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1 A 股 股 份 代 码 : 年 年 度 报 告

2 中 国 银 行 简 介 1912 年 2 月, 经 孙 中 山 先 生 批 准, 中 国 银 行 正 式 成 立 从 1912 年 至 1949 年, 中 国 银 行 先 后 行 使 中 央 银 行 国 际 汇 兑 银 行 和 国 际 贸 易 专 业 银 行 职 能, 坚 持 以 服 务 社 会 民 众 振 兴 民 族 金 融 为 己 任, 历 经 磨 难, 艰 苦 奋 斗, 在 民 族 金 融 业 中 长 期 处 于 领 先 地 位, 并 在 国 际 金 融 界 占 有 一 席 之 地 1949 年 以 后, 中 国 银 行 长 期 作 为 国 家 外 汇 外 贸 专 业 银 行, 统 一 经 营 管 理 国 家 外 汇, 开 展 国 际 贸 易 结 算 侨 汇 和 其 他 非 贸 易 外 汇 业 务, 大 力 支 持 外 贸 发 展 和 经 济 建 设 改 革 开 放 以 来, 中 国 银 行 牢 牢 抓 住 国 家 利 用 国 外 资 金 和 先 进 技 术 加 快 经 济 建 设 的 历 史 机 遇, 充 分 发 挥 长 期 经 营 外 汇 业 务 的 独 特 优 势, 成 为 国 家 利 用 外 资 的 主 渠 道 1994 年, 中 国 银 行 改 为 国 有 独 资 商 业 银 行 2004 年 8 月, 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 挂 牌 成 立 2006 年 6 月 7 月, 中 国 银 行 先 后 在 香 港 联 交 所 和 上 海 证 券 交 易 所 成 功 挂 牌 上 市, 成 为 国 内 首 家 A+H 发 行 上 市 的 中 国 商 业 银 行 2013 年, 中 国 银 行 再 次 入 选 全 球 系 统 重 要 性 银 行, 成 为 新 兴 市 场 经 济 体 中 唯 一 连 续 3 年 入 选 的 金 融 机 构 中 国 银 行 是 中 国 国 际 化 和 多 元 化 程 度 最 高 的 银 行, 在 中 国 内 地 香 港 澳 门 台 湾 及 37 个 国 家 为 客 户 提 供 全 面 的 金 融 服 务 主 要 经 营 商 业 银 行 业 务, 包 括 公 司 金 融 业 务 个 人 金 融 业 务 和 金 融 市 场 业 务, 并 通 过 全 资 子 公 司 中 银 国 际 控 股 有 限 公 司 开 展 投 资 银 行 业 务, 通 过 全 资 子 公 司 中 银 集 团 保 险 有 限 公 司 及 中 银 保 险 有 限 公 司 经 营 保 险 业 务, 通 过 全 资 子 公 司 中 银 集 团 投 资 有 限 公 司 经 营 直 接 投 资 和 投 资 管 理 业 务, 通 过 控 股 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 经 营 基 金 管 理 业 务, 通 过 全 资 子 公 司 中 银 航 空 租 赁 私 人 有 限 公 司 经 营 飞 机 租 赁 业 务 在 一 百 多 年 的 发 展 历 程 中, 中 国 银 行 始 终 秉 承 追 求 卓 越 的 精 神, 将 爱 国 爱 民 作 为 办 行 之 魂, 将 诚 信 至 上 作 为 立 行 之 本, 将 改 革 创 新 作 为 强 行 之 路, 将 以 人 为 本 作 为 兴 行 之 基, 树 立 了 卓 越 的 品 牌 形 象, 得 到 了 业 界 和 客 户 的 广 泛 认 可 和 赞 誉 面 对 新 的 历 史 机 遇, 中 国 银 行 将 积 极 承 担 社 会 责 任, 努 力 做 最 好 的 银 行, 为 实 现 中 华 民 族 伟 大 复 兴 的 中 国 梦 做 出 新 的 更 大 贡 献

3 发 展 战 略 核 心 价 值 观 追 求 卓 越 诚 信 绩 效 责 任 创 新 和 谐 战 略 目 标 担 当 社 会 责 任, 做 最 好 的 银 行 发 展 战 略 总 体 要 求 将 中 国 银 行 建 设 成 具 有 崇 高 价 值 追 求 的 最 好 的 银 行, 成 为 在 民 族 复 兴 中 担 当 重 任 的 银 行, 在 全 球 化 进 程 中 优 势 领 先 的 银 行, 在 科 技 变 革 中 引 领 生 活 方 式 的 银 行, 在 市 场 竞 争 中 赢 得 客 户 追 随 的 银 行, 在 持 续 发 展 中 让 股 东 员 工 和 社 会 满 意 的 银 行

4 年 报 目 录 项 目 页 码 释 义 1 重 要 提 示 2 荣 誉 与 奖 项 3 财 务 摘 要 4 公 司 基 本 情 况 7 董 事 长 致 辞 8 行 长 致 辞 10 监 事 长 致 辞 13 管 理 层 讨 论 与 分 析 14 综 合 财 务 回 顾 14 业 务 回 顾 30 风 险 管 理 48 机 构 管 理 人 力 资 源 开 发 与 管 理 57 展 望 59 社 会 责 任 60 股 本 变 动 和 股 东 持 股 情 况 62 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 67 公 司 治 理 79 董 事 会 报 告 91 监 事 会 报 告 96 重 要 事 项 98 董 事 高 级 管 理 人 员 关 于 年 度 报 告 的 确 认 意 见 101 审 计 报 告 102 会 计 报 表 103 股 东 参 考 资 料 292 组 织 架 构 295 机 构 名 录 296

5 释 义 在 本 报 告 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 涵 义 : 本 行 / 本 集 团 / 集 团 财 政 部 东 北 地 区 独 立 董 事 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 或 其 前 身 及 ( 除 文 义 另 有 所 指 外 ) 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 的 所 有 子 公 司 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 就 本 报 告 而 言, 包 括 黑 龙 江 省 吉 林 省 及 辽 宁 省 分 行 上 交 所 上 市 规 则 及 公 司 章 程 下 所 指 的 独 立 董 事, 及 香 港 上 市 规 则 下 所 指 的 独 立 非 执 行 董 事 公 司 法 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 公 司 章 程 本 行 现 行 的 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 章 程 华 北 地 区 华 东 地 区 汇 金 公 司 基 点 可 转 债 上 交 所 社 保 基 金 理 事 会 西 部 地 区 香 港 交 易 所 香 港 联 交 所 就 本 报 告 而 言, 包 括 北 京 市 天 津 市 河 北 省 山 西 省 内 蒙 古 自 治 区 分 行 及 总 行 本 部 就 本 报 告 而 言, 包 括 上 海 市 江 苏 省 苏 州 浙 江 省 宁 波 市 安 徽 省 福 建 省 江 西 省 及 山 东 省 分 行 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 万 分 之 一 可 转 换 为 本 行 A 股 股 票 的 公 司 债 券 上 海 证 券 交 易 所 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 就 本 报 告 而 言, 包 括 重 庆 市 四 川 省 贵 州 省 云 南 省 陕 西 省 甘 肃 省 宁 夏 回 族 自 治 区 青 海 省 西 藏 自 治 区 及 新 疆 维 吾 尔 自 治 区 分 行 香 港 交 易 及 结 算 所 有 限 公 司 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 香 港 上 市 规 则 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 证 券 上 市 规 则 香 港 证 券 及 期 货 条 例 证 券 及 期 货 条 例 ( 香 港 法 例 第 571 章 ) 银 监 会 / 中 国 银 监 会 元 中 国 证 监 会 中 南 地 区 中 银 保 险 中 银 国 际 控 股 中 银 国 际 证 券 中 银 航 空 租 赁 中 银 基 金 中 银 集 团 保 险 中 银 集 团 人 寿 中 银 集 团 投 资 中 银 香 港 中 银 香 港 (BVI) 中 银 香 港 ( 集 团 ) 中 银 香 港 ( 控 股 ) 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 人 民 币 元 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 就 本 报 告 而 言, 包 括 河 南 省 湖 北 省 湖 南 省 广 东 省 深 圳 市 广 西 壮 族 自 治 区 及 海 南 省 分 行 中 银 保 险 有 限 公 司 中 银 国 际 控 股 有 限 公 司 中 银 国 际 证 券 有 限 责 任 公 司 中 银 航 空 租 赁 私 人 有 限 公 司 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 中 银 集 团 保 险 有 限 公 司 中 银 集 团 人 寿 保 险 有 限 公 司 中 银 集 团 投 资 有 限 公 司 中 国 银 行 ( 香 港 ) 有 限 公 司, 一 家 根 据 香 港 法 律 注 册 成 立 的 持 牌 银 行, 并 为 中 银 香 港 ( 控 股 ) 的 全 资 子 公 司 BOC Hong Kong (BVI) Limited 中 银 香 港 ( 集 团 ) 有 限 公 司 中 银 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司, 一 家 根 据 香 港 法 律 注 册 成 立 的 公 司, 并 于 香 港 联 交 所 上 市 1

6 重 要 提 示 本 行 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 本 行 于 2014 年 3 月 26 日 召 开 了 董 事 会 会 议, 审 议 通 过 了 本 行 2013 年 年 度 报 告 及 摘 要 会 议 应 出 席 董 事 13 名, 实 际 亲 自 出 席 董 事 12 名 董 事 长 田 国 立 先 生 因 重 要 公 务 未 能 出 席 会 议, 委 托 执 行 董 事 李 早 航 先 生 代 为 出 席 并 表 决 13 名 董 事 均 行 使 表 决 权 本 行 8 名 监 事 列 席 了 本 次 会 议 本 行 按 照 中 国 会 计 准 则 和 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 2013 年 度 财 务 报 告 已 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 和 安 永 会 计 师 事 务 所 分 别 根 据 中 国 和 国 际 审 计 准 则 审 计, 并 出 具 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 本 行 董 事 长 田 国 立 行 长 陈 四 清 主 管 财 务 会 计 工 作 的 副 行 长 王 永 利 及 财 务 会 计 机 构 负 责 人 肖 伟, 保 证 本 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 本 行 董 事 会 建 议 派 发 2013 年 度 末 期 股 息 每 股 元 人 民 币 ( 税 前 ), 须 待 股 东 于 2014 年 6 月 12 日 举 行 的 年 度 股 东 大 会 批 准 后 生 效 本 次 分 配 不 实 施 资 本 公 积 金 转 增 股 本 报 告 期 内, 本 行 不 存 在 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 的 情 况, 不 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 重 大 担 保 的 情 况 本 报 告 可 能 包 含 涉 及 风 险 和 未 来 计 划 等 的 前 瞻 性 陈 述 这 些 前 瞻 性 陈 述 的 依 据 是 本 行 自 己 的 信 息 和 来 自 本 行 认 为 可 靠 的 其 他 来 源 的 信 息 该 等 前 瞻 性 陈 述 与 日 后 事 件 或 本 行 日 后 财 务 业 务 或 其 他 表 现 有 关, 并 受 若 干 可 能 会 导 致 实 际 结 果 出 现 重 大 差 异 的 不 确 定 因 素 的 影 响 投 资 者 不 应 过 分 依 赖 此 等 前 瞻 性 陈 述, 其 中 可 能 涉 及 的 未 来 计 划 等 亦 不 构 成 本 行 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 本 行 目 前 面 临 来 自 宏 观 经 济 形 势 以 及 不 同 国 家 地 区 政 治 经 济 形 势 变 化 的 风 险, 以 及 在 业 务 经 营 中 存 在 的 相 关 风 险, 包 括 借 款 人 信 用 状 况 变 化 带 来 的 风 险 市 场 价 格 不 利 变 动 带 来 的 风 险 以 及 操 作 风 险 等, 同 时 需 满 足 监 管 合 规 要 求 本 行 积 极 采 取 措 施, 有 效 管 理 各 类 风 险, 具 体 情 况 请 参 见 管 理 层 讨 论 与 分 析 风 险 管 理 部 分 2

7 荣 誉 与 奖 项 香 港 上 市 公 司 商 会 公 司 管 治 卓 越 奖 中 国 中 央 电 视 台 十 佳 治 理 公 司 The Banker( 银 行 家 ) 全 球 1000 家 大 银 行 第 9 位 Euromoney( 欧 洲 货 币 ) 中 国 最 佳 现 金 管 理 银 行 中 国 最 佳 私 人 银 行 Global Finance( 环 球 金 融 ) 中 国 最 佳 外 汇 交 易 银 行 中 国 最 佳 企 业 / 商 业 信 用 卡 银 行 中 国 最 佳 贸 易 融 资 银 行 Trade Finance( 贸 易 金 融 ) 中 国 最 佳 贸 易 融 资 银 行 The Asset( 财 资 ) 中 国 最 佳 贸 易 融 资 银 行 中 国 最 佳 债 券 承 销 商 The Asian Banker( 亚 洲 银 行 家 ) 亚 太 地 区 最 佳 人 民 币 清 算 银 行 中 国 最 佳 网 络 银 行 产 品 Asiamoney( 亚 洲 货 币 ) 中 国 最 佳 私 人 银 行 FORTUNE( 财 富 ) 2013 年 世 界 500 强 企 业, 排 名 第 70 位 WPP 集 团 BrandZ 最 具 价 值 中 国 品 牌 100 强 中 国 银 行 家 最 佳 金 融 企 业 形 象 奖 第 一 财 经 日 报 最 佳 公 司 服 务 银 行 最 佳 预 测 金 融 机 构 21 世 纪 经 济 报 道 2013 年 亚 洲 最 佳 离 岸 经 营 银 行 理 财 周 报 中 国 最 受 尊 敬 银 行 中 国 最 佳 零 售 银 行 新 浪 网 中 国 最 佳 电 子 银 行 投 资 者 报 50 家 年 度 最 佳 上 市 公 司 IR Magazine( 投 资 者 关 系 杂 志 ) 大 中 华 区 投 资 者 关 系 百 强 中 华 英 才 网 全 国 最 佳 雇 主 TOP10 南 方 报 业 传 媒 集 团 国 有 上 市 企 业 社 会 责 任 榜 百 强 企 业 中 国 银 行 业 协 会 公 益 慈 善 优 秀 项 目 奖 中 国 妇 女 发 展 基 金 会 十 大 关 爱 女 性 企 业 League of American Communications Professionals( 美 国 通 讯 公 关 职 业 联 盟 ) 2012 年 年 度 报 告 综 合 类 评 比 金 奖 Interbrand 2013 年 度 中 国 最 佳 品 牌 50 强 3

8 财 务 摘 要 营 业 收 入 单 位 : 百 万 元 人 民 币 营 业 利 润 单 位 : 百 万 元 人 民 币 净 利 润 单 位 : 百 万 元 人 民 币 328, , , , , , , , , 基 本 每 股 收 益 单 位 : 人 民 币 元 平 均 总 资 产 回 报 率 单 位 :% 1.23 净 资 产 收 益 率 单 位 :% 净 息 差 单 位 :% 2.24 成 本 收 入 比 ( 中 国 内 地 监 管 口 径 ) 单 位 :% 非 利 息 收 入 占 比 单 位 :% 信 贷 成 本 单 位 :% 不 良 贷 款 率 单 位 :% 不 良 贷 款 拨 备 覆 盖 率 单 位 :%

9 注 : 本 报 告 根 据 企 业 会 计 准 则 2006 编 制 除 特 别 注 明 外, 为 本 集 团 数 据, 以 人 民 币 列 示 单 位 : 百 万 元 人 民 币 注 释 2013 年 2012 年 2011 年 全 年 业 绩 利 息 净 收 入 283, , ,064 非 利 息 收 入 1 123, , ,102 营 业 收 入 2 407, , ,166 业 务 及 管 理 费 (124,747) (116,143) (106,502) 资 产 减 值 损 失 (23,510) (19,387) (19,355) 营 业 利 润 212, , ,942 利 润 总 额 212, , ,047 净 利 润 163, , ,848 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 156, , ,622 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 3 155, , ,443 股 息 总 额 N.A. 48,851 43,268 于 年 底 资 产 总 计 13,874,299 12,680,615 11,829,789 客 户 贷 款 总 额 7,607,791 6,864,696 6,342,814 贷 款 减 值 准 备 (168,049) (154,656) (139,676) 证 券 投 资 4 2,256,470 2,210,524 2,000,759 负 债 合 计 12,912,822 11,819,073 11,072,652 客 户 存 款 10,097,786 9,173,995 8,817,961 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 923, , ,914 股 本 279, , ,147 每 股 计 基 本 每 股 收 益 ( 元 ) 每 股 股 息 ( 税 前, 元 ) 每 股 净 资 产 ( 元 ) 主 要 财 务 比 率 平 均 总 资 产 回 报 率 (%) 净 资 产 收 益 率 (%) 净 息 差 (%) 非 利 息 收 入 占 比 (%) 成 本 收 入 比 (%) 贷 存 比 (%) 资 本 指 标 13 核 心 一 级 资 本 925,037 N.A. N.A. 其 他 一 级 资 本 698 N.A. N.A. 二 级 资 本 262,768 N.A. N.A. 核 心 一 级 资 本 充 足 率 (%) 9.69 N.A. N.A. 一 级 资 本 充 足 率 (%) 9.70 N.A. N.A. 资 本 充 足 率 (%) N.A. N.A. 资 产 质 量 不 良 贷 款 率 (%) 不 良 贷 款 拨 备 覆 盖 率 (%) 信 贷 成 本 (%) 贷 款 拨 备 率 (%) 汇 率 1 美 元 兑 人 民 币 年 末 中 间 价 欧 元 兑 人 民 币 年 末 中 间 价 港 币 兑 人 民 币 年 末 中 间 价

10 注 释 1 非 利 息 收 入 = 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 + 投 资 收 益 + 公 允 价 值 变 动 收 益 + 汇 兑 收 益 + 其 他 业 务 收 入 2 营 业 收 入 = 利 息 净 收 入 + 非 利 息 收 入 3 非 经 常 性 损 益 按 照 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 (2008) 的 要 求 确 定 与 计 算 4 证 券 投 资 包 括 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 债 券 投 资 交 易 性 金 融 资 产 5 每 股 股 息 = 股 息 总 额 期 末 股 本 总 数 6 每 股 净 资 产 = 期 末 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 期 末 股 本 总 数 7 平 均 总 资 产 回 报 率 = 净 利 润 资 产 平 均 余 额, 资 产 平 均 余 额 =( 期 初 资 产 总 计 + 期 末 资 产 总 计 ) 2 8 净 资 产 收 益 率 = 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 加 权 平 均 余 额 根 据 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2010 年 修 订 ) ( 证 监 会 公 告 号 ) 的 规 定 计 算 9 净 息 差 = 利 息 净 收 入 生 息 资 产 平 均 余 额, 平 均 余 额 为 本 行 管 理 账 目 未 经 审 计 的 日 均 余 额 10 非 利 息 收 入 占 比 = 非 利 息 收 入 营 业 收 入 11 成 本 收 入 比 根 据 财 政 部 金 融 企 业 绩 效 评 价 办 法 ( 财 金 号 ) 的 规 定 计 算 12 贷 存 比 = 贷 款 余 额 存 款 余 额, 贷 存 比 按 照 中 国 人 民 银 行 的 相 关 规 定 计 算 其 中, 存 款 余 额 包 括 客 户 存 款 以 及 保 险 公 司 和 金 融 控 股 公 司 等 同 业 存 款 13 资 本 指 标 相 关 数 据 根 据 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) ( 银 监 会 令 号 ) 的 规 定 计 算, 无 同 比 数 据 14 不 良 贷 款 率 = 期 末 不 良 贷 款 余 额 期 末 客 户 贷 款 总 额 15 不 良 贷 款 拨 备 覆 盖 率 = 期 末 贷 款 减 值 准 备 期 末 不 良 贷 款 余 额 16 信 贷 成 本 = 贷 款 减 值 损 失 客 户 贷 款 平 均 余 额, 客 户 贷 款 平 均 余 额 =( 期 初 客 户 贷 款 总 额 + 期 末 客 户 贷 款 总 额 ) 2 17 贷 款 拨 备 率 = 期 末 贷 款 减 值 准 备 期 末 客 户 贷 款 总 额, 根 据 中 国 内 地 机 构 数 据 计 算 6

11 公 司 基 本 情 况 法 定 中 文 名 称 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 简 称 中 国 银 行 ) 法 定 英 文 名 称 BANK OF CHINA LIMITED ( 简 称 Bank of China ) 法 定 代 表 人 董 事 长 : 田 国 立 副 董 事 长 注 行 长 : 陈 四 清 董 事 会 秘 书 : 范 耀 胜 联 系 地 址 : 中 国 北 京 市 复 兴 门 内 大 街 1 号 联 系 电 话 :(86) 传 真 :(86) 电 子 信 箱 :[email protected] 公 司 秘 书 : 杨 长 缨 证 券 事 务 代 表 : 罗 楠 联 系 地 址 : 中 国 北 京 市 复 兴 门 内 大 街 1 号 联 系 电 话 :(86) 传 真 :(86) 电 子 信 箱 :[email protected] 注 册 地 址 : 中 国 北 京 市 复 兴 门 内 大 街 1 号 办 公 地 址 中 国 北 京 市 复 兴 门 内 大 街 1 号 邮 政 编 码 : 联 系 电 话 :(86) 传 真 :(86) 国 际 互 联 网 网 址 : 电 子 信 箱 :[email protected] 客 服 和 投 诉 电 话 :(86) 区 号 香 港 营 业 地 点 : 香 港 花 园 道 1 号 中 银 大 厦 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 (A 股 ) 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 证 券 日 报 刊 登 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 刊 登 年 度 报 告 的 香 港 交 易 所 网 站 年 度 报 告 备 置 地 点 中 国 北 京 市 复 兴 门 内 大 街 1 号 中 国 内 地 法 律 顾 问 : 金 杜 律 师 事 务 所 中 国 香 港 法 律 顾 问 : 安 理 国 际 律 师 事 务 所 审 计 师 国 内 会 计 师 事 务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 办 公 地 址 : 中 国 北 京 市 东 城 区 东 长 安 街 1 号 东 方 广 场 安 永 大 楼 16 层 签 字 会 计 师 : 张 小 东 杨 勃 国 际 会 计 师 事 务 所 安 永 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 : 香 港 中 环 添 美 道 1 号 中 信 大 厦 22 楼 首 次 注 册 登 记 日 期 :1983 年 10 月 31 日 首 次 注 册 登 记 机 关 中 华 人 民 共 和 国 国 家 工 商 行 政 管 理 局 首 次 注 册 查 询 索 引 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 金 融 许 可 证 机 构 编 码 :B0003H 税 务 登 记 证 : 京 税 证 字 组 织 机 构 代 码 : 注 册 资 本 : 人 民 币 贰 仟 柒 佰 玖 拾 壹 亿 肆 仟 柒 佰 贰 拾 贰 万 叁 仟 壹 佰 玖 拾 伍 元 整 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 : 2013 年 6 月 20 日 ( 法 定 代 表 人 变 更 ) 证 券 信 息 A 股 : 上 海 证 券 交 易 所 股 票 简 称 : 中 国 银 行 股 票 代 码 : H 股 : 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 股 票 简 称 : 中 国 银 行 股 份 代 号 :3988 A 股 可 转 换 公 司 债 券 : 上 海 证 券 交 易 所 可 转 换 公 司 债 券 简 称 : 中 行 转 债 可 转 换 公 司 债 券 代 码 : 注 :2014 年 3 月 25 日 召 开 的 本 行 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 已 审 议 批 准 关 于 选 举 陈 四 清 先 生 为 本 行 执 行 董 事 的 议 案 本 行 董 事 会 会 议 已 审 议 批 准 关 于 选 举 陈 四 清 先 生 为 本 行 副 董 事 长 的 议 案 陈 四 清 先 生 将 自 中 国 银 监 会 核 准 其 任 职 资 格 之 日 起 担 任 本 行 副 董 事 长 执 行 董 事 7

12 董 事 长 致 辞 2013 年 是 我 加 入 中 国 银 行 的 第 一 年 在 此, 我 非 常 荣 幸 地 向 广 大 股 东 和 各 界 朋 友 报 告 中 国 银 行 过 去 一 年 的 经 营 业 绩 : 全 年 实 现 净 利 润 1,637 亿 元, 比 上 年 增 长 12.35%; 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1,569 亿 元, 比 上 年 增 长 12.36%; 实 现 每 股 收 益 0.56 元, 比 上 年 增 加 0.06 元 ; 平 均 总 资 产 回 报 率 1.23%, 比 上 年 上 升 0.04 个 百 分 点 ; 资 产 质 量 保 持 稳 定, 不 良 贷 款 率 控 制 在 较 低 水 平 本 行 董 事 会 建 议 派 发 2013 年 股 息 每 股 元, 将 提 交 2014 年 6 月 召 开 的 股 东 大 会 审 议 过 去 一 年 是 银 行 业 经 营 环 境 发 生 深 刻 变 化 的 一 年 后 国 际 金 融 危 机 的 影 响 持 续 发 酵, 世 界 经 济 艰 难 复 苏 国 内 经 济 稳 中 有 进, 人 民 币 国 际 化 进 程 提 速, 市 场 化 改 革 加 快 推 进, 网 络 金 融 蓬 勃 兴 起 面 对 错 综 复 杂 的 经 营 形 势, 本 行 坚 持 担 当 社 会 责 任, 自 觉 将 自 身 发 展 与 国 家 战 略 紧 密 结 合 起 来, 抓 机 遇, 拼 市 场, 调 结 构, 控 风 险, 各 项 工 作 取 得 良 好 成 绩, 向 着 做 最 好 的 银 行 的 战 略 目 标 迈 出 了 坚 实 一 步 一 年 来, 本 行 业 务 结 构 进 一 步 优 化, 集 团 净 息 差 持 续 上 升, 非 利 息 收 入 在 营 业 收 入 占 比 继 续 保 持 市 场 领 先 差 异 化 竞 争 优 势 进 一 步 巩 固, 海 外 业 务 对 整 个 集 团 的 贡 献 度 显 著 提 升, 综 合 经 营 收 入 在 集 团 营 业 收 入 中 的 占 比 大 幅 提 高 人 民 币 国 际 化 业 务 领 先 于 国 内 外 同 业, 全 球 人 民 币 清 算 网 络 更 加 完 善 成 功 支 持 双 汇 国 际 并 购 美 国 史 密 斯 菲 尔 德 公 司 中 海 油 并 购 加 拿 大 尼 克 森 公 司 等 重 大 项 目, 在 国 际 国 内 市 场 上 的 影 响 力 不 断 增 强 流 动 性 管 理 成 效 显 著, 充 分 发 挥 了 大 型 银 行 在 维 护 金 融 市 场 安 全 与 稳 定 中 的 骨 干 作 用 本 行 的 表 现 获 得 了 各 方 认 可, 评 级 机 构 上 调 了 本 行 信 用 评 级, 资 本 市 场 反 应 积 极 2013 年, 本 行 董 事 会 认 真 贯 彻 落 实 国 家 政 策 和 监 管 要 求, 勤 勉 敬 业, 忠 实 履 职, 对 本 行 战 略 规 划 业 务 策 略 风 险 管 理 等 重 大 议 题 进 行 了 深 入 研 究 和 科 学 决 策, 指 导 本 行 实 现 持 续 健 康 较 快 发 展 认 真 落 实 银 监 会 商 业 银 行 公 司 治 理 指 引, 实 施 董 事 会 成 员 多 元 化 政 策, 董 事 会 决 策 效 率 和 专 业 水 平 进 一 步 提 高 修 订 公 司 章 程 中 的 利 润 分 配 条 款, 更 加 注 重 保 护 中 小 投 资 者 利 益 2013 年 3 月, 肖 钢 先 生 因 工 作 需 要 辞 去 本 行 董 事 长 执 行 董 事 董 事 会 战 略 发 展 委 员 会 主 席 及 委 员 的 职 务 2014 年 1 月, 李 礼 辉 先 生 因 年 龄 原 因 辞 去 本 行 副 董 事 长 执 行 董 事 董 事 会 战 略 发 展 委 员 会 委 员 及 本 行 行 长 职 务 肖 钢 先 生 和 李 礼 辉 先 生 在 中 行 工 作 的 时 间 都 分 别 长 达 10 年 左 右 10 年 来, 他 们 作 为 杰 出 的 银 行 家, 为 中 行 事 业 呕 心 沥 血 殚 精 竭 虑, 团 结 和 带 领 全 体 员 工 开 创 了 中 国 银 行 改 革 发 展 的 崭 新 局 面, 为 再 创 中 国 银 行 的 百 年 辉 煌 做 出 了 卓 越 贡 献 在 此, 我 谨 代 表 董 事 会, 代 表 海 内 外 全 体 员 工, 向 肖 钢 先 生 和 李 礼 辉 先 生 表 示 崇 高 的 敬 意 和 衷 心 的 感 谢! 过 去 一 年, 本 行 还 按 照 法 律 法 规 和 公 司 章 程 的 规 定, 顺 利 完 成 了 部 分 董 事 和 管 理 层 成 员 的 变 更 陈 四 清 先 生 已 于 今 年 2 月 正 式 出 任 本 行 行 长 姜 岩 松 女 士 梁 定 邦 先 生 黄 世 忠 先 生 黄 丹 涵 女 士 不 再 担 任 本 行 董 事, 王 勇 先 生 陆 正 飞 先 生 梁 卓 恩 先 生 新 任 本 行 董 事 我 谨 代 表 董 事 会, 向 离 任 董 事 在 任 职 期 间 为 本 行 做 出 的 巨 大 贡 献 表 示 高 度 赞 许 和 诚 挚 谢 意! 同 时 向 董 事 会 的 新 成 员 表 示 热 烈 欢 迎! 当 前, 世 界 经 济 格 局 和 金 融 版 图 正 在 发 生 深 刻 变 化, 中 国 经 济 金 融 也 进 入 了 改 革 开 放 的 新 阶 段, 银 行 业 面 临 重 大 机 遇 和 严 峻 挑 战 回 顾 现 代 银 行 业 300 多 年 起 起 落 落 的 发 展 历 程, 一 家 银 行 要 想 在 深 刻 变 革 的 环 境 中 实 现 可 持 续 发 展, 必 须 紧 紧 跟 随 国 家 发 展 战 略, 深 刻 把 握 全 8

13 球 发 展 趋 势, 始 终 秉 承 客 户 为 先 服 务 至 上 的 文 化, 不 断 增 强 改 革 创 新 的 精 神, 牢 固 树 立 长 期 稳 健 经 营 的 理 念 为 此, 中 国 银 行 将 以 担 当 社 会 责 任, 做 最 好 的 银 行 为 目 标, 致 力 于 成 为 在 民 族 复 兴 中 担 当 重 任 的 银 行, 在 全 球 化 进 程 中 优 势 领 先 的 银 行, 在 科 技 变 革 中 引 领 生 活 方 式 的 银 行, 在 市 场 竞 争 中 赢 得 客 户 追 随 的 银 行, 在 持 续 发 展 中 让 股 东 员 工 和 社 会 满 意 的 银 行, 不 断 追 求 卓 越, 实 现 基 业 长 青 2014 年 是 充 满 变 革 与 希 望 的 一 年 本 行 将 更 加 自 觉 地 把 自 身 发 展 融 入 到 经 济 转 型 和 社 会 进 步 的 整 体 格 局 之 中, 深 化 改 革 以 促 发 展, 加 强 创 新 以 争 市 场, 加 快 转 型 以 求 效 益, 管 理 风 险 以 控 成 本, 积 极 进 取, 奋 发 有 为, 努 力 担 当 社 会 责 任, 做 最 好 的 银 行, 用 更 加 出 色 的 业 绩 回 报 广 大 股 东 和 社 会 各 界 的 信 任 与 支 持! 田 国 立 董 事 长 2014 年 3 月 26 日 9

14 行 长 致 辞 2013 年, 全 行 员 工 紧 紧 围 绕 担 当 社 会 责 任, 做 最 好 的 银 行 的 战 略 目 标, 坚 持 以 效 益 为 中 心, 奋 力 拼 抢 市 场, 加 快 调 整 结 构, 有 效 管 控 风 险, 全 面 完 成 全 年 经 营 目 标, 取 得 了 良 好 的 业 绩 全 行 资 产 总 额 负 债 总 额 稳 步 增 长, 盈 利 能 力 持 续 提 高, 资 产 质 量 保 持 稳 定, 资 本 充 足 率 符 合 监 管 要 求 连 续 25 年 入 选 世 界 500 强, 连 续 3 年 入 选 全 球 系 统 重 要 性 银 行, 品 牌 价 值 持 续 提 升 我 从 2004 年 7 月 到 中 国 银 行 履 职, 到 今 年 初 离 开 行 长 岗 位, 近 十 年 的 时 间 匆 匆 而 过 十 年 来, 我 们 紧 紧 依 靠 广 大 员 工, 办 成 了 股 份 制 改 造 信 息 科 技 蓝 图 建 设 等 一 系 列 大 事, 办 好 了 奥 运 金 融 服 务 百 年 行 庆 等 一 系 列 喜 事, 办 妥 了 汶 川 地 震 灾 后 重 建 应 对 国 际 金 融 危 机 冲 击 等 一 系 列 难 事, 成 功 抓 住 经 济 社 会 平 稳 快 速 发 展 的 重 大 机 遇, 积 极 参 与 中 国 金 融 改 革 发 展 的 历 史 进 程, 实 现 了 又 好 又 快 持 续 增 长 十 年 来, 我 们 大 力 弘 扬 为 社 会 谋 福 利 为 国 家 求 富 强 的 中 行 传 统, 坚 持 金 融 服 务 实 体 经 济 的 本 质 要 求, 全 力 支 持 国 家 经 济 建 设 和 社 会 进 步 充 分 发 挥 国 际 化 多 元 化 优 势, 积 极 服 务 中 国 企 业 和 个 人 走 出 去, 大 力 推 进 人 民 币 国 际 化 坚 持 以 金 融 力 量 推 动 生 态 文 明 环 境 保 护 科 教 文 卫 等 各 项 事 业 发 展, 积 极 参 与 扶 贫 赈 灾 慈 善 等 各 类 公 益 活 动, 努 力 为 员 工 创 造 良 好 的 成 长 环 境, 有 力 地 推 动 了 社 会 银 行 员 工 和 谐 发 展 行 长 的 职 位 只 能 委 任 给 一 个 人, 但 行 长 的 职 责 履 行 是 全 行 各 级 管 理 者 和 全 体 员 工 共 同 工 作 的 成 果 因 此, 大 家 的 信 任 与 支 持 认 真 与 负 责 协 调 与 合 作 勤 奋 与 奉 献, 是 银 行 的 财 富, 更 是 对 我 个 人 的 馈 赠 借 此 机 会, 我 衷 心 感 谢 海 内 外 全 体 员 工 的 辛 勤 工 作 和 无 私 奉 献, 衷 心 感 谢 董 事 会 和 监 事 会 的 指 导 与 帮 助, 衷 心 感 谢 广 大 投 资 者 和 各 界 朋 友 的 信 赖 与 支 持! 陈 四 清 行 长 年 富 力 强, 怀 才 抱 德, 长 期 在 中 行 工 作, 熟 悉 中 行 情 况, 具 有 丰 富 的 业 务 实 践 和 管 理 经 验 必 将 不 负 众 望, 再 创 佳 绩 中 国 全 面 深 化 改 革 的 号 角 已 经 吹 响, 中 国 银 行 面 临 新 的 发 展 机 遇 中 行 领 导 班 子 团 结 有 力, 30 万 海 内 外 员 工 众 志 成 城, 相 信 中 国 银 行 一 定 能 够 实 现 担 当 社 会 责 任, 做 最 好 的 银 行 的 战 略 目 标 如 今, 我 不 再 担 任 行 长, 但 我 仍 然 是 中 国 银 行 的 一 员, 仍 然 会 和 大 家 一 道 手 胼 足 胝, 为 中 国 银 行 的 事 业 做 出 贡 献 让 我 们 共 同 祝 愿, 中 行 明 天 更 美 好! 李 礼 辉 注 2014 年 3 月 26 日 注 李 礼 辉 先 生 自 2014 年 1 月 28 日 起 不 再 担 任 本 行 行 长 有 关 情 况 请 参 见 本 行 于 2014 年 1 月 28 日 发 布 的 关 于 副 董 事 长 执 行 董 事 行 长 离 任 的 公 告 10

15 行 长 致 辞 2013 年, 本 行 认 真 执 行 国 家 宏 观 经 济 政 策 和 监 管 要 求, 努 力 担 当 社 会 责 任, 加 快 建 设 最 好 的 银 行, 创 造 了 良 好 的 经 营 业 绩 根 据 中 国 会 计 准 则,2013 年 末 本 行 资 产 总 额 万 亿 元, 负 债 总 额 万 亿 元, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 9,239 亿 元, 分 别 比 上 年 末 增 长 9.41% 9.25% 和 12.03% 全 年 实 现 净 利 润 1,637 亿 元, 比 上 年 增 长 12.35%; 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1,569 亿 元, 增 长 12.36% 平 均 总 资 产 回 报 率 (ROA)1.23%, 比 上 年 提 高 0.04 个 百 分 点, 净 资 产 收 益 率 (ROE)18.04% 不 良 贷 款 率 0.96%, 比 上 年 末 微 升 0.01 个 百 分 点 核 心 一 级 资 本 充 足 率 一 级 资 本 充 足 率 和 资 本 充 足 率 分 别 为 9.69% 9.70% 和 12.46%, 符 合 监 管 要 求 2013 年 本 行 经 营 效 益 逆 市 上 行, 净 利 润 增 速 比 上 年 提 高 0.96 个 百 分 点 主 要 驱 动 因 素 是 : 第 一, 净 息 差 水 平 比 上 年 提 升 9 个 基 点 至 2.24%, 全 年 实 现 利 息 净 收 入 2, 亿 元, 比 上 年 增 长 10.36% 第 二, 非 利 息 收 入 快 速 增 长, 增 幅 达 到 13.56% 非 利 息 收 入 在 集 团 营 业 收 入 中 的 占 比 达 到 30.41%, 比 上 年 提 高 0.60 个 百 分 点, 继 续 保 持 同 业 第 一 第 三, 风 险 成 本 得 到 有 效 控 制, 信 贷 成 本 0.32%, 继 续 保 持 在 较 低 水 平 第 四, 投 入 产 出 效 率 进 一 步 提 升, 成 本 收 入 比 为 30.61%, 比 上 年 下 降 1.12 个 百 分 点 过 去 一 年, 本 行 加 快 优 化 业 务 结 构 优 化 负 债 结 构, 年 末 客 户 存 款 余 额 万 亿 元, 比 年 初 增 加 9, 亿 元, 增 长 10.07%, 境 内 机 构 人 民 币 负 债 付 息 率 比 上 年 下 降 21 个 基 点 优 化 信 贷 结 构, 信 息 消 费 节 能 环 保 和 先 进 制 造 业 等 战 略 性 新 兴 行 业 贷 款 占 比 上 升 1.65 个 百 分 点, 小 型 企 业 贷 款 增 速 比 公 司 贷 款 整 体 增 速 高 4.38 个 百 分 点 过 去 一 年, 本 行 大 力 巩 固 特 色 优 势 加 快 发 展 海 外 业 务, 年 末 海 外 资 产 总 额 6,308 亿 美 元, 负 债 总 额 5,968 亿 美 元, 分 别 比 年 初 增 长 26.46% 和 27.63% 海 外 机 构 实 现 利 润 总 额 亿 美 元, 比 上 年 增 长 20.55% 人 民 币 国 际 化 业 务 继 续 领 先 市 场, 完 成 跨 境 人 民 币 结 算 量 3.98 万 亿 元, 增 长 60.2% 全 球 人 民 币 清 算 网 络 进 一 步 完 善, 本 行 还 在 马 来 西 亚 卢 森 堡 柬 埔 寨 菲 律 宾 等 国 家 和 地 区 成 为 当 地 人 民 币 清 算 行 加 快 发 展 多 元 化 业 务, 全 年 综 合 经 营 收 入 同 比 增 长 24.77%, 在 集 团 营 业 收 入 中 的 占 比 提 高 1.43 个 百 分 点 过 去 一 年, 本 行 切 实 加 强 风 险 管 理 坚 持 安 全 性 流 动 性 效 益 性 综 合 平 衡, 改 进 流 动 性 管 理 机 制 和 方 法, 提 高 突 发 事 件 应 变 能 力, 确 保 流 动 性 安 全 抓 住 重 点 全 面 强 化 风 险 管 控, 着 力 加 强 产 能 过 剩 行 业 地 方 政 府 融 资 平 台 房 地 产 等 重 点 领 域 管 控, 认 真 做 好 风 险 排 查 风 险 预 警 贷 后 管 理 等 工 作, 确 保 资 产 质 量 稳 定 完 善 风 险 管 理 制 度 和 流 程, 提 高 风 险 管 理 效 率 强 化 内 部 控 制, 严 密 防 范 各 类 案 件 统 筹 推 进 新 协 议 及 G-SIFIs 实 施 工 作 过 去 一 年, 本 行 扎 实 推 进 基 础 建 设 进 一 步 加 快 渠 道 建 设, 大 中 型 全 功 能 网 点 占 比 提 升 0.7 个 百 分 点, 低 产 低 效 网 点 占 比 降 低 6.24 个 百 分 点 电 子 银 行 业 务 替 代 率 达 到 77.53% 进 一 步 加 快 信 息 科 技 建 设, 成 功 投 产 中 银 开 放 平 台, 推 出 微 银 行 中 银 易 付 等 移 动 金 融 创 新 产 品, 海 外 信 息 系 统 整 合 转 型 项 目 取 得 阶 段 性 成 果 进 一 步 加 快 全 球 统 一 支 付 客 户 服 务 等 运 营 平 台 建 设, 提 升 运 营 服 务 能 力 展 望 2014 年, 世 界 经 济 有 望 迎 来 全 面 复 苏 的 曙 光, 中 国 将 开 启 全 面 深 化 改 革 的 新 航 程 风 正 时 济, 自 当 扬 帆 破 浪 ; 任 重 道 远, 还 需 策 马 扬 鞭 本 行 将 紧 紧 围 绕 担 当 社 会 责 任, 做 最 好 的 银 行 的 战 略 目 标, 牢 牢 抓 住 业 务 发 展 这 个 核 心, 持 续 夯 实 风 险 管 理 这 个 保 障, 充 分 激 发 改 革 创 新 这 个 动 力, 紧 紧 扭 住 队 伍 建 设 这 个 关 键, 推 动 各 项 事 业 持 续 健 康 发 展, 谱 写 中 国 11

16 银 行 新 的 辉 煌 篇 章 今 年 初, 在 中 行 工 作 近 10 年 的 李 礼 辉 行 长 因 年 龄 原 因 辞 去 职 务, 将 接 力 棒 交 给 了 我 礼 辉 行 长 是 资 深 的 银 行 家, 政 策 水 平 高, 专 业 造 诣 深, 驾 驭 能 力 强, 为 中 行 持 续 快 速 发 展 做 出 了 卓 越 贡 献, 为 我 们 树 立 了 学 习 的 榜 样 面 对 新 的 任 务, 我 深 感 责 任 重 大 我 将 与 管 理 层 成 员 一 起, 认 真 落 实 董 事 会 决 策 部 署, 自 觉 接 受 监 事 会 监 督, 紧 紧 依 靠 广 大 员 工, 忠 于 职 守, 勤 勉 敬 业, 为 把 中 国 银 行 建 设 成 为 最 好 的 银 行 贡 献 全 部 力 量, 不 辜 负 广 大 投 资 者 和 社 会 各 界 的 重 托 与 期 望 陈 四 清 行 长 2014 年 3 月 26 日 12

17 监 事 长 致 辞 2013 年, 监 事 会 严 格 按 照 国 家 法 律 法 规 和 本 行 公 司 章 程 的 规 定, 围 绕 落 实 本 行 战 略 规 划 和 工 作 重 点, 认 真 履 行 监 督 职 责, 切 实 做 好 履 职 与 财 务 风 险 和 内 控 监 督, 努 力 提 升 监 督 工 作 的 针 对 性 和 有 效 性, 积 极 推 动 本 行 持 续 稳 健 发 展 2013 年, 监 事 会 认 真 落 实 监 管 要 求, 加 强 自 身 制 度 建 设, 制 定 和 完 善 了 财 务 内 控 监 督 实 施 办 法 及 履 职 评 价 办 法 ; 扎 实 开 展 日 常 履 职 监 督 工 作, 客 观 公 正 地 评 价 董 事 及 高 级 管 理 人 员 履 职 情 况 ; 深 入 履 行 财 务 监 督 职 能, 围 绕 财 务 报 告 编 制 审 核 与 披 露 情 况, 认 真 开 展 专 题 沟 通, 独 立 提 出 审 核 监 督 意 见 ; 持 续 跟 踪 全 行 风 险 管 理 及 内 控 重 点 工 作, 不 断 提 升 风 险 管 理 及 内 控 长 效 机 制 建 设 监 督 效 能 ; 围 绕 集 团 战 略 目 标, 针 对 重 点 难 点 课 题 深 入 开 展 调 查 研 究, 为 经 营 管 理 工 作 积 极 建 言 献 策 在 本 行 良 好 公 司 治 理 机 制 下, 监 事 会 与 董 事 会 高 级 管 理 层 高 效 沟 通 积 极 互 动, 促 进 决 策 执 行 与 监 督 相 互 制 衡 协 调 发 展, 推 动 公 司 治 理 水 平 持 续 提 升, 为 做 最 好 的 银 行 奠 定 基 础 李 军 监 事 长 2014 年 3 月 26 日 13

18 管 理 层 讨 论 与 分 析 综 合 财 务 回 顾 经 济 与 金 融 环 境 2013 年, 全 球 经 济 缓 慢 曲 折 复 苏, 全 年 增 速 比 2012 年 下 滑 约 0.1 个 百 分 点 发 达 经 济 体 重 新 成 为 全 球 经 济 增 长 的 主 动 力, 其 中, 美 国 经 济 增 长 动 能 持 续 增 强, 欧 洲 经 济 在 多 因 素 推 动 下 走 出 衰 退, 日 本 经 济 强 劲 反 弹 后 增 速 有 所 放 缓 部 分 新 兴 经 济 体 受 外 部 需 求 疲 弱 美 国 货 币 政 策 带 来 金 融 市 场 压 力 及 自 身 等 因 素 影 响 经 济 增 长 放 缓, 金 融 市 场 动 荡, 面 临 的 风 险 上 升 发 达 经 济 体 股 市 大 幅 上 涨, 美 德 国 债 收 益 率 上 扬, 国 际 大 宗 商 品 价 格 总 体 下 降 美 元 波 动 加 剧, 欧 元 小 幅 升 值, 日 元 持 续 贬 值 2013 年, 中 国 政 府 坚 持 稳 中 求 进 工 作 总 基 调, 把 握 经 济 大 势, 保 持 调 控 定 力, 坚 持 底 线 思 维, 按 照 宏 观 政 策 要 稳 微 观 政 策 要 活 社 会 政 策 要 托 底 的 思 路, 着 力 深 化 改 革, 加 快 结 构 调 整, 不 断 改 善 民 生, 国 民 经 济 运 行 总 体 平 稳 全 年 国 内 生 产 总 值 增 长 7.7%, 居 民 消 费 价 格 指 数 上 涨 2.6%, 社 会 消 费 品 零 售 总 额 增 长 13.1%, 固 定 资 产 投 资 增 长 19.6%, 对 外 贸 易 增 长 7.6% 中 国 政 府 继 续 实 施 稳 健 的 货 币 政 策, 适 时 适 度 进 行 预 调 微 调, 货 币 信 贷 和 金 融 市 场 运 行 稳 定 全 年 广 义 货 币 供 应 量 (M2) 增 长 13.6%, 增 速 比 上 年 下 降 0.2 个 百 分 点 ; 金 融 机 构 新 增 人 民 币 贷 款 8.89 万 亿 元, 比 上 年 增 加 0.69 万 亿 元 ; 社 会 融 资 总 规 模 为 万 亿 元, 比 上 年 增 加 1.53 万 亿 元 上 证 综 合 指 数 下 跌 6.8%, 沪 深 两 市 股 票 流 通 市 值 增 长 9.9% 债 券 发 行 规 模 继 续 增 加, 全 年 累 计 发 行 各 类 债 券 ( 不 含 中 央 银 行 票 据 )8.86 万 亿 元, 比 上 年 多 发 行 0.89 万 亿 元 人 民 币 兑 美 元 汇 率 稳 中 有 升, 全 年 累 计 升 值 3.09% 国 家 金 融 监 管 部 门 坚 持 加 强 重 点 领 域 风 险 防 控 服 务 实 体 经 济 和 推 进 改 革 的 基 本 原 则, 引 导 银 行 业 持 续 健 康 发 展 继 续 加 强 对 产 能 过 剩 地 方 政 府 融 资 平 台 房 地 产 等 领 域 的 风 险 防 控, 严 控 理 财 业 务 风 险 加 大 对 重 点 建 设 项 目 中 小 企 业 和 三 农 的 信 贷 支 持 力 度, 增 强 银 行 业 服 务 实 体 经 济 的 能 力 稳 步 推 进 改 革, 全 面 放 开 贷 款 利 率 管 制, 强 化 商 业 银 行 公 司 治 理, 完 善 流 动 性 管 理 工 具 和 方 法, 持 续 推 进 巴 塞 尔 新 资 本 协 议 实 施 中 国 银 行 业 资 产 规 模 保 持 增 长, 资 产 质 量 总 体 稳 定, 盈 利 水 平 稳 步 提 高 2013 年 末, 中 国 银 行 业 金 融 机 构 总 资 产 为 万 亿 元, 增 长 13.3%; 商 业 银 行 不 良 贷 款 余 额 为 5,921 亿 元, 比 年 初 增 加 993 亿 元 ; 不 良 贷 款 率 为 1.0%, 比 年 初 上 升 0.05 个 百 分 点 商 业 银 行 全 年 累 计 实 现 净 利 润 1.42 万 亿 元, 同 比 增 长 14.5%; 平 均 资 本 利 润 率 19.2%, 比 上 年 下 降 0.7 个 百 分 点 ; 平 均 资 产 利 润 率 1.27%, 比 上 年 下 降 0.01 个 百 分 点 展 望 2014 年, 全 球 经 济 整 体 复 苏 步 伐 有 望 加 快, 发 达 经 济 体 有 望 实 现 危 机 以 来 同 步 正 增 长, 新 兴 经 济 体 增 速 有 所 加 快, 但 分 化 趋 势 明 显 发 达 经 济 体 债 务 风 险 及 量 化 宽 松 政 策 调 整 等 问 题 成 为 主 要 不 确 定 性 因 素, 部 分 新 兴 市 场 仍 面 临 资 本 外 流 风 险 中 国 政 府 将 坚 持 稳 中 求 进 改 革 创 新, 巩 固 稳 中 向 好 的 发 展 态 势 继 续 实 施 积 极 的 财 政 政 策 和 稳 健 的 货 币 政 策, 进 一 步 调 整 财 政 支 出 结 构, 厉 行 节 约, 提 高 资 金 使 用 效 率, 完 善 结 构 性 减 税 政 策, 扩 大 营 改 增 试 点 范 围 保 持 货 币 信 贷 及 社 会 融 资 规 模 合 理 增 长, 改 善 和 优 化 融 资 和 信 贷 结 构, 提 高 直 接 融 资 比 重, 推 进 利 率 市 场 化 和 人 民 币 汇 率 形 成 机 制 改 革, 提 高 金 融 运 行 效 率 和 服 务 实 体 经 济 能 力 14

19 年 世 界 经 济 与 中 国 经 济 增 长 年 主 要 国 家 或 地 区 基 准 利 率 的 变 化 % 数 据 来 源 : 国 际 货 币 基 金 组 织, 中 国 国 家 统 计 局 年 人 民 币 汇 率 走 势 数 据 来 源 : 汤 森 路 透 EcoWin 数 据 库 年 中 国 货 币 与 信 贷 的 增 长 情 况 数 据 来 源 : 汤 森 路 透 EcoWin 数 据 库 数 据 来 源 : 汤 森 路 透 EcoWin 数 据 库 15

20 利 润 表 主 要 项 目 分 析 2013 年, 集 团 实 现 净 利 润 1, 亿 元, 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1, 亿 元, 分 别 比 上 年 增 长 12.35% 和 12.36% 平 均 总 资 产 回 报 率 (ROA)1.23%, 比 上 年 提 高 0.04 个 百 分 点 净 资 产 收 益 率 (ROE)18.04%, 比 上 年 下 降 0.09 个 百 分 点 集 团 利 润 表 主 要 项 目 如 下 表 所 示 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 项 目 2013 年 2012 年 变 动 变 动 比 率 利 息 净 收 入 283, ,964 26, % 非 利 息 收 入 123, ,127 14, % 其 中 : 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 82,092 69,923 12, % 营 业 收 入 407, ,091 41, % 营 业 支 出 (195,317) (178,493) (16,824) 9.43% 其 中 : 业 务 及 管 理 费 (124,747) (116,143) (8,604) 7.41% 资 产 减 值 损 失 (23,510) (19,387) (4,123) 21.27% 营 业 利 润 212, ,598 24, % 利 润 总 额 212, ,673 25, % 所 得 税 费 用 (49,036) (41,927) (7,109) 16.96% 净 利 润 163, ,746 17, % 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 156, ,656 17, % 利 息 净 收 入 与 净 息 差 2013 年, 集 团 实 现 利 息 净 收 入 2, 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 10.36% 其 中, 中 国 内 地 人 民 币 业 务 利 息 净 收 入 2, 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 11.05% 中 国 内 地 外 币 业 务 利 息 净 收 入 亿 美 元, 比 上 年 减 少 3.31 亿 美 元, 降 低 17.37% 集 团 主 要 生 息 资 产 和 付 息 负 债 项 目 的 平 均 余 额 1 平 均 利 率 及 其 同 比 变 动 如 下 表 所 示 : 1 平 均 余 额 是 根 据 集 团 管 理 账 目 计 算 的 每 日 平 均 余 额, 未 经 审 计 16

21 集 团 生 息 资 产 项 目 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 2013 年 2012 年 变 动 平 均 余 额 平 均 利 率 平 均 余 额 平 均 利 率 平 均 余 额 平 均 利 率 客 户 贷 款 7,372, % 6,707, % 664,485 (39)Bps 债 券 投 资 2,184, % 2,108, % 75,261 3Bps 存 放 中 央 银 行 1,911, % 2,104, % (192,613) 14Bps 存 拆 放 同 业 1,169, % 1,046, % 123,740 (33)Bps 付 息 负 债 小 计 12,637, % 11,966, % 670,873 (12)Bps 客 户 存 款 9,627, % 9,095, % 531,939 (18)Bps 同 业 存 拆 入 及 对 央 行 负 债 2,026, % 2,034, % (8,420) (44)Bps 发 行 债 券 217, % 184, % 32,915 (6)Bps 中 国 内 地 人 民 币 业 务 生 息 资 产 小 计 11,871, % 11,315, % 556,434 (23)Bps 净 息 差 2.24% 2.15% 9Bps 客 户 贷 款 5,357, % 4,928, % 428,249 (33)Bps 债 券 投 资 1,544, % 1,514, % 29,812 8Bps 存 放 中 央 银 行 1,657, % 1,624, % 32,909 1Bps 存 拆 放 同 业 882, % 790, % 92,008 (36)Bps 付 息 负 债 小 计 9,441, % 8,858, % 582,978 (15)Bps 客 户 存 款 7,383, % 7,097, % 286,163 (18)Bps 同 业 存 拆 入 及 对 央 行 负 债 1,164, % 1,101, % 62,933 (57)Bps 发 行 债 券 170, % 150, % 20,377 12Bps 小 计 8,719, % 8,350, % 369,473 (21)Bps 净 息 差 2.49% 2.39% 10Bps 中 国 内 地 外 币 业 务 单 位 : 百 万 美 元 ( 百 分 比 除 外 ) 生 息 资 产 客 户 贷 款 87, % 82, % 5,444 (131)Bps 债 券 投 资 27, % 22, % 5,382 (30)Bps 存 拆 放 同 业 及 存 放 中 央 银 行 48, % 67, % (18,406) 27Bps 付 息 负 债 小 计 164, % 171, % (7,580) (49)Bps 客 户 存 款 79, % 75, % 4,522 (35)Bps 同 业 存 拆 入 及 对 央 行 负 债 71, % 72, % (747) (54)Bps 发 行 债 券 % % (5) (57)Bps 小 计 151, % 147, % 3,770 (44)Bps 净 息 差 0.96% 1.11% (15)Bps 注 : 1 债 券 投 资 包 括 可 供 出 售 债 券 持 有 至 到 期 债 券 应 收 款 项 债 券 投 资 交 易 性 债 券 及 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 债 券 2 同 业 存 拆 入 及 对 央 行 负 债 包 括 同 业 存 拆 入 对 央 行 负 债 以 及 其 他 款 项 17

22 集 团 以 及 中 国 内 地 人 民 币 业 务 中 国 内 地 外 币 业 务 的 利 息 收 支, 及 其 受 规 模 因 素 和 利 率 因 素 变 动 而 引 起 的 变 化 如 下 表 所 示 : 集 团 利 息 收 入 项 目 2013 年 2012 年 变 动 单 位 : 百 万 元 人 民 币 对 利 息 收 支 变 动 的 因 素 分 析 规 模 因 素 利 率 因 素 客 户 贷 款 379, ,394 8,176 36,812 (28,636) 债 券 投 资 67,918 64,973 2,945 2, 存 放 中 央 银 行 27,094 26, (2,465) 2,563 存 拆 放 同 业 44,413 43,165 1,248 5,110 (3,862) 利 息 支 出 小 计 518, ,528 12,467 41,775 (29,308) 客 户 存 款 180, ,667 (6,188) 10,905 (17,093) 同 业 存 拆 入 及 对 央 行 负 债 46,396 55,538 (9,142) (230) (8,912) 发 行 债 券 8,535 7,359 1,176 1,310 (134) 小 计 235, ,564 (14,154) 11,985 (26,139) 利 息 净 收 入 283, ,964 26,621 29,790 (3,169) 中 国 内 地 人 民 币 业 务 利 息 收 入 客 户 贷 款 330, ,237 10,495 27,836 (17,341) 债 券 投 资 54,271 51,988 2,283 1,023 1,260 存 放 中 央 银 行 26,145 25, 存 拆 放 同 业 37,735 36,664 1,071 4,269 (3,198) 利 息 支 出 小 计 448, ,429 14,454 33,645 (19,191) 客 户 存 款 159, ,177 (6,373) 6,696 (13,069) 同 业 存 拆 入 及 对 央 行 负 债 45,951 49,652 (3,701) 2,838 (6,539) 发 行 债 券 7,579 6,484 1, 中 国 内 地 外 币 业 务 利 息 收 入 小 计 213, ,313 (8,979) 10,412 (19,391) 利 息 净 收 入 235, ,116 23,433 23, 单 位 : 百 万 美 元 客 户 贷 款 1,846 2,808 (962) 186 (1,148) 债 券 投 资 (82) 存 拆 放 同 业 及 存 放 中 央 银 行 (6) (140) 134 利 息 支 出 小 计 2,747 3,704 (957) 139 (1,096) 客 户 存 款 (229) 52 (281) 同 业 存 拆 入 及 对 央 行 负 债 (396) (10) (386) 发 行 债 券 8 9 (1) - (1) 小 计 1,172 1,798 (626) 42 (668) 利 息 净 收 入 1,575 1,906 (331) 97 (428) 注 : 计 算 规 模 因 素 变 化 对 利 息 收 支 影 响 的 基 准 是 报 告 期 内 生 息 资 产 和 付 息 负 债 平 均 余 额 的 变 化 ; 计 算 利 率 因 素 变 化 对 利 息 收 支 影 响 的 基 准 是 报 告 期 内 生 息 资 产 和 付 息 负 债 平 均 利 率 的 变 化, 因 规 模 因 素 和 利 率 因 素 共 同 作 用 产 生 的 影 响 归 结 为 利 率 因 素 变 动 18

23 2013 年, 集 团 净 息 差 为 2.24%, 比 上 年 上 升 9 个 基 点 其 中, 中 国 内 地 人 民 币 净 息 差 为 2.49%, 比 上 年 上 升 10 个 基 点 ; 中 国 内 地 外 币 净 息 差 为 0.96%, 比 上 年 下 降 15 个 基 点 ; 境 外 机 构 净 息 差 为 1.28%, 比 上 年 上 升 15 个 基 点 净 息 差 ( 集 团 ) 净 息 差 ( 中 国 内 地 ) 5% 5% 4% 3% 2.07% 2.15% 4% 3% 2.21% 2.27% 2.33% 2.39% 2.49% 2% 2% 1% 0% 2.04% 2.12% 2.24% % 0% 1.69% 1.44% 1.21% 1.11% 0.96% 人 民 币 外 币 2013 年, 中 国 实 施 稳 健 的 货 币 政 策, 并 进 一 步 推 进 人 民 币 利 率 市 场 化 改 革 ; 国 际 金 融 市 场 整 体 维 持 低 利 率 环 境 面 对 国 际 国 内 经 济 金 融 形 势 的 变 化, 本 行 深 入 实 施 内 生 动 力 机 制, 主 动 优 化 业 务 结 构, 努 力 提 高 利 息 净 收 入, 改 善 净 息 差 第 一, 加 强 主 动 负 债 管 理, 提 高 客 户 存 款 稳 定 性, 有 效 控 制 负 债 成 本 2013 年 末, 集 团 客 户 存 款 余 额 较 上 年 增 长 10.07%, 在 负 债 总 额 中 占 比 较 上 年 末 提 高 0.58 个 百 分 点 ; 集 团 客 户 存 款 ( 剔 除 结 构 性 存 款 ) 日 均 余 额 较 上 年 增 长 11.78%, 高 于 集 团 客 户 存 款 余 额 的 增 长 ; 集 团 付 息 负 债 平 均 利 率 比 上 年 下 降 23 个 基 点 第 二, 以 节 约 资 本 为 导 向, 加 快 客 户 结 构 调 整 2013 年, 中 国 内 地 人 民 币 中 型 企 业 贷 款 和 中 银 信 贷 工 厂 模 式 中 小 企 业 贷 款 分 别 增 长 18.19% 和 32.00%, 增 速 均 高 于 整 体 公 司 贷 款 ; 内 地 新 增 人 民 币 贷 款 中 个 人 贷 款 占 比 为 51.09%, 年 末 个 人 贷 款 在 全 部 贷 款 中 的 占 比 提 高 1.69 个 百 分 点 至 30.80% 第 三, 持 续 优 化 境 外 业 务 结 构, 提 高 净 息 差 面 对 低 利 率 国 际 金 融 市 场 环 境, 本 行 主 动 优 化 境 外 资 产 结 构, 适 度 加 大 贷 款 投 放 力 度, 压 缩 低 息 资 产, 提 升 收 益 水 平 2013 年 境 外 机 构 净 息 差 比 上 年 上 升 15 个 基 点 19

24 中 国 内 地 按 业 务 类 型 划 分 的 客 户 贷 款 客 户 存 款 的 平 均 余 额 和 平 均 利 率 如 下 表 所 示 : 项 目 中 国 内 地 人 民 币 业 务 客 户 贷 款 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 2013 年 2012 年 变 动 平 均 余 额 平 均 利 率 平 均 余 额 平 均 利 率 平 均 余 额 平 均 利 率 公 司 贷 款 3,440, % 3,271, % 168,123 (31)Bps 个 人 贷 款 1,779, % 1,516, % 262,315 (23)Bps 票 据 贴 现 137, % 140, % (2,189) (91)Bps 其 中 : 小 计 5,357, % 4,928, % 428,249 (33)Bps 中 长 期 贷 款 3,583, % 3,347, % 235,572 (9)Bps 1 年 以 内 短 期 贷 款 及 其 他 1,773, % 1,581, % 192,677 (80)Bps 客 户 存 款 公 司 活 期 存 款 2,038, % 1,918, % 120,438 (13)Bps 公 司 定 期 存 款 1,867, % 1,624, % 243,727 6Bps 个 人 活 期 存 款 1,209, % 1,036, % 172,974 (2)Bps 个 人 定 期 存 款 2,157, % 1,954, % 202,553 (8)Bps 其 他 存 款 110, % 564, % (453,529) (10)Bps 小 计 7,383, % 7,097, % 286,163 (18)Bps 中 国 内 地 外 币 业 务 单 位 : 百 万 美 元 ( 百 分 比 除 外 ) 客 户 贷 款 87, % 82, % 5,444 (131)Bps 客 户 存 款 公 司 活 期 存 款 25, % 24, % 734 (16)Bps 公 司 定 期 存 款 21, % 17, % 3,963 (90)Bps 个 人 活 期 存 款 13, % 11, % 2,276 (2)Bps 个 人 定 期 存 款 15, % 14, % 747 (20)Bps 其 他 存 款 3, % 7, % (3,198) (42)Bps 小 计 79, % 75, % 4,522 (35)Bps 注 : 其 他 存 款 包 含 结 构 性 存 款 非 利 息 收 入 2013 年, 集 团 实 现 非 利 息 收 入 1, 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 13.56% 非 利 息 收 入 在 营 业 收 入 中 的 占 比 为 30.41%, 比 上 年 上 升 0.60 个 百 分 点 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 集 团 实 现 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 17.40% 本 行 深 化 业 务 转 型, 加 大 产 品 创 新 及 推 广 力 度, 加 强 特 色 业 务 发 展, 提 高 差 异 化 服 务 能 力, 不 断 优 化 中 间 业 务 结 构 持 续 推 动 银 行 卡 产 品 创 新, 推 行 客 户 升 级 计 划, 扩 大 中 银 信 用 卡 品 牌 效 应, 银 行 卡 发 行 量 和 交 易 额 快 速 增 长, 银 行 卡 业 务 收 入 增 长 15.78% 加 强 理 财 产 品 规 划, 稳 健 发 展 理 财 业 务, 向 客 户 提 供 优 质 增 值 服 务, 代 理 业 务 收 入 增 长 23.82% 稳 步 发 展 财 务 顾 问 业 务, 有 效 拓 宽 咨 询 顾 问 业 务 范 围, 研 发 推 出 结 构 化 投 融 通 并 购 财 务 顾 问 等 专 项 顾 问 产 品, 顾 问 和 咨 询 费 收 入 增 长 68.26% 全 面 提 升 托 管 服 务 能 力, 积 极 拓 展 资 产 管 理 业 务, 加 快 新 兴 托 管 业 务 研 发 与 推 广, 托 管 业 务 相 关 收 入 增 长 21.21% 20

25 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 项 目 2013 年 2012 年 变 动 变 动 比 率 集 团 代 理 业 务 手 续 费 17,546 14,171 3, % 银 行 卡 手 续 费 17,312 14,952 2, % 结 算 与 清 算 手 续 费 15,196 14,051 1, % 信 用 承 诺 手 续 费 及 佣 金 13,294 11,099 2, % 顾 问 和 咨 询 费 9,574 5,690 3, % 外 汇 买 卖 价 差 收 入 7,147 6, % 托 管 和 其 他 受 托 业 务 佣 金 2,874 2, % 其 他 5,642 6,056 (414) (6.84%) 手 续 费 及 佣 金 收 入 88,585 75,198 13, % 手 续 费 及 佣 金 支 出 (6,493) (5,275) (1,218) 23.09% 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 82,092 69,923 12, % 中 国 内 地 代 理 业 务 手 续 费 12,497 10,013 2, % 银 行 卡 手 续 费 14,216 12,014 2, % 结 算 与 清 算 手 续 费 13,256 12,165 1, % 信 用 承 诺 手 续 费 及 佣 金 9,011 7,899 1, % 顾 问 和 咨 询 费 9,462 5,604 3, % 外 汇 买 卖 价 差 收 入 6,361 6, % 托 管 和 其 他 受 托 业 务 佣 金 2,577 2, % 其 他 4,170 4,501 (331) (7.35%) 手 续 费 及 佣 金 收 入 71,550 60,287 11, % 手 续 费 及 佣 金 支 出 (2,330) (1,715) (615) 35.86% 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 69,220 58,572 10, % 其 他 非 利 息 收 入 集 团 实 现 其 他 非 利 息 收 入 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 6.70% 本 行 持 续 加 强 银 保 合 作, 积 极 研 发 创 新 产 品, 大 力 拓 宽 销 售 渠 道, 保 险 业 务 收 入 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 36.37% 见 会 计 报 表 注 释 七 38,39,40,41 营 业 支 出 本 行 坚 持 勤 俭 办 行 厉 行 节 约, 进 一 步 优 化 费 用 配 置 机 制, 投 入 产 出 效 率 持 续 提 升 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 项 目 2013 年 2012 年 变 动 变 动 比 率 营 业 税 金 及 附 加 23,965 22,925 1, % 业 务 及 管 理 费 124, ,143 8, % 资 产 减 值 损 失 23,510 19,387 4, % 其 他 业 务 成 本 23,095 20,038 3, % 合 计 195, ,493 16, % 21

26 2013 年, 集 团 营 业 支 出 1, 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 9.43% 其 中 : 业 务 及 管 理 费 本 行 加 大 对 网 络 银 行 建 设 人 民 币 国 际 化 海 外 市 场 拓 展 等 重 点 领 域 的 资 源 投 入 2013 年, 集 团 业 务 及 管 理 费 支 出 1, 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 7.41% 集 团 成 本 收 入 比 为 30.61%, 比 上 年 下 降 1.12 个 百 分 点 业 务 及 管 理 费 用 的 明 细 数 据 见 会 计 报 表 注 释 七 43 资 产 减 值 损 失 本 行 持 续 完 善 全 面 风 险 管 理 体 系, 加 强 贷 款 风 险 防 控, 严 格 执 行 审 慎 稳 健 的 拨 备 政 策, 不 断 增 强 整 体 风 险 抵 御 能 力 密 切 跟 进 经 济 金 融 形 势 和 监 管 要 求 变 化, 及 时 调 整 优 化 信 贷 结 构, 强 化 信 贷 资 产 质 量 管 理, 信 贷 资 产 质 量 保 持 稳 定 2013 年, 集 团 贷 款 减 值 损 失 亿 元 ; 信 贷 成 本 为 0.32%, 比 上 年 提 高 0.03 个 百 分 点 其 中, 组 合 评 估 减 值 损 失 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元 ; 单 项 评 估 减 值 损 失 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元 贷 款 质 量 和 贷 款 减 值 准 备 情 况 见 风 险 管 理 - 信 用 风 险 管 理 部 分 和 会 计 报 表 注 释 七 44, 十 一 3 本 行 继 续 减 持 外 币 结 构 类 债 券, 有 效 防 范 主 权 债 务 风 险 2013 年, 集 团 其 他 资 产 减 值 损 失 共 计 5.72 亿 元 见 会 计 报 表 注 释 七 44 所 得 税 费 用 2013 年, 集 团 所 得 税 费 用 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 16.96%; 实 际 税 率 23.05% 所 得 税 费 用 增 加 主 要 是 由 于 营 业 利 润 增 长 集 团 所 得 税 费 用 与 按 法 定 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 之 间 的 调 节 过 程 见 会 计 报 表 注 释 七 47 22

27 资 产 负 债 项 目 分 析 2013 年 末, 集 团 资 产 总 计 138, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 11, 亿 元, 增 长 9.41% 集 团 负 债 合 计 129, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 10, 亿 元, 增 长 9.25% 集 团 资 产 负 债 表 主 要 项 目 如 下 表 所 示 : 资 产 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 项 目 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 客 户 贷 款 净 额 7,439, % 6,710, % 证 券 投 资 2,256, % 2,210, % 存 放 中 央 银 行 2,032, % 1,934, % 存 拆 放 同 业 1,022, % 1,052, % 其 他 资 产 1,123, % 773, % 负 债 资 产 总 计 13,874, % 12,680, % 客 户 存 款 10,097, % 9,173, % 同 业 存 拆 入 及 对 央 行 负 债 2,020, % 1,926, % 其 他 借 入 资 金 254, % 233, % 其 他 负 债 540, % 485, % 负 债 合 计 12,912, % 11,819, % 注 : 1 证 券 投 资 包 括 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 债 券 投 资 交 易 性 金 融 资 产 2 其 他 借 入 资 金 包 括 发 行 债 券 长 期 借 款 客 户 贷 款 本 行 围 绕 实 体 经 济 需 求, 持 续 优 化 信 贷 结 构, 加 快 大 型 企 业 金 融 服 务 转 型, 加 大 对 中 小 微 企 业 和 个 人 客 户 的 信 贷 资 源 倾 斜, 贷 款 规 模 保 持 平 稳 增 长 年 末 集 团 客 户 贷 款 总 额 76, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 7, 亿 元, 增 长 10.82% 其 中, 人 民 币 贷 款 总 额 57, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 4, 亿 元, 增 长 9.42%; 外 币 贷 款 总 额 折 合 3, 亿 美 元, 比 上 年 末 增 加 亿 美 元, 增 长 18.93% 本 行 不 断 完 善 风 险 管 理 体 系, 加 强 风 险 管 理 的 主 动 性 和 前 瞻 性, 密 切 关 注 宏 观 经 济 形 势 变 化, 进 一 步 加 大 重 点 领 域 风 险 识 别 和 管 控, 全 行 不 良 资 产 余 额 和 比 率 继 续 保 持 在 较 低 水 平 年 末 集 团 贷 款 减 值 准 备 余 额 1, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元 不 良 贷 款 拨 备 覆 盖 率 %, 比 上 年 末 下 降 6.95 个 百 分 点 重 组 贷 款 总 额 为 亿 元, 比 上 年 末 下 降 亿 元 证 券 投 资 本 行 密 切 跟 踪 金 融 市 场 动 态, 主 动 调 整 债 券 投 资 结 构 适 度 加 大 中 国 内 地 人 民 币 债 券 投 资 力 度, 充 分 利 用 创 新 工 具 丰 富 投 资 组 合 管 理 手 段 持 续 优 化 外 币 投 资 结 构, 有 效 防 范 主 权 债 务 风 险 加 强 对 海 外 机 构 和 附 属 公 司 债 券 投 资 的 统 筹 管 理, 集 团 证 券 投 资 组 合 整 体 收 益 水 平 稳 步 提 高 23

28 年 末 集 团 证 券 投 资 总 额 22, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 增 长 2.08% 其 中, 人 民 币 证 券 投 资 总 额 16, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 增 长 6.19% 外 币 证 券 投 资 总 额 折 合 亿 美 元, 比 上 年 末 减 少 亿 美 元, 下 降 5.53% 本 行 继 续 压 缩 高 风 险 欧 洲 债 券 年 末 集 团 持 有 欧 洲 各 国 政 府 及 各 类 机 构 发 行 债 券 账 面 价 值 折 合 人 民 币 亿 元, 其 中 英 国 德 国 荷 兰 法 国 和 瑞 士 五 国 相 关 债 券 账 面 价 值 折 合 人 民 币 亿 元, 占 比 94.87% 集 团 不 持 有 希 腊 葡 萄 牙 爱 尔 兰 意 大 利 西 班 牙 五 国 政 府 及 各 类 机 构 发 行 的 债 券 集 团 持 有 美 国 次 级 Alt-A 及 Non-Agency 住 房 贷 款 抵 押 债 券 账 面 价 值 合 计 7.87 亿 美 元, 相 关 减 值 准 备 余 额 4.41 亿 美 元 持 有 美 国 房 地 美 公 司 (Freddie Mac) 和 房 利 美 公 司 (Fannie Mae) 发 行 债 券 和 担 保 债 券 的 账 面 价 值 共 计 0.33 亿 美 元 集 团 证 券 投 资 结 构 如 下 表 所 示 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 项 目 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 交 易 性 金 融 资 产 75, % 71, % 可 供 出 售 金 融 资 产 701, % 686, % 持 有 至 到 期 投 资 1,210, % 1,183, % 应 收 款 项 债 券 投 资 269, % 269, % 合 计 2,256, % 2,210, % 按 发 行 人 划 分 的 证 券 投 资 : 债 券 中 国 内 地 发 行 人 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 项 目 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 政 府 775, % 786, % 公 共 实 体 及 准 政 府 29, % 20, % 政 策 性 银 行 338, % 350, % 金 融 机 构 140, % 101, % 公 司 325, % 244, % 东 方 资 产 管 理 公 司 160, % 160, % 小 计 1,768, % 1,662, % 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 发 行 人 政 府 169, % 253, % 公 共 实 体 及 准 政 府 55, % 56, % 金 融 机 构 167, % 162, % 公 司 48, % 37, % 小 计 439, % 509, % 权 益 性 证 券 43, % 33, % 其 他 4, % 4, % 合 计 2,256, % 2,210, % 24

29 按 货 币 划 分 的 证 券 投 资 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 项 目 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 人 民 币 1,684, % 1,586, % 美 元 377, % 356, % 港 币 129, % 133, % 其 他 64, % 133, % 合 计 2,256, % 2,210, % 集 团 持 有 规 模 最 大 的 十 支 金 融 债 券 情 况 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 债 券 名 称 面 值 年 利 率 到 期 日 减 值 2011 年 政 策 性 银 行 债 券 7, % 年 政 策 性 银 行 债 券 6, % 年 政 策 性 银 行 债 券 6,070 一 年 期 定 期 存 款 利 率 +0.52% 年 政 策 性 银 行 债 券 5,000 一 年 期 定 期 存 款 利 率 +0.60% 年 政 策 性 银 行 债 券 4, % 年 政 策 性 银 行 债 券 4,770 一 年 期 定 期 存 款 利 率 +0.59% 年 政 策 性 银 行 债 券 4,660 一 年 期 定 期 存 款 利 率 +0.54% 年 政 策 性 银 行 债 券 4, % 年 政 策 性 银 行 债 券 3, % 年 政 策 性 银 行 债 券 3, % 注 : 金 融 债 券 指 金 融 机 构 法 人 在 债 券 市 场 发 行 的 有 价 债 券, 包 括 政 策 性 银 行 发 行 的 债 券 同 业 及 非 银 行 金 融 机 构 发 行 的 债 券, 但 不 包 括 重 组 债 券 及 央 行 票 据 客 户 存 款 本 行 持 续 优 化 负 债 结 构, 积 极 拓 展 供 应 链 产 业 链 上 下 游 客 户, 继 续 推 动 代 发 薪 代 收 付 等 基 础 业 务 发 展, 不 断 扩 大 客 户 基 础, 客 户 存 款 稳 步 增 长 年 末 集 团 客 户 存 款 总 额 100, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 9, 亿 元, 增 长 10.07% 其 中, 人 民 币 客 户 存 款 总 额 80, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 8, 亿 元, 增 长 11.32%; 外 币 客 户 存 款 总 额 折 合 3, 亿 美 元, 比 上 年 末 增 加 亿 美 元, 增 长 8.54% 25

30 集 团 以 及 中 国 内 地 客 户 存 款 结 构 如 下 表 所 示 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 项 目 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 集 团 公 司 存 款 活 期 存 款 2,635, % 2,506, % 定 期 存 款 2,655, % 2,216, % 结 构 性 存 款 129, % 90, % 小 计 5,420, % 4,813, % 个 人 存 款 活 期 存 款 1,835, % 1,634, % 定 期 存 款 2,517, % 2,373, % 结 构 性 存 款 26, % 73, % 小 计 4,380, % 4,081, % 发 行 存 款 证 238, % 226, % 其 他 存 款 58, % 52, % 合 计 10,097, % 9,173, % 中 国 内 地 公 司 存 款 活 期 存 款 2,298, % 2,197, % 定 期 存 款 2,045, % 1,759, % 结 构 性 存 款 119, % 86, % 小 计 4,463, % 4,043, % 个 人 存 款 活 期 存 款 1,427, % 1,235, % 定 期 存 款 2,245, % 2,115, % 结 构 性 存 款 23, % 71, % 小 计 3,697, % 3,421, % 其 他 存 款 54, % 49, % 合 计 8,214, % 7,515, % 按 货 币 划 分 的 客 户 存 款 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 项 目 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 人 民 币 8,091, % 7,268, % 美 元 848, % 739, % 港 币 701, % 720, % 其 他 456, % 446, % 合 计 10,097, % 9,173, % 26

31 所 有 者 权 益 年 末 集 团 所 有 者 权 益 合 计 9, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 增 长 11.60% 主 要 影 响 因 素 有 :(1)2013 年, 集 团 实 现 净 利 润 1, 亿 元, 其 中 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1, 亿 元 ;(2) 根 据 股 东 大 会 审 议 批 准 的 2012 年 度 利 润 分 配 方 案, 本 行 派 发 年 度 现 金 股 利 亿 元 所 有 者 权 益 变 动 情 况 见 会 计 报 表 之 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 资 产 负 债 表 表 外 项 目 集 团 资 产 负 债 表 表 外 项 目 主 要 包 括 衍 生 金 融 工 具 或 有 事 项 及 承 诺 等 集 团 主 要 以 交 易 套 期 资 产 负 债 管 理 及 代 客 为 目 的 叙 做 衍 生 金 融 工 具, 包 括 外 汇 衍 生 工 具 利 率 衍 生 工 具 权 益 性 衍 生 工 具 信 用 衍 生 工 具 贵 金 属 及 其 他 商 品 衍 生 工 具 等 有 关 集 团 衍 生 金 融 工 具 的 合 同 / 名 义 金 额 及 公 允 价 值, 详 见 会 计 报 表 注 释 七 5 集 团 或 有 事 项 及 承 诺 包 括 法 律 诉 讼 及 仲 裁 抵 质 押 资 产 接 受 的 抵 质 押 物 资 本 性 承 诺 经 营 租 赁 国 债 兑 付 承 诺 信 用 承 诺 和 证 券 承 销 承 诺 等 或 有 事 项 及 承 诺 情 况 见 会 计 报 表 注 释 九 现 金 流 量 分 析 年 末 集 团 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 11, 亿 元, 比 上 年 末 净 增 加 亿 元 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 2, 亿 元, 比 上 年 减 少 亿 元 其 中, 现 金 流 入 比 上 年 增 加 3, 亿 元, 主 要 是 客 户 存 款 净 增 加 额 增 加 ; 现 金 流 出 比 上 年 增 加 3, 亿 元, 主 要 是 客 户 贷 款 净 增 加 额 以 及 存 放 中 央 银 行 净 增 加 额 增 加 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 流 出 为 亿 元, 比 上 年 流 出 额 减 少 1, 亿 元, 主 要 是 与 投 资 相 关 的 现 金 净 流 出 减 少 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 流 出 为 亿 元, 比 上 年 流 出 额 增 加 亿 元 主 要 是 本 年 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 比 上 年 有 所 增 加 27

32 地 区 分 部 报 告 集 团 主 要 在 中 国 内 地 香 港 澳 门 台 湾 以 及 其 他 国 家 开 展 业 务 活 动 三 大 地 区 的 利 润 贡 献 及 资 产 负 债 总 体 情 况 如 下 表 所 示 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 项 目 中 国 内 地 港 澳 台 其 他 国 家 抵 销 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 利 息 净 收 入 245, ,622 27,407 23,024 10,880 9, , ,964 非 利 息 收 入 90,723 78,678 31,186 28,382 2,798 2,772 (784) (705) 123, ,127 其 中 : 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 69,220 58,572 10,563 9,259 3,035 2,743 (726) (651) 82,092 69,923 营 业 支 出 (164,613) (150,424) (26,560) (24,769) (4,932) (4,005) (195,317) (178,493) 其 中 : 资 产 减 值 损 失 (20,562) (17,396) (1,895) (1,460) (1,053) (531) - - (23,510) (19,387) 利 润 总 额 171, ,790 32,442 26,696 8,800 8, , ,673 于 年 底 资 产 11,082,460 10,196,577 2,404,270 2,048,370 1,441,923 1,087,203 (1,054,354) (651,535) 13,874,299 12,680,615 负 债 10,328,324 9,531,288 2,230,851 1,882,619 1,407,841 1,056,540 (1,054,194) (651,374) 12,912,822 11,819,073 年 末 中 国 内 地 资 产 总 额 2 110, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 8, 亿 元, 增 长 8.69%, 占 集 团 资 产 总 额 的 74.24% 2013 年, 中 国 内 地 机 构 实 现 利 润 总 额 1, 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 12.27%, 对 集 团 利 润 总 额 的 贡 献 为 80.62% 香 港 澳 门 台 湾 地 区 资 产 总 额 24, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 3, 亿 元, 增 长 17.37%, 占 集 团 资 产 总 额 的 16.10% 2013 年 实 现 利 润 总 额 亿 元, 增 长 21.52%, 对 集 团 利 润 总 额 的 贡 献 为 15.25% 其 他 国 家 资 产 总 额 14, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 3, 亿 元, 增 长 32.63%, 占 集 团 资 产 总 额 的 9.66% 2013 年 实 现 利 润 总 额 亿 元, 增 长 7.49%, 对 集 团 利 润 总 额 的 贡 献 为 4.13% 集 团 主 要 业 务 分 部 的 情 况 见 业 务 回 顾 部 分 2 分 部 资 产 总 额 利 润 总 额, 以 及 在 集 团 中 的 占 比 均 为 抵 销 前 数 据 28

33 主 要 会 计 估 计 和 判 断 本 行 作 出 的 会 计 估 计 和 判 断 通 常 会 影 响 下 一 会 计 年 度 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值, 本 行 根 据 历 史 经 验 以 及 对 未 来 事 件 的 合 理 预 期 等 因 素 作 出 会 计 估 计 和 判 断, 并 且 会 不 断 地 对 其 进 行 后 续 评 估 本 行 管 理 层 相 信, 本 行 作 出 的 估 计 和 判 断, 均 已 适 当 地 反 映 本 行 面 临 的 经 营 环 境 会 计 政 策 和 会 计 估 计 见 会 计 报 表 注 释 四 五 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 计 量 金 融 工 具 变 动 情 况 表 交 易 性 金 融 资 产 项 目 年 初 余 额 年 末 余 额 当 年 变 动 单 位 : 百 万 元 人 民 币 对 当 年 利 润 的 影 响 金 额 债 券 64,773 62,852 (1,921) 基 金 及 其 他 780 1, 贷 款 4,566 4,321 (245) (1,049) 权 益 工 具 1,471 6,749 5,278 可 供 出 售 金 融 资 产 债 券 654, ,758 11,039 基 金 及 其 他 7,640 8,821 1,181 (265) 权 益 工 具 24,041 26,617 2,576 衍 生 金 融 资 产 40,188 40, 衍 生 金 融 负 债 (32,457) (36,212) (3,755) 2,395 以 公 允 价 值 计 量 的 客 户 存 款 (164,017) (156,498) 7,519 (21) 外 币 债 券 卖 空 (14,061) (7,681) 6, 本 行 针 对 公 允 价 值 计 量 建 立 了 完 善 的 内 部 控 制 机 制 根 据 商 业 银 行 市 场 风 险 管 理 指 引 企 业 会 计 准 则 2006 及 国 际 财 务 报 告 准 则, 参 照 巴 塞 尔 新 资 本 协 议, 并 借 鉴 国 际 同 业 在 估 值 方 面 的 实 践 经 验, 制 定 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 金 融 工 具 公 允 价 值 估 值 政 策, 以 规 范 本 行 金 融 工 具 公 允 价 值 计 量, 及 时 准 确 进 行 信 息 披 露 持 有 与 公 允 价 值 计 量 相 关 项 目 的 主 要 情 况 见 会 计 报 表 注 释 十 一 6 其 他 财 务 信 息 本 行 按 中 国 会 计 准 则 与 按 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 所 有 者 权 益 与 净 利 润 无 差 异 的 说 明 见 会 计 报 表 附 件 一 29

34 业 务 回 顾 集 团 主 要 业 务 分 部 的 营 业 收 入 情 况 如 下 表 所 示 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 项 目 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 商 业 银 行 业 务 其 中 : 公 司 金 融 业 务 196, % 186, % 个 人 金 融 业 务 118, % 107, % 资 金 业 务 67, % 50, % 投 资 银 行 及 保 险 业 务 17, % 13, % 其 他 业 务 及 抵 销 项 目 7, % 7, % 合 计 407, % 366, % 年 末 集 团 主 要 存 贷 款 业 务 情 况 如 下 表 所 示 : 公 司 存 款 单 位 : 百 万 元 人 民 币 项 目 2013 年 2012 年 2011 年 中 国 内 地 : 人 民 币 4,179,257 3,755,626 3,842,173 各 外 币 折 人 民 币 284, , ,682 港 澳 台 及 其 他 国 家 : 各 货 币 折 人 民 币 957, , ,460 小 计 5,420,878 4,813,525 4,694,315 个 人 存 款 中 国 内 地 : 人 民 币 3,508,797 3,234,301 3,165,161 各 外 币 折 人 民 币 188, , ,810 港 澳 台 及 其 他 国 家 : 各 货 币 折 人 民 币 683, , ,111 小 计 4,380,559 4,081,140 3,935,082 公 司 贷 款 中 国 内 地 : 人 民 币 3,688,976 3,452,004 3,244,573 各 外 币 折 人 民 币 503, , ,882 港 澳 台 及 其 他 国 家 : 各 货 币 折 人 民 币 1,247,184 1,039, ,850 小 计 5,439,339 4,980,399 4,725,305 个 人 贷 款 中 国 内 地 : 人 民 币 1,864,654 1,617,123 1,390,343 各 外 币 折 人 民 币 1,371 1, 港 澳 台 及 其 他 国 家 : 各 货 币 折 人 民 币 302, , ,270 小 计 2,168,452 1,884,297 1,617,509 30

35 商 业 银 行 业 务 中 国 内 地 商 业 银 行 业 务 2013 年, 中 国 内 地 商 业 银 行 业 务 实 现 营 业 收 入 3, 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 10.46% 具 体 如 下 表 所 示 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 2013 年 2012 年 项 目 金 额 占 比 金 额 占 比 公 司 金 融 业 务 177, % 167, % 个 人 金 融 业 务 107, % 96, % 资 金 业 务 47, % 36, % 其 他 % % 公 司 金 融 业 务 合 计 332, % 300, % 本 行 大 力 推 进 公 司 金 融 业 务 转 型, 加 大 产 品 创 新 力 度, 不 断 优 化 客 户 结 构, 持 续 拓 展 客 户 基 础, 加 快 推 动 一 体 化 综 合 化 经 营, 实 现 公 司 金 融 业 务 平 衡 稳 健 发 展 2013 年, 中 国 内 地 公 司 金 融 业 务 实 现 营 业 收 入 1, 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 6.00% 公 司 存 款 业 务 本 行 加 快 发 展 公 司 负 债 业 务, 持 续 优 化 负 债 结 构, 促 进 核 心 存 款 增 长 积 极 拓 展 供 应 链 产 业 链 上 下 游 客 户, 不 断 扩 大 客 户 基 础, 提 升 客 户 存 款 贡 献 大 力 拓 展 行 政 事 业 客 户, 完 善 产 品 服 务 体 系, 行 政 事 业 机 构 存 款 实 现 较 快 增 长 积 极 顺 应 人 民 币 利 率 市 场 化 进 程, 服 务 自 贸 区 建 设, 加 强 产 品 创 新, 优 化 通 知 存 款 协 定 存 款 等 产 品 功 能, 提 高 现 金 管 理 结 算 业 务 等 对 存 款 业 务 的 支 持 作 用 把 握 企 业 直 接 融 资 机 会, 扩 大 存 款 来 源 完 善 网 点 服 务 渠 道 功 能, 提 升 网 点 公 司 金 融 业 务 服 务 水 平, 提 高 网 点 存 款 贡 献 年 末 本 行 中 国 内 地 人 民 币 公 司 存 款 总 额 41, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 4, 亿 元, 增 长 11.28% 外 币 公 司 存 款 总 额 折 合 亿 美 元, 比 上 年 末 增 加 7.52 亿 美 元, 增 长 1.64% 公 司 贷 款 业 务 本 行 围 绕 实 体 经 济 需 求, 加 大 对 信 息 消 费 节 能 环 保 先 进 制 造 业 战 略 性 新 兴 产 业 传 统 产 业 改 造 升 级 重 大 在 建 续 建 项 目 民 生 工 程 建 设 等 重 点 领 域 的 信 贷 支 持 配 合 国 家 区 域 经 济 发 展 政 策, 继 续 做 好 区 域 经 济 协 调 发 展 的 金 融 支 持 和 服 务 加 快 大 型 企 业 金 融 服 务 转 型, 加 大 对 中 小 微 企 业 的 信 贷 资 源 倾 斜, 通 过 直 接 融 资 供 应 链 网 络 金 融 产 品 等 多 种 途 径 满 足 客 户 业 务 需 求 把 握 人 民 币 国 际 化 机 遇, 推 进 跨 境 业 务 发 展, 支 持 中 资 企 业 走 出 去, 把 握 大 型 并 购 项 目 产 能 对 外 转 移 等 跨 境 业 务 机 会 主 动 限 制 地 方 政 府 融 资 平 台 贷 款 规 模, 贷 款 余 额 比 上 年 末 减 少 亿 元 严 格 控 制 高 耗 能 高 排 放 行 业 贷 款, 对 产 能 过 剩 行 业 实 施 差 异 化 信 贷 政 策, 产 能 过 剩 行 业 贷 款 余 额 比 上 年 末 减 少 亿 元 推 进 全 球 公 司 金 融 一 体 化 服 务 体 系 建 设, 积 极 推 行 全 球 客 户 经 理 制, 完 善 全 球 统 一 授 信 制 度, 建 设 推 广 公 司 金 融 客 户 全 球 服 务 平 台, 提 升 全 球 综 合 金 融 服 务 能 力 累 计 支 持 出 口 买 方 信 贷 项 目 49 个, 签 约 金 额 亿 美 元 ; 海 外 并 购 贷 款 项 目 98 个, 签 约 金 额 亿 美 元 ; 海 外 经 营 性 贷 款 项 目 597 个, 签 约 金 额 亿 美 元 荣 获 第 一 财 经 日 报 最 佳 公 司 服 务 银 行 奖 31

