第五条公司进行期货套期保值交易必须执行严格的联合控制制度, 即至少要由两名以上人员共同控制, 期货操作员与资金调拨员相分离, 相互制约第二章组织机构第六条公司建立期货套期保值业务工作小组 ( 以下简称期货工作小组 ), 负责公司商品期货套期保值业务的相关事宜, 期货工作小组成员包括公司总经理

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万匡
5 years ago
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1 宁夏青龙管业股份有限公司商品期货套期保值业务管理制度第一章总则第一条为规范宁夏青龙管业股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 商品期货套期保值业务, 有效规避生产经营活动中因原材料和库存产品价格波动带来的风险, 锁定公司产品成本和产品销售价格, 控制经营风险, 根据深圳证券交易所股票上市规则深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及公司章程等相关规定, 结合公司实际情况, 制定本管理制度第二条本管理制度适用于公司开展商品期货套期保值业务的管理, 公司下属子分公司不得开展与期货相关的业务第三条公司进行商品期货套期保值业务的期货品种仅限于与公司生产经营相关的产品或者所需的原材料, 以保证原材料供应公司正常生产为前提, 以规避生产经营中的商品价格风险为目的, 公司不得进行以投机为目的的交易第四条公司进行商品期货套期保值业务, 应当遵循以下原则 : ( 一 ) 公司进行商品期货套期保值业务只允许进行场内市场交易, 不得进行场外市场交易 ; ( 二 ) 公司进行商品期货套期保值业务的期货品种, 应当仅限于与公司生产经营相关的产品或者所需的原材料 ; ( 三 ) 公司进行商品期货套期保值业务, 在期货市场建立的头寸数量及期货持仓时间原则上应当与实际现货交易的数量及时间段相匹配, 期货持仓量不得超过套期保值的现货量, 相应的期货头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或者该合同实际执行的时间 ; ( 四 ) 公司应当以公司名义设立套期保值交易账户, 不得使用他人账户进行套期保值业务 ; ( 五 ) 公司应当具有与商品期货套期保值业务的交易保证金相匹配的自有资金, 不得使用募集资金直接或者间接进行套期保值业务公司应当严格控制套期保值业务的资金规模, 不得影响公司正常经营 ( 六 ) 套期保值业务实施止损原则当市场发生重大变化, 导致期货套期保值头寸发生较大亏损时, 对保值头寸实施止损 ; 如需继续持有保值头寸, 需由总经理批准

2 第五条公司进行期货套期保值交易必须执行严格的联合控制制度, 即至少要由两名以上人员共同控制, 期货操作员与资金调拨员相分离, 相互制约第二章组织机构第六条公司建立期货套期保值业务工作小组 ( 以下简称期货工作小组 ), 负责公司商品期货套期保值业务的相关事宜, 期货工作小组成员包括公司总经理销售副总经理董事会秘书采购部经理财务部经理审计部经理企管部经理期货操作人员及证券事务部经理第七条期货工作小组开展套期保值业务, 须在董事会批准的套期保值计划内进行, 不得超范围操作第八条总经理担任期货工作小组负责人在董事会批准范围内负责期货套期保值具体业务的审批工作 ; 采购部负责商品期货的相关信息收集分析方案制定及具体操作业务 ; 财务部负责确保经批准的用于期货操作的资金筹集与使用监督, 并按月对期货操作的财务结果进行监督 ; 审计部企管部负责定期不定期审查期货套期保值业务的实际操作情况资金使用情况及盈亏情况 ; 董事会秘书证券事务部经理负责信息披露事务第九条期货工作小组的主要职责 : ( 一 ) 负责期货套期保值产品现货及期货市场信息收集研究分析, 制定相应的期货套期保值交易策略具体方案 ; ( 二 ) 负责制订年度套期保值计划, 并提交公司董事会审批 ; ( 三 ) 负责期货套期保值业务日常管理职能, 包括开销户交易软件及行情软件账户申请及使用设置账户交易等日常管理 ; ( 四 ) 负责期货交易额度申请及额度使用情况的监督管理, 负责期货套期保值交易开平仓申请审核资金到位等日常业务, 交割管理和盘中交易风险的实时监控 ; ( 五 ) 负责根据市场变化情况, 及时调整制定交易实施方案 ; ( 六 ) 保持与期货公司的有效沟通联系, 协调处理公司期货套期保值业务内外部重大事项, 并定期向公司经营层报告公司期货套期保值业务情况 ; ( 七 ) 负责交易风险的应急处理第三章审批权限第十条公司开展商品期货套期保值业务, 期货工作小组应当就商品期货套期保值业

