 中 单 独 列 示, 其 会 计 核 算 方 法 见 附 注 三 8 只 有 符 合 以 下 条 件 之 一, 金 融 资 产 或 金 融 负 债 才 可 在 初 始 计 量 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 : (1) 该 项 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ; (2) 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 该 金 融 资 产 组 合 该 金 融 负 债 组 合 或 该 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合, 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 ; 或 (3) 包 含 一 项 或 多 项 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具, 除 非 嵌 入 衍 生 工 具 不 会 对 混 合 工 具 的 现 金 流 量 产 生 重 大 改 变, 或 者 所 嵌 入 的 衍 生 工 具 明 显 不 应 当 从 相 关 混 合 工 具 中 分 拆 22

185 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 7.1 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 和 计 量 ( 续 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ( 续 ) 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 不 得 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 企 业 在 初 始 确 认 时 将 某 金 融 资 产 或 某 金 融 负 债 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 后, 不 能 重 分 类 为 其 他 类 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 其 他 类 金 融 资 产 或 金 融 负 债 也 不 能 重 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 按 照 上 述 条 件, 本 集 团 持 有 的 这 类 金 融 资 产 主 要 包 括 债 券 投 资, 金 融 负 债 主 要 包 括 债 券 卖 空 应 付 票 据 结 构 性 存 款 和 存 款 证 这 类 金 融 资 产 或 金 融 负 债 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 ( 扣 除 减 值 准 备 ) 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 如 果 本 集 团 在 本 会 计 年 度, 于 到 期 日 前 出 售 或 重 分 类 了 较 大 金 额 的 持 有 至 到 期 投 资 ( 较 大 金 额 是 指 相 对 持 有 至 到 期 投 资 总 金 额 而 言 ), 则 本 集 团 将 该 类 投 资 的 剩 余 部 分 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 且 不 能 在 本 会 计 年 度 及 以 后 两 个 会 计 年 度 内 再 将 该 类 金 融 资 产 分 类 为 持 有 至 到 期 投 资, 满 足 下 述 条 件 的 出 售 或 重 分 类 除 外 : (1) 出 售 日 或 重 分 类 日 距 离 该 项 投 资 的 到 期 日 或 赎 回 日 较 近 ( 如 到 期 前 三 个 月 内 ), 市 场 利 率 变 化 对 该 项 投 资 的 公 允 价 值 没 有 显 著 影 响 ; (2) 根 据 合 同 约 定 的 定 期 偿 付 或 提 前 还 款 方 式 收 回 该 投 资 几 乎 所 有 初 始 本 金 后, 将 剩 余 部 分 予 以 出 售 或 重 分 类 ; 或 (3) 出 售 或 重 分 类 是 由 于 某 个 本 集 团 无 法 控 制 预 期 不 会 重 复 发 生 且 难 以 合 理 预 计 的 独 立 事 项 所 引 起 贷 款 及 应 收 款 项 贷 款 及 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的, 且 本 集 团 没 有 意 图 立 即 或 在 短 期 内 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 ( 扣 除 减 值 准 备 ) 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 贷 款 及 应 收 款 项 主 要 包 括 客 户 贷 款 及 垫 款 应 收 款 项 类 投 资 和 票 据 贴 现 贴 现 为 本 集 团 对 持 有 尚 未 到 期 的 承 兑 汇 票 的 客 户 发 放 的 贴 现 款 项 贴 现 以 票 面 价 值 扣 除 未 实 现 贴 现 利 息 收 入 计 量, 贴 现 利 息 收 入 按 照 实 际 利 率 法 确 认 23

186 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 7. 金 融 工 具 ( 续 ) 7.1 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 和 计 量 ( 续 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 其 他 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 其 折 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 或 支 出 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 资 本 公 积 的 单 独 部 分 予 以 确 认, 直 到 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时, 在 此 之 前 在 资 本 公 积 中 确 认 的 累 计 利 得 或 损 失 转 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 划 分 为 可 供 出 售 类 的 金 融 资 产 的, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 按 照 成 本 计 量 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 7.2 金 融 工 具 的 公 允 价 值 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值, 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 7.3 金 融 资 产 的 减 值 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 企 业 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 发 生 减 值, 则 损 失 的 金 额 以 资 产 的 账 面 金 额 与 预 期 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值 的 差 额 确 定 在 计 算 预 期 未 来 现 金 流 量 现 值 时, 应 采 用 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 作 为 折 现 率, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 原 实 际 利 率 是 初 始 确 认 该 金 融 资 产 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 对 于 浮 动 利 率 贷 款 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资, 在 计 算 未 来 现 金 流 量 现 值 时 可 采 用 合 同 规 定 的 现 行 实 际 利 率 作 为 折 现 率 资 产 的 账 面 价 值 应 通 过 减 值 准 备 科 目 减 计 至 其 预 计 可 收 回 金 额, 减 计 金 额 计 入 当 期 损 益 24

187 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 7. 金 融 工 具 ( 续 ) 7.3 金 融 资 产 的 减 值 ( 续 ) 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 ( 续 ) 本 集 团 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 进 行 单 项 评 估, 以 确 定 其 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失 并 计 入 当 期 损 益 对 其 他 单 项 金 额 不 重 大 的 资 产, 以 单 项 或 组 合 评 估 的 方 式 进 行 检 查, 以 确 定 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据 已 进 行 单 项 评 估, 但 没 有 客 观 证 据 表 明 已 出 现 减 值 的 单 项 金 融 资 产, 无 论 重 大 与 否, 该 资 产 仍 会 与 其 他 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 构 成 一 个 组 合 再 进 行 组 合 减 值 评 估 已 经 进 行 单 独 评 估 并 确 认 或 继 续 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产 将 不 被 列 入 组 合 评 估 的 范 围 内 对 于 以 组 合 评 估 方 式 来 检 查 减 值 情 况 的 金 融 资 产 组 合 而 言, 未 来 现 金 流 量 的 估 算 是 参 考 与 该 资 产 组 合 信 用 风 险 特 征 类 似 的 金 融 资 产 的 历 史 损 失 经 验 而 确 定 本 集 团 会 对 作 为 参 考 的 历 史 损 失 经 验 根 据 当 前 情 况 进 行 修 正, 包 括 加 入 那 些 仅 存 在 于 当 前 时 期 而 不 对 历 史 损 失 经 验 参 考 期 产 生 影 响 的 因 素, 以 及 去 除 那 些 仅 影 响 历 史 损 失 经 验 参 考 期 的 情 况 但 在 当 前 已 不 适 用 的 因 素 本 集 团 会 定 期 审 阅 用 于 估 计 预 期 未 来 现 金 流 的 方 法 及 假 设 本 集 团 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 当 贷 款 及 应 收 款 项 无 法 收 回 时, 应 核 销 相 应 的 减 值 准 备 在 所 有 必 须 的 程 序 已 完 成 且 损 失 金 额 已 确 定 后, 该 资 产 才 会 被 核 销 对 于 已 核 销 但 又 收 回 的 金 额, 应 计 入 当 期 损 益 中 以 冲 减 当 期 计 提 的 贷 款 减 值 准 备 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 因 公 允 价 值 下 跌 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 回 升 且 客 观 上 与 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回, 在 随 后 的 会 计 期 间 其 公 允 价 值 的 回 升 直 接 计 入 资 本 公 积 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 时, 按 照 上 述 原 则 处 理 发 生 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 25

188 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 7. 金 融 工 具 ( 续 ) 7.4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 终 止 确 认 金 融 资 产 当 满 足 下 列 条 件 时, 某 项 金 融 资 产 ( 或 某 项 金 融 资 产 的 一 部 分 或 某 组 相 类 似 的 金 融 资 产 的 一 部 分 ) 将 被 终 止 确 认 : (1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; 或 (2) 转 移 了 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利 ; 或 保 留 了 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利, 但 在 过 手 安 排 下 承 担 了 将 收 取 的 现 金 流 量 无 重 大 延 误 地 全 额 支 付 给 第 三 方 的 义 务 ; 且 (3) 本 集 团 已 转 移 几 乎 所 有 与 该 金 融 资 产 有 关 的 风 险 和 报 酬, 或 虽 然 没 有 转 移 也 没 有 保 留 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 不 过 已 转 移 对 该 金 融 资 产 的 控 制 当 本 集 团 转 移 了 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利, 或 保 留 了 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利, 但 承 担 了 上 述 过 手 安 排 的 相 关 义 务, 且 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 也 没 有 转 移 对 该 金 融 资 产 的 控 制, 则 本 集 团 会 根 据 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产 如 果 本 集 团 采 用 为 所 转 移 金 融 资 产 提 供 担 保 的 形 式 继 续 涉 入, 则 本 集 团 的 继 续 涉 入 程 度 是 下 述 二 者 中 的 孰 低 者, 即 该 金 融 资 产 的 初 始 账 面 金 额 或 本 集 团 可 能 被 要 求 偿 付 对 价 的 最 大 金 额 如 果 本 集 团 以 卖 出 和 / 或 持 有 一 个 期 权 ( 包 括 以 现 金 结 算 的 期 权 或 类 似 条 款 ) 的 形 式 对 被 转 移 资 产 继 续 涉 入, 则 本 集 团 的 继 续 涉 入 程 度 是 本 集 团 可 能 回 购 的 被 转 移 资 产 的 金 额 但 是, 对 于 基 于 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 的 卖 出 看 跌 期 权 ( 包 括 以 现 金 结 算 的 期 权 或 类 似 条 款 ), 本 集 团 的 继 续 涉 入 程 度 为 被 转 移 资 产 的 公 允 价 值 和 期 权 行 权 价 格 二 者 之 中 的 孰 低 者 资 产 证 券 化 作 为 经 营 活 动 的 一 部 分, 本 集 团 将 部 分 信 贷 资 产 证 券 化, 一 般 是 将 这 些 资 产 出 售 给 特 殊 目 的 主 体, 然 后 再 由 其 向 投 资 者 发 行 证 券 这 些 金 融 资 产 的 转 移 符 合 完 全 或 部 分 终 止 确 认 的 条 件, 金 融 资 产 终 止 确 认 的 前 提 条 件 参 见 前 述 段 落 本 集 团 可 能 保 留 所 转 移 金 融 资 产 的 部 分 权 益, 并 一 般 将 其 划 分 为 可 供 出 售 金 融 资 产 资 产 证 券 化 业 务 产 生 的 损 益 取 决 于 终 止 确 认 部 分 的 信 贷 资 产 与 本 集 团 所 保 留 的 部 分 权 益 于 信 贷 资 产 转 移 日 的 账 面 价 值 和 公 允 价 值 金 融 负 债 如 果 金 融 负 债 的 责 任 已 履 行 撤 销 或 届 满, 则 对 金 融 负 债 进 行 终 止 确 认 如 果 现 有 金 融 负 债 被 同 一 债 权 人 以 实 质 上 几 乎 完 全 不 同 条 款 的 另 一 金 融 负 债 所 取 代, 或 者 现 有 负 债 的 条 款 几 乎 全 部 被 实 质 性 修 改, 则 此 类 替 换 或 修 改 作 为 终 止 确 认 原 负 债 和 确 认 新 负 债 处 理, 差 额 计 入 当 期 损 益 26

189 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 8. 衍 生 金 融 工 具 及 套 期 会 计 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 使 用 远 期 外 币 合 约 和 利 率 掉 期 等 衍 生 金 融 工 具 规 避 汇 率 和 利 率 变 动 风 险 衍 生 金 融 产 品 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 确 认, 并 以 其 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 为 正 数 的 衍 生 金 融 产 品 确 认 为 一 项 资 产, 公 允 价 值 为 负 数 的 确 认 为 一 项 负 债 当 某 些 嵌 入 式 衍 生 金 融 工 具 与 其 主 合 同 的 经 济 特 征 及 风 险 不 存 在 紧 密 关 系, 并 且 该 混 合 工 具 并 非 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 时, 则 该 嵌 入 式 衍 生 金 融 工 具 应 从 主 合 同 中 予 以 分 拆, 作 为 独 立 的 衍 生 金 融 工 具 处 理 这 些 嵌 入 式 衍 生 产 品 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 的 变 动 计 入 当 期 损 益 来 源 于 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 的 损 益, 如 果 不 符 合 套 期 会 计 的 要 求, 应 直 接 计 入 当 期 损 益 普 通 的 衍 生 金 融 工 具 主 要 基 于 业 内 普 遍 采 用 的 估 值 模 型 计 算 公 允 价 值 估 值 模 型 的 数 据 尽 可 能 都 采 用 可 观 察 市 场 信 息, 包 括 即 远 期 外 汇 牌 价 和 市 场 收 益 率 曲 线 复 杂 的 结 构 性 衍 生 金 融 工 具 的 公 允 价 值 主 要 来 源 于 交 易 商 报 价 套 期 会 计 在 初 始 指 定 套 期 关 系 时, 本 集 团 正 式 指 定 相 关 的 套 期 关 系, 并 有 正 式 的 文 件 记 录 套 期 关 系 风 险 管 理 目 标 和 套 期 策 略 其 内 容 记 录 包 括 载 明 套 期 工 具 相 关 被 套 期 项 目 或 交 易 所 规 避 风 险 的 性 质, 以 及 集 团 如 何 评 价 套 期 工 具 抵 销 被 套 期 项 目 归 属 于 所 规 避 的 风 险 所 产 生 的 公 允 价 值 变 动 的 有 效 性 本 集 团 预 期 该 些 套 期 在 抵 销 公 允 价 值 变 动 方 面 高 度 有 效, 同 时 本 集 团 会 持 续 地 对 该 些 套 期 关 系 的 有 效 性 进 行 评 估, 以 确 定 在 其 被 指 定 为 套 期 关 系 的 会 计 报 告 期 间 内 确 实 高 度 有 效 某 些 衍 生 金 融 工 具 交 易 在 本 集 团 风 险 管 理 的 状 况 下 虽 对 风 险 提 供 有 效 的 经 济 套 期, 但 因 不 符 合 上 述 运 用 套 期 会 计 的 条 件 而 作 为 为 交 易 而 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 处 理, 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 符 合 套 期 会 计 严 格 标 准 的 套 期 按 照 本 集 团 下 述 的 政 策 核 算 公 允 价 值 套 期 公 允 价 值 套 期 是 指 对 本 集 团 的 已 确 认 资 产 及 负 债 未 确 认 的 承 诺, 或 这 些 项 目 中 某 部 分 的 公 允 价 值 变 动 风 险 的 套 期, 其 中 公 允 价 值 的 变 动 是 归 属 于 某 一 特 定 风 险 并 且 会 影 响 当 期 损 益 对 于 公 允 价 值 套 期, 根 据 归 属 于 被 套 期 项 目 所 规 避 的 风 险 所 产 生 的 利 得 或 损 失, 调 整 被 套 期 项 目 的 账 面 价 值 并 计 入 当 期 损 益 ; 衍 生 金 融 工 具 则 进 行 公 允 价 值 重 估, 相 关 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 对 于 公 允 价 值 套 期 中 的 被 套 期 项 目, 若 该 项 目 原 以 摊 余 成 本 计 量 的, 则 采 用 套 期 会 计 对 其 账 面 价 值 所 产 生 的 调 整 金 额 在 其 剩 余 期 限 内 摊 销 计 入 当 期 损 益 任 何 对 被 套 期 金 融 工 具 的 账 面 价 值 进 行 的 调 整, 按 实 际 利 率 法 摊 销 计 入 当 期 损 益 摊 销 可 以 在 调 整 起 开 始 进 行, 但 不 应 迟 于 被 套 期 项 目 停 止 就 所 规 避 的 风 险 调 整 其 公 允 价 值 的 时 间 27

190 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 8. 衍 生 金 融 工 具 及 套 期 会 计 ( 续 ) 公 允 价 值 套 期 ( 续 ) 当 未 确 认 的 承 诺 被 指 定 为 被 套 期 项 目, 则 归 属 于 该 承 诺 所 规 避 的 风 险 的 公 允 价 值 累 计 后 续 变 动, 应 确 认 为 一 项 资 产 或 负 债, 相 关 的 利 得 及 损 失 计 入 当 期 损 益 套 期 工 具 的 公 允 价 值 变 动 也 计 入 当 期 损 益 当 套 期 工 具 已 到 期 售 出 终 止 或 被 行 使, 或 套 期 关 系 不 再 符 合 套 期 会 计 的 条 件, 又 或 本 集 团 撤 销 套 期 关 系 的 指 定, 本 集 团 将 终 止 使 用 公 允 价 值 套 期 会 计 现 金 流 量 套 期 现 金 流 量 套 期, 是 指 对 现 金 流 量 变 动 风 险 进 行 的 套 期 该 类 现 金 流 量 变 动 源 于 与 已 确 认 资 产 或 负 债 很 可 能 发 生 的 预 期 交 易 有 关 的 某 类 特 定 风 险, 且 将 影 响 本 集 团 的 损 益 套 期 工 具 利 得 或 损 失 中 属 于 有 效 套 期 的 部 分, 直 接 确 认 为 股 东 权 益, 属 于 无 效 套 期 的 部 分, 计 入 当 期 损 益 当 被 套 期 现 金 流 量 影 响 当 期 损 益 时, 原 已 直 接 计 入 股 东 权 益 的 套 期 工 具 利 得 或 损 失 转 入 当 期 损 益 当 套 期 工 具 已 到 期 被 出 售 合 同 终 止 或 已 被 行 使, 或 者 套 期 关 系 不 再 符 合 套 期 会 计 的 要 求 时, 原 已 直 接 计 入 股 东 权 益 的 利 得 或 损 失 暂 不 转 出, 直 至 预 期 交 易 实 际 发 生 如 果 预 期 交 易 预 计 不 会 发 生, 则 原 已 直 接 计 入 股 东 权 益 中 的 套 期 工 具 的 利 得 或 损 失 转 出, 计 入 当 期 损 益 9. 买 入 返 售 及 卖 出 回 购 交 易 根 据 协 议 约 定 于 未 来 某 确 定 日 期 回 购 的 已 售 出 资 产 不 在 资 产 负 债 表 内 予 以 终 止 确 认 出 售 该 等 资 产 所 得 款 项, 包 括 应 计 利 息, 在 资 产 负 债 表 中 列 示 为 卖 出 回 购 款 项, 以 反 映 其 作 为 向 本 集 团 贷 款 的 经 济 实 质 售 价 与 回 购 价 之 差 额 在 协 议 期 间 内 按 实 际 利 率 法 确 认, 计 入 利 息 支 出 相 反, 购 买 时 根 据 协 议 约 定 于 未 来 某 确 定 日 返 售 的 资 产 将 不 在 资 产 负 债 表 内 予 以 确 认 为 买 入 该 等 资 产 所 支 付 的 成 本, 包 括 应 计 利 息, 在 资 产 负 债 表 中 列 示 为 买 入 返 售 款 项 购 入 与 返 售 价 格 之 差 额 在 协 议 期 间 内 按 实 际 利 率 法 确 认, 计 入 利 息 收 入 28

191 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 10. 长 期 股 权 投 资 子 公 司 投 资 子 公 司 是 指 被 本 行 控 制, 即 能 够 决 定 其 财 务 和 经 营 政 策 并 能 据 以 从 其 经 营 活 动 中 获 取 利 益 的 被 投 资 单 位 本 行 对 子 公 司 的 投 资 采 用 成 本 法 核 算 采 用 成 本 法 时, 长 期 股 权 投 资 按 初 始 投 资 成 本 计 价, 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 确 认 的 投 资 收 益, 仅 限 于 被 投 资 单 位 接 受 投 资 后 产 生 的 累 积 净 利 润 的 分 配 额, 所 获 得 的 利 润 或 现 金 股 利 超 过 上 述 数 额 的 部 分 作 为 初 始 投 资 成 本 的 收 回 联 营 公 司 投 资 联 营 公 司 是 指 本 集 团 能 够 对 其 施 加 重 大 影 响 的 被 投 资 单 位 本 集 团 对 联 营 公 司 采 用 权 益 法 进 行 核 算 采 用 权 益 法 时, 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 归 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 投 资 损 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 按 照 本 集 团 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 并 抵 销 与 被 投 资 单 位 之 间 发 生 的 内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 投 资 单 位 的 部 分 ( 但 内 部 交 易 损 失 属 于 资 产 减 值 损 失 的, 应 全 额 确 认 ), 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 本 集 团 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 本 集 团 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 的 除 外 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 股 东 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 股 东 权 益, 待 处 置 该 项 投 资 时 按 相 应 比 例 转 入 当 期 损 益 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 时 将 原 计 入 股 东 权 益 的 部 分 按 相 应 的 比 例 转 入 当 期 损 益 29

192 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 11. 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 固 定 资 产 确 认 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 并 且 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 固 定 资 产 才 能 予 以 确 认 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 符 合 以 上 确 认 条 件 的, 应 计 入 固 定 资 产 成 本, 并 终 止 确 认 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 ; 否 则, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 固 定 资 产 计 价 及 折 旧 固 定 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 购 置 固 定 资 产 的 成 本 包 括 购 买 价 款, 相 关 税 费, 以 及 为 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 直 接 归 属 于 该 资 产 的 其 他 支 出 对 为 本 行 重 组 改 革 目 的 而 进 行 评 估 的 固 定 资 产, 本 行 按 其 经 财 政 部 确 认 后 的 评 估 值 作 为 评 估 基 准 日 的 入 账 价 值 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 计 算, 在 不 考 虑 减 值 准 备 的 情 况 下, 按 固 定 资 产 的 类 别 预 计 使 用 年 限 和 预 计 残 值 率 确 定 折 旧 率 如 下 : 预 计 使 用 年 限 预 计 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 及 建 筑 物 5-35 年 3% 2.77%-19.40% 办 公 设 备 及 计 算 机 3-5 年 %-33.33% 运 输 设 备 4-6 年 %-25.00% 其 中, 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 以 扣 除 已 计 提 的 固 定 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 计 算 确 定 折 旧 本 集 团 在 每 个 资 产 负 债 表 日 均 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 12. 在 建 工 程 在 建 工 程 包 括 正 在 建 造 的 办 公 楼 及 其 附 属 物 和 设 备 的 成 本 在 建 工 程 成 本 包 括 设 备 原 价 建 筑 和 安 装 成 本 和 发 生 的 其 他 直 接 成 本 在 建 工 程 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 列 为 固 定 资 产, 并 按 有 关 的 折 旧 政 策 计 提 折 旧 有 关 资 产 在 完 成 及 可 使 用 前, 在 建 工 程 不 计 提 折 旧 30

193 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 13. 无 形 资 产 无 形 资 产 是 指 本 集 团 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量, 并 按 照 其 能 为 本 集 团 带 来 经 济 利 益 的 期 限 确 定 使 用 寿 命, 无 法 预 见 其 为 本 集 团 带 来 经 济 利 益 期 限 的 作 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 本 集 团 的 无 形 资 产 主 要 包 括 土 地 使 用 权, 其 使 用 年 限 为 40 至 70 年 其 他 无 形 资 产 主 要 包 括 软 件 等 本 集 团 购 入 或 以 支 付 土 地 出 让 金 方 式 取 得 的 土 地 使 用 权, 通 常 作 为 无 形 资 产 核 算 自 行 开 发 建 造 的 建 筑 物, 相 关 的 土 地 使 用 权 和 建 筑 物 分 别 作 为 无 形 资 产 和 固 定 资 产 核 算 外 购 土 地 及 建 筑 物 支 付 的 价 款 在 土 地 使 用 权 和 建 筑 物 之 间 进 行 分 配, 难 以 合 理 分 配 的, 全 部 作 为 固 定 资 产 处 理 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 其 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 摊 销 本 集 团 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 予 摊 销, 在 每 个 会 计 期 间 对 其 使 用 寿 命 进 行 复 核 如 果 有 证 据 表 明 使 用 寿 命 是 有 限 的, 则 按 上 述 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 政 策 进 行 会 计 处 理 本 集 团 期 末 预 计 某 项 无 形 资 产 已 经 不 能 给 企 业 带 来 未 来 经 济 利 益 的, 将 该 项 无 形 资 产 的 账 面 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 14. 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 是 指 已 经 发 生, 但 摊 销 期 限 在 一 年 以 上 ( 不 含 一 年 ) 的 各 项 费 用, 主 要 包 括 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 和 租 赁 费 等 租 赁 费 是 指 以 经 营 性 租 赁 方 式 租 入 固 定 资 产 发 生 的 租 赁 费 用, 根 据 合 同 期 限 平 均 摊 销 其 他 长 期 待 摊 费 用 根 据 合 同 或 协 议 期 限 与 受 益 期 限 孰 短 原 则 确 定 摊 销 期 限, 并 平 均 摊 销 如 果 长 期 待 摊 的 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的, 将 尚 未 摊 销 的 项 目 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 31

194 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 15. 抵 债 资 产 抵 债 资 产 按 其 公 允 价 值 进 行 初 始 确 认, 公 允 价 值 与 相 关 贷 款 本 金 和 已 确 认 的 利 息 及 减 值 准 备 的 差 额 计 入 当 期 损 益 ; 按 其 账 面 价 值 和 可 收 回 金 额 孰 低 进 行 后 续 计 量 16. 资 产 减 值 本 集 团 对 除 递 延 所 得 税 资 产 金 融 资 产 及 商 誉 外 的 资 产 减 值, 按 以 下 方 法 确 定 : 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 判 断 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 存 在 减 值 迹 象 的, 本 集 团 将 估 计 其 可 收 回 金 额 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 至 少 于 每 年 末 都 进 行 减 值 测 试 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 本 集 团 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ; 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 当 资 产 或 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 集 团 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 17. 预 计 负 债 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 本 集 团 将 其 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 集 团 ; 且 (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 并 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 每 个 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 有 确 凿 证 据 表 明 该 账 面 价 值 不 能 反 映 当 前 最 佳 估 计 数 的, 按 照 当 前 最 佳 估 计 数 对 该 账 面 价 值 进 行 调 整 32

195 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 18. 收 入 及 支 出 确 认 原 则 和 方 法 收 入 是 在 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 本 集 团, 且 有 关 收 入 的 金 额 可 以 可 靠 地 计 量 时, 按 以 下 基 准 确 认 : 利 息 收 入 和 利 息 支 出 对 于 所 有 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 工 具, 及 可 供 出 售 类 投 资 中 计 息 的 金 融 工 具, 利 息 收 入 或 利 息 支 出 以 实 际 利 率 计 量 利 息 收 入 的 计 算 需 要 考 虑 金 融 工 具 的 合 同 条 款 ( 例 如 提 前 还 款 ) 并 且 包 括 所 有 归 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 费 用 和 所 有 交 易 成 本, 但 不 包 括 未 来 贷 款 损 失 如 果 本 集 团 对 未 来 收 入 或 支 出 的 估 计 发 生 改 变, 金 融 资 产 或 负 债 的 账 面 价 值 亦 可 能 随 之 调 整 由 于 调 整 后 的 账 面 价 值 是 按 照 原 实 际 利 率 计 算 而 得, 变 动 也 记 入 利 息 收 入 或 利 息 支 出 金 融 资 产 发 生 减 值 后, 利 息 收 入 应 当 按 照 确 定 减 值 损 失 时 对 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 采 用 的 折 现 率 作 为 利 率 计 算 确 认 手 续 费 及 佣 金 收 入 本 集 团 通 过 向 客 户 提 供 各 类 服 务 收 取 手 续 费 及 佣 金 手 续 费 收 入 主 要 分 为 两 类 : (1) 通 过 在 特 定 时 点 或 一 定 期 间 内 提 供 服 务 收 取 的 手 续 费 和 佣 金 主 要 包 括 结 算 手 续 费 清 算 手 续 费 佣 金 资 产 管 理 费 托 管 费 以 及 其 他 管 理 咨 询 费 此 类 手 续 费 和 佣 金 收 入 在 提 供 服 务 时, 按 权 责 发 生 制 原 则 确 认 (2) 通 过 特 定 交 易 服 务 收 取 的 手 续 费 因 协 商 参 与 协 商 第 三 方 交 易, 例 如 收 购 股 份 或 其 他 债 券 买 卖 业 务 而 获 得 的 手 续 费 和 佣 金 于 相 关 交 易 完 成 时 确 认 收 入 与 交 易 的 效 益 相 关 的 手 续 费 和 佣 金 在 完 成 实 际 约 定 的 条 款 后 才 确 认 收 入 本 集 团 授 予 银 行 卡 用 户 的 奖 励 积 分, 按 其 公 允 价 值 确 认 为 递 延 收 益, 在 客 户 兑 换 奖 励 积 分 或 积 分 失 效 时, 将 原 计 入 递 延 收 益 的 与 所 兑 换 积 分 或 失 效 积 分 相 关 的 部 分 确 认 为 手 续 费 及 佣 金 收 入 股 利 收 入 股 利 收 入 于 本 集 团 获 得 收 取 股 利 的 权 利 确 立 时 确 认 19. 租 赁 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 为 融 资 租 赁, 除 此 之 外 的 均 为 经 营 租 赁 作 为 经 营 租 赁 承 租 人 经 营 租 赁 的 租 金 支 出, 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 计 入 当 期 损 益 作 为 融 资 租 赁 出 租 人 于 租 赁 期 开 始 日 将 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 应 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 计 入 资 产 负 债 表 的 客 户 贷 款 及 垫 款, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 应 收 款 额 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 作 为 未 实 现 融 资 收 益, 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 确 认 为 利 息 收 入 33

196 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 20. 所 得 税 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 所 得 税 计 入 股 东 权 益 外, 其 他 所 得 税 均 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 当 期 所 得 税 是 按 照 当 期 应 纳 税 所 得 额 计 算 的 当 期 应 交 所 得 税 金 额 应 纳 税 所 得 额 系 根 据 有 关 税 法 规 定 对 本 年 度 税 前 会 计 利 润 作 相 应 调 整 后 得 出 本 集 团 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 或 资 产, 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 或 抵 减 的 所 得 税 金 额 计 量 递 延 所 得 税 本 集 团 根 据 资 产 与 负 债 于 资 产 负 债 表 日 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 计 提 递 延 所 得 税 递 延 所 得 税 负 债 应 按 各 种 应 纳 税 暂 时 性 差 异 确 认, 除 非 : (1) 应 纳 税 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 商 誉 的 初 始 确 认, 或 者 具 有 以 下 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 (2) 对 于 与 子 公 司 合 营 企 业 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 能 够 控 制 并 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 本 集 团 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 此 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产, 除 非 : (1) 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 (2) 对 于 与 子 公 司 合 营 企 业 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 : 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回, 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 依 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量, 并 反 映 资 产 负 债 表 日 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 负 债 方 式 的 所 得 税 影 响 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 34

197 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 21. 职 工 福 利 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 是 指 本 集 团 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 而 给 予 各 种 形 式 的 报 酬 以 及 其 他 相 关 支 出 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债 对 于 资 产 负 债 表 日 后 一 年 以 上 到 期 的, 如 果 折 现 的 影 响 金 额 重 大, 则 以 其 现 值 列 示 法 定 福 利 计 划 根 据 相 关 法 律 法 规 要 求, 本 集 团 境 内 机 构 的 职 工 参 加 由 当 地 政 府 管 理 的 基 本 养 老 保 险 医 疗 保 险 失 业 保 险 等 社 会 保 险 计 划 和 住 房 公 积 金 计 划 在 职 工 为 本 集 团 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 本 集 团 根 据 规 定 的 工 资 标 准, 按 一 定 比 例 计 算 并 向 当 地 政 府 经 办 机 构 缴 纳 上 述 保 险 统 筹 费 用, 其 中 本 集 团 承 担 的 相 应 支 出 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 本 集 团 境 外 机 构 符 合 资 格 的 职 工 参 加 当 地 的 福 利 供 款 计 划 本 集 团 按 照 当 地 政 府 机 构 的 规 定 为 职 工 作 出 供 款 退 休 福 利 供 款 计 划 除 了 社 会 基 本 养 老 保 险 外, 本 集 团 境 内 机 构 职 工 参 加 由 本 行 设 立 的 退 休 福 利 供 款 计 划 ( 以 下 简 称 年 金 计 划 ) 本 行 及 职 工 按 照 上 一 年 度 基 本 工 资 的 一 定 比 例 向 年 金 计 划 供 款 本 行 供 款 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 本 行 按 固 定 的 金 额 向 年 金 计 划 供 款, 如 企 业 年 金 基 金 不 足 以 支 付 员 工 未 来 退 休 福 利, 本 行 也 无 义 务 再 注 入 资 金 辞 退 福 利 对 于 本 集 团 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 如 果 本 集 团 已 经 制 定 正 式 的 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 提 出 自 愿 裁 减 建 议 并 即 将 实 施, 同 时 本 集 团 不 能 单 方 面 撤 回 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 的, 确 认 因 解 除 与 职 工 劳 动 关 系 给 予 补 偿 产 生 的 预 计 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 内 退 福 利 按 照 本 行 的 内 退 管 理 办 法, 部 分 职 工 可 以 退 出 工 作 岗 位 休 养 并 按 一 定 的 标 准 从 本 行 领 取 工 资 及 相 关 福 利 本 行 自 内 部 退 养 安 排 开 始 之 日 起 至 达 到 国 家 规 定 的 正 常 退 休 年 龄 止, 向 内 退 员 工 支 付 内 退 福 利 该 等 内 退 福 利 按 照 一 定 的 假 设 条 件 折 现 计 算 后 计 入 负 债 及 当 期 损 益 这 些 假 设 条 件 包 括 贴 现 率 内 退 福 利 增 长 率 和 其 他 因 素, 假 设 条 件 的 变 化 及 福 利 标 准 的 调 整 所 引 起 的 利 得 或 损 失 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 35

198 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 22. 现 金 等 价 物 现 金 等 价 物 是 指 本 集 团 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 货 币 性 资 产, 包 括 存 放 中 央 银 行 的 非 限 定 性 款 项, 原 到 期 日 不 超 过 三 个 月 的 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 款 项 23. 关 联 方 的 认 定 标 准 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 构 成 关 联 方 下 列 各 方 构 成 本 集 团 的 关 联 方 : (1) 母 公 司 ; (2) 子 公 司 ; (3) 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 ; (4) 实 施 共 同 控 制 的 投 资 方 ; (5) 施 加 重 大 影 响 的 投 资 方 ; (6) 合 营 企 业 ; (7) 联 营 企 业 ; (8) 主 要 投 资 者 个 人 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (9) 关 键 管 理 人 员 或 母 公 司 关 键 管 理 人 员, 以 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 或 (10) 主 要 投 资 者 个 人 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 其 他 企 业 仅 同 受 国 家 控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业, 不 构 成 本 集 团 的 关 联 方 24. 受 托 业 务 本 集 团 以 托 管 人 或 代 理 人 等 受 托 身 份 进 行 业 务 活 动 时, 相 应 产 生 的 资 产 以 及 将 该 资 产 偿 还 客 户 的 保 证 责 任 均 未 被 包 括 在 资 产 负 债 表 中 本 集 团 代 表 第 三 方 贷 款 人 发 放 委 托 贷 款, 记 录 在 表 外 本 集 团 以 代 理 人 身 份 按 照 提 供 资 金 的 委 托 人 的 指 令 发 放 委 托 贷 款 给 借 款 人 本 集 团 与 这 些 第 三 方 贷 款 人 签 订 合 同, 代 表 他 们 管 理 和 回 收 贷 款 委 托 贷 款 发 放 的 标 准 以 及 所 有 条 件 包 括 贷 款 目 的 金 额 利 率 和 还 款 安 排 等, 均 由 第 三 方 贷 款 人 决 定 本 集 团 对 与 这 些 委 托 贷 款 有 关 的 管 理 活 动 收 取 手 续 费, 并 在 提 供 服 务 的 期 间 内 平 均 确 认 收 入 委 托 贷 款 的 损 失 风 险 由 第 三 方 贷 款 人 承 担 36

199 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 25. 财 务 担 保 合 同 本 集 团 发 行 或 订 立 的 财 务 担 保 合 同 包 括 信 用 证 保 证 凭 信 及 承 兑 汇 票 当 被 担 保 的 一 方 违 反 债 务 工 具, 贷 款 或 其 他 义 务 的 原 始 条 款 或 修 订 条 款 时, 这 些 财 务 担 保 合 同 为 合 同 持 有 人 遭 受 的 损 失 提 供 特 定 金 额 的 补 偿 本 集 团 在 初 始 确 认 时 以 收 到 的 相 关 费 用 作 为 公 允 价 值 计 量 所 有 财 务 担 保 合 同, 并 记 入 其 他 负 债 该 金 额 在 合 同 存 续 期 间 内 平 均 确 认 为 手 续 费 及 佣 金 收 入 随 后, 负 债 金 额 以 初 始 确 认 的 公 允 价 值 减 累 计 摊 销 后 的 余 额 与 确 定 的 预 计 负 债 的 金 额 ( 即 估 计 清 算 与 担 保 合 同 对 应 的 金 融 负 债 时 可 能 产 生 的 费 用 ) 两 者 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 增 加 的 财 务 担 保 负 债 在 利 润 表 中 确 认, 收 到 的 相 关 费 用 采 用 直 线 法 在 合 同 存 续 期 间 确 认 为 手 续 费 及 佣 金 收 入 26. 或 有 负 债 或 有 负 债 指 由 过 去 的 交 易 或 事 项 引 起 的 可 能 需 要 本 集 团 履 行 的 义 务 由 于 该 等 义 务 发 生 的 机 会 由 某 些 不 能 由 本 集 团 完 全 控 制 的 事 件 而 决 定, 或 是 由 于 该 等 义 务 的 经 济 利 益 的 流 出 并 不 能 可 靠 地 计 量, 因 此 该 等 义 务 不 被 确 认 或 有 负 债 在 或 有 事 项 及 承 诺 项 下 披 露 当 上 述 事 件 很 可 能 导 致 经 济 利 益 的 流 出 且 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时, 则 将 其 确 认 为 预 计 负 债 27. 抵 销 如 果 本 集 团 拥 有 合 法 并 可 执 行 的 权 利 与 同 一 交 易 对 手 抵 销 相 对 应 的 金 额, 且 交 易 以 净 额 的 方 式 结 算 或 准 备 同 时 以 资 产 支 付 负 债, 则 金 融 资 产 与 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 上 相 互 抵 销 后 以 净 值 列 示 28. 股 利 股 利 在 本 行 股 东 大 会 批 准 后 确 认 为 负 债, 并 且 从 权 益 中 扣 除 中 期 股 利 自 宣 告 发 放 并 且 本 行 不 能 随 意 更 改 时 从 权 益 中 扣 除 期 末 股 利 的 分 配 方 案 在 资 产 负 债 日 以 后 决 议 通 过 的, 作 为 资 产 负 债 表 日 后 事 项 予 以 披 露 37

