审计报告众环审字 [2018] 号海南椰岛阳光置业有限公司董事会 : 一审计意见我们审计了海南椰岛阳光置业有限公司 ( 以下简称阳光置业 ) 财务报表, 包括 2018 年 8 月 31 日的资产负债表,2018 年 1-8 月的利润表现金流量表所有者权益变动表, 以及财务报

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1 审计报告 2018 年 1-8 月

2 审计报告众环审字 [2018] 号海南椰岛阳光置业有限公司董事会 : 一审计意见我们审计了海南椰岛阳光置业有限公司 ( 以下简称阳光置业 ) 财务报表, 包括 2018 年 8 月 31 日的资产负债表,2018 年 1-8 月的利润表现金流量表所有者权益变动表, 以及财务报表附注我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了阳光置业 2018 年 8 月 31 日的财务状况以及 2018 年 1-8 月的经营成果和现金流量二形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于阳光置业, 并履行了职业道德方面的其他责任我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础三管理层和治理层对财务报表的责任阳光置业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报在编制财务报表时, 管理层负责评估阳光置业的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项 ( 如适用 ), 并运用持续经营假设, 除非管理层计划清算阳光置业终止运营或别无其他现实的选择审计报告第 1 页共 3 页

3 治理层负责监督阳光置业的财务报告过程四注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑同时, 我们也执行以下工作 : ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险, 并获取充分适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通伪造故意遗漏虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 ( 二 ) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 ( 三 ) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 ( 四 ) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对阳光置业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露 ; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而, 未来的事项或情况可能导致阳光置业不能持续经营 ( 五 ) 评价财务报表的总体列报结构和内容 ( 包括披露 ), 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项审计报告第 2 页共 3 页

11 海南椰岛阳光置业有限公司财务报表附注 ( 一 ) 公司的基本情况海南椰岛阳光置业有限公司 ( 以下简称本公司 ) 系海南椰岛 ( 集团 ) 股份有限公司的全资子公司, 于 2016 年 12 月 9 日在海南省澄迈县工商行政管理局注册成立, 取得海南省澄迈县工商行政管理局核发的营业执照, 统一社会信用代码为 MA5RDPJG12 截至 2018 年 8 月 31 日, 本公司注册资本为人民币 10,000 万元, 实收资本为人民币 9,000 万元 1 本公司组织形式注册地址和办公地址本公司组织形式 : 有限责任公司本公司注册地址 : 海南省澄迈县金江镇椰岛大道 1 号椰岛小城商铺本公司办公地址 : 海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼 2 本公司的业务性质和主要经营活动房地产开发经营, 自有房地产经营活动, 房地产信息咨询服务, 物业服务, 房地产软件开发, 房地产项目规划的设计营销策划, 工程管理咨询, 景观绿化装饰装修工程, 房屋出租酒店运营管理, 养老机构运营管理, 保健食品营养保健品零售, 工农业项目投资开发旅游项目投资建设和开发管理 3 母公司以及最终控制人的名称本公司的母公司为海南椰岛 ( 集团 ) 股份有限公司 ; 本公司母公司无控股股东和实际控制人截止本报告期末, 本公司母公司第一大股东为北京东方君盛投资管理有限公司本公司母公司不存在相关股东依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对股东大会的决议产生重大影响或是可控制董事会会议从而主导董事会的经营决策进而控制生产经营决策的情形 ( 二 ) 财务报表的编制基础本财务报表以持续经营为基础编制, 根据实际发生的交易和事项, 按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表本报告书第 7 页共 31 页

12 ( 三 ) 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本公司的财务状况经营成果和现金流量等有关信息 ( 四 ) 重要会计政策和会计估计 1 会计期间本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2 营业周期正常营业周期, 是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司正常营业周期短于一年正常营业周期短于一年的, 自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债 3 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 4 现金及现金等价物的确定标准本公司现金包括库存现金可以随时用于支付的存款 ; 现金等价物包括本公司持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资 5 应收款项坏账准备的确认和计提应收款项包括应收票据应收账款预付款项和其他应收款等, 本公司对应收票据预付款项单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生减值的, 确认减值损失, 计提坏账准备其他应收款项采用以下方式确认和计提坏账准备 : (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单项金额在 500 万元以上且不小于公司资产总额的千分之五公司对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 ; 如果没有客观证据表明其发生了减值的, 纳入账龄组合计提坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 : 确定组合的依据无信用风险组合海南椰岛 ( 集团 ) 股份有限公司合并报表范围内各母子公司相互之间的应收款项本报告书第 8 页共 31 页

