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1 2016 年庆云县审计局部门预算 1

2 目录 第一部分部门概况 一 主要职能 二 部门预算单位构成 第二部分 2016 年部门预算表 一 2016 年收支预算总表 ( 功能分类科目 ) 二 2016 年收支预算总表 ( 经济分类科目 ) 三 2016 年收入预算表四 2016 年支出预算表五 2016 年财政拨款收支预算表六 2016 年一般公共预算财政拨款支出预算表七 2016 年政府性基金支出预算表八 2016 年财政拨款安排的基本支出预算表九 2016 年政府采购预算表十 2016 年财政拨款 三公 经费支出预算表 第三部分 2016 年部门预算情况和重要事项说明 第四部分名词解释 2

3 第一部分 部门概况 3

4 一 主要职能 部门概况根据中共德州市委 德州市人民政府批准的 庆云县人民政府机构改革方案 ( 德办字 号 ) 和 中共庆云县委 庆云县人民政府关于庆云县人民政府机构改革的实施意见 ( 庆发 号 ), 设立庆云县审计局, 为县政府工作部门 一 部门主要职能县审计局设 4 个职能股室及下设 1 个副科级二级单位 ( 一 ) 办公室组织协调局机关日常工作 ; 负责局机关文电 会务 财务 机要 档案 信访 宣传 统计等工作 ; 拟订审计工作规划, 安排年度审计项目计划 ; 组织实施审计科研工作 ; 联系特约审计员 负责局机关的人事管理 机构编制 培训等工作 ; 负责局机关离退休人员的管理 ; 承办局机关的计划生育 党建 精神文明 党风廉政建设工作 负责全县审计规范性文件的起草 审核和报批 ; 审理复核有关审计业务事项 ; 送达县审计局审计结论性法律文书 ; 督促被审计单位落实审计建议 执行审计决定 ; 办理审计移送和申请法院强制执行事项 ; 承担局机关行政复议 行政应诉等工作 ; 负责对内部审计工作进行业务指导和监督 4

5 ( 二 ) 财政金融社保审计股组织县级预算执行和其他财政收支情况审计 ; 组织审计乡镇人民政府 ( 街道办事处 ) 预算执行 决算和其他财政收支情况 ; 负责审计县属国有金融机构 县属专门从事长期股权投资或长期债权投资活动的国有企业和县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位金融机构的资产 负债和损益 ; 负责审计县政府主管部门 乡镇人民政府 ( 街道办事处 ) 管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金 社会捐赠资金 彩票公益金 ; 负责审计县级相关部门及其直属单位的财政 财务收支 ; 开展相关专项审计调查 负责审计县属国有企业和县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位企业的资产 负债和损益 ; 负责审计国际组织和外国政府援助 贷款项目的财务收支 ; 组织审计县政府驻境外非经营性机构的财务收支 ; 依法组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产 负债和损益 ; 开展相关专项审计调查 ( 三 ) 行政事业审计股负责审计有关县级机关 ( 单位 ) 及其直属单位的财政 财务收支 ; 负责审计使用财政资金的事业组织和社会团体的财政 财务收支 ; 负责审计县级主管部门和乡镇人民政府 ( 街道办事处 ) 管理的农业专项资金 资源能源和生态环境保护资金 ; 负责审计县级相关部门及其直属单位的财政 财务收支 ; 开展相关专项审计调查 5

6 ( 四 ) 固定资产投资审计股负责审计县重点建设项目 县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算 ; 负责审计县级相关部门及其直属单位的财政 财务收支 ; 开展相关专项审计调查 ( 五 ) 经济责任审计办公室 ( 副科级二级单位, 庆编 2002 第 52 号 ) 按规定对乡科级干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位的主要负责人实施经济责任审计 ( 任前 任中和离任审计 ) 主要职责是 : ( 一 ) 主管全县审计工作 负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实 合法和效益进行审计监督 ; 对审计 专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任, 并负有督促被审计单位整改的责任 ( 二 ) 贯彻执行国家和省市关于审计工作的法律法规和方针政策, 拟订全县审计工作的规范性文件, 并监督己颁布文件的执行 ; 制定审计工作发展规划 专业领域审计工作规划和年度审计计划并组织实施 ; 参与起草财政经济及其相关的地方规范性文件 ; 对直接审计 调查和核查的事项依法进行审计评价, 作出审计决定或提出审计建议 ( 三 ) 向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告 ; 受县政府委托向县人大常委会提出县 6

