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席翕周
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1 湖北省省级财政项目支出绩效评价报告项目名称 : 共青团战线项目单位 : 共青团湖北省委员会主管部门 : 共青团湖北省委员会评价机构 : 湖北鑫盛会计师事务所 2016 年 6 月

2 摘要重要提示 : 以下内容摘自绩效评价报告, 欲了解本项目绩效评价的全面情况, 应认真阅读绩效评价报告全文一财政支出项目概述中共中央关于加强和改进党的群团工作的意见明确了群团组织的五项基本职能 : 团结动员群众围绕中心任务建功立业引导广大群众培育和践行社会主义核心价值观服务群众和维护群众合法权益在社会主义民主中发挥作用参与创新社会治理和维护社会稳定 2015 年以来, 共青团湖北省委在省委共青团中央的正确领导下, 全面贯彻党的十八届三中四中五中全会精神, 深入学习习近平总书记系列重要讲话精神, 认真落实中央省委党的群团工作会议精神以及省委十届七次全会团十七届四中五中全会精神, 紧扣时代主题, 把握青年脉搏, 全面履行职能, 锐意改革创新, 努力推动湖北共青团事业创新发展组织开展活动是共青团服务引导青年的重要方式, 必须有相关的资金支撑共青团湖北省委高度重视财政项目资金使用, 充分发挥项目资金使用效益, 为进一步提高团省委机关预算绩效工作水平, 特邀请第三方机构帮助构建科学适用的分级绩效评价指标体系, 切实提高机关财政资金使用效益二评价目的 - 1 -

3 根据湖北省财政厅 2015 年绩效评价工作安排, 为全面了解 2015 年度共青团战线工作项目专项经费使用情况项目实施情况以及取得的综合绩效, 保证项目资金使用情况的规范性安全性和有效性, 评价项目实施的效果, 为绩效管理的提升提供指引, 由共青团湖北省委组织对 2015 年度共青团战线工作项目进行绩效评价三评价原则和方法本次绩效评价遵循的原则 : 科学规范原则公正公开原则客观性原则相关性原则发展性原则本次绩效采用的方法 : 目标比较法定性与定量相结合的方法四评价工作开展情况受团省委委托, 湖北鑫盛会计师事务所有限公司成立绩效评价工作组, 在团省委的积极配合和大力支持下, 实施具体评价工作绩效评价工作组积极进行前期准备, 完成了项目绩效评价计划书的制定评价指标设计与修改基础数据表资料清单等多项工作 ; 在调查取证过程中, 通过实地核实调研访谈座谈会问卷调查等多种方法搜集数据与资料 ; 在评价与报告阶段, 对搜集到的数据与资料进行分析审核后, 形成业务经费基本评价信息, 从项目投入过程产出效果四个维度对项目执行情况及绩效情况进行综合分析评价, 形成绩效评价结果和报告 - 2 -

4 五评价结论本次评价通过项目投入过程产出效果四个维度, 采用 13 个二级指标, 设计了 18 个三级指标, 精细化 54 个具体评价标准, 采取目标对比法定性与定量指标相结合全面评价与抽样分析相结合的方式, 对 2015 年度共青团湖北省委共青团战线工作项目的实施情况进行综合量化评价, 项目综合评价 95 分, 评价结果类型为 A+, 评价等级为优评价结果表明 : 共青团战线工作项目业务规范, 经费管理规范, 年度绩效目标大部分按计划完成, 经济社会效益良好, 项目可持续性强, 服务对象总体满意度高 - 3 -

5 绩效评价报告正文前言为全面了解 2015 年度共青团战线工作专项经费支出的实施情况和实施效果, 同时为以后年度该项目的开展提供参考, 共青团湖北省委组织了 2015 年度共青团战线工作专项经费绩效评价工作湖北鑫盛会计师事务所有限公司受共青团湖北省委委托, 依照财政部财政支出绩效评价管理暂行办法 ( 财预 [2011]285 号文件 ) 湖北省财政厅财政支出绩效评价管理暂行办法 ( 鄂财绩发 [2012]5 号文件 ) 湖北省财政厅关于开展 2016 年省级财政支出绩效评价工作的通知 ( 鄂财函 [2016]87 号 ) 湖北省财政项目资金绩效评价操作指南 ( 鄂财函 [2014]376 号 ) 的规定和要求, 秉承第三方评价应遵循的客观公平公正原则, 运用科学合理的评价方法, 实施了充分必要的评价程序, 进而得出比较客观公允的评价结论, 并形成绩效评价报告湖北鑫盛会计师事务所有限公司实施的本项目绩效评价工作是在共青团湖北省委的组织下完成的, 团省委办公室配合保障了本项目的绩效评价工作的顺利实施 - 4 -

