流转记录表（四川）

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洞殷
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1 索引号 F800 天健会计师事务所有限公司 Pan-China Certified Public Accountants 页次文件流转记录表主送单位 : 袁隆平农业高科技股份有限公司被审计单位 ( 部门 ): 抄报 ( 送 ) 单位 : 四川隆平高科种业有限公司四川隆平高科种业有限公司文件标题 : 审计报告发文部门 : 审计二部项目类别 : 2010 年度审计文件编号 : 天健湘审 2011 号项目负责人 : 刘健清文件份数 : 份其中 : 精装份简装份外送份所存 2 份签名 ( 日期 ) 签名 ( 日期 ) 撰稿赵凤 * 编号审核一校会签二校 * 装印签发 * 加盖公章核阅 * 加盖审核章注 :1. 此表应与文件原稿一并流转流转完毕后, 文件如为业务报告, 附业务报告原件归入工作底稿档案 ; 如为其他文件, 则附文件原稿交行政管理部检查并归档 2. 前面带 * 栏由行政管理部人员填写, 其余由相关人员填写

2 目录一审计报告第 1 2 页二财务报表第 3 10 页 ( 一 ) 合并资产负债表第 3 页 ( 二 ) 母公司资产负债表第 4 页 ( 三 ) 合并利润表第 5 页 ( 四 ) 母公司利润表第 6 页 ( 五 ) 合并现金流量表第 7 页 ( 六 ) 母公司现金流量表第 8 页 ( 七 ) 合并所有者权益变动表第 9 页 ( 八 ) 母公司所有者权益变动表第 10 页三财务报表附注第页

3 审计报告天健审 2011 号四川隆平高科种业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的四川隆平高科种业有限公司 ( 以下简称四川隆平公司 ) 财务报表, 包括 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2010 年度的合并及母公司利润表合并及母公司现金流量表合并及母公司所有者权益变动表, 以及财务报表附注一管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是四川隆平公司管理层的责任这种责任包括 :(1) 设计实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 ;(2) 选择和运用恰当的会计政策 ; (3) 作出合理的会计估计二注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审第 1 页共 28 页

4 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础三审计意见我们认为, 四川隆平公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了四川隆平公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量天健会计师事务所有限公司湖南开元分所中国注册会计师中国长沙中国注册会计师报告日期 :2011 年 4 月 12 日第 2 页共 28 页

6 编制单位 : 四川隆平高科种业有限公司项目注释号合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日期初数项目流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 1,097, ,211, 短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金吸收存款及同业存放交易性金融资产拆入资金应收票据交易性金融负债应收账款 2 21,780, ,676, 应付票据注释号会合 01 表单位 : 人民币元预付款项 3 6,170, ,953, 应付账款 8 4,995, ,063, 应收保费预收款项 9 4,952, ,094, 应收分保账款卖出回购金融资产款应收分保合同准备金应付手续费及佣金应收利息应付职工薪酬 10 1,955, ,467, 应收股利应交税费 11 1,443, , 其他应收款 4 5,800, ,057, 应付利息买入返售金融资产应付股利 , , 存货 5 63,212, ,265, 其他应付款 13 25,673, ,217, 一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产保险合同准备金流动资产合计 98,061, ,164, 代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债非流动负债 : 长期借款非流动资产 : 应付债券发放贷款及垫款长期应付款可供出售金融资产专项应付款持有至到期投资预计负债长期应收款递延所得税负债长期股权投资其他非流动负债投资性房地产非流动负债合计期初数流动负债合计 39,317, ,142, 固定资产 6 3,760, ,952, 负债合计 39,317, ,142, 在建工程所有者权益 : 工程物资实收资本 14 30,000, ,000, 固定资产清理资本公积 , , 生产性生物资产减 : 库存股油气资产专项储备无形资产 7 10,336, ,573, 盈余公积 16 9,409, ,379, 开发支出一般风险准备商誉未分配利润 17 32,553, ,289, 长期待摊费用外币报表折算差额递延所得税资产归属于母公司所有者权益合计 72,642, ,348, 其他非流动资产少数股东权益 198, , 非流动资产合计 14,097, ,526, 所有者权益合计 72,841, ,548, 资产总计 112,159, ,691, 负债和所有者权益总计 112,159, ,691, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 第 3 页共 28 页

