证券代码 : 股票简称 : 天成控股公告编号 : 临贵州长征天成控股股份有限公司关于收到上海证券交易所对公司 2018 年年度报告事后审核问询函的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性准确性和完整

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哲吕
4 years ago
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1 证券代码 : 股票简称 : 天成控股公告编号 : 临贵州长征天成控股股份有限公司关于收到上海证券交易所对公司 2018 年年度报告事后审核问询函的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任风险提示 : 下述问题涉及上市公司违规对外担保及控股股东资金占用问题, 若不能在承诺期限内解决前述问题, 公司可能会被上海证券交易所实行其他风险警示敬请广大投资者理性投资, 注意投资风险 2019 年 5 月 12 日, 贵州长征天成控股股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的关于对贵州长征天成控股股份有限公司 2018 年年度报告的事后审核问询函 ( 上证公函 (2019)0641 号 ) 一问询函全文贵州长征天成控股股份有限公司 : 依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号 - 年度报告的内容与格式 ( 以下简称格式准则第 2 号 ) 上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求, 经对你公司 2018 年年度报告的事后审核, 为便于投资者理解, 请你公司从审计报告和内控报告涉及事项经营情况资产和负债等方面进一步补充披露下述信息

2 一关于审计报告保留意见和内控报告否定意见涉及事项公司 2018 年度审计报告被中审华会计师事务所 ( 以下简称中审华 ) 出具保留意见, 内部控制审计报告被中审华出具否定意见请公司结合保留意见的审计报告和否定意见的内部控制审计报告涉及事项情况, 补充披露下列事项 1. 关于关联方资金占用年报显示, 报告期末公司控股股东银河天成集团有限公司 ( 以下简称银河集团 ) 以上市公司名义借款并形成非经营性占用公司资金 9, 万元, 公司对此款项计提万元坏账准备公司称, 控股股东银河集团承诺于 2019 年 5 月 22 日前解决上述资金占用问题此外, 公司通过自查发现前期存在银河集团以上市公司名义对外借款 13, 万元请公司补充披露 :(1) 逐笔列示控股股东银河集团以上市公司名义对外借款的情况, 包括每一笔金额借款时间借款方偿还情况等, 并充分提示风险 ;(2) 自查借款方是否与控股股东, 实际控制人, 董监高等有潜在的关联关系或利益安排 ;(3) 结合银河集团的资金实力资信状况偿还计划及前期资金占用回款情况, 说明坏账准备计提的合理性和充分性 ;(4) 自查发生违规资金占用的原因责任人, 公司资金印章财务等管理制度的有效性及相关内控失效的原因, 采取的追责和处理措施, 未来公司将采取哪些制度措施杜绝此类事情再次发生 2. 关于违规担保年报显示, 报告期末公司未经股东会批准

3 为控股股东银河集团借款担保 9, 万元, 占报告期末公司担保总额的 42.55% 上述担保事项已全部进入诉讼程序, 公司未计提预计负债请公司补充披露 :(1) 上述借款担保的发生背景发生时间涉诉金额最近一次生效判决时间最新进展 ; (2) 结合被担保方的资金实力资信状况偿还能力, 说明公司是否存在承担担保责任的风险未计提预计负债的原因和合理性 ;(3) 自查发生违规担保的原因责任人, 公司对外担保相关管理制度和决策机制的有效性及相关内控失效的原因, 采取的追责和处理措施, 未来拟采取哪些解决措施杜绝此类事情再次发生 3. 关于货币资金年报显示, 报告期末公司货币资金金额为 6, 万元, 同比下降 62.84% 年审会计师对上述货币资金实施函证程序, 但截至审计报告日未取得公司在华夏银行成都分行余额为 3, 万元存款的回函请公司补充披露 :(1) 公司在华夏银行成都分行的上述存款的具体情况, 包括资金来源期初金额本期变动金额期末金额, 是否存在抵押质押情况或其他的受限安排, 是否被其他方实际使用 ;(2) 华夏银行成都分行未予以回函的原因及截至目前回函情况, 关于核实货币资金存在性和完整性的具体措施 4. 关于预付账款年报显示, 报告期末公司预付款项为 9, 万元, 同比增长 43.64%, 增长幅度较高其中, 镇江长征电力设备有限公司 1, 万元贵州金瑞天成智能电气

