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1 青海海东投资有限责任公司 年度合并财务报表审计报告 中喜深审字 2014 第 0136 号 中喜会计师事务所有限责任公司深圳分所 二零一四年五月

2 目 录 项目页次 一 审计报告 1-2 二 已审合并财务报表 合并资产负债表 3-4 合并利润表 5 合并现金流量表 6 合并股东权益变动表 7-9 财务报表附注 三 审计机构营业执照及执业许可证复印件

3 中喜会计师事务所有限责任公司 ZhongXi Certified Public Accountants Co., Ltd. 审计报告 中喜深审字 2014 第 0136 号 青海海东投资有限责任公司全体股东 : 我们审计了后附的青海海东投资有限责任公司 ( 以下简称 海东投资公司 ) 合并财务报表, 包括 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日的合并资产负债表,2011 年度 2012 年度 2013 年度的合并利润表 合并股东权益变动表和合并现金流量表以及合并财务报表附注 一 管理层对合并财务报表的责任编制和公允列报合并财务报表是海东投资公司管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制合并财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理 第 1 页共 63 页

4 青海海东投资有限责任公司 年度审计报告 保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错误风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价合并财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 海东投资公司合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了海东投资公司 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2011 年度 2012 年度 2013 年度的合并经营成果和合并现金流量 中喜会计师事务所有限责任公司中国注册会计师 : 深圳分所 中国注册会计师 : 中国 深圳 二零一四年五月二十日

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12 青海海东投资有限责任公司合并财务报表附注 年度 ( 除特别说明外, 金额以人民币元表述 ) 一 公司简介 ( 一 ) 公司概况 名 称 : 青海海东投资有限责任公司 注册号 : 住 所 : 青海省平安县新平大道中段 法定代表人 : 安永辉注册资本 : 肆亿玖仟万圆整实收资本 : 肆亿玖仟万圆整公司类型 : 有限责任公司 ( 国有独资 ) 经营范围 : 投融资 担保 租赁 咨询 ; 城市基础设施建设 ; 土地整理及开发 ( 国家禁止或限制的项目除外 ) 营业期限 :2010 年 6 月 3 日至 2040 年 6 月 2 日止 ( 二 ) 公司历史沿革青海海东投资有限责任公司 ( 以下简称海东投资公司或本公司 ) 系经青海省海东地区行政公署东署函 [2010] 31 号 海东地区行政公署关于核准青海海东投资有限责任公司名称的函 批准, 由青海省海东地区行政公署国有资产监督管理委员会以货币资金出资 3,000 万元, 经青海中恒信会计师事务所有限公司出具的中恒信验字 [2010] 032 号 验资报告 验证, 于 2010 年 06 月 03 日取得青海省海东地区工商行政管理局核发的 号 企业法人营业执照 2011 年 8 月 5 日由青海省海东地区行政公署国有资产监督管理委员会以货币 第 10 页共 63 页

13 资金增资 26,000 万元, 经青海嘉华会计师事务所有限公司出具的青嘉华会师验字 [2011] 第 37 号 验资报告 验证, 增资后累计注册资本 29,000 万元, 实收资本 29,000 万元 2013 年 8 月 8 日由青海省海东地区行政公署国有资产监督管理委员会以货币资金增资 20,000 万元, 经青海大正会计师事务所出具的大正会师验字 (2013)86 号 验资报告 验证 二 财务报表的编制基础本公司 2011 年 2012 年 2013 年度的财务报表已按照财政部 2006 年颁布的 企业会计准则 及有关补充规定编制 本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况, 本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的 三 遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2011 年度 2012 年度 2013 年度的合并经营成果和合并现金流量 四 重要会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 1 会计制度执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则 2 会计年度以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 3 记账本位币以人民币为记账本位币 4 会计确认 计量和报告基础及计量属性本公司以权责发生制为基础 以持续经营为前提进行会计确认 计量和报告, 第 11 页共 63 页

14 分期结算账目和编制财务会计报告 本公司一般采用历史成本计量模式, 但在符合 企业会计准则 要求, 且公允价值能够可靠取得的情况下, 在金融工具 非共同控制下的企业合并 债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式 5 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款 现金等价物为本公司持有的期限短 ( 一般是指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 6 外币业务核算方法对年度内发生的非本位币经济业务, 按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价 ( 市场汇价 ) 折合为人民币计账 期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整 由此产生的折算差额, 属于筹建期间的, 计入长期待摊费用 ; 属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益, 按照借款费用资本化的原则进行处理, 其他部分计入当期损益 以公允价值模式计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 其折算差额作为公允价值变动损益处理 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不产生汇兑差额 7 外币财务报表的折算方法以外币为记账本位币的子公司, 本期编制折合人民币会计报告时, 所有资产 负债及损益类项目按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币, 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币 由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 处置以外币为记账本位币的子公司时, 将与相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益 8 金融资产和金融负债 (1) 金融资产和金融负债的分类本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款及应收款项 可供出售金额资产四类 第 12 页共 63 页

15 本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 和其他金融负债两类 (2) 金融工具的确认和后续计量金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用 但下列情况除外 : 1 持有至到期投资以及贷款和应收款项, 采用实际利率法按摊余成本进行计量 ; 2 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量 但下列情况除外 : 3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量 ; 4 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 (3) 金融工具公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (4) 金融资产转移的确认和计量金融资产的转移, 指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 ( 转入方 ) 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 则终止确认该金融资产 ; 本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 第 13 页共 63 页

16 本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的, 按照因转移而收到的对价, 及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和, 与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益 本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认所转移金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 (5) 金融资产减值资产负债表日, 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 确认减值损失, 计提减值准备 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列各项 : 1 发行人或债务人发生严重的财务困难 ; 2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 3 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人做出让步 ; 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 ; 6 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; 7 其他表明应收款项发生减值的客观证据 A. 持有至到期投资 贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资 贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的, 本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值的, 确认减值损失, 计入当期损益 单项金额不重大的金融资产, 可单独进行减值测试, 或与经单独测试未发生减值的金融资产一起, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失则予以转回, 计入当期损益 第 14 页共 63 页

17 B. 应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明 C. 可供出售金融资产减值损失的计量可供出售金融资产发生减值的, 即使该金融资产没有终止确认, 本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的, 本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 该等资产发生的减值损失, 在以后会计期间不得转回 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失则予以转回, 计入当期损益 9 坏账准备核算方法 (1) 坏账的确认标准 1 债务人破产或死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后, 仍然不能收回的应收款项 ; 2 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项 (2) 坏账准备的计提方法和标准对坏账核算采用备抵法 本公司于期末对有确凿证据表明不能收回的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备, 计提的坏账准备计入资产减值损失 10 存货核算方法 (1) 存货的分类存货分原材料 周转材料 开发成本 工程施工 工程结算等 (2) 存货的计价原材料 周转材料按加权平均法核算, 周转材料领用时一次性摊销 ; 其他存货按实际成本核算 (3) 存货跌价准备的计提方法期末, 在对存货进行全面盘点的基础上, 对遭受损失, 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货, 根据存货成本与可变现净值孰低计量, 按单个存货 第 15 页共 63 页

18 项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备, 并计入当期损益 确定可变现净值时, 除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外, 还需要考虑未来事项的影响 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中, 以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值 11 长期股权投资核算方法 (1) 长期股权投资的计价 1 企业合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本 : A. 同一控制下的企业合并, 合并方以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 B. 非同一控制下的企业合并, 按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 : a. 一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 b. 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和 c. 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本 d. 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 购买方应当将其计入合并成本 第 16 页共 63 页

19 2 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本 : A. 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 C. 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 如非货币性资产交换具有商业实质, 换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本 ; 如非货币性资产交换不具有商业实质, 换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本 E. 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定 (2) 收益确认方法 1 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算 ; 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算 2 采用成本法核算的, 在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益, 但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额, 所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分, 作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值 采用权益法核算的, 以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础, 在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额, 确认投资收益, 并调整长期股权投资的账面价值 3 处置股权投资时, 将投资的账面价值与实际取得价款的差额, 作为当期投资收益 第 17 页共 63 页

20 12 投资性房地产 (1) 投资性房地产的分类是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的开发物业 投资性房地产分为已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 (2) 投资性房地产的计价 1 初始计量 : 本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量 2 后续计量 : 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 A. 对于建筑物, 参照固定资产的后续计量政策进行折旧 B. 对于土地使用权, 参照无形资产的后续计量政策进行摊销 (3) 投资性房地产的减值准备期末, 如果投资性房地产存在减值迹象, 则估计其可收回金额, 可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失并计入当期损益 减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 13 固定资产核算方法固定资产是指为生产商品 提供劳务 经营管理而持有, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产按成本进行初始计量 购置固定资产的成本包括买价 相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出, 如运输费 装卸费 安装费 专业人员服务费等 确定固定资产成本时, 需考虑弃置费用因素 与固定资产有关的后续支出, 符合固定资产的确认条件的, 计入固定资产成本 ; 不符合固定资产确认条件的, 在发生时计入当期损益 固定资产折旧采用直线法计算, 并根据各类固定资产的原值 预计使用寿命和预计净残值 ( 预计净残值率为原值的 5%) 确定折旧率 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时, 按照该项固定资产尚可使用年限 预计残值重新计算确定折旧率 已全额计提减值准备的固定资产, 不再计提折旧 现行分类折旧率如下 : 资产类别折旧年限 ( 年 ) 净残值 房屋建筑物 30 5% 机器设备 5 5% 第 18 页共 63 页

21 资产类别 折旧年限 ( 年 ) 净残值 运输设备 5 8 5% 电子设备 3 5 5% 办公设备 5 5% 无法为本公司产生收益或暂时未使用 ( 季节性停用除外 ) 的固定资产, 作为闲置固定资产 闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率, 折旧直接计入当期损益 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移, 本公司认定为融资租赁 融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者, 加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用, 作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊 租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率, 计提折旧 符合持有待售条件的固定资产, 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额, 确认为资产减值损失 减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 14 在建工程核算方法在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产, 按实际成本入账, 其中包括直接建筑及安装成本, 以及于兴建 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益 在建工程在达到预定可使用状态时, 确认固定资产, 并截止利息资本化 15 无形资产核算方法 (1) 无形资产的计价 使用寿命和摊销公司无形资产包括土地使用权和软件等, 按照实际成本进行初始计量 无形资产于取得时分析判断其使用寿命, 使用寿命有限的无形资产, 其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销 第 19 页共 63 页