7 母公司资产负债表 2010 年 12 月 31 日会企 01 表编制单位 : 四川隆平高科种业有限公司单位 : 人民币元项目注释号期初数项目注释号期初数流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1,095, ,209, 短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款 21,780, ,676, 应付账款 4,995, ,063, 预付款项 6,170, ,953, 预收款项 4,952, ,094, 应收利息应付职工薪酬 1,955, ,467, 应收股利应交税费 1,443, , 其他应收款 5,457, ,857, 应付利息存货 63,212, ,265, 应付股利 297, , 一年内到期的非流动资产其他应付款 26,323, ,017, 其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计 97,717, ,963, 其他流动负债流动负债合计 39,967, ,942, 非流动资产 : 非流动负债 : 可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资 1 800, , 专项应付款投资性房地产预计负债固定资产 3,760, ,952, 递延所得税负债在建工程其他非流动负债工程物资非流动负债合计固定资产清理负债合计 39,967, ,942, 生产性生物资产所有者权益 ( 或股东权益 ): 油气资产实收资本 ( 或股本 ) 30,000, ,000, 无形资产 10,336, ,573, 资本公积 680, , 开发支出减 : 库存股商誉专项储备长期待摊费用盈余公积 9,409, ,379, 递延所得税资产一般风险准备其他非流动资产未分配利润 32,558, ,288, 非流动资产合计 14,897, ,326, 所有者权益合计 72,647, ,347, 资产总计 112,614, ,289, 负债和所有者权益总计 112,614, ,289, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 第 4 页共 28 页

8 编制单位 : 四川隆平高科种业有限公司项目注释号本期数会合 02 表单位 : 人民币元上年同期数一营业总收入 125,638, ,105, 其中 : 营业收入 1 125,638, ,105, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二营业总成本 1 93,366, ,912, 其中 : 营业成本 82,135, ,417, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 76, 销售费用 6,891, ,857, 管理费用 3,532, ,442, 财务费用 220, ,091, 资产减值损失 2 585, ,026, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 32,272, ,193, 加 : 营业外收入 3 90, 减 : 营业外支出 4 2,069, , 其中 : 非流动资产处置损失四利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 30,292, ,220, 减 : 所得税费用五净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 30,292, ,220, 归属于母公司所有者的净利润 30,294, ,219, 少数股东损益 -1, 六每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益七其他综合收益合并利润表 2010 年度八综合收益总额 30,292, ,220, 归属于母公司所有者的综合收益总额 30,294, ,219, 归属于少数股东的综合收益总额 -1, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 第 5 页共 28 页

9 母公司利润表编制单位 : 四川隆平高科种业有限公司 2010 年度会企 02 表单位 : 人民币元项目本期数上年同期数一营业收入 125,638, ,105, 减 : 营业成本 82,135, ,417, 营业税金及附加 76, 销售费用 6,891, ,857, 管理费用 3,532, ,443, 财务费用 220, ,091, 资产减值损失 578, ,026, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 32,279, ,191, 加 : 营业外收入 90, 减 : 营业外支出 2,069, , 其中 : 非流动资产处置净损失三利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 30,299, ,218, 减 : 所得税费用四净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 30,299, ,218, 五每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六其他综合收益七综合收益总额 30,299, ,218, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 第 6 页共 28 页