6 一项目基本情况 ( 一 ) 项目立项背景 1 项目立项依据 1 中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定 ; 2 中共中央国务院关于进一步加强和改进大学生思想政治教育的意见 ; 3 关于进一步加强和改进大学生社会实践的意见 ; 4 关于进一步加强少先队工作促进少年儿童健康成长的意见 ; 5 省委关于进一步加强和改善党对共青团和青年工作领导的意见 ; 6 中国人民共国和国未成年人保护法中华人民共和国预防未成人犯罪法湖北省实施 < 中华人民共和国未成年人保护法 > 办法 ; 7 党的十八届三中四中全会要求 ; 年省直部门预算编报口径的通知 ; 9 团中央团省委 2015 年部署 (1) 项目所属领域本项目属于共青团战线服务领域 2 项目性质与特点本项目经费属于公共预算财政拨款, 项目属性为持续性项目, 项目类型为常年性项目 3 项目所属领域状况 - 5 -

7 中共中央关于加强和改进党的群团工作的意见指出 : 新形势下, 党的群团工作只能加强, 不能削弱 ; 只能改进提高, 不能停滞不前习近平总书记在中央党的群团工作会议上强调, 我们必须从巩固党执政的阶级基础和群众基础的政治高度, 抓好党的群团工作, 我们必须把群团组织建设得更加充满活力更加坚强有力, 使之成为推进国家治理体系和治理能力现代化的重要力量 2015 年以来, 我们深入贯彻落实中央党的群团工作会议精神, 全面履行团的基本职责, 着重开展以下工作 : 一不断深化青少年思想政治引领通过进校园进机关进企业进社区进农村等多种形式, 广泛开展学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神培育和践行社会主义核心价值观等系列主题活动, 引导广大青少年听党话跟党走二竭诚服务青年成长发展建立起共青团与市场主体在促进青年创业就业方面的稳固联系与合作关系大力加强青年技能培训, 尤其是加强对农村青年和进城务工青年的培训, 帮助他们提高发展农业务工经商的能力善于借助部门力量, 研究有关部门在就业创业方面的政策, 主动与相关部门沟通合作, 切实发挥共青团社会化动员的优势和团组织总体的网络优势, 形成促进青年就业创业创新创优的合力 - 6 -

8 三全面维护青少年合法权益共青团代表和维护青少年合法权益, 面向广大青少年开展工作反映青少年的诉求推动制定政策法规建立维权机制等, 使维护青少年权益工作落到实处努力提出有针对性建设性的建议和提案, 探索建立维护青少年合法权益的制度性安排, 善于运用社会化动员方式, 调动社会各方面力量, 形成维权的整体队伍四着力加强团的基层组织建设强化团的组织创新, 在巩固和活跃机关学校企事业单位等传统领域团建基础上, 深化城乡区域化团建, 推进非公企业社会组织农村专业合作社和互联网团建工作按照强化服务功能, 健全组织体系, 建设服务队伍, 打造服务项目, 建设服务平台的要求, 提升基层团组织服务青年的能力和水平通过新建转型拓展等方式, 整合青年志愿者青少年事务岗青少年事务社工等力量, 打造一批青少年综合服务平台 ( 二 ) 项目实施情况 1 项目实施单位财政预算单位为共青团湖北省委, 项目执行单位为共青团湖北省委 2 项目周期和地点项目为常年持续性项目, 实施地点为水果湖东三路 7 号 3 项目主要内容为坚持做好促进共青团战线工作, 开展了青春建功行动大中学生素质拓展和社会实践活动青少年公益活动, 青少年法制宣传教育暨重点青少年预防犯罪和服务调研等 - 7 -