200 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 29. 税 项 本 集 团 在 中 国 境 内 的 业 务 应 缴 纳 的 主 要 税 项 及 有 关 税 率 列 示 如 下 : 营 业 税 城 市 维 护 建 设 税 教 育 费 附 加 企 业 所 得 税 按 应 税 营 业 收 入 的 5% 计 缴 营 业 税 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 的 1% - 7% 缴 纳 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 的 3% - 3.5% 缴 纳 根 据 2008 年 1 月 1 日 起 的 施 行 的 企 业 所 得 税 法, 企 业 所 得 税 自 2008 年 起 按 应 纳 税 所 得 额 的 25% 计 缴, 企 业 所 得 税 率 自 33% 变 为 25% 本 集 团 在 境 外 的 税 项 则 根 据 当 地 税 法 及 适 用 税 率 缴 纳 上 述 营 业 税 计 税 基 础 所 指 营 业 收 入 含 贷 款 利 息 收 入 金 融 商 品 转 让 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 及 其 他 经 营 收 入 等 ; 不 含 金 融 企 业 往 来 利 息 收 入 30. 在 执 行 会 计 政 策 中 所 做 的 重 大 会 计 判 断 和 会 计 估 计 在 执 行 本 集 团 会 计 政 策 的 过 程 中 需 要 管 理 层 作 出 判 断 和 估 计, 这 些 判 断 和 估 计 会 影 响 收 入 费 用 资 产 和 负 债 的 报 告 金 额 以 及 资 产 负 债 表 日 或 有 负 债 的 披 露 然 而, 这 些 估 计 的 不 确 定 性 所 导 致 的 结 果 可 能 造 成 对 未 来 受 影 响 的 资 产 或 负 债 的 账 面 金 额 进 行 重 大 调 整 持 有 至 到 期 投 资 的 分 类 认 定 持 有 至 到 期 投 资 指 本 集 团 有 明 确 意 图 且 有 能 力 持 有 至 到 期 的 具 有 固 定 或 可 确 定 回 收 金 额 及 固 定 期 限 的 非 衍 生 金 融 资 产 管 理 层 需 要 运 用 重 大 判 断 来 确 认 持 有 至 到 期 投 资 的 分 类 如 本 集 团 错 误 判 断 其 持 有 至 到 期 的 意 向 及 能 力 并 于 到 期 前 出 售 或 重 分 类 了 较 大 金 额 的 持 有 至 到 期 投 资, 所 有 剩 余 的 持 有 至 到 期 投 资 将 会 被 重 新 分 类 至 可 供 出 售 金 融 资 产 客 户 贷 款 及 垫 款 以 及 存 放 和 拆 放 同 业 款 项 的 减 值 损 失 本 集 团 定 期 判 断 是 否 有 任 何 客 观 证 据 表 明 客 户 贷 款 及 垫 款 以 及 存 放 和 拆 放 同 业 款 项 发 生 了 减 值 损 失 如 有, 本 集 团 将 估 算 减 值 损 失 的 金 额 减 值 损 失 金 额 为 账 面 金 额 与 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 之 间 的 差 额 估 算 减 值 损 失 金 额 时, 需 要 对 是 否 存 在 客 观 证 据 表 明 上 述 款 项 已 发 生 减 值 损 失 作 出 重 大 判 断, 并 需 要 对 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 作 出 重 大 估 计 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 在 判 断 是 否 存 在 客 观 证 据 表 明 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 发 生 减 值 时, 本 集 团 会 定 期 评 估 其 公 允 价 值 相 对 于 成 本 或 账 面 价 值 是 否 存 在 大 幅 度 的 且 非 暂 时 性 的 下 跌, 或 分 析 被 投 资 对 象 的 财 务 状 况 和 业 务 前 景, 包 括 行 业 状 况 技 术 变 革 经 营 和 融 资 现 金 流 等 这 些 在 很 大 程 度 上 依 赖 于 管 理 层 的 判 断, 并 且 影 响 减 值 损 失 的 金 额 38

201 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 30. 在 执 行 会 计 政 策 中 所 做 的 重 大 会 计 判 断 和 会 计 估 计 ( 续 ) 商 誉 减 值 本 集 团 至 少 每 年 测 试 商 誉 是 否 发 生 减 值, 并 且 当 商 誉 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 时, 亦 需 进 行 减 值 测 试 在 进 行 减 值 测 试 时, 需 要 将 商 誉 分 配 到 相 应 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合, 并 预 计 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 未 来 产 生 的 现 金 流 量, 同 时 选 择 恰 当 的 折 现 率 确 定 未 来 现 金 流 量 的 现 值 所 得 税 及 递 延 所 得 税 本 集 团 需 要 对 某 些 交 易 未 来 的 税 务 处 理 作 出 判 断 以 确 认 所 得 税 本 集 团 根 据 有 关 税 收 法 规, 谨 慎 判 断 交 易 对 应 的 所 得 税 影 响 并 相 应 地 计 提 所 得 税 递 延 所 得 税 资 产 只 会 在 有 可 能 有 未 来 应 纳 税 利 润 并 可 用 作 抵 销 有 关 暂 时 性 差 异 时 才 可 确 认 对 此 需 要 就 某 些 交 易 的 税 务 处 理 作 出 重 大 判 断, 并 需 要 就 是 否 有 足 够 的 未 来 应 纳 税 利 润 以 抵 销 递 延 所 得 税 资 产 的 可 能 性 作 出 重 大 的 估 计 金 融 工 具 的 公 允 价 值 对 于 缺 乏 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 本 集 团 运 用 估 价 方 法 确 定 其 公 允 价 值 估 价 方 法 包 括 参 照 在 市 场 中 具 有 完 全 信 息 且 有 买 卖 意 愿 的 经 济 主 体 之 间 进 行 公 平 交 易 时 确 定 的 交 易 价 格, 参 考 市 场 上 另 一 类 似 金 融 工 具 的 公 允 价 值, 或 运 用 现 金 流 量 折 现 分 析 及 期 权 定 价 模 型 进 行 估 算 估 价 方 法 在 最 大 程 度 上 利 用 可 观 察 市 场 信 息, 然 而, 当 可 观 察 市 场 信 息 无 法 获 得 时, 管 理 层 将 对 估 价 方 法 中 包 含 的 重 大 不 可 观 察 信 息 作 出 估 计 39

202 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 1. 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 现 金 40,025 39,123 存 放 中 国 人 民 银 行 超 额 存 款 准 备 金 (1) 372,544 82,622 存 放 境 外 中 央 银 行 非 限 制 性 款 项 1, 小 计 413, ,451 缴 存 中 国 人 民 银 行 法 定 存 款 准 备 金 - 人 民 币 (2) 1,183, ,160 缴 存 中 国 人 民 银 行 法 定 存 款 准 备 金 - 外 币 (2) 7,508 6,787 缴 存 中 国 人 民 银 行 财 政 性 存 款 87,637 72,576 缴 存 境 外 中 央 银 行 存 款 准 备 金 (2) 其 他 存 放 中 国 人 民 银 行 限 制 性 款 项 小 计 1,279,192 1,019,895 合 计 1,693,024 1,142,346 (1) 超 额 存 款 准 备 金 包 括 存 放 于 中 国 人 民 银 行 用 作 资 金 清 算 用 途 的 资 金 及 其 他 各 项 非 限 制 性 资 金 (2) 本 集 团 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 及 海 外 分 支 机 构 所 在 地 的 中 央 银 行 缴 存 法 定 存 款 准 备 金 及 其 他 限 制 性 存 款, 这 些 款 项 不 能 用 于 日 常 业 务 于 各 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 境 内 机 构 存 款 准 备 金 具 体 缴 存 比 例 为 : 人 民 币 存 款 15.5% 14.5% 外 币 存 款 5.0% 5.0% 海 外 分 支 机 构 的 缴 存 要 求 按 当 地 监 管 机 构 的 规 定 执 行 2. 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 存 放 境 内 银 行 同 业 11,092 11,380 存 放 境 内 其 他 金 融 机 构 1, 存 放 境 外 银 行 同 业 29,509 17,591 小 计 41,605 29,440 减 : 减 值 准 备 ( 附 注 四 16) ( 34 ) ( 34 ) 合 计 41,571 29,406 40

203 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 3. 拆 出 资 金 拆 放 境 内 银 行 同 业 10,899 15,879 拆 放 境 内 其 他 金 融 机 构 6,499 5,884 拆 放 境 外 银 行 同 业 109, ,745 小 计 126, ,508 减 : 减 值 准 备 ( 附 注 四 16) ( 35) ( 156) 合 计 126, , 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 为 交 易 而 持 有 的 债 券 投 资 ( 按 发 行 人 分 类 ): 政 府 及 中 央 银 行 5,447 4,744 政 策 性 银 行 3,933 6,350 公 共 实 体 1,832 2,047 银 行 同 业 和 其 他 金 融 机 构 6, 企 业 14,819 18,075 小 计 32,163 31,501 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 债 券 投 资 ( 按 发 行 人 分 类 ): 政 府 及 中 央 银 行 公 共 实 体 银 行 同 业 和 其 他 金 融 机 构 548 1,090 企 业 553 1,309 小 计 1,459 2,785 为 交 易 而 持 有 的 权 益 工 具 投 资 合 计 33,641 34,321 管 理 层 认 为 上 述 金 融 资 产 变 现 不 存 在 重 大 限 制 41

204 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 5. 衍 生 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具, 是 指 其 价 值 随 特 定 利 率 金 融 工 具 价 格 商 品 价 格 汇 率 价 格 指 数 费 率 指 数 信 用 等 级 信 用 指 数 或 其 他 类 似 变 量 的 变 动 而 变 动 的 金 融 工 具 本 集 团 运 用 的 衍 生 金 融 工 具 包 括 远 期 合 约 掉 期 及 期 权 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 是 指 上 述 的 特 定 的 金 融 工 具 的 金 额, 其 仅 反 映 本 集 团 衍 生 交 易 的 数 额, 不 能 反 映 本 集 团 所 面 临 的 风 险 公 允 价 值, 是 指 在 公 平 交 易 中, 熟 悉 情 况 的 交 易 双 方 自 愿 进 行 资 产 交 换 或 者 债 务 清 偿 的 金 额 本 集 团 于 各 资 产 负 债 表 日 所 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 如 下 : 3 个 月 内 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 公 允 价 值 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 外 汇 衍 生 工 具 远 期 合 约 及 掉 期 合 约 242, ,333 16,327 11, ,807 8,749 ( 5,721 ) 期 权 合 约 5,853 8, , ( 305 ) 小 计 248, ,176 16,347 11, ,523 9,054 ( 6,026 ) 利 率 衍 生 工 具 掉 期 合 约 5,094 22, ,525 51, ,722 6,543 ( 7,462 ) 远 期 合 约 3,964 3,759 21,802 1,504 31, ( 118 ) 期 权 合 约 ( 5 ) 小 计 9,058 26, ,856 52, ,280 6,666 ( 7,585 ) 其 他 衍 生 工 具 ( 1 ) 合 计 257, , ,203 64, ,926 15,721 (13,612 ) 42

205 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 5. 衍 生 金 融 工 具 ( 续 ) 3 个 月 内 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 公 允 价 值 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 外 汇 衍 生 工 具 远 期 合 约 及 掉 期 合 约 208, ,667 28,724 11, ,547 9,631 (4,804 ) 期 权 合 约 29,798 83,948 3, ,638 11,644 ( 218 ) 小 计 238, ,615 32,616 11, ,185 21,275 (5,022 ) 利 率 衍 生 工 具 掉 期 合 约 4,887 12,944 92,734 48, ,307 1,353 (1,964 ) 远 期 合 约 4,529 4,483 27,465 5,698 42, ( 129 ) 期 权 合 约 ,889 3,080 6, ( 12 ) 小 计 9,839 18, ,088 57, ,470 1,494 (2,105 ) 合 计 247, , ,704 69, ,655 22,769 (7,127 ) 公 允 价 值 套 期 本 集 团 利 用 公 允 价 值 套 期 来 规 避 由 于 市 场 利 率 和 汇 率 变 动 导 致 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 变 化 所 带 来 的 影 响 对 可 供 出 售 债 券 投 资 的 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 分 别 以 利 率 掉 期 合 约 和 外 汇 掉 期 合 约 作 为 套 期 工 具 下 面 通 过 套 期 工 具 的 公 允 价 值 变 化 和 被 套 期 项 目 因 被 套 期 风 险 形 成 的 净 损 益 反 映 套 期 活 动 在 本 年 度 的 有 效 性 : 2008 年 度 2007 年 度 公 允 价 值 套 期 净 损 失 : 套 期 工 具 被 套 期 风 险 对 应 的 被 套 期 项 目 (496 ) (208 )

206 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 5. 衍 生 金 融 工 具 ( 续 ) 上 述 衍 生 金 融 工 具 中, 本 集 团 认 定 为 公 允 价 值 套 期 的 套 期 工 具 如 下 : 3 个 月 内 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 3 个 月 1 至 5 年 至 1 年 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 外 汇 掉 期 合 约 ( 23) 利 率 掉 期 合 约 312 1,721 9,681 1,191 12,905 3 ( 796) 312 1,721 9,805 1,191 13,029 3 ( 819) 3 个 月 内 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 3 个 月 1 至 5 年 至 1 年 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 外 汇 掉 期 合 约 ( 4) 利 率 掉 期 合 约 167 1,486 2, , (160) 167 1,486 2, , (164) 现 金 流 量 套 期 本 集 团 的 现 金 流 量 套 期 工 具 包 括 远 期 外 汇 合 约 及 外 汇 掉 期 合 约, 主 要 用 于 对 外 币 浮 息 资 产 及 预 期 于 本 年 度 发 生 并 已 实 际 完 成 的 海 外 投 资 交 易 的 现 金 流 波 动 进 行 套 期 作 为 现 金 流 量 套 期 工 具 的 衍 生 合 约 的 利 得 或 损 失 中 有 效 套 期 部 分 作 为 现 金 流 量 套 期 储 备 直 接 于 权 益 中 确 认, 并 将 在 预 期 现 金 流 或 所 取 得 的 投 资 影 响 损 益 的 相 同 期 间, 转 出 并 计 入 当 期 损 益 无 效 套 期 部 分 直 接 计 入 当 期 损 益 上 述 衍 生 金 融 工 具 中, 本 集 团 认 定 为 现 金 流 量 套 期 的 套 期 工 具 如 下 : 3 个 月 内 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 3 个 月 1 至 5 年 至 1 年 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 外 汇 掉 期 合 约 (33) 2007 年 12 月 31 日 : 无 本 年 度 并 不 存 在 因 现 金 流 量 套 期 无 效 部 分 而 导 致 的 当 期 损 益 影 响 (2007 年 度 : 无 ) 44

207 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 6. 买 入 返 售 款 项 按 抵 押 品 分 类 : 买 入 返 售 证 券 111,466 6,185 买 入 返 售 票 据 42,685 58,153 买 入 返 售 贷 款 9,342 11,542 合 计 163,493 75,880 按 交 易 方 分 类 : 银 行 同 业 84,511 65,763 其 他 金 融 机 构 78,982 10,117 合 计 163,493 75, 客 户 贷 款 及 垫 款 7.1 客 户 贷 款 及 垫 款 按 企 业 和 个 人 分 布 情 况 分 析 如 下 : 企 业 贷 款 及 垫 款 : 贷 款 3,396,633 3,057,517 贴 现 326, ,105 小 计 3,722,949 3,309,622 个 人 贷 款 及 垫 款 : 信 用 卡 17,242 8,335 住 房 按 揭 611, ,578 其 他 220, ,694 小 计 849, ,607 客 户 贷 款 及 垫 款 总 额 4,571,994 4,073,229 减 : 减 值 准 备 ( 附 注 四 7.4 及 16) 单 项 评 估 ( 54,059) ( 58,944) 组 合 评 估 ( 81,924) ( 56,743) 小 计 ( 135,983) ( 115,687) 客 户 贷 款 及 垫 款 净 额 4,436,011 3,957,542 45

208 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 7. 客 户 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) 7.2 客 户 贷 款 及 垫 款 按 担 保 方 式 分 析 如 下 : 信 用 贷 款 1,341,301 1,141,407 保 证 贷 款 866, ,476 抵 押 贷 款 1,688,435 1,519,748 质 押 贷 款 676, ,598 合 计 4,571,994 4,073, 逾 期 贷 款 按 担 保 方 式 分 析 如 下 : 逾 期 1 天 至 90 天 逾 期 90 天 至 1 年 逾 期 1 年 至 3 年 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 3,016 1, ,410 6,582 保 证 贷 款 7,548 3,469 9,071 17,165 37,253 抵 押 贷 款 47,644 11,889 14,298 23,410 97,241 质 押 贷 款 2,636 1,143 1,528 2,341 7,648 合 计 60,844 17,718 25,836 44, ,724 逾 期 1 天 至 90 天 逾 期 90 天 至 1 年 逾 期 1 年 至 3 年 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 3, ,665 1,386 7,015 保 证 贷 款 6,809 4,676 19,423 14,442 45,350 抵 押 贷 款 37,686 8,415 24,638 20,709 91,448 质 押 贷 款 1, ,142 1,366 6,518 合 计 48,779 14,781 48,868 37, ,331 46

209 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 7. 客 户 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) 7.4 贷 款 减 值 准 备 单 项 评 估 组 合 评 估 合 计 2007 年 1 月 1 日 56,991 40,202 97,193 减 值 损 失 ( 附 注 四 16 及 38) 15,928 17,133 33,061 其 中 : 本 年 新 增 36,869 38,439 75,308 本 年 划 转 371 ( 371 ) - 本 年 回 拨 (21,312 ) (20,935 ) ( 42,247 ) 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 ( 附 注 四 31) ( 1,430 ) - ( 1,430 ) 本 年 核 销 ( 7,579 ) ( 592 ) ( 8,171 ) 收 回 以 前 年 度 核 销 本 年 转 出 ( 5,261 ) - ( 5,261 ) 2007 年 12 月 31 日 及 2008 年 1 月 1 日 58,944 56, ,687 减 值 损 失 ( 附 注 四 16 及 38) 10,955 25,557 36,512 其 中 : 本 年 新 增 25,045 54,683 79,728 本 年 划 转 443 ( 443 ) - 本 年 回 拨 (14,533 ) (28,683 ) ( 43,216 ) 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 ( 附 注 四 31) ( 1,538 ) - ( 1,538 ) 本 年 核 销 (11,917 ) ( 456 ) ( 12,373 ) 收 回 以 前 年 度 核 销 本 年 转 出 ( 2,468 ) ( 66 ) ( 2,534 ) 2008 年 12 月 31 日 54,059 81, ,983 本 年 转 出 主 要 是 贷 款 转 为 抵 债 资 产 时 相 应 转 出 的 减 值 准 备 7.5 客 户 贷 款 及 垫 款 按 行 业 和 地 区 分 部 情 况 请 见 附 注 八 信 贷 资 产 证 券 化 本 集 团 将 部 分 信 贷 资 产 出 售 给 特 殊 目 的 信 托, 再 由 特 殊 目 的 信 托 向 投 资 者 发 行 资 产 支 持 证 券 本 集 团 在 该 等 业 务 中 可 能 会 持 有 部 分 次 级 档 的 信 贷 资 产 支 持 证 券, 从 而 对 所 转 让 信 贷 资 产 保 留 了 继 续 涉 入 本 集 团 在 资 产 负 债 表 上 会 按 照 本 集 团 的 继 续 涉 入 程 度 确 认 该 项 资 产, 其 余 部 分 进 行 终 止 确 认 继 续 涉 入 所 转 让 金 融 资 产 的 程 度, 是 指 该 金 融 资 产 价 值 变 动 使 本 集 团 面 临 的 风 险 水 平 截 至 2008 年 12 月 31 日, 在 本 集 团 仍 保 留 了 一 定 程 度 的 继 续 涉 入 的 证 券 化 交 易 中, 已 证 券 化 的 信 贷 资 产 于 转 让 日 的 账 面 价 值 为 人 民 币 亿 元 (2007 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ), 本 集 团 继 续 确 认 的 资 产 价 值 为 人 民 币 5.19 亿 元 (2007 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1.16 亿 元 ), 并 已 划 分 为 可 供 出 售 金 融 资 产 47

210 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 8. 可 供 出 售 金 融 资 产 债 券 投 资, 以 公 允 价 值 计 量 ( 按 发 行 人 分 类 )(1) 政 府 及 中 央 银 行 319, ,442 政 策 性 银 行 81,514 81,577 公 共 实 体 24,974 54,852 银 行 同 业 和 其 他 金 融 机 构 57,538 86,792 企 业 45,647 23,060 小 计 528, ,723 权 益 工 具 : 以 成 本 计 量 (2) 2,747 3,554 减 : 减 值 准 备 ( 附 注 四 16) ( 837) ( 448) 1,910 3,106 以 公 允 价 值 计 量 (1) 6,861 3,412 小 计 8,771 6,518 合 计 537, ,241 (1) 以 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 其 账 面 价 值 已 反 映 确 认 的 减 值 损 失 截 至 2008 年 12 月 31 日, 以 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 中 包 括 单 项 评 估 已 减 值 的 债 券 投 资 账 面 价 值 为 人 民 币 亿 元 (2007 年 12 月 31 日 : 人 民 币 55 亿 元 ) 和 股 权 投 资 账 面 价 值 为 人 民 币 0.49 亿 元 (2007 年 12 月 31 日 : 无 ), 相 应 减 值 损 失 计 入 当 年 损 益 的 金 额 为 人 民 币 亿 元 (2007 年 度 : 人 民 币 亿 元 ) (2) 部 分 非 上 市 的 可 供 出 售 股 权 投 资 无 市 场 报 价, 其 公 允 价 值 难 以 合 理 计 量 该 等 可 供 出 售 股 权 投 资 以 成 本 扣 除 减 值 准 备 列 示 这 些 投 资 不 存 在 活 跃 的 市 场, 本 集 团 有 意 在 机 会 合 适 时 将 其 处 置 本 集 团 于 本 年 度 已 处 置 账 面 价 值 为 人 民 币 8.81 亿 元 的 该 等 股 权 投 资 (2007 年 度 : 人 民 币 亿 元 ), 本 年 度 无 因 处 置 该 等 股 权 投 资 而 产 生 的 损 益 (2007 年 度 : 人 民 币 1.21 亿 元 的 收 益 ) 9. 持 有 至 到 期 投 资 债 券 投 资 ( 按 发 行 人 分 类 ): 政 府 及 中 央 银 行 756, ,464 政 策 性 银 行 468, ,384 公 共 实 体 27,081 29,612 银 行 同 业 和 其 他 金 融 机 构 48,557 69,563 企 业 14,891 17,211 1,316,033 1,330,234 减 : 减 值 准 备 ( 附 注 四 16) ( 1,713) ( 149) 合 计 1,314,320 1,330,085

211 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 10. 应 收 款 项 类 投 资 华 融 债 券 (1) 312, ,996 特 别 国 债 (2) 85,000 85,000 应 收 财 政 部 款 项 (3) 142, ,981 中 央 银 行 专 项 票 据 (4) 434, ,790 中 央 银 行 票 据 和 金 融 债 券 (5) 187, ,000 合 计 1,162,769 1,211,767 (1) 华 融 债 券 为 一 项 中 国 华 融 资 产 管 理 公 司 ( 以 下 简 称 华 融 ) 于 2000 年 至 2001 年 期 间 分 次 向 本 集 团 定 向 发 行 的 累 计 金 额 为 人 民 币 3, 亿 元 的 长 期 债 券, 所 筹 集 的 资 金 用 于 购 买 本 集 团 的 不 良 贷 款 该 债 券 为 10 年 期 不 可 转 让 债 券, 固 定 年 利 率 为 2.25% 根 据 财 政 部 关 于 中 国 工 商 银 行 所 持 有 金 融 资 产 管 理 公 司 债 券 本 息 有 关 问 题 的 通 知 ( 财 金 函 [2005]80 号 ), 对 本 集 团 持 有 华 融 债 券 的 本 金 兑 付, 必 要 时 财 政 部 将 给 予 支 持 ; 另 从 2005 年 7 月 1 日 开 始, 如 果 华 融 不 能 足 额 支 付 债 券 利 息, 财 政 部 将 给 予 资 金 支 持 (2) 特 别 国 债 为 一 项 财 政 部 于 1998 年 向 本 集 团 发 行 的 人 民 币 850 亿 元 不 可 转 让 债 券 该 债 券 于 2028 年 到 期, 固 定 年 利 率 为 2.25% (3) 应 收 财 政 部 款 项 为 2005 年 本 集 团 处 置 给 华 融 的 部 分 不 良 资 产 形 成 的 对 价 款 项 该 款 项 将 于 2010 年 前 偿 付, 固 定 年 利 率 为 3% 2008 年 度 财 政 部 偿 还 本 金 共 计 人 民 币 亿 元 (2007 年 度 : 人 民 币 亿 元 ) (4) 中 央 银 行 专 项 票 据 包 括 : 一 项 票 面 金 额 为 人 民 币 4, 亿 元 的 不 可 转 让 中 央 银 行 专 项 票 据, 该 票 据 于 2005 年 6 月 由 中 国 人 民 银 行 发 行, 于 2010 年 6 月 到 期, 固 定 年 利 率 为 1.89% 中 国 人 民 银 行 有 权 于 到 期 日 前 提 前 赎 回 该 票 据 ; 一 项 票 面 金 额 为 人 民 币 亿 元 的 不 可 转 让 中 央 银 行 专 项 票 据, 该 票 据 于 2006 年 6 月 由 中 国 人 民 银 行 发 行, 于 2011 年 6 月 到 期, 固 定 年 利 率 为 1.89% 中 国 人 民 银 行 有 权 于 到 期 日 前 提 前 赎 回 该 票 据 (5) 中 央 银 行 票 据 和 金 融 债 券 为 有 固 定 或 可 确 定 回 收 金 额 且 不 可 转 让 的 债 券 49

212 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 11. 长 期 股 权 投 资 2008 年 2007 年 年 初 账 面 价 值 本 年 增 加 35, 本 年 减 少 ( 3,154) ( 92) 其 中 : 本 年 收 回 现 金 红 利 ( 520) - 外 币 折 算 差 额 ( 3,915) 4 年 末 账 面 价 值 28, 本 集 团 联 营 公 司 详 细 情 况 如 下 : 股 权 比 例 表 决 权 公 司 名 称 比 例 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 本 行 直 接 持 有 : 标 准 银 行 集 团 有 限 公 司 (1) 20.07% % 南 非 约 翰 内 斯 堡 商 业 银 行 1.53 亿 兰 特 本 行 间 接 持 有 : 中 国 平 安 保 险 ( 香 港 ) 有 限 18.01%15.75% 25% 中 国 香 港 保 险 公 司 1.1 亿 港 元 公 司 (2) IEC Investments Limited (3) 28.82%25.19% 40% 中 国 香 港 投 资 公 司 10 万 港 元 公 司 名 称 年 末 资 产 总 额 年 末 负 债 总 额 本 年 营 业 收 入 总 额 本 年 净 利 润 本 行 直 接 持 有 : 标 准 银 行 集 团 有 限 公 司 (1) 1,096,433 1,023,879 61,780 12,213 本 行 间 接 持 有 : 中 国 平 安 保 险 ( 香 港 ) 有 限 公 司 (2) (25) (43) IEC Investments Limited (3) (1) 本 行 于 2008 年 3 月 3 日 完 成 收 购 标 准 银 行 集 团 有 限 公 司 20% 发 行 在 外 普 通 股 股 权, 支 付 总 对 价 为 亿 兰 特 ( 相 当 于 约 人 民 币 亿 元 ) 于 2008 年 9 月 22 日 收 到 归 属 于 投 资 时 点 前 的 股 利 人 民 币 1.8 亿 元, 相 应 冲 减 长 期 股 权 投 资 初 始 成 本 (2) 通 过 非 全 资 子 公 司 中 国 工 商 银 行 ( 亚 洲 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 工 银 亚 洲 ) 持 有 此 联 营 公 司 的 25% 股 权 本 行 持 有 工 银 亚 洲 的 股 权 详 情 见 附 注 五 9 (3) 通 过 非 全 资 子 公 司 工 银 亚 洲 持 有 此 联 营 公 司 的 40% 股 权 50

213 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 12. 固 定 资 产 房 屋 办 公 设 备 及 建 筑 物 及 计 算 机 运 输 设 备 合 计 原 值 : 2007 年 1 月 1 日 73,674 17,626 1,884 93,184 购 入 1,426 4, ,868 收 购 子 公 司 在 建 工 程 转 入 ( 附 注 四 13) 1, ,600 其 他 资 产 转 入 减 少 ( 1,737 ) ( 316 ) ( 275 ) ( 2,328 ) 2007 年 12 月 31 日 及 2008 年 1 月 1 日 74,645 21,936 1,760 98,341 购 入 2,990 5, ,674 收 购 子 公 司 ( 附 注 四 41) 在 建 工 程 转 入 ( 附 注 四 13) 1, ,296 其 他 资 产 转 入 减 少 ( 510 ) ( 704 ) ( 377 ) ( 1,591 ) 2008 年 12 月 31 日 79,067 27,326 1, ,013 累 计 折 旧 : 2007 年 1 月 1 日 4,983 7,709 1,085 13,777 本 年 计 提 ( 附 注 四 37) 3,341 4, ,045 减 少 ( 261 ) ( 281 ) ( 224 ) ( 766 ) 2007 年 12 月 31 日 及 2008 年 1 月 1 日 8,063 11,748 1,245 21,056 本 年 计 提 ( 附 注 四 37) 3,531 4, ,815 减 少 ( 124 ) ( 681 ) ( 353 ) ( 1,158 ) 2008 年 12 月 31 日 11,470 15,142 1,101 27,713 固 定 资 产 减 值 准 备 ( 附 注 四 16): 2007 年 1 月 1 日 本 年 计 提 ( 附 注 四 38) 本 年 处 置 ( 245 ) ( 9 ) ( 7 ) ( 261 ) 2007 年 12 月 31 日 及 2008 年 1 月 1 日 本 年 计 提 ( 附 注 四 38) 本 年 处 置 ( 128 ) ( 3 ) ( 1 ) ( 132 ) 2008 年 12 月 31 日 固 定 资 产 净 值 : 2008 年 12 月 31 日 67,063 12, , 年 12 月 31 日 65,936 10, ,628 截 至 2008 年 12 月 31 日, 本 集 团 已 提 足 折 旧 但 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 账 面 原 值 为 人 民 币 亿 元 (2007 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ), 账 面 净 残 值 为 人 民 币 602 万 元 (2007 年 12 月 31 日 : 人 民 币 281 万 元 ) 截 至 2008 年 12 月 31 日, 本 集 团 有 净 值 为 人 民 币 亿 元 (2007 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 的 资 产 产 权 手 续 正 在 办 理 中, 管 理 层 预 期 相 关 手 续 不 会 影 响 本 集 团 承 继 这 些 资 产 的 权 利 或 对 本 集 团 的 经 营 运 作 造 成 严 重 影 响 51

214 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 13. 在 建 工 程 年 初 余 额 2,667 2,908 本 年 增 加 5,101 2,390 转 入 固 定 资 产 ( 附 注 四 12) (2,296) (1,600) 其 他 减 少 ( 141) (1,031) 年 末 余 额 5,331 2,667 减 : 减 值 准 备 ( 附 注 四 16) ( 142) ( 149) 年 末 净 值 5,189 2, 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 14.1 已 确 认 递 延 所 得 税 资 产 若 本 集 团 拥 有 以 当 期 所 得 税 负 债 抵 销 当 期 所 得 税 资 产 的 法 定 行 使 权, 并 且 递 延 所 得 税 资 产 与 递 延 所 得 税 负 债 归 属 于 同 一 纳 税 主 体 和 税 务 部 门, 则 本 集 团 将 抵 销 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 52

215 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 14. 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 ( 续 ) 14.1 已 确 认 递 延 所 得 税 资 产 2008 年 度 年 初 余 额 本 年 计 入 损 益 本 年 直 接 计 入 股 东 权 益 年 末 余 额 资 产 减 值 准 备 4,671 7,232-11,903 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 (3,623) ( 2,896 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 变 动 (3,179) 2,188 - ( 991 ) 内 退 福 利 3,125 ( 536 ) - 2,589 其 他 521 ( 351 ) 合 计 5,865 8,533 (3,623) 10, 年 度 年 初 余 额 本 年 计 入 损 益 本 年 直 接 计 入 股 东 权 益 年 末 余 额 资 产 减 值 准 备 - 4,671-4,671 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 变 动 - (3,179) - (3,179) 内 退 福 利 - 3,125-3,125 其 他 合 计 - 5, ,865 53

216 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 14. 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 ( 续 ) 14.2 已 确 认 递 延 所 得 税 负 债 2008 年 度 年 初 余 额 本 年 计 入 损 益 本 年 直 接 计 入 股 东 权 益 年 末 余 额 资 产 减 值 准 备 ( 13 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 (315 ) - 其 他 35 (19) - 16 合 计 337 ( 6 ) (315 ) 年 度 年 初 余 额 本 年 计 入 损 益 本 年 直 接 计 入 股 东 权 益 年 末 余 额 资 产 减 值 准 备 (1,481) 1,468 - ( 13 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 (627 ) 315 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 变 动 1,776 (1,776) - - 其 他 147 ( 112 ) - 35 合 计 1,384 ( 420 ) (627 )

217 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 15. 其 他 资 产 附 注 四 应 收 利 息 ,584 43,265 其 他 应 收 款 ,689 13,935 无 形 资 产 ,198 24,338 长 期 待 摊 费 用 ,508 1,640 抵 债 资 产 ,206 3,400 商 誉 ,349 1,878 待 清 理 接 收 资 产 37 1,020 其 他 1,178 2,786 合 计 105,749 92, 应 收 利 息 (1) 于 2008 年 12 月 31 日 及 2007 年 12 月 31 日, 本 集 团 的 应 收 利 息 账 龄 均 为 一 年 以 内 (2) 按 性 质 列 示 性 质 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 债 券 投 资 40,983 78% - 40,983 贷 款 10,123 19% - 10,123 买 入 返 售 款 项 其 他 1,356 3% - 1,356 合 计 52, % - 52, 性 质 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 债 券 投 资 32,988 76% - 32,988 贷 款 8,245 19% - 8,245 买 入 返 售 款 项 其 他 2,000 5% - 2,000 合 计 43, % - 43,265 55

218 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 15. 其 他 资 产 ( 续 ) 15.2 其 他 应 收 款 (1) 按 账 龄 列 示 账 龄 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 1 年 以 内 12,622 69% (365) 12, 年 550 3% ( 1) 年 3,756 21% ( 2) 3,754 3 年 以 上 1,322 7% (193) 1,129 合 计 18, % (561) 17, 账 龄 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 1 年 以 内 7,894 56% - 7, 年 4,117 29% ( 1) 4, 年 381 3% ( 4) 年 以 上 1,737 12% (189) 1,548 合 计 14, % (194) 13,935 (2) 按 性 质 列 示 性 质 待 结 算 及 清 算 款 项 8,473 4,598 其 他 财 务 应 收 款 9,777 9,531 小 计 18,250 14,129 减 : 坏 账 准 备 ( 561) ( 194) 合 计 17,689 13,935 56

219 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 15. 其 他 资 产 ( 续 ) 15.3 无 形 资 产 土 地 使 用 权 软 件 其 他 合 计 原 值 : 2007 年 1 月 1 日 25,062 1, ,698 本 年 增 加 本 年 减 少 ( 389 ) ( 43) ( 14) ( 446) 2007 年 12 月 31 日 及 2008 年 1 月 1 日 24,807 2, ,863 本 年 增 加 ,362 本 年 减 少 ( 228 ) ( 165) ( 54) ( 447) 2008 年 12 月 31 日 25,138 2, ,778 累 计 摊 销 : 2007 年 1 月 1 日 ,400 本 年 摊 销 ,015 本 年 减 少 ( 93 ) ( 1 ) ( 5) ( 99) 2007 年 12 月 31 日 及 2008 年 1 月 1 日 1,292 1, ,316 本 年 摊 销 ,152 本 年 减 少 ( 40 ) ( 27 ) ( 1) ( 68) 2008 年 12 月 31 日 1,931 1, ,400 减 值 准 备 : 2007 年 1 月 1 日 本 年 计 提 年 12 月 31 日 及 2008 年 1 月 1 日 本 年 计 提 本 年 减 少 ( 33) - ( 2) ( 35) 2008 年 12 月 31 日 账 面 净 值 : 2008 年 12 月 31 日 23,037 1, , 年 12 月 31 日 23,318 1, ,338 于 2008 年 12 月 31 日 本 集 团 无 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 (2007 年 12 月 31 日 : 无 ) 57