36 年 末 本 行 中 国 内 地 人 民 币 公 司 贷 款 总 额 36, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 2, 亿 元, 增 长 6.86% % 外 币 公 司 贷 款 总 额 折 合 亿 美 元, 比 上 年 末 增 加 亿 美 元, 增 长 6.19%, 继 续 保 持 市 场 领 先 地 位 贸 易 金 融 与 结 算 业 务 本 行 加 快 贸 易 金 融 与 结 算 产 品 创 新, 进 一 步 巩 固 传 统 优 势 地 位 推 出 远 证 即 付 跨 境 保 税 区 货 押 融 资 预 付 款 结 构 化 融 资 等 服 务, 适 应 客 户 差 异 化 需 求 不 断 完 善 供 应 链 融 资 电 子 化 系 统 功 能, 提 升 线 上 贸 易 融 资 服 务 水 平 率 先 推 出 公 司 客 户 综 合 开 户 服 务, 大 力 发 展 财 政 代 理 类 业 务 设 立 上 海 大 宗 商 品 融 资 中 心, 推 进 海 外 保 理 中 心 海 外 大 宗 商 品 融 资 中 心 和 福 费 廷 中 心 建 设 国 际 结 算 与 贸 易 融 资 业 务 平 稳 增 长, 市 场 份 额 持 续 领 先 集 团 全 年 完 成 国 际 结 算 业 务 量 3.42 万 亿 美 元, 比 上 年 增 长 23.02%, 中 国 内 地 机 构 市 场 份 额 继 续 稳 居 同 业 之 首 年 末 中 国 内 地 机 构 外 币 贸 易 融 资 余 额 亿 美 元, 人 民 币 贸 易 融 资 余 额 3, 亿 元, 保 持 同 业 领 先 水 平 保 理 保 函 业 务 继 续 保 持 领 先 优 势, 福 费 廷 业 务 和 供 应 链 金 融 再 创 新 高 中 国 内 地 机 构 全 年 叙 做 国 际 保 理 业 务 亿 美 元, 其 中 叙 做 出 口 双 保 理 业 务 亿 美 元, 连 续 70 个 月 稳 居 全 球 首 位 年 末 中 国 内 地 机 构 本 外 币 保 函 余 额 8, 亿 元, 对 外 担 保 余 额 市 场 份 额 在 境 内 同 业 中 保 持 第 一 福 费 廷 一 级 市 场 业 务 量 累 计 1, 亿 元, 供 应 链 金 融 达 到 1.02 万 亿 元 2013 年, 本 行 被 环 球 金 融 贸 易 与 福 费 廷 评 论 全 球 贸 易 评 论 中 国 银 行 业 协 会 等 国 内 外 知 名 媒 体 及 机 构 评 选 为 中 国 最 佳 贸 易 融 资 银 行 和 最 佳 贸 易 金 融 银 行, 荣 获 国 际 保 理 商 联 合 会 (FCI) 最 佳 进 出 口 保 理 商 中 国 经 营 报 卓 越 竞 争 力 跨 境 人 民 币 业 务 银 行 等 奖 项 40,000 35,000 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 0 集 团 国 际 结 算 量 ( 亿 美 元 ) 34,200 27,823 24, 境 内 机 构 外 币 贸 易 融 资 发 生 额 ( 亿 美 元 ) 1, 800 1,476 1, 500 1,3211 1, 200 1, 现 金 管 理 业 务 本 行 不 断 丰 富 全 球 现 金 管 理 平 台 功 能, 业 务 覆 盖 亚 太 欧 非 美 洲 33 个 国 家 和 地 区, 为 客 户 提 供 高 效 便 捷 的 全 球 一 体 化 现 金 管 理 服 务 把 握 跨 国 公 司 总 部 外 汇 资 金 集 中 运 营 管 理 试 点 业 务 机 遇, 在 国 家 外 汇 管 理 局 指 定 的 32 家 试 点 企 业 中 成 功 争 揽 18 家, 居 同 业 首 位 推 出 SWIFT 直 连 服 务, 拓 宽 跨 国 集 团 全 球 资 金 运 作 渠 道 创 新 供 应 链 金 融 与 现 金 管 理 产 品 组 合 模 式, 支 持 全 产 业 链 资 金 管 理 积 极 把 握 网 络 金 融 发 展 机 遇, 推 动 电 子 商 务 与 现 金 管 理 产 品 融 合 荣 获 欧 洲 货 币 中 国 最 佳 现 金 管 理 银 行 贸 易 金 融 年 度 最 佳 现 金 管 理 银 行 财 资 中 国 最 佳 财 资 管 理 银 行 首 席 财 富 官 最 佳 现 金 管 理 品 牌 奖 等 奖 项 32

37 金 融 机 构 业 务 本 行 继 续 深 化 与 全 球 各 类 金 融 机 构 的 全 方 位 合 作, 搭 建 综 合 金 融 服 务 平 台, 金 融 机 构 客 户 覆 盖 率 保 持 市 场 领 先 与 全 球 179 个 国 家 和 地 区 的 1,600 余 家 机 构 建 立 代 理 行 关 系, 为 跨 国 机 构 和 企 业 提 供 国 际 结 算 债 券 融 资 外 汇 交 易 投 资 托 管 全 球 现 金 管 理 等 金 融 服 务, 支 持 企 业 走 出 去 和 走 进 来 为 五 大 洲 近 90 个 国 家 和 地 区 的 代 理 行 开 立 1,000 多 个 跨 境 人 民 币 同 业 往 来 账 户, 领 先 于 同 业 合 格 境 外 机 构 投 资 者 (QFII) 托 管 服 务 客 户 数 和 业 务 规 模 居 同 业 前 列 加 大 与 海 外 非 银 行 金 融 机 构 的 合 作 力 度, 与 伦 敦 金 属 交 易 所 香 港 交 易 所 以 及 德 意 志 交 易 所 签 署 战 略 合 作 谅 解 备 忘 录, 共 同 研 发 人 民 币 计 价 结 算 产 品, 首 创 金 融 机 构 人 民 币 对 外 支 付 业 务, 实 现 珠 海 横 琴 地 区 人 民 币 跨 境 业 务 零 的 突 破 年 末 本 行 金 融 机 构 外 币 存 款 市 场 份 额 排 名 第 一,B 股 清 算 业 务 量 排 名 第 一, 海 外 代 理 行 结 算 来 委 业 务 量 排 名 第 一, 第 三 方 存 管 市 场 份 额 持 续 提 升 中 小 企 业 金 融 本 行 持 续 加 大 对 中 小 企 业 的 支 持, 根 据 中 小 微 型 企 业 的 行 为 特 征, 设 计 差 异 化 的 分 层 客 户 服 务 模 式 大 力 拓 展 中 型 企 业 客 户, 积 极 优 化 中 型 企 业 信 贷 审 批 机 制, 建 立 以 客 户 为 中 心 行 业 领 先 的 中 型 企 业 金 融 业 务 模 式 进 一 步 完 善 针 对 小 型 企 业 的 中 银 信 贷 工 厂 服 务 模 式, 已 完 成 境 内 34 家 分 行 的 全 覆 盖, 并 向 海 外 分 支 机 构 推 广 适 应 网 络 金 融 发 展 趋 势, 推 出 中 银 网 络 通 宝 业 务, 建 立 小 型 企 业 客 户 一 点 接 入 全 程 响 应 的 全 流 程 在 线 服 务 模 式, 推 进 中 银 信 贷 工 厂 的 网 络 化 电 子 化 智 能 化 和 移 动 式 升 级 创 新 推 出 微 型 金 融 商 业 模 式, 通 过 标 准 化 服 务 流 程 先 进 的 信 贷 管 理 技 术 参 数 化 的 定 价 模 型 嵌 入 式 的 综 合 销 售 管 理, 构 建 对 微 型 企 业 客 户 的 全 方 位 综 合 服 务 体 系 充 分 发 挥 多 元 化 金 融 服 务 平 台 优 势, 向 客 户 提 供 商 业 银 行 投 资 银 行 债 券 保 险 等 一 揽 子 金 融 服 务 中 银 信 贷 工 厂 业 务 模 式 荣 获 亚 洲 银 行 家 2013 年 度 中 国 优 秀 品 牌 建 设 奖 年 末 本 行 中 国 内 地 小 企 业 贷 款 3 余 额 为 9, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 比 上 年 多 增 亿 元 ; 增 长 11.68%, 高 于 各 项 贷 款 平 均 增 速 中 银 信 贷 工 厂 模 式 授 信 客 户 突 破 5.5 万 户, 比 上 年 增 长 26%, 授 信 余 额 突 破 3,100 亿 元, 比 上 年 增 长 32% 投 资 银 行 业 务 本 行 积 极 推 广 投 融 通 市 场 化 融 资 业 务, 通 过 对 投 资 和 融 资 方 进 行 有 效 撮 合, 利 用 外 部 市 场 资 金 满 足 客 户 融 资 需 求 全 年 实 现 投 融 通 市 场 化 融 资 2,278 亿 元, 比 上 年 增 长 % 加 快 投 行 产 品 创 新, 推 出 走 出 去 企 业 信 息 咨 询 顾 问 产 品, 研 发 推 广 代 理 融 资 类 资 产 管 理 计 划 与 上 海 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 合 作, 创 新 理 财 业 务 投 资 新 模 式, 进 一 步 丰 富 投 资 银 行 市 场 化 融 资 产 品 全 年 投 行 市 场 化 融 资 产 品 共 为 客 户 实 现 融 资 4,600 亿 元, 比 上 年 增 长 56.25%, 有 效 承 接 大 型 客 户 的 信 贷 需 求, 助 力 公 司 金 融 客 户 结 构 调 整 2013 年, 本 行 实 现 核 心 投 行 业 务 收 入 亿 元, 比 上 年 增 长 %; 实 现 商 业 银 行 投 行 业 务 收 入 亿 元, 比 上 年 增 长 50.42% 荣 获 证 券 时 报 最 佳 银 行 投 行 最 佳 跨 境 融 资 银 行 最 佳 并 购 顾 问 银 行 和 最 佳 创 新 资 管 项 目 等 奖 项 3 小 企 业 贷 款 统 计 按 照 工 业 和 信 息 化 部 等 四 部 委 关 于 印 发 中 小 企 业 划 型 标 准 规 定 的 通 知 ( 工 信 部 联 企 业 [2011]300 号 ) 执 行, 包 括 小 型 企 业 微 型 企 业 和 个 人 经 营 性 贷 款 4 主 要 包 括 财 务 顾 问 股 票 经 纪 债 券 承 销 银 团 贷 款 安 排 和 资 产 管 理 33

38 养 老 金 业 务 本 行 紧 紧 围 绕 国 家 社 会 保 障 体 系 建 设, 不 断 拓 展 业 务 范 围, 完 善 服 务 系 统 功 能, 提 升 客 户 满 意 度, 为 客 户 提 供 企 业 年 金 职 业 年 金 社 会 保 障 薪 酬 福 利 计 划 及 代 理 养 老 资 产 管 理 等 一 系 列 养 老 金 融 服 务 年 末 本 行 养 老 金 个 人 账 户 管 理 数 万 户, 托 管 金 额 亿 元, 服 务 客 户 超 过 7,600 家 全 年 新 增 养 老 金 个 人 账 户 63.8 万 户, 新 增 养 老 金 托 管 资 金 亿 元, 分 别 比 上 年 增 长 35.57% 和 % 34

39 服 务 企 业 走 出 去 近 年 来, 中 国 企 业 走 出 去 步 伐 不 断 加 快, 海 外 整 合 收 购 目 标 已 从 基 础 设 施 矿 业 资 源 拓 展 至 生 产 制 造 高 新 技 术 民 生 消 费 等 各 个 领 域 本 行 发 挥 海 内 外 一 体 化 和 多 元 化 优 势, 为 中 国 企 业 走 出 去 提 供 有 力 的 金 融 支 持 2013 年 9 月, 双 汇 国 际 控 股 有 限 公 司 ( 简 称 双 汇 ) 以 71 亿 美 元 成 功 收 购 美 国 史 密 斯 菲 尔 德 公 司, 成 为 中 国 企 业 在 美 国 最 大 的 并 购 案, 也 创 造 了 中 国 民 营 企 业 海 外 并 购 金 额 记 录, 本 行 在 收 购 中 扮 演 了 重 要 角 色 本 行 纽 约 分 行 提 供 美 国 法 律 商 业 环 境 意 见, 中 银 香 港 提 供 国 际 银 团 融 资 意 见, 中 银 国 际 控 股 提 供 财 务 顾 问 服 务, 河 南 分 行 提 供 客 户 关 系 基 础 维 护 纽 约 分 行 作 为 当 地 唯 一 一 家 拥 有 A 级 评 级 的 中 资 银 行, 开 立 了 40 亿 美 元 融 资 承 诺 函, 成 为 双 方 达 成 交 易 的 重 要 保 障 与 此 同 时, 本 行 与 双 汇 根 据 交 易 需 求 和 市 场 情 况, 共 同 设 计 了 组 建 银 团 贷 款 的 融 资 方 案 2013 年 6 月 26 日, 本 行 举 行 了 全 球 近 30 家 银 行 参 加 的 银 团 筹 组 推 介 会, 最 终 获 得 2.1 倍 的 银 团 超 额 认 购 2013 年 8 月 30 日, 本 行 牵 头 的 8 家 银 行 与 双 汇 签 署 40 亿 美 元 银 团 贷 款 协 议 在 银 团 筹 组 安 排 过 程 中, 本 行 克 服 时 间 要 求 紧 交 易 金 额 大 融 资 结 构 复 杂 涉 及 多 地 监 管 协 调 等 困 难, 在 短 时 间 内 完 成 了 从 项 目 调 研 到 融 资 协 议 签 署 的 全 部 环 节, 并 担 任 该 项 目 的 银 团 贷 款 代 理 行 抵 押 代 理 行 等 多 重 角 色 本 次 并 购 金 融 服 务 成 为 本 行 发 挥 国 际 化 多 元 化 专 业 化 优 势, 运 用 撮 合 交 易 和 业 务 穿 透 能 力, 践 行 社 会 责 任, 支 持 中 国 企 业 走 出 去 的 一 个 典 型 案 例 除 叙 做 双 汇 并 购 项 目 外, 本 行 还 成 功 牵 头 洛 阳 栾 州 钼 业 集 团 有 限 公 司 并 购 力 拓 集 团 澳 洲 铜 金 矿 项 目, 创 2013 年 澳 洲 矿 业 领 域 并 购 项 目 单 笔 金 额 之 最 ; 支 持 中 国 海 洋 石 油 总 公 司 收 购 加 拿 大 尼 克 森 公 司 项 目, 该 并 购 项 目 创 我 国 历 史 上 海 外 并 购 项 目 金 额 之 最 ; 助 力 中 国 国 际 海 运 集 装 箱 集 团 股 份 有 限 公 司 在 美 国 发 行 商 业 票 据, 创 中 资 企 业 商 业 票 据 发 行 金 额 之 最 ; 成 功 为 中 国 华 能 集 团 公 司 发 行 境 外 美 元 债 券 通 过 积 极 努 力, 本 行 为 中 国 企 业 参 与 国 际 竞 争 提 供 了 有 力 支 持 本 行 将 抓 住 中 国 经 济 金 融 对 外 开 放 带 来 的 新 机 遇, 自 觉 践 行 国 家 战 略, 进 一 步 提 高 全 球 服 务 能 力, 更 好 地 服 务 企 业 走 出 去 注 双 汇 国 际 控 股 有 限 公 司 于 2014 年 1 月 21 日 更 名 为 万 洲 国 际 有 限 公 司 35

40 个 人 金 融 业 务 本 行 加 快 个 人 金 融 产 品 创 新 与 融 合, 不 断 改 进 客 户 服 务, 努 力 提 升 客 户 体 验, 持 续 增 强 市 场 竞 争 力, 推 动 个 人 金 融 业 务 较 快 增 长 2013 年, 本 行 中 国 内 地 个 人 金 融 业 务 实 现 营 业 收 入 1, 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 10.43% 个 人 存 款 业 务 本 行 大 力 推 动 代 发 薪 代 收 付 等 战 略 性 基 础 业 务 发 展, 提 高 客 户 差 异 化 服 务 水 平, 加 大 个 人 账 户 类 产 品 创 新 力 度, 完 善 个 人 账 户 功 能, 提 供 优 质 便 捷 金 融 服 务 推 出 个 人 定 期 到 期 约 定 转 存 个 人 预 约 转 账 个 人 联 名 账 户 个 人 智 能 通 存 款 等 新 产 品, 为 客 户 提 供 综 合 性 金 融 服 务 年 末 本 行 中 国 内 地 人 民 币 个 人 存 款 总 额 35, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 2, 亿 元, 增 长 8.49% 外 币 个 人 存 款 总 额 折 合 亿 美 元, 比 上 年 末 增 加 亿 美 元, 增 长 3.59%, 市 场 份 额 继 续 居 同 业 之 首 个 人 贷 款 业 务 本 行 持 续 优 化 个 人 贷 款 业 务 结 构, 继 续 巩 固 住 房 贷 款 业 务 基 础 地 位, 大 力 发 展 个 人 商 业 用 房 贷 款 个 人 经 营 类 贷 款 个 人 消 费 类 贷 款 等 非 住 房 贷 款 业 务 完 善 个 人 贷 款 系 统 和 渠 道 建 设, 积 极 开 发 电 子 渠 道 贷 款 功 能 充 分 发 挥 全 球 布 局 优 势, 为 客 户 提 供 个 人 境 外 贷 款 资 信 见 证 服 务 年 末 本 行 中 国 内 地 人 民 币 个 人 贷 款 总 额 18, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 2, 亿 元, 增 长 15.31% 其 中, 个 人 汽 车 贷 款 教 育 助 学 贷 款 继 续 保 持 市 场 领 先 财 富 管 理 和 私 人 银 行 服 务 本 行 不 断 优 化 服 务 平 台, 拓 展 投 资 产 品 及 增 值 服 务, 适 应 客 户 财 富 管 理 需 求 加 强 海 内 外 联 动, 推 动 海 外 财 富 管 理 业 务 快 速 发 展 以 东 南 亚 地 区 为 中 心, 推 进 中 高 端 客 户 离 岸 投 资 服 务 全 面 推 进 个 人 客 户 经 理 队 伍 建 设, 提 高 综 合 金 融 服 务 水 平, 提 升 客 户 满 意 度 本 行 中 高 端 客 户 规 模 比 上 年 末 增 长 超 过 12% 获 得 理 财 周 报 中 国 最 佳 银 行 财 富 管 理 品 牌 奖 项 本 行 依 托 集 团 国 际 化 及 综 合 经 营 优 势, 推 动 私 人 银 行 业 务 持 续 发 展 推 出 超 高 净 值 领 域 金 融 服 务 品 牌 家 族 理 财 室, 提 供 全 球 资 产 管 理 家 族 信 托 与 传 承 企 业 顾 问 法 律 税 务 咨 询 等 服 务 发 展 平 行 理 财 跨 境 资 产 配 置 业 务, 为 客 户 提 供 境 外 投 资 置 业 咨 询 留 学 教 育 等 金 融 及 增 值 服 务 持 续 开 展 中 银 私 享 荟 慈 善 捐 助 及 未 来 精 英 教 育 等 主 题 增 值 服 务, 携 手 客 户 共 同 履 行 社 会 责 任 年 末 集 团 私 人 银 行 客 户 突 破 6 万 人, 管 理 金 融 资 产 超 过 5,700 亿 元 被 欧 洲 货 币 亚 洲 货 币 等 媒 体 评 为 中 国 最 佳 私 人 银 行 银 行 卡 业 务 本 行 着 力 打 造 个 人 跨 境 银 行 卡 特 色 品 牌, 在 国 内 同 业 中 首 推 全 币 种 国 际 芯 片 卡 跨 境 支 付 专 属 产 品, 研 发 推 广 长 城 环 球 通 港 澳 台 自 由 行 卡 无 限 卡 等 跨 境 支 付 特 色 产 品, 推 出 支 持 全 部 国 际 卡 组 织 电 子 商 务 交 易 的 跨 境 收 单 产 品 丰 富 海 外 信 用 卡 产 品 体 系, 发 行 澳 门 无 限 卡 和 白 金 卡 新 加 坡 中 国 旅 游 卡 加 拿 大 丰 泰 联 名 卡 等 特 色 产 品 探 索 移 动 金 融 业 务 发 展 新 模 式, 率 先 推 出 NFC 手 机 近 场 支 付 产 品 和 闪 付 卡 产 品, 推 广 在 线 支 付 和 定 制 化 虚 拟 支 付, 搭 建 信 用 卡 微 信 服 务 平 台, 为 客 户 提 供 移 动 服 务 互 动 新 体 验 持 续 优 化 重 点 业 务 处 理 流 程, 丰 富 网 银 手 机 微 信 电 话 客 服 等 办 卡 渠 道, 提 高 金 融 服 务 效 率 加 快 借 记 卡 创 新 研 发, 全 面 推 广 借 记 IC 卡 发 卡 和 迁 移 工 作, 推 出 银 联 标 准 的 环 球 通 多 币 借 记 卡 借 记 虚 拟 卡 DIY 照 片 卡 亲 情 通 等 产 品 及 功 能, 推 广 中 银 快 付 协 议 支 付 银 联 快 36

41 捷 支 付 等 支 付 方 式, 拓 宽 移 动 支 付 渠 道 持 续 推 进 惠 民 金 融 服 务 体 系 建 设, 参 与 全 国 近 30 个 省 / 直 辖 市 190 余 个 社 会 保 障 卡 项 目 发 行 医 院 通 长 城 健 康 卡, 在 全 国 多 家 医 院 实 现 挂 号 缴 费 等 功 能 积 极 推 动 海 外 借 记 卡 系 统 建 设, 推 动 海 外 机 构 发 行 银 联 标 准 的 人 民 币 和 当 地 货 币 的 双 币 借 记 卡 及 VISA 和 万 事 达 单 币 借 记 卡, 目 前 已 有 15 家 海 外 机 构 发 行 借 记 卡 产 品 年 末 本 行 银 行 卡 发 卡 量 和 交 易 额 数 据 如 下 表 所 示 : 单 位 : 万 张 / 亿 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 2013 年 2012 年 增 长 率 借 记 卡 累 计 卡 量 30, , % 信 用 卡 累 计 卡 量 4, , % 加 载 金 融 功 能 的 社 会 保 障 卡 累 计 卡 量 4, , % 2013 年 2012 年 同 比 增 速 借 记 卡 消 费 额 18, , % 信 用 卡 消 费 额 10, , % 人 民 币 卡 收 单 交 易 额 31, , % 代 理 外 卡 收 单 交 易 额 (3.04%) 37

42 金 融 市 场 业 务 本 行 密 切 跟 踪 金 融 市 场 动 态, 顺 应 利 率 市 场 化 汇 率 市 场 化 和 人 民 币 国 际 化 趋 势, 继 续 深 化 业 务 结 构 调 整, 积 极 参 与 金 融 市 场 创 新, 充 分 发 挥 专 业 优 势, 全 面 提 高 资 产 管 理 市 场 融 资 资 金 交 易 托 管 服 务 投 资 运 作 和 风 险 控 制 能 力, 成 功 实 施 金 融 市 场 业 务 一 体 化 系 统 项 目 境 内 投 产, 业 务 发 展 能 力 与 风 险 管 控 水 平 进 一 步 提 升, 推 动 金 融 市 场 业 务 实 现 持 续 健 康 平 稳 发 展 投 资 业 务 本 行 加 强 市 场 研 判, 合 理 摆 布 投 资 久 期, 适 度 加 大 人 民 币 信 用 产 品 投 资 力 度, 组 合 收 益 水 平 进 一 步 提 高 积 极 参 与 国 债 期 货 国 债 预 发 行 境 内 大 额 可 转 让 定 期 存 单 (NCDs) 等 市 场 创 新, 充 分 利 用 创 新 工 具 丰 富 投 资 组 合 管 理 手 段 合 理 把 握 国 际 债 券 市 场 趋 势, 持 续 优 化 外 币 投 资 结 构, 适 度 加 大 信 用 类 债 券 投 资 力 度 进 一 步 推 行 海 外 机 构 债 券 集 中 经 营 和 决 策, 加 强 集 团 债 券 投 资 统 一 管 理 交 易 业 务 本 行 持 续 优 化 交 易 类 产 品 功 能, 推 出 平 价 远 期 结 售 汇 双 货 币 远 期 汇 利 宝 等 结 售 汇 产 品 积 极 参 与 人 民 币 国 际 化 进 程, 海 外 人 民 币 交 易 台 报 价 品 种 扩 大 至 美 元 欧 元 日 元 港 币 英 镑 加 拿 大 元 瑞 士 法 郎 澳 元 等 世 界 主 要 货 币 兑 人 民 币 的 即 期 远 期 掉 期 NDF 产 品 和 期 权 报 价 成 功 开 展 银 行 间 市 场 首 笔 人 民 币 兑 澳 元 直 盘 交 易 拓 展 新 兴 市 场 及 小 货 币 报 价 业 务, 推 出 马 来 西 亚 林 吉 特 现 汇 价 印 尼 卢 比 现 钞 价 哈 萨 克 斯 坦 坚 戈 现 钞 价 等 小 货 币 结 售 汇 报 价 继 续 保 持 上 海 黄 金 交 易 所 黄 金 自 营 交 易 领 先 地 位, 叙 做 首 笔 银 行 间 黄 金 询 价 远 期 交 易 和 掉 期 交 易, 成 功 试 点 人 民 币 黄 金 远 期 业 务, 推 出 个 人 黄 金 交 易 代 理 业 务 年 末 本 行 对 客 即 远 期 结 售 汇 市 场 份 额 22.25%, 居 市 场 首 位 ; 人 民 币 债 券 交 割 总 量 万 亿 元, 市 场 份 额 3.97%, 排 名 第 二 ; 上 海 黄 金 交 易 所 黄 金 交 易 量 市 场 份 额 10.14%, 排 名 第 二 代 客 业 务 本 行 发 挥 集 团 多 元 化 经 营 优 势, 加 强 资 产 管 理 产 品 研 发, 推 出 中 银 智 荟 系 列 产 品, 适 应 客 户 多 种 理 财 需 求 承 销 中 小 企 业 区 域 集 优 债 券, 拓 宽 中 小 企 业 融 资 渠 道, 服 务 实 体 经 济 发 展 搭 建 境 外 债 券 承 销 业 务 平 台, 多 次 担 任 主 承 销 商 协 助 境 内 大 中 型 企 业 发 行 海 外 债 券 充 分 发 挥 代 客 商 品 保 值 业 务 优 势, 帮 助 企 业 规 避 商 品 价 格 波 动 风 险, 成 功 开 办 农 产 品 类 场 外 远 期 保 值 业 务, 为 企 业 叙 做 大 豆 及 棕 榈 油 场 外 远 期 保 值 交 易 托 管 业 务 本 行 持 续 深 化 与 基 金 公 司 社 保 机 构 保 险 公 司 等 重 点 客 户 的 合 作, 继 续 加 快 基 金 公 司 子 公 司 专 项 托 管 保 险 资 产 管 理 产 品 托 管 资 产 证 券 化 托 管 等 新 兴 托 管 产 品 的 研 发 与 推 广 把 握 海 外 人 民 币 业 务 发 展 机 遇, 大 力 拓 展 RQFII 托 管 业 务, 进 一 步 推 动 跨 境 和 海 外 托 管 业 务 发 展 积 极 推 进 托 管 业 务 标 准 化 流 程 建 设, 持 续 优 化 全 球 托 管 系 统 功 能, 提 升 绩 效 评 估 等 托 管 增 值 服 务 水 平, 加 快 托 管 网 银 电 子 指 令 等 电 子 渠 道 建 设, 成 为 首 家 且 唯 一 一 家 与 中 央 国 债 登 记 结 算 公 司 实 现 全 产 品 直 连 的 托 管 银 行 年 末 集 团 托 管 资 产 规 模 约 5 万 亿 元, 居 同 业 领 先 地 位 获 得 21 世 纪 经 济 报 道 2013 年 最 佳 资 产 托 管 银 行 奖 项 38

43 村 镇 银 行 中 银 富 登 村 镇 银 行 积 极 落 实 国 家 三 农 政 策, 秉 承 立 足 县 域 发 展, 坚 持 支 农 支 小, 与 社 区 共 成 长 的 发 展 理 念, 致 力 于 为 农 村 客 户 小 微 企 业 个 体 商 户 和 工 薪 阶 层 提 供 现 代 化 金 融 服 务, 助 推 新 农 村 建 设 目 前 已 设 立 50 家 村 镇 银 行 和 16 家 支 行, 比 上 年 末 分 别 增 加 32 和 12 家, 成 为 国 内 规 模 最 大 业 务 范 围 最 广 的 村 镇 银 行 2013 年 末, 村 镇 银 行 存 款 余 额 亿 元, 比 上 年 末 增 长 161%; 贷 款 余 额 亿 元, 比 上 年 末 增 长 145% 不 良 贷 款 率 0.59%, 各 项 财 务 指 标 良 好 服 务 客 户 18.4 万 户, 比 上 年 末 增 长 2 倍, 客 户 满 意 度 达 97% 获 得 经 济 观 察 报 2013 年 度 卓 越 村 镇 银 行 奖 等 6 个 全 国 性 奖 项 海 外 商 业 银 行 业 务 本 行 积 极 把 握 人 民 币 国 际 化 和 中 国 企 业 走 出 去 的 市 场 机 遇, 加 快 推 进 海 内 外 一 体 化 发 展, 全 球 服 务 和 保 障 能 力 不 断 增 强, 市 场 竞 争 力 持 续 提 高 各 项 业 务 均 衡 增 长, 经 营 效 益 良 好 2013 年 末, 本 行 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 商 业 银 行 业 务 资 产 总 额 负 债 总 额 分 别 为 5, 亿 美 元 5, 亿 美 元, 比 上 年 末 增 长 27.11% 28.06%; 客 户 存 款 贷 款 总 额 分 别 为 3, 亿 美 元 2, 亿 美 元, 比 上 年 末 增 长 16.50% 22.09% 全 年 实 现 利 润 总 额 亿 美 元, 比 上 年 增 长 16.99%, 对 集 团 利 润 的 贡 献 度 为 16.60%, 经 营 规 模 盈 利 能 力 和 国 际 化 业 务 占 比 继 续 保 持 国 内 领 先 其 中, 本 行 海 外 商 业 银 行 ( 不 含 中 银 香 港 ) 资 产 总 额 负 债 总 额 分 别 比 上 年 末 增 长 41.57% 42.23%, 利 润 总 额 比 上 年 增 长 22.76% 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 客 户 存 款 贷 款 及 资 产 规 模 ( 亿 美 元 ) 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 客 户 存 款 贷 款 及 资 产 在 集 团 中 的 占 比 (%) 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2, 末 2013 末 3,068 2,634 2,512 2,058 4,662 5,926 30% 25% 20% 15% 10% 2012 末 2013 末 18.52% 18.04% 20.13% 18.84% 22.90% 25.85% 1,000 5% 0 客 户 存 款 贷 款 资 产 0% 客 户 存 款 贷 款 资 产 稳 步 推 进 海 外 机 构 布 局, 全 球 服 务 网 络 进 一 步 延 伸 2013 年 末, 本 行 海 外 机 构 已 覆 盖 香 港 澳 门 台 湾 及 37 个 国 家, 拥 有 海 外 机 构 620 家, 比 上 年 末 增 加 7 家 里 斯 本 分 行 开 业, 是 首 家 由 中 资 银 行 在 葡 萄 牙 设 立 的 经 营 性 机 构 ; 乌 兰 巴 托 代 表 处 开 业, 是 首 家 由 中 资 银 行 在 蒙 古 国 设 立 的 常 设 机 构 ; 在 澳 门 马 来 西 亚 印 尼 德 国 意 大 利 俄 罗 斯 加 拿 大 增 设 9 家 二 级 机 构 海 内 外 一 体 化 发 展 成 效 显 现, 差 异 化 竞 争 能 力 进 一 步 增 强 海 外 机 构 充 分 发 挥 集 团 优 势, 提 升 业 务 撮 合 能 力, 通 过 强 化 跨 平 台 跨 区 域 穿 透 联 动, 成 功 筹 组 多 个 大 型 跨 境 项 目, 为 中 国 走 出 去 客 户 和 当 地 客 户 提 供 优 质 的 金 融 服 务 积 极 推 动 跨 境 个 人 金 融 业 务 发 展, 针 对 出 39

44 境 旅 游 海 外 留 学 投 资 移 民 外 派 工 作 和 来 华 人 士 等 个 人 客 户 群 推 出 专 属 跨 境 金 融 产 品 拓 展 海 外 财 富 管 理 业 务, 推 出 南 洋 聚 富 一 站 式 离 岸 财 富 管 理 服 务 40

45 人 民 币 国 际 化 业 务 2013 年 以 来, 人 民 币 国 际 化 进 程 加 速 人 民 币 在 我 国 对 外 货 物 贸 易 结 算 中 的 使 用 占 比 已 超 过 11%, 全 球 超 过 98% 的 国 家 和 地 区 已 与 中 国 内 地 开 展 人 民 币 结 算 业 务, 香 港 台 湾 伦 敦 新 加 坡 等 地 已 形 成 初 具 规 模 的 离 岸 人 民 币 市 场, 人 民 币 金 融 产 品 不 断 丰 富 本 行 凭 借 国 际 化 优 势 引 领 离 岸 人 民 币 市 场 建 设, 成 为 人 民 币 跨 境 流 通 的 主 渠 道 人 民 币 国 际 化 的 重 要 推 动 者 人 民 币 国 际 化 产 品 和 服 务 创 新 的 引 领 者 跨 境 人 民 币 结 算 量 稳 居 市 场 首 位, 人 民 币 全 球 清 算 网 络 初 步 建 成 2013 年, 本 行 跨 境 人 民 币 结 算 量 超 过 3.98 万 亿 元, 比 上 年 增 长 60.2%, 市 场 份 额 保 持 领 先 地 位 其 中 内 地 机 构 1.77 万 亿 元, 中 银 香 港 及 其 他 海 外 机 构 2.22 万 亿 元 跨 境 人 民 币 试 点 启 动 以 来, 集 团 累 计 结 算 量 逾 8.6 万 亿 元 除 港 澳 台 外, 本 行 还 在 马 来 西 亚 卢 森 堡 柬 埔 寨 菲 律 宾 等 国 家 和 地 区 成 为 当 地 人 民 币 业 务 清 算 行, 在 俄 罗 斯 成 为 当 地 人 民 币 做 市 商, 并 在 英 国 德 国 法 国 日 本 韩 国 印 度 尼 西 亚 南 非 等 国 家 和 地 区 成 为 人 民 币 清 算 主 渠 道 担 当 社 会 责 任, 大 力 推 进 人 民 币 国 际 化 2013 年, 本 行 向 全 球 发 布 中 国 银 行 跨 境 人 民 币 业 务 白 皮 书 (2013 年 度 ) 和 中 国 银 行 跨 境 人 民 币 指 数 (BOC Cross-border RMB Index,CRI), 成 为 首 家 独 立 编 制 和 发 布 人 民 币 国 际 化 相 关 白 皮 书 和 指 数 的 中 资 金 融 机 构 本 行 推 出 的 白 皮 书 和 CRI 指 数 成 为 国 内 外 市 场 研 究 分 析 人 民 币 国 际 化 进 程 的 重 要 工 具, 得 到 监 管 部 门 业 界 和 社 会 公 众 的 关 注, 为 全 球 企 业 和 个 人 更 好 地 选 择 人 民 币 服 务 发 掘 人 民 币 国 际 化 商 机 提 供 了 有 益 参 考 和 借 鉴 创 新 人 民 币 金 融 产 品, 提 升 客 户 服 务 水 平 2013 年, 本 行 开 展 全 方 位 人 民 币 产 品 研 发, 简 化 跨 境 人 民 币 结 算 流 程, 帮 助 企 业 实 现 人 民 币 贸 易 和 投 资 结 算 便 利 成 功 叙 做 中 国 ( 上 海 ) 自 贸 区 首 笔 跨 境 人 民 币 双 向 现 金 池 业 务, 这 是 自 贸 区 金 融 改 革 政 策 出 台 后 的 首 单 银 行 业 务 ; 在 同 业 中 率 先 推 出 现 货 商 品 交 易 所 项 下 跨 境 人 民 币 结 算 业 务 本 行 已 形 成 涵 盖 离 岸 在 岸 人 民 币 结 算 清 算 存 贷 款 资 金 融 资 债 券 现 金 管 理 等 在 内 的 全 产 品 线, 作 为 人 民 币 全 球 流 通 和 使 用 主 渠 道 银 行 的 地 位 进 一 步 巩 固 41

46 中 银 香 港 2013 年, 中 银 香 港 继 续 实 施 可 持 续 增 长 的 发 展 策 略, 发 挥 在 香 港 市 场 的 优 势, 把 握 离 岸 人 民 币 业 务 机 遇, 加 强 集 团 内 联 动, 提 供 全 方 位 的 金 融 产 品 及 服 务, 提 升 客 户 体 验 关 键 财 务 指 标 和 风 险 指 标 保 持 稳 健, 获 得 银 行 家 2013 年 香 港 区 最 佳 银 行 奖 银 行 核 心 业 务 持 续 增 长, 产 品 创 新 能 力 不 断 增 强 加 强 市 场 营 销, 存 贷 款 规 模 稳 步 增 长, 加 强 资 金 成 本 和 贷 款 定 价 管 理, 存 贷 利 差 改 善 充 分 发 挥 作 为 集 团 亚 太 银 团 中 心 优 势, 继 续 成 为 香 港 - 澳 门 银 团 贷 款 市 场 的 最 大 安 排 行 新 发 生 住 房 贷 款 业 务 在 银 联 国 际 有 限 公 司 ( 简 称 银 联 国 际 ) 的 商 户 收 单 及 发 卡 业 务 均 保 持 香 港 市 场 领 先 地 位 推 出 证 券 会 籍 计 划 及 家 庭 证 券 账 户 等 新 服 务, 提 升 证 券 经 纪 业 务 的 服 务 能 力 推 出 中 银 电 子 钱 包 - 流 动 支 付 服 务, 使 客 户 通 过 智 能 手 机 享 受 创 新 及 便 捷 的 流 动 支 付 服 务 私 人 银 行 资 产 管 理 现 金 管 理 托 管 等 业 务 平 台 的 客 户 量 及 业 务 规 模 不 断 扩 大 离 岸 人 民 币 业 务 保 持 领 先, 综 合 竞 争 力 不 断 提 升 保 持 并 巩 固 在 香 港 人 民 币 存 款 及 人 民 币 保 险 业 务 上 的 市 场 地 位 叙 做 首 笔 以 人 民 币 香 港 银 行 同 业 拆 息 (CNH HIBOR) 为 定 价 基 准 的 人 民 币 兑 美 元 货 币 互 换 掉 期 交 易, 成 为 首 笔 以 CNH HIBOR 定 价 的 存 款 证 安 排 人, 为 市 场 提 供 更 多 浮 息 债 务 工 具 选 择 成 为 芝 加 哥 商 品 交 易 所 集 团 及 香 港 期 货 交 易 所 美 元 兑 离 岸 人 民 币 期 货 市 场 做 市 商 与 富 时 集 团 携 手 推 出 全 新 的 中 银 香 港 - 富 时 离 岸 人 民 币 债 券 指 数 系 列, 为 投 资 者 提 供 指 标 参 考 基 准 率 先 与 银 联 国 际 合 作 推 出 银 联 卡 香 港 商 户 收 单 人 民 币 结 算 业 务 进 一 步 提 升 清 算 服 务 水 平, 延 长 跨 境 人 民 币 结 算 的 服 务 时 间, 推 出 清 算 行 定 期 存 款 业 务 积 极 开 展 集 团 联 动, 增 强 集 团 协 同 效 应 把 握 政 策 机 遇, 积 极 参 与 前 海 深 港 现 代 服 务 业 合 作 区 及 中 国 ( 上 海 ) 自 由 贸 易 试 验 区 业 务 加 强 与 集 团 其 他 海 外 机 构 在 人 民 币 清 算 客 户 营 销 产 品 提 供 等 方 面 的 协 作, 大 力 拓 展 跨 境 直 贷 业 务, 推 出 协 议 付 款 业 务 为 全 球 现 金 管 理 平 台 配 套 增 加 本 地 流 动 资 金 管 理 功 能, 增 强 中 银 香 港 作 为 在 港 企 业 跨 境 资 金 中 心 的 优 势 重 视 提 升 客 户 体 验, 提 供 差 异 化 服 务 通 过 企 业 客 户 服 务 中 心 提 升 对 客 户 的 服 务 效 率, 优 化 企 业 网 上 银 行 服 务 平 台 的 操 作 界 面 提 高 中 银 理 财 品 牌 的 个 人 客 户 市 场 认 知 度, 推 出 智 盈 理 财 服 务, 重 新 包 装 自 在 理 财 服 务, 配 合 多 元 化 渠 道, 为 客 户 提 供 更 加 全 面 便 捷 的 银 行 产 品 及 服 务 连 续 六 年 获 得 由 香 港 中 小 型 企 业 总 商 会 颁 发 的 中 小 企 业 最 佳 拍 档 奖, 连 续 两 年 被 亚 洲 资 产 管 理 誉 为 最 佳 离 岸 人 民 币 产 品 经 理, 荣 获 亚 洲 银 行 家 香 港 区 最 佳 现 金 管 理 银 行 成 就 大 奖 ( 读 者 欲 进 一 步 了 解 中 银 香 港 的 经 营 业 绩 及 相 关 情 况, 请 阅 读 同 期 中 银 香 港 业 绩 报 告 ) 42

47 多 元 化 业 务 平 台 本 行 充 分 发 挥 多 元 化 业 务 平 台 优 势, 各 附 属 机 构 围 绕 集 团 整 体 战 略, 立 足 专 业 领 域, 深 化 业 务 联 动, 推 进 交 叉 销 售 和 产 品 创 新, 提 升 集 团 协 同 效 应, 向 客 户 提 供 全 面 优 质 的 金 融 服 务 投 资 银 行 业 务 中 银 国 际 控 股 本 行 通 过 中 银 国 际 控 股 经 营 投 资 银 行 业 务 年 末 中 银 国 际 控 股 资 产 总 额 亿 港 元, 净 资 产 亿 港 元 ; 实 现 净 利 润 亿 港 元 多 项 业 务 居 香 港 中 资 投 资 银 行 首 位, 盈 利 能 力 居 投 行 同 业 领 先 水 平 股 票 融 资 业 务 继 续 保 持 市 场 领 先, 完 成 17 个 首 次 发 行 项 目, 项 目 数 量 与 市 场 份 额 均 居 香 港 新 股 发 行 市 场 第 一 位 债 券 承 销 业 务 再 创 佳 绩, 全 年 完 成 50 个 债 券 发 行 项 目, 发 债 总 规 模 达 到 338 亿 美 元, 比 上 年 增 长 36%, 中 国 国 际 投 资 级 债 券 承 销 份 额 在 香 港 市 场 排 名 第 一 股 票 交 易 业 务 市 场 份 额 保 持 领 先, 是 香 港 规 模 最 大 的 零 售 经 纪 证 券 商 之 一 私 人 银 行 业 务 稳 步 增 长, 成 功 开 拓 东 南 亚 欧 洲 中 东 和 印 度 等 国 家 和 地 区 的 离 岸 客 户 群 体, 为 客 户 提 供 多 元 化 的 投 资 选 择 旗 下 中 银 国 际 英 国 保 诚 资 产 管 理 有 限 公 司 管 理 的 资 产 总 额 比 上 年 末 增 长 14.22% 直 接 投 资 业 务 快 速 发 展, 中 国 文 化 产 业 投 资 基 金 表 现 出 色, 渤 海 产 业 投 资 基 金 和 中 银 国 际 基 建 基 金 发 展 稳 健 商 品 业 务 加 速 全 球 布 局, 在 新 加 坡 组 建 成 品 油 交 易 团 队, 为 能 源 客 户 提 供 成 品 油 场 外 报 价 交 易 开 展 金 属 实 货 交 易 业 务, 客 户 数 和 交 易 量 持 续 增 长, 全 球 化 运 营 网 络 初 具 规 模 获 得 国 际 金 融 评 论 亚 洲 新 兴 市 场 债 券 奖 银 行 家 2013 年 度 最 佳 交 易 ( 亚 洲 及 太 平 洋 区 ) 亚 洲 金 融 2013 年 度 最 佳 高 收 益 债 券 亚 洲 资 产 管 理 最 佳 创 新 产 品 指 标 同 级 最 佳 : 强 积 金 最 佳 投 资 经 理 年 奖 亚 洲 货 币 香 港 最 佳 投 资 管 理 公 司 和 财 资 最 佳 IPO 项 目 最 佳 投 资 级 债 券 等 奖 项 中 银 国 际 证 券 本 行 通 过 中 银 国 际 证 券 在 中 国 内 地 经 营 证 券 相 关 业 务 年 末 中 银 国 际 证 券 资 产 总 额 亿 元, 净 资 产 亿 元 ; 实 现 净 利 润 3.54 亿 元 加 快 投 行 业 务 转 型, 大 力 发 展 资 产 管 理 经 纪 等 业 务 继 续 巩 固 股 权 债 权 融 资 等 投 行 传 统 业 务, 积 极 拓 展 资 产 证 券 化 并 购 重 组 及 中 小 企 业 私 募 债 业 务, 成 为 中 国 证 监 会 并 购 重 组 分 道 审 核 中 首 批 获 得 A 类 财 务 顾 问 执 业 评 级 的 券 商 之 一 在 业 内 率 先 推 出 非 现 场 开 户, 获 批 设 立 21 家 轻 型 营 业 部, 经 纪 业 务 收 入 比 上 年 增 长 42% 资 产 管 理 业 务 高 速 增 长, 资 产 管 理 规 模 达 1,253 亿 元, 增 长 312% 机 构 业 务 快 速 发 展, 新 增 10 户 QFII 客 户 优 化 业 务 架 构 流 程, 有 效 推 进 资 本 运 作 成 功 整 合 连 接 一 二 级 市 场 的 销 售 板 块 和 提 升 公 司 治 理 效 率 的 信 息 技 术 板 块, 推 动 自 营 投 资 向 资 金 管 理 的 战 略 转 型 成 功 实 现 增 资, 引 进 7 家 资 质 优 良 的 新 投 资 者, 新 增 募 集 资 金 23 亿 元, 资 本 实 力 显 著 提 高 加 快 业 务 创 新, 优 化 公 司 收 益 结 构 通 过 结 构 性 投 融 资 融 资 融 券 等 一 系 列 创 新 业 务, 创 新 业 务 收 入 占 比 30%, 比 上 年 提 高 22 个 百 分 点, 利 息 收 入 占 比 18%, 比 上 年 提 高 17 个 百 分 点 43

48 荣 获 中 国 证 券 业 协 会 年 度 证 券 公 司 投 资 者 教 育 与 服 务 优 秀 单 位 新 财 富 大 项 目 能 力 最 佳 投 行 21 世 纪 经 济 报 道 最 佳 承 销 保 荐 业 务 证 券 公 司 证 券 时 报 最 佳 并 购 重 组 业 务 投 行 最 佳 并 购 重 组 项 目 团 队 最 佳 债 券 承 销 团 队 2013 年 度 中 国 互 联 网 金 融 十 大 创 新 案 例 ( 综 合 奖 ) 上 海 证 券 报 第 七 届 中 国 最 佳 投 资 银 行 最 佳 推 介 团 队 等 奖 项 中 银 基 金 本 行 通 过 中 银 基 金 经 营 基 金 相 关 业 务 年 末 中 银 基 金 资 产 总 额 亿 元, 净 资 产 8.72 亿 元 ; 实 现 净 利 润 2.80 亿 元 凭 借 优 异 的 投 资 业 绩 和 综 合 实 力, 年 末 中 银 基 金 公 募 基 金 资 产 管 理 规 模 1,217 亿 元, 比 上 年 末 增 长 22%, 市 场 排 名 继 续 提 升 荣 获 中 国 证 券 报 十 大 金 牛 基 金 管 理 公 司, 蝉 联 中 国 证 券 报 债 券 投 资 金 牛 基 金 管 理 公 司, 获 得 证 券 时 报 五 年 持 续 回 报 明 星 基 金 奖 上 海 证 券 报 金 基 金 TOP 公 司 奖 等 奖 项, 公 司 品 牌 和 市 场 美 誉 度 不 断 增 强 保 险 业 务 中 银 集 团 保 险 本 行 通 过 中 银 集 团 保 险 在 香 港 地 区 经 营 财 产 保 险 业 务, 在 香 港 拥 有 3 家 分 公 司 和 1 家 业 务 中 心 年 末 中 银 集 团 保 险 资 产 总 额 亿 港 元, 净 资 产 亿 港 元 ; 全 年 实 现 毛 保 费 收 入 亿 港 元, 长 期 在 香 港 财 产 保 险 市 场 位 居 前 列 ; 实 现 净 利 润 0.84 亿 港 元 积 极 拓 展 优 质 业 务, 不 断 提 高 承 保 效 益 大 力 开 展 业 务 创 新, 船 舶 险 飞 机 险 金 钱 损 失 险 等 业 务 快 速 增 长, 首 次 通 过 分 保 方 式 成 功 承 保 在 轨 运 行 的 卫 星 保 险 全 年 优 质 业 务 实 现 毛 保 费 收 入 9.61 亿 港 元, 业 务 占 比 不 断 提 升 持 续 加 强 银 保 合 作, 不 断 巩 固 市 场 地 位 挖 掘 本 地 集 团 网 络 及 客 户 资 源, 创 新 销 售 渠 道, 与 各 大 银 行 及 经 纪 代 理 合 作, 通 过 财 险 推 广 财 险 激 励 计 划 产 品 组 合 销 售 等 方 式 拓 展 中 资 企 业 业 务 全 年 实 现 银 保 业 务 保 费 收 入 7.84 亿 港 元, 银 保 业 务 收 入 占 比 明 显 提 升 大 力 拓 宽 销 售 渠 道, 积 极 进 行 产 品 创 新 与 中 国 内 地 香 港 澳 门 多 家 保 险 公 司 建 立 合 作 关 系, 积 极 开 展 海 外 市 场 营 销, 拓 宽 分 保 网 络, 拓 展 新 客 户 群 推 广 电 子 销 售 渠 道, 投 产 上 线 手 机 销 售 平 台 和 新 版 官 方 网 站, 推 出 旅 游 易 电 子 投 保 产 品 进 行 市 场 需 求 调 研, 对 环 宇 旅 游 综 合 险 中 银 医 疗 等 产 品 进 行 优 化, 开 发 内 地 居 民 赴 港 期 间 可 投 保 的 香 江 游 针 对 投 资 移 民 客 户 的 高 端 医 疗 保 险 贸 易 信 用 保 险 信 用 卡 保 险 以 及 按 揭 保 险 等 新 产 品 中 银 集 团 人 寿 本 行 通 过 中 银 集 团 人 寿 在 香 港 地 区 经 营 人 寿 保 险 业 务, 全 年 实 现 毛 保 费 收 入 亿 港 元 ; 实 现 净 利 润 亿 港 元, 继 续 保 持 香 港 人 民 币 寿 险 市 场 领 先 地 位 持 续 推 进 产 品 优 化, 完 善 产 品 推 广 和 销 售 模 式, 带 动 毛 保 费 收 入 增 长 通 过 丰 裕 年 年 入 息 保 险 计 划 人 民 币 万 用 寿 险 计 划 和 目 标 五 年 保 险 计 划 系 列 等 产 品, 适 应 客 户 差 异 化 需 求 推 出 港 元 及 美 元 智 无 忧 万 用 寿 险 计 划 产 品, 为 客 户 提 供 兼 具 理 财 和 终 身 寿 险 功 能 的 保 险 计 划 拓 展 多 元 化 销 售 渠 道, 增 加 销 售 合 作 伙 伴, 扩 展 客 户 群 推 出 为 经 纪 渠 道 销 售 打 造 的 智 盛 万 用 寿 险 计 划 及 盛 世 传 承 万 用 寿 险 计 划 荣 获 World Finance 最 佳 人 寿 保 险 公 司 - 香 港 区 经 济 一 周 2013 年 实 力 品 牌 大 44

49 奖 - 人 寿 保 险 公 司 组 别, 连 续 两 年 获 得 新 城 财 经 台 新 城 数 码 财 经 台 和 香 港 文 汇 报 合 办 的 人 民 币 业 务 杰 出 大 奖 - 杰 出 保 险 业 务 奖 中 银 保 险 本 行 通 过 中 银 保 险 在 中 国 内 地 经 营 财 产 保 险 业 务 年 末 中 银 保 险 资 产 总 额 亿 元, 净 资 产 亿 元 ; 全 年 实 现 保 费 收 入 亿 元, 实 现 净 利 润 3.82 亿 元 加 快 推 进 运 营 集 中 项 目 建 设, 成 功 上 线 移 动 理 赔 查 勘 系 统 和 车 险 移 动 销 售 终 端 系 统, 进 一 步 提 升 运 营 效 率 和 服 务 水 平 深 化 银 保 联 动, 创 新 中 银 自 助 通 直 销 车 险 模 式, 联 合 集 团 推 出 理 想 之 家 双 享 贷 服 务, 正 式 在 本 行 网 银 推 出 保 险 板 块, 成 功 上 线 19 款 保 险 产 品, 在 产 品 范 围 及 适 用 客 户 群 方 面 均 处 于 行 业 领 先 地 位 加 快 产 品 创 新, 推 出 企 贷 保 E 个 贷 保 H 产 品 和 中 银 常 青 藤 系 列 健 康 险 卡 式 产 品 大 力 发 展 国 内 贸 易 信 用 保 险 商 户 小 额 贷 款 保 证 保 险 等 特 色 险 种, 助 力 小 微 企 业 发 展 投 资 业 务 中 银 集 团 投 资 本 行 通 过 中 银 集 团 投 资 经 营 直 接 投 资 和 投 资 管 理 业 务, 业 务 范 围 覆 盖 企 业 股 权 投 资 基 金 投 资 与 管 理 不 动 产 投 资 与 管 理 不 良 资 产 投 资 等 年 末 中 银 集 团 投 资 资 产 总 额 亿 港 元, 净 资 产 亿 港 元 ; 实 现 净 利 润 亿 港 元 主 动 适 应 复 杂 的 经 营 环 境, 进 一 步 增 强 资 本 约 束 观 念 效 益 观 念 和 风 险 回 报 意 识, 积 极 推 进 业 务 模 式 创 新 与 转 型, 不 断 调 整 和 优 化 资 产 负 债 结 构 加 强 企 业 股 权 投 资 项 目 库 建 设, 重 点 关 注 金 融 能 源 消 费 医 药 医 疗 等 行 业, 建 立 稳 定 业 务 流 加 强 已 投 资 项 目 精 细 化 管 理, 提 高 增 值 服 务 和 价 值 创 造 能 力 努 力 拓 宽 多 元 化 融 资 渠 道, 成 功 发 行 6 亿 美 元 高 级 债 券 中 银 航 空 租 赁 本 行 通 过 中 银 航 空 租 赁 经 营 飞 机 租 赁 业 务 年 末 中 银 航 空 租 赁 资 产 总 额 102 亿 美 元, 净 资 产 19.3 亿 美 元 ; 实 现 净 利 润 2.77 亿 美 元 自 2006 年 12 月 本 行 以 32.5 亿 美 元 的 企 业 价 值 全 资 收 购 以 来, 中 银 航 空 租 赁 资 产 总 额 增 长 超 过 2 倍, 累 计 实 现 净 利 润 超 过 10 亿 美 元 2013 年, 中 银 航 空 租 赁 交 付 飞 机 48 架 年 末 机 队 组 合 数 量 达 到 226 架, 其 中 自 有 飞 机 206 架, 代 第 三 方 管 理 飞 机 20 架, 服 务 于 全 球 32 个 国 家 的 56 家 航 空 公 司 自 有 飞 机 平 均 机 龄 小 于 4 年, 是 业 内 最 年 轻 的 机 队 之 一 持 续 领 跑 亚 洲 资 本 市 场 创 新, 成 功 发 行 15 亿 元 人 民 币 债 券, 成 为 首 家 进 入 人 民 币 资 本 市 场 的 全 球 性 飞 机 租 赁 公 司 渠 道 服 务 网 点 建 设 本 行 以 改 善 客 户 体 验 提 升 网 点 效 能 为 中 心, 持 续 加 强 网 点 建 设 优 化 网 点 布 局, 探 索 网 点 服 务 新 模 式 推 进 业 务 功 能 下 沉 网 点, 扩 大 开 办 公 司 金 融 和 小 微 金 融 业 务 的 网 点 范 围, 简 化 业 务 流 程, 优 化 人 员 结 构, 增 强 网 点 服 务 综 合 营 销 能 力 规 范 网 点 服 务 管 理, 建 立 服 务 质 量 管 理 体 系, 提 升 网 点 智 能 化 服 务 水 平, 改 进 客 户 体 验 年 末 本 行 在 中 国 内 地 共 设 立 营 业 网 点 10,682 家, 其 中, 大 中 型 全 功 能 网 点 近 2,000 家 继 续 保 持 自 助 设 备 较 快 投 放, 不 断 创 新 和 丰 富 自 助 设 备 功 能, 优 化 交 易 操 作 流 程 新 增 45

50 ATM 金 融 IC 卡 跨 行 充 值 功 能, 优 化 ATM 存 取 款 转 账 等 交 易 流 程 与 界 面 新 增 自 助 终 端 设 备 非 接 触 式 受 理 金 融 IC 卡 密 码 汇 款 手 机 汇 款 汇 款 套 餐 等 功 能 年 末 本 行 在 中 国 内 地 运 行 中 的 ATM 设 备 4.06 万 台, 自 助 终 端 2.33 万 台, 自 助 银 行 1.28 万 家, 分 别 比 上 年 末 增 长 3.8% 11.5% 和 8.47%, 自 助 渠 道 服 务 能 力 进 一 步 提 升 电 子 银 行 本 行 进 一 步 丰 富 和 完 善 涵 盖 网 上 银 行 电 话 银 行 手 机 银 行 自 助 银 行 家 居 银 行 微 信 银 行 的 电 子 渠 道 产 品 体 系, 以 用 户 体 验 为 核 心, 优 化 产 品 功 能 和 服 务 流 程, 电 子 银 行 客 户 数 稳 步 增 长, 电 子 银 行 对 全 行 业 务 发 展 的 支 持 能 力 持 续 增 强 年 末 本 行 电 子 银 行 交 易 金 额 达 到 万 亿 元, 比 上 年 增 长 20.83%, 电 子 银 行 业 务 替 代 率 达 到 77.53% 本 行 电 子 银 行 客 户 数 及 增 长 情 况 如 下 表 所 示 : 46 单 位 : 万 户 ( 百 分 比 除 外 ) 项 目 2013 年 2012 年 增 长 率 企 业 网 银 客 户 数 % 个 人 网 银 客 户 数 10, , % 手 机 银 行 客 户 数 5, , % 电 话 银 行 客 户 数 8, , % 网 上 银 行 技 术 架 构 完 成 升 级, 客 户 体 验 显 著 提 升, 服 务 功 能 持 续 增 强 企 业 网 银 新 增 中 小 企 业 贷 款 快 捷 代 收 快 捷 结 汇 票 据 池 供 应 链 订 单 融 资 等 服 务 功 能, 个 人 网 银 新 增 社 保 公 积 金 保 险 储 蓄 式 国 债 期 权 贵 金 属 积 存 虚 拟 借 记 卡 等 功 能 网 银 渠 道 与 实 体 网 点 跨 渠 道 协 同 能 力 不 断 增 强, 支 持 公 司 客 户 在 线 开 户 和 开 通 网 银 功 能, 支 持 个 人 客 户 在 线 开 立 定 / 活 期 账 户 在 线 办 理 信 用 卡 激 活 挂 失 补 卡 自 动 购 汇 等 服 务 移 动 金 融 服 务 广 泛 覆 盖 新 型 终 端, 产 品 功 能 及 易 用 性 显 著 增 强 推 出 新 版 ipad 和 Android Pad 系 统 平 板 电 脑 个 人 网 银 客 户 端, 通 过 新 颖 的 互 动 效 果 和 个 性 化 定 制 服 务 实 现 用 户 体 验 显 著 提 升 丰 富 手 机 银 行 功 能, 简 化 手 机 银 行 操 作 流 程, 推 出 二 维 码 转 账 等 简 单 易 用 的 新 功 能, 以 及 更 为 便 捷 的 登 录 和 签 约 方 式 电 子 商 务 服 务 不 断 优 化, 适 应 客 户 多 样 化 支 付 需 求 面 向 个 人 客 户, 全 新 推 出 中 银 移 动 支 付 客 户 端 及 移 动 WAP 支 付, 优 化 B2C 网 银 支 付 中 银 快 付 收 银 台 功 能 面 向 企 业 客 户, 全 面 优 化 提 升 B2B 直 付 B2B 保 付 B2B 协 议 支 付 报 关 即 时 通 股 商 存 管 等 多 项 支 付 产 品 功 能 海 外 电 子 银 行 服 务 范 围 继 续 扩 展, 系 统 功 能 进 一 步 优 化 台 北 分 行 推 出 海 外 企 业 网 银 标 准 版 服 务, 中 东 ( 迪 拜 ) 有 限 公 司 推 出 企 业 网 银 跨 境 集 团 服 务 完 善 海 外 网 银 功 能, 新 增 海 外 信 用 卡 借 记 卡 服 务 优 化 海 外 个 人 网 银 导 航 及 操 作 流 程, 加 强 海 外 网 银 对 多 种 语 言 和 多 种 浏 览 器 的 支 持 全 面 推 广 创 新 业 务 模 式, 有 效 延 伸 渠 道 服 务 范 围 实 现 手 机 取 款 创 新 业 务 模 式 的 投 产 和 推 广, 将 金 融 服 务 延 伸 至 实 体 网 点 尚 未 覆 盖 的 地 区, 为 拓 展 本 行 农 村 金 融 市 场 提 供 有 力 支 持 年 末 拓 展 手 机 取 款 代 理 点 475 家 客 服 中 心 不 断 优 化 服 务 功 能, 加 强 精 细 化 管 理, 确 保 连 续 安 全 高 效 运 营, 通 过 电 话 短 信 邮 件 传 真 微 博 在 线 客 服 视 频 客 服 等 手 段, 为 海 内 外 客 户 提 供 声 对 声 文 对 文 面 对 面 的 多 渠 道 多 媒 体 服 务, 实 现 内 地 客 服 与 海 外 客 服 间 的 无 缝 对 接 服 务, 客 户 满 意 度 达

51 到 98% 2013 年, 本 行 荣 获 亚 洲 银 行 家 2013 年 中 国 最 佳 网 络 银 行 产 品 奖 中 国 经 营 报 2013 卓 越 竞 争 力 电 子 银 行 等 奖 项 信 息 科 技 建 设 本 行 不 断 完 善 产 品 功 能 和 系 统 架 构 设 计, 优 化 现 有 系 统 的 界 面 友 好 性 操 作 便 利 性 功 能 丰 富 性 深 度 运 用 移 动 互 联 云 计 算 等 信 息 科 技 新 技 术 新 理 念, 努 力 提 升 客 户 服 务 经 营 管 理 和 风 险 控 制 的 智 能 化 水 平, 强 化 信 息 科 技 风 险 管 理 体 系 建 设, 提 升 信 息 系 统 安 全 运 行 能 力, 支 持 全 球 范 围 内 的 业 务 连 续 运 营 本 行 在 信 息 科 技 蓝 图 项 目 成 功 实 现 境 内 投 产 的 基 础 上, 稳 步 推 进 海 外 信 息 系 统 整 合 转 型 项 目, 2013 年 在 亚 太 地 区 全 面 投 产, 实 现 亚 太 12 家 分 行 应 用 系 统 版 本 统 一 集 中 部 署 和 运 营 管 理 一 体 化 成 功 在 亚 太 地 区 推 广 核 心 银 行 系 统 全 球 统 一 支 付 平 台 国 际 结 算 呼 叫 中 心 等 系 统, 进 一 步 提 升 全 球 一 体 化 信 息 科 技 服 务 能 力 网 络 银 行 建 设 为 充 分 把 握 网 络 新 时 代 及 电 子 商 务 发 展 带 来 的 重 大 机 遇, 本 行 把 以 电 子 商 务 为 核 心 的 网 络 银 行 建 设 与 发 展 作 为 核 心 战 略 任 务, 将 传 统 的 金 融 业 务 与 以 移 动 互 联 网 大 数 据 为 代 表 的 现 代 信 息 技 术 相 结 合, 双 轮 驱 动 相 互 促 进, 着 力 构 建 以 移 动 化 服 务 型 电 子 商 务 为 核 心 的 网 络 银 行 本 行 网 络 银 行 建 设 与 发 展 的 战 略 目 标 是 顺 应 互 联 网 经 济 发 展 趋 势, 重 构 商 业 模 式 与 业 务 流 程, 构 建 引 领 客 户 生 活 方 式 客 户 首 选 的 网 络 银 行 通 过 充 分 发 挥 全 球 化 与 多 元 化 的 业 务 优 势, 借 助 开 放 式 的 技 术 与 业 务 平 台, 从 易 金 融 泛 金 融 非 金 融 自 金 融 四 个 维 度, 为 客 户 提 供 公 平 高 效 便 捷 安 全 的 全 新 金 融 与 商 务 服 务 本 行 网 络 银 行 着 力 打 造 中 银 易 商 品 牌, 并 将 以 中 银 易 商 平 台 为 基 础, 重 点 提 升 产 业 链 定 制 银 银 合 作 社 区 互 动 网 络 跨 境 支 付 等 能 力, 整 合 线 上 线 下 资 源, 创 新 产 品 与 服 务, 形 成 具 备 自 我 成 长 并 帮 助 客 户 成 长 的 互 联 网 金 融 生 态 系 统 ; 整 合 产 业 链 与 服 务 链 资 源, 为 实 体 经 济 中 的 产 业 链 及 小 微 大 众 客 户 提 供 在 线 金 融 服 务 ; 丰 富 移 动 支 付 产 品 布 局, 加 快 推 进 网 络 商 务 发 展, 重 点 打 造 跨 境 电 子 商 务, 推 进 海 内 外 一 体 化 发 展 2013 年, 中 银 易 商 品 牌 下 的 中 银 开 放 平 台 正 式 投 产 上 线, 在 国 内 同 业 中 率 先 提 供 互 联 网 业 界 通 用 的 标 准 化 应 用 程 序 接 口 及 应 用 商 店 服 务 ; 探 索 O2O( 线 上 线 下 融 合 发 展 ) 金 融 服 务 模 式, 试 点 推 出 中 银 E 社 区, 整 合 便 民 支 付 民 生 缴 费 小 微 贷 款 等 金 融 服 务, 为 智 能 小 区 提 供 线 上 线 下 相 融 合 的 全 方 位 一 体 化 服 务 ; 推 出 微 银 行 系 列 产 品, 实 现 在 线 信 息 推 送 互 动 交 流 金 融 服 务 等 功 能 ; 推 出 中 银 易 付 手 机 应 用, 逐 步 覆 盖 客 户 大 多 数 日 常 支 付 操 作, 提 高 支 付 效 率 ; 通 过 中 银 网 络 通 宝 业 务 向 在 第 三 方 电 子 商 务 平 台 上 经 营 的 中 小 企 业 提 供 综 合 金 融 服 务 方 案 本 行 首 家 未 来 银 行 旗 舰 店 投 入 试 运 行 并 成 功 举 办 客 户 体 验 日 活 动, 在 提 高 自 助 渠 道 效 能 改 善 客 户 体 验 提 升 客 户 满 意 度 方 面 取 得 成 效 47

52 风 险 管 理 2013 年, 本 行 积 极 完 善 风 险 管 理 体 系, 主 动 加 强 全 面 风 险 管 控, 持 续 夯 实 管 理 基 础, 不 断 提 高 风 险 管 理 的 全 面 性 主 动 性 和 专 业 性 信 用 风 险 管 理 本 行 密 切 跟 进 宏 观 经 济 金 融 形 势 和 监 管 要 求 的 变 化, 进 一 步 完 善 信 用 风 险 管 理 政 策, 推 进 信 贷 结 构 优 化 调 整, 强 化 信 贷 资 产 质 量 管 理, 提 升 风 险 管 理 的 主 动 性 与 前 瞻 性 持 续 调 整 优 化 信 贷 结 构 本 行 以 促 进 战 略 实 施, 优 化 信 贷 结 构, 平 衡 风 险 资 本 收 益 为 目 标, 加 大 应 用 新 资 本 协 议 实 施 成 果, 完 善 信 贷 组 合 管 理 方 案 结 合 国 家 宏 观 调 控 措 施 和 产 业 政 策 导 向, 制 定 行 业 授 信 指 引, 实 施 行 业 政 策 三 年 规 划, 全 面 推 进 行 业 政 策 体 系 建 设 强 化 信 贷 资 产 质 量 管 理 以 实 事 求 是 前 瞻 管 理 稳 定 质 量 为 要 求, 密 切 关 注 经 济 形 势 变 化, 通 过 贷 后 管 理 风 险 分 类 重 大 风 险 事 项 处 理 和 定 期 风 险 排 查 等 管 控 措 施, 严 守 不 发 生 系 统 性 区 域 性 风 险 的 底 线 加 强 对 重 点 地 区 资 产 质 量 管 控 工 作 的 督 导, 加 强 对 产 能 过 剩 房 地 产 地 方 政 府 融 资 平 台 等 高 风 险 领 域 的 信 贷 管 控, 加 强 对 个 人 信 贷 贸 易 融 资 保 函 等 重 点 产 品 的 管 理, 加 强 对 大 客 户 风 险 的 责 任 制 管 理, 保 持 资 产 质 量 稳 定 公 司 金 融 方 面, 进 一 步 加 强 重 点 领 域 风 险 识 别 和 管 控, 防 范 化 解 产 能 严 重 过 剩 行 业 风 险, 通 过 限 额 管 理 严 格 控 制 总 量 和 投 向 加 强 地 方 政 府 融 资 平 台 贷 款 管 理, 严 格 控 制 总 量, 规 范 地 方 政 府 融 资 平 台 贷 款 新 增 退 出 以 及 存 量 管 理 工 作 要 求 落 实 国 家 房 地 产 调 控 政 策 和 监 管 措 施, 加 强 房 地 产 贷 款 风 险 管 理 个 人 金 融 方 面, 完 善 个 人 信 贷 风 险 管 理 政 策, 严 格 执 行 差 别 化 的 个 人 住 房 贷 款 政 策 完 善 个 人 住 房 公 积 金 贷 款 个 人 经 营 贷 款 个 人 授 信 担 保 类 合 作 方 管 理 政 策 定 期 监 控 分 析 个 人 信 贷 资 产 质 量 状 况, 实 施 个 人 信 贷 预 警 叫 停 机 制, 加 强 对 重 点 产 品 重 点 地 区 的 风 险 管 控 加 强 海 外 机 构 信 用 风 险 管 理, 强 化 海 外 信 贷 资 产 质 量 监 控 加 强 国 别 风 险 管 理, 完 善 国 别 风 险 管 理 政 策 制 度, 加 强 评 级 管 理, 强 化 限 额 管 控, 完 善 国 别 风 险 监 测 管 理 体 系, 进 一 步 加 强 对 潜 在 高 风 险 国 家 和 地 区 的 管 理 加 大 不 良 资 产 清 收 力 度, 坚 持 以 效 益 为 中 心, 提 高 不 良 资 产 现 金 清 收 水 平, 加 强 处 置 政 策 研 究 认 真 落 实 呆 账 核 销 政 策, 依 法 合 规 做 好 核 销 与 问 责 工 作 全 面 提 升 风 险 管 理 专 业 能 力, 建 立 授 信 审 批 评 级 分 类 授 信 执 行 人 员 能 力 素 质 模 型, 开 展 师 资 和 学 员 培 训, 提 升 从 业 人 员 素 质 和 岗 位 能 力, 加 快 推 进 专 业 序 列 队 伍 建 设 本 行 根 据 中 国 银 监 会 制 定 的 贷 款 风 险 分 类 指 引 衡 量 与 管 理 信 贷 资 产 质 量 贷 款 风 险 分 类 指 引 要 求 中 国 商 业 银 行 将 信 贷 资 产 分 为 正 常 关 注 次 级 可 疑 损 失 五 类, 其 中 后 三 类 被 视 为 不 良 贷 款 为 提 高 信 贷 资 产 风 险 管 理 的 精 细 化 水 平, 中 国 内 地 公 司 类 贷 款 实 施 十 三 级 风 险 分 类, 对 风 险 状 况 发 生 重 大 变 化 的 信 贷 资 产 实 施 动 态 调 整 强 化 贷 款 期 限 管 理, 逾 期 贷 款 实 行 名 单 式 管 理, 定 期 排 查 逐 户 监 控, 及 时 通 报 逾 期 贷 款 情 况, 调 整 风 险 分 类 结 果, 如 实 反 映 资 产 质 量, 准 确 计 提 拨 备 对 本 行 海 外 业 务, 若 当 地 适 用 规 则 及 要 求 比 贷 款 风 险 分 类 指 引 更 严 格, 则 按 当 地 规 则 及 要 求 进 行 信 贷 资 产 分 类 年 末 集 团 不 良 贷 款 总 额 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 不 良 贷 款 率 0.96%, 比 上 年 末 上 升 0.01 个 百 分 点 集 团 贷 款 减 值 准 备 余 额 1, 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 48

53 元 不 良 贷 款 拨 备 覆 盖 率 %, 比 上 年 末 下 降 6.95 个 百 分 点 中 国 内 地 机 构 不 良 贷 款 总 额 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 不 良 贷 款 率 1.16%, 比 上 年 末 上 升 0.03 个 百 分 点 集 团 关 注 类 贷 款 余 额 1, 亿 元, 比 上 年 末 减 少 亿 元, 占 贷 款 余 额 的 2.49%, 比 上 年 末 下 降 0.53 个 百 分 点 贷 款 五 级 分 类 状 况 集 团 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 正 常 7,345, % 6,591, % 关 注 189, % 207, % 次 级 33, % 28, % 可 疑 26, % 24, % 损 失 13, % 12, % 合 计 7,607, % 6,864, % 不 良 贷 款 总 额 73, % 65, % 中 国 内 地 正 常 5,809, % 5,300, % 关 注 178, % 195, % 次 级 31, % 27, % 可 疑 25, % 23, % 损 失 13, % 12, % 合 计 6,058, % 5,558, % 不 良 贷 款 总 额 70, % 62, % 集 团 贷 款 五 级 分 类 迁 徙 率 单 位 :% 2013 年 2012 年 2011 年 正 常 关 注 次 级 可 疑 根 据 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 规 定, 若 有 客 观 证 据 证 明 贷 款 的 预 计 未 来 现 金 流 量 减 少 且 减 少 金 额 可 以 可 靠 计 量, 本 行 确 认 该 客 户 贷 款 已 减 值, 并 计 提 减 值 准 备 年 末 集 团 已 识 别 减 值 贷 款 总 额 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 减 值 贷 款 率 0.96%, 比 上 年 末 上 升 0.01 个 百 分 点 中 国 内 地 机 构 减 值 贷 款 总 额 亿 元, 比 上 年 末 增 加 亿 元, 减 值 贷 款 率 1.16%, 比 上 年 末 上 升 0.03 个 百 分 点 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 机 构 已 识 别 减 值 贷 款 总 额 亿 元, 比 上 年 末 增 加 0.75 亿 元, 减 值 贷 款 率 0.17%, 比 上 年 末 下 降 0.03 个 百 分 点 49

54 已 识 别 减 值 贷 款 年 内 变 化 情 况 单 位 : 百 万 元 人 民 币 2013 年 2012 年 2011 年 集 团 期 初 余 额 65,455 63,306 63,876 增 加 额 31,658 28,246 20,804 减 少 额 (23,994) (26,097) (21,374) 期 末 余 额 73,119 65,455 63,306 中 国 内 地 期 初 余 额 62,844 61,159 62,211 增 加 额 30,325 26,387 19,726 减 少 额 (22,736) (24,702) (20,778) 期 末 余 额 70,433 62,844 61,159 按 货 币 划 分 的 贷 款 和 已 识 别 减 值 贷 款 集 团 单 位 : 百 万 元 人 民 币 2013 年 2012 年 2011 年 贷 款 总 额 减 值 贷 款 贷 款 总 额 减 值 贷 款 贷 款 总 额 减 值 贷 款 人 民 币 5,741,454 61,452 5,246,944 52,301 4,775,494 50,541 外 币 1,866,337 11,667 1,617,752 13,154 1,567,320 12,765 合 计 7,607,791 73,119 6,864,696 65,455 6,342,814 63,306 中 国 内 地 人 民 币 5,553,630 61,184 5,069,127 52,226 4,634,915 50,056 外 币 504,550 9, ,555 10, ,779 11,103 合 计 6,058,180 70,433 5,558,682 62,844 5,209,694 61,159 本 行 按 照 审 慎 真 实 的 原 则, 及 时 足 额 地 计 提 贷 款 减 值 准 备 贷 款 减 值 准 备 包 括 按 单 独 方 式 评 估 的 准 备 和 按 组 合 方 式 评 估 的 准 备 贷 款 减 值 准 备 的 会 计 政 策 见 会 计 报 表 注 释 四 5, 十 一 年, 集 团 贷 款 减 值 损 失 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 信 贷 成 本 0.32%, 比 上 年 提 高 0.03 个 百 分 点 其 中, 中 国 内 地 机 构 贷 款 减 值 损 失 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 信 贷 成 本 0.36%, 比 上 年 上 升 0.03 个 百 分 点 本 行 持 续 加 强 贷 款 客 户 的 集 中 风 险 控 制, 符 合 借 款 人 集 中 度 的 监 管 要 求 主 要 监 管 指 标 监 管 标 准 2013 年 2012 年 单 位 :% 2011 年 单 一 最 大 客 户 贷 款 比 例 最 大 十 家 客 户 贷 款 比 例 注 : 1 单 一 最 大 客 户 贷 款 比 例 = 单 一 最 大 客 户 贷 款 余 额 / 资 本 净 额 2 最 大 十 家 客 户 贷 款 比 例 = 最 大 十 家 客 户 贷 款 余 额 / 资 本 净 额 50

55 贷 款 分 类 已 识 别 减 值 贷 款 分 类 以 及 贷 款 减 值 准 备 等 其 他 信 息, 见 会 计 报 表 注 释 七 8 和 十 一 3 下 表 列 示 2013 年 末 本 行 十 大 单 一 借 款 人 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 行 业 贷 款 余 额 占 贷 款 总 额 百 分 比 客 户 A 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 24, % 客 户 B 商 业 及 服 务 业 18, % 客 户 C 制 造 业 17, % 客 户 D 商 业 及 服 务 业 16, % 客 户 E 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 16, % 客 户 F 采 矿 业 16, % 客 户 G 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 16, % 客 户 H 采 矿 业 15, % 客 户 I 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 12, % 客 户 J 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 12, % 市 场 风 险 管 理 本 行 继 续 加 强 集 团 层 面 市 场 风 险 监 控 预 警, 完 善 交 易 账 户 和 银 行 账 户 市 场 风 险 管 理, 通 过 实 施 巴 塞 尔 新 资 本 协 议, 不 断 优 化 限 额 结 构 及 风 险 监 控 流 程, 进 一 步 提 高 集 团 市 场 风 险 管 理 水 平 按 照 统 一 管 理 的 原 则, 加 强 对 集 团 总 体 交 易 业 务 的 风 险 监 控 和 分 析, 持 续 优 化 交 易 业 务 风 险 偏 好 量 化 和 传 导 机 制, 完 善 境 内 外 分 行 和 附 属 机 构 交 易 业 务 市 场 风 险 管 理 加 强 衍 生 产 品 管 理, 完 善 衍 生 产 品 风 险 管 理 制 度 针 对 监 管 和 市 场 动 态, 加 强 市 场 前 瞻 性 分 析 和 主 动 风 险 管 理 市 场 风 险 情 况 见 会 计 报 表 注 释 十 一 4 持 续 优 化 集 团 市 场 风 险 内 部 模 型 法 IT 实 施 系 统, 成 功 将 其 扩 展 为 金 融 市 场 业 务 的 数 据 平 台 系 统, 进 一 步 提 高 金 融 市 场 业 务 的 数 据 分 析 和 处 理 能 力, 做 好 资 本 计 量 高 级 法 审 批 后 的 各 项 风 险 计 量 准 备 工 作 完 成 金 融 市 场 业 务 前 中 后 台 一 体 化 系 统 投 产 前 估 值 模 型 的 全 面 验 证, 确 保 系 统 估 值 模 型 的 准 确 性, 降 低 模 型 风 险 本 行 主 要 通 过 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 来 评 估 银 行 账 户 利 率 风 险, 并 根 据 市 场 变 化 及 时 进 行 资 产 负 债 结 构 调 整, 将 利 息 净 收 入 的 波 动 控 制 在 可 接 受 水 平 同 时, 通 过 风 险 价 值 压 力 测 试 和 敏 感 性 指 标 等 量 化 评 估 银 行 账 户 中 投 资 业 务 的 风 险, 并 综 合 考 虑 各 类 风 险 对 债 券 价 格 的 影 响 加 强 集 团 债 券 统 一 管 理, 进 一 步 完 善 境 外 机 构 债 券 投 资 业 务 授 权, 提 高 境 外 机 构 投 资 管 理 能 力 ; 加 强 境 内 信 用 债 券 风 险 管 理, 确 保 债 券 资 产 质 量 稳 定 假 设 所 有 货 币 收 益 率 曲 线 向 上 或 向 下 平 行 移 动 25 个 基 点, 集 团 银 行 账 户 所 有 货 币 的 收 益 敏 感 性 状 况 如 下 5 : 5 上 述 分 析 采 用 中 国 银 监 会 规 定 的 方 法, 包 括 所 有 表 外 头 寸 但 该 敏 感 性 分 析 仅 供 说 明 用 途, 并 基 于 2013 年 末 的 静 态 缺 口 计 算, 未 将 客 户 行 为 基 准 风 险 或 债 券 提 前 偿 还 的 期 权 等 变 化 考 虑 在 内 在 此 仅 列 示 各 利 率 向 上 或 向 下 平 行 移 动 25 个 基 点 对 集 团 收 益 的 潜 在 影 响 根 据 集 团 审 计 后 数 据 计 算 51

56 2013 年 2012 年 单 位 : 百 万 元 人 民 币 人 民 币 美 元 港 币 其 他 人 民 币 美 元 港 币 其 他 上 升 25 基 点 (878) (194) (1,193) (78) (226) (62) 下 降 25 基 点 (30) (36) 1, 汇 率 风 险 管 理 力 求 实 现 资 金 来 源 与 运 用 的 货 币 匹 配, 并 通 过 结 汇 等 方 式 管 理 汇 率 风 险, 外 汇 敞 口 得 到 有 效 控 制 流 动 性 风 险 管 理 本 行 流 动 性 风 险 管 理 的 目 标 是 对 全 集 团 ( 包 括 总 行 境 内 外 分 行 附 属 机 构 ) 的 流 动 性 风 险 进 行 有 效 识 别 计 量 监 测 和 控 制, 确 保 以 合 理 成 本 及 时 满 足 流 动 性 需 求 本 行 流 动 性 管 理 结 构 由 董 事 会 监 事 会 高 级 管 理 层 及 其 下 设 的 资 产 负 债 管 理 委 员 会 总 行 职 能 部 门 和 境 内 外 分 行 及 附 属 机 构 共 同 组 成 其 中 董 事 会 承 担 流 动 性 风 险 管 理 的 最 终 责 任, 其 他 层 级 承 担 各 自 的 流 动 性 管 理 和 监 督 职 能 本 行 坚 持 安 全 性 流 动 性 盈 利 性 平 衡 的 经 营 原 则, 制 定 严 格 的 流 动 性 风 险 管 理 政 策 和 流 程, 保 持 资 产 负 债 综 合 平 衡 进 一 步 完 善 流 动 性 风 险 管 理 政 策 和 流 动 性 风 险 应 急 预 案, 重 检 流 动 性 风 险 限 额, 完 善 流 动 性 风 险 预 警 体 系, 强 化 流 动 性 组 合 管 理, 加 强 集 团 整 体 流 动 性 管 控, 提 高 流 动 性 管 理 的 前 瞻 性 不 断 完 善 流 动 性 压 力 测 试 方 案, 按 季 度 进 行 压 力 测 试, 测 试 结 果 显 示 本 行 在 压 力 情 况 下 有 足 够 的 支 付 能 力 应 对 危 机 情 景 通 过 提 高 管 理 精 细 化 程 度 和 市 场 应 变 能 力, 妥 善 应 对 年 中 以 来 市 场 资 金 紧 张 形 势 年 末 本 行 各 项 流 动 性 指 标 达 到 监 管 要 求, 具 体 如 下 表 ( 流 动 性 比 率 为 集 团 口 径 指 标, 超 额 备 付 率 及 拆 借 资 金 比 例 为 中 国 内 地 机 构 口 径 指 标 ): 52

57 流 动 性 比 率 超 额 备 付 率 拆 借 资 金 比 例 主 要 监 管 指 标 监 管 标 准 2013 年 2012 年 单 位 :% 2011 年 人 民 币 外 币 人 民 币 外 币 拆 入 资 金 比 例 拆 出 资 金 比 例 注 : 1 流 动 性 比 率 = 流 动 资 产 / 流 动 负 债 ; 流 动 性 比 率 按 照 中 国 人 民 银 行 及 银 监 会 的 相 关 规 定 计 算 2 人 民 币 超 额 备 付 率 =( 超 过 法 定 存 款 准 备 金 的 备 付 金 + 库 存 现 金 )/( 存 款 余 额 + 应 解 汇 款 ) 3 外 币 超 额 备 付 率 =( 超 过 法 定 存 款 准 备 金 的 备 付 金 + 库 存 现 金 + 存 放 同 业 与 海 外 联 行 )/ 存 款 余 额 4 拆 入 资 金 比 例 = 在 短 期 融 资 市 场 上 拆 入 的 人 民 币 资 金 余 额 / 各 项 人 民 币 存 款 5 拆 出 资 金 比 例 = 在 短 期 融 资 市 场 上 拆 出 的 人 民 币 资 金 余 额 / 各 项 人 民 币 存 款 缺 口 分 析 是 本 行 评 估 流 动 性 风 险 状 况 的 方 法 之 一 本 行 定 期 计 算 和 监 测 流 动 性 缺 口, 利 用 缺 口 数 据 进 行 敏 感 性 分 析 和 压 力 测 试 年 末 本 行 流 动 性 缺 口 状 况 如 下 ( 详 细 情 况 参 见 会 计 报 表 注 释 十 一 5): 单 位 : 百 万 元 人 民 币 2013 年 2012 年 逾 期 / 无 期 限 1,889,820 1,720,199 即 期 偿 还 (4,563,640) (4,302,972) 1 个 月 及 以 下 (552,967) (701,447) 1 个 月 至 3 个 月 ( 含 ) (140,238) (224,823) 3 个 月 至 1 年 ( 含 ) 56, ,114 1 年 至 5 年 ( 含 ) 1,334,624 1,309,075 5 年 以 上 2,937,724 2,684,396 合 计 961, ,542 注 : 流 动 性 缺 口 = 一 定 期 限 内 到 期 的 资 产 - 相 同 期 限 内 到 期 的 负 债 声 誉 风 险 管 理 本 行 认 真 落 实 银 监 会 商 业 银 行 声 誉 风 险 管 理 指 引, 认 真 贯 彻 集 团 声 誉 风 险 管 理 政 策, 将 声 誉 风 险 纳 入 全 面 风 险 管 理 范 畴 重 视 声 誉 风 险 排 查, 定 期 组 织 集 团 各 单 位 排 查 声 誉 风 险 隐 患, 开 展 声 誉 风 险 识 别 研 判 评 估 和 控 制 工 作 加 强 舆 情 监 测, 搭 建 全 辖 统 一 使 用 的 舆 情 监 测 平 台, 及 时 发 现 涉 及 本 行 或 银 行 业 的 舆 情 信 息, 迅 速 报 告 处 理 完 善 声 誉 风 险 事 件 应 对 流 程, 积 极 妥 善 应 对 处 置 重 大 声 誉 风 险 事 件, 维 护 品 牌 声 誉 积 极 运 用 微 博 微 信 等 新 媒 体 平 台, 加 强 品 牌 宣 传 和 客 户 互 动 组 织 声 誉 风 险 事 件 应 对 演 练, 开 展 声 誉 风 险 工 作 培 训, 提 高 员 工 声 誉 风 险 意 识, 培 育 集 团 声 誉 风 险 文 化 53

58 内 部 控 制 与 操 作 风 险 管 理 内 部 控 制 本 行 董 事 会 高 级 管 理 层 以 及 下 设 的 专 业 委 员 会, 认 真 履 行 内 控 管 理 与 监 督 职 责, 着 力 加 强 风 险 预 警 与 防 范, 提 升 内 控 管 理 的 前 瞻 性 各 级 机 构 业 务 经 营 部 门 和 员 工 是 内 部 控 制 的 第 一 道 防 线, 在 承 担 业 务 发 展 任 务 的 同 时 也 承 担 内 部 控 制 的 责 任 本 行 着 力 提 升 基 层 机 构 风 险 防 控 能 力, 持 续 推 进 网 点 转 型, 加 强 运 营 中 的 风 险 控 制, 统 筹 考 虑 内 控 需 求, 升 级 业 务 系 统, 优 化 业 务 流 程, 规 范 操 作 规 程 风 险 管 理 总 部 和 业 务 管 理 部 门 是 内 部 控 制 的 第 二 道 防 线, 统 筹 内 控 制 度 建 设, 指 导 检 查 监 督 和 评 估 第 一 道 防 线 的 工 作 在 境 内 分 行 投 产 上 线 集 团 操 作 风 险 监 控 分 析 平 台, 实 现 对 重 要 风 险 的 常 态 化 智 能 化 监 控, 及 时 采 取 风 险 防 范 缓 释 措 施 研 究 完 善 风 险 管 控, 适 时 调 整 政 策 制 度, 促 进 业 务 流 程 优 化 和 系 统 完 善 稽 核 部 门 有 效 履 行 内 部 控 制 第 三 道 防 线 职 责, 坚 持 风 险 导 向 原 则, 优 化 监 督 检 查 方 法, 加 大 非 现 场 工 作 力 度, 提 升 风 险 反 应 速 度, 密 切 跟 进 受 经 济 和 金 融 形 势 影 响 显 著 与 本 行 战 略 实 施 相 关 及 监 管 重 点 关 注 的 业 务 领 域, 协 助 防 范 集 团 整 体 风 险 和 区 域 风 险, 检 查 和 评 估 集 团 全 面 风 险 管 理 及 内 部 控 制 的 适 当 性 和 有 效 性, 促 进 集 团 风 险 管 控 能 力 持 续 提 升 继 续 推 进 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 实 施 工 作, 继 续 以 保 证 财 务 报 告 内 部 控 制 有 效 财 务 信 息 准 确 为 首 要 目 标, 持 续 完 善 非 财 务 内 部 控 制 加 大 科 技 引 领 力 度, 提 高 风 险 识 别 预 判 能 力, 提 高 内 部 控 制 的 自 动 化 精 细 化 专 业 化 水 平 本 行 按 照 各 项 会 计 法 律 法 规, 建 立 了 系 统 的 财 务 会 计 制 度 体 系, 并 认 真 组 织 实 施 会 计 基 础 扎 实, 财 务 会 计 管 理 规 范 化 精 细 化 程 度 不 断 提 高 2013 年 本 行 组 织 实 施 海 外 信 息 系 统 整 合 转 型 项 目, 并 完 成 亚 太 批 次 投 产, 提 升 集 团 一 体 化 会 计 管 理 水 平 以 会 计 信 息 质 量 管 理 为 中 心, 组 织 开 展 分 机 构 落 账 和 分 部 门 分 网 点 核 算 工 作, 进 一 步 完 善 本 行 内 部 会 计 核 算 体 系 持 续 加 强 财 务 会 计 管 理 体 系 建 设, 确 保 本 行 财 务 报 告 内 部 控 制 的 有 效 性 财 务 报 告 的 编 制 符 合 适 用 的 会 计 准 则 和 相 关 会 计 制 度 的 规 定, 在 所 有 重 大 方 面 公 允 地 反 映 了 本 行 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 操 作 风 险 管 理 本 行 持 续 完 善 集 团 操 作 风 险 管 理 体 系 深 化 操 作 风 险 管 理 工 具 应 用, 运 用 操 作 风 险 与 控 制 评 估 (RACA) 关 键 风 险 指 标 监 控 (KRI) 损 失 数 据 收 集 (LDC) 三 大 工 具, 持 续 开 展 操 作 风 险 的 识 别 评 估 监 控 对 三 大 工 具 实 施 情 况 进 行 重 检, 进 一 步 优 化 工 具 方 法 论 及 组 织 实 施 方 式 开 展 操 作 风 险 管 理 评 价 与 资 本 计 量, 提 升 管 理 精 细 化 水 平 持 续 优 化 操 作 风 险 管 理 信 息 系 统, 提 升 系 统 功 能 便 利 性 优 化 报 告 体 系, 研 究 整 合 各 类 内 控 与 操 作 风 险 管 理 报 告 启 动 高 级 计 量 法 项 目 建 设, 继 续 提 高 风 险 量 化 水 平 和 管 理 前 瞻 性 重 视 加 强 欺 诈 舞 弊 风 险 防 控, 主 动 识 别 评 估 控 制 和 缓 释 风 险 2013 年, 成 功 堵 截 外 部 案 件 153 起, 涉 及 金 额 3.59 亿 元 合 规 管 理 本 行 持 续 强 化 合 规 风 险 管 理 体 系, 完 善 合 规 风 险 管 理 流 程, 制 定 实 施 合 规 风 险 管 理 基 本 制 度 设 置 机 构 合 规 负 责 人, 合 理 配 备 合 规 管 理 资 源 各 级 机 构 业 务 部 门 与 法 律 合 规 部 门 分 工 配 合, 54

