2008年报

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1 (A 股 股 票 代 码 :601939) 2009 年 半 年 度 报 告

2 目 录 重 要 提 示 1 释 义 2 1 公 司 基 本 情 况 简 介 3 2 财 务 摘 要 5 3 董 事 长 报 告 7 4 行 长 报 告 9 5 管 理 层 讨 论 与 分 析 财 务 回 顾 业 务 回 顾 风 险 管 理 展 望 63 6 股 本 变 动 及 股 东 情 况 64 7 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况 70 8 重 要 事 项 72 9 备 查 文 件 目 录 58 附 录 59 本 报 告 包 含 若 干 对 本 集 团 财 务 状 况 经 营 业 绩 及 业 务 发 展 的 展 望 性 陈 述 本 集 团 使 用 诸 如 将 可 能 有 望 力 争 努 力 及 类 似 字 眼 以 表 达 ii

3 展 望 性 陈 述 这 些 陈 述 乃 基 于 现 行 计 划 估 计 及 预 测 而 作 出, 虽 然 本 集 团 相 信 这 些 展 望 性 陈 述 中 所 反 映 的 期 望 是 合 理 的, 但 本 集 团 不 能 保 证 这 些 期 望 将 会 证 实 为 正 确, 故 不 应 对 其 过 分 依 赖 务 请 注 意, 多 种 因 素 均 可 导 致 实 际 结 果 偏 离 任 何 展 望 性 陈 述 所 预 期 或 暗 示 的 状 况, 在 某 些 情 况 下 甚 至 会 出 现 重 大 偏 差 这 些 因 素 包 括 : 本 集 团 经 营 业 务 所 在 市 场 整 体 经 济 环 境 发 生 变 化 政 府 出 台 的 调 控 政 策 及 法 规 有 变 有 关 本 集 团 的 特 定 状 况 等 iii

4 重 要 提 示 本 行 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 本 行 第 二 届 董 事 会 第 二 十 四 次 会 议 于 2009 年 8 月 21 日 审 议 通 过 了 本 行 2009 年 半 年 度 报 告 正 文 及 摘 要 本 行 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 本 半 年 度 报 告 中 的 财 务 报 告 未 经 审 计 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2009 年 8 月 21 日 本 行 董 事 长 郭 树 清 首 席 财 务 官 庞 秀 生 财 务 会 计 部 总 经 理 应 承 康 保 证 本 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 1

5 释 义 在 本 半 年 报 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 涵 义 宝 钢 集 团 宝 钢 集 团 有 限 公 司 本 行 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 本 集 团 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 及 所 属 子 公 司 长 江 电 力 中 国 长 江 电 力 股 份 有 限 公 司 淡 马 锡 淡 马 锡 控 股 私 人 有 限 公 司 富 登 金 融 富 登 金 融 控 股 私 人 有 限 公 司 港 交 所 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 港 交 所 上 市 规 则 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 证 券 上 市 规 则 国 家 电 网 国 家 电 网 公 司 汇 金 公 司 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 建 行 伦 敦 中 国 建 设 银 行 ( 伦 敦 ) 有 限 公 司 建 行 亚 洲 中 国 建 设 银 行 ( 亚 洲 ) 股 份 有 限 公 司 建 信 基 金 建 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 建 信 金 融 租 赁 建 信 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 建 银 国 际 建 银 国 际 ( 控 股 ) 有 限 公 司 美 国 银 行 美 国 银 行 公 司 人 行 中 国 人 民 银 行 银 监 会 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 元 人 民 币 元 证 监 会 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 中 德 住 房 储 蓄 银 行 中 德 住 房 储 蓄 银 行 有 限 公 司 中 国 建 投 中 国 建 银 投 资 有 限 责 任 公 司 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 中 国 会 计 准 则 准 则 及 其 他 相 关 规 定 2