22 (2) 无形资产的减值准备资产负债表日检查各项无形资产, 判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象 如果存在 (1) 某项无形资产已被其他新技术等所替代, 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 ;(2) 某项无形资产的市价在当期大幅下跌, 在剩余摊销年限内预期不会恢复 ;(3) 某项无形资产已超过法律保护期限, 但仍然具有部分使用价值等减值迹象的, 则估计其可收回金额 可收回金额的计量结果表明, 无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的, 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 (3) 研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准 : 1 研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出 对涉及公司产品的研究成果或其他知识的应用研究 评价和最终选择等进行的研究活动, 对公司生产产品所涉及的材料 设备 工序 系统等进行的研究活动, 新的或经改进的材料 设备 产品 工序 系统的试制 设计 评价和最终选择等进行的研究活动, 上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研究阶段支出, 于发生时计入当期损益 2 开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等过程中所发生的开发支出 3 公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 在此进行生产前或使用前的原型和模型的设计 建造和测试, 以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计 建造和运营等开发活动所发生的支出划入公司内部研究项目的开发阶段支出, 该等支出同时满足下列条件时才确认为无形资产, 否则计入当期损益 : A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 第 20 页共 63 页

23 C. 无形资产产生经济利益方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场 ; D. 有足够的技术 财务资源和其他资源条件支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量 16 商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额, 或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示 购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额, 包含于长期股权投资 17 长期待摊费用核算方法长期待摊费用是指本公司已经支出 摊销期限在 1 年以上的各项费用 长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账并在费用项目的受益期限内分期平均摊销 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益 18 资产减值准备确定方法和计提依据本公司对除存货 金融资产 递延所得税资产外的资产减值, 按以下方法确定 : 资产负债表日, 如果有证据表明资产被闲置 有终止使用计划或市价大幅下跌 外部环境发生重大变化时, 需对资产进行减值测试, 按资产的可收回金额低于其账面价值的差额, 确认资产减值损失, 计入当期损益, 计提相应的资产减值准备 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额, 如果难以对单项资产的可回收金额进行估计, 以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整 第 21 页共 63 页

24 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 商誉减值的处理 : 商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试, 将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合 在进行减值测试时, 先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 确认相应的资产减值损失, 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 确认相应的商誉减值损失 19 资产组的确定方法 (1) 资产组的认定本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据, 并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等 (2) 资产组的减值 A. 本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致 B. 本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值, 通常不包括已确认负债的账面价值, 但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外 C. 本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 D. 资产负债表日, 本公司对资产组进行减值测试 按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认资产减值损失 ; 计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值, 并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益 ; 抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者 : 该资产的公允价值减去处置费用后的净额 该资产预计未来现金流量的现值和零, 因此而导致的未能分摊的减值准备, 按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊 20 借款费用的核算方法借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 第 22 页共 63 页

25 借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的, 则予以资本化, 计入相关资产成本 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货 ( 仅指购建和生产过程超过一年的存货 ) 等资产 借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化 : A. 资产支出已经发生 ; B. 借款费用已经发生 ; C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过三个月的, 则暂停借款费用的资本化, 将其确认为当期费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 停止资本化, 以后发生的借款费用计入当期损益 资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 资本化期间内, 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定资本化金额 ; 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 21 预计负债的确认原则 (1) 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 则将其确认为负债 : A. 该义务是企业承担的现时义务 ; B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ; C. 该义务的金额能够可靠地计量 (2) 预计负债按照履行相关义务所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范围, 则最佳估计数按该范围的上 下限金额的平均数确定 ; 如果所需 第 23 页共 63 页

26 支出不存在一个金额范围, 则最佳估计数按如下方法确定 : A. 或有事项涉及单个项目时, 最佳估计数按最可能发生金额确定 ; B. 或有事项涉及多个项目时, 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 22 收入确认原则 (1) 商品销售已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入可以收到, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认收入实现 a. 房地产销售收入的确认原则 : 本公司在房产完工并验收合格, 签订了销售合同, 取得买方付款证明时确认收入 b. 物业出租收入的确认原则 : 按公司与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额, 确认房屋出租收入的实现 (2) 提供劳务 ( 不包括长期合同 ) 在交易的结果能够可靠地估计 ( 即劳务总收入及总成本能够可靠地计量, 劳务的完成程度能够可靠地确定, 相关的价款能够流入 ) 时, 于决算日按完工百分比法确认收入的实现 当交易的结果不能可靠地确定估计时, 于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入, 并将已经发生的成本记入当年损益类账户 (3) 利息收入和使用费收入在相关的收入金额能够可靠地计量, 相关的经济利益可以收到时, 按资金使用时间和约定的利率确认利息收入, 按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入 (4) 建造合同在建造合同的结果能够可靠地估计 ( 即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量, 合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定, 相关的经济利益可以收到 ) 时, 在资产负债表日按完工百分比法确认收入的实现 合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定 当建造合同的结果不能可靠地估计时, 于资产负债表日按已经发生并预计能 第 24 页共 63 页

27 够收回的成本金额确认收入, 并将已经发生的成本记入当年度损益类账项 如果预计合同总成本将超出合同总收入, 将预计的损失立即记入当年度损益类账项 23 所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法 所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外, 均作为所得税费用计入当期损益 (1) 递延所得税资产的确认本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产, 除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : A. 该项交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; B. 对于子公司 联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 未能同时满足 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 (2) 递延所得税负债的确认本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债, 除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : A. 商誉的初始确认, 或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该项交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; B. 对于子公司 联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 本公司于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 (3) 递延所得税资产减值本公司于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来 第 25 页共 63 页

28 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 24 利润分配方法本公司的税后利润按以下顺序分配 : (1) 弥补以前年度亏损 ; (2) 提取 10% 的法定盈余公积 ; (3) 提取任意盈余公积 ; (4) 分配股利 25 合并财务报表的编制基础和编制方法合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后, 在抵销母公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后, 由母公司合并编制 同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理, 非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理 子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并财务报表, 直至该控制权从本公司内转出 五 主要会计政策 会计估计变更及会计差错更正 1 会计政策变更本公司报告期无重大会计政策的变更事项 2 会计估计变更本公司报告期无重大会计估计的变更事项 3 会计差错更正本公司报告期无会计差错更正的事项 六 税项 税项计税基础税率 第 26 页共 63 页

29 税项 计税基础 税率 增值税 应税销售额 3% 17% 营业税 担保收入 工程收入 服务收入等 3% 5% 城市维护建设税 增值税 营业税额 5% 教育费附加 增值税 营业税额 3% 地方教育费附加 增值税 营业税额 2% 价格调整基金 增值税 营业税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 七 合并财务报表的编制方法 1 合并范围的确定原则 将能够实施控制的子公司纳入合并财务报表的合并范围 控制, 是指有权决 定一个企业的财务和经营政策, 并能据以从该企业的经营活动中获取利益 2 合并财务报表编制的依据及方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础, 汇总各项目数额, 并抵销母子公司间和子公司间的投资 往来款项和重大的内部交易后, 按各项资 产公允价值编制合并财务报表 序号 年 年纳入合并财务报表的子公司明细情况如下 : 企业名称 青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融典当有限责任公司化隆县群科新区开发建设投资有限公司青海海之东农牧产业开发有限公司海东润东金银花产业开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司互助土族自治县国有资产投资公司 互助土族自治县互信融资担保有限公司 乐都县兴城资产营运有限公司 直接和间接持股比例 注册资本 合并年份 与母公司关系 49.89% 17, 控股子公司 81.67% 3, 青海鑫融融资担保公司控股子公司 100% 6, 全资子公司 100% 1, 全资子公司 50% 青海海之东农牧产业开发公司控股子公司 100% 29, 全资子公司 100% 10, 全资子公司 95.05% 10, 互助土族自治县国有资产投资公司控股子公司 100% 2, 全资子公司 10 乐都金源担保有限公司 100% 1, 全资子公司 第 27 页共 63 页

30 序号 企业名称 直接和间接持股比例 注册资本 合并年份 与母公司关系 11 乐都瑞丰投资有限公司 100% 24, 全资子公司 乐都装备制造园投资建设有限公司乐都工业园开发建设有限公司 60% 5, % 1, 乐都乐业投资有限公司 40% 10, 乐都瑞丰投资公司控股子公司乐都装备制造园投资建设公司全资子公司乐都装备制造园投资建设公司控股子公司 15 化隆县兴隆投资有限公司 100% 12, 全资子公司 民和国融投资有限责任公司青海民和下川口工业区开发建设有限公司民和县市政建设投资有限责任公司海东地区金盾保安押运有限责任公司民和县民生房地产开发有限公司海东城市开发建设投资有限公司 100% 53, 全资子公司 60% 5, % 7, % 1, % 民和国融投资公司控股子公司民和国融投资公司全资子公司民和国融投资公司控股子公司民和国融投资公司全资子公司 97.62% 42, 控股子公司 (1) 根据东署 [2011]2 号文件青海省海东地区行政公署关于对青海海东投资 公司增加核算主体的通知, 经行署研究决定, 将平安县城市建设投资开发有限公 司 互助土族自治县国有资产投资公司 乐都瑞丰投资有限公司 乐都金源担保 有限公司 乐都县兴城资产营运有限公司 民和国融投资有限责任公司这六家公 司的股权无偿划拨给青海海东投资有限公司 (2) 根据东署 [2011]75 号文件青海省海东地区行政公署关于对青海海东投资 公司增加核算主体的通知, 经行署研究决定, 将化隆县兴隆投资有限公司股权无 偿划拨给青海海东投资有限公司 4 合并范围的特殊说明 (1) 直接和间接持有股权比例未超过 50% 纳入合并范围内的原因 公司名称 青海鑫融融资担保有限责任公司海东润东金银花产业开发有限公司 持股比例 49.89% 50% 乐都乐业投资有限公司 40% 公司类型 有限责任公司有限责任公司有限责任公司 纳入合并范围的原因 本公司委派人员在该公司董事会任职, 有生产经营管理的决策权, 本公司对该公司具有实际控制权本公司委派人员在该公司董事会任职, 有生产经营管理的决策权, 本公司对该公司具有实际控制权本公司委派人员在该公司董事会任职, 有生产经营管理的决策权, 本公司对该公司具有实际控制权 注 1: 海东地区国有资产监督管理委员会出具文件说明, 截止 2013 年 12 月 31 日, 海东投资公司委派人员在青海鑫融融资担保有限责任公司董事会任职, 对 第 28 页共 63 页