13 确定组合的依据信用风险组合无信用风险组合信用风险组合除已单独计提减值准备的应收款项外, 公司根据以前年度与之相同或相类似的, 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况分析确定坏账准备按组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法余额百分比法其他方法 ) 不计提坏账准备账龄分析法组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 至 2 年 ( 含 2 年 ) 至 3 年 ( 含 3 年 ) 年以上 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法公司对单项金额虽不重大, 但有确凿证据证明难以收回的应收款项单项计提坏账准备对此类应收款项单独进行减值测试, 根据测试结果计提坏账准备 (4) 对应收票据和预付款项, 本公司单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生减值的, 根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认为资产损失, 计提坏账准备 6 存货的分类和计量 (1) 存货分类 : 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品等具体划分为低值易耗品开发成本开发产品 (2) 存货的确认 : 本公司存货同时满足下列条件的, 予以确认 : 1 与该存货有关的经济利益很可能流入企业 ; 2 该存货的成本能够可靠地计量 (3) 存货取得和发出的计价方法 : 本公司取得的存货按成本进行初始计量, 发出按加权平均法确定发出存货的实际成本 (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法 : 低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销 (5) 期末存货的计量 : 资产负债表日, 存货按成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益本报告书第 9 页共 31 页

14 1 可变现净值的确定方法 : 确定存货的可变现净值, 以取得的确凿证据为基础, 并且考虑持有存货的目的资产负债表日后事项的影响等因素为生产而持有的材料等, 用其生产的产成品的可变现净值高于成本的, 该材料仍然按照成本计量 ; 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的, 该材料按照可变现净值计量为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 2 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提对于数量繁多单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备与在同一地区生产和销售的产品系列相关具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 合并计提存货跌价准备 (6) 存货的盘存制度 : 本公司采用永续盘存制 7 持有待售类别的确认标准和会计处理方法 (1) 持有待售类别的确认标准本公司主要通过出售 ( 包括具有商业实质的非货币性资产交换, 下同 ) 而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的, 将其划分为持有待售类别非流动资产或处置组划分为持有待售类别, 同时满足下列条件 : 1 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售 ; 2 出售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的, 应当已经获得批准确定的购买承诺, 是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议, 该协议包含交易价格时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款, 使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组, 在取得日满足预计出售将在一年内完成的规定条件, 且短期 ( 通常为 3 个月 ) 内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的, 在取得日将其划分为持有待售类别处置组, 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产, 以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债处置组所属的资产组或资产组本报告书第 10 页共 31 页

15 组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的, 该处置组应当包含分摊至处置组的商誉 (2) 持有待售类别的会计处理方法本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组, 以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的, 其差额确认为资产减值损失计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备 ; 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额, 先抵减处置组中商誉的账面价值, 再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重, 按比例抵减其账面价值后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的金额予以恢复, 并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回, 转回金额计入当期损益划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的金额予以恢复, 并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回, 转回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价值, 以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额, 根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重, 按比例增加其账面价值持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销, 持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认递延所得税资产企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产以公允价值计量的投资性房地产和生物资产保险合同中产生的合同权利从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法, 而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的, 持有待售类别的计量方法适用于整个处置组处置组中负债的计量适用相关会计准则非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时, 按照以下两者孰低计量 : 1 划分为持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应本报告书第 11 页共 31 页

