目录 摘要... 1 前言... 4 一 项目基本情况... 4 ( 一 ) 概况 立项背景及目的 预算资金来源及使用情况 实施情况 组织及管理... 8 ( 二 ) 绩效目标 总目标 阶段性目标..

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1 财政项目支出绩效评价报告 项目名称 :2015 年税务发票印制费项目单位 : 上海市地方税务局票证中心主管部门 : 上海市地方税务局委托单位 : 上海市地方税务局评价机构 : 上海玄钥管理咨询有限公司 2016 年 11 月

2 目录 摘要... 1 前言... 4 一 项目基本情况... 4 ( 一 ) 概况 立项背景及目的 预算资金来源及使用情况 实施情况 组织及管理... 8 ( 二 ) 绩效目标 总目标 阶段性目标 二 绩效评价工作情况 ( 一 ) 绩效评价目的 ( 二 ) 绩效评价原则 评价方法等 ( 三 ) 数据采集方法及过程 ( 四 ) 绩效评价实施过程 ( 五 ) 绩效评价局限性 三 评价结论和绩效分析 ( 一 ) 评价结论 评价结果 主要绩效 ( 二 ) 具体绩效分析 四 主要经验及做法 存在的问题和建议 ( 一 ) 主要经验及做法 ( 二 ) 存在的问题 ( 三 ) 建议和改进措施 附件 1: 绩效评价工作底稿 附件 2: 访谈报告... 错误! 未定义书签

3 摘要 概述税务发票是国家税务机关控制税源, 征收税款的重要依据, 也是国家监督经济活动, 维护经济秩序, 保护国家财产安全的重要手段 本市地税普通发票的印制是采用具有印制资质的印制企业通过招标中标的办法来确定承印的, 一次中标承印三年 本次评价的对象即是 2015 年税务发票印制费项目 2015 年项目预算安排 7000 万, 实际支出 万元, 预算执行率为 99.95%, 计划印制各类税务发票 份, 实际完成印制 份 评价结论和绩效分析本次评价的项目 2015 年税务发票印制经费项目总分为 分, 属于 优 其中, 项目决策类指标权重为 10 分, 得分为 8 分, 得分率为 80%; 项目管理类指标权重为 26 分, 得分为 分, 得分率为 91.3%; 项目绩效类指标权重为 64 分, 得分为 64, 得分率为 100% 在项目决策方面, 本项目实施符合市地税局开展税收征收管理工作的发展重点, 符合市地税局的立项流程, 设置了项目所要实现的目标, 但未按照市财政局开展预算绩效管理工作的要求, 进一步设置项目的绩效目标, 并细化为绩效指标 在项目管理方面, 预算执行率为 99.95%, 基本上达到 100%, 项目管理制度健全, 但在招投标制度上未有效执行, 在财务管理制度方面, 财务管理制度健全 财务监控有效 资金使用符合预算及项目合同用途 在项目绩效方面, 项目各项产出指标中, 当年度发票印制计划均 1

4 按时 保质 保量完成, 确保了 2015 年度税务发票供应, 为本市的税收征收管理奠定了基础 经验教训和建议一 主要经验及做法发票印制任务全部完成, 发票储存和运送安全管理到位, 确保了发票的正常供应 2015 年度市地税局下达的税务发票印制计划均全部完成, 在发票储存和运送过程中发票安全管理到位, 年内未发生发票安全事故, 有效地保障了全市税务发票供应, 促进了税收征收监管工作的顺利开展 二 存在的问题 1. 未通过招投标程序确定承印企业, 不符合相关规定 2012 年组织的税务发票印制企业招投标结果到 2015 年失效, 而票证中心在 2015 年仅通过在原有合同的基础上签订补充协议的方式延续服务, 并未组织新一轮的招投标程序, 确定新一轮的税务发票印制企业, 不符合 中华人民共和国发票管理办法 税务机关应当以招标方式确定印制发票的企业 相关规定 2. 项目绩效目标申报工作未开展, 预算绩效管理工作有待加强绩效目标申报是全过程绩效预算管理的基础, 通过绩效目标的申报, 明确项目立项所要实现的目标, 有利于预算单位在项目实施过程中进行跟踪管理, 在项目完成后评价项目实施所产生的绩效, 本项目中未进行绩效目标申报的工作, 不利于预算绩效管理工作的开展 三 建议和改进措施 1. 按照规定组织新一轮招投标程序, 确定发票印制企业建议票证中心在开展之后的税务发票印制工作时, 严格按照规定 2

5 实施政府采购工作, 通过招投标程序确定发票印制企业 2. 落实开展绩效目标申报工作, 提高预算绩效管理水平自 2016 年起, 根据上海市财政局的要求, 各预算单位对于本单位项目经费支出均需要进行绩效目标申报工作, 因此, 建议票证中心加强绩效目标申报工作的学习, 按照 上海市预算绩效管理办法 的相关要求, 加强财务科室与业务科室的沟通, 明确绩效目标和绩效指标设置的基本原则和原理, 落实绩效目标申报工作, 进一步提高预算绩效管理水平 3

6 2015 年税务发票印制费项目绩效评价报告 前言 开展绩效评价的背景随着我国预算管理体制改革的深入和公共财政管理框架体系的建立, 如何合理配置财政资金, 提高财政资金使用效益, 投入资金在最需要解决的问题上, 更有效的为公众服务, 开展财政资金绩效评价工作意义重大 评价方式税务发票是国家税务机关控制税源, 征收税款的重要依据, 上海市地方税务局票证中心每年都要组织实施税务发票的印制 受上海市地方税务局的委托, 对 2015 年税务发票印制经费进行绩效后评价 一 项目基本情况 ( 一 ) 概况 1. 立项背景及目的 税务发票是国家税务机关控制税源, 征收税款的重要依据, 也是国家监督经济活动, 维护经济秩序, 保护国家财产安全的重要手段 本市地税普通发票的印制是采用具有印制资质的印制企业通过招标中标的办法来确定承印的, 一次中标承印三年, 每年中标企业根据票证中心实际下达采购订单进行承印, 采购订单则根据上海市地方税务局 ( 以下简称 市地税局 ) 发布的印制计划确定 本次绩效评价的对象即为 2015 年地方税务发票印制经费 4