59 全 面 主 动 监 控 最 新 监 管 要 求 监 管 检 查 和 监 管 评 价 等 合 规 风 险 信 息, 实 施 合 规 风 险 的 整 体 评 估 重 点 研 究 和 分 级 管 理, 开 展 集 团 整 体 和 重 大 合 规 风 险 的 报 告 和 通 报, 监 管 处 罚 防 控 机 制 有 序 运 行 推 进 集 团 合 规 风 险 管 控 能 力 评 估, 提 升 集 团 整 体 合 规 风 险 管 理 水 平 按 照 监 管 要 求, 全 面 启 动 客 户 洗 钱 风 险 等 级 分 类 工 作 逐 步 建 立 并 完 善 业 务 条 线 反 洗 钱 嵌 入 式 管 理 机 制 提 升 反 洗 钱 专 业 化 能 力, 在 境 内 机 构 全 面 推 广 反 洗 钱 可 疑 交 易 集 中 甄 别 工 作 模 式 加 强 可 疑 交 易 监 控, 开 展 可 疑 交 易 模 型 构 建 和 评 估 工 作 密 切 跟 踪 和 研 究 国 际 形 势 及 相 关 国 家 和 地 区 制 裁 合 规 要 求 变 化, 及 时 评 估 风 险, 调 整 业 务 政 策 持 续 提 升 反 洗 钱 系 统 功 能, 不 断 优 化 国 内 反 洗 钱 系 统, 持 续 推 进 海 外 反 洗 钱 系 统 推 广 工 作 加 强 关 联 交 易 及 内 部 交 易 管 理 组 织 集 团 关 联 方 数 据 更 新, 关 联 方 信 息 管 理 质 效 显 著 提 升 持 续 优 化 关 联 交 易 监 控 系 统 功 能, 关 联 交 易 监 控 机 制 日 趋 完 善 优 化 内 部 交 易 管 理 体 系, 健 全 内 部 交 易 信 息 归 集 机 制, 持 续 开 展 集 团 内 部 交 易 分 析 报 告, 保 障 集 团 内 部 交 易 合 规 性 新 资 本 协 议 实 施 本 行 全 面 落 实 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ), 将 落 实 监 管 要 求 与 提 升 风 险 管 理 精 细 化 专 业 化 和 定 量 化 水 平 相 结 合 通 过 推 进 新 资 本 协 议 实 施 工 作, 不 断 完 善 全 面 风 险 治 理 与 管 理 体 系 优 化 政 策 制 度 与 业 务 流 程, 提 升 计 量 模 型 自 主 开 发 能 力, 加 强 对 风 险 计 量 模 型 开 发 优 化 监 控 与 维 护 的 统 筹 管 理, 建 立 覆 盖 各 类 风 险 的 模 型 验 证 体 系 持 续 夯 实 数 据 基 础, 提 升 数 据 质 量, 加 强 专 业 队 伍 建 设 基 本 完 成 新 资 本 协 议 实 施 第 一 阶 段 建 设 主 体 工 作, 第 一 二 三 支 柱 协 同 推 进 完 成 银 监 会 验 收 问 题 整 改, 配 合 完 成 监 管 验 收 及 跨 境 核 查 工 作, 正 式 向 银 监 会 申 请 在 集 团 范 围 内 ( 含 中 银 香 港 ) 实 施 资 本 管 理 高 级 方 法 全 面 推 进 新 资 本 协 议 实 施 成 果 深 入 应 用, 提 高 战 略 响 应 能 力, 推 动 业 务 转 型 不 断 完 善 建 立 以 风 险 偏 好 量 化 传 导 为 主 线 以 风 险 调 整 后 资 本 收 益 率 (RAROC) 应 用 为 核 心 的 应 用 体 系 进 一 步 深 化 新 资 本 协 议 成 果 在 绩 效 考 核 战 略 规 划 预 算 编 制 贷 款 定 价 授 信 审 批 等 领 域 的 应 用 ; 加 快 贸 易 融 资 及 保 函 等 风 险 计 量 工 具 的 推 广 工 作 ; 将 风 险 计 量 的 新 方 法 新 工 具 与 业 务 流 程 紧 密 结 合 本 行 作 为 中 国 唯 一 一 家 连 续 三 年 入 选 G-SIFIs 的 银 行, 认 真 落 实 G-SIFIs 相 关 监 管 要 求, 配 合 做 好 各 项 监 管 评 估 和 测 算, 更 新 恢 复 与 处 置 计 划, 持 续 提 升 跨 境 跨 业 数 据 归 集 能 力 同 时, 以 G-SIFIs 实 施 为 契 机, 进 一 步 推 进 发 展 战 略 实 施, 全 面 提 升 风 险 管 理 与 内 控 水 平, 扩 大 品 牌 效 应, 履 行 维 护 全 球 金 融 稳 定 与 发 展 的 国 际 大 银 行 责 任 资 本 管 理 本 行 根 据 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 的 最 新 资 本 监 管 规 定, 引 导 全 行 强 化 资 本 约 束 意 识, 持 续 优 化 表 内 外 资 产 结 构 加 大 对 轻 资 本 型 资 产 业 务 资 本 配 置 力 度, 大 力 发 展 非 利 息 收 入 业 务, 合 理 控 制 表 外 风 险 资 产 增 长, 严 格 控 制 高 风 险 权 重 资 产 规 模, 提 高 信 贷 业 务 保 证 和 抵 质 押 风 险 缓 释 要 求, 节 约 资 本 占 用 密 切 关 注 资 本 监 管 动 态, 加 强 创 新 资 本 工 具 研 究, 积 极 探 索 符 合 新 资 本 监 管 要 求 的 外 部 资 本 补 充 渠 道 2013 年, 本 行 董 事 会 及 股 东 大 会 审 议 通 过 了 600 亿 减 记 型 二 级 资 本 工 具 发 行 计 划, 本 行 将 择 机 完 成 二 级 资 本 工 具 发 行 工 作, 提 升 资 本 充 足 水 平 资 本 充 足 率 情 况 表 本 行 依 据 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 披 露 的 信 息 见 本 行 于 2014 年 3 月 26 日 55

60 在 上 交 所 网 站 香 港 交 易 所 网 站 及 本 行 网 站 登 载 的 公 告 年 末 本 行 根 据 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 和 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 分 别 计 量 的 资 本 充 足 率 情 况 列 示 如 下 ( 详 细 情 况 参 见 会 计 报 表 注 释 十 一 7): 根 据 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 计 算 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 中 国 银 行 集 团 2013 年 中 国 银 行 核 心 一 级 资 本 净 额 912, ,861 一 级 资 本 净 额 913, ,861 资 本 净 额 1,173,347 1,040,740 核 心 一 级 资 本 充 足 率 9.69% 9.55% 一 级 资 本 充 足 率 9.70% 9.55% 资 本 充 足 率 12.46% 12.38% 根 据 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 计 算 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 中 国 银 行 核 心 资 本 充 足 率 10.73% 10.92% 资 本 充 足 率 13.47% 13.43% 杠 杆 率 情 况 表 本 行 根 据 商 业 银 行 杠 杆 率 管 理 办 法 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 和 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 的 相 关 规 定, 计 量 的 杠 杆 率 情 况 列 示 如 下 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 ( 百 分 比 除 外 ) 2013 年 2012 年 一 级 资 本 / 核 心 资 本 925, ,873 一 级 资 本 扣 减 项 / 核 心 资 本 扣 减 项 12,089 30,612 一 级 资 本 净 额 / 核 心 资 本 净 额 913, ,261 调 整 后 表 内 资 产 余 额 13,777,980 12,695,457 调 整 后 表 外 项 目 余 额 2,721,875 2,180,233 调 整 后 的 表 内 外 资 产 余 额 16,487,766 14,845,078 杠 杆 率 5.54% 5.15% 注 :2013 年 末 一 级 资 本 一 级 资 本 扣 减 项 按 照 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 相 关 规 定 计 算,2012 年 末 核 心 资 本 核 心 资 本 扣 减 项 按 照 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 相 关 规 定 计 算 56

61 机 构 管 理 人 力 资 源 开 发 与 管 理 机 构 管 理 2013 年 末, 本 行 境 内 外 机 构 共 有 11,483 家 其 中, 中 国 内 地 机 构 10,863 家, 香 港 澳 门 台 湾 地 区 及 其 他 国 家 机 构 620 家 中 国 内 地 商 业 银 行 部 分, 拥 有 一 级 分 行 直 属 分 行 37 家, 二 级 分 行 309 家, 基 层 分 支 机 构 10,335 家 本 行 分 支 机 构 和 员 工 的 地 区 分 布 情 况 : 单 位 : 百 万 元 人 民 币 / 家 / 人 ( 百 分 比 除 外 ) 资 产 总 额 情 况 机 构 情 况 人 员 情 况 资 产 总 计 占 比 机 构 总 量 占 比 员 工 总 数 占 比 华 北 地 区 4,076, % 1, % 56, % 东 北 地 区 652, % % 26, % 华 东 地 区 3,509, % 3, % 93, % 中 南 地 区 2,487, % 2, % 69, % 西 部 地 区 1,209, % 1, % 37, % 港 澳 台 2,404, % % 18, % 其 他 国 家 1,441, % % 3, % 抵 销 (1,906,140) 合 计 13,874, % 11, % 305, % 注 : 各 地 区 资 产 总 额 占 比 情 况 基 于 抵 销 前 汇 总 数 据 计 算 57

62 人 力 资 源 开 发 与 管 理 2013 年 末, 本 行 共 有 员 工 305,675 人 中 国 内 地 机 构 员 工 283,0042 人, 其 中, 中 国 内 地 商 业 银 行 机 构 员 工 277,958 人 ( 含 劳 务 派 遣 用 工 54,058 人 ); 香 港 澳 门 台 湾 地 区 及 其 他 国 家 机 构 员 工 22,671 人 年 末 本 行 需 承 担 费 用 的 离 退 休 人 员 数 为 6, 365 人 中 国 内 地 商 业 银 行 劳 动 合 同 关 系 员 工 年 龄 结 构 和 学 历 结 构 : 中 国 内 地 商 业 银 行 员 工 职 能 结 构 : 2013 年, 本 行 围 绕 集 团 发 展 战 略 及 年 度 重 点 工 作, 以 服 务 基 层 和 业 务 一 线 为 导 向, 加 强 结 构 调 整, 优 化 资 源 配 置, 强 化 人 才 培 养 开 发, 大 力 推 进 人 才 队 伍 建 设, 不 断 完 善 战 略 型 专 业 化 服 务 型 的 人 力 资 源 管 理 体 系 加 强 集 团 人 员 总 量 管 控, 保 持 人 员 总 量 基 本 稳 定 ; 优 化 人 员 配 置, 重 点 支 持 和 满 足 信 息 科 技 体 系 建 设 海 外 及 多 元 化 业 务 发 展 等 战 略 性 工 作 的 人 员 需 求 ; 继 续 充 实 基 层 网 点 和 业 务 一 线 员 工 队 伍, 优 化 人 员 结 构, 提 升 服 务 能 力 优 化 人 事 费 用 配 置 机 制, 发 挥 人 事 费 用 的 战 略 导 向 作 用 ; 继 续 按 照 以 岗 定 薪, 按 绩 取 酬 的 原 则 实 施 员 工 薪 酬 管 理, 改 进 员 工 激 励 约 束 机 制, 推 广 简 单 清 晰 直 接 有 效 的 激 励 模 式, 促 进 提 升 内 生 动 力 加 强 员 工 队 伍 建 设, 落 实 劳 动 合 同 法 相 关 要 求, 制 定 调 整 劳 务 派 遣 用 工 管 理 政 策 的 方 案, 启 动 劳 务 派 遣 用 工 转 换 工 作 加 强 人 才 培 养 开 发 体 系 建 设, 制 定 实 施 中 国 银 行 年 培 训 工 作 规 划, 明 确 人 才 培 养 工 作 思 路 和 目 标, 加 大 员 工 培 训 力 度, 全 年 共 举 办 各 类 培 训 班 68,775 期, 参 训 员 工 2,209,789 人 次 加 强 海 外 机 构 人 才 队 伍 建 设, 积 极 推 进 海 外 机 构 人 力 资 源 管 理 改 革, 加 强 国 际 化 和 多 元 化 人 才 培 养, 加 大 境 内 外 机 构 间 商 业 银 行 与 多 元 化 业 务 间 的 人 员 交 流 力 度 58

63 展 望 2014 年 是 我 国 贯 彻 十 八 届 三 中 全 会 精 神 全 面 深 化 改 革 的 第 一 年, 国 家 将 按 照 稳 中 求 进 改 革 创 新 的 基 调 推 进 各 项 工 作, 预 计 国 民 经 济 将 继 续 稳 中 向 好 与 此 同 时, 市 场 化 改 革 更 加 深 入, 社 会 融 资 结 构 更 趋 多 元, 经 济 结 构 调 整 和 转 型 加 快 推 进, 互 联 网 技 术 与 金 融 服 务 加 快 融 合, 传 统 金 融 服 务 面 临 更 大 挑 战, 银 行 必 须 快 速 捕 捉 并 引 领 客 户 需 求, 主 动 应 对 市 场 竞 争 面 对 机 遇 和 挑 战, 本 行 将 深 入 贯 彻 执 行 战 略 发 展 规 划, 更 加 自 觉 地 融 入 到 经 济 转 型 和 社 会 进 步 的 整 体 格 局 之 中, 深 化 改 革 以 促 发 展, 加 强 创 新 以 争 市 场, 加 快 转 型 以 求 效 益, 管 理 风 险 以 控 成 本, 积 极 进 取, 奋 发 有 为, 担 当 社 会 责 任, 做 最 好 的 银 行 突 出 服 务, 立 足 基 层 强 化 渠 道 加 快 实 施 以 改 进 客 户 体 验 为 目 标 的 服 务 流 程 再 造, 推 进 流 程 优 化, 统 合 产 品 和 服 务 加 快 实 施 以 提 升 服 务 效 能 为 目 标 的 渠 道 建 设, 全 面 深 化 网 点 转 型, 加 强 渠 道 统 一 管 理 加 快 实 施 以 领 先 市 场 为 目 标 的 网 络 银 行 战 略, 双 轮 驱 动 统 筹 集 成, 完 善 在 线 产 品 服 务 功 能 和 服 务 体 系 持 续 提 升 运 营 服 务 能 力, 提 高 运 营 服 务 智 能 化 标 准 化 自 动 化 水 平 突 出 效 益, 优 化 结 构 提 高 产 出 大 力 提 高 资 本 回 报, 坚 决 走 资 本 节 约 型 发 展 道 路 加 快 优 化 负 债 结 构, 积 极 应 对 利 率 市 场 化 挑 战 加 快 优 化 信 贷 结 构, 做 深 大 企 业 业 务, 做 强 中 小 企 业 业 务, 做 细 微 型 金 融 业 务, 做 优 个 人 信 贷 业 务 2014 年 本 行 内 地 人 民 币 贷 款 预 计 增 长 11% 加 快 优 化 收 入 结 构, 大 力 拓 宽 非 利 息 收 入 渠 道, 继 续 加 强 特 色 业 务 发 展 和 创 新, 大 力 推 广 惠 民 金 融 服 务 突 出 市 场, 扩 大 优 势 赢 取 竞 争 充 分 发 挥 专 业 优 势, 进 一 步 提 升 金 融 市 场 业 务 竞 争 力 进 一 步 提 升 海 外 业 务 竞 争 力 和 持 续 发 展 能 力, 增 强 服 务 走 出 去 企 业 的 能 力, 增 强 个 人 跨 境 金 融 服 务 能 力 进 一 步 提 升 人 民 币 国 际 化 业 务 竞 争 力, 加 强 跨 境 人 民 币 产 品 创 新 业 务 营 销 品 牌 宣 传 和 业 务 推 介 继 续 增 强 集 团 协 同, 提 升 综 合 经 营 水 平 和 集 团 一 体 化 服 务 能 力 突 出 质 量, 精 细 管 理 控 制 风 险 进 一 步 加 强 主 动 风 险 管 理, 坚 守 风 险 底 线, 树 立 积 极 管 理 风 险 理 念, 持 续 优 化 管 理 制 度 和 流 程 加 强 信 用 风 险 管 理, 稳 定 资 产 质 量 加 强 市 场 风 险 管 理, 提 高 市 场 风 险 管 理 决 策 能 力 加 强 资 产 负 债 管 理 和 流 动 性 管 理, 实 现 资 产 负 债 综 合 平 衡, 确 保 流 动 性 安 全 加 强 内 部 控 制 和 合 规 管 理, 优 化 内 控 合 规 管 理 工 具 和 措 施, 提 高 内 控 效 率 59

64 社 会 责 任 本 行 秉 承 担 当 社 会 责 任, 做 最 好 的 银 行 的 理 念, 坚 持 服 务 社 会 奉 献 社 会 回 报 社 会, 与 利 益 相 关 各 方 携 手 合 作, 积 极 参 与 和 谐 社 会 建 设, 全 力 支 持 实 体 经 济 发 展, 在 抗 震 救 灾 支 持 科 教 文 卫 事 业 发 展 和 扶 贫 助 困 等 方 面 做 出 了 积 极 的 贡 献 对 国 家 的 责 任 本 行 深 入 贯 彻 落 实 国 家 关 于 支 持 实 体 经 济 发 展 提 高 金 融 服 务 水 平 的 要 求, 将 服 务 实 体 经 济 作 为 业 务 发 展 的 第 一 要 务, 不 断 提 高 金 融 服 务 水 平, 积 极 探 索 支 持 实 体 经 济 发 展 的 新 途 径 新 模 式, 助 力 实 体 经 济 健 康 稳 健 发 展 对 股 东 的 责 任 本 行 高 度 重 视 保 护 股 东 权 益, 不 断 完 善 公 司 治 理 机 制, 持 续 加 强 投 资 者 关 系 和 信 息 披 露 管 理, 健 全 风 险 合 规 管 理 体 系, 为 股 东 创 造 长 期 价 值 对 客 户 的 责 任 本 行 依 托 遍 布 全 球 的 服 务 网 络 和 多 元 化 的 业 务 平 台, 通 过 产 品 和 服 务 创 新, 为 客 户 提 供 优 质 高 效 的 全 球 一 体 化 综 合 金 融 服 务 把 握 跨 境 人 民 币 业 务 契 机, 深 化 产 品 创 新, 开 展 跨 境 人 民 币 贷 款 试 点 充 分 发 挥 专 业 影 响 力, 向 全 球 发 布 中 国 银 行 跨 境 人 民 币 指 数, 积 极 推 动 人 民 币 国 际 化 不 断 完 善 客 户 信 息 保 护 投 诉 处 理 合 理 收 费 保 护 客 户 知 情 权 与 选 择 权 等 方 面 的 规 章 制 度 和 业 务 流 程, 建 立 健 全 内 部 监 督 机 制 加 强 社 会 对 本 行 网 点 和 员 工 的 服 务 监 督, 强 化 消 费 者 的 利 益 保 护 落 实 监 管 要 求, 对 业 务 收 费 进 行 详 细 梳 理, 减 少 收 费 项 目, 并 对 所 有 收 费 项 目 进 行 公 示 深 入 开 展 金 融 知 识 普 及 宣 传 活 动, 增 强 客 户 金 融 安 全 意 识, 提 高 运 用 金 融 产 品 的 能 力, 共 同 构 建 良 好 的 金 融 生 态 对 员 工 的 责 任 本 行 始 终 坚 持 以 人 为 本 的 理 念, 不 断 优 化 人 力 资 源 配 置, 强 化 人 才 培 养 开 发, 完 善 市 场 化 人 本 化 全 球 一 体 化 的 人 力 资 源 管 理 服 务 体 系, 维 护 员 工 合 法 权 益, 为 员 工 营 造 良 好 的 发 展 空 间 坚 持 以 促 进 业 务 发 展 和 骨 干 人 才 培 养 为 重 点, 不 断 加 强 各 类 人 才 的 培 养 开 发 针 对 不 同 人 员 特 点, 分 层 分 类 开 展 经 营 管 理 类 人 员 培 训 ; 以 内 部 开 发 为 主, 同 时 引 进 中 高 级 专 业 资 格 认 证, 开 展 专 业 技 术 人 员 任 职 培 训 ; 突 出 基 层 一 线, 加 强 网 点 人 员 培 训 认 真 开 展 以 职 代 会 为 主 要 形 式 的 民 主 管 理 工 作, 从 制 度 层 面 保 障 广 大 员 工 的 主 人 翁 地 位 坚 持 以 职 代 会 为 基 本 形 式 的 民 主 管 理 制 度, 不 断 规 范 程 序 丰 富 内 容 注 重 实 效 对 社 会 的 责 任 本 行 在 抗 震 救 灾 扶 贫 助 学 支 持 文 化 艺 术 事 业 发 展 环 境 保 护 等 方 面 做 出 积 极 贡 献 2013 年 4 月 20 日, 四 川 雅 安 发 生 7.0 级 强 烈 地 震, 本 行 立 即 启 动 应 急 机 制, 第 一 时 间 通 过 四 川 省 人 民 政 府 向 灾 区 捐 款 500 万 元 与 此 同 时, 本 行 设 立 救 灾 资 金 专 柜, 开 通 救 灾 资 金 绿 色 通 道, 全 力 保 障 各 项 金 融 服 务 此 外, 本 行 还 通 过 善 款 捐 赠 信 贷 支 持 物 资 捐 赠 等 形 式 先 后 向 内 蒙 古 雪 灾 灾 区 云 南 地 震 灾 区 甘 肃 地 震 灾 区 东 北 洪 灾 灾 区 等 提 供 援 助, 帮 助 灾 60

65 区 恢 复 正 常 的 生 产 生 活 因 地 制 宜 长 期 开 展 扶 贫 帮 困 工 作 连 续 第 11 年 定 点 支 持 陕 西 咸 阳 永 寿 长 武 淳 化 旬 邑 四 县 的 扶 贫 帮 困 工 作,2013 年 实 施 扶 贫 项 目 12 个, 投 入 资 金 589 万 元, 大 幅 改 善 当 地 贫 困 群 众 生 产 生 活 条 件, 提 升 了 当 地 经 济 社 会 发 展 水 平 赞 助 支 持 母 亲 健 康 快 车 公 益 项 目, 为 山 东 安 徽 湖 北 等 地 贫 困 地 区 捐 赠 48 辆 流 动 医 疗 车, 帮 助 改 善 贫 困 地 区 妇 女 的 生 活 质 量, 推 动 我 国 妇 女 事 业 的 健 康 发 展 继 续 做 好 国 家 助 学 贷 款 工 作, 累 计 发 放 国 家 助 学 贷 款 190 亿 元, 资 助 150 万 名 贫 困 学 生 完 成 学 业 连 续 两 年 支 持 由 中 国 下 一 代 教 育 基 金 会 和 美 国 人 留 学 促 进 会 共 同 发 起 的 彩 虹 桥 公 益 项 目, 资 助 中 美 两 国 50 名 品 学 兼 优 家 境 贫 困 的 学 生 到 对 方 国 家 进 行 短 期 文 化 交 流 与 学 习 连 续 第 四 年 支 持 财 经 杂 志 奖 学 金 项 目, 帮 助 年 轻 记 者 成 长 在 陈 嘉 庚 科 学 奖 的 基 础 上 捐 资 增 设 陈 嘉 庚 青 年 科 学 奖, 奖 励 在 中 国 本 土 取 得 原 创 性 科 技 成 果 的 优 秀 青 年 科 学 家 连 续 第 五 年 与 国 家 大 剧 院 开 展 战 略 合 作, 促 进 国 际 文 化 交 流 对 环 境 的 责 任 本 行 自 觉 践 行 低 碳 环 保 发 展 理 念, 积 极 开 展 绿 色 公 益, 致 力 于 促 进 生 态 环 境 的 可 持 续 发 展 独 家 捐 赠 支 持 由 中 华 人 民 共 和 国 住 房 和 城 乡 建 设 部 文 化 部 和 财 政 部 联 合 发 起 的 中 国 传 统 村 落 保 护 发 展 项 目, 通 过 完 善 中 国 传 统 村 落 名 录, 建 立 信 息 档 案, 制 定 传 统 村 落 保 护 发 展 政 策 措 施, 对 中 国 传 统 村 落 开 展 抢 救 性 保 护 工 作, 改 善 村 落 生 产 生 活 环 境, 建 立 传 统 村 落 保 护 发 展 长 效 机 制 以 绿 色 赞 助 商 身 份 赞 助 支 持 联 合 国 环 境 规 划 署 金 融 行 动 机 构 2013 年 可 持 续 金 融 全 球 峰 会, 通 过 碳 中 和 方 式 对 此 次 峰 会 产 生 的 碳 排 放 进 行 抵 消, 将 峰 会 打 造 成 为 真 正 零 排 放 的 绿 色 会 议 全 面 推 行 绿 色 办 公, 在 日 常 工 作 中 积 极 践 行 绿 色 环 保 理 念, 从 纸 电 水 的 节 约 使 用, 到 推 行 电 子 化 办 公 视 频 电 话 会 议, 努 力 降 低 自 身 运 营 对 生 态 环 境 的 影 响 本 行 社 会 责 任 工 作 得 到 社 会 各 界 广 泛 认 可 在 中 国 银 行 业 协 会 主 办 的 第 三 届 中 国 银 行 业 社 会 责 任 报 告 评 比 中, 本 行 荣 获 社 会 责 任 最 佳 民 生 金 融 奖 公 益 慈 善 优 秀 项 目 奖 连 续 第 五 年 入 选 南 方 报 业 传 媒 集 团 国 有 上 市 企 业 社 会 责 任 榜 百 强 企 业 荣 获 中 国 妇 女 发 展 基 金 会 中 国 公 益 研 究 院 评 选 的 十 大 关 爱 女 性 企 业 等 多 个 奖 项 本 行 2013 年 度 社 会 责 任 报 告 全 文 已 登 载 于 上 交 所 网 站 香 港 交 易 所 网 站 及 本 行 网 站 61

66 股 本 变 动 和 股 东 情 况 按 照 A 股 监 管 规 定 披 露 的 持 股 情 况 报 告 期 内 股 份 变 动 情 况 表 62 单 位 : 股 2013 年 1 月 1 日 报 告 期 内 增 减 2013 年 公 积 金 数 量 比 例 发 行 新 股 送 股 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 二 无 限 售 条 件 股 份 279,147,343, % ,209, ,209, ,364,552, % 1 人 民 币 普 通 股 195,525,066, % ,209, ,209, ,742,276, % 2 境 内 上 市 的 外 资 股 境 外 上 市 的 外 资 股 83,622,276, % ,622,276, % 4 其 他 三 股 份 总 数 279,147,343, % ,209, ,209, ,364,552, % 注 : 年, 本 行 股 份 总 额 为 279,364,552,437 股, 其 中 包 括 195,742,276,042 股 A 股 和 83,622,276,395 股 H 股 年, 本 行 全 部 A 股 和 全 部 H 股 均 为 无 限 售 条 件 股 份 3 报 告 期 内, 本 行 A 股 可 转 债 累 计 转 股 217,209,172 股 4 有 限 售 条 件 股 份 是 指 股 份 持 有 人 按 照 法 律 法 规 规 定 或 按 承 诺 有 转 让 限 制 的 股 份 近 三 年 证 券 发 行 及 上 市 情 况 本 行 次 级 债 券 的 募 集 情 况 在 香 港 发 行 人 民 币 债 券 情 况 及 其 他 发 行 债 券 情 况 见 会 计 报 表 注 释 七 29 本 行 无 内 部 职 工 股 股 东 数 量 和 持 股 情 况 2013 年 股 东 总 数 :984,157( 其 中 包 括 762,513 名 A 股 股 东 及 221,644 名 H 股 股 东 ) 本 报 告 披 露 日 前 第 五 个 交 易 日 末 股 东 总 数 :982,922( 其 中 包 括 761,959 名 A 股 股 东 及 220,963 名 H 股 股 东 ) 2013 年, 前 十 名 股 东 持 股 情 况 : 持 有 有 限 售 条 件 股 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 单 位 : 股 股 份 序 号 股 东 名 称 报 告 期 内 增 减 期 末 持 股 数 量 持 股 比 例 份 数 量 量 股 东 性 质 种 类 1 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 126,840, ,179,033, % - 无 国 家 A 股 2 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 (40,981,660) 81,603,577, % - 未 知 境 外 法 人 H 股 3 The Bank of Tokyo- Mitsubishi UFJ Ltd ,357, % - 未 知 境 外 法 人 H 股 4 华 信 信 托 股 份 有 限 公 司 206,260, ,527, % - 无 境 内 非 国 A 股

67 5 博 时 价 值 增 长 证 券 投 资 基 金 116,999, ,999, % - 无 有 法 人 境 内 非 国 有 法 人 A 股 6 神 华 集 团 有 限 责 任 公 司 - 99,999, % - 无 国 有 法 人 A 股 6 中 国 铝 业 公 司 - 99,999, % - 无 国 有 法 人 A 股 8 中 国 南 方 电 网 有 限 责 任 公 司 - 90,909, % 无 国 有 法 人 A 股 9 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 83,451,001 83,451, % - 无 国 有 法 人 A 股 10 南 方 富 时 中 国 A50ETF 24,366,017 76,101, % - 无 境 外 法 人 A 股 报 告 期 内, 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 持 有 本 行 股 份 增 加 126,840,522 股 H 股 股 东 持 有 情 况 根 据 H 股 股 份 过 户 登 记 处 设 置 的 本 行 股 东 名 册 中 所 列 的 股 份 数 目 统 计 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 是 以 代 理 人 身 份, 代 表 截 至 2013 年, 在 该 公 司 开 户 登 记 的 所 有 机 构 和 个 人 投 资 者 持 有 本 行 H 股 股 份 合 计 数, 其 中 包 括 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 所 持 股 份 本 行 未 知 上 述 股 东 之 间 存 在 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 可 转 债 情 况 发 行 情 况 经 中 国 银 监 会 银 监 复 [2010]148 号 文 和 中 国 证 监 会 证 监 许 可 [2010]723 号 文 核 准, 本 行 于 2010 年 6 月 2 日 公 开 发 行 了 400 亿 元 A 股 可 转 债 经 上 交 所 上 证 发 字 [2010]17 号 文 同 意, 本 行 400 亿 元 A 股 可 转 债 已 于 2010 年 6 月 18 日 起 在 上 交 所 挂 牌 交 易 可 转 债 持 有 人 及 担 保 人 情 况 报 告 期 末 可 转 债 持 有 人 数 :17,306 名 本 行 可 转 债 的 担 保 人 : 无 2013 年, 前 十 名 可 转 债 持 有 人 情 况 : 序 号 可 转 债 持 有 人 名 称 期 末 持 债 数 量 ( 元 ) 持 有 比 例 1 安 邦 保 险 集 团 股 份 有 限 公 司 - 传 统 保 险 产 品 2,198,342, % 2 中 粮 集 团 有 限 公 司 1,100,000, % 3 瑞 士 银 行 1,048,704, % 4 新 加 坡 政 府 投 资 有 限 公 司 977,198, % 5 兴 全 可 转 债 混 合 型 证 券 投 资 基 金 906,417, % 6 中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 分 红 854,629, % 7 中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 786,803, % 8 法 国 巴 黎 银 行 754,029, % 9 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 746,386, % 10 第 一 创 业 证 券 股 份 有 限 公 司 743,960, % 63

68 报 告 期 内 可 转 债 变 动 情 况 单 位 : 元 可 转 债 名 称 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 转 股 赎 回 回 售 其 他 本 次 变 动 后 中 国 银 行 A 股 可 转 换 公 司 债 券 39,999,328, ,561, ,386,767,000 报 告 期 内 可 转 债 累 计 转 股 情 况 报 告 期 转 股 额 ( 元 ) 612,561,000 报 告 期 转 股 数 ( 股 ) 217,209,172 累 计 转 股 数 ( 股 ) 217,389,706 累 计 转 股 数 占 转 股 前 公 司 已 发 行 股 份 总 数 % 尚 未 转 股 额 ( 元 ) 39,386,767,000 未 转 股 可 转 债 占 可 转 债 发 行 总 量 比 例 % 转 股 价 格 历 次 调 整 情 况 转 股 价 格 调 整 日 调 整 后 转 股 价 格 披 露 时 间 转 股 价 格 调 整 说 明 披 露 媒 体 2010 年 6 月 4 日 3.88 元 / 股 2010 年 5 月 31 日 2009 年 度 利 润 分 配 2010 年 11 月 16 日 3.78 元 / 股 2010 年 11 月 11 日 A 股 配 股 2010 年 12 月 16 日 3.74 元 / 股 2010 年 12 月 13 日 H 股 配 股 2011 年 6 月 10 日 3.59 元 / 股 2011 年 6 月 3 日 2010 年 度 利 润 分 配 2012 年 6 月 13 日 3.44 元 / 股 2012 年 6 月 6 日 2011 年 度 利 润 分 配 2013 年 3 月 29 日 2.99 元 / 股 2013 年 3 月 27 日 经 本 行 股 东 大 会 批 准 向 下 修 正 转 股 价 格 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 证 券 日 报 上 交 所 网 站 香 港 交 易 所 网 站 及 本 行 网 站 2013 年 6 月 18 日 2.82 元 / 股 2013 年 6 月 6 日 2012 年 度 利 润 分 配 截 至 报 告 期 末 最 新 转 股 价 格 2.82 元 / 股 注 : 自 2012 年 1 月 1 日 起, 证 券 日 报 成 为 本 行 法 定 信 息 披 露 报 纸 本 行 的 负 债 情 况 资 信 变 化 情 况 及 在 未 来 年 度 还 债 的 现 金 安 排 大 公 国 际 资 信 评 估 有 限 公 司 对 本 行 发 行 的 可 转 债 进 行 了 跟 踪 信 用 评 级, 并 出 具 了 跟 踪 评 级 报 告 ( 大 公 报 SD[2013]204 号 ), 再 次 确 定 本 行 可 转 债 的 债 项 信 用 等 级 为 AAA 级 大 公 国 际 资 信 评 估 有 限 公 司 的 跟 踪 评 级 观 点 为 : 中 国 银 行 能 够 为 2010 年 度 可 转 债 提 供 极 强 的 偿 还 保 障 本 行 充 裕 的 资 金 实 力 稳 定 的 资 产 负 债 结 构 和 良 好 的 盈 利 能 力 将 为 本 行 各 项 债 务 的 偿 付 提 供 有 力 保 障 可 转 债 担 保 人 盈 利 能 力 资 产 状 况 和 信 用 状 况 发 生 重 大 变 化 的 情 况 本 行 发 行 的 可 转 债 未 提 供 担 保 64

69 按 照 H 股 监 管 规 定 披 露 的 持 股 情 况 主 要 股 东 权 益 于 2013 年, 本 行 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 336 条 而 备 存 的 登 记 册, 载 录 下 列 人 士 作 为 主 要 股 东 拥 有 本 行 的 权 益 ( 按 照 该 条 例 所 定 义 者 ) 如 下 : 股 东 名 称 身 份 持 股 数 量 / 相 关 股 份 数 目 ( 单 位 : 股 ) 股 份 种 类 占 已 发 行 A 股 股 本 总 额 的 百 分 比 占 已 发 行 H 股 股 本 总 额 的 百 分 比 占 已 发 行 股 本 总 额 的 百 分 比 1 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 实 益 拥 有 人 188,553,352,005 A 股 96.33% 67.49% 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 实 益 拥 有 人 7,518,157,041 H 股 8.99% 2.69% BlackRock, Inc. 2 所 控 制 法 团 的 权 益 6,001,868,351 H 股 7.18% 2.15% 108,000(S) 4 H 股 % % JPMorgan Chase & Co. 3 实 益 拥 有 人 738,529,824 H 股 0.88% 0.26% 345,564,711(S) 4 H 股 0.41% 0.12% 投 资 经 理 578,006,415 H 股 0.69% 0.21% 保 管 人 法 团 / 核 准 3,729,539,663(P) 4 H 股 4.46% 1.34% 借 出 代 理 人 合 计 5,046,075,902 H 股 6.03% 1.81% 345,564,711(S) 4 H 股 0.41% 0.12% 3,729,539,663(P) 4 H 股 4.46% 1.34% 注 : 1 上 述 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 持 有 的 权 益 反 映 了 其 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 最 新 一 次 主 要 股 东 权 益 披 露 的 情 况, 其 中 未 反 映 2011 年 至 本 报 告 期 末 增 持 本 行 A 股 部 分 2 BlackRock, Inc. 持 有 BlackRock Holdco 2 Inc. 全 部 已 发 行 股 本, 而 BlackRock Holdco 2 Inc. 持 有 BlackRock Financial Management, Inc. 全 部 已 发 行 股 本 因 此, 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例,BlackRock, Inc. 及 BlackRock Holdco 2 Inc. 均 被 视 为 拥 有 与 BlackRock Financial Management, Inc. 相 同 的 本 行 权 益 BlackRock, Inc. 通 过 BlackRock Financial Management, Inc. 及 其 他 其 控 制 的 法 团 共 持 有 本 行 6,001,868,351 股 H 股 的 好 仓 和 108,000 股 H 股 的 淡 仓 在 BlackRock, Inc. 持 有 的 合 计 6,001,868,351 股 H 股 好 仓 中,53,041,000 股 以 衍 生 工 具 持 有 3 JPMorgan Chase & Co. 持 有 JPMorgan Chase Bank, N.A. 全 部 已 发 行 股 本 因 此, 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例, JPMorgan Chase & Co. 被 视 为 拥 有 与 JPMorgan Chase Bank, N.A. 相 同 的 本 行 权 益 JPMorgan Chase & Co. 通 过 JPMorgan Chase Bank, N.A. 及 其 他 其 所 控 制 的 法 团 持 有 本 行 5,046,075,902 股 H 股 的 好 仓 和 345,564,711 股 H 股 淡 仓 在 5,046,075,902 股 H 股 好 仓 中,3,729,539,663 股 H 股 为 可 供 借 出 的 股 份,284,934,951 股 H 股 以 衍 生 工 具 持 有 在 345,564,711 股 H 股 淡 仓 中,345,274,711 股 H 股 以 衍 生 工 具 持 有 4 S 代 表 淡 仓, P 代 表 可 供 借 出 的 股 份 除 另 有 说 明, 上 述 全 部 权 益 皆 属 好 仓 除 上 述 披 露 外, 于 2013 年, 本 行 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 336 条 而 备 存 的 登 记 册 没 有 载 录 其 他 权 益 或 淡 仓 本 行 控 股 股 东 情 况 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 汇 金 公 司 成 立 于 2003 年 12 月 16 日, 是 依 据 公 司 法 由 国 家 出 资 设 立 的 国 有 独 资 公 司, 注 册 资 本 8, 亿 元 人 民 币, 实 收 资 本 8, 亿 元 人 民 币, 法 定 代 表 人 丁 学 东 组 织 机 构 代 码 为 汇 金 公 司 是 中 国 投 资 有 限 责 任 公 司 的 全 资 子 公 司, 根 据 国 务 院 授 权, 对 国 有 重 点 金 融 企 业 进 行 股 权 投 资, 以 出 资 额 为 限 代 表 国 家 依 法 对 国 有 重 点 金 融 企 业 行 使 出 资 人 权 利 和 履 行 出 资 人 义 务, 实 现 国 有 金 融 资 产 保 值 增 值 汇 金 公 司 不 开 展 其 他 任 何 商 业 性 经 营 活 动, 不 干 预 其 控 股 的 国 有 重 点 金 融 企 业 的 日 常 经 营 活 动 65

70 截 至 2012 年 6, 汇 金 公 司 资 产 总 计 236,360, 万 元, 负 债 合 计 14,976, 万 元, 所 有 者 权 益 合 计 221,383, 万 元 2012 年 度 净 利 润 为 39,839, 万 元 2012 年 度 经 营 活 动 投 资 活 动 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 3,939, 万 元 截 至 2013 年, 汇 金 公 司 直 接 持 股 企 业 基 本 信 息 如 下 : 序 号 机 构 名 称 汇 金 公 司 持 股 比 例 1 国 家 开 发 银 行 股 份 有 限 公 司 47.63% 2 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 35.33% 3 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 40.28% 4 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 67.72% 5 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 57.26% 6 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 41.66% 7 中 国 出 口 信 用 保 险 公 司 73.63% 8 中 国 再 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 84.91% 9 新 华 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 31.34% 10 中 国 建 银 投 资 有 限 责 任 公 司 % 11 中 国 银 河 金 融 控 股 有 限 责 任 公 司 78.57% 12 申 银 万 国 证 券 股 份 有 限 公 司 55.38% 13 中 国 国 际 金 融 有 限 公 司 43.35% 14 中 信 建 投 证 券 股 份 有 限 公 司 40.00% 15 中 国 中 投 证 券 有 限 责 任 公 司 % 16 中 国 光 大 实 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 % 17 建 投 中 信 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 70.00% 18 国 泰 君 安 投 资 管 理 股 份 有 限 公 司 14.54% 注 : 1 代 表 A 股 上 市 公 司, 代 表 H 股 上 市 公 司 2 汇 金 公 司 对 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 的 持 股 比 例, 在 2014 年 1 月 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 H 股 发 行 中 行 使 超 额 配 售 权 及 汇 金 公 司 履 行 国 有 股 减 持 义 务 后 变 更 为 41.24% 关 于 中 国 投 资 有 限 责 任 公 司, 请 参 见 本 行 于 2007 年 10 月 9 日 对 外 发 布 的 关 于 中 国 投 资 有 限 责 任 公 司 成 立 有 关 事 宜 的 公 告 和 中 国 投 资 有 限 责 任 公 司 网 站 ( 的 相 关 信 息 于 2013 年, 本 行 没 有 其 他 持 股 在 10% 或 以 上 的 法 人 股 东 ( 不 包 括 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 ) 6 汇 金 公 司 2013 年 度 的 财 务 报 告 需 待 其 控 参 股 机 构 财 务 报 表 审 计 完 成 后 方 可 进 行 审 计 66

71 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 姓 名 出 生 年 份 性 别 职 务 任 期 田 国 立 1960 年 男 董 事 长 2013 年 5 月 起 至 2016 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 陈 四 清 1960 年 男 副 董 事 长 注 行 长 2014 年 2 月 起 李 早 航 1955 年 男 执 行 董 事 副 行 长 2004 年 8 月 起 至 2016 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 王 永 利 1964 年 男 执 行 董 事 副 行 长 2012 年 2 月 起 至 2015 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 孙 志 筠 1955 年 女 非 执 行 董 事 2010 年 10 月 起 至 2016 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 刘 丽 娜 1955 年 女 非 执 行 董 事 2010 年 10 月 起 至 2016 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 张 向 东 1957 年 男 非 执 行 董 事 2011 年 7 月 起 至 2014 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 张 奇 1972 年 男 非 执 行 董 事 2011 年 7 月 起 至 2014 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 王 勇 1962 年 男 非 执 行 董 事 2013 年 7 月 起 至 2016 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 周 文 耀 1946 年 男 独 立 董 事 2010 年 10 月 起 至 2016 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 戴 国 良 1950 年 男 独 立 董 事 2011 年 3 月 起 至 2014 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 Nout WELLINK 1943 年 男 独 立 董 事 2012 年 10 月 起 至 2015 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 陆 正 飞 1963 年 男 独 立 董 事 2013 年 7 月 起 至 2016 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 梁 卓 恩 1951 年 男 独 立 董 事 2013 年 9 月 起 至 2016 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 李 军 1956 年 男 监 事 长 2010 年 3 月 起 至 2016 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 王 学 强 1957 年 男 股 东 监 事 2004 年 8 月 起 至 2016 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 刘 万 明 1958 年 男 股 东 监 事 2004 年 8 月 起 至 2016 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 邓 智 英 1959 年 男 职 工 监 事 2010 年 8 月 起 至 2016 年 职 工 代 表 会 议 之 日 止 刘 晓 中 1956 年 男 职 工 监 事 2012 年 8 月 起 至 2015 年 职 工 代 表 会 议 之 日 止 项 晞 1971 年 女 职 工 监 事 2012 年 8 月 起 至 2015 年 职 工 代 表 会 议 之 日 止 梅 兴 保 1949 年 男 外 部 监 事 2011 年 5 月 起 至 2014 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 鲍 国 明 1951 年 女 外 部 监 事 2011 年 5 月 起 至 2014 年 召 开 的 年 度 股 东 大 会 之 日 止 张 林 1956 年 女 纪 委 书 记 2004 年 8 月 起 祝 树 民 1960 年 男 副 行 长 2010 年 8 月 起 岳 毅 1956 年 男 副 行 长 2010 年 8 月 起 詹 伟 坚 1960 年 男 信 贷 风 险 总 监 2007 年 3 月 起 刘 燕 芬 1953 年 女 总 稽 核 2011 年 12 月 起 范 耀 胜 1968 年 男 董 事 会 秘 书 2012 年 9 月 起 注 : 年 3 月 25 日 召 开 的 本 行 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 已 审 议 批 准 关 于 选 举 陈 四 清 先 生 为 本 行 执 行 董 事 的 议 案 本 行 董 事 会 会 议 已 审 议 批 准 关 于 选 举 陈 四 清 先 生 为 本 行 副 董 事 长 的 议 案 陈 四 清 先 生 将 自 中 国 银 监 会 核 准 其 任 职 资 格 之 日 起 担 任 本 行 副 董 事 长 执 行 董 事 2 报 告 期 内, 上 述 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 均 不 持 有 本 行 股 份 和 可 转 债 67

72 离 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 姓 名 出 生 年 份 性 别 离 任 前 职 务 任 职 期 间 肖 钢 1958 年 男 董 事 长 2004 年 8 月 起 至 2013 年 3 月 止 李 礼 辉 1952 年 男 副 董 事 长 行 长 2004 年 8 月 起 至 2014 年 1 月 止 姜 岩 松 1963 年 女 非 执 行 董 事 2010 年 10 月 起 至 2013 年 11 月 止 梁 定 邦 1946 年 男 独 立 董 事 2004 年 8 月 起 至 2013 年 9 月 止 黄 世 忠 1962 年 男 独 立 董 事 2007 年 8 月 起 至 2013 年 9 月 止 黄 丹 涵 1949 年 女 独 立 董 事 2007 年 11 月 起 至 2013 年 9 月 止 注 : 上 述 已 离 任 董 事 在 任 职 期 间 内 均 不 持 有 本 行 股 份 和 可 转 债 68

73 2013 年 度 本 行 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 已 支 付 薪 酬 情 况 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 单 位 : 万 元 人 民 币 姓 名 酬 金 已 支 付 薪 酬 各 类 社 会 保 险 住 房 公 积 金 的 单 位 缴 费 等 税 前 合 计 薪 酬 从 控 股 股 东 单 位 获 得 的 报 酬 田 国 立 陈 四 清 李 早 航 王 永 利 孙 志 筠 刘 丽 娜 张 向 东 张 奇 王 勇 周 文 耀 戴 国 良 Nout WELLINK 陆 正 飞 梁 卓 恩 李 军 王 学 强 刘 万 明 邓 智 英 刘 晓 中 项 晞 梅 兴 保 鲍 国 明 张 林 祝 树 民 岳 毅 詹 伟 坚 刘 燕 芬 范 耀 胜

74 离 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 单 位 : 万 元 人 民 币 姓 名 酬 金 已 支 付 薪 酬 各 类 社 会 保 险 住 房 公 积 金 的 单 位 缴 费 等 税 前 合 计 薪 酬 从 控 股 股 东 单 位 获 得 的 报 酬 肖 钢 李 礼 辉 姜 岩 松 梁 定 邦 黄 世 忠 黄 丹 涵 根 据 国 家 有 关 部 门 的 规 定, 本 行 董 事 长 监 事 长 执 行 董 事 及 高 级 管 理 人 员 2013 年 度 的 最 终 薪 酬 仍 在 确 认 过 程 中, 本 行 将 另 行 发 布 公 告 披 露 本 行 为 同 时 是 本 行 员 工 的 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 提 供 报 酬, 包 括 工 资 奖 金 各 项 社 会 保 险 和 住 房 公 积 金 的 单 位 缴 费 等 本 行 独 立 董 事 领 取 董 事 酬 金 及 津 贴 本 行 其 他 董 事 不 在 本 行 领 取 酬 金 本 行 董 事 长 执 行 董 事 及 高 级 管 理 人 员 均 不 在 本 行 附 属 机 构 领 取 酬 金 注 : 1 非 执 行 董 事 的 薪 酬 根 据 2007 年 度 股 东 大 会 决 议 确 定 外 部 监 事 的 薪 酬 根 据 2009 年 度 股 东 大 会 决 议 确 定 股 东 监 事 的 报 酬 按 照 本 行 有 关 薪 酬 管 理 规 定 执 行, 由 股 东 大 会 审 议 批 准 2 独 立 董 事 黄 世 忠 先 生 已 于 2013 年 签 署 了 放 弃 本 年 度 董 事 酬 金 的 有 关 说 明 2013 年, 非 执 行 董 事 孙 志 筠 女 士 刘 丽 娜 女 士 姜 岩 松 女 士 张 向 东 先 生 张 奇 先 生 和 王 勇 先 生 不 在 本 行 领 取 薪 酬 3 上 述 人 员 薪 酬 情 况 以 其 本 人 2013 年 在 本 行 担 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 实 际 任 期 时 间 为 基 准 计 算 职 工 监 事 上 述 薪 酬 是 其 本 人 在 报 告 期 内 因 担 任 本 行 监 事 获 得 的 报 酬 4 从 控 股 股 东 单 位 获 得 的 报 酬 为 本 行 非 执 行 董 事 在 报 告 期 内 因 履 行 本 行 董 事 职 责 在 汇 金 公 司 取 得 的 报 酬 5 上 表 未 包 含 本 行 根 据 企 业 年 金 政 策 为 相 关 人 员 追 溯 缴 纳 的 以 前 年 度 的 历 史 补 偿 缴 费, 总 额 共 计 万 元 2013 年 上 述 本 行 已 支 付 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 总 额 为 2,157 万 元 人 民 币 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 在 股 东 单 位 的 任 职 情 况 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年, 本 行 非 执 行 董 事 张 向 东 先 生 担 任 汇 金 公 司 银 行 机 构 管 理 一 部 中 行 股 权 管 理 处 主 任 除 上 述 情 况 及 已 披 露 者 外,2013 年 本 行 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 没 有 在 股 东 单 位 任 职 的 情 况 70

75 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 主 要 工 作 经 历 和 在 其 他 单 位 任 职 或 兼 职 情 况 董 事 田 国 立 董 事 长 自 2013 年 5 月 起 任 本 行 董 事 长 2013 年 4 月 加 入 本 行 2010 年 12 月 至 2013 年 4 月 担 任 中 信 集 团 副 董 事 长 兼 总 经 理, 其 间 兼 任 中 信 银 行 董 事 长 非 执 行 董 事 1999 年 4 月 至 2010 年 12 月 历 任 中 国 信 达 资 产 管 理 公 司 副 总 裁 总 裁, 中 国 信 达 资 产 管 理 股 份 有 限 公 司 董 事 长 1983 年 7 月 至 1999 年 4 月 任 职 于 中 国 建 设 银 行, 曾 工 作 于 多 个 岗 位, 先 后 担 任 支 行 行 长 分 行 副 行 长 总 行 部 门 总 经 理 及 行 长 助 理 2013 年 6 月 起 兼 任 中 银 香 港 ( 控 股 ) 董 事 长 非 执 行 董 事 1983 年 毕 业 于 湖 北 财 经 学 院, 获 经 济 学 学 士 学 位 陈 四 清 副 董 事 长 注 行 长 自 2014 年 2 月 起 任 本 行 行 长 1990 年 加 入 本 行 2008 年 6 月 至 2014 年 2 月 任 本 行 副 行 长 2000 年 6 月 至 2008 年 5 月, 先 后 担 任 福 建 省 分 行 行 长 助 理 副 行 长 总 行 风 险 管 理 部 总 经 理 广 东 省 分 行 行 长 此 前 曾 在 湖 南 省 分 行 工 作 多 年 并 外 派 中 南 银 行 香 港 分 行 任 助 理 总 经 理 2011 年 12 月 起 兼 任 中 银 香 港 ( 控 股 ) 非 执 行 董 事 中 银 航 空 租 赁 私 人 有 限 公 司 董 事 长 目 前 同 时 兼 任 中 国 文 化 产 业 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 长 中 国 国 际 商 会 副 会 长 中 国 银 行 业 协 会 贸 易 金 融 专 业 委 员 会 主 任 1982 年 毕 业 于 湖 北 财 经 学 院,1999 年 获 澳 大 利 亚 莫 道 克 大 学 工 商 管 理 硕 士 学 位 具 有 注 册 会 计 师 资 格 李 早 航 执 行 董 事 副 行 长 自 2004 年 8 月 起 任 本 行 执 行 董 事 2000 年 11 月 加 入 本 行 并 自 此 担 任 本 行 副 行 长 于 1980 年 11 月 至 2000 年 11 月 任 职 于 中 国 建 设 银 行, 曾 工 作 于 多 个 岗 位, 先 后 担 任 分 行 行 长 总 行 多 个 部 门 的 总 经 理 及 副 行 长 2002 年 6 月 起 兼 任 中 银 香 港 ( 控 股 ) 非 执 行 董 事, 2012 年 3 月 起 兼 任 本 行 上 海 人 民 币 交 易 业 务 总 部 总 裁 1978 年 毕 业 于 南 京 信 息 工 程 大 学 王 永 利 执 行 董 事 副 行 长 自 2012 年 2 月 起 任 本 行 执 行 董 事 1989 年 加 入 本 行 2006 年 8 月 起 任 本 行 副 行 长 2003 年 11 月 至 2006 年 8 月 任 本 行 行 长 助 理 1999 年 4 月 至 2004 年 1 月 于 本 行 担 任 不 同 职 务, 包 括 资 产 负 债 管 理 部 总 经 理 福 建 省 分 行 常 务 副 行 长 及 行 长, 以 及 河 北 省 分 行 行 长 1987 年 毕 业 于 中 国 人 民 大 学, 获 硕 士 学 位,2005 年 获 厦 门 大 学 博 士 学 位 孙 志 筠 非 执 行 董 事 自 2010 年 10 月 起 任 本 行 非 执 行 董 事 自 1982 年 至 2010 年 期 间, 曾 出 任 财 政 部 多 个 职 位, 历 任 文 教 行 政 财 务 司 文 卫 处 干 部 文 教 行 政 财 务 司 社 会 保 障 处 副 处 长 社 会 保 障 司 卫 生 医 疗 处 处 长 社 会 保 障 司 副 司 长 司 长 等 职 曾 任 中 华 全 国 妇 女 联 合 会 第 十 届 执 行 委 员 会 委 员 1982 年 2 月 毕 业 于 山 西 财 经 大 学 财 金 系, 获 得 学 士 学 位 注 2014 年 3 月 25 日 召 开 的 本 行 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 已 审 议 批 准 关 于 选 举 陈 四 清 先 生 为 本 行 执 行 董 事 的 议 案 本 行 董 事 会 会 议 已 审 议 批 准 关 于 选 举 陈 四 清 先 生 为 本 行 副 董 事 长 的 议 案 陈 四 清 先 生 将 自 中 国 银 监 会 核 准 其 任 职 资 格 之 日 起 担 任 本 行 副 董 事 长 执 行 董 事 71

76 刘 丽 娜 非 执 行 董 事 自 2010 年 10 月 起 任 本 行 非 执 行 董 事 自 1982 年 至 2010 年 期 间, 曾 出 任 财 政 部 多 个 职 位, 历 任 商 贸 司 外 贸 金 融 处 及 外 贸 处 干 部 综 合 处 副 处 长 外 贸 处 处 长 企 业 司 外 经 处 及 企 业 五 处 处 长 企 业 司 副 巡 视 员 1982 年 1 月 毕 业 于 东 北 财 经 大 学, 获 经 济 学 学 士 学 位 2007 年 7 月 获 中 共 中 央 党 校 世 界 经 济 专 业 研 究 生 学 历 张 向 东 非 执 行 董 事 自 2011 年 7 月 起 任 本 行 非 执 行 董 事 自 2004 年 11 月 至 2010 年 6 月 期 间, 曾 担 任 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 非 执 行 董 事, 并 于 2005 年 4 月 至 2010 年 6 月 担 任 其 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 主 席 自 2001 年 8 月 至 2004 年 11 月 期 间, 曾 任 中 国 人 民 银 行 海 口 中 心 支 行 副 行 长 兼 国 家 外 汇 管 理 局 海 南 省 分 局 副 局 长 国 家 外 汇 管 理 局 综 合 司 副 司 长 综 合 司 巡 视 员 等 职 务 于 1999 年 9 月 至 2001 年 9 月 兼 任 中 国 证 监 会 股 票 发 行 审 核 委 员 会 委 员 具 有 高 级 经 济 师 职 称 及 中 国 律 师 资 格,2004 年 1 月 至 2008 年 12 月 为 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 委 员 1986 年 毕 业 于 中 国 人 民 大 学 法 学 专 业, 获 学 士 学 位,1988 年 中 国 人 民 大 学 国 际 经 济 法 专 业 研 究 生 毕 业,1990 年 获 法 学 硕 士 学 位 张 奇 非 执 行 董 事 自 2011 年 7 月 起 任 本 行 非 执 行 董 事 2001 年 至 2011 年 期 间 先 后 在 财 政 部 预 算 司 中 央 支 出 一 处 综 合 处 办 公 厅 部 长 办 公 室 以 及 中 国 投 资 有 限 责 任 公 司 办 公 室 工 作, 任 副 处 长 处 长 高 级 经 理 职 务 1991 年 至 2001 年 就 读 于 东 北 财 经 大 学 投 资 系 及 金 融 系, 分 别 于 1995 年 1998 年 和 2001 年 获 经 济 学 学 士 硕 士 及 博 士 学 位 王 勇 非 执 行 董 事 自 2013 年 7 月 起 任 本 行 非 执 行 董 事 2007 年 6 月 至 2013 年 6 月 任 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事,2012 年 12 月 起 兼 任 中 国 出 口 信 用 保 险 公 司 董 事 王 先 生 自 2004 年 8 月 至 2007 年 3 月 任 国 家 外 汇 管 理 局 国 际 收 支 司 巡 视 员 1997 年 1 月 至 2004 年 8 月 历 任 国 家 外 汇 管 理 局 外 资 司 副 司 长 资 本 项 目 管 理 司 副 司 长 国 际 收 支 司 司 长 王 先 生 具 有 高 级 经 济 师 资 格 1984 年 吉 林 大 学 世 界 经 济 专 业 大 学 本 科 毕 业, 获 学 士 学 位 1987 年 吉 林 大 学 世 界 经 济 专 业 硕 士 研 究 生 毕 业, 获 硕 士 学 位 周 文 耀 独 立 董 事 自 2010 年 10 月 起 任 本 行 独 立 董 事 曾 于 2003 年 4 月 至 2010 年 1 月 担 任 香 港 交 易 及 结 算 所 有 限 公 司 的 执 行 董 事 及 行 政 总 裁 香 港 交 易 及 结 算 所 有 限 公 司 在 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 主 板 上 市 现 任 香 港 数 码 港 管 理 有 限 公 司 主 席 及 中 国 移 动 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事, 同 时 担 任 AustralianSuper Pty.Ltd. 亚 洲 咨 询 委 员 会 委 员 1997 年 至 2003 年 曾 任 汇 丰 投 资 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 亚 太 ( 日 本 除 外 ) 地 区 总 裁 1992 年 至 1997 年 及 2003 年 至 2010 年 1 月 期 间, 担 任 香 港 特 别 行 政 区 公 司 法 改 革 常 务 委 员 会 委 员 于 2003 年 至 2010 年 1 月 期 间 担 任 国 际 证 券 交 易 所 联 会 董 事 并 于 2007 年 和 2008 年 担 任 该 联 会 工 作 委 员 会 主 席 及 于 2009 年 任 该 联 会 副 主 席, 于 2001 年 至 2007 年 任 香 港 证 券 及 期 货 事 务 监 察 委 员 会 咨 询 委 员 会 委 员 1970 年 获 香 港 大 学 工 程 学 学 士 学 位, 分 别 于 1979 年 及 1982 年 获 香 港 大 学 管 理 学 文 凭 72

77 及 工 商 管 理 学 硕 士 学 位,1987 年 获 香 港 中 文 大 学 财 务 学 文 凭 ( 优 异 ), 并 于 2010 年 获 香 港 公 开 大 学 颁 授 荣 誉 社 会 科 学 博 士 分 别 于 2003 年 2005 年 和 2010 年 获 得 香 港 特 别 行 政 区 政 府 授 予 的 太 平 绅 士 称 号 银 紫 荆 星 章 和 金 紫 荆 星 章 周 先 生 是 香 港 电 脑 学 会 资 深 院 士 香 港 大 学 名 誉 大 学 院 士 香 港 科 技 大 学 荣 誉 院 士 香 港 特 许 秘 书 公 会 资 深 会 士 英 国 特 许 秘 书 及 行 政 人 员 公 会 资 深 会 士 香 港 证 券 专 业 协 会 荣 誉 会 员 及 香 港 加 拿 大 注 册 会 计 师 协 会 荣 誉 注 册 会 计 师 戴 国 良 独 立 董 事 自 2011 年 3 月 起 任 本 行 独 立 董 事 在 银 行 业 拥 有 超 过 35 年 的 经 验 曾 在 星 展 集 团 控 股 有 限 公 司 ( 星 展 集 团 ) 和 星 展 银 行 有 限 公 司 ( 星 展 银 行 ) 担 任 多 个 主 要 职 位, 包 括 于 2002 年 至 2007 年 期 间 担 任 星 展 集 团 及 星 展 银 行 副 董 事 长 和 首 席 执 行 官, 于 2001 年 至 2002 年 期 间 担 任 星 展 集 团 及 星 展 银 行 总 裁 兼 首 席 运 营 官, 于 1999 年 至 2001 年 期 间 担 任 星 展 银 行 首 席 财 务 官, 并 于 2007 年 至 2008 年 期 间 担 任 星 展 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 董 事 此 前, 于 1974 年 至 1999 年 期 间 在 摩 根 公 司 任 职 并 担 任 投 资 银 行 部 董 事 总 经 理, 曾 在 纽 约 东 京 和 旧 金 山 担 任 过 多 项 高 级 管 理 职 务 目 前 担 任 数 间 于 纽 约 或 新 加 坡 证 券 交 易 所 上 市 的 公 司 的 董 事, 包 括 : 美 国 礼 来 制 药 (2013 年 起 ) 新 加 坡 航 空 公 司 (2011 年 起 ) 皇 家 飞 利 浦 公 司 (2011 年 起 ) 和 万 事 达 公 司 (2008 年 起 ) 戴 先 生 是 VaporStream 私 人 控 股 公 司 董 事, 并 自 2013 年 起 任 Russell Reynolds Associates 私 人 控 股 公 司 董 事 戴 先 生 于 2010 至 2013 年 曾 担 任 纽 约 - 泛 欧 交 易 所 董 事, 于 2008 年 至 2010 年 期 间 曾 担 任 荷 兰 国 际 集 团 董 事, 于 2001 年 至 2010 年 期 间 曾 担 任 嘉 德 置 地 董 事 戴 先 生 现 同 时 担 任 哈 佛 商 学 院 亚 太 顾 问 委 员 会 成 员 伦 斯 莱 尔 理 工 学 院 校 董 会 成 员 纽 约 大 都 会 歌 剧 院 董 事 百 人 会 成 员 及 董 事 1972 年 毕 业 于 伦 斯 莱 尔 理 工 学 院 并 取 得 理 学 学 士 学 位 1974 年 毕 业 于 哈 佛 大 学 并 取 得 工 商 管 理 硕 士 学 位 Nout WELLINK 独 立 董 事 自 2012 年 10 月 起 任 本 行 独 立 董 事 曾 任 荷 兰 中 央 银 行 执 行 委 员 会 委 员 近 30 年, 并 于 其 中 后 14 年 一 直 担 任 行 长 之 职 至 2011 年 7 月 1 日 退 休 荷 兰 中 央 银 行 自 1999 年 起 成 为 欧 洲 中 央 银 行 系 统 的 成 员, 但 仍 同 时 负 责 荷 兰 银 行 业 养 老 基 金 和 保 险 公 司 的 监 管 自 欧 洲 货 币 联 盟 成 立 起 即 担 任 欧 洲 中 央 银 行 管 理 委 员 会 委 员 1997 年 成 为 国 际 清 算 银 行 董 事 会 成 员, 2002 年 至 2006 年 担 任 董 事 会 主 席,2006 至 2011 年 担 任 巴 塞 尔 银 行 监 管 委 员 会 主 席 1997 年 至 2011 年, 担 任 十 国 集 团 中 央 银 行 行 长 会 议 成 员 及 国 际 货 币 基 金 理 事 1982 年 获 委 任 为 荷 兰 中 央 银 行 执 行 委 员 之 前, 曾 在 荷 兰 财 政 部 出 任 多 个 职 位, 包 括 1977 年 至 1982 年 担 任 财 政 部 国 库 司 长 1961 年 至 1968 年 在 荷 兰 莱 顿 大 学 学 习 荷 兰 法 并 获 得 硕 士 学 位, 1975 年 获 得 荷 兰 鹿 特 丹 伊 拉 斯 姆 斯 大 学 经 济 学 博 士 学 位 2008 年 获 得 荷 兰 蒂 尔 堡 大 学 荣 誉 博 士 学 位 1988 年 至 1998 年 担 任 阿 姆 斯 特 丹 自 由 大 学 名 誉 教 授 目 前 担 任 荷 兰 莱 顿 大 学 校 董 会 主 席 及 普 华 永 道 会 计 师 事 务 所 ( 荷 兰 ) 公 共 利 益 委 员 会 主 席 曾 担 任 过 其 他 多 个 职 务, 包 括 代 表 荷 兰 政 府 担 任 一 家 银 行 及 其 他 企 业 的 监 事 会 成 员 荷 兰 露 天 博 物 馆 监 事 会 主 席 Mauritshuis 皇 家 画 廊 及 海 牙 Westeinde 医 院 的 成 员 和 司 库 1980 年 被 授 予 荷 兰 狮 骑 士 勋 章 并 于 2011 年 被 授 予 Orange-Nassau 司 令 勋 章 陆 正 飞 独 立 董 事 自 2013 年 7 月 起 任 本 行 独 立 董 事 现 任 北 京 大 学 光 华 管 理 学 院 副 院 长 会 计 系 教 授 1994 年 至 1999 年 期 间 担 任 南 京 大 学 商 学 院 会 计 系 主 任,2001 年 至 2007 年 期 间 担 任 北 京 大 学 光 73

78 华 管 理 学 院 会 计 系 主 任 目 前 兼 任 财 政 部 会 计 准 则 委 员 会 咨 询 专 家 中 国 会 计 学 会 常 务 理 事 及 学 术 委 员 中 国 审 计 学 会 常 务 理 事 会 计 研 究 和 审 计 研 究 编 委 中 国 注 册 会 计 师 协 会 惩 戒 委 员 会 委 员 2001 年 入 选 北 京 市 新 世 纪 社 科 理 论 人 才 百 人 工 程,2005 年 入 选 中 国 教 育 部 新 世 纪 优 秀 人 才 支 持 计 划 目 前 担 任 以 下 于 香 港 联 交 所 上 市 的 公 司 的 独 立 非 执 行 董 事 或 独 立 监 事 : 自 2004 年 9 月 起, 担 任 中 国 外 运 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 ; 自 2005 年 11 月 起, 担 任 中 国 生 物 制 药 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 ; 自 2009 年 12 月 起, 担 任 中 国 中 材 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 ; 自 2011 年 1 月 起, 担 任 中 国 人 民 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 独 立 监 事, 并 曾 于 2004 年 2 月 至 2010 年 12 月 期 间, 出 任 中 国 人 民 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 1988 年 毕 业 于 中 国 人 民 大 学, 获 经 济 学 ( 会 计 学 ) 硕 士 学 位, 1996 年 获 南 京 大 学 经 济 学 ( 企 业 管 理 ) 博 士 学 位 梁 卓 恩 独 立 董 事 自 2013 年 9 月 起 任 本 行 独 立 董 事 贝 克 麦 坚 时 律 师 事 务 所 前 合 伙 人,1987 年 7 月 加 入 该 所,2011 年 6 月 退 休 2009 年 至 2010 年 期 间 兼 任 香 港 特 别 行 政 区 政 府 中 央 政 策 组 非 全 职 顾 问 2012 年 7 月 起 出 任 于 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 上 市 的 五 矿 资 源 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 1976 年 毕 业 于 香 港 中 文 大 学, 获 甲 级 荣 誉 社 会 科 学 学 士 学 位,1981 年 毕 业 于 英 国 牛 津 大 学, 获 哲 学 硕 士 学 位,1982 年 在 英 国 法 律 学 院 完 成 法 律 学 习 具 有 香 港 (1985 年 ) 英 格 兰 及 威 尔 士 (1988 年 ) 澳 大 利 亚 首 府 区 (1989 年 ) 和 澳 大 利 亚 维 多 利 亚 省 (1991 年 ) 的 律 师 执 业 资 格 获 得 牛 津 大 学 圣 安 多 尼 学 院 授 予 资 深 名 誉 院 友 监 事 李 军 监 事 长 自 2010 年 3 月 起 任 本 行 监 事 长 自 2009 年 12 月 起 任 本 行 党 委 副 书 记 2006 年 9 月 至 2009 年 12 月 任 交 通 银 行 副 董 事 长 行 长 2000 年 11 月 至 2006 年 8 月 任 交 通 银 行 副 行 长 2000 年 6 月 至 2009 年 12 月 任 交 通 银 行 执 行 董 事 1998 年 4 月 至 2001 年 4 月 任 交 通 银 行 总 稽 核 1990 年 10 月 至 1998 年 4 月 历 任 交 通 银 行 武 汉 分 行 副 行 长 行 长 李 军 先 生 为 高 级 经 济 师,1995 年 于 华 中 理 工 大 学 获 经 济 学 硕 士 学 位 王 学 强 股 东 监 事 自 2004 年 8 月 起 任 本 行 专 职 监 事,2005 年 4 月 起 兼 任 监 事 会 办 公 室 主 任 2003 年 7 月 至 2004 年 8 月, 本 行 进 行 公 司 重 组 前, 任 本 行 副 局 级 正 局 级 专 职 监 事 2001 年 10 月 至 2003 年 7 月 任 中 国 农 业 发 展 银 行 副 局 级 专 职 监 事 2000 年 10 月 至 2001 年 10 月 就 职 于 中 央 金 融 工 委 1996 年 11 月 至 2000 年 9 月 就 职 于 香 港 港 澳 国 际 集 团 公 司 香 港 福 海 集 团 公 司 1985 年 8 月 至 1996 年 10 月 就 职 于 财 政 部 具 有 高 级 会 计 师 资 格, 且 为 中 国 注 册 会 计 师 协 会 的 注 册 会 计 师 1985 年 毕 业 于 中 央 财 政 金 融 学 院,2008 年 获 得 财 政 部 财 政 科 学 研 究 所 经 济 学 博 士 学 位 刘 万 明 股 东 监 事 自 2004 年 8 月 起 任 本 行 专 职 监 事 此 前 于 2001 年 11 月 至 2004 年 8 月, 分 别 任 国 务 院 派 驻 的 交 通 银 行 及 本 行 正 处 级 副 局 级 专 职 监 事 1984 年 8 月 至 2001 年 11 月, 先 后 就 职 于 国 家 审 计 署 中 国 农 业 发 展 银 行 及 中 央 金 融 工 委 1984 年 获 得 江 西 财 经 大 学 经 济 学 学 士 学 位 74

79 邓 智 英 职 工 监 事 自 2010 年 8 月 起 任 本 行 职 工 监 事 现 任 本 行 总 行 监 察 部 总 经 理,2008 年 7 月 至 2010 年 7 月 任 总 行 监 察 部 副 总 经 理,2007 年 6 月 至 2008 年 7 月 任 本 行 天 津 市 分 行 党 委 委 员 纪 委 书 记,2008 年 2 月 至 2008 年 7 月 兼 工 会 主 任,1993 年 6 月 至 2007 年 6 月 先 后 就 职 于 本 行 总 行 监 察 室 监 察 稽 核 部 监 察 部,1984 年 8 月 至 1993 年 6 月 就 职 于 中 纪 委 1984 年 获 得 南 开 大 学 历 史 系 中 国 史 学 士 学 位 刘 晓 中 职 工 监 事 自 2012 年 8 月 起 任 本 行 职 工 监 事 现 任 本 行 工 会 工 作 委 员 会 常 务 副 主 任 2008 年 7 月 至 2011 年 5 月 任 总 行 公 司 金 融 总 部 总 经 理 ( 中 小 企 业 业 务 ),1998 年 10 月 至 2008 年 7 月 历 任 总 行 信 贷 管 理 部 副 总 经 理 总 行 风 险 管 理 部 副 总 经 理 本 行 陕 西 省 分 行 副 行 长 行 长, 1983 年 7 月 至 1998 年 10 月 历 任 航 天 工 业 部 干 部 副 主 任 航 天 物 资 供 销 总 公 司 副 处 长 主 任 航 天 工 业 总 公 司 固 定 资 产 投 资 部 副 经 理 基 本 建 设 局 副 局 长 1983 年 毕 业 于 哈 尔 滨 建 筑 工 程 学 院 玻 璃 钢 专 业 项 晞 职 工 监 事 自 2012 年 8 月 起 任 本 行 职 工 监 事 现 任 本 行 苏 州 分 行 副 行 长, 兼 任 财 务 总 监 2005 年 7 月 至 2010 年 3 月, 历 任 本 行 苏 州 分 行 党 委 委 员 副 行 长 兼 任 财 务 总 监,2003 年 3 月 至 2005 年 7 月, 兼 任 本 行 苏 州 分 行 行 长 助 理,2000 年 10 月 至 2005 年 7 月, 历 任 本 行 苏 州 分 行 高 新 技 术 产 业 开 发 区 支 行 副 行 长 行 长,1993 年 7 月 至 2000 年 10 月, 历 任 本 行 苏 州 分 行 国 际 贸 易 结 算 处 干 部 副 股 长 科 长 副 处 长 国 际 贸 易 结 算 部 副 总 经 理 1993 年 毕 业 于 华 东 理 工 大 学 英 语 专 业,2004 年 12 月 获 得 复 旦 大 学 与 美 国 华 盛 顿 大 学 合 办 工 商 管 理 专 业 硕 士 学 位 梅 兴 保 外 部 监 事 自 2011 年 5 月 起 任 本 行 外 部 监 事 现 为 第 十 二 届 全 国 政 协 委 员, 并 担 任 中 国 生 物 制 药 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 2003 年 10 月 至 2010 年 5 月 历 任 中 国 东 方 资 产 管 理 公 司 副 总 裁 总 裁, 此 前 曾 先 后 任 湖 南 省 张 家 界 市 人 民 政 府 常 务 副 市 长 湖 南 省 经 贸 委 副 主 任 ( 正 局 级 ) 中 共 中 央 办 公 厅 调 研 室 科 教 组 组 长 中 央 金 融 工 委 办 公 厅 主 任 中 国 银 监 会 宣 传 部 部 长 1982 年 毕 业 于 中 国 人 民 大 学 农 业 经 济 管 理 专 业, 获 经 济 学 学 士 学 位,1999 年 获 中 国 人 民 大 学 管 理 学 博 士 学 位 鲍 国 明 外 部 监 事 自 2011 年 5 月 起 任 本 行 外 部 监 事 现 为 中 国 内 部 审 计 协 会 副 会 长 兼 秘 书 长 1999 年 调 入 国 家 审 计 署, 任 干 部 培 训 中 心 副 主 任 主 任 行 政 事 业 审 计 司 司 长, 原 为 南 开 大 学 会 计 系 教 授 目 前 兼 任 财 政 部 财 政 科 学 研 究 所 上 海 交 通 大 学 北 京 国 家 会 计 学 院 等 高 校 及 研 究 机 构 教 授 中 国 审 计 学 会 常 务 理 事 审 计 署 高 级 审 计 师 资 格 考 试 和 评 审 委 员 会 委 员 且 为 中 国 注 册 会 计 师 国 际 注 册 内 部 审 计 师, 享 受 国 务 院 政 府 特 殊 津 贴 1985 年 毕 业 于 天 津 财 经 大 学, 获 经 济 学 硕 士 学 位 75

80 高 级 管 理 层 陈 四 清 副 董 事 长 注 行 长 请 参 见 前 述 董 事 部 分 李 早 航 执 行 董 事 副 行 长 请 参 见 前 述 董 事 部 分 张 林 纪 委 书 记 自 2004 年 8 月 起 任 本 行 纪 委 书 记 加 入 本 行 前 曾 于 中 国 进 出 口 银 行 担 任 不 同 职 务, 包 括 自 2002 年 6 月 至 2004 年 8 月 任 行 长 助 理, 及 于 1998 年 8 月 至 2002 年 7 月 任 人 事 教 育 部 副 主 任 主 任 1983 年 毕 业 于 内 蒙 古 自 治 区 委 党 校 政 治 经 济 学 专 业 王 永 利 执 行 董 事 副 行 长 请 参 见 前 述 董 事 部 分 祝 树 民 副 行 长 自 2010 年 8 月 起 任 本 行 副 行 长 1988 年 加 入 本 行 2009 年 5 月 至 2010 年 7 月 担 任 个 人 金 融 业 务 总 裁,2003 年 7 月 至 2009 年 5 月 担 任 江 苏 省 分 行 行 长,2000 年 11 月 至 2003 年 7 月 担 任 江 苏 省 分 行 副 行 长 兼 苏 州 分 行 行 长, 此 前 曾 在 本 行 江 苏 省 苏 州 分 行 泰 州 分 行 扬 州 分 行 工 作 2010 年 3 月 起 兼 任 中 银 消 费 金 融 有 限 公 司 董 事 长 2008 年 获 复 旦 大 学 工 商 管 理 硕 士 学 位 岳 毅 副 行 长 自 2010 年 8 月 起 任 本 行 副 行 长 1980 年 加 入 本 行 2009 年 3 月 至 2010 年 7 月 担 任 金 融 市 场 业 务 总 裁,2008 年 3 月 至 2009 年 3 月 担 任 个 人 金 融 业 务 总 裁,2005 年 2 月 至 2008 年 8 月 担 任 总 行 个 人 金 融 部 总 经 理, 此 前 曾 在 总 行 零 售 业 务 部 汉 城 分 行 北 京 市 分 行 工 作 2010 年 9 月 起 兼 任 中 国 银 行 ( 英 国 ) 有 限 公 司 董 事 长,2011 年 11 月 起 兼 任 中 银 国 际 控 股 有 限 公 司 董 事 长,2012 年 3 月 起 兼 任 渤 海 产 业 投 资 管 理 有 限 公 司 董 事 长,2014 年 1 月 起 兼 任 中 国 银 行 ( 卢 森 堡 ) 有 限 公 司 董 事 长 1999 年 获 武 汉 大 学 金 融 学 专 业 硕 士 学 位 詹 伟 坚 信 贷 风 险 总 监 自 2007 年 3 月 起 任 本 行 信 贷 风 险 总 监 加 入 本 行 前, 先 后 在 渣 打 银 行 美 国 信 孚 银 行 德 意 志 银 行 不 同 职 位 工 作, 曾 任 德 意 志 银 行 董 事 总 经 理 亚 洲 地 区 ( 除 日 本 外 ) 首 席 信 贷 官 1983 年 获 香 港 中 文 大 学 理 学 士 学 位,1985 年 获 美 国 印 第 安 纳 州 立 大 学 工 商 管 理 硕 士 学 位 注 2014 年 3 月 25 日 召 开 的 本 行 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 已 审 议 批 准 关 于 选 举 陈 四 清 先 生 为 本 行 执 行 董 事 的 议 案 本 行 董 事 会 会 议 已 审 议 批 准 关 于 选 举 陈 四 清 先 生 为 本 行 副 董 事 长 的 议 案 陈 四 清 先 生 将 自 中 国 银 监 会 核 准 其 任 职 资 格 之 日 起 担 任 本 行 副 董 事 长 执 行 董 事 76

81 刘 燕 芬 总 稽 核 自 2011 年 12 月 起 担 任 本 行 总 稽 核 1982 年 加 入 本 行 2007 年 6 月 至 2011 年 12 月 担 任 本 行 新 加 坡 分 行 总 经 理,1998 年 6 月 至 2007 年 2 月 担 任 总 行 财 会 部 总 经 理, 此 前 曾 担 任 中 国 东 方 信 托 投 资 公 司 总 经 理 总 行 财 会 部 副 总 经 理 等 职 务 1982 年 毕 业 于 辽 宁 财 经 学 院, 获 得 学 士 学 位,1999 年 获 武 汉 大 学 金 融 学 专 业 硕 士 学 位 具 有 注 册 会 计 师 资 格 范 耀 胜 董 事 会 秘 书 自 2012 年 9 月 起 任 本 行 董 事 会 秘 书 1994 年 加 入 本 行 曾 先 后 担 任 不 同 职 务, 包 括 总 行 公 司 业 务 部 和 公 司 金 融 总 部 公 司 业 务 模 块 客 户 关 系 管 理 总 监 业 务 流 程 再 造 领 导 小 组 办 公 室 副 主 任 ( 主 持 工 作 ) 兼 IT 蓝 图 实 施 办 公 室 副 主 任 ( 业 务 ) 董 事 会 秘 书 部 总 经 理 2013 年 7 月 起 任 北 京 上 市 公 司 协 会 副 理 事 长 1990 年 毕 业 于 北 京 大 学 法 律 学 系, 获 学 士 学 位,1993 年 获 德 国 哥 廷 根 大 学 法 学 硕 士 学 位,1994 年 获 南 京 大 学 法 学 硕 士 学 位 具 有 中 国 律 师 资 格 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 变 更 本 行 董 事 变 更 情 况 如 下 : 自 2013 年 3 月 17 日 起, 肖 钢 先 生 不 再 担 任 本 行 董 事 长 执 行 董 事 董 事 会 战 略 发 展 委 员 会 主 席 及 委 员 自 2013 年 5 月 31 日 起, 田 国 立 先 生 担 任 本 行 董 事 长 执 行 董 事 董 事 会 战 略 发 展 委 员 会 主 席 及 委 员 自 2013 年 7 月 15 日 起, 王 勇 先 生 担 任 本 行 非 执 行 董 事 董 事 会 战 略 发 展 委 员 会 委 员 稽 核 委 员 会 委 员 自 2013 年 7 月 31 日 起, 陆 正 飞 先 生 担 任 本 行 独 立 董 事 董 事 会 稽 核 委 员 会 委 员 人 事 和 薪 酬 委 员 会 委 员 关 联 交 易 控 制 委 员 会 委 员 自 2013 年 9 月 11 日 起, 陆 正 飞 先 生 担 任 董 事 会 稽 核 委 员 会 主 席 自 2013 年 9 月 11 日 起, 梁 定 邦 先 生 不 再 担 任 本 行 独 立 董 事 董 事 会 稽 核 委 员 会 委 员 人 事 和 薪 酬 委 员 会 委 员 关 联 交 易 控 制 委 员 会 委 员 风 险 政 策 委 员 会 主 席 及 委 员 自 2013 年 9 月 11 日 起, 黄 世 忠 先 生 不 再 担 任 本 行 独 立 董 事 董 事 会 风 险 政 策 委 员 会 委 员 人 事 和 薪 酬 委 员 会 委 员 关 联 交 易 控 制 委 员 会 委 员 稽 核 委 员 会 主 席 及 委 员 自 2013 年 9 月 11 日 起, 黄 丹 涵 女 士 不 再 担 任 本 行 独 立 董 事 董 事 会 稽 核 委 员 会 委 员 人 事 和 薪 酬 委 员 会 委 员 关 联 交 易 控 制 委 员 会 主 席 及 委 员 自 2013 年 9 月 11 日 起, 梁 卓 恩 先 生 担 任 本 行 独 立 董 事 董 事 会 稽 核 委 员 会 委 员 人 事 和 薪 酬 委 员 会 委 员 关 联 交 易 控 制 委 员 会 主 席 及 委 员 自 2013 年 11 月 20 日 起, 姜 岩 松 女 士 不 再 担 任 本 行 非 执 行 董 事 董 事 会 战 略 发 展 委 员 会 委 员 董 事 会 风 险 政 策 委 员 会 副 主 席 及 委 员 自 2014 年 1 月 28 日 起, 李 礼 辉 先 生 不 再 担 任 本 行 副 董 事 长 执 行 董 事 董 事 会 战 略 发 展 委 员 会 委 员 2014 年 3 月 25 日 召 开 的 本 行 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 批 准 了 关 于 选 举 陈 四 清 先 生 为 本 行 执 行 董 事 的 议 案, 本 行 2014 年 1 月 28 日 召 开 的 董 事 会 会 议 审 议 批 准 了 关 于 选 举 陈 77

82 四 清 先 生 为 本 行 副 董 事 长 及 战 略 发 展 委 员 会 委 员 的 议 案 陈 四 清 先 生 将 自 中 国 银 监 会 核 准 其 任 职 资 格 之 日 起 担 任 本 行 副 董 事 长 执 行 董 事 战 略 发 展 委 员 会 委 员 本 行 监 事 变 更 情 况 如 下 : 报 告 期 内, 本 行 监 事 未 变 更 本 行 高 级 管 理 人 员 变 更 情 况 如 下 : 自 2014 年 1 月 28 日 起, 李 礼 辉 先 生 不 再 担 任 本 行 行 长 自 2014 年 2 月 13 日 起, 陈 四 清 先 生 担 任 本 行 行 长 78

83 公 司 治 理 公 司 治 理 概 述 本 行 严 格 遵 守 资 本 市 场 监 管 和 行 业 监 管 规 则, 密 切 关 注 国 际 国 内 监 管 变 化 趋 势, 公 司 治 理 水 平 持 续 提 升 高 度 重 视 公 司 治 理 的 制 度 建 设, 根 据 监 管 要 求 和 本 行 发 展 实 际 不 断 修 订 和 完 善 公 司 治 理 规 范 性 文 件, 并 严 格 遵 照 执 行 完 备 的 制 度 体 系 保 障 了 公 司 治 理 的 有 效 运 作 着 力 推 进 公 司 治 理 的 创 新 性 实 践, 切 实 保 护 中 小 股 东 的 知 情 权 参 与 权 和 决 策 权, 在 北 京 和 香 港 以 视 像 会 议 方 式 召 开 年 度 股 东 大 会, 两 地 股 东 均 可 亲 身 参 会, 并 提 供 A 股 网 络 投 票 方 式, 切 实 保 障 中 小 股 东 权 益 的 实 现 不 断 优 化 董 事 会 运 作 机 制 信 息 披 露 机 制 和 利 益 相 关 者 机 制, 持 续 提 升 董 事 会 工 作 的 建 设 性, 支 持 董 事 会 科 学 决 策, 提 升 透 明 度, 积 极 履 行 对 股 东 客 户 员 工 社 会 等 利 益 相 关 者 的 责 任 持 续 深 化 公 司 治 理 的 前 瞻 性 探 索, 在 集 团 治 理 方 面, 董 事 会 高 度 重 视 集 团 内 部 控 制 和 风 险 管 理, 不 断 强 化 集 团 整 体 风 险 管 理 能 力, 提 升 集 团 合 规 经 营 水 平 持 续 跟 踪 国 际 国 内 公 司 治 理 理 论 和 实 践 的 最 新 发 展, 将 新 资 本 协 议 的 实 施 作 为 提 升 公 司 治 理 的 契 机, 对 照 全 球 系 统 重 要 性 金 融 机 构 的 先 进 实 践 推 进 公 司 治 理 工 作, 不 断 追 求 更 高 标 准 2013 年, 本 行 修 订 公 司 章 程, 制 定 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 成 员 多 元 化 政 策, 推 进 中 国 银 监 会 商 业 银 行 公 司 治 理 指 引 的 实 施, 组 织 了 集 团 公 司 治 理 培 训, 公 司 治 理 的 制 度 化 规 范 化 程 度 进 一 步 提 高 2013 年, 本 行 完 成 了 董 事 长 变 更 独 立 董 事 聘 任 及 董 事 会 专 业 委 员 会 主 席 及 成 员 调 整 等 公 司 治 理 程 序 新 聘 独 立 董 事 的 工 作 由 作 为 人 事 和 薪 酬 委 员 会 主 席 的 独 立 董 事 领 导 和 推 动, 由 现 任 独 立 董 事 推 荐 独 立 董 事 候 选 人, 通 过 组 织 召 开 全 体 独 立 董 事 参 加 的 选 聘 工 作 会 议, 向 董 事 会 提 出 独 立 董 事 的 候 选 人 目 前 独 立 董 事 分 别 担 任 董 事 会 稽 核 委 员 会 风 险 政 策 委 员 会 人 事 和 薪 酬 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 的 主 席 进 一 步 探 索 创 新 董 事 与 高 级 管 理 层 沟 通 方 式, 就 董 事 会 拟 审 议 的 重 大 事 项 预 先 向 董 事 专 题 汇 报 规 范 和 优 化 董 事 会 提 案 机 制, 积 极 组 织 董 事 培 训 调 研, 董 事 会 决 策 效 率 持 续 提 高 2013 年, 本 行 公 司 治 理 继 续 得 到 资 本 市 场 和 社 会 各 界 的 充 分 肯 定, 获 得 香 港 公 司 管 治 卓 越 奖 中 国 中 央 电 视 台 十 佳 治 理 公 司 董 事 会 杂 志 金 圆 桌 优 秀 董 事 会 奖 中 国 董 事 局 网 优 秀 董 事 局 奖 及 金 牌 董 秘 奖 证 券 之 星 最 佳 董 秘 奖 等 多 项 荣 誉 公 司 治 理 架 构 本 行 公 司 治 理 架 构 如 下 : 79

84 公 司 治 理 合 规 报 告 期 内, 本 行 公 司 治 理 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 不 存 在 差 异 报 告 期 内, 本 行 严 格 遵 照 香 港 上 市 规 则 附 录 十 四 企 业 管 治 守 则 ( 守 则 ), 全 面 遵 循 守 则 中 的 所 有 守 则 条 文, 同 时 达 到 了 守 则 中 所 列 明 的 绝 大 多 数 建 议 最 佳 常 规 本 行 按 照 守 则 于 2013 年 9 月 生 效 的 新 修 订 条 文 的 要 求, 制 定 了 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 成 员 多 元 化 政 策, 列 明 本 行 关 于 董 事 会 成 员 多 元 化 所 持 立 场 以 及 在 实 现 过 程 中 持 续 采 取 的 方 针 公 司 章 程 修 订 本 行 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 批 准 了 关 于 修 订 本 行 公 司 章 程 的 议 案, 对 现 金 分 红 相 关 条 款 进 行 了 修 订, 进 一 步 明 确 了 本 行 利 润 分 配 原 则 政 策 及 调 整 的 程 序 利 润 分 配 方 案 的 审 议 等 事 宜, 规 定 除 特 殊 情 况 外, 本 行 在 当 年 盈 利 且 累 计 未 分 配 利 润 为 正 的 情 况 下, 采 取 现 金 方 式 分 配 股 利, 每 年 以 现 金 方 式 分 配 的 利 润 不 少 于 归 属 于 本 行 股 东 的 税 后 利 润 的 10%, 并 规 定 本 行 优 先 采 用 现 金 分 红 的 利 润 分 配 方 式, 以 及 审 议 利 润 分 配 政 策 变 更 事 项 时, 本 行 为 股 东 提 供 网 络 投 票 方 式 此 次 公 司 章 程 修 订 案 已 获 得 中 国 银 监 会 的 核 准 股 东 和 股 东 权 利 本 行 一 贯 高 度 重 视 股 东 利 益 的 保 护, 通 过 召 开 股 东 大 会 设 立 投 资 者 热 线 等 多 种 形 式 建 立 及 维 护 与 股 东 沟 通 的 有 效 渠 道, 确 保 所 有 股 东 享 有 平 等 地 位, 确 保 所 有 股 东 对 本 行 重 大 事 项 的 知 情 权 参 与 权 和 表 决 权 本 行 具 有 独 立 完 整 的 业 务 及 自 主 经 营 能 力, 与 控 股 股 东 汇 金 公 司 在 业 务 人 员 资 产 机 构 及 财 务 等 方 面 相 互 分 开 并 保 持 独 立 股 东 提 请 召 开 临 时 股 东 大 会 及 类 别 股 东 会 议 的 权 利 根 据 本 行 公 司 章 程, 单 独 或 合 计 持 有 本 行 百 分 之 十 以 上 股 份 的 股 东 有 权 书 面 提 请 董 事 会 召 开 临 时 股 东 大 会 合 并 持 有 本 行 有 表 决 权 股 份 总 数 的 百 分 之 十 以 上 股 份 的 两 个 或 两 个 以 上 的 股 80

85 东, 可 以 签 署 一 份 或 者 数 份 同 样 格 式 内 容 的 书 面 要 求, 提 请 董 事 会 召 集 类 别 股 东 会 议, 并 阐 明 会 议 的 议 题 如 果 董 事 会 在 收 到 提 议 股 东 提 议 召 集 临 时 股 东 大 会 或 者 类 别 股 东 会 议 的 提 案 书 面 要 求 后 三 十 日 内 没 有 发 出 召 集 会 议 的 通 告, 提 议 股 东 可 以 在 董 事 会 收 到 该 要 求 后 四 个 月 内 自 行 召 集 会 议, 召 集 的 程 序 应 当 尽 可 能 与 董 事 会 召 集 股 东 会 议 的 程 序 相 同 提 议 股 东 因 董 事 会 未 应 前 述 要 求 举 行 会 议 而 自 行 召 集 并 举 行 会 议 的, 其 所 发 生 的 合 理 费 用, 应 当 由 本 行 承 担, 并 从 本 行 欠 付 失 职 董 事 的 款 项 中 扣 除 股 东 提 出 股 东 大 会 提 案 的 权 利 根 据 本 行 公 司 章 程, 本 行 召 开 股 东 大 会, 单 独 或 者 合 并 持 有 本 行 百 分 之 三 以 上 股 份 的 股 东, 有 权 向 公 司 提 出 提 案 单 独 或 者 合 并 持 有 本 行 有 表 决 权 股 份 总 数 百 分 之 三 以 上 股 份 的 股 东, 有 权 在 股 东 大 会 召 开 十 日 前 提 出 临 时 提 案 并 书 面 提 交 董 事 会 董 事 会 决 定 不 将 股 东 大 会 提 案 列 入 会 议 议 程 的, 应 当 在 该 次 股 东 大 会 上 进 行 解 释 和 说 明 提 出 提 案 的 股 东 对 董 事 会 不 将 其 提 案 列 入 股 东 大 会 会 议 议 程 的 决 定 持 有 异 议 的, 可 以 按 照 本 行 公 司 章 程 相 关 规 定 程 序 要 求 召 集 临 时 股 东 大 会 股 东 质 询 的 权 利 根 据 本 行 公 司 章 程, 单 独 或 者 合 并 持 有 本 行 有 表 决 权 股 份 总 数 百 分 之 五 以 上 股 份 的 股 东, 有 权 向 股 东 大 会 提 出 质 询 案, 董 事 会 监 事 会 或 者 高 级 管 理 层 相 关 成 员 应 出 席 股 东 大 会 接 受 质 询, 并 对 股 东 的 质 询 和 建 议 作 出 答 复 或 说 明 关 于 股 东 权 利 的 详 细 规 定 请 参 见 本 行 公 司 章 程 本 行 股 东 如 为 上 述 事 项 联 系 董 事 会, 或 对 董 事 会 有 其 他 查 询, 相 关 联 络 方 式 请 参 见 股 东 参 考 资 料 投 资 者 查 询 部 分 股 东 大 会 股 东 大 会 的 职 权 股 东 大 会 是 本 行 的 权 力 机 构, 负 责 对 本 行 重 大 事 项 做 出 决 策, 包 括 审 议 批 准 利 润 分 配 方 案 年 度 财 务 预 算 方 案 和 决 算 方 案 注 册 资 本 的 改 变 发 行 债 券 及 其 他 证 券 合 并 分 立 以 及 修 改 公 司 章 程 选 举 和 更 换 董 事 由 股 东 代 表 出 任 的 监 事 和 外 部 监 事 并 决 定 其 报 酬 事 项 等 股 东 大 会 召 开 情 况 本 行 于 2013 年 3 月 26 日 在 北 京 召 开 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 批 准 了 关 于 选 举 本 行 非 执 行 董 事 的 议 案 关 于 本 行 A 股 可 转 换 公 司 债 券 转 股 价 格 向 下 修 正 的 议 案 关 于 修 订 本 行 公 司 章 程 的 议 案 等 3 项 议 案 其 中, 关 于 本 行 A 股 可 转 换 公 司 债 券 转 股 价 格 向 下 修 正 的 议 案 关 于 修 订 本 行 公 司 章 程 的 议 案 为 特 别 决 议 案 本 行 于 2013 年 5 月 29 日 在 北 京 和 香 港 两 地 以 视 像 会 议 形 式 召 开 2012 年 年 度 股 东 大 会, 审 议 批 准 了 2012 年 度 董 事 会 工 作 报 告 2012 年 度 监 事 会 工 作 报 告 2012 年 度 财 务 决 算 方 案 2012 年 度 利 润 分 配 方 案 2013 年 度 财 务 预 算 方 案 关 于 聘 任 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 为 本 行 2013 年 外 部 审 计 师 的 议 案 关 于 选 举 董 事 的 议 案 关 于 重 新 选 举 董 事 的 议 案 关 于 重 新 选 举 监 事 的 议 案 关 于 发 行 减 记 型 合 格 二 级 资 本 工 具 的 议 案 等 20 项 议 案, 其 中 关 于 发 行 减 记 型 合 格 二 级 资 本 工 具 的 议 案 为 特 别 决 议 案 本 行 于 2014 年 3 月 25 日 在 北 京 召 开 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 批 准 了 关 于 选 举 陈 四 清 先 生 为 本 行 执 行 董 事 的 议 案 81