31 青海鑫融融资担保有限责任公司有生产经营管理的决策权, 因此海东投资公司对青海鑫融融资担保有限责任公司存在实际控制权 注 3: 海东地区国有资产监督管理委员会出具文件说明, 截止 2013 年 12 月 31 日, 海东投资公司委派人员在海东润东金银花产业开发有限公司董事会任职, 对海东润东金银花产业开发有限公司有生产经营管理的决策权, 因此海东投资公司对海东润东金银花产业开发有限公司存在实际控制权 注 3: 海东地区国有资产监督管理委员会出具文件说明, 乐都装备制造园投资建设有限公司作为海东投资公司具有控制权的子公司 ( 海东投资公司的全资子公司乐都县瑞丰投资有限公司投资乐都装备制造园投资建设有限公司 3,000 万元, 持股 60%), 投资乐都乐业投资有限公司 4,000 万元, 持股比例 40%, 属于相对大股东 截止 2013 年 12 月 31 日, 乐都装备制造园投资建设有限公司委派人员在乐都乐业投资有限公司董事会任职, 对乐都乐业投资有限公司有生产经营管理的决策权, 因此海东投资公司对乐都乐业投资有限公司存在实际控制权 (2) 直接和间接持有半数及半数以上股权未纳入合并范围内的原因 公司名称持股比例未纳入合并范围的原因 青海省海东工业园区开发建设有限公司 69.23% 海东科技投资有限责任公司 50% 海东地区平安大酒店有限公司 50% 本公司未委派人员在该公司董事会任职, 且未委派管理人员, 无生产经营决策权, 本公司对其无实际控制权 注 : 海东地区国有资产监督管理委员会出具文件说明, 截止 2013 年 12 月 31 日, 海东投资公司未委派人员在青海省海东工业园区开发建设有限公司 海东科技投资有限责任公司和海东地区平安大酒店有限公司这三家公司董事会任职, 也未委派其他管理人员, 对这三家公司无生产经营管理的决策权, 因此海东投资公司对青海省海东工业园区开发建设有限公司 海东科技投资有限责任公司和海东地区平安大酒店有限公司这三家公司不存在实际控制权 八 合并财务报表主要项目注释 1 货币资金 项目 现金 182, , 第 29 页共 63 页

32 项目 银行存款 1,992,564, ,674, 其他货币资金 24,080, ,766, 合计 2,016,827, ,844, 其他货币资金为存款保证金 2 交易性金融资产 1. 交易性债券投资 2. 交易性权益工具投资 项目 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4. 衍生金融资产 5. 其他 19,500, ,586, 合计 19,500, ,586, (1) 交易性金融资产主要是购买的理财产品 (2) 交易性金融资产期末余额明细如下 : 交易性金融资产明细 中国建设投资证券有限公司的中投汇盈基金 1,786, 中国银行日积月累型理财产品 19,500, ,800, 中国工商银行 日升月恒 收益递增型法人理财产品 26,000, 工银理财共赢 3 号 2012 年第 37 期 D 款 3,000, 合计 19,500, ,586, 应收帐款 账龄 金额比例金额比例 1 年以内 535,309, % 800,049, % 1-2 年 737,178, % 227,334, % 2-3 年 136,769, % 78,362, % 3 年以上 154,689, % 119,015, % 合计 1,563,947, % 1,224,761, % (1) 应收账款期末余额无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款 第 30 页共 63 页

33 (2) 应收账款期末余额比期初增加 339,186, 元, 主要原因系确认政府 BT 项目回购款增加所致 (3) 应收账款期末前五名单位明细如下 : 单位性质金额比例账龄 海东工业园区民和工业园管委会 BT 项目回购款及往来借款 495,647, % 3 年以内 民和县财政局 BT 项目回购款 475,734, % 1 至 3 年以上 海东工业园区乐都工业园管委会 BT 项目回购款 444,507, % 3 年以内 乐都县财政局 BT 项目回购款 76,890, % 1 至 3 年以上 民和县经贸局往来借款 14,000, % 3 至 4 年 合计 1,506,780, % 4 预付账款 账龄 金额比例金额比例 1 年以内 126,197, % 78,674, % 1-2 年 2,346, % 合计 128,543, % 78,674, % (1) 预付账款期末余额无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款 (2) 预付账款期末前五名单位明细如下 : 单位 性质 金额 比例 账龄 民和县国土资源局 补偿款 30,000, % 1 年以内 民和县财政局 报批费 49,000, % 1 年以内 青海东兴建筑工程有限公司 工程款 20,000, % 1 年以内 乐都县住房和城乡建设局 工程款 5,000, % 1 年以内 中国市政工程华北设计研究院 设计费 5,000, % 1 年以内 合计 109,000, % 5 其他应收款 账龄 金额比例金额比例 1 年以内 502,546, % 681,771, % 第 31 页共 63 页

34 1-2 年 520,394, % 373,828, % 2-3 年 251,643, % 25,975, % 3 年以上 4,575, % 600, % 合计 1,279,159, % 1,082,175, % (1) 其他应收款期末余额无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款 (2) 其他应收款期末前五名单位明细如下 : 单位 性质 金额 比例 账龄 互助县国土资源局 往来款 170,130, % 2 年以内 乐都县土地整理储备中心 借款 147,360, % 2 年以内 民和县财政局 借款 120,000, % 3 年以内 青海圆融投资建设有限公司 借款 100,000, % 1 年内 互助县城市建设投资开发有限公司 借款 88,826, % 3 年以内 合计 626,316, % 6 存货 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,187, ,187, ,956, ,956, 周转材料 45, , , , 消耗性生物资产 1,678,966, ,678,966, ,678,966, ,678,966, 开发成本 4,205,955, ,205,955, ,955, ,955, 工程施工 468,810, ,810, ,190, ,190, 合计 6,357,964, ,357,964, ,883,150, ,883,150, (1) 消耗性生物资产是全资子公司化隆县兴隆投资有限公司依据化政 [2011] 37 号文和化国资字 [2011] 第 011 号文通过划拨取得的用材林, 并经青海五联保信 资产评估有限公司进行评估, 消耗性生物资产具体明细如下 : 林权证号林种林权价值评估报告号备注 化林证字 (2011) 第 化林证字 (2011) 第 化林证字 (2011) 第 用材林 用材林 用材林 468,450, 五联评字 [2012]2016 号雄先林场 化林证字 (2011) 第 用材林 547,768, 五联评字 [2011]1093 号塔加林场 第 32 页共 63 页

35 林权证号 林种 林权价值 评估报告号 备注 化林证字 (2011) 第 用材林 243,415, 化林证字 (2011) 第 用材林 76,332, 化林证字 (2011) 第 用材林 343,000, 五联评字 [2012]2017 号 柏木峡林场 合计 1,678,966, (2) 本期新增开发成本 3,323,000, 元, 系 2013 年 9 月 2 日海东投资公司与乐都县国土资源局签订 国有建设用地使用权出让合同, 取得乐国用 (2013) 第 1583 号土地使用权, 土地出让价款为 1,130,000, 元 ;2013 年 9 月 8 日海东投资公司与互助县国土资源局签订 国有建设用地使用权出让合同, 取得互国用 (2013) 第 T-008 号土地使用权, 土地出让价款为 2,193,000, 元 根据东财预字 [2013] 590 号文, 海东市财政局对上述出让金予以返还 2013 年 10 月 18 日, 海东投资公司与国家开发银行股份有限公司青海省分行签订 青海海东投资有限责任公司公司债券土地使用权抵押协议, 海东投资公司以上述 2 宗土地使用权为本公司拟公开发行不超过 15 亿元公司债券抵押担保 7 可供出售金融资产 项目 互助县土族自治县农村信用合作社 2,600, 合计 2,600, 全资子公司互助土族自治县国有资产投资公司认购互助土族自治县农村信用合作联社的投资股, 并取得由互助土族自治县农村信用合作联社印发的股金证, 截止 2013 年 12 月 31 日已转出 8 长期股权投资 单位 海东科技投资有限责任公司 [ 注 (1)] 直接或间接持股比例 % 9,784, ,905, 海东地区晨翔小额贷款有限责任公司 [ 注 (2)] 20.00% 4,003, ,000, 海东地区平安大酒店有限公司 [ 注 (3)] 50.00% 18,605, , 青海省海东工业园区开发建设有限公司 [ 注 (4)] 69.23% 450,000, ,000, 第 33 页共 63 页

36 平安县中德实业有限公司 [ 注 (5)] 37.04% 6,000, ,000, 青海省信用担保集团有限责任公司 [ 注 (6)] 0.04% 10,630, 合计 499,022, ,405, 长期股权投资原始投资成本及核算方法 : 单位 原始成本 核算方法 海东科技投资有限责任公司 [ 注 (1)] 10,000, 权益法 海东地区晨翔小额贷款有限责任公司 [ 注 (2)] 4,000, 权益法 海东地区平安大酒店有限公司 [ 注 (3)] 500, 权益法 青海省海东工业园区开发建设有限公司 [ 注 (4)] 450,000, 成本法 平安县中德实业有限公司 [ 注 (5)] 6,000, 权益法 青海省信用担保集团有限责任公司 [ 注 (6)] 10,630, 成本法 合计 481,130, (1) 海东科技投资有限责任公司于 2012 年 3 月 7 日成立, 注册资本 2,000 万元, 海东投资公司投资 1,000 万元, 占注册资本 50%, 因对该公司无实际控制权, 所以未纳入到合并报表范围 (2) 海东地区晨翔小额贷款有限责任公司于 2012 年 12 月 18 日成立, 注册资本 2,000 万元, 海东投资公司投资 400 万元, 占注册资本 20% (3) 海东地区平安大酒店有限公司于 2012 年 12 月 20 日成立, 注册资本 100 万元, 海东投资公司投资 50 万元, 占注册资本 50%, 因对该公司无实际控制权, 所以未纳入到合并报表范围 (4) 青海省海东工业园区开发建设有限公司于 2011 年 3 月 18 日成立, 注册资本 65,000 万元, 海东投资公司直接投资 25,000 万元, 间接投资 20,000 万元 ( 海东投资公司下属四家全资子公司对青海省海东工业园区开发建设有限公司投资情况 : 平安县城市建设投资开发有限公司投资 5,000 万元, 互助土族自治县国有资产投资公司投资 5,000 万元, 乐都瑞丰投资有限公司投资 5,000 万元, 民和国融投资有限责任公司 ), 直接和间接投资占注册资本的 69.23%, 因对该公司无实际控制权, 所以未纳入到合并报表范围 (5) 平安县中德实业有限公司于 2012 年 12 月 10 日成立, 注册资本 1620 万元, 由海东投资公司全资子公司平安县城市建设投资开发有限公司投资 600 万元, 占注册资本的 37.04% 第 34 页共 63 页