7 级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告 审计发现问题的纠正和处理结果报告 ; 向县政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果 ; 依法向社会公布审计结果 ; 向县政府有关部门和乡镇人民政府 ( 街道办事处 ) 通报审计情况和审计结果 ( 四 ) 直接审计下列事项, 出具审计报告, 在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议 : 1. 县级财政预算执行情况和其他财政收支, 县直各部门 ( 含直属单位 ) 预算执行情况 决算和其他财政财务收支 2. 各乡镇人民政府 ( 街道办事处 ) 预算执行情况 决算和其他财政收支, 县财政转移支付资金 3. 使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支 4. 县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算 5. 县属国有企业和金融机构 县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产 负债和损益 6. 县政府部门 乡镇人民政府 ( 街道办事处 ) 管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金 社会捐赠资金及其他有关基金 资金的财务收支 7. 国际组织和外国政府援助 贷款项目的财务收支 7

8 8. 法律法规和规章规定应由县审计局审计的其他事项 ( 五 ) 按规定对乡科级干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位的主要负责人实施经济责任审计 ( 六 ) 组织实施对财经法律 法规 规章 政策和宏观调控措施执行情况 财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查 ( 七 ) 依法检查审计决定执行情况, 督促纠正和处理审计发现的问题, 依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议 行政诉讼或县政府裁决的有关事项 ; 协助配合有关部门查处相关重大案件 ( 八 ) 对内部审计工作进行业务指导和监督, 核查社会审计机构对依法属于审计机关监督对象的单位出具的相关审计报告 ( 九 ) 组织审计县政府驻境外非经营性机构的财务收支 ; 依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产 负债和损益 ( 十 ) 推广信息技术在全县审计领域的应用 ( 十一 ) 承办县委 县政府和上级审计机关交办的其他事项 8

9 二 部门预算单位构成纳入 2016 年部门预算公开的单位包括 : 庆云县审计局局机关预算 预算编制范围的单位情况详见下表 : 序号 单位名称 备注 1 庆云县审计局 9

10 第二部分 2016 年部门预算表 10

11 表 年收支预算总表 ( 功能分类科目 ) 收入支出 单位 : 万元 项 目 2016 年预算 项 目 2016 年预算 一 财政拨款 一般公共服务 一般公共预算 审计事务 政府性基金预算 行政运行 国有资本经营预算 一般行政管理事务 3.70 二 财政专户管理资金 审计业务 21.2 三 事业收入 审计管理 5.38 四 事业单位经营收入五 其他收入 六 上级补助收入 本年收入合计 本年支出合计 七 附属单位上缴收入 八 用事业基金弥补收支差额 结转下年 九 上年结转 收入总计 支出总计

12 表 年收支预算总表 ( 经济分类科目 ) 收入支出 单位 : 万元 项 目 2016 年预算 项 目 2016 年预算 一 财政拨款 一 工资福利支出 一般公共预算 二 商品和服务支出 政府性基金预算 三 对个人和家庭补助支出 8.70 国有资本经营预算 二 财政专户管理资金 三 事业收入 四 对企事业单位补贴 五 基本建设支出 六 其他资本性支出 四 事业单位经营收入 五 其他收入 六 上级补助收入 本年收入合计 本年支出合计 七 附属单位上缴收入 八 用事业基金弥补收支差额 结转下年 九 上年结转 收入总计 支出总计