4 有限公司 1, 万元汇网电气有限公司 1, 万元的预付款未严格履行公司内部审计流程, 上述款项合计 4, 万元, 占比 45.24% 请公司补充披露:(1) 按公司列示预付款项前五名和未严格履行内部审计流程的预付款的公司名称预付账款金额所属项目, 是否符合相应合同约定, 是否为关联方或与控股股东, 实际控制人, 董监高等有潜在的关联关系或利益安排的其他方, 相关合同是否具备真实商业背景和交易实质, 相关资金是否最终流向关联方 ;(2) 结合未严格履行内部审计流程的预付款的具体情况, 说明是否构成资金占用, 如是, 应充分提示风险并立即采取追讨措施 5. 关于其他应收款年报显示, 报告期末公司其他应收款账面余额为 40, 万元, 坏账准备为 11, 万元, 坏账计提比例为 28.30% 其中, 对成都恒天达科技有限公司绥阳县广成农贸有限公司遵义兴通达商贸有限公司等的其他应收款合计 6, 万元, 上述其他应收款未严格履行公司内部审计流程请公司补充披露 :(1) 列示余额前五名和未严格履行内部审计流程的其他应收款的形成原因是否涉及关联方或与控股股东, 实际控制人, 董监高等有潜在的关联关系或利益安排的其他方账龄款项回收进展可能存在的风险及相关资金是否最终流向关联方 ;( 2) 分项列示 (1) 中涉及的其他应收款坏账准备计提情况, 说明坏账准备计提的充分性和合理性 ;(3) 结合未严格履行内部审计流程的其他应收款的具体情况, 说明是否构成资

5 金占用, 如是, 充分提示风险并立即采取追讨措施二公司的经营情况 2018 年, 公司实现营业收入 50, 万元, 同比下降 9.79%, 实现归属于母公司净利润 1, 万元, 同比增加 29.56%, 实现扣非后归属于母公司净利润 -13, 万元, 同比下降 %, 公司营业收入与净利润变动方向相反且扣非前后净利润差异较大此外, 报告期内公司转让公司重要控股子公司贵州长征电气有限公司 ( 以下简称长征电气 )80% 股权, 对公司生产和经营业绩产生重大影响请结合公司各业务板块的经营情况, 补充披露下列事项 6. 关于持续经营能力年报显示, 公司扣非后归属母公司股东的净利润已连续三年为负, 非经常性损益金额是公司实现盈利的主要原因, 且近年来公司频繁进行资产处臵其中,2018 年度公司实现扣非后归属母公司股东的净利润 -13, 万元, 仅非流动资产处臵损益金额就为 15, 万元请公司补充披露 :(1) 结合各业务板块行业环境和业务特点, 分析拖累公司业绩的主要因素以及目前所面临的困难业务发展障碍和风险 ;(2) 结合近三年所处臵资产的基本情况经营状况处臵损益等方面, 补充披露公司连续处臵相关资产的主要考虑, 以及前期取得相关资产是否审慎, 并说明公司是否存在通过资产处臵实施不当盈余管理的情况

6 7. 关于毛利率年报显示, 公司主要从事电气设备制造矿产资源开发业务,2018 年度综合毛利率为 21.22%, 其中高压产品毛利率为 34.77%, 相比上年同期减少个百分点, 中压产品毛利率为 11.77%, 相比上年同期减少个百分点, 公司各业务板块毛利率均出现大幅下滑请公司补充披露各业务板块的具体业务对应产品成本结构盈利模式, 并结合同行业比较, 分析说明各业务板块毛利率水平及其变动情况的合理性 8. 关于业绩波动定期报告显示,2018 年 1 季度年 1 季度公司营业收入分别为 10, 万元 16, 万元 15, 万元 9, 万元 4, 万元, 归母净利润分别为 -2, 万元万元 11, 万元 -6, 万元 3, 万元, 而经营活动现金流量净额分别为 1, 万元万元 -2, 万元 -15, 万元万元公司于 2018 年 3 季度转让公司重要控股子公司长征电气 80% 股权, 此后, 公司主要经营数据发生大幅变化请公司补充披露 :(1) 结合公司所处行业经营实际业务开展和进度等情况, 说明公司季度性财务数据大幅波动的合理性和匹配性 ;(2) 公司 4 季度营业收入净利润大幅下滑经营活动现金流量净额负值高到 15, 万元的原因和合理性 ;(3) 含长征电气和不含长征电气两种情况, 披露年主要会计数据对比表, 并分析说明转让长征电气股权后其他业务板块发展规划资金需求和融资计划, 以及如何保持上市公司持续经营能