37 (6) 青海省信用担保集团有限责任公司于 2013 年 5 月 20 日成立, 注册资本 265,683 万元, 海东投资公司投资 1,063 万元, 占注册资本的 0.04% 9 固定资产 项目 本期增加 本期减少 固定资产原值 : 房屋及建筑物 127,358, ,954, ,313, 机器设备 73, , 运输工具 8,324, ,075, ,400, 电子设备 694, , ,105, 办公设备 26, , , 合计 136,478, ,462, ,940, 累计折旧 : 房屋及建筑物 1,883, ,814, ,698, 机器设备 18, , , 运输工具 2,306, ,915, ,221, 电子设备 256, , , 办公设备 3, , , 合计 4,468, ,997, ,465, 固定资产净值 : 房屋及建筑物 125,474, ,615, 机器设备 55, , 运输工具 6,018, ,178, 电子设备 437, , 办公设备 22, , 合计 132,009, ,474, (1) 截止 2013 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况 资产名称 资产使用单位 账面原值 账面净值 档案馆综合楼 青海海东投资有限责任公司 329, , 其它辅助设施 青海海东投资有限责任公司 368, , 无线电办公楼门面房 青海海东投资有限责任公司 28, , 海东地震局办公楼门面房 青海海东投资有限责任公司 249, , 第 35 页共 63 页

38 资产名称 资产使用单位 账面原值 账面净值 海东地区水利局临街商铺楼 青海海东投资有限责任公司 397, , 海东农牧局办公楼门面房 青海海东投资有限责任公司 168, , 海东发改委工贸公司沿街楼门面房 青海海东投资有限责任公司 56, , 海东发改委粮食局沿街楼门面房 青海海东投资有限责任公司 246, , 地区团委青少年活动中心 青海海东投资有限责任公司 84, , 海东路西段 杨家路道路排水设施 平安县城市建设投资开发有限公司 8,874, ,874, 化隆县宾馆 化隆县兴隆投资有限公司 37,990, ,990, 化隆县政府招待所 化隆县兴隆投资有限公司 9,069, ,069, 民和县马家河水库 民和市政建设投资有限责任公司 11,930, ,930, 合计 69,794, ,733, (2) 期末上述固定资产均正常使用, 不存在减值因素, 故未计提固定资产减值准备, 上述固定资产不存在抵押和担保情况 10 在建工程 项目 本期增加 转固定资产 转出 乐都县政府锅炉房搬迁工程项目 452, , 乐都县干部周转房项目 518, ,444, ,963, 乐都锦绣水居装潢工程项目 30,397, ,295, ,693, 乐都瑞丰花园小区 183, ,356, ,540, 乐都区大峡渠改建工程 22,445, ,445, 海东大道一期道路与给排水工程 13,038, ,038, 平安核心区道路下穿兰新铁路工程 11,231, ,231, 朝阳山碧水原安置区项目 9,033, ,033, 朝阳山电力迁改工程 6,477, ,477, 兰青线乐都至杏园段线路改建项目 1,398, ,398, 朝阳山片区光缆迁改工程 1,258, ,258, 海东大道二期道路与给排水工程 166, , 繁荣北街道路与给排水工程 79, , 建新街道路与给排水工程 78, , 建新一街道路与给排水工程 75, , 古城中街道路与给排水工程 40, , 第 36 页共 63 页

39 项目 本期增加 转固定资产 转出 经六路道路与给排水工程 36, , 纬七路道路与给排水工程 36, , 经七路道路与给排水工程 19, , 日新街道路与给排水工程 17, , 西园路道路与给排水工程 8, , 合计 31,552, ,539, ,092, 期末在建工程不存在减值因素, 故未计提在建工程减值准备 11 公益性生物资产 产权证 本期增加本期减少 林种备注 平林证字 (2011) 第 0665 号平林证字 (2013) 第 0664 号 11,819, ,819, 防护林东沟林场 188,428, ,428, 防护林峡群林场 合计 200,248, ,248, 东沟林场 峡群林场是海东投资公司全资子公司平安县城市建设投资开发有 限公司持有的资产 12 无形资产 项目 本期增加 本期减少 无形资产原值 : 土地使用权 251,906, ,332, ,238, 软件 39, , , 合计 251,945, ,359, ,305, 累计摊销 : 土地使用权 484, , , 软件 5, , , 合计 490, , , 无形资产净值 : 土地使用权 251,421, ,306, 软件 33, , 合计 251,455, ,360, 第 37 页共 63 页

40 (1) 截止 2013 年 12 月 31 日未办妥产权证书的无形资产情况 资产名称 资产使用单位 账面原值 账面净值 海东档案馆综合楼用地 青海海东投资有限责任公司 492, , 无线电办公楼门面房用地 青海海东投资有限责任公司 38, , 地区团委步行街 D015 号土地 青海海东投资有限责任公司 41, , 绿化用地 青海海东投资有限责任公司 222, , 合计 795, , (2) 海东投资公司全资子公司民和县市政建设投资有限责任公司拥有用途为新区开发的一宗土地, 土地面积 :414, 平方米, 入账价值 61,787, 元 该土地原土地使用者 : 民和川垣新区开发建设总公司, 土地产权证 : 民国用 (2002) 字第 0159 号, 在该土地使用权证记事内容中记载 :2003 年 5 月 21 日根据民政 (2003)48 号通知, 该宗地土地使用者更名为民和县川垣新区市政公司 ;2008 年 5 月 8 日根据民政办函 (2008)8 号文件, 该宗地土地使用者变更为民和县市政建设投资有限责任公司 该宗土地无使用年限, 故不进行摊销 (3) 海东投资公司拥有用途为综合用地的一宗土地, 土地面积 :15, 平方米, 入账价值 18,238, 元, 账面净值 17,843, 元 该土地原土地使用者 : 青海省海东地区行政公署办公室, 划拨取得, 土地产权证 : 东国用 (2006) 号, 在该土地使用权证记事内容中记载 :2011 年 11 月 14 日根据青海海东投资有限责任公司海东 (2011)13 号 关于申请变更海东会议中心 海东干部公寓楼和海东财会干部培训中心土地所有权的函 海东地区财政局东财行字 (2011) 699 号 关于将行署办和地区财政局所属部分国有资产划拨到海东投资公司的通知 海东地区行政办东署办 (2011)11 号 海东行署办公室关于将海东地区部分国有资产划拨到海东投资公司的通知, 将海东地区行政公署办公室使用的 15, 平方米国有土地使用权划转给青海海东投资有限责任公司使用 (3) 本期新增无形资产之土地使用权为海东投资公司全资子公司民和国融投资有限责任公司拥有的一宗土地, 根据民和回族自治县国有资产管理局 关于增加民和国融投资有限责任公司注册资本的决定 ( 民国资 (2013)04 号文 ) 划拨取得, 土地面积 :166, 平方米, 入账价值 304,332, 元, 土地使用权人 : 民和国融投资有限责任公司, 土地产权证号 : 民国用 (2012) 第 0034 号 (4) 期末无形资产不存在减值因素, 故未计提减值准备 第 38 页共 63 页

41 13 短期借款 项目 信用借款 50, 抵押借款 30,000, ,000, 质押借款保证借款 合计 30,050, ,000, (1) 海东投资公司子公司平安县城市建设投资开发有限公司向平安县农村信用合作联社 同德县农村信用合作联社 贵德县农村信用合作联社取得社团贷款 3,000 万元 ( 其中平安县农村信用合作联社 2000 万元 同德县农村信用合作联社 500 万元 贵德县农村信用合作联社 500 万元 ), 各方签订平农信社团借字 (2013) 第 002 号借款及抵押合同, 期限为 2013 年 6 月 21 日至 2014 年 6 月 20 日, 借款利率 6%, 以平证国用 (2011) 第 号土地使用权作为该借款的抵押物 (2) 海东投资公司子公司海东地区金盾保安押运有限责任公司与中国建设银行股份有限公司海东民和支行签订编号为建青民和流贷 号的流动资金借款合同, 最高额度为 200 万元, 单笔借款期限为 1 年, 借款利率为基准利率上浮 30%, 截止 2013 年 12 月 31 日, 此项借款余额为 5 万元 14 应付帐款 项目 年以内 20,749, ,312, 年 7,376, , 年 3 年以上 490, , 合计 28,615, ,022, (1) 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的款项 (2) 应付账款期末前五名明细如下 : 单位性质金额比例账龄 江苏君临乐都工业园西区道路工程工程款 9,236, % 1 年以内 第 39 页共 63 页

42 单位 性质 金额 比例 账龄 青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 往来款 6,211, % 1-2 年 青稞酒城 借款 6,000, % 1 年以内 青海大通道路桥梁建筑有限责任公司 工程款 2,384, % 1 年以内 青海博道公路桥梁工程总承包公司 工程款 1,946, % 1 年以内 合计 25,779, % 15 预收帐款 项目 年以内 19,000, ,365, 年 90, 合计 19,090, ,365, (1) 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的款项 (2) 预收账款期末余额明细如下 : 单位 性质 金额 比例 账龄 乐都县土地整理储备中心 房屋预售 15,000, % 1-2 年 乐都工业园管委会 康泰路征地款 4,000, % 1 年以内 雷发征 房屋租金 90, % 1-2 年 合计 19,090, % 16 应付职工薪酬 项目 本期增加 本期减少 一 工资 奖金 津贴和补贴 873, ,357, ,752, ,478, 二 职工福利费 56, , , , 三 社会保险费 245, , 四 住房公积金五 辞退福利六 其他七 职工教育经费 40, , , 八 工会经费 9, , , , 合计 939, ,791, ,179, ,552, 第 40 页共 63 页

43 17 应交税费 项目 增值税 9, , 营业税 5,480, ,233, 城市维护建设税 274, , 教育费附加 267, , 地方教育费附加 6, , 企业所得税 38,633, ,132, 价格调节基金 51, , 合计 44,723, ,688, 其他应付款 项目 年以内 279,229, ,296, 年 289,923, ,957, 年 7,812, ,674, 年以上 10,435, 合计 587,401, ,928, (1) 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的款项 (2) 其他应付款期末前五名明细如下 : 单位 性质 金额 比例 账龄 互助县教育局 往来款 120,000, % 1-2 年 乐都县财政局 往来款 115,241, % 1-3 年以上 互助县水利局 往来款 50,000, % 1-2 年 华源建设集团有限公司 往来款 40,000, % 1 年以内 金厦房地产开发有限公司 往来款 29,440, % 1 年以内 合计 354,681, % 19 其他流动负债 第 41 页共 63 页