220 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 15. 其 他 资 产 ( 续 ) 15.4 长 期 待 摊 费 用 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 租 赁 费 其 他 合 计 2007 年 1 月 1 日 ,334 本 年 增 加 本 年 摊 销 ( 273) ( 83) ( 76) ( 432) 本 年 转 销 ( 20) ( 9) ( 21) ( 50) 2007 年 12 月 31 日 及 2008 年 1 月 1 日 1, ,640 本 年 增 加 1, ,471 本 年 摊 销 ( 375 ) ( 90) ( 58 ) ( 523 ) 本 年 转 销 ( 13) ( 19) ( 48 ) ( 80 ) 2008 年 12 月 31 日 1, , 抵 债 资 产 15.6 商 誉 房 屋 及 建 筑 物 2,201 3,724 土 地 设 备 其 他 小 计 3,268 4,440 减 : 抵 债 资 产 减 值 准 备 ( 附 注 四 16) (1,062) (1,040) 抵 债 资 产 净 值 2,206 3, 年 初 账 面 余 额 1,878 1,566 收 购 子 公 司 增 加 3, 汇 兑 调 整 ( 229 ) ( 80 ) 年 末 账 面 余 额 5,349 1,878 减 : 减 值 准 备 - - 年 末 账 面 净 值 5,349 1,878 于 2008 年 度 本 集 团 商 誉 的 增 加 主 要 包 括 本 行 于 2008 年 1 月 收 购 富 通 银 行 所 持 有 工 银 亚 洲 股 份 产 生 的 商 誉,2008 年 5 月 通 过 行 使 工 银 亚 洲 发 行 的 认 股 权 证 认 购 其 股 权 产 生 的 商 誉, 2008 年 度 通 过 工 银 亚 洲 以 股 代 息 计 划 获 取 相 应 股 权 产 生 的 商 誉 及 本 行 于 2008 年 1 月 收 购 澳 门 诚 兴 银 行 ( 参 见 附 注 四 41) 产 生 的 商 誉 58

221 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 15. 其 他 资 产 ( 续 ) 15.6 商 誉 ( 续 ) 企 业 合 并 取 得 的 商 誉 已 经 按 照 合 理 的 方 法 分 配 至 相 应 的 资 产 组 以 进 行 减 值 测 试, 这 些 资 产 组 不 大 于 本 集 团 的 报 告 分 部 各 资 产 组 的 可 收 回 金 额 按 照 资 产 组 的 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 确 定, 其 预 计 未 来 现 金 流 量 根 据 相 应 子 公 司 管 理 层 批 准 的 未 来 3 至 5 年 财 务 预 算 为 基 础 的 现 金 流 量 预 测 来 确 定 3 至 5 年 以 后 的 现 金 流 量 根 据 不 大 于 各 资 产 组 经 营 地 区 所 在 行 业 的 长 期 平 均 增 长 率 的 相 似 的 增 长 率 推 断 得 出 现 金 流 折 现 所 采 用 的 是 反 映 相 关 资 产 组 特 定 风 险 的 税 前 折 现 率 减 值 测 试 结 果 显 示, 上 述 在 企 业 合 并 中 产 生 的 商 誉 并 未 减 值, 本 集 团 无 需 计 提 减 值 准 备 59

222 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 16. 资 产 减 值 准 备 2008 年 度 附 注 四 年 初 余 额 本 年 计 提 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 本 年 回 转 本 年 转 销 年 末 余 额 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 减 值 准 备 拆 出 资 金 减 值 准 备 ( 123) - 35 客 户 贷 款 及 垫 款 减 值 准 备 7.1 及 ,687 79,728 (1,538) (43,216) (14,678) 135,983 以 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 , ( 52) 1,713 固 定 资 产 减 值 准 备 ( 132) 541 在 建 工 程 减 值 准 备 ( 7) 142 抵 债 资 产 减 值 准 备 , ( 521) 1,062 其 他 资 产 减 值 准 备 ( 130) 972 合 计 119,011 82,705 (1,538) (43,339) (15,520) 141, 年 度 附 注 四 年 初 余 额 本 年 计 提 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 本 年 回 转 本 年 转 销 年 末 余 额 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 减 值 准 备 拆 出 资 金 减 值 准 备 ( 8) 156 客 户 贷 款 及 垫 款 减 值 准 备 7.1 及 ,193 75,308 (1,430) (42,247) (13,137) 115,687 以 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 ( 73) 448 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 准 备 ( 261) 657 在 建 工 程 减 值 准 备 ( 247) 149 抵 债 资 产 减 值 准 备 , ( 927) 1,040 其 他 资 产 减 值 准 备 ( 345) 691 合 计 101,114 76,572 (1,430) (42,247) (14,998) 119,011 60

223 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 17. 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 境 内 银 行 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 591, ,967 境 外 银 行 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 677 1,642 合 计 592, , 拆 入 资 金 境 内 银 行 同 业 及 其 他 金 融 机 构 拆 入 40,209 57,390 境 外 银 行 同 业 及 其 他 金 融 机 构 拆 入 13,438 20,175 合 计 53,647 77, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 交 易 性 金 融 负 债 4,268 - 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 : 结 构 性 存 款 (1) 2,551 10,558 已 发 行 票 据 (2) 2,629 2,863 已 发 行 存 款 证 (3) 2,386 2,169 合 计 11,834 15,590 (1) 于 2008 年 12 月 31 日, 结 构 性 存 款 的 公 允 价 值 较 本 集 团 按 照 合 同 于 到 期 日 应 支 付 持 有 人 的 金 额 低 人 民 币 579 万 元 (2007 年 12 月 31 日 : 低 人 民 币 1.87 亿 元 ) (2) 于 2004 年 9 月, 本 行 的 间 接 子 公 司 ICBCA (C.I.) Limited 发 行 美 元 票 据, 年 票 息 率 4.125%, 并 于 2009 年 9 月 16 日 到 期 于 2008 年 12 月 31 日, 该 票 据 的 公 允 价 值 较 本 集 团 按 照 合 同 于 到 期 日 应 支 付 持 有 人 的 金 额 高 人 民 币 0.41 亿 元 (2007 年 12 月 31 日 : 高 人 民 币 74 万 元 ) (3) 已 发 行 存 款 证 全 部 是 由 本 行 的 子 公 司 工 银 亚 洲 以 固 定 利 率 或 浮 动 利 率 向 金 融 机 构 和 个 人 发 行, 并 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 于 2008 年 12 月 31 日, 上 述 已 发 行 存 款 证 的 公 允 价 值 较 本 集 团 按 照 合 同 于 到 期 日 应 支 付 持 有 人 的 金 额 高 人 民 币 0.33 亿 元 (2007 年 12 月 31 日 : 高 人 民 币 0.11 亿 元 ) 61

224 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 19. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 续 ) 本 行 及 工 银 亚 洲 全 年 信 用 价 差 没 有 重 大 变 化, 因 此 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 原 因 为 其 他 市 场 因 素 的 改 变 因 信 用 风 险 变 动 造 成 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 公 允 价 值 于 2008 年 度 及 2007 年 度 之 变 动 金 额 以 及 于 相 关 年 末 之 累 计 变 动 金 额 均 不 重 大 根 据 风 险 管 理 策 略, 部 分 结 构 性 存 款 已 发 行 票 据 及 已 发 行 存 款 证 与 衍 生 产 品 相 匹 配, 以 便 降 低 市 场 风 险, 如 利 率 风 险 如 果 这 些 金 融 负 债 以 摊 余 成 本 计 量, 而 相 关 的 衍 生 产 品 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益, 则 会 在 会 计 上 发 生 不 匹 配 因 此, 这 些 金 融 负 债 亦 被 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 20. 卖 出 回 购 款 项 按 性 质 分 类 : 国 债 ,058 金 融 债 - 79,737 其 他 债 券 - 16,379 票 据 及 贷 款 4,448 3,334 合 计 4, ,508 按 抵 押 品 分 类 : 卖 出 回 购 证 券 ,174 卖 出 回 购 票 据 3,841 - 卖 出 回 购 贷 款 607 3,334 合 计 4, ,508 按 交 易 方 分 类 : 银 行 同 业 4, ,199 其 他 金 融 机 构 - 88,309 合 计 4, ,508 62

225 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 21. 客 户 存 款 活 期 存 款 : 公 司 客 户 2,575,763 2,378,392 个 人 客 户 1,444,430 1,182,787 定 期 存 款 : 公 司 客 户 1,482,438 1,128,417 个 人 客 户 2,604,785 2,093,787 其 他 116, ,030 合 计 8,223,446 6,898, 应 付 职 工 薪 酬 应 付 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 8,252 6,052 应 付 内 退 费 用 10,355 12,500 应 付 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 应 付 其 他 福 利 合 计 19,942 19, 应 交 税 费 所 得 税 37,862 33,668 营 业 税 5,475 5,175 城 建 税 教 育 费 附 加 其 他 1,105 1,512 合 计 44,979 40,867 63

226 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 24. 应 付 次 级 债 券 及 存 款 证 已 发 行 次 级 债 券 (1) 35,000 35,000 已 发 行 存 款 证 (2) 合 计 35,726 35,562 (1) 已 发 行 次 级 债 券 经 中 国 人 民 银 行 和 银 监 会 的 批 准, 本 行 于 2005 年 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 通 过 公 开 市 场 投 标 方 式, 发 行 可 提 前 赎 回 的 次 级 债 券 合 计 人 民 币 350 亿 元, 并 经 中 国 人 民 银 行 批 准, 于 同 年 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 全 额 交 易 流 通 本 行 于 本 年 度 无 拖 欠 本 金 利 息 及 其 他 与 次 级 债 券 有 关 的 违 约 情 况 (2007 年 度 : 无 ) 相 关 信 息 列 示 如 下 : 名 称 发 行 日 发 行 价 格 票 面 利 率 起 息 日 到 期 日 流 通 日 发 行 金 额 注 05 工 行 01 债 券 工 行 02 债 券 工 行 03 债 券 人 民 币 3.11% 元 人 民 币 3.77% 元 人 民 币 基 准 利 率 元 加 1.05% 人 民 币 130 亿 元 (i) 人 民 币 130 亿 元 (ii) 人 民 币 90 亿 元 (iii) (i) (ii) (iii) 本 行 有 权 于 2010 年 8 月 29 日 按 面 值 赎 回 全 部 或 部 分 该 债 券 如 本 行 并 未 行 使 该 选 择 权, 则 票 面 年 利 率 将 上 调 3 个 百 分 点 本 行 有 权 于 2015 年 9 月 6 日 按 面 值 赎 回 全 部 或 部 分 该 债 券 如 本 行 并 未 行 使 该 选 择 权, 则 票 面 年 利 率 将 上 调 3 个 百 分 点 基 准 利 率 为 计 息 日 前 中 国 外 汇 交 易 中 心 公 布 的 最 近 10 个 交 易 日 7 天 回 购 加 权 利 率 的 算 术 加 权 平 均 值 本 行 有 权 于 2010 年 9 月 14 日 按 面 值 赎 回 全 部 或 部 分 该 债 券 如 本 行 并 未 行 使 该 选 择 权, 则 票 面 年 利 率 将 上 调 1 个 百 分 点 (2) 已 发 行 存 款 证 已 发 行 存 款 证 由 本 行 的 子 公 司 工 银 亚 洲 发 行, 以 摊 余 成 本 计 量 64

227 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 25. 其 他 负 债 应 付 利 息 90,252 62,744 其 他 应 付 款 (1) 50,258 51,007 其 他 9,549 10,501 合 计 150, ,252 (1) 其 他 应 付 款 待 划 转 结 算 汇 款 19,640 11,041 本 票 4,415 4,725 代 理 业 务 11,246 8,469 待 划 转 清 算 款 项 6,409 4,967 应 付 购 入 债 券 款 项 1,700 12,865 其 他 6,848 8,940 合 计 50,258 51, 股 本 股 数 金 额 股 数 金 额 ( 百 万 股 ) ( 百 万 股 ) 注 册 资 本 ( 股 本 ): H 股 ( 每 股 人 民 币 1 元 ) 83,057 83,057 83,057 83,057 A 股 ( 每 股 人 民 币 1 元 ) 250, , , ,962 合 计 334, , , , 资 本 公 积 股 本 溢 价 107, ,691 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 储 备 8,327 ( 1,484 ) 现 金 流 量 套 期 储 备 (1) ( 4,048 ) - 其 他 储 备 合 计 112, ,207 (1) 现 金 流 量 套 期 储 备 主 要 是 为 海 外 投 资 交 易 中 的 现 金 流 波 动 进 行 套 期 所 形 成 的 损 失 65

228 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 28. 盈 余 公 积 本 行 24,474 13,422 境 外 分 行 子 公 司 ,650 13,536 法 定 盈 余 公 积 根 据 公 司 法, 本 行 需 要 按 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 当 本 行 法 定 盈 余 公 积 累 计 额 为 本 行 注 册 资 本 的 50% 以 上 时, 可 以 不 再 提 取 法 定 盈 余 公 积 经 股 东 大 会 批 准, 本 行 提 取 的 法 定 盈 余 公 积 可 用 于 弥 补 本 行 的 亏 损 或 者 转 增 本 行 的 资 本 在 运 用 法 定 盈 余 公 积 转 增 资 本 时, 所 留 存 的 法 定 盈 余 公 积 不 得 少 于 转 增 前 注 册 资 本 的 25% 根 据 2009 年 3 月 25 日 的 董 事 会 决 议, 本 行 按 照 2008 年 度 中 国 会 计 准 则 下 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 计 人 民 币 亿 元 (2007 年 度 : 人 民 币 亿 元 ) 任 意 盈 余 公 积 在 提 取 法 定 盈 余 公 积 后, 经 股 东 大 会 批 准, 本 行 可 自 行 决 定 按 企 业 会 计 准 则 所 确 定 的 净 利 润 提 取 任 意 盈 余 公 积 经 股 东 大 会 批 准, 本 行 提 取 的 任 意 盈 余 公 积 可 用 于 弥 补 本 行 的 亏 损 或 转 增 本 行 的 资 本 其 他 盈 余 公 积 包 括 本 行 下 属 境 外 机 构 根 据 当 地 法 规 及 监 管 要 求 提 取 的 其 他 盈 余 公 积 或 法 定 储 备 29. 一 般 准 备 本 行 子 公 司 合 计 2007 年 1 月 1 日 12,719-12,719 本 年 计 提 28, , 年 12 月 31 日 及 2008 年 1 月 1 日 40, ,834 本 年 计 提 28, , 年 12 月 31 日 69, ,355 66

229 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 29. 一 般 准 备 ( 续 ) 根 据 财 政 部 的 有 关 规 定, 本 行 需 要 从 净 利 润 提 取 一 般 准 备 作 为 利 润 分 配 处 理, 一 般 准 备 的 余 额 不 应 低 于 风 险 资 产 年 末 余 额 的 1% 一 般 准 备 还 包 括 本 行 下 属 子 公 司 根 据 其 所 属 行 业 或 所 属 地 区 适 用 法 规 提 取 的 其 他 一 般 准 备 本 行 根 据 2009 年 3 月 25 日 的 董 事 会 决 议, 提 取 一 般 准 备 计 人 民 币 亿 元 (2007 年 度 : 人 民 币 亿 元 ) 于 2008 年 12 月 31 日, 本 行 的 一 般 准 备 余 额 为 人 民 币 亿 元, 已 达 到 本 行 风 险 资 产 年 末 余 额 的 1% 30. 利 润 分 配 根 据 本 行 2008 年 6 月 5 日 举 行 的 股 东 大 会 决 议 通 过 的 利 润 分 配 方 案, 本 行 派 发 2007 年 年 末 现 金 股 利 人 民 币 亿 元 本 行 2009 年 3 月 25 日 的 董 事 会 决 议 通 过 利 润 分 配 预 案, 拟 派 发 2008 年 年 末 现 金 股 利 人 民 币 亿 元, 此 预 案 尚 待 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 ( 详 见 附 注 十 一 ) 67

230 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 31. 利 息 净 收 入 2008 年 度 2007 年 度 利 息 收 入 : 存 放 中 央 银 行 款 项 22,634 14,805 金 融 企 业 往 来 收 入 8,149 12,878 客 户 贷 款 及 垫 款 : 个 人 贷 款 及 垫 款 56,869 42,742 公 司 贷 款 及 垫 款 234, ,792 贴 现 15,538 14,346 债 券 投 资 102,688 91,724 合 计 440, ,287 利 息 支 出 : 金 融 企 业 往 来 支 出 ( 16,043 ) ( 15,305 ) 客 户 存 款 (160,253 ) (116,336 ) 应 付 次 级 债 券 ( 1,241 ) ( 1,181 ) 合 计 (177,537 ) (132,822 ) 利 息 净 收 入 263, ,465 利 息 收 入 包 括 下 列 已 减 值 金 融 资 产 的 利 息 收 入 : 2008 年 度 2007 年 度 已 减 值 贷 款 及 垫 款 ( 附 注 四 7.4) 1,538 1,430 已 减 值 债 券 1,

231 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 32. 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 2008 年 度 2007 年 度 手 续 费 及 佣 金 收 入 : 结 算 清 算 业 务 及 现 金 管 理 13,002 9,215 个 人 理 财 及 私 人 银 行 10,327 15,994 投 资 银 行 8,028 4,505 银 行 卡 7,199 5,372 对 公 理 财 2,788 1,949 资 产 托 管 2,066 1,465 担 保 及 承 诺 1, 代 理 收 付 及 委 托 其 他 合 计 46,711 40,015 手 续 费 及 佣 金 支 出 ( 2,709 ) ( 1,656 ) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 44,002 38, 投 资 收 益 2008 年 度 2007 年 度 债 券 交 易 已 实 现 损 益 : 为 交 易 而 持 有 的 债 券 1,658 1,427 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 债 券 可 供 出 售 债 券 ( 640 ) 203 小 计 1,107 1,775 对 联 营 公 司 的 投 资 收 益 1, 其 他 合 计 3,348 2,040 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 的 投 资 收 益 的 汇 回 无 重 大 限 制 34. 公 允 价 值 变 动 净 损 失 2008 年 度 2007 年 度 为 交 易 而 持 有 的 金 融 工 具 ( 272 ) 80 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 ( 17 ) ( 92 ) 合 计

232 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 35. 汇 兑 及 汇 率 产 品 净 损 失 汇 兑 及 汇 率 产 品 净 损 失 包 括 与 自 营 外 汇 业 务 相 关 的 汇 差 收 入 外 汇 衍 生 金 融 工 具 产 生 的 已 实 现 损 益 和 未 实 现 的 公 允 价 值 变 动 损 益 以 及 外 币 货 币 性 资 产 和 负 债 折 算 产 生 的 汇 兑 损 益 36. 营 业 税 金 及 附 加 2008 年 度 2007 年 度 营 业 税 16,992 13,122 城 建 税 1, 教 育 费 附 加 其 他 合 计 18,765 14, 业 务 及 管 理 费 2008 年 度 2007 年 度 职 工 薪 酬 : 工 资 及 奖 金 35,169 27,159 职 工 福 利 10,846 10,679 定 额 福 利 供 款 计 划 5,237 4,561 内 退 福 利 2,000 12,500 小 计 53,252 54,899 折 旧 费 ( 附 注 四 12) 7,815 8,045 资 产 摊 销 费 1,675 1,447 业 务 费 用 28,764 24,639 合 计 91,506 89, 资 产 减 值 损 失 2008 年 度 2007 年 度 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 减 值 损 失 - 3 拆 出 资 金 减 值 损 失 /( 回 转 ) ( 121 ) 19 贷 款 减 值 损 失 ( 附 注 四 7.4) 36,512 33,061 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 16,551 3,135 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 1, 固 定 资 产 减 值 损 失 ( 附 注 四 12) 在 建 工 程 减 值 损 失 - 51 抵 债 资 产 减 值 损 失 其 他 资 产 减 值 损 失 合 计 55,528 37,406 70

233 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 39. 所 得 税 费 用 2008 年 度 2007 年 度 当 期 所 得 税 费 用 : 中 国 大 陆 42,054 40,137 中 国 香 港 及 澳 门 其 他 境 外 地 区 小 计 42,289 40,572 以 前 年 度 所 得 税 调 整 400 ( 1,890 ) 递 延 所 得 税 费 用 ( 8,539 ) ( 5,558 ) 合 计 34,150 33,124 根 据 2008 年 1 月 1 日 起 施 行 的 新 企 业 所 得 税 法, 本 集 团 境 内 机 构 的 所 得 税 税 率 由 33% 调 整 为 25% 境 外 机 构 按 照 其 经 营 地 适 用 的 法 律 解 释 惯 例 及 税 率 计 算 应 缴 税 额 本 集 团 根 据 本 期 税 前 利 润 及 中 国 法 定 税 率 25%(2007 年 度 :33%) 计 算 得 出 的 所 得 税 费 用 与 实 际 所 得 税 费 用 的 调 节 如 下 : 2008 年 度 2007 年 度 税 前 利 润 145, ,114 按 中 国 法 定 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 36,325 37,988 其 他 国 家 和 地 区 采 用 不 同 税 率 的 影 响 ( 112 ) ( 371 ) 不 可 抵 扣 支 出 (1) 2,049 1,906 免 税 收 入 (2) ( 4,335 ) ( 6,446 ) 分 占 联 营 公 司 损 益 ( 494 ) - 税 率 变 动 对 期 初 递 延 所 得 税 余 额 的 影 响 - 1,636 以 前 年 度 所 得 税 调 整 400 ( 1,890 ) 其 他 本 集 团 实 际 所 得 税 费 用 34,150 33,124 (1) 不 可 抵 扣 支 出 主 要 为 不 可 抵 扣 的 资 产 减 值 损 失 和 核 销 损 失 (2) 免 税 收 入 主 要 为 中 国 国 债 利 息 收 入 71

234 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 40. 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 与 稀 释 每 股 收 益 的 具 体 计 算 如 下 : 2008 年 度 2007 年 度 收 益 : 归 属 于 母 公 司 股 东 的 当 年 净 利 润 110,766 81,256 股 份 : 已 发 行 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 百 万 股 ) 334, ,019 基 本 及 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 基 本 每 股 收 益 按 照 归 属 于 本 行 普 通 股 股 东 的 当 年 净 利 润, 除 以 发 行 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 于 2008 年 度 和 2007 年 度, 本 行 无 稀 释 性 潜 在 普 通 股 72

235 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 41. 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 诚 兴 银 行 股 份 有 限 公 司 是 一 家 成 立 于 澳 门 的 商 业 银 行, 于 2008 年 1 月 28 日, 本 行 取 得 了 其 79.93% 的 股 权, 收 购 对 价 为 澳 门 币 亿 元 ( 约 人 民 币 亿 元 ) 本 行 认 为, 诚 兴 银 行 股 份 有 限 公 司 于 收 购 日 的 可 辨 认 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 不 存 在 重 大 差 异, 收 购 日 各 项 可 辨 认 资 产 及 负 债 列 示 如 下 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 683 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 6,315 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 7,213 客 户 贷 款 及 垫 款 8,516 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 4,352 固 定 资 产 218 其 他 资 产 265 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 ( 72) 客 户 存 款 (24,778) 应 交 所 得 税 ( 50) 递 延 所 得 税 负 债 ( 17) 其 他 负 债 ( 811) 少 数 股 东 权 益 ( 368) 净 资 产 1,466 购 买 产 生 的 商 誉 2,886 合 并 成 本 4,352 诚 兴 银 行 股 份 有 限 公 司 自 购 买 日 起 至 本 年 末 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 列 示 如 下 : 2008 年 1 月 28 日 至 2008 年 12 月 31 日 期 间 营 业 收 入 334 净 利 润 158 现 金 流 量 净 额 (3,919 ) 于 购 买 日 取 得 上 述 子 公 司 的 现 金 净 额 分 析 如 下 : 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 6,613 收 购 子 公 司 时 支 付 的 现 金 (4,352 ) 收 购 子 公 司 所 收 到 的 现 金 净 额 2,261

236 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 四 集 团 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 ( 续 ) 42. 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金 40,025 39,123 现 金 等 价 物 : 存 放 中 央 银 行 非 限 制 性 款 项 373,807 83,328 原 到 期 日 不 超 过 三 个 月 的 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 36,906 25,526 原 到 期 日 不 超 过 三 个 月 的 拆 出 资 金 115, ,257 原 到 期 日 不 超 过 三 个 月 的 买 入 返 售 款 项 40,969 9,453 小 计 567, ,564 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 607, , 股 票 增 值 权 计 划 根 据 2006 年 已 批 准 的 股 票 增 值 权 计 划, 本 行 拟 向 符 合 资 格 的 董 事 监 事 高 管 人 员 和 其 他 由 董 事 会 确 定 的 核 心 业 务 骨 干 授 予 股 票 增 值 权 股 票 增 值 权 依 据 本 行 H 股 的 价 格 进 行 授 予 和 行 使, 且 自 授 予 之 日 起 10 年 内 有 效 截 至 本 报 告 日, 本 行 还 未 授 予 任 何 股 票 增 值 权 44. 质 押 资 产 本 集 团 作 为 负 债 或 或 有 负 债 的 担 保 物 的 金 融 资 产, 包 括 证 券 票 据 及 贷 款, 主 要 为 卖 出 回 购 款 项 的 担 保 物 于 2008 年 12 月 31 日, 上 述 作 为 担 保 物 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 合 计 约 为 人 民 币 亿 元 (2007 年 12 月 31 日 : 约 为 人 民 币 1, 亿 元 ) 45. 担 保 物 本 集 团 收 到 的 在 担 保 物 所 有 人 没 有 违 约 时 就 可 以 出 售 或 再 作 为 担 保 物 的 资 产 包 括 证 券 票 据 及 贷 款, 主 要 为 买 入 返 售 款 项 的 担 保 物 于 2008 年 12 月 31 日, 本 集 团 未 持 有 上 述 担 保 物 (2007 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 46. 受 托 业 务 本 集 团 向 第 三 方 提 供 托 管 信 托 及 资 产 管 理 服 务 来 自 于 受 托 业 务 的 收 入 已 包 括 在 财 务 报 表 附 注 四 32 所 述 的 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 中 这 些 受 托 资 产 并 没 有 包 括 在 财 务 报 表 内 74

237 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 五 银 行 财 务 报 表 主 要 项 目 补 充 附 注 1. 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 现 金 39,439 38,899 存 放 中 国 人 民 银 行 超 额 存 款 准 备 金 372,383 82,583 存 放 境 外 中 央 银 行 非 限 制 性 款 项 1, 小 计 412, ,692 缴 存 中 国 人 民 银 行 法 定 存 款 准 备 金 - 人 民 币 1,183, ,063 缴 存 中 国 人 民 银 行 法 定 存 款 准 备 金 - 外 币 7,505 6,786 缴 存 中 国 人 民 银 行 财 政 性 存 款 87,637 72,576 缴 存 境 外 中 央 银 行 存 款 准 备 金 其 他 存 放 中 国 人 民 银 行 限 制 性 款 项 小 计 1,278,477 1,019,769 合 计 1,691,466 1,141, 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 存 放 境 内 银 行 同 业 10,089 10,866 存 放 境 内 其 他 金 融 机 构 1, 存 放 境 外 银 行 同 业 22,201 16,733 小 计 33,294 28,068 减 : 减 值 准 备 ( 34 ) ( 34 ) 合 计 33,260 28, 拆 出 资 金 拆 放 境 内 银 行 同 业 12,528 18,684 拆 放 境 内 其 他 金 融 机 构 6,440 5,784 拆 放 境 外 银 行 同 业 102, ,651 小 计 121, ,119 减 : 减 值 准 备 ( 33 ) ( 156 ) 合 计 121, ,963 75

238 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 五 银 行 财 务 报 表 主 要 项 目 补 充 附 注 ( 续 ) 4. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 为 交 易 而 持 有 的 债 券 投 资 ( 按 发 行 人 分 类 ): 政 府 及 中 央 银 行 4,627 4,744 政 策 性 银 行 3,928 6,350 公 共 实 体 1,831 2,033 银 行 同 业 和 其 他 金 融 机 构 企 业 14,722 18,075 小 计 25,362 31,485 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 债 券 投 资 ( 按 发 行 人 分 类 ): 银 行 同 业 和 其 他 金 融 机 构 企 业 小 计 144 1,142 合 计 25,506 32, 衍 生 金 融 工 具 本 行 于 各 资 产 负 债 表 日 所 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 如 下 : 3 个 月 内 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 公 允 价 值 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 外 汇 衍 生 工 具 远 期 合 约 及 掉 期 合 约 226, ,180 13,403 11, ,842 7,490 ( 3,877 ) 期 权 合 约 962 2, , ( 172 ) 小 计 227, ,065 13,403 11, ,689 7,662 ( 4,049 ) 利 率 衍 生 工 具 掉 期 合 约 4,689 17,857 94,166 48, ,825 6,211 ( 6,836 ) 远 期 合 约 3,964 3,759 21,802 1,504 31, ( 118 ) 小 计 8,653 21, ,968 49, ,854 6,329 ( 6,954 ) 其 他 衍 生 工 具 合 计 236, , ,371 61, ,639 13,991 (11,003 ) 76

239 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 五 银 行 财 务 报 表 主 要 项 目 补 充 附 注 ( 续 ) 5 衍 生 金 融 工 具 ( 续 ) 3 个 月 内 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 公 允 价 值 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 外 汇 衍 生 工 具 远 期 合 约 及 掉 期 合 约 173, ,046 26,976 11, ,745 9,475 ( 4,614 ) 期 权 合 约 22,805 68, ,220 11,552 ( 118 ) 小 计 195, ,461 26,976 11, ,965 21,027 ( 4,732 ) 利 率 衍 生 工 具 掉 期 合 约 4,262 10,530 77,460 45, ,520 1,196 ( 1,725 ) 远 期 合 约 4,529 4,483 27,465 5,698 42, ( 129 ) 期 权 合 约 ,941 2,962 6 ( 6 ) 小 计 8,791 15, ,946 53, ,657 1,331 ( 1,860 ) 合 计 204, , ,922 65, ,622 22,358 ( 6,592 ) 上 述 衍 生 金 融 工 具 中, 被 认 定 为 公 允 价 值 套 期 的 套 期 工 具 如 下 : 3 个 月 内 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 3 个 月 1 至 5 年 至 1 年 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 外 汇 掉 期 合 约 ( 20) 利 率 掉 期 合 约 311 1,041 7, ,752 3 (546) 311 1,041 7, ,806 3 (566) 3 个 月 内 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 3 个 月 1 至 5 年 至 1 年 5 年 以 上 合 计 资 产 负 债 利 率 掉 期 合 约 , ,514 3 (133) 77

240 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 五 银 行 财 务 报 表 主 要 项 目 补 充 附 注 ( 续 ) 6. 客 户 贷 款 及 垫 款 6.1 客 户 贷 款 及 垫 款 按 企 业 和 个 人 分 布 情 况 分 析 如 下 : 企 业 贷 款 及 垫 款 : 贷 款 3,269,141 2,949,787 贴 现 326, ,103 小 计 3,595,456 3,201,890 个 人 贷 款 及 垫 款 : 信 用 卡 17,097 8,241 住 房 按 揭 597, ,509 其 他 214, ,613 小 计 829, ,363 客 户 贷 款 及 垫 款 总 额 4,425,280 3,954,253 减 : 减 值 准 备 ( 附 注 五 6.4) 单 项 评 估 ( 53,758) ( 58,797) 组 合 评 估 ( 81,567) ( 56,534) 小 计 ( 135,325) ( 115,331) 客 户 贷 款 及 垫 款 净 额 4,289,955 3,838, 客 户 贷 款 及 垫 款 按 担 保 方 式 分 析 如 下 : 信 用 贷 款 1,286,196 1,078,820 保 证 贷 款 848, ,549 抵 押 贷 款 1,618,062 1,475,506 质 押 贷 款 672, ,378 合 计 4,425,280 3,954, 逾 期 贷 款 按 担 保 方 式 分 析 如 下 : 逾 期 1 天 至 90 天 逾 期 90 天 至 1 年 逾 期 1 年 至 3 年 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 2,939 1, ,406 6,471 保 证 贷 款 7,441 3,449 9,069 17,165 37,124 抵 押 贷 款 46,391 11,683 14,281 23,392 95,747 质 押 贷 款 2,636 1,143 1,527 2,327 7,633 合 计 59,407 17,465 25,813 44, ,975 78

241 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 五 银 行 财 务 报 表 主 要 项 目 补 充 附 注 ( 续 ) 6. 客 户 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) 6.3 逾 期 贷 款 按 担 保 方 式 分 析 如 下 ( 续 ) 逾 期 1 天 至 90 天 逾 期 90 天 至 1 年 逾 期 1 年 至 3 年 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 2, ,664 1,385 6,499 保 证 贷 款 6,595 4,657 19,415 14,442 45,109 抵 押 贷 款 36,502 8,360 24,633 20,706 90,201 质 押 贷 款 1, ,136 1,366 6,510 合 计 46,874 14,698 48,848 37, , 贷 款 减 值 准 备 单 项 评 估 组 合 评 估 合 计 2007 年 1 月 1 日 56,785 39,959 96,744 减 值 损 失 ( 附 注 五 21) 15,914 17,167 33,081 其 中 : 本 年 新 增 36,716 38,300 75,016 本 年 划 转 371 ( 371 ) - 本 年 回 拨 (21,173 ) (20,762 ) ( 41,935 ) 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 ( 附 注 五 16) ( 1,411 ) - ( 1,411 ) 本 年 核 销 ( 7,535 ) ( 592 ) ( 8,127 ) 收 回 以 前 年 度 核 销 本 年 转 出 ( 5,251 ) - ( 5,251 ) 2007 年 12 月 31 日 及 2008 年 1 月 1 日 58,797 56, ,331 减 值 损 失 ( 附 注 五 21) 10,710 25,424 36,134 其 中 : 本 年 新 增 24,782 54,417 79,199 本 年 划 转 443 ( 443 ) - 本 年 回 拨 (14,515 ) (28,550 ) ( 43,065 ) 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 ( 附 注 五 16) ( 1,524 ) - ( 1,524 ) 本 年 核 销 (11,858 ) ( 446 ) ( 12,304 ) 收 回 以 前 年 度 核 销 本 年 转 出 ( 2,443 ) ( 88 ) ( 2,531 ) 2008 年 12 月 31 日 53,758 81, ,325 79

242 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 五 银 行 财 务 报 表 主 要 项 目 补 充 附 注 ( 续 ) 7. 可 供 出 售 金 融 资 产 债 券 投 资, 以 公 允 价 值 计 量 ( 按 发 行 人 分 类 ): 政 府 及 中 央 银 行 317, ,902 政 策 性 银 行 81,256 81,556 公 共 实 体 24,587 54,092 银 行 同 业 和 其 他 金 融 机 构 48,174 81,432 企 业 41,328 16,131 小 计 513, ,113 股 权 投 资 以 成 本 计 量 2,630 3,456 减 : 减 值 准 备 ( 813) ( 431 ) 1,817 3,025 以 公 允 价 值 计 量 5,541 1,177 小 计 7,358 4,202 合 计 520, , 持 有 至 到 期 投 资 债 券 投 资 ( 按 发 行 人 分 类 ): 政 府 及 中 央 银 行 755, ,382 政 策 性 银 行 468, ,383 公 共 实 体 26,917 29,505 银 行 同 业 和 其 他 金 融 机 构 55,293 76,854 企 业 14,727 16,530 1,320,701 1,334,654 减 : 减 值 准 备 ( 1,595) ( 146) 合 计 1,319,106 1,334,508 80

243 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 五 银 行 财 务 报 表 主 要 项 目 补 充 附 注 ( 续 ) 9. 长 期 股 权 投 资 投 资 子 公 司 20,457 12,829 投 资 联 营 公 司 28,285 - 合 计 48,742 12,829 已 合 并 在 本 集 团 合 并 财 务 报 表 内 的 主 要 控 股 子 公 司 的 详 细 情 况 如 下 : 股 权 比 例 已 发 行 股 本 表 决 权 比 例 / 实 收 资 本 面 值 本 行 投 资 额 公 司 名 称 注 册 地 及 成 立 日 期 业 务 性 质 工 银 亚 洲 (1) 72.04% 62.98% 72.04% 亿 港 元 亿 港 元 中 国 香 港 商 业 银 行 普 通 股 1964 年 11 月 12 日 工 银 国 际 控 股 有 限 公 司 (2) 中 国 工 商 银 行 ( 阿 拉 木 图 ) 股 份 公 司 工 商 东 亚 金 融 控 股 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 ( 伦 敦 ) 有 限 公 司 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 卢 森 堡 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 ( 印 尼 ) 有 限 公 司 (3) 中 国 工 商 银 行 ( 莫 斯 科 ) 股 份 公 司 工 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 诚 兴 银 行 股 份 有 限 公 司 (4) 中 国 工 商 银 行 ( 中 东 ) 有 限 公 司 (5) 100% 100% 100% 2.8 亿 港 元 普 通 股 3.23 亿 港 元 中 国 香 港 1973 年 3 月 30 日 投 资 银 行 100% 100% 100% 1,000 万 美 元 1,000 万 美 元 哈 萨 克 斯 坦 商 业 银 行 普 通 股 阿 拉 木 图 1993 年 3 月 3 日 75% 75% 75% 2,000 万 美 元 2,110 万 美 元 英 属 维 尔 京 群 岛 投 资 银 行 普 通 股 1998 年 1 月 22 日 100% 100% 100% 2 亿 美 元 2 亿 美 元 英 国 伦 敦 商 业 银 行 普 通 股 2002 年 10 月 3 日 55% 55% 55% 人 民 币 2 亿 元 人 民 币 1.1 亿 元 中 国 北 京 基 金 管 理 公 司 2005 年 6 月 21 日 100% 100% 100% 1,850 万 美 元 1,850 万 美 元 卢 森 堡 商 业 银 行 普 通 股 2006 年 9 月 22 日 97.83% 90% 97.83% 4,600 亿 印 尼 盾 6,224 万 美 元 印 度 尼 西 亚 商 业 银 行 2007 年 9 月 28 日 100% 100% 100% 10 亿 卢 布 10 亿 卢 布 俄 罗 斯 莫 斯 科 商 业 银 行 普 通 股 2007 年 10 月 12 日 100% 100% 100% 人 民 币 20 亿 元 人 民 币 20 亿 元 中 国 天 津 融 资 租 赁 公 司 2007 年 11 月 26 日 79.93% % 1.5 亿 澳 门 元 亿 澳 门 元 中 国 澳 门 商 业 银 行 1972 年 9 月 20 号 100% - 100% 5,000 万 美 元 5,000 万 美 元 阿 联 酋 迪 拜 商 业 银 行 及 投 2008 年 4 月 28 日 资 银 行 81