9 二绩效评价工作情况 ( 一 ) 绩效评价目的共青团战线工作经费支出绩效评价, 是落实财政部省财政厅关于绩效评价管理工作规章制度的体现, 推动团省委工作绩效和实施新预算法的需要, 是共青团省委绩效管理工作的重要环节, 是政府和财政部门用钱必问效无效必问责的预算观及目标 - 结果 - 导向理论的具体实践此次评价有助于加强团省委财政支出管理能力建设, 提高资金使用效益, 检查财政支出项目的预期目标是否实现, 项目是否可持续运行等本次评价主要有三个目的 : 一是通过访谈观察检查分析计算项目投入过程产出和效果所涉及的各项具体指标, 客观公正地反映 2015 年度共青团战线工作经费项目财政支出资金实际使用和产生的绩效状况, 为今后该项目实施方向及管理方式的改进提供指引, 逐步树立跟踪问效, 追踪问责的预算责任机制结果导向, 讲求绩效的理财观念二是通过绩效评价总结项目实施的做法和经验教训, 提出改进措施和建设性意见, 为进一步加强和改进共青团战线工作经费项目支出绩效管理提供决策参考及政策制定依据三是培养共青团系统复合型的绩效评价队伍, 构建财政预算支出绩效管理的长效机制, 打造团组织绩效监管格局四是通过此次评价提升对该项目至重要性的认识, 强化团省委组织青年引导青年服务青年维护青少年合法权益的职责, 团结带领全省青少年服务湖北经济社会发展的需 - 8 -

10 要 ( 二 ) 绩效评价对象本次绩效评价对象为共青团战线工作经费项目 ( 三 ) 绩效评价设计过程 1 研究评价设计过程绩效评价组结合团省委工作的特点, 在审核项目相关资料的基础上, 与单位相关负责人员进行面访调查, 从而完成对整体项目的分析判断, 确定评价的方向和重点 2 收集掌握项目案卷等相关信息绩效评价组调取了项目文件, 并从问卷调查抽查会计记录查阅业务档案等途径获取相关资料信息, 与项目文件相互印证 3 制定绩效评价框架绩效评价组按照预算绩效评价共性指标体系框架 ( 财预 [2013]53 号 ) 湖北省财政厅关于开展 2016 年度省级财政项目支出绩效评价工作的通知 ( 鄂财函 [2016]87 号 ) 和湖北省财政项目资金绩效评价操作指南 ( 鄂财函 [2014]376 号 ) 要求, 围绕投入过程产出效果四个方面进行绩效评价, 设计出项目关键评价问题, 并对关键问题的证据进行了多方面的搜集和整理 4 分类整理筛选和优化评价指标绩效评价组针对关键评价问题, 首先根据其内容收集和采集所需资料, 并对此进行分类整理, 选取绩效评价指标 ; 然后按各指标的内在因果隶属等逻辑关系进行分解, 对各指标进行整理分类筛选和优化, 消除各指标的重复交叉 - 9 -

11 矛盾等现象 5 与利益相关者就评价框架达成共识绩效评价组认真听取利益相关者的意见和建议, 对框架进行了反复修订, 最终达成了共识制定实施方案, 合理分解安排任务 6 提出问题清单与访问对象根据证据内容设计问题, 根据问题确定面访对象 ( 四 ) 绩效评价框架 1 评价原则本次绩效评价遵循以下原则 : (1) 科学规范原则绩效评价应当严格执行规定的程序和流程, 按照科学可行的要求, 采用目标比较法定量与定性分析相结合的方法, 进行绩效评价工作 (2) 公正公开原则绩效评价应当符合真实客观公正的要求, 依法公开并接受监督 (3) 客观性原则客观性原则也就是真实性原则, 实事求是是绩效评价活动的根本要求客观公正, 避免个人情感等主观因素的影响同时, 也避免外界因素的制约, 以事实为依据, 做出准确的判断真实的评价绩效水平 (4) 相关性原则绩效评价指标应当针对具体支出及产出进行, 评价结果应当清晰反映创业就业工作支出与产出效能的紧密对应关系, 反映绩效目标的实现程度 (5) 发展性原则项目绩效评价检查的目的是为了完善管理, 促进和提高绩效, 发挥财政资金的最大价值发展性

12 原则要求在绩效评价的内容方法结果等方面都要有利于提高和发展财政支出资金绩效水平, 这是绩效评价的出发点发展性原则是贯穿绩效评价全过程的主线 2 绩效评价依据本次绩效评价的依据, 主要包括 : (1) 湖北省财政厅关于开展 2016 年度省级财政项目支出绩效评价工作的通知 ( 鄂财函 [2016]87 号 ); (2) 省人民政府关于推进预算绩效管理的意见 ( 鄂政发 [2013]9 号 ); (3) 湖北省第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法 ( 鄂财绩规 [2014]3 号 ); (4) 中华人民共和国预算法 (2014 年修订版 ); (5) 财政支出绩效评价管理暂行办法 ( 财预 [2011]285 号 ); (6) 关于推进预算绩效管理的指导意见 ( 财预 [2011]416 号 ); (7) 预算绩效评价共性指标体系框架 ( 财预 [2013]53 号 ); (8) 湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法 ( 鄂财绩发 [2012]5 号 ); (9) 湖北省财政项目资金绩效评价操作指南 ( 鄂财函 [2014]376 号 ); (10) 中央省委和省政府关于团省委相关文件 ; (11) 部门职能职责中长期发展规划年度工作计划