7 力 9. 关于长征电气年报显示, 报告期内公司持有的长征电气 80% 股权已办理工商过户至上海华明电力设备制造有限公司 ( 以下简称上海华明 ), 鉴于剩余 20% 处冻结状态, 尚未完成工商过户手续请公司补充披露 :(1) 长征电气剩余 20% 股权是否存在不能过户的情形, 如存在, 核实前期股权转让是否符合终止确认条件, 公司是否需承担违约风险 ;(2) 公司称转让长征电气主要目的是回笼资金, 偿还部分有息债务, 但截至目前, 公司仍有大量逾期借款, 说明出售主要经营性资产的方式实现上述目的的必要性和合理性 ;(3) 公司股票此前曾被实施过退市风险警示 (*ST), 长征电气是公司的主要利润来源, 结合此前申请撤销风险警示的原因和报告期内转让长征电气股权的具体情况, 说明目前是否存在与前期申请撤销风险警示相关信息披露不一致的情形, 公司在出售重要利润来源的子公司后, 是否存在后续持续盈利能力较弱的风险 10. 关于经营活动现金流年报显示, 报告期内公司支付的其他与经营活动有关的现金中往来款项金额为 35, 万元, 同比增长 47.80% 请公司补充披露:(1) 相关往来款的明细, 包括往来款性质和形成原因, 是否存在往来款项最终流向关联方或与控股股东, 实际控制人, 董监高等有潜在的关联关系或利益安排的其他方的情况, 是否构成资金占用 ;(2) 自查是否存在无实际经营业务的往来款项, 如有, 请说明具体情况和原因

8 11. 关于研发投入年报显示, 报告期内公司研发投入合计 2, 万元, 其中, 资本化研发投入合计 1, 万元, 占比高达 86.78% 请公司补充披露:(1) 近年公司研发投入的具体构成和对应的研发项目, 以及会计处理 ;(2) 结合行业特征同行业可比公司情况历史研发支出等, 说明报告期内公司研发投入资本化率较高的原因和合理性, 说明公司是否存在通过研发投入高比例资本化实现不当盈余管理的动机三关于资产和负债报告期末, 公司货币资金为 6, 万元, 其中受限货币资金达 2, 万元, 主要为保证金同时, 公司付息债务 ( 长短期借款一年内到期的非流动负债 ) 达 64, 万元, 公司流动负债大于流动资产, 且近年来频繁出现到期债务未能如期偿还的情形此外, 公司可供出售金融资产在建工程无形资产占总资产比重较高, 对公司资产负债表具有较大影响请结合公司资产和负债情况, 补充披露下列事项 12. 关于应收票据年报显示, 报告期末公司应收票据余额为万元, 同比下降 98.23% 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据达 4, 万元, 公司已对其全额终止确认同时, 公司应付商业承兑汇票大幅增加 70.45%, 达到 8, 万元请结合公司票据业务的开展情况补充披露 : (1) 公司应收票据应付商业承兑汇票前五大对象及其关联关