244 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 五 银 行 财 务 报 表 主 要 项 目 补 充 附 注 ( 续 ) 9. 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (1) 于 2008 年 1 月 24 日, 本 行 完 成 购 买 富 通 银 行 所 持 工 银 亚 洲 100,913,330 股 普 通 股 和 11,212,592 份 认 股 权 证, 涉 及 交 易 金 额 亿 港 元 于 2008 年 5 月 6 日, 本 行 行 使 了 上 述 认 股 权 证, 按 每 股 20 港 元 的 价 格 认 购 了 工 银 亚 洲 新 发 行 股 份 合 计 11,212,592 股, 总 价 款 2.24 亿 港 元 2008 年 本 行 根 据 工 银 亚 洲 设 定 的 以 股 代 息 计 划, 选 择 获 配 工 银 亚 洲 41,665,829 股 普 通 股 代 替 本 行 应 收 工 银 亚 洲 分 派 的 现 金 股 利, 合 计 金 额 为 8.12 亿 港 元 上 述 交 易 完 成 后, 本 行 对 工 银 亚 洲 的 持 股 比 例 上 升 至 72.04% (2) 于 2008 年 9 月 12 日, 工 商 国 际 金 融 有 限 公 司 更 名 为 工 银 国 际 控 股 有 限 公 司, 经 香 港 金 融 管 理 局 批 准, 业 务 性 质 由 商 业 银 行 变 更 为 投 资 银 行 (3) 于 2008 年 8 月 21 日, 本 行 经 印 尼 当 地 监 管 机 构 批 准 对 中 国 工 商 银 行 ( 印 尼 ) 有 限 公 司 注 资 3,600 亿 印 尼 盾, 注 资 后, 本 行 持 股 比 例 上 升 至 97.83% (4) 本 行 于 2008 年 1 月 28 日 完 成 收 购 诚 兴 银 行 股 份 有 限 公 司 79.93% 股 份 的 交 易, 详 情 参 见 附 注 四 41 (5) 本 行 于 2008 年 4 月 28 日 成 立 中 国 工 商 银 行 ( 中 东 ) 有 限 公 司, 注 册 资 本 5,000 万 美 元, 由 本 行 100% 持 股 除 上 述 子 公 司 外, 对 于 本 行 具 有 控 制 力 的 特 殊 目 的 主 体, 本 行 亦 将 其 纳 入 合 并 范 围 10. 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 境 内 银 行 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 590, ,924 境 外 银 行 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 1,258 2,317 合 计 592, ,241 82

245 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 五 银 行 财 务 报 表 主 要 项 目 补 充 附 注 ( 续 ) 11. 拆 入 资 金 境 内 银 行 同 业 及 其 他 金 融 机 构 拆 入 21,153 55,437 境 外 银 行 同 业 及 其 他 金 融 机 构 拆 入 19,508 15,335 合 计 40,661 70, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 交 易 性 金 融 负 债 4,268 - 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - 结 构 性 存 款 2,285 10,278 6,553 10, 卖 出 回 购 款 项 按 性 质 分 类 : 国 债 ,058 金 融 债 - 79,737 其 他 债 券 - 16,379 票 据 及 贷 款 4,046 5,391 合 计 4, ,565 按 抵 押 品 分 类 : 卖 出 回 购 证 券 ,174 卖 出 回 购 票 据 3,841 - 卖 出 回 购 贷 款 205 5,391 合 计 4, ,565 按 交 易 方 分 类 : 银 行 同 业 4, ,256 其 他 金 融 机 构 - 88,309 合 计 4, ,565 83

246 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 五 银 行 财 务 报 表 主 要 项 目 补 充 附 注 ( 续 ) 14. 客 户 存 款 活 期 存 款 : 公 司 客 户 2,558,776 2,364,089 个 人 客 户 1,432,430 1,174,888 定 期 存 款 : 公 司 客 户 1,390,127 1,044,464 个 人 客 户 2,580,372 2,071,135 其 他 116, ,030 合 计 8,077,732 6,769, 应 交 税 费 所 得 税 37,894 33,493 营 业 税 5,459 5,159 城 建 税 教 育 费 附 加 其 他 1,097 1,507 合 计 44,987 40, 利 息 净 收 入 2008 年 度 2007 年 度 利 息 收 入 : 存 放 中 央 银 行 款 项 22,613 14,805 金 融 企 业 往 来 收 入 7,828 11,197 客 户 贷 款 及 垫 款 : 个 人 贷 款 及 垫 款 56,790 41,875 公 司 贷 款 及 垫 款 228, ,039 贴 现 15,529 14,343 债 券 投 资 102,087 91,499 合 计 433, ,758 利 息 支 出 : 金 融 企 业 往 来 支 出 ( 15,654 ) ( 15,149 ) 客 户 存 款 (156,798 ) (111,713 ) 应 付 次 级 债 券 ( 1,241 ) ( 1,181 ) 合 计 (173,693 ) (128,043 ) 利 息 净 收 入 259, ,715

247 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 五 银 行 财 务 报 表 主 要 项 目 补 充 附 注 ( 续 ) 16. 利 息 净 收 入 ( 续 ) 利 息 收 入 包 括 下 列 已 减 值 金 融 资 产 的 利 息 收 入 : 2008 年 度 2007 年 度 已 减 值 贷 款 及 垫 款 ( 附 注 五 6.4) 1,524 1,411 已 减 值 债 券 1, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 2008 年 度 2007 年 度 手 续 费 及 佣 金 收 入 : 结 算 清 算 业 务 及 现 金 管 理 12,802 9,032 个 人 理 财 及 私 人 银 行 10,193 15,994 投 资 银 行 7,762 4,167 银 行 卡 7,093 5,336 对 公 理 财 1, 资 产 托 管 2,046 1,464 担 保 及 承 诺 1, 代 理 收 付 及 委 托 其 他 合 计 44,851 38,181 手 续 费 及 佣 金 支 出 ( 2,521 ) ( 1,452 ) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 42,330 36, 投 资 收 益 2008 年 度 2007 年 度 债 券 交 易 已 实 现 损 益 : 为 交 易 而 持 有 的 债 券 1,547 1,330 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 债 券 可 供 出 售 债 券 ( 443 ) 147 小 计 1,115 1,534 对 联 营 公 司 的 投 资 收 益 1,977 6 其 他 1, 合 计 4,119 2,463 85

248 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 五 银 行 财 务 报 表 主 要 项 目 补 充 附 注 ( 续 ) 19. 公 允 价 值 变 动 净 收 益 /( 损 失 ) 2008 年 度 2007 年 度 为 交 易 而 持 有 的 金 融 工 具 370 ( 80 ) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 (185 ) ( 97 ) 衍 生 金 融 工 具 合 计 299 ( 19 ) 20. 业 务 及 管 理 费 2008 年 度 2007 年 度 职 工 薪 酬 : 工 资 及 奖 金 34,360 26,402 职 工 福 利 10,691 10,594 定 额 福 利 供 款 计 划 5,237 4,561 内 退 福 利 2,000 12,500 小 计 52,288 54,057 折 旧 费 7,758 7,990 资 产 摊 销 费 1,609 1,440 业 务 费 用 27,823 23,834 合 计 89,478 87, 资 产 减 值 损 失 2008 年 度 2007 年 度 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 减 值 损 失 - 3 拆 出 资 金 减 值 损 失 /( 回 转 ) ( 123 ) 19 贷 款 减 值 损 失 ( 附 注 五 6.4) 36,134 33,081 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 15,769 2,899 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 1, 固 定 资 产 减 值 损 失 在 建 工 程 减 值 损 失 - 51 抵 债 资 产 减 值 损 失 其 他 资 产 减 值 损 失 合 计 54,248 37,193 86

249 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 六 分 部 报 告 分 部 报 告 是 以 本 集 团 的 地 区 分 部 及 业 务 分 部 列 报 本 集 团 按 照 业 务 和 地 理 区 域 划 分 管 理 业 务, 其 中 业 务 划 分 主 要 包 括 公 司 金 融 业 务 个 人 金 融 业 务 和 资 金 营 运 业 务 相 应 地, 业 务 分 部 信 息 和 地 理 分 部 信 息 都 是 本 集 团 的 主 要 分 部 报 告 形 式 分 部 资 产 及 负 债 和 分 部 收 入 及 利 润, 按 照 本 集 团 的 会 计 政 策 计 量 分 部 间 交 易 主 要 为 分 部 间 的 融 资 这 些 交 易 的 条 款 是 参 照 资 金 平 均 成 本 确 定 的, 并 且 已 于 每 个 分 部 的 业 绩 中 反 映 内 部 费 用 和 转 让 价 格 调 整 所 产 生 的 利 息 收 入 和 支 出 净 额 指 内 部 利 息 净 收 入 / 支 出, 从 第 三 方 取 得 的 利 息 收 入 和 支 出 指 外 部 利 息 净 收 入 / 支 出 分 部 收 入 利 润 资 产 及 负 债 包 含 直 接 归 属 某 一 分 部 的 项 目, 以 及 可 按 合 理 的 基 准 分 配 至 该 分 部 的 项 目 本 集 团 主 要 在 中 国 大 陆 境 内 经 营, 并 在 中 国 大 陆 境 外 的 国 家 和 地 区 ( 包 括 中 国 香 港 中 国 澳 门 新 加 坡 法 兰 克 福 卢 森 堡 首 尔 釜 山 东 京 伦 敦 阿 拉 木 图 印 尼 莫 斯 科 多 哈 迪 拜 悉 尼 和 纽 约 ) 设 有 分 行 或 子 公 司 按 地 区 分 部 列 示 信 息 时, 营 业 收 入 和 支 出 的 编 制 是 以 产 生 收 入 和 支 出 的 分 支 机 构 所 在 地 为 基 准 来 划 分 的 分 部 资 产 负 债 和 资 本 性 支 出 则 按 相 关 资 产 负 债 的 所 在 地 划 分 地 区 分 部 列 示 如 下 : 总 行 : 总 行 本 部 ( 包 括 总 行 直 属 机 构 及 其 分 支 机 构 ); 长 江 三 角 洲 : 上 海, 江 苏, 浙 江, 宁 波, 苏 州 ; 珠 江 三 角 洲 : 广 东, 深 圳, 福 建, 厦 门 ; 环 渤 海 地 区 : 北 京, 天 津, 河 北, 山 东, 青 岛 ; 中 部 地 区 : 山 西, 河 南, 湖 北, 湖 南, 安 徽, 江 西, 海 南 ; 西 部 地 区 : 重 庆, 四 川, 贵 州, 云 南, 陕 西, 甘 肃, 青 海, 宁 夏, 新 疆, 内 蒙 古, 广 西, 西 藏 ; 东 北 地 区 : 辽 宁, 黑 龙 江, 吉 林, 大 连 ; 及 境 外 及 其 他 : 中 国 大 陆 境 外 的 分 行 及 境 内 外 子 公 司 87

250 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 六 分 部 报 告 ( 续 ) 2008 年 度 总 行 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 环 渤 海 地 区 中 部 地 区 西 部 地 / 区 东 北 地 区 境 外 及 其 他 抵 销 合 计 利 息 净 收 入 33,339 61,428 36,518 47,385 31,322 36,918 11,094 5, ,037 其 中 : 外 部 收 入 118,029 47,738 26,021 14,805 19,704 26,457 4,533 5, ,037 内 部 收 入 /( 支 出 ) ( 84,690) 13,690 10,497 32,580 11,618 10,461 6,561 ( 717) - - 手 续 费 及 佣 金 收 入 2,604 11,282 7,693 8,873 5,755 6,034 2,375 2,095-46,711 手 续 费 及 佣 金 支 出 ( 359) ( 595) ( 476) ( 436) ( 233) ( 311) ( 93) ( 206) - ( 2,709) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 2,245 10,687 7,217 8,437 5,522 5,723 2,282 1,889-44,002 其 他 营 业 净 收 入 /( 支 出 ) (1) ( 6,842) 2,270 2,344 1,736 1,027 1,719 1,102 1,769-5,125 业 务 及 管 理 费 和 营 业 外 支 出 ( 6,309) (15,936) (11,552) (15,729) (15,262) (17,259) ( 8,173) ( 2,350) - ( 92,570) 其 中 : 折 旧 及 摊 销 ( 1,318) ( 1,549) ( 1,083) ( 1,478) ( 1,526) ( 1,581) ( 818) ( 137) - ( 9,490) 营 业 税 金 及 附 加 ( 434) ( 5,145) ( 2,944) ( 3,569) ( 2,567) ( 2,990) ( 1,040) ( 76) - ( 18,765) 分 部 利 润 21,999 53,304 31,583 38,260 20,042 24,111 5,265 6, ,829 资 产 减 值 损 失 ( 17,177) (10,327) ( 5,540) ( 7,997) ( 5,341) ( 5,565) ( 1,880) ( 1,701) - ( 55,528) 计 提 资 产 减 值 准 备 后 利 润 4,822 42,977 26,043 30,263 14,701 18,546 3,385 4, ,301 所 得 税 费 用 ( 34,150) 净 利 润 111,151 资 本 性 支 出 2,541 2,863 1,785 2,334 2,480 3, ,264 (1) 包 括 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 净 损 失 汇 兑 及 汇 率 产 品 净 损 失 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 成 本 和 营 业 外 收 入 88

251 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 六 分 部 报 告 ( 续 ) 总 行 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 环 渤 海 地 区 中 部 地 区 西 部 地 区 东 北 地 区 境 外 及 其 他 抵 销 合 计 分 部 资 产 5,229,889 2,003,485 1,174,627 2,402,081 1,245,770 1,342, , ,138 (4,562,657) 9,746,879 未 分 配 资 产 10,775 总 资 产 9,757,654 分 部 负 债 4,825,553 1,952,978 1,145,838 2,365,629 1,226,264 1,318, , ,696 (4,562,657) 9,112,638 未 分 配 负 债 37,878 总 负 债 9,150,516 信 贷 承 诺 185, ,313 93, ,581 54,933 47,067 18, , ,473 89

252 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 六 分 部 报 告 ( 续 ) 2007 年 度 总 行 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 环 渤 海 地 区 中 部 地 区 西 部 地 / 区 东 北 地 区 境 外 及 其 他 抵 销 合 计 利 息 净 收 入 33,519 51,387 29,884 39,856 25,466 29,879 10,497 3, ,465 其 中 : 外 部 收 入 105,793 40,044 20,628 11,521 15,892 20,918 4,407 5, ,465 内 部 收 入 /( 支 出 ) ( 72,274) 11,343 9,256 28,335 9,574 8,961 6,090 ( 1,285) - - 手 续 费 及 佣 金 收 入 2,628 7,919 7,154 7,091 4,761 5,888 2,627 1,947-40,015 手 续 费 及 佣 金 支 出 ( 238) ( 286) ( 316) ( 250) ( 124) ( 175) ( 56) ( 211) - ( 1,656) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 2,390 7,633 6,838 6,841 4,637 5,713 2,571 1,736-38,359 其 他 营 业 净 收 入 /( 支 出 ) (1) ( 6,618) 181 ( 337) ( 409) 432 1,126 ( 144) ( 5,432) 业 务 及 管 理 费 和 营 业 外 支 出 ( 5,315) (14,089) (10,583) (15,707) (16,550) (17,298) ( 8,850) ( 1,969) - ( 90,361) 其 中 : 折 旧 及 摊 销 ( 1,239) ( 1,538) ( 1,106) ( 1,544) ( 1,546) ( 1,581) ( 870) ( 68) - ( 9,492) 营 业 税 金 及 附 加 ( 350) ( 4,004) ( 2,303) ( 2,669) ( 2,002) ( 2,324) ( 824) ( 35) - ( 14,511) 分 部 利 润 23,626 41,108 23,499 27,912 11,983 17,096 3,250 4, ,520 资 产 减 值 损 失 ( 2,933) ( 6,180) ( 5,477) ( 7,793) ( 5,222) ( 5,603) ( 3,192) ( 1,006) - ( 37,406) 计 提 资 产 减 值 准 备 后 利 润 20,693 34,928 18,022 20,119 6,761 11, , ,114 所 得 税 费 用 ( 33,124) 净 利 润 81,990 资 本 性 支 出 1,453 1,949 1,074 1,650 1,308 1, ,416 (1) 包 括 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 净 损 失 汇 兑 及 汇 率 产 品 净 损 失 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 成 本 和 营 业 外 收 入 90

253 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 六 分 部 报 告 ( 续 ) 总 行 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 环 渤 海 地 区 中 部 地 区 西 部 地 区 东 北 地 区 境 外 及 其 他 抵 销 合 计 分 部 资 产 4,576,390 1,754,819 1,115,718 2,083,118 1,022,925 1,089, , ,958 (3,755,235) 8,678,423 未 分 配 资 产 5,865 总 资 产 8,684,288 分 部 负 债 4,296,692 1,687,573 1,081,279 2,034, ,909 1,049, , ,349 (3,755,235) 8,106,031 未 分 配 负 债 34,005 总 负 债 8,140,036 信 贷 承 诺 132, ,336 69, ,591 49,155 56,028 13, , ,687 91

254 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 六 分 部 报 告 ( 续 ) 本 集 团 的 主 要 业 务 分 部 如 下 : 公 司 金 融 业 务 公 司 金 融 业 务 分 部 涵 盖 向 公 司 类 客 户 政 府 机 构 和 金 融 机 构 提 供 金 融 产 品 和 服 务 这 些 产 品 和 服 务 包 括 公 司 类 贷 款 贸 易 融 资 存 款 业 务 对 公 理 财 业 务 及 各 类 公 司 中 间 业 务 个 人 金 融 业 务 个 人 金 融 业 务 分 部 涵 盖 向 个 人 客 户 提 供 金 融 产 品 和 服 务 这 些 产 品 和 服 务 包 括 个 人 贷 款 存 款 业 务 银 行 卡 业 务 个 人 理 财 服 务 及 各 类 个 人 中 间 业 务 资 金 营 运 业 务 资 金 营 运 业 务 分 部 涵 盖 本 集 团 的 货 币 市 场 业 务 或 回 购 业 务 债 务 工 具 投 资 和 衍 生 金 融 工 具 投 资 领 域 的 自 营 和 代 理 其 他 业 务 此 部 分 是 指 权 益 投 资 以 及 不 能 直 接 归 属 某 个 分 部, 或 未 能 合 理 地 分 配 的 总 部 资 产 负 债 收 入 及 支 出 92

255 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 六 分 部 报 告 ( 续 ) 2008 年 度 公 司 金 融 业 务 个 人 金 融 业 务 资 金 营 运 业 务 其 他 合 计 利 息 净 收 入 125,747 87,334 49, ,037 其 中 : 外 部 收 入 /( 支 出 ) 181,782 ( 36,122) 117, ,037 内 部 收 入 /( 支 出 ) ( 56,035) 123,456 ( 67,421) - - 手 续 费 及 佣 金 收 入 25,994 20, ,711 手 续 费 及 佣 金 支 出 ( 1,087) ( 1,612) ( 10) - ( 2,709) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 24,907 18, ,002 其 他 营 业 净 收 入 /( 支 出 ) (1) 2, ( 180) 2,877 5,125 业 务 及 管 理 费 和 营 业 外 支 出 ( 41,650) ( 33,043) ( 11,462) ( 6,415) ( 92,570) 其 中 : 折 旧 及 摊 销 ( 4,309) ( 2,855) ( 1,832) ( 494) ( 9,490) 营 业 税 金 及 附 加 ( 13,039) ( 3,698) ( 1,974) ( 54) ( 18,765) 分 部 利 润 /( 亏 损 ) 98,379 69,560 36,482 ( 3,592) 200,829 资 产 减 值 损 失 ( 31,193) ( 5,879) ( 17,590) ( 866) ( 55,528) 计 提 资 产 减 值 准 备 后 利 润 /( 亏 损 ) 67,186 63,681 18,892 ( 4,458) 145,301 所 得 税 费 用 ( 34,150) 净 利 润 111,151 资 本 性 支 出 7,334 4,883 3, , 总 资 产 3,706, ,988 5,105,589 66,124 9,757,654 总 负 债 4,280,441 4,147, ,448 7,465 9,150,516 信 贷 承 诺 775, , ,473 (1) 包 括 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 净 损 失 汇 兑 及 汇 率 产 品 净 损 失 其 他 业 务 收 入, 其 他 业 务 成 本 和 营 业 外 收 入 93

256 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 六 分 部 报 告 ( 续 ) 2007 年 度 公 司 金 融 业 务 个 人 金 融 业 务 资 金 营 运 业 务 其 他 合 计 利 息 净 收 入 115,352 62,774 46, ,465 其 中 : 外 部 收 入 /( 支 出 ) 143,512 (21,968) 102, ,465 内 部 收 入 /( 支 出 ) ( 28,160) 84,742 ( 56,582) - - 手 续 费 及 佣 金 收 入 15,566 24, ,015 手 续 费 及 佣 金 支 出 ( 813) ( 828) ( 15) - ( 1,656 ) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 14,753 23, ,359 其 他 营 业 净 收 入 /( 支 出 ) (1) ( 2,469) - ( 5,149) 2,186 ( 5,432 ) 业 务 及 管 理 费 和 营 业 外 支 出 ( 39,830) (35,479) ( 10,670) (4,382) ( 90,361 ) 其 中 : 折 旧 及 摊 销 ( 4,202) ( 3,316) ( 1,734) ( 240) ( 9,492 ) 营 业 税 金 及 附 加 ( 9,580) ( 3,132) ( 1,786) ( 13) ( 14,511 ) 分 部 利 润 /( 亏 损 ) 78,226 47,563 28,940 (2,209) 152,520 资 产 减 值 损 失 ( 30,613) ( 2,942) ( 3,329) ( 522) ( 37,406 ) 计 提 资 产 减 值 准 备 后 利 润 /( 亏 损 ) 47,613 44,621 25,611 (2,731) 115,114 所 得 税 费 用 ( 33,124 ) 净 利 润 81,990 资 本 性 支 出 4,158 3,299 1, , 总 资 产 3,304, ,948 4,555,548 23,630 8,684,288 总 负 债 3,719,858 3,346,540 1,062,135 11,503 8,140,036 信 贷 承 诺 683, , ,687 (1) 包 括 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 净 损 失 汇 兑 及 汇 率 产 品 净 损 失 其 他 业 务 收 入, 其 他 业 务 成 本 和 营 业 外 收 入 94

257 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 七 或 有 事 项 承 诺 及 主 要 表 外 事 项 1. 财 务 承 诺 资 本 性 支 出 承 诺 已 批 准 但 未 签 约 1,687 2,212 已 签 约 但 未 拨 付 1,658 45,943 合 计 3,345 48,155 经 营 性 租 赁 承 诺 于 各 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 就 下 列 期 间 的 不 可 撤 销 的 经 营 性 租 赁 合 同 的 未 来 最 低 应 支 付 的 租 金 为 : 一 年 以 内 2,146 1,635 一 至 二 年 1,764 1,329 二 至 三 年 1,398 1,035 三 至 五 年 2,016 1,377 五 年 以 上 1,658 1,503 合 计 8,982 6,879 95

258 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 七 或 有 事 项 承 诺 及 主 要 表 外 事 项 ( 续 ) 2. 信 贷 承 诺 本 集 团 在 任 何 时 点 均 有 未 履 行 的 授 信 承 诺 这 些 承 诺 包 括 已 批 准 发 放 的 贷 款 和 信 用 卡 透 支 额 度 本 集 团 提 供 信 用 证 及 财 务 担 保 服 务, 为 客 户 向 第 三 方 履 约 提 供 担 保 承 兑 汇 票 是 指 本 集 团 对 客 户 签 发 的 汇 票 作 出 的 付 款 承 诺 本 集 团 预 计 大 部 分 承 兑 汇 票 可 在 付 款 的 同 时 向 客 户 清 收 信 贷 承 诺 的 合 约 金 额 按 不 同 类 别 列 示 如 下 所 披 露 的 贷 款 承 诺 金 额 及 信 用 卡 额 度 为 假 设 合 约 金 额 将 全 数 发 放 ; 所 列 示 的 承 兑 信 用 证 及 保 证 凭 信 的 金 额 为 如 果 交 易 对 手 未 能 履 约, 本 集 团 将 在 资 产 负 债 表 日 确 认 的 最 大 潜 在 损 失 金 额 承 兑 汇 票 206, ,073 开 出 保 证 凭 信 融 资 保 函 87,176 53,457 非 融 资 保 函 129, ,291 开 出 远 期 信 用 证 73,374 63,900 开 出 即 期 信 用 证 39,879 47,354 贷 款 承 诺 原 到 期 日 在 一 年 以 内 144,585 99,848 原 到 期 日 在 一 年 或 以 上 94, ,628 信 用 卡 信 贷 额 度 160, ,136 合 计 936, , 信 贷 承 诺 的 信 贷 风 险 加 权 金 额 385, ,545 信 贷 风 险 加 权 金 额 参 照 银 监 会 的 规 定 计 算, 并 取 决 于 交 易 对 手 的 状 况 及 到 期 期 限 信 贷 承 诺 采 用 的 风 险 权 重 由 0% 到 100% 不 等 96

259 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 七 或 有 事 项 承 诺 及 主 要 表 外 事 项 ( 续 ) 3. 委 托 业 务 委 托 存 款 237, ,745 减 : 委 托 贷 款 236, ,422 委 托 存 款 净 额 委 托 贷 款 为 本 集 团 与 委 托 存 款 方 签 订 委 托 协 议, 由 本 集 团 代 委 托 方 发 放 贷 款 与 委 托 方 指 定 的 借 款 人 本 集 团 不 承 担 任 何 风 险 委 托 存 款 大 于 委 托 贷 款 部 分 系 尚 未 发 放 与 指 定 借 款 方 的 委 托 存 款 资 金, 该 差 额 在 客 户 存 款 中 反 映 4. 或 有 事 项 4.1 未 决 诉 讼 和 纠 纷 于 2008 年 12 月 31 日, 本 行 及 或 其 子 公 司 作 为 被 告 的 未 决 诉 讼 案 件 标 的 金 额 共 计 人 民 币 亿 元 (2007 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 管 理 层 认 为, 本 集 团 已 经 对 有 关 未 决 诉 讼 案 件 可 能 遭 受 的 损 失 进 行 了 预 计 并 计 提 了 足 够 准 备 4.2 凭 证 式 国 债 兑 付 承 诺 及 其 他 证 券 承 销 承 诺 本 行 受 财 政 部 委 托 作 为 其 代 理 人 发 行 凭 证 式 国 债 凭 证 式 国 债 持 有 人 可 以 随 时 要 求 提 前 兑 付 持 有 的 凭 证 式 国 债, 而 本 行 亦 有 义 务 履 行 兑 付 责 任, 兑 付 金 额 为 凭 证 式 国 债 本 金 及 至 兑 付 日 的 应 付 利 息 于 2008 年 12 月 31 日, 本 行 具 有 提 前 兑 付 义 务 的 凭 证 式 国 债 的 本 金 余 额 为 人 民 币 1, 亿 元 (2007 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1, 亿 元 ) 管 理 层 认 为 在 该 等 凭 证 式 国 债 到 期 前, 本 行 所 需 兑 付 的 凭 证 式 国 债 金 额 并 不 重 大 财 政 部 对 提 前 兑 付 的 凭 证 式 国 债 不 会 即 时 兑 付, 但 会 在 到 期 时 兑 付 本 息 于 2008 年 12 月 31 日, 本 行 未 履 行 的 证 券 承 销 承 诺 为 人 民 币 10 亿 元 (2007 年 12 月 31 日 : 人 民 币 75 亿 元 ) 97

260 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 本 集 团 主 要 风 险 的 描 述 与 分 析 如 下 : 本 行 董 事 会 对 本 行 的 风 险 管 理 承 担 最 终 责 任, 并 通 过 其 风 险 管 理 委 员 会 和 审 计 委 员 会 监 督 本 行 的 风 险 管 理 职 能 本 行 行 长 监 督 本 行 的 风 险 管 理, 直 接 向 本 行 董 事 会 汇 报 风 险 管 理 事 宜, 并 担 任 总 行 层 面 的 风 险 管 理 委 员 会 及 资 产 负 债 管 理 委 员 会 主 席 该 两 个 委 员 会 制 订 本 行 的 风 险 管 理 战 略 及 政 策, 并 经 行 长 就 有 关 战 略 及 政 策 向 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 提 出 建 议 本 行 首 席 风 险 官 协 助 行 长 对 全 行 各 项 风 险 进 行 监 管 和 决 策 本 行 明 确 了 内 部 各 部 门 对 金 融 风 险 的 监 控 : 其 中 信 贷 管 理 部 信 用 审 批 部 及 授 信 业 务 部 负 责 监 控 信 用 风 险, 风 险 管 理 部 及 资 产 负 债 部 负 责 监 控 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险, 内 控 合 规 部 负 责 监 控 操 作 风 险 本 行 总 行 风 险 管 理 部 主 要 负 责 在 本 行 协 调 建 立 全 面 的 风 险 管 理 框 架 汇 总 报 告 本 行 的 信 用 风 险 市 场 风 险 及 操 作 风 险 情 况, 并 直 接 向 本 行 首 席 风 险 官 汇 报 本 行 在 分 行 层 面 的 风 险 管 理 实 行 双 线 汇 报 制 度, 在 此 制 度 下, 各 分 行 的 风 险 管 理 部 门 同 时 向 总 行 各 相 应 的 风 险 管 理 部 门 和 相 关 分 行 的 管 理 层 汇 报 98

261 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 1. 信 用 风 险 信 用 风 险 管 理 信 用 风 险 是 指 因 借 款 人 或 交 易 对 手 无 法 履 约 而 带 来 损 失 的 风 险 操 作 失 误 导 致 本 集 团 作 出 未 获 授 权 或 不 恰 当 的 担 保 资 金 承 诺 或 投 资, 也 会 产 生 信 用 风 险 本 集 团 面 临 的 信 用 风 险, 主 要 源 于 本 集 团 的 贷 款 担 保 和 其 他 付 款 承 诺 本 集 团 的 信 用 风 险 管 理 职 能 具 有 如 下 主 要 特 征 : 集 中 化 的 信 贷 政 策 制 度 和 管 理 程 序 ; 在 整 个 信 贷 业 务 程 序 中, 风 险 管 理 规 则 和 程 序 主 要 注 重 于 风 险 控 制, 包 括 客 户 调 查 信 用 评 级 核 定 授 信 额 度 贷 款 评 估 贷 款 审 查 及 批 准 贷 款 发 放 和 贷 后 监 控 ; 对 信 用 审 批 主 管 实 行 严 格 的 资 格 管 理 体 系 ; 及 依 靠 信 息 管 理 系 统, 对 风 险 进 行 实 时 监 控 为 了 提 高 信 用 风 险 的 管 理, 本 集 团 对 不 同 级 别 的 信 贷 管 理 人 员 提 供 持 续 培 训 除 信 贷 资 产 及 存 放 款 项 会 给 本 集 团 带 来 信 用 风 险 外, 本 集 团 亦 会 在 其 他 方 面 面 对 信 用 风 险 由 衍 生 金 融 工 具 产 生 的 信 用 风 险, 在 任 何 时 候 都 只 局 限 于 记 录 在 资 产 负 债 表 中 的 衍 生 金 融 资 产 此 外, 本 集 团 对 客 户 提 供 担 保, 因 此 可 能 要 求 本 集 团 代 替 客 户 付 款 该 款 项 将 根 据 协 议 的 条 款 向 客 户 收 回 因 此 本 集 团 承 担 与 贷 款 相 近 的 风 险, 适 用 同 样 的 风 险 控 制 程 序 及 政 策 来 降 低 风 险 在 场 外 衍 生 金 融 交 易 中, 本 集 团 一 般 会 与 交 易 对 手 签 订 ISDA 主 协 议 中 国 银 行 间 市 场 金 融 衍 生 品 交 易 主 协 议 或 全 国 银 行 间 外 汇 市 场 人 民 币 外 汇 衍 生 产 品 主 协 议 该 等 协 议 为 各 种 场 外 衍 生 产 品 的 交 易 提 供 了 主 框 架 协 议 在 上 述 协 议 下, 倘 若 出 现 违 约 事 件, 则 在 相 关 主 协 议 下 所 签 订 的 所 有 未 到 期 交 易 在 被 终 止 后 均 须 采 用 净 额 结 算 风 险 集 中 度 如 交 易 对 手 集 中 于 某 一 行 业 或 地 区, 或 共 同 具 备 某 些 经 济 特 性, 其 信 用 风 险 通 常 会 相 应 提 高 贷 款 减 值 评 估 对 于 贷 款 减 值 的 主 要 考 虑 为 贷 款 的 本 金 或 利 息 是 否 逾 期 借 款 人 是 否 出 现 流 动 性 问 题, 信 用 评 级 下 降, 或 者 借 款 人 违 反 原 始 合 同 条 款 本 集 团 通 过 单 项 评 估 和 组 合 评 估 的 方 式 来 评 定 贷 款 的 减 值 99

262 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 1. 信 用 风 险 ( 续 ) 贷 款 减 值 评 估 ( 续 ) (1) 单 项 评 估 管 理 层 对 所 有 公 司 贷 款 及 票 据 贴 现 均 进 行 客 观 减 值 证 据 测 试 并 根 据 五 级 分 类 制 度 逐 笔 进 行 分 类 公 司 贷 款 及 票 据 贴 现 如 被 分 类 为 次 级 类 可 疑 类 或 损 失 类, 均 会 单 项 评 估 减 值 如 果 有 客 观 证 据 显 示 以 单 项 方 式 评 估 的 贷 款 或 垫 款 出 现 减 值 损 失, 损 失 金 额 以 资 产 账 面 金 额 与 按 资 产 原 来 实 际 利 率 折 现 的 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 之 间 的 差 额 计 量 通 过 减 值 准 备 相 应 调 低 资 产 的 账 面 金 额 减 值 损 失 金 额 于 损 益 表 内 确 认 在 估 算 单 项 评 估 的 减 值 准 备 时, 管 理 层 会 考 虑 以 下 因 素 : 借 款 人 经 营 计 划 的 可 持 续 性 ; 当 发 生 财 务 困 难 时 提 高 业 绩 的 能 力 ; 项 目 的 可 回 收 金 额 和 预 期 破 产 清 算 可 收 回 金 额 ; 其 他 可 取 得 的 财 务 来 源 和 担 保 物 可 实 现 金 额 ; 及 预 期 现 金 流 入 时 间 本 集 团 可 能 无 法 确 定 导 致 减 值 的 单 一 的 或 分 散 的 事 件, 但 是 可 以 通 过 若 干 事 件 所 产 生 的 综 合 影 响 确 定 减 值 除 非 有 其 他 不 可 预 测 的 情 况 存 在, 本 集 团 在 每 个 资 产 负 债 表 日 对 贷 款 减 值 准 备 进 行 评 估 (2) 组 合 评 估 按 组 合 方 式 评 估 减 值 损 失 的 贷 款, 包 括 以 下 各 项 : 包 括 所 有 个 人 贷 款 的 具 有 相 同 信 贷 风 险 特 征 的 贷 款 ; 及 所 有 由 于 并 无 任 何 损 失 事 项, 又 或 因 未 能 可 靠 地 计 算 潜 在 损 失 事 项 对 未 来 现 金 流 量 的 影 响 而 未 能 以 单 项 方 式 确 认 减 值 损 失 的 贷 款 按 组 合 方 式 进 行 评 估 时, 资 产 会 按 其 类 似 信 贷 风 险 特 征 ( 能 显 示 债 务 人 根 据 合 同 条 款 偿 还 所 有 款 项 的 能 力 ) 划 分 组 合 100