13 年收入预算表单位 : 万元单位代码单位名称总计财政拨款财政专户管理资金事业收入事业单位经营收入其他收入上级补助收入附属单位上缴收入用事业基金弥补收支差额上年结转合计一般公共预算政府性基金预算国有资本经营预算经费拨款 ( 补助 ) 预算内投资罚没收入安排的拨款国有资源 ( 资产 ) 有偿使用收入安排纳入预算管理的其他收入安排的拨款政府性基金转列一般公共预算收入转移支付 ( 一般公共预算 ) 行政性收费安排的拨款专项收入 901 庆云县审计局

14 表 年支出预算表 单位 : 万元 科目编码 类款项 单位代码 单位名称 ( 科目 ) 总计基本支出项目支出 事业单位经营支出 对附属单位补助支出 上缴上级支出 结转下年支出 一般公共服务支出 审计事务 行政运行 一般行政管理 审计业务 审计管理

15 表 财政拨款收支预算表 单位 : 万元 收入支出 项目 2016 年预算项目 2016 年预算 1. 一般公共预算 一般公共服务支出 其中 : 经费拨款 ( 补助 ) 审计事务 预算内投资行政运行 罚没收入安排的拨款 国有资源 ( 资产 ) 有偿使用收入安排纳入预算管理的其他收入安排的拨款 政府性基金转列一般公共预算收入 转移支付 ( 一般公共预算 ) 行政性收费安排的拨款 专项收入 理 一般行政管 3.70 审计业务 审计管理 政府性基金预算 3. 国有资本经营预算 15

16 表 年一般公共预算财政拨款支出预算表 单位 : 万元 科目编码 基本支出 单位代码 单位名称 ( 科目 ) 合计 类款项小计 工资福利支出 对个人和家庭的补助 日常公用支出 项目支出 庆云县审计局 一般公共服务支出 审计事务 运行 政管理 务 理 行政 一般行 审计业 审计管

17 表 年政府性基金支出预算表 单位 : 万元 科目编码 2016 年预算 单位代码 单位名称 ( 科目 ) 合计 上年结转 类款项 小计基本支出项目支出 17

18 表 年财政拨款安排的基本支出预算表 单位 : 万元 2016 年预算 科目代码 科目名称 金额 其中 : 一般公共预算财政拨款安排 301 工资福利支出 基本工资 津贴补贴 社会保障缴费 商品和服务支出 办公费 差旅费 会议费 公务接待费 公务用车运行维护费 对个人和家庭的补助 住房公积金 采暖补贴

19 表 年政府采购预算表 单位 : 万元 科目编码 类款项 科目名称 单位编码 单位名称 总计 合计 资金来源 财政拨款 一般公共预算 政府性基金预算 国有资本经营预算 财政专户管理资金 其他自有资金 上年结转 19

20 表 年一般公共预算财政拨款 三公 经费支出预算表 单位 : 万元 总计 因公出国 ( 境 ) 经费 小计 公务用车购置和运行维护费 公务用车购置经费 公务用车运行维护费 公务接待费

21 第三部分 2016 年部门预算情况和重要事项说明 21

22 一 2016 年部门预算情况说明 ( 一 ) 收支预算总体情况 2016 年收入预算为 万元, 其中 : 财政拨款 万元, 财政专户管理资金 0 万元, 上年结转 0 万 元 2016 年支出预算为 万元, 其中 : 按功能分类 科目, 一般公共服务支出 万元 ; 按经济分类科目, 工资福利支出 万元, 商品和服务支出 万元, 对个人和家庭的补助支出 8.7 万元 ( 二 ) 财政拨款收支情况 2016 年当年财政拨款收入预算为 万元, 其中 : 经费拨款 万元, 中央转移支付 0 万元 2016 年财政拨款支出预算为 万元, 具体情况如 下 : 一般公共服务支出 万元, 主要用于本单位的人员工资 日常运转以及完成财政部门行政工作任务和事业发展目标而安排的项目支出 ( 三 ) 一般公共预算财政拨款支出预算情况 2016 年当年一般公共预算财政拨款支出预算为 万元, 具体情况如下 : 1 一般公共服务行政运行支出 万元, 主要 用于局机关人员工资 人员经费及日常运转的基本支出 2 一般公共服务一般行政管理事务 3.7 万元, 主要用 于未单独设置项级科目的其他项目支出 22