16 确认的折旧摊销或减值等进行调整后的金额 ;;2 可收回金额 8 长期股权投资的计量长期股权投资包括对子公司合营企业和联营企业的权益性投资 (1) 初始计量本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量 : 1 企业合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本 : A 同一控制下的企业合并中, 合并方以支付现金转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益为进行企业合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用评估费用法律服务费用等, 于发生时计入当期损益合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益合并中发行权益性证券发生的手续费佣金等费用, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 B 非同一控制下的企业合并中, 本公司区别下列情况确定合并成本 : a) 一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 ; b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; c) 为企业合并发生的审计法律服务评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 ; 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 ; d) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 将其计入本报告书第 12 页共 31 页

17 合并成本 2 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本 : A 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用税金及其他必要支出 B 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本, 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润发行或取得自身权益工具时发生的交易费用, 可直接归属于权益性交易的, 从权益中扣减 C 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号 - 非货币性资产交换确定 D 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号 -- 债务重组确定 3 无论是以何种方式取得长期股权投资, 取得投资时, 对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算, 不构成取得长期股权投资的初始投资成本 (2) 后续计量能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在个别财务报表中采用成本法核算对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 1 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 2 采用权益法核算的长期股权投资, 其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少本报告书第 13 页共 31 页

18 长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益等确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本公司负有承担额外损失义务的除外被投资单位以后实现净利润的, 本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时, 与联营企业合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的, 予以全额确认 3 本公司处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 4 本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降, 从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的, 在个别财务报表中, 对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算首先, 按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额, 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益 ; 然后, 按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整 (3) 确定对被投资单位具有共同控制重大影响的依据共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策相关活动, 是指对某项安排的回报产生重大影响的活动重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的长期资本报告书第 14 页共 31 页

19 产减值会计政策执行 9 固定资产的确认和计量本公司固定资产是指为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产 (1) 固定资产在同时满足下列条件时, 按照成本进行初始计量 : 1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; 2 该固定资产的成本能够可靠地计量 (2) 固定资产折旧与固定资产有关的后续支出, 符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本 ; 不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益本公司的固定资产折旧方法为年限平均法各类固定资产的使用年限残值率年折旧率列示如下 : 类别使用年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物其中 : 生产用房屋办公用房屋简易房构筑物机器设备运输设备其他设备其中 : 电子设备其他办公设备本公司在每个会计年度终了, 对固定资产的使用寿命预计净残值和折旧方法进行复核使用寿命与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命 ; 预计净残值预计数与原先估计数有差异的, 调整预计净残值 ; 与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的, 改变固定资产折旧方法固定资产使用寿命预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更 (3) 融资租入固定资产本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁融资租赁取得的固定资产的成本, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁本报告书第 15 页共 31 页

20 付款额现值两者中较低者确定融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 (4) 固定资产的减值, 按照本公司制定的长期资产减值会计政策执行 10 在建工程的核算方法 (1) 在建工程的计价 : 按实际发生的支出确定工程成本在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益 (2) 本公司在在建工程达到预定可使用状态时, 将在建工程转入固定资产所建造的已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产, 按照估计价值确认为固定资产, 并计提折旧 ; 待办理了竣工决算手续后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 (3) 在建工程的减值, 按照本公司制定的长期资产减值会计政策执行 11 借款费用的核算方法 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的, 在同时满足下列条件时予以资本化, 计入相关资产成本 : 1 资产支出已经发生 ; 2 借款费用已经发生 ; 3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始不符合资本化条件的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期的损益符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序, 借款费用的资本化继续进行购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款本报告书第 16 页共 31 页

21 费用停止资本化以后发生的借款费用于发生当期确认为费用符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产投资性房地产和存货等资产 (2) 借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化 ; 外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 12 无形资产的确认和计量本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 (1) 无形资产的确认本公司在同时满足下列条件时, 予以确认无形资产 : 1 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业 ; 2 该无形资产的成本能够可靠地计量 (2) 无形资产的计量 1 本公司无形资产按照成本进行初始计量 2 无形资产的后续计量 A 对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法, 摊销金额按受益项目计入相关成本费用核算使用寿命不确定的无形资产不摊销期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的, 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销本报告书第 17 页共 31 页