86 上 述 股 东 大 会 均 严 格 按 照 有 关 法 律 法 规 及 两 地 上 市 规 则 召 集 召 开, 本 行 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 出 席 会 议 并 与 股 东 就 其 关 心 的 问 题 进 行 了 交 流 本 行 按 照 监 管 要 求 及 时 发 布 了 上 述 股 东 大 会 的 决 议 公 告 和 法 律 意 见 书 有 关 决 议 公 告 已 分 别 于 2013 年 3 月 26 日 2013 年 5 月 29 日 2014 年 3 月 25 日 登 载 于 上 交 所 网 站 香 港 交 易 所 网 站 和 本 行 网 站 董 事 会 对 股 东 大 会 决 议 的 执 行 情 况 本 行 董 事 会 认 真 全 面 执 行 报 告 期 内 本 行 股 东 大 会 审 议 批 准 的 各 项 决 议 本 行 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 批 准 了 关 于 修 订 本 行 公 司 章 程 的 议 案, 有 关 修 订 已 获 得 中 国 银 监 会 核 准, 修 订 后 的 公 司 章 程 已 登 载 于 上 交 所 网 站 香 港 交 易 所 网 站 和 本 行 网 站 本 行 各 项 活 动 符 合 修 订 后 的 公 司 章 程 的 规 定 经 本 行 2012 年 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准, 本 行 董 事 会 认 真 落 实 2012 年 度 利 润 分 配 方 案, 按 时 向 股 东 派 发 股 息, 切 实 保 障 股 东 利 益 该 利 润 分 配 方 案 已 于 2013 年 7 月 实 施 完 毕 根 据 本 行 2012 年 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 的 选 举 董 事 的 议 案, 本 行 已 完 成 相 关 董 事 的 监 管 审 批 和 报 备 工 作 经 本 行 2012 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 及 2012 年 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准, 本 行 已 完 成 对 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 担 任 本 行 2013 年 外 部 审 计 师 的 聘 任 董 事 会 董 事 会 的 职 责 董 事 会 是 本 行 的 决 策 机 构, 对 股 东 大 会 负 责 依 照 本 行 公 司 章 程, 董 事 会 主 要 行 使 下 列 职 权 : 召 集 股 东 大 会 及 执 行 股 东 大 会 决 议, 决 定 本 行 的 战 略 方 针 经 营 计 划 和 重 大 投 资 方 案 ( 依 本 行 公 司 章 程 需 提 交 股 东 大 会 批 准 的 除 外 ), 制 订 年 度 财 务 预 算 决 算 及 利 润 分 配 弥 补 亏 损 等 重 大 方 案, 聘 任 或 解 聘 本 行 董 事 会 专 业 委 员 会 委 员 和 高 级 管 理 人 员, 审 定 本 行 基 本 管 理 制 度 内 部 管 理 架 构 及 重 要 分 支 机 构 设 置, 审 定 本 行 公 司 治 理 政 策, 负 责 高 级 管 理 人 员 的 绩 效 考 核 及 重 要 奖 惩 事 项, 听 取 本 行 高 级 管 理 层 的 工 作 汇 报 并 检 查 高 级 管 理 层 的 工 作 等 董 事 会 依 照 本 行 适 用 的 法 律 法 规 相 关 监 管 要 求 及 上 市 规 则 对 本 行 公 司 章 程 等 公 司 治 理 各 项 政 策 和 制 度 进 行 持 续 的 检 查 和 更 新, 并 确 保 本 行 遵 守 各 项 政 策 和 制 度 董 事 会 的 组 成 董 事 会 下 设 战 略 发 展 委 员 会 稽 核 委 员 会 风 险 政 策 委 员 会 人 事 和 薪 酬 委 员 会 及 关 联 交 易 控 制 委 员 会, 负 责 从 不 同 方 面 协 助 董 事 会 履 行 职 责 本 行 董 事 长 和 行 长 由 两 人 分 别 担 任 本 行 董 事 会 结 构 合 理 多 元 化 目 前, 董 事 会 由 13 名 成 员 组 成, 除 董 事 长 外, 包 括 2 名 执 行 董 事 5 名 非 执 行 董 事 5 名 独 立 董 事, 独 立 董 事 在 董 事 会 成 员 中 占 比 超 过 三 分 之 一 董 事 由 股 东 大 会 选 举, 任 期 三 年, 从 中 国 银 监 会 核 准 其 任 职 资 格 之 日 起 计 算 董 事 任 期 届 满, 可 连 选 连 任, 法 律 法 规 和 监 管 机 构 有 特 别 规 定 的 除 外 董 事 会 成 员 的 详 细 资 料 及 变 更 情 况, 请 见 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 部 分 82

87 董 事 会 会 议 召 开 情 况 2013 年, 本 行 于 1 月 30 日 3 月 26 日 4 月 25 日 5 月 29 日 7 月 29 日 8 月 29 日 10 月 30 日 12 月 19 日 以 现 场 会 议 方 式 召 开 8 次 董 事 会 会 议, 主 要 审 议 批 准 了 本 行 定 期 报 告 提 名 董 事 候 选 人 选 举 董 事 长 2012 年 度 社 会 责 任 报 告 2012 年 度 内 部 控 制 自 我 评 估 报 告 董 事 会 成 员 多 元 化 政 策 中 国 银 行 年 发 展 战 略 规 划 方 案 中 国 银 行 集 团 恢 复 处 置 计 划 等 44 项 议 案, 并 听 取 了 本 行 并 表 管 理 情 况 等 9 项 报 告 2013 年, 本 行 以 书 面 议 案 方 式 召 开 11 次 董 事 会 会 议, 主 要 审 议 批 准 了 董 事 会 专 业 委 员 会 成 员 调 整 发 布 关 于 控 股 股 东 增 持 本 行 股 份 的 公 告 等 议 案 董 事 会 及 其 稽 核 委 员 会 对 本 行 内 部 控 制 工 作 的 指 导 情 况 本 行 董 事 会 高 度 重 视 并 持 续 推 进 集 团 内 控 长 效 机 制 建 设, 定 期 听 取 和 审 议 高 级 管 理 层 关 于 经 营 管 理 情 况 风 险 管 理 案 件 治 理 内 部 控 制 建 设 及 评 价 工 作 的 汇 报 和 报 告, 切 实 承 担 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制 的 责 任, 大 力 指 导 全 行 内 部 控 制 及 合 规 工 作, 不 断 提 升 集 团 风 险 防 范 能 力 和 规 范 运 作 水 平 董 事 会 下 设 的 稽 核 委 员 会 密 切 关 注 国 内 外 经 济 金 融 形 势 变 化 集 团 内 部 控 制 整 体 状 况, 包 括 财 务 报 告 及 非 财 务 报 告 内 部 控 制 制 度 的 建 立 和 运 行 情 况 定 期 不 定 期 听 取 和 审 议 内 部 稽 核 检 查 报 告 和 内 部 控 制 评 价 意 见 外 部 审 计 师 关 于 内 部 控 制 改 进 建 议 的 整 改 情 况 案 件 及 违 规 防 控 情 况 指 导 督 促 高 级 管 理 层 不 断 优 化 完 善 内 部 控 制 体 系, 就 反 洗 钱 流 动 性 风 险 管 理 开 展 专 题 调 研 指 导 内 部 稽 核 按 照 全 面 风 险 管 理 理 念 和 风 险 评 估 状 况 确 定 稽 核 重 点 并 开 展 稽 核 工 作, 跟 进 全 行 实 施 资 本 管 理 高 级 方 法 并 独 立 提 出 改 进 内 部 控 制 的 建 议 及 意 见, 以 促 进 集 团 经 营 效 果 效 率 的 提 升 和 公 司 治 理 的 改 进 报 告 期 内, 本 行 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 配 套 指 引 的 相 关 要 求, 依 据 中 国 银 行 内 部 控 制 评 价 标 准 及 中 国 银 行 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 开 展 了 内 部 控 制 自 我 评 估 工 作, 评 估 过 程 中 未 发 现 本 行 内 部 控 制 体 系 ( 包 括 财 务 报 告 及 非 财 务 报 告 领 域 ) 存 在 重 大 缺 陷 本 行 聘 请 的 内 部 控 制 外 部 审 计 师 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 已 对 本 行 财 务 报 告 内 部 83

88 控 制 的 有 效 性 进 行 了 审 计, 出 具 了 标 准 无 保 留 审 计 意 见 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 及 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 内 部 控 制 审 计 报 告 已 登 载 于 上 交 所 网 站 香 港 交 易 所 网 站 及 本 行 网 站 董 事 履 职 董 事 出 席 股 东 大 会 董 事 会 及 专 业 委 员 会 会 议 情 况 报 告 期 内, 董 事 参 加 董 事 会 及 董 事 会 专 业 委 员 会 会 议 的 出 席 情 况 如 下 : 亲 自 出 席 次 数 / 任 期 内 召 开 会 议 次 数 董 事 股 东 大 会 董 事 会 现 任 董 事 战 略 发 展 委 员 会 稽 核 委 员 会 董 事 会 专 业 委 员 会 风 险 政 策 委 员 会 人 事 和 薪 酬 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 田 国 立 0/0 13/13 3/ 李 早 航 2/2 19/ /3 王 永 利 2/2 19/ /5 - - 孙 志 筠 2/2 19/19 5/5 5/ 刘 丽 娜 2/2 19/19 5/5-5/5 - - 张 向 东 2/2 19/19 5/5 2/2-2/2 - 张 奇 2/2 19/19 5/ /7 - 王 勇 0/0 10/10 2/3 3/ 周 文 耀 2/2 19/19-5/5 5/5 7/7 3/3 戴 国 良 2/2 19/19 5/5 5/5 3/3-2/3 Nout WELLINK 2/2 19/19 5/5 5/5 5/5 - - 陆 正 飞 0/0 9/9-3/3-1/1 1/1 梁 卓 恩 0/0 6/6-2/2-0/0 1/1 离 任 董 事 肖 钢 0/0 1/1 0/ 李 礼 辉 2/2 18/19 5/ 姜 岩 松 2/2 14/14 4/4-4/4 - - 梁 定 邦 2/2 13/13-3/3 3/3 6/7 2/2 黄 世 忠 0/2 13/13-3/3 2/3 4/7 2/2 黄 丹 涵 2/2 13/13-3/3-7/7 2/2 注 : 董 事 变 更 情 况 请 参 见 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 变 更 部 分 董 事 培 训 及 专 业 发 展 2013 年, 本 行 董 事 会 注 重 董 事 持 续 专 业 发 展, 关 注 并 积 极 组 织 董 事 参 加 培 训 本 行 董 事 全 面 遵 照 守 则 A.6.5 以 及 内 地 监 管 要 求, 积 极 参 加 了 以 利 率 市 场 化 与 商 业 银 行 发 展 大 型 银 行 公 司 治 理 年 报 审 计 及 财 务 规 范 内 幕 信 息 法 规 及 香 港 上 市 规 则 等 为 主 题 的 多 次 专 项 培 训 本 行 就 经 营 情 况 向 2013 年 新 任 的 非 执 行 董 事 独 立 董 事 进 行 了 专 题 介 绍 此 外, 本 行 董 事 还 通 过 撰 写 和 发 表 专 业 文 章 和 著 作 出 席 论 坛 参 加 研 讨 会 公 开 授 课 对 国 际 先 进 同 业 和 本 行 国 内 外 分 支 机 构 实 地 考 察 调 研 等 多 种 方 式 促 进 自 身 的 专 业 发 展 董 事 责 任 保 险 84

89 本 行 2013 年 续 保 了 董 事 责 任 保 险, 为 本 行 董 事 依 法 履 职 过 程 中 可 能 产 生 的 赔 偿 责 任 提 供 保 障, 促 进 董 事 充 分 履 行 职 责 独 立 董 事 的 独 立 性 及 履 职 情 况 本 行 董 事 会 现 有 独 立 董 事 5 名, 在 董 事 会 成 员 中 占 比 超 过 三 分 之 一, 人 数 符 合 本 行 公 司 章 程 及 相 关 监 管 要 求 独 立 董 事 的 专 业 背 景 和 其 他 情 况 请 参 见 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 部 分 本 行 稽 核 委 员 会 风 险 政 策 委 员 会 人 事 和 薪 酬 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 的 主 席 由 独 立 董 事 分 别 担 任 根 据 境 内 相 关 监 管 规 定 和 香 港 上 市 规 则 第 3.13 条 的 有 关 规 定, 本 行 已 收 到 每 名 独 立 董 事 就 其 独 立 性 所 做 出 的 年 度 书 面 确 认 基 于 该 项 确 认 及 董 事 会 掌 握 的 相 关 资 料, 本 行 继 续 确 认 其 独 立 身 份 2013 年, 本 行 独 立 董 事 按 照 本 行 公 司 章 程 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 议 事 规 则 及 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 工 作 规 则 等 规 定 认 真 参 加 董 事 会 会 议, 审 议 各 项 议 案, 积 极 参 与 讨 论, 提 出 专 业 性 建 议, 独 立 发 表 意 见, 严 谨 客 观, 勤 勉 尽 责 独 立 董 事 出 席 会 议 情 况 请 见 前 述 董 事 出 席 股 东 大 会 董 事 会 及 专 业 委 员 会 会 议 情 况 部 分 2013 年, 独 立 董 事 在 本 行 战 略 规 划 资 本 管 理 流 动 性 风 险 管 理 数 据 管 理 并 表 管 理 等 多 个 方 面 向 本 行 提 出 的 建 设 性 意 见 已 被 本 行 采 纳 并 认 真 落 实 2013 年, 独 立 董 事 没 有 对 本 行 董 事 会 或 专 业 委 员 会 的 决 议 事 项 提 出 任 何 异 议 独 立 董 事 对 本 行 对 外 担 保 情 况 出 具 的 专 项 说 明 和 独 立 意 见 根 据 中 国 证 监 会 证 监 发 [2003]56 号 文 的 相 关 规 定 及 要 求, 本 行 独 立 董 事 周 文 耀 先 生 戴 国 良 先 生 Nout WELLINK 先 生 陆 正 飞 先 生 梁 卓 恩 先 生, 本 着 公 正 公 平 客 观 的 原 则, 特 对 本 行 的 对 外 担 保 情 况 进 行 如 下 说 明 : 本 行 开 展 对 外 担 保 业 务 是 经 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 监 会 批 准 的, 属 于 本 行 的 正 常 业 务 之 一, 不 属 于 关 于 规 范 上 市 公 司 对 外 担 保 行 为 的 通 知 所 规 范 的 担 保 行 为 本 行 针 对 担 保 业 务 的 风 险 制 定 了 具 体 的 管 理 办 法 操 作 流 程 和 审 批 程 序, 并 据 此 开 展 相 关 业 务 本 行 担 保 业 务 以 保 函 为 主, 截 至 2013 年, 本 行 开 出 保 函 的 担 保 余 额 为 人 民 币 8, 亿 元 董 事 关 于 财 务 报 告 的 责 任 声 明 以 下 所 载 的 董 事 对 财 务 报 告 的 责 任 声 明, 应 与 本 报 告 中 审 计 报 告 内 的 注 册 会 计 师 责 任 声 明 一 并 阅 读 两 者 的 责 任 声 明 应 分 别 独 立 理 解 董 事 确 认 其 有 责 任 为 每 一 财 政 年 度 编 制 能 真 实 反 映 本 行 经 营 成 果 的 财 务 报 告 书 就 董 事 所 知, 并 无 任 何 可 能 对 本 行 的 持 续 经 营 产 生 重 大 不 利 影 响 的 事 件 或 情 况 董 事 会 专 业 委 员 会 战 略 发 展 委 员 会 本 行 战 略 发 展 委 员 会 目 前 由 8 名 成 员 组 成, 包 括 董 事 长 田 国 立 先 生, 非 执 行 董 事 孙 志 筠 女 士 刘 丽 娜 女 士 张 向 东 先 生 张 奇 先 生 王 勇 先 生 和 独 立 董 事 戴 国 良 先 生 Nout WELLINK 先 生 主 席 由 董 事 长 田 国 立 先 生 担 任 该 委 员 会 主 要 职 责 为 : 审 议 高 级 管 理 层 提 交 的 战 略 发 展 规 划, 对 可 能 影 响 本 行 战 略 及 其 实 施 的 因 素 进 行 评 估, 并 向 董 事 会 及 时 提 出 战 略 调 整 建 议 ; 对 本 行 年 度 预 算 战 略 性 资 本 配 置 ( 资 本 结 构 资 本 充 足 率 和 风 险 - 收 益 平 衡 政 策 ) 资 产 负 债 管 理 目 标 以 及 信 息 科 技 发 展 及 其 85

90 他 专 项 战 略 发 展 规 划 等 进 行 审 议, 并 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 对 各 类 金 融 业 务 的 总 体 发 展 以 及 海 内 外 分 支 机 构 的 发 展 进 行 战 略 协 调, 并 在 授 权 范 围 内 对 海 内 外 分 支 机 构 的 设 立 撤 销 增 加 资 本 金 减 少 资 本 金 等 做 出 决 定 ; 负 责 本 行 重 大 投 融 资 方 案 以 及 兼 并 收 购 方 案 的 设 计 制 订 ; 对 本 行 重 大 机 构 重 组 和 调 整 方 案 进 行 审 议 并 向 董 事 会 提 出 建 议 战 略 发 展 委 员 会 于 2013 年 共 召 开 5 次 会 议, 主 要 审 批 了 2012 年 度 利 润 分 配 方 案 关 于 发 行 减 记 型 合 格 资 本 工 具 的 议 案 年 发 展 战 略 规 划 方 案 的 议 案 ( 包 含 年 资 本 管 理 规 划 ) 等 此 外, 针 对 国 际 国 内 经 济 金 融 形 势 的 变 化, 战 略 发 展 委 员 会 加 强 对 经 营 环 境 的 分 析, 持 续 关 注 利 率 市 场 化 汇 率 市 场 化 存 款 保 险 制 度 等 重 大 政 策 对 银 行 带 来 的 机 遇 与 挑 战, 并 在 推 进 发 展 战 略 规 划 制 定 及 实 施 进 一 步 完 善 资 本 管 理 等 方 面 提 出 了 重 要 意 见 和 建 议, 为 董 事 会 的 科 学 决 策 提 供 有 力 支 持 稽 核 委 员 会 本 行 稽 核 委 员 会 目 前 由 7 名 成 员 组 成, 包 括 非 执 行 董 事 孙 志 筠 女 士 王 勇 先 生 和 独 立 董 事 周 文 耀 先 生 戴 国 良 先 生 Nout WELLINK 先 生 陆 正 飞 先 生 和 梁 卓 恩 先 生 主 席 由 独 立 董 事 陆 正 飞 先 生 担 任 该 委 员 会 主 要 职 责 为 : 审 议 高 级 管 理 层 编 制 的 财 务 报 告 重 要 会 计 政 策 及 规 定 ; 审 查 外 部 审 计 师 对 财 务 报 告 的 审 计 意 见, 年 度 审 计 计 划 及 管 理 建 议 ; 审 批 内 部 稽 核 年 度 稽 核 重 点, 年 度 检 查 计 划 及 预 算 ; 评 估 外 部 审 计 师 内 部 稽 核 履 职 情 况 及 工 作 质 量 和 效 果, 监 督 其 独 立 性 遵 循 情 况 ; 提 议 外 部 审 计 师 的 聘 请 续 聘 更 换 及 相 关 审 计 费 用 ; 提 议 任 命 解 聘 总 稽 核, 评 价 总 稽 核 业 绩 ; 监 督 本 行 内 部 控 制, 审 查 高 级 管 理 层 有 关 内 部 控 制 设 计 及 执 行 中 重 大 缺 陷, 审 查 欺 诈 案 件 ; 审 查 员 工 举 报 制 度, 督 促 本 行 对 员 工 举 报 事 宜 做 出 公 正 调 查 和 适 当 处 理 稽 核 委 员 会 于 2013 年 共 召 开 5 次 会 议, 主 要 审 议 了 季 度 中 期 和 年 度 财 务 报 告 以 及 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 关 于 提 请 年 度 股 东 大 会 审 批 委 任 2013 年 度 外 部 审 计 师 事 项 2014 年 外 部 审 计 师 聘 任 及 费 用 的 议 案 审 批 了 内 部 稽 核 2013 年 工 作 计 划 及 财 务 预 算 2014 年 内 部 稽 核 工 作 重 点 听 取 了 内 部 稽 核 2012 年 主 要 检 查 情 况 内 部 稽 核 反 洗 钱 工 作 情 况 以 及 IT 稽 核 情 况 的 相 关 汇 报 2013 年 案 件 情 况 汇 报 外 部 审 计 师 内 部 控 制 审 计 进 度 反 洗 钱 评 估 报 告 以 及 2014 年 外 部 审 计 师 审 计 计 划 及 独 立 性 遵 循 情 况 汇 报 稽 核 委 员 会 在 密 切 关 注 本 行 经 营 业 绩 提 升 改 善 内 部 控 制 和 加 强 风 险 管 控 方 面 发 挥 了 重 要 的 作 用 根 据 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 稽 核 委 员 会 年 报 工 作 规 程, 稽 核 委 员 会 于 会 计 师 事 务 所 进 场 前, 向 其 详 细 了 解 了 2013 年 审 计 计 划, 包 括 2013 年 年 度 报 告 审 计 的 重 点 风 险 判 断 与 识 别 方 法 会 计 准 则 应 用 内 控 及 舞 弊 测 试 以 及 人 力 资 源 安 排, 特 别 提 示 会 计 师 事 务 所 在 审 计 过 程 中 注 意 向 委 员 会 反 映 与 高 级 管 理 层 对 同 一 问 题 判 断 的 差 异 以 及 取 得 一 致 意 见 的 过 程 与 结 果 针 对 本 行 经 营 情 况 及 主 要 财 务 数 据, 稽 核 委 员 会 听 取 并 审 议 了 高 级 管 理 层 的 汇 报, 同 时 督 促 高 级 管 理 层 向 会 计 师 事 务 所 提 交 财 务 报 告, 以 便 其 有 充 分 时 间 实 施 年 审 期 间 稽 核 委 员 会 保 持 了 与 会 计 师 事 务 所 的 单 独 沟 通, 并 特 别 安 排 了 独 立 董 事 与 会 计 师 事 务 所 的 单 独 讨 论 稽 核 委 员 会 于 2014 年 第 一 次 会 议 表 决 通 过 了 本 行 2013 年 财 务 报 告, 形 成 决 议 后 提 交 董 事 会 审 核 按 照 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 选 聘 轮 换 和 解 聘 外 部 审 计 师 政 策, 本 行 会 计 师 事 务 所 对 其 审 计 工 作 提 交 了 总 结 报 告, 并 向 稽 核 委 员 会 汇 报 了 其 独 立 性 遵 循 情 况, 高 级 管 理 层 对 其 工 作 86

91 情 况 进 行 了 评 价 在 此 基 础 上, 稽 核 委 员 会 评 估 了 现 任 会 计 师 事 务 所 2013 年 度 工 作 表 现 成 效 及 其 独 立 性 遵 循 情 况 ; 讨 论 了 续 聘 事 项, 决 定 继 续 聘 请 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 行 2014 年 度 国 内 审 计 师 及 内 部 控 制 审 计 外 部 审 计 师 ; 继 续 聘 请 安 永 会 计 师 事 务 所 为 本 行 2014 年 度 国 际 审 计 师, 已 提 请 董 事 会 审 议 风 险 政 策 委 员 会 本 行 风 险 政 策 委 员 会 目 前 由 5 名 成 员 组 成, 包 括 执 行 董 事 王 永 利 先 生 非 执 行 董 事 刘 丽 娜 女 士 和 独 立 董 事 周 文 耀 先 生 戴 国 良 先 生 Nout WELLINK 先 生 主 席 由 独 立 董 事 Nout WELLINK 先 生 担 任 该 委 员 会 主 要 职 责 为 : 审 订 风 险 管 理 战 略 重 大 风 险 管 理 政 策 以 及 风 险 管 理 程 序 和 制 度, 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 审 查 本 行 重 大 风 险 活 动, 对 可 能 使 本 行 承 担 的 债 务 和 / 或 市 场 风 险 超 过 风 险 政 策 委 员 会 或 董 事 会 批 准 的 单 笔 交 易 风 险 限 度 或 导 致 超 过 经 批 准 的 累 计 交 易 风 险 限 度 的 交 易 正 确 合 理 地 行 使 否 决 权 ; 监 控 本 行 风 险 管 理 战 略 政 策 和 程 序 的 贯 彻 落 实 情 况, 并 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 审 议 本 行 风 险 管 理 状 况, 对 本 行 高 级 管 理 层 职 能 部 门 机 构 履 行 风 险 管 理 和 内 部 控 制 职 责 情 况 进 行 定 期 评 估, 定 期 听 取 来 自 上 述 部 门 的 汇 报, 并 提 出 改 进 要 求 风 险 政 策 委 员 会 于 2013 年 共 召 开 5 次 会 议, 主 要 审 批 了 集 团 恢 复 与 处 置 计 划 集 团 风 险 偏 好 陈 述 及 量 化 方 案 数 据 管 理 框 架 政 策 国 别 风 险 管 理 办 法 及 国 别 风 险 限 额 市 场 风 险 限 额 超 过 高 级 管 理 层 审 批 权 限 的 大 额 授 信, 并 定 期 审 议 集 团 风 险 报 告 本 行 实 施 巴 塞 尔 新 资 本 协 议 工 作 进 展 报 告 等 此 外, 针 对 国 内 外 经 济 金 融 形 势 变 化 及 国 家 宏 观 政 策 调 整, 风 险 政 策 委 员 会 对 有 关 风 险 热 点 问 题, 如 相 关 行 业 信 贷 业 务 情 况 持 续 关 注, 并 就 进 一 步 改 进 完 善 本 行 风 险 治 理 机 制, 加 强 风 险 防 控, 包 括 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 法 律 合 规 风 险 流 动 性 风 险 等 提 出 了 许 多 重 要 的 意 见 和 建 议 人 事 和 薪 酬 委 员 会 本 行 人 事 和 薪 酬 委 员 会 目 前 由 5 名 成 员 组 成, 包 括 非 执 行 董 事 张 向 东 先 生 张 奇 先 生 和 独 立 董 事 周 文 耀 先 生 陆 正 飞 先 生 梁 卓 恩 先 生 主 席 由 独 立 董 事 周 文 耀 先 生 担 任 该 委 员 会 主 要 职 责 为 : 协 助 董 事 会 审 查 本 行 的 人 力 资 源 和 薪 酬 战 略, 并 监 控 有 关 战 略 的 实 施 ; 对 董 事 会 的 架 构 人 数 和 组 成 进 行 年 度 审 查 并 就 董 事 会 的 规 模 和 构 成 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 研 究 审 查 有 关 董 事 及 各 专 业 委 员 会 委 员 以 及 高 级 管 理 人 员 的 筛 选 标 准 提 名 及 委 任 程 序, 并 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 物 色 具 备 合 适 资 格 可 担 任 董 事 的 人 士, 并 就 出 任 董 事 的 人 选 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 对 本 行 高 级 管 理 人 员 以 及 专 业 委 员 会 主 席 候 选 人 进 行 初 步 审 查, 选 择 并 提 名 各 专 业 委 员 会 委 员 候 选 人, 并 报 董 事 会 批 准 ; 审 议 并 监 控 本 行 的 薪 酬 和 激 励 政 策 ; 审 议 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 方 案, 并 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 制 订 本 行 高 级 管 理 层 考 核 标 准, 评 价 董 事 及 高 级 管 理 层 成 员 的 绩 效, 并 向 董 事 会 提 出 建 议 人 事 和 薪 酬 委 员 会 于 2013 年 以 现 场 会 议 方 式 召 开 5 次 会 议, 以 书 面 议 案 方 式 召 开 2 次 会 议 主 要 审 批 了 2012 年 度 董 事 长 执 行 董 事 及 高 级 管 理 人 员 绩 效 考 核 结 果 及 薪 酬 分 配 方 案, 2013 年 集 团 绩 效 目 标 及 董 事 长 行 长 和 其 他 高 级 管 理 人 员 绩 效 目 标, 关 于 选 举 田 国 立 先 生 为 本 行 董 事 长 的 议 案, 关 于 提 名 执 行 董 事 非 执 行 董 事 和 独 立 董 事 候 选 人 的 议 案, 关 于 续 聘 本 行 公 司 秘 书 的 议 案 以 及 关 于 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 成 员 多 元 化 政 策 的 议 案 等 87

92 审 议 了 2012 年 度 监 事 长 和 股 东 监 事 薪 酬 分 配 方 案 此 外, 人 事 和 薪 酬 委 员 会 对 按 照 监 管 要 求 进 一 步 完 善 本 行 绩 效 考 核 管 理 等 方 面 提 出 了 重 要 意 见 和 建 议 本 行 公 司 章 程 规 定 了 董 事 提 名 的 程 序 和 方 式, 并 对 独 立 董 事 的 产 生 方 式 作 了 特 别 规 定, 详 情 请 参 阅 本 行 公 司 章 程 第 五 十 九 条 第 一 百 零 三 条 第 一 百 三 十 五 条 等 内 容 本 行 公 司 章 程 已 于 上 交 所 网 站 香 港 交 易 所 网 站 和 本 行 网 站 对 外 披 露 报 告 期 内, 本 行 严 格 执 行 公 司 章 程 的 相 关 规 定, 聘 任 或 续 聘 了 本 行 董 事 关 联 交 易 控 制 委 员 会 本 行 关 联 交 易 控 制 委 员 会 目 前 由 5 名 成 员 组 成, 包 括 执 行 董 事 李 早 航 先 生 和 独 立 董 事 周 文 耀 先 生 戴 国 良 先 生 陆 正 飞 先 生 梁 卓 恩 先 生 主 席 由 独 立 董 事 梁 卓 恩 先 生 担 任 该 委 员 会 主 要 职 责 为 : 按 照 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件 的 规 定 对 本 行 的 关 联 交 易 进 行 管 理, 并 制 定 相 应 的 关 联 交 易 管 理 制 度 ; 按 照 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件 的 规 定 负 责 确 认 本 行 的 关 联 方, 并 向 董 事 会 和 监 事 会 报 告 ; 按 照 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件 的 规 定 对 本 行 的 关 联 交 易 进 行 界 定 ; 按 照 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件 的 规 定 和 公 正 公 允 的 商 业 原 则 对 本 行 的 关 联 交 易 进 行 审 核 ; 审 核 本 行 重 大 关 联 交 易 的 信 息 披 露 事 项 关 联 交 易 控 制 委 员 会 于 2013 年 共 召 开 3 次 会 议, 主 要 审 批 了 关 于 提 请 确 认 本 行 关 联 方 名 单 的 报 告 关 联 交 易 控 制 委 员 会 2014 年 会 议 安 排 等 议 案 审 议 了 2012 年 度 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 资 金 情 况 专 项 报 告 关 于 本 行 2012 年 度 关 连 交 易 的 声 明 关 于 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 关 联 交 易 管 理 实 施 细 则 (2013 年 版 ) 的 报 告 等 议 案 报 告 期 内, 关 联 交 易 控 制 委 员 会 持 续 关 注 关 联 交 易 监 控 系 统 建 设 重 点 关 联 客 户 交 易 等 情 况, 各 委 员 就 关 联 交 易 系 统 建 设 关 联 交 易 数 据 报 告 等 事 项 提 出 了 建 设 性 意 见 和 建 议 监 事 会 监 事 会 的 职 责 监 事 会 是 本 行 的 监 督 机 构, 对 股 东 大 会 负 责 监 事 会 依 据 公 司 法 和 本 行 公 司 章 程 的 规 定, 负 责 监 督 本 行 的 财 务 活 动 与 内 部 控 制, 监 督 董 事 会 高 级 管 理 层 及 其 成 员 履 职 行 为 的 合 法 合 规 性 监 事 会 的 组 成 本 行 监 事 会 现 有 监 事 8 名, 包 括 3 名 股 东 监 事 ( 包 括 监 事 长 ),3 名 职 工 监 事 和 2 名 外 部 监 事 根 据 本 行 公 司 章 程 规 定, 监 事 每 届 任 期 三 年, 任 期 届 满 可 连 选 连 任 股 东 监 事 和 外 部 监 事 由 股 东 大 会 选 举 产 生 或 更 换 本 行 监 事 会 下 设 履 职 尽 职 监 督 委 员 会 和 财 务 与 内 部 控 制 监 督 委 员 会, 负 责 根 据 监 事 会 的 授 权, 协 助 监 事 会 履 行 职 责 上 述 专 门 委 员 会 对 监 事 会 负 责, 其 成 员 由 监 事 组 成, 每 个 专 门 委 员 会 成 员 不 少 于 三 人 监 事 会 履 职 2013 年, 本 行 监 事 会 和 下 设 专 门 委 员 会 切 实 履 行 监 督 职 责, 认 真 审 议 有 关 议 案 监 事 会 共 召 开 会 议 6 次, 并 做 出 了 相 关 决 议, 监 事 会 履 职 尽 职 监 督 委 员 会 召 开 会 议 1 次, 监 事 会 财 务 与 内 部 控 制 监 督 委 员 会 召 开 会 议 4 次 报 告 期 内 监 事 会 开 展 工 作 的 情 况 和 监 督 意 见, 详 见 监 事 会 报 告 部 分 88

93 高 级 管 理 层 高 级 管 理 层 的 职 责 高 级 管 理 层 是 本 行 的 执 行 机 构 以 行 长 为 代 表, 副 行 长 等 高 级 管 理 人 员 协 助 行 长 工 作 行 长 的 主 要 职 责 包 括 : 主 持 全 行 日 常 行 政 业 务 财 务 管 理 工 作, 组 织 实 施 经 营 计 划 与 投 资 方 案, 拟 订 基 本 管 理 制 度 及 制 定 具 体 规 章, 提 名 其 他 高 级 管 理 人 员 人 选, 审 定 本 行 职 工 的 工 资 福 利 奖 惩 方 案 等 高 级 管 理 层 履 职 2013 年, 本 行 高 级 管 理 层 在 公 司 章 程 及 董 事 会 授 权 范 围 内 实 施 本 行 的 经 营 管 理, 按 照 董 事 会 审 批 的 年 度 绩 效 目 标, 认 真 落 实 发 展 战 略 规 划, 紧 紧 围 绕 担 当 社 会 责 任, 做 最 好 的 银 行 的 战 略 目 标, 坚 持 以 效 益 为 中 心, 以 优 化 结 构 管 理 风 险 为 重 点, 推 动 各 项 业 务 平 稳 较 快 发 展, 经 营 绩 效 持 续 提 升 报 告 期 内, 本 行 高 级 管 理 层 共 召 开 17 次 执 行 委 员 会 会 议, 研 究 决 定 集 团 业 务 发 展 资 产 负 债 管 理 风 险 管 理 信 息 科 技 建 设 产 品 创 新 人 力 资 源 与 绩 效 管 理 等 重 大 事 项 召 开 126 次 专 题 会 议, 部 署 公 司 金 融 个 人 金 融 金 融 市 场 风 险 管 理 与 内 部 控 制 海 外 发 展 及 综 合 经 营 等 具 体 工 作 目 前, 本 行 高 级 管 理 层 下 设 委 员 会 包 括 : 资 产 负 债 管 理 委 员 会 风 险 管 理 与 内 部 控 制 委 员 会 ( 下 辖 反 洗 钱 工 作 委 员 会 证 券 投 资 管 理 委 员 会 资 产 处 置 委 员 会 ) 采 购 评 审 委 员 会 报 告 期 内, 各 委 员 会 在 委 员 会 章 程 规 定 的 授 权 范 围 及 集 团 执 行 委 员 会 授 权 范 围 内 勤 勉 工 作, 认 真 履 职, 努 力 推 动 本 行 各 项 工 作 健 康 发 展 董 事 监 事 的 证 券 交 易 根 据 境 内 外 证 券 监 管 机 构 的 有 关 规 定, 本 行 制 定 实 施 了 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 证 券 交 易 管 理 办 法 ( 管 理 办 法 ), 以 规 范 本 行 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 证 券 交 易 事 项 管 理 办 法 与 香 港 上 市 规 则 附 录 十 上 市 发 行 人 董 事 进 行 证 券 交 易 的 标 准 守 则 ( 标 准 守 则 ) 中 的 强 制 性 规 定 相 比 更 加 严 格 本 行 所 有 董 事 及 监 事 均 已 确 认 其 于 报 告 期 内 严 格 遵 守 了 管 理 办 法 及 标 准 守 则 的 相 关 规 定 聘 任 会 计 师 事 务 所 情 况 2011 年 及 2012 年, 本 行 聘 请 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 为 国 内 会 计 师 事 务 所 及 内 部 控 制 审 计 外 部 审 计 师, 聘 请 罗 兵 咸 永 道 会 计 师 事 务 所 为 国 际 会 计 师 事 务 所 根 据 财 政 部 对 金 融 企 业 连 续 聘 用 同 一 会 计 师 事 务 所 年 限 的 规 定, 经 本 行 2012 年 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准, 2013 年 本 行 聘 请 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 按 照 中 国 会 计 准 则 提 供 相 关 财 务 报 表 审 计 服 务, 并 提 供 内 部 控 制 审 计 服 务 ; 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 委 托 安 永 会 计 师 事 务 所 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 提 供 财 务 报 表 审 计 服 务 截 至 2013 年, 本 集 团 就 财 务 报 表 审 计 ( 包 括 海 外 分 行 以 及 子 公 司 财 务 报 表 审 计 ) 向 安 永 及 其 成 员 机 构 支 付 的 审 计 专 业 服 务 费 共 计 人 民 币 1.85 亿 元, 其 中 向 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 支 付 的 内 部 控 制 审 计 服 务 费 共 计 人 民 币 1,500 万 元 安 永 及 其 成 员 机 构 本 年 度 未 向 本 行 提 供 其 他 重 大 非 审 计 业 务 服 务 本 年 度 本 行 向 安 永 及 其 成 员 机 构 支 付 的 非 审 计 业 务 费 用 为 人 民 币 974 万 元 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 及 安 永 会 计 师 事 务 所 已 为 本 行 提 供 审 计 服 务 一 年 89

94 2013 年 度 为 本 行 中 国 会 计 准 则 财 务 报 表 审 计 报 告 签 字 的 注 册 会 计 师 为 张 小 东 杨 勃 在 即 将 举 行 的 2013 年 年 度 股 东 大 会 上, 本 行 董 事 会 将 提 请 股 东 大 会 审 议 批 准 聘 请 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 行 2014 年 度 国 内 审 计 师 及 内 部 控 制 审 计 外 部 审 计 师, 按 照 中 国 会 计 准 则 提 供 相 关 财 务 报 表 审 计 服 务 及 提 供 内 部 控 制 审 计 服 务 ; 聘 请 安 永 会 计 师 事 务 所 为 本 行 2014 年 度 国 际 审 计 师, 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 提 供 财 务 报 表 审 计 服 务 投 资 者 关 系 与 信 息 披 露 2013 年, 本 行 配 合 定 期 报 告 公 布 成 功 举 行 了 2012 年 年 度 业 绩 2013 年 中 期 业 绩 发 布 会 及 高 级 管 理 层 的 路 演 活 动, 持 续 积 极 地 向 中 国 内 地 香 港 欧 洲 北 美 等 国 家 和 地 区 的 投 资 者 介 绍 本 行 的 战 略 及 各 项 业 务 进 展, 认 真 听 取 市 场 关 注 与 反 馈, 受 到 投 资 者 普 遍 欢 迎 2013 年 本 行 加 大 主 动 推 介 力 度, 应 对 市 场 利 率 化 人 民 币 国 际 化 和 移 动 互 联 发 展 的 战 略 机 遇, 积 极 参 加 大 型 投 资 研 讨 会, 扩 大 投 资 者 覆 盖 范 围, 认 真 接 待 投 资 者 及 分 析 师 来 访, 持 续 宣 传 本 行 差 异 化 竞 争 优 势, 收 到 市 场 积 极 反 馈 报 告 期 内, 本 行 高 级 管 理 层 及 主 要 业 务 部 门 代 表 与 来 自 国 内 外 的 机 构 投 资 者 及 分 析 师 召 开 各 种 形 式 的 会 见 会 谈 累 计 150 场, 有 效 增 进 了 投 资 界 对 本 行 投 资 价 值 的 了 解, 促 进 了 主 要 投 行 分 析 师 对 本 行 投 资 评 级 的 上 调, 并 进 一 步 改 善 了 股 东 结 构 对 本 行 网 站 投 资 者 关 系 网 页 进 行 优 化 和 改 版, 为 投 资 者 提 供 更 加 丰 富 的 信 息 和 更 加 方 便 快 捷 的 查 询 体 验 完 善 投 资 者 热 线 电 邮 等 多 种 形 式 的 沟 通 渠 道, 通 过 上 证 e 互 动 网 络 平 台, 及 时 全 面 回 复 投 资 者 疑 问, 回 复 的 有 效 性 和 及 时 性 保 持 同 业 领 先 本 行 继 续 加 强 集 团 评 级 统 筹 管 理 工 作, 提 高 评 级 沟 通 的 针 对 性 及 时 性 和 专 业 性, 加 强 与 评 级 机 构 就 本 行 风 险 管 理 进 展 流 动 性 管 理 状 况 经 营 业 绩 和 发 展 战 略 进 行 多 层 次 沟 通 报 告 期 内, 标 准 普 尔 将 本 行 个 体 信 用 状 况 评 级 进 一 步 上 调, 穆 迪 和 惠 誉 等 主 要 评 级 机 构 均 维 持 了 本 行 评 级 2013 年, 本 行 严 格 遵 循 真 实 准 确 完 整 及 时 和 公 平 的 原 则 编 制 和 披 露 定 期 报 告 及 各 项 临 时 报 告, 不 断 提 高 信 息 披 露 的 针 对 性 有 效 性 和 透 明 度, 切 实 保 障 投 资 者 的 知 情 权 本 行 全 面 重 检 并 修 订 实 施 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 定 期 报 告 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 管 理 办 法, 加 强 对 定 期 报 告 工 作 流 程 及 披 露 质 量 的 规 范 报 告 期 内, 本 行 未 发 生 定 期 报 告 信 息 披 露 重 大 差 错 严 格 执 行 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 内 幕 信 息 知 情 人 管 理 办 法 及 相 关 监 管 规 则, 加 强 内 幕 信 息 保 密 工 作, 强 化 内 幕 信 息 知 情 人 的 登 记 备 案 及 管 理, 坚 决 杜 绝 内 幕 交 易 在 集 团 范 围 内 进 一 步 推 进 信 息 披 露 一 把 手 负 责 制 和 信 息 员 机 制, 开 展 信 息 员 研 讨 与 培 训 密 切 关 注 并 及 时 跟 进 监 管 法 规 和 各 项 要 求, 修 订 信 息 披 露 工 作 流 程, 开 展 信 息 披 露 案 例 研 究, 进 一 步 提 高 管 理 工 作 的 主 动 性 规 划 性 前 瞻 性, 信 息 披 露 管 理 能 力 及 合 规 水 平 进 一 步 提 高 2013 年, 本 行 投 资 者 关 系 和 信 息 披 露 工 作 持 续 获 得 市 场 的 广 泛 认 可 本 行 被 投 资 者 关 系 杂 志 评 为 大 中 华 区 IR 前 100 强 上 市 公 司, 获 腾 讯 网 财 华 社 集 团 香 港 信 报 联 合 颁 布 的 2013 年 度 香 港 上 市 公 司 100 强 奖 项, 获 大 众 证 券 杯 最 佳 持 续 投 资 价 值 奖 投 资 者 关 系 金 牌 董 秘, 连 续 入 选 投 资 者 报 50 家 年 度 最 佳 上 市 公 司 和 中 国 上 市 公 司 市 值 管 理 研 究 中 心 中 国 上 市 公 司 资 本 品 牌 百 强 本 行 2012 年 年 度 报 告 再 次 荣 获 美 国 通 讯 公 关 职 业 联 盟 LACP(League of American Communications Professionals) 年 度 报 告 综 合 类 评 比 金 奖, 同 时 入 选 中 国 年 报 评 比 前 50 强 亚 太 区 年 报 评 比 前 50 强, 荣 获 美 国 ARC(Annual Report Competition) 年 度 报 告 评 比 文 字 编 写 银 奖 90

95 董 事 会 报 告 董 事 会 全 体 同 仁 谨 此 提 呈 本 行 及 其 附 属 公 司 ( 合 称 本 集 团 ) 截 至 2013 年 的 董 事 会 报 告 及 经 审 核 的 合 并 财 务 报 表 主 要 业 务 本 行 从 事 银 行 业 及 有 关 的 金 融 服 务, 包 括 商 业 银 行 业 务 投 资 银 行 业 务 保 险 业 务 直 接 投 资 和 投 资 管 理 业 务 基 金 管 理 业 务 和 飞 机 租 赁 业 务 等 主 要 客 户 本 年 度 内, 本 集 团 最 大 五 名 客 户 占 本 集 团 利 息 收 入 及 其 他 经 营 收 入 总 金 额 少 于 30% 业 绩 及 分 配 集 团 2013 年 度 业 绩 载 于 会 计 报 表 及 注 释 董 事 会 建 议 派 发 2013 年 度 末 期 股 息 每 股 元 人 民 币 ( 税 前 ), 须 待 本 行 于 2014 年 6 月 12 日 ( 星 期 四 ) 召 开 的 年 度 股 东 大 会 批 准 后 生 效 如 获 批 准, 本 行 所 派 2013 年 末 期 股 息 将 以 人 民 币 计 值 和 宣 布, 以 人 民 币 或 等 值 港 币 支 付, 港 币 实 际 派 发 金 额 按 照 本 行 年 度 股 东 大 会 召 开 日 ( 即 2014 年 6 月 12 日 ) 前 一 周 ( 包 括 年 度 股 东 大 会 当 日 ) 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 兑 换 港 币 平 均 基 准 汇 率 计 算 本 次 分 配 不 实 施 资 本 公 积 金 转 增 股 本 本 行 于 2013 年 5 月 29 日 召 开 的 2012 年 年 度 股 东 大 会 批 准 按 照 每 股 元 人 民 币 ( 税 前 ) 派 发 2012 年 度 股 息 该 分 配 方 案 已 于 2013 年 7 月 实 施 完 毕, 实 际 派 发 股 息 总 额 为 亿 元 人 民 币 ( 税 前 ) 本 行 没 有 派 发 截 至 2013 年 6 月 30 日 的 中 期 股 息 2013 年 本 行 未 实 施 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 前 三 年 现 金 分 红 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 情 况 分 红 年 度 每 股 派 息 金 额 ( 元, 税 前 ) 派 息 总 额 ( 百 万 元, 税 前 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 ( 百 万 元 ) 派 息 率 是 否 实 施 资 本 公 积 金 转 增 股 本 , ,656 35% 否 , ,622 35% 否 , ,793 39% 否 现 金 分 红 政 策 的 制 定 及 执 行 情 况 本 行 于 2009 年 修 订 公 司 章 程, 规 定 利 润 分 配 政 策 应 保 持 连 续 性 和 稳 定 性 本 行 董 事 会 于 2011 年 修 订 股 息 分 配 政 策, 董 事 会 同 意 按 照 当 年 集 团 净 利 润 的 35% 45% 派 发 2010 至 2013 年 度 股 息, 并 已 对 外 披 露 本 行 于 2013 年 修 订 公 司 章 程 中 现 金 分 红 的 相 关 条 款, 进 一 步 明 确 了 本 行 利 润 分 配 原 则 政 策 及 调 整 的 程 序 利 润 分 配 方 案 的 审 议 等 事 宜, 规 定 本 行 优 先 采 用 现 金 分 红 的 利 润 分 配 方 式, 除 特 殊 情 况 外, 本 行 在 当 年 盈 利 且 累 计 未 分 配 利 润 为 正 的 情 况 下, 采 取 现 金 方 式 分 配 股 利, 每 年 以 现 金 方 式 分 配 的 利 润 不 少 于 归 属 于 本 行 股 东 的 税 后 利 润 的 10%, 并 规 定 在 审 议 利 润 分 配 政 策 变 更 事 项 以 及 利 润 分 配 方 案 时, 本 行 为 股 东 提 供 网 络 投 票 方 式 本 行 上 述 利 润 分 配 政 策 的 制 定 程 序 合 规 透 明, 决 策 程 序 完 备, 分 红 标 准 和 比 例 明 确 清 晰, 91

96 独 立 董 事 充 分 发 表 意 见, 中 小 股 东 的 合 法 权 益 得 到 充 分 保 护, 符 合 本 行 公 司 章 程 等 文 件 的 规 定 本 行 利 润 分 配 方 案 经 股 东 大 会 审 议 批 准 2013 年, 本 行 严 格 按 照 公 司 章 程 股 息 分 配 政 策 和 股 东 大 会 关 于 利 润 分 配 的 决 议 派 发 了 2012 年 度 股 息 暂 停 办 理 H 股 股 份 过 户 登 记 手 续 本 行 将 于 2014 年 6 月 23 日 ( 星 期 一 ) 至 6 月 26 日 ( 星 期 四 )( 首 尾 两 天 包 括 在 内 ) 暂 停 办 理 H 股 股 份 过 户 登 记 手 续, 以 确 定 有 权 收 取 末 期 股 息 的 股 东 名 单 本 行 H 股 股 东 如 欲 获 派 发 末 期 股 息 而 尚 未 登 记 过 户 文 件, 须 于 2014 年 6 月 20 日 ( 星 期 五 ) 下 午 4 时 30 分 或 之 前, 将 过 户 文 件 连 同 有 关 股 票 一 并 送 交 本 行 股 份 过 户 登 记 处 香 港 中 央 证 券 登 记 有 限 公 司, 地 址 为 香 港 湾 仔 皇 后 大 道 东 183 号 合 和 中 心 17 楼 室 本 行 H 股 股 份 将 于 2014 年 6 月 19 日 ( 星 期 四 ) 起 除 息 捐 款 报 告 期 内 本 集 团 慈 善 及 其 他 捐 款 总 额 约 为 6, 万 元 人 民 币 股 本 于 本 报 告 付 印 前 的 最 后 可 行 日 期 及 根 据 已 公 开 资 料, 本 行 具 有 足 够 的 公 众 持 股 量, 符 合 香 港 上 市 规 则 对 公 众 持 股 量 的 最 低 要 求 及 在 本 行 上 市 时 香 港 联 交 所 所 授 予 的 有 关 豁 免 储 备 本 行 储 备 变 动 情 况 见 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 可 供 分 配 储 备 本 行 可 供 分 配 储 备 情 况 见 会 计 报 表 注 释 七 34 固 定 资 产 本 行 固 定 资 产 情 况 见 会 计 报 表 注 释 七 14 财 务 摘 要 本 行 过 去 三 年 的 年 度 业 绩 资 产 及 负 债 摘 要 请 参 见 财 务 摘 要 部 分 关 连 交 易 根 据 香 港 上 市 规 则 的 规 定, 本 行 与 本 行 的 关 连 人 士 ( 定 义 见 香 港 上 市 规 则 ) 间 的 交 易 构 成 本 行 的 关 连 交 易 对 于 该 等 交 易, 本 行 按 照 香 港 上 市 规 则 予 以 监 控 和 管 理 2013 年, 在 日 常 业 务 过 程 中, 本 行 与 本 行 的 关 连 人 士 进 行 了 一 系 列 的 关 连 交 易, 均 可 根 据 香 港 上 市 规 则 第 14A.31 条 或 14A.33 条 豁 免 遵 守 有 关 申 报 年 度 审 核 公 告 及 独 立 股 东 批 准 的 规 定 董 事 在 与 本 行 构 成 竞 争 的 业 务 中 所 占 的 权 益 本 行 董 事 没 有 在 与 本 集 团 直 接 或 间 接 构 成 或 可 能 构 成 竞 争 的 业 务 中 持 有 任 何 权 益 92

97 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 情 况 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 情 况, 请 参 见 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 部 分 董 事 及 监 事 的 服 务 合 约 本 行 所 有 董 事 和 监 事, 均 未 与 本 行 或 本 行 附 属 公 司 订 立 任 何 在 一 年 内 不 能 终 止, 或 除 法 定 补 偿 外 还 须 支 付 补 偿 方 可 终 止 的 服 务 合 约 董 事 及 监 事 在 重 大 合 约 中 的 权 益 报 告 期 内, 本 行 本 行 控 股 公 司 附 属 公 司 或 各 同 系 附 属 公 司 均 没 有 就 本 行 业 务 订 立 任 何 重 大, 且 任 何 董 事 监 事 直 接 或 间 接 拥 有 重 大 权 益 的 合 约 董 事 及 监 事 认 购 股 份 权 益 报 告 期 内, 本 行 本 行 控 股 公 司 附 属 公 司 或 各 同 系 附 属 公 司 均 未 订 立 任 何 安 排, 使 董 事 监 事 或 其 配 偶 或 18 岁 以 下 子 女 可 以 购 买 本 行 或 任 何 其 他 法 人 团 体 的 股 份 或 债 券 而 获 益 董 事 和 监 事 在 股 份 相 关 股 份 及 债 券 中 的 权 益 报 告 期 内, 本 行 独 立 董 事 梁 卓 恩 先 生 曾 于 本 行 相 联 法 团 中 银 香 港 ( 控 股 ) 拥 有 5,000 股 普 通 股 权 益, 该 等 权 益 已 于 2013 年 12 月 16 日 出 售 除 上 述 外, 就 本 行 所 知, 截 至 2013 年, 本 行 董 事 监 事 或 其 各 自 的 联 系 人 均 没 有 在 本 行 或 其 相 联 法 团 ( 按 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 XV 部 所 指 的 定 义 ) 的 股 份 相 关 股 份 或 债 券 中 拥 有 任 何 权 益 或 淡 仓, 该 等 权 益 或 淡 仓 是 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 352 条 须 备 存 的 登 记 册 所 记 录 或 根 据 香 港 上 市 规 则 附 录 十 上 市 发 行 人 董 事 进 行 证 券 交 易 的 标 准 守 则 须 知 会 本 行 及 香 港 联 交 所 的 权 益 董 事 会 成 员 之 间 财 务 业 务 亲 属 关 系 本 行 董 事 会 成 员 之 间 不 存 在 任 何 关 系, 包 括 财 务 业 务 家 属 或 其 他 重 大 或 相 关 的 关 系 主 要 股 东 权 益 本 行 主 要 股 东 权 益 请 参 见 股 本 变 动 和 股 东 情 况 部 分 管 理 合 约 报 告 期 内, 本 行 没 有 就 整 体 或 任 何 重 要 业 务 的 管 理 和 行 政 工 作 签 订 或 存 有 任 何 合 约 股 票 增 值 权 计 划 及 认 股 权 计 划 关 于 本 集 团 股 票 增 值 权 计 划 及 认 股 权 计 划 见 会 计 报 表 注 释 七 32 购 买 出 售 或 购 回 本 行 股 份 截 至 2013 年, 本 行 库 存 股 总 数 约 为 1,013 万 股 本 行 及 其 附 属 公 司 购 买 出 售 或 赎 回 本 行 股 份 情 况 见 会 计 报 表 注 释 七 33 93

98 优 先 认 股 权 本 行 公 司 章 程 没 有 关 于 优 先 认 股 权 的 强 制 性 规 定, 不 要 求 本 行 按 股 东 的 持 股 比 例 向 现 有 股 东 发 售 新 股 本 行 公 司 章 程 规 定, 本 行 增 加 资 本, 可 以 采 用 公 开 发 行 股 份 非 公 开 发 行 股 份 向 现 有 股 东 配 售 新 股 或 派 送 新 股 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本 发 行 可 转 债 或 者 法 律 行 政 法 规 规 定 以 及 相 关 监 管 机 构 批 准 的 其 他 方 式 募 集 资 金 的 使 用 情 况 本 行 首 次 公 开 发 行 股 票 次 级 债 券 可 转 债 A 股 和 H 股 配 股 募 集 的 资 金 已 全 部 用 于 补 充 本 行 资 本 金, 提 升 本 行 资 本 充 足 程 度 报 告 期 内 本 行 无 新 募 集 的 资 本 金 详 见 本 行 在 上 交 所 网 站 香 港 交 易 所 网 站 及 本 行 网 站 刊 登 的 相 关 公 告 及 会 计 报 表 注 释 税 项 和 税 项 减 免 本 行 股 东 依 据 以 下 规 定 及 不 时 更 新 的 税 务 法 规 缴 纳 相 关 税 项, 并 根 据 实 际 情 况 享 受 可 能 的 税 项 减 免, 并 应 就 具 体 缴 纳 事 宜 咨 询 其 专 业 税 务 和 法 律 顾 问 意 见 下 列 引 用 的 法 律 法 规 和 规 定 均 为 截 至 2013 年 发 布 的 有 关 规 定 A 股 股 东 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 中 国 证 监 会 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2012]85 号 ) 的 规 定, 个 人 从 公 开 发 行 和 转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税 证 券 投 资 基 金 从 上 市 公 司 取 得 的 股 息 红 利 所 得, 亦 按 照 上 述 规 定 计 征 个 人 所 得 税 根 据 企 业 所 得 税 法 第 二 十 六 条 第 ( 二 ) 项 的 规 定, 符 合 条 件 的 居 民 企 业 之 间 的 股 息 红 利 等 权 益 性 投 资 收 益 为 免 税 收 入 根 据 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 第 八 十 三 条 的 规 定, 企 业 所 得 税 法 第 二 十 六 条 第 ( 二 ) 项 所 称 符 合 条 件 的 居 民 企 业 之 间 的 股 息 红 利 等 权 益 性 投 资 收 益, 是 指 居 民 企 业 直 接 投 资 于 其 他 居 民 企 业 取 得 的 投 资 收 益 企 业 所 得 税 法 第 二 十 六 条 第 ( 二 ) 项 所 称 股 息 红 利 等 权 益 性 投 资 收 益, 不 包 括 连 续 持 有 居 民 企 业 公 开 发 行 并 上 市 流 通 的 股 票 不 足 12 个 月 取 得 的 投 资 收 益 根 据 企 业 所 得 税 法 和 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 的 规 定, 非 居 民 企 业 取 得 的 股 息 所 得, 减 按 10% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 H 股 股 东 根 据 中 国 税 务 法 规, 境 外 居 民 个 人 股 东 从 境 内 非 外 商 投 资 企 业 在 香 港 发 行 的 股 票 取 得 的 股 息 红 利 所 得, 应 由 扣 缴 义 务 人 依 法 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税, 但 是, 持 有 境 内 非 外 商 投 资 企 业 在 香 港 发 行 的 股 票 的 境 外 居 民 个 人 股 东, 可 根 据 其 居 民 身 份 所 属 国 家 与 中 国 签 署 的 税 收 协 定 及 内 地 和 香 港 ( 澳 门 ) 间 税 收 安 排 的 规 定, 享 受 相 关 税 收 优 惠 对 于 H 股 个 人 股 东, 一 般 按 10% 税 率 代 扣 代 缴 股 息 的 个 人 所 得 税, 税 务 法 规 及 相 关 税 收 协 定 另 有 规 定 的 除 外 根 据 国 家 税 务 总 局 关 于 中 国 居 民 企 业 向 境 外 H 股 非 居 民 企 业 股 东 派 发 股 息 代 扣 代 缴 企 业 94

99 所 得 税 有 关 问 题 的 通 知 ( 国 税 函 [2008]897 号 ) 的 规 定, 中 国 居 民 企 业 向 境 外 H 股 非 居 民 企 业 股 东 派 发 2008 年 及 以 后 年 度 股 息 时, 统 一 按 10% 的 税 率 代 扣 代 缴 企 业 所 得 税 根 据 现 行 香 港 税 务 局 的 惯 例, 在 香 港 无 须 就 本 行 派 付 的 股 息 缴 付 税 款 审 计 师 本 行 审 计 师 情 况, 请 参 见 公 司 治 理 聘 任 会 计 师 事 务 所 情 况 部 分 承 董 事 会 命 田 国 立 董 事 长 2014 年 3 月 26 日 95

100 监 事 会 报 告 监 事 会 召 开 会 议 的 情 况 2013 年, 本 行 于 1 月 30 日 3 月 26 日 4 月 25 日 8 月 29 日 9 月 25 日 10 月 30 日 以 现 场 会 议 方 式 召 开 6 次 监 事 会 会 议, 并 以 书 面 议 案 方 式 召 开 1 次 监 事 会 会 议, 主 要 审 议 通 过 了 本 行 定 期 报 告 2012 年 度 利 润 分 配 方 案 2012 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 2012 年 度 监 事 会 工 作 报 告 2013 年 度 监 事 会 工 作 计 划 董 事 及 高 级 管 理 人 员 2012 年 度 履 职 评 价 意 见 提 名 本 行 监 事 候 选 人 等 20 项 议 案 2013 年, 各 位 监 事 参 加 监 事 会 会 议 的 出 席 情 况 列 示 如 下 : 监 事 会 成 员 亲 自 出 席 会 议 次 数 / 任 期 内 召 开 的 会 议 次 数 李 军 7/7 王 学 强 7/7 刘 万 明 7/7 邓 智 英 7/7 刘 晓 中 7/7 项 晞 7/7 梅 兴 保 5/7 鲍 国 明 7/ 年, 监 事 会 履 职 尽 职 监 督 委 员 会 召 开 会 议 1 次, 审 议 通 过 了 董 事 及 高 级 管 理 人 员 2012 年 度 履 职 评 价 意 见 等 议 案 ; 监 事 会 财 务 与 内 部 控 制 监 督 委 员 会 召 开 会 议 4 次, 审 议 通 过 了 本 行 定 期 报 告 2012 年 度 利 润 分 配 方 案 2012 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 等 议 案 监 事 会 开 展 监 督 检 查 工 作 的 情 况 2013 年, 监 事 会 围 绕 本 行 中 心 工 作, 全 面 落 实 监 管 要 求, 突 出 重 点, 讲 求 实 效, 扎 实 开 展 履 职 财 务 内 控 及 风 险 管 理 监 督, 推 动 重 大 决 策 部 署 贯 彻 落 实, 持 续 提 升 对 本 行 公 司 治 理 战 略 实 施 经 营 管 理 和 风 险 内 控 的 监 督 效 能, 有 效 维 护 股 东 和 银 行 的 利 益 开 展 董 事 高 级 管 理 人 员 履 职 监 督 与 评 价 监 事 会 认 真 落 实 监 管 指 引 要 求, 列 席 董 事 会 及 专 门 委 员 会 会 议 高 级 管 理 层 会 议, 全 程 监 督 重 大 决 策 程 序 合 规 性 ; 收 集 整 理 董 事 高 级 管 理 人 员 出 席 会 议 讲 话 批 示 会 议 纪 要 等 重 要 信 息, 按 月 汇 总 分 析, 深 入 了 解 本 行 发 展 战 略 经 营 计 划 资 本 和 风 险 管 理 内 部 稽 核 等 重 大 事 项 执 行 情 况, 加 强 对 董 事 高 级 管 理 人 员 的 履 职 过 程 监 督 ; 研 究 制 定 年 度 履 职 评 价 方 案, 精 心 组 织 董 事 高 级 管 理 人 员 年 度 履 职 尽 职 访 谈, 就 重 点 工 作 推 进 进 展 及 成 效 情 况 有 关 意 见 和 建 议 等 进 行 深 入 沟 通 交 流, 客 观 公 正 评 价 董 事 会 高 级 管 理 层 及 其 成 员 履 职 情 况, 形 成 年 度 履 职 评 价 意 见, 督 促 董 事 高 级 管 理 人 员 勤 勉 尽 责 提 高 财 务 内 控 及 风 险 管 理 监 督 的 针 对 性 和 有 效 性 通 过 参 加 董 事 会 及 专 门 委 员 会 执 委 96

101 会 会 议 等 途 径, 监 事 会 多 层 面 收 集 本 行 及 同 业 财 务 风 险 内 控 数 据 信 息 和 情 况, 按 月 汇 总 分 析, 加 强 综 合 性 前 瞻 性 研 判, 抓 住 关 键 问 题 和 环 节, 提 高 财 务 风 险 内 控 监 督 的 针 对 性 一 是 加 强 重 大 财 务 事 项 监 督 围 绕 定 期 财 务 报 告 的 编 制 审 核 和 披 露, 与 总 行 相 关 管 理 部 门 进 行 4 次 专 题 沟 通, 听 取 财 务 报 告 编 制 和 重 大 财 务 事 项 风 险 资 产 变 化 和 风 险 管 理 机 制 建 设 重 大 稽 核 发 现 等 情 况 汇 报, 重 点 关 注 2013 年 度 业 务 计 划 及 财 务 预 算 执 行 进 展 会 计 政 策 适 用 准 确 性 重 大 财 务 决 策 合 法 合 规 性 风 险 管 理 以 及 内 部 控 制 的 有 效 性 等 事 项, 适 时 提 出 有 关 意 见 建 议, 管 理 部 门 积 极 响 应, 不 断 优 化 改 进 工 作 二 是 强 化 外 部 审 计 质 量 监 督 针 对 本 行 外 部 审 计 师 变 更 的 情 况, 加 强 与 会 计 师 事 务 所 的 工 作 沟 通, 督 促 其 尽 快 熟 悉 了 解 本 行 公 司 运 作 及 财 务 状 况 先 后 3 次 听 取 审 计 方 案 审 计 意 见 汇 报, 要 求 外 部 审 计 师 进 一 步 提 高 审 计 质 量, 提 交 更 多 有 价 值 的 审 计 建 议 三 是 深 化 内 控 和 风 险 管 理 监 督 定 期 汇 总 分 析 监 管 意 见 内 外 部 审 计 发 现 重 大 问 题 及 整 改 落 实 情 况, 跟 进 中 国 银 监 会 制 定 的 腕 骨 指 标 达 标 情 况, 持 续 跟 踪 风 险 内 控 重 点 工 作 的 落 实 进 展 及 成 效, 扎 实 开 展 内 控 监 督 密 切 关 注 产 能 过 剩 房 地 产 地 方 政 府 融 资 平 台 等 行 业 性 区 域 性 信 用 风 险 同 业 业 务 及 流 动 性 风 险 信 息 科 技 工 作 动 态, 提 示 和 督 促 高 级 管 理 层 加 强 应 对 和 防 范, 严 守 不 发 生 系 统 性 区 域 性 风 险 的 底 线 紧 扣 中 心 开 展 专 题 调 研, 积 极 建 言 献 策 监 事 会 继 续 将 专 题 调 研 作 为 自 身 履 职 的 重 要 手 段 和 途 径 监 事 会 调 研 组 先 后 赴 22 家 境 内 外 分 支 机 构, 深 入 实 际 深 入 基 层, 就 全 行 经 营 管 理 方 面 的 重 要 课 题 进 行 调 研 根 据 调 研 成 果, 各 位 监 事 积 极 在 董 事 会 高 级 管 理 层 会 议 上 提 出 务 实 中 肯 的 意 见 和 建 议, 为 优 化 决 策 和 推 动 工 作 提 供 了 有 益 参 考 围 绕 担 当 社 会 责 任, 做 最 好 的 银 行 的 战 略 目 标, 为 应 对 人 民 币 国 际 化 利 率 市 场 化 移 动 互 联 网 带 来 的 机 遇 和 挑 战, 监 事 会 发 挥 自 身 优 势, 聚 焦 网 点 效 能 内 生 动 力 机 制 表 外 理 财 业 务 等 重 要 课 题, 深 入 总 行 部 门 及 多 家 分 支 行 开 展 专 题 调 研, 全 面 了 解 基 层 鲜 活 实 践 和 真 实 情 况, 广 泛 汇 集 各 方 智 慧 和 诉 求, 增 强 监 督 工 作 穿 透 力 针 对 调 研 中 发 现 的 突 出 问 题, 及 时 与 有 关 部 门 和 分 行 交 换 意 见, 向 高 级 管 理 层 提 交 调 研 报 告 和 监 督 建 议 书, 提 出 意 见 建 议, 推 动 研 究 改 进 工 作, 完 善 政 策 措 施, 助 力 打 造 最 好 的 银 行 贯 彻 落 实 监 管 指 引, 加 强 自 身 建 设 银 监 会 颁 布 的 商 业 银 行 监 事 会 工 作 指 引 商 业 银 行 公 司 治 理 指 引, 明 确 了 商 业 银 行 公 司 治 理 的 方 向 和 路 径, 为 监 事 会 工 作 提 供 了 指 南 监 事 会 高 度 重 视, 多 措 并 举 稳 步 推 进 指 引 实 施 制 定 财 务 与 内 控 监 督 工 作 实 施 办 法, 修 订 董 事 高 管 履 职 评 价 办 法 及 专 门 委 员 会 工 作 细 则 ; 调 整 监 事 会 成 员 任 期, 完 成 3 名 股 东 监 事 及 1 名 职 工 监 事 换 届 选 举 ; 制 定 监 事 履 职 评 价 办 法, 着 手 开 展 监 事 年 度 履 职 评 价, 健 全 激 励 约 束 机 制 ; 针 对 监 事 履 职 开 展 专 题 调 研 案 例 式 培 训, 组 织 监 事 参 加 银 监 会 举 办 的 大 型 银 行 董 监 事 培 训 班, 提 高 履 职 素 质 和 能 力 ; 承 办 并 参 加 汇 金 公 司 举 办 的 2013 年 度 控 参 股 银 行 监 事 会 工 作 座 谈 会, 针 对 新 形 势 下 如 何 充 分 发 挥 监 事 会 职 能, 积 极 防 范 系 统 性 风 险, 与 大 股 东 监 管 机 构 及 同 业 监 事 会 深 入 交 流, 形 成 广 泛 共 识, 取 得 积 极 成 果 ; 监 事 会 办 公 室 充 分 发 挥 参 谋 助 手 和 服 务 保 障 作 用, 工 作 效 率 和 执 行 力 进 一 步 提 高 监 事 会 监 督 工 作 得 到 了 董 事 会 和 高 级 管 理 层 的 重 视 和 支 持, 有 效 发 挥 监 督 制 衡 作 用, 促 进 了 本 行 公 司 治 理 水 平 持 续 提 升 监 事 会 对 报 告 期 内 本 行 依 法 运 作 情 况 财 务 情 况 募 集 资 金 使 用 情 况 收 购 和 出 售 资 产 情 况 关 联 交 易 情 况 内 部 控 制 情 况 等 监 督 事 项 无 异 议 97

102 重 要 事 项 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 事 项 本 行 在 正 常 业 务 经 营 中 存 在 若 干 法 律 诉 讼 及 仲 裁 事 项 此 外, 由 于 国 际 经 营 的 范 围 和 规 模, 本 行 有 时 会 在 不 同 司 法 辖 区 内 面 临 不 同 类 型 的 诉 讼, 其 中 包 括 涉 及 反 洗 钱 等 性 质 敏 感 的 指 控 经 向 专 业 法 律 顾 问 咨 询 后, 本 行 高 级 管 理 层 认 为 目 前 该 等 法 律 诉 讼 及 仲 裁 事 项 不 会 对 本 集 团 的 财 务 状 况 或 经 营 成 果 产 生 重 大 影 响 报 告 期 内, 本 行 不 存 在 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 收 购 及 出 售 重 大 资 产 企 业 合 并 事 项 报 告 期 内, 本 行 未 发 生 重 大 收 购 出 售 资 产 及 企 业 合 并 事 项 股 权 激 励 计 划 在 报 告 期 内 的 实 施 情 况 本 行 于 2005 年 11 月 的 董 事 会 及 临 时 股 东 大 会 上 通 过 了 长 期 激 励 政 策, 其 中 包 括 管 理 层 股 票 增 值 权 计 划 和 员 工 持 股 计 划 截 至 目 前, 本 行 管 理 层 股 票 增 值 权 计 划 和 员 工 持 股 计 划 尚 未 实 施 重 大 关 联 交 易 报 告 期 内, 本 行 无 重 大 关 联 交 易 报 告 期 末, 会 计 准 则 下 的 关 联 交 易 情 况 见 会 计 报 表 注 释 十 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 重 大 托 管 承 包 租 赁 事 项 报 告 期 内, 本 行 未 发 生 或 存 续 有 需 披 露 的 重 大 托 管 承 包 租 赁 其 他 公 司 资 产 的 事 项, 也 不 存 在 其 他 公 司 托 管 承 包 租 赁 本 行 重 大 资 产 的 事 项 重 大 担 保 事 项 本 行 开 展 对 外 担 保 业 务 是 经 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 监 会 批 准 的, 属 于 本 行 常 规 的 表 外 项 目 之 一 本 行 在 开 展 对 外 担 保 业 务 时 一 贯 遵 循 审 慎 原 则, 针 对 担 保 业 务 的 风 险 制 定 了 具 体 的 管 理 办 法 操 作 流 程 和 审 批 程 序, 并 据 此 开 展 相 关 业 务 除 此 之 外, 报 告 期 内, 本 行 未 发 生 或 存 续 有 需 披 露 的 其 他 重 大 担 保 事 项 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 资 金 情 况 报 告 期 内, 本 行 不 存 在 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 非 经 营 性 占 用 本 行 资 金 的 情 况 承 诺 事 项 汇 金 公 司 在 本 行 首 次 公 开 发 行 股 票 时 曾 做 出 不 竞 争 承 诺, 即 只 要 汇 金 公 司 继 续 持 有 本 行 任 何 股 份, 或 根 据 中 国 或 本 行 股 份 上 市 地 的 法 律 或 上 市 规 则 被 视 为 控 股 股 东 或 控 股 股 东 的 关 联 人 士, 汇 金 公 司 将 不 会 从 事 或 参 与 任 何 竞 争 性 商 业 银 行 业 务, 包 括 但 不 限 于 发 放 贷 款 接 受 存 款 及 提 供 结 算 基 金 托 管 人 银 行 卡 及 货 币 汇 兑 服 务 然 而, 汇 金 公 司 可 能 通 过 投 资 于 其 他 商 业 银 行 从 事 或 参 与 若 干 竞 争 性 业 务 对 此, 汇 金 公 司 承 诺 将 会 :(1) 公 允 地 对 待 在 商 业 银 行 的 投 资, 并 不 会 利 用 作 为 本 行 股 份 持 有 人 的 地 位 或 利 用 这 种 地 位 获 得 的 信 息, 作 出 不 98

103 利 于 本 行 而 有 利 于 其 他 商 业 银 行 的 决 定 或 判 断 ;(2) 为 本 行 的 最 大 利 益 行 使 股 东 权 利 报 告 期 内, 汇 金 公 司 不 存 在 违 反 承 诺 事 项 的 行 为 本 行 及 本 行 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 受 处 罚 情 况 报 告 期 内, 本 行 及 本 行 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 没 有 受 中 国 证 监 会 立 案 调 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 和 证 券 交 易 所 公 开 谴 责 的 情 况 发 生, 也 没 有 受 到 其 他 监 管 机 构 对 本 行 经 营 有 重 大 影 响 的 处 罚 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 参 股 金 融 企 业 股 权 情 况 证 券 投 资 情 况 本 行 及 本 行 子 公 司 在 其 正 常 业 务 经 营 中 持 有 证 券 投 资 情 况 如 下 : 序 号 证 券 品 种 证 券 代 码 证 券 简 称 初 始 投 资 金 额 ( 单 位 : 元 ) 期 初 持 有 数 量 ( 单 位 : 股 ) 期 末 持 有 数 量 ( 单 位 : 股 ) 期 末 账 面 价 值 ( 单 位 : 元 ) 占 期 末 证 券 总 投 资 比 例 报 告 期 收 益 /( 损 失 ) ( 单 位 : 元 ) 1 股 票 中 国 平 安 748,271,106-19,010, ,763, % (49,558) 2 股 票 华 域 汽 车 612,161,340-56,158, ,413, % 3,058,380 3 股 票 长 江 电 力 618,865,677-88,056, ,397, % 3,091,646 4 股 票 3315 HK 金 邦 达 宝 嘉 184,456,740-90,229, ,747, % 348,290,283 5 股 票 格 力 电 器 247,410,437-8,675, ,281, % (487,310) MasterCard 6 股 票 MA Inc. - 55,679 55, ,042, % 112,287,743 7 股 票 939 HK 建 设 银 行 275,520,648 15,220,809 57,868, ,154, % 13,439,108 8 股 票 贵 州 茅 台 330,567,426 9 股 票 万 科 A 221,876, 股 票 海 螺 水 泥 173,156, ,958, ,240, % (799,882) 23,552, ,453, % (728,661) 10,410, ,773, % 543,353 期 末 持 有 的 其 他 证 券 投 资 4,285,347, ,509,138, % (1,008,922,169) 报 告 期 已 出 售 证 券 投 资 损 益 ,388,218 合 计 7,697,633, ,426,406, % (418,888,849) 注 : 1 本 表 按 期 末 账 面 价 值 大 小 排 序, 列 示 本 集 团 期 末 所 持 前 十 支 证 券 的 情 况 2 本 表 所 述 证 券 投 资 是 指 在 交 易 性 金 融 资 产 中 核 算 的 股 票 权 证 可 转 债 以 及 开 放 式 基 金 或 封 闭 式 基 金 等 证 券 投 资 3 期 末 持 有 的 其 他 证 券 投 资 指 除 本 集 团 期 末 所 持 前 十 支 证 券 之 外 的 其 他 证 券 投 资 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 证 券 代 码 证 券 简 称 初 始 投 资 金 额 ( 单 位 : 元 ) 期 初 持 有 数 量 ( 单 位 : 股 ) 期 初 占 该 公 司 股 权 比 例 期 末 持 有 数 量 ( 单 位 : 股 ) 期 末 占 该 公 司 股 权 比 例 期 末 账 面 价 值 ( 单 位 : 元 ) 报 告 期 收 益 ( 单 位 : 元 ) 报 告 期 所 有 者 权 益 增 加 /( 减 少 ) 会 计 核 ( 单 位 : 元 ) 算 科 目 549 HK 奇 峰 化 纤 54,349,575 94,841, % 94,841, % 26,843,243 - (4,026,487) 2008 HK 凤 凰 卫 视 306,422, ,000, % 412,000, % 910,199,464 16,519, ,652,608 可 供 出 售 股 权 投 资 可 供 出 售 股 权 投 资 股 份 来 源 股 改 股 改 合 计 360,772, ,042,707 16,519,634 99,626, 注 : 1 本 表 列 示 本 集 团 在 长 期 股 权 投 资 可 供 出 售 股 权 投 资 中 核 算 的 持 股 比 例 为 5% 及 以 上 的 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 2 报 告 期 收 益 指 股 利 收 入 99

104 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 所 持 对 象 名 称 初 始 投 资 成 本 ( 单 位 : 元 ) 期 初 持 有 数 量 ( 单 位 : 股 ) 期 初 占 该 公 司 股 权 比 例 期 末 持 有 数 量 ( 单 位 : 股 ) 期 末 占 该 公 司 股 权 比 例 期 末 账 面 价 值 ( 单 位 : 元 ) 报 告 期 收 益 ( 单 位 : 元 ) 报 告 期 所 有 者 权 益 增 加 ( 单 位 : 元 ) 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 中 债 信 用 增 进 投 资 股 份 有 限 公 司 987,555,254-14% - 14% 1,162,595, ,971,826 5,902,360 可 供 出 售 股 权 投 资 投 资 江 西 铜 业 集 团 财 务 有 限 公 司 94,275,507-13% - 13% 259,760,346 40,323,353 - 投 资 联 营 企 业 和 合 营 企 业 投 资 负 债 管 理 有 限 公 司 13,051 1,660 11% 1,660 11% 13, 可 供 出 售 股 权 投 资 投 资 湖 南 华 菱 钢 铁 集 团 财 务 有 限 公 司 56,589,420-10% - 10% 89,497,999 5,729,730 - 投 资 联 营 企 业 和 合 营 企 业 投 资 合 计 1,138,433, ,511,866, ,024,909 5,902, 注 : 1 金 融 企 业 包 括 证 券 公 司 商 业 银 行 保 险 公 司 期 货 公 司 信 托 公 司 等 2 本 表 列 示 本 集 团 持 股 比 例 为 5% 及 以 上 的 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 3 期 末 账 面 价 值 已 扣 除 计 提 的 减 值 准 备 4 报 告 期 收 益 指 股 利 收 入 联 营 企 业 和 合 营 企 业 投 资 收 益 买 卖 其 他 上 市 公 司 股 份 的 情 况 期 初 股 份 数 量 ( 单 位 : 股 ) 报 告 期 买 入 股 份 数 量 ( 单 位 : 股 ) 报 告 期 卖 出 股 份 数 量 ( 单 位 : 股 ) 期 末 股 份 数 量 ( 单 位 : 股 ) 使 用 的 资 金 数 量 ( 单 位 : 元 ) 产 生 的 投 资 收 益 ( 单 位 : 元 ) 买 卖 其 他 上 市 公 司 股 份 1,427,842, ,719,994 (463,535,106) 1,750,027,064 7,876,657, ,932,

105 董 事 高 级 管 理 人 员 关 于 年 度 报 告 的 确 认 意 见 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 (2012 年 修 订 ) 相 关 规 定 和 要 求, 作 为 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 简 称 本 行 ) 的 董 事 高 级 管 理 人 员, 我 们 在 全 面 了 解 和 审 核 本 行 2013 年 年 度 报 告 及 摘 要 后, 出 具 意 见 如 下 : 一 本 行 严 格 按 照 中 国 会 计 准 则 规 范 运 作, 本 行 2013 年 年 度 报 告 公 允 地 反 映 了 本 行 2013 年 度 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 二 本 行 2013 年 年 度 报 告 已 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 根 据 中 国 审 计 准 则 审 计, 出 具 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 我 们 保 证 本 行 2013 年 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 董 事 及 高 级 管 理 人 员 签 名 : 姓 名 职 务 签 名 姓 名 职 务 签 名 田 国 立 董 事 长 陈 四 清 副 董 事 长 注 行 长 李 早 航 执 行 董 事 副 行 长 王 永 利 执 行 董 事 副 行 长 孙 志 筠 非 执 行 董 事 刘 丽 娜 非 执 行 董 事 张 向 东 非 执 行 董 事 张 奇 非 执 行 董 事 王 勇 非 执 行 董 事 周 文 耀 独 立 董 事 戴 国 良 独 立 董 事 Nout WELLINK 独 立 董 事 陆 正 飞 独 立 董 事 梁 卓 恩 独 立 董 事 张 林 纪 委 书 记 祝 树 民 副 行 长 岳 毅 副 行 长 詹 伟 坚 信 贷 风 险 总 监 刘 燕 芬 总 稽 核 范 耀 胜 董 事 会 秘 书 注 :2014 年 3 月 25 日 召 开 的 本 行 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 已 审 议 批 准 关 于 选 举 陈 四 清 先 生 为 本 行 执 行 董 事 的 议 案 本 行 董 事 会 会 议 已 审 议 批 准 关 于 选 举 陈 四 清 先 生 为 本 行 副 董 事 长 的 议 案 陈 四 清 先 生 将 自 中 国 银 监 会 核 准 其 任 职 资 格 之 日 起 担 任 本 行 副 董 事 长 执 行 董 事 101

106 审 计 报 告 安 永 华 明 (2014) 审 字 第 _A01 号 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 第 105 页 至 第 290 页 的 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 的 会 计 报 表, 包 括 2013 年 12 月 31 日 的 合 并 及 母 公 司 的 资 产 负 债 表,2013 年 度 合 并 及 母 公 司 的 利 润 表 所 有 者 权 益 变 动 表 和 现 金 流 量 表 以 及 会 计 报 表 附 注 一 管 理 层 对 会 计 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 会 计 报 表 是 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 : (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 会 计 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 会 计 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 会 计 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 会 计 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 会 计 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 会 计 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 会 计 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 会 计 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 上 述 会 计 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 的 合 并 及 母 公 司 的 财 务 状 况 以 及 2013 年 度 的 合 并 及 母 公 司 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 张 小 东 中 国 北 京 中 国 注 册 会 计 师 : 杨 勃 2014 年 3 月 26 日 102

107 目 录 会 计 报 表 合 并 及 母 公 司 资 产 负 债 表 合 并 及 母 公 司 利 润 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 合 并 及 母 公 司 现 金 流 量 表 会 计 报 表 注 释 一 公 司 基 本 情 况 二 会 计 报 表 编 制 基 础 三 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 四 主 要 会 计 政 策 五 在 执 行 会 计 政 策 中 所 作 出 的 重 要 会 计 估 计 和 判 断. 138 六 税 项 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 1 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 交 易 性 金 融 资 产 衍 生 金 融 工 具 及 套 期 会 计 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 利 息 发 放 贷 款 和 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 债 券 投 资 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 无 形 资 产 商 誉 其 他 资 产 资 产 减 值 准 备 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 吸 收 存 款 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 应 付 利 息 预 计 负 债 应 付 债 券 递 延 所 得 税

108 目 录 ( 续 ) 31 其 他 负 债 股 票 增 值 权 计 划 股 本 资 本 公 积 及 库 存 股 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 及 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 利 息 净 收 入 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 汇 兑 收 益 其 他 业 务 收 入 营 业 税 金 及 附 加 业 务 及 管 理 费 资 产 减 值 损 失 其 他 业 务 成 本 营 业 外 收 入 / 支 出 所 得 税 费 用 每 股 收 益 其 他 综 合 收 益 现 金 流 量 表 注 释 金 融 资 产 的 转 让 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 八 分 部 报 告 九 或 有 事 项 及 承 诺 1 法 律 诉 讼 及 仲 裁 抵 质 押 资 产 接 受 的 抵 质 押 物 资 本 性 承 诺 经 营 租 赁 国 债 兑 付 承 诺 信 用 承 诺 证 券 承 销 承 诺 十 关 联 交 易 十 一 金 融 风 险 管 理 1 概 述 金 融 风 险 管 理 框 架 信 用 风 险 市 场 风 险 流 动 性 风 险 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 资 本 管 理 保 险 风 险 十 二 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 附 件 一 中 国 企 业 会 计 准 则 与 国 际 财 务 报 告 准 则 合 并 会 计 报 表 差 异 说 明 附 件 二 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 计 算 表 附 件 三 未 经 审 计 补 充 信 息 商 业 银 行 全 球 系 统 重 要 性 评 估 指 标

109 2013 年 合 并 及 母 公 司 资 产 负 债 表 注 释 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 中 国 银 行 2013 年 2012 年 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 七 1 2,114,340 2,006,772 1,988,994 1,925,443 存 放 同 业 款 项 七 2 620, , , ,512 贵 金 属 193, , , ,174 拆 出 资 金 七 3 402, , , ,525 交 易 性 金 融 资 产 七 4 75,200 71,590 33,314 29,654 衍 生 金 融 资 产 七 5 40,823 40,188 22,971 15,939 买 入 返 售 金 融 资 产 七 6 358,048 98, ,278 96,958 应 收 利 息 七 7 62,820 54,188 57,194 49,288 发 放 贷 款 和 垫 款 七 8 7,439,742 6,710,040 6,628,759 5,990,570 可 供 出 售 金 融 资 产 七 9 701, , , ,010 持 有 至 到 期 投 资 七 10 1,210,531 1,183,080 1,188,878 1,163,416 应 收 款 项 债 券 投 资 七 , , , ,262 长 期 股 权 投 资 七 12 13,368 12,382 89,283 87,329 投 资 性 房 地 产 七 13 20,271 17,142 1,923 1,474 固 定 资 产 七 , ,324 83,961 81,223 无 形 资 产 七 15 12,819 12,358 11,847 11,369 商 誉 七 16 1,982 1, 递 延 所 得 税 资 产 七 30 22,928 21,292 23,687 22,084 其 他 资 产 七 , ,677 31,055 35,890 资 产 总 计 13,874,299 12,680,615 12,299,623 11,242,120 后 附 会 计 报 表 注 释 为 本 会 计 报 表 的 组 成 部 分 105

110 2013 年 合 并 及 母 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 注 释 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 负 债 向 中 央 银 行 借 款 七 , , , ,262 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 七 20 1,551,624 1,553,192 1,500,816 1,516,858 拆 入 资 金 七 , , , ,727 交 易 性 金 融 负 债 七 22 7,681 14, 衍 生 金 融 负 债 七 5 36,212 32,457 23,530 16,382 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 七 23 71,360 69,461 68,989 69,389 吸 收 存 款 七 24 10,097,786 9,173,995 8,947,521 8,111,074 应 付 职 工 薪 酬 七 25 29,744 28,833 27,710 26,854 应 交 税 费 七 26 40,031 34,994 36,773 32,900 应 付 利 息 七 , , , ,450 预 计 负 债 七 28 2,139 2,091 1,859 1,777 应 付 债 券 七 , , , ,438 递 延 所 得 税 负 债 七 30 3,385 3, 其 他 负 债 七 , ,967 47,362 47,419 负 债 合 计 12,912,822 11,819,073 11,433,663 10,468,716 所 有 者 权 益 股 本 七 , , , ,147 资 本 公 积 七 , , , ,770 减 : 库 存 股 七 33.2 (28) (15) - - 盈 余 公 积 七 ,225 65,362 78,219 63,562 一 般 风 险 准 备 七 , , , ,663 未 分 配 利 润 323, , , ,079 外 币 报 表 折 算 差 额 (21,542) (17,352) (3,199) (1,817) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 923, , , ,404 少 数 股 东 权 益 七 35 37,561 36, 所 有 者 权 益 合 计 961, , , ,404 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 13,874,299 12,680,615 12,299,623 11,242,120 后 附 会 计 报 表 注 释 为 本 会 计 报 表 的 组 成 部 分 法 定 代 表 人 董 事 长 : 田 国 立 行 长 : 陈 四 清 主 管 财 会 工 作 副 行 长 : 王 永 利 财 务 管 理 部 总 经 理 : 肖 伟 106

111 2013 年 度 合 并 及 母 公 司 利 润 表 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 注 释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 ( 重 述 )* ( 重 述 )* 一 营 业 收 入 407, , , ,016 利 息 净 收 入 七 , , , ,781 利 息 收 入 七 , , , ,937 利 息 支 出 七 36 (235,410) (249,564) (226,235) (241,156) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 七 37 82,092 69,923 73,002 61,729 手 续 费 及 佣 金 收 入 七 37 88,585 75,198 75,853 64,101 手 续 费 及 佣 金 支 出 七 37 (6,493) (5,275) (2,851) (2,372) 投 资 收 益 七 38 2,490 4,345 8,048 8,150 其 中 : 对 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 收 益 1, 公 允 价 值 变 动 收 益 七 39 2,025 2, 汇 兑 收 益 七 40 5,984 6,174 4,581 4,412 其 他 业 务 收 入 七 41 31,332 26,059 12,379 11,008 二 营 业 支 出 (195,317) (178,493) (166,907) (152,550) 营 业 税 金 及 附 加 七 42 (23,965) (22,925) (23,416) (22,432) 业 务 及 管 理 费 七 43 (124,747) (116,143) (110,786) (102,523) 资 产 减 值 损 失 七 44 (23,510) (19,387) (21,842) (18,063) 其 他 业 务 成 本 七 45 (23,095) (20,038) (10,863) (9,532) 三 营 业 利 润 212, , , ,466 加 : 营 业 外 收 入 七 46 1, 减 : 营 业 外 支 出 七 46 (507) (623) (472) (530) * 重 述 请 参 见 注 释 四 26 后 附 会 计 报 表 注 释 为 本 会 计 报 表 的 组 成 部 分 107

112 2013 年 度 合 并 及 母 公 司 利 润 表 ( 续 ) 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 注 释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 ( 重 述 )* ( 重 述 )* 四 利 润 总 额 212, , , ,418 减 : 所 得 税 费 用 七 47 (49,036) (41,927) (43,613) (37,577) 五 净 利 润 163, , , ,841 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 156, , , ,841 少 数 股 东 损 益 6,830 6, , , , ,841 六 每 股 收 益 ( 以 人 民 币 元 / 股 表 示 ) 七 48 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 七 其 他 综 合 收 益 七 49 (11,815) 5,480 (5,610) 617 预 计 将 重 分 类 计 入 损 益 的 项 目 (11,936) 5,704 (5,731) 841 预 计 将 不 能 重 分 类 计 入 损 益 的 项 目 121 (224) 121 (224) 八 综 合 收 益 151, , , ,458 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 147, , , ,458 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 4,423 7, * 重 述 请 参 见 注 释 四 26 已 宣 告 派 发 或 拟 派 发 的 普 通 股 股 利 详 情 请 参 见 注 释 七 34.3 后 附 会 计 报 表 注 释 为 本 会 计 报 表 的 组 成 部 分 151, , , ,458 法 定 代 表 人 董 事 长 : 田 国 立 行 长 : 陈 四 清 主 管 财 会 工 作 副 行 长 : 王 永 利 财 务 管 理 部 总 经 理 : 肖 伟 108

113 2013 年 度 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 注 释 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 外 币 报 表 折 算 差 额 少 数 股 东 权 益 一 2013 年 1 月 1 日 余 额 279, ,727 (15) 65, , ,899 (17,352) 36, ,542 二 本 年 增 减 变 动 金 额 218 (4,954) (13) 14,863 12,541 80,774 (4,190) ,935 ( 一 ) 净 利 润 ,911-6, ,741 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 七 49 - (5,339) (4,190) (2,407) (11,815) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - (5,339) ,032 (4,190) 4, ,926 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 (13) 可 转 换 公 司 债 券 转 增 股 本 及 资 本 公 积 七 库 存 股 净 变 动 七 (13) (13) 3. 少 数 股 东 投 入 资 本 ( 四 ) 利 润 分 配 ,863 12,545 (76,262) - (3,908) (52,762) 1. 提 取 盈 余 公 积 七 ,863 - (14,863) 提 取 一 般 风 险 准 备 七 ,545 (12,545) 股 利 分 配 七 (48,851) - (3,908) (52,759) 4. 其 他 (3) - - (3) ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 (4) 其 他 (4) ( 六 ) 可 转 换 公 司 债 券 权 益 成 份 - (64) (64) 三 2013 年 余 额 279, ,773 (28) 80, , ,673 (21,542) 37, ,477 后 附 会 计 报 表 注 释 为 本 会 计 报 表 的 组 成 部 分 合 计 法 定 代 表 人 董 事 长 : 田 国 立 行 长 : 陈 四 清 主 管 财 会 工 作 副 行 长 : 王 永 利 财 务 管 理 部 总 经 理 : 肖 伟 109

114 2013 年 度 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 注 释 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 外 币 报 表 折 算 差 额 少 数 股 东 权 益 一 2012 年 1 月 1 日 余 额 279, ,045 (25) 52,165 81, ,599 (18,260) 33, ,137 合 计 二 本 年 增 减 变 动 金 额 - 3, ,197 50,666 32, , ,405 ( 一 ) 净 利 润 ( 重 述 后 )* ,656-6, ,746 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 ( 重 述 后 )* 七 49-3, (224) 908 1,115 5,480 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - 3, , , ,226 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 库 存 股 净 变 动 七 行 使 子 公 司 认 股 权 少 数 股 东 投 入 资 本 ( 四 ) 利 润 分 配 ,187 50,667 (107,122) - (3,571) (46,839) 1. 提 取 盈 余 公 积 七 ,187 - (13,187) 提 取 一 般 风 险 准 备 七 ,667 (50,667) 股 利 分 配 七 (43,268) - (3,571) (46,839) ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 (1) (10) 其 他 (1) (10) 三 2012 年 余 额 279, ,727 (15) 65, , ,899 (17,352) 36, ,542 * 重 述 请 参 见 注 释 四 26 后 附 会 计 报 表 注 释 为 本 会 计 报 表 的 组 成 部 分 110