10 编制单位 : 四川隆平高科种业有限公司合并现金流量表 2010 年度会合 03 表单位 : 人民币元项目本期数上年同期数一经营活动产生的现金流量 : 销售商品提供劳务收到的现金 120,392, ,075, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 4,385, ,516, 经营活动现金流入小计 124,778, ,592, 购买商品接受劳务支付的现金 103,367, ,765, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 3,074, ,497, 支付的各项税费 904, , 支付其他与经营活动有关的现金 4,529, ,307, 经营活动现金流出小计 111,876, ,681, 经营活动产生的现金流量净额 12,902, ,910, 二投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金 1,333, ,872, 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,333, ,872, 投资活动产生的现金流量净额 -1,333, ,872, 三筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 17,645, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 17,645, 偿还债务支付的现金 52,000, 分配股利利润或偿付利息支付的现金 15,682, ,064, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 15,682, ,064, 筹资活动产生的现金流量净额 -15,682, ,419, 四汇率变动对现金及现金等价物的影响五现金及现金等价物净增加额 -4,113, ,618, 加 : 期初现金及现金等价物余额 5,211, ,592, 六期末现金及现金等价物余额 1,097, ,211, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 第 7 页共 28 页

11 合并现金流量表补充资料编制单位 : 四川隆平高科种业有限公司单位 : 人民币元项目本期数上期数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 : 净利润 30,292, ,220, 加 : 计提的资产减值准备 585, ,026, 固定资产折旧油气资产折耗生产性生物资产折旧 225, , 无形资产摊销 2,536, ,484, 长期待摊费用摊销处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 35, 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 682, ,092, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -21,717, ,316, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -7,643, ,010, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 7,940, ,512, 其他经营活动产生的现金流量净额 12,902, ,910, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : - 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 1,097, ,211, 减 : 现金的期初余额 5,211, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额 1,592, 现金及现金等价物净增加额 -4,113, ,618, 公司法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 : 会计机构负责人 :

12 母公司现金流量表编制单位 : 四川隆平高科种业有限公司 2010 年度会企 03 表单位 : 人民币元项目本期数上年同期数一经营活动产生的现金流量 : 销售商品提供劳务收到的现金 120,392, ,075, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 4,385, , 经营活动现金流入小计 124,777, ,132, 购买商品接受劳务支付的现金 103,367, ,765, 支付给职工以及为职工支付的现金 3,074, ,497, 支付的各项税费 904, , 支付其他与经营活动有关的现金 4,529, ,847, 经营活动现金流出小计 111,876, ,221, 经营活动产生的现金流量净额 12,901, ,910, 二投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金 1,333, ,872, 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,333, ,872, 投资活动产生的现金流量净额 -1,333, ,872, 三筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 17,645, 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 17,645, 偿还债务支付的现金 52,000, 分配股利利润或偿付利息支付的现金 15,682, ,064, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 15,682, ,064, 筹资活动产生的现金流量净额 -15,682, ,419, 四汇率变动对现金及现金等价物的影响五现金及现金等价物净增加额 -4,113, ,618, 加 : 期初现金及现金等价物余额 5,209, ,591, 六期末现金及现金等价物余额 1,095, ,209, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 第 8 页共 28 页

13 合并所有者权益变动表 2010 年度会合 04 表编制单位 : 四川隆平高科种业有限公司本期数上年同期数单位 : 人民币元项目实收资本 ( 或股本 ) 资本公积减 : 库存股归属于母公司所有者权益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益一上年年末余额 30,000, , ,379, ,289, , ,548, ,000, , ,257, ,191, , ,328, 所有者权益合计实收资本 ( 或股本 ) 资本公积减 : 库存股归属于母公司所有者权益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计加 : 会计政策变更前期差错更正其他二本年年初余额 30,000, , ,379, ,289, , ,548, ,000, , ,257, ,191, , ,328, 三本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 3,029, ,264, , ,292, ,121, ,097, ,220, ( 一 ) 净利润 30,294, , ,292, ,219, ,220, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 30,294, , ,292, ,219, ,220, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 3,029, ############## -15,000, ,121, ,121, ,000, 提取盈余公积 3,029, ,029, ,121, ,121, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 ############## -15,000, ,000, ,000, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用四本期期末余额 30,000, , ,409, ,553, , ,841, ,000, , ,379, ,289, , ,548, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 第 9 页共 28 页