13 年度工作计划年度绩效目标及省级财政专项资金绩效目标申报表 ; (12) 其他与绩效评价工作有关的政策制度性文件及项目预算批准文件项目规划年度财务报告或决算报告项目自评报告等 ; (13) 评价工作人员取得的其他资料 3 评价指标的选取原则一是兼具科学性灵活性和可操作性, 贴近项目特点绩效目标 ; 二是兼顾项目指标的动态性和时效性等因素 ; 三是尽可能采用定量指标, 不得不使用的定性指标也需要进行适度量化处理, 避免过于笼统无说服力的问题 4 评价指标体系根据财政支出绩效评价管理暂行办法 ( 财预 [2011]285 号 ) 湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法 ( 鄂财绩发 [2012]5 号 ) 预算绩效评价共性指标体系框架 ( 财预 [2013]53 号 ) 及湖北省财政厅关于开展 2016 年度省级财政项目支出绩效评价工作的通知 ( 鄂财函 [2016]87 号 ) 等文件制度中有关财政支出绩效评价指标体系指导框架, 并结合本项目的具体情况, 设计了 2015 年共青团战线工作项目支出评价指标体系框架, 从业务项目涉及的投入过程产出效果四个维度, 采用了 6 个二级指标, 设计了 18 个三级指标, 对 2015 年共青团战线工作项目财政支出绩效进行综合评价, 具体如下表 2015 年共青团战线工作项目绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标

14 项目立项规范性项目立项绩效目标合理性投入绩效指标明确性资金到位率资金落实及时到位率管理制度健全性业务管理制度执行有效性项目质量可控性过程管理制度健全性财务管理资金使用合规性财务监控有效性产出项目产出实际完成率完成及时率质量达标率成本节约率效果项目效益社会效益可持续性影响社会公众或服务对象满意度 (1) 项目投入评价指标体系该评价指标重点评价项目的项目立项规范性绩效目标合理性绩效指标明确性, 资金落实的到位率及时率等, 由 2 个二级指标 5 个三级指标组成, 分值权重为 21 分 (2) 项目过程评价指标体系该评价指标重点评价项目业务管理的管理制度健全性制度执行有效性项目质量可控性, 财务管理的制度健全性资金使用合规性财务监控有效性等, 由 2 个二级指标 6 个三级指标组成, 分值权重为 24 分 (3) 项目产出评价指标体系该评价指标重点评价项目产出的实际完成率质量达标率完成及时率和成本节约率等, 由 1 个二级指标 4 个三级指标组成, 分值权重为 33 分 (4) 项目效果评价指标体系

15 该评价指标重点评价项目产出的社会效益可持续影响社会公众或服务对象满意度等, 由 1 个二级指标 3 个三级指标组成, 分值权重为 22 分 5 评价方法本次绩效评价采用目标比较法定性与定量相结合的方法 (1) 目标比较法目标比较法是指通过共青团战线工作经费支出项目绩效的实际产出与预定目标的比较, 分析完成目标或未完成目标的原因, 从而评价绩效状况的方法 (2) 采取定性和定量相结合的方法分值确定面, 一级指标采用湖北省财政项目资金绩效评价实施暂行办法 ( 鄂财绩发 [2012]5 号 ) 湖北省财政厅关于开展 2016 年度省级财政项目支出绩效评价工作的通知 ( 鄂财函 [2016]87 号 ) 中确定的共性指标体系框架, 结合专项工作经费支出项目绩效评价特点, 一级指标项目投入过程产出效果的分值分别 21 分 24 分 33 分和 22 分 ; 二三级指标分值由绩效评价工作组依据各指标的重要性集体研究确定评价结果级别评定是根据综合评分方法取得的计分结果确定所属等级, 根据湖北省财政项目资金绩效评价操作指南 ( 鄂财函 [2013]376 号 ), 本次评价结果类型包括 A+ A B+ B C D 六种, 相对应评价结果级别为优良中差财政项目绩效评价计分结果级别评定对照表