263 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 1. 信 用 风 险 ( 续 ) 贷 款 减 值 评 估 ( 续 ) (2) 组 合 评 估 ( 续 ) 组 合 评 估 减 值 损 失 的 客 观 证 据 包 括 自 贷 款 初 始 确 认 后, 引 致 该 类 别 贷 款 的 预 期 未 来 现 金 流 量 出 现 下 降 的 可 观 测 数 值, 包 括 : 该 类 别 贷 款 借 款 人 的 付 款 情 况 出 现 不 利 变 动 ; 及 与 违 约 贷 款 互 有 关 联 的 国 家 或 当 地 经 济 状 况 单 项 金 额 并 不 重 大 的 同 类 贷 款 对 同 类 贷 款, 本 集 团 以 组 合 方 式 评 估 减 值 损 失 此 方 法 根 据 违 约 可 能 性 及 亏 损 金 额 的 历 史 趋 势 进 行 统 计 分 析, 同 时 对 影 响 组 合 中 固 有 损 失 的 目 前 经 济 状 况 进 行 评 估 并 无 客 观 减 值 证 据 的 单 项 评 估 贷 款 当 贷 款 由 于 并 无 任 何 损 失 事 项, 又 或 因 未 能 可 靠 地 计 算 潜 在 损 失 事 项 对 未 来 现 金 流 量 的 影 响 而 未 以 单 项 评 估 确 认 减 值 时, 有 关 贷 款 便 会 包 括 在 具 有 类 似 信 贷 风 险 特 征 的 贷 款 组 合 内, 以 组 合 为 单 位 进 行 减 值 损 失 评 估 评 估 的 减 值 损 失 涵 盖 于 资 产 负 债 表 日 已 经 出 现 减 值 的 贷 款, 但 是 这 些 贷 款 在 未 来 一 段 时 间 内 都 不 能 按 单 项 评 估 方 式 确 认 减 值 组 合 评 估 的 减 值 损 失 考 虑 以 下 因 素 : 同 类 贷 款 的 历 史 损 失 经 验 ; 及 当 前 的 经 济 和 信 用 环 境 及 从 管 理 层 的 经 验 来 评 估 实 际 的 损 失 与 根 据 历 史 经 验 所 预 测 的 损 失 的 差 异 在 获 知 组 合 内 个 别 资 产 出 现 客 观 减 值 证 据 时, 这 些 资 产 会 从 资 产 组 合 中 剔 除 并 按 单 项 方 式 评 估 按 组 合 方 式 评 估 减 值 损 失 的 资 产 不 包 括 单 项 方 式 评 估 减 值 损 失 并 已 经 或 将 会 继 续 确 认 减 值 损 失 的 资 产 101

264 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 1. 信 用 风 险 ( 续 ) 担 保 物 本 集 团 需 要 取 得 的 担 保 物 金 额 及 类 型 基 于 对 交 易 对 手 的 信 用 风 险 评 估 决 定 对 于 担 保 物 类 型 和 评 估 参 数, 本 集 团 实 施 了 相 关 指 引 担 保 物 主 要 有 以 下 几 种 类 型 : 对 于 买 入 返 售 交 易, 担 保 物 主 要 为 票 据 贷 款 或 有 价 证 券 ; 对 于 商 业 贷 款, 担 保 物 主 要 为 房 地 产 和 借 款 人 的 其 他 资 产 ; 及 对 于 个 人 贷 款, 担 保 物 主 要 为 居 民 住 宅 管 理 层 会 定 期 监 察 担 保 物 的 市 场 价 值, 并 在 必 要 时 根 据 相 关 协 议 要 求 追 加 担 保 物 本 集 团 对 抵 债 资 产 进 行 有 序 处 置 处 置 收 益 用 于 抵 销 未 收 回 贷 款 一 般 而 言, 本 集 团 不 将 抵 债 资 产 用 于 商 业 用 途 102

265 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 1. 信 用 风 险 ( 续 ) 1.1 不 考 虑 任 何 担 保 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 于 资 产 负 债 表 日, 不 考 虑 任 何 担 保 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 详 情 如 下 : 存 放 中 央 银 行 款 项 1,652,999 1,103,223 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 41,571 29,406 拆 出 资 金 126, ,352 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 33,622 34,286 衍 生 金 融 资 产 15,721 22,769 买 入 返 售 款 项 163,493 75,880 客 户 贷 款 及 垫 款 4,436,011 3,957,542 可 供 出 售 金 融 资 产 528, ,723 持 有 至 到 期 投 资 1,314,320 1,330,085 应 收 款 项 类 投 资 1,162,769 1,211,767 其 他 70,780 59,136 小 计 9,546,907 8,519,169 信 贷 承 诺 信 用 风 险 敞 口 936, ,687 最 大 信 用 风 险 敞 口 10,483,380 9,308, 风 险 集 中 度 如 交 易 对 手 集 中 于 某 一 行 业 或 地 区, 或 共 同 具 备 某 些 经 济 特 性, 其 信 用 风 险 通 常 会 相 应 提 高 同 时, 不 同 行 业 和 地 区 的 经 济 发 展 均 有 其 独 特 的 特 点, 因 此 不 同 的 行 业 和 地 区 的 信 用 风 险 亦 不 相 同 103

266 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 1. 信 用 风 险 ( 续 ) 1.2 风 险 集 中 度 ( 续 ) 按 地 区 分 布 按 地 区 分 布 的 以 账 面 价 值 列 示 本 集 团 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 如 下 : 总 行 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 环 渤 海 区 域 中 部 地 区 西 部 地 区 东 北 地 区 海 外 及 其 他 合 计 存 放 中 央 银 行 款 项 1,517,097 32,926 20,262 43,874 10,957 19,250 6,339 2,294 1,652,999 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 18,761 6,701 1,222 1,215 2, ,426 41,571 拆 出 资 金 93,668 6, , , ,792 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 23, , ,260 33,622 衍 生 金 融 资 产 6,640 2,078 1,296 1, ,869 15,721 买 入 返 售 款 项 136,157 8,599 5,910 10,200 1, , ,493 客 户 贷 款 及 垫 款 122,181 1,109, , , , , , ,112 4,436,011 可 供 出 售 金 融 资 产 389,763 32,990 15,336 30,581 7,898 9,981 11,273 31, ,829 持 有 至 到 期 投 资 1,143,359 38,665 22,815 99, ,280 4,729 1,314,320 应 收 款 项 类 投 资 1,156, ,000-1,162,769 其 他 40,303 5,312 2,946 6,324 3,904 4,960 1,143 5,888 70,780 合 计 4,648,056 1,243, ,925 1,012, , , , ,793 9,546,907 信 贷 承 诺 信 用 风 险 敞 口 185, ,313 93, ,581 54,933 47,067 18, , ,473 最 大 信 用 风 险 敞 口 4,833,161 1,458, ,105 1,212, , , , ,855 10,483,380 上 述 各 地 区 的 组 成 部 分 请 见 分 部 报 告 ( 附 注 六 ) 104

267 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 1. 信 用 风 险 ( 续 ) 1.2 风 险 集 中 度 ( 续 ) 按 地 区 分 布 ( 续 ) 总 行 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 环 渤 海 区 域 中 部 地 区 西 部 地 区 东 北 地 区 海 外 及 其 他 合 计 存 放 中 央 银 行 款 项 990,607 23,534 17,386 39,254 8,819 17,133 5,358 1,132 1,103,223 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 13,285 1,725 1,685 3,402 4,158 1, ,612 29,406 拆 出 资 金 106,034 6,657 5,139 4, , ,352 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 31, ,801 34,286 衍 生 金 融 资 产 20, ,769 买 入 返 售 款 项 47,346 4,615 6,995 10,272 6, ,880 客 户 贷 款 及 垫 款 170,777 1,019, , , , , , ,208 3,957,542 可 供 出 售 金 融 资 产 422,538 22,723 13,394 21,383 7,198 9,405 4,125 23, ,723 持 有 至 到 期 投 资 1,137,367 40,128 22, ,953 1,105 1,415 13,668 9,705 1,330,085 应 收 款 项 类 投 资 1,205, ,000-1,211,767 其 他 32,548 4,418 3,037 4,660 3,860 4,413 1,281 4,919 59,136 合 计 4,178,094 1,123, , , , , , ,994 8,519,169 信 贷 承 诺 信 用 风 险 敞 口 132, ,336 69, ,591 49,155 56,028 13, , ,687 最 大 信 用 风 险 敞 口 4,311,082 1,312, ,294 1,058, , , , ,062 9,308,856 上 述 各 地 区 的 组 成 部 分 请 见 分 部 报 告 ( 附 注 六 ) 105

268 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 1. 信 用 风 险 ( 续 ) 1.2 风 险 集 中 度 ( 续 ) 按 行 业 分 布 本 集 团 客 户 贷 款 及 垫 款 按 贷 款 客 户 不 同 行 业 分 布 列 示 如 下 : 制 造 业 777, ,655 交 通 运 输 及 物 流 707, ,849 发 电 及 供 电 516, ,220 房 地 产 开 发 386, ,664 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 275, ,309 零 售 批 发 及 餐 饮 204, ,018 租 赁 和 商 务 服 务 业 203, ,511 科 教 文 卫 71,036 70,132 建 筑 61,843 64,334 其 他 192, ,825 公 司 贷 款 小 计 3,396,633 3,057,517 个 人 住 房 及 经 营 性 贷 款 729, ,171 其 他 119,434 99,436 个 人 贷 款 小 计 849, ,607 贴 现 326, ,105 客 户 贷 款 及 垫 款 合 计 4,571,994 4,073,

269 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 1. 信 用 风 险 ( 续 ) 1.3 客 户 贷 款 及 垫 款 客 户 贷 款 及 垫 款 总 信 用 风 险 敞 口 列 示 如 下 : 既 未 逾 期 也 未 减 值 4,413,241 3,917,290 已 逾 期 但 未 减 值 54,271 44,165 已 减 值 104, ,774 4,571,994 4,073,229 减 : 减 值 准 备 ( 135,983) ( 115,687 ) 4,436,011 3,957,542 既 未 逾 期 也 未 减 值 客 户 贷 款 及 垫 款 本 集 团 将 既 未 逾 期 也 未 减 值 的 客 户 贷 款 及 垫 款 根 据 五 级 分 类 评 定 为 正 常 及 关 注 类 的 贷 款 管 理 层 认 为, 于 2008 年 12 月 31 日, 上 述 贷 款 仅 面 临 正 常 的 商 业 风 险, 没 有 可 识 别 的 客 观 证 据 表 明 其 会 发 生 减 值 下 表 按 担 保 方 式 列 示 于 资 产 负 债 表 日 既 未 逾 期 也 未 减 值 的 贷 款 : 正 常 关 注 合 计 正 常 关 注 合 计 信 用 贷 款 1,294,007 38,479 1,332,486 1,118,366 18,224 1,136,590 保 证 贷 款 765,169 60, , ,808 55, ,503 抵 押 贷 款 1,514,766 74,788 1,589,554 1,334,705 97,713 1,432,418 质 押 贷 款 638,410 27, , ,474 27, ,779 4,212, ,889 4,413,241 3,718, ,937 3,917,

270 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 1. 信 用 风 险 ( 续 ) 1.3 客 户 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) 已 逾 期 但 未 减 值 客 户 贷 款 及 垫 款 于 资 产 负 债 表 日 本 集 团 已 逾 期 但 未 减 值 的 客 户 贷 款 及 垫 款 逾 期 账 龄 分 析 如 下 : 公 司 贷 款 个 人 贷 款 合 计 逾 期 : 1 个 月 以 内 7,740 5,734 34,229 26,309 41,969 32, 个 月 95 2,364 6,421 4,073 6,516 6, 个 月 ,144 4,595 5,457 5,275 3 个 月 以 上 合 计 8,166 9,188 46,105 34,977 54,271 44,165 担 保 物 公 允 价 值 11,101 18,531 99,619 69, ,720 88,227 已 减 值 客 户 贷 款 及 垫 款 如 果 有 客 观 减 值 证 据 表 明 客 户 贷 款 及 垫 款 在 初 始 确 认 后 有 一 项 或 多 项 情 况 发 生, 且 该 情 况 对 贷 款 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响 且 该 影 响 能 可 靠 估 计, 则 该 客 户 贷 款 及 垫 款 被 认 为 是 已 减 值 贷 款 这 些 贷 款 包 括 公 司 贷 款 及 个 人 贷 款, 被 评 定 为 次 级 可 疑 及 损 失 本 集 团 持 有 的 与 单 项 认 定 为 减 值 贷 款 相 关 的 担 保 物 于 2008 年 12 月 31 日 公 允 价 值 为 人 民 币 亿 元 (2007 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 担 保 物 主 要 包 括 土 地 房 地 产 设 备 及 其 他 108

271 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 1. 信 用 风 险 ( 续 ) 1.3 客 户 贷 款 及 垫 款 ( 续 ) 经 重 组 的 客 户 贷 款 及 垫 款 本 集 团 为 了 最 大 可 能 的 回 收 贷 款 及 管 理 客 户 关 系, 设 立 了 贷 款 重 组 政 策, 即 与 客 户 重 新 商 订 合 同 条 款 经 重 组 的 客 户 贷 款 及 垫 款 账 面 价 值 列 示 如 下 : 客 户 贷 款 及 垫 款 25,246 38,381 其 中 : 已 减 值 客 户 贷 款 及 垫 款 22,020 34,196 以 物 抵 债 的 担 保 物 本 集 团 于 本 年 度 取 得 以 物 抵 债 的 担 保 物 账 面 价 值 共 计 人 民 币 亿 元 (2007 年 度 : 人 民 币 亿 元 ), 主 要 为 土 地 及 房 地 产 和 设 备 1.4 债 券 投 资 本 集 团 债 券 投 资 信 用 风 险 总 敞 口 列 示 如 下 : 既 未 逾 期 也 未 减 值 3,008,066 3,094,686 单 项 评 估 已 减 值 (1): 以 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 债 券 24,565 5,500 以 摊 余 成 本 计 量 的 持 有 至 到 期 债 券 8, 减 : 持 有 至 到 期 债 券 减 值 准 备 ( 1,713 ) ( 149 ) 31,474 6,175 3,039,540 3,100,861 (1) 所 有 减 值 债 券 的 确 定 都 基 于 单 独 测 试 的 结 果 在 确 定 一 只 债 券 是 否 减 值 时, 本 集 团 考 虑 存 在 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 及 其 导 致 预 计 未 来 现 金 流 减 少 的 情 况 本 集 团 大 部 分 的 减 值 债 券 是 美 国 住 房 贷 款 抵 押 债 券, 其 公 允 价 值 在 本 年 度 由 于 抵 押 贷 款 表 现 的 恶 化 而 下 跌 对 于 已 减 值 债 券 投 资 本 集 团 未 取 得 任 何 担 保 物 109

272 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 1. 信 用 风 险 ( 续 ) 1.4 债 券 投 资 ( 续 ) 既 未 逾 期 也 未 减 值 债 券 投 资 债 券 投 资 的 主 要 信 用 风 险 源 于 发 行 人 可 能 违 约 未 付 款 或 者 破 产 的 风 险 不 同 发 行 方 式 的 债 券 投 资 存 在 不 同 的 信 用 风 险 级 别 本 集 团 所 持 有 既 未 逾 期 也 未 减 值 的 债 券 投 资 按 发 行 人 及 投 资 类 别 的 分 析 如 下 : 应 收 款 项 类 投 资 持 有 至 到 期 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 合 计 政 府 及 中 央 银 行 800, , ,156 5,629 1,882,172 政 策 性 银 行 47, ,680 81,514 3, ,127 公 共 实 体 - 23,117 15,485 2,008 40,610 银 行 同 业 及 其 他 金 融 机 构 315,206 43,936 42,592 6, ,414 企 业 - 14,854 45,517 15,372 75,743 合 计 1,162,769 1,307, ,264 33,622 3,008, 应 收 款 项 类 投 资 持 有 至 到 期 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 合 计 政 府 及 中 央 银 行 851, , ,442 4,940 1,929,617 政 策 性 银 行 47, ,384 81,577 6, ,311 公 共 实 体 - 29,386 53,665 2,237 85,288 银 行 同 业 及 其 他 金 融 机 构 312,996 68,998 83,025 1, ,394 企 业 - 17,178 22,514 19,384 59,076 合 计 1,211,767 1,329, ,223 34,286 3,094, 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 在 负 债 到 期 时 缺 乏 资 金 还 款 的 风 险 资 产 和 负 债 的 金 额 或 期 限 的 不 匹 配, 均 可 能 产 生 上 述 风 险 本 集 团 通 过 资 产 负 债 管 理 部 管 理 其 流 动 性 风 险 并 旨 在 : 优 化 资 产 负 债 结 构 ; 保 持 稳 定 的 存 款 基 础 ; 预 测 现 金 流 量 和 评 估 流 动 资 产 水 平 ; 及 保 持 高 效 的 内 部 资 金 划 拨 机 制, 确 保 分 行 的 流 动 性 110

273 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 2. 流 动 性 风 险 ( 续 ) 于 2008 年 12 月 31 日, 本 集 团 合 并 资 产 负 债 表 的 到 期 日 分 析 如 下 : 逾 期 / 即 时 偿 还 1 个 月 内 1 至 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 (3) 合 计 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 413, ,279,192 1,693,024 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 及 拆 出 资 金 (1) 38, ,436 71,588 16,492 1, ,856 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 2,196 8,271 13,952 6,519 2, ,641 衍 生 金 融 资 产 4 1,197 4,852 2,505 3,489 3,674-15,721 客 户 贷 款 及 垫 款 9, , ,501 1,300,790 1,182,466 1,313,697 45,771 4,436,011 可 供 出 售 金 融 资 产 - 35,439 47, , ,172 62,308 33, ,600 持 有 至 到 期 投 资 - 21,229 39, , , ,086 6,909 1,314,320 应 收 款 项 类 投 资 ,068,559 94,210-1,162,769 长 期 股 权 投 资 ,421 28,421 固 定 资 产 及 在 建 工 程 ,948 84,948 其 他 28,327 8,477 2,889 5,063 33,208 8,829 32, ,343 资 产 合 计 490, , ,805 1,624,669 3,291,728 1,809,488 1,511,146 9,757,654 负 债 : 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 及 拆 入 资 金 (2) 529,713 44,244 32,299 41,593 3, ,902 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - 4, , ,834 衍 生 金 融 负 债 - 1,885 1,152 2,572 4,055 3,948-13,612 客 户 存 款 4,177, , ,451 2,098, ,151 6,070-8,223,446 应 付 次 级 债 券 及 存 款 证 ,000-35,726 其 他 106,684 6,761 17,844 62,658 14,680 6, ,996 负 债 合 计 4,814, , ,915 2,211, ,621 51,523-9,150,516 流 动 性 净 额 (4,323,581) (198,843) (232,110) ( 586,546) 2,679,107 1,757,965 1,511, ,138 (1) 含 买 入 返 售 款 项 (2) 含 卖 出 回 购 款 项 (3) 客 户 贷 款 及 垫 款 债 券 投 资 无 期 限 金 额 包 含 已 减 值 或 已 逾 期 一 个 月 以 上 的 部 分 111

274 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 2. 流 动 性 风 险 ( 续 ) 于 2007 年 12 月 31 日, 本 集 团 合 并 资 产 负 债 表 的 到 期 日 分 析 如 下 : 逾 期 / 即 时 偿 还 1 个 月 内 1 至 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 (3) 合 计 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 122, ,019,895 1,142,346 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 及 拆 出 资 金 (1) 19, ,672 42,928 42,843 6, ,638 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 1,567 6,311 18,733 5,397 2, ,321 衍 生 金 融 资 产 - 12,657 2,733 5, ,523-22,769 客 户 贷 款 及 垫 款 6, , ,078 1,175,485 1,052,894 1,108,995 51,466 3,957,542 可 供 出 售 金 融 资 产 - 3,158 23, , , ,276 12, ,241 持 有 至 到 期 投 资 - 94,417 79, , , , ,330,085 应 收 款 项 类 投 资 ,099, ,000-1,211,767 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 及 在 建 工 程 ,146 79,146 其 他 20,978 9,405 9,030 21,418 8, ,656 99,261 资 产 合 计 168, , ,719 1,628,941 2,977,586 1,704,019 1,193,063 8,684,288 负 债 : 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 及 拆 入 资 金 (2) 683, ,317 17,953 7, ,682 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ,632 5,764 5,902 1,438-15,590 衍 生 金 融 负 债 ,046 2,225 1,607-7,127 客 户 存 款 3,817, , ,154 1,506, ,861 3,533-6,898,413 应 付 次 级 债 券 及 存 款 证 ,000-35,562 其 他 93,727 5,104 14,131 49,766 13,933 8, ,662 负 债 合 计 4,594, , ,603 1,571, ,300 49,579-8,140,036 流 动 性 净 额 (4,425,529) (363,234) ( 53,884) 57,110 2,482,286 1,654,440 1,193, ,252 (1) 含 买 入 返 售 款 项 (2) 含 卖 出 回 购 款 项 (3) 客 户 贷 款 及 垫 款 债 券 投 资 无 期 限 金 额 包 含 已 减 值 或 已 逾 期 一 个 月 以 上 的 部 分 112

275 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 2. 流 动 性 风 险 ( 续 ) 于 2008 年 12 月 31 日, 本 集 团 金 融 工 具 未 经 折 现 的 合 同 现 金 流 量 按 到 期 日 分 析 如 下 未 折 现 合 同 现 金 流 包 括 本 金 和 利 息, 下 表 中 的 某 些 科 目 的 金 额 不 能 直 接 与 资 产 负 债 表 中 的 金 额 对 应 本 集 团 对 这 些 金 融 工 具 预 期 的 现 金 流 量 跟 下 表 中 的 分 析 可 能 有 显 著 的 差 异, 例 如 : 活 期 客 户 存 款 在 下 表 中 被 划 分 为 即 时 偿 还, 但 是 活 期 客 户 存 款 的 余 额 预 期 将 保 持 一 个 稳 定 增 长 的 趋 势 非 衍 生 工 具 类 现 金 流 量 : 逾 期 / 即 时 偿 还 1 个 月 内 1 至 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 合 计 金 融 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 413, ,279,192 1,693,024 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 及 拆 出 资 金 (1) 38, ,756 71,968 17,101 1, ,219 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 2,249 8,557 14,723 7,491 3, ,928 客 户 贷 款 及 垫 款 13, , ,130 1,488,713 1,690,615 2,075,869 87,111 6,037,391 可 供 出 售 金 融 资 产 - 35,892 48, , ,977 72,764 78, ,328 持 有 至 到 期 投 资 - 24,409 49, , , ,477 15,050 1,552,487 应 收 款 项 类 投 资 ,003 1,130, ,237-1,278,021 长 期 股 权 投 资 ,421 28,421 其 他 21, ,686 金 融 资 产 合 计 487, , ,046 1,874,460 3,970,706 2,669,236 1,488,385 11,618,505 金 融 负 债 : 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 及 拆 入 资 金 (2) 529,713 44,560 32,619 42,606 3, ,692 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - 4, , ,115 客 户 存 款 4,177, , ,446 2,172, ,780 6,863-8,384,517 应 付 次 级 债 券 及 存 款 证 ,503 5,063 39,975-47,034 其 他 62, ,699 40,269 7,982 6, ,728 金 融 负 债 合 计 4,769, , ,183 2,262, ,743 53,278-9,221,086 衍 生 工 具 现 金 流 量 : 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 - ( 2) ( 618) ( 274) - ( 822) 以 总 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 其 中 - 现 金 流 入 , , ,782 15,719 11, ,720 现 金 流 出 ( 52) (102,610) (132,966) ( 188,053) ( 15,787) ( 11,769) - ( 451,237) 4 ( 961) 3,779 ( 271) ( 68) - - 2,483 (1) 含 买 入 返 售 款 项 (2) 含 卖 出 回 购 款 项 113

276 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 2. 流 动 性 风 险 ( 续 ) 于 2007 年 12 月 31 日, 本 集 团 金 融 资 产 及 金 融 负 债 未 经 折 现 的 合 同 现 金 流 量 到 期 日 分 析 如 下 : 非 衍 生 工 具 类 现 金 流 量 : 逾 期 / 即 时 偿 还 1 个 月 内 1 至 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 合 计 金 融 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 122, ,019,895 1,142,346 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 及 拆 出 资 金 (1) 19, ,469 43,454 44,240 6, ,777 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 1,588 6,439 19,169 6,396 4, ,058 客 户 贷 款 及 垫 款 7, , ,873 1,345,145 1,492,964 1,805,204 92,609 5,378,633 可 供 出 售 金 融 资 产 - 3,170 25, , , ,154 9, ,286 持 有 至 到 期 投 资 - 97,676 89, , , , ,586,968 应 收 款 项 类 投 资 - - 2,405 25,407 1,190, ,909-1,437,659 长 期 股 权 投 资 其 他 19, ,413 金 融 资 产 合 计 168, , ,459 1,846,476 3,674,883 2,607,563 1,122,105 10,489,312 金 融 负 债 : 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 及 拆 入 资 金 (2) 683, ,789 18,129 7, ,501 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ,761 6,015 6,416 1,715-16,772 客 户 存 款 3,817, , ,876 1,533, ,695 3,847-6,961,923 应 付 次 级 债 券 及 存 款 证 ,175 5,133 41,230-48,102 其 他 60, ,687 36,373 9,258 7, ,581 金 融 负 债 合 计 4,560, , ,637 1,584, ,803 54,671-8,147,879 衍 生 工 具 现 金 流 量 : 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 - - ( 8) - ( 38) ( 243) - ( 289) 以 总 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 其 中 - 现 金 流 入 4 117, , ,256 25,917 20, ,016 现 金 流 出 ( 4) (114,602) (118,311) ( 198,871) ( 25,694) ( 21,609) ( 13) ( 479,104) - 2,424 3,531 8, ( 682) 31 13,912 (1) 含 买 入 返 售 款 项 (2) 含 卖 出 回 购 款 项 114

277 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 2. 流 动 性 风 险 ( 续 ) 本 集 团 信 贷 承 诺 按 合 同 到 期 日 分 析 如 下, 管 理 层 预 计 在 信 贷 承 诺 到 期 时 有 关 承 诺 并 不 会 被 借 款 人 全 部 使 用 : 即 时 偿 还 1 个 月 内 1 至 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 合 计 2008 年 12 月 31 日 信 贷 承 诺 580,601 49, , ,304 19,124 29, , 年 12 月 31 日 信 贷 承 诺 578,726 32,094 68, , ,

278 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 3. 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 因 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 商 品 价 格 和 股 票 价 格 等 ) 的 不 利 变 动 而 使 本 集 团 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 市 场 风 险 存 在 于 本 集 团 的 交 易 和 非 交 易 业 务 中 本 集 团 的 利 率 风 险 主 要 包 括 来 自 商 业 银 行 业 务 的 结 构 性 利 率 风 险 和 其 资 金 交 易 头 寸 的 风 险 利 率 风 险 是 本 集 团 许 多 业 务 的 内 在 风 险, 生 息 资 产 和 付 息 负 债 重 定 价 日 的 不 匹 配 是 利 率 风 险 主 要 来 源 本 集 团 的 外 汇 敞 口 主 要 包 括 外 汇 资 产 与 外 汇 负 债 之 间 币 种 结 构 不 平 衡 产 生 的 外 汇 敞 口 和 由 外 汇 衍 生 交 易 所 产 生 的 表 外 外 汇 敞 口 本 集 团 认 为 来 自 投 资 组 合 中 商 品 价 格 或 股 票 价 格 的 市 场 风 险 并 不 重 大 本 集 团 利 用 敏 感 性 分 析 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 及 外 汇 风 险 集 中 度 分 析 作 为 监 控 市 场 风 险 管 理 的 主 要 工 具 本 银 行 分 开 监 控 交 易 性 组 合 和 其 他 非 交 易 性 组 合 的 市 场 风 险 自 2008 年 二 季 度 开 始, 本 行 采 用 风 险 价 值 分 析 ( VaR ) 作 为 计 量 监 测 总 行 本 部 交 易 性 组 合 市 场 风 险 的 主 要 工 具 以 下 部 分 包 括 总 行 本 部 交 易 性 组 合 按 风 险 类 别 计 算 的 VaR 值, 以 及 基 于 集 团 汇 率 风 险 敞 口 和 利 率 风 险 敞 口 ( 包 括 交 易 性 组 合 及 非 交 易 性 组 合 ) 的 敏 感 性 分 析 3.1 风 险 价 值 (VaR) 风 险 价 值 (VaR) 是 一 种 用 以 估 算 在 某 一 给 定 时 间 范 围, 相 对 于 某 一 给 定 的 置 信 水 平 来 说, 由 于 市 场 利 率 汇 率 或 者 价 格 变 动 而 引 起 的 最 大 可 能 的 持 仓 亏 损 的 方 法 本 行 采 用 历 史 模 拟 法, 选 取 250 天 的 历 史 市 场 数 据 按 日 计 算 并 监 测 交 易 性 组 合 的 风 险 价 值 ( 置 信 区 间 为 99%, 持 有 期 为 1 天 ) 按 风 险 类 别 分 类 的 本 行 总 行 本 部 交 易 账 户 ( 含 外 汇 交 易 及 交 易 类 投 资 等 产 品 ) 风 险 价 值 分 析 概 括 如 下 : 2008 年 4 至 12 月 年 末 平 均 最 高 最 低 利 率 风 险 汇 率 风 险 总 体 风 险 价 值 每 一 个 风 险 因 素 的 风 险 价 值 是 指 仅 因 该 风 险 因 素 的 波 动 而 可 能 产 生 的 最 大 潜 在 损 失 由 于 各 风 险 因 素 之 间 会 产 生 风 险 分 散 效 应, 对 于 同 一 时 点 的 各 风 险 因 素 的 风 险 价 值 累 加 并 不 等 于 总 体 风 险 价 值 116

279 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 3. 市 场 风 险 ( 续 ) 3.1 风 险 价 值 (VaR)( 续 ) 风 险 价 值 是 在 正 常 市 场 环 境 下 衡 量 市 场 风 险 的 重 要 工 具 然 而, 由 于 风 险 价 值 模 型 所 基 于 的 假 设, 它 作 为 衡 量 市 场 风 险 的 工 具 存 在 一 些 限 制, 其 中 包 括 以 下 各 项 : (1) 风 险 价 值 不 能 反 映 流 动 性 风 险 在 风 险 价 值 模 型 中, 已 假 设 在 给 定 的 1 天 持 有 期 内, 可 无 障 碍 地 进 行 仓 盘 套 期 或 出 售, 而 且 有 关 金 融 产 品 的 价 格 会 大 致 在 给 定 的 范 围 内 波 动, 同 时, 这 些 产 品 价 格 的 相 关 性 也 会 基 本 保 持 不 变 这 种 假 设 可 能 无 法 反 映 市 场 流 动 性 严 重 不 足 时 的 市 场 风 险, 即 1 天 的 持 有 期 可 能 不 足 以 完 成 所 有 仓 盘 的 套 期 或 出 售 ; (2) 尽 管 仓 盘 头 寸 在 每 个 交 易 日 内 都 会 发 生 变 化, 风 险 价 值 仅 反 映 每 个 交 易 日 结 束 时 的 组 合 风 险, 而 且 并 不 反 映 在 99% 的 置 信 水 平 以 外 可 能 引 起 的 亏 损 ; (3) 由 于 风 险 价 值 模 型 主 要 依 赖 历 史 数 据 的 相 关 信 息 作 为 基 准, 不 一 定 能 够 准 确 预 测 风 险 因 素 未 来 的 变 化 情 况, 特 别 是 难 以 反 映 重 大 的 市 场 波 动 等 例 外 情 形 3.2 汇 率 风 险 本 集 团 主 要 经 营 人 民 币 业 务, 部 分 交 易 涉 及 美 元 与 港 币, 其 他 币 种 交 易 则 较 少 外 币 交 易 主 要 涉 及 本 集 团 外 币 资 金 营 运 业 务 代 客 外 汇 买 卖 以 及 境 外 投 资 等 人 民 币 兑 美 元 汇 率 实 行 有 管 理 的 浮 动 汇 率 制 度 由 于 人 民 币 兑 美 元 汇 率 逐 渐 上 升, 港 币 汇 率 与 美 元 挂 钩, 因 此 人 民 币 兑 港 币 汇 率 和 人 民 币 兑 美 元 汇 率 同 向 变 动 本 集 团 通 过 多 种 方 法 管 理 外 汇 风 险 敞 口, 包 括 可 供 进 行 的 套 期 交 易 等 下 表 针 对 本 集 团 存 在 外 汇 风 险 敞 口 的 主 要 币 种, 列 示 了 货 币 性 资 产 和 货 币 性 负 债 及 预 计 未 来 现 金 流 对 汇 率 变 动 的 敏 感 性 分 析 其 计 算 了 当 其 他 项 目 不 变 时, 外 币 对 人 民 币 汇 率 的 合 理 可 能 变 动 对 税 前 利 润 和 权 益 的 影 响 负 数 表 示 可 能 减 少 税 前 利 润 或 权 益, 正 数 表 示 可 能 增 加 税 前 利 润 或 权 益 下 表 中 所 披 露 的 影 响 金 额 是 建 立 在 本 集 团 年 末 外 汇 敞 口 保 持 不 变 的 假 设 下, 因 而 并 未 考 虑 本 集 团 有 可 能 采 取 的 致 力 于 消 除 外 汇 敞 口 对 利 润 带 来 不 利 影 响 的 措 施 对 税 前 利 润 的 影 响 增 /( 减 ) 对 权 益 的 影 响 增 /( 减 ) 币 种 汇 率 变 动 美 元 - 1% ( 85 ) (999 ) ( 20 ) (126 ) 港 币 - 1% (199 ) 24 上 表 列 示 了 美 元 及 港 币 相 对 人 民 币 贬 值 1% 对 税 前 利 润 及 权 益 所 产 生 的 影 响, 若 上 述 币 种 以 相 同 幅 度 升 值, 则 将 对 税 前 利 润 和 权 益 产 生 与 上 表 相 同 金 额 方 向 相 反 的 影 响 117

280 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 3. 市 场 风 险 ( 续 ) 3.2 汇 率 风 险 ( 续 ) 有 关 资 产 和 负 债 按 币 种 列 示 如 下 : 人 民 币 美 元 港 元 其 他 合 计 ( 折 合 人 民 币 ) ( 折 合 人 民 币 ) ( 折 合 人 民 币 ) 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,658,951 28,603 2,482 2,988 1,693,024 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 及 拆 出 资 金 (1) 186, ,093 8,369 22, ,856 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 25,321 3,955 3, ,641 衍 生 金 融 资 产 9,870 4, ,758 15,721 客 户 贷 款 及 垫 款 4,160, ,282 98,545 23,081 4,436,011 可 供 出 售 金 融 资 产 429,437 70,562 6,353 31, ,600 持 有 至 到 期 投 资 1,296,702 14,435 1,955 1,228 1,314,320 应 收 款 项 类 投 资 1,162, ,162,769 长 期 股 权 投 资 ,258 28,421 固 定 资 产 及 在 建 工 程 84, ,948 其 他 102,019 9,488 6,735 1, ,343 资 产 合 计 9,116, , , ,913 9,757,654 负 债 : 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 及 拆 入 资 金 (2) 562,264 69,828 6,470 12, ,902 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 17 10,008 1, ,834 衍 生 金 融 负 债 6,527 5, ,074 13,612 客 户 存 款 7,913, ,924 99,135 34,009 8,223,446 应 付 次 级 债 券 及 存 款 证 35, ,726 其 他 200,225 6,781 2,192 5, ,996 负 债 合 计 8,717, , ,909 53,810 9,150,516 长 盘 净 额 398, ,331 18,749 59, ,138 信 贷 承 诺 651, ,979 58,800 39, ,473 (1) 含 买 入 返 售 款 项 (2) 含 卖 出 回 购 款 项 118

281 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 3. 市 场 风 险 ( 续 ) 3.2 汇 率 风 险 ( 续 ) 有 关 资 产 和 负 债 按 币 种 列 示 如 下 : 人 民 币 美 元 港 元 其 他 合 计 ( 折 合 人 民 币 ) ( 折 合 人 民 币 ) ( 折 合 人 民 币 ) 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,130,381 7,372 2,557 2,036 1,142,346 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 及 拆 出 资 金 (1) 102, ,612 4,789 8, ,638 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 31,415 1, ,321 衍 生 金 融 资 产 19,390 1, ,499 22,769 客 户 贷 款 及 垫 款 3,631, ,576 92,172 25,113 3,957,542 可 供 出 售 金 融 资 产 373, ,765 4,302 6, ,241 持 有 至 到 期 投 资 1,276,984 45,443 2,152 5,506 1,330,085 应 收 款 项 类 投 资 1,211, ,211,767 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 及 在 建 工 程 78, ,146 其 他 88,203 4,355 3,371 3,332 99,261 资 产 合 计 7,944, , ,250 53,647 8,684,288 负 债 : 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 及 拆 入 资 金 (2) 915,257 64,818 8,364 10, ,682 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 17 12,079 3, ,590 衍 生 金 融 负 债 1,556 3, ,486 7,127 客 户 存 款 6,626, , ,361 25,772 6,898,413 应 付 次 级 债 券 及 存 款 证 35, ,562 其 他 163,996 10,958 3,695 6, ,662 负 债 合 计 7,742, , ,417 43,801 8,140,036 长 盘 净 额 202, ,330 ( 11,167) 9, ,252 信 贷 承 诺 491, ,763 94,051 32, ,687 (1) 含 买 入 返 售 款 项 (2) 含 卖 出 回 购 款 项 119