3 务出具可行性分析报告并提交董事会审议通过公司可以聘请咨询机构就公司进行商品套期保值业务出具可行性分析报告第十一条公司套期保值计划经公司经营层审核, 董事会或股东大会审议批准, 具体决策权限为 : ( 一 ) 套期保值投资额度 ( 含追加的临时保证金 ) 任一连续 12 个月内累计不超过人民币 5,000 万元的, 董事会审议批准 ( 二 ) 套期保值投资额度 ( 含追加的临时保证金 ) 任一连续 12 个月内超过人民币 5,000 万元以上的, 股东大会审议批准第十二条公司进行商品期货套期保值业务需要相关主管部门出具意见的, 在相关主管部门出具意见前, 不得进行商品期货套期保值业务第四章内部业务流程第十三条期货工作小组结合现货的具体情况和市场价格行情, 在董事会或股东大会批准的套期保值计划内, 拟订商品期货套期保值交易方案期货套期保值交易方案应包括以下内容 : 套期保值交易的建仓品种价位区间数量拟投入的保证金风险分析风险控制措施止损额度等第十一条商品期货套期保值交易方案必须依次经采购部经理财务部经理总经理审批 ; 审批后的套期保值交易方案应及时送交采购部财务部审计部企管部证券事务部备案第十二条期货操作人员根据经批准的期货套期保值交易方案, 填写注入或追加保证金的付款通知, 根据公司相关资金审批制度规定审批同意后交财务部执行付款资金划拨按公司资金操作流程处理第十三条期货操作人员根据经批准的期货套期保值交易方案选择合适的时机向期货经纪公司下达指令交易第十四条每日交易结束后, 期货操作人员应于次日将成交明细结算情况及经纪公司发来的帐单报送采购部经理财务部经理审计部经理企管部经理第十五条审计部企管部不定期抽查套期保值操作情况, 若与套期保值方案不符, 须立即报告总经理第十六条会计核算人员收到交割单或结算单并审核无误, 并经财务部门经理签字同意后, 进行账务处理会计核算员每月末与交易员核对保证金余额

4 第五章信息保密隔离措施第十七条保密制度 : 公司套期保值业务相关人员及合作的期货经纪公司与金融机构相关人员须遵守公司的保密制度, 未经允许不得泄露公司的套期保值方案交易情况结算情况资金状况等与公司套期保值有关的信息第十八条套期保值业务的审批人申请人操作人资金管理人相互独立, 并由审计部负责监督第六章风险管理第十九条公司在开展商品期货套期保值业务前须做到 : ( 一 ) 充分评估慎重选择期货公司 ; ( 二 ) 合理设置套期保值业务组织机构, 建立岗位责任制, 明确各相关部门和岗位的职责权限, 安排具备专业知识和管理经验的岗位业务人员第二十条期货工作小组应随时跟踪了解期货经纪公司的发展变化和资信情况, 并将有关变化状况报告公司领导, 以便公司根据实际情况来决定是否更换期货经纪公司第二十一条公司审计部企管部应定期不定期地对套期保值业务进行检查, 监督套期保值业务操作人员执行风险管理政策和风险管理工作程序, 审查相关业务记录, 核查业务人员的交易行为是否符合期货业务交易方案, 及时防范业务中的操作风险第二十二条期货工作小组应对如下风险进行测算 : ( 一 ) 资金风险 : 测算已占用的保证金数量浮动盈亏可用保证金数量及拟建头寸需要的保证金数量公司对可能追加保证金的准备数量 ; ( 二 ) 保值头寸价格变动风险 : 根据公司套期保值方案测算已建仓头寸和需建仓头寸在价格出现变动后的保证金需求和盈亏风险第二十三条公司应建立以下内部风险报告制度和风险处理程序 : ( 一 ) 内部风险报告制度 1 当市场价格波动较大或发生异常波动的情况时, 期货操作人员应立即报告期货工作小组, 工作小组及时研究并提出解决方案, 解决方案经总经理在董事会批准范围内批准后执行同时, 按照本制度的规定及时向董事会秘书报告 2 公司审计部企管部负责操作风险的监控, 当发生以下情况时, 应立即向总经理报告 : (1) 期货经纪公司的资信情况不符合公司的要求 ;