7 2. 预算资金来源及使用情况 2015 年税务发票印制经费来源为市级财政资金, 安排在票证中 心部门预算中列支,2015 年预算安排 7000 万, 实际支出 万 元, 预算执行率为 99.95% 税务发票印制经费是保障性经费, 项目 预算是根据往年印制数量预估结合中标时确定的印制单价确定, 故与 当年实际印制情况存在一定差异, 因此导致预算执行率不足 100% 税务发票印制费支出存在一定特殊性, 发票印制工作每月均安排 进行, 费用须在发票运达仓库后结算, 因此年底几个月的印制费受到 当年度财政关账的影响, 无法在当年度支出, 安排在下一年度预算中 执行, 因此,2015 年项目支出中分为 2014 年部分印制费支出和 2015 年部分印制费支出两部分, 其中 2014 年印制费支出为 万元, 2015 年印制费支出为 万元 序号 项目具体预算支出情况见下表 表 年税务发票印制费预算执行情况表 类别 2015 年预算计划数 ( 元 ) 年项 年项 合计 目 目 年实际支出数 ( 元 ) 年项 年项 合计 目 目 上海市服务娱乐文化体育发票 ( 电脑 ) 2 上海市服务娱乐文化体育发票 ( 卷票 ) 上海市地税通用机打发 3 票 ( 三联 ) 上海市地税通用机打发 票 ( 四联 ) 0 5 上海市地税通用定额发票 (1 元 ) 6 上海市地税通用定额发票 (2 元 ) 7 上海市地税通用定额发

8 序号 类别 2015 年预算计划数 ( 元 ) 年项 年项 合计 目 目 2015 年实际支出数 ( 元 ) 年项 年项 合计 目 目 票 (5 元 ) 上海市地税通用定额发 票 (10 元 ) 上海市地税通用定额发 票 (20 元 ) 上海市地税通用定额发 票 (50 元 ) 0 80 上海市地税通用定额发 票 (100 元 ) 0 90 上海市收费停车场 ( 库 ) 定额发票 (5 角 ) 04 上海市收费停车场 ( 库 ) 定额发票 (1 元 ) 上海市收费停车场 ( 库 ) 定额发票 (2 元 ) 上海市收费停车场 ( 库 ) 定额发票 (5 元 ) 上海市收费停车场 ( 库 ) 定额发票 (10 元 ) 上海市建筑业统一发票 ( 自开 ) 上海市建筑业统一发票 0 0 ( 代开 ) 上海市幼托教育统一发 票 0 00 上海市销售不动产统一 发票 ( 自开 ) 上海市销售不动产统一 发票 ( 代开 ) 合计 资金的拨付流程为由票证中心按照结算金额向市地税局提交请 款审核通过后, 向市财政局进行请款, 由市财政局按照国库直接支付 的方式直接拨付至印制企业 6

9 3. 实施情况 税务发票印制每季度由市地税局征管和科技发展处确定发票种 类 式样 需求数量, 分批下达给票证中心, 票证中心根据印制计划 分批下达印制订单至印制企业, 由印制企业进行发票印制工作 2015 年印制各类税务发票计划及实际完成情况见下表 表 年税务发票印制计划完成情况表 序 2015 年下达计 2015 年实际印类别号划数制数 1 上海市服务娱乐文化体育发票 ( 电脑 ) 上海市服务娱乐文化体育发票 ( 卷票 ) 上海市地税通用机打发票 ( 三联 ) 上海市地税通用机打发票 ( 四联 ) 上海市地税通用定额发票 (1 元 ) 上海市地税通用定额发票 (2 元 ) 上海市地税通用定额发票 (5 元 ) 上海市地税通用定额发票 (10 元 ) 上海市地税通用定额发票 (20 元 ) 上海市地税通用定额发票 (50 元 ) 上海市地税通用定额发票 (100 元 ) 上海市收费停车场 ( 库 ) 定额发票 (5 角 ) 上海市收费停车场 ( 库 ) 定额发票 (1 元 ) 上海市收费停车场 ( 库 ) 定额发票 (2 元 ) 上海市收费停车场 ( 库 ) 定额发票 (5 元 ) 上海市收费停车场 ( 库 ) 定额发票 (10 元 ) 上海市建筑业统一发票 ( 自开 ) 上海市建筑业统一发票 ( 代开 ) 上海市幼托教育统一发票 上海市销售不动产统一发票 ( 自开 ) 上海市销售不动产统一发票 ( 代开 ) 合计

10 4. 组织及管理 (1) 项目组织架构市地税局是本市地方税务发票的主管部门, 内设科室征管和科技发展处具体负责税务发票的管理工作, 贯彻执行国家税务总局发票管理有关文件精神, 负责制定本市税务发票管理的相关规定和文件, 负责本市普通税务发票票样的设计 印制的审批工作, 负责编制全市普通发票计划 市税务局下属票证中心是本项目的实施单位, 负责上海市国家税务局 地方税务局票证库房的管理和票证的验收 入库 保管, 负责向全市各税务分局供应各种票证, 负责税务发票印制工作的具体落实 (2) 项目管理流程及实际管理工作开展情况税务发票的印制是采用具有印制资质的印制企业通过招标中标的办法来确定承印的, 一次中标承印三年, 每年中标企业根据票证中心实际下达采购订单进行承印 1) 确定印制企业资质根据 中华人民共和国发票管理办法 第八条规定 : 税务机关应当以招标方式确定印制发票的企业, 并发给发票准印证, 以及 国家税务总局关于实施税务行政许可若干问题的通知 ( 国税发 [2004]73 号 ) 将 指定企业印制发票项目 列入行政许可审批事项, 市地税局于 2007 年 8 月实施了 上海市税务发票印制服务供应商资格招标, 确定了 11 家印制企业, 并于 2008 年审批发放了发票准印证 11 家印制企业除发生重大印制事故取消其印制资格外, 一般不进行变更 2) 确定印制单价和相应印制企业 2012 年 2 月市地税局委托上海市政府采购中心实施了 上海市 8

11 国家税务局上海市地方税务局税务发票印制招标, 确定了税务发票印制中标单价及 8 家印制企业, 自 2012 年开始至 2014 年三年之内的发票印制工作均由相应印制企业承印, 票证中心按照中标单价与印制企业签订合同支付费用 2015 年, 票证中心未组织招投标工作, 而是直接与原有 8 家印制企业在原合同的基础上签订补充协议, 由原有 8 家印制企业继续承担 2015 年发票印制工作 3) 确定发票印制计划及采购订单税务发票承印企业 票种 印制价格确定以后,2015 年票证中心根据发票供应情况, 结合历年发票供应数量, 测算季度发票印制数量及仓库必须的最低库存量, 提供给市地税局征管和科技发展处, 经过市局统筹安排, 每季度下达税务发票印制计划至票证中心, 票证中心根据发票印制计划, 与印制企业签订订购单, 由印制企业进行发票印制工作 4) 发票印制运送入库印制企业完成发票印制工作后, 送货到票证中心发票仓库, 仓库管理人员验收合格后, 签收入库, 管理人员将仓库库存发票归类整理, 依次依类堆放, 并交系管理员录入税收征管系统, 确保库存票据与税收征管系统信息票证信息一致, 票证中心根据录入数据与印制企业进行费用结算 5) 发票出库配送票证中心根据全市各税务分局发票需求, 开具发票出库单, 发票仓库管理人员根据出库单进行审核 配货 装车, 由仓库所在地管理部门武警上海整治学院和票证中心委托的上海市保安押运有限公司指派运钞车进行票证押运, 运送至各相关区县税务分局 9