282 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 3. 市 场 风 险 ( 续 ) 3.3. 利 率 风 险 本 集 团 的 利 率 风 险 源 于 生 息 资 产 和 付 息 负 债 重 定 价 日 的 不 匹 配 本 集 团 的 生 息 资 产 和 付 息 负 债 主 要 以 人 民 币 计 价 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 基 准 利 率 对 人 民 币 贷 款 利 率 的 下 限 和 人 民 币 存 款 利 率 的 上 限 作 了 规 定 本 集 团 采 用 以 下 方 法 管 理 利 率 风 险 : 定 期 监 控 可 能 影 响 人 民 银 行 基 准 利 率 的 宏 观 经 济 因 素 ; 优 化 生 息 资 产 和 付 息 负 债 的 合 同 到 期 日 与 重 定 价 日 的 时 间 差 ; 及 管 理 生 息 资 产 和 付 息 负 债 的 定 价 与 人 民 银 行 基 准 利 率 间 的 差 异 本 集 团 主 要 通 过 监 测 预 计 利 息 净 收 入 在 不 同 利 率 环 境 下 的 变 动 ( 情 景 分 析 ) 对 利 率 风 险 进 行 管 理 本 集 团 致 力 于 减 轻 可 能 会 导 致 未 来 利 息 净 收 入 下 降 的 预 期 利 率 波 动 所 带 来 的 影 响, 同 时 权 衡 上 述 风 险 规 避 措 施 的 成 本 下 表 说 明 了 本 集 团 利 息 净 收 入 及 权 益 在 其 他 变 量 固 定 的 情 况 下 对 于 可 能 发 生 的 合 理 利 率 变 动 的 敏 感 性 利 息 净 收 入 的 敏 感 性 是 基 于 一 定 利 率 变 动 对 年 底 持 有 的 预 计 未 来 一 年 内 进 行 利 率 重 定 的 金 融 资 产 及 负 债, 包 括 套 期 工 具 的 影 响 所 产 生 的 利 息 净 收 入 的 影 响 权 益 敏 感 性 的 计 算 是 基 于 在 一 定 利 率 变 动 时 对 年 底 持 有 的 固 定 利 率 可 供 出 售 金 融 资 产 进 行 重 估, 包 括 相 关 套 期 工 具 的 影 响 利 息 净 收 入 敏 感 性 权 益 敏 感 性 利 率 基 点 变 化 上 升 100 个 基 点 (16,116 ) (18,160 ) (9,143 ) (9,213 ) 下 降 100 个 基 点 16,116 18,160 9,536 9,452 上 述 利 率 敏 感 性 分 析 只 是 作 为 例 证, 以 简 化 情 况 为 基 础 该 分 析 显 示 在 各 个 预 计 收 益 曲 线 情 形 及 本 集 团 现 时 利 率 风 险 状 况 下, 利 息 净 收 入 和 权 益 之 估 计 变 动 但 该 影 响 并 未 考 虑 管 理 层 为 减 低 利 率 风 险 而 可 能 采 取 的 风 险 管 理 活 动 上 述 估 计 假 设 所 有 年 期 的 利 率 均 以 相 同 幅 度 变 动, 因 此 并 不 反 映 若 某 些 利 率 改 变 而 其 他 利 率 维 持 不 变 时, 其 对 利 息 净 收 入 和 权 益 的 潜 在 影 响 120

283 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 3. 市 场 风 险 ( 续 ) 3.3. 利 率 风 险 ( 续 ) 于 2008 年 12 月 31 日, 本 集 团 合 并 资 产 负 债 表 按 合 同 重 定 价 日 或 到 期 日 ( 两 者 较 早 者 ) 分 析 如 下 : 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,557, ,170 1,693,024 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 及 拆 出 资 金 (1) 313,776 15,873 1, ,856 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 12,514 15,592 4,119 1, ,641 衍 生 金 融 资 产 ,721 15,721 客 户 贷 款 及 垫 款 1,505,061 2,930, ,436,011 可 供 出 售 金 融 资 产 118, , ,642 70,727 8, ,600 持 有 至 到 期 投 资 118, , , ,482-1,314,320 应 收 款 项 类 投 资 - - 1,068,559 94,210-1,162,769 长 期 股 权 投 资 ,421 28,421 固 定 资 产 及 在 建 工 程 ,948 84,948 其 他 , ,343 资 产 合 计 3,625,341 3,424,521 1,897, , ,155 9,757,654 负 债 : 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 及 拆 入 资 金 (2) 606,258 43, ,902 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 6,805 5, ,834 衍 生 金 融 负 债 ,612 13,612 客 户 存 款 5,381,543 2,098, ,151 6, ,035 8,223,446 应 付 次 级 债 券 及 存 款 证 9,726-13,000 13,000-35,726 其 他 , ,996 负 债 合 计 6,004,332 2,147, ,609 19, ,241 9,150,516 利 率 风 险 缺 口 (2,378,991) 1,277,257 1,294, ,746 不 适 用 不 适 用 (1) 含 买 入 返 售 款 项 (2) 含 卖 出 回 购 款 项 121

284 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 3. 市 场 风 险 ( 续 ) 3.3. 利 率 风 险 ( 续 ) 于 2007 年 12 月 31 日, 本 集 团 合 并 资 产 负 债 表 按 合 同 重 定 价 日 或 到 期 日 ( 两 者 较 早 者 ) 分 析 如 下 : 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,023, ,486 1,142,346 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 及 拆 出 资 金 (1) 225,681 42,843 6, ,638 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 9,640 19,923 3,432 1, ,321 衍 生 金 融 资 产 ,769 22,769 客 户 贷 款 及 垫 款 1,510,826 2,446, ,957,542 可 供 出 售 金 融 资 产 67, , , ,604 6, ,241 持 有 至 到 期 投 资 219, , , ,638-1,330,085 应 收 款 项 类 投 资 - - 1,099, ,000-1,211,767 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 及 在 建 工 程 ,146 79,146 其 他 ,261 99,261 资 产 合 计 3,057,063 3,056,839 1,760, , ,337 8,684,288 负 债 : 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 及 拆 入 资 金 (2) 989,856 7, ,682 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 7,108 6, ,590 衍 生 金 融 负 债 ,127 7,127 客 户 存 款 4,776,032 1,506, ,861 3, ,665 6,898,413 应 付 次 级 债 券 及 存 款 证 9,562-13,000 13,000-35,562 其 他 , ,662 负 债 合 计 5,782,558 1,521, ,116 17, ,156 8,140,036 利 率 风 险 缺 口 (2,725,495) 1,535,755 1,273, ,411 不 适 用 不 适 用 (1) 含 买 入 返 售 款 项 (2) 含 卖 出 回 购 款 项 122

285 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 4. 资 本 管 理 本 集 团 资 本 管 理 的 目 标 及 概 念 比 资 产 负 债 表 的 权 益 科 目 更 为 广 阔, 包 括 : 保 护 本 集 团 持 续 经 营 的 能 力, 以 继 续 为 投 资 者 及 其 他 利 益 相 关 者 提 供 回 报 及 利 益 ; 支 持 本 集 团 的 稳 定 及 成 长 ; 以 有 效 率 及 注 重 风 险 的 方 法 分 配 资 本, 为 投 资 者 提 供 最 大 的 已 调 整 风 险 收 益 ; 及 维 持 充 足 的 资 本 基 础, 以 支 持 业 务 的 发 展 本 集 团 对 资 本 结 构 进 行 管 理, 并 根 据 经 济 环 境 和 集 团 经 营 活 动 的 风 险 特 性 进 行 资 本 结 构 调 整 为 保 持 或 调 整 资 本 结 构, 本 集 团 可 能 调 整 利 润 分 配 政 策 发 行 或 回 购 股 票 长 期 次 级 债 务 可 转 换 债 券 及 混 合 资 本 债 券 与 去 年 相 比, 资 本 管 理 目 标 政 策 及 流 程 没 有 变 化 本 集 团 管 理 层 根 据 银 监 会 规 定 的 方 法 对 资 本 充 足 率 以 及 监 管 资 本 的 运 用 作 定 期 的 监 控 本 集 团 及 本 银 行 分 别 于 每 半 年 及 每 季 度 给 银 监 会 提 交 所 需 信 息 银 监 会 要 求 商 业 银 行 资 本 充 足 率 不 得 低 于 百 分 之 八, 核 心 资 本 充 足 率 不 得 低 于 百 分 之 四 由 于 在 境 外 设 立 的 子 银 行 或 分 行 会 受 到 当 地 银 行 监 管 机 构 的 监 管, 所 以 不 同 国 家 对 于 资 本 充 足 率 的 要 求 也 有 所 不 同 表 内 加 权 风 险 资 产 的 计 算 是 根 据 每 一 项 资 产 交 易 对 手 及 任 何 合 格 担 保 物 的 性 质, 以 反 映 其 预 计 的 信 用 市 场 及 其 他 相 关 的 风 险 该 计 算 方 法 亦 适 用 于 表 外 敞 口, 同 时 需 考 虑 能 反 映 其 或 有 损 失 特 性 的 调 整 市 场 风 险 资 本 调 整 根 据 标 准 法 计 量 123

286 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 八 本 集 团 的 主 要 风 险 ( 续 ) 4. 资 本 管 理 ( 续 ) 本 集 团 按 照 银 监 会 的 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 及 其 他 相 关 规 定 计 算 下 列 的 核 心 资 本 充 足 率 及 资 本 充 足 率 核 心 资 本 充 足 率 10.75% 10.99% 资 本 充 足 率 13.06% 13.09% 资 本 基 础 组 成 部 分 核 心 资 本 : 股 本 334, ,019 储 备 205, ,631 少 数 股 东 权 益 3,955 5,305 总 核 心 资 本 543, ,955 附 属 资 本 : 贷 款 损 失 一 般 准 备 82,834 47,979 应 付 次 级 债 券 35,000 35,000 其 他 附 属 资 本 4,164 11,669 总 附 属 资 本 121,998 94,648 扣 除 前 总 资 本 基 础 665, ,603 扣 除 (1): 未 合 并 的 权 益 投 资 ( 19,499) ( 3,868) 商 誉 ( 20,579) ( 1,878) 其 他 (2) ( 5,529) ( 116) 资 本 净 额 620, ,741 核 心 资 本 净 额 (1) 510, ,085 加 权 风 险 资 产 及 市 场 风 险 资 本 调 整 4,748,893 4,405,345 (1) 按 照 有 关 规 定, 在 计 算 核 心 资 本 净 额 时, 未 合 并 的 权 益 投 资 及 其 他 项 按 50% 扣 除, 商 誉 按 100% 扣 除 (2) 按 银 监 会 的 规 定 列 示 的 资 产 支 持 证 券 投 资 124

287 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 九 金 融 工 具 的 公 允 价 值 对 未 以 公 允 价 值 反 映 或 披 露 的 应 收 款 项 类 投 资 持 有 至 到 期 投 资 和 应 付 次 级 债 券, 下 表 列 明 了 其 账 面 价 值 及 公 允 价 值 : 本 集 团 账 面 价 值 公 允 价 值 2008 年 12 月 31 日 : 应 收 款 项 类 投 资 1,162,769 1,169,135 持 有 至 到 期 投 资 1,314,320 1,361,027 应 付 次 级 债 券 35,000 35, 年 12 月 31 日 : 应 收 款 项 类 投 资 1,211,767 1,206,033 持 有 至 到 期 投 资 1,330,085 1,309,831 应 付 次 级 债 券 35,000 32,505 如 果 存 在 交 易 活 跃 的 市 场, 如 经 授 权 的 证 券 交 易 所, 市 价 为 金 融 工 具 公 允 价 值 之 最 佳 体 现 由 于 本 集 团 所 持 有 及 发 行 的 部 分 金 融 资 产 及 负 债 并 无 可 取 得 的 市 价, 因 此, 对 于 该 部 分 无 市 价 可 依 的 金 融 资 产 或 负 债, 以 下 述 之 现 金 流 量 折 现 或 其 他 估 计 方 法 来 决 定 其 公 允 价 值 : (1) 应 收 款 项 类 投 资 是 不 可 转 让 的 在 没 有 其 他 可 参 照 市 场 资 料 时, 与 本 行 重 组 相 关 的 应 收 款 项 类 投 资 的 公 允 价 值 根 据 所 定 利 率 并 考 虑 与 此 金 融 工 具 相 关 的 特 殊 条 款 进 行 估 算, 其 公 允 价 值 与 账 面 价 值 相 若 与 本 行 重 组 无 关 的 应 收 款 项 类 投 资 的 公 允 价 值 根 据 定 价 模 型 或 现 金 流 折 现 法 进 行 估 算 (2) 持 有 至 到 期 投 资 及 应 付 次 级 债 券 参 考 可 获 得 的 市 价 计 算 其 公 允 价 值 如 果 无 法 获 得 可 参 考 的 市 价, 则 按 定 价 模 型 或 现 金 流 折 现 法 估 算 公 允 价 值 以 上 各 种 假 设 及 方 法 为 本 集 团 资 产 及 负 债 公 允 价 值 的 计 算 提 供 了 统 一 的 基 础 然 而, 由 于 其 他 机 构 可 能 会 使 用 不 同 的 方 法 及 假 设, 因 此, 各 金 融 机 构 所 披 露 的 公 允 价 值 未 必 完 全 具 有 可 比 性 由 于 下 列 金 融 工 具 期 限 较 短 或 定 期 按 市 价 重 新 定 价 等 原 因, 它 们 的 账 面 价 值 与 其 公 允 价 值 相 若 : 资 产 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 及 拆 出 资 金 买 入 返 售 款 项 客 户 贷 款 及 垫 款 其 他 金 融 资 产 负 债 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 及 拆 入 资 金 卖 出 回 购 款 项 客 户 存 款 其 他 金 融 负 债 125

288 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 十 关 联 方 关 系 及 交 易 1. 财 政 部 于 2008 年 12 月 31 日, 财 政 部 直 接 拥 有 本 行 约 35.33%(2007 年 12 月 31 日 : 约 35.33%) 的 已 发 行 股 本 本 集 团 与 财 政 部 进 行 日 常 业 务 交 易, 主 要 包 括 购 买 和 赎 回 财 政 部 发 行 的 国 债 主 要 交 易 的 详 细 情 况 如 下 : 年 末 余 额 国 债 及 特 别 国 债 482, ,088 应 收 财 政 部 款 项 142, ,981 本 年 交 易 2008 年 度 2007 年 度 购 买 的 国 债 67, ,275 赎 回 的 国 债 83,863 61,133 国 债 利 息 收 入 17,233 15,544 收 回 的 应 收 财 政 部 款 项 51,208 32,397 应 收 财 政 部 款 项 利 息 收 入 5,294 6,377 本 年 利 率 区 间 % % 应 收 财 政 部 款 项 3 3 债 券 投 资 财 政 部 是 国 务 院 的 组 成 部 门, 主 要 负 责 财 政 收 入 支 出, 税 收 政 策 等 在 财 政 部 控 制 或 监 管 下 的 企 业 或 法 人 主 体 主 要 是 金 融 机 构 政 府 部 门 或 机 构 本 集 团 没 有 将 其 他 同 受 财 政 部 控 制 共 同 控 制 和 重 大 影 响 的 公 司 作 为 本 集 团 的 关 联 方 126

289 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 十 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) 2. 汇 金 公 司 于 2008 年 12 月 31 日, 汇 金 公 司 直 接 持 有 本 行 约 35.41%(2007 年 12 月 31 日 : 约 35.33%) 的 已 发 行 股 本 汇 金 公 司 是 国 务 院 批 准 成 立 的 国 有 独 资 投 资 公 司 公 司 职 能 是 代 表 国 务 院 持 有 特 定 的 股 权 投 资 汇 金 公 司 代 表 国 家 依 法 行 使 对 特 定 的 银 行 和 金 融 企 业 出 资 人 的 权 利 和 义 务 于 2005 年 本 行 向 汇 金 公 司 购 买 一 项 期 权, 根 据 双 方 签 订 的 外 汇 期 权 交 易 协 议, 本 行 可 按 约 定 汇 率 美 元 兑 人 民 币 1 : 与 汇 金 公 司 将 最 高 限 额 120 亿 美 元 兑 换 为 人 民 币 购 买 该 期 权 是 为 了 规 避 汇 金 公 司 于 2005 年 注 入 本 集 团 资 本 金 150 亿 美 元 的 外 汇 风 险 本 行 已 于 2008 年 内 分 12 个 月 等 额 行 使 该 期 权, 支 付 汇 金 公 司 期 权 费 用 合 计 人 民 币 亿 元 另 外, 本 集 团 在 日 常 业 务 中 按 商 业 条 款 及 市 场 价 格 与 汇 金 公 司 进 行 正 常 的 银 行 业 务 交 易, 主 要 交 易 的 详 细 情 况 如 下 : 年 末 余 额 存 款 35,089 20,776 应 付 利 息 本 年 交 易 2008 年 度 2007 年 度 利 息 支 出 1, 本 年 利 率 区 间 % % 存 款 由 于 汇 金 公 司 的 特 殊 性 质 和 职 能, 本 行 没 有 将 其 他 同 受 汇 金 公 司 控 制 共 同 控 制 和 重 大 影 响 的 公 司 作 为 本 集 团 的 关 联 方 127

290 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 十 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) 3. 对 本 行 有 重 大 影 响 的 其 他 股 东 (1) 高 盛 集 团 本 集 团 与 高 盛 集 团 的 主 要 交 易 的 详 细 情 况 如 下 : 年 末 余 额 债 券 投 资 2,035 2,276 本 年 交 易 2008 年 度 2007 年 度 利 息 收 入 利 息 支 出 本 年 利 率 区 间 % % 债 券 投 资 存 款 本 集 团 与 高 盛 集 团 的 交 易 主 要 为 上 述 债 券 投 资 和 存 款 及 其 形 成 的 利 息 收 入 和 支 出 本 行 管 理 层 认 为, 本 集 团 与 高 盛 集 团 的 交 易 是 根 据 正 常 的 商 业 交 易 条 件 进 行, 以 一 般 交 易 价 格 为 定 价 基 础, 并 按 正 常 业 务 程 序 进 行 (2) 社 保 基 金 理 事 会 本 集 团 与 社 保 基 金 理 事 会 的 主 要 交 易 的 详 细 情 况 如 下 : 年 末 余 额 存 款 3,300 9,500 本 年 交 易 2008 年 度 2007 年 度 利 息 支 出 本 年 利 率 区 间 % % 存 款 本 集 团 与 社 保 基 金 理 事 会 的 交 易 主 要 为 上 述 存 款 及 其 形 成 的 利 息 支 出 本 行 管 理 层 认 为, 本 集 团 与 社 保 基 金 理 事 会 的 交 易 是 根 据 正 常 的 商 业 交 易 条 件 进 行, 以 一 般 交 易 价 格 为 定 价 基 础, 并 按 正 常 业 务 程 序 进 行 4. 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 与 本 集 团 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 为 控 股 子 公 司 ( 主 要 的 控 股 子 公 司 详 细 情 况 见 附 注 五 9) 与 控 股 子 公 司 之 间 的 重 大 往 来 余 额 及 交 易 均 已 在 合 并 财 务 报 表 中 抵 销 128

291 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 十 关 联 方 关 系 及 交 易 ( 续 ) 5. 其 他 不 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 其 他 不 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 为 本 集 团 主 要 联 营 公 司 ( 详 细 情 况 见 附 注 四 11) 与 其 他 不 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 的 往 来 款 项 余 额 如 下 : 年 末 余 额 存 放 联 营 公 司 款 项 贷 款 联 营 公 司 存 入 及 拆 入 款 项 本 集 团 与 其 他 不 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 的 交 易 主 要 为 上 述 贷 款 及 其 形 成 的 利 息 收 入, 和 存 入 及 拆 入 款 项 及 其 形 成 的 利 息 支 出 本 行 管 理 层 认 为, 本 集 团 与 联 营 公 司 的 交 易 是 根 据 正 常 的 商 业 交 易 条 款 和 条 件 进 行, 并 以 一 般 交 易 价 格 为 定 价 基 础 由 于 该 等 利 息 收 入 与 支 出 金 额 并 不 重 大, 因 此 不 单 独 披 露 6. 关 键 管 理 人 员 关 键 管 理 人 员 是 指 有 权 力 并 负 责 计 划 指 挥 和 控 制 本 集 团 活 动 的 人 员, 包 括 董 事 会 和 监 事 会 成 员, 及 其 他 高 级 管 理 人 员 关 键 管 理 人 员 的 薪 酬 总 额 列 示 如 下 : 2008 年 度 2007 年 度 人 民 币 千 元 人 民 币 千 元 薪 酬 及 其 他 短 期 员 工 福 利 19,601 21,303 退 休 福 利 1,330 1,294 20,931 22,597 本 集 团 关 联 方 还 包 括 本 集 团 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 其 他 公 司 本 行 管 理 层 认 为, 本 集 团 与 上 述 关 联 方 的 交 易 是 根 据 正 常 的 商 业 交 易 条 款 及 条 件 进 行, 以 一 般 交 易 价 格 为 定 价 基 础, 并 按 正 常 业 务 程 序 进 行 由 于 这 些 交 易 的 金 额 及 交 易 量 均 不 重 大, 因 此 未 对 有 关 交 易 作 进 一 步 的 披 露 7. 企 业 年 金 基 金 本 集 团 与 本 行 设 立 的 企 业 年 金 基 金 除 正 常 的 供 款 外, 本 年 度 未 发 生 关 联 交 易 (2007 年 度 : 无 ) 129

292 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 十 一 资 产 负 债 表 日 后 事 项 利 润 分 配 方 案 本 行 于 2009 年 3 月 25 日 召 开 董 事 会, 拟 在 提 取 法 定 盈 余 公 积 和 一 般 准 备 后, 每 股 派 发 股 利 人 民 币 元, 共 计 约 人 民 币 亿 元, 并 报 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 本 财 务 报 表 并 未 在 负 债 中 反 映 该 应 付 股 利 十 二 比 较 数 据 若 干 比 较 数 据 已 经 过 重 分 类, 以 符 合 本 年 度 之 列 报 要 求 十 三 财 务 报 表 的 批 准 本 财 务 报 表 经 本 行 董 事 会 于 2009 年 3 月 25 日 决 议 批 准 130

293 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 附 录 : 财 务 报 表 补 充 资 料 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 1 按 中 国 会 计 准 则 与 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 财 务 报 表 差 异 调 节 表 (1) 净 利 润 差 异 调 节 表 2008 年 度 2007 年 度 本 财 务 报 表 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 110,766 81,256 调 整 事 项 : 调 整 已 处 置 资 产 及 已 确 认 减 值 损 失 资 产 的 评 估 增 值 按 国 际 财 务 报 告 准 则 列 报 的 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 110,841 81,520 (2) 净 资 产 差 异 调 节 表 本 财 务 报 表 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 603, ,947 调 整 事 项 : 资 产 评 估 增 值 转 回 ( 508 ) ( 576 ) 按 国 际 财 务 报 告 准 则 列 报 的 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 602, ,371 (3) 调 整 事 项 说 明 在 本 财 务 报 表 中, 本 集 团 按 相 关 规 定 对 部 分 资 产 进 行 评 估, 并 将 评 估 增 值 计 入 资 本 公 积 在 国 际 财 务 报 告 准 则 下, 该 部 分 资 产 只 能 以 成 本 列 示, 需 要 冲 回 相 关 的 评 估 增 值 上 述 资 产 在 处 置 或 计 提 减 值 准 备 时, 将 已 冲 回 的 评 估 增 值 在 国 际 财 务 报 告 准 则 下 相 应 调 整 资 产 处 置 损 益 或 减 值 损 失 对 于 上 述 资 产 中 分 类 为 可 供 出 售 类 的 股 权 投 资, 在 国 际 财 务 报 告 准 则 下, 当 满 足 特 定 条 件 可 以 公 允 价 值 计 量 时, 将 已 冲 回 的 评 估 增 值 相 应 调 整 投 资 重 估 储 备 A-1

294 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 附 录 : 财 务 报 表 补 充 资 料 ( 续 ) ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 百 万 元 ) 2 全 面 摊 薄 和 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 及 基 本 和 稀 释 每 股 收 益 2008 年 度 报 告 期 利 润 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 全 面 摊 薄 加 权 平 均 基 本 稀 释 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 110, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 110, 年 度 报 告 期 利 润 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 全 面 摊 薄 加 权 平 均 基 本 稀 释 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 81, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 80, 其 中, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 : 2008 年 度 2007 年 度 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 110,766 81,256 加 /( 减 ): 非 经 常 性 损 益 项 目 非 流 动 资 产 处 置 收 益 ( 988 ) ( 1,021 ) 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 资 产 减 值 准 备 1,279 - 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 ( 782 ) ( 908 ) 所 得 税 影 响 数 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 110,405 80,082 非 经 常 性 损 益 项 目 依 照 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 (2008) 的 规 定 确 定 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 : 2008 年 2007 年 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 年 末 净 资 产 603, ,947 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 571, ,107 A-2

295 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 关 于 2008 年 度 公 司 内 部 控 制 的 自 我 评 估 报 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 和 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 建 立 健 全 并 有 效 实 施 内 部 控 制 是 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 及 管 理 层 的 责 任 本 行 内 部 控 制 的 目 标 是 : 合 理 保 证 本 行 经 营 管 理 依 法 合 规, 资 产 安 全, 业 务 记 录 财 务 信 息 和 其 他 管 理 信 息 及 时 真 实 和 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 全 行 发 展 战 略 和 经 营 目 标 得 到 全 面 实 施 和 充 分 实 现 内 部 控 制 存 在 固 有 局 限 性, 故 仅 能 对 达 到 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 ; 而 且, 内 部 控 制 的 有 效 性 亦 可 能 随 本 行 内 外 部 环 境 及 经 营 情 况 的 改 变 而 改 变 本 行 内 部 控 制 设 有 检 查 监 督 机 制, 内 控 缺 陷 一 经 识 别, 本 行 将 立 即 采 取 整 改 措 施 本 行 内 部 控 制 制 度 的 建 立 和 实 施, 遵 循 了 全 面 性 重 要 性 制 衡 性 适 应 性 和 成 本 效 益 原 则, 充 分 考 虑 了 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 商 业 银 行 内 部 控 制 指 引 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 规 定 的 基 本 要 素 一 内 部 环 境 1. 战 略 目 标 本 行 在 全 面 实 现 2006~2008 年 三 年 发 展 规 划 目 标 的 同 时, 董 事 1

296 会 和 高 级 管 理 层 就 制 定 2009~2011 年 三 年 发 展 规 划 开 展 了 一 系 列 调 查 研 究, 进 一 步 明 晰 了 致 力 于 把 工 商 银 行 建 设 成 为 全 球 最 盈 利 最 优 秀 最 受 尊 重 的 国 际 一 流 现 代 金 融 企 业 的 愿 景, 把 核 心 经 营 目 标 继 续 定 位 于 可 持 续 的 公 司 价 值 增 长 和 卓 越 的 股 东 回 报 本 行 从 创 新 服 务 品 牌 人 才 企 业 文 化 和 社 会 责 任 等 方 面 进 一 步 完 善 提 高 核 心 竞 争 力 的 根 本 措 施, 形 成 了 系 统 推 进 战 略 执 行 的 有 效 机 制, 确 保 持 续 稳 定 发 展 2. 治 理 结 构 本 行 始 终 把 完 善 公 司 治 理 作 为 提 升 竞 争 力 实 现 可 持 续 发 展 的 基 础 工 程, 严 格 遵 守 上 市 地 监 管 机 构 及 交 易 所 的 监 管 规 定, 不 断 完 善 现 代 公 司 治 理 结 构 和 议 事 规 则, 健 全 了 决 策 科 学 执 行 有 力 监 督 有 效 的 运 行 机 制, 以 及 分 工 合 理 职 责 明 确 相 互 制 衡 报 告 关 系 清 晰 的 组 织 架 构 根 据 证 券 业 和 银 行 业 监 管 要 求, 本 行 进 一 步 修 订 董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 规 则 1 独 立 董 事 工 作 制 度 董 事 会 秘 书 工 作 制 度 及 监 事 会 办 公 室 工 作 制 度, 完 善 公 司 治 理 的 制 度 建 设 ; 对 公 司 治 理 建 设 情 况 进 行 全 面 总 结 和 自 我 评 价, 编 制 了 公 司 治 理 建 设 报 告 本 行 按 时 召 开 年 度 股 东 大 会 和 临 时 股 东 大 会, 选 举 产 生 了 新 一 届 董 事, 完 成 了 部 分 监 事 换 届 选 举 和 监 事 长 改 选 工 作 董 事 会 遵 循 法 律 法 规 公 司 章 程 及 授 权 方 案 的 规 定, 依 法 行 使 职 1 本 报 告 涉 及 的 本 行 制 定 的 制 度 办 法 等 文 件 名 称, 均 省 略 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 2

297 权, 勤 勉 履 行 职 责, 做 到 了 科 学 高 效 决 策 监 事 会 认 真 履 行 监 督 职 能, 不 断 创 新 监 督 工 作 模 式 方 式 和 手 段, 提 高 了 监 督 工 作 效 率 高 级 管 理 层 根 据 董 事 会 授 权 主 持 全 行 的 经 营 管 理 工 作, 切 实 履 行 经 营 管 理 职 责, 认 真 组 织 实 施 董 事 会 的 各 项 决 议, 经 营 管 理 水 平 和 管 理 效 益 不 断 提 升 3. 机 构 设 置 及 权 责 分 配 本 行 组 织 结 构 与 权 责 划 分 符 合 商 业 银 行 内 部 控 制 要 求 本 行 按 照 分 工 协 作 相 互 制 约 权 责 对 等 和 精 简 高 效 的 原 则, 合 理 划 分 前 中 后 台 职 能, 明 确 界 定 各 层 级 机 构 部 门 和 岗 位 之 间 的 相 应 职 责, 建 立 健 全 分 工 合 理 职 责 清 晰 事 权 明 确 统 一 授 权 相 互 制 衡 和 有 效 运 转 的 组 织 体 系 本 行 股 东 大 会 董 事 会 及 其 专 门 委 员 会 监 事 会 及 其 专 门 委 员 会 高 级 管 理 层 及 其 专 业 委 员 会 风 险 管 理 部 门 内 控 合 规 部 门 内 部 审 计 部 门 等 其 它 部 门 及 境 内 外 分 支 机 构 构 成 内 部 控 制 的 组 织 架 构 各 层 级 按 照 公 司 章 程 规 定 履 行 其 在 内 部 控 制 中 的 相 应 职 责 4. 内 部 审 计 本 行 内 部 审 计 认 真 履 行 监 督 职 责, 按 照 董 事 会 批 准 的 年 度 审 计 计 划, 独 立 客 观 地 开 展 审 计 活 动, 并 将 审 计 活 动 深 入 到 公 司 治 理 全 过 程, 重 点 分 析 公 司 治 理 风 险 管 理 和 内 部 控 制 的 质 量 与 效 率, 评 价 公 3

298 司 战 略 的 执 行 效 率 与 效 果, 内 部 审 计 职 能 得 以 深 化 本 行 全 面 实 施 内 部 审 计 标 准 化 建 设 工 程, 制 定 关 于 全 面 推 进 内 部 审 计 标 准 化 建 设 的 意 见, 明 确 标 准 化 建 设 的 总 体 目 标 主 要 内 容 和 阶 段 性 任 务, 从 管 理 模 式 资 源 配 置 程 序 标 准 技 术 方 法 队 伍 素 质 等 方 面 实 施 一 系 列 创 新 举 措, 进 一 步 提 升 了 履 职 能 力 5. 企 业 文 化 本 行 致 力 于 培 育 积 极 向 上 的 价 值 观 和 社 会 责 任 感, 在 改 革 发 展 实 践 过 程 中 深 入 探 索, 形 成 了 诚 信 人 本 稳 健 创 新 的 企 业 精 神 和 价 值 观, 实 现 科 学 管 理 稳 健 经 营 和 健 康 发 展 本 行 董 事 会 监 事 会 和 高 级 管 理 层 积 极 推 进 企 业 文 化 建 设, 完 成 企 业 文 化 研 究, 全 面 剖 析 企 业 文 化 现 状, 并 对 全 行 跨 文 化 管 理 提 出 了 指 导 性 意 见 ; 研 究 起 草 企 业 文 化 报 告 制 度 总 体 方 案, 明 确 年 度 企 业 文 化 报 告 内 容 和 起 草 流 程, 确 立 了 企 业 文 化 建 设 的 组 织 领 导 和 沟 通 协 调 机 制 ; 修 改 完 善 关 于 全 面 推 进 我 行 企 业 文 化 建 设 的 报 告 和 年 企 业 文 化 建 设 三 年 发 展 规 划 ; 初 步 构 建 了 包 括 价 值 理 念 行 为 规 范 和 形 象 识 别 体 系 三 部 分 的 企 业 文 化 体 系 基 本 框 架 本 行 开 展 形 式 多 样 的 企 业 文 化 传 播 和 推 广 活 动, 形 成 了 全 员 参 与 的 企 业 文 化 建 设 格 局, 促 进 了 企 业 文 化 理 念 与 员 工 行 为 规 范 的 统 一 6. 人 力 资 源 政 策 本 行 逐 步 形 成 了 员 工 与 企 业 共 同 发 展 激 励 有 力 和 约 束 有 效 的 现 4

299 代 金 融 企 业 人 力 资 源 管 理 体 系 本 行 规 范 和 完 善 劳 动 合 同 管 理, 制 定 劳 动 合 同 管 理 暂 行 办 法 及 劳 动 合 同 管 理 操 作 规 程, 明 确 规 定 签 订 劳 动 合 同 员 工 培 训 签 订 脱 密 协 议 及 解 除 劳 动 合 同 等 内 容 ; 制 定 严 格 贯 彻 落 实 < 劳 动 合 同 法 > 进 一 步 规 范 劳 动 用 工 管 理 的 通 知 等 一 系 列 劳 动 用 工 管 理 相 关 制 度, 确 保 用 工 管 理 办 法 与 劳 动 合 同 法 的 有 效 对 接 本 行 不 断 完 善 人 力 资 源 配 置 机 制, 加 强 员 工 聘 用 管 理 工 作, 制 定 人 员 录 用 管 理 办 法 和 员 工 招 聘 规 程 ; 注 重 人 力 资 源 结 构 调 整, 在 下 达 年 度 用 工 计 划 中 新 增 了 结 构 优 化 指 导 比 率 ; 探 索 建 立 健 全 内 部 人 才 跨 区 域 流 动 机 制, 促 进 人 才 合 理 有 序 流 动 本 行 重 视 员 工 职 业 发 展, 构 建 了 涵 盖 管 理 运 行 专 业 和 销 售 4 大 职 务 类 别 20 个 序 列 的 岗 位 职 级 体 系, 完 善 了 员 工 职 业 发 展 和 晋 升 机 制 ; 引 入 个 人 绩 效 合 约 目 标 考 核 管 理 行 为 能 力 评 价 等 先 进 工 具, 逐 步 完 善 绩 效 评 价 机 制 和 绩 效 管 理 流 程 本 行 适 应 国 际 化 经 营 发 展 战 略 的 需 要, 规 范 和 加 强 境 外 机 构 人 员 管 理 工 作, 启 动 境 外 机 构 人 力 资 源 管 理 提 升 项 目, 完 成 所 有 境 外 机 构 外 派 人 员 岗 位 优 化 和 评 估 工 作 ; 启 动 外 派 员 工 薪 酬 福 利 咨 询 项 目, 形 成 了 外 派 人 员 薪 酬 福 利 改 革 的 初 步 方 案 本 行 制 定 关 键 岗 位 人 员 岗 位 轮 岗 和 强 制 休 假 暂 行 办 法, 对 业 务 运 营 过 程 中 处 于 关 键 环 节 且 涉 及 风 险 控 制 点, 承 担 较 高 风 险 责 任 的 岗 位 进 行 重 点 管 理, 逐 步 建 立 和 完 善 关 键 岗 位 信 息 库, 明 确 管 理 和 监 5

300 督 部 门, 对 关 键 岗 位 人 员 岗 位 轮 换 和 强 制 休 假 情 况 进 行 监 督 二 风 险 评 估 1. 全 面 风 险 管 理 体 系 本 行 全 面 风 险 管 理 组 织 架 构 日 益 清 晰 规 范, 职 责 分 工 日 益 明 确 合 理, 管 理 内 容 日 益 丰 富 全 面, 初 步 形 成 了 适 应 当 前 国 内 公 司 治 理 机 制 和 机 构 分 布 特 点 的 全 面 风 险 管 理 制 度 体 系 各 机 构 部 门 全 面 风 险 管 理 职 能 得 到 有 效 履 行 本 行 审 议 修 订 了 全 面 风 险 管 理 框 架, 明 确 由 董 事 会 监 事 会 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 高 级 管 理 层 高 级 管 理 层 风 险 管 理 委 员 会 各 部 门 各 级 机 构 及 内 部 审 计 部 门 共 同 构 成 本 行 全 面 风 险 管 理 组 织 架 构, 合 理 分 工 并 承 担 相 应 职 责 ; 针 对 境 外 机 构 风 险 管 理 特 征, 完 善 境 外 机 构 全 面 风 险 管 理 的 内 容, 促 进 境 外 机 构 风 险 管 理 理 念 策 略 和 体 系 与 全 行 保 持 一 致 本 行 不 断 完 善 风 险 管 理 和 评 价 工 作 机 制 建 立 了 风 险 报 告 重 点 联 系 行 和 外 聘 专 家 工 作 制, 进 一 步 增 强 风 险 分 析 的 权 威 性 关 键 问 题 的 针 对 性 和 管 理 建 议 的 可 行 性 ; 完 善 了 由 全 面 风 险 管 理 报 告 专 题 风 险 报 告 风 险 提 示 和 宏 观 经 济 报 告 共 同 组 成 的 多 维 风 险 报 告 体 系, 全 年 完 成 风 险 管 理 报 告 363 篇 风 险 管 理 委 员 会 全 年 召 开 风 险 管 理 会 议 6 次, 审 议 风 险 管 理 议 案 12 项 风 险 报 告 13 份, 并 建 立 委 员 会 决 议 执 行 督 办 机 制, 按 季 报 告 风 险 管 理 任 务 执 行 进 度, 提 升 委 员 会 审 议 决 策 重 大 风 险 事 项 的 效 能 6