5 (2 公司的具体套期保值方案不符合有关法律法规规定 ; (3) 公司期货交易人员的交易行为不符合套期保值方案 ; (4) 公司期货头寸的风险状况影响到套期保值过程的正常进行 ; (5) 公司期货业务出现或将出现有关的法律风险 ( 二 ) 风险处理程序 1 公司工作小组应及时召开会议, 分析讨论风险情况及应采取的对策 ; 2 方案经总经理在董事会批准范围内批准后, 相关人员及时执行相应的风险处理决定第二十四条交易错单处理程序如下 : ( 一 ) 当发生属期货经纪公司过错的错单时, 由期货操作员立即通知期货经纪公司, 并由经纪公司采取相应处理措施, 再向期货经纪公司追偿产生的损失 ; ( 二 ) 当发生属于公司期货操作人员过错的错单时, 期货操作人员应立即报告工作小组组长, 并立即下达相应的交易指令, 相应的交易指令要求能消除或尽可能减少错单给公司造成的损失第二十五条公司应严格按照规定安排和使用期货业务人员, 加强相关人员的职业道德教育及业务培训, 提高相关人员的综合素质第二十五条公司应配备符合要求的计算机系统通讯系统交易系统及相关设施设备, 确保期货交易工作正常开展第七章报告制度第二十六条期货操作员定期向工作小组负责人报告新建头寸情况计划建仓及平仓头寸等情况第二十七条财务部指派专人与操作员及期货经纪公司进行期货交易相关对账事宜, 定期向总经理财务部经理及期货管理相关部门报送期货套期保值业务报表, 包含汇总持仓状况结算盈亏状况及保证金使用状况等信息第八章应急处理预案控制制度第二十八条公司执行期货套期保值交易方案时, 如遇国家政策市场发生重大变化等原因, 导致继续进行该业务将造成风险显著增加可能引发重大损失时, 应按权限及时主动报告, 并在最短时间内平仓或锁仓第二十九条若遇地震泥石流滑坡水灾火灾台风暴乱骚乱战争等不可

6 抗力原因导致的损失, 按期货行业相关法律法规期货合约及相关合同的规定处理第三十条如本地发生停电计算机及企业网络故障使交易不能正常进行的, 公司应及时启用备用无线网络笔记本电脑等设备或通过电话等方式委托期货经纪公司进行交易第三十一条因公司生产设备故障等原因导致不能按时进行交割的, 公司应当采取必要措施及时平仓或组织货源交割第九章信息披露第三十二条公司进行期货套期保值业务, 应严格按照深圳证券交易所相关规则要求及时履行信息披露义务第三十三条公司进行商品期货套期保值业务的, 应当在公司董事会审议通过后的二个交易日内公告下列内容 : ( 一 ) 董事会决议公告 ; ( 二 ) 商品期货套期保值事项公告该公告至少应当包括以下内容 : 拟进行商品期货套期保值业务的目的拟投资的期货品种拟投入的资金金额拟进行套期保值的期间是否满足企业会计准则规定的运用套期保值会计方法的相关条件套期保值业务的可行性分析风险分析及公司拟采取的风险控制措施等 ; ( 三 ) 保荐机构就公司进行商品期货套期保值业务的必要性可行性套期保值业务内部控制和风险管理制度是否完善合规风险控制措施是否有效等事项进行核查所发表的意见 ( 如适用 ); ( 四 ) 主管部门对公司进行商品期货套期保值业务出具的意见 ( 如适用 ); ( 五 ) 咨询机构出具的可行性分析报告 ( 如有 ); ( 六 ) 深圳证券交易所要求的其他文件第三十四条公司为进行套期保值而指定的商品期货的公允价值变动与被套期项目的公允价值变动相抵销后, 导致亏损金额每达到或者超过公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的 10% 且亏损金额达到或者超过一千万元人民币的, 应当在二个交易日内及时披露第十章档案管理制度第三十五条公司开展商品期货套期保值业务的申请审批开户资料交易原始资料

7 结算资料交易台账授权文件各类内部报告发文及批复文件等档案由企管部存档, 存档期限不少于 10 年第十章附则第三十六条本制度未尽事宜, 按照国家有关法律法规规范性文件的规定执行本制度如与日后颁布的有关法律法规规范性文件的规定相抵触的, 应按有关法律法规规范性文件的规定执行, 并由董事会及时修订本制度第三十七条本制度由公司董事会负责制定修订与解释第三十八条本制度自公司股东大会审议通过之日起生效, 修订也同宁夏青龙管业股份有限公司董事会 2016 年 8 月 25 日

保值的现货量第六条公司应以公司及其下属子公司名义设立专门的期货套期保值交易账户, 不得使用他人账户进行期货套期保值业务第七条公司应当具有与期货套期保值业务的交易保证金相匹配的自有资金, 不得使用募集资金直接或间接进行期货套期保值业务公司应当严格控制期货套期保值业务的资金规模, 不得影响公司正常

保值的现货量第六条公司应以公司及其下属子公司名义设立专门的期货套期保值交易账户, 不得使用他人账户进行期货套期保值业务第七条公司应当具有与期货套期保值业务的交易保证金相匹配的自有资金, 不得使用募集资金直接或间接进行期货套期保值业务公司应当严格控制期货套期保值业务的资金规模, 不得影响公司正常浙江栋梁新材股份有限公司商品期货套期保值内部控制制度第一章总则第一条为规范浙江栋梁新材股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 的期货套期保值业务, 有效防范和化解风险, 根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法深圳证券交易所中小板股票上市规则深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引等法律法规规范性文件以及浙江栋梁新材股份有限公司章程 ( 以下简称公司章程 ) 等有关规定, 并结合公司的实际情况,