22 B 无形资产的减值, 按照本公司制定的长期资产减值会计政策执行 (3) 研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查开发是指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料装置产品等研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益 : 1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 2 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 3 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 4 有足够的技术财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益 13 长期待摊费用的核算方法本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用, 并按项目受益期采用直线法平均摊销 14 长期资产减值当存在下列迹象的, 表明资产可能发生了减值 : (1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 (2) 本公司经营所处的经济技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化, 从而对本公司产生不利影响 (3) 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高, 从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低本报告书第 18 页共 31 页

23 (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏 (5) 资产已经或者将被闲置终止使用或者计划提前处置 (6) 本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者损失 ) 远远低于预计金额等 (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象本公司在资产负债表日对长期股权投资固定资产工程物资在建工程无形资产 ( 使用寿命不确定的除外 ) 等适用企业会计准则第 8 号资产减值的各项资产进行判断, 当存在减值迹象时对其进行减值测试 - 估计其可收回金额可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产的可收回金额低于其账面价值的, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备有迹象表明一项资产可能发生减值的, 本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额当难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组是本公司可以认定的最小资产组合, 其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组资产组由创造现金流入相关的资产组成资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 15 职工薪酬职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬包括短期薪酬离职后福利辞退福利和其他长期职工福利本公司提供给职工配偶子女受赡养人已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬 (1) 短期薪酬本公司在职工为其提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益, 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外本报告书第 19 页共 31 页

24 (2) 离职后福利本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划离职后福利计划, 是指本公司与职工就离职后福利达成的协议, 或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等其中, 设定提存计划, 是指向独立的基金缴存固定费用后, 本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划 ; 设定受益计划, 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划 A 设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 B 设定受益计划本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利 (3) 辞退福利本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 : 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4) 其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照上述设定提存计划的会计政策进行处理 ; 除此以外的, 按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 16 预计负债的确认标准和计量方法 (1) 预计负债的确认标准本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的, 确认为预计负债 : 1 该义务是企业承担的现时义务 ; 2 履行该义务很可能导致经济利益流出企业 ; 3 该义务的金额能够可靠地计量 (2) 预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定在其他情况下, 最佳估计数分别下列情况处理 : 1 或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定本报告书第 20 页共 31 页

25 2 或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 17 收入确认方法和原则本公司的收入包括销售商品收入提供劳务收入和让渡资产使用权收入 (1) 销售商品收入本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制, 收入的金额相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业时, 确认销售商品收入地产开发业务收入确认具体标准为 : 1 签定了合法有效的销售合同 ; 2 已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续采用分期收款方式销售的, 收取的款项超过合同总额的 50% 以上并已确认余下房款的付款安排 ; 3 房屋主体完工并验收合格, 达到销售合同约定的交付条件 ; 4 房地产开发成本能够可靠计量 (2) 提供劳务收入 1 本公司在交易的完工进度能够可靠地确定, 收入的金额相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业时, 采用完工百分比法确认提供劳务收入确定提供劳务交易完工进度的方法 : 已经发生的成本占估计总成本的比例 2 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 本报告书第 21 页共 31 页

26 A 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 (3) 让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入使用费收入等本公司在收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业时, 确认让渡资产使用权收入 18 政府补助的确认和计量本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助如果政府补助文件未明确确定补助对象, 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断, 以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助, 除此之外的划分为与收益相关的政府补助 (1) 政府补助的确认政府补助同时满足下列条件时, 予以确认 : 1 能够满足政府补助所附条件 ; 2 能够收到政府补助 (2) 政府补助的计量 : 1 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 2 与资产相关的政府补助, 取得时确认为递延收益, 自相关资产达到预定可使用状态时, 在该资产使用寿命内按照合理系统的方法分期计入损益相关资产在使用寿命结束前被出售转让报废或发生毁损的, 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的, 取得时确认为递延收益, 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的, 取得时直接计入当期损益本报告书第 22 页共 31 页