14 母公司所有者权益变动表 2010 年度会企 04 表编制单位 : 四川隆平高科种业有限公司单位 : 人民币元项一上年年末余额 30,000, , ,379, ,288, ,347, ,000, , ,257, ,191, ,128, 加 : 会计政策变更目实收资本 ( 或股本 ) 资本公积减 : 库存股专项储备本期数盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本 ( 或股本 ) 资本公积减 : 库存股专项储备上年同期数盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计前期差错更正其他二本年年初余额 30,000, , ,379, ,288, ,347, ,000, , ,257, ,191, ,128, 三本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 3,029, ,269, ,299, ,121, ,096, ,218, ( 一 ) 净利润 30,299, ,299, ,218, ,218, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 30,299, ,299, ,218, ,218, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 3,029, ,029, ,000, ,121, ,121, ,000, 提取盈余公积 3,029, ,029, ,121, ,121, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -15,000, ,000, ,000, ,000, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用四本期期末余额 30,000, , ,409, ,558, ,647, ,000, , ,379, ,288, ,347, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 第 10 页共 28 页

15 现金流量表补充资料编制单位 : 四川隆平高科种业有限公司单位 : 人民币元项目本期金额上期金额 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 : 净利润 30,299, 加 : 计提的资产减值准备 578, 固定资产折旧油气资产折耗生产性生物资产折旧 225, 无形资产摊销 2,536, 长期待摊费用摊销处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 682, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 6,921, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) -28,342, 其他经营活动产生的现金流量净额 12,901, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3. 现金及现金等价物净变动情况 : - 现金的期末余额 1,095, 减 : 现金的期初余额 5,211, 加 : 现金等价物的期末余额 - 减 : 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -4,115, 公司法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 : 会计机构负责人 :

16 四川隆平高科种业有限公司财务报表附注 2010 年度金额单位 : 人民币元一公司基本情况四川隆平高科种业有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系由袁隆平农业高科技股份有限公司林金平张德明投资设立, 于 2003 年 6 月 2 日在四川省工商行政管理局登记注册, 取得注册号为 (1-1) 的企业法人营业执照现有注册资本 3,000 万元本公司经营范围 : 生产 : 杂交水稻杂交玉米杂交油菜小麦 ( 主要农作物种子经营许可证有效期至 2012 年 5 月 29 日 ); 农作物种子批发零售进口 ( 农作物种子经营许可证有效期至 2011 年 10 月 13 日 ); 提供农业高新技术开发成果转让农业技术咨询技术服务 ( 以上经营范围国家限制或禁止的除外, 涉及行政许可经营项目的, 取得相关批准文件证件后方可经营 ) 二公司主要会计政策和会计估计 ( 一 ) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的企业会计准则本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了企业的财务状况经营成果和现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ( 四 ) 记账本位币采用人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1. 同一控制下企业合并的会计处理第 11 页共 28 页

17 公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方的账面价值计量公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款, 现金等价物是指企业持有的期限短流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资 ( 八 ) 应收款项 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法确认标准金额 100 万元 ( 含 ) 以上的应收账款 50 万元 ( 含 ) 以上的其他应收款单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提计提方法坏账准备 ; 经单独测试未发生减值的, 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备, 具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法确认标准单项金额不重大但账龄 3 年以上的应收款项单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提计提方法坏账准备 ; 经单独测试未发生减值的, 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备, 具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法第 12 页共 28 页

18 3. 以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法账龄分析法账龄计提比例 1 年以内 ( 含 1 年, 以下同 ) 2% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 30% 计提坏账准备的说明以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款, 采用个别认定法计提坏账准备 ( 九 ) 存货 1. 存货的分类本公司存货主要包括原材料产成品在产品自制半成品包装物低值易耗品库存商品委托代销商品等 2. 发出存货的计价方法存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算周转材料包括低值易耗品和包装物等, 低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本, 包装物在领用时采用一次转销法核算成本 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制 ( 十 ) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金转让非现金资产承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项第 13 页共 28 页