6 1 公 司 基 本 情 况 简 介 法 定 中 文 名 称 及 简 称 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 简 称 中 国 建 设 银 行 ) 法 定 英 文 名 称 及 简 称 China Construction Bank Corporation( 简 称 CCB ) 法 定 代 表 人 授 权 代 表 郭 树 清 张 建 国 陈 美 嫦 陈 彩 虹 联 系 地 址 : 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 25 号 董 事 会 秘 书 电 话 : 传 真 : 电 子 信 箱 :[email protected] 公 司 秘 书 合 资 格 会 计 师 注 册 地 址 及 邮 政 编 码 国 际 互 联 网 网 址 电 子 信 箱 香 港 主 要 营 业 地 址 信 息 披 露 报 纸 登 载 按 照 中 国 会 计 准 则 编 制 的 半 年 度 报 告 的 上 海 证 券 交 易 所 网 址 登 载 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 半 年 度 报 告 的 港 交 所 网 址 半 年 度 报 告 备 置 地 点 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 陈 美 嫦 袁 耀 良 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 25 号 [email protected] 香 港 金 钟 道 89 号 力 宝 中 心 一 座 楼 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 本 行 董 事 会 办 公 室 A 股 : 上 海 证 券 交 易 所 3

7 称 和 股 票 代 码 股 票 简 称 : 建 设 银 行 股 票 代 码 : H 股 : 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 股 票 简 称 : 建 设 银 行 股 票 代 码 :939 首 次 注 册 登 记 日 期 地 点 2004 年 9 月 17 日 中 华 人 民 共 和 国 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 组 织 机 构 代 码 金 融 许 可 证 机 构 编 码 B0004H 税 务 登 记 号 码 京 税 证 字 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 会 计 师 事 务 所 地 址 : 北 京 市 东 城 区 东 方 广 场 东 二 座 办 公 楼 8 层 毕 马 威 会 计 师 事 务 所 地 址 : 香 港 中 环 遮 打 道 10 号 太 子 大 厦 8 楼 中 国 法 律 顾 问 香 港 法 律 顾 问 北 京 市 通 商 律 师 事 务 所 地 址 : 北 京 市 建 国 门 外 大 街 甲 12 号 新 华 保 险 大 厦 6 层 富 而 德 律 师 事 务 所 地 址 : 香 港 中 环 交 易 广 场 第 2 座 11 楼 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 A 股 股 份 登 记 处 地 址 : 上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 东 路 166 号 中 国 保 险 大 厦 36 楼 香 港 中 央 证 券 登 记 有 限 公 司 H 股 股 份 登 记 处 地 址 : 香 港 湾 仔 皇 后 大 道 东 183 号 合 和 中 心 17 楼 室 4

8 2 财 务 摘 要 本 半 年 度 报 告 所 载 财 务 资 料 按 照 中 国 会 计 准 则 编 制, 除 特 别 注 明 外, 为 本 集 团 数 据, 以 人 民 币 列 示 当 期 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 变 动 (%) 营 业 收 入 130, ,188 (3.20) 营 业 利 润 72,062 75,534 (4.60) 利 润 总 额 72,469 75,655 (4.21) 净 利 润 55,841 58,692 (4.86) 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55,806 58,667 (4.88) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55,375 58,575 (5.46) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (48,105) (25,117) 每 股 计 ( 人 民 币 元 ) 基 本 和 稀 释 每 股 收 益 (4.00) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 和 稀 释 每 股 收 益 (4.00) 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (0.21) (0.11) 盈 利 能 力 指 标 (%) 变 动 +/(-) 年 化 平 均 资 产 回 报 率 (0.38) 年 化 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 (3.73) 年 化 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (3.82) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 年 化 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 (3.86) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 年 化 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (3.95) 净 利 差 (0.82) 净 利 息 收 益 率 (0.83) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 对 营 业 收 入 比 率 成 本 收 入 比 存 贷 比 率 (1.72) 1. 根 据 证 监 会 公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2007 年 修 订 ) 的 规 定 计 算 2. 按 照 净 利 润 除 以 该 期 期 初 及 期 末 资 产 总 额 的 平 均 值 后 的 两 倍 计 算 3. 按 照 生 息 资 产 年 化 平 均 收 益 率 减 计 息 负 债 年 化 平 均 成 本 率 计 算 5