27 与日常活动相关的政府补助, 计入其他收益 ; 与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支 3 取得政策性优惠贷款贴息, 区分以下两种取得方式进行会计处理 : A 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公司公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 B 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 将对应的贴息冲减相关借款费用 4 已确认的政府补助需要返还的, 分别下列情况处理 : A 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 B 属于其他情况的, 直接计入当期损益 19 所得税会计处理方法本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理 (1) 递延所得税资产 1 资产负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的, 以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率, 计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 2 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确认以前期间未确认的递延所得税资产 3 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额 (2) 递延所得税负债资产负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率, 确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 20 经营租赁和融资租赁会计处理 (1) 经营租赁本公司作为承租人, 对于经营租赁的租金, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益 ; 发生的初始直接费用, 计入当期损益 ; 或有租金在实际发生时计入当期损益本报告书第 23 页共 31 页

28 本公司作为出租人, 按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内 ; 对于经营租赁的租金, 在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益 ; 发生的初始直接费用, 计入当期损益 ; 对于经营租赁资产中的固定资产, 采用类似资产的折旧政策计提折旧 ; 对于其他经营租赁资产, 采用系统合理的方法进行摊销 ; 或有租金在实际发生时计入当期损益 (2) 融资租赁本公司作为承租人, 在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 ; 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费律师费差旅费印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值 ; 未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊, 采用实际利率法计算确认当期的融资费用 ; 或有租金在实际发生时计入当期损益在计算最低租赁付款额的现值时, 能够取得出租人租赁内含利率的, 采用租赁内含利率作为折现率 ; 否则, 采用租赁合同规定的利率作为折现率无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的, 采用同期银行贷款利率作为折现率本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧本公司作为出租人, 在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 ; 未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配 ; 采用实际利率法计算确认当期的融资收入 ; 或有租金在实际发生时计入当期损益 21 公允价值计量公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格本公司以公允价值计量相关资产或负债, 考虑该资产或负债的特征 ; 假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易, 是在当前市场条件下的有序交易 ; 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行 ; 不存在主要市场的, 假定该交易在相关资产或负债的最本报告书第 24 页共 31 页

29 有利市场进行本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等, 判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等 ; 交易价格与公允价值不相等的, 将相关利得或损失计入当期损益, 但相关会计准则另有规定的除外本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 使用的估值技术主要包括市场法收益法和成本法在估值技术的应用中, 优先使用相关可观察输入值, 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才可以使用不可观察输入值本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次, 并首先使用第一层次输入值, 其次使用第二层次输入值, 最后使用第三层次输入值第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值本公司以公允价值计量非金融资产, 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力以公允价值计量负债, 假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者, 而且该负债在转移后继续存在, 并由作为受让方的市场参与者履行义务以公允价值计量自身权益工具, 假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者, 而且该自身权益工具在转移后继续存在, 并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利承担相应的义务 22 主要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更本公司在报告期内无会计政策变更事项 (2) 会计估计变更本公司在报告期内无会计估计变更事项 23 财务报表格式变更财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知 ( 财会 [2018]15 号 ), 本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式 ( 适用于本报告书第 25 页共 31 页

30 尚未执行新金融准则和新收入准则的企业 ) 编制财务报表 :(1) 原应收票据和应收账款项目, 合并为应收票据及应收账款项目 ;(2) 原应收利息应收股利项目并入其他应收款项目列报 ;(3) 原固定资产清理项目并入固定资产项目中列报 ;(4) 原工程物资项目并入在建工程项目中列报 ;(5) 原应付票据和应付账款项目, 合并为应付票据及应付账款项目 ;(6) 原应付利息应付股利项目并入其他应付款项目列报 ;(7) 原专项应付款项目并入长期应付款项目中列报 ;(8) 进行研究与开发过程中发生的费用化支出, 列示于研发费用项目, 不再列示于管理费用项目本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表由于上述要求, 本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同, 但对本期和比较期间的本公司净利润和所有者权益无影响 ( 五 ) 税项 1 主要税种及税率 (1) 一般纳税人企业增值税销项税率为 10%, 按扣除进项税后的余额缴纳 (2) 城市维护建设税为应纳流转税额的 5% (3) 教育费附加为应纳流转税额的 3% (4) 地方教育费附加为应纳流转税额的 2% (5) 企业所得税税率为 25% (6) 其他税项按国家有关的具体规定计缴 ( 六 ) 财务报表项目附注 ( 以下附注未经特别注明, 期末余额指 2018 年 8 月 31 日账面余额, 年初余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额, 本期发生额指 2018 年 1-8 月发生额, 上期发生额指 2017 年度发生额, 金额单位为人民币元 ) 1 货币资金项目期末余额年初余额银行存款 37, , 合计 37, , 本报告书第 26 页共 31 页