19 直接相关费用作为其初始投资成本 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 投资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 ( 合同或协议约定价值不公允的除外 ) 2. 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 在编制合并财务报表时按照权益法进行调整 ; 对不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 ; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 3. 确定对被投资单位具有共同控制重大影响的依据按照合同约定, 与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的, 认定为共同控制 ; 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的, 认定为重大影响 4. 减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日, 以成本法核算的在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 有客观证据表明其发生减值的, 按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额, 计提长期股权投资减值准备 ; 其他投资的减值, 按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备 ( 十一 ) 固定资产 1. 确认条件固定资产同时满足下列条件的予以确认 :(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量与固定资产有关的后续支出, 符合上述确认条件的, 计入固定资产成本 ; 不符合上述确认条件的, 发生时计入当期损益固定资产按照成本进行初始计量 2. 各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法各类固定资产的使用寿命估计残值率和年折旧率如下 : 项目折旧年限 ( 年 ) 残值率 % 年折旧率房屋及建筑物第 14 页共 28 页

20 机器设备运输工具电子设备其他减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日, 有迹象表明固定资产发生减值的, 按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提固定资产减值准备 ( 十二 ) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权专利权及非专利技术等, 按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销其中 : 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的, 全部作为固定资产专利权按合同规定的有效年限平均摊销使用寿命不确定的无形资产不摊销, 公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核 3. 资产负债表日, 检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力, 按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备 ( 十三 ) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产 [ 除存货采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用公允价值模式计量的投资性房地产消耗性生物资产建造合同形成的资产递延所得税资产融资租赁中出租人未担保余值和金融资产 ( 不含长期股权投资 ) 以外的资产 ] 是否存在可能发生减值的迹象有迹象表明一项资产可能发生减值的, 以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 2. 可收回金额根据单项资产资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定第 15 页共 28 页

21 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的, 按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的 ( 总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的, 该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额 ), 确认其相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 ; 以上资产账面价值的抵减, 作为各单项资产 ( 包括商誉 ) 的减值损失, 计提各单项资产的减值准备 4. 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 ( 十四 ) 收入 1. 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品实施有效控制 ;(3) 收入的金额能够可靠地计量 ;(4) 相关的经济利益很可能流入 ;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的 ( 同时满足收入的金额能够可靠地计量相关经济利益很可能流入交易的完工进度能够可靠地确定交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 ), 采用完工百分比法确认提供劳务的收入提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的, 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 ; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入 ( 十五 ) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 2. 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 ; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 3. 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿以前的相关费用或损失的, 直接计入当期损益第 16 页共 28 页

22 三税项税收优惠及批文 1. 增值税根据财政部国家税务总局关于延续若干增值税免税政策的通知 ( 财税明电 [2000]6 号及财政部国家税务总局财税字 [1998]78 号文关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知的规定, 本公司及控股子公司批发和零售的种子种苗农药等产品免征增值税 2. 企业所得税根据新企业所得税法第二十七条规定 : 从事农林牧渔业项目的所得可以免征企业所得税, 本公司及符合免税政策四企业合并及合并财务报表 1. 通过设立或投资等方式取得的主要子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本 ( 万元 ) 经营范围广汉泰利隆作物研究所控股子公司广汉市湘潭路二段 66 号研发机构 100 农作物品种的选育, 农作物科研材料性状改造, 科研成果转化及转让五合并财务报表项目注释 ( 一 ) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况项目库存现金 122, 银行存款 975, 合计 1,097, (2) 本期无抵押冻结等对使用有限制或存放在境外或有潜在回收风险款项的情况 (3) 期末, 无外币货币资金第 17 页共 28 页