9 4. 按 照 利 息 净 收 入 除 以 生 息 资 产 平 均 余 额 后 的 两 倍 计 算 5. 按 照 业 务 及 管 理 费 除 以 营 业 收 入 计 算 于 期 末 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 变 动 (%) 客 户 贷 款 和 垫 款 净 额 4,409,152 3,683, 资 产 总 额 9,110,171 7,555, 客 户 存 款 7,610,022 6,375, 负 债 总 额 8,603,637 7,087, 股 东 权 益 506, , 归 属 于 本 行 股 东 权 益 504, , 已 发 行 及 缴 足 股 本 233, ,689 - 每 股 计 ( 人 民 币 元 ) 每 股 净 资 产 归 属 于 本 行 股 东 的 每 股 净 资 产 资 本 充 足 指 标 (%) 变 动 +/(-) 核 心 资 本 充 足 率 (0.87) 资 本 充 足 率 (0.19) 总 权 益 对 资 产 总 额 比 率 (0.63) 资 产 质 量 指 标 (%) 不 良 贷 款 率 (0.50) 拨 备 覆 盖 率 减 值 准 备 对 贷 款 总 额 比 率 (0.34) 1. 按 照 银 监 会 颁 布 的 指 引 计 算 2. 按 照 客 户 贷 款 和 垫 款 减 值 损 失 准 备 余 额 除 以 不 良 贷 款 总 额 计 算 6

10 3 董 事 长 报 告 各 位 股 东 : 2009 年 上 半 年, 面 对 国 际 金 融 危 机 和 国 内 经 济 周 期 性 调 整, 中 国 政 府 采 取 了 一 系 列 积 极 的 经 济 刺 激 措 施, 中 国 经 济 出 现 了 反 弹 和 回 升, 一 季 度 GDP 增 速 为 6.1%, 二 季 度 GDP 增 速 达 到 7.9% 与 此 同 时, 货 币 信 贷 出 现 了 超 常 的 快 速 增 长 本 集 团 因 势 利 导, 坚 持 积 极 稳 健 的 经 营 方 针, 在 服 务 客 户 支 持 经 济 发 展 和 调 整 结 构 严 格 控 制 风 险 两 个 方 面 都 取 得 了 新 的 成 绩, 各 项 财 务 指 标 也 基 本 符 合 预 期, 综 合 竞 争 力 和 价 值 创 造 力 持 续 领 先 同 业 根 据 董 事 会 制 定 的 发 展 战 略, 本 集 团 各 项 管 理 和 改 革 工 作 稳 步 推 进 本 集 团 继 续 深 化 以 专 业 化 精 细 化 为 重 点 的 管 理 改 革, 优 化 业 务 流 程, 推 进 经 营 模 式 转 型 ; 加 强 产 品 服 务 创 新, 不 断 提 升 客 户 满 意 度 ; 持 续 完 善 内 控 体 系, 强 化 风 险 管 理 和 内 部 控 制, 实 现 风 险 收 益 相 平 衡 的 高 质 量 增 长 ; 推 进 信 贷 结 构 调 整, 行 业 和 客 户 结 构 不 断 优 化 ; 加 强 与 美 国 银 行 淡 马 锡 以 及 其 他 国 际 先 进 银 行 的 战 略 合 作 和 经 验 分 享, 在 中 国 银 行 业 市 场 保 持 着 多 个 方 面 的 领 先 水 平 本 集 团 各 项 业 务 发 展 良 好 基 础 设 施 投 资 融 资 服 务 领 域, 居 于 显 著 的 优 势 地 位 ; 个 人 住 房 贷 款 余 额 和 新 增 额 信 用 卡 新 增 贷 款 额 居 国 内 同 业 首 位 ; 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 增 速 领 先 同 业, 占 营 业 收 入 的 比 重 持 续 上 升 ; 综 合 化 经 营 继 续 推 进, 顺 利 增 资 入 股 合 肥 兴 泰 信 托, 纽 约 分 行 伦 敦 子 银 行 正 式 开 业 与 2009 年 第 一 季 度 相 比, 本 集 团 第 二 季 度 的 盈 利 情 况 企 稳 回 升, 盈 利 能 力 主 要 财 务 指 标 继 续 领 先 同 业 2009 年 上 半 年, 实 现 净 利 润 亿 元 年 化 平 均 资 产 回 报 率 为 1.34%, 年 化 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 为 22.54%, 每 股 盈 利 为 0.24 元 资 产 质 量 稳 步 上 升, 不 良 贷 款 额 和 不 良 贷 款 率 实 现 双 降 本 行 得 到 市 场 和 业 界 的 支 持 和 广 泛 认 可, 在 2009 年 上 半 年 共 获 得 40 多 个 国 内 外 奖 项 本 行 在 英 国 银 行 家 杂 志 公 布 的 全 球 金 融 品 牌 500 强 全 球 银 行 1000 强 中 分 列 第 9 位 和 第 12 位, 被 亚 洲 货 币 杂 志 评 为 2009 年 度 中 国 最 佳 银 行, 被 欧 洲 货 币 杂 志 评 为 2009 年 度 中 国 最 佳 银 行, 连 续 两 年 被 香 港 资 本 杂 志 评 为 中 国 杰 出 零 售 银 行, 荣 获 亚 洲 银 行 家 杂 志 颁 发 的 中 国 风 险 管 理 成 就 奖, 荣 7