31 2 存货 (1) 存货分类 : 项目账面余额在建开发产品 338,748, 期末余额跌价准备年初余额账面价值账面余额跌价准备账面价值 338,748, 具体明细如下 : A. 在建开发产品项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资年初余额期末余额跌价准备澄迈小城二期 A 区 2017 年 7 月开工 B 区尚未取得建设规划指标 3 其他非流动资产 A 区预计 2019 年 7 月竣工 1,180,000, ,748, 项目期末余额年初余额留抵税额 33,877, 所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额受限原因存货 338,748, 抵押担保抵押担保情况详见附注 ( 七 )3. 5 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额往来款项 250, , (2) 本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款 6 实收资本投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额海南椰岛 ( 集团 ) 股份有限公司合计 90,000, ,000, ,000, ,000, 海南椰岛 ( 集团 ) 股份有限公司以椰岛小城二期土地使用权及在建工程的评估值 372,623, 元对公司进行增资, 其中 90,000, 元计入实收资本, 282,623, 元计入资本公积本报告书第 27 页共 31 页

32 上述椰岛小城二期土地使用权及在建工程业经海南瑞衡资产评估土地房地产估价有限公司出具的海南瑞衡资评报字 [2018] 第 0601 号资产评估报告评估资本溢价 7 资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额 8 未分配利润 282,623, ,623, 项目金额提取或分配比例调整前年初未分配利润加 : 年初未分配利润调整合计数 ( 调增 +, 调减 -) 调整后年初未分配利润加 : 本年归属于母公司所有者的净利润 -208, 减 : 提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积应付普通股股利期末未分配利润 -209, 税金及附加项目本期发生额上期发生额印花税 186, 管理费用合计 186, 项目本期发生额上期发生额中介机构费 21, 办公费及其他利息支出 11 财务费用合计 21, 项目本期发生额上期发生额减 : 利息收入金融机构手续费现金流量表相关信息合计 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额本报告书第 28 页共 31 页

33 项目本期发生额上期发生额收到的其他与经营活动有关的现金 240, , 其中 : 收到的往来款及其他 240, , (2) 支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付的其他与经营活动有关的现金 23, , 其中 : 支付的各项费用 23, , 现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量等信息 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 项目本期金额上期金额净利润 -208, 加 : 资产减值准备固定资产折旧油气资产折耗生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -1, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 240, , 其他经营活动产生的现金流量净额 29, , 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 : 本报告书第 29 页共 31 页

34 项目本期金额上期金额现金的期末余额 37, , 减 : 现金的期初余额 8, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 29, , (2) 现金和现金等价物的构成项目本期金额上期金额一现金 37, , 其中 : 库存现金可随时用于支付的银行存款 37, , 可随时用于支付的其他货币资金二现金等价物三期末现金及现金等价物余额 37, , ( 七 ) 关联方关系及其交易 1 本公司的母公司母公司名称注册地注册资本 ( 万元 ) 母公司对本公司的持股比例 (%) 母公司对本公司的表决权比例 (%) 海南椰岛 ( 集团 ) 股份有限公司海口市 44, 关联方应收应付款项余额 (1) 应付关联方款项项目关联方期末余额年初余额其他应付款 : 海南椰岛 ( 集团 ) 股份有限公司 250, , 其他应付款小计 250, , 关联担保本年度, 本公司为关联方担保的情况如下 : 担保方被担保方担保金额期末担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕海南椰岛阳光置业有限公司海南椰岛 ( 集团 ) 股份有限公司 9,950 万元 9,950 万元 2018 年 8 月 2020 年 10 月否 ( 八 ) 承诺及或有事项 1 重要承诺事项截至 2018 年 8 月 31 日, 本公司无需要披露的重大承诺事项本报告书第 30 页共 31 页

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