16 评价计分结果评价结果类型评价结果级别 90 分 ~100 分 ( 含 90 分 ) A+ 优 85 分 ~90 分 ( 含 85 分 ) A 优 80 分 ~85 分 ( 含 80 分 ) B+ 良 70 分 ~80 分 ( 含 70 分 ) B 良 60 分 ~70 分 ( 含 60 分 ) C 中 60 分以下 D 差 ( 五 ) 证据收集方法绩效评价工作组首先从团省委调取项目文件资料, 从会计核算系统记录中搜集了部分资料, 将所有文件资料汇集整理后, 进行了案卷研究然后将所有从案卷研究中获得的证据与从实地调研座谈会问卷调查会计核算系统和团省委获得的证据汇集起来, 对同一指标在不同文件资料中的证据进行对比印证核实和补充, 经过验证和确定得到了准确可靠和有效的证据最后, 绩效评价工作组对证据进行了判断分析, 形成了评价依据 ( 六 ) 绩效评价实施过程 1 前期准备工作 (1) 组成绩效评价工作组, 收集学习相关绩效评价的文件制度, 传达有关的文件精神和具体工作要求, 介绍绩效评价工作的目标任务要求原则评价方法和资料收集方法等 (2) 绩效评价组调取了项目文件, 查询相关资料, 并从文件调查网络监管系统等途径获取相关资料信息, 与项目文件相互印证了解共青团战线项目运营和管理状况, 与主

17 管部门联系了解项目的特点以及评价目的, 并制定了 2015 年共青团战线工作项目经费支出绩效评价工作方案 (3) 与单位相关负责人进行了解面访调查, 初步了解被评价项目的总体情况, 确定绩效评价工作开展的方向和重点 (4) 对照财政支出绩效评价管理暂行办法 ( 财预 [2011]285 号 ) 预算绩效评价共性指标体系框架 ( 财预 [2013]53 号 ) 湖北省财政厅湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法 ( 鄂财绩发 [2012]5 号 ) 湖北省财政厅关于开展 2016 年度省级财政项目支出绩效评价工作的通知 ( 鄂财函 [2016]87 号 ) 和湖北省财政项目资金绩效评价操作指南 ( 鄂财函 [2014]376 号 ), 结合团省委工作的实际情况, 围绕投入过程产出效果四个方面的绩效评价, 拟定 2015 年共青团战线工作项目绩效评价指标体系绩效评价访谈提纲和评价资料资料清单, 制定初步的项目绩效评价指标系统框架, 制备绩效评价数据基础表, 为后期的调查和研究资料收集做好准备 (5) 与团省委共同拟定问题清单与访问对象, 安排实地调研事宜 2 组织实施 (1) 听取团省委关于 2015 年共青团战线工作专项经费资金使用情况目标完成以及实施效果的介绍 (2) 按照财政支出绩效评价管理暂行办法 ( 财预 [2011]285 号 ) 湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法 ( 鄂财绩发 [2012]5 号 ) 湖北省财政厅关于开

18 展 2016 年度省级财政项目支出绩效评价工作的通知 ( 鄂财函 [2016]87 号 ) 等相关规定, 根据评价具体要求和制定的指标体系评价, 形成详细资料清单及各类工作表格 (3) 开展现场评价工作, 收集核实相关资料, 获取评价证据绩效评价组深入项目执行单位以实地察看面访座谈查阅相关资料核查财务凭证等多种形式采集信息, 完成现场评价工作各类表格填报工作 (4) 对收集到的信息和资料进行分类整理筛选汇总分析提出补充资料修订完善项目绩效评价指标体系框架, 优化评价指标 3 分析评价工作内容 (1) 根据现场评价工作获得的信息被评价单位提供的绩效评价资料, 对该项目进行定性定量的评价, 计算各种评价指标, 完成评价表格的整理, 形成绩效评价工作底稿 (2) 编制共青团战线工作经费年度绩效目标完成情况对比表, 根据统计资料分析项目的实施效果 (3) 根据绩效评价指标体系与评价标准, 得出绩效评价结论, 撰写绩效评价报告初稿 (4) 将绩效报告初稿发送给团省委办公室审阅, 根据反馈意见对评价报告初稿进行修改, 形成正式报告文本 (5) 实施绩效评价三级质量复核, 最终完成评价报告并提交绩效评价报告 4 归档对绩效评价工作资料进行整理, 完善绩效评价并归档三绩效分析