11 获 中 国 扶 贫 基 金 会 颁 发 的 20 年 特 别 贡 献 奖, 被 中 国 红 十 字 基 金 会 评 为 最 具 责 任 感 企 业 面 对 纷 繁 复 杂 的 国 内 外 形 势, 在 社 会 各 界 广 大 客 户 和 股 东 的 大 力 支 持 下, 本 集 团 各 级 机 构 全 体 员 工 克 服 各 种 困 难, 辛 勤 工 作 努 力 奋 斗, 取 得 了 优 异 成 绩 本 人 谨 此 深 表 谢 意 展 望 2009 年 下 半 年, 虽 然 国 际 国 内 经 济 出 现 了 复 苏 的 迹 象, 但 危 机 后 的 经 济 恢 复 必 然 需 要 一 定 的 过 程 和 时 间 对 此, 我 们 有 充 分 的 信 心 和 耐 心, 做 好 了 长 期 的 思 想 准 备 本 集 团 将 继 续 坚 持 积 极 稳 健 的 经 营 方 针, 进 一 步 改 进 金 融 服 务, 从 严 控 制 风 险, 加 大 结 构 调 整 力 度, 不 断 提 高 专 业 化 经 营 和 精 细 化 管 理 水 平, 努 力 为 客 户 提 供 更 好 的 服 务, 为 经 济 社 会 发 展 做 出 更 大 贡 献, 圆 满 完 成 全 年 的 经 营 计 划 郭 树 清 董 事 长 2009 年 8 月 21 日 8

12 4 行 长 报 告 各 位 股 东 : 2009 年 上 半 年, 得 益 于 中 国 经 济 的 积 极 变 化 以 及 全 体 员 工 共 克 时 艰 的 决 心 与 努 力, 本 集 团 保 持 良 好 经 营 态 势, 业 务 发 展 积 极 稳 健, 风 险 得 到 有 效 控 制 经 营 业 绩 稳 定 2009 年 上 半 年, 本 集 团 实 现 利 润 总 额 亿 元 净 利 润 亿 元, 较 上 年 同 期 略 有 下 降 ; 营 业 收 入 1, 亿 元, 其 中 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 较 上 年 同 期 增 长 16.13% 至 亿 元, 占 营 业 收 入 的 17.90%; 成 本 收 入 比 为 28.93%, 保 持 在 较 低 的 水 平 于 2009 年 6 月 末, 资 产 总 额 为 91, 亿 元, 较 上 年 末 增 长 20.58%; 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 为 45, 亿 元, 较 上 年 末 增 长 19.28%; 客 户 存 款 为 76, 亿 元, 较 上 年 末 增 长 19.36%; 存 贷 比 率 较 上 年 末 下 降 0.03 个 百 分 点 至 59.47%, 保 持 在 合 理 水 平 资 产 质 量 继 续 稳 定 向 好, 风 险 抵 补 能 力 不 断 增 强 于 2009 年 6 月 末, 本 集 团 不 良 贷 款 为 亿 元, 较 上 年 末 减 少 亿 元 ; 不 良 贷 款 率 为 1.71%, 较 上 年 末 下 降 0.50 个 百 分 点 ; 拨 备 覆 盖 率 达 到 %, 较 上 年 末 上 升 个 百 分 点 业 务 稳 健 增 长 公 司 业 务 健 康 快 速 发 展 公 司 银 行 业 务 实 现 利 润 总 额 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 8.65%, 对 本 集 团 利 润 贡 献 度 上 升 至 60.15% 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 27.01%, 其 中 造 价 咨 询 单 位 人 民 币 结 算 境 内 保 函 等 传 统 产 品 贡 献 突 出, 国 内 保 理 银 团 贷 款 等 新 产 品 保 持 高 速 增 长 本 行 与 政 府 机 构 银 行 保 险 等 机 构 代 理 业 务 市 场 优 势 明 显 ; 投 资 托 管 业 务 规 模 增 长 23.45% 至 7, 亿 元 公 司 类 贷 款 投 放 节 奏 有 序, 信 贷 结 构 调 整 成 效 显 著 公 司 类 贷 款 为 32, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 5, 亿 元, 主 要 投 向 拉 动 内 需 的 重 点 建 设 项 目 和 本 行 战 略 重 点 业 务 9