115 2013 年 度 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 中 国 银 行 注 释 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 外 币 报 表 折 算 差 额 一 2013 年 1 月 1 日 余 额 279, ,770 63, , ,079 (1,817) 773,404 合 计 二 本 年 增 减 变 动 金 额 218 (3,964) 14,657 11,762 71,265 (1,382) 92,556 ( 一 ) 净 利 润 , ,414 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 七 49 - (4,349) (1,382) (5,610) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - (4,349) ,535 (1,382) 140,804 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 可 转 换 公 司 债 券 转 增 股 本 及 资 本 公 积 七 ( 四 ) 利 润 分 配 ,657 11,765 (75,273) - (48,851) 1. 提 取 盈 余 公 积 七 ,657 - (14,657) 提 取 一 般 风 险 准 备 七 ,765 (11,765) 股 利 分 配 七 (48,851) - (48,851) ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 (3) 其 他 (3) ( 六 ) 可 转 换 公 司 债 券 权 益 成 份 - (64) (64) 三 2013 年 余 额 279, ,806 78, , ,344 (3,199) 865,960 后 附 会 计 报 表 注 释 为 本 会 计 报 表 的 组 成 部 分 法 定 代 表 人 董 事 长 : 田 国 立 行 长 : 陈 四 清 主 管 财 会 工 作 副 行 长 : 王 永 利 财 务 管 理 部 总 经 理 : 肖 伟 111

116 2013 年 度 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 ) 中 国 银 行 注 释 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 外 币 报 表 折 算 差 额 一 2012 年 1 月 1 日 余 额 279, ,274 50,487 76, ,950 (2,159) 685,214 合 计 二 本 年 增 减 变 动 金 额 ,075 50,148 24, ,190 ( 一 ) 净 利 润 ( 重 述 后 )* , ,841 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 ( 重 述 后 )* 七 (221) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 , ,458 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 ( 四 ) 利 润 分 配 ,075 50,152 (106,495) - (43,268) 1. 提 取 盈 余 公 积 七 ,075 - (13,075) 提 取 一 般 风 险 准 备 七 ,152 (50,152) 股 利 分 配 七 (43,268) - (43,268) ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 (4) 其 他 (4) 三 2012 年 余 额 279, ,770 63, , ,079 (1,817) 773,404 * 重 述 请 参 见 注 释 四 26 后 附 会 计 报 表 注 释 为 本 会 计 报 表 的 组 成 部 分 112

117 2013 年 度 合 并 及 母 公 司 现 金 流 量 表 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 注 释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 934, , , ,471 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 70,917 48,566 46,299 44,415 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 - 123,420-63,411 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 537, , , ,071 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 87,504 76,606 32,287 53,885 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,630,594 1,310,549 1,411,482 1,199,253 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 减 少 额 (35,614) - (29,864) - 发 放 贷 款 和 垫 款 净 增 加 额 (751,836) (525,682) (659,421) (461,937) 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 (141,166) (73,153) (136,034) (75,500) 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 (208,899) (215,520) (196,978) (205,494) 支 付 给 职 工 及 为 职 工 支 付 的 现 金 (71,851) (64,185) (62,634) (55,785) 支 付 的 各 项 税 费 (69,876) (61,198) (65,102) (56,176) 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 (128,512) (106,887) (117,090) (107,545) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (1,407,754) (1,046,625) (1,267,123) (962,437) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 七 , , , ,816 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 收 到 的 现 金 1,169,764 1,209, , ,148 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 64,514 62,458 62,150 59,932 处 置 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 收 到 的 现 金 788 2, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 收 到 的 现 金 5,969 2, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,241,035 1,276, , ,344 投 资 支 付 的 现 金 (1,277,844) (1,428,836) (803,669) (728,962) 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 (34,771) (29,490) (15,541) (18,125) 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 支 付 的 现 金 (569) (1,028) (1,952) (3,489) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (1,313,184) (1,459,354) (821,162) (750,576) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (72,149) (182,546) (30,714) (111,232) 后 附 会 计 报 表 注 释 为 本 会 计 报 表 的 组 成 部 分 113

118 2013 年 度 合 并 及 母 公 司 现 金 流 量 表 ( 续 ) 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 注 释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 少 数 股 东 行 使 认 股 权 时 收 到 的 现 金 发 行 债 券 收 到 的 现 金 76,127 43,522 64,385 43,175 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 净 额 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 76,308 43,540 64,385 43,175 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 (60,531) (53,290) (55,492) (48,663) 其 中 : 向 本 行 股 东 分 配 股 利 支 付 的 现 金 (48,851) (43,268) (48,851) (43,268) 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 (3,908) (3,571) - - 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 (65,385) (15,342) (64,094) (14,024) 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 净 额 (13) 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (125,929) (68,632) (119,586) (62,687) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (49,621) (25,092) (55,201) (19,512) 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 额 (22,787) (1,371) (16,254) 1,270 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 78,283 54,915 42, ,342 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,072,283 1,017, , ,362 六 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 七 50 1,150,566 1,072, , ,704 后 附 会 计 报 表 注 释 为 本 会 计 报 表 的 组 成 部 分 法 定 代 表 人 董 事 长 : 田 国 立 行 长 : 陈 四 清 主 管 财 会 工 作 副 行 长 : 王 永 利 财 务 管 理 部 总 经 理 : 肖 伟 114

119 一 二 公 司 基 本 情 况 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 行 或 中 国 银 行 ) 系 国 有 控 股 股 份 制 商 业 银 行, 其 前 身 中 国 银 行 成 立 于 1912 年 2 月 5 日 自 成 立 之 日 至 1949 年, 本 行 曾 履 行 中 央 银 行 国 际 汇 兑 银 行 和 国 际 贸 易 专 业 银 行 等 职 能 1949 年 中 华 人 民 共 和 国 成 立 后, 本 行 成 为 外 汇 专 业 银 行 1994 年, 本 行 开 始 向 国 有 商 业 银 行 转 轨 根 据 国 务 院 批 准 的 中 国 银 行 股 份 制 改 革 实 施 总 体 方 案, 本 行 于 2004 年 8 月 26 日 整 体 改 制 为 股 份 制 商 业 银 行, 成 立 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 2006 年, 本 行 在 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 本 行 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 银 监 会 ) 批 准 持 有 B0003H 号 金 融 许 可 证, 并 经 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 核 准 领 取 注 册 证 号 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 地 址 为 中 国 北 京 市 复 兴 门 内 大 街 1 号 本 行 及 本 行 所 属 子 公 司 ( 以 下 简 称 本 集 团 或 中 国 银 行 集 团 ) 在 中 国 内 地 香 港 澳 门 台 湾 以 及 国 际 主 要 金 融 中 心 地 区 从 事 全 面 的 公 司 金 融 业 务 个 人 金 融 业 务 资 金 业 务 投 资 银 行 业 务 保 险 业 务 和 其 他 业 务 本 行 的 主 要 监 管 者 为 银 监 会 本 集 团 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 机 构 亦 需 遵 循 经 营 所 在 地 监 管 机 构 的 监 管 要 求 本 行 的 母 公 司 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 汇 金 公 司 ) 为 中 国 投 资 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 中 投 公 司 ) 的 全 资 子 公 司, 于 2013 年 持 有 本 行 67.72% 的 普 通 股 股 权 (2012 年 :67.72%) 本 会 计 报 表 已 于 2014 年 3 月 26 日 由 本 行 董 事 会 审 核 通 过 会 计 报 表 编 制 基 础 本 会 计 报 表 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 ( 以 下 简 称 财 政 部 )2006 年 2 月 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 以 及 其 后 颁 布 及 修 订 的 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 证 监 会 ) 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2010 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 2014 年 1 至 2 月, 财 政 部 制 定 了 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 ; 修 订 印 发 了 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 上 述 5 项 会 计 准 则 均 自 2014 年 7 月 1 日 起 施 行, 但 鼓 励 在 境 外 上 市 的 企 业 提 前 执 行 本 集 团 在 编 制 2013 年 度 会 计 报 表 时, 执 行 了 上 述 5 项 会 计 准 则, 并 按 照 相 关 的 衔 接 规 定 进 行 了 处 理 于 2013 年, 本 集 团 采 用 了 修 订 后 的 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 本 集 团 在 财 务 报 告 中 对 以 前 年 度 确 认 的 精 算 利 得 和 损 失 进 行 了 追 溯 调 整 追 溯 调 整 的 影 响 参 见 注 释 四 26 于 2013 年, 本 集 团 采 用 了 修 订 后 的 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报, 该 修 订 要 求 将 其 他 综 合 收 益 中 的 项 目 按 照 是 否 可 在 未 来 转 入 损 益 而 分 成 两 大 类 分 别 列 示 采 用 该 准 则 修 订 对 集 团 的 经 营 成 果 财 务 状 况 未 产 生 影 响 其 他 准 则 和 修 订 的 采 用 对 集 团 的 经 营 成 果 财 务 状 况 及 综 合 收 益 不 产 生 重 大 影 响 本 会 计 报 表 中, 除 可 供 出 售 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 及 金 融 负 债 ( 包 括 衍 生 金 融 工 具 ) 和 投 资 性 房 地 产 按 公 允 价 值 计 量 外, 其 他 会 计 项 目 均 按 历 史 成 本 计 量 115

120 二 会 计 报 表 编 制 基 础 ( 续 ) 在 按 照 企 业 会 计 准 则 要 求 编 制 会 计 报 表 时, 管 理 层 需 要 作 出 某 些 估 计 同 时, 在 执 行 本 集 团 会 计 政 策 的 过 程 中, 管 理 层 还 需 要 作 出 某 些 判 断 对 会 计 报 表 影 响 重 大 的 估 计 和 判 断 事 项, 请 参 见 注 释 五 三 四 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 集 团 和 本 行 2013 年 度 会 计 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 集 团 和 本 行 2013 年 的 财 务 状 况 以 及 2013 年 度 的 本 集 团 和 本 行 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 主 要 会 计 政 策 1 会 计 年 度 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 止 2 记 账 本 位 币 本 集 团 中 国 内 地 机 构 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币, 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 机 构 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 确 定 其 记 账 本 位 币, 编 制 会 计 报 表 时 折 算 为 人 民 币 编 制 本 会 计 报 表 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 3 企 业 合 并 及 合 并 会 计 报 表 当 本 集 团 承 担 或 有 权 取 得 一 个 实 体 ( 包 括 结 构 性 实 体 ) 的 可 变 经 营 回 报, 并 有 能 力 通 过 本 集 团 对 该 实 体 所 持 有 的 权 力 去 影 响 这 些 回 报, 即 本 集 团 对 其 拥 有 控 制 权 时, 该 实 体 为 本 集 团 的 子 公 司 在 判 断 本 集 团 是 否 对 某 个 实 体 拥 有 控 制 权 时, 本 集 团 会 考 虑 目 前 可 实 现 或 转 换 的 潜 在 表 决 权 以 及 其 他 合 同 安 排 的 影 响 子 公 司 于 实 际 控 制 权 转 入 本 集 团 之 日 起 纳 入 合 并 范 围, 于 本 集 团 的 控 制 停 止 时 不 再 纳 入 合 并 范 围 对 通 过 非 同 一 控 制 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 采 用 购 买 法 进 行 会 计 处 理 合 并 成 本 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 工 具 的 公 允 价 值, 并 包 括 由 或 有 对 价 协 议 产 生 的 资 产 或 负 债 的 公 允 价 值 企 业 合 并 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 利 润 表 因 企 业 合 并 取 得 的 可 辨 认 资 产 承 担 的 负 债 及 或 有 负 债 以 合 并 日 的 公 允 价 值 进 行 计 量 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 则 直 接 计 入 合 并 利 润 表 本 集 团 通 过 同 一 控 制 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 本 集 团 内 部 交 易 产 生 的 资 产 负 债 权 益 收 入 费 用 和 现 金 流 量 于 合 并 时 全 额 抵 销 如 有 需 要, 在 编 制 合 并 报 表 时, 会 对 子 公 司 的 会 计 政 策 进 行 适 当 调 整, 以 确 保 其 与 本 集 团 所 采 用 的 会 计 政 策 一 致 商 誉 以 成 本 扣 除 减 值 准 备 后 的 净 值 列 示 且 每 年 进 行 减 值 测 试 商 誉 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 能 冲 回 本 集 团 处 置 一 个 经 济 实 体, 确 认 收 益 或 损 失 时 已 将 与 该 实 体 相 关 的 商 誉 的 账 面 价 值 计 算 在 内 116

121 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 4 外 币 折 算 本 集 团 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 或 与 其 近 似 的 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 该 等 外 币 交 易 结 算 产 生 的 汇 兑 收 益 或 损 失 计 入 利 润 表 在 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 为 人 民 币 以 外 币 计 价, 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 货 币 性 证 券, 其 外 币 折 算 差 额 分 解 为 由 摊 余 成 本 变 动 产 生 的 折 算 差 额 和 该 等 证 券 的 其 他 账 面 金 额 变 动 产 生 的 折 算 差 额 属 于 摊 余 成 本 变 动 产 生 的 折 算 差 额 计 入 利 润 表, 属 于 其 他 账 面 金 额 变 动 产 生 的 折 算 差 额 计 入 其 他 综 合 收 益 其 他 货 币 性 资 产 及 负 债 项 目 产 生 的 折 算 差 额 计 入 利 润 表 对 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算 分 类 为 可 供 出 售 的 非 货 币 性 金 融 资 产, 其 折 算 差 额 计 入 资 本 公 积 中 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 储 备 ; 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 非 货 币 性 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 其 折 算 差 额 计 入 利 润 表 中 的 汇 兑 收 益 本 集 团 内 各 经 营 实 体 如 使 用 与 人 民 币 不 同 的 货 币 作 为 其 记 账 本 位 币, 其 经 营 成 果 和 财 务 状 况 按 照 如 下 方 法 折 算 成 人 民 币 : (1) 资 产 负 债 表 中 列 示 的 资 产 和 负 债 项 目, 按 照 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 中 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 ; (2) 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 或 与 即 期 汇 率 近 似 的 汇 率 折 算 ; 及 (3) 产 生 的 所 有 折 算 差 异 计 入 权 益 项 目 的 外 币 报 表 折 算 差 额 在 编 制 合 并 会 计 报 表 时, 境 外 经 营 实 体 净 投 资 及 被 指 定 为 该 等 净 投 资 的 套 期 工 具 的 吸 收 存 款 与 其 他 外 币 工 具 的 折 算 差 额 计 入 其 他 综 合 收 益 当 处 置 境 外 经 营 实 体 时, 该 等 折 算 差 额 计 入 当 期 利 润 表 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 额, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 示 117

122 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 5 金 融 工 具 5.1 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 本 集 团 将 金 融 资 产 划 分 为 下 列 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 及 可 供 出 售 金 融 资 产 本 集 团 将 金 融 负 债 划 分 为 下 列 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 本 集 团 在 初 始 确 认 时, 确 定 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 以 及 本 集 团 指 定 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 本 集 团 金 融 资 产 或 金 融 负 债 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 应 当 划 分 为 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 : 取 得 该 金 融 资 产 或 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的, 主 要 是 为 了 近 期 内 出 售 或 回 购 ; 或 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 集 团 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 或 属 于 衍 生 工 具 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 118

123 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 5 金 融 工 具 ( 续 ) 5.1 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 ( 续 ) (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ( 续 ) 本 集 团 金 融 资 产 或 金 融 负 债 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 : 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ; 或 本 集 团 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 该 金 融 资 产 组 合 该 金 融 负 债 组 合 或 该 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合, 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 ; 或 包 含 一 种 或 多 种 嵌 入 式 衍 生 工 具 的 混 合 工 具, 除 非 嵌 入 式 衍 生 工 具 不 会 对 混 合 工 具 的 现 金 流 量 产 生 重 大 改 变, 或 者 所 嵌 入 的 衍 生 工 具 明 显 不 应 当 从 相 关 混 合 工 具 中 分 拆 (2) 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 为 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期, 且 初 始 确 认 时 未 被 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 类 及 可 供 出 售 类, 也 未 被 分 类 为 贷 款 及 应 收 款 的 非 衍 生 金 融 资 产 如 果 当 前 会 计 年 度 或 前 两 个 会 计 年 度 内, 在 投 资 到 期 之 前, 本 集 团 将 超 过 不 重 大 金 额 的 持 有 至 到 期 投 资 出 售 或 重 分 类, 则 本 集 团 不 能 将 任 何 金 融 资 产 归 类 为 持 有 至 到 期 投 资, 在 发 行 人 信 用 状 况 的 严 重 恶 化 或 行 业 法 定 要 求 引 起 的 出 售 或 重 分 类 等 有 限 的 情 况 下 除 外 (3) 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项 为 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 本 集 团 未 将 下 列 非 衍 生 金 融 资 产 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 项 : 准 备 立 即 出 售 或 在 近 期 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产 ; 初 始 确 认 时 被 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 非 衍 生 金 融 资 产 ; 初 始 确 认 时 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产 ; 及 因 债 务 人 信 用 恶 化 以 外 的 原 因, 使 本 集 团 可 能 难 以 收 回 几 乎 所 有 初 始 投 资 的 非 衍 生 金 融 资 产 119

124 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 5 金 融 工 具 ( 续 ) 5.1 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 ( 续 ) (4) 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 为 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 金 融 资 产 或 未 被 分 类 为 以 上 其 他 类 别 的 非 衍 生 金 融 资 产 (5) 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 指 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 外 的 非 衍 生 金 融 负 债 5.2 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 本 集 团 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 即 于 买 卖 交 易 日, 确 认 该 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 本 集 团 初 始 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时, 按 照 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 利 润 表 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 5.3 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 后 续 计 量 本 集 团 按 照 公 允 价 值 对 金 融 资 产 和 金 融 负 债 进 行 后 续 计 量, 且 不 扣 除 将 来 处 置 该 金 融 资 产 或 结 清 该 金 融 负 债 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用 但 是, 下 列 情 况 除 外 : 对 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 以 及 其 他 金 融 负 债, 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 ; 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 本 集 团 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 与 套 期 保 值 有 关 外, 按 照 下 列 规 定 处 理 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 ( 不 包 括 应 计 的 利 息 收 入 和 支 出 ) 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 利 润 表 中 的 公 允 价 值 变 动 收 益 ; 在 资 产 持 有 期 间 所 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 以 及 处 置 时 产 生 的 处 置 损 益 计 入 利 润 表 中 的 利 息 收 入 或 投 资 收 益 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 中 属 于 摊 余 成 本 变 动 形 成 的 汇 兑 差 额 外, 直 接 计 入 资 本 公 积, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时 转 出, 计 入 利 润 表 中 的 投 资 收 益 ; 采 用 实 际 利 率 法 计 算 的 利 息 及 被 投 资 单 位 已 宣 告 发 放 的 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 现 金 股 利, 分 别 计 入 利 润 表 中 的 利 息 收 入 及 投 资 收 益 120

125 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 5 金 融 工 具 ( 续 ) 5.4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 本 集 团 将 活 跃 市 场 中 的 现 行 出 价 或 现 行 要 价 用 于 确 定 其 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 采 用 估 值 技 术 得 出 的 结 果, 反 映 估 值 日 在 公 平 交 易 中 可 能 采 用 的 交 易 价 格 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 本 集 团 选 择 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 采 用 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 时, 本 集 团 尽 可 能 使 用 市 场 参 与 者 在 金 融 工 具 定 价 时 考 虑 的 所 有 市 场 参 数, 并 采 用 相 同 金 融 工 具 当 前 市 场 的 可 观 察 到 的 交 易 价 格 来 测 试 估 值 技 术 的 有 效 性 5.5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 终 止 确 认 金 融 资 产 ( 含 单 项 或 一 组 类 似 金 融 资 产 ) 整 体 及 其 一 部 分, 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 本 集 团 终 止 确 认 该 金 融 资 产 或 其 一 部 分 : 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; 或 本 集 团 已 转 移 几 乎 所 有 与 该 金 融 资 产 有 关 的 风 险 和 报 酬, 或 虽 然 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 与 该 金 融 资 产 所 有 权 有 关 的 几 乎 全 部 的 风 险 和 报 酬, 但 已 放 弃 对 该 金 融 资 产 的 控 制 金 融 资 产 终 止 确 认 时, 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 以 及 原 通 过 其 他 综 合 收 益 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 累 计 变 动 之 和 的 差 额, 计 入 当 期 利 润 表 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 本 集 团 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 利 润 表 121

126 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 5 金 融 工 具 ( 续 ) 5.6 金 融 资 产 的 减 值 本 集 团 在 资 产 负 债 表 日 对 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 或 金 融 资 产 组 合 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据 进 行 评 估 当 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 因 在 其 初 始 确 认 后 发 生 的 一 项 或 多 项 损 失 事 件 而 发 生 减 值, 且 这 些 损 失 事 件 对 该 项 或 该 组 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 产 生 的 影 响 能 可 靠 估 计 时, 本 集 团 认 定 该 项 或 该 组 金 融 资 产 已 发 生 减 值 并 确 认 减 值 损 失 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 下 列 可 观 察 到 的 各 项 事 件 : 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ; 债 权 人 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 做 出 让 步 ; 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 该 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; 无 法 辨 认 一 组 金 融 资 产 中 的 某 项 资 产 的 现 金 流 量 是 否 已 经 减 少, 但 根 据 公 开 的 数 据 对 其 进 行 总 体 评 价 后 发 现, 该 组 金 融 资 产 自 初 始 确 认 以 来 的 预 计 未 来 现 金 流 量 确 已 减 少 且 可 计 量, 如 该 组 金 融 资 产 的 债 务 人 支 付 能 力 逐 步 恶 化, 或 债 务 人 所 在 国 家 或 地 区 失 业 率 提 高 担 保 物 在 其 所 在 地 区 的 价 格 明 显 下 降 所 处 行 业 不 景 气 等 ; 权 益 工 具 发 行 人 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化, 使 权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ; 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌, 如 权 益 工 具 投 资 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 初 始 投 资 成 本 超 过 50%( 含 50%) 或 低 于 其 初 始 投 资 成 本 持 续 时 间 超 过 一 年 ( 含 一 年 ), 对 于 已 持 续 6 个 月 ( 或 以 上 ) 低 于 其 初 始 投 资 成 本 超 过 20%( 含 20%) 或 短 期 内 (1 个 月 内 ) 下 降 幅 度 超 过 30% 也 表 明 其 发 生 减 值 ; 或 其 他 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 本 集 团 首 先 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 则 确 认 减 值 损 失, 计 入 利 润 表 中 的 资 产 减 值 损 失 本 集 团 将 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产 或 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 122

127 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 5 金 融 工 具 ( 续 ) 5.6 金 融 资 产 的 减 值 ( 续 ) (1) 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 本 集 团 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 的 现 值, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 利 润 表 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 按 照 该 金 融 资 产 的 原 实 际 利 率 折 现 确 定 原 实 际 利 率 是 初 始 确 认 该 金 融 资 产 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 对 于 以 浮 动 利 率 计 息 的 金 融 资 产, 在 计 算 未 来 现 金 流 量 现 值 时 采 用 合 同 规 定 的 现 行 实 际 利 率 作 为 折 现 率 无 论 该 担 保 物 是 否 将 被 收 回, 本 集 团 计 算 带 有 担 保 物 的 金 融 资 产 的 未 来 现 金 流 现 值 时, 已 将 担 保 物 价 值 及 取 得 和 出 售 担 保 物 发 生 的 费 用 考 虑 在 内 本 集 团 在 实 际 操 作 中, 亦 会 用 观 察 到 的 市 场 价 格 确 定 金 融 资 产 的 公 允 价 值, 并 以 此 为 基 础 确 定 减 值 损 失 在 以 组 合 方 式 进 行 减 值 评 估 时, 本 集 团 基 于 类 似 信 用 风 险 特 征 对 金 融 资 产 进 行 分 组 这 些 信 用 风 险 特 征 表 明 了 债 务 人 按 照 该 等 金 融 资 产 的 合 同 条 款 偿 还 所 有 到 期 金 额 的 能 力, 与 被 评 估 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 相 关 对 于 以 组 合 方 式 进 行 减 值 评 估 的 金 融 资 产 组 合, 本 集 团 基 于 与 该 组 合 中 的 资 产 具 有 相 似 信 用 风 险 特 征 的 资 产 的 历 史 损 失 经 验, 估 计 其 未 来 现 金 流 量 为 反 映 该 组 金 融 资 产 的 实 际 情 况, 以 上 历 史 损 失 经 验 将 根 据 当 期 数 据 进 行 调 整, 包 括 反 映 历 史 损 失 期 间 不 存 在 的 现 实 情 况 及 从 历 史 损 失 经 验 数 据 中 剔 除 当 期 已 不 存 在 事 项 的 影 响 当 某 金 融 资 产 不 可 回 收, 待 所 有 必 要 的 程 序 执 行 完 毕, 该 资 产 在 冲 减 相 应 的 减 值 准 备 后 进 行 核 销 核 销 后 又 收 回 的 金 额, 计 入 利 润 表 本 集 团 对 金 融 资 产 组 合 的 未 来 现 金 流 变 动 的 估 计 已 反 映 各 期 可 观 察 到 的 相 关 数 据 的 变 动, 并 与 其 变 化 方 向 保 持 一 致 为 减 少 预 计 损 失 和 实 际 损 失 之 间 的 差 异, 本 集 团 定 期 审 阅 预 计 未 来 现 金 流 的 方 法 和 假 设 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 ( 如 债 务 人 的 信 用 评 级 已 提 高 等 ), 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 利 润 表 中 的 资 产 减 值 损 失 项 目 但 是, 转 回 后 的 账 面 价 值 不 应 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 123

128 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 5 金 融 工 具 ( 续 ) 5.6 金 融 资 产 的 减 值 ( 续 ) (2) 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 存 在 客 观 证 据 表 明 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 累 计 损 失 予 以 转 出, 计 入 利 润 表 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 利 润 表 的 减 值 损 失 后 的 余 额 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 券, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 已 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 利 润 表 中 的 资 产 减 值 损 失 项 目 可 供 出 售 权 益 性 证 券 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 通 过 利 润 表 转 回 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 证 券, 发 生 的 减 值 损 失 不 得 转 回 5.7 衍 生 金 融 工 具 及 套 期 会 计 衍 生 金 融 工 具 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 初 始 确 认, 并 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 从 活 跃 市 场 上 的 公 开 市 场 报 价 中 取 得 ( 包 括 最 近 的 市 场 交 易 价 格 等 ), 或 使 用 估 值 技 术 确 定 ( 例 如 : 现 金 流 量 折 现 法 期 权 定 价 模 型 等 ) 本 集 团 对 场 外 交 易 的 衍 生 工 具 作 出 了 信 用 风 险 估 值 调 整, 以 反 映 交 易 对 手 和 集 团 自 身 的 信 用 风 险 有 关 调 整 根 据 每 一 个 交 易 对 手 未 来 预 期 敞 口 违 约 率 等 确 定 当 公 允 价 值 为 正 数 时, 衍 生 金 融 工 具 作 为 资 产 反 映 ; 当 公 允 价 值 为 负 数 时, 则 作 为 负 债 反 映 衍 生 金 融 工 具 初 始 确 认 时 公 允 价 值 的 最 佳 证 据 是 交 易 价 格 ( 即 所 收 到 或 给 付 对 价 的 公 允 价 值 ) 当 对 比 可 观 察 到 的 当 前 市 场 交 易 中 相 同 金 融 工 具 ( 未 经 调 整 或 重 新 打 包 ) 的 价 格 或 运 用 某 种 所 有 变 量 均 来 自 可 观 察 市 场 的 估 值 方 法 得 出 的 公 允 价 值 可 以 证 明 该 衍 生 金 融 工 具 的 交 易 价 格 不 是 其 公 允 价 值 时, 本 集 团 在 交 易 当 日 确 认 损 益 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 的 确 认 方 式 取 决 于 该 项 衍 生 金 融 工 具 是 否 被 指 定 为 套 期 工 具 并 符 合 套 期 工 具 的 要 求, 以 及 此 种 情 况 下 被 套 期 项 目 的 性 质 未 指 定 为 套 期 工 具 或 不 符 合 套 期 工 具 要 求 的 衍 生 金 融 工 具, 包 括 以 为 特 定 利 率 和 汇 率 风 险 提 供 套 期 保 值 为 目 的, 但 不 符 合 套 期 会 计 要 求 的 衍 生 金 融 工 具, 其 公 允 价 值 的 变 动 计 入 利 润 表 的 公 允 价 值 变 动 收 益 124

129 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 5 金 融 工 具 ( 续 ) 5.7 衍 生 金 融 工 具 及 套 期 会 计 ( 续 ) 本 集 团 于 套 期 开 始 时 为 套 期 工 具 与 被 套 期 项 目 之 间 的 关 系 风 险 管 理 目 标 和 进 行 各 类 套 期 交 易 时 的 策 略 准 备 了 正 式 书 面 文 件 本 集 团 还 于 套 期 开 始 及 以 后 期 间 书 面 评 估 了 套 期 业 务 中 使 用 的 衍 生 金 融 工 具 在 抵 销 被 套 期 项 目 的 公 允 价 值 变 动 或 现 金 流 量 变 动 方 面 是 否 高 度 有 效 这 些 标 准 应 在 该 套 期 被 确 认 为 适 用 套 期 会 计 前 予 以 满 足 (1) 公 允 价 值 套 期 公 允 价 值 套 期 为 对 已 确 认 资 产 或 负 债 尚 未 确 认 的 确 定 承 诺, 或 该 资 产 或 负 债 尚 未 确 认 的 确 定 承 诺 中 可 辨 认 部 分 的 公 允 价 值 变 动 风 险 进 行 的 套 期 该 类 价 值 变 动 源 于 某 类 特 定 风 险, 并 将 对 利 润 表 产 生 影 响 对 于 被 指 定 为 套 期 工 具 并 符 合 公 允 价 值 套 期 要 求 的 套 期 工 具, 其 公 允 价 值 的 变 动 连 同 被 套 期 项 目 因 被 套 期 风 险 形 成 的 公 允 价 值 变 动 均 计 入 当 期 利 润 表, 二 者 的 净 影 响 作 为 套 期 无 效 部 分 计 入 利 润 表 若 套 期 关 系 不 再 符 合 套 期 会 计 的 要 求, 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 被 套 期 项 目 的 账 面 价 值 所 做 的 调 整, 应 在 调 整 日 至 到 期 日 的 期 间 内 按 照 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 计 入 当 期 利 润 表 当 被 套 期 项 目 被 终 止 确 认 时, 尚 未 摊 销 的 对 账 面 价 值 所 做 的 调 整 直 接 计 入 利 润 表 (2) 现 金 流 量 套 期 现 金 流 量 套 期 为 对 现 金 流 量 变 动 风 险 进 行 的 套 期 该 类 现 金 流 量 变 动 源 于 与 已 确 认 资 产 或 负 债 ( 如 可 变 利 率 债 务 的 全 部 或 部 分 未 来 利 息 偿 付 额 ) 很 可 能 发 生 的 预 期 交 易 有 关 的 某 类 特 定 风 险, 最 终 对 利 润 表 产 生 影 响 对 于 被 指 定 为 套 期 工 具 并 符 合 现 金 流 量 套 期 要 求 的 套 期 工 具, 其 公 允 价 值 变 动 中 属 于 有 效 套 期 的 部 分, 应 计 入 其 他 综 合 收 益 并 累 计 计 入 所 有 者 权 益 项 下 的 资 本 公 积 属 于 无 效 套 期 的 部 分 计 入 当 期 利 润 表 原 已 计 入 所 有 者 权 益 中 的 累 计 利 得 或 损 失, 应 当 在 被 套 期 项 目 影 响 利 润 表 的 相 同 期 间 转 出 并 计 入 当 期 利 润 表 当 套 期 工 具 已 到 期 被 出 售, 或 不 再 被 指 定 为 套 期, 或 者 套 期 关 系 不 再 符 合 套 期 会 计 的 要 求 时, 原 已 计 入 所 有 者 权 益 中 的 套 期 工 具 的 累 计 利 得 或 损 失 暂 不 转 出, 直 至 预 期 交 易 实 际 发 生 时 才 被 重 分 类 至 利 润 表 如 果 预 期 交 易 预 计 不 会 发 生, 则 原 已 计 入 所 有 者 权 益 中 的 累 计 利 得 或 损 失 应 转 出, 计 入 当 期 利 润 表 125

130 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 5 金 融 工 具 ( 续 ) 5.7 衍 生 金 融 工 具 及 套 期 会 计 ( 续 ) (3) 净 投 资 套 期 5.8 嵌 入 衍 生 工 具 境 外 经 营 净 投 资 套 期 为 对 境 外 经 营 净 投 资 进 行 的 套 期 对 境 外 经 营 净 投 资 的 套 期, 按 照 类 似 于 现 金 流 量 套 期 会 计 的 方 式 处 理 套 期 工 具 利 得 或 损 失 中 属 于 有 效 套 期 的 部 分, 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 ; 属 于 无 效 套 期 的 部 分, 计 入 当 期 利 润 表 处 置 境 外 经 营 时, 原 已 计 入 所 有 者 权 益 中 的 累 计 利 得 或 损 失 作 为 处 置 损 益 的 一 部 分 计 入 利 润 表 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 是 同 时 包 含 非 衍 生 金 融 工 具 主 合 同 的 混 合 ( 组 合 ) 工 具 的 一 个 组 成 部 分, 并 导 致 该 混 合 ( 组 合 ) 工 具 中 的 某 些 现 金 流 量 以 类 似 于 单 独 存 在 的 衍 生 金 融 工 具 的 变 动 方 式 变 动 嵌 入 衍 生 工 具 相 关 的 混 合 工 具 没 有 被 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 且 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 本 集 团 从 混 合 工 具 中 分 拆 该 嵌 入 衍 生 工 具, 作 为 单 独 存 在 的 衍 生 工 具 处 理 : 与 主 合 同 在 经 济 特 征 及 风 险 方 面 不 存 在 紧 密 关 系 ; 及 与 嵌 入 衍 生 工 具 条 件 相 同, 单 独 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 工 具 定 义 对 无 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 其 进 行 单 独 计 量 的, 本 集 团 将 混 合 工 具 整 体 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 5.9 可 转 换 公 司 债 券 可 转 换 公 司 债 券 包 括 负 债 组 成 部 分 及 权 益 组 成 部 分 负 债 组 成 部 分 体 现 了 支 付 固 定 本 息 义 务, 被 分 类 为 负 债 并 在 初 始 确 认 时 按 照 未 嵌 入 可 转 换 期 权 的 同 类 债 券 的 市 场 利 率 计 算 其 公 允 价 值, 并 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 权 益 组 成 部 分 体 现 了 将 负 债 转 换 成 普 通 股 的 嵌 入 期 权, 按 照 可 转 换 公 司 债 券 的 整 体 发 行 所 得 与 其 负 债 组 成 部 分 的 差 额 计 入 资 本 公 积 所 有 直 接 的 交 易 费 用 按 照 负 债 和 权 益 组 成 部 分 占 发 行 所 得 的 比 例 分 摊 当 可 转 换 公 司 债 券 转 换 为 股 票 时, 按 转 换 的 股 数 与 股 票 面 值 计 算 的 金 额 转 换 为 股 本, 可 转 换 公 司 债 券 相 关 组 成 部 分 的 账 面 余 额 与 上 述 股 本 之 间 的 差 额, 计 入 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 126

131 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 5 金 融 工 具 ( 续 ) 5.10 金 融 工 具 的 抵 销 当 依 法 有 权 抵 销 债 权 债 务 且 该 法 定 权 利 是 现 时 可 执 行 的, 并 且 交 易 双 方 准 备 按 净 额 进 行 结 算, 或 同 时 结 清 资 产 和 负 债 时, 金 融 资 产 和 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 中 列 示 6 贵 金 属 及 贵 金 属 互 换 贵 金 属 包 括 黄 金 白 银 和 其 他 贵 重 金 属 本 集 团 对 于 客 户 存 入 的 贵 金 属 承 担 风 险 并 享 有 相 关 收 益, 包 括 可 以 进 行 自 由 抵 押 和 转 让 的 权 利 本 集 团 收 到 客 户 存 入 的 贵 金 属 时 确 认 资 产, 并 同 时 确 认 相 关 负 债 若 与 做 市 或 交 易 活 动 无 关, 则 贵 金 属 按 照 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量, 以 成 本 与 可 变 现 净 值 较 低 者 进 行 后 续 计 量 反 之, 则 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 进 行 初 始 确 认, 并 在 以 后 期 间 将 其 变 动 计 入 利 润 表 中 的 公 允 价 值 变 动 收 益 贵 金 属 互 换 交 易, 与 其 交 易 实 质 保 持 一 致, 若 出 于 融 资 目 的, 按 照 抵 押 协 议 下 的 贵 金 属 交 易 处 理, 抵 押 的 贵 金 属 不 予 终 止 确 认, 相 关 负 债 在 拆 入 资 金 中 列 示 ; 若 出 于 交 易 目 的, 则 按 照 衍 生 交 易 处 理 7 卖 出 回 购 买 入 返 售 款 项 及 债 券 出 租 按 回 购 合 约 出 售 的 有 价 证 券 和 票 据 ( 卖 出 回 购 ) 不 予 终 止 确 认, 视 具 体 情 况 在 相 应 资 产 项 目 中 列 示, 对 交 易 对 手 的 债 务 在 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 中 列 示 按 返 售 合 约 买 入 的 有 价 证 券 和 票 据 ( 买 入 返 售 ) 不 予 以 确 认, 对 交 易 对 手 的 债 权 在 买 入 返 售 金 融 资 产 中 列 示 出 售 和 回 购 及 买 入 和 返 售 间 的 价 差 采 用 实 际 利 率 法 在 合 约 有 效 期 内 计 入 利 润 表 中 的 利 息 支 出 或 利 息 收 入 债 券 出 租 业 务 通 常 以 现 金 或 债 券 作 为 抵 质 押 物 本 集 团 出 租 给 交 易 对 手 的 债 券, 继 续 在 资 产 负 债 表 中 反 映 ; 从 交 易 对 手 承 租 的 债 券, 不 确 认 为 资 产 本 集 团 收 取 或 支 付 现 金 的 同 时, 确 认 一 项 负 债 或 资 产 127

132 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 8 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 包 括 本 行 及 本 集 团 对 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 在 本 行 的 资 产 负 债 表 内, 对 子 公 司 的 股 权 投 资 以 投 资 成 本 进 行 初 始 确 认, 并 采 用 成 本 法 进 行 核 算 本 行 以 被 投 资 公 司 应 收 和 已 收 的 股 利 为 基 础, 计 算 对 子 公 司 的 投 资 收 益 联 营 企 业 是 指 本 集 团 对 其 虽 无 控 制 或 共 同 控 制, 但 能 够 施 加 重 大 影 响 的 实 体, 通 常 本 集 团 拥 有 其 20% 至 50% 的 表 决 权 合 营 企 业 是 指 根 据 合 同 约 定, 本 集 团 与 一 方 或 多 方 通 过 共 同 控 制 来 从 事 经 营 活 动 的 实 体 本 集 团 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 股 权 投 资 以 投 资 成 本 进 行 初 始 确 认, 并 采 用 权 益 法 进 行 核 算 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 以 初 始 投 资 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 并 相 应 调 增 长 期 股 权 投 资 成 本 本 集 团 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 包 含 商 誉 采 用 权 益 法 核 算 时, 本 集 团 按 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 的 净 损 益 份 额 确 认 当 期 投 资 损 益 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损 时, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限 本 集 团 与 联 营 企 业 或 合 营 企 业 间 交 易 产 生 的 未 实 现 损 益 已 按 本 集 团 在 联 营 企 业 或 合 营 企 业 的 投 资 比 例 进 行 抵 销 除 非 该 交 易 提 供 了 转 让 资 产 发 生 减 值 的 证 据, 否 则 未 实 现 损 失 也 已 被 抵 销 如 有 需 要, 在 编 制 会 计 报 表 时, 会 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 会 计 政 策 进 行 适 当 调 整, 以 确 保 其 与 本 集 团 所 采 用 的 会 计 政 策 一 致 本 集 团 在 资 产 负 债 表 日 判 断 长 期 股 权 投 资 是 否 存 在 减 值 迹 象, 一 旦 存 在 减 值 迹 象, 则 进 行 减 值 评 估, 对 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 高 出 其 可 收 回 金 额 部 分 确 认 为 减 值 损 失 可 收 回 金 额 是 指 对 长 期 股 权 投 资 的 公 允 价 值 扣 除 处 置 费 用 后 的 净 值 与 其 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 长 期 股 权 投 资 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 128

133 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 9 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产, 主 要 包 括 非 集 团 自 用 的 办 公 楼 本 集 团 投 资 性 房 地 产 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 计 入 利 润 表 中 的 公 允 价 值 变 动 收 益 公 允 价 值 由 独 立 评 估 师 根 据 公 开 市 场 价 格 及 其 他 相 关 信 息 定 期 评 估 10 固 定 资 产 本 集 团 的 固 定 资 产 主 要 包 括 房 屋 和 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 飞 行 设 备 和 在 建 工 程 购 置 或 新 建 的 固 定 资 产 按 取 得 时 的 成 本 或 认 定 成 本 进 行 初 始 计 量, 该 成 本 包 括 因 取 得 该 固 定 资 产 而 直 接 产 生 的 费 用 对 为 国 有 企 业 股 份 制 改 革 的 目 的 而 进 行 评 估 的 固 定 资 产, 本 集 团 按 其 经 财 政 部 确 认 后 的 评 估 值 作 为 评 估 基 准 日 的 入 账 价 值 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 在 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 且 其 成 本 能 够 可 靠 的 计 量 时, 计 入 固 定 资 产 成 本 所 有 其 他 修 理 维 护 费 用 均 在 发 生 时 直 接 计 入 利 润 表 中 的 业 务 及 管 理 费 固 定 资 产 根 据 其 原 价 减 去 预 计 净 残 值 后 的 金 额, 按 其 预 计 使 用 年 限 以 直 线 法 计 提 折 旧 本 集 团 在 资 产 负 债 表 日 对 固 定 资 产 的 预 计 净 残 值 和 预 计 使 用 年 限 进 行 检 查, 并 根 据 实 际 情 况 做 出 调 整 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 固 定 资 产 是 否 存 在 减 值 迹 象 进 行 评 估 当 有 迹 象 表 明 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 时, 本 集 团 将 账 面 价 值 调 减 至 可 收 回 金 额 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 是 指 固 定 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 固 定 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 固 定 资 产 出 售 或 报 废 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 净 值 计 入 利 润 表 中 的 营 业 外 收 入 或 营 业 外 支 出 项 目 10.1 房 屋 和 建 筑 物 机 器 设 备 和 运 输 工 具 房 屋 和 建 筑 物 主 要 包 括 分 行 网 点 物 业 和 办 公 场 所 房 屋 和 建 筑 物 机 器 设 备 和 运 输 工 具 的 预 计 使 用 年 限 预 计 净 残 值 率 和 折 旧 率 列 示 如 下 : 资 产 类 别 预 计 使 用 年 限 预 计 净 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 和 建 筑 物 年 3% 1.9% - 6.5% 机 器 设 备 3-15 年 3% 6.4% % 运 输 工 具 4-6 年 3% 16.1% % 129

134 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 10 固 定 资 产 ( 续 ) 10.2 飞 行 设 备 飞 行 设 备 用 于 本 集 团 的 经 营 租 赁 业 务 飞 行 设 备 根 据 原 价 减 去 预 计 净 残 值 后 的 金 额, 按 照 25 年 的 预 计 使 用 年 限 ( 扣 除 购 买 时 已 使 用 年 限 ) 以 直 线 法 计 提 折 旧, 其 预 计 净 残 值 率 介 于 0% 至 15% 之 间 10.3 在 建 工 程 11 租 赁 在 建 工 程 为 正 在 建 设 或 安 装 的 资 产, 以 成 本 计 价 成 本 包 括 设 备 原 价 建 筑 成 本 安 装 成 本 和 发 生 的 其 他 直 接 成 本 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 转 入 固 定 资 产 并 计 提 折 旧 11.1 租 赁 的 分 类 融 资 租 赁 是 指 无 论 所 有 权 最 终 是 否 转 移 但 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 经 营 租 赁 是 指 除 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 11.2 融 资 租 赁 本 集 团 作 为 承 租 人, 在 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 其 对 应 的 负 债 计 入 其 他 负 债 本 集 团 采 用 实 际 利 率 法 确 认 当 期 的 融 资 费 用 本 集 团 采 用 与 自 有 固 定 资 产 相 一 致 的 折 旧 政 策 计 提 融 资 租 入 固 定 资 产 折 旧 对 于 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧 对 于 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 否 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 使 用 寿 命 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 本 集 团 作 为 出 租 人, 在 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 最 低 租 赁 收 款 额 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 之 间 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 本 集 团 采 用 实 际 利 率 法 确 认 当 期 的 融 资 收 入 11.3 经 营 租 赁 本 集 团 作 为 承 租 人, 租 金 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 直 线 法 摊 销, 计 入 利 润 表 中 的 业 务 及 管 理 费 本 集 团 作 为 出 租 人, 出 租 的 资 产 仍 作 为 本 集 团 资 产 反 映, 租 金 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 直 线 法 摊 销, 计 入 利 润 表 中 的 其 他 业 务 收 入 130

135 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 12 无 形 资 产 无 形 资 产 为 本 集 团 拥 有 和 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产, 包 括 土 地 使 用 权 电 脑 软 件 及 其 他 无 形 资 产 土 地 使 用 权 以 成 本 进 行 初 始 计 量 对 整 体 改 制 时 国 有 股 股 东 投 入 的 土 地 使 用 权, 本 集 团 按 其 经 财 政 部 确 认 后 的 评 估 值 作 为 评 估 基 准 日 的 入 账 价 值 土 地 使 用 权 按 预 计 使 用 年 限 平 均 摊 销, 计 入 利 润 表 中 的 业 务 及 管 理 费 项 目 外 购 土 地 及 建 筑 物 的 价 款 难 以 在 土 地 使 用 权 与 建 筑 物 之 间 合 理 分 配 的, 全 部 作 为 固 定 资 产 电 脑 软 件 及 其 他 无 形 资 产 按 取 得 时 的 实 际 成 本 扣 除 累 计 摊 销 以 及 减 值 准 备 后 的 净 值 列 示, 并 按 照 预 计 使 用 年 限 平 均 摊 销, 计 入 当 期 利 润 表 中 的 业 务 及 管 理 费 项 目 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 无 形 资 产 进 行 减 值 评 估, 当 有 迹 象 表 明 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 时, 本 集 团 将 账 面 价 值 调 减 至 可 收 回 金 额 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 是 指 无 形 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 无 形 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 13 抵 债 资 产 以 抵 债 资 产 抵 偿 贷 款 和 垫 款 及 应 收 利 息 时, 该 抵 债 资 产 以 公 允 价 值 入 账, 取 得 抵 债 资 产 应 支 付 的 相 关 费 用 计 入 抵 债 资 产 账 面 价 值 当 有 迹 象 表 明 抵 债 资 产 的 可 变 现 净 值 低 于 账 面 价 值 时, 本 集 团 将 账 面 价 值 调 减 至 可 变 现 净 值 14 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 是 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用, 如 以 经 营 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 发 生 的 改 良 支 出 等 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 在 租 赁 期 限 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 孰 短 的 期 限 内 平 均 摊 销 ; 其 他 长 期 待 摊 费 用 在 收 益 期 内 平 均 摊 销 131

136 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 15 职 工 薪 酬 及 福 利 15.1 养 老 金 计 划 中 国 内 地 机 构 在 职 员 工, 依 据 国 家 和 地 方 有 关 政 策, 参 加 由 各 地 劳 动 及 社 会 保 障 机 构 组 织 实 施 的 社 会 基 本 养 老 保 险 该 等 机 构 以 各 地 规 定 的 社 会 基 本 养 老 保 险 缴 纳 基 数 和 比 例, 按 月 向 当 地 社 会 基 本 养 老 保 险 经 办 机 构 缴 纳 养 老 保 险 费 员 工 退 休 后, 各 地 劳 动 及 社 会 保 障 机 构 有 责 任 向 已 退 休 员 工 支 付 社 会 基 本 养 老 金 除 了 社 会 基 本 养 老 保 险 之 外,2004 年 1 月 1 日 之 后 退 休 的 中 国 内 地 机 构 员 工 还 可 以 自 愿 参 加 本 行 设 立 的 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 企 业 年 金 计 划 ( 年 金 计 划 ) 本 行 按 员 工 工 资 总 额 的 一 定 比 例 向 年 金 计 划 缴 款 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 机 构 符 合 相 关 资 格 的 员 工 参 加 当 地 认 可 的 养 老 金 设 定 提 存 计 划 或 设 定 受 益 计 划 本 集 团 向 养 老 金 设 定 提 存 计 划 的 缴 款 于 发 生 时 计 入 利 润 表 中 的 业 务 及 管 理 费 如 出 现 员 工 在 有 权 享 有 本 集 团 支 付 的 养 老 金 设 定 提 存 计 划 缴 款 前 退 出 该 计 划, 被 没 收 的 提 存 金 由 本 集 团 根 据 经 营 机 构 所 在 地 的 相 关 政 策 将 其 用 来 扣 减 当 期 的 提 存 金 供 款 或 根 据 养 老 金 设 定 提 存 计 划 而 归 属 有 关 的 退 休 福 利 计 划 对 于 设 定 受 益 计 划 中 承 担 的 义 务, 在 资 产 负 债 表 日 由 独 立 精 算 师 使 用 预 期 累 计 福 利 单 位 法 进 行 精 算 精 算 利 得 或 损 失 在 发 生 当 期 计 入 其 他 综 合 收 益, 养 老 金 计 划 的 修 改 产 生 的 利 得 或 损 失 在 发 生 当 期 计 入 利 润 表 中 的 业 务 及 管 理 费 15.2 退 休 福 利 义 务 本 集 团 向 2003 年 以 前 退 休 的 中 国 内 地 机 构 员 工 支 付 补 充 退 休 福 利, 并 向 接 受 内 部 退 养 安 排 的 该 等 机 构 员 工 支 付 内 部 退 养 福 利 补 充 退 休 福 利 包 括 补 充 养 老 金 和 补 充 医 疗 福 利 内 部 退 养 福 利 是 为 未 达 到 国 家 规 定 的 退 休 年 龄, 经 本 集 团 管 理 层 批 准 自 愿 退 出 工 作 岗 位 休 养 的 员 工 支 付 的 各 项 福 利 费 用 本 集 团 自 内 部 退 养 安 排 开 始 之 日 起 至 达 到 国 家 正 常 退 休 年 龄 止, 向 内 退 员 工 支 付 内 部 退 养 福 利 对 上 述 补 充 退 休 福 利 义 务 和 内 部 退 养 福 利 义 务 在 资 产 负 债 表 日 由 独 立 精 算 师 使 用 预 期 累 计 福 利 单 位 法 进 行 精 算, 并 反 映 在 资 产 负 债 表 的 应 付 职 工 薪 酬 中 负 债 的 现 值 是 将 预 期 未 来 现 金 流 出 额 按 与 员 工 福 利 负 债 期 限 相 似 的 国 债 利 率 折 现 计 算 的 精 算 利 得 或 损 失 在 发 生 当 期 计 入 其 他 综 合 收 益, 退 休 福 利 计 划 的 修 改 产 生 的 利 得 或 损 失 在 发 生 当 期 计 入 利 润 表 中 的 业 务 及 管 理 费 15.3 住 房 公 积 金 中 国 内 地 机 构 在 职 员 工 均 按 当 地 政 府 规 定 参 加 当 地 住 房 公 积 金 计 划 该 等 机 构 每 月 按 照 员 工 工 资 的 一 定 比 例 向 住 房 公 积 金 计 划 支 付 住 房 公 积 金, 并 在 发 生 当 期 计 入 利 润 表 中 的 业 务 及 管 理 费 132

137 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 15 职 工 薪 酬 及 福 利 ( 续 ) 15.4 以 现 金 结 算 的 股 票 期 权 计 划 为 获 取 员 工 服 务 所 授 予 的 股 票 增 值 权 在 员 工 服 务 期 间 以 公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 及 负 债 该 等 股 票 增 值 权 按 照 授 予 日 的 公 允 价 值 入 账 在 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 将 重 新 估 计 股 票 增 值 权 的 公 允 价 值, 并 将 其 变 化 计 入 利 润 表 中 的 业 务 及 管 理 费, 待 实 际 支 付 时 终 止 确 认 该 负 债 在 等 待 期 内 列 入 费 用 的 总 金 额 由 所 授 予 的 股 票 期 权 的 公 允 价 值 决 定, 但 不 包 括 任 何 非 市 场 性 的 行 权 条 件 非 市 场 性 的 行 权 条 件 已 包 括 在 预 计 可 执 行 期 权 数 量 的 假 设 中 在 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 将 重 新 估 计 可 执 行 期 权 的 数 量 由 于 改 变 原 先 的 估 计 而 产 生 的 影 响 在 剩 余 的 等 待 期 内 计 入 利 润 表 中 的 业 务 及 管 理 费, 并 相 应 调 整 负 债 15.5 奖 金 计 划 本 集 团 根 据 经 营 业 绩 和 可 归 属 于 本 行 股 东 的 利 润 情 况 确 定 奖 金 金 额, 并 计 入 相 关 负 债 和 费 用 本 集 团 在 有 合 同 义 务 支 付 奖 金 或 根 据 过 去 的 经 验 形 成 支 付 奖 金 的 推 定 义 务 时 确 认 负 债 16 预 计 负 债 本 集 团 因 过 去 事 项 而 形 成 的 现 时 法 定 或 推 定 义 务, 在 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 的 流 出, 且 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 计 量 时, 确 认 为 预 计 负 债 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 133

138 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 17 保 险 合 同 17.1 保 险 合 同 分 类 本 集 团 保 险 子 公 司 因 签 发 保 险 合 同 而 承 担 重 大 保 险 风 险 本 集 团 在 合 同 初 始 确 认 日 进 行 重 大 保 险 风 险 测 试, 发 生 合 同 约 定 的 保 险 事 故 可 能 导 致 保 险 人 支 付 重 大 附 加 利 益 的, 即 认 定 该 保 险 风 险 重 大, 但 不 具 有 商 业 实 质 的 除 外 本 集 团 所 签 发 的 保 险 合 同 包 括 非 寿 险 合 同 和 寿 险 合 同, 非 寿 险 合 同 涵 盖 意 外 事 故 及 财 产 保 险 风 险, 而 寿 险 合 同 则 主 要 于 长 时 期 内 承 担 与 人 身 相 关 的 保 险 风 险 ( 如 死 亡 或 伤 残 等 ) 对 于 符 合 保 险 合 同 定 义 的 嵌 入 式 衍 生 金 融 工 具, 或 嵌 入 保 险 合 同 中 的 投 保 人 可 以 固 定 金 额 ( 或 以 固 定 金 额 和 利 率 为 基 础 的 金 额 ) 退 保 的 选 择 权, 本 集 团 未 予 以 单 独 计 量 17.2 保 险 合 同 确 认 及 计 量 (1) 非 寿 险 合 同 非 寿 险 合 同 的 保 费 根 据 承 保 期 按 比 例 确 认 为 收 入 ( 已 赚 保 费 ) 资 产 负 债 表 日, 与 有 效 合 同 未 到 期 风 险 相 关 的 保 费 部 分 作 为 未 到 期 责 任 准 备 金 负 债, 列 示 于 其 他 负 债 中 赔 款 及 理 赔 支 出 根 据 应 付 合 同 持 有 人 或 受 合 同 持 有 人 损 害 的 第 三 方 的 赔 偿 负 债 全 额 估 计, 并 于 发 生 时 计 入 利 润 表 中 的 其 他 业 务 成 本 中 该 等 支 出 包 括 于 资 产 负 债 表 日 发 生 的 所 有 赔 案 ( 包 括 已 发 生 未 报 告 的 赔 案 ) 的 直 接 及 间 接 赔 付 成 本 (2) 寿 险 合 同 寿 险 合 同 的 保 费 于 合 同 持 有 人 应 予 支 付 时 确 认 为 保 费 收 入 赔 款 及 理 赔 支 出 于 发 生 当 期 计 入 利 润 表 本 集 团 在 确 认 保 费 收 入 的 当 期, 提 取 保 险 合 同 准 备 金 负 债 对 于 投 资 连 结 型 保 险 合 同, 即 将 投 保 人 支 付 的 保 费 设 立 投 资 基 金, 保 单 持 有 人 所 享 利 益 与 投 资 基 金 收 益 相 关 联 的 保 险 合 同, 除 在 确 认 保 险 收 入 时 计 提 的 保 险 合 同 准 备 金 负 债 外, 本 集 团 还 根 据 投 资 资 产 的 公 允 价 值 变 动 对 保 险 负 债 进 行 调 整 17.3 负 债 充 足 性 测 试 在 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 对 保 险 合 同 准 备 金 负 债 ( 包 括 非 寿 险 合 同 的 未 赚 取 保 费 ) 进 行 充 足 性 测 试 进 行 充 足 性 测 试 时, 本 集 团 考 虑 了 以 下 项 目 的 最 佳 估 计 值 : 所 有 合 同 项 下 未 来 现 金 流 索 偿 理 赔 费 用 及 与 负 债 相 关 的 资 产 用 于 投 资 产 生 的 投 资 收 益 如 重 新 计 算 的 相 关 准 备 金 金 额 超 过 充 足 性 测 试 日 已 确 认 的 相 关 准 备 金 余 额 的, 按 照 其 差 额 补 提 相 关 准 备 金, 并 计 入 当 期 利 润 表 中 的 其 他 业 务 成 本 18 库 存 股 当 本 行 或 本 集 团 的 其 他 成 员 购 买 本 行 的 普 通 股 股 份 时, 其 所 支 付 的 对 价 作 为 库 存 股 从 所 有 者 权 益 中 扣 除, 直 到 这 些 股 份 被 注 销, 出 售 或 再 发 行 当 这 些 股 份 在 期 后 被 出 售 或 再 发 行 时, 收 到 的 所 有 对 价 在 归 属 于 母 公 司 的 所 有 者 权 益 中 确 认 134

139 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 19 或 有 负 债 或 有 负 债 是 指 过 去 的 交 易 或 者 事 项 形 成 的 潜 在 义 务, 其 存 在 须 通 过 未 来 不 确 定 事 项 的 发 生 或 不 发 生 予 以 证 实 或 有 负 债 也 可 能 是 由 于 过 去 事 项 而 产 生 的 现 时 义 务, 但 履 行 该 义 务 不 是 很 可 能 导 致 经 济 利 益 的 流 出 或 经 济 利 益 的 流 出 不 能 可 靠 计 量 或 有 负 债 不 作 为 预 计 负 债 确 认, 仅 在 注 释 中 加 以 披 露 如 情 况 发 生 变 化, 使 得 该 事 项 很 可 能 导 致 经 济 利 益 的 流 出 且 金 额 能 够 可 靠 计 量 时, 将 其 确 认 为 预 计 负 债 20 财 务 担 保 合 同 财 务 担 保 合 同 要 求 提 供 者 为 合 同 持 有 人 提 供 偿 还 保 障, 即 在 被 担 保 人 到 期 不 能 履 行 合 同 条 款 时, 代 为 偿 付 合 同 持 有 人 的 损 失 本 集 团 将 财 务 担 保 合 同 提 供 给 银 行 金 融 机 构 和 其 他 实 体, 为 客 户 贷 款 透 支 和 取 得 其 他 银 行 额 度 提 供 保 证 财 务 担 保 合 同 在 担 保 提 供 日 按 公 允 价 值 进 行 初 始 确 认 在 资 产 负 债 表 日 按 合 同 的 摊 余 价 值 和 对 本 集 团 履 行 担 保 责 任 所 需 准 备 金 的 最 佳 估 计 孰 高 列 示, 与 该 合 同 相 关 负 债 的 增 加 计 入 当 期 利 润 表 这 些 估 计 基 于 类 似 交 易 经 验 过 去 损 失 历 史 和 管 理 层 判 断 而 得 出 21 受 托 业 务 本 集 团 通 常 作 为 代 理 人 受 托 人 在 受 托 业 务 中 为 个 人 证 券 投 资 基 金 社 会 保 障 基 金 保 险 公 司 合 格 境 外 投 资 者 年 金 计 划 和 其 他 客 户 持 有 和 管 理 资 产 这 些 代 理 活 动 所 涉 及 的 资 产 不 属 于 本 集 团, 因 此 不 包 括 在 本 集 团 资 产 负 债 表 中 本 集 团 也 经 营 委 托 贷 款 业 务 委 托 贷 款 业 务 指 由 委 托 人 提 供 资 金, 本 集 团 根 据 委 托 人 确 定 的 贷 款 对 象 用 途 金 额 利 率 及 还 款 计 划 等 代 理 发 放 并 协 助 收 回 贷 款 的 业 务, 其 风 险 由 委 托 人 承 担, 本 集 团 只 收 取 相 关 手 续 费 委 托 贷 款 不 纳 入 本 集 团 资 产 负 债 表 22 利 息 收 入 和 支 出 除 衍 生 金 融 工 具 之 外 的 所 有 生 息 金 融 资 产 和 付 息 金 融 负 债 的 利 息 收 入 和 支 出, 按 实 际 利 率 法 计 入 利 润 表 中 的 利 息 收 入 和 利 息 支 出 衍 生 金 融 工 具 产 生 的 利 息 收 入 与 支 出 计 入 利 润 表 中 的 投 资 收 益 实 际 利 率 法, 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 利 息 支 出 的 方 法 实 际 利 率, 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 确 定 实 际 利 率 时, 本 集 团 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量, 但 不 考 虑 未 来 信 用 损 失 本 集 团 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 溢 价 或 折 价 等, 在 确 定 实 际 利 率 时 予 以 考 虑 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 确 认 利 息 收 入 所 使 用 的 利 率 为 计 量 减 值 损 失 时 对 未 来 现 金 流 进 行 贴 现 时 使 用 的 利 率 135

140 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 23 手 续 费 及 佣 金 收 入 本 集 团 通 过 向 客 户 提 供 各 类 服 务 收 取 手 续 费 及 佣 金 其 中, 通 过 在 一 定 期 间 内 提 供 服 务 收 取 的 手 续 费 及 佣 金 在 相 应 期 间 内 平 均 确 认, 其 他 手 续 费 及 佣 金 于 相 关 交 易 完 成 时 确 认 24 所 得 税 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 本 集 团 除 了 将 与 计 入 其 他 综 合 收 益 或 所 有 者 权 益 的 交 易 或 事 项 相 关 的 所 得 税 计 入 其 他 综 合 收 益 或 所 有 者 权 益 外, 其 他 所 得 税 均 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 利 润 表 24.1 当 期 所 得 税 当 期 所 得 税 包 括 根 据 当 期 应 纳 税 所 得 额 及 税 法 规 定 税 率 计 算 的 预 期 应 交 所 得 税 和 对 以 前 年 度 应 交 所 得 税 的 调 整 24.2 递 延 所 得 税 本 集 团 对 合 并 报 表 中 的 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 暂 时 性 差 异 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 计 提 递 延 税 项 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 根 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 本 集 团 的 暂 时 性 差 异 主 要 来 自 资 产 减 值 准 备 金 融 资 产 及 负 债 ( 包 括 衍 生 金 融 工 具 ) 的 估 值 投 资 性 房 地 产 的 估 值 固 定 资 产 折 旧 及 养 老 金 退 休 员 工 福 利 负 债 及 应 付 工 资 的 计 提 本 集 团 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产, 但 是 同 时 具 有 以 下 特 征 的 交 易 中 因 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 所 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 不 予 确 认 : 该 项 交 易 不 是 企 业 合 并 ; 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 本 集 团 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 : 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 ; 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 除 下 列 交 易 中 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 以 外, 本 集 团 确 认 所 有 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 : 商 誉 的 初 始 确 认 ; 同 时 具 有 下 列 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 该 项 交 易 不 是 企 业 合 并 ; 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 本 集 团 对 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 引 起 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 能 够 控 制 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间, 并 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 不 会 转 回 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 税 务 亏 损, 本 集 团 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 税 务 亏 损 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 136

141 四 主 要 会 计 政 策 ( 续 ) 25 分 部 报 告 本 集 团 通 过 审 阅 内 部 报 告 进 行 业 绩 评 价 并 决 定 资 源 的 分 配 分 部 信 息 按 照 与 本 集 团 内 部 管 理 和 报 告 一 致 的 方 式 进 行 列 报 26 对 比 数 字 于 2013 年, 本 集 团 采 用 了 修 订 后 的 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬, 根 据 该 修 订, 本 集 团 在 财 务 报 告 中 对 以 前 年 度 确 认 的 精 算 利 得 和 损 失 进 行 了 追 溯 调 整 会 计 报 表 中 的 对 比 数 字 已 按 重 述 后 的 数 字 进 行 了 列 报 此 外, 本 集 团 管 理 层 对 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 和 汇 兑 收 益 进 行 了 重 分 类 调 整 本 集 团 2012 年 度 的 合 并 利 润 表 中 受 以 上 事 项 影 响 的 项 目 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2012 年 重 述 前 重 述 金 额 重 述 后 投 资 收 益 14,719 (10,374) 4,345 公 允 价 值 变 动 收 益 1, ,626 汇 兑 收 益 (3,527) 9,701 6,174 业 务 及 管 理 费 (116,436) 293 (116,143) 利 润 总 额 187, ,673 所 得 税 费 用 (41,858) (69) (41,927) 净 利 润 145, ,746 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 139, ,656 少 数 股 东 损 益 6,090-6, , ,746 每 股 收 益 ( 以 人 民 币 元 / 股 表 示 ) 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 其 他 综 合 收 益 5,704 (224) 5,480 采 用 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 的 修 订 对 2012 年 度 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 影 响 不 重 大 137

142 五 在 执 行 会 计 政 策 中 所 作 出 的 重 要 会 计 估 计 和 判 断 本 集 团 作 出 的 会 计 估 计 和 判 断 通 常 会 影 响 下 一 会 计 年 度 的 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 本 集 团 根 据 历 史 经 验 以 及 对 未 来 事 件 的 合 理 预 期 等 因 素 作 出 会 计 估 计 和 判 断, 并 且 会 不 断 地 对 其 进 行 后 续 评 估 本 集 团 在 执 行 会 计 政 策 过 程 中 作 出 重 要 会 计 估 计 和 判 断 时, 已 考 虑 了 本 集 团 行 业 和 地 区 运 营 所 处 经 济 环 境 的 影 响 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 受 会 计 估 计 和 判 断 影 响 的 主 要 领 域 列 示 如 下 未 来 的 实 际 结 果 可 能 与 下 述 的 会 计 估 计 和 判 断 情 况 存 在 重 大 差 异 1 贷 款 和 垫 款 的 减 值 损 失 除 非 已 知 情 况 显 示 在 两 次 评 估 的 期 间 可 能 已 经 发 生 减 值 损 失, 本 集 团 只 定 期 对 贷 款 和 垫 款 的 减 值 损 失 情 况 进 行 评 估 在 对 贷 款 和 垫 款 进 行 减 值 损 失 测 算 时, 本 集 团 进 行 判 断 和 假 设, 以 确 定 是 否 需 要 计 提 减 值 准 备 这 些 减 值 准 备 反 映 了 单 笔 贷 款 或 类 似 贷 款 的 组 合, 其 账 面 价 值 与 未 来 现 金 流 现 值 之 间 的 差 异 对 于 金 额 重 大 的 贷 款, 本 集 团 采 用 单 独 评 估 的 方 式 进 行 测 算, 对 于 金 额 不 重 大 的 相 似 贷 款 的 组 合, 采 用 组 合 评 估 的 方 式 进 行 测 算 对 于 采 用 单 独 评 估 方 式 进 行 减 值 损 失 测 算 的 减 值 贷 款, 对 其 未 来 现 金 流 的 估 计 是 至 关 重 要 的 可 能 影 响 该 估 计 的 因 素 包 括 但 不 限 于 以 下 内 容 : 特 定 借 款 人 财 务 信 息 的 详 尽 程 度 借 款 人 同 行 业 竞 争 者 相 关 信 息 的 可 获 得 性, 行 业 发 展 趋 势 与 特 定 借 款 人 未 来 经 营 表 现 之 间 的 相 关 度 等 由 于 中 国 仍 处 于 经 济 增 长 期, 因 此 上 述 因 素 对 现 金 流 量 的 影 响 较 成 熟 市 场 更 难 于 判 断, 在 进 行 未 来 现 金 流 的 估 计 时, 评 估 上 述 因 素 所 造 成 的 影 响 需 要 依 赖 高 度 判 断, 尤 其 是 对 于 新 增 领 域 的 贷 款 而 言 对 组 合 评 估 减 值 损 失 的 测 算 需 要 高 度 依 赖 判 断, 对 于 组 合 中 单 笔 贷 款 的 预 计 现 金 流 尚 未 发 现 减 少 的 贷 款 组 合, 本 集 团 对 该 组 合 是 否 存 在 预 计 未 来 现 金 流 减 少 的 迹 象 进 行 了 判 断 发 生 减 值 损 失 的 证 据 包 括 有 可 观 察 数 据 表 明 该 组 合 中 借 款 人 的 支 付 状 况 发 生 了 不 利 的 变 化 ( 例 如, 借 款 人 不 按 规 定 还 款 ), 或 出 现 了 可 能 导 致 组 合 内 贷 款 违 约 的 国 家 或 地 方 经 济 状 况 的 不 利 变 化 等 对 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 和 客 观 减 值 证 据 的 贷 款 组 合, 管 理 层 采 用 与 此 类 似 资 产 的 历 史 损 失 经 验 作 为 测 算 该 贷 款 组 合 未 来 现 金 流 的 基 础 本 集 团 会 定 期 审 阅 对 未 来 现 金 流 的 金 额 和 时 间 进 行 估 计 所 使 用 的 方 法 和 假 设, 以 减 少 估 计 贷 款 减 值 损 失 和 实 际 贷 款 减 值 损 失 之 间 的 差 异 本 集 团 对 进 行 减 值 估 计 所 使 用 的 方 法 和 假 设 进 行 评 估 时, 已 经 考 虑 了 本 集 团 运 营 地 区 的 宏 观 经 济 环 境 变 化 及 不 确 定 性 产 生 的 影 响, 并 做 出 了 适 当 调 整 138

143 五 在 执 行 会 计 政 策 中 所 作 出 的 重 要 会 计 估 计 和 判 断 ( 续 ) 2 衍 生 金 融 工 具 以 及 其 他 金 融 工 具 的 公 允 价 值 对 有 活 跃 交 易 市 场 的 金 融 工 具, 本 集 团 通 过 向 市 场 询 价 确 定 其 公 允 价 值 ; 对 没 有 活 跃 交 易 市 场 的 金 融 工 具, 本 集 团 使 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 这 些 估 值 技 术 包 括 使 用 近 期 公 平 市 场 交 易 价 格, 可 观 察 到 的 类 似 金 融 工 具 价 格, 使 用 风 险 调 整 后 的 折 现 现 金 流 量 分 析, 以 及 普 遍 使 用 的 市 场 定 价 模 型 本 集 团 对 衍 生 及 其 他 金 融 工 具 公 允 价 值 的 估 值 模 型 尽 可 能 使 用 可 观 察 的 市 场 数 据, 例 如 : 利 率 收 益 率 曲 线, 外 汇 汇 率 和 期 权 波 动 率 等 使 用 估 值 技 术 计 算 出 的 公 允 价 值 会 根 据 行 业 惯 例, 以 及 当 期 可 观 察 到 的 市 场 交 易 中 相 同 或 类 似 金 融 工 具 的 价 格 进 行 验 证 本 集 团 通 过 常 规 的 复 核 和 审 批 程 序 对 估 值 技 术 所 采 用 的 假 设 和 估 计 进 行 评 估, 包 括 检 查 模 型 的 假 设 条 件 和 定 价 因 素, 模 型 假 设 条 件 的 变 化, 市 场 参 数 性 质, 市 场 是 否 活 跃, 未 被 模 型 涵 盖 的 公 允 价 值 调 整 因 素, 以 及 各 期 间 估 值 技 术 运 用 的 一 致 性 估 值 技 术 经 过 有 效 性 测 试 并 被 定 期 检 验, 且 在 适 当 情 况 下 进 行 更 新 以 反 映 资 产 负 债 表 日 的 市 场 情 况 对 于 中 国 政 府 在 大 额 政 策 性 金 融 安 排 中 的 债 务, 因 为 不 存 在 其 他 与 其 规 模 或 期 限 相 当 的 公 平 交 易 的 市 场 价 格 或 收 益 率, 其 公 允 价 值 根 据 该 金 融 工 具 的 相 关 条 款 确 定, 并 参 考 了 中 国 政 府 在 参 与 或 安 排 类 似 交 易 时 确 定 的 条 款 3 可 供 出 售 金 融 资 产 和 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 本 集 团 遵 循 企 业 会 计 准 则 第 22 号 确 定 可 供 出 售 金 融 资 产 和 持 有 至 到 期 投 资 是 否 发 生 减 值 及 债 券 减 值 是 否 需 转 回 减 值 确 定 在 很 大 程 度 上 依 赖 于 管 理 层 判 断 在 进 行 判 断 的 过 程 中, 本 集 团 需 评 估 该 项 投 资 的 公 允 价 值 低 于 成 本 的 程 度 和 持 续 期 间, 与 信 用 事 件 相 关 的 公 允 价 值 变 动 的 程 度, 以 及 被 投 资 对 象 的 财 务 状 况 和 短 期 业 务 展 望, 包 括 行 业 状 况 技 术 变 革 信 用 评 级 违 约 率 损 失 覆 盖 率 和 对 手 方 的 风 险 4 持 有 至 到 期 投 资 本 集 团 遵 循 企 业 会 计 准 则 第 22 号, 将 有 固 定 或 可 确 定 还 款 金 额 和 固 定 到 期 日 的 非 衍 生 金 融 资 产 分 类 为 持 有 至 到 期 投 资 进 行 此 项 分 类 工 作 需 涉 及 大 量 的 判 断 在 进 行 判 断 的 过 程 中, 本 集 团 会 对 该 类 投 资 持 有 至 到 期 日 的 意 愿 和 能 力 进 行 评 估 5 预 计 负 债 集 团 在 每 个 资 产 负 债 表 日 会 判 断 是 否 因 过 去 事 项 而 形 成 现 时 法 定 义 务 或 推 定 义 务, 同 时 判 断 履 行 相 关 义 务 导 致 经 济 利 益 流 出 的 可 能 性, 以 确 定 该 义 务 金 额 的 可 靠 估 计 数 及 在 会 计 报 表 中 的 相 关 披 露 6 退 休 福 利 负 债 本 行 已 将 部 分 退 休 员 工 和 内 退 员 工 的 福 利 确 认 为 一 项 负 债 ( 见 注 释 四 15.2, 七 25) 该 等 负 债 金 额 依 据 各 种 精 算 假 设 条 件 计 算, 这 些 假 设 条 件 包 括 贴 现 率 养 老 金 通 胀 率 医 疗 福 利 通 胀 率 和 其 他 因 素 实 际 结 果 和 假 设 的 差 异 在 发 生 时 立 即 确 认 并 计 入 其 他 综 合 收 益 管 理 层 认 为 这 些 假 设 是 合 理 的, 且 实 际 经 验 值 及 假 设 条 件 的 变 化 将 影 响 其 他 综 合 收 益 和 负 债 余 额 139

144 五 在 执 行 会 计 政 策 中 所 作 出 的 重 要 会 计 估 计 和 判 断 ( 续 ) 7 税 项 本 集 团 在 多 个 国 家 和 地 区 缴 纳 所 得 税 及 营 业 税, 其 中 主 要 包 括 中 国 内 地 和 中 国 香 港 在 正 常 的 经 营 活 动 中, 某 些 交 易 及 活 动 最 终 的 税 务 处 理 存 在 不 确 定 性 本 集 团 结 合 当 前 的 税 收 法 规 及 以 前 年 度 政 府 主 管 机 关 对 本 集 团 的 政 策, 对 新 税 收 法 规 的 实 施 及 不 确 定 性 的 事 项, 如 对 境 外 所 得 境 内 补 税 的 处 理 等 进 行 了 税 务 估 计 如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终 认 定 结 果 同 原 估 计 的 金 额 存 在 差 异, 则 该 差 异 将 对 最 终 认 定 期 间 的 当 期 所 得 税, 递 延 所 得 税 及 营 业 税 产 生 影 响 8 非 金 融 资 产 的 减 值 本 集 团 定 期 对 非 金 融 资 产 的 减 值 进 行 评 估, 当 有 迹 象 表 明 一 项 资 产 的 预 计 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 时, 本 集 团 将 该 资 产 的 账 面 价 值 调 减 至 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 是 指 一 项 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 在 估 计 子 公 司 持 有 的 飞 行 设 备 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 时, 本 集 团 对 其 未 来 现 金 流 量 进 行 了 估 计, 并 使 用 了 恰 当 的 折 现 率 用 于 计 算 现 值 本 集 团 获 得 了 独 立 评 估 师 提 供 的 飞 行 设 备 评 估 价 值, 评 估 所 使 用 的 主 要 假 设 是 基 于 相 同 地 点 相 同 条 件 的 类 似 飞 行 设 备 的 市 场 交 易 状 况 所 确 定 的 本 集 团 在 评 估 无 形 资 产 和 由 并 购 中 银 航 空 租 赁 私 人 有 限 公 司 时 所 产 生 的 商 誉 的 可 回 收 金 额 时, 也 使 用 了 独 立 评 估 师 提 供 的 飞 行 设 备 的 公 允 价 值 六 税 项 本 集 团 适 用 的 主 要 所 得 税 和 其 他 税 种 及 其 税 率 列 示 如 下 : 税 种 税 基 法 定 税 率 中 国 内 地 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 25% 营 业 税 应 税 营 业 收 入 5% 城 市 维 护 建 设 税 实 际 缴 纳 的 流 转 税 1% - 7% 教 育 费 附 加 实 际 缴 纳 的 流 转 税 3% 地 方 教 育 附 加 实 际 缴 纳 的 流 转 税 2% 香 港 香 港 利 得 税 应 评 税 利 润 16.5% 140

145 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 1 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 库 存 现 金 82,339 72,475 73,819 66,081 (1) 存 放 中 央 银 行 法 定 准 备 金 1,613,606 1,476,088 1,601,600 1,466,433 (2) 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 98, ,943 91, ,636 (3) 存 放 中 央 银 行 的 其 他 款 项 320, , , ,293 合 计 2,114,340 2,006,772 1,988,994 1,925,443 (1) 本 集 团 将 法 定 准 备 金 存 放 在 中 国 人 民 银 行, 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 的 中 央 银 行 于 2013 年, 中 国 内 地 分 支 机 构 人 民 币 及 外 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 例 分 别 为 20.0%(2012 年 :20.0%) 及 5.0%(2012 年 :5.0%) 本 集 团 中 国 内 地 子 公 司 人 民 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 例 按 中 国 人 民 银 行 相 关 规 定 执 行 存 放 在 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 中 央 银 行 的 法 定 准 备 金 比 例 由 当 地 监 管 部 门 确 定 (2) 主 要 为 本 集 团 中 国 内 地 机 构 存 放 在 中 国 人 民 银 行 的 备 付 金 (3) 主 要 为 本 集 团 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 机 构 存 放 在 当 地 中 央 银 行 的 除 法 定 存 款 准 备 金 和 超 额 存 款 准 备 金 外 的 其 他 款 项 2 存 放 同 业 款 项 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 存 放 中 国 内 地 银 行 597, , , ,105 存 放 中 国 内 地 非 银 行 金 融 机 构 746 2, ,510 存 放 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 银 行 21,674 82,796 40,688 97,792 存 放 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 非 银 行 金 融 机 构 (1) 合 计 620, , , ,512 (1) 本 行 存 放 同 业 款 项 中 包 括 存 放 本 行 子 公 司 的 款 项, 见 注 释 十 7 141

146 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 3 拆 出 资 金 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 拆 放 中 国 内 地 银 行 209, , , ,769 拆 放 中 国 内 地 非 银 行 金 融 机 构 140,053 84, ,123 81,501 拆 放 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 (1) 和 地 区 银 行 52,817 64,006 48,761 61,533 拆 放 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 (1) 和 地 区 非 银 行 金 融 机 构 ,332 28,925 (2) (3) 小 计 402, , , ,728 减 : 减 值 准 备 (191) (203) (191) (203) 拆 出 资 金 账 面 价 值 402, , , ,525 减 值 拆 出 资 金 减 值 拆 出 资 金 占 拆 出 资 金 总 额 的 百 分 比 0.05% 0.06% 0.05% 0.06% (1) 本 行 拆 放 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 中 包 括 向 本 行 子 公 司 拆 放 的 资 金, 见 注 释 十 7 (2) 在 2013 年 的 拆 出 资 金 余 额 中, 包 括 信 托 受 益 权 买 入 返 售 业 务 和 金 融 资 产 收 益 权 受 让 业 务 余 额 人 民 币 1, 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ) (3) 本 集 团 设 立 的 非 合 并 结 构 性 实 体 出 于 资 产 负 债 管 理 目 的, 向 本 集 团 及 其 他 银 行 同 业 提 出 短 期 融 资 需 求 本 集 团 无 合 同 义 务 为 其 提 供 融 资 在 通 过 内 部 风 险 评 估 后, 本 集 团 方 会 按 市 场 规 则 与 其 进 行 回 购 或 拆 借 交 易 本 年 度 内 此 类 融 资 交 易 的 最 高 余 额 为 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ) 截 至 2013 年 12 月 31 日 本 集 团 向 非 合 并 结 构 性 实 体 提 供 的 融 资 反 映 在 拆 出 资 金 科 目 中, 账 面 余 额 合 计 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 无 ) 这 些 融 资 交 易 的 最 大 损 失 敞 口 与 账 面 价 值 相 若, 截 至 本 报 告 发 布 日, 皆 已 到 期 全 额 收 回 142

147 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4 交 易 性 金 融 资 产 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 交 易 性 金 融 资 产 债 券 中 国 内 地 发 行 人 政 府 1,679 1, 公 共 实 体 及 准 政 府 政 策 性 银 行 5,474 6,060 3,325 4,445 金 融 机 构 3, ,088 - 公 司 1,994 2,761 1,180 2,162 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 发 行 人 政 府 12,454 17, 公 共 实 体 及 准 政 府 金 融 机 构 公 司 4,538 4, ,997 32,448 7,951 7,183 其 他 基 金 及 其 他 权 益 工 具 5, (1) 小 计 36,070 33,201 7,951 7,

148 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4 交 易 性 金 融 资 产 ( 续 ) 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 债 券 中 国 内 地 发 行 人 政 府 政 策 性 银 行 1,777 1,893 1,777 1,893 金 融 机 构 公 司 5,857 4,758 3,686 2,845 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 发 行 人 政 府 公 共 实 体 及 准 政 府 金 融 机 构 20,530 21,025 13,573 11,431 公 司 3,847 3,666 1,642 1,085 32,855 32,325 21,206 17,905 其 他 基 金 (2) 贷 款 4,321 4,566 4,157 4,566 权 益 工 具 1, 小 计 39,130 38,389 25,363 22,471 合 计 75,200 71,590 33,314 29,654 (1) 上 述 交 易 性 金 融 资 产 变 现 不 存 在 重 大 限 制 (2)2013 及 2012 年 度, 该 贷 款 因 信 用 风 险 变 化 引 起 的 公 允 价 值 变 动 额 和 累 计 变 动 额 均 不 重 大 144

149 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 5 衍 生 金 融 工 具 及 套 期 会 计 本 集 团 主 要 以 交 易 套 期 资 产 负 债 管 理 及 代 客 为 目 的 而 叙 做 与 汇 率 利 率 权 益 信 用 贵 金 属 及 其 他 商 品 相 关 的 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 和 本 行 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 及 其 公 允 价 值 列 示 如 下 各 种 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 仅 为 资 产 负 债 表 中 所 确 认 的 资 产 或 负 债 的 公 允 价 值 提 供 对 比 的 基 础, 并 不 代 表 所 涉 及 的 未 来 现 金 流 量 或 当 前 公 允 价 值, 因 而 也 不 能 反 映 本 集 团 所 面 临 的 信 用 风 险 或 市 场 风 险 随 着 与 衍 生 金 融 工 具 合 约 条 款 相 关 的 市 场 利 率 外 汇 汇 率 信 用 差 价 或 权 益 / 商 品 价 格 的 波 动, 衍 生 金 融 工 具 的 估 值 可 能 对 银 行 产 生 有 利 ( 资 产 ) 或 不 利 ( 负 债 ) 的 影 响, 这 些 影 响 可 能 在 不 同 期 间 有 较 大 的 波 动 5.1 衍 生 金 融 工 具 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 公 允 价 值 公 允 价 值 名 义 金 额 资 产 负 债 名 义 金 额 资 产 负 债 货 币 衍 生 工 具 货 币 远 期 货 币 掉 期 及 交 叉 货 币 (1) 利 率 互 换 2,237,388 27,980 (23,926) 2,025,786 29,962 (20,715) 货 币 期 权 163, (811) 56, (235) 小 计 2,401,001 28,663 (24,737) 2,082,667 30,163 (20,950) 利 率 衍 生 工 具 利 率 互 换 571,624 6,837 (6,032) 645,376 7,785 (9,001) 利 率 期 权 ,917 - (3) 利 率 期 货 2,335 3 (1) 小 计 573,989 6,840 (6,033) 647,542 7,787 (9,004) 权 益 衍 生 工 具 8, (152) 4, (106) 商 品 衍 生 工 具 134,023 5,196 (5,290) 148,365 2,216 (2,397) 合 计 3,117,687 40,823 (36,212) 2,883,295 40,188 (32,457) 145

150 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 5 衍 生 金 融 工 具 及 套 期 会 计 ( 续 ) 5.1 衍 生 金 融 工 具 ( 续 ) 中 国 银 行 2013 年 2012 年 公 允 价 值 公 允 价 值 名 义 金 额 资 产 负 债 名 义 金 额 资 产 负 债 货 币 衍 生 工 具 货 币 远 期 货 币 掉 期 及 交 叉 货 币 (1) 利 率 互 换 1,799,317 15,206 (14,688) 1,500,454 11,565 (9,888) 货 币 期 权 128, (697) 43, (209) 小 计 1,927,796 15,795 (15,385) 1,544,172 11,744 (10,097) 利 率 衍 生 工 具 利 率 互 换 321,875 2,868 (3,401) 359,463 3,144 (4,772) 利 率 期 权 ,886 - (3) 小 计 321,875 2,868 (3,401) 361,349 3,144 (4,775) 权 益 衍 生 工 具 商 品 衍 生 工 具 85,438 4,307 (4,744) 96,344 1,051 (1,510) 合 计 2,335,189 22,971 (23,530) 2,001,969 15,939 (16,382) (1) 此 类 货 币 衍 生 工 具 主 要 包 括 与 客 户 叙 做 的 外 汇 衍 生 交 易, 用 以 管 理 与 客 户 交 易 产 生 的 外 汇 风 险 而 叙 做 的 外 汇 衍 生 交 易, 以 及 为 资 产 负 债 管 理 及 融 资 需 要 而 叙 做 的 外 汇 衍 生 交 易 146

151 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 5 衍 生 金 融 工 具 及 套 期 会 计 ( 续 ) 5.2 套 期 会 计 上 述 衍 生 金 融 工 具 中 包 括 的 本 集 团 指 定 的 套 期 工 具 如 下 ( 本 行 : 无 ): 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 公 允 价 值 公 允 价 值 名 义 金 额 资 产 负 债 名 义 金 额 资 产 负 债 被 指 定 为 公 允 价 值 套 期 工 具 的 衍 生 产 品 交 叉 货 币 利 率 互 换 2,261 - (35) 利 率 互 换 68,245 2,641 (886) 38,003 2,707 (1,373) (1) 小 计 70,506 2,641 (921) 38,003 2,707 (1,373) 被 指 定 为 现 金 流 量 套 期 工 具 的 衍 生 产 品 交 叉 货 币 利 率 互 换 2, (51) 2, (44) 利 率 互 换 (1) (11) (2) 小 计 3, (52) 3, (55) 合 计 73,626 2,699 (973) 41,100 2,741 (1,428) 147

152 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 5 衍 生 金 融 工 具 及 套 期 会 计 ( 续 ) 5.2 套 期 会 计 ( 续 ) (1) 公 允 价 值 套 期 本 集 团 利 用 交 叉 货 币 利 率 互 换 及 利 率 互 换 对 汇 率 和 利 率 变 动 导 致 的 公 允 价 值 变 动 进 行 套 期 保 值 被 套 期 项 目 包 括 应 付 债 券 和 持 有 的 可 供 出 售 债 券 公 允 价 值 套 期 产 生 的 净 收 益 /( 损 失 ) 如 下 : 2013 年 2012 年 净 收 益 /( 损 失 ) 套 期 工 具 被 套 期 项 目 (173) (359) 公 允 价 值 变 动 收 益 中 确 认 的 套 期 无 效 部 分 (2) 现 金 流 量 套 期 本 集 团 利 用 交 叉 货 币 利 率 互 换 及 利 率 互 换 对 汇 率 和 利 率 风 险 导 致 的 现 金 流 量 波 动 进 行 套 期 保 值 被 套 期 项 目 包 括 债 券 投 资 和 浮 动 利 率 借 款 2013 年 度, 现 金 流 量 套 期 产 生 的 净 损 失 计 人 民 币 0.20 亿 元 通 过 其 他 综 合 收 益 计 入 资 本 公 积 (2012 年 : 净 损 失 人 民 币 0.31 亿 元 ),2013 及 2012 年 度 均 无 套 期 无 效 部 分 2013 及 2012 年 度, 不 存 在 由 于 很 可 能 发 生 的 预 期 现 金 流 不 再 预 计 会 发 生 而 导 致 的 终 止 使 用 套 期 会 计 的 情 况 (3) 净 投 资 套 期 本 集 团 的 合 并 资 产 负 债 表 受 到 控 股 公 司 的 功 能 性 货 币 与 其 分 支 机 构 和 子 公 司 的 功 能 性 货 币 之 间 折 算 差 额 的 影 响 本 集 团 在 有 限 的 情 况 下 对 此 类 外 汇 敞 口 进 行 套 期 保 值 本 集 团 以 与 相 关 分 支 机 构 和 子 公 司 的 功 能 性 货 币 同 币 种 的 吸 收 存 款 对 部 分 境 外 经 营 进 行 净 投 资 套 期 2013 年 度, 套 期 工 具 产 生 的 净 收 益 计 人 民 币 4.98 亿 元 通 过 其 他 综 合 收 益 计 入 外 币 报 表 折 算 差 额 (2012 年 : 净 损 失 人 民 币 0.15 亿 元 ),2013 及 2012 年 度 均 无 套 期 无 效 部 分 148

153 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 6 买 入 返 售 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 按 担 保 物 列 示 如 下 : 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 债 券 政 府 债 券 226,526 38, ,444 37,834 政 策 性 银 行 债 券 108,047 54, ,638 54,698 金 融 机 构 债 券 1,279 4,426-4,426 小 计 335,852 98, ,082 96,958 票 据 22,196-22,196 - 合 计 358,048 98, ,278 96,958 7 应 收 利 息 7.1 应 收 利 息 余 额 明 细 表 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 债 券 利 息 28,305 25,705 25,003 22,823 发 放 贷 款 和 垫 款 利 息 24,047 21,850 22,660 20,524 存 拆 放 同 业 及 央 行 利 息 10,468 6,633 9,531 5,941 合 计 62,820 54,188 57,194 49, 应 收 利 息 变 动 表 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 年 初 余 额 54,188 54,817 49,288 50,174 本 年 计 提 518, , , ,030 本 年 收 到 (509,814) (506,206) (476,331) (475,916) 年 末 余 额 62,820 54,188 57,194 49,

154 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 8.1 贷 款 和 垫 款 按 个 人 和 企 业 分 布 情 况 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 企 业 贷 款 和 垫 款 贷 款 5,310,894 4,813,749 4,740,537 4,317,362 贴 现 128, , , ,742 小 计 5,439,339 4,980,399 4,865,211 4,481,104 个 人 贷 款 住 房 抵 押 1,506,331 1,348,359 1,323,801 1,167,766 信 用 卡 222, , , ,510 其 他 439, , , ,228 小 计 2,168,452 1,884,297 1,927,449 1,660,504 贷 款 和 垫 款 总 额 7,607,791 6,864,696 6,792,660 6,141,608 减 : 贷 款 减 值 准 备 其 中 : 单 项 计 提 数 (39,202) (38,537) (38,479) (37,813) 组 合 计 提 数 (128,847) (116,119) (125,422) (113,225) 贷 款 减 值 准 备 总 额 (168,049) (154,656) (163,901) (151,038) 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 7,439,742 6,710,040 6,628,759 5,990, 贷 款 和 垫 款 按 地 区 分 布 行 业 分 布 担 保 方 式 分 布 情 况 及 逾 期 贷 款 和 垫 款 情 况 的 列 示 详 见 注 释 十 一

155 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.3 贷 款 和 垫 款 按 评 估 方 式 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 组 合 计 提 减 值 准 备 的 贷 款 和 (1) 垫 款 (2) 已 识 别 的 减 值 贷 款 和 垫 款 已 识 别 的 减 值 贷 款 和 垫 款 占 组 合 计 提 单 项 计 提 减 贷 款 和 垫 款 总 减 值 准 备 值 准 备 小 计 合 计 额 的 百 分 比 2013 年 贷 款 和 垫 款 总 额 7,534,672 21,142 51,977 73,119 7,607, % 贷 款 减 值 准 备 (116,459) (12,388) (39,202) (51,590) (168,049) 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 7,418,213 8,754 12,775 21,529 7,439, 年 贷 款 和 垫 款 总 额 6,799,241 15,106 50,349 65,455 6,864, % 贷 款 减 值 准 备 (106,918) (9,201) (38,537) (47,738) (154,656) 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 6,692,323 5,905 11,812 17,717 6,710,040 中 国 银 行 (2) 已 识 别 的 减 值 贷 款 和 垫 款 已 识 别 的 减 值 贷 款 和 垫 款 占 贷 款 和 垫 款 总 额 的 百 分 比 组 合 计 提 减 值 准 备 的 贷 款 和 组 合 计 提 单 项 计 提 减 (1) 垫 款 减 值 准 备 值 准 备 小 计 合 计 2013 年 贷 款 和 垫 款 总 额 6,721,536 20,927 50,197 71,124 6,792, % 贷 款 减 值 准 备 (113,172) (12,250) (38,479) (50,729) (163,901) 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 6,608,364 8,677 11,718 20,395 6,628, 年 贷 款 和 垫 款 总 额 6,077,776 15,013 48,819 63,832 6,141, % 贷 款 减 值 准 备 (104,058) (9,167) (37,813) (46,980) (151,038) 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 5,973,718 5,846 11,006 16,852 5,990,