12 ( 二 ) 绩效目标 1. 总目标 通过税务发票印制工作的实施, 确保本市各税务分局发票的日常 供应, 进而保障本市企业纳税申报工作的正常进行, 促进本市税源监 控工作的正常开展 2. 阶段性目标 (1) 产出目标 : 根据市地税局下达的税务发票印制计划, 委托印制企业完成当年度税务发票印制工作, 税务发票印制无差错, 发票印制工作按照票证中心的要求及时完成 (2) 效果目标 : 通过项目的实施, 确保 2015 年度本市各税务分局发票的日常供应, 保障本市企业纳税申报工作的正常进行, 促进本市税源监控工作的正常开展 二 绩效评价工作情况 ( 一 ) 绩效评价目的 本次绩效评价工作开展是对本项目的财政资金使用效率和效益进行评价分析, 从中总结项目管理部门在实施过程中所开展管理工作的经验和不足之处, 提出改善项目管理的建议和措施, 帮助提高项目实施单位的管理水平 10

13 ( 二 ) 绩效评价原则 评价方法等 1. 绩效评价原则 (1) 价值中立原则财政支出绩效评价是客观评价, 所有用来评价的指标均可量化, 所有参与评价的单位和个人都必须遵循评价价值中立原则, 即财政支出绩效评价结果, 只取决于各单位的工作业绩的客观实际, 而不取决于评价人的价值判断和个人意愿 评价结果不会因为评价人价值观念的不一致而有所不同 (2) 公开 公平 公正原则从评价目标的设计 指标体系的研发及设计 数据填报 复核, 专家评议等所有环节, 都必须保证评价过程的公开性 程序的规范性和合理性, 应及时发现并处理评价过程中的问题, 以保证评价结果的准确 客观和科学 (3) 客观性原则评价以数据为准绳, 坚持客观评价 即由相关部门填报数据, 项目组根据填报的数据, 在进行汇总 分析 评价的基础上, 独立开展评价, 得出评价结果, 并形成评价报告 2. 评价方法 (1) 政策 文献研究法通过研究 解读项目相关政策文献, 来获取项目概况 绩效指标等有用信息 (2) 标杆法通过与最佳值进行比较, 算出绩效值 (3) 抽样复核法对采集的数据信息, 根据简单随机抽样的方法, 按照一定的比例 11

14 进行抽样复核 ( 三 ) 数据采集方法及过程 采集的数据分定性 定量两种, 其中定性数据主要通过问卷调查 访谈 实地考察等社会调查方式进行采集 ; 定量数据通过翻阅相关资料 由项目单位填报基础表格的方式来进行采集, 数据收集到位后, 对数据进行实地复核, 确保数据的真实 准确 ( 四 ) 绩效评价实施过程 2016 年 11 月, 项目组在接受市地税局的委托后, 前往项目单位进行了接洽, 了解了 2015 年实际开展情况, 并收集了发票印制计划及实际印制数据材料, 查阅了资金支出明细账, 在此基础上撰写了本次绩效评价报告 ( 五 ) 绩效评价局限性 本次绩效评价的对象税务发票印制经费项目内容是印制地方税务发票, 确保本市税务发票供应, 其项目实施效果难以量化衡量, 故本项目中主要以定性的方式进行评价, 此外由于本项目的受益对象难以认定, 也未进行社会调查工作 12

15 三 评价结论和绩效分析 ( 一 ) 评价结论 1. 评价结果 本次评价的项目 2015 年税务发票印制经费项目总分为 分, 属于 优 其中, 项目决策类指标权重为 10 分, 得分为 8 分, 得分 率为 80%; 项目管理类指标权重为 26 分, 得分为 分, 得分率 为 91.3%; 项目绩效类指标权重为 64 分, 得分为 64, 得分率为 100% 表 年税务发票印制经费项目绩效分值 指标 A. 项目决策 B. 项目管理 C. 项目绩效 权重 分值 各部分得分率如下图 3-1 所示 : 图 年税务发票印制经费项目绩效得分率 2. 主要绩效 在项目决策方面, 本项目实施符合市地税局开展税收征收管理工 13

16 作的发展重点, 符合市地税局的立项流程, 设置了项目所要实现的目标, 但未按照市财政局开展预算绩效管理工作的要求, 进一步设置项目的绩效目标, 并细化为绩效指标 在项目管理方面, 预算执行率为 99.95%, 基本上达到 100%, 项目管理制度健全, 但在招投标制度上未有效执行, 在财务管理制度方面, 财务管理制度健全 财务监控有效 资金使用符合预算及项目合同用途 在项目绩效方面, 项目各项产出指标中, 当年度发票印制计划均按时 保质 保量完成, 确保了 2015 年度税务发票供应, 为本市的税收征收管理奠定了基础 14

17 表 年税务发票印制经费绩效评价表 指标序号权重业绩值得分指标解释评价标准 A 项目决策 A1 项目立项 A11 战略目标适应性 3 2 A12 立项依据充分性 4 2 项目实施符合上海市地方税务局开展税收征收管理工作的发展重点 项目有充分的立项依据 2 2 考察项目与上海市地方税务局战略目标的适应性 考察用以反映项目立项是否有充分的依据, 符合国家 本市的相关规定 A 项目能够支持部门目标的实现, 符合本市发展政策和优先发展重点, 得 2 分 B 项目能够支持部门目标的实现, 但不属于本市发展政策和优先发展重点, 得 1 分 C 项目不能支持部门目标的实现, 得 0 分 A 项目符合国家相关法律法规 国民经济发展规划和党委政府决策, 项目与项目实施单位的职责密切相关, 项目有立项政策依据 可行性依据 实证依据, 得 2 分 B 项目符合国家相关法律法规 国民经济发展规划和党委政府决策, 但与项目实施单位的职责关联度不紧密, 项目有立项政策依据 可行性依据 实证依据有缺失, 得 1 分 C 项目不符合国家相关法律法规 国民经济发展规划和党委政府决策, 与项目实施单位职责无任何关联, 无立项政策依据 可行性依据 实证依据, 得 0 分 A13 项目立项规范性 5 2 项目立项程序规范 2 考察项目的申请 设立过程是否符合相关要求, 是否符合上海市地 A 项目按照规定的程序申请设立, 所提交的文件 材料符合相关要求, 经过必要的前期论证, 如可行性研究 专家论证 风险评 15