13 其 中, 投 向 基 础 设 施 行 业 的 贷 款 余 额 14, 亿 元, 较 上 年 末 增 长 2, 亿 元, 增 速 24.27%; 小 企 业 贷 款 余 额 5,489 亿 元, 增 加 607 亿 元 ; 三 农 贷 款 增 加 1, 亿 元, 增 速 25.2% 主 动 从 不 符 合 国 家 产 业 政 策 和 环 保 政 策 不 良 率 较 高 的 行 业 退 出 贷 款 亿 元 个 人 业 务 继 续 领 先 同 业 个 人 银 行 业 务 实 现 利 润 总 额 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 12.85%, 对 本 集 团 利 润 贡 献 度 上 升 至 18.14% 个 人 贷 款 余 额 为 9, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 1, 亿 元, 其 中 个 人 住 房 贷 款 余 额 为 7, 亿 元, 重 点 支 持 居 民 自 住 型 购 房 需 求, 贷 款 余 额 新 增 额 继 续 保 持 同 业 领 先 ; 个 人 贷 款 产 品 客 户 和 区 域 结 构 持 续 优 化, 资 产 质 量 进 一 步 改 善 银 行 卡 发 卡 量 和 消 费 交 易 额 保 持 快 速 增 长 本 行 借 记 卡 发 卡 总 量 达 2.99 亿 张, 较 上 年 末 增 加 2, 万 张 ; 消 费 交 易 额 3, 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 49.25%; 手 续 费 及 佣 金 收 入 达 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 18.47% 信 用 卡 新 增 323 万 张, 累 计 发 卡 达 2,194 万 张, 贷 款 新 增 同 业 第 一 金 融 市 场 业 务 和 投 资 银 行 业 务 积 极 推 进 本 集 团 适 时 调 整 投 资 组 合 管 理 策 略, 加 大 人 民 币 债 券 投 资 力 度, 压 缩 外 币 投 资 风 险 敞 口, 外 币 组 合 规 模 进 一 步 下 降 黄 金 业 务 迅 猛 发 展, 个 人 账 户 金 交 易 累 计 吨, 是 上 年 同 期 的 4.7 倍 ; 实 物 金 销 售 量 9.22 吨, 较 上 年 同 期 增 长 90%, 市 场 占 比 同 业 中 位 居 首 位 投 资 银 行 业 务 实 现 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 亿 元, 增 幅 66.09% 其 中, 财 务 顾 问 业 务 实 现 收 入 亿 元, 增 幅 56.95%; 短 期 融 资 券 累 计 销 量 保 持 市 场 首 位, 债 券 承 销 业 务 实 现 收 入 3.66 亿 元, 增 幅 %; 在 市 场 上 率 先 推 出 基 础 设 施 建 设 类 另 类 投 资 型 等 多 种 创 新 理 财 产 品 管 理 基 础 和 客 户 服 务 不 断 改 善 全 面 加 强 风 险 与 内 控 管 理 本 集 团 积 极 应 对 经 济 下 行 带 来 的 不 利 影 响, 加 大 信 贷 结 构 调 整 力 度, 完 善 信 贷 政 策 制 度, 强 化 贷 后 管 理 ; 完 善 风 险 管 理 体 制, 加 快 一 级 分 行 所 在 地 城 市 行 的 风 险 条 线 集 中 10