23 2. 应收账款 (1) 账龄分析账龄账面余额比例 (%) 坏账准备账面价值 1 年以内 22,213, , ,769, 年 11, , 年合计 22,225, , ,780, (2) 应收关联方账款关联方名称湖南隆平种业有限公司 171, 怀化隆平高科种业有限责任公司 16, 小计 188, (3) 期末余额无用于质押担保的应收款项 (4) 期末, 无外币应收账款 3. 预付款项 (1) 账龄分析账龄账面余额比例 (%) 坏账准备账面价值 1 年以内 6,071, ,071, 年 89, , 年 10, , 合计 6,170, ,170, (2) 本期无预付关联方款项 4. 其他应收款 (1) 明细情况账龄账面余额比例 (%) 坏账准备账面价值 1 年以内 5,822, , ,706, 第 18 页共 28 页

24 1-2 年 89, , , 年 11, , , 年以上 13, , 合计 5,935, , ,800, (2) 无应收关联方款项 (3) 期末余额无用于质押担保的应收款项 5. 存货 (1) 明细情况项目账面余额跌价准备账面价值原材料 221, , 在产品 42,118, , ,770, 开发成本 644, , 库存商品 18,536, , ,072, 包装物 2,502, ,502, 合计 64,023, , ,212, (2) 期末无存货用于抵押质押担保 (3) 存货跌价准备项目期初数本期增加转回本期减少转销在产品 347, 库存商品 2,040, , 小计 2,040, , , ,615, , ,615, , 固定资产 (1) 明细情况账面原值项目期初数本期增加本期减少房屋及建筑物 4,003, ,003, 通用设备 541, , 第 19 页共 28 页

25 专用设备 411, , , 运输工具 501, , 小计 5,458, , ,492, 累计折旧项目期初数本期增加本期减少房屋及建筑物 504, , , 通用设备 262, , , 专用设备 325, , , 运输工具 413, , , 小计 1,505, , ,731, 账面价值项目期初数房屋及建筑物 3,499, ,400, 通用设备 279, , 专用设备 85, , 运输工具 87, , 合计 3,952, ,760, (2) 期末固定资产无用于抵押担保资产 7. 无形资产 (1) 明细情况账面原值项目期初数本期增加本期减少品种使用权 20,364, ,300, ,664, 土地使用权 4,195, ,195, 小计 24,560, ,300, ,860, 累计摊销项目期初数本期增加本期减少品种使用权 12,593, ,458, ,052, 土地使用权 392, , , 第 20 页共 28 页

26 小计 12,986, ,536, ,523, 账面价值项目期初数品种使用权 7,770, ,612, 土地使用权 3,803, ,724, 合计 11,573, ,336, (2) 期末无形资产无用于抵押担保资产 8. 应付账款 (1) 应付关联方账款关联方名称怀化隆平高科种业有限责任公司 551, 湖南隆平种业有限公司 104, 湖南亚华种子有限公司 1, 湖南亚华种业科学研究院小计 657, (2) 期末, 无外币应付款项 9. 预收款项预收关联方款项关联方名称永州隆平高科种业有限责任公司 68, 小计 68, 应付职工薪酬项目工资奖金津贴和补贴 1,911, 社会保险费 43, 合计 1,955, 第 21 页共 28 页

27 11. 应交税费项目个人所得税 1,443, 合计 1,443, 应付股利单位名称袁隆平农业高科技股份有限公司 297, 合计 297, 其他应付款 (1) 应付关联方款项关联方名称袁隆平农业高科技股份有限公司 19,953, 广汉泰利隆作物研究所 2,495, 小计 22,448, (2) 期末, 无外币其他应付款项 14. 实收资本投资者名称期初数本期增加本期减少袁隆平农业高科技股份有限公司 15,600, ,600, 黄维翠 5,400, ,400, 缪培忠 9,000, ,000, 合计 30,000, ,000, 资本公积项目期初数本期增加本期减少资本溢价 680, , 第 22 页共 28 页