156 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.3 贷 款 和 垫 款 按 评 估 方 式 列 示 如 下 ( 续 ): (1) 该 部 分 为 尚 未 逐 笔 识 别 为 减 值 的 贷 款 和 垫 款 这 些 贷 款 和 垫 款 的 减 值 准 备 以 组 合 方 式 计 提 (2) 该 部 分 为 有 客 观 依 据 表 明 存 在 减 值 迹 象 且 已 经 被 识 别 为 有 减 值 损 失 的 贷 款 和 垫 款 : 单 项 方 式 评 估 计 提 ( 主 要 为 一 定 金 额 以 上 的 重 大 减 值 企 业 贷 款 和 垫 款 ); 或 组 合 方 式 评 估 计 提 ( 包 括 单 笔 金 额 不 重 大 但 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 减 值 企 业 贷 款 和 垫 款 及 减 值 个 人 贷 款 和 垫 款 ) 8.4 贷 款 减 值 准 备 变 动 情 况 按 评 估 方 式 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 单 项 计 提 减 值 准 备 2013 年 2012 年 组 合 计 提 单 项 计 提 组 合 计 提 减 值 准 备 合 计 减 值 准 备 减 值 准 备 合 计 年 初 余 额 38, , ,656 36, , ,676 本 年 计 提 15,098 48,652 63,750 15,203 37,287 52,490 本 年 回 拨 (9,031) (31,781) (40,812) (10,955) (22,449) (33,404) 本 年 核 销 及 转 出 (5,492) (3,604) (9,096) (2,409) (1,800) (4,209) 本 年 转 回 收 回 原 转 销 贷 款 和 垫 款 导 致 的 转 回 已 减 值 贷 款 和 垫 款 利 息 冲 转 导 致 的 转 回 (214) (286) (500) (104) (259) (363) 汇 率 变 动 导 致 的 转 回 (372) (305) (677) (63) (137) (200) 年 末 余 额 39, , ,049 38, , ,

157 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.4 贷 款 减 值 准 备 变 动 情 况 按 评 估 方 式 列 示 如 下 ( 续 ): 中 国 银 行 单 项 计 提 减 值 准 备 2013 年 2012 年 组 合 计 提 单 项 计 提 组 合 计 提 减 值 准 备 合 计 减 值 准 备 减 值 准 备 合 计 年 初 余 额 37, , ,038 35, , ,652 本 年 计 提 14,704 47,682 62,386 14,690 36,619 51,309 本 年 回 拨 (8,746) (31,639) (40,385) (10,484) (22,314) (32,798) 本 年 核 销 及 转 出 (5,203) (3,369) (8,572) (2,388) (1,626) (4,014) 本 年 转 回 收 回 原 转 销 贷 款 和 垫 款 导 致 的 转 回 已 减 值 贷 款 和 垫 款 利 息 冲 转 导 致 的 转 回 (210) (286) (496) (96) (259) (355) 汇 率 变 动 导 致 的 转 回 (353) (216) (569) (67) (138) (205) 年 末 余 额 38, , ,901 37, , ,

158 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.5 贷 款 减 值 准 备 变 动 情 况 按 客 户 类 型 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 企 业 贷 款 和 垫 款 个 人 贷 款 合 计 企 业 贷 款 和 垫 款 个 人 贷 款 合 计 年 初 余 额 128,295 26, , ,855 23, ,676 本 年 计 提 57,198 6,552 63,750 48,709 3,781 52,490 本 年 回 拨 (40,758) (54) (40,812) (33,341) (63) (33,404) 本 年 核 销 及 转 出 (7,515) (1,581) (9,096) (3,192) (1,017) (4,209) 本 年 转 回 收 回 原 转 销 贷 款 和 垫 款 导 致 的 转 回 已 减 值 贷 款 和 垫 款 利 息 冲 转 导 致 的 转 回 (274) (226) (500) (147) (216) (363) 汇 率 变 动 导 致 的 转 回 (637) (40) (677) (193) (7) (200) 年 末 余 额 136,978 31, , ,295 26, ,656 中 国 银 行 2013 年 2012 年 企 业 贷 款 和 垫 款 个 人 贷 款 合 计 企 业 贷 款 和 垫 款 个 人 贷 款 合 计 年 初 余 额 125,142 25, , ,232 23, ,652 本 年 计 提 56,238 6,148 62,386 47,782 3,527 51,309 本 年 回 拨 (40,381) (4) (40,385) (32,785) (13) (32,798) 本 年 核 销 及 转 出 (7,227) (1,345) (8,572) (3,171) (843) (4,014) 本 年 转 回 收 回 原 转 销 贷 款 和 垫 款 导 致 的 转 回 已 减 值 贷 款 和 垫 款 利 息 冲 转 导 致 的 转 回 (270) (226) (496) (139) (216) (355) 汇 率 变 动 导 致 的 转 回 (554) (15) (569) (202) (3) (205) 年 末 余 额 133,423 30, , ,142 25, ,

159 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 9 可 供 出 售 金 融 资 产 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 可 供 出 售 债 券 中 国 内 地 发 行 人 政 府 60,043 80,361 51,518 70,154 公 共 实 体 及 准 政 府 5,987 2,950 5,799 1,855 政 策 性 银 行 81,117 77,224 41,682 49,943 金 融 机 构 72,259 45,852 30,841 15,247 公 司 142,680 81, ,805 61,708 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 发 行 人 政 府 89, ,057 55,522 58,423 公 共 实 体 及 准 政 府 41,417 40,156 5,246 7,992 金 融 机 构 138, ,297 42,549 34,740 公 司 34,660 26,106 6,169 5,045 小 计 665, , , ,107 权 益 工 具 26,617 24,041 2,489 1,903 基 金 投 资 及 其 他 8,821 7, 合 计 701, , , ,010 于 2013 年, 本 集 团 为 上 述 可 供 出 售 债 券 权 益 工 具 及 其 他 分 别 累 计 确 认 了 人 民 币 亿 元 和 人 民 币 亿 元 的 减 值 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 和 人 民 币 亿 元 ) 155

160 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 10 持 有 至 到 期 投 资 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 中 国 内 地 发 行 人 政 府 663, , , ,906 公 共 实 体 及 准 政 府 20,569 15,350 20,569 15,350 政 策 性 银 行 244, , , ,104 金 融 机 构 42,312 38,969 39,706 36,516 公 司 154, , , ,596 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 发 行 人 政 府 67,269 64,561 64,344 61,907 公 共 实 体 及 准 政 府 4,262 4,439 4,156 3,413 金 融 机 构 7,791 10,613 1,814 1,110 公 司 5,268 2,630 1, 小 计 1,210,777 1,183,386 1,189,121 1,163,715 减 : 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 (246) (306) (243) (299) 持 有 至 到 期 投 资 账 面 价 值 1,210,531 1,183,080 1,188,878 1,163, 年, 由 于 管 理 层 持 有 意 图 改 变, 本 集 团 将 账 面 价 值 为 人 民 币 亿 元 的 可 供 出 售 债 券 重 分 类 为 持 有 至 到 期 债 券 156

161 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 11 应 收 款 项 债 券 投 资 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 中 国 内 地 发 行 人 中 国 东 方 资 产 管 理 (1) 公 司 债 券 160, , , ,000 (2) 财 政 部 特 别 国 债 42,500 42,500 42,500 42,500 金 融 机 构 债 券 27,371 20,979 21,780 17,480 凭 证 式 和 储 蓄 式 国 (3) 债 及 其 他 30,058 32,492 29,414 31,564 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 发 行 人 公 共 实 体 及 准 政 府 9,668 11,638 7,967 9,077 金 融 机 构 债 券 2 1, 公 司 债 券 小 计 269, , , ,327 减 : 应 收 款 项 债 券 投 资 减 值 准 备 (65) (65) (65) (65) 合 计 269, , , ,262 (1)1999 年 和 2000 年, 本 行 向 中 国 东 方 资 产 管 理 公 司 剥 离 不 良 资 产 作 为 对 价, 中 国 东 方 资 产 管 理 公 司 于 2000 年 7 月 1 日 向 本 行 定 向 发 行 面 额 为 人 民 币 1,600 亿 元 年 利 率 为 2.25% 的 十 年 期 金 融 债 券 2010 年, 该 债 券 到 期 日 已 延 至 2020 年 6 月 30 日, 其 他 条 款 不 变 财 政 部 仍 将 根 据 财 政 部 关 于 中 国 银 行 和 中 国 建 设 银 行 所 持 金 融 资 产 管 理 公 司 债 券 本 息 有 关 问 题 的 通 知 ( 财 金 [2004]87 号 ), 继 续 对 本 行 持 有 的 该 债 券 本 息 给 予 资 金 支 持 (2)1998 年 8 月 18 日, 财 政 部 向 本 行 定 向 发 行 面 额 为 人 民 币 425 亿 元 的 特 别 国 债 此 项 债 券 将 于 2028 年 8 月 18 日 到 期, 年 利 率 原 为 7.20%, 于 2004 年 12 月 1 日 起 调 整 为 2.25% (3) 本 集 团 通 过 分 支 机 构 承 销 及 分 销 财 政 部 发 行 的 部 分 国 债 并 根 据 售 出 的 金 额 取 得 手 续 费 收 入 该 等 国 债 持 有 人 可 以 要 求 提 前 兑 付 持 有 的 国 债, 而 本 行 亦 有 义 务 履 行 兑 付 责 任 于 2013 年, 本 集 团 及 本 行 持 有 的 该 等 国 债 的 相 关 余 额 为 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ) 157

162 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 12 长 期 股 权 投 资 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 (1) 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 (2) 投 资 子 公 司 13,368 12, ,226 87,274 合 计 13,368 12,382 89,283 87,329 (1) 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 年 初 账 面 价 值 12,382 13, 投 资 成 本 增 加 331 1,028-4 处 置 (369) (2,296) - - 应 享 税 后 利 润 1, 收 到 的 股 利 (117) (129) - - 外 币 折 算 差 额 及 其 他 49 (127) (2) (4) 年 末 账 面 价 值 13,368 12, 本 集 团 及 本 行 对 联 营 及 合 营 企 业 的 投 资 均 为 非 上 市 公 司 的 普 通 股, 账 面 价 值 列 示 如 下 本 集 团 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 交 易 的 信 息 见 注 释 十 3 158

163 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 12 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (1) 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 ( 续 ) 2013 年 2012 年 华 能 国 际 电 力 开 发 公 司 5,784 5,062 中 银 国 际 证 券 有 限 责 任 公 司 2,850 2,438 中 广 核 一 期 产 业 投 资 基 金 有 限 公 司 广 东 中 小 企 业 股 权 投 资 基 金 有 限 公 司 香 港 宝 来 控 股 有 限 公 司 华 尔 润 玻 璃 产 业 股 份 有 限 公 司 湖 北 中 企 投 资 担 保 有 限 公 司 江 西 铜 业 集 团 财 务 公 司 广 东 豪 美 铝 业 有 限 公 司 银 联 投 资 有 限 公 司 其 他 1, 合 计 13,368 12,382 于 2013 年, 联 营 企 业 及 合 营 企 业 向 本 集 团 及 本 行 转 移 资 金 的 能 力 未 受 到 限 制 (2) 投 资 子 公 司 本 行 主 要 投 资 子 公 司 的 账 面 价 值 列 示 如 下 本 行 同 子 公 司 交 易 的 信 息 见 注 释 十 年 2012 年 中 银 香 港 ( 集 团 ) 有 限 公 司 36,915 36,915 中 银 集 团 投 资 有 限 公 司 29,633 29,633 中 银 集 团 保 险 有 限 公 司 4,509 4,509 中 银 国 际 控 股 有 限 公 司 3,753 3,753 中 国 银 行 ( 英 国 ) 有 限 公 司 3,223 3,223 中 银 保 险 有 限 公 司 1,998 1,998 澳 门 大 丰 银 行 有 限 公 司 其 他 9,113 7,161 合 计 (i) 89,226 87,274 (i) 上 述 直 接 控 股 子 公 司 均 为 非 上 市 公 司 本 行 所 持 有 的 投 资 皆 为 普 通 股, 其 向 本 集 团 及 本 行 转 移 资 金 的 能 力 未 受 到 限 制 159

164 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 13 投 资 性 房 地 产 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 年 初 余 额 17,142 14,616 1,474 1,280 本 年 增 加 2, 固 定 资 产 转 入 /( 转 至 ) 固 定 资 产, 净 值 ( 注 释 七 14) (218) (10) 本 年 处 置 (7) (113) - - 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 注 释 七 39) 662 1, 外 币 折 算 差 额 (83) 年 末 余 额 20,271 17,142 1,923 1,474 本 集 团 投 资 性 房 地 产 所 在 地 均 存 在 活 跃 的 房 地 产 交 易 市 场, 外 部 评 估 师 可 以 从 房 地 产 交 易 市 场 上 取 得 同 类 或 类 似 房 地 产 的 市 场 价 格 及 其 他 相 关 信 息, 从 而 能 够 对 投 资 性 房 地 产 的 公 允 价 值 作 出 合 理 的 估 计 投 资 性 房 地 产 主 要 由 本 集 团 的 子 公 司 中 银 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司 ( 中 银 香 港 ( 控 股 ) ) 及 中 银 集 团 投 资 有 限 公 司 持 有 于 2013 年, 由 中 银 香 港 ( 控 股 ) 及 中 银 集 团 投 资 有 限 公 司 持 有 的 该 等 物 业 的 账 面 净 值 分 别 为 人 民 币 亿 元 及 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 及 人 民 币 亿 元 ) 该 等 物 业 最 近 一 次 估 值 以 2013 年 为 基 准 日, 主 要 由 第 一 太 平 戴 维 斯 估 值 及 专 业 顾 问 有 限 公 司 和 莱 坊 测 计 师 行 有 限 公 司 根 据 公 开 市 值 及 其 他 相 关 信 息 计 算 而 确 定 160

165 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 14 固 定 资 产 中 国 银 行 集 团 2013 年 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 和 运 输 工 具 在 建 工 程 飞 行 设 备 合 计 原 价 年 初 余 额 82,142 54,120 23,744 53, ,592 本 年 增 加 508 6,043 9,890 12,976 29,417 投 资 性 房 地 产 转 入 /( 转 至 ) 投 资 性 房 地 产, 净 值 ( 注 释 七 13) (2) 在 建 工 程 转 入 /( 转 出 ) 5, (10,412) 4,671 - 本 年 减 少 (645) (1,677) (178) (6,661) (9,161) 外 币 折 算 差 额 (872) (196) (2) (1,608) (2,678) 年 末 余 额 86,599 58,785 23,040 62, ,388 累 计 折 旧 年 初 余 额 (22,268) (33,883) - (5,931) (62,082) 本 年 计 提 (2,589) (8,327) - (2,092) (13,008) 本 年 减 少 586 1,589-1,184 3,359 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (24,067) (40,486) - (6,660) (71,213) 减 值 准 备 年 初 余 额 (765) - (252) (169) (1,186) 本 年 计 提 (187) (187) 本 年 减 少 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (757) - (245) (205) (1,207) 净 值 年 初 余 额 59,109 20,237 23,492 47, ,324 年 末 余 额 61,775 18,299 22,795 56, ,

166 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 14 固 定 资 产 ( 续 ) 中 国 银 行 集 团 2012 年 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 和 运 输 工 具 在 建 工 程 飞 行 设 备 合 计 原 价 年 初 余 额 78,989 47,415 19,840 46, ,828 本 年 增 加 781 8,290 11,194 6,481 26,746 转 至 投 资 性 房 地 产, 净 值 ( 注 释 七 13) (979) (979) 在 建 工 程 转 入 /( 转 出 ) 4, (6,932) 2,101 - 本 年 减 少 (973) (2,080) (328) (1,395) (4,776) 外 币 折 算 差 额 (22) 10 (30) (185) (227) 年 末 余 额 82,142 54,120 23,744 53, ,592 累 计 折 旧 年 初 余 额 (20,819) (28,317) - (4,411) (53,547) 本 年 计 提 (2,405) (7,566) - (1,786) (11,757) 本 年 减 少 954 2, ,201 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (22,268) (33,883) - (5,931) (62,082) 减 值 准 备 年 初 余 额 (775) - (252) (20) (1,047) 本 年 计 提 (3) - (4) (150) (157) 本 年 减 少 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (765) - (252) (169) (1,186) 净 值 年 初 余 额 57,395 19,098 19,588 42, ,234 年 末 余 额 59,109 20,237 23,492 47, ,

167 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 14 固 定 资 产 ( 续 ) 中 国 银 行 2013 年 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 和 运 输 工 具 在 建 工 程 合 计 原 价 年 初 余 额 65,266 48,602 17, ,038 本 年 增 加 299 5,559 7,284 13,142 转 至 投 资 性 房 地 产, 净 值 ( 注 释 七 13) (1) - - (1) 在 建 工 程 转 入 /( 转 出 ) 5, (5,396) - 本 年 减 少 (635) (1,456) (2) (2,093) 外 币 折 算 差 额 (399) (43) - (442) 年 末 余 额 69,726 52,862 19, ,644 累 计 折 旧 年 初 余 额 (18,820) (29,978) - (48,798) 本 年 计 提 (2,208) (7,731) - (9,939) 本 年 减 少 563 1,388-1,951 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (20,389) (36,292) - (56,681) 减 值 准 备 年 初 余 额 (765) - (252) (1,017) 本 年 计 提 本 年 减 少 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (757) - (245) (1,002) 净 值 年 初 余 额 45,681 18,624 16,918 81,223 年 末 余 额 48,580 16,570 18,811 83,

168 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 14 固 定 资 产 ( 续 ) 中 国 银 行 2012 年 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 和 运 输 工 具 在 建 工 程 合 计 原 价 年 初 余 额 61,484 42,386 14, ,005 本 年 增 加 428 7,913 7,812 16,153 投 资 性 房 地 产 转 入, 净 值 ( 注 释 七 13) 在 建 工 程 转 入 /( 转 出 ) 4, (4,451) - 本 年 减 少 (885) (1,883) (326) (3,094) 外 币 折 算 差 额 (44) 8 - (36) 年 末 余 额 65,266 48,602 17, ,038 累 计 折 旧 年 初 余 额 (17,612) (24,837) - (42,449) 本 年 计 提 (2,071) (6,964) - (9,035) 本 年 减 少 860 1,823-2,683 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (18,820) (29,978) - (48,798) 减 值 准 备 年 初 余 额 (775) - (252) (1,027) 本 年 计 提 (3) - (4) (7) 本 年 减 少 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (765) - (252) (1,017) 净 值 年 初 余 额 43,097 17,549 13,883 74,529 年 末 余 额 45,681 18,624 16,918 81,

169 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 14 固 定 资 产 ( 续 ) 根 据 中 国 的 相 关 法 律 规 定, 本 行 在 成 立 股 份 有 限 公 司 后 需 将 原 国 有 商 业 银 行 固 定 资 产 之 权 属 更 改 至 股 份 有 限 公 司 名 下 于 2013 年, 权 属 更 名 手 续 尚 未 全 部 完 成, 但 固 定 资 产 权 属 更 名 手 续 不 会 影 响 本 行 承 继 该 等 资 产 的 权 利 于 2013 年, 本 集 团 中 银 航 空 租 赁 私 人 有 限 公 司 通 过 融 资 租 赁 取 得 的 飞 行 设 备 账 面 净 值 为 人 民 币 4.30 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 4.59 亿 元 ) 于 2013 年, 本 集 团 中 银 航 空 租 赁 私 人 有 限 公 司 经 营 租 出 的 飞 行 设 备 账 面 净 值 为 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ) 于 2013 年, 本 集 团 中 银 航 空 租 赁 私 人 有 限 公 司 以 账 面 净 值 为 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ) 的 飞 行 设 备 作 为 借 款 的 抵 押 物 ( 注 释 七 31) 165

170 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 15 无 形 资 产 中 国 银 行 集 团 2013 年 土 地 使 用 权 电 脑 软 件 及 其 他 合 计 原 价 年 初 余 额 11,952 6,148 18,100 本 年 增 加 83 1,781 1,864 本 年 减 少 (27) (35) (62) 外 币 折 算 差 额 (4) (22) (26) 年 末 余 额 12,004 7,872 19,876 累 计 摊 销 年 初 余 额 (2,691) (3,029) (5,720) 本 年 增 加 (460) (895) (1,355) 本 年 减 少 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (3,142) (3,893) (7,035) 减 值 准 备 年 初 余 额 (22) - (22) 本 年 增 加 本 年 减 少 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (22) - (22) 净 值 年 初 余 额 9,239 3,119 12,358 年 末 余 额 8,840 3,979 12,

171 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 15 无 形 资 产 ( 续 ) 中 国 银 行 集 团 2012 年 土 地 使 用 权 电 脑 软 件 及 其 他 合 计 原 价 年 初 余 额 11,625 4,944 16,569 本 年 增 加 361 1,234 1,595 本 年 减 少 (36) (31) (67) 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 11,952 6,148 18,100 累 计 摊 销 年 初 余 额 (2,250) (2,342) (4,592) 本 年 增 加 (451) (702) (1,153) 本 年 减 少 外 币 折 算 差 额 - (1) (1) 年 末 余 额 (2,691) (3,029) (5,720) 减 值 准 备 年 初 余 额 (22) - (22) 本 年 增 加 本 年 减 少 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (22) - (22) 净 值 年 初 余 额 9,353 2,602 11,955 年 末 余 额 9,239 3,119 12,

172 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 15 无 形 资 产 ( 续 ) 中 国 银 行 2013 年 土 地 使 用 权 电 脑 软 件 及 其 他 合 计 原 价 年 初 余 额 11,102 5,575 16,677 本 年 增 加 83 1,669 1,752 本 年 减 少 (27) (11) (38) 外 币 折 算 差 额 - (7) (7) 年 末 余 额 11,158 7,226 18,384 累 计 摊 销 年 初 余 额 (2,609) (2,677) (5,286) 本 年 增 加 (433) (824) (1,257) 本 年 减 少 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (3,035) (3,480) (6,515) 减 值 准 备 年 初 余 额 (22) - (22) 本 年 增 加 本 年 减 少 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (22) - (22) 净 值 年 初 余 额 8,471 2,898 11,369 年 末 余 额 8,101 3,746 11,

173 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 15 无 形 资 产 ( 续 ) 中 国 银 行 2012 年 土 地 使 用 权 电 脑 软 件 及 其 他 合 计 原 价 年 初 余 额 10,777 4,457 15,234 本 年 增 加 361 1,126 1,487 本 年 减 少 (36) (9) (45) 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 11,102 5,575 16,677 累 计 摊 销 年 初 余 额 (2,194) (2,051) (4,245) 本 年 增 加 (425) (634) (1,059) 本 年 减 少 外 币 折 算 差 额 - (1) (1) 年 末 余 额 (2,609) (2,677) (5,286) 减 值 准 备 年 初 余 额 (22) - (22) 本 年 增 加 本 年 减 少 外 币 折 算 差 额 年 末 余 额 (22) - (22) 净 值 年 初 余 额 8,561 2,406 10,967 年 末 余 额 8,471 2,898 11,

174 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 商 誉 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 年 初 余 额 1,796 1,727 收 购 子 公 司 增 加 处 置 子 公 司 减 少 - - 外 币 折 算 差 额 (52) (6) 年 末 余 额 1,982 1,796 本 集 团 的 商 誉 主 要 包 括 于 2006 年 对 中 银 航 空 租 赁 私 人 有 限 公 司 进 行 收 购 产 生 的 商 誉 2.41 亿 美 元 ( 折 合 人 民 币 亿 元 ) 17 其 他 资 产 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 (1) 存 出 发 钞 基 金 82,069 70,554 4,086 3,314 (2) 应 收 及 暂 付 款 项 63,780 63,022 20,495 26,791 (3) 抵 债 资 产 1,171 1, 其 他 9,246 7,977 5,627 4,951 合 计 156, ,677 31,055 35,

175 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 17 其 他 资 产 ( 续 ) (1) 存 出 发 钞 基 金 是 指 中 国 银 行 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 中 银 香 港 ) 和 中 国 银 行 澳 门 分 行 分 别 作 为 香 港 和 澳 门 特 别 行 政 区 的 发 钞 行, 按 照 特 区 政 府 有 关 规 定, 在 特 区 政 府 存 放 的 发 钞 基 金, 作 为 发 行 货 币 债 务 的 担 保 (2) 应 收 及 暂 付 款 项 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 应 收 及 暂 付 款 项 65,890 65,098 22,546 28,784 坏 账 准 备 (2,110) (2,076) (2,051) (1,993) 净 值 63,780 63,022 20,495 26,791 应 收 及 暂 付 款 项 主 要 包 括 应 收 待 结 算 及 清 算 款 项 应 收 及 暂 付 款 项 的 账 龄 分 析 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 金 额 坏 账 准 备 金 额 坏 账 准 备 账 龄 1 年 以 内 59,340 (124) 59,231 (159) 1 3 年 1,988 (401) 1,469 (546) 3 年 以 上 4,562 (1,585) 4,398 (1,371) 合 计 65,890 (2,110) 65,098 (2,076) 中 国 银 行 2013 年 2012 年 金 额 坏 账 准 备 金 额 坏 账 准 备 账 龄 1 年 以 内 18,377 (103) 25,074 (141) 1 3 年 965 (400) 836 (540) 3 年 以 上 3,204 (1,548) 2,874 (1,312) 合 计 22,546 (2,051) 28,784 (1,993) 171

176 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 17 其 他 资 产 ( 续 ) (3) 抵 债 资 产 本 集 团 及 本 行 因 债 务 人 违 约 而 取 得 的 抵 债 资 产 情 况 列 示 如 下 : 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 商 业 用 房 地 产 1,281 1, 居 住 用 房 地 产 其 他 ,300 2,189 1,611 1,534 减 值 准 备 (1,129) (1,065) (764) (700) 抵 债 资 产 净 值 1,171 1, 年 度 本 集 团 共 处 置 抵 债 资 产 原 值 为 人 民 币 2.63 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 1.80 亿 元 ) 本 集 团 计 划 通 过 拍 卖 竞 价 和 转 让 等 方 式 对 2013 年 的 抵 债 资 产 进 行 处 置 172

177 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 18 资 产 减 值 准 备 资 产 减 值 准 备 按 各 资 产 类 别 汇 总 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 年 初 本 年 本 年 减 少 额 转 出 外 币 年 末 账 面 余 额 计 提 额 转 回 及 核 销 折 算 差 额 账 面 余 额 拆 出 资 金 减 值 准 备 (16) (1) 贷 款 减 值 准 备 154,656 63,750 (40,812) (8,868) (677) 168,049 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 ( 注 释 七 9) 7, (278) (832) (271) 7,013 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 (48) - (13) 246 应 收 款 项 债 券 投 资 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 准 备 1, (161) (5) 1,207 无 形 资 产 减 值 准 备 抵 债 资 产 减 值 准 备 1, (20) (11) (6) 1,129 坏 账 准 备 2, (827) (32) (28) 2,110 其 他 (17) (20) (9) 332 合 计 167,787 65,528 (42,018) (9,924) (1,009) 180, 年 年 初 本 年 本 年 减 少 额 转 出 外 币 年 末 账 面 余 额 计 提 额 转 回 及 核 销 折 算 差 额 账 面 余 额 拆 出 资 金 减 值 准 备 (31) (4) (1) 贷 款 减 值 准 备 139,676 52,490 (33,404) (3,906) (200) 154,656 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 ( 注 释 七 9) 12, (451) (5,239) 10 7,851 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 (76) (11) 应 收 款 项 债 券 投 资 减 值 准 备 75 - (2) (9) 1 65 固 定 资 产 减 值 准 备 1, (18) - 1,186 无 形 资 产 减 值 准 备 抵 债 资 产 减 值 准 备 1, (63) (82) - 1,065 坏 账 准 备 1, (494) ,076 其 他 (19) 合 计 157,721 53,908 (34,521) (9,137) (184) 167,

178 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 18 资 产 减 值 准 备 ( 续 ) 中 国 银 行 2013 年 年 初 账 面 余 额 本 年 计 提 额 本 年 减 少 额 转 出 转 回 及 核 销 外 币 折 算 差 额 年 末 账 面 余 额 拆 出 资 金 减 值 准 备 (16) (1) 贷 款 减 值 准 备 151,038 62,386 (40,385) (8,569) (569) 163,901 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 3, (278) (699) (90) 2,537 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 (44) - (13) 243 应 收 款 项 债 券 投 资 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 准 备 1, (15) - 1,002 无 形 资 产 减 值 准 备 抵 债 资 产 减 值 准 备 (20) (11) (6) 764 坏 账 准 备 1, (825) 29 (25) 2,051 其 他 7 17 (17) 合 计 158,909 63,427 (41,585) (9,265) (703) 170, 年 年 初 账 面 余 额 本 年 计 提 额 本 年 减 少 额 转 出 转 回 及 核 销 外 币 折 算 差 额 年 末 账 面 余 额 拆 出 资 金 减 值 准 备 (31) (4) (1) 贷 款 减 值 准 备 136,652 51,309 (32,798) (3,920) (205) 151,038 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 9, (441) (5,135) (35) 3,565 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 (49) 应 收 款 项 债 券 投 资 减 值 准 备 75 - (2) (9) 1 65 固 定 资 产 减 值 准 备 1, (17) - 1,017 无 形 资 产 减 值 准 备 抵 债 资 产 减 值 准 备 (62) (79) (1) 700 坏 账 准 备 1, (492) ,993 其 他 合 计 150,083 51,938 (33,875) (9,003) (234) 158,909 (1) 上 述 发 放 贷 款 和 垫 款 的 转 出 及 核 销 包 括 贷 款 减 值 变 动 表 中 的 贷 款 核 销 及 转 出 收 回 原 转 销 贷 款 和 垫 款 导 致 的 转 回 及 已 减 值 贷 款 和 垫 款 利 息 冲 转 导 致 的 转 回 174

179 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 19 向 中 央 银 行 借 款 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 国 家 外 汇 存 款 117, , , ,449 其 他 83,011 12,573 46, 合 计 200, , , , 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 中 国 内 地 银 行 存 入 485, , , ,338 中 国 内 地 非 银 行 金 融 机 构 存 入 763, , , ,620 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 银 行 存 入 243,331 96, ,661 87,626 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 非 银 行 金 融 机 构 存 入 59, ,621 8,274 (1) 合 计 1,551,624 1,553,192 1,500,816 1,516,858 (1) 本 行 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 中 包 括 本 行 子 公 司 存 放 的 款 项, 见 注 释 十 7 21 拆 入 资 金 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 中 国 内 地 银 行 拆 入 44,813 98,147 35,830 87,426 中 国 内 地 非 银 行 金 融 机 构 拆 入 11,054 71,744 10,554 71,744 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 银 行 拆 入 186,467 68, ,597 75,833 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 非 银 行 金 融 机 构 拆 入 25,571 5,603 30,064 8,724 (1) 合 计 267, , , ,727 (1) 本 行 拆 入 资 金 中 包 含 从 本 行 子 公 司 拆 入 的 资 金, 见 注 释 十 7 175

180 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 22 交 易 性 金 融 负 债 于 2013 年 及 2012 年, 本 集 团 及 本 行 交 易 性 金 融 负 债 为 外 币 债 券 卖 空 23 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 于 2013 年 及 2012 年, 本 集 团 及 本 行 卖 出 回 购 金 融 资 产 对 应 的 担 保 物 主 要 为 政 府 债 券 24 吸 收 存 款 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 以 摊 余 成 本 计 量 活 期 存 款 公 司 客 户 2,635,353 2,506,854 2,378,905 2,270,747 个 人 客 户 1,835,753 1,634,545 1,474,907 1,276,431 小 计 4,471,106 4,141,399 3,853,812 3,547,178 定 期 存 款 公 司 客 户 2,655,911 2,216,104 2,333,774 1,942,254 个 人 客 户 2,517,922 2,373,145 2,309,127 2,165,991 小 计 5,173,833 4,589,249 4,642,901 4,108,245 发 行 存 款 证 238, , , ,434 (1) 其 他 存 款 58,085 52,463 56,084 51,284 以 摊 余 成 本 计 量 的 吸 收 存 款 合 计 9,941,288 9,009,978 8,804,012 7,953,141 以 公 允 价 值 计 量 结 构 性 存 款 公 司 客 户 129,614 90, ,554 86,636 个 人 客 户 26,884 73,450 23,955 71,297 以 公 允 价 值 计 量 的 (2) 吸 收 存 款 合 计 (3) 吸 收 存 款 合 计 156, , , ,933 10,097,786 9,173,995 8,947,521 8,111,

181 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 24 吸 收 存 款 ( 续 ) (1) 其 他 存 款 中 包 含 转 贷 款 资 金 转 贷 款 资 金 是 指 本 行 以 买 方 信 贷 外 国 政 府 信 贷 混 合 信 贷 等 方 式, 自 外 国 政 府 或 机 构 取 得 的 多 币 种 长 期 款 项 转 贷 款 资 金 通 常 用 于 外 国 政 府 或 机 构 指 定 的 特 定 商 业 用 途, 资 金 偿 付 责 任 由 本 行 承 担 于 2013 年, 转 贷 款 资 金 的 剩 余 期 限 为 31 天 至 34 年 不 等, 计 息 利 率 范 围 为 0.15% 至 7.92%(2012 年 :0.15% 至 7.59%), 与 从 该 类 机 构 获 取 相 似 开 发 信 贷 的 利 率 一 致 (2) 以 公 允 价 值 计 量 的 吸 收 存 款 为 在 初 始 确 认 时 被 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 结 构 性 存 款 2013 及 2012 年 度, 本 集 团 和 本 行 自 身 的 信 用 风 险 没 有 发 生 重 大 变 化, 因 此 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 也 未 发 生 任 何 重 大 的 因 本 集 团 或 本 行 自 身 信 用 风 险 变 化 而 导 致 的 损 益 (3) 于 2013 年, 本 集 团 和 本 行 吸 收 存 款 中 包 含 的 存 入 保 证 金 金 额 分 别 为 人 民 币 4, 亿 元 和 人 民 币 4, 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 3, 亿 元 和 人 民 币 3, 亿 元 ) 177

182 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 25 应 付 职 工 薪 酬 中 国 银 行 集 团 2013 年 年 初 账 面 余 额 本 年 计 提 本 年 支 付 年 末 账 面 余 额 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 20,203 51,327 (49,864) 21,666 职 工 福 利 费 - 2,293 (2,293) - (1) 退 休 福 利 5, (844) 4,815 社 会 保 险 费 其 中 : 医 疗 保 险 费 557 2,604 (2,547) 614 基 本 养 老 保 险 费 83 5,608 (5,577) 114 年 金 缴 费 282 1,569 (1,850) 1 失 业 保 险 费 (419) 4 工 伤 保 险 费 (145) 1 生 育 保 险 费 (181) 2 住 房 公 积 金 25 4,462 (4,454) 33 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 1,889 1,882 (1,456) 2,315 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 (26) 12 其 他 121 2,077 (2,031) 167 (2) 合 计 28,833 72,598 (71,687) 29, 年 年 初 账 面 余 额 本 年 计 提 本 年 支 付 年 末 账 面 余 额 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 17,822 47,629 (45,248) 20,203 职 工 福 利 费 - 2,009 (2,009) - (1) 退 休 福 利 6, (923) 5,642 社 会 保 险 费 其 中 : 医 疗 保 险 费 463 2,311 (2,217) 557 基 本 养 老 保 险 费 59 4,876 (4,852) 83 年 金 缴 费 - 1,380 (1,098) 282 失 业 保 险 费 (393) 4 工 伤 保 险 费 (125) 1 生 育 保 险 费 (153) 2 住 房 公 积 金 20 3,891 (3,886) 25 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 1,447 1,838 (1,396) 1,889 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 (20) 24 其 他 99 1,888 (1,866) 121 (2) 合 计 26,024 66,995 (64,186) 28,

183 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 25 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) 中 国 银 行 2013 年 年 初 账 面 余 额 本 年 计 提 本 年 支 付 年 末 账 面 余 额 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 18,254 43,495 (42,073) 19,676 职 工 福 利 费 - 2,090 (2,090) - (1) 退 休 福 利 5, (844) 4,815 社 会 保 险 费 其 中 : 医 疗 保 险 费 556 2,595 (2,539) 612 基 本 养 老 保 险 费 80 5,587 (5,556) 111 年 金 缴 费 282 1,569 (1,850) 1 失 业 保 险 费 (417) 4 工 伤 保 险 费 (145) 1 生 育 保 险 费 (180) 2 住 房 公 积 金 23 4,448 (4,439) 32 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 1,883 1,855 (1,435) 2,303 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 (22) 12 其 他 (880) 141 (2) 合 计 26,854 63,326 (62,470) 27, 年 年 初 账 面 余 额 本 年 计 提 本 年 支 付 年 末 账 面 余 额 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 16,385 40,016 (38,147) 18,254 职 工 福 利 费 - 1,829 (1,829) - (1) 退 休 福 利 6, (923) 5,642 社 会 保 险 费 其 中 : 医 疗 保 险 费 461 2,306 (2,211) 556 基 本 养 老 保 险 费 56 4,864 (4,840) 80 年 金 缴 费 - 1,380 (1,098) 282 失 业 保 险 费 (392) 4 工 伤 保 险 费 (125) 1 生 育 保 险 费 (152) 2 住 房 公 积 金 18 3,884 (3,879) 23 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 1,444 1,823 (1,384) 1,883 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 (11) 24 其 他 (795) 103 (2) 合 计 24,567 58,073 (55,786) 26,

184 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 25 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) (1) 于 2013 年, 本 集 团 按 精 算 方 法 计 算 确 认 的 2003 年 前 退 休 员 工 及 内 退 员 工 的 退 休 福 利 负 债 分 别 为 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ) 和 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ) 于 2013 年 及 2012 年 的 退 休 福 利 负 债 均 以 预 期 累 计 福 利 单 位 法 的 精 算 结 果 确 认 精 算 所 使 用 的 主 要 假 设 如 下 : 中 国 银 行 集 团 及 中 国 银 行 2013 年 2012 年 贴 现 率 退 休 员 工 4.56% 3.79% 内 退 员 工 4.50% 3.18% 养 老 金 通 胀 率 退 休 员 工 5.0%~4.0% 6.0%~4.0% 内 退 员 工 8.0%~4.0% 10.0%~4.0% 医 疗 福 利 通 胀 率 8.0% 8.0% 退 休 年 龄 男 性 女 性 50/55 50/55 未 来 死 亡 率 的 假 设 是 基 于 中 国 人 寿 保 险 业 经 验 生 命 表 确 定 的, 该 表 为 中 国 地 区 的 公 开 统 计 信 息 于 2013 年 及 2012 年, 因 上 述 精 算 假 设 变 动 引 起 的 退 休 福 利 计 划 负 债 变 动 金 额 均 不 重 大 上 述 退 休 福 利 计 划 中 包 括 的 退 休 及 内 退 员 工 福 利 成 本 如 下 : 中 国 银 行 集 团 及 中 国 银 行 2013 年 2012 年 利 息 费 用 精 算 ( 收 益 )/ 损 失 (164) 294 合 计 (2) 于 2013 年 及 2012 年, 本 集 团 及 本 行 上 述 应 付 职 工 薪 酬 年 末 余 额 中 并 无 属 于 拖 欠 性 质 的 余 额 上 述 应 付 职 工 薪 酬 中 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 退 休 福 利 及 其 他 社 会 保 险 等 根 据 相 关 法 律 法 规 及 本 集 团 规 定 的 时 限 安 排 发 放 或 缴 纳 180

185 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 26 应 交 税 费 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 企 业 所 得 税 33,625 28,435 30,575 26,531 营 业 税 5,924 5,913 5,789 5,788 城 市 维 护 建 设 税 教 育 费 附 加 增 值 税 及 其 他 (202) (31) (268) (91) 合 计 40,031 34,994 36,773 32, 应 付 利 息 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 吸 收 存 款 利 息 118,035 94, ,654 92,173 同 业 存 拆 入 及 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 利 息 9,553 9,217 10,159 9,754 应 付 债 券 利 息 及 其 他 4,464 3,890 4,059 3,523 合 计 132, , , ,450 应 付 利 息 变 动 情 况 : 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 年 初 余 额 107,486 75, ,450 73,809 本 年 计 提 235, , , ,156 本 年 支 付 (210,844) (217,430) (201,813) (209,515) 年 末 余 额 132, , , ,

186 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 28 预 计 负 债 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 预 计 诉 讼 损 失 ( 注 释 九 1) 其 他 1,401 1,345 1,128 1,068 合 计 2,139 2,091 1,859 1,777 预 计 负 债 变 动 情 况 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 年 初 余 额 2,091 2,396 1,777 2,087 本 年 净 计 提 /( 回 拨 ) 151 (284) 155 (245) 本 年 支 付 (103) (21) (73) (65) 年 末 余 额 2,139 2,091 1,859 1,

187 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 29 应 付 债 券 发 行 日 到 期 日 年 利 率 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 中 国 银 行 2013 年 2012 年 发 行 次 级 债 券 (1) 2005 年 人 民 币 债 券 第 二 期 ( 固 定 利 率 部 分 ) (2) 2009 年 人 民 币 债 券 第 一 期 ( 固 定 利 率 部 分 ) 2005 年 2 月 18 日 2009 年 7 月 6 日 2020 年 3 月 4 日 5.18% 9,000 9,000 9,000 9, 年 7 月 8 日 3.28% 14,000 14,000 14,000 14, 年 2024 年 7 月 6 日 7 月 8 日 4.00% 24,000 24,000 24,000 24,000 第 一 期 ( 浮 动 利 率 部 分 ) 2009 年 7 月 6 日 2019 年 7 月 8 日 浮 动 利 率 2,000 2,000 2,000 2,000 (3) 2010 年 人 民 币 债 券 2010 年 2025 年 3 月 9 日 3 月 11 日 4.68% 24,930 24,930 24,930 24, 年 中 银 香 港 发 行 美 元 后 偿 票 据 2010 年 2 月 11 日 2020 年 2 月 11 日 5.55% 15,276 17, (4) 2011 年 人 民 币 债 券 (5) 2012 年 人 民 币 债 券 2011 年 2026 年 5 月 17 日 5 月 19 日 5.30% 32,000 32,000 32,000 32, 年 2022 年 11 月 27 日 11 月 29 日 4.70% 5,000 5,000 5,000 5, 年 2027 年 11 月 27 日 11 月 29 日 4.99% 18,000 18,000 18,000 18,000 (6) 小 计 144, , , ,930 发 行 可 转 换 公 司 债 券 2010 年 人 民 币 可 转 换 (7) 公 司 债 券 2010 年 6 月 2 日 2016 年 6 月 2 日 递 增 利 率 38,597 38,199 38,597 38,

188 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 29 应 付 债 券 ( 续 ) 发 行 日 到 期 日 年 利 率 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 中 国 银 行 2013 年 2012 年 发 行 其 他 债 券 1994 年 美 元 债 券 1994 年 2014 年 3 月 10 日 3 月 15 日 8.25% 年 在 香 港 发 行 人 民 币 债 券 B 部 分 债 券 2011 年 中 银 香 港 发 行 美 元 债 券 2010 年 9 月 30 日 2011 年 11 月 8 日 2013 年 9 月 30 日 2.90% - 2,521-2, 年 11 月 8 日 3.75% 4,444 4, 年 在 香 港 发 行 (8) 人 民 币 债 券 (9) 其 他 2012 年 7 月 23 日 2015 年 7 月 23 日 3.10% ,000 1,000 31,619 6,326 17,871 7,370 小 计 36,951 14,501 19,006 11,309 发 行 同 业 存 单 2013 年 第 001 期 人 民 (10) 币 同 业 存 单 (11) 合 计 2013 年 12 月 12 日 2014 年 3 月 13 日 - 4,950-4, , , , ,438 (1)2005 年 2 月 18 日 发 行 的 第 二 期 次 级 债 券 中 固 定 利 率 部 分 属 于 十 五 年 期 固 定 利 率 债 券, 其 票 面 利 率 为 5.18%, 每 年 付 息 一 次 本 行 有 权 选 择 在 2015 年 3 月 4 日 按 面 值 赎 回 全 部 或 部 分 债 券 如 本 行 不 行 使 赎 回 条 款, 则 本 期 债 券 后 五 年 的 票 面 利 率 为 原 有 票 面 利 率 加 3.00%, 在 债 券 存 续 期 内 固 定 不 变 (2)2009 年 7 月 6 日 发 行 的 第 一 期 次 级 债 券 包 括 三 个 部 分 第 一 部 分 属 于 十 年 期 固 定 利 率 债 券, 其 票 面 利 率 为 3.28%, 每 年 付 息 一 次 本 行 有 权 选 择 在 2014 年 7 月 8 日 按 面 值 提 前 赎 回 全 部 债 券 如 本 行 不 行 使 赎 回 条 款, 则 本 期 债 券 后 五 年 的 票 面 利 率 为 原 有 票 面 利 率 加 3.00%, 在 债 券 存 续 期 内 固 定 不 变 第 二 部 分 属 于 十 五 年 期 固 定 利 率 债 券, 其 票 面 利 率 为 4.00%, 每 年 付 息 一 次 本 行 有 权 选 择 在 2019 年 7 月 8 日 按 面 值 提 前 赎 回 全 部 债 券 如 本 行 不 行 使 赎 回 条 款, 则 本 期 债 券 后 五 年 的 票 面 利 率 为 原 有 票 面 利 率 加 3.00%, 在 债 券 存 续 期 内 固 定 不 变 第 三 部 分 属 于 十 年 期 浮 动 利 率 债 券, 其 浮 动 利 率 以 发 行 首 日 和 其 它 各 计 息 年 度 的 起 息 日 适 用 的 中 国 人 民 银 行 公 布 的 一 年 期 存 款 利 率 为 基 础 计 算, 每 年 付 息 一 次 本 行 有 权 选 择 在 2014 年 7 月 8 日 按 面 值 提 前 赎 回 全 部 债 券 如 本 行 不 行 使 赎 回 条 款, 则 本 期 债 券 后 五 年 的 票 面 利 率 为 原 有 票 面 利 率 加 3.00% 184

189 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 29 应 付 债 券 ( 续 ) (3)2010 年 3 月 9 日 发 行 的 次 级 债 券 属 于 十 五 年 期 固 定 利 率 债 券, 其 票 面 利 率 为 4.68%, 每 年 付 息 一 次 本 行 有 权 选 择 于 2020 年 3 月 11 日 按 面 值 赎 回 全 部 债 券 如 本 行 不 行 使 赎 回 条 款, 则 本 债 券 后 五 年 的 票 面 利 率 为 原 有 票 面 利 率 加 3.00%, 在 债 券 存 续 期 间 内 固 定 不 变 (4)2011 年 5 月 17 日 发 行 的 次 级 债 券 为 十 五 年 期 固 定 利 率 债 券, 其 票 面 利 率 为 5.30%, 每 年 付 息 一 次 本 行 有 权 选 择 在 第 十 年 末 按 面 值 提 前 赎 回 全 部 债 券 如 本 行 不 行 使 赎 回 条 款, 本 债 券 后 五 年 的 票 面 利 率 不 变, 仍 为 5.30% (5)2012 年 11 月 27 日 在 国 内 银 行 间 债 券 市 场 发 行 了 两 期 次 级 债 券 第 一 期 为 十 年 期 固 定 利 率 债 券, 票 面 利 率 为 4.70%, 每 年 付 息 一 次 本 行 有 权 选 择 在 第 五 年 末 按 面 值 提 前 赎 回 全 部 债 券 如 本 行 不 行 使 赎 回 条 款, 本 债 券 后 五 年 的 票 面 利 率 不 变 为 4.70% 第 二 期 为 十 五 年 期 固 定 利 率 债 券, 票 面 利 率 为 4.99%, 每 年 付 息 一 次 本 行 有 权 选 择 在 第 十 年 末 按 面 值 提 前 赎 回 全 部 债 券 如 本 行 不 行 使 赎 回 条 款, 本 债 券 后 五 年 的 票 面 利 率 不 变 为 4.99% (6) 该 等 次 级 债 券 的 索 偿 权 排 在 本 集 团 的 其 他 负 债 之 后, 先 于 本 集 团 的 股 权 资 本 (7) 经 中 国 相 关 监 管 机 构 的 批 准, 本 行 于 2010 年 6 月 2 日 公 开 发 行 人 民 币 400 亿 元 A 股 可 转 换 公 司 债 券 ( 以 下 简 称 可 转 债 ) 本 次 可 转 债 存 续 期 限 为 六 年, 即 自 2010 年 6 月 2 日 至 2016 年 6 月 2 日, 第 一 年 票 面 利 率 为 0.50%, 之 后 在 剩 余 年 限 内 逐 年 递 增 0.30% 可 转 债 持 有 人 可 在 可 转 债 发 行 结 束 之 日 满 六 个 月 后 的 第 一 个 交 易 日 起 至 可 转 债 到 期 日 止 的 期 间 ( 以 下 简 称 转 股 期 ) 内, 按 照 当 期 转 股 价 格 行 使 将 本 次 可 转 债 转 换 为 本 行 A 股 股 票 的 权 利 在 本 次 可 转 债 期 满 后 5 个 交 易 日 内, 本 行 将 以 本 次 可 转 债 票 面 面 值 的 106%( 含 最 后 一 期 利 息 ) 赎 回 全 部 未 转 股 的 可 转 债 在 本 次 发 行 的 可 转 债 转 股 期 内, 如 果 本 行 A 股 股 票 连 续 三 十 个 交 易 日 中 至 少 有 十 五 个 交 易 日 的 收 盘 价 格 不 低 于 当 期 转 股 价 格 的 130%( 含 130%), 本 行 有 权 按 照 债 券 面 值 加 当 期 应 计 利 息 的 价 格 赎 回 全 部 或 部 分 未 转 股 的 可 转 债 任 一 计 息 年 度 本 行 在 赎 回 条 件 首 次 满 足 后 可 以 进 行 赎 回, 首 次 不 实 施 赎 回 的, 该 计 息 年 度 不 应 再 行 使 赎 回 权 此 外, 当 本 次 发 行 的 可 转 债 未 转 股 余 额 不 足 人 民 币 3,000 万 元 时, 本 行 董 事 会 有 权 决 定 按 面 值 加 当 期 应 计 利 息 的 价 格 赎 回 全 部 未 转 股 的 可 转 债 根 据 可 转 债 募 集 说 明 书 上 的 转 股 价 格 的 调 整 方 式 及 计 算 公 式, 可 转 债 转 股 价 格 将 进 行 调 整, 用 以 体 现 派 发 现 金 股 息 和 指 定 情 况 下 股 本 增 加 的 摊 薄 影 响 在 本 次 可 转 债 存 续 期 间, 当 本 行 A 股 股 票 在 任 意 连 续 三 十 个 交 易 日 中 有 十 五 个 交 易 日 的 收 盘 价 低 于 当 期 转 股 价 格 的 80% 时, 本 行 董 事 会 有 权 提 出 转 股 价 格 向 下 修 正 方 案 并 提 交 本 行 股 东 大 会 审 议 表 决 从 发 行 之 日 起 至 2013 年, 由 于 派 发 现 金 股 息 A 股 及 H 股 配 股 安 排 和 经 本 行 股 东 大 会 批 准 向 下 修 正 转 股 价 格, 转 股 价 格 由 人 民 币 4.02 元 / 股 调 整 至 人 民 币 2.82 元 / 股 2013 年, 本 行 支 付 的 可 转 债 利 息 为 人 民 币 4.40 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 3.20 亿 元 ) 185

190 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 29 应 付 债 券 ( 续 ) 可 转 债 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 及 中 国 银 行 2013 年 2012 年 负 债 组 成 部 分 年 初 余 额 38,199 37,201 摊 销 (i) 转 增 股 本 的 金 额 (598) - 负 债 组 成 部 分 年 末 余 额 38,597 38,199 (i)2013 年 度, 面 值 为 人 民 币 612,561,000 元 (2012 年 : 人 民 币 34,000 元 ) 的 可 转 债 已 被 转 换 为 217,209,172 股 (2012 年 :9,686 股 )A 股 普 通 股, 该 转 股 已 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 验 证, 并 出 具 了 普 华 永 道 中 天 验 字 (2014) 第 100 号 验 资 报 告 ( 注 释 七 33.1) (8) 经 中 国 国 家 发 展 和 改 革 委 员 会 和 中 国 人 民 银 行 批 准, 本 行 于 2012 年 7 月 23 日 在 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 发 行 人 民 币 债 券, 其 本 金 总 额 为 人 民 币 10 亿 元, 原 始 期 限 为 3 年, 票 面 利 率 为 3.10% (9) 其 他 主 要 为 本 行 境 外 机 构 发 行 的 商 业 票 据 等, 到 期 日 介 于 2014 年 至 2023 年 之 间 (10)2013 年 12 月 12 日 在 全 国 银 行 间 市 场 发 行 的 人 民 币 同 业 存 单 期 限 为 三 个 月, 发 行 金 额 为 人 民 币 50 亿 元, 面 值 为 人 民 币 100 元, 贴 现 发 行 (11) 本 集 团 应 付 债 券 2013 及 2012 年 度 没 有 出 现 拖 欠 本 金 利 息, 或 赎 回 款 项 的 违 约 情 况 186

191 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 30 递 延 所 得 税 30.1 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 只 有 在 本 集 团 有 权 将 所 得 税 资 产 与 所 得 税 负 债 进 行 合 法 互 抵, 而 且 递 延 所 得 税 与 同 一 税 收 征 管 部 门 相 关 时 才 可 以 互 抵 本 集 团 和 本 行 互 抵 后 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 及 对 应 的 暂 时 性 差 异 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 递 延 可 抵 扣 / 所 得 税 ( 应 纳 税 ) 资 产 /( 负 债 ) 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 / ( 应 纳 税 ) 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 /( 负 债 ) 递 延 所 得 税 资 产 86,518 22,928 80,481 21,292 递 延 所 得 税 负 债 (17,487) (3,385) (21,075) (3,838) 净 额 69,031 19,543 59,406 17,454 中 国 银 行 可 抵 扣 / ( 应 纳 税 ) 暂 时 性 差 异 2013 年 2012 年 递 延 可 抵 扣 / 所 得 税 ( 应 纳 税 ) 资 产 /( 负 债 ) 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 /( 负 债 ) 递 延 所 得 税 资 产 93,963 23,687 87,084 22,084 递 延 所 得 税 负 债 (628) (142) (916) (186) 净 额 93,335 23,545 86,168 21,

192 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 30 递 延 所 得 税 ( 续 ) 30.2 互 抵 前 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 及 对 应 的 暂 时 性 差 异 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 可 抵 扣 / ( 应 纳 税 ) 暂 时 性 差 异 2013 年 2012 年 递 延 可 抵 扣 / 所 得 税 ( 应 纳 税 ) 资 产 /( 负 债 ) 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 /( 负 债 ) 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 91,594 22,961 89,120 22,339 退 休 员 工 福 利 负 债 及 应 付 工 资 21,162 5,290 20,670 5,167 交 易 性 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 的 估 值 18,293 4,573 12,756 3,185 计 入 资 本 公 积 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 9,168 2, 其 他 暂 时 性 差 异 4, , 小 计 144,266 35, ,368 31,627 递 延 所 得 税 负 债 交 易 性 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 的 估 值 (20,998) (5,250) (14,431) (3,614) 计 入 资 本 公 积 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 (3,197) (821) (7,140) (1,491) 固 定 资 产 折 旧 (9,944) (1,690) (8,975) (1,690) 固 定 资 产 及 投 资 性 房 地 产 估 值 (10,848) (2,192) (9,010) (1,742) 其 他 暂 时 性 差 异 (30,248) (6,356) (27,406) (5,636) 小 计 (75,235) (16,309) (66,962) (14,173) 净 额 69,031 19,543 59,406 17,454 于 2013 年, 本 集 团 因 投 资 子 公 司 而 产 生 的 未 确 认 递 延 所 得 税 负 债 的 暂 时 性 差 异 为 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ), 见 注 释 四

193 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 30 递 延 所 得 税 ( 续 ) 30.2 互 抵 前 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 及 对 应 的 暂 时 性 差 异 列 示 如 下 ( 续 ): 中 国 银 行 可 抵 扣 / ( 应 纳 税 ) 暂 时 性 差 异 2013 年 2012 年 递 延 可 抵 扣 / 所 得 税 ( 应 纳 税 ) 资 产 /( 负 债 ) 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 /( 负 债 ) 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 88,384 22,335 86,342 21,820 退 休 员 工 福 利 负 债 及 应 付 工 资 21,162 5,290 20,670 5,167 交 易 性 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 的 估 值 18,293 4,573 12,696 3,174 计 入 资 本 公 积 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 6,680 1, 其 他 暂 时 性 差 异 1, , 小 计 135,784 34, ,958 30,470 递 延 所 得 税 负 债 交 易 性 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 的 估 值 (20,990) (5,248) (14,421) (3,611) 计 入 资 本 公 积 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 (1,899) (493) (1,517) (391) 其 他 暂 时 性 差 异 (19,560) (4,895) (18,852) (4,570) 小 计 (42,449) (10,636) (34,790) (8,572) 净 额 93,335 23,545 86,168 21,

194 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 30 递 延 所 得 税 ( 续 ) 30.3 递 延 所 得 税 的 变 动 情 况 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 年 初 余 额 17,454 16,298 21,898 19,524 计 入 当 年 利 润 表 ( 注 释 七 47) (366) 2, ,476 计 入 所 有 者 权 益 2,669 (855) 1,502 (108) 其 他 (214) (14) (25) 6 年 末 余 额 19,543 17,454 23,545 21, 计 入 当 期 利 润 表 的 递 延 所 得 税 影 响 由 下 列 暂 时 性 差 异 组 成 : 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 资 产 减 值 准 备 622 1, ,295 交 易 性 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 的 估 值 (248) 810 (238) 802 退 休 员 工 福 利 负 债 及 应 付 工 资 其 他 暂 时 性 差 异 (902) (363) (269) 122 合 计 (366) 2, , 其 他 负 债 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 (1) 发 行 货 币 债 务 82,212 70,733 4,229 3,494 保 险 负 债 寿 险 合 同 52,390 43, 非 寿 险 合 同 7,202 5, 应 付 待 结 算 及 清 算 款 项 27,653 29,918 16,257 22,464 (2) 长 期 借 款 29,570 34, 递 延 收 入 8,342 4,398 8,139 4,307 (3) 其 他 39,891 37,264 18,737 17,154 合 计 247, ,967 47,362 47,

195 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 31 其 他 负 债 ( 续 ) (1) 发 行 货 币 债 务 是 指 中 银 香 港 和 中 国 银 行 澳 门 分 行 分 别 在 香 港 和 澳 门 特 别 行 政 区 发 行 的 在 市 场 上 流 通 的 港 元 钞 票 和 澳 门 元 钞 票 所 形 成 的 负 债 (2) 本 行 全 资 子 公 司 中 银 航 空 租 赁 私 人 有 限 公 司 借 入 长 期 借 款 用 于 经 营 飞 行 设 备 租 赁 业 务, 并 以 本 集 团 拥 有 的 飞 行 设 备 作 为 抵 押 物, 见 注 释 七 14 于 2013 年, 长 期 借 款 的 剩 余 期 限 为 15 天 至 12 年 不 等, 利 率 范 围 为 0.51% 至 2.78% (2012 年 :0.55% 至 3.25%) (3) 其 他 项 目 中 包 括 应 付 融 资 租 赁 款, 主 要 由 中 银 航 空 租 赁 私 人 有 限 公 司 融 资 租 入 飞 行 设 备 产 生 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 年 ( 含 2 年 ) 年 ( 含 3 年 ) 年 以 上 最 低 租 赁 付 款 额 合 计 未 确 认 融 资 费 用 (40) (34) - - 应 付 融 资 租 赁 款 净 值 股 票 增 值 权 计 划 为 了 激 励 和 奖 励 本 行 管 理 层 及 其 他 关 键 员 工, 本 行 设 立 了 一 项 股 票 增 值 权 计 划, 并 于 2005 年 11 月 获 得 本 行 董 事 会 及 股 东 批 准 本 行 股 票 增 值 权 计 划 的 合 格 参 与 者 包 括 董 事 监 事 管 理 层 和 其 他 董 事 会 指 定 的 员 工 合 格 参 与 者 将 会 获 得 股 票 增 值 权, 于 授 出 之 日 第 三 周 年 起 每 年 最 多 可 行 使 其 中 的 25% 股 票 增 值 权 将 于 授 出 之 日 起 七 年 内 有 效 合 格 参 与 者 将 有 机 会 获 得 本 行 H 股 于 授 出 之 日 前 十 天 的 平 均 收 市 价 和 于 行 使 日 期 前 十 二 个 月 的 平 均 收 市 价 ( 将 根 据 本 行 权 益 变 动 作 适 当 调 整 ) 的 差 额 ( 如 有 ) 该 计 划 以 股 份 为 基 础, 仅 提 供 现 金 结 算 因 此, 本 行 不 会 根 据 股 票 增 值 权 计 划 发 行 任 何 股 份 本 行 尚 未 根 据 上 述 股 票 增 值 权 计 划 授 予 任 何 股 票 增 值 权 191

196 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 33 股 本 资 本 公 积 及 库 存 股 33.1 股 本 及 资 本 公 积 2013 年, 本 行 股 本 变 动 列 示 如 下 : 境 内 上 市 (A 股 ) 每 股 面 值 人 民 币 1 元 境 外 上 市 (H 股 ) 每 股 面 值 人 民 币 1 元 单 位 : 股 合 计 2013 年 1 月 1 日 195,525,066,870 83,622,276, ,147,343,265 可 转 换 公 司 债 券 转 换 为 A 股 股 票 增 加 的 股 份 数 ( 注 释 七 29) 217,209, ,209, 年 195,742,276,042 83,622,276, ,364,552,437 所 有 A 股 及 H 股 股 东 均 具 有 同 等 地 位, 享 有 相 同 权 力 及 利 益 于 2013 年, 资 本 公 积 中 发 行 普 通 股 股 本 溢 价 金 额 为 人 民 币 1, 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 1, 亿 元 ) 33.2 库 存 股 本 集 团 全 资 子 公 司 因 叙 做 衍 生 及 套 利 业 务 而 持 有 本 行 发 行 的 股 票 此 部 分 股 份 作 为 库 存 股 列 为 所 有 者 权 益 的 减 项 因 库 存 股 的 出 售 或 赎 回 产 生 的 收 益 和 损 失 将 增 加 或 抵 减 所 有 者 权 益 于 2013 年, 库 存 股 总 股 数 约 为 1,013 万 股 (2012 年 12 月 31 日 : 约 517 万 股 ) 33.3 包 含 在 资 本 公 积 中 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 储 备 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 年 初 余 额 7,276 3,642 1, 公 允 价 值 变 动 (8,348) 5,833 (6,188) 1,868 应 享 联 营 企 业 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 储 备 (16) (33) - - 将 减 值 证 券 的 公 允 价 值 变 动 转 入 利 润 表 (239) (365) 将 终 止 确 认 证 券 的 公 允 价 值 变 动 转 入 利 润 表 (580) (2,182) (379) (1,478) 递 延 所 得 税 影 响 2,408 (739) 1,541 (177) 其 他 年 末 余 额 1,652 7,276 (3,519) 1,

197 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 34 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 及 未 分 配 利 润 34.1 盈 余 公 积 根 据 国 家 的 相 关 法 律 规 定, 本 行 须 按 净 利 润 提 取 10% 作 为 法 定 盈 余 公 积 当 本 行 法 定 盈 余 公 积 累 计 额 为 本 行 股 本 的 50% 以 上 时, 可 以 不 再 提 取 法 定 盈 余 公 积 经 股 东 大 会 批 准, 本 行 提 取 的 法 定 盈 余 公 积 可 用 于 弥 补 本 行 的 亏 损 或 者 转 增 本 行 股 本 运 用 法 定 盈 余 公 积 转 增 股 本 后, 所 留 存 的 法 定 盈 余 公 积 不 得 少 于 股 本 的 25% 根 据 2014 年 3 月 26 日 董 事 会 决 议, 本 行 按 照 2013 年 度 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积, 总 计 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ) 此 外, 部 分 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 机 构 根 据 当 地 银 行 监 管 的 要 求 从 税 后 利 润 中 提 取 法 定 盈 余 公 积 34.2 一 般 风 险 准 备 本 行 根 据 财 政 部 金 融 企 业 准 备 金 计 提 管 理 办 法 ( 财 金 [2012]20 号 ), 在 提 取 资 产 减 值 准 备 的 基 础 上, 设 立 一 般 风 险 准 备 用 以 部 分 弥 补 尚 未 识 别 的 可 能 性 损 失 该 一 般 风 险 准 备 作 为 利 润 分 配 处 理, 是 所 有 者 权 益 的 组 成 部 分, 原 则 上 不 低 于 风 险 资 产 期 末 余 额 的 1.5%, 可 以 分 年 到 位, 原 则 上 不 得 超 过 5 年 根 据 2014 年 3 月 26 日 董 事 会 决 议, 本 行 根 据 2013 年 度 税 后 利 润 提 取 人 民 币 亿 元 的 一 般 风 险 准 备 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ) 一 般 风 险 准 备 还 包 括 本 行 子 公 司 中 银 香 港 ( 集 团 ) 有 限 公 司 ( 中 银 香 港 集 团 ) 提 取 的 用 作 防 范 银 行 一 般 风 险 ( 包 括 未 来 损 失 或 其 他 不 可 预 期 风 险 ) 的 法 定 储 备 金 于 2013 年 及 2012 年, 中 银 香 港 集 团 的 法 定 储 备 金 余 额 分 别 为 人 民 币 亿 元 和 人 民 币 亿 元 34.3 股 利 分 配 2013 年 5 月 29 日 召 开 的 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 了 2012 年 度 股 利 分 配 方 案 根 据 该 股 利 分 配 方 案, 本 行 已 派 发 2012 年 度 现 金 股 利 人 民 币 亿 元 本 行 董 事 会 建 议 派 发 的 2013 年 度 每 股 股 息 为 人 民 币 元 (2012 年 : 人 民 币 元 / 股 ), 基 于 2013 年 止 的 年 度 利 润 和 发 行 股 数 计 算 的 股 利 分 配 总 额 为 人 民 币 亿 元 该 等 2013 年 度 股 利 分 配 方 案 尚 待 将 于 2014 年 6 月 12 日 召 开 的 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 实 际 分 配 股 利 将 受 到 2013 年 至 除 息 日 期 间 的 可 转 换 公 司 债 券 转 股 的 影 响 以 上 股 利 分 配 未 反 映 在 本 会 计 报 表 的 负 债 中 193

198 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 35 少 数 股 东 权 益 本 集 团 子 公 司 少 数 股 东 权 益 列 示 如 下 : 2013 年 2012 年 中 银 香 港 集 团 34,563 34,273 澳 门 大 丰 银 行 有 限 公 司 1,982 1,795 其 他 1, 合 计 37,561 36, 利 息 净 收 入 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 利 息 收 入 518, , , ,937 发 放 贷 款 和 垫 款 379, , , ,377 其 中 : 企 业 贷 款 和 垫 款 264, , , ,156 个 人 贷 款 106,650 94, ,121 89,712 票 据 贴 现 8,291 9,742 8,119 9,509 债 券 投 资 67,918 64,973 57,817 55,721 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 20,724 20,649 20,046 19,620 存 放 中 央 银 行 27,094 26,996 26,508 26,378 存 放 同 业 23,689 22,516 21,019 20,841 其 中 : 已 减 值 金 融 资 产 利 息 收 入 利 息 支 出 (235,410) (249,564) (226,235) (241,156) 吸 收 存 款 (180,479) (186,667) (171,497) (178,236) 拆 入 资 金 及 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 (8,616) (7,978) (9,049) (8,764) 同 业 存 放 (35,353) (46,429) (36,464) (47,162) 应 付 债 券 (8,535) (7,359) (7,755) (6,568) 向 中 央 银 行 借 款 (1,551) (430) (1,469) (426) 其 他 (876) (701) (1) - (1) 利 息 净 收 入 283, , , ,781 (1) 除 交 易 性 金 融 工 具 类 别 外 的 金 融 资 产 的 利 息 收 入 和 金 融 负 债 的 利 息 支 出 分 别 为 人 民 币 5, 亿 元 和 人 民 币 2, 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 5, 亿 元 和 人 民 币 2, 亿 元 ) 194

199 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 37 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 代 理 业 务 手 续 费 17,546 14,171 13,359 10,794 银 行 卡 手 续 费 17,312 14,952 14,434 12,195 结 算 与 清 算 手 续 费 15,196 14,051 14,198 13,074 信 用 承 诺 手 续 费 及 佣 金 13,294 11,099 11,213 9,398 顾 问 和 咨 询 费 9,574 5,690 9,453 5,609 外 汇 买 卖 价 差 收 入 7,147 6,808 6,724 6,421 托 管 和 其 他 受 托 业 务 佣 金 2,874 2,371 2,598 2,101 其 他 5,642 6,056 3,874 4,509 (1) 手 续 费 及 佣 金 收 入 88,585 75,198 75,853 64, 投 资 收 益 手 续 费 及 佣 金 支 出 (6,493) (5,275) (2,851) (2,372) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 82,092 69,923 73,002 61,729 (1) 本 集 团 在 发 行 理 财 产 品 过 程 中, 设 立 了 不 同 的 目 标 界 定 明 确 且 范 围 较 窄 的 结 构 性 实 体, 向 客 户 提 供 专 业 化 的 投 资 机 会 对 于 本 集 团 没 有 控 制 的 结 构 性 实 体, 不 在 合 并 报 表 范 围 内 截 至 2013 年 本 集 团 非 合 并 的 理 财 产 品 存 量 合 计 人 民 币 8, 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 5, 亿 元 ) 2013 年 手 续 费 及 佣 金 收 入 中, 理 财 业 务 相 关 的 手 续 费 托 管 费 和 管 理 费 收 入 为 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ) 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 交 易 性 金 融 工 具 (13) 713 (99) 110 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 可 供 出 售 金 融 资 产 1,067 2, ,486 衍 生 金 融 工 具 (151) (278) 612 (107) 长 期 股 权 投 资 1,510 1,054 7,143 6,558 其 他 合 计 2,490 4,345 8,048 8,150 本 集 团 在 中 国 内 地 以 外 实 现 的 投 资 收 益 不 存 在 资 金 汇 回 的 重 大 限 制 195

200 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 39 公 允 价 值 变 动 收 益 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 交 易 性 金 融 工 具 129 (16) (52) (69) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 (1,161) 895 (854) 629 衍 生 金 融 工 具 2, 投 资 性 房 地 产 662 1, 汇 兑 收 益 合 计 2,025 2, 汇 兑 收 益 主 要 包 括 外 币 货 币 性 资 产 和 负 债 折 算 产 生 的 损 益 以 及 外 汇 衍 生 金 融 工 具 产 生 的 已 实 现 损 益 和 未 实 现 的 公 允 价 值 变 动 损 益 196

201 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 41 其 他 业 务 收 入 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 (1) 保 险 业 务 收 入 12,445 9, 贵 金 属 销 售 收 入 10,307 9,376 10,291 9,352 飞 行 设 备 租 赁 收 入 4,977 4, 其 他 3,603 3,381 2,088 1,656 合 计 31,332 26,059 12,379 11,008 (1) 保 险 业 务 收 入 具 体 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 寿 险 合 同 已 赚 保 费 14,714 10, 减 : 分 出 保 费 (6,916) (4,403) - - 净 保 费 收 入 7,798 5, 非 寿 险 合 同 已 赚 保 费 5,418 4, 减 : 分 出 保 费 (771) (729) - - 净 保 费 收 入 4,647 3, 合 计 12,445 9, 营 业 税 金 及 附 加 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 营 业 税 21,444 20,513 20,932 20,049 城 市 维 护 建 设 税 1,454 1,392 1,431 1,375 教 育 费 附 加 1,067 1,020 1,053 1,008 合 计 23,965 22,925 23,416 22,

202 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 43 业 务 及 管 理 费 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 (1) 员 工 费 用 72,762 66,701 63,490 57,779 (2) 业 务 费 用 38,387 37,153 34,990 33,666 折 旧 和 摊 销 13,598 12,289 12,306 11,078 合 计 124, , , ,523 (1) 员 工 费 用 具 体 列 示 如 下 ( 注 释 七 25): 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 51,327 47,629 43,495 40,016 职 工 福 利 费 2,293 2,009 2,090 1,829 退 休 福 利 社 会 保 险 费 其 中 : 医 疗 保 险 费 2,604 2,311 2,595 2,306 基 本 养 老 保 险 费 5,608 4,876 5,587 4,864 年 金 缴 费 1,569 1,380 1,569 1,380 失 业 保 险 费 工 伤 保 险 费 生 育 保 险 费 住 房 公 积 金 4,462 3,891 4,448 3,884 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 1,882 1,838 1,855 1,823 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 其 他 2,077 1, 合 计 72,762 66,701 63,490 57,779 (2)2013 年 度 的 业 务 费 用 中 包 括 支 付 给 主 要 审 计 师 的 酬 金 人 民 币 1.85 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 2.22 亿 元 ), 其 中 人 民 币 0.36 亿 元 为 本 集 团 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 机 构 支 付 (2012 年 : 人 民 币 0.50 亿 元 ) 2013 年 度, 本 集 团 和 本 行 的 业 务 费 用 中 包 括 经 营 租 赁 费 用 分 别 为 人 民 币 亿 元 和 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 和 人 民 币 亿 元 ) 2013 年 度, 本 集 团 和 本 行 与 房 屋 及 设 备 相 关 的 支 出 ( 主 要 包 括 物 业 管 理 费, 房 屋 维 修 费 等 支 出 ) 分 别 为 人 民 币 亿 元 和 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 和 人 民 币 亿 元 ) 198

203 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 44 资 产 减 值 损 失 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 发 放 贷 款 和 垫 款 以 单 项 方 式 进 行 评 估 6,067 4,248 5,958 4,206 以 组 合 方 式 进 行 评 估 16,871 14,838 16,043 14,305 小 计 22,938 19,086 22,001 18,511 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 债 券 (239) (374) (239) (365) 其 他 可 供 出 售 金 融 资 产 小 计 (239) (365) (1) 持 有 至 到 期 投 资 (1) 应 收 款 项 债 券 投 资 (47) (39) (43) (37) - (2) - (2) 其 他 (44) (2) 合 计 23,510 19,387 21,842 18,063 (1) 证 券 投 资 减 值 损 失 /( 回 拨 ) 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 美 国 次 级 住 房 贷 款 抵 押 债 券 (181) (296) 美 国 Alt-A 住 房 贷 款 抵 押 债 券 (34) (25) 美 国 Non-Agency 住 房 贷 款 抵 押 债 券 (64) (113) 其 他 证 券 损 失 净 计 提 (2) 发 放 贷 款 和 垫 款 及 证 券 投 资 准 备 金 当 期 计 提 和 转 回 的 减 值 损 失 见 注 释 七 8 和 七

204 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 45 其 他 业 务 成 本 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 保 险 索 偿 支 出 寿 险 合 同 7,380 6, 非 寿 险 合 同 2,681 1, 贵 金 属 销 售 成 本 9,728 8,615 9,728 8,615 雷 曼 兄 弟 相 关 产 品 (31) (78) - - 其 他 3,337 2,780 1, 合 计 23,095 20,038 10,863 9, 营 业 外 收 入 / 支 出 营 业 外 收 支 中 主 要 包 括 固 定 资 产 清 理 抵 债 资 产 处 置 损 益 和 损 失 款 项 等 47 所 得 税 费 用 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 当 期 所 得 税 中 国 内 地 所 得 税 42,884 39,262 41,763 38,812 中 国 香 港 利 得 税 3,601 3, 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 所 得 税 2,689 2,323 2,422 1,979 以 前 年 度 所 得 税 调 整 (504) (856) (418) (749) 小 计 48,670 43,952 43,783 40,053 递 延 所 得 税 ( 注 释 七 30) 366 (2,025) (170) (2,476) 合 计 49,036 41,927 43,613 37,577 本 集 团 适 用 的 主 要 税 率 见 注 释 六 中 国 内 地 所 得 税 包 括 : 根 据 相 关 中 国 所 得 税 法 规, 按 照 25% 的 法 定 税 率 和 本 行 内 地 分 行 及 本 行 在 中 国 内 地 开 设 的 子 公 司 的 应 纳 税 所 得 计 算 的 所 得 税, 以 及 为 境 外 经 营 应 纳 税 所 得 计 算 和 补 提 的 中 国 内 地 所 得 税 ( 注 释 五 7) 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 所 得 税 为 根 据 当 地 税 法 规 定 估 计 的 应 纳 税 所 得 及 当 地 适 用 的 税 率 计 算 的 所 得 税 200

205 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 47 所 得 税 费 用 ( 续 ) 本 集 团 实 际 所 得 税 支 出 与 按 法 定 税 率 计 算 的 所 得 税 支 出 不 同, 主 要 调 节 事 项 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 税 前 利 润 212, , , ,418 按 税 前 利 润 乘 以 适 用 税 率 计 算 之 当 期 所 得 税 53,194 46,918 47,507 42,104 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 采 用 不 同 税 率 所 产 生 的 影 响 (2,934) (2,324) (1,919) (1,713) 境 外 所 得 在 境 内 补 缴 所 得 税 2,612 1,618 2,065 1,335 (1) 免 税 收 入 (6,294) (5,635) (5,783) (4,906) (2) 不 可 税 前 抵 扣 的 项 目 2,507 2,406 1,940 1,681 其 他 (49) (1,056) (197) (924) 所 得 税 支 出 49,036 41,927 43,613 37,577 (1) 免 税 收 入 主 要 包 括 中 国 国 债 利 息 收 入 (2) 不 可 税 前 抵 扣 的 项 目 主 要 为 不 良 贷 款 核 销 损 失 不 可 税 前 抵 扣 的 部 分 和 超 过 税 法 抵 扣 限 额 的 业 务 宣 传 费 及 招 待 费 等 201

206 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 48 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 按 照 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 当 期 净 利 润 除 以 当 期 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 2013 年 2012 年 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 当 期 净 利 润 156, ,656 当 期 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 百 万 股 ) 279, ,127 基 本 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 / 股 ) 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 百 万 股 ) 2013 年 2012 年 年 初 已 发 行 的 普 通 股 279, ,147 可 转 换 公 司 债 券 本 年 转 股 加 权 平 均 数 19 - 库 存 股 加 权 平 均 股 数 (10) (20) 当 期 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 279, ,127 稀 释 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 以 全 部 稀 释 性 潜 在 普 通 股 均 已 转 换 为 假 设, 以 调 整 后 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 当 期 净 利 润 除 以 调 整 后 的 当 期 发 行 在 外 普 通 股 加 权 平 均 数 计 算 本 行 的 可 转 换 公 司 债 券 为 稀 释 性 潜 在 普 通 股 2013 年 2012 年 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 当 期 净 利 润 156, ,656 加 : 截 至 尚 未 转 换 为 普 通 股 的 可 转 换 公 司 债 券 的 利 息 费 用 ( 税 后 ) 1,129 1,041 用 以 计 算 稀 释 每 股 收 益 的 净 利 润 158, ,697 当 期 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 百 万 股 ) 279, ,127 加 : 假 定 可 转 换 公 司 债 券 全 部 转 换 为 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 百 万 股 ) 13,575 11,410 用 以 计 算 稀 释 每 股 收 益 的 当 期 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 百 万 股 ) 292, ,537 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 / 股 )

207 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 49 其 他 综 合 收 益 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 预 计 将 重 分 类 计 入 损 益 的 项 目 : 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 ( 损 失 )/ 利 得 金 额 (10,037) 7,123 (6,187) 1,867 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 所 得 税 影 响 2,724 (1,361) 1,548 (474) 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 金 额 293 (1,520) 29 (1,195) 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 所 得 税 影 响 (21) 435 (7) 297 (7,041) 4,677 (4,617) 495 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 (40) (57) - - 减 : 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 产 生 的 所 得 税 影 响 (35) (55) - - 外 币 报 表 折 算 差 额 (5,483) 670 (1,541) 127 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 (5,160) 981 (1,382) 342 其 他 小 计 (11,936) 5,704 (5,731) 841 预 计 将 不 能 重 分 类 计 入 损 益 的 项 目 : 退 职 福 利 计 划 精 算 利 得 /( 损 失 ) 160 (293) 160 (293) 减 : 退 职 福 利 计 划 精 算 利 得 /( 损 失 ) 的 所 得 税 影 响 (39) 69 (39) 69 小 计 121 (224) 121 (224) 合 计 (11,815) 5,480 (5,610)

208 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 50 现 金 流 量 表 注 释 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 以 下 项 目 ( 原 始 到 期 日 均 在 3 个 月 以 内 ): 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 485, , , ,564 存 放 同 业 款 项 198, , , ,087 拆 出 资 金 114, ,136 93, ,790 买 入 返 售 金 融 资 产 320,542 94, ,471 93,157 短 期 债 券 投 资 31,128 55,450 20,605 8,106 合 计 1,150,566 1,072, , ,704 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 净 利 润 163, , , ,841 调 整 : 资 产 减 值 损 失 23,510 19,387 21,842 18,063 固 定 资 产 折 旧 13,008 11,757 9,939 9,035 无 形 资 产 及 长 期 待 摊 费 用 摊 销 2,682 2,318 2,367 2,043 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 净 收 益 (477) (395) (129) (120) 证 券 投 资 利 息 收 入 (65,894) (62,941) (56,763) (54,731) 投 资 收 益 (2,577) (3,629) (7,534) (8,073) 公 允 价 值 变 动 损 益 (2,025) (2,626) (240) (936) 发 行 债 券 利 息 支 出 8,535 7,359 7,755 6,568 已 减 值 贷 款 利 息 收 入 (500) (363) (496) (355) 递 延 所 得 税 资 产 增 加 (2,440) (884) (2,132) (823) 递 延 所 得 税 负 债 增 加 / ( 减 少 ) 2,806 (1,141) 1,962 (1,653) 经 营 性 应 收 项 目 的 增 加 (985,598) (572,957) (934,572) (510,048) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 1,068, , , ,005 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 222, , , ,

209 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 51 金 融 资 产 的 转 让 在 日 常 业 务 中, 本 集 团 进 行 的 某 些 交 易 会 将 已 确 认 的 金 融 资 产 转 让 给 第 三 方 或 特 殊 目 的 信 托 这 些 金 融 资 产 转 让 若 符 合 终 止 确 认 条 件 的, 相 关 金 融 资 产 全 部 或 部 分 终 止 确 认 当 本 集 团 保 留 了 已 转 让 资 产 的 绝 大 部 分 风 险 与 回 报 时, 相 关 金 融 资 产 转 让 不 符 合 终 止 确 认 的 条 件, 本 集 团 继 续 在 资 产 负 债 表 中 确 认 上 述 资 产 全 部 未 终 止 确 认 的 已 转 让 金 融 资 产 主 要 为 卖 出 回 购 交 易 中 作 为 担 保 物 交 付 给 交 易 对 手 的 证 券 及 证 券 租 出 交 易 中 租 出 的 证 券, 此 种 交 易 下 交 易 对 手 在 本 集 团 无 任 何 违 约 的 情 况 下, 可 以 将 上 述 证 券 出 售 或 再 次 用 于 担 保, 但 同 时 需 承 担 在 协 议 规 定 的 到 期 日 将 上 述 证 券 归 还 于 本 集 团 的 义 务 在 某 些 情 况 下, 若 相 关 证 券 价 值 上 升 或 下 降, 本 集 团 可 以 要 求 交 易 对 手 支 付 额 外 的 现 金 作 为 抵 押 或 需 要 向 交 易 对 手 归 还 部 分 现 金 抵 押 物 对 于 上 述 交 易, 本 集 团 认 为 本 集 团 保 留 了 相 关 证 券 的 大 部 分 风 险 和 报 酬, 故 未 对 相 关 证 券 进 行 终 止 确 认 同 时, 本 集 团 将 收 到 的 现 金 抵 押 品 确 认 为 一 项 金 融 负 债 下 表 为 已 转 让 给 第 三 方 而 不 符 合 终 止 确 认 条 件 的 金 融 资 产 及 相 关 金 融 负 债 的 账 面 价 值 分 析 : 2013 年 2012 年 相 关 负 债 的 转 让 资 产 的 账 面 价 值 账 面 价 值 转 让 资 产 的 账 面 价 值 相 关 负 债 的 账 面 价 值 卖 出 回 购 交 易 21,186 21,018 13,809 13,

210 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 52 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 予 以 抵 销 受 净 额 交 割 总 约 定 或 类 似 协 议 约 束 的 金 融 资 产 分 析 如 下 : 已 确 认 的 金 融 资 产 总 额 予 以 抵 销 的 金 额 会 计 报 表 中 列 示 的 净 额 未 予 以 抵 销 的 金 额 金 融 * 工 具 收 到 的 现 金 抵 押 品 净 额 2013 年 衍 生 金 融 工 具 13,834-13,834 (9,406) (1,435) 2,993 其 他 资 产 10,445 (6,708) 3, ,737 合 计 24,279 (6,708) 17,571 (9,406) (1,435) 6,730 已 确 认 的 金 融 资 产 总 额 予 以 抵 销 的 金 额 会 计 报 表 中 列 示 的 净 额 未 予 以 抵 销 的 金 额 金 融 * 工 具 收 到 的 现 金 抵 押 品 净 额 2012 年 衍 生 金 融 工 具 14,855-14,855 (8,549) (2,553) 3,753 其 他 资 产 12,148 (7,814) 4, ,334 合 计 27,003 (7,814) 19,189 (8,549) (2,553) 8,087 予 以 抵 销 受 净 额 交 割 总 约 定 或 类 似 协 议 约 束 的 金 融 负 债 分 析 如 下 : 已 确 认 的 金 融 负 债 总 额 予 以 抵 销 的 金 额 会 计 报 表 中 列 示 的 净 额 未 予 以 抵 销 的 金 额 金 融 * 工 具 支 付 的 现 金 抵 押 品 净 额 2013 年 衍 生 金 融 工 具 16,163-16,163 (9,662) - 6,501 卖 出 回 购 1,651-1,651 (1,651) - - 其 他 负 债 6,906 (6,708) 合 计 24,720 (6,708) 18,012 (11,313) - 6,699 已 确 认 的 金 融 负 债 总 额 予 以 抵 销 的 金 额 会 计 报 表 中 列 示 的 净 额 未 予 以 抵 销 的 金 额 金 融 * 工 具 支 付 的 现 金 抵 押 品 净 额 2012 年 衍 生 金 融 工 具 14,281-14,281 (8,995) - 5,286 其 他 负 债 8,221 (7,814) 合 计 22,502 (7,814) 14,688 (8,995) - 5,693 * 包 括 非 现 金 抵 押 品 206

211 七 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 52 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 ( 续 ) 当 依 法 有 权 抵 销 债 权 债 务 且 该 法 定 权 利 是 现 时 可 执 行 的, 并 且 交 易 双 方 准 备 按 净 额 进 行 结 算, 或 同 时 结 清 资 产 和 负 债 时 ( 抵 销 准 则 ), 金 融 资 产 和 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 中 列 示 计 入 未 予 以 抵 销 的 金 额 的 衍 生 工 具 及 买 入 返 售 / 卖 出 回 购 与 符 合 以 下 条 件 的 交 易 有 关 : 交 易 对 手 与 中 国 银 行 集 团 之 间 涉 及 予 以 抵 销 的 风 险, 以 及 存 在 净 额 结 算 或 类 似 安 排 ( 包 括 国 际 掉 期 及 衍 生 工 具 协 会 总 协 议 与 全 球 净 额 结 算 总 协 议 ) 仅 有 权 在 违 约 无 力 偿 债 或 破 产, 或 在 其 他 方 面 未 能 符 合 抵 销 准 则 时 抵 销 ; 及 已 就 上 述 交 易 收 取 / 支 付 现 金 及 非 现 金 抵 押 品 207

212 八 分 部 报 告 本 集 团 从 地 区 和 业 务 两 方 面 对 业 务 进 行 管 理 从 地 区 角 度, 本 集 团 主 要 在 三 大 地 区 开 展 业 务 活 动, 包 括 中 国 内 地 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 ; 从 业 务 角 度, 本 集 团 主 要 通 过 六 大 分 部 提 供 金 融 服 务, 包 括 公 司 金 融 业 务 个 人 金 融 业 务 资 金 业 务 投 资 银 行 业 务 保 险 业 务 及 其 他 业 务 分 部 资 产 负 债 收 入 费 用 经 营 成 果 及 资 本 性 支 出 以 集 团 会 计 政 策 为 基 础 进 行 计 量 在 分 部 中 列 示 的 项 目 包 括 直 接 归 属 于 各 分 部 的 及 可 基 于 合 理 标 准 分 配 到 各 分 部 的 相 关 项 目 作 为 资 产 负 债 管 理 的 一 部 分, 本 集 团 的 资 金 来 源 和 运 用 通 过 资 金 业 务 分 部 在 各 个 业 务 分 部 中 进 行 分 配 本 集 团 的 内 部 转 移 定 价 机 制 以 市 场 利 率 为 基 准, 参 照 不 同 产 品 及 其 期 限 确 定 转 移 价 格, 相 关 内 部 交 易 的 影 响 在 编 制 合 并 报 表 时 业 已 抵 销 地 区 分 部 中 国 内 地 在 中 国 内 地 从 事 公 司 金 融 业 务 个 人 金 融 业 务 资 金 业 务 及 保 险 服 务 等 业 务 香 港 澳 门 台 湾 在 香 港 澳 门 台 湾 从 事 公 司 金 融 业 务 个 人 金 融 业 务 资 金 业 务 投 资 银 行 业 务 及 保 险 服 务 此 分 部 的 业 务 主 要 集 中 于 中 银 香 港 集 团 其 他 国 家 和 地 区 在 其 他 国 家 和 地 区 从 事 公 司 和 个 人 金 融 业 务 重 要 的 其 他 国 家 和 地 区 包 括 纽 约 伦 敦 新 加 坡 和 东 京 业 务 分 部 公 司 金 融 业 务 为 公 司 客 户 政 府 机 关 和 金 融 机 构 提 供 的 银 行 产 品 和 服 务 这 些 产 品 和 服 务 包 括 活 期 账 户 存 款 透 支 贷 款 与 贸 易 相 关 的 产 品 及 其 他 信 贷 服 务 外 币 业 务 及 衍 生 产 品 理 财 产 品 等 个 人 金 融 业 务 为 个 人 客 户 提 供 的 银 行 产 品 和 服 务 这 些 产 品 和 服 务 包 括 储 蓄 存 款 个 人 贷 款 信 用 卡 及 借 记 卡 支 付 结 算 理 财 产 品 代 理 基 金 和 保 险 等 资 金 业 务 包 括 外 汇 交 易 根 据 客 户 要 求 叙 做 利 率 及 外 汇 衍 生 工 具 交 易 货 币 市 场 交 易 自 营 性 交 易 以 及 资 产 负 债 管 理 该 业 务 分 部 的 经 营 成 果 包 括 分 部 间 由 于 生 息 资 产 和 付 息 负 债 业 务 而 引 起 的 内 部 资 金 盈 余 或 短 缺 的 损 益 影 响 及 外 币 折 算 损 益 投 资 银 行 业 务 包 括 提 供 债 务 和 资 本 承 销 及 财 务 顾 问 买 卖 证 券 股 票 经 纪 投 资 研 究 及 资 产 管 理 服 务, 以 及 私 人 资 本 投 资 服 务 保 险 业 务 包 括 提 供 财 产 险 人 寿 险 及 保 险 代 理 服 务 其 他 业 务 本 集 团 的 其 他 业 务 包 括 集 团 投 资 和 其 他 任 何 不 形 成 单 独 报 告 的 业 务 208

213 八 分 部 报 告 ( 续 ) 本 集 团 2013 年 及 2013 年 香 港 澳 门 台 湾 中 国 内 地 中 银 香 港 集 团 其 他 小 计 其 他 国 家 和 地 区 抵 销 合 计 一 营 业 收 入 336,021 39,683 18,910 58,593 13,678 (784) 407,508 利 息 净 收 入 245,298 22,712 4,695 27,407 10, ,585 其 中 : 分 部 间 利 息 净 收 入 (7,828) 1,740 5,132 6, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 69,220 6,693 3,870 10,563 3,035 (726) 82,092 其 中 : 分 部 间 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 (192) (726) - 投 资 收 益 1,103 (44) 1,472 1,428 (42) 1 2,490 其 中 : 对 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 收 益 - 2 1,090 1, ,092 公 允 价 值 变 动 收 益 (258) 538 1,431 1, ,025 汇 兑 收 益 4,675 1, ,890 (581) - 5,984 其 他 业 务 收 入 15,983 8,129 7,207 15, (59) 31,332 二 营 业 支 出 (164,613) (17,030) (9,530) (26,560) (4,932) 788 (195,317) 营 业 税 金 及 附 加 (23,755) (144) (50) (194) (16) - (23,965) 业 务 及 管 理 费 (107,639) (8,948) (5,104) (14,052) (3,844) 788 (124,747) 资 产 减 值 损 失 (20,562) (584) (1,311) (1,895) (1,053) - (23,510) 其 他 业 务 成 本 (12,657) (7,354) (3,065) (10,419) (19) - (23,095) 三 营 业 利 润 171,408 22,653 9,380 32,033 8, ,191 营 业 外 收 支 净 额 四 利 润 总 额 171,531 22,667 9,775 32,442 8, ,777 所 得 税 费 用 (49,036) 五 净 利 润 163,741 分 部 资 产 11,082,460 1,577, ,479 2,390,902 1,441,923 (1,054,354) 13,860,931 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 ,321 13, ,368 六 资 产 总 额 11,082,460 1,577, ,800 2,404,270 1,441,923 (1,054,354) 13,874,299 (1) 其 中 : 非 流 动 资 产 96,998 21,071 77,133 98,204 5,256 (161) 200,297 七 负 债 总 额 10,328,324 1,476, ,764 2,230,851 1,407,841 (1,054,194) 12,912,822 八 补 充 信 息 资 本 性 支 出 15, ,112 18, ,744 折 旧 和 摊 销 费 用 12, ,563 3, ,690 信 用 承 诺 2,393, ,240 97, , ,477 (339,500) 2,499,