23 3 一般公共服务审计业务 21.2 万元, 主要用于审计机构的审计 专项审计调查 聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出 4 一般公共服务审计管理 5.8 万元, 主要用于本单位未提升审计质量, 职工进行的计算机中级培训课程 ( 四 ) 政府性基金支出预算情况 2016 年政府性基金支出预算为 0 万元 1 文化体育传媒( 类 ) 支出 0 万元 2 农林水( 类 ) 支出 0 万元 ( 五 ) 财政拨款安排的基本支出情况 2016 财政拨款安排的基本支出预算 万元, 其中 : 人员经费 万元, 主要包括 : 基本工资 津贴补贴 社会保险缴费 住房公积金 采暖补贴 日常公用经费 万元, 主要包括 : 办公费 差旅费 公务接待费 公务用车运行维护费 二 重要事项说明 ( 一 ) 政府采购情况 2016 年政府采购预算 0 万元, 其中 : 财政拨款安排万元, 财政专户管理资金安排 0 万元, 其他自有资金安排万元, 上年结转资金安排 0 万元 ( 二 ) 财政拨款安排的 三公 经费情况 2016 年, 通过一般公共预算财政拨款安排的 三公 经费预算共 16.1 万元, 其中 : 因公出国 ( 境 ) 费 0 万元, 公 23

24 务用车购置及运行费 11.6 万元, 公务接待费 4.5 万元 2016 年 三公 经费预算比 2015 年增加 ( 减少 )0 万元, 其中 : 因公出国 ( 境 ) 费与 2015 年基本持平 公务用车购置及运行费与 2015 年基本持平 公务接待费与 2015 年基本持平 第四部分 24

25 名词解释 一 财政拨款收入 : 指由财政拨款形成的部门收入 按现行管理制度, 部门预算中反映的财政拨款包括一般公共预算收入 政府性基金预算收入和国有资本经营预算收入 二 财政专户管理资金 : 指单位纳入财政专户管理的资金 包括 : 教育收费 社会公益机构接受的公益捐赠收入, 以及幼儿园接受的捐赠收入等 25

26 三 事业收入 : 指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入 四 事业单位经营收入 : 指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入 五 其他收入 : 指除上述 财政拨款收入 事业收入 事业单位经营收入 等以外的收入 主要是按规定动用的售房收入 存款利息收入等 六 上级补助收入 : 指单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入 七 附属单位上缴收入 : 指附属独立核算单位按照规定上缴的收入 八 用事业基金弥补收支差额 : 指事业单位在预计用当年的 财政拨款收入 财政拨款结转和结余资金 事业收入 事业单位经营收入 其他收入 等不足以安排当年支出的情况下, 使用以前年度积累的事业基金 ( 事业单位当年收支相抵后按国家规定提取 用于弥补以后年度收支差额的基金 ) 弥补本年度收支缺口的资金 九 上年结转 : 指以前年度尚未完成 结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金 十 基本支出 : 指为保障机构正常运转 完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费 十一 项目支出 : 指在基本支出之外为完成特定任务和事业发展目标所发生的支出 26

27 十二 三公 经费 : 指部门用财政拨款安排的因公出国 ( 境 ) 费 公务用车购置及运行费和公务接待费 其中, 因公出国 ( 境 ) 费反映单位公务出国 ( 境 ) 的国际差旅费 国外城市间交通费 住宿费 伙食费 培训费 公杂费等支出 ; 公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出 ( 含车辆购置税 ) 及租用费 燃料费 维修费 过路过桥费 保险费 安全奖励费用等支出 ; 公务接待费反映单位按规定开支的各类接待 ( 含外宾接待 ) 支出 27