28 合计 680, , 盈余公积 (1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少法定盈余公积 6,379, ,029, ,409, 合计 6,379, ,029, ,409, (2) 本期增加系按母公司本期实现净利润 10% 计提 17. 未分配利润 (1) 明细情况项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润 20,289, 调整期初未分配利润合计数 ( 调增 +, 调减 -) 调整后期初未分配利润 20,289, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 30,294, 减 : 提取法定盈余公积 3,029, 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付股利 15,000, 转作股本的股利其他期末未分配利润 32,553, (2) 本期增加系本期实现的净利润 ; 本期减少系本期分配股利 15,000, 元及提取法定盈余公积 3,029, 元 ( 二 ) 合并利润表项目注释 1. 营业收入 / 营业成本 (1) 明细情况第 23 页共 28 页

29 收入项目本期数成本主营业务收入 125,638, 合计 125,638, 项目本期数主营业务成本 82,135, 合计 82,135, (2) 主营业务收入 / 主营业务成本项目项目本期数收入成本利润杂交水稻种子 108,549, ,727, ,822, 玉米 13,090, ,825, ,264, 小麦 1,417, ,070, , 其他 2,581, ,511, ,930, 小计 125,638, ,135, ,502, 资产减值损失项目本期数坏账损失 199, 存货跌价损失 386, 合计 585, 营业外收入 (1) 明细情况项目本期数其他 90, 合计 90, 第 24 页共 28 页

30 4. 营业外支出项目本期数捐赠支出 2, 赔偿款 2,046, 罚款支出 20, 其他合计 2,069, ( 三 ) 合并现金流量表项目注释 1. 现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 30,292, ,220, 加 : 资产减值准备 585, ,026, 固定资产折旧油气资产折耗生产性生物资产折旧 225, , 无形资产摊销 2,536, ,484, 长期待摊费用摊销处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 35, 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 682, ,092, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -21,717, ,316, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -7,643, ,010, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 7,940, ,512, 其他经营活动产生的现金流量净额 12,902, ,910, (2) 现金及现金等价物净变动情况 : 第 25 页共 28 页

31 补充资料本期数上年同期数现金的期末余额 1,097, ,211, 减 : 现金的期初余额 5,211, ,592, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -4,113, ,618, 现金和现金等价物项目期初数 (1) 现金 1,097, ,211, 其中 : 库存现金 122, , 可随时用于支付的银行存款 975, ,095, 可随时用于支付的其他货币资金 107, (2) 现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 1,097, ,211, 六资产减值准备项目期初数本期计提本期减少转回转销坏账准备 668, , , , 存货跌价准备 2,040, , ,615, , 合计 2,709, , ,904, ,391, 七关联方关系及其交易 ( 一 ) 关联方关系关联方名称袁隆平农业高科技股份有限公司广汉泰利农作物研究所湖南隆平种业有限公司与本公司的关系母公司子公司与本公司受同一母公司控制第 26 页共 28 页

32 怀化隆平高科种业有限责任公司湖南亚华种子有限公司湖南亚华种业科学研究院湖南杂交水稻研究中心永州隆平高科种业有限责任公司与本公司受同一母公司控制与本公司受同一母公司控制与本公司受同一母公司控制与本公司受同一母公司控制与本公司受同一母公司控制 ( 二 ) 关联方交易情况 1. 采购货物关联方名称金额本期数定价方式湖南隆平种业有限公司 1,464, 协议价小计 1,464, 销售货物关联方名称金额本期数定价方式怀化隆平高科种业有限公司 16, 协议价湖南杂交水稻研究中心 21, 协议价袁隆平农业高科技股份有限公司 ( 营销分公司 ) -380, 协议价湖南隆平种业有限公司 160, 协议价小计 -181, 八其他重大事项截至资产负债表日, 本公司不存在需要披露的重大或有事项承诺事项及其他重要事项九母公司财务报表项目注释 ( 一 ) 母公司资产负债表项目注释 1. 长期股权投资 (1) 明细情况项目账面余额减值准备账面价值第 27 页共 28 页

33 对子公司投资 800, , 合计 800, , (2) 对子公司投资被投资单位名称持股比例 (%) 广汉泰利隆作物研究所 , 小计 , 四川隆平高科种业有限公司 2011 年 4 月 12 日第 28 页共 28 页

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