18 指标序号权重业绩值得分指标解释评价标准 方税务局的立项申报审批流程, 用以反映和考核项目立项的规范情况 估 集体决策等, 得 2 分 B 项目按照规定程序申请设立, 但所提交的文件 材料与相关要求有所差异, 或未经过充分的前期论证, 得 1 分 C 项目未按照规定程序申请设立, 不符合国家 本市相关规定, 得 0 分 A2 项目目标 A21 绩效目标合理性 7 2 项目设立的目标与预算关联性差 1 考察项目所设定的绩效目标是否依据充分, 是否符合客观实际, 用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况 A 项目是为促进本市税收征收管理所必需, 项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平, 绩效目标与相应预算关联性强, 得 2 分 B 项目是为促进本市税收征收管理所必需, 但项目预期产出效益和效果目标设置不合理, 或绩效目标与相应预算关联性差, 得 1 分 C 项目不是为促进本市税收征收管理所必需, 项目绩效目标设置不合理, 不符合客观实际情况, 或未制定项目绩效目标得 0 分 A22 绩效指标明确性 8 2 项目设立的目标未进一步细化为具体的绩效指标 1 考察依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰 细化 可衡量等, 用以 A 项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标, 绩效指标值清晰 可衡量, 与项目年度任务数或计划数相对应, 与预算批复项目资 16

19 指标序号权重业绩值得分指标解释评价标准 反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况 金量相匹配, 得 2 分 B 项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标, 但绩效指标值不清晰 难以衡量, 或绩效指标值不能与项目年度任务数或计划数相对应, 或绩效指标值与预算批复项目资金量不匹配, 得 1 分 C 项目绩效目标未细化分解为具体的绩效指标, 或未制定项目绩效指标, 得 0 分 B 项目管理 B1 投入管理 B11 预算执行率 % 3.99 考察项目预算执行的进度, 预算执行率 =( 实际支出数 / 预算数 )*100% 此项指标以 100% 为满分, 每低于一个百分点, 减少分值得参考权重分的 1%, 低于 70% 得 0 分 y=4-(1-x)*4; 其中 y 为得分,0 y 4;X 为实际业绩值 B2 财务管理 B21 财务管理制度健全性 15 3 主管部门制定了项目相关财务管理制度, 制度内容完善 健全 3 考察项目单位的财务制度是否健全 完善 有效, 用以反映和考核财务管理制度对资金规范 安全运行的保障情况 项目制定或具有相应的项目资金管理办法, 项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定, 得 3 分 ; 项目制定或具有相应的项目资金管理办法, 但项目资金管理办法与相关财务会计制度的规定存在不相符的地方, 得 1.5 分 ; 项目未制定或不具有相应的项目 17

20 指标序号权重业绩值得分指标解释评价标准 资金管理办法, 得 0 分 B22 资金使用情况 16 3 B23 财务监控有效性 17 3 资金使用符合规定 项目单位为保障资金的安全 规范运行 控制成本等采取了必要的监控 管理措施 3 3 考察项目单位资金使用是否符合相关法律法规 制度和规定, 用以反映和考核项目资金使用的规范性和安全性 考察项目单位是否为保障资金的安全 规范运行 控制成本等而采取了必要的监控 管理措施, 用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况 A 项目资金符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法的规定, 资金拨付审批程序完整, 资金支出内容符合项目预算批复或合同规定的用途, 不存在截留 挤占 挪用 序列支出等情况, 得 3 分 B 项目资金使用情况不符合相关财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法的规定, 得 0 分 A 项目单位为保障资金的安全 规范运行 控制成本等采取了必要的监控 管理措施, 得 3 分 ; B 项目单位未采取相关措施, 得 0 分 B3 项目实施

21 指标序号权重业绩值得分指标解释评价标准 B31 项目管理制度的健全性 B32 项目管理制度执行的有效性 主管部门制定了项目相关管理制度, 各项制度健全 完善 招投标制度未得到有效落实 考察与项目直接相关的业务管理制度是否健全 完善和有效, 用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况, 本项目主要考察是否制定或具有完善 健全的招投标制度 突发事件应急预案 票证仓库库区管理制度制度等 考察项目实施是否符合相关业务管理规定, 是否为达到项目质量要求而采取了必须的措施, 用以反映和考核业务管理制度的有效执行和质量控制情况 项目主管部门已制定或具有相应的业务管理制度, 业务管理制度完善 健全, 得 5 分 ; 项目主管部门已制定或具有部分业务管理制度, 每缺少一项扣 2.5 分 ; 已制定或具有的业务管理制度, 每存在一个管理制度不完善, 扣 1.25 分 项目主管部门制定的或具有的业务管理制度中, 每有 1 项制度未得到有效执行, 扣 20% 的权重分 C 项目绩效 C1 项目产出 C11 发票印制计划完成率 % 12 考察各项目建设计划完成情况, 计划完成率 = 实际印制完成税务发票数量 /2015 年计划印制 此项指标以 100% 为满分, 每低于一个百分点, 减少分值得参考权重分的 1%, 低于 60% 得 0 分 y=12-(1-x)*12; 其中 y 为得分,0 y 12;X 为实际业绩值 19

22 指标序号权重业绩值得分指标解释评价标准 税务发票数量 *100% C12 发票印制错误率 % 8 C13 发票印制完成及时性 每批税务发票印制工作均按照主管部门规定的时间完成 10 考察税务发票印制质量, 税务发票印制错误率 = 税务发票印制出现错误数量 / 实际完成印制税务发票数量 *100% 考察 2015 年税务发票印制工作是否及时完成, 根据上海市地方税务局下达的税务发票印制计划以及票证中心对于税务发票的印制要求规定时间完成 该指标以 0% 为满分, 大于 0% 不得分 A 每一批税务发票印制工作均按照主管部门规定的时间完成, 得满分 ; B 存在 1-2 批发票印制工作未按照主管部门规定的时间完成, 得 66.67% 的权重分 ; C 存在 3-4 批发票印制工作未按照主管部门规定的时间完成, 得 33.33% 的权重分 ; D 超过 4 批以上发票印制工作未按照主管部门规定的时间完成, 得 0 分 C2 项目效益 C21 发票印制对本市各类单位正常纳税申报工作的保障作用 确保 2015 年度本市税务发票供应, 保障企业纳税申报工作正常进行 10 考察税务发票印制对于保障本市各类企业纳税申报工作的促进作用 A 确保 2015 年度本市税务发票供应, 保障企业纳税申报工作正常进行, 得满分 B 由于印制工作未及时完成, 导致税务发票供应出现问题, 不得分 20