19 ( 一 ) 投入项目投入主要是评价项目立项规范性绩效目标合理性绩效指标明确性, 预算申请的完整性合理性, 资金落实的到位率及时率等 1 项目立项 (1) 项目立项规范项目是按照规定的程序申请设立, 所提交的文件材料符合相关要求 ; 事前已经过必要的可行性研究专家论证风险评估集体决策 (2) 绩效目标合理符合国家相关法律法规国民经济发展规划和与项目实施单位职责密切相关 ; 项目为促进共青团战线工作发展所必需 ; 项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平 (3) 绩效指标明确项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标, 与项目单位年度工作计划数相对应衔接, 与预算确定的项目资金量相匹配但目标细化量化有待改善 2 资金落实 (1) 资金到位率预算资金到位率 100%, 满足了业务正常开展的资金需求 (2) 到位及时率所拨付款项的资金及时到位率 100%, 保证了项目按进度实施 ( 二 ) 过程 1. 业务管理 (1) 管理制度健全 2015 年团省委制定了相应的业务管理制度, 业务管理制度合法合规完整, 团省委坚持规范先行, 制度保障, 规范了共青团战线的各项工作, 提升了

20 行政效能, 保障了培训工作的有序进行 (2) 制度执行有效遵守相关法律法规和业务管理规定, 项目调整及支出调整手续完备, 项目培训计划工作方案学员反馈等资料齐全并及时归档, 项目实施的人员条件场地设备信息支撑等落实到位 (3) 项目质量可控已制定相应的项目质量要求, 采取了相应的项目质量检查督导调研等必需的控制措施 2 财务管理 (1) 管理制度健全已制定相应的项目资金管理办法, 项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定, 对资金规范安全运行起了较好的保障作用 (2) 资金使用合规资金使用符合相关的财务管理制度规定, 符合会计法预算法等国家法律法规和本单位财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定, 资金使用合规, 支出依据规范, 无虚列支出, 能做到统筹安排, 合理使用, 量入为出, 留有余地 (3) 财务监控有效项目实施单位为保障资金安全规范运行, 采取了必要的监控措施能够按照事前审核事中追踪事后问效的监督工作机制, 确保资金支出的合法性真性, 并建立健全和不断完善的专项资金管理制度 ( 三 ) 产出 1 项目产出实际完成率 (1) 项目执行率, 项目年度预算 673 万元执行率 91.1% (2) 举办青年职业技能大赛场次完成率 100%, 达成绩

21 效目标 (3) 青年文明号评选个数完成率 109%, 达成绩效目标 (4) 开展省级校园文化活动完成率 100%, 达成绩效目标 (5) 三下乡暑期社会实践活动完成组建国家级重点团队, 达成绩效目标 (6) 少先队课题研究完成立项重点科研课及省级开展示范性课题研究, 达成绩效目标 (7) 少先队员骨干培训次数完成率 100%, 达成绩效目标 (8) 援藏援疆交流活动完成率 100%, 达成绩效目标 (9) 预防青少年群体犯罪工作课题研究完成立项重点科研项, 达成绩效目标 (10) 青少年事务社工工作培训完成率 100%, 达成绩效目标 (11) 本禹志愿服务队建设数量完成率 187%, 达成绩效目标 (12) 举办志愿者培训班完成率 100%, 达成绩效目标 (13) 资助贫困学生数量完成率 2500%, 达成绩效目标 2 质量达标率 (1) 少年队骨干培训合格率, 年度绩效目标为 100%, 实际完成率 100% (2) 希望伴飞评审合格率, 年度绩效目标为 100%, 实际完成率 100%

22 (3) 希望工程资助合格率, 年度绩效目标为 100%, 实际完成率 100% 3 项目完成及时率 (1) 资助贫困生按期资助率 100%, 年度绩效目标为 100%, 实际完成率 100% (2) 培训活动按时举办率 100%, 年度绩效目标为 100%, 实际完成率 100% (3) 完成项目内容, 年度绩效目标为无结转下年, 实际无结转 4 成本节约率 2015 年共青团湖北省委青年创业就业服务工作经费未超出年度预算 ( 四 ) 效果 1 社会效益 2015 年权益部先后开展实施预防青少年群体犯罪工作重点课题调研工作, 未成年人无犯罪无闲散无吸毒无流浪社区创建等宣传教育活动, 实现青少年犯罪率逐步下降 ; 围绕政府购买青少年事务社会服务主题, 组织开展省市级共青团与人大代表政协委员面对面活动, 召开全省青少年事务社会工作专业人才队伍建设推进会暨青少年事务社会工作专业人才培训, 让社会大众中更多的参与青少年社会工作体系建设 2 可持续影响团省委办公室通过完善内部治理机构规范部门管理职