44 项目 担保赔偿准备金 4,300, ,922, 未到期责任准备金 4,211, 合计 4,300, ,133, 长期借款 项目 信用借款 120,600, ,200, 抵押借款 1,185,930, ,016,000, 保证借款 598,840, ,600, 质押借款 251,520, ,500, 合计 2,156,890, ,679,300, (1) 期末无逾期借款 (2) 信用借款明细列示 : 序号借款单位贷款单位 ( 银行 ) 借款日期还款日期利率 平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司乐都县兴城资产营运有限公司民和市政建设投资有限责任公司 中国农业发展银行海东地区分行中国农业发展银行海东地区分行中国农业发展银行海东地区分行中国农业发展银行海东地区分行中国农业发展银行乐都支行中国农业发展银行民和县支行 2008/8/ /8/ % 17,500, /5/ /5/ % 32,900, /5/ /5/ % 43,400, /7/ /7/9 5.94% 9,000, /9/ /9/ % 4,800, /3/ /3/ % 13,000, 合计 120,600, (3) 抵押借款明细列示 : 序号借款单位贷款单位 ( 银行 ) 借款日期还款日期利率 平安县城市建设投资开发有限公司 互助土族自治县国有资产投资公司 乐都装备制造园投资建设有限公司 民和国融投资有限责任公司 中国农业发展银行海东地区分行中国农业发展银行互助土族自治县支行中国农业发展银行乐都支行中国农业发展银行民和回族土族自治县支行 2012/12/ /6/ % 164,800, /5/ /5/ % 300,000, /12/ /12/ % 280,000, /6/ /6/ % 148,000, 第 42 页共 63 页

45 序号借款单位贷款单位 ( 银行 ) 借款日期还款日期利率 青海民和下川口工业区开发建设有限公司 中国农业发展银行民和回族土族自治县支行 2012/5/ /11/ % 293,130, 合计 1,185,930, (4) 保证借款明细列示 : 序号借款单位贷款单位 ( 银行 ) 借款日期还款日期利率 青海海东投资有限责任公司青海海东投资有限责任公司乐都装备制造园投资公司乐都装备制造园投资公司乐都装备制造园投资公司乐都装备制造园投资公司乐都装备制造园投资公司乐都装备制造园投资公司青海民和下川口工业区开发建设有限公司青海民和下川口工业区开发建设有限公司青海民和下川口工业区开发建设有限公司青海民和下川口工业区开发建设有限公司青海民和下川口工业区开发建设有限公司 海东城市开发建设投资有限公司 国家开发银行股份有限公司国家开发银行股份有限公司乐都县农村信用合作联社化隆县农村信用合作联社互助县农村信用合作联社德令哈市农村信用合作联社天峻县农村信用合作联社祁连县农村信用合作联社民和县农村信用合作联社乐都县农村信用合作联社互助县农村信用合作联社平安县农村信用合作联社循化县农村信用合作联社青海银行股份有限公司海东地区分行 2012/12/ /12/ /5/ /5/ /6/1 2016/5/ /6/1 2016/5/ /6/1 2016/5/ /6/1 2016/5/ /6/1 2016/5/ /6/1 2016/5/31 浮动利率浮动利率浮动利率浮动利率浮动利率浮动利率浮动利率浮动利率 38,240, ,800, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, /2/ /2/ % 49,100, /2/ /2/ % 19,880, /2/ /2/ % 9,940, /2/ /2/ % 9,940, /2/ /2/ % 9,940, /8/ /8/ % 370,000, 合计 598,840, 本期新增保证借款 3.7 亿元, 系海东投资公司子公司海东城市开发建设投资 有限公司与青海银行股份有限公司海东地区分行签订青银 (1301) 行固贷字 (2013) 年第 0003 号 固定资产贷款合同, 海东投资公司为该项借款提供连带责任担保 (5) 质押借款明细列示 : 序号 1 2 借款单位 平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司 贷款单位 ( 银行 ) 借款日期还款日期利率 国家开发银行 2005/11/9 2015/11/8 国家开发银行 2006/3/ /3/21 人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率 4,000, ,000, 第 43 页共 63 页

46 序号 借款单位 平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司平安县城市建设投资开发有限公司乐都县兴城资产营运有限公司乐都县兴城资产营运有限公司乐都县兴城资产营运有限公司乐都县兴城资产营运有限公司民和市政建设投资有限责任公司民和市政建设投资有限责任公司民和市政建设投资有限责任公司民和市政建设投资有限责任公司民和市政建设投资有限责任公司民和市政建设投资有限责任公司民和市政建设投资有限责任公司民和市政建设投资有限责任公司民和市政建设投资有限责任公司 贷款单位 ( 银行 ) 借款日期还款日期利率 国家开发银行 2006/9/ /9/25 国家开发银行 2009/6/ /6/15 国家开发银行 2007/7/ /7/30 国家开发银行 2007/11/7 2015/11/6 国家开发银行 2008/8/ /8/26 国家开发银行 2009/9/ /9/26 国家开发银行 2010/2/ /2/24 国家开发银行 2010/2/2 2020/2/1 国家开发银行 2010/3/3 2020/3/2 国家开发银行 2007/4/ /4/10 国家开发银行 2007/4/ /4/11 国家开发银行 2009/5/ /5/26 国家开发银行 2006/10/ /10/23 人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率 1,200, ,600, ,000, ,000, ,000, ,600, ,000, ,500, ,000, ,880, ,240, ,500, ,000, 国家开发银行 2006/10/ /10/ % 5,400, 国家开发银行 2007/4/ /4/ % 1,600, 国家开发银行 2009/8/ /8/ % 17,500, 国家开发银行 2010/12/ /12/ % 15,000, 国家开发银行 2007/10/ /10/29 国家开发银行 2009/8/ /8/12 国家开发银行 2006/6/ /6/21 国家开发银行 2008/6/4 2020/6/3 国家开发银行 2009/5/ /5/25 国家开发银行 2009/8/ /8/12 国家开发银行 2006/7/4 2021/7/3 国家开发银行 2010/12/8 2020/12/7 国家开发银行 2010/12/8 2020/12/7 人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率 13,500, ,600, ,250, ,000, ,400, ,000, ,350, ,500, ,900, 合计 251,520, 第 44 页共 63 页

47 21 专项应付款 项目 廉租房资金 1,568, ,568, 乐都财政基建拨款 7,000, ,000, 廉租房配套资金 200, ,250, 担保金专用资金 20,000, ,000, 省级基本建设项目支出 1,000,000, 合计 1,028,768, ,818, 本期新增省级基本建设项目支出 10 亿元, 系根据海东市财政局 关于下达 2013 年省级基本建设项目支出预算的通知 ( 东财建字 [2013]917 号 ), 海东市财政局向海东城市开发建设投资有限公司拨付资本金, 用于建设海东撤地设市核心区道路 供水 供热 供气及行政公共服务设施等 22 其他非流动负债 项目 递延收益 540, 合计 540, 海东投资公司子公司海东城市开发建设投资有限公司 2013 年度收到海东市财政局拨付开办费 80 万元, 全部用于支付公司筹建费用及购置办公设备, 截止 2013 年 12 月 31 日, 海东城市开发建设投资有限公司已发生开办费用及固定资产折旧共计 259, 元 23 实收资本 项目 青海省海东地区行政公署国有资产监督管理委员会 290,000, ,000, ,000, 合计 290,000, ,000, ,000, (1) 海东投资公司系经青海省海东地区行政公署东署函 [2010]31 号 海东地 区行政公署关于核准青海海东投资有限责任公司名称的函 批准, 首资出资由青 海省海东地区行政公署国有资产监督管理委员会以货币资金出资 3,000 万元, 经 青海中恒信会计师事务所有限公司出具的中恒信验字 [2010]032 号 验资报告 验 第 45 页共 63 页

48 证 ; (2)2011 年 8 月 5 日由青海省海东地区行政公署国有资产监督管理委员会以货币资金增资 26,000 万元, 经青海嘉华会计师事务所有限公司出具的青嘉华会师验字 (2011) 第 37 号 验资报告 验证 (3)2013 年 8 月 8 日由青海省海东地区行政公署国有资产监督管理委员会以货币资金增资 20,000 万元, 经青海大正会计师事务所出具的大正会师验字 (2013)86 号 验资报告 验证 24 资本公积 项目 本期增加 本期减少 资本溢价其他资本公积 2,835,375, ,115,474, ,690, ,872,159, 合计 2,835,375, ,115,474, ,690, ,872,159, (1) 海东投资公司全资子公司平安县城市建设投资开发有限公司收到政府投入资本金 12,000, 元 乐都瑞丰投资有限公司收到政府投入资本金 50,000, 元 民和国融投资有限责任公司收到政府投资的资本金 20,000, 元, 海东投资公司本期增加资本公积 82,000, 元 (2) 海东投资公司全资子公司互助土族自治县国有资产投资公司收到政府调拨价值 89, 元轿车一辆, 海东投资公司本期增加资本公积 89, 元 (3) 根据互助土族自治县人民政府第十二期会议纪要, 划拨土地资产给互助土族自治县国有资产投资公司, 划拨资产价值 192,534, 元, 海东投资公司本期增加资本公积 192,534, 元 (4) 海东投资公司全资子公司化隆县兴隆投资有限公司根据化政 [2011]37 号文和化国资字 [2011] 第 011 号文通过划拨方式取得雄先林场和柏木峡林场两块用材林, 经评估, 两块用材林评估价值 811,450, 元, 海东投资公司本期增加资本公积 811,450, 元 (5) 根据民工管 [2012] 45 号文和民工管 [2012]46 号文, 海东投资公司全资子公司民和国融投资有限责任公司之控股子公司青海民和下川口工业园开发建设有限责任公司, 收到海东工业园区民和工业园管理委员会两次投入的发展资金 第 46 页共 63 页