9 系对应金额 ;(2) 公司终止确认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据的交易背景, 应收对象, 是否附追索权, 是否符合终止确认的条件, 和公司进行票据贴现后资金的实际用途 ;(3) 结合公司应付商业承兑汇票同比大幅增加的情况, 说明其形成背景和交易事项, 明确公司是否存在通过票据进行融资的情况, 如是, 说明具体情况相关成本及其合法合规性 13. 关于可供出售金融资产年报显示, 公司将持有的对香港长城矿业开发有限公司 ( 以下简称长城矿业 )19% 的股权和贵阳贵银金融租赁有限公司 ( 以下简称贵银租赁 )13% 的股权作为可供出售金融资产处理, 报告期末账面价值分别为 55, 万元和 26, 万元, 合计金额占可供出售金融资产账面价值的 79.57% 请公司补充披露:(1) 长城矿业和贵银租赁的股权结构, 所属行业发展情况和业务开展情况, 近三年主要财务数据分红情况, 说明财务报表是否经过审计, 并与同行业可比公司进行对比分析 ;( 2) 结合公司在长城矿业和贵银租赁的表决权占比董事会席位等情况, 以及审计机构实施的审计程序, 说明将其列入可供出售金融资产的合理性和合规性 ;(3) 结合公司控股股东或其相关方对长城矿业和贵银租赁的历史出资股权占比情况以及公司历史出资情况与上市公司之间的交易和资金往来情况等, 说明是否存在公司出资被控股股东或其相关方占用的情形 14. 关于在建工程年报显示, 报告期末公司在建工程余额为 2, 万元, 相比上年同期下降 3.60% 分项目明细显示,

10 江苏银河风电基建雨污分流工程矿井等 13 个项目报告期末余额等于期初余额, 其中, 江苏银河风电基建项目工程累计投入 2, 万元, 占预算比例为 78.13%, 但工程进度仅为 20% 请公司补充披露:(1) 以表格方式列式报告期内在建工程主要核算项目的进展情况长期未转固定资产的原因对应历年账面余额本期新增账面余额是否存在减值迹象及减值准备计提情况 ;(2) 报告期内主要在建工程是否已经达到预定使用状态, 是否及时转为固定资产进行核算, 以及资产减值准备计提是否具有充分性和准确性 ;(3) 江苏银河风电基建项目工程累计投入占预算比例与工程进度产生较大差异的原因及合理性 15. 关于采矿权和探矿权年报显示, 报告期末公司采矿权和探矿权账面原值为 27, 万元, 累计摊销金额为 0, 累计减值准备为 13, 万元, 减值准备均为以往年度计提请公司补充披露 :(1) 钼镍矿业现状, 包括国家和地方政策变化及其对公司该业务未来发展的影响等, 长期未能开工复产的原因和影响 ;(2) 结合钼镍矿业的发展国内外市场商品价格未来市场供需情况矿产储量开工复产计划折现率等情况, 分析说明相关资产组的可收回金额, 是否出现减值迹象, 是否进行减值测试, 以及报告期内未计提减值准备的原因及合理性 16. 关于受限资产年报显示, 报告期末公司因支付保证金借款抵押等原因, 公司受限资产共计 45, 万元, 其中货币资金为 2, 万元应收票据固定资产为 24,226.46

11 万元无形资产为 4, 万元可供出售金融资产 14, 万元请公司补充披露相关受限资产所涉及的交易事项或融资安排资金去向限制期限或解除限制条件等具体情况, 是否存在资金最终流向关联方或与控股股东, 实际控制人, 董监高等有潜在的关联关系或利益安排的其他方的情形 17. 关于逾期负债年报显示, 报告期末公司存在逾期短期借款 7, 万元, 逾期长期借款 3, 万元年审会计师在审计报告中提示公司存在与持续经营相关的重大不确定性请公司补充披露 :(1) 核实逾期债务是否存在抵押质押担保, 如是, 说明抵押质押担保资产是否存在因主张担保物权而对公司产生负面影响的情况, 并充分提示风险 ;(2) 逾期借款对公司生产经营和后续融资的影响 ;(3) 截至目前的偿付情况以及后续解决逾期负债和相关费用的措施 18. 关于诉讼年报显示, 报告期末公司存在 10 余起诉讼事项, 部分已形成判决或达成和解, 报告期末累计涉及诉讼 ( 仲裁 ) 金额合计为 39, 万元, 但公司均未计提相应预计负债此外,2019 年 1 季报显示, 公司及子公司最近十二个月内的累计涉及诉讼 ( 仲裁 ) 金额合计约 44, 万元 ( 未考虑延迟支付的利息及违约金 ) 请公司补充披露:(1) 自查并列示截至目前存在的诉讼 ( 仲裁 ) 情况, 包括起诉方应诉方诉讼事由诉讼涉及金额审理进度及影响等, 并充分提示风险 ;(2) 结合 (1) 中涉及诉讼 ( 仲裁 ), 分析说明对公司生产经营的影响 ;(3) 结