214 八 分 部 报 告 ( 续 ) 本 集 团 2012 年 及 2012 年 香 港 澳 门 台 湾 中 国 内 地 中 银 香 港 集 团 其 他 小 计 其 他 国 家 和 地 区 抵 销 合 计 一 营 业 收 入 303,300 36,600 14,806 51,406 12,090 (705) 366,091 利 息 净 收 入 224,622 20,435 2,589 23,024 9, ,964 其 中 : 分 部 间 利 息 净 收 入 (2,655) 1,571 1,673 3,244 (589) - - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 58,572 6,099 3,160 9,259 2,743 (651) 69,923 其 中 : 分 部 间 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 (426) (651) - 投 资 收 益 1, ,943 2,766 (329) - 4,345 其 中 : 对 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 767 1, , ,626 汇 兑 收 益 3,937 1, , ,174 其 他 业 务 收 入 13,494 6,157 6,412 12, (54) 26,059 二 营 业 支 出 (150,424) (16,476) (8,293) (24,769) (4,005) 705 (178,493) 营 业 税 金 及 附 加 (22,693) (147) (71) (218) (14) - (22,925) 业 务 及 管 理 费 (99,763) (8,775) (4,876) (13,651) (3,434) 705 (116,143) 资 产 减 值 损 失 (17,396) (699) (761) (1,460) (531) - (19,387) 其 他 业 务 成 本 (10,572) (6,855) (2,585) (9,440) (26) - (20,038) 三 营 业 利 润 152,876 20,124 6,513 26,637 8, ,598 营 业 外 收 支 净 额 (86) (6) 四 利 润 总 额 152,790 20,118 6,578 26,696 8, ,673 所 得 税 费 用 (41,927) 五 净 利 润 145,746 分 部 资 产 10,196,577 1,453, ,307 2,035,988 1,087,203 (651,535) 12,668,233 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 ,333 12, ,382 六 资 产 总 额 10,196,577 1,453, ,640 2,048,370 1,087,203 (651,535) 12,680,615 (1) 其 中 : 非 流 动 资 产 93,313 21,210 68,087 89,297 5,316 (161) 187,765 七 负 债 总 额 9,531,288 1,353, ,274 1,882,619 1,056,540 (651,374) 11,819,073 八 补 充 信 息 资 本 性 支 出 17, ,877 9, ,978 折 旧 和 摊 销 费 用 10, ,213 2, ,075 信 用 承 诺 2,216, ,970 95, , ,453 (287,138) 2,317,505 (1) 非 流 动 资 产 包 括 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 无 形 资 产 商 誉 及 其 他 长 期 资 产 210

215 八 分 部 报 告 ( 续 ) 本 集 团 2013 年 及 2013 年 公 司 金 融 业 务 个 人 金 融 业 务 资 金 业 务 投 资 银 行 业 务 保 险 业 务 其 他 业 务 抵 销 合 计 一 营 业 收 入 196, ,761 67,574 4,068 13,075 9,371 (1,882) 407,508 利 息 净 收 入 149,373 81,344 51, ,827 (1,061) - 283,585 其 中 : 分 部 间 利 息 净 收 入 (15,378) 56,987 (41,220) (610) - - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 46,552 26,441 8,302 2,219 (1,615) 507 (314) 82,092 其 中 : 分 部 间 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 (1,098) 1,222 (314) - 投 资 收 益 (5) , ,490 其 中 : 对 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 收 益 (4) 923 (4) 1,092 公 允 价 值 变 动 收 益 (473) 365-2,025 汇 兑 收 益 (191) 299 5, (22) 264 (1) 5,984 其 他 业 务 收 入 ,418 1,134-13,083 7,790 (1,576) 31,332 二 营 业 支 出 (86,889) (75,832) (15,624) (1,869) (11,589) (5,406) 1,892 (195,317) 营 业 税 金 及 附 加 (13,597) (5,469) (4,525) (48) (282) (44) - (23,965) 业 务 及 管 理 费 (56,227) (53,763) (11,149) (1,703) (1,228) (2,569) 1,892 (124,747) 资 产 减 值 ( 损 失 )/ 回 拨 (16,444) (6,630) 329 (118) - (647) - (23,510) 其 他 业 务 成 本 (621) (9,970) (279) - (10,079) (2,146) - (23,095) 三 营 业 利 润 109,652 42,929 51,950 2,199 1,486 3, ,191 营 业 外 收 支 净 额 (68) (1) (14) 586 四 利 润 总 额 109,584 42,995 51,989 2,198 1,502 4,513 (4) 212,777 所 得 税 费 用 (49,036) 五 净 利 润 163,741 分 部 资 产 5,811,719 2,269,883 5,506,172 63,597 76, ,598 (102,054) 13,860,931 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 ,968-10,458 (58) 13,368 六 资 产 总 额 5,811,719 2,269,883 5,506,172 66,565 76, ,056 (102,112) 13,874,299 七 负 债 总 额 6,615,029 4,478,752 1,640,775 57,303 67, ,915 (101,894) 12,912,822 八 补 充 信 息 资 本 性 支 出 4,626 5, ,575-34,744 折 旧 和 摊 销 费 用 5,265 6,561 1, ,579-15,

216 八 分 部 报 告 ( 续 ) 本 集 团 2012 年 及 2012 年 公 司 金 融 业 务 个 人 金 融 业 务 资 金 业 务 投 资 银 行 业 务 保 险 业 务 其 他 业 务 抵 销 合 计 一 营 业 收 入 186, ,260 50,486 3,107 10,883 9,291 (1,472) 366,091 利 息 净 收 入 145,885 75,106 34, ,709 (1,144) - 256,964 其 中 : 分 部 间 利 息 净 收 入 (29,020) 56,751 (26,929) (1,013) - - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 39,846 21,981 7,468 1,797 (1,385) 386 (170) 69,923 其 中 : 分 部 间 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 (993) 1,059 (170) - 投 资 收 益 (372) (17) 2, ,329 (15) 4,345 其 中 : 对 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 收 益 (3) 409 (7) 613 公 允 价 值 变 动 收 益 (200) 511 1, ,626 汇 兑 收 益 ,299 - (32) (11) - 6,174 其 他 业 务 收 入 334 9, ,579 7,143 (1,300) 26,059 二 营 业 支 出 (82,020) (67,821) (13,408) (1,949) (10,061) (4,719) 1,485 (178,493) 营 业 税 金 及 附 加 (13,782) (4,789) (4,054) (34) (228) (38) - (22,925) 业 务 及 管 理 费 (53,264) (49,398) (9,539) (1,915) (1,094) (2,418) 1,485 (116,143) 资 产 减 值 ( 损 失 )/ 回 拨 (14,560) (4,772) (14) (479) - (19,387) 其 他 业 务 成 本 (414) (8,862) (253) - (8,725) (1,784) - (20,038) 三 营 业 利 润 104,516 39,439 37,078 1, , ,598 营 业 外 收 支 净 额 (1) 8 (131) (20) 75 四 利 润 总 额 104,613 39,484 37,155 1, ,441 (7) 187,673 所 得 税 费 用 (41,927) 五 净 利 润 145,746 分 部 资 产 5,589,896 2,009,137 4,831,145 53,797 65, ,835 (113,986) 12,668,233 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 ,561-9,876 (55) 12,382 六 资 产 总 额 5,589,896 2,009,137 4,831,145 56,358 65, ,711 (114,041) 12,680,615 七 负 债 总 额 6,214,916 4,117,118 1,341,361 48,545 57, ,279 (113,826) 11,819,073 八 补 充 信 息 资 本 性 支 出 5,377 5, ,273-27,978 折 旧 和 摊 销 费 用 4,867 5, ,240-14,

217 九 或 有 事 项 及 承 诺 1 法 律 诉 讼 及 仲 裁 于 2013 年, 本 集 团 在 正 常 业 务 经 营 中 存 在 若 干 法 律 诉 讼 及 仲 裁 事 项 此 外, 由 于 国 际 经 营 的 范 围 和 规 模, 本 集 团 有 时 会 在 不 同 司 法 辖 区 内 面 临 不 同 类 型 的 诉 讼, 其 中 包 括 涉 及 反 洗 钱 等 性 质 敏 感 的 指 控 于 2013 年 及 2012 年, 根 据 法 庭 判 决 或 者 法 律 顾 问 的 意 见 确 认 的 诉 讼 损 失 准 备 余 额 分 别 为 人 民 币 7.38 亿 元 和 人 民 币 7.46 亿 元 ( 注 释 七 28) 经 向 专 业 法 律 顾 问 咨 询 后, 本 集 团 高 级 管 理 层 认 为 目 前 该 等 法 律 诉 讼 与 仲 裁 事 项 不 会 对 本 集 团 的 财 务 状 况 或 经 营 成 果 产 生 重 大 影 响 2 抵 质 押 资 产 本 集 团 部 分 资 产 被 用 作 同 业 间 拆 入 业 务 回 购 业 务 卖 空 业 务 衍 生 交 易 和 当 地 监 管 要 求 的 抵 质 押 物, 该 等 交 易 按 相 关 业 务 的 常 规 及 惯 常 条 款 进 行 具 体 抵 质 押 物 情 况 列 示 如 下 : 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 债 券 投 资 101, ,784 88, ,508 票 据 2, , 合 计 103, ,669 90, ,321 3 接 受 的 抵 质 押 物 本 集 团 和 本 行 在 与 同 业 进 行 的 买 入 返 售 业 务 中 接 受 了 可 以 出 售 或 再 次 向 外 抵 押 的 证 券 作 为 抵 质 押 物 于 2013 年, 本 集 团 和 本 行 从 同 业 接 受 的 上 述 抵 质 押 物 公 允 价 值 分 别 为 人 民 币 亿 元 和 人 民 币 亿 元 (2012 年 本 集 团 和 本 行 : 为 人 民 币 亿 元 和 人 民 币 亿 元 ) 于 2013 年, 本 集 团 已 出 售 或 向 外 抵 押 但 有 义 务 到 期 返 还 的 证 券 等 抵 质 押 物 的 公 允 价 值 为 人 民 币 0.17 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 0.1 亿 元 ), 本 行 无 此 类 抵 质 押 物 (2012 年 : 无 ) 该 等 交 易 按 相 关 业 务 的 常 规 及 惯 常 条 款 进 行 213

218 九 或 有 事 项 及 承 诺 ( 续 ) 4 资 本 性 承 诺 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 固 定 资 产 已 签 订 但 未 履 行 合 同 66,445 70,044 3,809 5,061 已 批 准 但 未 签 订 合 同 6,149 8,124 6,081 7,973 无 形 资 产 已 签 订 但 未 履 行 合 同 已 批 准 但 未 签 订 合 同 合 计 73,293 78,819 10,476 13,629 5 经 营 租 赁 根 据 已 签 订 的 不 可 撤 销 的 经 营 租 赁 合 同, 本 集 团 及 本 行 未 来 最 低 租 赁 付 款 额 列 示 如 下 : 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 1 年 以 内 5,399 8,003 4,565 7, 年 4,526 4,115 3,903 3, 年 3,517 3,363 3,141 3,001 3 年 以 上 9,498 8,698 8,718 7,860 合 计 22,940 24,179 20,327 21,652 6 国 债 兑 付 承 诺 本 行 受 财 政 部 委 托 作 为 其 代 理 人 承 销 部 分 国 债 该 等 国 债 持 有 人 可 以 要 求 提 前 兑 付 持 有 的 国 债, 而 本 行 亦 有 义 务 履 行 兑 付 责 任 财 政 部 对 提 前 兑 付 的 该 等 国 债 不 会 即 时 兑 付, 但 会 在 其 到 期 时 一 次 性 兑 付 本 金 和 利 息 本 行 的 国 债 提 前 兑 付 金 额 为 本 行 承 销 并 卖 出 的 国 债 本 金 及 根 据 提 前 兑 付 协 议 确 定 的 应 付 利 息 于 2013 年, 本 行 具 有 提 前 兑 付 义 务 的 国 债 本 金 余 额 为 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ) 上 述 国 债 的 原 始 期 限 为 三 至 五 年 不 等 本 行 管 理 层 认 为 在 该 等 国 债 到 期 日 前, 本 行 所 需 提 前 兑 付 的 金 额 并 不 重 大 214

219 九 或 有 事 项 及 承 诺 ( 续 ) 7 信 用 承 诺 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 (1) 贷 款 承 诺 原 到 期 日 在 1 年 以 内 63,800 79,689 57,013 60,325 原 到 期 日 在 1 年 或 以 上 589, , , ,111 (2) 开 出 保 函 846, , , ,214 银 行 承 兑 汇 票 465, , , ,008 信 用 证 下 承 兑 汇 票 309, , , ,465 开 出 信 用 证 198, , , ,573 其 他 26,552 25,032 31,628 27,629 (3) 合 计 2,499,810 2,317,505 2,389,737 2,213,325 (1) 贷 款 承 诺 主 要 包 括 已 签 订 合 同 但 尚 未 向 客 户 提 供 资 金 的 贷 款, 不 包 括 无 条 件 可 撤 销 贷 款 承 诺 和 信 用 卡 信 用 额 度, 于 2013 年, 本 集 团 和 本 行 无 条 件 可 撤 销 贷 款 承 诺 及 信 用 卡 信 用 额 度 分 别 为 人 民 币 6, 亿 元 和 人 民 币 3, 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 5, 亿 元 和 人 民 币 2, 亿 元 ) (2) 开 出 保 函 包 括 融 资 性 保 函 和 履 约 保 函 等 本 集 团 将 根 据 未 来 事 项 的 结 果 而 承 担 付 款 责 任 (3) 信 用 承 诺 的 信 用 风 险 加 权 资 产 本 集 团 及 本 行 根 据 银 监 会 发 布 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 及 相 关 规 定 计 算 2013 年 的 信 用 风 险 加 权 资 产, 金 额 大 小 取 决 于 交 易 对 手 的 信 用 能 力 和 合 同 到 期 期 限 等 因 素 2012 年 的 信 用 风 险 加 权 资 产 依 据 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 及 有 关 规 定 计 算 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 8 证 券 承 销 承 诺 信 用 承 诺 981, , , ,117 于 2013 年, 本 集 团 未 履 行 的 承 担 包 销 义 务 的 证 券 承 销 承 诺 为 人 民 币 1.69 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 0.17 亿 元 ) 215

220 十 关 联 交 易 1 中 投 公 司 于 2007 年 9 月 29 日 成 立, 注 册 资 本 为 人 民 币 15,500 亿 元 中 投 公 司 是 一 家 从 事 外 汇 资 金 投 资 管 理 的 国 有 独 资 企 业 中 华 人 民 共 和 国 国 务 院 通 过 中 投 公 司 及 其 全 资 子 公 司 汇 金 公 司 对 本 集 团 实 施 控 制 本 集 团 按 一 般 商 业 条 款 与 中 投 公 司 叙 做 常 规 银 行 业 务 2 与 汇 金 公 司 及 其 旗 下 公 司 的 交 易 2.1 汇 金 公 司 的 一 般 信 息 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 法 定 代 表 人 丁 学 东 注 册 资 本 人 民 币 8, 亿 元 注 册 地 北 京 持 股 比 例 67.72% 表 决 权 比 例 67.72% 经 济 性 质 国 有 独 资 公 司 业 务 性 质 根 据 国 务 院 授 权, 对 国 有 重 点 金 融 企 业 进 行 股 权 投 资 ; 国 务 院 批 准 的 其 他 相 关 业 务 组 织 机 构 代 码 与 汇 金 公 司 的 交 易 本 集 团 按 一 般 商 业 条 款 与 汇 金 公 司 叙 做 常 规 银 行 业 务 汇 金 公 司 存 入 款 项 2013 年 2012 年 年 初 余 额 28,036 15,933 本 年 增 加 49,653 55,023 本 年 减 少 (42,688) (42,920) 年 末 余 额 35,001 28,036 汇 金 公 司 发 行 的 债 券 于 2013 年, 本 行 在 持 有 至 到 期 投 资 项 目 下 持 有 汇 金 公 司 发 行 的 政 府 支 持 机 构 债 券, 账 面 余 额 为 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ) 该 等 债 券 为 按 年 付 息 的 固 定 利 率 债 券, 最 长 期 限 不 超 过 30 年 本 行 购 买 该 等 债 券 属 于 正 常 的 商 业 经 营 活 动, 符 合 相 关 监 管 规 定 和 本 行 相 关 公 司 治 理 文 件 的 要 求 216

221 十 关 联 交 易 ( 续 ) 2 与 汇 金 公 司 及 其 旗 下 公 司 的 交 易 ( 续 ) 2.3 与 汇 金 公 司 旗 下 公 司 的 交 易 汇 金 公 司 对 中 华 人 民 共 和 国 部 分 银 行 和 非 银 行 机 构 拥 有 股 权 汇 金 公 司 旗 下 公 司 包 括 其 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 本 集 团 在 日 常 业 务 过 程 中 按 一 般 商 业 条 款 与 该 等 机 构 交 易, 主 要 包 括 买 卖 债 券 进 行 货 币 市 场 往 来 及 衍 生 交 易 与 上 述 公 司 的 交 易 的 余 额 及 利 率 范 围 列 示 如 下 : 2013 年 2012 年 存 放 同 业 款 项 44, ,139 拆 出 资 金 52,798 93,286 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 63,816 6,000 交 易 性 金 融 资 产 及 证 券 投 资 228, ,367 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 7,403 1,649 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 (176,388) (244,237) 拆 入 资 金 (21,991) (47,695) 衍 生 金 融 负 债 (808) (722) 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 (42,833) (2,900) 信 用 承 诺 年 2012 年 利 率 范 围 存 放 同 业 款 项 0.00%-9.00% 0.00%-6.16% 拆 出 资 金 0.11%-7.50% 0.02%-7.40% 买 入 返 售 金 融 资 产 3.12%-6.30% 3.78%-4.44% 交 易 性 金 融 资 产 及 证 券 投 资 0.60%-7.15% 0.79%-6.38% 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 1.60%-7.77% 4.90%-6.70% 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 0.00%-7.28% 0.00%-5.90% 拆 入 资 金 0.03%-9.50% 0.12%-6.40% 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 3.18%-5.50% 3.80%-3.86% 3 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 交 易 本 集 团 按 一 般 商 业 条 款 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 进 行 交 易, 包 括 发 放 贷 款 吸 收 存 款 及 开 展 其 他 常 规 银 行 业 务 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 主 要 交 易 余 额 列 示 如 下 : 2013 年 2012 年 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 客 户 及 同 业 存 款 (3,386) (3,384) 信 用 承 诺 1,405 1,

222 十 关 联 交 易 ( 续 ) 3 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 交 易 ( 续 ) 本 集 团 主 要 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 基 本 情 况 如 下 : 名 称 注 册 / 成 立 地 点 组 织 机 构 代 码 持 股 比 例 表 决 权 比 例 注 册 资 本 / 实 收 资 本 主 营 业 务 (%) (%) ( 百 万 元 ) 华 能 国 际 电 力 开 发 公 司 中 国 美 元 450 建 设 并 经 营 电 厂 及 有 关 工 程 中 银 国 际 证 券 有 限 责 任 公 司 中 国 人 民 币 1,979 证 券 经 纪 ; 证 券 投 资 咨 询 ; 与 证 券 交 易 证 券 投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问 ; 证 券 承 销 与 保 荐 ; 证 券 自 营 ; 证 券 资 产 管 理 ; 证 券 投 资 基 金 代 销 ; 融 资 融 劵 ; 代 销 金 融 产 品 中 广 核 一 期 产 业 投 资 基 金 有 限 公 司 中 国 人 民 币 100 投 资 广 东 中 小 企 业 股 权 投 资 基 金 有 限 公 司 中 国 人 民 币 1,600 投 资 (1) 香 港 宝 来 控 股 有 限 公 司 中 国 香 港 不 适 用 注 (1) 华 尔 润 玻 璃 产 业 股 份 有 限 公 司 中 国 注 港 币 0.01 人 民 币 458 控 股 公 司 业 务 特 种 玻 璃 浮 法 玻 璃 及 玻 璃 深 加 工 制 品 的 生 产 销 售 代 理 和 贸 易 湖 北 中 企 投 资 担 保 有 限 公 司 中 国 人 民 币 936 贷 款 担 保 融 资 担 保 (1) 江 西 铜 业 集 团 财 务 公 司 中 国 注 (1) 广 东 豪 美 铝 业 有 限 公 司 中 国 注 人 民 币 300 美 元 13 为 集 团 成 员 单 位 提 供 相 关 金 融 业 务 铝 型 材 料 的 生 产 加 工 和 销 售 银 联 投 资 有 限 公 司 开 曼 不 适 用 美 元 30 投 资 控 股 (1) 根 据 相 关 公 司 章 程, 本 集 团 对 上 述 公 司 实 施 重 大 影 响 218

223 十 关 联 交 易 ( 续 ) 4 与 本 行 年 金 计 划 的 交 易 本 集 团 与 本 行 设 立 的 企 业 年 金 基 金 除 正 常 的 供 款 和 普 通 银 行 业 务 外,2013 及 2012 年 度 均 未 发 生 其 他 关 联 交 易 5 与 关 键 管 理 人 员 的 交 易 关 键 管 理 人 员 是 指 有 权 并 负 责 直 接 或 间 接 规 划 指 导 及 控 制 本 集 团 业 务 的 人 士, 包 括 董 事 及 高 级 管 理 人 员 本 集 团 于 日 常 业 务 中 与 关 键 管 理 人 员 进 行 正 常 的 银 行 业 务 交 易 2013 及 2012 年 度, 本 集 团 与 关 键 管 理 人 员 的 交 易 及 余 额 单 笔 均 不 重 大 关 键 管 理 人 员 2013 及 2012 年 度 的 薪 酬 组 成 如 下 : 2013 年 2012 年 (1) 短 期 雇 员 福 利 退 休 福 利 供 款 1 1 合 计 (1) 根 据 国 家 有 关 部 门 的 规 定, 该 等 关 键 管 理 人 员 的 2013 年 的 薪 酬 总 额 尚 未 最 终 确 定, 但 预 计 未 计 提 的 薪 酬 不 会 对 本 集 团 及 本 行 2013 年 度 的 会 计 报 表 产 生 重 大 影 响 该 等 薪 酬 总 额 待 确 认 之 后 将 再 行 披 露 6 与 关 联 自 然 人 的 交 易 关 联 自 然 人 为 银 监 会 商 业 银 行 与 内 部 人 和 股 东 关 联 交 易 管 理 办 法 和 证 监 会 上 市 公 司 信 息 披 露 管 理 办 法 所 界 定 的 关 联 自 然 人, 包 括 本 行 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 等 人 员 截 至 2013 年, 本 行 与 上 述 两 类 关 联 自 然 人 贷 款 余 额 共 计 人 民 币 1.09 亿 元 7 与 子 公 司 的 余 额 本 行 资 产 负 债 表 项 目 中 包 含 与 子 公 司 的 余 额 列 示 如 下 : 2013 年 2012 年 存 放 同 业 款 项 23,407 22,035 拆 出 资 金 43,474 52,611 买 入 返 售 金 融 资 产 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 (74,474) (43,270) 拆 入 资 金 (62,134) (24,679) 219

224 十 关 联 交 易 ( 续 ) 7 与 子 公 司 的 余 额 ( 续 ) 本 集 团 主 要 子 公 司 的 基 本 情 况 如 下 : 名 称 直 接 控 股 注 册 及 经 营 地 点 注 册 / 成 立 日 期 注 册 资 本 / 表 决 权 实 收 资 本 持 股 比 例 比 例 ( 百 万 元 ) (%) (%) 主 营 业 务 中 银 香 港 ( 集 团 ) 有 限 公 司 中 国 香 港 2001 年 9 月 12 日 港 币 34, 控 股 公 司 业 务 (3) 中 银 国 际 控 股 有 限 公 司 中 国 香 港 1998 年 7 月 10 日 港 币 3, 投 资 银 行 业 务 中 银 集 团 保 险 有 限 公 司 中 国 香 港 1992 年 7 月 23 日 港 币 3, 保 险 业 务 中 银 集 团 投 资 有 限 公 司 中 国 香 港 1993 年 5 月 18 日 港 币 34, 实 业 投 资 及 其 他 澳 门 大 丰 银 行 有 限 公 司 中 国 澳 门 1942 年 澳 门 元 1, 商 业 银 行 业 务 中 国 银 行 ( 英 国 ) 有 限 公 司 英 国 2007 年 9 月 24 日 英 镑 商 业 银 行 业 务 中 银 保 险 有 限 公 司 中 国 北 京 2005 年 1 月 5 日 人 民 币 3, 保 险 业 务 间 接 持 有 (1) 中 银 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司 中 国 香 港 2001 年 9 月 12 日 港 币 52, 控 股 公 司 业 务 (2)(3) 中 国 银 行 ( 香 港 ) 有 限 公 司 中 国 香 港 1964 年 10 月 16 日 港 币 43, 商 业 银 行 业 务 (3) 南 洋 商 业 银 行 有 限 公 司 中 国 香 港 1948 年 2 月 2 日 港 币 商 业 银 行 业 务 (2)(3) 集 友 银 行 有 限 公 司 中 国 香 港 1947 年 4 月 24 日 港 币 商 业 银 行 业 务 中 银 信 用 卡 ( 国 际 ) 有 限 公 司 中 国 香 港 1980 年 9 月 9 日 港 币 信 用 卡 业 务 (3) 中 银 集 团 信 托 人 有 限 公 司 中 国 香 港 1997 年 12 月 1 日 港 币 信 托 业 务 中 银 航 空 租 赁 私 人 有 限 公 司 新 加 坡 1993 年 11 月 25 日 美 元 飞 行 设 备 租 赁 220

225 十 关 联 交 易 ( 续 ) 7 与 子 公 司 的 余 额 ( 续 ) (1) 中 银 香 港 ( 控 股 ) 在 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 上 市 (2) 本 集 团 持 有 中 银 香 港 66.06% 的 股 权, 中 银 香 港 持 有 集 友 银 行 有 限 公 司 70.49% 的 股 权 (3) 中 银 香 港 南 洋 商 业 银 行 有 限 公 司 集 友 银 行 有 限 公 司 及 中 银 国 际 控 股 有 限 公 司 ( 中 银 国 际 控 股 ) 分 别 持 有 中 银 集 团 信 托 人 有 限 公 司 54% 6% 6% 及 34% 的 股 权, 而 本 集 团 分 别 拥 有 该 等 公 司 66.06% 66.06% 46.57% 及 100% 的 股 权 上 表 中 部 分 公 司 的 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 主 要 反 映 了 间 接 持 股 的 影 响 8 主 要 关 联 方 交 易 占 比 与 子 公 司 的 关 联 方 交 易 已 在 编 制 合 并 会 计 报 表 过 程 中 抵 销 在 计 算 关 联 方 交 易 占 比 时, 关 联 方 交 易 余 额 不 包 含 与 子 公 司 之 间 的 关 联 方 交 易 余 额 2013 年 2012 年 关 联 方 交 易 占 比 关 联 方 交 易 占 比 存 放 同 业 款 项 44, % 108, % 拆 出 资 金 52, % 93, % 衍 生 金 融 资 产 % % 买 入 返 售 金 融 资 产 63, % 6, % 交 易 性 金 融 资 产 及 证 券 投 资 228, % 216, % 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 8, % 2, % 拆 入 资 金 (21,991) 8.21% (47,695) 19.58% 衍 生 金 融 负 债 (808) 2.23% (722) 2.22% 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 (42,833) 60.02% (2,900) 4.18% 客 户 及 同 业 存 款 (214,822) 1.84% (280,319) 2.61% 信 用 承 诺 1, % 1, % 221

226 十 一 金 融 风 险 管 理 1 概 述 本 集 团 金 融 风 险 管 理 的 目 标 是 在 满 足 监 管 部 门 存 款 人 和 其 他 利 益 相 关 者 对 银 行 稳 健 经 营 要 求 的 前 提 下, 在 可 接 受 的 风 险 范 围 内, 优 化 资 本 配 置, 实 现 股 东 利 益 的 最 大 化 本 集 团 通 过 制 定 风 险 管 理 政 策, 设 定 适 当 的 风 险 限 额 及 控 制 程 序, 以 及 通 过 相 关 的 信 息 系 统 来 分 析 识 别 监 控 和 报 告 风 险 情 况 本 集 团 还 定 期 复 核 其 风 险 管 理 政 策 及 相 关 系 统, 以 反 映 市 场 产 品 及 行 业 最 佳 做 法 的 新 变 化 本 集 团 面 临 的 金 融 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 市 场 风 险 及 流 动 性 风 险 其 中, 市 场 风 险 包 括 汇 率 风 险 利 率 风 险 和 其 他 价 格 风 险 2 金 融 风 险 管 理 框 架 本 集 团 董 事 会 负 责 制 定 本 集 团 总 体 风 险 偏 好, 审 议 和 批 准 本 集 团 风 险 管 理 的 目 标 和 战 略 本 集 团 高 级 管 理 层 负 有 整 体 管 理 责 任, 负 责 风 险 管 理 的 各 个 方 面, 包 括 实 施 风 险 管 理 策 略 措 施 和 信 贷 政 策, 批 准 风 险 管 理 的 内 部 制 度 措 施 和 程 序 ; 风 险 管 理 总 部 财 务 管 理 部 等 相 关 职 能 部 门 负 责 管 理 金 融 风 险 本 集 团 通 过 由 分 行 层 面 向 总 行 风 险 管 理 职 能 部 门 直 接 报 告 的 模 式 管 理 分 行 的 风 险, 通 过 在 业 务 部 门 内 设 立 专 门 的 风 险 管 理 团 队 对 业 务 条 线 的 风 险 状 况 实 施 监 控 管 理 ; 通 过 委 任 子 公 司 的 董 事 会 或 风 险 管 理 委 员 会 的 若 干 成 员, 监 控 子 公 司 的 风 险 管 理 3 信 用 风 险 本 集 团 的 信 用 风 险 是 指 由 于 客 户 或 交 易 对 手 未 能 履 行 义 务 而 导 致 本 集 团 蒙 受 财 务 损 失 的 风 险 信 用 风 险 是 本 集 团 业 务 经 营 所 面 临 最 重 大 的 风 险 之 一 信 用 风 险 敞 口 主 要 来 源 于 信 贷 业 务 以 及 债 券 投 资 业 务 此 外, 表 外 金 融 工 具 也 存 在 信 用 风 险, 如 衍 生 交 易 贷 款 承 诺 承 兑 汇 票 保 函 及 信 用 证 等 3.1 信 用 风 险 的 计 量 (1) 发 放 贷 款 和 垫 款 及 表 外 信 用 承 诺 风 险 管 理 总 部 负 责 集 中 监 控 和 评 估 发 放 贷 款 和 垫 款 及 表 外 信 用 承 诺 的 信 用 风 险, 并 定 期 向 高 级 管 理 层 和 董 事 会 报 告 本 集 团 主 要 基 于 客 户 对 约 定 义 务 的 违 约 可 能 性 和 财 务 状 况, 并 考 虑 当 前 的 信 用 敞 口 及 未 来 可 能 的 发 展 趋 势, 计 量 企 业 贷 款 和 垫 款 的 信 用 风 险 对 个 人 客 户, 本 集 团 采 用 标 准 的 信 贷 审 批 程 序 评 估 个 人 贷 款 的 信 用 风 险, 采 用 基 于 历 史 违 约 率 的 评 分 卡 模 型 计 量 信 用 卡 的 信 用 风 险 222

227 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.1 信 用 风 险 的 计 量 ( 续 ) (1) 发 放 贷 款 和 垫 款 及 表 外 信 用 承 诺 ( 续 ) 对 于 表 外 业 务 产 生 的 信 用 风 险, 本 集 团 按 照 产 品 特 点 分 别 管 理 这 些 表 外 信 用 风 险 敞 口 主 要 包 括 贷 款 承 诺 开 出 保 函 承 兑 汇 票 和 信 用 证 等 本 集 团 认 为 开 出 保 函 承 兑 汇 票 及 信 用 证 与 贷 款 同 样 具 有 信 用 风 险 跟 单 信 用 证 和 商 业 信 用 证 是 指 银 行 依 照 客 户 的 要 求 和 指 示 开 立 的 承 诺 在 一 定 条 件 下 支 付 固 定 金 额 给 第 三 方 的 书 面 文 件 由 于 此 类 信 用 证 以 货 运 单 据 或 保 证 金 作 为 质 押 物, 因 此 信 用 风 险 较 一 般 贷 款 低 本 集 团 通 过 监 控 信 用 承 诺 的 到 期 日 条 款 识 别 较 长 期 限 承 诺, 较 长 期 限 承 诺 的 信 用 风 险 一 般 高 于 较 短 期 限 承 诺 本 集 团 根 据 银 监 会 制 定 的 贷 款 风 险 分 类 指 引 ( 简 称 指 引 ) 计 量 并 管 理 企 业 及 个 人 贷 款 和 垫 款 的 质 量 指 引 要 求 银 行 将 企 业 及 个 人 贷 款 划 分 为 以 下 五 级 : 正 常 关 注 次 级 可 疑 和 损 失, 其 中 次 级 可 疑 和 损 失 类 贷 款 被 视 为 不 良 贷 款 本 集 团 参 考 指 引 对 于 信 用 风 险 敞 口 下 表 外 业 务 进 行 评 估 和 风 险 分 类 就 本 集 团 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 业 务 而 言, 若 当 地 规 则 的 审 慎 程 度 超 过 指 引, 则 本 集 团 按 当 地 规 则 及 要 求 进 行 信 贷 资 产 分 类 五 级 贷 款 的 定 义 分 别 为 : 正 常 : 借 款 人 能 够 履 行 合 同, 没 有 足 够 理 由 怀 疑 贷 款 本 息 不 能 按 时 足 额 偿 还 关 注 : 尽 管 借 款 人 目 前 有 能 力 偿 还 贷 款 本 息, 但 存 在 一 些 可 能 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的 因 素 次 级 : 借 款 人 的 还 款 能 力 出 现 明 显 问 题, 完 全 依 靠 其 正 常 营 业 收 入 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 可 能 会 造 成 一 定 损 失 可 疑 : 借 款 人 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 肯 定 要 造 成 较 大 损 失 损 失 : 在 采 取 所 有 可 能 的 措 施 或 一 切 必 要 的 法 律 程 序 之 后, 本 息 仍 然 无 法 收 回, 或 只 能 收 回 极 少 部 分 本 行 实 施 基 于 PD( 违 约 概 率 ) 模 型 的 客 户 信 用 评 级 系 统 PD 模 型 运 用 逻 辑 回 归 原 理 预 测 客 户 在 未 来 一 年 内 的 违 约 概 率 根 据 计 算 得 到 的 违 约 概 率 值, 通 过 相 关 的 映 射 关 系 表, 得 到 客 户 的 风 险 评 级 本 集 团 根 据 每 年 客 户 实 际 违 约 情 况, 对 模 型 进 行 回 溯 测 试, 使 模 型 计 算 结 果 与 客 观 实 际 更 加 贴 近 本 行 将 客 户 按 信 用 等 级 划 分 为 A B C D 四 大 类, 并 进 一 步 分 为 AAA AA A BBB+ BBB BBB- BB+ BB BB- B+ B- CCC CC C D 十 五 个 信 用 等 级 D 级 为 违 约 级 别, 其 余 为 非 违 约 级 别 五 级 分 类 和 信 用 评 级 根 据 权 限 由 总 行 和 一 级 分 行 认 定 本 行 每 年 对 信 用 评 级 进 行 一 次 集 中 审 阅, 对 五 级 分 类 进 行 年 度 常 规 审 阅 和 季 度 重 审, 并 实 时 根 据 客 户 经 营 财 务 等 情 况 对 以 上 分 类 与 评 级 进 行 动 态 调 整 223

228 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.1 信 用 风 险 的 计 量 ( 续 ) (1) 发 放 贷 款 和 垫 款 及 表 外 信 用 承 诺 ( 续 ) 本 集 团 按 照 行 业 地 域 和 客 户 维 度 组 合 识 别 信 用 风 险, 管 理 层 定 期 对 有 关 信 息 进 行 监 控 管 理 层 定 期 审 阅 影 响 集 团 信 贷 风 险 管 理 流 程 的 各 种 要 素, 包 括 贷 款 组 合 的 增 长 资 产 结 构 的 改 变 集 中 度 以 及 不 断 变 化 的 组 合 风 险 特 征 同 时, 管 理 层 致 力 于 对 集 团 信 贷 风 险 管 理 流 程 进 行 不 断 改 进, 以 最 有 效 地 管 理 上 述 变 化 对 集 团 信 用 风 险 带 来 的 影 响 这 些 改 进 包 括 但 不 限 于 对 资 产 组 合 层 面 控 制 的 调 整, 例 如 对 借 款 人 准 入 清 单 行 业 配 额 及 准 入 标 准 的 修 正 对 于 会 增 加 本 行 信 用 风 险 的 特 定 贷 款 或 贷 款 组 合, 管 理 层 将 采 取 各 种 措 施, 包 括 追 加 担 保 人 或 抵 质 押 物, 以 尽 可 能 地 增 强 本 集 团 的 资 产 安 全 性 (2) 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 对 于 存 放 及 拆 放 同 业, 本 集 团 主 要 考 虑 同 业 规 模 财 务 状 况 及 内 外 部 信 用 风 险 评 级 结 果 确 定 交 易 对 手 的 信 用 情 况 考 虑 到 当 前 不 利 的 信 用 市 场 状 况, 本 集 团 自 2008 年 实 施 了 多 种 措 施 以 更 好 的 管 理 及 报 告 信 用 风 险, 包 括 成 立 特 别 委 员 会 并 定 期 或 不 定 期 召 开 会 议 讨 论 市 场 变 化 对 集 团 信 用 风 险 敞 口 的 影 响 以 及 应 对 措 施, 并 基 于 交 易 对 手 风 险 制 定 了 关 注 清 单 (3) 债 券 及 衍 生 金 融 工 具 债 券 的 信 用 风 险 源 于 信 用 利 差 违 约 率 和 损 失 率 以 及 基 础 资 产 信 用 质 量 等 的 变 化 本 集 团 对 债 券 信 用 风 险 的 管 理, 通 过 监 控 标 准 普 尔 或 类 似 外 部 机 构 对 债 券 的 信 用 评 级 债 券 发 行 人 的 内 部 信 用 评 级 以 及 证 券 化 产 品 基 础 资 产 的 信 用 质 量 ( 包 括 检 查 违 约 率 还 款 率 ) 行 业 和 地 区 状 况 损 失 覆 盖 率 和 对 手 方 风 险 以 识 别 信 用 风 险 敞 口 本 集 团 制 定 政 策 严 格 控 制 未 平 仓 衍 生 合 约 净 敞 口 的 金 额 及 期 限 在 任 何 时 点, 受 到 信 用 风 险 影 响 的 金 额 以 有 利 于 本 集 团 的 金 融 工 具 的 现 行 公 允 价 值 ( 即 公 允 价 值 为 正 数 的 该 等 资 产 ) 为 限 衍 生 产 品 的 信 用 风 险 作 为 客 户 及 金 融 机 构 综 合 授 信 额 度 的 一 部 分 予 以 管 理 衍 生 金 融 工 具 的 信 用 风 险 敞 口 通 常 不 以 获 得 抵 押 品 或 其 他 担 保 来 降 低 风 险 224

229 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.2 信 用 风 险 限 额 控 制 和 缓 释 政 策 本 集 团 进 行 客 户 层 面 的 风 险 限 额 管 理, 并 同 时 监 控 单 一 客 户 及 行 业 的 风 险 集 中 度 (1) 信 用 风 险 限 额 及 其 控 制 (i) 发 放 贷 款 和 垫 款 及 表 外 信 用 承 诺 为 管 理 本 集 团 面 临 的 信 用 风 险, 本 集 团 所 采 取 的 贷 款 审 批 政 策 和 流 程 由 总 行 的 风 险 管 理 总 部 进 行 审 核 更 新 企 业 贷 款 及 个 人 贷 款 的 贷 款 审 批 程 序 可 大 致 分 为 三 个 阶 段 :(1) 信 贷 发 起 及 评 估 ;(2) 信 贷 评 审 及 审 批 ; 及 (3) 资 金 发 放 和 发 放 后 管 理 中 国 内 地 的 企 业 客 户 授 信 由 总 行 公 司 业 务 总 部 及 分 行 的 公 司 业 务 部 发 起, 提 交 给 风 险 管 理 总 部 进 行 尽 责 审 查, 并 由 总 行 及 国 内 一 级 分 行 的 有 权 审 批 人 审 批, 但 是 以 足 额 的 国 债 票 据 或 保 证 金 作 为 抵 质 押 品 或 占 用 已 批 准 的 金 融 机 构 的 授 信 额 度 的 低 风 险 贷 款 除 外 本 集 团 对 包 括 银 行 在 内 的 任 一 客 户, 按 照 风 险 限 额 管 理 有 关 的 表 内 和 表 外 业 务 风 险 敞 口 中 国 内 地 的 个 人 贷 款 由 分 行 个 人 金 融 业 务 部 门 发 起 除 个 人 质 押 贷 款 及 国 家 助 学 贷 款 可 经 二 级 及 其 以 下 支 行 进 行 批 准 外, 其 余 贷 款 均 须 由 国 内 一 级 分 行 的 有 权 审 批 人 审 批 高 风 险 个 人 贷 款, 如 超 过 一 定 额 度 的 个 人 经 营 类 贷 款, 必 须 经 由 一 级 分 行 的 风 险 管 理 部 审 查 总 行 还 负 责 监 督 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 分 行 的 风 险 管 理 该 等 分 行 须 将 超 出 其 权 限 的 信 贷 申 请 提 交 总 行 审 批 本 集 团 通 过 定 期 分 析 借 款 人 及 潜 在 借 款 人 的 本 息 偿 还 能 力, 在 适 当 的 时 候 调 整 授 信 限 额, 对 信 用 风 险 敞 口 进 行 管 理 (ii) 债 券 投 资 和 衍 生 交 易 本 集 团 亦 因 债 券 投 资 和 衍 生 交 易 活 动 而 存 在 信 用 风 险 本 集 团 针 对 金 融 工 具 的 类 型 及 交 易 对 手 债 券 发 行 人 和 债 券 的 信 用 质 量 设 定 授 信 额 度, 并 对 该 额 度 进 行 动 态 监 控 (2) 信 用 风 险 缓 释 政 策 (i) 抵 押 和 担 保 本 集 团 通 过 一 系 列 政 策 和 措 施 降 低 信 用 风 险 其 中, 最 通 用 的 方 法 是 要 求 借 款 人 交 付 保 证 金 提 供 抵 质 押 品 或 担 保 本 集 团 专 门 制 订 了 接 受 抵 质 押 品 的 指 引, 由 风 险 管 理 总 部 确 定 可 接 受 的 抵 质 押 品 及 其 最 高 贷 款 成 数 贷 款 发 起 时 一 般 根 据 抵 质 押 品 的 种 类 确 定 贷 款 成 数, 并 由 风 险 管 理 总 部 对 抵 质 押 品 价 值 进 行 后 续 跟 踪 对 于 企 业 贷 款, 针 对 主 要 的 抵 质 押 品 设 定 的 最 高 贷 款 成 数 列 示 如 下 : 225

230 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.2 信 用 风 险 限 额 控 制 和 缓 释 政 策 ( 续 ) (2) 信 用 风 险 缓 释 政 策 ( 续 ) (i) 抵 押 和 担 保 ( 续 ) 抵 质 押 品 种 类 最 高 贷 款 成 数 存 单 95% 中 国 国 债 90% 中 国 金 融 机 构 债 券 85% 公 开 上 市 交 易 股 票 50% 建 设 用 地 使 用 权 70% 不 动 产 70% 车 辆 40% 个 人 住 房 贷 款 通 常 由 房 产 作 为 抵 押 品 其 他 贷 款 是 否 要 求 抵 质 押 由 贷 款 的 性 质 决 定 对 于 第 三 方 提 供 担 保 的 贷 款, 本 集 团 通 过 综 合 评 估 保 证 人 的 财 务 状 况 信 用 记 录 及 偿 债 能 力, 对 担 保 人 进 行 信 用 评 级 除 贷 款 和 垫 款 之 外 的 其 他 金 融 资 产 的 抵 质 押 品, 由 金 融 工 具 本 身 的 性 质 决 定 通 常 情 况 下, 除 以 金 融 工 具 组 合 提 供 信 用 支 持 的 资 产 支 持 性 证 券 或 类 似 金 融 工 具 外, 债 券 国 债 和 其 他 合 格 票 据 没 有 担 保 买 入 返 售 协 议 下, 也 存 在 资 产 被 作 为 抵 质 押 品 的 情 况 在 该 等 协 议 下, 即 使 抵 质 押 品 所 有 人 未 违 约, 本 集 团 也 可 以 出 售 相 应 抵 质 押 品 或 再 次 向 外 抵 押 本 集 团 接 受 的 但 有 义 务 返 还 的 抵 质 押 品 情 况 参 见 注 释 九 3 (ii) 净 额 结 算 协 议 本 集 团 与 大 额 交 易 的 交 易 对 手 订 立 净 额 结 算 协 议, 借 此 进 一 步 降 低 信 用 风 险 由 于 交 易 通 常 按 总 额 结 算, 净 额 结 算 协 议 不 一 定 会 导 致 资 产 负 债 表 上 资 产 及 负 债 的 互 抵 但 是, 在 出 现 违 约 时, 与 该 交 易 对 手 的 所 有 交 易 将 被 终 止 且 按 净 额 结 算, 有 利 合 约 的 相 关 信 用 风 险 会 因 净 额 结 算 方 式 而 降 低 对 于 存 在 净 额 结 算 协 议 的 衍 生 金 融 工 具, 本 集 团 所 承 担 的 整 体 信 用 风 险 可 能 在 短 期 内 大 幅 波 动, 原 因 是 采 用 净 额 结 算 安 排 的 每 宗 交 易 均 会 影 响 信 用 风 险 226

231 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.3 减 值 及 准 备 金 计 提 政 策 当 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 因 在 其 初 始 确 认 后 发 生 的 一 项 或 多 项 损 失 事 件 而 发 生 减 值, 且 这 些 损 失 事 件 对 该 项 或 该 组 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 产 生 的 影 响 能 可 靠 估 计 时, 本 集 团 认 定 该 项 或 该 组 金 融 资 产 已 发 生 减 值 并 确 认 减 值 损 失 (1) 发 放 贷 款 和 垫 款 根 据 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 制 定 的 标 准, 本 集 团 管 理 层 确 定 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 考 虑 下 述 因 素 : 借 款 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 借 款 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 违 约 或 逾 期 偿 付 利 息 或 本 金 等 ; 本 集 团 出 于 经 济 利 益 或 法 律 等 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 借 款 人 做 出 让 步 ; 借 款 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 抵 押 品 价 值 下 跌 ; 信 用 评 级 恶 化 ; 或 其 他 可 观 察 数 据 表 明 贷 款 和 垫 款 预 计 未 来 现 金 流 减 少, 且 减 少 金 额 可 以 可 靠 计 量 本 集 团 要 求 对 单 项 金 额 重 大 的 贷 款 和 垫 款 每 年 至 少 进 行 一 次 检 查, 或 在 必 要 情 况 下 进 行 更 频 繁 的 检 查 在 资 产 负 债 表 日, 经 过 单 项 评 估 已 经 发 现 损 失 的 贷 款, 逐 笔 采 用 贴 现 现 金 流 的 方 法 进 行 评 估, 确 定 减 值 准 备 减 值 评 估 会 综 合 考 虑 保 证 抵 质 押 品 和 预 期 从 借 款 人 处 收 回 款 项 的 影 响 本 集 团 基 于 历 史 经 验 专 业 判 断 和 统 计 技 术 测 算, 针 对 以 下 两 类 资 产 组 合 以 组 合 方 式 评 估 减 值 准 备 :(i) 单 笔 金 额 低 于 一 定 重 要 性 水 平 且 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 资 产 组 合 ;(ii) 损 失 已 经 发 生 但 未 能 具 体 识 别 的 资 产 组 合 227

232 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.3 减 值 及 准 备 金 计 提 政 策 ( 续 ) (2) 债 券 投 资 本 集 团 对 债 券 投 资 减 值 的 确 认 条 件 与 发 放 贷 款 和 垫 款 类 似 管 理 层 根 据 本 集 团 基 于 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 制 定 的 标 准 确 定 债 券 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 考 虑 下 述 因 素 : 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 或 出 现 触 发 事 件, 如 发 生 拖 欠 利 息 或 本 金 的 情 况 ; 发 行 方 或 基 础 资 产 持 有 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 发 行 方 或 基 础 资 产 持 有 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 债 务 重 组 ; 信 用 评 级 恶 化 ; 或 其 他 可 观 察 数 据 表 明 有 关 债 券 投 资 预 计 未 来 现 金 流 减 少 经 过 单 项 评 估 已 经 发 现 减 值 的 债 券, 其 减 值 准 备 金 额 是 基 于 其 在 资 产 负 债 表 日 可 获 取 的 信 息 确 定 的 可 获 取 的 信 息 包 括 违 约 率 损 失 率 和 对 证 券 化 产 品 基 础 资 产 质 量 的 评 估 分 析 行 业 和 地 区 状 况 损 失 覆 盖 率 和 对 手 方 风 险 228

233 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.4 不 考 虑 抵 质 押 品 或 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 表 内 资 产 项 目 相 关 的 信 用 风 险 敞 口 如 下 : 存 放 同 业 款 项 620, , , ,512 存 放 中 央 银 行 款 项 2,032,001 1,934,297 1,915,175 1,859,362 拆 出 资 金 402, , , ,525 买 入 返 售 金 融 资 产 358,048 98, ,278 96,958 应 收 利 息 62,820 54,188 57,194 49,288 交 易 性 金 融 资 产 67,173 69,339 33,314 29,654 衍 生 金 融 资 产 40,823 40,188 22,971 15,939 发 放 贷 款 和 垫 款 7,439,742 6,710,040 6,628,759 5,990,570 可 供 出 售 金 融 资 产 666, , , ,107 持 有 至 到 期 投 资 1,210,531 1,183,080 1,188,878 1,163,416 应 收 款 项 债 券 投 资 269, , , ,262 其 他 资 产 134, ,602 23,479 26,838 小 计 13,304,317 12,187,736 11,815,876 10,816,431 表 外 资 产 项 目 相 关 的 信 用 风 险 敞 口 如 下 : 开 出 保 函 846, , , ,214 贷 款 承 诺 和 其 他 信 用 承 诺 1,653,313 1,526,349 1,533,426 1,411,111 小 计 2,499,810 2,317,505 2,389,737 2,213,325 合 计 15,804,127 14,505,241 14,205,613 13,029,756 上 表 列 示 了 本 集 团 及 本 行 于 2013 年 及 2012 年 未 考 虑 任 何 抵 质 押 品 净 额 结 算 协 议 或 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 对 于 表 内 资 产, 最 大 信 用 风 险 敞 口 以 资 产 负 债 表 中 账 面 净 额 列 示 于 2013 年, 本 集 团 最 大 信 用 风 险 敞 口 中,47.07% 来 源 于 发 放 贷 款 和 垫 款 (2012 年 :46.26%),13.98% 来 源 于 债 券 投 资 (2012 年 : 14.97%) 229

234 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 (1) 贷 款 和 垫 款 风 险 集 中 度 本 集 团 及 本 行 的 发 放 贷 款 和 垫 款 的 总 额 列 示 如 下 : (i) 贷 款 和 垫 款 按 地 区 分 布 情 况 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 中 国 内 地 6,058, % 5,558, % 香 港 澳 门 台 湾 945, % 828, % 其 他 国 家 和 地 区 604, % 477, % 贷 款 和 垫 款 总 额 7,607, % 6,864, % 中 国 银 行 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 中 国 内 地 6,049, % 5,554, % 香 港 澳 门 台 湾 172, % 130, % 其 他 国 家 和 地 区 570, % 455, % 贷 款 和 垫 款 总 额 6,792, % 6,141, % 中 国 内 地 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 华 北 地 区 945, % 872, % 东 北 地 区 425, % 399, % 华 东 地 区 2,462, % 2,277, % 中 南 地 区 1,473, % 1,350, % 西 部 地 区 750, % 658, % 贷 款 和 垫 款 总 额 6,058, % 5,558, % 230

235 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (1) 贷 款 和 垫 款 风 险 集 中 度 ( 续 ) (ii) 贷 款 和 垫 款 按 贷 款 类 型 分 布 情 况 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 中 国 内 地 香 港 澳 门 台 湾 其 他 国 家 和 地 区 合 计 中 国 内 地 香 港 澳 门 台 湾 其 他 国 家 和 地 区 合 计 企 业 贷 款 和 垫 款 其 中 : 贴 现 及 贸 易 融 资 743, , ,427 1,125, , , ,826 1,047,432 其 他 3,448, , ,528 4,313,982 3,198, , ,266 3,932,967 个 人 贷 款 1,866, ,185 18,242 2,168,452 1,618, ,059 15,078 1,884,297 贷 款 和 垫 款 总 额 6,058, , ,197 7,607,791 5,558, , ,170 6,864,696 中 国 银 行 2013 年 2012 年 中 国 内 地 香 港 澳 门 台 湾 其 他 国 家 和 地 区 合 计 中 国 内 地 香 港 澳 门 台 湾 其 他 国 家 和 地 区 合 计 企 业 贷 款 和 垫 款 其 中 : 贴 现 及 贸 易 融 资 743,516 30, , , ,084 26, , ,876 其 他 3,446,056 84, ,531 3,869,758 3,197,118 67, ,613 3,528,228 个 人 贷 款 1,860,245 57,544 9,660 1,927,449 1,615,595 37,136 7,773 1,660,504 贷 款 和 垫 款 总 额 6,049, , ,553 6,792,660 5,554, , ,973 6,141,

236 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (1) 贷 款 和 垫 款 风 险 集 中 度 ( 续 ) (iii) 贷 款 和 垫 款 按 行 业 分 布 情 况 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 企 业 贷 款 和 垫 款 制 造 业 1,557, % 1,482, % 商 业 及 服 务 业 1,148, % 1,007, % 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 724, % 674, % 房 地 产 业 625, % 554, % 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 392, % 396, % 采 矿 业 329, % 307, % 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 198, % 215, % 金 融 业 168, % 109, % 建 筑 业 143, % 114, % 公 共 事 业 72, % 70, % 其 他 77, % 46, % 小 计 5,439, % 4,980, % 个 人 贷 款 住 房 抵 押 1,506, % 1,348, % 信 用 卡 222, % 160, % 其 他 439, % 375, % 小 计 2,168, % 1,884, % 贷 款 和 垫 款 总 额 7,607, % 6,864, % 232

237 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (1) 贷 款 和 垫 款 风 险 集 中 度 ( 续 ) (iii) 贷 款 和 垫 款 按 行 业 分 布 情 况 列 示 如 下 ( 续 ): 中 国 银 行 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 企 业 贷 款 和 垫 款 制 造 业 1,473, % 1,413, % 商 业 及 服 务 业 959, % 854, % 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 669, % 618, % 房 地 产 业 468, % 412, % 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 368, % 372, % 采 矿 业 313, % 290, % 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 198, % 215, % 金 融 业 150, % 97, % 建 筑 业 131, % 103, % 公 共 事 业 72, % 69, % 其 他 58, % 33, % 小 计 4,865, % 4,481, % 个 人 贷 款 住 房 抵 押 1,323, % 1,167, % 信 用 卡 212, % 151, % 其 他 391, % 341, % 小 计 1,927, % 1,660, % 贷 款 和 垫 款 总 额 6,792, % 6,141, % 233

238 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (1) 贷 款 和 垫 款 风 险 集 中 度 ( 续 ) (iii) 贷 款 和 垫 款 按 行 业 分 布 情 况 列 示 如 下 ( 续 ): 中 国 内 地 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 企 业 贷 款 和 垫 款 制 造 业 1,347, % 1,293, % 商 业 及 服 务 业 763, % 693, % 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 634, % 590, % 房 地 产 业 405, % 362, % 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 365, % 372, % 采 矿 业 192, % 188, % 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 198, % 215, % 金 融 业 67, % 47, % 建 筑 业 125, % 98, % 公 共 事 业 71, % 64, % 其 他 19, % 13, % 小 计 4,192, % 3,940, % 个 人 贷 款 住 房 抵 押 1,282, % 1,132, % 信 用 卡 211, % 151, % 其 他 372, % 335, % 小 计 1,866, % 1,618, % 贷 款 和 垫 款 总 额 6,058, % 5,558, % 234

239 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (1) 贷 款 和 垫 款 风 险 集 中 度 ( 续 ) (iv) 贷 款 和 垫 款 按 担 保 方 式 分 布 情 况 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 信 用 贷 款 2,370, % 2,020, % 保 证 贷 款 1,380, % 1,177, % 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 2,891, % 2,705, % 质 押 贷 款 965, % 960, % 贷 款 和 垫 款 总 额 7,607, % 6,864, % 中 国 银 行 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 信 用 贷 款 2,009, % 1,714, % 保 证 贷 款 1,336, % 1,143, % 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 2,642, % 2,460, % 质 押 贷 款 803, % 823, % 贷 款 和 垫 款 总 额 6,792, % 6,141, % 中 国 内 地 2013 年 2012 年 金 额 占 比 金 额 占 比 信 用 贷 款 1,681, % 1,487, % 保 证 贷 款 1,212, % 1,045, % 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 2,505, % 2,343, % 质 押 贷 款 657, % 681, % 贷 款 和 垫 款 总 额 6,058, % 5,558, % 235

240 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (2) 贷 款 和 垫 款 按 逾 期 及 减 值 情 况 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 中 国 银 行 中 国 内 地 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2013 年 2012 年 企 业 贷 款 和 垫 款 未 逾 期 且 未 减 值 5,375,770 4,920,849 4,804,187 4,423,974 4,132,109 3,884,573 已 逾 期 但 未 减 值 4,442 4,460 3,748 3,580 3,476 3,254 减 值 59,127 55,090 57,276 53,550 56,570 52,695 小 计 5,439,339 4,980,399 4,865,211 4,481,104 4,192,155 3,940,522 个 人 贷 款 未 逾 期 且 未 减 值 2,132,844 1,852,483 1,894,842 1,631,631 1,834,554 1,590,375 已 逾 期 但 未 减 值 21,616 21,449 18,759 18,591 17,608 17,636 减 值 13,992 10,365 13,848 10,282 13,863 10,149 小 计 2,168,452 1,884,297 1,927,449 1,660,504 1,866,025 1,618,160 合 计 7,607,791 6,864,696 6,792,660 6,141,608 6,058,180 5,558,

241 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (2) 贷 款 和 垫 款 按 逾 期 及 减 值 情 况 列 示 如 下 ( 续 ): (i) 未 逾 期 且 未 减 值 的 贷 款 和 垫 款 本 集 团 根 据 包 括 银 监 会 制 定 的 指 引 在 内 的 有 关 监 管 规 定, 进 行 信 贷 资 产 分 类, 详 见 注 释 十 一 3.1 未 逾 期 且 未 减 值 贷 款 和 垫 款 按 照 上 述 监 管 规 定 的 分 类 结 果 如 下 表 所 示 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 正 常 关 注 合 计 正 常 关 注 合 计 企 业 贷 款 和 垫 款 5,209, ,215 5,375,770 4,737, ,384 4,920,849 个 人 贷 款 2,132, ,132,844 1,851, ,852,483 合 计 7,341, ,842 7,508,614 6,588, ,378 6,773,332 中 国 银 行 2013 年 2012 年 正 常 关 注 合 计 正 常 关 注 合 计 企 业 贷 款 和 垫 款 4,642, ,976 4,804,187 4,246, ,811 4,423,974 个 人 贷 款 1,894, ,894,842 1,631, ,631,631 合 计 6,536, ,300 6,699,029 5,877, ,409 6,055,605 中 国 内 地 2013 年 2012 年 正 常 关 注 合 计 正 常 关 注 合 计 企 业 贷 款 和 垫 款 3,974, ,854 4,132,109 3,711, ,155 3,884,573 个 人 贷 款 1,834, ,834,554 1,589, ,590,375 合 计 5,808, ,036 5,966,663 5,301, ,583 5,474,948 对 于 上 述 贷 款 已 发 生 减 值 但 未 单 项 认 定 的 损 失 按 照 组 合 方 式 评 估 减 值 作 为 评 估 的 一 部 分, 本 集 团 考 虑 了 根 据 银 监 会 信 用 评 级 指 引 进 行 贷 款 分 类 时 收 集 的 信 息 以 及 行 业 和 组 合 的 风 险 暴 露 237

242 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (2) 贷 款 和 垫 款 按 逾 期 及 减 值 情 况 列 示 如 下 ( 续 ): (ii) 已 逾 期 但 未 减 值 的 贷 款 和 垫 款 已 逾 期 但 未 减 值 的 贷 款 和 垫 款 总 额 按 逾 期 时 间 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 逾 期 1 个 月 以 内 逾 期 1-3 个 月 逾 期 超 过 3 个 月 合 计 企 业 贷 款 和 垫 款 3, ,442 个 人 贷 款 14,384 7, ,616 合 计 17,824 7, , 年 逾 期 1 个 月 以 内 逾 期 1-3 个 月 逾 期 超 过 3 个 月 合 计 企 业 贷 款 和 垫 款 3, ,460 个 人 贷 款 14,332 7, ,449 合 计 17,745 7, ,909 中 国 银 行 2013 年 逾 期 1 个 月 以 内 逾 期 1-3 个 月 逾 期 超 过 3 个 月 合 计 企 业 贷 款 和 垫 款 2, ,748 个 人 贷 款 11,789 6,970-18,759 合 计 14,705 7, , 年 逾 期 1 个 月 以 内 逾 期 1-3 个 月 逾 期 超 过 3 个 月 合 计 企 业 贷 款 和 垫 款 2, ,580 个 人 贷 款 11,745 6,846-18,591 合 计 14,321 7, ,

243 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (2) 贷 款 和 垫 款 按 逾 期 及 减 值 情 况 列 示 如 下 ( 续 ): (ii) 已 逾 期 但 未 减 值 的 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 中 国 内 地 2013 年 逾 期 1 个 月 以 内 逾 期 1-3 个 月 逾 期 超 过 3 个 月 合 计 企 业 贷 款 和 垫 款 2, ,476 个 人 贷 款 10,740 6,868-17,608 合 计 13,419 7, , 年 逾 期 1 个 月 以 内 逾 期 1-3 个 月 逾 期 超 过 3 个 月 合 计 企 业 贷 款 和 垫 款 2, ,254 个 人 贷 款 10,889 6,747-17,636 合 计 13,183 7, ,890 逾 期 超 过 3 个 月 的 贷 款 和 垫 款 的 抵 押 物 主 要 包 括 房 产 机 器 设 备 和 现 金 存 款 239

244 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (2) 贷 款 和 垫 款 按 逾 期 及 减 值 情 况 列 示 如 下 ( 续 ): (iii) 减 值 贷 款 和 垫 款 (a) 减 值 贷 款 和 垫 款 按 地 区 分 布 情 况 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 金 额 占 比 减 值 比 率 金 额 占 比 减 值 比 率 中 国 内 地 70, % 1.16% 62, % 1.13% 香 港 澳 门 台 湾 1, % 0.21% 1, % 0.20% 其 他 国 家 和 地 区 % 0.12% % 0.19% 合 计 73, % 0.96% 65, % 0.95% 中 国 银 行 2013 年 2012 年 金 额 占 比 减 值 比 率 金 额 占 比 减 值 比 率 中 国 内 地 70, % 1.16% 62, % 1.13% 香 港 澳 门 台 湾 % 0.08% % 0.18% 其 他 国 家 和 地 区 % 0.11% % 0.17% 合 计 71, % 1.05% 63, % 1.04% 中 国 内 地 2013 年 2012 年 金 额 占 比 减 值 比 率 金 额 占 比 减 值 比 率 华 北 地 区 9, % 1.04% 10, % 1.21% 东 北 地 区 3, % 0.93% 3, % 0.88% 华 东 地 区 31, % 1.29% 23, % 1.03% 中 南 地 区 20, % 1.40% 20, % 1.51% 西 部 地 区 4, % 0.58% 4, % 0.75% 合 计 70, % 1.16% 62, % 1.13% 240

245 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (2) 贷 款 和 垫 款 按 逾 期 及 减 值 情 况 列 示 如 下 ( 续 ): (iii) 减 值 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (b) 减 值 贷 款 和 垫 款 按 企 业 和 个 人 分 布 情 况 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 2013 年 2012 年 金 额 占 比 减 值 比 率 金 额 占 比 减 值 比 率 企 业 贷 款 和 垫 款 59, % 1.09% 55, % 1.11% 个 人 贷 款 13, % 0.65% 10, % 0.55% 合 计 73, % 0.96% 65, % 0.95% 中 国 银 行 2013 年 2012 年 金 额 占 比 减 值 比 率 金 额 占 比 减 值 比 率 企 业 贷 款 和 垫 款 57, % 1.18% 53, % 1.20% 个 人 贷 款 13, % 0.72% 10, % 0.62% 合 计 71, % 1.05% 63, % 1.04% 中 国 内 地 2013 年 2012 年 金 额 占 比 减 值 比 率 金 额 占 比 减 值 比 率 企 业 贷 款 和 垫 款 56, % 1.35% 52, % 1.34% 个 人 贷 款 13, % 0.74% 10, % 0.63% 合 计 70, % 1.16% 62, % 1.13% 241

246 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (2) 贷 款 和 垫 款 按 逾 期 及 减 值 情 况 列 示 如 下 ( 续 ): (iii) 减 值 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (c) 减 值 贷 款 和 垫 款 按 地 区 分 布 和 行 业 集 中 度 列 示 如 下 : 2013 年 2012 年 金 额 占 比 减 值 比 率 金 额 占 比 减 值 比 率 中 国 内 地 企 业 贷 款 和 垫 款 制 造 业 26, % 1.95% 22, % 1.73% 商 业 及 服 务 业 12, % 1.58% 9, % 1.35% 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 10, % 1.63% 12, % 2.15% 房 地 产 业 2, % 0.57% 2, % 0.74% 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 4, % 1.13% 3, % 1.03% 采 矿 业 % 0.13% % 0.12% 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 % 0.04% % 0.01% 金 融 业 % 0.00% % 0.01% 建 筑 业 % 0.53% % 0.58% 公 共 事 业 % 0.47% % 1.07% 其 他 % 0.87% % 1.73% 小 计 56, % 1.35% 52, % 1.34% 个 人 贷 款 住 房 抵 押 4, % 0.35% 4, % 0.36% 信 用 卡 3, % 1.70% 2, % 1.53% 其 他 5, % 1.56% 3, % 1.11% 小 计 13, % 0.74% 10, % 0.63% 中 国 内 地 合 计 70, % 1.16% 62, % 1.13% 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 2, % 0.17% 2, % 0.20% 合 计 73, % 0.96% 65, % 0.95% 242

247 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (2) 贷 款 和 垫 款 按 逾 期 及 减 值 情 况 列 示 如 下 ( 续 ): (iii) 减 值 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (d) 减 值 贷 款 和 垫 款 及 其 减 值 准 备 按 地 区 分 布 情 况 列 示 如 下 : 2013 年 单 项 方 式 评 估 的 减 值 准 备 组 合 方 式 评 估 的 减 值 准 备 减 值 贷 款 净 值 中 国 内 地 70,433 (37,933) (12,252) 20,248 香 港 澳 门 台 湾 1,955 (793) (50) 1,112 其 他 国 家 和 地 区 731 (476) (86) 169 合 计 73,119 (39,202) (12,388) 21, 年 单 项 方 式 评 估 的 减 值 准 备 组 合 方 式 评 估 的 减 值 准 备 减 值 贷 款 净 值 中 国 内 地 62,844 (37,187) (9,121) 16,536 香 港 澳 门 台 湾 1,691 (693) (74) 924 其 他 国 家 和 地 区 920 (657) (6) 257 合 计 65,455 (38,537) (9,201) 17,717 减 值 贷 款 和 垫 款 的 减 值 准 备 的 相 关 描 述 见 注 释 七

248 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (3) 重 组 贷 款 重 组 是 通 过 基 于 自 愿 或 在 一 定 程 度 上 由 法 院 监 督 的 程 序, 本 集 团 与 借 款 人 或 其 担 保 人 ( 如 有 ) 重 新 确 定 贷 款 条 款 重 组 通 常 因 借 款 人 的 财 务 状 况 恶 化 或 借 款 人 无 法 如 期 还 款 而 做 出 只 有 在 借 款 人 经 营 具 有 良 好 前 景 的 情 况 下, 本 集 团 才 会 考 虑 重 组 不 良 贷 款 此 外, 本 集 团 在 批 准 贷 款 重 组 前, 通 常 还 会 要 求 增 加 担 保 或 抵 质 押 品, 或 要 求 将 该 贷 款 划 转 给 较 原 借 款 人 还 款 能 力 强 的 公 司 或 个 人 承 担 所 有 重 组 贷 款 均 须 经 过 为 期 6 个 月 的 观 察 在 观 察 期 间, 重 组 贷 款 仍 作 为 不 良 贷 款 呈 报 同 时, 本 集 团 密 切 关 注 重 组 贷 款 借 款 人 的 业 务 运 营 及 贷 款 偿 还 情 况 观 察 期 结 束 后, 若 借 款 人 达 到 了 特 定 标 准, 则 重 组 贷 款 经 审 核 后 可 升 级 为 关 注 类 贷 款 如 果 重 组 贷 款 到 期 不 能 偿 还 或 借 款 人 仍 未 能 证 明 其 还 款 能 力, 有 关 贷 款 将 重 新 分 类 为 可 疑 或 以 下 级 别 于 2013 年 及 2012 年, 本 集 团 观 察 期 内 重 组 贷 款 均 被 归 类 为 已 减 值 贷 款 和 垫 款 于 2013 年 及 2012 年, 减 值 贷 款 和 垫 款 中 逾 期 尚 未 超 过 90 天 的 重 组 贷 款 金 额 不 重 大 244

249 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (4) 逾 期 贷 款 和 垫 款 (i) 逾 期 贷 款 和 垫 款 按 担 保 方 式 和 逾 期 天 数 分 布 情 况 列 示 如 下 : 中 国 银 行 集 团 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 91 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 2013 年 逾 期 361 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 9,441 3,725 2,563 2,448 18,177 保 证 贷 款 4,895 5,869 4,720 1,976 17,460 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 18,644 10,004 10,197 6,020 44,865 质 押 贷 款 1,435 2,159 2,500 1,517 7,611 合 计 34,415 21,757 19,980 11,961 88,113 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 91 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 2012 年 逾 期 361 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 7,736 1,973 1,136 3,153 13,998 保 证 贷 款 2,631 4,340 2,606 4,761 14,338 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 18,343 6,371 8,256 7,199 40,169 质 押 贷 款 1, ,434 1,652 6,390 合 计 29,819 12,879 15,432 16,765 74,

250 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (4) 逾 期 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (i) 逾 期 贷 款 和 垫 款 按 担 保 方 式 和 逾 期 天 数 分 布 情 况 列 示 如 下 ( 续 ): 中 国 银 行 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 91 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 2013 年 逾 期 361 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 8,774 3,611 2,484 2,433 17,302 保 证 贷 款 4,779 5,723 4,674 1,963 17,139 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 16,214 9,934 10,163 6,015 42,326 质 押 贷 款 545 2,082 2,472 1,517 6,616 合 计 30,312 21,350 19,793 11,928 83,383 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 91 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 2012 年 逾 期 361 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 6,818 1,895 1,066 3,138 12,917 保 证 贷 款 2,586 4,317 2,571 4,706 14,180 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 15,894 6,331 8,222 7,190 37,637 质 押 贷 款 ,414 1,653 5,816 合 计 25,947 12,643 15,273 16,687 70,

251 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (4) 逾 期 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (i) 逾 期 贷 款 和 垫 款 按 担 保 方 式 和 逾 期 天 数 分 布 情 况 列 示 如 下 ( 续 ): 中 国 内 地 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 91 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 2013 年 逾 期 361 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 8,640 3,639 2,491 2,378 17,148 保 证 贷 款 4,705 5,723 4,639 1,955 17,022 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 14,984 9,891 9,715 6,006 40,596 质 押 贷 款 534 2,082 2,436 1,517 6,569 合 计 28,863 21,335 19,281 11,856 81,335 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 91 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 2012 年 逾 期 361 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 6,754 1,894 1,018 3,132 12,798 保 证 贷 款 2,437 4,190 2,543 4,643 13,813 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 14,884 5,716 8,202 7,185 35,987 质 押 贷 款 ,378 1,653 5,759 合 计 24,703 11,900 15,141 16,613 68,

252 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.5 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (4) 逾 期 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (ii) 逾 期 贷 款 和 垫 款 按 地 区 分 布 情 况 列 示 如 下 : 2013 年 2012 年 中 国 内 地 81,335 68,357 香 港 澳 门 台 湾 5,606 5,407 其 他 国 家 和 地 区 1,172 1,131 小 计 88,113 74,895 占 比 1.16% 1.09% 减 : 逾 期 3 个 月 以 内 的 贷 款 和 垫 款 总 额 (34,415) (29,819) 逾 期 超 过 3 个 月 的 贷 款 和 垫 款 53,698 45,076 以 单 项 方 式 评 估 的 减 值 准 备 逾 期 超 过 3 个 月 的 贷 款 和 垫 款 (27,298) (26,559) 3.6 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 业 务 的 交 易 对 手 包 括 中 国 内 地 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 的 银 行 和 非 银 行 金 融 机 构 本 集 团 收 集 和 分 析 交 易 对 手 信 息, 根 据 交 易 对 手 性 质 规 模 信 用 评 级 等 信 息 核 定 授 信 总 量, 对 其 信 用 风 险 进 行 监 控 于 2013 年, 存 放 及 拆 放 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 交 易 对 手 主 要 为 中 国 内 地 银 行, 如 政 策 性 银 行 及 大 中 型 商 业 银 行 ( 注 释 七 2 及 注 释 七 3) 对 于 交 易 对 手 中 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 的 银 行, 其 评 级 主 要 为 A 以 上 248

253 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.7 债 券 资 产 下 表 按 照 债 券 的 信 用 评 级 或 发 行 人 评 级 和 风 险 性 质 列 示 了 债 券 资 产 的 账 面 价 值 中 国 银 行 集 团 2013 年 未 评 级 AAA AA A A 以 下 合 计 中 国 内 地 发 行 人 政 府 ,002 1, ,366 公 共 实 体 及 准 政 府 29, ,056 政 策 性 银 行 , , ,214 金 融 机 构 17, ,002 92,005 29, ,582 公 司 220,717-35,643 50,156 19, ,567 东 方 资 产 管 理 公 司 160, ,000 小 计 427, , ,452 48,283 1,768,785 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 发 行 人 政 府 - 33, ,293 4,197 2, ,155 公 共 实 体 及 准 政 府 ,032 29, ,442 金 融 机 构 7,175 24,244 58,202 60,102 17, ,080 公 司 10,292 1,443 3,114 22,441 10,932 48,222 (1) 小 计 (2) 合 计 18,151 84, ,049 86,921 31, , ,771 85,021 1,068, ,373 79,536 2,208,684 (1) 包 含 的 住 房 贷 款 抵 押 债 券 列 示 如 下 : 2013 年 未 评 级 AAA AA A A 以 下 合 计 美 国 次 级 住 房 贷 款 抵 押 债 券 ,686 2,930 美 国 Alt-A 住 房 贷 款 抵 押 债 券 美 国 Non-Agency 住 房 贷 款 抵 押 债 券 ,052 1,183 合 计 ,047 3,393 4,

254 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.7 债 券 资 产 ( 续 ) 中 国 银 行 集 团 2012 年 未 评 级 AAA AA A A 以 下 合 计 中 国 内 地 发 行 人 政 府 ,499 1, ,167 公 共 实 体 及 准 政 府 20, ,810 政 策 性 银 行 , , ,077 金 融 机 构 2, ,966 22, ,144 公 司 183, ,224 40,036 16, ,223 东 方 资 产 管 理 公 司 160, ,000 小 计 366, , ,998 38,882 1,662,421 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 发 行 人 政 府 - 55, ,303 54,857 1, ,232 公 共 实 体 及 准 政 府 11,725 25,338 19, ,721 金 融 机 构 ,867 62,982 49,985 16, ,388 公 司 8,717 2,008 1,729 17,397 7,413 37,264 (1) 小 计 (2) 合 计 21, , , ,448 26, , , ,959 1,041, ,446 64,990 2,172,026 (1) 包 含 的 住 房 贷 款 抵 押 债 券 列 示 如 下 : 2012 年 未 评 级 AAA AA A A 以 下 合 计 美 国 次 级 住 房 贷 款 抵 押 债 券 ,849 4,215 美 国 Alt-A 住 房 贷 款 抵 押 债 券 美 国 Non-Agency 住 房 贷 款 抵 押 债 券 ,585 1,798 合 计 ,274 6,

255 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.7 债 券 资 产 ( 续 ) 中 国 银 行 2013 年 未 评 级 AAA AA A A 以 下 合 计 中 国 内 地 发 行 人 政 府 , ,018 公 共 实 体 及 准 政 府 28, ,868 政 策 性 银 行 , ,461 金 融 机 构 16, ,002 47,324 25,007 90,774 公 司 203,317-29,217 43,167 14, ,909 东 方 资 产 管 理 公 司 160, ,000 小 计 409, , ,081 39,215 1,630,030 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 发 行 人 政 府 - 13, ,066 2,647 1, ,866 公 共 实 体 及 准 政 府 , ,329 金 融 机 构 6,565 4,645 18,606 21,491 6,519 57,826 公 司 ,893 2,173 8,722 (1) 小 计 (2) 合 计 8,112 18, ,659 29,212 10, , ,242 18, , ,293 49,530 1,833,773 (1) 包 含 的 住 房 贷 款 抵 押 债 券 列 示 如 下 : 2013 年 未 评 级 AAA AA A A 以 下 合 计 美 国 次 级 住 房 贷 款 抵 押 债 券 ,686 2,859 美 国 Alt-A 住 房 贷 款 抵 押 债 券 美 国 Non-Agency 住 房 贷 款 抵 押 债 券 ,018 1,137 合 计 ,035 3,333 4,

256 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.7 债 券 资 产 ( 续 ) 中 国 银 行 2012 年 未 评 级 AAA AA A A 以 下 合 计 中 国 内 地 发 行 人 政 府 ,792 1, ,460 公 共 实 体 及 准 政 府 19, ,715 政 策 性 银 行 , ,385 金 融 机 构 1, ,413 18,906 64,439 公 司 171,057-2,000 35,117 11, ,054 东 方 资 产 管 理 公 司 160, ,000 小 计 352, , ,533 30,786 1,559,053 香 港 澳 门 台 湾 及 其 他 国 家 和 地 区 发 行 人 政 府 - 9, ,686 4, ,332 公 共 实 体 及 准 政 府 9, , ,821 金 融 机 构 328 7,933 17,448 14,635 6,912 47,256 公 司 ,942 3,164 7,411 (1) 小 计 (2) 合 计 10,117 17, ,482 22,365 11, , ,649 18, , ,898 41,972 1,754,873 (1) 包 含 的 住 房 贷 款 抵 押 债 券 列 示 如 下 : 2012 年 未 评 级 AAA AA A A 以 下 合 计 美 国 次 级 住 房 贷 款 抵 押 债 券 ,849 4,117 美 国 Alt-A 住 房 贷 款 抵 押 债 券 美 国 Non-Agency 住 房 贷 款 抵 押 债 券 ,562 1,710 合 计 ,218 6,694 (2) 本 集 团 持 有 的 可 供 出 售 债 券 及 持 有 至 到 期 债 券 全 部 以 单 项 方 式 进 行 减 值 评 估 截 至 2013 年, 本 集 团 对 其 持 有 的 可 供 出 售 债 券 及 持 有 至 到 期 债 券 分 别 累 计 计 提 了 人 民 币 亿 元 和 人 民 币 2.46 亿 元 的 减 值 准 备 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 和 人 民 币 3.06 亿 元 ), 对 应 的 可 供 出 售 和 持 有 至 到 期 减 值 债 券 账 面 价 值 分 别 为 人 民 币 亿 元 和 人 民 币 4.64 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 和 人 民 币 6.38 亿 元 ) 252

257 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 信 用 风 险 ( 续 ) 3.8 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 自 2013 年 1 月 1 日 起 施 行 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 及 相 关 规 定 相 比 于 2012 年 适 用 的 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法, 该 办 法 要 求 商 业 银 行 对 银 行 账 户 及 交 易 账 户 中 场 外 衍 生 交 易 计 算 交 易 对 手 信 用 风 险 加 权 资 产, 且 在 交 易 对 手 违 约 风 险 加 权 资 产 基 础 上 新 增 了 信 用 估 值 调 整 风 险 加 权 资 产 衍 生 工 具 的 交 易 对 手 信 用 风 险 加 权 资 产 金 额 列 示 如 下 : 2013 年 中 国 银 行 集 团 2012 年 2013 年 中 国 银 行 2012 年 交 易 对 手 违 约 风 险 加 权 资 产 货 币 衍 生 工 具 28,393 8,668 26,013 5,781 利 率 衍 生 工 具 2,784 4,073 1,187 3,369 权 益 衍 生 工 具 商 品 衍 生 工 具 1, ,585 12,781 27,875 9,155 信 用 估 值 调 整 风 险 加 权 资 产 26,761-16,684 - 合 计 60,346 12,781 44,559 9, 抵 债 资 产 本 集 团 因 债 务 人 违 约 而 取 得 的 抵 债 资 产 的 详 细 信 息 请 见 注 释 七

258 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 市 场 风 险 4.1 概 况 本 集 团 承 担 由 于 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 股 票 价 格 和 商 品 价 格 ) 的 不 利 变 动 使 银 行 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 市 场 风 险 市 场 风 险 存 在 于 本 集 团 的 交 易 账 户 与 银 行 账 户 中 交 易 账 户 包 括 为 交 易 目 的 而 持 有 的 或 为 了 对 冲 交 易 账 户 其 他 风 险 而 持 有 的 金 融 工 具 或 商 品 头 寸 银 行 账 户 包 括 除 交 易 账 户 外 的 金 融 工 具 ( 包 括 本 行 运 用 剩 余 资 金 购 买 金 融 工 具 所 形 成 的 投 资 账 户 ) 本 集 团 董 事 会 承 担 对 市 场 风 险 管 理 实 施 监 控 的 最 终 责 任, 负 责 审 批 市 场 风 险 管 理 的 政 策 和 程 序, 确 定 可 承 受 的 市 场 风 险 水 平 高 级 管 理 层 负 责 落 实 董 事 会 确 定 的 市 场 风 险 管 理 政 策 与 市 场 风 险 偏 好, 协 调 风 险 总 量 与 业 务 目 标 的 匹 配 风 险 管 理 总 部 负 责 集 团 层 面 市 场 风 险 识 别 计 量 监 测 控 制 与 报 告, 业 务 部 门 负 责 对 所 管 理 账 户 的 市 场 风 险 的 监 控 和 报 告 4.2 市 场 风 险 的 计 量 技 术 和 限 额 设 置 (1) 交 易 账 户 在 交 易 账 户 市 场 风 险 管 理 方 面, 本 集 团 每 日 监 控 交 易 账 户 整 体 风 险 价 值 压 力 测 试 和 敞 口 限 额, 跟 踪 交 易 台 和 交 易 员 各 类 限 额 执 行 情 况 本 集 团 通 过 风 险 价 值 估 算 在 特 定 持 有 期 和 置 信 度 内 由 于 市 场 不 利 变 动 而 导 致 的 最 大 潜 在 损 失 本 行 及 承 担 市 场 风 险 的 主 要 子 公 司 中 银 香 港 ( 控 股 ) 和 中 银 国 际 控 股 分 别 采 用 风 险 价 值 分 析 管 理 市 场 风 险 为 统 一 集 团 市 场 风 险 计 量 模 型 使 用 的 参 数, 本 行 中 银 香 港 ( 控 股 ) 和 中 银 国 际 控 股 采 用 99% 的 置 信 水 平 ( 即 实 际 损 失 超 过 风 险 价 值 估 计 结 果 的 统 计 概 率 为 1%) 和 历 史 模 拟 法 计 算 风 险 价 值 本 集 团 计 算 风 险 价 值 的 持 有 期 为 1 天 本 集 团 已 实 现 了 集 团 层 面 交 易 业 务 风 险 价 值 的 每 日 计 量, 并 搭 建 了 集 团 市 场 风 险 数 据 集 市, 以 加 强 集 团 市 场 风 险 的 管 理 本 集 团 每 日 对 市 场 风 险 计 量 模 型 进 行 返 回 检 验, 以 检 验 风 险 计 量 模 型 的 准 确 性 和 可 靠 性 返 回 检 验 结 果 定 期 报 告 高 级 管 理 层 本 集 团 采 用 压 力 测 试 对 交 易 账 户 风 险 价 值 分 析 进 行 有 效 补 充, 压 力 测 试 情 景 从 集 团 交 易 业 务 特 征 出 发, 对 发 生 极 端 情 况 时 可 能 造 成 的 潜 在 损 失 进 行 模 拟 和 估 计, 识 别 最 不 利 的 情 况 针 对 金 融 市 场 变 动, 本 集 团 不 断 调 整 和 完 善 交 易 账 户 压 力 测 试 情 景 和 计 量 方 法, 捕 捉 市 场 价 格 和 波 动 率 的 变 化 对 交 易 市 值 影 响, 提 高 市 场 风 险 识 别 能 力 254

259 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 市 场 风 险 ( 续 ) 4.2 市 场 风 险 的 计 量 技 术 和 限 额 设 置 ( 续 ) (1) 交 易 账 户 ( 续 ) 下 表 按 照 不 同 的 风 险 类 型 列 示 了 2013 及 2012 年 度 交 易 账 户 的 风 险 价 值 : 单 位 : 百 万 美 元 2013 年 2012 年 平 均 高 低 平 均 高 低 本 行 交 易 账 户 风 险 价 值 利 率 风 险 汇 率 风 险 波 动 风 险 商 品 风 险 本 行 交 易 账 户 风 险 价 值 总 额 本 行 2013 年 及 2012 年 的 风 险 价 值 计 量 包 括 集 团 除 中 银 香 港 ( 控 股 ) 中 银 国 际 控 股 外 不 含 结 售 汇 业 务 的 交 易 头 寸 与 黄 金 相 关 的 风 险 价 值 已 在 上 述 汇 率 风 险 中 反 映 单 位 : 百 万 美 元 2013 年 2012 年 平 均 高 低 平 均 高 低 中 银 香 港 ( 控 股 ) 交 易 账 户 风 险 价 值 利 率 风 险 汇 率 风 险 权 益 风 险 商 品 风 险 中 银 香 港 ( 控 股 ) 交 易 账 户 风 险 价 值 总 额 * 中 银 国 际 控 股 交 易 账 户 风 险 价 值 ** 权 益 性 衍 生 业 务 固 定 收 入 业 务 中 银 国 际 控 股 交 易 账 户 风 险 价 值 总 额 * 中 银 香 港 ( 控 股 )2013 年 及 2012 年 的 交 易 账 户 风 险 价 值 包 括 其 子 公 司 南 洋 商 业 银 行 有 限 公 司 中 银 信 用 卡 ( 国 际 ) 有 限 公 司 及 集 友 银 行 有 限 公 司 ** 中 银 国 际 控 股 将 其 交 易 账 户 的 风 险 价 值 按 权 益 性 衍 生 业 务 和 固 定 收 入 业 务 分 别 进 行 计 算, 该 风 险 价 值 包 括 权 益 风 险 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 每 一 个 风 险 因 素 的 风 险 价 值 都 是 独 立 计 算 得 出 的 仅 因 该 风 险 因 素 的 波 动 而 可 能 产 生 的 特 定 持 有 期 和 置 信 水 平 下 的 最 大 潜 在 损 失 各 项 风 险 价 值 的 累 加 并 不 能 得 出 总 的 风 险 价 值, 因 为 各 风 险 因 素 之 间 会 产 生 风 险 分 散 效 应 255

260 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 市 场 风 险 ( 续 ) 4.2 市 场 风 险 的 计 量 技 术 和 限 额 设 置 ( 续 ) (2) 银 行 账 户 银 行 账 户 承 担 的 利 率 风 险 主 要 来 源 于 银 行 账 户 资 产 和 负 债 重 新 定 价 期 限 不 匹 配, 以 及 资 产 负 债 所 依 据 基 准 利 率 变 动 的 不 一 致 因 存 在 利 率 风 险 敞 口, 本 集 团 的 财 务 状 况 会 受 到 市 场 利 率 水 平 波 动 的 影 响 本 集 团 主 要 通 过 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 来 管 理 银 行 账 户 所 承 受 的 利 率 风 险 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 用 于 衡 量 在 一 定 期 限 内 需 重 新 定 价 的 生 息 资 产 和 付 息 负 债 的 差 额, 本 集 团 也 利 用 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 并 考 虑 表 外 业 务 的 影 响 来 计 算 盈 利 对 利 率 变 动 的 利 率 风 险 敏 感 度 指 标 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 见 注 释 十 一 4.3( 包 括 交 易 账 户 ) 净 利 息 收 入 的 敏 感 度 分 析 本 集 团 通 过 衡 量 利 率 变 动 对 净 利 息 收 入 的 影 响 进 行 敏 感 度 分 析 该 分 析 假 设 所 有 期 限 利 率 均 以 相 同 幅 度 变 动 以 及 资 产 负 债 结 构 保 持 不 变, 未 将 客 户 行 为 基 准 风 险 或 债 券 提 前 偿 还 的 期 权 等 变 化 考 虑 在 内 在 假 定 所 有 货 币 收 益 率 平 行 移 动 的 情 况 下, 本 集 团 主 要 通 过 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 来 计 算 本 年 净 利 息 收 入 变 动, 并 根 据 市 场 变 化 及 时 进 行 资 产 负 债 结 构 调 整, 将 净 利 息 收 入 的 波 动 控 制 在 可 接 受 水 平 本 集 团 管 理 层 设 定 了 净 利 息 收 入 变 动 对 净 利 息 收 入 预 算 的 比 例 限 额, 由 董 事 会 审 批, 由 财 务 管 理 部 每 月 进 行 监 测 下 表 列 示 利 率 向 上 或 向 下 平 行 移 动 25 个 基 点 对 本 集 团 净 利 息 收 入 的 潜 在 影 响 由 于 实 际 情 况 与 假 设 可 能 存 在 不 一 致, 以 下 分 析 对 本 集 团 净 利 息 收 入 的 影 响 可 能 与 实 际 结 果 不 同 净 利 息 收 入 ( 减 少 )/ 增 加 2013 年 2012 年 各 收 益 率 曲 线 向 上 平 移 25 个 基 点 (1,006) (1,559) 各 收 益 率 曲 线 向 下 平 移 25 个 基 点 1,006 1,559 考 虑 到 活 期 存 款 利 率 的 变 动 频 率 及 幅 度 低 于 其 他 产 品 的 特 征, 如 果 在 上 述 分 析 中 剔 除 收 益 率 曲 线 变 动 对 与 活 期 存 款 相 关 的 利 息 支 出 的 影 响, 则 随 着 收 益 率 曲 线 向 上 或 向 下 平 移 25 个 基 点, 未 来 十 二 个 月 的 利 息 净 收 入 会 增 加 或 减 少 人 民 币 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 亿 元 ) 256

261 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 市 场 风 险 ( 续 ) 4.3 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 本 集 团 及 本 行 的 利 率 风 险 敞 口 如 下 表 所 示 下 表 根 据 合 同 约 定 的 重 新 定 价 日 或 到 期 日 中 的 较 早 者, 按 本 集 团 及 本 行 的 资 产 与 负 债 的 账 面 价 值 分 类 列 示 中 国 银 行 集 团 2013 年 1 个 月 以 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 非 计 息 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,958, ,554 2,114,340 存 放 同 业 款 项 176, , , , ,245 拆 出 资 金 136,503 87, ,856 2, ,001 交 易 性 金 融 资 产 5,630 7,499 12,010 29,773 12,139 8,149 75,200 衍 生 金 融 资 产 ,823 40,823 买 入 返 售 金 融 资 产 306,288 23,680 28, ,048 应 收 利 息 ,820 62,820 发 放 贷 款 和 垫 款 1,872,529 1,675,457 3,583,425 63,893 60, ,700 7,439,742 可 供 出 售 金 融 资 产 65, , , , ,508 35, ,196 持 有 至 到 期 投 资 41,181 65, , , ,561-1,210,531 应 收 款 项 债 券 投 资 4,254 5,120 18,399 22, , ,543 其 他 5,580 5,259 5, , ,810 资 产 合 计 4,572,342 2,124,122 4,496, , ,828 1,052,893 13,874,299 负 债 向 中 央 银 行 借 款 82,965 46,555 66, , ,939 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 837, , , ,749 4,095 44,555 1,551,624 拆 入 资 金 134,224 90,285 43, ,905 交 易 性 金 融 负 债 3,071 2,464 1, ,681 衍 生 金 融 负 债 ,212 36,212 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 52,880 14,763 3, ,360 吸 收 存 款 5,715,009 1,105,255 2,155,915 1,004,641 4, ,583 10,097,786 应 付 债 券 6,199 10,695 20,570 69, , ,704 其 他 11,992 17,059 4, , ,611 负 债 合 计 6,843,551 1,436,306 2,595,210 1,291, , ,135 12,912,822 利 率 重 定 价 缺 口 (2,271,209) 687,816 1,901,124 (382,621) 593, , ,

262 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 市 场 风 险 ( 续 ) 4.3 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 ( 续 ) 中 国 银 行 集 团 2012 年 1 个 月 以 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 非 计 息 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,876, ,206 2,006,772 存 放 同 业 款 项 219, , ,942 31,167-2, ,099 拆 出 资 金 111,235 73, ,813 3, ,251 交 易 性 金 融 资 产 10,946 5,217 9,956 30,052 12,886 2,533 71,590 衍 生 金 融 资 产 ,188 40,188 买 入 返 售 金 融 资 产 84,586 11,061 2, ,048 应 收 利 息 ,020 54,188 发 放 贷 款 和 垫 款 1,679,050 1,593,215 3,214,918 53,154 32, ,850 6,710,040 可 供 出 售 金 融 资 产 82, , , , ,286 31, ,400 持 有 至 到 期 投 资 35,171 71, , , ,632-1,183,080 应 收 款 项 债 券 投 资 1,604 6,015 25,998 20, , ,454 其 他 3,184 5,467 8, , ,505 资 产 合 计 4,105,168 2,031,625 4,110, , , ,629 12,680,615 负 债 向 中 央 银 行 借 款 88,137 7,746 32, , ,022 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 931, , ,344 95, ,223 1,553,192 拆 入 资 金 130,204 70,073 43, ,543 交 易 性 金 融 负 债 7,355 3,634 2, ,061 衍 生 金 融 负 债 ,457 32,457 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 68,456 1, ,461 吸 收 存 款 5,320, ,436 1,858, ,180 4,687 98,099 9,173,995 应 付 债 券 726 3,879 6,048 72, , ,133 其 他 9,215 17,664 5,775 2, , ,209 负 债 合 计 6,555,735 1,297,187 2,142,592 1,066, , ,504 11,819,073 利 率 重 定 价 缺 口 (2,450,567) 734,438 1,967,473 (201,333) 558, , ,

263 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 市 场 风 险 ( 续 ) 4.3 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 ( 续 ) 中 国 银 行 2013 年 1 个 月 以 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 非 计 息 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,851, ,579 1,988,994 存 放 同 业 款 项 147, , , ,852 拆 出 资 金 121,132 84, ,313 3, ,238 交 易 性 金 融 资 产 3,467 2,432 3,541 17,232 6, ,314 衍 生 金 融 资 产 ,971 22,971 买 入 返 售 金 融 资 产 305,173 23,025 28, ,278 应 收 利 息 ,194 57,194 发 放 贷 款 和 垫 款 1,261,658 1,571,244 3,514,178 43,781 59, ,191 6,628,759 可 供 出 售 金 融 资 产 32,119 62,707 83, ,752 50,999 2, ,620 持 有 至 到 期 投 资 38,111 63, , , ,264-1,188,878 应 收 款 项 债 券 投 资 1,532 2,538 15,767 22, , ,607 其 他 3,039 5,259 5, , ,918 资 产 合 计 3,764,675 1,957,001 4,360, , , ,698 12,299,623 负 债 向 中 央 银 行 借 款 52,023 46,534 66, ,561 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 756, , , ,250 4,195 24,352 1,500,816 拆 入 资 金 152,721 97,710 42, ,045 衍 生 金 融 负 债 ,530 23,530 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 50,508 14,763 3, ,989 吸 收 存 款 4,903, ,443 2,038, ,611 4,328 49,002 8,947,521 应 付 债 券 6,169 10,695 20,082 55,607 98, ,483 其 他 5, , ,718 负 债 合 计 5,926,871 1,285,054 2,510,581 1,268, , ,236 11,433,663 利 率 重 定 价 缺 口 (2,162,196) 671,947 1,849,987 (512,611) 537, , ,