49 19,000, 元和 30,000, 元, 青海民和下川口工业园开发建设有限责任公司列入资本公积核算, 海东投资公司按 60% 间接持股比例核算应增加本期资本公积 29,400, 元 (6) 根据东署 [2012] 64 号文, 将海东投资公司持有的青海鑫融融资担保有限责任公司 % 股权划拨到青海海东地区国有资产监督管理委员会, 股权划拨海东投资公司本期减少资本公积 78,690, 元 项目 本期增加 本期减少 资本溢价 其他资本公积 3,872,159, ,837,959, ,710,118, 合计 3,872,159, ,837,959, ,710,118, (1) 根据东财预字 [2013] 590 文, 海东市财政局对海东投资公司土地出让金 3,323,000, 元予以返还, 作为资本金, 海东投资公司本期增加资本公积 3,323,000, 元 (2) 海东投资公司全资子公司乐都瑞丰投资有限公司收到政府投入资本金 80,000, 元并增加注册资本, 青海大正会计师事务所海东地区乐都分所出具大正会师乐验字 (2013)24 号 验资报告 予以验证, 海东投资公司本期增加资本公积 8,000, 元 (3) 根据民国资 [2013] 04 号文, 海东投资公司全资子公司民和国融投资有限责任公司收到政府投入货币资本金 15,000, 元及土地资产 304,332, 元, 海东投资公司本期增加资本公积 319,332, 元 (4) 根据民工管 [2013] 84 号文, 海东投资公司全资子公司民和国融投资有限责任公司的子公司青海民和下川口工业区开发建设有限公司收到政府投入货币资本金 70,000, 元, 海东投资公司本期增加资本公积 70,000, 元 (5) 根据东财预字 [2013] 580 号文, 海东投资公司收到海东地区经济和商务委员会项目支出预算拨款 40,000, 元, 本期增加资本公积 40,000, 元 (6) 海东投资公司投资的海东地区平安大酒店有限公司 2013 年度新增资本公积 38,590, 元, 按照持股比例 50% 调整海东投资公司的长期股权投资, 并增加本期资本公积 19,295, 元. 第 47 页共 63 页

50 25 盈余公积 项目 本期增加 本期减少 法定盈余公积 9,034, , ,038, 合计 9,034, , ,038, 未分配利润 项目 2013 年度 2012 年度 一 上年未分配利润 346,282, ,032, 加 : 会计政策变更前期差错更正二 年初未分配利润 346,282, ,032, 加 : 本年归属于母公司所有者的净利润 120,976, ,465, 其他转入三 可供分配的利润 467,258, ,497, 减 : 提取法定公积 3, ,214, 四 可供股东分配的利润 467,254, ,282, 减 : 应付优先股股利提取任意公积金应付普通股股利转作股本的普通股股利 ( 分配股利 ) 五 未分配利润 467,254, ,282, 营业收入和营业成本 项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度 主营业务收入 : 763,302, ,388, ,804, 其中 : 综合服务费 7,206, ,534, , 过桥借款收入 3,161, ,414, ,288, 工程项目收入 743,890, ,747, ,805, 担保业务收入 9,044, ,692, ,611, 其他业务收入 : 22,841, ,343, 其中 : 租赁业务 463, 销售食品 868, , 第 48 页共 63 页

51 项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度 押运业务收入 21,972, 主营业务成本 : 679,672, ,768, ,214, 其中 : 综合服务费 2,690, ,361, , 过桥借款成本 712, 工程项目成本 676,264, ,407, ,914, 担保业务成本 5, 其他业务成本 : 18,636, , 其中 : 销售食品 629, , 押运业务成本 18,007, 财务费用 项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度 利息支出 83,947, ,078, ,081, 减 : 利息收入 6,467, ,174, ,230, 手续费支出 34, , , 合计 77,514, ,986, ,865, 公允价值变动收益 项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度 交易性金融资产 213, , 合计 213, , 海东投资公司 2011 年购买的中国建设投资证券有限公司发行的中投汇盈基金 2,000, 元,2012 年 12 月 31 日期末价值 1,786, 元, 计提公允价值变动损失 213, 元, 截止 2013 年 12 月 31 日该项投资已转出 30 投资收益 项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -1,307, , 其中 : 海东科技投资有限责任公司 -120, , 海东地区平安大酒店有限公司 -1,189, 第 49 页共 63 页

52 项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度 海东晨翔小额贷款公司 3, 理财产品 1,078, , 合计 -228, , , 营业外收入 项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度 1 非流动资产处置利得合计其中 : 处置非流动资产利得处置无形资产利得 2 债务重组利得 3 非货币性交易利得 4 罚款收入 5 政府补助 182,679, ,475, ,977, 盘盈利得 7 捐赠利得 203, ,223, 政府奖励资金 1,150, , 其他 431, , ,235, 合计 183,314, ,782, ,333, (1) 根据东财建字 [2011] 1049 号文, 青海海东投资有限责任公司 2011 年度财政补贴 1,000 万元 ; (2) 根据平财政 [2011] 175 号文, 平安县城市建设投资开发有限公司 2011 年度财政补贴 8, 万元 ; (3) 根据乐财字 [2011] 245 号文, 乐都县兴城资产营运有限公司 2011 年度财政补贴 3,500 万元 ; (4) 根据民财 [2011] 02 号文, 民和县国融投资有限责任公司 2011 年度财政补贴 3,500 万元 ; (5) 根据东财社字 [2011] 415 号文, 乐都瑞丰投资有限公司收到 2011 年农村牧区住房建设融资专项补助资金 424 万元 ; (6) 根据东财社字 [2011] 415 号文, 民和国融投资有限责任公司收到 2011 年农村牧区住房建设融资专项补助资金 485 万元 ; 第 50 页共 63 页

53 (7) 根据青财预字 [2011] 578 号文, 民和国融投资有限责任公司收到 2011 年均衡性转移支付补助资金 500 万元 ; (8) 根据东财建字 [2012] 790 号文, 青海海东投资有限责任公司 2012 年度财政补贴 4,000 万元 ; (9) 根据东财建字 [2012] 1029 号文, 青海海东投资有限责任公司 2012 年度财政补贴 2,000 万元 ; (10) 根据平财政 [2012] 185 号文, 平安县城市建设投资开发有限公司 2012 年度财政补贴 1, 万元 ; (11) 根据互财政 [2012] 298 号文, 互助土族自治县国有资产投资公司 2012 年度财政补贴 3,500 万元 ; (12) 根据乐财字 [2012] 276 号文, 乐都县兴城资产营运有限公司 2012 年度财政补贴 3,500 万元 ; (13) 根据民财 [2012] 06 号文, 民和县国融投资有限责任公司 2012 年度财政补贴 3,500 万元 ; (14) 根据平财字 [2013] 289 号文, 平安县城市建设投资开发有限公司 2013 年度财政补贴 56,885, 元 ; (15) 根据互财政 [2013] 264 号文, 互助土族自治县国有资产投资公司 2013 年度财政补贴 3,500 万元 ; (16) 根据乐财字 [2013] 85 号文, 乐都县兴城资产营运有限公司 2013 年度财政补贴 24,554, 元 ; (17) 根据民财 [2013] 526 号文, 民和县国融投资有限责任公司 2013 年度财政补贴 6,603 万元 32 营业外支出 项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度 1. 处置非流动资损失合计其中 : 处置非流动资产损失处置无形资产损失 2. 非货币性资产交换损失 3. 债务重组损失 第 51 页共 63 页

54 项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度 4. 公益性捐赠支出 5. 非常损失 6. 盘亏损失 7. 罚款及赔偿支出 50, 捐赠支出 30, , 其他 1,131, ,706, ,000, 合计 1,181, ,736, ,008, 所得税费用 项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度 当期所得税费用 17,913, ,884, ,581, 合计 17,913, ,884, ,581, 现金流量表补充资料 合并财务报表 现金流量表补充资料 : 补充资料 2013 年度 2012 年度 2011 年度 1 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 141,017, ,626, ,929, 加 : 资产减值准备 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 4,997, ,310, , 无形资产摊销 455, , , 长期待摊费用摊销 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 -213, , 财务费用 投资损失 1,307, , 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 152,518, ,259, ,950, 经营性应收项目的减少 233,254, ,215,293, ,769, 第 52 页共 63 页

55 补充资料 2013 年度 2012 年度 2011 年度 经营性应付项目的增加 244,090, ,642, ,038, 其他经营活动产生的现金流量净额 777,427, ,211, ,613, 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 2,016,827, ,844, ,329, 减 : 现金的期初余额 497,844, ,329, ,035, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 1,518,982, ,515, ,293, 九 关联方关系及其交易 ( 货币单位 : 人民币万元 ) 1 公司出资人 公司名称业务性质注册地址持股比例 青海省海东地区行政公署国有资产监督管理委员会国有资产管理青海省平安县 100% 2 存在控制关系的关联方 企业名称业务性质 ( 经营范围 ) 注册地址 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融典当有限责任公司 化隆县群科新区开发建设投资有限公司 青海海之东农牧产业开发有限公司 海东润东金银花产业开发有限公司 为中小企业 行政事业单位 个体工商户记符合条件的自然人提供融资担保 ; 为各类创业人员提供创业小额贷款担保 ; 向国家和省信用社再担保机构申请再担保等 动产质押典当业务, 财产权利质押典当业务 ; 房地产 ( 外省, 自治区 直辖市的房地产或者未取得商品房预售许可证的在建工程除外 ) 抵押典当业务, 限额内绝当物品拍卖, 鉴定评估及咨询服务, 商务部依法批准的其他典当业务 土地开发, 投融资 担保, 租赁, 工程技术咨询, 城市基础设施建设与经营管理 预包装食品 散装食品 烟 酒 工艺美术品 工艺品销售, 农产品种植, 苗木种植 ( 不含林木种子 ), 畜牧养殖, 水产养殖, 农林牧水产品加工等 金银花种植 加工 购销, 苗木栽培 销售 经济林 绿化林的栽培与管护 平安县平安镇古驿大道 平安县新平大道中段 化隆县群科新区 平安县平安镇新平大道 平安县平安镇新平大道中段 取得方式 划拨兼投资 投资 划拨 投资 投资 第 53 页共 63 页