23 能和人员岗位职责, 营造良好的社会环境, 健全管理制度, 规范工作流程, 保障项目经费, 有效地保证了团省委办公室工作的有序高效开展, 可持续性开展, 为共青团战线工作的长期持续稳定发展打下了基础 3 服务对象满意度 (1) 三下乡活动合作机构满意度达 92% (2) 贫困学生助学金满意度达 96% (3) 希望伴飞合作机构满意度达 94% 四评价结论 ( 一 ) 综合评价结论 2015 年共青团战线工作项目规范, 经费使用规范, 预算费用项目工作均按计划完成, 年度绩效目标达到或超额完成, 社会效益较好, 项目可持续性强, 服务对象总体满意度高 1 项目投入方面: 项目立项规范绩效目标合理绩效指标明确, 预算完整合理, 但绩效目标的细化量化有待改善 2 项目过程管理方面: 业务管理制度健全执行有效项目质量可控, 财务管理制度健全资金使用合规, 财务监控有效, 但部分项目子项之间有调剂, 应该加强预算的前期编制管理, 合理确定预算支出范围 3 项目产出方面: 较好地完成了项目产出完成率完成及时率质量达标率成本节约率等绩效指标 4 项目效果方面: 较好地完成了项目社会效益社会公众或服务对象满意度等绩效指标, 可持续影响能力持续增强 ( 二 ) 综合评分结果依据共青团战线工作项目财政支出绩效评价表, 通过

24 认真审阅分析团省委办公室提供的绩效资料和记录, 结合实地核实情况, 绩效评价工作组队项目的实施进展情况和实施效果进行了评价和打分, 形成了项目的评分结果项目的综合评分结果 95 分, 评价结果类型为 A+, 对应的评价结果级别为优五主要经验及做法, 存在的问题和建议 ( 一 ) 主要经验及做法 1 开展形象生动的多元化活动, 青少年思想引领有实效深入进行素质教育深入开展社会实践大力建设校园文化同时不断完善大学生中小学生思想政治教育的保障机制, 加大思想政治教育工作的经费投入举办大学生科技文化节大学生书画比赛高校学生社团文化节 12 9 诗歌散文大赛红领巾相约中国梦主题教育等形式多样的校园科技文化活动, 促进大中小学生素质全面提升 2 直面具体诉求, 青少年权益保护有保障举办共青团与人大代表政协委员面对面活动, 加强青少年

25 服务台的建设, 组织开展重点青少年预防犯罪和服务管理省级试点工作, 积极创建优秀青少年维权岗等品牌工作, 积极收集反映青少年的愿望和呼声, 推动制定落实有关法律和政策, 帮助青少年解决实际困难和突出问题, 切实把青少年利益实现好维护好发展好, 促进青少年健康成长 3 通过品牌效应来提升活动效果, 服务大局有亮点在关爱农民工子女活动西部计划三支一扶等品牌项目的基础上, 推出优秀青年志愿者团队项目评选系列活动本禹志愿服务队创建活动志愿助残阳光行动青年志愿公益组织孵化青年志愿者公益嘉年华等新的品牌项目, 打造湖北青年志愿者行动升级版

26 4 通过资源互补来开展统战工作, 青少年交流有特色与港澳台青年交流日益密切, 不断深化 ; 积极拓展对外交流渠道, 同多个国家和地区的青少年组织开展交流合作 ; 继续组织我省青年代表团志愿者服务团加强与新疆西藏的青少年交流和志愿服务活动

27 ( 二 ) 存在的问题 1 绩效目标的细化量化有待改善, 共青团战线工作经费支出绩效目标和指标往往根据项目实际完成情况制定, 对项目执行过程有效约束不够, 存在一些偏差 2 预算编制前瞻性不够, 部分项目子项之间有调节, 且部分项目子项支出超出预算金额 3 项目实施偏重经费管理, 且目标设置考核方式存在一定缺陷, 项目设置和资金分配上的决策与总体绩效目标的相关性不明显, 具体表现在 : 其一, 支出子项目的设置较多, 评价时无法判断是否突出和保证了重点 ; 其二, 资金的分配没有体现出根据目标实现资金投入上的差异 ( 三 ) 建议和改进举措 1 加强项目资金的管理, 认真组织年初项目预算执行, 充分发挥财政项目资金使用效益加强预算编制管理, 强化预算编制的前瞻性 2 加强预算执行分析, 跟踪预算执行动态变化过程, 强化预算执行全过程的管理, 进一步提高财政预算执行的管理和决策水平 3 要求各职能部门共同参与预算编制工作, 合理测算开支金额在活动开展过程中, 将项目的组织实施与目标责任管理工作相结合, 做到任务目标明确, 责任分工到人, 将项目中各子项目的工作任务明细化