23 指标序号权重业绩值得分指标解释评价标准 C22 发票印制对强化税源监控的促进作用 通过税务发票的印制 供应, 促进了本市税收监管工作的实施 11 考察税务发票印制对于强化税源监控的促进作用 A 通过税务发票的印制 供应, 促进了本市税收监管工作的实施, 得满分 B 税务发票印制存在问题, 未能保障本市税源监控工作的开展, 不得分 C23 影响力 C231 发票安全管理机制健全性 C232 发票安全管理机制有效性 发票安全管理机制健全 发票安全管理机制执行有效 6 7 考察主管部门发票安全管理机制建立情况 考察主管部门发票安全管理机制执行情况 项目单位已制定或具有相应发票安全管理制度, 安全管理人员 资金 物资均得到有效落实, 管理制度完善 健全, 得 6 分 ; 已制定或具有部分业务管理制度, 每缺少一项扣 3 分 ; 已制定或具有的业务管理制度, 每存在一个管理制度不完善, 扣 1.5 分 各项发票安全管理制度均得到有效落实得满分, 每有一项管理制度未能有效执行扣 2.33 分 合计

24 ( 二 ) 具体绩效分析 1. 战略目标适应性税务发票印制费项目实施符合市地税局开展本市税征收管理的部门职能, 是本市税务管理工作开展的基础, 该指标得满分 2. 立项依据充分性税务发票印制费项目是本市开展税务管理工作的基础, 符合 中华人民共和国发票管理办法, 项目立项依据充分, 该指标得满分 3. 项目立项规范性税务发票印制费项目立项符合票证中心项目立项申报审批流程, 并报市地税局审批通过, 该指标得满分 4. 绩效目标合理性本项目在立项时未进行绩效目标申报, 但针对项目内容设置了项目所要实现的目标, 但其设置的目标内容与本项目内容关联度较差, 具体为 科学设置票种, 合理设计式样, 在对现有票种和式样进行大幅度简并和优化的基础上, 通过扩大机打发票使用范围, 大力压缩手工发票, 建立普通发票开具和信息采集 查询平台, 全面提升普通发票管理的规范化和信息化水平, 逐步实现税务机关从 以票控税 向 信息管税 的转变, 进一步强化税源监控, 提高纳税服务水平, 该指标根据评价标准得 1 分 5. 绩效指标明确性项目设立的目标与本项目预算关联度较差, 并且未按照预算绩效管理的要求进行预期效果目标和预期产出目标的细化, 根据评价标准, 该指标得 1 分 6. 预算执行率 22

25 本项目总预算 7000 万元, 实际支出 万元, 项目预算执行率为 99.95%, 导致预算执行率不足 100% 的原因, 由于项目预算是根据往年印制数量预估结合中标时确定的印制单价确定, 故与当年实际印制情况存在一定差异, 该指标得分为 3.99 分 7. 财务管理制度健全性票证中心依据 事业单位财务规则 事业单位会计制度 国库集中支付制度进行项目的财务管理, 财务管理制度健全, 该指标得满分 8. 资金使用合规性根据票证中心支出明细账及记账凭证, 本项目经费支出内容符合预算用途, 符合相关协议规定, 项目资金使用合规, 该指标得满分 9. 财务监控有效性本项目在实施过程中, 对于资金的支出, 要求必须在印制企业发票运送入库, 签收无误后才能支付, 确保了资金支出的安全 规范, 财务监控措施有效 10. 项目管理制度健全性为保障项目的顺利实施, 票证中心按照本市政府采购制度 上海市地方税务局票证管理中心突发事件应急预案 票证仓库库区管理规定 等开展项目管理, 项目管理制度健全, 该指标得满分 11. 项目管理制度执行有效性 2015 年项目实施过程中, 未组织开展招投标, 而是直接与之前的印制企业, 在原有合同的基础上签订补充协议, 不符合印制企业确定的相关规定, 根据该指标评价标准, 该指标得 4 分 12. 发票印制计划完成率根据市地税局下达的发票印制计划, 票证中心 2015 年应完成各 23

26 类税务发票印制 份, 实际完成印制 份, 该指标得满分 13. 发票印制错误率根据票证中心提供的数据,2015 年印制完成的税务发票未发现错误印制的情况, 该指标得满分 14. 发票印制完成及时率根据票证中心提供的数据, 各印制企业均按照票证中心要求的时间完成相应印制工作, 发票印制完成及时率为 100%, 该指标得满分 15. 发票印制对本市各类单位正常纳税申报工作的保障作用税务发票印制工作确保了 2015 年度本市税务发票供应, 保障了企业纳税申报工作的正常进行, 根据指标评价标准, 该指标得满分 16. 发票印制对强化税源监控的促进作用通过税务发票的印制 供应, 为本市税收征收监管工作的开展提供了基础支持, 保障了本市税源监控管理工作的正常开展, 根据指标评价标准, 该指标得满分 17. 发票安全管理机制健全性根据票证中心提供的材料, 票证中心制定了发票安全管理相关制度, 包括 票证仓库防火管理规定 运票车业务员六不准 等, 此外, 还与上海市保安押运有限公司签订 保安押运服务合同 和 保安服务合同, 与发票仓库所在地管理部门武警政治学院签订 仓库租赁 武装押运合同, 确保发票的储存 运输安全, 发票安全管理机制健全, 该指标得满分 18. 发票安全管理机制有效性根据项目组的调研,2015 年各项发票安全管理制度及项目合同均得到有效执行, 未发生发票储存安全事故和运输安全事故, 根据该 24

27 指标评价标准, 该指标得满分 四 主要经验及做法 存在的问题和建议 ( 一 ) 主要经验及做法 发票印制任务全部完成, 发票储存和运送安全管理到位, 确保了发票的正常供应 2015 年度市地税局下达的税务发票印制计划均全部完成, 在发票储存和运送过程中发票安全管理到位, 年内未发生发票安全事故, 有效地保障了全市税务发票供应, 促进了税收征收监管工作的顺利开展 ( 二 ) 存在的问题 1. 未通过招投标程序确定承印企业, 不符合相关规定 2012 年组织的税务发票印制企业招投标结果到 2015 年失效, 而票证中心在 2015 年仅通过在原有合同的基础上签订补充协议的方式延续服务, 并未组织新一轮的招投标程序, 确定新一轮的税务发票印制企业, 不符合 中华人民共和国发票管理办法 税务机关应当以招标方式确定印制发票的企业 相关规定 2. 项目绩效目标申报工作未开展, 预算绩效管理工作有待加强绩效目标申报是全过程绩效预算管理的基础, 通过绩效目标的申报, 明确项目立项所要实现的目标, 有利于预算单位在项目实施过程中进行跟踪管理, 在项目完成后评价项目实施所产生的绩效, 本项目中未进行绩效目标申报的工作, 不利于预算绩效管理工作的开展 25