56 企业名称业务性质 ( 经营范围 ) 注册地址 平安县城市建设投资开发有限公司 互助土族自治县国有资产投资公司 互助土族自治县互信融资担保有限公司 乐都县兴城资产营运有限公司乐都金源担保有限公司 乐都瑞丰投资有限公司 乐都装备制造园投资建设有限公司 乐都工业园开发建设有限公司 乐都乐业投资有限公司化隆县兴隆投资有限公司 民和国融投资有限责任公司 青海民和下川口工业区开发建设有限公司 民和县市政建设投资有限责任公司 海东地区金盾保安押运有限责任公司 民和县民生房地产开发有限公司 海东城市开发建设投资有限公司 城市基础设施投资 建设和管理, 城市土地开发经营 工程技术咨询服务 国有资产投资收益, 利用授权运营的国有资产进行投融收益, 土地储备与矿产资源拍卖收益, 广告经营业务, 城市基础设施建设及经营管理收益, 信用在担保等 贷款担保 票据承兑担保 贸易融资担保 项目融资担保 信用证担保 其他融资性担保业务 诉讼保全担保 投标担保 预付款担保 工程履约担保 尾付款如约偿付担保等履约担保业务 与担保业务有关的融资咨询 财务顾问等中介服务 以自有资金进行投资, 以及监管部门规定的其他业务 ( 行政许可有效期至 ) 平安县平安镇平安大道 196 号 互助县威远镇东环路 18 号 互助县威远镇东环路 16 号 一般经营项目 : 城市建设投资 城市资产经营 土地开乐都县碾伯镇发 资源开发 城市供热 城市给排水 污水处理 滨河北路 2 号一般经营项目 : 为中小企业 三农 提供各类担保服务, 乐都县碾伯镇股权投资 资本运作及融资有关的咨询服务 滨河北路 2 号许可经营项目 : 房地产开发 ( 凭资质证经营 ), 一般经乐都县碾伯镇营项目 : 投融资 担保 咨询 ; 资产租赁, 土地开发, 滨河北路 2 号资源开发 园区基础设施建设 土地开发及储备 投融资业务 投资咨询 绿化及环保工程建设 人才培训 水电气暖供乐都县碾伯镇应及服务 房地产开发及经营 物业管理 ( 国家有专项古城大街 85 号规定的凭许可证经营 ) 房地产开发及经营 物业管理 水 电 气 暖开发及乐都县碾伯镇经营 园区基础设施建设 绿化及环保工程建设 ( 以上古城大街 85 号范围涉及资质证的凭资质证经营 ) 投融资活动 ; 投资项目管理 投资咨询 ; 工程建设 工乐都县碾伯镇程管理 项目咨询 古城大街 85 号化隆县巴燕镇投融资 担保 租赁咨询 土地开发 南大街 44 号民和县川垣新投资 融资 担保 租赁 咨询 土地开发 资源开发 区东源商城三楼园区基础设施建设 土地开发及储备 投资咨询 绿化及环保工程建设 人才培训 水电气暖供应及服务 民和县马场垣房地产开发及经营 物业管理 ( 国家有专项规定的凭许乡磨湾子村可证经营 ) 城市道路 桥涵 照明 绿化 市政建设投资 ( 凭资质证经营 ) 军工 金融 国家重要仓储系统 大型水利 电力 通讯工程 机要交通系统 有价证券 贵重物品 重要文物 金银珠宝 危险化学品进行武装守护 押运业务及保安服务 培训 人力资源服务 境内劳务派遣 企事业单位办公服务 房地产开发 销售 承担市政基础设施建设 公共服务设施建设和房地产开发, 包括道路给排水 园林绿化等工程日常维护 ; 根据城市建设总体规划和年度建设计划负责建设项目的申报立项 资金筹措 组织建设 移交管理等工作 ; 负责城市道路以及附属设施 公园 广场等市政公用设施的经营权和房屋租赁等城市资产的经营管理 ; 负责对授权管理的国有资产进行经营管理, 使其保值增值 ; 统筹开发利用全区城市国有土地资源 民和县川垣新区东源商城三楼 民和县川口镇胡洞路 4 号 民和县川垣新区市政综合楼 青海省平安县平安大道 208 号 取得方式 划拨 划拨 投资 划拨 划拨 划拨 划拨 划拨 投资 划拨 划拨 划拨 划拨 划拨 划拨 投资 第 54 页共 63 页

57 3 不存在控制关系的关联方 企业名称业务性质 ( 经营范围 ) 注册地址 海东地区晨翔小额贷款有限责任公司海东科技投资有限责任公司海东地区平安大酒店有限公司 青海省海东工业园区开发建设有限公司 平安县中德实业有限公司 小额贷款 中小企业发展 管理 财务 咨询业务, 经主管部门批准的其他业务 青海省平安县平安镇海东西路第五街 科技园开发 融资 建设与管理 科技产业投资 平安县平安镇平安 项目咨询 大道 208 号 322 室 餐饮服务 会展服务 酒店经营与管理 青海省平安县平安县平安大道 221 号 园区基础设施建设 土地开发及储备 投资咨询 绿化及环保工程建设 人才培训 水电气暖供应及 平安县平安镇兰青 服务 房地产开发及经营 物业管理 房屋租赁 路 土地租赁 ( 国家有专项规定的凭许可证经营 ) 承担房地产开发, 市政基础设施和管理, 包括门道路 给排水 园林绿化等工程, 负责工程建设项目申报立项, 组织建设资金, 实施拆迁, 组织工程建设 移交管理等工作, 负责城市管理 经营, 城市道路及附属设施 公园 广场等市政公用设施的经营权和房屋租赁等城市资产的经营管理 青海省海东地区平安县平安县平安镇平安大道 取得方式 投资 投资 投资 投资 投资 4 关联公司注册资本及持股情况 企业名称 注册资本 ( 万元 ) 本公司投资额 ( 万元 ) 子公司投资额 ( 万元 ) 直接持股比例 间接持股比例 青海鑫融融资担保有限责任公司 24,800 7,431 5, % 20.16% 青海鑫融典当有限责任公司 3,000 2, % 化隆县群科新区开发建设投资有限公司 6,000 3,000 3,000 50% 50% 青海海之东农牧产业开发有限公司 1,000 1, % 海东润东金银花产业开发有限公司 % 平安县城市建设投资开发有限公司 29,200 29, % 互助土族自治县国有资产投资公司 10,800 10, % 互助土族自治县互信融资担保有限公司 10,100 9, % 乐都县兴城资产营运有限公司 2,600 2, % 乐都金源担保有限公司 1,110 1, % 乐都瑞丰投资有限公司 16,000 16, % 乐都装备制造园投资建设有限公司 5,000 3,000 60% 乐都乐业投资有限公司 10,000 4,000 24% 乐都工业园开发建设有限公司 1,000 1, % 化隆县兴隆投资有限公司 12,000 12, % 民和国融投资有限责任公司 22,000 22, % 青海民和下川口工业区开发建设有限公司 5,000 3,000 60% 第 55 页共 63 页

58 企业名称 注册资本 ( 万元 ) 本公司投资额 ( 万元 ) 子公司投资额 ( 万元 ) 直接持股比例 间接持股比例 民和县市政建设投资有限责任公司 7,000 7,000 60% 海东地区金盾保安押运有限责任公司 1, % 民和县民生房地产开发有限公司 % 海东地区晨翔小额贷款有限责任公司 2, % 海东科技投资有限责任公司 2,000 1,000 50% 海东地区平安大酒店有限公司 % 青海省海东工业园区开发建设有限公司 65,000 25,000 20, % 30.77% 平安县中德实业有限公司 1, % 海东城市开发建设投资有限公司 42,000 27,000 14, % 33.33% 5 关联交易情况 项目及单位名称 海东投资公司其他应收款 : 海东地区平安大酒店有限公司 912, 十 或有事项 ( 货币单位 : 人民币万元 ) 1 截止 2013 年 12 月 31 日, 本公司及下属子公司为关联方及其他单位提供 债务担保形成的或有负债 : 担保单位被担保单位贷款银行 青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司 循化县四海商贸有限公司青海绿茵工程建设有限公司青海青稞城科技投资开发有限公司互助哈拉直沟理林砖厂循化县黄河魂绿色农产品开发有限公司青海盛邦混凝土有限公司海东就业局 ( 第九批 )93 人青海乐都福乐牧业有限公司 国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行 国家开发银行青海省分行 青海省互助县农村信用合作联社 国家开发银行青海省分行 国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行 担保金额 ( 万元 ) 在保金额 ( 万元 ) 担保期限 年 年 年 年 年 年 年 年 开始日期 - 截止日期 第 56 页共 63 页

59 担保单位被担保单位贷款银行 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司 民和绿之苑兔业有限公司民和天际牛羊标准化养殖专业合作社 平安县沙沟乡沙沟村五户联保 化隆县黄河绿洲生态开发有限公司 海东就业局 (2011 年第四批 )3 户青海川垣燃气有限公司就业局 (2011 年第五批 10 户每户 5 人 ) 就业局 (2011 年第六批 )8 户民和马聚垣奶牛养殖专业合作社就业局 2012 年第一批 (45) 就业局 2012 年第二批 (65 户 ) 就业局 2012 年第三批 (54 户 ) 就业局 2012 年第四批 (50 户 ) 就业局 2012 年第五批 (65 户 ) 循化伊佳民族用品有限公司就业局 2012 年第六批 (55 户 ) 循化县民乐燃气开发有限公司就业局 2012 年第七批 (3 户 ) 青海循化县岗拉民族用品有限公司 循化白驼肉业 循化县藏族服饰加工开发有限责任公司海东地区大美生态餐饮娱乐有限公司青海盛邦混凝土有限公司青海华奥房地产开发有限公司 国家开发银行青海省分行 青海省民和县农村信用合作联社 中国农业银行股份有限公司青海平安县支行青海省平安县 化隆县 乐都县农村信用合作联社各 400 万国家开发银行青海省分行中国银行股份有限公司青海海东分行 国家开发银行青海省分行 国家开发银行青海省分行中国银行股份有限公司青海海东分行国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行中国农业发展银行循化支行国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行 国家开发银行青海省分行 青海省平安县农村信用合作联社 青海省平安县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社 担保金额 ( 万元 ) 在保金额 ( 万元 ) 担保期限 年 年 年 1,200 1,200 3 年 年 1,200 1,200 5 年 年 1,040 1,040 2 年 年 年 年 年 年 年 1,400 1,400 5 年 年 年 年 年 年 年 1,500 1,500 3 年 1,500 1,500 2 年 1,200 1,200 2 年 开始日期 - 截止日期 第 57 页共 63 页

60 担保单位被担保单位贷款银行 青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 大通金地燃气有限公司青海金鼎水泥有限公司平安金阳富硒良种猪养殖有限公司青海乐都福乐牧业有限公司互助纳顿土族文化旅游开发公司青海生福农牧科技有限公司青海乐都叶茂房地产开发有限公司贵德华天燃气开发有限公司 刘成娟 民和新宇硅业有限公司民和湟乳乳制品有限公司青海海源水电有限责任公司海东润东金银花产业开发有限公司青海海之东农牧产业开发有限公司青海鲁青饲料科技有限公司循化博艺旅游文化有限责任公司循化伊香农副产品公司循化园林商贸公司循化县嘎玛美朵民族工艺品有限公司循化撒拉族自治县融兴综合市场有限公司 青海文泰粮油科技有限公司 青海恒建投资集团有限公司海东地区大美生态餐饮娱乐有限公司 中国银行股份有限公司青海海东分行青海省平安县农村信用合作联社 青海省平安县农村信用合作联社 国家开发银行青海省分行青海省互助县农村信用合作联社青海省民和县农村信用合作联社 西宁华泰小额贷款股份有限公司 中国银行股份有限公司青海海东分行青海省互助县农村信用合作联社西宁华泰小额贷款股份有限公司青海省民和县农村信用合作联社青海省民和县农村信用合作联社 国家开发银行青海省分行 国家开发银行青海省分行 国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行 国家开发银行青海省分行 国家开发银行青海省分行 中国建设银行股份有限公司青海互助支行青海省互助县农村信用合作联社中国建设银行股份有限公司青海海东分行 担保金额 ( 万元 ) 在保金额 ( 万元 ) 担保期限 1,300 1,300 5 年 2,000 2,000 2 年 年 年 年 年 个月 1,100 1,100 3 年 年 1,000 1,000 1 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 1,750 1,750 2 年 年 开始日期 - 截止日期 第 58 页共 63 页