301 本 行 制 定 风 险 限 额 管 理 制 度, 根 据 宏 观 经 济 形 势 本 行 整 体 发 展 战 略 和 风 险 控 制 水 平, 对 反 映 全 行 组 合 层 面 风 险 可 计 量 和 可 控 制 的 主 要 风 险 指 标 设 定 控 制 上 ( 下 ) 限, 并 将 风 险 限 额 管 理 与 经 营 计 划 管 理 经 济 资 本 管 理 及 其 他 相 关 管 理 工 具 结 合, 共 同 指 导 本 行 业 务 发 展 与 风 险 防 控 ; 试 行 风 险 管 理 评 价 办 法, 将 风 险 管 理 成 效 纳 入 分 支 机 构 行 长 经 营 绩 效 考 核 体 系, 进 一 步 明 确 和 强 化 了 分 支 机 构 的 风 险 管 理 职 责 2. 信 用 风 险 评 估 本 行 信 用 风 险 管 理 制 度 体 系 和 业 务 流 程 不 断 完 善, 风 险 识 别 评 估 与 控 制 能 力 稳 步 提 升 本 行 加 快 非 零 售 内 部 评 级 法 成 果 应 用 进 程, 实 现 了 评 级 授 信 业 务 整 合, 逐 步 建 立 起 法 人 客 户 债 项 二 维 内 部 评 级 体 系, 从 定 量 和 定 性 两 个 角 度 对 客 户 信 用 风 险 进 行 综 合 评 估 通 过 信 贷 管 理 系 统 与 风 险 调 整 后 资 本 收 益 率 (RAROC) 评 价 系 统 相 结 合, 既 实 现 了 债 项 违 约 损 失 率 的 量 化, 又 实 现 了 违 约 概 率 (PD) 违 约 损 失 率 (LGD) 等 风 险 量 化 结 果 在 贷 款 定 价 业 务 审 批 贷 后 监 测 经 济 资 本 计 提 等 信 用 风 险 管 理 全 流 程 的 应 用 本 行 全 面 投 产 债 项 评 级 系 统, 实 现 了 对 170 多 个 信 贷 产 品 和 100 多 万 笔 债 项 违 约 损 失 率 的 计 量 ; 构 建 组 合 风 险 计 量 体 系, 试 运 行 了 组 合 评 级 管 理 系 统 本 行 修 订 并 试 行 中 长 期 项 目 评 估 管 理 办 法, 强 化 了 项 目 贷 款 7

302 风 险 量 化 与 区 分 管 理 工 作 ; 制 定 中 长 期 项 目 贷 款 偿 债 能 力 评 价 细 则, 项 目 风 险 评 估 工 作 标 准 化 水 平 得 到 提 升 本 行 加 速 推 动 零 售 内 部 评 级 法 建 设, 初 步 构 建 了 个 人 客 户 信 用 评 分 体 系, 并 全 面 启 动 和 推 进 个 人 客 户 内 部 评 级 系 统 建 设 工 作, 为 项 目 成 果 推 广 应 用 奠 定 了 基 础 本 行 不 断 加 强 集 团 客 户 和 大 额 贷 款 风 险 管 理, 完 善 法 人 客 户 统 一 授 信 管 理 办 法 贷 款 大 户 风 险 监 控 办 法 等 规 章 制 度, 建 立 集 团 客 户 和 大 额 贷 款 风 险 识 别 监 测 与 控 制 机 制, 按 照 上 下 联 动 协 同 配 合 分 级 管 理 的 要 求, 在 总 分 行 两 个 层 面 对 集 团 客 户 和 大 额 贷 款 实 施 动 态 的 风 险 管 理 本 行 不 断 完 善 区 域 行 业 信 贷 政 策 和 制 度 建 设, 推 进 信 贷 结 构 调 整, 细 化 对 小 企 业 和 个 人 信 贷 业 务 的 政 策 引 导, 创 新 适 应 经 济 发 展 客 户 需 要 和 监 管 要 求 的 信 贷 产 品 本 行 为 应 对 复 杂 多 变 的 国 内 外 经 济 金 融 形 势, 将 风 险 管 理 的 重 点 由 显 性 风 险 管 理 向 隐 性 风 险 管 理 转 变, 主 动 退 出 具 有 隐 蔽 性 风 险 特 征 的 存 量 贷 款 ; 开 发 了 信 用 风 险 压 力 测 试 系 统, 完 成 经 济 下 行 国 际 金 融 危 机 冲 击 房 价 下 跌 等 情 景 下 的 压 力 测 试 ; 对 房 地 产 钢 铁 汽 车 电 解 铝 等 13 个 重 点 行 业 进 行 信 用 风 险 分 析 和 评 估, 制 定 相 应 的 政 策 措 施 本 行 制 定 国 家 信 用 风 险 管 理 办 法, 明 确 国 家 信 用 风 险 限 额 管 理 模 式 和 超 额 控 制 的 工 作 程 序, 开 展 了 国 别 风 险 分 类 和 国 别 限 额 的 测 8

303 算 工 作 3. 市 场 风 险 评 估 本 行 不 断 建 立 健 全 适 应 监 管 要 求 和 业 务 发 展 需 要 的 市 场 风 险 管 理 体 系 本 行 制 定 市 场 风 险 管 理 制 度 市 场 风 险 识 别 管 理 办 法 市 值 评 估 管 理 办 法 市 场 风 险 计 量 管 理 办 法 市 场 风 险 限 额 管 理 办 法 市 场 风 险 报 告 管 理 办 法 重 大 市 场 风 险 应 急 管 理 办 法 利 率 风 险 管 理 办 法 及 汇 率 风 险 管 理 办 法 等 9 项 制 度, 形 成 了 较 为 完 整 的 市 场 风 险 管 理 制 度 体 系 本 行 制 定 市 场 风 险 计 量 方 法 和 金 融 市 场 业 务 市 值 评 估 方 法, 建 立 了 统 一 的 市 场 风 险 计 量 方 法 ; 投 产 市 场 风 险 核 心 系 统 (KGR 一 期 ), 实 现 了 市 场 风 险 识 别 计 量 和 监 测 报 告 的 集 中 管 理 ; 完 善 以 风 险 价 值 (VaR) 为 核 心 的 市 场 风 险 评 估 方 法, 使 交 易 账 户 本 外 币 债 券 实 现 了 每 日 市 值 评 估, 并 首 次 对 外 公 开 披 露 本 行 启 动 金 融 市 场 业 务 综 合 管 理 系 统 项 目, 明 确 市 场 风 险 管 理 产 品 控 制 模 型 验 证 和 内 部 交 易 4 个 子 项 目 的 具 体 实 施 方 案, 为 建 立 覆 盖 前 中 后 台 金 融 市 场 业 务 处 理 与 风 险 管 理 的 全 功 能 系 统 奠 定 了 基 础 本 行 完 善 利 率 和 汇 率 风 险 管 理 机 制, 明 确 利 率 和 汇 率 风 险 的 识 别 计 量 监 测 和 报 告 的 基 本 流 程, 采 用 限 额 管 理 敏 感 度 分 析 风 险 价 值 (VaR) 方 法 及 风 险 对 冲 等 多 种 风 险 管 理 手 段, 有 效 识 别 控 9

304 制 利 率 和 汇 率 风 险 本 行 建 立 多 层 次 的 市 场 风 险 报 告 体 系, 增 强 了 风 险 分 析 的 及 时 性 和 有 效 性 4. 流 动 性 风 险 评 估 本 行 根 据 国 内 外 经 济 金 融 形 势 的 变 化, 结 合 自 身 资 金 供 需 情 况 灵 活 有 效 调 度 资 金, 确 保 流 动 性 安 全 本 行 有 效 应 对 中 国 发 生 的 重 大 雨 雪 冰 冻 和 地 震 灾 害, 及 时 启 动 流 动 性 应 急 预 案, 适 度 提 高 资 金 备 付 和 库 存 现 金, 做 好 与 抗 震 救 灾 相 关 的 金 融 服 务 和 信 贷 支 持 工 作 本 行 制 定 流 动 性 风 险 管 理 办 法, 按 照 集 中 性 独 立 性 预 测 性 和 应 急 性 原 则, 建 立 了 由 决 策 系 统 执 行 系 统 和 监 督 系 统 组 成 的 流 动 性 风 险 管 理 框 架 ; 为 防 范 突 发 性 流 动 性 风 险, 实 施 了 资 产 负 债 总 量 和 结 构 的 动 态 调 整, 以 平 衡 风 险 和 收 益, 保 证 流 动 性 安 全 本 行 制 定 资 本 管 理 制 度 经 济 资 本 管 理 办 法 和 资 本 充 足 率 管 理 办 法, 初 步 形 成 资 本 管 理 制 度 体 系, 规 范 了 资 本 管 理 行 为, 增 强 了 资 本 充 足 率 管 理 的 规 范 性 主 动 性 与 经 济 资 本 管 理 账 面 资 本 管 理 的 协 调 性 本 行 投 产 资 本 管 理 系 统, 该 系 统 作 为 分 产 品 分 机 构 经 济 资 本 占 用 计 量 和 管 理 的 信 息 技 术 平 台, 用 于 经 济 增 加 值 (EVA) 和 RAROC 的 计 算, 为 全 行 各 级 机 构 提 供 经 济 资 本 占 用 数 据, 提 高 了 资 本 管 理 水 平 10

305 5. 操 作 风 险 评 估 本 行 明 晰 各 部 门 之 间 操 作 风 险 防 控 的 内 在 联 系, 探 索 建 立 前 台 负 责 客 户 营 销 与 业 务 受 理, 中 台 负 责 业 务 处 理 与 风 险 控 制, 后 台 负 责 综 合 管 理 与 检 查 监 督 的 操 作 风 险 管 控 体 系 本 行 制 定 业 务 操 作 指 南 管 理 办 法, 明 确 规 定 业 务 操 作 指 南 与 业 务 规 章 制 度 同 步 建 设 的 工 作 机 制 管 理 职 责 和 编 制 体 例, 规 范 员 工 操 作 行 为, 加 强 过 程 控 制, 增 强 操 作 风 险 防 控 能 力 ; 累 计 编 制 和 修 订 业 务 流 程 图 275 张, 覆 盖 12 个 专 业 本 行 启 动 操 作 风 险 高 级 计 量 法 项 目 工 程, 推 进 操 作 风 险 评 估 管 理 体 系 建 设 ; 制 定 操 作 风 险 损 失 事 件 统 计 制 度, 明 确 操 作 风 险 损 失 定 义 损 失 形 态 统 计 标 准 职 责 分 工 和 报 告 路 径 等 内 容, 提 高 了 损 失 数 据 统 计 的 完 整 性 和 准 确 性 ; 制 定 操 作 风 险 事 件 引 发 的 被 诉 案 件 处 理 办 法, 明 确 了 管 理 原 则 具 体 处 理 要 求 和 责 任 追 究 等 问 题 6. 关 联 交 易 风 险 评 估 本 行 依 据 监 管 要 求, 制 定 关 联 交 易 管 理 基 本 规 范, 建 立 了 董 事 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 和 各 职 能 部 门 各 司 其 职 的 组 织 管 理 体 系 本 行 制 定 关 联 方 名 单 查 询 管 理 暂 行 办 法 关 联 交 易 统 计 制 度 和 关 于 报 送 我 行 关 联 方 变 化 情 况 的 补 充 通 知 等 配 套 制 度, 规 范 关 联 交 易 管 理, 提 高 风 险 识 别 与 防 控 能 力 ; 制 定 一 般 关 联 交 易 备 案 管 理 办 法, 理 顺 关 联 交 易 备 案 流 程, 提 高 关 联 交 易 备 案 信 息 的 准 确 性 11

306 本 行 在 特 别 关 注 客 户 信 息 系 统 (CIIS) 中 开 发 设 置 关 联 方 名 单 查 询 功 能, 建 立 关 联 交 易 风 险 识 别 的 系 统 控 制 机 制, 促 进 关 联 交 易 风 险 得 到 有 效 识 别 与 控 制 三 内 部 控 制 活 动 本 行 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 和 全 面 风 险 管 理 的 要 求, 根 据 内 部 控 制 目 标, 结 合 本 行 的 风 险 应 对 策 略, 综 合 运 用 各 种 控 制 措 施, 对 各 项 业 务 实 施 了 有 效 控 制 1. 不 相 容 职 务 分 离 控 制 本 行 制 定 内 部 控 制 规 定, 系 统 梳 理 各 业 务 流 程 中 不 相 容 职 务, 制 定 适 当 的 职 责 分 离 制 度, 明 确 划 分 相 关 机 构 部 门 之 间 岗 位 之 间 的 职 责, 对 资 金 业 务 信 贷 业 务 固 定 资 产 综 合 业 务 前 台 核 算 与 事 后 监 督 等 23 类 岗 位 实 施 不 相 容 职 务 分 离 控 制, 形 成 了 各 司 其 职 各 负 其 责 横 向 与 纵 向 相 互 监 督 制 约 的 工 作 机 制 本 行 通 过 信 贷 财 务 等 专 项 检 查 和 内 部 控 制 评 价 等 方 式, 对 不 相 容 职 务 分 离 情 况 进 行 检 查 和 监 督 2. 授 权 审 批 控 制 本 行 按 照 公 司 章 程 严 格 执 行 授 权 管 理 制 度, 建 立 股 东 大 会 董 事 会 行 长 内 设 部 门 和 辖 属 机 构 及 其 负 责 人 等 分 层 次 的 授 权 管 理 体 系, 各 级 行 及 其 工 作 人 员 在 授 权 范 围 内 开 展 经 营 管 理 活 动, 行 使 职 权 和 承 担 责 任 12

307 本 行 授 权 包 括 基 本 授 权 转 授 权 和 特 别 授 权 根 据 授 权 事 项 和 被 授 权 对 象 的 具 体 情 况, 实 行 逐 级 有 限 授 权 和 区 别 授 权, 并 对 授 权 执 行 情 况 进 行 监 督 检 查 本 行 修 订 授 权 管 理 办 法, 进 一 步 明 确 授 权 主 体, 完 善 授 权 原 则 和 程 序 本 行 为 完 善 事 权 划 分 和 事 中 控 制 体 系, 启 动 远 程 授 权 改 革, 以 构 建 集 中 式 跨 网 点 多 方 式 并 存 的 授 权 体 系, 实 现 不 同 层 级 机 构 对 辖 属 网 点 的 远 程 集 中 授 权 操 作 和 管 理 本 行 对 重 大 业 务 和 事 项 实 行 集 体 决 策 审 批 制 度, 并 不 断 健 全 财 务 审 查 委 员 会 分 支 机 构 管 理 委 员 会 技 术 审 查 委 员 会 和 信 贷 审 查 委 员 会 等 委 员 会 职 责, 完 善 集 体 决 策 审 批 制 度, 提 高 决 策 水 平 和 防 控 业 务 风 险 能 力 3. 会 计 系 统 控 制 本 行 依 据 中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 和 企 业 会 计 准 则 制 定 财 务 会 计 基 本 制 度 和 会 计 基 本 规 范, 规 范 会 计 科 目 账 户 管 理 会 计 凭 证 与 账 簿 记 账 规 则 与 账 务 核 算 等 内 容 ; 并 根 据 业 务 发 展 和 内 部 管 理 需 要, 对 相 关 会 计 科 目 进 行 细 化 调 整 本 行 根 据 会 计 核 算 和 管 理 要 求 设 置 会 计 机 构, 建 立 岗 位 责 任 制 度 制 定 运 行 管 理 基 本 制 度, 规 范 业 务 核 算 行 为, 提 高 运 行 管 理 质 量 和 效 率 ; 建 立 重 要 事 项 核 准 报 备 制 度, 实 行 总 会 计 运 行 督 导 员 委 派 制, 强 化 内 部 控 制 ; 构 建 运 营 集 约 化 管 理 一 体 化 的 现 代 商 业 银 行 业 务 运 行 体 系, 形 成 全 行 统 一 的 集 约 运 营 平 台 13

308 本 行 以 会 计 信 息 质 量 为 核 心, 完 善 会 计 核 算 与 财 务 信 息 披 露 体 系, 开 发 财 务 会 计 报 告 管 理 系 统, 有 效 提 高 合 并 会 计 报 表 披 露 的 准 确 性 和 时 效 性 本 行 不 断 完 善 风 险 拨 备 理 财 业 务 等 方 面 的 会 计 制 度 建 设, 规 范 金 融 创 新 业 务 会 计 核 算, 修 订 资 产 风 险 拨 备 制 度 及 投 资 信 贷 等 五 项 分 类 资 产 减 值 准 备 管 理 办 法 ; 针 对 衍 生 金 融 交 易 制 定 个 人 期 权 业 务 会 计 核 算 基 本 规 定 和 代 客 远 期 结 售 汇 业 务 会 计 核 算 基 本 规 定 ; 规 范 理 财 产 品 的 会 计 核 算, 制 定 资 产 管 理 型 理 财 产 品 会 计 核 算 基 本 规 定 本 行 制 定 企 业 所 得 税 核 算 管 理 办 法 和 2008 年 企 业 所 得 税 预 算 管 理 办 法, 在 全 行 实 行 所 得 税 核 算 和 预 算 管 理, 加 强 了 所 得 税 成 本 控 制 4. 财 产 保 护 控 制 本 行 制 定 固 定 资 产 管 理 办 法, 按 照 价 值 管 理 与 实 物 管 理 相 分 离 的 原 则, 实 行 统 一 规 划 总 量 控 制 授 权 管 理 分 级 负 责 的 管 理 体 制 ; 通 过 财 务 授 权, 将 固 定 资 产 购 建 处 置 权 限 及 相 关 审 批 要 求 下 达 各 分 支 机 构 执 行, 分 支 机 构 在 授 权 范 围 内 履 行 固 定 资 产 管 理 职 责 ; 采 取 财 产 记 录 实 物 保 管 定 期 盘 点 账 实 核 对 等 措 施, 对 固 定 资 产 实 施 过 程 管 理 本 行 优 化 固 定 资 产 资 源 配 置, 修 订 营 业 办 公 用 房 面 积 标 准 公 务 用 车 管 理 办 法 和 关 于 加 强 房 屋 和 基 建 类 固 定 资 产 管 理 的 通 14

309 知 等 制 度, 加 强 房 屋 和 基 建 类 固 定 资 产 管 理, 明 确 网 点 建 设 重 点, 开 展 网 点 投 资 项 目 效 益 分 析 及 评 价, 加 强 分 支 机 构 在 网 点 投 入 决 策 时 的 可 行 性 分 析 为 实 现 固 定 资 产 系 统 与 财 务 核 算 系 统 实 时 对 接, 实 现 固 定 资 产 价 值 管 理 统 计 分 析 的 系 统 化, 本 行 启 动 了 新 的 固 定 资 产 管 理 系 统 开 发 项 目 5. 预 算 控 制 本 行 实 施 全 面 预 算 管 理, 根 据 经 营 发 展 战 略 经 营 目 标 重 点 业 务 和 激 励 导 向, 制 定 境 内 外 分 行 财 务 预 算 编 制 办 法, 完 善 预 算 指 标 体 系 和 财 务 收 支 测 算 方 案, 规 范 各 责 任 单 位 在 预 算 管 理 中 的 职 责 权 限 本 行 制 定 分 产 品 分 部 门 预 算 管 理 暂 行 办 法, 修 订 成 本 归 集 还 原 与 分 摊 制 度, 以 产 品 和 部 门 为 预 算 主 体, 将 各 项 收 支 分 解 到 产 品 和 部 门, 并 通 过 相 应 的 业 绩 评 价 及 薪 酬 激 励 机 制, 引 导 全 行 强 化 成 本 效 益 观 念 本 行 细 化 产 品 体 系, 促 进 预 算 管 理 精 细 化, 按 照 丰 富 中 间 业 务 产 品 线 细 化 投 资 业 务 产 品 线 优 化 传 统 资 产 负 债 业 务 产 品 线 的 基 本 思 路, 调 整 产 品 设 置, 形 成 了 以 72 个 一 级 产 品 为 基 础 包 含 160 多 个 二 级 产 品 的 产 品 预 算 体 系 投 产 产 品 预 算 管 理 系 统, 提 高 了 分 产 品 分 部 门 预 算 编 制 的 自 动 化 水 平 本 行 加 强 预 算 执 行 进 度 监 控, 按 月 监 测 各 分 支 机 构 财 务 预 算 执 行 情 况 ; 定 期 滚 动 测 算 重 要 会 计 期 间 的 经 营 效 益 情 况, 保 证 全 行 经 营 目 标 的 实 现 15

310 6. 运 营 分 析 控 制 本 行 定 期 召 开 战 略 研 讨 会 经 营 例 会 资 金 运 营 分 析 会 和 预 算 编 制 会 等 重 要 会 议, 实 时 了 解 战 略 规 划 经 营 业 绩 和 财 务 状 况 等 情 况, 采 取 有 效 措 施, 规 范 经 营 行 为 本 行 完 善 运 营 情 况 分 析 制 度, 通 过 定 期 的 运 营 情 况 分 析 报 告, 对 全 行 的 经 营 情 况 财 务 运 行 情 况 主 要 业 务 发 展 情 况 进 行 分 析 与 评 价, 及 时 掌 握 各 项 业 务 完 成 情 况 和 风 险 控 制 情 况, 部 署 重 点 工 作 本 行 适 时 发 布 当 前 国 内 外 金 融 热 点 问 题 风 险 分 析 报 告, 编 制 竞 争 力 报 告, 建 立 核 心 竞 争 力 定 期 监 测 分 析 制 度, 支 持 经 营 计 划 的 落 实 7. 绩 效 考 评 控 制 本 行 实 施 覆 盖 境 内 外 机 构 部 门 和 员 工 的 绩 效 考 评 制 度, 将 绩 效 考 评 结 果 作 为 确 定 员 工 薪 酬 及 职 务 晋 升 的 依 据 本 行 完 善 境 内 分 行 经 营 绩 效 和 业 务 发 展 考 评 办 法, 将 风 险 管 理 与 内 部 控 制 作 为 主 要 考 评 指 标, 强 化 内 部 控 制 激 励 约 束 机 制, 在 引 导 各 分 支 机 构 提 高 核 心 业 务 发 展 速 度 和 目 标 客 户 竞 争 力 的 同 时, 注 重 风 险 防 范 与 内 部 控 制 考 评 结 果 包 括 EVA 排 名 经 营 绩 效 和 业 务 发 展 综 合 排 名 两 部 分, 按 季 公 布 各 行 经 营 费 用 人 力 费 用 分 配 与 考 评 结 果 挂 钩, 考 评 结 果 作 为 经 营 决 策 授 权 调 整 和 改 进 经 营 管 理 的 参 考 依 据 本 行 制 定 境 外 经 营 性 机 构 负 责 人 经 营 绩 效 考 评 办 法, 增 设 资 16

311 本 回 报 率 考 核 指 标, 引 导 境 外 机 构 不 断 提 高 资 本 回 报 率, 促 进 经 营 转 型 本 行 制 定 总 行 部 室 及 直 属 机 构 绩 效 考 评 办 法, 协 调 部 门 考 核 与 分 行 考 核 关 系, 引 导 部 门 关 注 市 场 竞 争 和 风 险 管 理, 增 强 部 门 与 机 构 分 行 之 间 的 协 作 关 系, 提 高 协 同 效 应 8. 信 息 科 技 控 制 本 行 制 定 和 完 善 信 息 科 技 管 理 制 度, 内 容 涵 盖 信 息 系 统 生 产 运 行 应 用 开 发 测 试 和 科 技 综 合 管 理 等 各 个 环 节, 提 高 信 息 科 技 内 部 控 制 管 理 水 平 和 精 细 化 程 度 本 行 不 断 完 善 统 一 集 中 的 系 统 设 施, 数 据 中 心 ( 上 海 ) 负 责 处 理 境 内 分 行 部 分 境 外 机 构 总 行 票 据 和 牡 丹 卡 中 心 的 数 据 ; 数 据 中 心 ( 北 京 ) 负 责 生 产 中 心 的 备 份 和 应 用 测 试 ; 海 外 数 据 中 心 负 责 部 分 境 外 机 构 运 营 和 数 据 处 理 本 行 自 主 开 发 全 功 能 银 行 系 统 (NOVA), 建 立 业 务 集 中 管 理 平 台, 实 现 全 行 数 据 实 时 共 享 实 时 远 程 交 易 处 理 和 网 上 银 行 功 能 的 升 级 扩 展 ;NOVA 系 统 2008 版 本 进 一 步 完 善 个 人 与 对 公 产 品 海 外 业 务 推 广 全 面 风 险 管 理 业 务 流 程 再 造 等 领 域 的 系 统 功 能 ; 开 发 资 产 管 理 系 统 (CM2002/PCM2003), 在 开 放 平 台 体 系 下 建 成 集 中 数 据 库 应 用 系 统, 统 一 操 作 管 理 信 贷 业 务 的 评 级 授 信 审 批 流 程 处 理 资 产 质 量 分 类 风 险 集 中 控 制 业 务 监 测 分 析 ; 开 发 业 绩 价 值 管 理 系 统 (PVMS), 提 供 产 品 部 门 信 息, 支 持 高 级 管 理 层 做 出 风 险 控 制 资 源 分 配 和 业 务 17

312 发 展 的 决 策 本 行 致 力 于 打 造 全 球 一 体 化 科 技 平 台, 投 产 境 外 机 构 综 合 业 务 处 理 系 统 (FOVA), 并 首 先 在 澳 门 诚 兴 银 行 新 加 坡 分 行 和 首 尔 分 行 推 广 FOVA 系 统 与 境 内 NOVA 系 统 实 现 连 接, 为 境 内 外 业 务 的 互 联 互 通 提 供 了 良 好 的 基 础 平 台 为 满 足 未 来 架 构 重 组 业 务 流 程 变 动 产 品 快 速 创 新 和 经 营 管 理 变 革 的 需 要, 本 行 启 动 了 第 四 代 应 用 系 统 建 设 工 程 本 行 信 息 科 技 领 域 经 受 住 了 地 震 雪 灾 等 自 然 灾 害 的 考 验, 全 行 信 息 系 统 安 全 平 稳 运 行, 并 圆 满 完 成 了 信 息 系 统 奥 运 安 全 保 障 任 务 9. 业 务 控 制 措 施 信 贷 业 务 本 行 实 行 职 责 明 确 相 互 制 约 的 审 贷 分 离 制 度, 将 信 贷 调 查 信 用 审 批 与 贷 后 监 控 职 能 进 行 分 离 ; 实 行 严 格 的 贷 前 调 查 贷 时 审 查 贷 后 管 理 控 制 制 度, 并 通 过 CM2002/PCM2003 系 统 规 范 业 务 处 理 流 程, 对 风 险 进 行 实 时 监 控 ; 在 一 级 ( 直 属 ) 分 行 层 面 建 立 垂 直 独 立 集 中 的 授 信 审 批 体 制, 强 化 对 风 险 的 集 中 控 制 本 行 修 订 评 级 授 信 管 理 办 法, 统 一 了 境 内 与 境 外 公 司 客 户 与 机 构 客 户 评 级 与 授 信 综 合 授 信 与 债 项 授 信, 将 债 券 投 资 衍 生 交 易 等 新 兴 业 务 品 种 纳 入 统 一 授 信 范 围, 明 确 将 小 微 型 企 业 中 关 联 成 员 客 户 纳 入 集 团 客 户 统 一 授 信 管 理 ; 为 进 一 步 规 范 评 级 授 信 申 报 审 批 流 程 18

313 和 实 现 系 统 刚 性 控 制, 启 动 了 评 级 授 信 审 批 管 理 系 统 研 发 项 目 本 行 继 续 完 善 绿 色 信 贷 政 策, 对 不 符 合 国 家 产 业 政 策 市 场 风 险 较 大 偿 债 能 力 较 弱 的 项 目 以 及 高 耗 能 高 污 染 行 业 项 目 从 严 审 查, 防 范 潜 在 融 资 风 险 本 行 实 施 行 业 信 贷 限 额 管 理 政 策, 按 照 各 行 业 对 公 司 贷 款 组 合 的 风 险 收 益 贡 献 对 信 贷 资 源 进 行 优 化 配 置, 设 定 合 理 的 行 业 信 贷 限 额, 以 控 制 重 点 行 业 融 资 总 量, 防 范 集 中 性 和 系 统 性 风 险 本 行 对 贷 款 余 额 较 大 且 增 长 较 快 的 八 个 行 业 试 行 了 限 额 管 理 本 行 加 强 信 贷 管 理 创 新, 重 构 风 险 控 制 体 系 在 全 面 梳 理 信 贷 业 务 流 程 制 度 及 政 策 基 础 上, 制 定 实 施 了 公 司 信 贷 业 务 流 程 改 造 方 案, 创 建 了 符 合 本 行 实 际 的 信 贷 作 业 监 督 管 理 体 系 本 行 修 订 公 司 法 人 客 户 信 贷 业 务 停 复 牌 制 度 和 个 人 信 贷 业 务 停 复 牌 管 理 办 法, 建 立 了 不 良 贷 款 余 额 不 良 率 贷 款 迁 徙 率 等 定 量 指 标 与 人 员 素 质 作 业 监 督 等 定 性 要 求 相 结 合 的 综 合 评 价 体 系, 通 过 信 贷 管 理 系 统 对 达 到 停 复 牌 标 准 的 分 支 机 构 实 行 刚 性 控 制, 以 约 束 分 支 机 构 信 贷 行 为 和 控 制 信 贷 业 务 经 营 风 险 本 行 不 断 加 大 对 特 别 关 注 客 户 信 息 系 统 (CIIS) 央 行 个 人 征 信 系 统 以 及 银 监 会 信 息 披 露 系 统 等 行 内 外 客 户 信 用 信 息 的 应 用 力 度, 通 过 与 CM2002/PCM2003 等 生 产 系 统 关 联, 推 动 本 行 客 户 信 用 风 险 管 理 水 平 和 资 产 质 量 的 提 升 本 行 制 定 加 强 担 保 圈 企 业 信 贷 管 理 的 相 关 规 定, 对 每 户 企 业 标 注 19

314 担 保 圈 标 识, 防 范 贷 款 风 险 通 过 担 保 关 系 的 传 导 引 发 连 锁 反 应 资 金 业 务 本 行 搭 建 统 一 的 资 金 交 易 平 台, 负 责 在 境 内 外 市 场 进 行 资 金 交 易 管 理, 将 自 营 资 金 业 务 与 资 产 管 理 业 务 严 格 分 离 资 金 交 易 组 织 机 构 的 设 置 严 格 遵 循 了 前 台 交 易 中 台 风 险 管 理 与 后 台 结 算 分 离 的 原 则, 建 立 岗 位 间 的 监 督 制 约 机 制 ; 制 定 金 融 市 场 部 业 务 操 作 规 程, 完 善 资 金 业 务 转 授 权 机 制, 对 资 金 业 务 交 易 对 手 行 实 施 统 一 授 信 管 理 本 行 升 级 Kondor+3.0 系 统, 提 升 了 交 易 敞 口 管 理 及 风 险 控 制 能 力, 实 现 了 外 汇 即 期 交 易 全 球 账 户 簿 记 功 能 本 行 制 定 金 融 衍 生 产 品 交 易 业 务 管 理 办 法, 完 善 金 融 衍 生 产 品 的 风 险 管 理 ; 加 强 人 民 币 利 率 衍 生 产 品 系 统 建 设, 通 过 SUMMIT 系 统 实 现 了 人 民 币 利 率 衍 生 产 品 交 易 定 价 系 统 估 值 会 计 处 理 等 环 节 的 风 险 控 制 本 行 合 理 安 排 同 业 融 资 规 模 和 期 限 结 构, 调 整 内 部 资 金 转 移 价 格, 完 善 内 部 资 金 转 移 价 格 定 价 机 制, 促 进 全 行 资 产 负 债 业 务 协 调 发 展 ; 推 进 资 金 从 一 级 分 行 进 一 步 集 中 到 总 行 的 资 金 改 革 ; 投 产 内 部 资 金 收 付 系 统 二 期, 实 现 了 内 部 资 金 管 理 自 动 化 从 一 级 分 行 向 二 级 分 行 的 延 伸 本 行 制 定 资 产 管 理 业 务 投 资 管 理 办 法 资 金 类 产 品 创 新 管 理 暂 行 办 法 和 个 人 理 财 业 务 管 理 流 程 等 制 度, 不 断 完 善 理 财 业 务 管 理 制 度 ; 投 产 理 财 产 品 管 理 系 统, 将 理 财 产 品 各 个 操 作 环 节 纳 入 系 20

315 统 进 行 管 理, 实 现 对 操 作 风 险 的 硬 性 控 制 ; 启 用 理 财 产 品 风 险 分 析 系 统, 将 理 财 产 品 的 投 资 交 易 纳 入 系 统 中 进 行 管 理, 实 现 对 产 品 收 益 水 平 和 风 险 状 况 的 分 析 和 实 时 监 测 ; 严 格 按 照 产 品 说 明 书 定 期 披 露 产 品 信 息, 提 高 理 财 产 品 信 息 披 露 质 量 存 款 和 柜 台 业 务 本 行 制 定 运 行 管 理 基 本 制 度 和 会 计 业 务 核 算 规 程, 强 化 内 部 管 理, 提 高 运 行 质 量 和 内 控 管 理 水 平, 强 化 业 务 核 算 的 操 作 流 程 核 算 要 素 资 金 清 算 参 数 等 方 面 的 管 理 ; 资 金 清 算 实 行 统 一 管 理 分 级 负 责 分 级 清 算 ; 核 算 使 用 的 各 类 账 户 统 一 管 理, 并 实 行 许 可 审 批 制 度, 各 分 支 机 构 严 格 按 照 规 定 的 核 算 内 容 使 用 范 围 和 级 次 使 用 账 户 ; 重 要 事 项 按 核 准 类 事 项 和 报 备 类 事 项 严 格 管 理 ; 系 统 密 押 由 总 行 统 一 管 理, 辖 内 密 钥 由 一 级 分 行 管 理 ; 业 务 监 督 实 行 连 续 监 督, 保 持 监 督 的 序 时 性 和 及 时 性 本 行 制 定 总 会 计 营 业 经 理 和 运 行 督 导 员 工 作 手 册, 对 业 务 运 行 管 理 实 行 实 时 监 控 分 析 和 指 导, 按 照 事 权 划 分 原 则 进 行 重 要 业 务 事 项 的 审 批 本 行 规 范 业 务 核 算, 修 订 业 务 核 算 事 权 划 分 管 理 办 法, 提 高 业 务 核 算 风 险 防 范 能 力, 明 确 各 级 运 行 管 理 部 门 及 业 务 核 算 权 限 和 职 责 各 项 业 务 核 算 遵 循 逐 级 授 权 原 则, 重 要 业 务 事 项 审 批 遵 循 逐 级 上 报 逐 级 审 批 原 则 本 行 持 续 推 进 业 务 集 中 管 理 模 式, 不 断 加 强 内 部 控 制 把 对 公 非 21

316 现 金 业 务 中 的 资 金 汇 划 外 汇 汇 款 网 银 落 地 指 令 批 量 开 卡 批 量 代 发 工 资 等 10 余 类 业 务 品 种 纳 入 业 务 集 中 处 理 体 系, 实 现 全 行 范 围 内 集 中 处 理 ; 按 照 集 中 上 收 电 子 化 和 五 个 统 一 的 要 求, 加 强 客 户 集 中 对 账 工 作, 对 账 集 中 率 和 对 账 覆 盖 率 均 达 到 99% 以 上 ; 初 步 建 立 国 际 结 算 单 证 业 务 集 约 化 和 扁 平 化 管 理 模 式, 实 现 了 业 务 操 作 标 准 化 规 范 化 中 间 业 务 银 行 卡 : 本 行 银 行 卡 业 务 实 行 岗 位 制 衡, 由 总 行 一 级 ( 直 属 ) 分 行 发 卡 机 构 专 兼 职 检 查 辅 导 队 伍 组 成 纵 向 监 督 岗 位, 发 卡 机 构 负 责 人 独 立 审 批 人 营 业 经 理 业 务 主 管 主 办 经 办 事 后 监 督 等 通 过 岗 位 分 离 业 务 授 权 事 权 划 分 等 形 成 横 向 控 制 体 系 ; 通 过 业 务 处 理 流 程 与 系 统 硬 控 制, 逐 步 实 现 纵 横 交 错 的 制 衡 体 系 代 理 : 本 行 开 展 代 理 保 险 代 理 基 金 等 业 务, 签 订 合 法 有 效 的 合 同, 明 确 代 理 权 限 责 任 划 分 代 理 费 用 及 清 算 办 法 电 子 银 行 : 本 行 修 订 电 子 银 行 业 务 管 理 办 法 和 电 子 银 行 业 务 操 作 规 程, 规 范 电 子 银 行 业 务 运 行 ; 制 定 电 子 银 行 风 险 管 理 指 引, 确 立 电 子 银 行 风 险 管 理 框 架 ; 开 展 电 子 银 行 业 务 监 督 检 查 工 作 ; 完 成 网 银 系 统 安 全 评 估 项 目, 获 得 国 家 信 息 安 全 产 品 测 评 认 证 中 心 颁 发 的 信 息 系 统 安 全 测 评 证 书 资 产 托 管 : 本 行 制 定 资 产 托 管 业 务 内 部 控 制 暂 行 规 定, 建 立 权 责 统 一 组 织 有 效 的 内 部 控 制 机 制, 确 保 本 行 托 管 的 资 产 与 本 行 自 22