14 管 理 ; 完 善 风 险 管 理 工 具, 优 化 经 济 资 本 与 行 业 风 险 限 额 管 理 措 施 ; 加 强 系 统 和 模 型 开 发, 大 力 推 进 新 资 本 协 议 实 施 确 保 重 点 信 息 技 术 项 目 投 入 本 集 团 在 全 面 加 强 成 本 管 理 的 同 时, 确 保 重 点 项 目 的 信 息 技 术 投 入 在 保 障 系 统 安 全 稳 定 运 行 的 前 提 下, 持 续 提 高 信 息 技 术 对 产 品 创 新 客 户 服 务 风 险 管 理 的 支 持 能 力, 全 面 提 升 信 息 数 据 质 量 大 力 提 升 客 户 服 务 水 平 和 市 场 拓 展 能 力 本 行 推 进 批 发 零 售 条 线 专 业 化 经 营, 探 索 组 建 完 善 批 发 和 零 售 业 务 委 员 会 ; 加 强 专 业 化 经 营 机 构 建 设, 在 86 个 城 市 组 建 104 家 信 贷 工 厂 模 式 的 小 企 业 经 营 中 心, 配 备 专 职 营 销 服 务 人 员, 全 面 提 升 市 场 开 拓 能 力 上 半 年, 公 司 机 构 类 客 户 个 人 类 账 户 分 别 较 上 年 末 新 增 9 万 和 2,800 余 万 户 已 建 成 理 财 中 心 2,198 家 财 富 中 心 109 家 私 人 银 行 中 心 3 家, 高 端 客 户 专 属 电 子 服 务 渠 道 400 贵 宾 服 务 专 线 也 已 搭 建 完 成, 针 对 高 端 客 户 的 差 别 化 服 务 渠 道 体 系 进 一 步 完 善 ; 网 点 转 型 持 续 深 化,12,333 家 零 售 网 点 完 成 从 交 易 核 算 为 主 导 向 营 销 服 务 为 主 导 的 功 能 转 型, 零 售 业 务 市 场 竞 争 力 明 显 增 强 战 略 合 作 成 效 显 著 上 半 年, 本 行 与 美 国 银 行 继 续 深 入 推 进 战 略 协 助 工 作 网 上 银 行 实 现 客 户 体 验 7 24 小 时 稳 定 性 实 时 监 控, 问 题 处 理 反 应 时 间 大 幅 缩 短 ; 领 导 力 模 型 绩 效 管 理 人 才 评 估 与 培 养 等 工 具 和 流 程 应 用 在 全 行 范 围 稳 步 推 进 ; 产 品 创 新 实 验 室 高 端 客 户 事 件 驱 动 型 关 系 管 理 中 小 企 业 客 户 筛 选 和 销 售 流 程 改 进 交 易 对 手 风 险 管 理 等 关 键 项 目 进 展 顺 利 此 外, 已 完 成 32 个 经 验 分 享 项 目 与 两 期 赴 美 跟 岗 培 训 富 登 金 融 继 续 在 财 富 管 理 私 人 银 行 等 方 面 为 本 行 提 供 培 训 资 源 展 望 本 集 团 将 密 切 关 注 市 场 形 势 和 政 策 变 化, 加 强 研 究 应 对, 抓 住 经 济 发 展 机 遇, 防 范 风 险 稳 健 运 行 继 续 坚 持 贷 款 总 量 控 制 和 节 奏 把 握, 坚 持 信 贷 结 构 调 整, 重 点 支 持 基 础 设 施 贷 款 和 自 住 房 按 揭 贷 款 等 传 统 优 势 业 务 11