61 担保单位被担保单位贷款银行 青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司青海鑫融融资担保有限责任公司 青海华金商贸有限公司青海华金装饰工程有限公司平安华金物业管理有限公司平安海盛建材贸易有限责任公司 平安薪康乐管业有限公司 化隆盛兴冶金有限责任公司青海鼎盛新型环保建筑材料有限公司 韩华福 民和天际牛羊标准化养殖专业合作社民和马聚垣奶牛养殖专业合作社民和祥军金属门窗有限责任公司循化县公伯峡水产养殖有限责任公司杨斌 ( 金阳富硒养殖 ) 青海汉尧农副产品有限责任公司 青海建高混凝土有限公司 刘建寿 ( 养殖 ) 化隆柯曲养殖专业合作社西宁华泰小额贷款股份有限公司 唐兴勋 青海华金建筑装饰工程有限公司联保小组李玉满 (7) 户互助县生春畜牧养殖专业合作社联保小组马立文 (7) 户青海金鼎水泥有限公司 青海省平安县农村信用合作联社青海省平安县农村信用合作联社青海省平安县农村信用合作联社青海省平安县农村信用合作联社中国工商银行股份有限公司青海海东分行青海省化隆县农村信用合作联社 青海省互助县农村信用合作联社 青海省平安县农村信用合作联社 国家开发银行青海省分行 国家开发银行青海省分行国家开发银行青海省分行 国家开发银行青海省分行 青海省平安县农村信用合作联社中国建设银行股份有限公司青海互助支行中国建设银行股份有限公司青海互助支行青海省互助县农村信用合作联社青海省化隆县农村信用合作联社国家开发银行青海省分行青海省平安县农村信用合作联社西宁华泰小额贷款股份有限公司青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社中国银行股份有限公司青海海东分行 担保金额 ( 万元 ) 在保金额 ( 万元 ) 担保期限 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 1,500 1,500 1 年 年 年 年 1,750 1,750 1 年 年 年 1,015 1,015 1 年 年 年 2,000 2,000 1 年 开始日期 - 截止日期 第 59 页共 63 页

62 担保单位被担保单位贷款银行 青海鑫融融资担保有限责任公司 青海鑫融融资担保有限责任公司 化隆金鼎畜禽养殖农民专业合作社民和堡嘉隆特色农业有限责任公司循化支农贷款 (8) 户乐都喜洋洋农副产品开发公司青海柳湾生物科技发展有限公司乐都县三旺煤球厂乐都县祥成商贸有限公司乐都鲁班养猪专业合作社互助县南邦煤业有限公司 青海鑫融融资担保有限责任公司乐都金源担保有限责任公司乐都金源担保有限责任公司乐都金源担保有限责任公司乐都金源担保有限责任公司乐都金源担保有限责任公司互助土族自治县互信融资担保有限公司互助土族自治县互信李长艳融资担保有限公司互助土族自治县互信青海中厚农畜产品融资担保有限公司开发有限责任公司互助土族自治县互信互助九鼎建材有融资担保有限公司限公司互助土族自治县互信互助县鑫源獭兔融资担保有限公司养殖专业合作社互助土族自治县互信刘文福融资担保有限公司互助土族自治县互信解统卫融资担保有限公司互助土族自治县互信青海三江泉液酒融资担保有限公司业有限公司互助土族自治县互信宋永清融资担保有限公司 青海省化隆县农村信用合作联社 青海银行股份有限公司海东地区分行 中国建设银行股份有限公司青海循化支行青海省乐都县农村信用合作联社青海省乐都县农村信用合作社古都信用社青海省乐都县农村信用合作联社青海省乐都县农村信用合作社古都信用社青海省乐都县农村信用合作联社青海省乐都县农村信用合作联社青海省乐都县农村信用合作联社青海省乐都县农村信用合作联社青海省乐都县农村信用合作联社青海省乐都县农村信用合作联社青海省乐都县农村信用合作联社青海省乐都县农村信用合作联社青海省乐都县农村信用合作联社青海省乐都县农村信用合作联社 担保金额 ( 万元 ) 在保金额 ( 万元 ) 担保期限 年 年 年 年 年 年 年 年 个月 年 年 年 年 年 年 年 年 合计 47, , 开始日期 - 截止日期 海东投资公司全资子公司乐都瑞丰投资有限公司为乐都县土地整理储备中心向中国农业发展银行乐都县支行借款 2.75 亿元提供贷款抵押, 乐都瑞丰投资公司与中国农业发展银行签订了最高额抵押合同, 合同号 : 年乐都 ( 抵 ) 字 0007 号, 抵押担保的主债权期限 :2011 年 12 月 27 日起至 2016 年 12 月 26 日止 0 提供抵押担保的土地资产明细如下 : 土地证号 乐国用 (2010) 第 650 号乐国用 (2010) 第 651 号 土地使用权人乐都瑞丰投资有限公司乐都瑞丰投资有限公司 土地坐落 水磨营 ( 原乐都卷烟厂 ) 水磨营火车站 ( 原乐都卷烟厂 ) 地类用途工业用地仓储用地 使用权类型 使用权面积 ( m2 ) 入账价值 ( 元 ) 划拨 81, ,036, 划拨 , 第 60 页共 63 页

63 土地证号 乐国用 (2010) 第 652 号乐国用 (2010) 第 653 号乐国用 (2010) 第 654 号 乐国用 (2010) 第 655 号 土地使用权人乐都瑞丰投资有限公司乐都瑞丰投资有限公司乐都瑞丰投资有限公司 乐都瑞丰投资有限公司 土地坐落 雨润乡荒滩村 ( 原园艺场东南北院 ) 高店镇峡口 大峡村 ( 原良种繁育场 ) 高店镇峡口 大峡村 ( 原良种猪场 ) 高店镇峡口 大峡村 ( 原种子站良种繁育场 ) 地类用途 使用权类型 使用权面积 ( m2 ) 入账价值 ( 元 ) 苗圃划拨 185, ,081, 其它园地畜牧饲养地 工业用地 划拨 670, ,293, 划拨 25, ,057, 划拨 18, ,018, 合计 981, ,421, 海东投资公司为本公司的子公司海东城市开发建设投资有限公司向青海银行股份有限公司海东地区分行借款 3.7 亿元提供连带责任保证担保, 签订 (1301) 青银保字 (2013) 第 0004 号 保证合同, 担保期间为主债务期限届满之日起两年 4 截止 2013 年 12 月 31 日, 本公司无其他需予以披露的重大或有事项 十一 资产负债表日后事项 年 12 月 31 日至审计报告日发生的担保事项 : 担保单位被担保单位贷款银行 青海鑫融融资担保 互助土族自治县互信融资担保有限公司互助土族自治县互信融资担保有限公司互助土族自治县互信融资担保有限公司互助土族自治县互信融资担保有限公司 互助土族自治县互信融资担保有限公司 互助土族自治县互信融资担保有限公司互助土族自治县互信融资担保有限公司互助土族自治县互信融资担保有限公司互助土族自治县互信融资担保有限公司互助土族自治县互信融资担保有限公司互助土族自治县互信融资担保有限公司 平安中舜功能材料有限公司 赵得录 西宁百杰特商贸有限公司青海中嘉建设工程有限公司互助县春艳漂流娱乐有限责任公司青海宏新城市亮化照明设备安装有限公司青海联正建筑有限责任公司青海平兴建设集团有限公司 张奎 王斌 互助县渊隆混凝土有限公司 马长红 青海银行海东分行青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社 青海省互助县农村信用合作联社 青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社 担保金额 ( 万元 ) 在保金额 ( 万元 ) 担保期限 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 1,000 1,000 2 年 年 开始日期 截止日期 第 61 页共 63 页

64 担保单位被担保单位贷款银行 互助土族自治县互信融资担保有限公司互助土族自治县互信融资担保有限公司互助土族自治县互信融资担保有限公司互助土族自治县互信融资担保有限公司互助土族自治县互信融资担保有限公司 互助县鑫源獭兔养殖专业合作社 雷宇 乔世杰 雷延香 苏全孝 青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社青海省互助县农村信用合作联社 担保金额 ( 万元 ) 在保金额 ( 万元 ) 担保期限 年 年 年 年 年 合计 5,115 5,115 开始日期 截止日期 年 12 月 31 日至审计报告日解除的担保事项 : 担保单位被担保单位贷款银行 青海鑫融融资担保海东就业局 ( 第九批 ) 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 青海鑫融融资担保 就业局 (2011 年第五批 10 户每户 5 人 ) 就业局 (2011 年第六批 8 户 ) 就业局 2012 年第一批 (45 户 ) 就业局 2012 年第二批 (65 户 ) 就业局 2012 年第三批 (54 户 ) 就业局 2012 年第四批 (50 户 ) 就业局 2012 年第五批 (65 户 ) 就业局 2012 年第六批 (55 户 ) 就业局 2012 年第七批 (3 户 ) 青海乐都福乐牧业有限公司 贵德华天燃气有限公司 民和湟乳乳制品有限公司 青海金鼎水泥有限公司 青海文泰粮油科技有限公司海东地区大美生态餐饮娱乐有限公司平安薪康乐管业有限公司 韩华福 中国国家开发银行青海分行中国国家开发银行青海分行中国国家开发银行青海分行中国国家开发银行青海分行中国国家开发银行青海分行中国国家开发银行青海分行中国国家开发银行青海分行中国国家开发银行青海分行中国国家开发银行青海分行中国国家开发银行青海分行中国国家开发银行青海分行中国银行股份有限公司青海海东分行青海省民和县农村信用合作联社中国银行股份有限公司青海海东分行中国建设银行股份有限公司互助支行中国建设银行股份有限公司海东分行中国工商银行股份有限公司青海海东分行青海省平安县农村信用合作联社 担保金额 ( 万元 ) 担保期限 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 15 1 年 开始日期 截止日期 第 62 页共 63 页

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