28 ( 三 ) 建议和改进措施 1. 按照规定组织新一轮招投标程序, 确定发票印制企业建议票证中心在开展之后的税务发票印制工作时, 严格按照规定实施政府采购工作, 通过招投标程序确定发票印制企业 2. 落实开展绩效目标申报工作, 提高预算绩效管理水平自 2016 年起, 根据上海市财政局的要求, 各预算单位对于本单位项目经费支出均需要进行绩效目标申报工作, 因此, 建议票证中心加强绩效目标申报工作的学习, 按照 上海市预算绩效管理办法 的相关要求, 加强财务科室与业务科室的沟通, 明确绩效目标和绩效指标设置的基本原则和原理, 落实绩效目标申报工作, 进一步提高预算绩效管理水平 26

29 附件 1: 绩效评价工作底稿 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 A11 战略目标适应性底稿 指标解释 考察项目与上海市地方税务局战略目标的适应性 指标权重评价标准数据来源评价结果 指标权重 :2 分指标权重设定的依据 理由 : 部门目标是组织存在的理由, 是组织的灵魂, 它规定着活动的方向, 是贯穿组织管理始终的主线, 所以, 项目与部门目标相契合, 才有存在的价值, 因此, 考察项目与上海市地方税务局战略目标和规划的适应性是必要的 指标标杆值 : 项目能够支持部门目标的实现, 符合本市发展政策和优先发展重点, 得 2 分指标标杆值依据 : 根据 上海市预算绩效管理办法 中 财政项目支出绩效评价共性指标框架 确定 指标评分细则 :A 项目能够支持部门目标的实现, 符合本市发展政策和优先发展重点, 得 2 分 ;B 项目能够支持部门目标的实现, 但不属于本市发展政策和优先发展重点, 得 1 分 ;C 项目不能支持部门目标的实现, 得 0 分 相关文件材料指标评分计算过程及依据 : 税务发票印制费项目实施符合市地税局开展本市税征收管理的部门职能, 是本市税务管理工作开展的基础 指标得分 :2 27

30 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 A12 立项依据充分性底稿 指标解释 考察用以反映项目立项是否有充分的依据, 符合国家 本市的相关规定 指标权重 :2 分 指标权重评价标准数据来源评价结果 指标权重设定的依据 理由 : 项目立项的充分性是从源头考察项目的合理性和项目存在的价值, 该指标非常重要 指标标杆值 : 项目符合国家相关法律法规 国民经济发展规划和党委政府决策, 项目与项目实施单位的职责密切相关, 项目有立项政策依据 可行性依据 实证依据, 得 2 分指标标杆值依据 : 根据 上海市预算绩效管理办法 中 财政项目支出绩效评价共性指标框架 确定指标评分细则 :A 项目符合国家相关法律法规 国民经济发展规划和党委政府决策, 项目与项目实施单位的职责密切相关, 项目有立项政策依据 可行性依据 实证依据, 得 2 分 ;B 项目符合国家相关法律法规 国民经济发展规划和党委政府决策, 但与项目实施单位的职责关联度不紧密, 项目有立项政策依据 可行性依据 实证依据有缺失, 得 1 分 ;C 项目不符合国家相关法律法规 国民经济发展规划和党委政府决策, 与项目实施单位职责无任何关联, 无立项政策依据 可行性依据 实证依据, 得 0 分相关文件材料指标评分计算过程及依据 : 税务发票印制费项目是本市开展税务管理工作的基础, 符合 中华人民共和国发票管理办法, 项目立项依据充分 指标得分 :2 28

31 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 A13 项目立项规范性底稿 指标解释指标权重评价标准数据来源评价结果 考察项目的申请 设立过程是否符合相关要求, 是否符合上海市地方税务局的立项申报审批流程, 用以反映和考核项目立项的规范情况 指标权重 :2 分 指标权重设定的依据 理由 : 项目立项的规范性是考察项目立项程序是否按照规定程序进行, 该指标非常重要 指标标杆值 : 项目按照规定的程序申请设立, 所提交的文件 材料符合相关要求, 经过必要的前期论证, 如可行性研究 专家论证 风险评估 集体决策等, 得 2 分指标标杆值依据 : 根据 上海市预算绩效管理办法 中 财政项目支出绩效评价共性指标框架 确定指标评分细则 :A 项目按照规定的程序申请设立, 所提交的文件 材料符合相关要求, 经过必要的前期论证, 如可行性研究 专家论证 风险评估 集体决策等, 得 2 分 ;B 项目按照规定程序申请设立, 但所提交的文件 材料与相关要求有所差异, 或未经过充分的前期论证, 得 1 分 ;C 项目未按照规定程序申请设立, 不符合国家 本市 本区相关规定, 得 0 分相关文件材料指标评分计算过程及依据 : 税务发票印制费项目立项符合票证中心项目立项申报审批流程, 并报市地税局审批通过 指标得分 :2 29

32 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 A21 绩效目标合理性底稿 指标解释 考察项目所设定的绩效目标是否依据充分, 是否符合客观实际, 用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况 指标权重 :2 分 指标权重评价标准数据来源评价结果 指标权重设定的依据 理由 : 反映项目绩效目标设置是否合理, 是重要的项目立项考核指标 指标标杆值 : 项目是为促进本市税收征收管理设所必需, 项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平, 绩效目标与相应预算关联性强 指标标杆值依据 : 市财政局对于预算绩效管理的要求 指标评分细则 :A 项目是为促进本市税收征收管理设所必需, 项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平, 绩效目标与相应预算关联性强, 得 2 分 ;B 项目是为促进本市税收征收管理所必需, 但项目预期产出效益和效果目标设置不合理, 或绩效目标与相应预算关联性差, 得 1 分 ;C 项目不是为本市税收征收管理所必需, 项目绩效目标设置不合理, 不符合客观实际情况, 或未制定项目绩效目标得 0 分相关文件材料指标评分计算过程及依据 : 本项目在立项时未进行绩效目标申报, 但针对项目内容设置了项目所要实现的目标, 但其设置的目标内容与本项目内容关联度较差, 具体为 科学设置票种, 合理设计式样, 在对现有票种和式样进行大幅度简并和优化的基础上, 通过扩大机打发票使用范围, 大力压缩手工发票, 建立普通发票开具和信息采集 查询平台, 全面提升普通发票管理的规范化和信息化水平, 逐步实现税务机关从 以票控税 向 信息管税 的转变, 进一步强化税源监控, 提高纳税服务水平 指标得分 :1 30

33 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 A22 绩效指标明确性底稿 指标解释 考察依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰 细化 可衡量等, 用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况 指标权重 :2 分 指标权重评价标准数据来源评价结果 指标权重设定的依据 理由 : 反映项目绩效目标设置是否合理, 是重要的项目立项考核指标 指标标杆值 : 项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标, 绩效指标值清晰 可衡量, 与项目年度任务数或计划数相对应, 与预算批复项目资金量相匹配 指标标杆值依据 : 市财政局对于预算绩效管理的要求 指标评分细则 :A 项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标, 绩效指标值清晰 可衡量, 与项目年度任务数或计划数相对应, 与预算批复项目资金量相匹配, 得 2 分 ;B 项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标, 但绩效指标值不清晰 难以衡量, 或绩效指标值不能与项目年度任务数或计划数相对应, 或绩效指标值与预算批复项目资金量不匹配, 得 1 分 ;C 项目绩效目标未细化分解为具体的绩效指标, 或未制定项目绩效指标, 得 0 分相关文件材料指标评分计算过程及依据 : 项目设立的目标与本项目预算关联度较差, 并且未按照预算绩效管理的要求进行预期效果目标和预期产出目标的细化 指标得分 :1 31