12 合诉讼金额, 判决或和解情况等, 说明未计提预计负债的原因及合理性 19. 关于流动性年报显示, 报告期末公司货币资金余额 6, 万元, 其中 2, 万元系保证金,3, 万元银行存款未取得相应银行回函确认, 公司短期借款 54, 万元, 一年内到期的非流动负债 9, 万元, 且存在逾期负债的情况请公司补充披露 :(1) 核实截至目前逾期债务的情况, 以及偿债安排和资金来源等 ;(2) 结合一年内债务到期情况, 说明相关偿债安排和资金来源, 并进行必要的风险提示 ;(3) 分析公司目前的流动性, 充分披露相关风险四其他 20. 关于云南西仪工业股份有限公司年报显示, 公司期末持有云南西仪工业股份有限公司 ( 以下简称西仪股份 ) 万股, 采用第二层次公允价值计量确认期末公允价值同时, 报告期末西仪股份公允价值为 3, 万元, 大幅低于投资成本 7, 万元, 公司称因未到公司会计政策规定条件而对其未计提减值准备此外, 在收到的其他于投资活动有关的现金明细中显示处臵西仪股份股份收到款项 3, 万元请公司补充披露 :(1) 公司对西仪股份的会计计量方式, 期初金额本期变动金额期末金额 ;(2) 处臵西仪股份股份收到款项的具体情况, 包括涉及事由会计分录等 ;(3) 结合西仪股

13 份所处行业的发展状况近三年主要财务数据等, 说明在其公允价值大幅低于投资成本的背景下, 未计提减值准备的原因及合理性 21. 关于股份冻结和质押年报显示, 公司控股股东银河集团所持公司股份 9, 万股, 占总股本的比例为 18.34%, 上述股份均被冻结前期公告显示, 银河集团持有的公司股份质押比例为 100% 请公司向控股股东核实并补充披露:(1) 上述股份质押和冻结的原因 ;(2) 控股股东是否面临平仓风险, 以及保持控制权稳定的具体措施 22. 关于分部报告公司未披露分部报告, 请公司依据公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的要求, 补充披露未披露分部报告的具体原因请公司年审会计师就上述问题逐一发表意见对于前述问题, 公司依据格式准则第 2 号上海证券交易所行业信息披露指引等规定要求, 认为不适用或因特殊原因确实不便说明披露的, 应当详细披露无法披露的原因请你公司于 2019 年 5 月 13 日披露本问询函, 并于 2019 年 5 月 17 日之前, 回复本问询函并予以披露, 同时对定期报告作相应修订

14 二其他说明与风险提示 1 公司正积极组织有关方面按照问询函的要求核实相关情况, 落实相关要求, 并将及时履行信息披露义务敬请广大投资者理性投资, 注意投资风险 2 上述问题涉及上市公司违规对外担保及控股股东资金占用问题, 若不能在承诺期限内解决前述问题, 公司可能会被上海证券交易所实行其他风险警示敬请广大投资者理性投资, 注意投资风险 3 公司指定信息披露媒体为证券时报中国证券报上海证券报证券日报及上海证券交易所网站( 有关公司信息以公司在上述指定媒体刊登的公告为准, 敬请广大投资者理性投资, 注意投资风险特此公告贵州长征天成控股股份有限公司董事会 2019 年 5 月 12 日

AA+ AA % % 1.5 9

AA+ AA % % 1.5 9 2014 14 01 124753 2014 6 23 AA+ AA+ 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2011-2013 9.18 6.54 4.67 6.80 12 56.64% 1.5 9 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2013