15 加 强 客 户 服 务 与 信 贷 产 品 创 新 能 力, 提 升 贷 款 定 价 水 平 ; 优 化 存 款 结 构, 加 强 主 动 负 债 管 理, 降 低 负 债 成 本 ; 开 拓 资 金 运 用 渠 道, 提 升 资 金 使 用 效 益 提 升 中 间 业 务 收 入 对 利 润 贡 献 度 树 立 中 间 业 务 品 牌, 巩 固 市 场 优 势 严 格 信 贷 准 入 和 审 批 标 准, 加 强 重 点 客 户 和 重 点 领 域 风 险 排 查, 建 立 贷 后 管 理 的 长 效 机 制, 持 续 提 升 资 产 质 量 本 集 团 将 迎 难 而 上, 努 力 增 加 经 营 收 入, 防 范 各 类 风 险, 以 期 完 成 年 度 经 营 目 标, 回 馈 广 大 股 东 客 户 和 社 会 各 界 在 此, 诚 挚 感 谢 董 事 会 监 事 会 的 大 力 支 持, 以 及 广 大 员 工 的 共 同 努 力 张 建 国 副 董 事 长 执 行 董 事 及 行 长 2009 年 8 月 21 日 12

16 5 管 理 层 讨 论 与 分 析 5.1 财 务 回 顾 为 应 对 金 融 危 机, 防 止 经 济 下 滑, 中 国 自 2008 年 三 季 度 以 来 一 直 实 行 积 极 的 财 政 政 策 和 适 度 宽 松 的 货 币 政 策 2009 年 上 半 年, 实 现 国 内 生 产 总 值 万 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 7.1% 2009 年 上 半 年, 中 国 金 融 市 场 运 行 总 体 正 常 货 币 信 贷 较 上 年 末 快 速 增 长, 广 义 货 币 供 应 量 M2 余 额 56.9 万 亿 元, 增 长 28.5%; 狭 义 货 币 供 应 量 M1 余 额 19.3 万 亿 元, 增 长 24.8%; 金 融 机 构 各 项 人 民 币 贷 款 增 加 7.4 万 亿 元, 同 比 多 增 4.9 万 亿 元 货 币 市 场 和 债 券 市 场 交 易 活 跃, 股 票 市 场 大 幅 反 弹, 外 汇 市 场 运 行 平 稳 本 集 团 密 切 跟 踪 中 国 经 济 形 势 变 化, 积 极 顺 应 国 家 宏 观 经 济 政 策 调 整, 保 持 了 稳 定 的 经 营 业 绩 利 润 表 分 析 2009 年 上 半 年, 本 集 团 实 现 利 润 总 额 亿 元, 较 上 年 同 期 减 少 亿 元, 降 幅 为 4.21%; 净 利 润 亿 元, 较 上 年 同 期 减 少 亿 元, 降 幅 为 4.86% 利 润 总 额 和 净 利 润 较 上 年 同 期 下 降 主 要 是 受 人 行 非 对 称 降 息 市 场 利 率 下 行 等 因 素 的 综 合 影 响, 净 利 息 收 益 率 较 上 年 同 期 大 幅 收 窄, 导 致 利 息 净 收 入 较 上 年 同 期 减 少 亿 元, 降 幅 为 7.75% ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 变 动 (%) 利 息 净 收 入 102, ,080 (7.75) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 23,422 20, 其 他 净 收 入 4,972 3, 营 业 收 入 130, ,188 (3.20) 营 业 税 金 及 附 加 (8,036) (7,717) 4.13 业 务 及 管 理 费 (37,859) (37,962) (0.27) 资 产 减 值 损 失 (12,819) (13,906) (7.82) 其 他 业 务 成 本 (86) (69) 营 业 利 润 72,062 75,534 (4.60) 13

17 营 业 外 收 支 净 额 利 润 总 额 72,469 75,655 (4.21) 所 得 税 费 用 (16,628) (16,963) (1.97) 净 利 润 55,841 58,692 (4.86) 14