28 4 设置与项目产出效益相适应的指标体系, 质量标准要与项目实施具体内容相适应, 指标力求简洁, 便于计量和数据收集, 使其利于开展绩效评价促进绩效管理工作的制度化规范化和科学化六其他需要说明的问题 ( 一 ) 关于评价责任的说明本绩效评价报告是在被评价单位提供项目评价资料的基础上核实分析而完成的, 这些评价资料是由项目执行单位团省委办公室所提供的, 其合法性真实性完整性由项目执行单位负责, 我们的责任是对绩效评价报告的真实性合法性负责 ( 二 ) 关于影响本项目绩效评价局限性的说明 1 部分三级指标, 如贫困生资助按期资助率培训活动按时举办率等指标, 是在项目执行单位提供的相关评价资料的基础上分析得出的, 其可靠性取决于项目执行单位提供的资料的真实性有效性和正确性, 同时也受绩效评价工作组人员专业判断能力的限制, 可能会对评价结论产生一定影响 2 缺乏评价数据收集和分析的信息系统目前, 由于缺乏评价数据收集和分析的信息系统, 对财政项目支出绩效评价数据收集的方式仍是人工统计和汇总, 数据繁杂, 工作量较大, 而且在汇总过程中难免出现计算误差, 可能会导致汇总数据和项目实际情况出现偏差

29 ( 三 ) 关于本项目评价中存在的瑕疵事项的说明 1 由于 2015 年度共青团战线工作经费支出是按照经费预算进行控制的, 其实际的发生可能与财务决算有一定的差异, 因此对共青团战线工作经费支出绩效的体现和发挥有一定的影响, 可能会对项目财政支出绩效评价实效性有一定的影响 2 除少数计划目标值外, 许多指标无法确定标准值, 对缺乏可比标准值的指标评价, 是通过项目分析和征求相关专家意见确定的评价标准进行的 ( 四 ) 提示报告使用者注意事项的说明本绩效评价报告只能用于评价报告所载明的评价目的和用途, 只能由评价报告载明的评价报告使用者使用 ; 未征得委托方相关政府部门或出具绩效评价报告的评价机构同意, 绩效评价报告的内容不得被摘抄引用或披露于公开媒体, 法律法规规定及相关当事方另有约定的除外本绩效评价报告是在被评价单位提供项目资料的基础上核实分析而完成的, 报告的可靠性依赖于项目单位提供资料的合规性真实性和完整性, 评价工作组现场核实的事项仅限于共青团战线工作经费项目财政支出资金使用有关的方面, 不是对项目执行单位财务报告的全面审核, 同时评价报告及结论也受评价人员对项目的了解程度专业知识和评价能力的限制, 因此, 本绩效评价报告仅对共青团战线工作经

30 费项目财政支出的绩效目标评价发表意见, 不应视为是对项目主管单位工作的全面评价, 也不应该视为是对项目执行单位财务报表的客观性公允性发表审计意见因使用不当而造成的不利事项, 与执行评价的第三方评价机构和执行评价的工作人员无关七附件 1 绩效评价指标体系及评分说明 2 项目支出年度绩效完成情况对比表 3 现场调研和访谈相关资料 4 调查问卷及汇总信息 5 项目单位绩效报告 6 评价机构资质证明湖北鑫盛会计师事务所有限公司二零一六年六月二十三日

附件1：

附件1：湖北省省级财政项目支出绩效评价报告项目名称 : 青年创业就业服务项目单位 : 共青团湖北省委员会主管部门 : 共青团湖北省委员会评价机构 : 湖北鑫盛会计师事务所 2016 年 6 月摘要重要提示 : 以下内容摘自绩效评价报告, 欲了解本项目绩效评价的全面情况, 应认真阅读绩效评价报告全文一财政支出项目概述就业是民生之本, 创业是富民之源, 青年是就业的重点群体和创业的主体, 促进青年创业就业历来是党和政府高度关心,