264 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 市 场 风 险 ( 续 ) 4.3 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 ( 续 ) 中 国 银 行 2012 年 1 个 月 以 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 非 计 息 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,804, ,140 1,925,443 存 放 同 业 款 项 208, , ,114 30, ,512 拆 出 资 金 106,638 64, ,010 4, ,525 交 易 性 金 融 资 产 1,685 1,154 4,353 15,222 6, ,654 衍 生 金 融 资 产 ,939 15,939 买 入 返 售 金 融 资 产 83,216 11,341 2, ,958 应 收 利 息 ,120 49,288 发 放 贷 款 和 垫 款 1,128,820 1,492,224 3,162,905 42,977 32, ,564 5,990,570 可 供 出 售 金 融 资 产 26,742 41,671 62, ,807 59,360 1, ,010 持 有 至 到 期 投 资 31,317 65, , , ,091-1,163,416 应 收 款 项 债 券 投 资 415 3,462 21,548 20, , ,262 其 他 3,078 5,367 8, , ,543 资 产 合 计 3,395,737 1,815,918 3,998, , , ,788 11,242,120 负 债 向 中 央 银 行 借 款 78,481 7,746 32, ,262 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 885, , ,884 95, ,773 1,516,858 拆 入 资 金 115,964 75,443 52, ,727 衍 生 金 融 负 债 ,382 16,382 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 68,389 1, ,389 吸 收 存 款 4,524, ,873 1,766, ,278 4,657 42,000 8,111,074 应 付 债 券 722 3,879 7,569 67,338 98, ,438 其 他 6, , ,586 负 债 合 计 5,679,543 1,170,398 2,071,652 1,053, , ,469 10,468,716 利 率 重 定 价 缺 口 (2,283,806) 645,520 1,926,709 (326,223) 513, , ,

265 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 市 场 风 险 ( 续 ) 4.4 外 汇 风 险 中 国 政 府 自 2005 年 开 始 实 行 有 管 理 的 浮 动 汇 率 制 度, 允 许 人 民 币 价 值 可 根 据 市 场 供 求 状 况 及 参 照 一 揽 子 货 币 在 监 管 范 围 内 波 动 本 集 团 大 部 分 的 业 务 以 人 民 币 进 行, 此 外 有 美 元 港 币 和 少 量 其 他 外 币 业 务 本 集 团 的 主 要 子 公 司 中 银 香 港 集 团 大 部 分 的 业 务 以 港 币 人 民 币 及 美 元 进 行 本 集 团 通 过 合 理 安 排 外 币 资 金 的 来 源 和 运 用 以 最 大 限 度 减 少 潜 在 的 货 币 错 配 然 而, 由 于 人 民 币 为 非 自 由 兑 换 货 币, 本 集 团 对 外 汇 敞 口 可 实 施 的 控 制 措 施 有 限 按 照 中 国 政 府 现 行 的 外 汇 管 理 政 策, 外 汇 兑 换 需 要 中 国 政 府 有 关 部 门 的 批 准 本 集 团 通 过 控 制 外 汇 敞 口 以 实 现 对 汇 率 风 险 的 管 理 针 对 交 易 账 户, 本 集 团 通 过 风 险 价 值 对 交 易 账 户 的 外 汇 风 险 进 行 监 控, 见 注 释 十 一 4.2 同 时, 本 集 团 对 汇 率 风 险 进 行 汇 率 敏 感 性 分 析, 以 判 断 外 币 对 人 民 币 的 潜 在 汇 率 波 动 对 税 前 利 润 和 权 益 的 影 响 下 表 列 示 了 本 集 团 主 要 币 种 外 汇 风 险 敞 口 的 汇 率 敏 感 性 分 析 其 计 算 了 当 其 他 项 目 不 变 时, 外 币 对 人 民 币 汇 率 的 合 理 可 能 变 动 对 税 前 利 润 和 权 益 的 影 响 负 数 表 示 可 能 减 少 税 前 利 润 或 权 益, 正 数 表 示 可 能 增 加 税 前 利 润 或 权 益 该 分 析 未 考 虑 不 同 货 币 汇 率 变 动 之 间 的 相 关 性, 也 未 考 虑 管 理 层 在 资 产 负 债 表 日 后 根 据 中 国 政 府 的 批 准 可 能 已 经 或 可 以 采 取 的 降 低 汇 率 风 险 的 措 施, 以 及 外 汇 敞 口 的 后 续 变 动 币 种 汇 率 变 动 对 税 前 利 润 的 影 响 2013 年 2012 年 2013 年 对 权 益 * 的 影 响 2012 年 美 元 -1% (348) (202) (205) (192) 港 元 -1% (1,072) (1,036) 上 表 列 示 了 美 元 及 港 元 相 对 人 民 币 贬 值 1% 对 税 前 利 润 及 权 益 所 产 生 的 影 响, 若 上 述 币 种 以 相 同 幅 度 升 值, 则 将 对 税 前 利 润 和 权 益 产 生 与 上 表 相 同 金 额 方 向 相 反 的 影 响 * 对 其 他 综 合 收 益 的 影 响 ( 不 考 虑 相 关 所 得 税 影 响 ) 261

266 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 市 场 风 险 ( 续 ) 4.4 外 汇 风 险 ( 续 ) 下 表 按 币 种 列 示 了 2013 年 及 2012 年 本 集 团 及 本 行 受 外 汇 汇 率 变 动 影 响 的 风 险 敞 口 本 集 团 及 本 行 人 民 币 敞 口 列 示 在 下 表 中 用 于 比 较 本 集 团 及 本 行 的 资 产 和 负 债 以 及 表 外 敞 口 净 额 和 信 用 承 诺 按 原 币 以 等 值 人 民 币 账 面 价 值 列 示 衍 生 金 融 工 具 以 名 义 金 额 列 示 在 表 外 敞 口 净 额 中 中 国 银 行 集 团 美 元 折 合 人 民 币 港 币 折 合 人 民 币 年 欧 元 折 合 人 民 币 日 元 折 合 人 民 币 英 镑 折 合 人 民 币 其 他 货 币 折 合 人 民 币 人 民 币 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,820, ,760 14,945 25,345 7, ,873 2,114,340 存 放 同 业 款 项 546,402 59,542 2,902 1,329 1,108 3,867 5, ,245 拆 出 资 金 303,715 78,543 1,591 4, ,487 12, ,001 交 易 性 金 融 资 产 18,578 34,325 21,024 1, ,200 衍 生 金 融 资 产 9,753 11,162 15, ,592 1,424 40,823 买 入 返 售 金 融 资 产 351, ,207 5, ,048 应 收 利 息 53,436 6, ,221 62,820 发 放 贷 款 和 垫 款 5,596,690 1,134, ,127 61,111 6,645 12,054 93,896 7,439,742 可 供 出 售 金 融 资 产 290, ,079 99,681 14, , ,196 持 有 至 到 期 投 资 1,120,644 77,730 6, ,310 1,210,531 应 收 款 项 债 券 投 资 254,278 3,176 2, , ,543 其 他 183,014 68, , ,121 2, , ,810 资 产 合 计 10,549,241 1,963, , ,257 18,211 24, ,137 13,874,299 负 债 向 中 央 银 行 借 款 56, ,540 23, ,939 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 963, ,134 16,120 20,798 6,433 8, ,333 1,551,624 拆 入 资 金 97, ,717 11,143 5,275 8, , ,905 交 易 性 金 融 负 债 , ,681 衍 生 金 融 负 债 6,692 10,719 12, ,813 1,384 2,455 36,212 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 50,319 19,367 1, ,360 吸 收 存 款 8,091, , , ,712 36,762 46, ,133 10,097,786 应 付 债 券 175,400 40,418 1,525 3,350-3, ,704 其 他 256,526 62, ,769 1, ,493 3, ,611 负 债 合 计 9,697,730 1,596, , ,682 53,651 63, ,219 12,912,822 资 产 负 债 表 内 敞 口 净 额 851, ,730 (76,564) (66,425) (35,440) (39,253) (40,082) 961,477 资 产 负 债 表 外 敞 口 净 额 (23,364) (309,362) 135,296 71,474 33,690 40,922 55,022 3,678 信 用 承 诺 1,555, , ,105 82,858 8,004 14,869 48,506 2,499,810

267 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 市 场 风 险 ( 续 ) 4.4 外 汇 风 险 ( 续 ) 中 国 银 行 集 团 美 元 折 合 人 民 币 港 币 折 合 人 民 币 2012 年 欧 元 折 合 人 民 币 日 元 折 合 人 民 币 英 镑 折 合 人 民 币 其 他 货 币 折 合 人 民 币 人 民 币 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,740, ,573 8,846 68,184 10, ,510 2,006,772 存 放 同 业 款 项 463, ,865 1,739 8, ,916 9, ,099 拆 出 资 金 236,177 69,098 8,903 5,365 4,057 6,722 18, ,251 交 易 性 金 融 资 产 12,114 31,122 27,065 1, ,590 衍 生 金 融 资 产 5,601 10,936 20, ,135 40,188 买 入 返 售 金 融 资 产 71, ,152-18,039 6,956 98,048 应 收 利 息 44,965 6, ,114 54,188 发 放 贷 款 和 垫 款 5,111, , ,062 46,102 13,700 10,212 83,495 6,710,040 可 供 出 售 金 融 资 产 226, , ,142 11,319 63, , ,400 持 有 至 到 期 投 资 1,095,327 74,163 4,783 2,720 2,425-3,662 1,183,080 应 收 款 项 债 券 投 资 252,409 4, ,204 11, ,454 其 他 171,806 64, , ,400 2, , ,505 资 产 合 计 9,431,897 1,823, , ,714 96,966 42, ,916 12,680,615 负 债 向 中 央 银 行 借 款 ,372 8, ,022 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 992, ,410 20,011 28,985 8,285 3, ,436 1,553,192 拆 入 资 金 98, ,253 10,289 2, ,541 3, ,543 交 易 性 金 融 负 债 , ,061 衍 生 金 融 负 债 4,052 11,545 13, ,072 32,457 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 55,617 13, ,461 吸 收 存 款 7,268, , , ,878 29,110 53, ,741 9,173,995 应 付 债 券 170,539 28, ,133 其 他 218,914 58, ,784 1, ,044 7, ,209 负 债 合 计 8,808,897 1,469, , ,410 38,451 61, ,853 11,819,073 资 产 负 债 表 内 敞 口 净 额 623, ,769 (112,877) (56,696) 58,515 (19,232) 15, ,542 资 产 负 债 表 外 敞 口 净 额 143,353 (320,960) 170,678 54,470 (55,018) 20,317 (3,228) 9,612 信 用 承 诺 1,438, , ,165 71,743 8,751 12,733 48,552 2,317,

268 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 市 场 风 险 ( 续 ) 4.4 外 汇 风 险 ( 续 ) 中 国 银 行 美 元 折 合 人 民 币 港 币 折 合 人 民 币 2013 年 欧 元 折 合 人 民 币 日 元 折 合 人 民 币 英 镑 折 合 人 民 币 其 他 货 币 折 合 人 民 币 人 民 币 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,714, ,517 6,022 24,548 7, ,595 1,988,994 存 放 同 业 款 项 495,196 56,058 10,853 1, ,785 4, ,852 拆 出 资 金 303,859 63,318 20,329 3, ,037 8, ,238 交 易 性 金 融 资 产 8,020 24, ,314 衍 生 金 融 资 产 9,545 9, ,590 1,031 22,971 买 入 返 售 金 融 资 产 351, , ,278 应 收 利 息 50,771 5, ,194 发 放 贷 款 和 垫 款 5,506, ,863 70,035 57,044 6,281 8,148 69,429 6,628,759 可 供 出 售 金 融 资 产 223,870 98,948 10,064 9, , ,620 持 有 至 到 期 投 资 1,116,389 68, ,548 1,188,878 应 收 款 项 债 券 投 资 253, , ,607 其 他 142,426 7,941 74,448 2,303 1,030 5, , ,918 资 产 合 计 10,176,104 1,469, , ,221 17,325 21, ,940 12,299,623 负 债 向 中 央 银 行 借 款 45, ,593 9, ,561 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 932, ,916 9,668 21,996 6,512 9, ,479 1,500,816 拆 入 资 金 125, ,070 7,701 5,285 8, , ,045 衍 生 金 融 负 债 6,312 11, ,810 1,384 2,226 23,530 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 49,629 19, ,989 吸 收 存 款 7,825, , , ,031 33,897 33, ,278 8,947,521 应 付 债 券 175,474 8,634-3,350-3, ,483 其 他 221,869 15, , ,538 2, ,718 负 债 合 计 9,381,600 1,253, , ,213 50,713 49, ,152 11,433,663 资 产 负 债 表 内 敞 口 净 额 794, ,956 13,464 (64,992) (33,388) (28,372) (31,212) 865,960 资 产 负 债 表 外 敞 口 净 额 (4,781) (175,699) 4,128 69,088 31,764 30,070 45,105 (325) 信 用 承 诺 1,554, ,054 63,776 80,819 7,620 13,086 38,139 2,389,

269 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 市 场 风 险 ( 续 ) 4.4 外 汇 风 险 ( 续 ) 中 国 银 行 美 元 折 合 人 民 币 港 币 折 合 人 民 币 2012 年 欧 元 折 合 人 民 币 日 元 折 合 人 民 币 英 镑 折 合 人 民 币 其 他 货 币 折 合 人 民 币 人 民 币 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,671, ,002 4,521 67,888 10, ,929 1,925,443 存 放 同 业 款 项 431, ,787 15,252 7, ,805 9, ,512 拆 出 资 金 224,936 55,183 21,617 10,106 4,057 6,633 15, ,525 交 易 性 金 融 资 产 7,149 21,441-1, ,654 衍 生 金 融 资 产 5,717 7, ,939 买 入 返 售 金 融 资 产 71, ,152-16,769 6,869 96,958 应 收 利 息 43,115 4, ,288 发 放 贷 款 和 垫 款 5,029, ,657 55,918 40,216 12,815 7,232 60,738 5,990,570 可 供 出 售 金 融 资 产 176,561 91,888 18,333 4, , ,010 持 有 至 到 期 投 资 1,093,628 65, , ,163,416 应 收 款 项 债 券 投 资 251,489 1, , ,262 其 他 140,813 8,666 74,624 2,052 1,197 4, , ,543 资 产 合 计 9,148,255 1,407, , ,632 30,956 38, ,687 11,242,120 负 债 向 中 央 银 行 借 款 ,659 6, ,262 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 966, ,530 10,515 30,023 8,378 3, ,243 1,516,858 拆 入 资 金 101, ,354 2,678 2, ,541 3, ,727 衍 生 金 融 负 债 4,045 9, ,382 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 55,545 13, ,389 吸 收 存 款 7,069, , , ,306 26,262 41, ,452 8,111,074 应 付 债 券 170,929 7, ,438 其 他 198,703 6,620 1,617 1, , ,586 负 债 合 计 8,568,131 1,169, , ,645 35,468 48, ,780 10,468,716 资 产 负 债 表 内 敞 口 净 额 580, ,208 10,720 (55,013) (4,512) (10,030) 13, ,404 资 产 负 债 表 外 敞 口 净 额 176,160 (219,629) (5,981) 44,740 6,087 11,596 (10,422) 2,551 信 用 承 诺 1,435, ,714 69,393 69,335 8,321 10,403 39,432 2,213,

270 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 市 场 风 险 ( 续 ) 4.5 价 格 风 险 本 集 团 持 有 的 可 供 出 售 权 益 工 具 中 的 上 市 证 券 承 担 权 益 风 险 于 2013 年 12 月 31 日, 该 部 分 上 市 证 券 价 格 的 5 个 百 分 点 的 潜 在 波 动 对 可 供 出 售 权 益 工 具 公 允 价 值 的 影 响 为 人 民 币 2.70 亿 元 (2012 年 : 人 民 币 2.26 亿 元 ) 对 于 已 确 认 减 值 的 可 供 出 售 权 益 工 具, 其 减 值 损 失 转 入 利 润 表 本 集 团 承 担 的 商 品 风 险 主 要 来 源 于 贵 金 属 本 集 团 将 该 等 商 品 风 险 与 外 汇 风 险 一 并 管 理 ( 注 释 十 一 4.2) 5 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 商 业 银 行 无 法 以 合 理 成 本 及 时 获 得 足 够 资 金, 以 应 对 资 产 增 长 偿 付 到 期 债 务 或 其 他 支 付 义 务 的 风 险 本 集 团 流 动 性 风 险 管 理 的 目 标 是 : 在 平 衡 流 动 性 安 全 性 与 盈 利 性 的 前 提 下, 加 强 资 产 的 流 动 性 和 融 资 来 源 的 稳 定 性, 保 持 合 理 的 流 动 性 水 平 5.1 流 动 性 风 险 管 理 政 策 和 程 序 本 集 团 选 择 集 中 与 分 散 二 者 相 结 合 的 流 动 性 风 险 管 理 模 式 总 行 对 集 团 的 流 动 性 风 险 负 总 责, 各 机 构 在 总 行 政 策 和 授 权 范 围 内 管 理 自 身 的 流 动 性 本 集 团 将 流 动 性 风 险 管 理 作 为 资 产 负 债 管 理 的 重 要 组 成 部 分, 以 资 产 负 债 综 合 平 衡 的 原 则 确 定 资 产 负 债 规 模 结 构 和 期 限 ; 建 立 流 动 性 组 合 以 缓 冲 流 动 性 风 险, 调 节 资 金 来 源 与 运 用 在 数 量 时 间 上 的 不 平 衡 ; 完 善 融 资 策 略, 综 合 考 虑 客 户 风 险 敏 感 度 融 资 成 本 和 资 金 来 源 集 中 度 等 因 素, 优 先 发 展 客 户 存 款, 利 用 同 业 存 款 市 场 拆 借 等 市 场 化 融 资 方 式 来 动 态 调 整 资 金 来 源 结 构 本 集 团 在 财 务 管 理 部 设 有 独 立 的 团 队 对 流 动 性 风 险 来 源 进 行 日 常 检 查 以 保 持 币 种 区 域 提 供 方 产 品 和 条 款 等 方 面 的 多 样 化 财 务 管 理 部 每 月 对 流 动 性 到 期 日 进 行 分 析, 并 每 日 对 净 流 动 性 敞 口 进 行 估 计 本 集 团 按 季 度 进 行 流 动 性 压 力 测 试 可 以 用 来 满 足 所 有 负 债 和 未 来 贷 款 承 诺 的 资 产 包 括 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 发 放 贷 款 和 垫 款 在 正 常 的 商 业 过 程 中, 部 分 合 同 期 内 偿 还 的 短 期 客 户 贷 款 会 展 期, 而 部 分 短 期 吸 收 存 款 到 期 后 也 可 能 不 被 提 取 本 集 团 也 可 以 通 过 回 购 和 逆 回 购 交 易 售 出 债 券 以 及 其 他 额 外 融 资 方 式 来 满 足 不 可 预 期 的 现 金 净 流 出 下 表 中 发 放 贷 款 和 垫 款 只 有 当 本 金 逾 期 时 才 被 视 为 逾 期 同 时, 对 于 分 期 还 款 的 发 放 贷 款 和 垫 款, 只 有 实 际 逾 期 的 部 分 才 被 列 示 在 逾 期 类, 其 余 尚 未 到 期 的 部 分 仍 然 按 剩 余 期 限 列 示 2013 年, 本 集 团 对 流 动 性 风 险 的 期 限 进 行 了 修 订, 并 相 应 对 2012 年 度 的 比 较 数 据 进 行 了 重 述 266

271 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 5 流 动 性 风 险 ( 续 ) 5.2 到 期 分 析 下 表 依 据 资 产 负 债 表 日 至 合 同 到 期 日 的 剩 余 期 限 对 本 集 团 及 本 行 的 资 产 和 负 债 进 行 了 到 期 分 析 中 国 银 行 集 团 2013 年 逾 期 / 无 期 限 即 期 偿 还 1 个 月 以 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,613, ,916 14, ,114,340 存 放 同 业 款 项 1 80,078 99, , ,129 1, ,245 拆 出 资 金 ,503 86, ,729 2, ,001 交 易 性 金 融 资 产 7,622-5,270 7,093 10,416 32,332 12,467 75,200 衍 生 金 融 资 产 - 11,005 5,163 5,437 11,336 4,235 3,647 40,823 买 入 返 售 金 融 资 产 ,288 23,680 28, ,048 应 收 利 息 300 2,141 13,812 15,627 11,602 12,702 6,636 62,820 发 放 贷 款 和 垫 款 21,678 83, , ,725 1,915,073 1,716,505 2,389,354 7,439,742 可 供 出 售 金 融 资 产 34,245-39,352 69, , , , ,196 持 有 至 到 期 投 资 ,387 33, , , ,908 1,210,531 应 收 款 项 债 券 投 资 - - 4,254 5,120 13,399 27, , ,543 其 他 212, ,766 20,410 6,355 11,325 31,983 9, ,810 资 产 合 计 1,889, ,700 1,097,934 1,270,231 2,827,365 2,724,524 3,113,725 13,874,299 负 债 向 中 央 银 行 借 款 - 65,077 23,118 41,344 64,538 6, ,939 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 - 727, , , , ,021 4,095 1,551,624 拆 入 资 金 ,224 90,285 43, ,905 交 易 性 金 融 负 债 - - 3,071 2,464 1, ,681 衍 生 金 融 负 债 - 7,529 4,348 5,812 11,124 6,165 1,234 36,212 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,880 14,763 3, ,360 吸 收 存 款 - 4,581,538 1,233,777 1,071,379 2,174,469 1,024,471 12,152 10,097,786 应 付 债 券 - - 5,951 10,695 20,571 69, , ,704 其 他 - 132,880 61,780 26, ,125 65,106 40, ,611 负 债 合 计 - 5,514,340 1,650,901 1,410,469 2,771,211 1,389, ,001 12,912,822 流 动 性 净 额 1,889,820 (4,563,640) (552,967) (140,238) 56,154 1,334,624 2,937, ,

272 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 5 流 动 性 风 险 ( 续 ) 5.2 到 期 分 析 ( 续 ) 中 国 银 行 集 团 2012 年 逾 期 / 无 期 限 即 期 偿 还 1 个 月 以 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,476, , , ,006,772 存 放 同 业 款 项 - 93, , , ,942 31, ,099 拆 出 资 金 ,235 73, ,813 3, ,251 交 易 性 金 融 资 产 2,251-9,877 4,783 8,710 31,902 14,067 71,590 衍 生 金 融 资 产 - 14,379 4,108 3,486 9,562 4,168 4,485 40,188 买 入 返 售 金 融 资 产 ,586 11,061 2, ,048 应 收 利 息 245 1,916 10,806 19,431 20,584 1, ,188 发 放 贷 款 和 垫 款 12,331 64, , ,364 1,740,016 1,613,651 2,187,828 6,710,040 可 供 出 售 金 融 资 产 30,250-56,911 97, , , , ,400 持 有 至 到 期 投 资 ,980 35, , , ,771 1,183,080 应 收 款 项 债 券 投 资 - - 1,326 5,069 21,675 26, , ,454 其 他 199, ,205 20,939 7,271 13,706 32,553 3, ,505 资 产 合 计 1,720, , ,168 1,167,923 2,633,769 2,582,019 2,881,782 12,680,615 负 债 向 中 央 银 行 借 款 - 85,373 4,865 7,746 32, ,022 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 - 647, , , , ,589-1,553,192 拆 入 资 金 ,204 70,073 43, ,543 交 易 性 金 融 负 债 - - 7,355 3,634 2, ,061 衍 生 金 融 负 债 - 10,560 2,505 2,609 7,503 6,652 2,628 32,457 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,456 1, ,461 吸 收 存 款 - 4,213,199 1,159, ,503 1,885, ,590 11,517 9,173,995 应 付 债 券 ,879 4,048 44, , ,133 其 他 - 128,576 43,693 43,233 89,163 61,849 36, ,209 负 债 合 计 - 5,084,727 1,614,615 1,392,746 2,256,655 1,272, ,386 11,819,073 流 动 性 净 额 1,720,199 (4,302,972) (701,447) (224,823) 377,114 1,309,075 2,684, ,

273 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 5 流 动 性 风 险 ( 续 ) 5.2 到 期 分 析 ( 续 ) 中 国 银 行 2013 年 逾 期 / 无 期 限 即 期 偿 还 1 个 月 以 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,601, ,585 14, ,988,994 存 放 同 业 款 项 - 57,301 90, , , ,852 拆 出 资 金 ,922 81, ,731 3,839 2, ,238 交 易 性 金 融 资 产 - - 3,089 2,256 3,022 18,351 6,596 33,314 衍 生 金 融 资 产 ,071 4,610 10,310 2, ,971 买 入 返 售 金 融 资 产 ,173 23,025 28, ,278 应 收 利 息 226 1,426 12,108 14,155 10,149 12,529 6,601 57,194 发 放 贷 款 和 垫 款 18,468 1, , ,873 1,760,878 1,443,523 2,194,625 6,628,759 可 供 出 售 金 融 资 产 2,489-20,272 44,016 86, ,568 62, ,620 持 有 至 到 期 投 资 ,363 33, , , ,283 1,188,878 应 收 款 项 债 券 投 资 - - 1,532 2,538 10,767 27, , ,607 其 他 191, ,455 4,215 5,775 9,250 24, ,918 资 产 合 计 1,813, , ,323 1,158,270 2,597,087 2,281,325 2,833,525 12,299,623 负 债 向 中 央 银 行 借 款 - 39,726 12,297 41,325 64,352 6, ,561 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 - 614, , , , ,494 4,195 1,500,816 拆 入 资 金 ,856 97,275 43, ,045 衍 生 金 融 负 债 ,777 5,211 9,716 3, ,530 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,508 14,763 3, ,989 吸 收 存 款 - 3,953, , ,977 2,053,303 1,018,609 12,096 8,947,521 应 付 债 券 - - 6,169 10,695 20,082 55,607 98, ,483 其 他 - 35,350 43,816 23, ,170 28,253 2, ,718 负 债 合 计 - 4,643,621 1,401,908 1,269,586 2,669,659 1,330, ,170 11,433,663 流 动 性 净 额 1,813,944 (4,015,472) (414,585) (111,316) (72,572) 950,606 2,715, ,

274 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 5 流 动 性 风 险 ( 续 ) 5.2 到 期 分 析 ( 续 ) 中 国 银 行 2012 年 逾 期 / 无 期 限 即 期 偿 还 1 个 月 以 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,466, , , ,925,443 存 放 同 业 款 项 - 85, , , ,114 30, ,512 拆 出 资 金 ,444 64, ,524 4, ,525 交 易 性 金 融 资 产 ,677 16,209 7,987 29,654 衍 生 金 融 资 产 ,418 2,112 7,277 2,970 1,126 15,939 买 入 返 售 金 融 资 产 ,216 11,341 2, ,958 应 收 利 息 180 1,467 9,691 17,991 19, ,288 发 放 贷 款 和 垫 款 10,732 4, , ,295 1,606,419 1,364,959 1,998,423 5,990,570 可 供 出 售 金 融 资 产 1,903-15,241 24,255 69, ,022 67, ,010 持 有 至 到 期 投 资 ,799 33, , , ,982 1,163,416 应 收 款 项 债 券 投 资 ,517 17,225 26, , ,262 其 他 185, ,749 3,856 6,003 12,918 22, ,543 资 产 合 计 1,664, , ,408 1,008,870 2,422,652 2,170,288 2,622,817 11,242,120 负 债 向 中 央 银 行 借 款 - 74,419 4,062 7,746 32, ,262 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 - 580, , , , ,501-1,516,858 拆 入 资 金 ,964 75,443 52, ,727 衍 生 金 融 负 债 - 2 2,140 2,045 6,617 3,975 1,603 16,382 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,389 1, ,389 吸 收 存 款 - 3,609, , ,617 1,797, ,169 10,799 8,111,074 应 付 债 券 ,879 5,568 39, , ,438 其 他 - 45,212 27,021 36,662 83,218 19,771 2, ,586 负 债 合 计 - 4,309,369 1,339,623 1,270,163 2,188,772 1,216, ,035 10,468,716 流 动 性 净 额 1,664,764 (3,758,048) (538,215) (261,293) 233, ,534 2,478, ,

275 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 5 流 动 性 风 险 ( 续 ) 5.3 以 合 同 到 期 日 划 分 的 未 折 现 合 同 现 金 流 中 国 银 行 集 团 下 表 按 照 资 产 负 债 表 日 至 合 同 到 期 日 的 剩 余 期 限 列 示 了 本 集 团 及 本 行 非 衍 生 金 融 资 产 和 负 债 的 现 金 流, 以 及 以 净 额 和 总 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 的 现 金 流 除 部 分 衍 生 产 品 以 公 允 价 值 ( 即 折 现 现 金 流 ) 列 示 外, 下 表 披 露 的 其 他 金 额 均 为 未 经 折 现 的 合 同 现 金 流 本 集 团 以 预 期 的 未 折 现 现 金 流 为 基 础 管 理 短 期 固 有 流 动 性 风 险 逾 期 / 无 期 限 即 期 偿 还 1 个 月 以 内 2013 年 1 个 月 3 个 月 至 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 非 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,613, ,777 14, ,115,203 存 放 同 业 款 项 1 80, , , ,825 1, ,992 拆 出 资 金 ,900 87, ,911 3, ,697 交 易 性 金 融 资 产 7,622-5,595 7,421 11,658 36,249 14,556 83,101 买 入 返 售 金 融 资 产 ,432 23,932 28, ,135 发 放 贷 款 和 垫 款 22,126 84, , ,530 2,118,518 2,352,610 3,255,828 9,252,828 可 供 出 售 金 融 资 产 34,245-40,577 73, , , , ,313 持 有 至 到 期 投 资 ,091 35, , , ,328 1,403,786 应 收 款 项 债 券 投 资 - - 4,256 6,602 19,239 54, , ,530 其 他 金 融 资 产 110 8,081 18,866 6,121 14,498 1,394 4,021 53,091 金 融 资 产 合 计 1,677, ,029 1,105,700 1,343,645 3,076,368 3,480,150 4,073,074 15,416,676 向 中 央 银 行 借 款 - 65,077 23,609 41,449 65,172 7, ,435 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 - 727, , , , ,806 5,119 1,587,648 拆 入 资 金 ,277 90,663 44, ,016 交 易 性 金 融 负 债 - - 3,071 2,465 1, ,734 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,957 14,795 3, ,604 吸 收 存 款 - 4,582,972 1,266,879 1,097,095 2,282,818 1,167,245 13,712 10,410,721 应 付 债 券 - - 5,978 12,787 26, , , ,510 其 他 金 融 负 债 - 36,973 22,845 1,855 2,293 17,787 16,402 98,155 金 融 负 债 合 计 - 5,412,385 1,646,271 1,410,881 2,757,318 1,533, ,897 12,952,823 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 按 净 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 - 3,460 (31) 175 (564) 140 1,689 4,869 按 总 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 流 入 合 计 - 20, , ,859 1,058, ,048 5,546 2,416,554 流 出 合 计 - (20,573) (775,164) (412,679)(1,054,743) (141,900) (5,546) (2,410,605) 271

276 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 5 流 动 性 风 险 ( 续 ) 5.3 以 合 同 到 期 日 划 分 的 未 折 现 合 同 现 金 流 ( 续 ) 中 国 银 行 集 团 逾 期 / 无 期 限 即 期 偿 还 1 个 月 以 内 2012 年 1 个 月 3 个 月 至 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 非 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,476, , , ,007,550 存 放 同 业 款 项 - 93, , , ,102 34, ,716 拆 出 资 金 ,990 74, ,268 4, ,758 交 易 性 金 融 资 产 2,251-9,972 4,933 10,273 35,119 15,522 78,070 买 入 返 售 金 融 资 产 ,675 11,168 2, ,302 发 放 贷 款 和 垫 款 13,944 66, , ,248 1,945,651 2,250,095 3,077,335 8,544,430 可 供 出 售 金 融 资 产 30,250-58,353 99, , , , ,800 持 有 至 到 期 投 资 ,357 43, , , ,690 1,402,503 应 收 款 项 债 券 投 资 - - 1,403 6,043 27,209 49, , ,330 其 他 金 融 资 产 148 5,267 20,270 7,189 12,105 1, ,354 金 融 资 产 合 计 1,522, , ,436 1,226,554 2,896,057 3,353,639 3,863,079 14,342,813 向 中 央 银 行 借 款 - 85,373 4,866 7,751 32, ,192 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 - 647, , , , ,558-1,629,420 拆 入 资 金 ,611 70,282 43, ,606 交 易 性 金 融 负 债 - - 7,355 3,635 2, ,069 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,530 1, ,544 吸 收 存 款 - 4,222,800 1,184,278 1,014,324 1,958,478 1,024,587 13,030 9,417,497 应 付 债 券 ,960 9,160 71, , ,608 其 他 金 融 负 债 - 19,725 17,806 3,055 7,703 19,531 18,682 86,502 金 融 负 债 合 计 - 4,974,934 1,613,272 1,395,992 2,251,780 1,411, ,602 11,870,438 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 按 净 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 - 3,788 (304) (48) (1,506) (978) 993 1,945 按 总 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 流 入 合 计 - 39, , , ,656 93, ,075,582 流 出 合 计 - (39,660) (586,393) (375,201) (977,531) (93,628) (989) (2,073,402) 272

277 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 5 流 动 性 风 险 ( 续 ) 5.3 以 合 同 到 期 日 划 分 的 未 折 现 合 同 现 金 流 ( 续 ) 中 国 银 行 逾 期 / 无 期 限 即 期 偿 还 1 个 月 以 内 2013 年 1 个 月 3 个 月 至 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 非 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,601, ,416 14, ,989,825 存 放 同 业 款 项 - 57,301 91, , , ,326 拆 出 资 金 ,255 82, ,193 4,053 3, ,545 交 易 性 金 融 资 产 - - 3,344 2,482 3,637 20,355 7,479 37,297 买 入 返 售 金 融 资 产 ,316 23,265 28, ,352 发 放 贷 款 和 垫 款 18,827 1, , ,483 1,958,025 2,059,494 3,034,149 8,384,665 可 供 出 售 金 融 资 产 2,489-20,862 45,878 93, ,284 74, ,878 持 有 至 到 期 投 资 ,986 35, , , ,538 1,379,730 应 收 款 项 债 券 投 资 - - 1,532 4,010 16,580 54, , ,555 其 他 金 融 资 产 44 4,844 3,038 5,577 6, ,918 金 融 资 产 合 计 1,623, , ,843 1,230,021 2,828,779 3,004,237 3,761,917 13,881,091 向 中 央 银 行 借 款 - 39,726 12,770 41,425 64,984 7, ,032 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 - 614, , , , ,211 4,926 1,539,739 拆 入 资 金 ,142 97,726 44, ,483 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,585 14,795 3, ,232 吸 收 存 款 - 3,955,224 1,021, ,539 2,159,169 1,160,228 13,642 9,254,455 应 付 债 券 - - 6,195 12,361 24,833 80, , ,208 其 他 金 融 负 债 - 25,725 2,492 1, ,255 金 融 负 债 合 计 - 4,635,150 1,395,201 1,271,665 2,674,079 1,484, ,718 11,616,404 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 按 净 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 - 1 (15) 4 (72) (505) 60 (527) 按 总 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 流 入 合 计 - 4, , , ,401 97,097 4,210 1,717,877 流 出 合 计 - (4,755) (511,107) (285,749) (812,577) (97,112) (4,210) (1,715,510) 273

278 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 5 流 动 性 风 险 ( 续 ) 5.3 以 合 同 到 期 日 划 分 的 未 折 现 合 同 现 金 流 ( 续 ) 中 国 银 行 逾 期 / 无 期 限 即 期 偿 还 1 个 月 以 内 2012 年 1 个 月 3 个 月 至 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 非 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,466, , , ,926,205 存 放 同 业 款 项 - 85, , , ,072 33, ,236 拆 出 资 金 ,145 65, ,941 5, ,871 交 易 性 金 融 资 产 ,554 17,790 8,833 33,025 买 入 返 售 金 融 资 产 ,305 11,448 2, ,212 发 放 贷 款 和 垫 款 11,860 5, , ,133 1,803,200 1,983,527 2,863,108 7,767,296 可 供 出 售 金 融 资 产 1,903-16,147 27,826 76, ,143 76, ,792 持 有 至 到 期 投 资 ,253 39, , , ,457 1,356,464 应 收 款 项 债 券 投 资 ,483 22,685 49, , ,058 其 他 金 融 资 产 61 2,126 3,409 5,943 11, ,964 金 融 资 产 合 计 1,480, , ,446 1,067,063 2,651,023 2,902,820 3,575,751 12,903,123 向 中 央 银 行 借 款 - 74,419 4,063 7,751 32, ,431 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 - 580, , , , ,451-1,593,676 拆 入 资 金 ,383 75,695 52, ,931 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,462 1, ,471 吸 收 存 款 - 3,619, , ,073 1,872,365 1,025,454 20,981 8,371,124 应 付 债 券 ,524 12,104 91, , ,594 其 他 金 融 负 债 - 18,444 2, , ,053 金 融 负 债 合 计 - 4,292,531 1,339,760 1,277,685 2,191,647 1,412, ,948 10,678,280 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 按 净 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 - - (209) (355) (1,347) (810) 221 (2,500) 按 总 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 流 入 合 计 , , ,229 65, ,422,908 流 出 合 计 - - (407,327) (229,847) (740,353) (64,866) (16) (1,442,409) 274

279 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 5 流 动 性 风 险 ( 续 ) 5.4 表 外 项 目 本 集 团 和 本 行 表 外 项 目 按 合 同 的 剩 余 期 限 在 下 表 中 列 示 财 务 担 保 按 照 最 早 的 合 同 到 期 日 以 名 义 金 额 列 示 本 集 团 和 本 行 作 为 承 租 人 在 不 可 撤 销 的 经 营 租 赁 条 件 下 未 来 最 低 租 赁 付 款 额 ( 见 注 释 九 5) 也 包 括 在 下 表 中 中 国 银 行 集 团 2013 年 不 超 过 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 贷 款 承 诺 407, ,353 57, ,227 担 保, 承 兑 及 其 他 信 用 承 诺 1,359, , ,565 1,846,583 小 计 1,766, , ,911 2,499,810 经 营 租 赁 承 诺 5,399 12,505 5,036 22,940 资 本 性 承 诺 22,381 34,332 16,580 73,293 合 计 1,794, , ,527 2,596, 年 不 超 过 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 贷 款 承 诺 481, , , ,414 担 保, 承 兑 及 其 他 信 用 承 诺 1,198, , ,775 1,592,091 小 计 1,680, , ,818 2,317,505 经 营 租 赁 承 诺 8,003 12,040 4,136 24,179 资 本 性 承 诺 31,530 32,627 14,662 78,819 合 计 1,719, , ,616 2,420,

280 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 5 流 动 性 风 险 ( 续 ) 5.4 表 外 项 目 ( 续 ) 中 国 银 行 2013 年 不 超 过 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 贷 款 承 诺 371, ,823 56, ,539 担 保, 承 兑 及 其 他 信 用 承 诺 1,316, , ,168 1,812,198 小 计 1,687, , ,533 2,389,737 经 营 租 赁 承 诺 4,565 11,126 4,636 20,327 资 本 性 承 诺 7,918 2,558-10,476 合 计 1,700, , ,169 2,420, 年 不 超 过 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 贷 款 承 诺 405, , , ,436 担 保, 承 兑 及 其 他 信 用 承 诺 1,160, , ,575 1,564,889 小 计 1,566, , ,618 2,213,325 经 营 租 赁 承 诺 7,214 10,739 3,699 21,652 资 本 性 承 诺 9,754 3, ,629 合 计 1,583, , ,330 2,248,

281 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 6 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 6.1 非 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 资 产 负 债 表 中 非 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 主 要 包 括 : 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 买 入 返 售 金 融 资 产 发 放 贷 款 和 垫 款 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 债 券 投 资 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 以 摊 余 成 本 计 量 的 吸 收 存 款 及 应 付 债 券 下 表 列 示 了 在 资 产 负 债 表 日 未 按 公 允 价 值 列 示 的 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 债 券 投 资 应 付 债 券 的 账 面 价 值 以 及 相 应 的 公 允 价 值 中 国 银 行 集 团 2013 年 账 面 价 值 2012 年 2013 年 公 允 价 值 2012 年 金 融 资 产 (1) 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 债 券 投 资 金 融 负 债 (2) 应 付 债 券 (1) 1,210,531 1,183,080 1,163,807 1,179, , , , , , , , ,885 中 国 银 行 2013 年 账 面 价 值 2012 年 2013 年 公 允 价 值 2012 年 金 融 资 产 (1) 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 债 券 投 资 金 融 负 债 (2) 应 付 债 券 (1) 1,188,878 1,163,416 1,142,075 1,159, , , , , , , , ,

282 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 6 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 ( 续 ) 6.1 非 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ( 续 ) (1) 持 有 至 到 期 投 资 和 应 收 款 项 债 券 投 资 本 行 持 有 的 中 国 东 方 资 产 管 理 公 司 债 券 和 财 政 部 特 别 国 债 是 不 可 转 让 的 因 为 不 存 在 可 观 察 的 与 其 规 模 或 期 限 相 当 的 公 平 交 易 的 市 场 价 格 或 收 益 率, 其 公 允 价 值 根 据 该 金 融 工 具 的 票 面 利 率 确 定 其 他 债 券 投 资 的 公 允 价 值 以 市 场 价 或 经 纪 人 / 交 易 商 的 报 价 为 基 础 如 果 无 法 获 得 相 关 信 息, 则 参 考 估 值 服 务 商 提 供 的 价 格 或 采 用 现 金 流 贴 现 模 型 进 行 估 值 估 值 参 数 包 括 市 场 利 率 预 期 违 约 率 提 前 还 款 率 及 市 场 流 动 性 等 人 民 币 债 券 的 公 允 价 值 主 要 基 于 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 估 值 结 果 (2) 应 付 债 券 该 等 负 债 的 公 允 价 值 按 照 市 场 报 价 计 算 对 于 没 有 市 场 报 价 的 债 券, 则 以 基 于 和 剩 余 到 期 日 相 匹 配 的 当 前 收 益 曲 线 的 现 金 流 贴 现 模 型 计 量 其 公 允 价 值 可 转 换 公 司 债 券 的 公 允 价 值 ( 含 转 股 权 价 值 ) 基 于 取 自 上 海 证 券 交 易 所 的 市 场 报 价 下 表 列 示 了 在 资 产 负 债 表 日 未 按 公 允 价 值 列 示 的 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 债 券 投 资 ( 除 中 国 东 方 资 产 管 理 公 司 债 券 和 财 政 部 特 别 国 债 外 ) 应 付 债 券 三 个 层 级 的 公 允 价 值 : 2013 年 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 62,575 1,100, ,163,807 应 收 款 项 债 券 投 资 - 65, ,059 金 融 负 债 应 付 债 券 38, , ,070 除 上 述 金 融 资 产 和 负 债 外, 在 资 产 负 债 表 中 非 以 公 允 价 值 计 量 的 其 他 金 融 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 和 公 允 价 值 无 重 大 差 异 其 公 允 价 值 采 用 未 来 现 金 流 折 现 法 确 定 278

283 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 6 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 ( 续 ) 6.2 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 在 估 值 方 面 分 为 以 下 三 个 层 级 : 第 一 层 级 : 采 用 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 中 的 报 价 计 量 ( 未 经 调 整 ), 包 括 在 交 易 所 交 易 的 证 券 部 分 政 府 债 券 和 若 干 场 内 交 易 的 衍 生 合 约 第 二 层 级 : 使 用 估 值 技 术 计 量 直 接 或 间 接 的 全 部 使 用 除 第 一 层 级 中 的 资 产 或 负 债 的 市 场 报 价 以 外 的 其 他 可 观 察 参 数, 包 括 大 多 数 场 外 交 易 的 衍 生 合 约 从 价 格 提 供 商 获 取 价 格 的 债 券 交 易 贷 款 和 发 行 的 结 构 性 存 款 第 三 层 级 : 使 用 估 值 技 术 计 量 使 用 了 任 何 非 基 于 可 观 察 市 场 数 据 的 参 数 ( 不 可 观 察 参 数 ), 包 括 有 重 大 不 可 观 察 因 素 的 股 权 和 债 权 投 资 工 具 本 集 团 政 策 为 报 告 时 段 期 末 确 认 金 融 工 具 公 允 价 值 层 级 之 间 的 转 移 当 无 法 从 公 开 市 场 获 取 报 价 时, 本 集 团 通 过 一 些 估 值 技 术 或 者 询 价 来 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 本 集 团 在 金 融 工 具 估 值 技 术 中 使 用 的 主 要 参 数 包 括 债 券 价 格 利 率 汇 率 权 益 及 股 票 价 格 波 动 水 平 相 关 性 提 前 还 款 率 及 交 易 对 手 信 用 差 价 等, 均 为 可 观 察 到 的 且 可 从 公 开 市 场 获 取 的 参 数 对 于 本 集 团 持 有 的 某 些 低 流 动 性 债 券 ( 主 要 为 资 产 支 持 债 券 ) 未 上 市 股 权 ( 私 募 股 权 ) 场 外 结 构 性 衍 生 合 约 未 上 市 基 金 及 部 分 投 资 性 房 地 产, 管 理 层 从 交 易 对 手 处 询 价 或 使 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 估 值 技 术 包 括 现 金 流 折 现 法 资 产 净 值 法 市 场 比 较 法 等 其 公 允 价 值 的 计 量 可 能 采 用 了 对 估 值 产 生 重 大 影 响 的 不 可 观 察 参 数, 因 此 本 集 团 将 这 些 资 产 及 负 债 划 分 至 第 三 层 级 可 能 对 估 值 产 生 影 响 的 不 可 观 察 参 数 主 要 包 括 加 权 平 均 资 本 成 本 流 动 性 折 让 市 净 率 租 金 增 长 率 等, 于 2013 年, 因 上 述 不 可 观 察 参 数 变 动 引 起 的 公 允 价 值 变 动 金 额 均 不 重 大 管 理 层 已 评 估 了 宏 观 经 济 变 动 因 素, 外 部 评 估 师 估 值 及 损 失 覆 盖 率 等 参 数 的 影 响, 以 确 定 是 否 对 第 三 层 级 金 融 工 具 公 允 价 值 做 出 必 要 的 调 整 本 集 团 已 建 立 相 关 内 部 控 制 程 序 监 控 集 团 对 此 类 金 融 工 具 的 敞 口 279

284 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 6 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 ( 续 ) 6.2 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 ( 续 ) (1) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 2013 年 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 债 券 , ,852 基 金 及 其 他 1, ,278 贷 款 - 4,321-4,321 权 益 工 具 6, ,749 衍 生 金 融 资 产 11,175 29,648-40,823 可 供 出 售 金 融 资 产 债 券 54, ,417 5, ,758 基 金 及 其 他 1,891-6,930 8,821 权 益 工 具 4,667 2,735 19,215 26,617 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 的 吸 收 存 款 - (156,498) - (156,498) 外 币 债 券 卖 空 - (7,681) - (7,681) 衍 生 金 融 负 债 (7,649) (28,563) - (36,212) 2012 年 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 债 券 , ,773 基 金 贷 款 - 4,566-4,566 权 益 工 具 1, ,471 衍 生 金 融 资 产 14,501 25,687-40,188 可 供 出 售 金 融 资 产 债 券 128, ,286 2, ,719 基 金 及 其 他 586-7,054 7,640 权 益 工 具 4,326 1,869 17,846 24,041 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 的 吸 收 存 款 - (163,395) (622) (164,017) 外 币 债 券 卖 空 - (14,061) - (14,061) 衍 生 金 融 负 债 (10,898) (21,559) - (32,457) 280

285 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 6 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 ( 续 ) 6.2 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 ( 续 ) (1) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ( 续 ) 第 三 层 级 项 目 调 节 表 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 的 吸 收 存 款 债 券 债 券 基 金 及 其 他 权 益 工 具 结 构 性 存 款 2013 年 1 月 1 日 268 2,952 7,054 17,846 (622) 损 益 合 计 收 益 /( 损 失 ) (121) 5 - 其 他 综 合 收 益 卖 出 - (614) (934) (63) - 买 入 142 3,813 1, 结 算 第 三 层 级 净 转 出 (128) (456) (583) - - 自 可 供 出 售 类 债 券 重 分 类 至 持 有 至 到 期 - (358) 年 301 5,430 6,930 19, 年 持 有 的 资 产 / 负 债 中 合 计 计 入 利 润 表 中 的 收 益 /( 损 失 ) (120) 年 1 月 1 日 108 4,666 5,617 16,617 (164) 损 益 合 计 收 益 /( 损 失 ) (27) - 其 他 综 合 收 益 (183) - 卖 出 (4) (626) (463) (294) - 买 入 - 1,499 1,455 1,733 - 发 行 (622) 结 算 第 三 层 级 净 转 入 /( 转 出 ) 137 (2,822) 年 268 2,952 7,054 17,846 (622) 2012 年 持 有 的 资 产 / 负 债 中 合 计 计 入 利 润 表 中 的 收 益 /( 损 失 ) (132) - 计 入 2013 及 2012 年 度 利 润 表 的 收 益 或 损 失 以 及 于 2013 年 及 2012 年 持 有 的 金 融 工 具 产 生 的 损 益 根 据 其 性 质 或 分 类 的 不 同 分 别 计 入 公 允 价 值 变 动 收 益 投 资 收 益 或 资 产 减 值 损 失 281

286 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 6 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 ( 续 ) 6.2 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 ( 续 ) (2) 以 公 允 价 值 计 量 的 非 金 融 工 具 2013 年 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 投 资 性 房 地 产 - 2,888 17,383 20,271 投 资 性 房 地 产 第 三 层 级 项 目 调 节 表 投 资 性 房 地 产 2013 年 1 月 1 日 14,745 损 益 合 计 收 益 340 其 他 综 合 收 益 - 卖 出 (7) 买 入 2,775 转 至 固 定 资 产 (199) 其 他 变 动 (271) 2013 年 17, 年 持 有 的 投 资 性 房 地 产 合 计 计 入 利 润 表 中 的 收 益 年 度 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 在 第 一 层 级 和 第 二 层 级 之 间 无 重 大 转 移 第 三 层 级 的 资 产 和 负 债 本 年 损 益 影 响 如 下 : 2013 年 度 已 实 现 未 实 现 合 计 本 年 净 收 益 影 响

287 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 6 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 ( 续 ) 6.2 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 ( 续 ) (3) 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 中 国 银 行 集 团 2012 年 余 额 本 期 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 期 ( 计 提 ) / 转 回 的 减 值 2013 年 余 额 交 易 性 金 融 资 产 71,590 (1,049) ,200 (i) 可 供 出 售 金 融 资 产 686, (265) 701,196 衍 生 金 融 资 产 40, ,823 2,395 衍 生 金 融 负 债 (32,457) - - (36,212) 投 资 性 房 地 产 17, ,271 非 衍 生 金 融 负 债 (178,078) (164,179) (i) 上 述 可 供 出 售 金 融 资 产 变 动 中 未 包 含 可 供 出 售 债 券 因 公 允 价 值 套 期 而 产 生 的 净 损 益 影 响 (4) 外 币 金 融 资 产 和 外 币 金 融 负 债 中 国 银 行 集 团 2012 年 余 额 本 期 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 期 ( 计 提 ) / 转 回 的 减 值 2013 年 余 额 交 易 性 金 融 资 产 59,476 (891) ,622 (i) 可 供 出 售 金 融 资 产 459,914-9,329 (262) 410,217 持 有 至 到 期 投 资 87, ,887 (ii) 贷 款 和 应 收 款 项 2,292, (5,865) 2,441,954 衍 生 金 融 资 产 34, ,070 2,032 衍 生 金 融 负 债 (28,405) - - (29,520) (ii) 非 衍 生 金 融 负 债 (2,867,745) (17) - - (3,133,203) (i) 上 述 可 供 出 售 金 融 资 产 变 动 中 未 包 含 可 供 出 售 债 券 因 公 允 价 值 套 期 而 产 生 的 净 损 益 影 响 (ii) 上 述 贷 款 和 应 收 款 项 包 括 发 放 贷 款 和 垫 款 存 放 中 央 银 行 款 项 拆 出 资 金 及 应 收 款 项 债 券 投 资 等 上 述 非 衍 生 金 融 负 债 包 括 吸 收 存 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 及 交 易 性 金 融 负 债 等 283

288 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 6 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 ( 续 ) 6.3 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 中 国 银 行 集 团 可 供 出 售 债 券 2013 年 基 金 投 资 权 益 工 具 及 其 他 合 计 权 益 工 具 的 成 本 / 债 务 工 具 的 摊 余 成 本 676,109 22,513 8, ,062 公 允 价 值 665,758 26,617 8, ,196 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额 (8,003) 8, 已 计 提 减 值 金 额 (2,533) (4,079) (401) (7,013) 可 供 出 售 债 券 2013 年 度 基 金 投 资 权 益 工 具 及 其 他 合 计 年 初 已 计 提 减 值 金 额 3,591 3, ,851 本 年 计 提 其 中 : 从 其 他 综 合 收 益 转 入 本 年 减 少 (1,097) (239) (45) (1,381) 其 中 : 期 后 公 允 价 值 回 升 转 回 年 末 已 计 提 减 值 金 额 2,533 4, ,

289 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 7 资 本 管 理 本 集 团 资 本 管 理 遵 循 如 下 原 则 : 保 持 较 高 的 资 本 质 量 和 充 足 的 资 本 水 平, 支 持 集 团 发 展 战 略 规 划 实 施, 满 足 监 管 要 求 充 分 识 别 计 量 监 测 缓 释 和 控 制 各 类 主 要 风 险, 确 保 资 本 水 平 与 面 临 的 风 险 及 风 险 管 理 水 平 相 适 应 优 化 资 产 结 构, 合 理 配 置 经 济 资 本, 保 证 银 行 可 持 续 健 康 发 展 本 集 团 管 理 层 基 于 巴 塞 尔 委 员 会 的 相 关 指 引, 以 及 银 监 会 的 监 管 规 定, 实 时 监 控 资 本 的 充 足 性 和 监 管 资 本 的 运 用 情 况 本 行 每 季 度 向 银 监 会 上 报 所 要 求 的 资 本 信 息 2013 年 1 月 1 日 起, 本 集 团 根 据 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 及 其 他 相 关 规 定 的 要 求 计 算 资 本 充 足 率 本 集 团 作 为 系 统 重 要 性 银 行, 需 要 在 2018 年 底 前 达 到 银 监 会 的 监 管 要 求, 即 核 心 一 级 资 本 充 足 率 一 级 资 本 充 足 率 以 及 资 本 充 足 率 分 别 不 得 低 于 8.50% 9.50% 及 11.50% 本 集 团 财 务 管 理 部 负 责 对 下 列 资 本 项 目 进 行 管 理 : 核 心 一 级 资 本, 包 括 普 通 股 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 和 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 ; 其 它 一 级 资 本, 包 括 其 它 一 级 资 本 工 具 及 溢 价 和 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 ; 二 级 资 本, 包 括 二 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 超 额 贷 款 损 失 准 备 和 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 商 誉 其 他 无 形 资 产 ( 土 地 使 用 权 除 外 ) 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 核 心 一 级 资 本 投 资 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 二 级 资 本 和 其 他 需 要 从 资 本 中 扣 减 的 项 目 已 从 核 心 一 级 资 本 和 二 级 资 本 中 对 应 扣 除 以 符 合 监 管 资 本 要 求 表 内 风 险 加 权 资 产 采 用 不 同 的 风 险 权 重 进 行 计 量, 风 险 权 重 在 考 虑 资 产 和 交 易 对 手 的 信 用 状 况 及 质 押 保 证 后 确 定 对 于 表 外 风 险 敞 口 也 采 取 了 相 似 的 处 理 方 法, 并 进 行 了 适 当 调 整, 以 反 映 其 潜 在 损 失 情 况 场 外 衍 生 工 具 交 易 的 交 易 对 手 信 用 风 险 加 权 资 产 为 交 易 对 手 违 约 风 险 加 权 资 产 与 信 用 估 值 调 整 风 险 加 权 资 产 之 和 市 场 风 险 加 权 资 产 采 用 标 准 法 进 行 计 量 操 作 风 险 加 权 资 产 采 用 基 本 指 标 法 进 行 计 量 本 集 团 采 取 了 包 括 调 整 表 内 及 表 外 资 产 结 构 等 多 种 措 施 对 风 险 加 权 资 产 进 行 管 理 本 集 团 在 本 年 遵 守 了 监 管 部 门 规 定 的 资 本 要 求 下 表 列 示 了 本 集 团 2013 年 12 月 31 日 的 核 心 一 级 资 本 充 足 率 一 级 资 本 充 足 率 及 资 本 充 足 率 (1) : 285

290 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 7 资 本 管 理 ( 续 ) 中 国 银 行 集 团 2013 年 核 心 一 级 资 本 充 足 率 9.69% 一 级 资 本 充 足 率 9.70% 资 本 充 足 率 12.46% 资 本 基 础 组 成 部 分 核 心 一 级 资 本 925,037 股 本 279,365 资 本 公 积 111,507 盈 余 公 积 79,868 一 般 风 险 准 备 144,434 未 分 配 利 润 303,053 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 25,225 (2) 其 他 (18,415) 核 心 一 级 资 本 监 管 扣 除 项 目 (12,089) 商 誉 (96) 其 他 无 形 资 产 ( 不 含 土 地 使 用 权 ) (3,887) 资 产 证 券 化 销 售 利 得 (60) 直 接 或 间 接 持 有 本 银 行 的 普 通 股 (28) 未 按 公 允 价 值 计 量 的 项 目 进 行 现 金 流 套 期 形 成 的 储 备 (1) 对 有 控 制 权 但 不 并 表 的 金 融 机 构 的 核 心 一 级 资 本 投 资 (8,017) 核 心 一 级 资 本 净 额 912,948 其 他 一 级 资 本 698 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 698 一 级 资 本 净 额 913,646 二 级 资 本 262,768 二 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 可 计 入 金 额 148,102 超 额 贷 款 损 失 准 备 94,778 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 19,888 二 级 资 本 监 管 扣 除 项 目 (3,067) 对 未 并 表 金 融 机 构 大 额 少 数 资 本 投 资 中 的 二 级 资 本 (3,067) 资 本 净 额 1,173,347 风 险 加 权 资 产 9,418,

291 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 7 资 本 管 理 ( 续 ) (1) 本 集 团 按 照 银 监 会 要 求 确 定 并 表 资 本 充 足 率 的 计 算 范 围, 其 中, 本 行 下 属 子 公 司 中 的 中 银 集 团 投 资 有 限 公 司 中 银 保 险 有 限 公 司 中 银 集 团 保 险 有 限 公 司 和 中 银 集 团 人 寿 保 险 有 限 公 司 等 四 家 机 构 不 纳 入 计 算 范 围 (2) 为 外 币 报 表 折 算 差 额 于 2012 年, 本 集 团 根 据 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 及 有 关 规 定 计 算 核 心 资 本 充 足 率 和 资 本 充 足 率 分 别 为 10.54% 和 13.63% 8 保 险 风 险 本 集 团 主 要 在 中 国 内 地 及 香 港 经 营 保 险 业 务, 并 且 主 要 以 人 民 币 及 港 币 为 计 量 单 位 任 何 一 份 保 险 合 同 的 风 险 均 为 保 险 事 故 发 生 及 其 所 导 致 的 索 偿 金 额 的 不 确 定 性 此 类 风 险 属 随 机 发 生, 因 此 无 法 合 理 估 计 本 集 团 通 过 制 定 合 理 的 承 保 策 略 运 用 组 合 管 理 技 术 适 当 的 再 保 险 安 排 以 及 积 极 的 理 赔 处 理 等 控 制 保 险 风 险 通 过 制 定 合 理 的 承 保 策 略, 本 集 团 确 保 承 保 风 险 分 散 在 不 同 类 型 的 风 险 及 行 业 中 对 于 应 用 概 率 原 理 进 行 定 价 及 计 提 准 备 的 保 险 合 同 组 合, 本 集 团 主 要 面 对 的 保 险 风 险 为 实 际 赔 付 成 本 超 出 保 险 负 债 的 账 面 金 额 出 现 此 情 况 的 原 因 是 赔 款 及 给 付 的 频 率 与 金 额 可 能 高 于 原 有 估 计 因 保 险 事 故 随 机 发 生, 实 际 发 生 的 赔 付 次 数 及 金 额 与 根 据 数 理 统 计 方 法 估 计 的 结 果 每 年 均 有 所 不 同 寿 险 合 同 的 预 计 未 来 赔 付 成 本 及 所 收 取 保 费 的 不 确 定 性 来 自 于 无 法 预 测 死 亡 率 整 体 水 平 的 长 期 变 化 为 评 估 由 于 死 亡 率 假 设 及 退 保 假 设 而 产 生 的 不 确 定 性, 本 集 团 进 行 死 亡 率 及 退 保 分 析, 以 确 保 采 用 了 适 当 的 假 设 287

292 十 二 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 本 集 团 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 (2008) 的 规 定 编 制 下 列 非 经 常 性 损 益 明 细 表 在 计 算 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 时, 已 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 所 得 税 影 响 2013 年 2012 年 2011 年 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 156, , ,622 非 经 常 性 损 益 (1,178) (865) (1,179) 其 中 : 长 期 股 权 投 资 处 置 损 益 (419) - (8) 固 定 资 产 处 置 损 益 (464) (112) (217) 投 资 性 房 地 产 处 置 损 益 (13) (283) (155) 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 (29) (27) (36) 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 (662) (1,006) (1,864) (1) 其 他 营 业 外 收 支 (122) 相 应 税 项 调 整 少 数 股 东 损 益 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 155, , ,443 (1) 其 他 营 业 外 收 支 是 指 发 生 的 与 经 营 业 务 活 动 无 直 接 关 系 的 各 项 收 入 和 支 出, 包 括 出 纳 长 款 收 入 结 算 罚 款 收 入 预 计 诉 讼 赔 款 捐 赠 支 出 行 政 罚 没 款 项 出 纳 短 款 损 失 和 非 常 损 失 等 (2) 本 集 团 因 正 常 经 营 业 务 产 生 的 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 金 额 见 注 释 七 39), 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 ( 金 额 见 注 释 七 38), 未 作 为 非 经 常 性 损 益 披 露 (3) 本 集 团 非 经 常 性 损 益 中 的 固 定 资 产 处 置 损 益 和 其 他 营 业 外 收 支 计 入 当 期 营 业 外 收 入 / 支 出 288

293 附 件 一 中 国 企 业 会 计 准 则 与 国 际 财 务 报 告 准 则 合 并 会 计 报 表 差 异 说 明 2013 年 度 本 集 团 按 照 中 国 企 业 会 计 准 则 编 制 的 合 并 会 计 报 表 及 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 合 并 会 计 报 表 中 列 示 的 2013 及 2012 年 度 的 经 营 成 果 和 于 2013 年 及 2012 年 的 所 有 者 权 益 并 无 差 异 289

294 附 件 二 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 计 算 表 2013 年 度 本 计 算 表 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2010 年 修 订 ) 的 规 定 编 制 2013 年 2012 年 2011 年 年 末 归 属 于 本 行 普 通 股 股 东 的 净 资 产 923, , ,914 当 年 归 属 于 本 行 普 通 股 股 东 的 净 资 产 ( 加 权 平 均 ) 869, , ,310 当 年 本 行 发 行 在 外 普 通 股 股 数 ( 百 万 股, 加 权 平 均 ) 279, , ,123 当 年 归 属 于 本 行 普 通 股 股 东 的 净 利 润 156, , ,622 当 年 非 经 常 性 损 益 (1,178) (865) (1,179) 当 年 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 普 通 股 股 东 的 净 利 润 155, , ,443 净 资 产 收 益 率 (%, 加 权 平 均 ) 18.04% 18.13% 18.32% 基 本 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 / 股 ) 净 资 产 收 益 率 (%, 加 权 平 均, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 ) 17.91% 18.02% 18.15% 基 本 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 / 股, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 / 股, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 )

295 附 件 三 未 经 审 计 补 充 信 息 - 商 业 银 行 全 球 系 统 重 要 性 评 估 指 标 2013 年 度 本 集 团 根 据 银 监 会 商 业 银 行 全 球 系 统 重 要 性 评 估 指 标 披 露 指 引 ( 银 监 发 [2014]1 号 ) 的 规 定 编 制 商 业 银 行 全 球 系 统 重 要 性 评 估 指 标 如 下 : (1) 序 号 指 标 单 位 : 亿 元 2013 年 1 调 整 后 的 表 内 外 资 产 余 额 164,999 2 金 融 机 构 间 资 产 15,244 3 金 融 机 构 间 负 债 18,672 4 发 行 证 券 和 其 他 融 资 工 具 12,105 5 通 过 支 付 系 统 或 代 理 行 结 算 的 支 付 额 3,668,923 6 托 管 资 产 50,174 7 有 价 证 券 承 销 额 场 外 衍 生 产 品 名 义 本 金 37,366 9 交 易 类 和 可 供 出 售 证 券 3, 第 三 层 次 资 产 跨 境 债 权 17, 跨 境 负 债 34,367 (1) 以 上 评 估 指 标 按 照 商 业 银 行 全 球 系 统 重 要 性 评 估 指 标 披 露 指 引 口 径 计 算 及 披 露, 为 未 经 审 计 数 据, 与 会 计 报 表 披 露 的 口 径 存 在 差 异 291

296 股 东 参 考 资 料 2014 年 度 财 务 日 志 2013 年 度 全 年 业 绩 于 2014 年 3 月 26 日 公 布 2013 年 年 度 报 告 于 2014 年 4 月 下 旬 完 成 印 刷 和 发 送 H 股 股 东 2013 年 年 度 股 东 大 会 将 于 2014 年 6 月 12 日 召 开 2014 年 中 期 业 绩 公 布 日 期 不 迟 于 2014 年 8 月 31 日 年 度 股 东 大 会 本 行 2013 年 年 度 股 东 大 会 将 于 2014 年 6 月 12 日 ( 星 期 四 ) 上 午 9 时 30 分 于 中 国 北 京 复 兴 门 内 大 街 1 号 中 国 银 行 总 行 及 中 国 香 港 港 湾 道 1 号 香 港 君 悦 酒 店 召 开 股 息 董 事 会 建 议 派 发 2013 年 度 末 期 股 息 每 股 元 人 民 币 ( 税 前 ), 须 待 股 东 于 2013 年 年 度 股 东 大 会 上 批 准 证 券 资 料 上 市 本 行 普 通 股 分 别 于 2006 年 6 月 1 日 及 2006 年 7 月 5 日 在 香 港 联 交 所 及 上 交 所 上 市 本 行 400 亿 元 人 民 币 A 股 可 转 债 于 2010 年 6 月 18 日 起 在 上 交 所 挂 牌 交 易 普 通 股 已 发 行 股 份 : 279,364,552,437 股 ( 截 至 2013 年 ) 其 中 A 股 股 份 :195,742,276,042 股 H 股 股 份 : 83,622,276,395 股 A 股 可 转 债 已 发 行 可 转 债 面 值 总 额 : 人 民 币 4,000,000 万 元 市 值 截 至 2013 年 最 后 一 个 交 易 日 (H 股 A 股 均 为 ), 本 行 市 值 为 7, 亿 元 人 民 币 ( 按 照 2013 年 H 股 A 股 收 市 价 计 算, 汇 率 为 当 日 国 家 外 汇 管 理 局 公 布 汇 率 100 元 港 币 = 元 人 民 币 ) 292

297 证 券 价 格 2013 年 收 市 价 年 度 最 高 成 交 价 年 度 最 低 成 交 价 A 股 2.62 元 人 民 币 3.26 元 人 民 币 2.48 元 人 民 币 H 股 3.57 港 元 4.00 港 元 2.96 港 元 A 股 可 转 债 元 人 民 币 元 人 民 币 元 人 民 币 证 券 代 号 股 票 简 称 : 中 国 银 行 H 股 : A 股 : 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 3988 上 海 证 券 交 易 所 路 透 社 3988.HK 路 透 社 SS 彭 博 3988 HK 彭 博 CH 证 券 简 称 : 中 行 转 债 A 股 可 转 换 公 司 债 券 : 上 海 证 券 交 易 所 路 透 社 SS 彭 博 CH 股 东 查 询 股 东 如 对 所 持 股 份 有 任 何 查 询, 例 如 股 份 转 让 转 名 更 改 地 址 报 失 股 票 等 事 项, 请 致 函 如 下 地 址 : H 股 : A 股 : 香 港 中 央 证 券 登 记 有 限 公 司 香 港 湾 仔 皇 后 大 道 东 183 号 合 和 中 心 17M 电 话 : (852) 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 东 路 166 号 中 国 保 险 大 厦 36 楼 传 真 : (852) 电 话 : (86) 信 用 评 级 ( 长 期, 外 币 ) 标 准 普 尔 : 穆 迪 : 惠 誉 : 日 本 评 信 : 大 公 国 际 ( 本 币 ): A A1 A A AAA 293

298 指 数 成 分 股 恒 生 指 数 恒 生 中 国 H 股 金 融 行 业 指 数 恒 生 中 国 企 业 指 数 恒 生 A 股 行 业 龙 头 指 数 恒 生 综 合 指 数 (HSCI) 系 列 恒 生 可 持 续 发 展 企 业 指 数 系 列 摩 根 士 丹 利 资 本 国 际 (MSCI) 中 国 指 数 系 列 道 琼 斯 指 数 系 列 标 普 指 数 系 列 彭 博 指 数 系 列 上 海 证 券 交 易 所 指 数 系 列 新 华 富 时 中 国 25 指 数 新 华 富 时 香 港 指 数 富 时 指 数 系 列 中 信 标 普 指 数 系 列 投 资 者 查 询 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 部 投 资 者 关 系 团 队 中 国 北 京 复 兴 门 内 大 街 1 号 中 银 大 厦 8 楼 电 话 : (86) 传 真 : (86) 电 邮 : [email protected] 其 他 资 料 可 致 函 本 行 H 股 股 份 过 户 登 记 处 香 港 中 央 证 券 登 记 有 限 公 司 ( 地 址 : 香 港 湾 仔 皇 后 大 道 东 183 号 合 和 中 心 17M 楼 ) 索 取 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 年 度 报 告, 或 于 本 行 主 要 营 业 场 所 索 取 按 照 中 国 会 计 准 则 编 制 的 年 度 报 告 亦 可 在 下 列 网 址 阅 览 本 报 告 中 文 和 / 或 英 文 版 本 对 如 何 索 取 本 报 告 或 如 何 在 本 行 网 址 上 阅 览 该 文 件 有 任 何 疑 问, 请 致 电 本 行 H 股 股 份 过 户 登 记 处 (852) 或 本 行 热 线 (86) 备 查 文 件 目 录 一 载 有 本 行 董 事 长 行 长 主 管 财 务 会 计 工 作 副 行 长 财 务 会 计 机 构 负 责 人 签 名 的 会 计 报 表 二 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 三 报 告 期 内 本 行 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 证 券 日 报 公 开 披 露 过 的 所 有 文 件 正 本 及 公 告 原 件 四 在 其 他 证 券 市 场 公 布 的 年 度 报 告 文 本 294

299 组 织 架 构 2013 年, 本 集 团 组 织 架 构 图 如 下 : 其 他 公 众 股 东 汇 金 公 司 社 保 基 金 理 事 会 % 67.72% 2.69% 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 100% 83.5% 51% 中 国 内 地 商 业 银 行 业 务 : 总 行 37 家 一 级 分 行 和 直 属 分 行,309 家 二 级 分 行 及 10,335 家 基 层 分 支 机 构 其 他 国 家 业 务 :37 个 国 家 的 分 行 子 公 司 代 表 处 香 港 澳 门 台 湾 业 务 中 银 保 险 中 银 基 金 中 银 消 费 金 融 有 限 公 司 澳 门 分 行 大 丰 银 行 有 限 公 司 50.31% 100% 100% 100% 100% 中 银 国 际 控 股 中 银 香 港 ( 集 团 ) 中 银 集 团 保 险 中 银 集 团 投 资 台 北 分 行 中 银 香 港 (BVI) 100% 100% 中 银 航 空 租 赁 % % 中 银 香 港 51% ( 控 股 ) % 49% 100% 中 银 国 际 证 券 中 银 香 港 中 银 集 团 人 寿 注 : 1 社 保 基 金 理 事 会 所 持 H 股 股 份 比 例 乃 基 于 本 行 依 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 336 条 而 备 存 的 登 记 册 的 权 益 登 记 详 情 请 参 见 股 本 变 动 和 股 东 情 况 主 要 股 东 权 益 部 分 2 于 香 港 联 交 所 上 市 295

300 机 构 名 录 中 国 内 地 主 要 机 构 名 录 总 行 中 国 北 京 市 复 兴 门 内 大 街 1 号 SWIFT:BKCHCNBJ 电 传 :22254BCHOCN 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 网 址 : 北 京 市 分 行 中 国 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 内 大 街 2 号 凯 恒 中 心 A C E 座 SWIFT:BKCHCNBJ110 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 天 津 市 分 行 中 国 天 津 市 河 西 区 友 谊 北 路 8 号 SWIFT:BKCHCNBJ200 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 河 北 省 分 行 中 国 河 北 省 石 家 庄 市 自 强 路 28 号 SWIFT:BKCHCNBJ220 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 山 西 省 分 行 中 国 山 西 省 太 原 市 小 店 区 平 阳 路 186 号 SWIFT:BKCHCNBJ680 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 内 蒙 古 自 治 区 分 行 中 国 内 蒙 古 呼 和 浩 特 市 新 城 区 新 华 大 街 12 号 SWIFT:BKCHCNBJ880 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 辽 宁 省 分 行 中 国 辽 宁 省 大 连 市 中 山 区 中 山 广 场 9 号 SWIFT:BKCHCNBJ810 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 吉 林 省 分 行 中 国 吉 林 省 长 春 市 西 安 大 路 699 号 SWIFT:BKCHCNBJ840 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 黑 龙 江 省 分 行 中 国 黑 龙 江 省 哈 尔 滨 市 南 岗 区 红 军 街 19 号 SWIFT:BKCHCNBJ860 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 上 海 市 分 行 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 SWIFT:BKCHCNBJ300 电 传 :33062BOCSHCN 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 江 苏 省 分 行 中 国 江 苏 省 南 京 市 中 山 南 路 148 号 SWIFT:BKCHCNBJ940 电 传 :34116BOCJSCN 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 浙 江 省 分 行 中 国 浙 江 省 杭 州 市 凤 起 路 321 号 SWIFT:BKCHCNBJ910 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 安 徽 省 分 行 中 国 安 徽 省 合 肥 市 长 江 中 路 313 号 SWIFT:BKCHCNBJ780 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 福 建 省 分 行 中 国 福 建 省 福 州 市 五 四 路 136 号 福 建 中 银 大 厦 SWIFT:BKCHCNBJ720 电 传 :92109BOCFJCN 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 江 西 省 分 行 中 国 江 西 省 南 昌 市 站 前 西 路 1 号 SWIFT:BKCHCNBJ550 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 山 东 省 分 行 中 国 山 东 省 青 岛 市 香 港 中 路 59 号 SWIFT:BKCHCNBJ500 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 河 南 省 分 行 中 国 河 南 省 郑 州 市 郑 东 新 区 CBD 商 务 外 环 3-1 号 SWIFT:BKCHCNBJ530 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 湖 北 省 分 行 中 国 湖 北 省 武 汉 市 建 设 大 道 677 号 SWIFT:BKCHCNBJ600 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 湖 南 省 分 行 中 国 湖 南 省 长 沙 市 芙 蓉 中 路 一 段 593 号 SWIFT:BKCHCNBJ970 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 广 东 省 分 行 中 国 广 东 省 广 州 市 东 风 西 路 号 SWIFT:BKCHCNBJ400 电 传 GZBOCCN 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 广 西 壮 族 自 治 区 分 行 中 国 广 西 南 宁 市 古 城 路 39 号 SWIFT:BKCHCNBJ480 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 海 南 省 分 行 中 国 海 南 省 海 口 市 龙 华 区 大 同 路 29 号 31 号 SWIFT:BKCHCNBJ740 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 四 川 省 分 行 中 国 四 川 省 成 都 市 人 民 中 路 二 段 35 号 SWIFT:BKCHCNBJ570 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 贵 州 省 分 行 中 国 贵 州 省 贵 阳 市 瑞 金 南 路 347 号 中 银 大 厦 SWIFT:BKCHCNBJ240 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 :

301 云 南 省 分 行 中 国 云 南 省 昆 明 市 北 京 路 515 号 SWIFT:BKCHCNBJ640 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 西 藏 自 治 区 分 行 中 国 西 藏 自 治 区 拉 萨 市 林 廓 西 路 7 号 SWIFT:BKCHCNBJ900 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 陕 西 省 分 行 中 国 陕 西 省 西 安 市 新 城 区 东 新 街 246 号 SWIFT:BKCHCNBJ620 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 甘 肃 省 分 行 中 国 甘 肃 省 兰 州 市 城 关 区 天 水 南 路 525 号 SWIFT:BKCHCNBJ660 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 青 海 省 分 行 中 国 青 海 省 西 宁 市 城 东 区 东 关 大 街 218 号 SWIFT:BKCHCNBJ280 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 宁 夏 回 族 自 治 区 分 行 中 国 宁 夏 银 川 市 金 凤 区 新 昌 东 路 39 号 SWIFT:BKCHCNBJ260 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 新 疆 维 吾 尔 自 治 区 分 行 中 国 新 疆 乌 鲁 木 齐 市 东 风 路 1 号 SWIFT:BKCHCNBJ760 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 重 庆 市 分 行 中 国 重 庆 市 渝 中 区 中 山 一 路 218 号 SWIFT:BKCHCNBJ59A 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 深 圳 市 分 行 中 国 广 东 省 深 圳 市 罗 湖 区 建 设 路 2022 号 国 际 金 融 大 厦 SWIFT:BKCHCNBJ45A 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 苏 州 分 行 中 国 江 苏 省 苏 州 市 干 将 西 路 188 号 SWIFT:BKCHCNBJ95B 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 宁 波 市 分 行 中 国 浙 江 省 宁 波 市 药 行 街 139 号 SWIFT:BKCHCNBJ92A 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 济 南 分 行 中 国 山 东 省 济 南 市 泺 源 大 街 22 号 SWIFT:BKCHCNBJ51B 电 话 : (86) 传 真 : (86) 邮 编 : 厦 门 市 分 行 中 国 福 建 省 厦 门 市 湖 滨 北 路 40 号 中 银 大 厦 SWIFT:BKCHCNBJ73A 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 编 : 沈 阳 分 行 中 国 辽 宁 省 沈 阳 市 沈 河 区 市 府 大 路 253 号 SWIFT:BKCHCNBJ82A 电 话 : (86) 传 真 : (86) 邮 编 : 中 银 保 险 有 限 公 司 中 国 北 京 市 西 城 区 武 定 侯 街 6 号 卓 著 中 心 8 9 层 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 网 址 : 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 中 银 大 厦 45 层 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 网 址 : 中 银 消 费 金 融 有 限 公 司 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 中 银 大 厦 1409 室 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 网 址 : 电 子 邮 箱 :[email protected] 中 银 国 际 证 券 有 限 责 任 公 司 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 中 银 大 厦 39 层 电 话 :(86) 传 真 :(86) 邮 政 编 码 : 网 址 : 电 子 邮 箱 :[email protected] 297

302 香 港 澳 门 台 湾 主 要 机 构 名 录 中 银 香 港 ( 控 股 ) 有 限 公 司 香 港 花 园 道 1 号 中 银 大 厦 52 楼 电 话 : (852) 传 真 : (852) 网 址 : 中 银 国 际 控 股 有 限 公 司 香 港 花 园 道 1 号 中 银 大 厦 26 楼 电 话 : (852) 传 真 : (852) 网 址 : 电 子 邮 箱 : [email protected] 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 香 港 分 行 香 港 花 园 道 1 号 中 银 大 厦 8 楼 电 话 : (852) 传 真 : (852) 中 银 集 团 保 险 有 限 公 司 香 港 中 环 德 辅 道 中 71 号 永 安 集 团 大 厦 9 楼 电 话 :(852) 传 真 :(852) 网 址 : 电 子 邮 箱 :[email protected] 中 银 集 团 投 资 有 限 公 司 香 港 花 园 道 1 号 中 银 大 厦 23 楼 电 话 : (852) 传 真 : (852) 网 址 : 电 子 邮 箱 :[email protected] 中 银 集 团 人 寿 保 险 有 限 公 司 香 港 中 环 德 辅 道 中 136 号 中 银 集 团 人 寿 保 险 大 厦 楼 电 话 :(852) 传 真 :(852) 网 址 : 电 子 邮 箱 :[email protected] 澳 门 分 行 澳 门 苏 亚 利 斯 博 士 大 马 路 中 银 大 厦 SWIFT:BKCH MOMX 电 话 : (853) 传 真 : (853) 网 址 : 大 丰 银 行 有 限 公 司 澳 门 新 口 岸 宋 玉 生 广 场 418 号 电 话 :(853) 传 真 :(853) 网 址 : 电 子 邮 箱 :[email protected] 台 北 分 行 台 湾 台 北 市 信 义 区 松 仁 路 105 号 楼 电 话 : (886) 传 真 : (886) 电 子 邮 箱 :[email protected] 298

303 其 他 国 家 主 要 机 构 名 录 亚 太 地 区 ASIA-PACIFIC AREA 新 加 坡 分 行 SINGAPORE BRANCH 4 BATTERY ROAD, BANK OF CHINA BUILDING, SINGAPORE SWIFT : BKCHSGSG 电 话 : (65) 传 真 : (65) 电 子 邮 箱 :[email protected] 东 京 分 行 TOKYO BRANCH BOC BLDG AKASAKA MINATO-KU, TOKYO JAPAN SWIFT : BKCHJPJT 电 话 : (813) 传 真 : (813) 电 子 邮 箱 :[email protected] 首 尔 分 行 SEOUL BRANCH 41,CHEONG GYE CHEON-RO,JONGNO- GU,(1/2F.,YOUNG POONG BLDG.,33 SEOLIN-DONG)SEOUL, KOREA SWIFT : BKCHKRSEXXX 电 话 :(822) 传 真 : (822) / 曼 谷 分 行 BANGKOK BRANCH 179/4 BANGKOK CITY TOWER SOUTH SATHORN RD., TUNGMAHAMEK SATHORN DISTRICT, BANGKOK 10120, THAILAND SWIFT : BKCHTHBK 电 话 : (662) 传 真 : (662) 电 子 邮 箱 :[email protected] 马 来 西 亚 中 国 银 行 BANK OF CHINA (MALAYSIA) BERHAD GROUND, MEZZANINE, & 1st FLOOR PLAZA OSK, 25 JALAN AMPANG KUALA LUMPUR, MALAYSIA SWIFT : BKCHMYKL 电 话 : (603) 传 真 : (603) 电 子 邮 箱 :[email protected] 胡 志 明 市 分 行 HO CHI MINH CITY BRANCH 19/F., SUN WAH TOWER 115 NGUYEN HUE BLVD., DISTRICT 1 HO CHI MINH CITY, VIETNAM SWIFT : BKCHVNVX 电 话 : (848) 传 真 : (848) 电 子 邮 箱 :[email protected] 马 尼 拉 分 行 MANILA BRANCH G/F. & 36/F. PHILAMLIFE TOWER 8767 PASEO DE ROXAS, MAKATI CITY MANILA PHILIPPINES SWIFT : BKCHPHMM 电 话 : (632) 传 真 : (632) 电 子 邮 箱 :[email protected] 雅 加 达 分 行 JAKARTA BRANCH TAMARA CENTER SUITE 101, 201 & 1101 JALAN JEND. SUDIRMAN KAV. 24 JAKARTA 12920, INDONESIA SWIFT : BKCHIDJA 电 话 : (6221) 传 真 : (6221) 电 子 邮 箱 :[email protected] 悉 尼 分 行 SYDNEY BRANCH YORK STREET, SYDNEY NSW 2000, AUSTRALIA SWIFT : BKCHAU2S 电 话 : (612) 传 真 : (612) 电 子 邮 箱 :[email protected] 中 国 银 行 ( 澳 大 利 亚 ) 有 限 公 司 BANK OF CHINA (AUSTRALIA) LIMITED YORK STREET, SYDNEY NSW 2000, AUSTRALIA SWIFT : BKCHAU2A 电 话 : (612) 传 真 : (612) 电 子 邮 箱 :[email protected] 哈 萨 克 中 国 银 行 JSC AB <BANK OF CHINA KAZAKHSTAN> 71B,MICRODISTRCT ZHETYSU-2, AUEZOV DISTRICT,050063, ALMATY, REPUBLIC OF KAZAKHSTAN SWIFT : BKCHKZKA 电 话 : (7727) 传 真 : (7727) / 金 边 分 行 PHNOM PENH BRANCH CANADIA TOWER, 1st & 2nd FLOOR, #315 ANG DOUNG St. (CORNER OF MONIVONG BLVD.) P.O.BOX 110, PHNOM PENH, CAMBODIA SWIFT : BKCHKHPP 电 话 :(85523) 传 真 :(85523) 电 子 邮 箱 : [email protected] 乌 兰 巴 托 代 表 处 ULAANBAATAR REPRESENTATIVE OFFICE 1204 CITY CENTER, B.ALTANGEREL S STREET- 5, BAGA TOIRUU /14200/, 8th KHOROO, SUKHBAATAR DISTRICT, ULAANBAATAR, MONGOLIA 电 话 :(976) 传 真 :(976) 巴 林 代 表 处 BAHRAIN REPRESENTATIVE OFFICE OFFICE 1502,AL JASRAH TOWER, DIPLOMATIC AREA BUILDING 95, ROAD 1702, BLOCK 317, P.O.BOX: MANAMA KINGDOM OF BAHRAIN 电 话 : (973) 传 真 : (973) 电 子 邮 箱 :[email protected] 迪 拜 代 表 处 DUBAI REPRESENTATIVE OFFICE OFFICE 2203,DUBAI WORLD TRADE CENTER, SHEIKH ZAYED ROAD, P.O. BOX : 9466 EMIRATE OF DUBAI, UNITED ARAB EMIRATES 电 话 : (9714) 传 真 : (9714) 电 子 邮 箱 :[email protected] 中 国 银 行 中 东 ( 迪 拜 ) 有 限 公 司 BANK OF CHINA MIDDLE EAST (DUBAI) LIMITED LEVEL 11 TOWER 2, AL FATTAN CURRENCY HOUSE,DUBAI INTERNATIONAL FINANCIAL CENTRE,P.O. BOX DUBAI, UAE SWIFT:BKCHAEAD 电 话 :(9714) 传 真 :(9714) 电 子 邮 箱 :[email protected] 伊 斯 坦 布 尔 代 表 处 ISTANBUL REPRESENTATIVE OFFICE BUYUKDERE CAD. NO.185 KANYON OFIS BLOGU K.15,34394 LEVENT,ISTANBUL, TURKEY 电 话 :(0090) 传 真 :(0090) 电 子 邮 箱 :[email protected] 中 银 航 空 租 赁 私 人 有 限 公 司 BOC AVIATION PTE.LTD 8 SHENTON WAY #18-01 SINGAPORE 电 话 :(65) 传 真 :(65) 网 址 : 299

304 欧 洲 地 区 EUROPE 伦 敦 分 行 LONDON BRANCH ONE LOTHBURY, LONDON EC2R 7DB, U.K. SWIFT : BKCHGB2L 电 传 : BKCHI G 电 话 : (4420) 传 真 : (4420) 网 址 : 电 子 邮 箱 :[email protected] 中 国 银 行 ( 英 国 ) 有 限 公 司 BANK OF CHINA(UK)LIMITED ONE LOTHBURY, LONDON EC2R 7DB, U.K. SWIFT : BKCHGB2U 电 话 : (4420) 传 真 : (4420) 中 银 航 空 租 赁 ( 爱 尔 兰 ) 有 限 公 司 BOC AVIATION (IRELAND) LIMITED RIVERSIDE ONE SIR JOHN ROGERSON S QUAY DUBLIN 2,REPUBLIC OF IRELAND 电 话 : (353) 传 真 : (353) 网 址 : 巴 黎 分 行 PARIS BRANCH AVENUE DE LA GRANDE ARMEE PARIS, FRANCE SWIFT : BKCHFRPP 电 传 : BDCSP 电 话 : (331) 传 真 : (331) 法 兰 克 福 分 行 FRANKFURT BRANCH BOCKENHEIMER LANDSTR FRANKFURT AM MAIN, GERMANY SWIFT : BKCHDEFF 电 话 : (4969) 传 真 : (4969) 网 址 : 电 子 邮 箱 :[email protected] 卢 森 堡 分 行 LUXEMBOURG BRANCH 37/39 BOULEVARD PRINCE HENRI L-1724 LUXEMBOURG P.O. BOX 114 L-2011, LUXEMBOURG SWIFT : BKCHLULL 电 话 : (352) / 传 真 : (352) 网 址 : 电 子 邮 箱 : [email protected] 中 国 银 行 ( 卢 森 堡 ) 有 限 公 司 BANK OF CHINA(LUXEMBOURG) S.A. 37/39 BOULEVARD PRINCE HENRI L-1724 LUXEMBOURG P.O. BOX 721 L-2017, LUXEMBOURG 电 话 : (352) 传 真 : (352) 中 国 银 行 ( 卢 森 堡 ) 有 限 公 司 布 鲁 塞 尔 分 行 BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A., BRUSSELS BRANCH 20 AVENUE DES ARTS, 1000, BRUSSELS,BELGIUM SWIFT: BKCHBEBB 电 话 :(322) 传 真 :(322) 电 子 邮 箱 : [email protected] 中 国 银 行 ( 卢 森 堡 ) 有 限 公 司 鹿 特 丹 分 行 BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A., ROTTERDAM BRANCH WESTBLAAK 109,3012KH ROTTERDAM,THE NETHERLANDS SWIFT : BKCHNL2R 电 话 :(3110) 传 真 :(3110) 电 子 邮 箱 :[email protected] 中 国 银 行 ( 卢 森 堡 ) 有 限 公 司 斯 德 哥 尔 摩 分 行 BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. STOCKHOLM BRANCH BIRGER JARLSGATAN 28, STOCKHOLM, SWEDEN SWIFT : BKCHSESS 电 话 :(46) 传 真 :(46) 电 子 邮 箱 :[email protected] 中 国 银 行 ( 卢 森 堡 ) 有 限 公 司 波 兰 分 行 BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. POLAND BRANCH UL. ZIELNA 41/43, WARSAW, POLAND SWIFT : BKCHPLPX 电 话 : (48) 传 真 : (48) 电 子 邮 箱 :[email protected] 中 国 银 行 ( 卢 森 堡 ) 有 限 公 司 里 斯 本 分 行 BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. LISBON BRANCH RUA DUQUE DE PALMELA Nº35, 35A E 37 ; LISBOA,PORTUGAL SWIFT: BKCHPTPL 电 话 : (351) 传 真 : (351) /39 电 子 邮 箱 :[email protected] 米 兰 分 行 MILAN BRANCH VIA SANTA MARGHERITA, 14/ MILAN, ITALY SWIFT : BKCHITMM 电 话 : (3902) 传 真 : (3902) 中 国 银 行 ( 匈 牙 利 ) BANK OF CHINA (HUNGARY) CLOSE LTD. 7 JOZSEF NADOR TER, 1051 BUDAPEST,HUNGARY SWIFT: BKCHHUHB 电 话 :(361) 传 真 :(361) 中 国 银 行 ( 俄 罗 斯 ) BANK OF CHINA (ELUOSI) 72, PROSPEKT MIRA, MOSCOW,RUSSIA SWIFT : BKCHRUMM 电 传 : BOCR RU 电 话 : (7495) 传 真 : (7495) 网 址 : 美 洲 地 区 AMERICA 纽 约 分 行 NEW YORK BRANCH 410 MADISON AVENUE NEW YORK NY 10017, U.S.A. SWIFT : BKCHUS33 电 传 : BKCHI 电 话 : (1212) 传 真 : (1212) 中 国 银 行 ( 加 拿 大 ) BANK OF CHINA (CANADA) SUITE600,50 MINTHORN BOULEVARD MARKHAM, L3T7X8 ONTARIO,CANADA SWIFT :BKCHCATT 电 话 :(1905) 传 真 :(1905) 电 子 邮 箱 [email protected] 开 曼 分 行 GRAND CAYMAN BRANCH GRAND PAVILION COMMERCIAL CENTER 802 WEST BAY ROAD, P.O. BOX 30995, GRAND CAYMAN KY CAYMAN ISLANDS SWIFT : BKCHKYKY 电 话 : (1345) 传 真 : (1345) 巴 拿 马 分 行 PANAMA BRANCH P.O. BOX , CALLE MANUEL M.ICAZA NO.14, PANAMA, REPUBLIC OF PANAMA SWIFT : BKCHPAPA 电 话 : (507) 传 真 : (507) 中 国 银 行 ( 巴 西 ) 有 限 公 司 BANCO DA CHINA BRASIL S.A. R.FREI CANECA, 1332, CEP , CONSOLACAO, SAO PAULO, SP, BRASIL SWIFT :BKCHBRSP 电 话 : (5511) 传 真 : (5511)

305 非 洲 地 区 AFRICA 约 翰 内 斯 堡 分 行 JOHANNESBURG BRANCH 14th-16th FLOORS, ALICE LANE TOWERS, 15 ALICE LANE, SANDTON, JOHANNESBURG, SOUTH AFRICA SWIFT: BKCHZAJJ 电 话 :(2711) 传 真 :(2711) 网 址 : 赞 比 亚 中 国 银 行 BANK OF CHINA (ZAMBIA) LIMITED PLOT NO. 2339, KABELENGA ROAD P. O. BOX: 34550, LUSAKA, ZAMBIA SWIFT:BKCHZMLU 电 话 :(260211) 传 真 :(260211) 网 址 : 内 罗 毕 代 表 处 NAIROBI REPRESENTATIVE OFFICE MORNING SIDE OFFICE PARK, NGONG ROAD,P.O. BOX , NAIROBI,KENYA 电 话 :(254020) 传 真 :(254020) 罗 安 达 代 表 处 LUANDA REPRESENTATIVE OFFICE CONDOMINIO CAJUEIRO, CASA NO. I16, TALATONA, LUANDA,REPUBLIC OF ANGOLA 电 话 :(244) 传 真 :(244)