34 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 B11 预算执行率底稿 指标解释 考察项目预算执行的进度, 预算执行率 =( 实际支出数 / 预算数 ) *100% 指标权重 :4 分 指标权重 指标权重设定的依据 理由 : 财政预算执行率反映财政预算编制的科学性和执行情况 指标标杆值 :100% 指标标杆值依据 : 财政预算的基本要求 评价标准 指标评分细则 : 此项指标以 100% 为满分, 每低于一个百分点, 减少分值得参考权重分的 1%, 低于 70% 得 0 分 y=4-(1-x)*4; 其中 y 为得分,0 y 4;X 为实际业绩值 数据来源 评价结果 基础表和相关批复 支出凭证指标评分计算过程及依据 : 本项目总预算 7000 万元, 实际支出 万元, 项目预算执行率为 99.95%, 导致预算执行率不足 100% 的原因, 由于项目预算是根据往年印制数量预估结合中标时确定的印制单价确定, 故与当年实际印制情况存在一定差异 指标得分 :

35 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 B21 财务管理制度健全性底稿 指标解释 考察项目的财务制度是否健全 完善 有效, 用以反映和考核财务管理制度对资金规范 安全运行的保障情况 指标权重 :3 分 指标权重 指标权重设定的依据 理由 : 财务管理制度是保障项目顺利实施的基础 指标标杆值 : 项目制定或具有相应的项目资金管理办法, 项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定指标标杆值依据 : 根据 上海市预算绩效管理办法 中 财政项目支出绩效评价共性指标框架 确定 评价标准 数据来源 评价结果 指标评分细则 : 项目制定或具有相应的项目资金管理办法, 项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定, 得 3 分 ; 项目制定或具有相应的项目资金管理办法, 但项目资金管理办法与相关财务会计制度的规定存在不相符的地方, 得 1.5 分 ; 项目未制定或不具有相应的项目资金管理办法, 得 0 分 相关文件材料指标评分计算过程及依据 : 票证中心依据 事业单位财务规则 事业单位会计制度 国库集中支付制度进行项目的财务管理, 财务管理制度健全 指标得分 :3 33

36 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 B22 资金使用合规性底稿 指标解释 考察项目资金使用是否符合相关法律法规 制度和规定, 用以反映和考核项目资金使用的规范性和安全性 指标权重 :3 分 指标权重 指标权重设定的依据 理由 : 项目资金的使用是否符合规定 评价标准 数据来源 评价结果 指标标杆值 : 项目资金符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法的规定, 资金拨付审批程序完整, 资金支出内容符合项目预算批复或合同规定的用途, 不存在截留 挤占 挪用 序列支出等情况, 得 3 分 指标标杆值依据 : 财政资金使用的基本要求 指标评分细则 :A 项目资金符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法的规定, 资金拨付审批程序完整, 资金支出内容符合项目预算批复或合同规定的用途, 不存在截留 挤占 挪用 序列支出等情况, 得 3 分 ;B 项目资金使用情况不符合相关财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法的规定, 得 0 分项目支出明细账 相关合同 支出凭证指标评分计算过程及依据 : 根据票证中心支出明细账及记账凭证, 本项目经费支出内容符合预算用途, 符合相关协议规定, 项目资金使用合规 指标得分 :3 34

37 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 B31 项目管理制度的健全性底稿 指标解释 指标权重 考察与项目直接相关的业务管理制度是否健全 完善和有效, 用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况, 本项目主要考察是否制定或具有完善 健全的招投标制度 突发事件应急预案 票证仓库库区管理制度制度等指标权重 :5 分 指标权重设定的依据 理由 : 项目制度的是否健全反应了项目在建设管理过程中是否科学规范 指标标杆值 : 项目主管部门已制定或具有相应的业务管理制度, 业务管理制度完善 健全 指标标杆值依据 : 项目管理的基本要求 评价标准 数据来源 评价结果 指标评分细则 : 项目主管部门已制定或具有相应的业务管理制度, 业务管理制度完善 健全, 得 5 分 ; 项目主管部门已制定或具有部分业务管理制度, 每缺少一项扣 2.5 分 ; 已制定或具有的业务管理制度, 每存在一个管理制度不完善, 扣 1.25 分 相关文件材料指标评分计算过程及依据 : 为保障项目的顺利实施, 票证中心按照本市政府采购制度 上海市地方税务局票证管理中心突发事件应急预案 票证仓库库区管理规定 等开展项目管理, 项目管理制度健全 指标得分 :5 35

38 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 B32 项目管理制度执行有效性底稿 指标解释 指标权重 考察项目实施是否符合相关业务管理规定, 是否为达到项目质量要求而采取了必须的措施, 用以反映和考核业务管理制度的有效执行和质量控制情况 指标权重 :8 分 指标权重设定的依据 理由 : 项目制度的是否健全反应了项目在建设管理过程中是否科学规范 指标标杆值 : 项目主管部门已制定或具有相应的业务管理制度, 业务管理制度完善 健全 指标标杆值依据 : 项目管理的基本要求 评价标准 指标评分细则 : 项目主管部门制定的或具有的业务管理制度中, 每有 1 项制度未得到有效执行, 扣 20% 的权重分 数据来源 评价结果 相关文件材料指标评分计算过程及依据 :2015 年项目实施过程中, 未组织开展招投标, 而是直接与之前的印制企业, 在原有合同的基础上签订补充协议, 不符合印制企业确定的相关规定 指标得分 :

39 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 C11 发票印制计划完成率底稿 指标解释 考察各项目建设计划完成情况, 计划完成率 = 实际印制完成税务发票数量 /2015 年计划印制税务发票数量 *100% 指标权重 :12 分 指标权重 指标权重设定的依据 理由 : 指标标杆值 :100% 指标标杆值依据 : 评价标准 指标评分细则 : 此项指标以 100% 为满分, 每低于一个百分点, 减少分值得参考权重分的 1%, 低于 60% 得 0 分 y=12-(1-x)*12; 其中 y 为得分,0 y 12;X 为实际业绩值 数据来源 评价结果 相关文件材料和基础表指标评分计算过程及依据 : 根据市地税局下达的发票印制计划, 票证中心 2015 年应完成各类税务发票印制 份, 实际完成印制 份 指标得分 :12 37