317 有 资 产 及 本 行 托 管 的 其 他 资 产 相 互 独 立, 对 不 同 委 托 人 的 资 产 同 一 委 托 人 的 不 同 产 品 分 别 建 账 独 立 核 算 分 账 管 理, 确 保 不 同 托 管 资 产 独 立 安 全 完 整 ; 坚 持 托 管 人 不 融 资 的 资 金 清 算 原 则, 不 以 任 何 形 式 为 资 产 管 理 人 透 支 ; 委 托 开 展 资 产 托 管 业 务 SAS70 内 部 控 制 审 计, 获 得 会 计 师 事 务 所 出 具 的 无 保 留 意 见 审 计 报 告 ; 适 时 组 织 开 展 资 产 托 管 业 务 同 城 异 地 灾 难 恢 复 应 急 演 练 10. 重 大 风 险 预 警 机 制 本 行 对 重 大 风 险 预 警 机 制 和 突 发 事 件 应 急 处 理 预 案 进 行 整 体 规 划, 根 据 风 险 变 化 情 况, 修 订 信 息 系 统 重 大 生 产 事 件 应 急 预 案 资 产 管 理 系 统 业 务 应 急 管 理 办 法 电 子 银 行 业 务 应 急 预 案 和 个 人 金 融 业 务 应 急 预 案, 明 确 各 级 应 急 组 织 架 构 应 急 管 理 责 任 分 工 应 急 处 理 流 程 等 本 行 完 善 应 急 灾 备 体 系, 细 化 灾 备 等 级 标 准 要 求 四 川 汶 川 地 震 发 生 后, 总 行 和 灾 区 分 行 迅 速 启 动 了 包 括 灾 害 性 突 发 事 件 信 息 系 统 突 发 事 件 银 行 卡 业 务 突 发 事 件 信 贷 业 务 突 发 事 件 流 动 性 突 发 事 件 等 多 项 应 急 预 案, 应 急 管 理 组 织 得 力, 应 急 处 置 得 当 本 行 强 化 应 急 预 案 演 练 和 危 机 管 理 培 训, 各 分 支 机 构 把 应 急 预 案 演 练 作 为 检 验 危 机 管 理 完 备 性 提 高 危 机 管 理 组 织 协 调 能 力 的 重 要 手 段, 定 期 组 织 开 展 预 案 演 练, 及 时 总 结 分 析 演 练 中 发 现 的 问 题, 完 善 应 急 预 案 本 行 开 展 信 息 系 统 灾 难 恢 复 应 急 演 练, 组 织 完 成 全 行 1,535 个 网 点 所 有 境 内 分 行 和 澳 门 分 行 的 演 练 工 作, 提 高 全 行 技 术 和 业 务 23

318 人 员 的 应 急 处 理 能 力 11. 反 洗 钱 控 制 本 行 严 格 遵 守 我 国 反 洗 钱 法 规 和 监 管 要 求, 制 定 关 于 加 强 反 洗 钱 工 作 的 意 见 电 子 银 行 业 务 反 洗 钱 管 理 办 法 对 公 业 务 反 洗 钱 管 理 办 法 和 反 洗 钱 监 控 系 统 操 作 手 册, 不 断 加 强 反 洗 钱 制 度 和 机 制 建 设 总 行 成 立 反 洗 钱 工 作 领 导 小 组, 推 动 全 行 反 洗 钱 工 作 的 开 展 ; 建 立 反 洗 钱 重 点 联 系 行 制 度 和 重 点 可 疑 交 易 定 期 报 告 及 信 息 沟 通 制 度, 及 时 向 各 分 支 机 构 提 示 洗 钱 风 险 ; 开 展 反 洗 钱 培 训 月 活 动, 共 组 织 反 洗 钱 培 训 16,795 次, 培 训 员 工 35 万 余 人 次, 提 高 了 全 行 反 洗 钱 工 作 的 专 业 水 平 12. 并 表 管 理 本 行 制 定 并 表 管 理 办 法, 对 本 行 及 附 属 机 构 的 资 本 财 务 风 险 进 行 全 面 持 续 的 管 理, 确 定 并 表 管 理 范 围 职 能 分 工 及 各 并 表 机 构 名 单, 实 行 专 业 分 工 归 口 管 理 的 并 表 管 理 模 式 ; 明 晰 本 行 与 附 属 机 构 之 间 采 取 审 慎 的 风 险 隔 离 措 施, 建 立 健 全 防 火 墙 制 度 ; 明 确 资 本 充 足 率 大 额 风 险 暴 露 内 部 交 易 财 务 事 项 等 并 表 管 理 要 素 内 容, 从 制 度 上 落 实 监 管 机 构 的 管 理 要 求 四 信 息 与 沟 通 1. 信 息 交 流 制 度 24

319 本 行 制 定 风 险 报 告 制 度 重 大 突 发 事 件 报 告 制 度 实 施 细 则 等 制 度, 规 范 全 行 的 风 险 报 告 行 为, 提 高 信 息 传 递 的 时 效 性 ; 制 定 投 资 者 关 系 管 理 制 度, 规 范 投 资 者 关 系 管 理 工 作, 加 强 与 投 资 者 的 信 息 沟 通 ; 制 定 派 出 董 事 与 监 事 履 职 管 理 办 法, 加 强 对 控 股 机 构 信 息 掌 握 的 及 时 性 和 准 确 性 本 行 不 断 完 善 反 舞 弊 管 理 和 举 报 投 诉 管 理, 制 定 信 访 工 作 规 定 员 工 抵 制 检 举 重 大 违 规 违 纪 行 为 和 堵 截 案 件 奖 励 办 法 和 关 于 开 通 总 行 纪 检 监 察 信 访 举 报 电 子 邮 箱 的 通 知 等 制 度, 明 确 举 报 投 诉 处 理 程 序, 公 开 信 访 举 报 渠 道, 加 强 对 举 报 人 的 保 护 2. 信 息 分 析 与 研 究 本 行 对 国 际 国 内 经 济 形 势 与 金 融 同 业 动 态 进 行 分 析 和 研 究, 编 制 核 心 竞 争 力 国 际 比 较 分 析 报 告 核 心 竞 争 力 国 内 同 业 比 较 研 究 报 告 大 中 城 市 行 竞 争 力 指 数 监 测 评 价 报 告 等, 为 董 事 会 和 高 级 管 理 层 提 供 决 策 咨 询 服 务 本 行 不 断 完 善 投 资 者 管 理 数 据 库, 建 立 机 构 投 资 者 数 据 库 分 析 师 数 据 库 全 球 财 经 媒 体 数 据 库 等, 拓 展 经 营 信 息 采 集 视 野, 将 经 营 数 据 纳 入 全 球 经 济 和 国 际 同 业 框 架 下, 扩 大 了 经 营 数 据 分 析 的 广 度 和 范 围 3. 信 息 沟 通 渠 道 本 行 拓 宽 信 息 沟 通 渠 道, 启 动 全 行 经 营 管 理 信 息 标 准 化 体 系 建 设, 开 展 经 营 管 理 信 息 标 准 化 研 究, 完 善 客 户 关 系 管 理 系 统, 加 强 数 25

320 据 质 量 管 理, 搭 建 数 据 质 量 管 理 平 台, 依 托 企 业 级 数 据 仓 库 推 进 对 公 分 区 系 统 的 数 据 治 理 工 作 ; 进 一 步 完 善 网 讯 业 务 园 地 等 行 内 信 息 交 流 平 台 的 建 设, 促 进 内 部 信 息 在 本 行 各 层 级 间 的 传 递 本 行 通 过 业 绩 发 布 和 建 立 投 资 者 关 系 网 站 等 方 式, 保 证 投 资 人 债 权 人 及 时 了 解 本 行 信 息 ; 通 过 服 务 电 话, 在 门 户 网 站 建 立 工 行 论 坛 在 线 客 服 和 webmaster 邮 箱 等 多 种 渠 道 和 方 式 来 收 集 客 户 反 馈 信 息 本 行 通 过 构 建 内 外 部 的 信 息 沟 通 渠 道, 借 助 信 息 技 术 手 段, 及 时 将 经 营 管 理 信 息 传 递 至 各 级 管 理 层 各 分 支 机 构 和 外 部, 提 升 信 息 沟 通 与 交 流 的 效 率 与 水 平 4. 信 息 披 露 本 行 根 据 监 管 要 求, 不 断 完 善 信 息 披 露 工 作 制 定 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度, 修 订 重 大 信 息 内 部 报 告 管 理 办 法 ; 加 强 与 监 管 部 门 和 中 介 机 构 的 沟 通, 依 据 真 实 准 确 完 整 及 时 公 平 的 信 息 披 露 原 则, 在 严 格 遵 循 监 管 要 求 的 基 础 上, 不 断 增 加 主 动 性 信 息 披 露 的 内 容, 信 息 披 露 更 加 规 范 ; 对 信 息 披 露 制 度 的 年 度 实 施 情 况, 董 事 会 进 行 了 自 我 评 估 五 内 部 监 督 1. 内 部 控 制 监 督 体 系 本 行 适 应 监 管 要 求 与 风 险 管 控 的 需 要, 以 内 部 控 制 规 定 为 基 26

321 础, 逐 步 确 立 了 内 部 控 制 的 建 设 执 行 部 门 与 监 督 评 价 部 门 在 内 部 控 制 监 督 与 纠 正 体 系 中 的 职 能, 并 且 不 断 完 善 决 策 层 执 行 层 和 监 督 层 检 查 监 督 制 度, 形 成 了 不 同 层 面 人 员 共 同 监 督 内 部 控 制 有 效 性 的 机 制 本 行 董 事 会 负 责 内 部 控 制 基 本 制 度 的 制 定, 并 监 督 制 度 的 执 行 董 事 会 下 设 审 计 委 员 会 风 险 管 理 委 员 会, 履 行 内 部 控 制 管 理 的 相 应 职 责, 评 价 内 部 控 制 体 系 的 效 能 董 事 会 及 其 下 设 委 员 会 定 期 召 开 各 项 会 议, 检 查 监 督 内 部 控 制 体 系 的 运 行 状 况 本 行 监 事 会 及 其 专 门 委 员 会 依 法 履 行 监 督 职 责, 通 过 现 场 检 查 和 非 现 场 监 测 相 结 合, 实 施 对 董 事 会 高 级 管 理 层 及 其 成 员 履 职 情 况, 本 行 经 营 状 况 和 财 务 状 况, 风 险 管 理 和 内 部 控 制 情 况 的 监 督 检 查, 并 就 监 督 检 查 的 有 关 情 况 及 时 与 董 事 会 和 高 级 管 理 层 沟 通 本 行 各 经 营 管 理 部 门 负 责 本 专 业 内 部 控 制 的 建 设 和 执 行, 并 接 受 内 部 控 制 监 督 评 价 部 门 的 监 督 检 查 对 管 理 层 负 责 的 内 控 合 规 部 门, 牵 头 对 操 作 风 险 合 规 风 险 进 行 管 理, 并 通 过 合 规 性 检 查, 促 进 对 各 项 业 务 操 作 和 经 营 管 理 的 过 程 控 制 对 董 事 会 负 责 的 内 部 审 计 部 门, 对 本 行 的 公 司 治 理 风 险 管 理 内 部 控 制 和 各 项 经 营 活 动 及 财 务 收 支 进 行 独 立 客 观 的 审 计 监 督 和 评 价 本 行 建 立 和 完 善 内 部 控 制 问 题 纠 正 分 析 机 制, 确 保 监 督 发 现 的 缺 陷 得 到 及 时 有 效 整 改 2. 日 常 监 督 本 行 完 善 风 险 监 测 程 序 与 报 告 制 度, 定 期 对 分 支 机 构 风 险 管 理 水 平 内 部 控 制 的 建 立 和 实 施 状 况 进 行 监 督 评 价 27

322 本 行 构 建 放 款 前 提 条 件 核 准 放 款 手 续 完 备 性 审 查 监 督 和 放 款 手 续 合 规 性 审 查 监 督 三 位 一 体 的 信 贷 作 业 监 督 体 系, 开 发 应 用 法 人 和 个 人 信 贷 作 业 监 督 管 理 系 统, 以 提 高 监 督 质 量 与 效 率 本 行 改 革 运 行 管 理 监 督 体 系, 建 设 基 于 数 据 分 析 的 新 一 代 监 督 系 统 平 台, 通 过 监 督 推 动 业 务 流 程 的 持 续 改 进, 实 现 监 督 中 心 由 业 务 复 审 向 风 险 管 理 与 质 量 控 制 的 职 能 转 型 整 合 总 会 计 营 业 经 理 运 行 督 导 员 和 监 督 中 心 等 运 行 监 管 资 源, 通 过 总 会 计 运 行 督 导 员 和 监 督 中 心 的 监 督 检 查, 实 现 对 全 行 业 务 运 行 主 要 风 险 环 节 的 有 效 控 制 本 行 采 用 现 场 评 价 与 非 现 场 评 价 相 结 合 一 次 性 评 价 与 全 年 度 综 合 评 价 相 结 合 的 方 式, 对 基 层 行 实 施 内 部 控 制 评 价 本 行 持 续 加 大 案 件 防 范 督 查 力 度, 不 断 完 善 信 访 举 报 核 查 执 法 监 察 等 监 督 检 查 本 行 制 定 境 外 机 构 审 计 办 法, 遵 循 我 国 和 境 外 机 构 所 在 国 ( 地 区 ) 的 金 融 监 管 规 定, 定 期 评 价 境 外 机 构 风 险 管 理 内 部 控 制 和 治 理 过 程 的 效 果, 促 进 境 外 机 构 改 善 业 务 运 营 机 制, 实 现 经 营 目 标 本 行 制 定 员 工 违 规 行 为 处 理 暂 行 规 定, 建 立 和 完 善 权 责 明 晰 错 罚 相 当 的 惩 戒 体 系, 确 保 员 工 违 规 行 为 得 到 及 时 纠 正 和 处 理 ; 完 善 不 良 贷 款 管 理 责 任 认 定 办 法, 增 强 各 级 机 构 负 责 人 信 贷 风 险 防 范 和 管 理 责 任 意 识 本 行 集 中 开 展 学 规 定 促 合 规 教 育 活 动, 开 展 培 训 20,288 次, 培 训 员 工 42 万 余 人 次, 员 工 进 一 步 增 强 了 依 法 合 规 风 险 防 范 28

323 意 识, 促 进 了 各 项 业 务 的 健 康 持 续 发 展 3. 专 项 监 督 本 行 应 对 发 展 战 略 组 织 结 构 经 营 活 动 业 务 流 程 关 键 岗 位 员 工 等 发 生 较 大 调 整 或 变 化 的 情 况, 适 时 开 展 了 有 针 对 性 的 监 督 检 查 在 公 司 治 理 领 域, 关 注 治 理 机 制 和 流 程 中 的 风 险 管 控, 实 施 了 国 际 化 战 略 执 行 情 况 经 营 效 益 关 联 交 易 和 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 及 工 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 等 专 项 审 计 评 价, 为 决 策 层 评 估 各 项 战 略 措 施 的 合 理 性 和 有 效 性 提 供 参 考 在 风 险 管 理 领 域, 关 注 发 展 和 经 营 管 理 中 的 风 险 管 控, 实 施 了 不 良 贷 款 资 金 业 务 新 产 品 信 息 系 统 开 发 和 统 一 认 证 系 统 应 用 控 制 网 上 银 行 防 渗 透 和 认 证 机 制 安 全 等 专 项 审 计 ; 关 注 突 发 事 件 的 影 响, 实 施 了 抗 震 救 灾 资 金 个 人 大 额 可 疑 结 汇 情 况 和 奥 运 信 息 科 技 风 险 等 专 项 审 计 在 内 部 控 制 领 域, 关 注 经 营 活 动 的 合 规 风 险, 实 施 了 关 联 交 易 管 理 财 务 管 理 个 人 结 汇 业 务 小 企 业 及 个 人 经 营 贷 款 和 利 率 管 理 等 专 项 监 督 检 查, 加 强 对 高 风 险 部 位 和 薄 弱 环 节 的 监 督 管 理, 有 效 促 进 依 法 合 规 经 营 ; 对 基 层 机 构 负 责 人 在 客 户 经 理 管 理 资 产 处 置 方 面 及 贯 彻 执 行 集 中 采 购 规 章 内 控 案 防 制 度 情 况 开 展 了 专 项 执 法 检 查,2008 年 本 行 立 案 查 处 的 案 件 数 量 和 涉 案 金 额 分 别 比 上 年 下 降 了 50% 和 19%, 千 人 发 案 率 0.03, 同 比 下 降 0.03, 发 案 率 继 续 保 持 在 29

324 国 内 外 同 业 中 较 低 水 平 4. 内 部 控 制 自 我 评 估 本 行 董 事 会 高 管 层 把 内 部 控 制 自 我 评 估 作 为 定 期 检 讨 内 部 控 制 体 系 存 在 的 不 足, 清 晰 把 握 全 行 内 部 控 制 整 体 状 况 和 剩 余 风 险 状 况, 促 进 全 行 持 续 优 化 和 完 善 内 部 控 制 体 系 建 设, 提 高 风 险 防 范 能 力, 维 护 投 资 人 利 益 的 的 重 要 方 式 和 手 段 本 行 遵 循 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 商 业 银 行 内 部 控 制 指 引 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引, 引 入 国 际 成 熟 监 管 理 念, 将 商 业 银 行 内 部 控 制 的 理 论 与 本 行 实 践 紧 密 结 合, 以 价 值 链 为 核 心, 构 建 了 与 国 际 领 先 实 务 相 衔 接, 具 有 自 身 特 色 的 内 部 控 制 评 估 体 系, 包 括 理 论 框 架 控 制 标 准 评 估 标 准 和 方 法 论, 建 立 了 量 化 评 估 数 学 模 型, 开 发 了 风 险 控 制 矩 阵 (RCM) 内 部 控 制 评 估 系 统 (ICAS) 和 风 险 评 估 系 统 (RAS) 等 评 估 工 具, 为 持 续 开 展 内 部 控 制 评 估 创 造 了 条 件 本 年 度, 本 行 继 续 从 公 司 流 程 和 IT 三 个 层 面, 采 用 适 当 的 抽 样 方 法, 对 集 团 本 部 直 属 机 构 分 支 机 构 和 境 内 外 并 表 机 构 开 展 了 内 部 控 制 有 效 性 评 估 评 估 涵 盖 本 行 经 营 管 理 的 各 个 关 键 控 制 领 域, 覆 盖 本 行 主 要 的 业 务 线 和 产 品 单 元 及 面 临 的 各 类 主 要 风 险 评 估 结 果 多 维 度 展 现 了 本 行 的 风 险 布 局 与 控 制 程 度 和 内 部 控 制 体 系 的 动 态 运 行 状 况 六 内 部 控 制 缺 陷 及 整 改 本 行 董 事 会 对 本 年 度 上 述 所 有 方 面 的 内 部 控 制 进 行 了 自 我 评 估 30

325 评 估 结 果 表 明, 本 行 对 内 部 控 制 体 系 进 行 持 续 改 进 与 完 善, 经 受 了 国 际 金 融 危 机 的 冲 击 和 考 验, 自 本 年 度 1 月 1 日 起 至 本 报 告 期 末, 未 发 现 本 行 存 在 内 部 控 制 设 计 或 执 行 方 面 的 重 大 缺 陷 但 本 行 内 部 控 制 活 动 中 仍 存 在 一 般 性 缺 陷, 尽 管 这 些 缺 陷 对 全 行 经 营 管 理 活 动 的 质 量 和 与 会 计 报 表 编 制 有 关 的 内 部 控 制 流 程 的 健 全 性 有 效 性 尚 不 构 成 实 质 性 影 响, 本 行 仍 对 这 些 缺 陷 及 其 整 改 给 予 了 足 够 的 重 视 1. 本 行 按 照 监 管 要 求 制 定 了 并 表 管 理 办 法, 但 相 关 配 套 制 度 和 机 制 还 需 进 一 步 完 善 本 行 将 不 断 完 善 并 表 管 理 及 全 面 风 险 管 理 框 架, 满 足 银 监 会 并 表 监 管 要 求, 使 各 项 内 部 控 制 和 管 理 制 度 有 效 延 伸 到 各 类 并 表 机 构 2. 本 行 制 定 的 关 联 交 易 管 理 基 本 规 范 属 于 关 联 交 易 管 理 的 基 础 性 制 度, 原 则 性 较 强, 但 缺 少 配 套 实 施 办 法, 有 些 分 支 机 构 未 严 格 按 照 备 案 办 法 进 行 关 联 交 易 备 案 本 行 将 进 一 步 健 全 关 联 交 易 管 理 制 度, 提 高 关 联 交 易 管 理 的 可 操 作 性, 督 促 各 部 门 及 分 支 机 构 按 管 理 办 法 补 报 备 案 信 息 3. 本 行 理 财 业 务 发 展 较 快, 但 理 财 业 务 风 险 管 理 实 施 细 则 尚 不 够 完 善, 不 利 于 理 财 产 品 风 险 管 理 的 规 范 化 和 制 度 化 本 行 将 逐 步 完 善 理 财 产 品 风 险 管 理 制 度, 健 全 风 险 管 理 措 施, 提 高 对 理 财 产 品 各 类 风 险 的 防 控 能 力 4. 本 行 产 品 创 新 力 度 不 断 加 大, 但 对 部 分 创 新 产 品 未 形 成 规 范 化 的 业 绩 评 估 报 告, 不 利 于 管 理 层 对 产 品 投 资 情 况 跟 踪 分 析 本 行 将 31

326 在 制 定 产 品 创 新 管 理 办 法 的 基 础 上, 加 快 研 究 并 制 定 具 体 的 产 品 评 估 办 法, 加 强 新 产 品 业 绩 评 估 管 理 5. 在 执 行 关 键 岗 位 轮 换 与 强 制 休 假 管 理 制 度 中, 有 些 分 支 机 构 缺 乏 对 关 键 岗 位 轮 换 的 动 态 管 理 和 监 督, 不 利 于 防 范 和 控 制 关 键 岗 位 风 险 本 行 将 加 大 关 键 岗 位 轮 换 与 强 制 休 假 制 度 执 行 情 况 的 监 督 检 查 力 度 6. 在 业 务 应 用 系 统 日 常 维 护 管 理 中, 有 些 分 支 机 构 存 在 系 统 用 户 管 理 不 规 范 用 户 信 息 更 新 不 及 时 等 问 题, 不 利 于 有 效 防 控 应 用 系 统 的 风 险 本 行 将 加 强 系 统 应 用 日 常 监 督 检 查 工 作 2008 年, 本 行 接 受 了 国 家 审 计 署 中 国 银 监 会 的 审 计 和 检 查 董 事 会 对 审 计 和 检 查 工 作 高 度 重 视, 对 审 计 和 检 查 结 果 进 行 认 真 研 究 分 析, 并 与 管 理 层 共 同 探 讨, 组 织 开 展 了 相 关 完 善 和 改 进 工 作 本 行 对 2007 年 度 内 部 控 制 自 我 评 估 报 告 所 披 露 的 缺 陷 已 进 行 了 认 真 整 改, 优 化 了 资 产 管 理 系 统 中 的 信 用 风 险 预 警 功 能 ; 制 定 了 金 融 市 场 业 务 市 值 评 估 办 法, 改 进 了 评 估 系 统 ; 开 发 财 务 会 计 报 告 管 理 系 统, 实 现 了 财 务 报 告 附 注 大 部 分 报 表 的 自 动 生 成 ; 加 强 了 合 规 检 查 工 作 的 规 范 化 建 设 ; 依 据 国 务 院 新 颁 布 的 劳 动 合 同 法 实 施 条 例, 对 员 工 行 为 守 则 进 行 了 修 订 和 完 善 七 2009 年 度 内 部 控 制 工 作 计 划 1. 完 善 内 部 控 制 环 境, 促 进 战 略 目 标 的 实 现 32

327 不 断 完 善 公 司 治 理 架 构 和 制 度, 适 时 调 整 授 权 方 案, 推 进 公 司 章 程 和 专 门 委 员 会 工 作 规 则 的 修 订 工 作 全 面 推 进 企 业 文 化 建 设, 促 使 企 业 文 化 建 设 与 经 营 管 理 工 作 的 融 合 互 动, 促 进 本 行 企 业 文 化 核 心 价 值 理 念 体 系 的 形 成 实 施 第 二 个 内 部 控 制 三 年 规 划 ( 年 ), 不 断 完 善 科 学 严 密 高 效 的 内 部 控 制 体 系, 促 进 全 行 内 部 控 制 管 理 水 平 持 续 提 高 深 化 人 力 资 源 管 理 改 革, 引 入 人 力 资 源 配 置 评 估 机 制, 强 化 人 力 成 本 约 束 ; 深 化 人 力 资 源 管 理 提 升 项 目, 不 断 完 善 绩 效 考 评 制 度, 逐 步 实 施 以 目 标 分 解 和 绩 效 合 约 制 度 为 主 的 管 理 人 员 激 励 机 制 2. 健 全 风 险 防 控 体 系, 提 升 全 面 风 险 管 理 能 力 加 快 推 进 集 团 全 面 风 险 管 理 建 设, 构 建 全 球 统 一 的 全 面 风 险 管 理 平 台, 推 进 境 内 机 构 风 险 管 理 政 策 和 制 度 向 境 外 机 构 延 伸 ; 加 快 集 团 与 子 公 司 间 的 防 火 墙 机 制 建 设, 开 发 集 团 并 表 管 理 信 息 系 统, 统 筹 推 进 对 子 公 司 及 境 外 分 支 机 构 的 统 一 并 表 风 险 管 理 完 善 信 用 风 险 控 制 体 系, 改 进 信 用 风 险 监 测 分 析 技 术, 细 化 风 险 监 控 预 警 指 标 体 系, 加 强 宏 观 形 势 分 析 和 预 判, 有 效 控 制 信 用 风 险 ; 全 面 推 进 信 用 风 险 内 部 评 级 法 项 目 成 果 应 用, 加 强 各 业 务 及 管 理 系 统 间 信 息 资 源 共 享 和 联 动 控 制 全 面 启 动 市 场 风 险 内 部 模 型 法 建 设, 健 全 市 场 风 险 计 量 分 析 与 控 制 体 系, 完 成 VaR 计 量 定 价 模 型 压 力 测 试 和 回 溯 测 试 等 核 心 33

328 功 能 的 开 发 工 作 按 照 操 作 风 险 高 级 计 量 法 项 目 规 划, 完 成 方 法 论 和 系 统 初 建, 加 快 项 目 阶 段 性 成 果 的 应 用 3. 强 化 内 部 控 制 活 动, 保 障 各 项 业 务 健 康 发 展 加 强 重 点 领 域 重 点 客 户 和 重 点 产 品 信 贷 风 险 防 控 的 前 瞻 性 和 预 见 性, 基 本 完 成 信 贷 业 务 流 程 改 造, 全 面 建 立 客 户 分 层 整 体 营 销 和 一 站 式 审 批 机 制 ; 完 善 集 团 客 户 风 险 分 析 评 价 体 系, 改 进 集 团 授 信 总 量 和 结 构 控 制 方 法, 有 效 防 范 集 团 和 关 联 客 户 重 大 信 贷 风 险 事 件 加 快 资 金 管 理 体 制 改 革, 投 产 内 部 资 金 转 移 价 格 系 统 和 资 金 全 额 集 中 管 理 系 统, 逐 步 实 现 本 外 币 资 金 全 额 集 中 管 理 ; 密 切 关 注 国 际 金 融 危 机 发 展 趋 势, 加 强 对 全 球 主 要 货 币 汇 率 主 要 金 融 市 场 利 率 波 动 的 分 析, 加 强 风 险 评 估 与 监 控, 有 效 分 散 和 控 制 外 币 债 券 投 资 风 险 持 续 推 进 个 人 金 融 业 务 流 程 再 造, 实 现 全 行 个 人 金 融 业 务 流 程 前 后 台 分 离 和 客 户 分 层 服 务 深 入 推 进 运 行 管 理 流 程 改 革, 形 成 较 为 完 善 的 业 务 集 约 运 营 体 系 ; 推 动 监 督 中 心 的 职 能 转 型, 同 步 完 成 运 行 监 督 资 源 的 有 机 整 合 ; 推 进 授 权 制 度 改 革, 投 产 远 程 授 权 系 统 理 健 全 合 规 检 查 工 作 机 制 与 流 程, 加 强 合 规 检 查 标 准 化 和 规 范 化 管 4. 加 快 信 息 系 统 建 设, 提 高 内 部 控 制 水 平 34

329 推 进 第 四 代 应 用 系 统 建 设, 优 化 技 术 体 系 架 构, 通 过 建 立 全 行 统 一 的 客 户 信 息 系 统, 实 现 对 客 户 信 息 的 统 一 渠 道 和 服 务 的 整 合, 支 持 形 成 以 客 户 为 中 心 的 全 新 服 务 模 式 ; 实 施 应 用 系 统 层 次 化 平 台 化 和 构 件 化 改 造, 逐 步 实 现 产 品 与 核 算 分 离 建 立 和 完 善 境 外 一 体 化 的 综 合 业 务 处 理 系 统, 满 足 多 语 言 多 时 区 多 币 种 多 监 管 的 国 际 化 发 展 需 要 优 化 与 投 产 两 大 数 据 中 心 集 中 监 控 系 统, 提 升 生 产 运 行 集 中 监 控 和 操 作 自 动 化 水 平 ; 实 施 分 等 级 的 灾 备 策 略, 完 善 灾 难 备 份 体 系, 推 动 热 备 份 中 心 建 设 本 行 董 事 会 认 为, 自 2008 年 度 1 月 1 日 起 至 本 报 告 期 末 止, 本 行 内 部 控 制 制 度 健 全 执 行 有 效 本 报 告 已 经 本 行 2009 年 3 月 23 日 至 25 日 董 事 会 审 议 通 过, 本 行 董 事 会 及 其 全 体 成 员 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 本 行 根 据 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 的 要 求, 聘 请 了 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 对 本 行 内 部 控 制 自 我 评 估 报 告 进 行 核 实 评 价 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 二 九 年 三 月 二 十 五 日 35

330 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 关 于 2008 年 度 公 司 内 部 控 制 的 自 我 评 估 报 告 的 核 实 评 价 意 见 报 告 2008 年 12 月 31 日

331 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 关 于 2008 年 度 公 司 内 部 控 制 的 自 我 评 估 报 告 的 核 实 评 价 意 见 报 告 安 永 华 明 (2009) 专 字 第 _A03 号 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 : 我 们 接 受 委 托, 审 计 了 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 及 其 子 公 司 ( 统 称 贵 集 团 ) 按 企 业 会 计 准 则 编 制 的 财 务 报 表, 包 括 2008 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 的 资 产 负 债 表,2008 年 度 合 并 及 公 司 的 利 润 表 股 东 权 益 变 动 表 和 现 金 流 量 表 以 及 财 务 报 表 附 注, 并 于 2009 年 3 月 25 日 出 具 了 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ( 报 告 编 号 为 : 安 永 华 明 (2009) 审 字 第 _A02 号 ) 该 财 务 报 表 的 编 制 是 贵 公 司 管 理 当 局 的 责 任, 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 该 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 在 审 计 过 程 中, 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 第 1211 号 了 解 被 审 计 单 位 及 其 环 境 并 评 估 重 大 错 报 风 险 规 定 的 有 关 要 求, 了 解 了 与 贵 公 司 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制, 以 评 估 财 务 报 表 的 重 大 错 报 风 险 及 设 计 进 一 步 审 计 程 序 的 性 质 时 间 和 范 围 ; 同 时 作 为 实 施 审 计 程 序 的 一 部 分, 我 们 亦 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 第 1231 号 针 对 评 估 的 重 大 错 报 风 险 实 施 的 程 序 有 关 控 制 测 试 的 要 求, 对 所 要 依 赖 的 与 财 务 报 表 编 制 有 关 的 内 部 控 制 环 节 执 行 了 相 关 控 制 测 试 在 上 述 了 解 内 部 控 制 和 控 制 测 试 过 程 中, 我 们 结 合 贵 公 司 的 实 际 情 况, 针 对 相 关 的 内 部 控 制 实 施 了 包 括 询 问 观 察 检 查 及 重 新 执 行 等 我 们 认 为 必 要 的 检 查 程 序 建 立 健 全 内 部 控 制 并 保 证 其 有 效 实 施 是 贵 公 司 董 事 会 与 管 理 层 的 责 任, 我 们 所 执 行 的 了 解 内 部 控 制 和 控 制 测 试 程 序 是 根 据 上 述 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 要 求 以 财 务 报 表 审 计 为 目 的 进 行 的, 而 不 是 对 贵 公 司 内 部 控 制 的 专 门 审 核, 不 是 专 为 发 现 内 部 控 制 缺 陷 欺 诈 及 舞 弊 而 进 行 的, 所 以 我 们 不 可 能 发 现 存 在 的 所 有 缺 陷, 因 此 本 报 告 不 应 被 视 为 是 对 贵 公 司 内 部 控 制 的 专 项 审 核 意 见 另 外, 由 于 任 何 内 部 控 制 均 具 有 固 有 限 制, 存 在 由 于 错 误 或 舞 弊 而 导 致 财 务 报 表 错 报 但 未 被 发 现 的 可 能 性, 所 以 不 应 依 赖 我 们 的 审 计 工 作 揭 示 所 有 重 大 错 误 和 不 当 行 为 此 外, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险, 因 为 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 程 序 遵 循 程 度 的 降 低 因 此, 在 本 期 有 效 的 内 部 控 制, 并 不 保 证 未 来 也 依 然 有 效 1

332 贵 公 司 根 据 上 海 证 券 交 易 所 颁 布 的 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 的 要 求, 按 照 贵 公 司 制 定 的 2008 年 度 内 部 控 制 自 我 评 估 实 施 方 案, 抽 取 了 贵 公 司 部 分 分 支 机 构 ( 包 括 总 行 本 部 部 分 直 属 机 构 和 境 内 外 并 表 机 构 以 及 部 分 分 行, 简 称 测 试 机 构 ), 就 其 2008 年 的 内 部 控 制 情 况, 从 公 司 层 面 流 程 层 面 和 信 息 技 术 层 面 进 行 了 内 部 控 制 的 自 我 评 估 工 作, 并 出 具 了 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 关 于 2008 年 度 公 司 内 部 控 制 的 自 我 评 估 报 告 ( 以 下 简 称 评 估 报 告 ) 我 们 按 照 约 定 的 核 实 评 价 工 作 程 序, 对 贵 公 司 的 自 我 评 估 工 作 程 序 以 及 形 成 的 评 估 工 作 底 稿 实 施 了 检 查, 并 对 贵 公 司 的 控 制 测 试 样 本 实 施 了 抽 查 与 重 新 测 试 根 据 贵 公 司 对 有 关 测 试 机 构 形 成 的 与 财 务 报 表 编 制 有 关 的 重 要 流 程 和 内 部 控 制 的 描 述, 我 们 未 发 现 该 描 述 与 我 们 在 审 计 过 程 中 对 贵 公 司 截 至 2008 年 12 月 31 日 与 财 务 报 表 编 制 有 关 的 内 部 控 制 流 程 的 了 解 有 重 大 的 不 一 致 的 情 况 此 外, 贵 公 司 的 评 估 报 告 亦 就 内 部 控 制 体 系 的 健 全 性 和 有 效 性 做 出 了 评 价 我 们 按 照 上 述 的 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 要 求 和 目 的 执 行 了 相 关 的 程 序, 并 没 有 发 现 与 财 务 报 表 编 制 有 关 的 内 部 控 制 不 可 以 依 赖 进 行 财 务 报 表 审 计 本 报 告 仅 作 为 贵 公 司 向 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 和 上 海 证 券 交 易 所 提 交 年 度 报 告, 并 在 披 露 评 估 报 告 时 一 并 予 以 披 露 之 用 不 应 作 为 其 他 用 途 使 用 附 件 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 关 于 2008 年 度 公 司 内 部 控 制 的 自 我 评 估 报 告 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 中 国 北 京 中 国 注 册 会 计 师 : 葛 明 中 国 注 册 会 计 师 : 王 静 2009 年 3 月 25 日 2

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351 3,000 2,000 1, ,245 2,630 1,227 1,347 1,536 1, , , , , ,574 3,102 1,328 1,480 1,716 1,816 1,500 1, , ,000 80,000 60,000 40,000 20, ,571 86,837 75,088 45,570 50,693 64, % 1.00% 0.50% 0.00% 0.65% 0.68% 0.71% 1.02% 1.21%

352 = (2008 ), 19

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364 50.0% 40.0% 30.0% 20.0% 10.0% 20.2% 25.9% 30.1% 37.2% 43.1% 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1, ,518 2,385 4,006 5, % ATM ATM 16,000 12,000 8,000 4,000 5, , , , ,

365 10,000 9, ,000 6,000 4,000 2, , , , ,

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378 385,609 3, ,697 39, ,166 4,522 87, ,060 7, % 136, % 155, % 83, % 6 36,

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390 4,000 3,500 3,000 2,500 2,000 1,500 1, ,511 1,

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