40 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 C12 发票印制错误率底稿 指标解释 考察税务发票印制质量, 税务发票印制错误率 = 税务发票印制出现错误数量 / 实际完成印制税务发票数量 *100% 指标权重 :8 分 指标权重 指标权重设定的依据 理由 : 指标标杆值 :0 指标标杆值依据 : 评价标准 指标评分细则 : 此项指标以 100% 为满分, 每低于一个百分点, 减少分值得参考权重分的 1% y=8-(1-x)*8; 其中 y 为得分,0 y 8;X 为实际业绩值 数据来源 评价结果 相关文件材料和基础表指标评分计算过程及依据 : 根据票证中心提供的数据,2015 年印制完成的税务发票未发现错误印制的情况 指标得分 :8 38

41 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 C13 发票印制完成及时性底稿 指标解释 指标权重 考察 2015 年税务发票印制工作是否及时完成, 根据上海市地方税务局下达的税务发票印制计划以及票证中心对于税务发票的印制要求规定时间完成 指标权重 :10 分 指标权重设定的依据 理由 : 指标标杆值 :100% 指标标杆值依据 : 评价标准 指标评分细则 : 此项指标以 100% 为满分, 每低于一个百分点, 减少分值得参考权重分的 1% y=10-(1-x)*10; 其中 y 为得分,0 y 10;X 为实际业绩值 数据来源 评价结果 相关文件材料和基础表指标评分计算过程及依据 : 根据票证中心提供的数据, 各印制企业均按照票证中心要求的时间完成相应印制工作, 发票印制完成及时率为 100% 指标得分 :10 39

42 C21 发票印制对本市各类单位正常纳税申报工作的保障作用底稿 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 指标解释 考察税务发票印制对于保障本市各类企业纳税申报工作的促进作用 指标权重 :10 分 指标权重 指标权重设定的依据 理由 : 指标标杆值 : 确保 2015 年度本市税务发票供应, 保障企业纳税申报工作正常进行 指标标杆值依据 : 评价标准 指标评分细则 :A 确保 2015 年度本市税务发票供应, 保障企业纳税申报工作正常进行, 得满分 B 由于印制工作未及时完成, 导致税务发票供应出现问题, 不得分 数据来源 评价结果 基础表及相关文件材料指标评分计算过程及依据 : 税务发票印制工作确保了 2015 年度本市税务发票供应, 保障了企业纳税申报工作的正常进行 指标得分 :10 40

43 C22 发票印制对强化税源监控的促进作用底稿 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 指标解释 考察税务发票印制对于强化税源监控的促进作用 指标权重 :11 分 指标权重 指标权重设定的依据 理由 : 指标标杆值 : 通过税务发票的印制 供应, 促进了本市税收监管工作的实施 指标标杆值依据 : 评价标准 指标评分细则 :A 通过税务发票的印制 供应, 促进了本市税收监管工作的实施, 得满分 B 税务发票印制存在问题, 未能保障本市税源监控工作的开展, 不得分 数据来源 评价结果 基础表及相关文件材料指标评分计算过程及依据 : 通过税务发票的印制 供应, 为本市税收征收监管工作的开展提供了基础支持, 保障了本市税源监控管理工作的正常开展 指标得分 :11 41

44 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 C231 发票安全管理机制健全性底稿 指标解释 考察主管部门发票安全管理机制建立情况 指标权重 :6 分 指标权重 指标权重设定的依据 理由 : 指标标杆值 : 项目单位已制定或具有相应发票安全管理制度, 安全管理人员 资金 物资均得到有效落实, 管理制度完善 健全 指标标杆值依据 : 评价标准 数据来源 评价结果 指标评分细则 : 项目单位已制定或具有相应发票安全管理制度, 安全管理人员 资金 物资均得到有效落实, 管理制度完善 健全, 得 6 分 ; 已制定或具有部分业务管理制度, 每缺少一项扣 3 分 ; 已制定或具有的业务管理制度, 每存在一个管理制度不完善, 扣 1.5 分 相关文件材料指标评分计算过程及依据 : 根据票证中心提供的材料, 票证中心制定了发票安全管理相关制度, 包括 票证仓库防火管理规定 运票车业务员六不准 等, 此外, 还与上海市保安押运有限公司签订 保安押运服务合同 和 保安服务合同, 与发票仓库所在地管理部门武警政治学院签订 仓库租赁 武装押运合同, 确保发票的储存 运输安全, 发票安全管理机制健全 指标得分 :6 42

45 绩效项目名称 :2015 年税务发票印制费 项目实施部门 : 票证中心 C232 发票安全管理机制有效性底稿 指标解释 考察主管部门发票安全管理机制执行情况 指标权重 :7 分 指标权重 指标权重设定的依据 理由 : 指标标杆值 : 各项长效管理制度均得到有效落实 指标标杆值依据 : 评价标准 指标评分细则 : 各项发票安全管理制度均得到有效落实得满分, 每有一项管理制度未能有效执行扣 2.33 分 数据来源 评价结果 相关文件材料指标评分计算过程及依据 : 根据项目组的调研,2015 年各项发票安全管理制度及项目合同均得到有效执行, 未发生发票储存安全事故和运输安全事故 指标得分 :7 43

46 附件 2: 访谈报告 2015 年税务发票印制费 绩效评价访谈报告为充分了解 2015 年税务发票印制费项目的基本情况, 项目组前往票证中心项目负责人进行了访谈, 通过访谈对本项目的实施内容 项目管理工作开展情况 项目实际完成情况以及项目实施所取得的效果进行了了解, 在对访谈信息汇总之后形成了本次绩效评价访谈报告 一 项目基本情况 ( 一 ) 请您详细介绍下本项目实施的主要背景 税务发票是国家税务机关控制税源, 征收税款的重要依据, 也是国家监督经济活动, 维护经济秩序, 保护国家财产安全的重要手段 本市地税普通发票的印制是采用具有印制资质的印制企业通过招标中标的办法来确定承印的, 一次中标承印三年 本次评价的对象即是 2015 年税务发票印制费项目 ( 二 ) 请您介绍下本项目实施的内容 税务发票印制每季度由市地税局征管和科技发展处确定发票种类 式样 需求数量, 分批下达给票证中心, 票证中心根据印制计划分批下达印制订单至印制企业, 由印制企业进行发票印制工作 ( 三 ) 请您介绍下本项目的预算安排和执行情况 2015 年项目支出中分为 2014 年部分印制费支出和 2015 年部分印制费支出两部分, 其中 2014 年印制费支出为 万元,2015 年印制费支出为 万元 2015 年税务发票印制经费来源为市级财政资金, 安排在票证中心部门预算中列支,2015 年预算安排 7000 万, 实际支出 万元, 预算执行率为 99.95% 44