18 利 息 净 收 入 2009 年 上 半 年, 本 集 团 实 现 利 息 净 收 入 1, 亿 元, 较 上 年 同 期 减 少 亿 元, 降 幅 为 7.75% 下 表 列 出 所 示 期 间 本 集 团 资 产 和 负 债 项 目 的 平 均 余 额 相 关 利 息 收 入 或 利 息 支 出 以 及 年 化 平 均 收 益 率 或 年 化 平 均 成 本 率 的 情 况 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 年 化 平 均 收 利 息 收 入 益 率 / 成 本 率 利 息 收 入 / 平 均 余 额 / 支 出 (%) 平 均 余 额 支 出 年 化 平 均 收 益 率 / 成 本 率 (%) 资 产 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,238, , ,414, , 债 券 投 资 1 2,151,336 35, ,178,212 39, 存 放 中 央 银 行 款 项 1,240,204 8, ,846 8, 存 放 同 业 款 项 及 拆 出 资 金 56, ,765 1, 买 入 返 售 金 融 资 产 646,265 3, ,522 2, 总 生 息 资 产 8,332, , ,749, , 总 减 值 准 备 (114,037) (98,287) 非 生 息 资 产 219, ,398 资 产 总 额 8,438, ,435 6,869, ,193 负 债 客 户 存 款 7,064,940 58, ,501,072 53, 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 614,978 5, ,981 5, 卖 出 回 购 金 融 资 产 , 已 发 行 债 务 证 券 82,833 1, ,301 1, 其 他 计 息 负 债 1, , 总 计 息 负 债 7,764,892 65, ,288,521 61, 非 计 息 负 债 150, ,363 负 债 总 额 7,915,493 65,967 6,432,884 61,113 利 息 净 收 入 102, ,080 净 利 差 净 利 息 收 益 率 包 括 交 易 性 债 券 投 资 和 投 资 性 债 券 投 资 性 债 券 包 括 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 债 券 投 资 持 有 至 到 期 投 资 和 应 收 款 项 债 券 投 资 15

19 受 人 行 下 调 存 贷 款 基 准 利 率 个 人 住 房 贷 款 利 率 浮 动 下 限 放 宽 以 及 市 场 利 率 下 行 等 因 素 的 综 合 影 响, 客 户 贷 款 和 垫 款 债 券 投 资 买 入 返 售 金 融 资 产 等 各 类 生 息 资 产 收 益 率 均 较 上 年 同 期 大 幅 下 降 同 时, 本 集 团 增 持 买 入 返 售 债 券 及 票 据, 使 得 收 益 率 相 对 较 低 的 买 入 返 售 金 融 资 产 平 均 余 额 在 总 生 息 资 产 占 比 较 上 年 同 期 上 升 5.70 个 百 分 点 受 上 述 因 素 影 响, 整 体 生 息 资 产 平 均 收 益 率 较 上 年 同 期 下 降 106 个 基 点 至 4.04% 由 于 人 行 下 调 贷 款 基 准 利 率 基 点 数 大 于 存 款 基 准 利 率 基 点 数, 且 存 款 的 重 定 价 一 般 相 对 滞 后 于 贷 款, 本 集 团 存 款 平 均 成 本 率 降 幅 低 于 贷 款 平 均 收 益 率 降 幅 ; 同 时, 受 自 2008 年 以 来 资 本 市 场 深 度 调 整 等 因 素 影 响, 定 期 存 款 占 比 有 所 增 加, 付 息 率 相 对 较 高 的 定 期 存 款 平 均 余 额 在 付 息 负 债 平 均 余 额 中 的 占 比 较 上 年 同 期 上 升 6.42 个 百 分 点 受 上 述 因 素 影 响, 整 体 计 息 负 债 平 均 成 本 率 较 上 年 同 期 下 降 24 个 基 点 至 1.70% 由 于 生 息 资 产 平 均 收 益 率 下 降 幅 度 高 于 计 息 负 债 平 均 成 本 率 下 降 幅 度, 使 得 净 利 差 较 上 年 同 期 下 降 82 个 基 点 至 2.34% 由 于 利 息 净 收 入 下 降 7.75%, 而 生 息 资 产 平 均 余 额 上 升 23.46%, 使 得 净 利 息 收 益 率 较 上 年 同 期 收 窄 83 个 基 点 至 2.46% 从 趋 势 上 看, 本 集 团 净 利 息 收 益 率 整 体 呈 下 降 趋 势, 但 伴 随 宏 观 经 济 逐 步 回 暖 市 场 利 率 止 跌 企 稳 以 及 存 贷 款 重 定 价 进 度 差 异 缩 小, 净 利 息 收 益 率 降 幅 已 显 著 放 缓 2009 年 上 半 年, 本 集 团 净 利 息 收 益 率 为 2.46%, 较 一 季 度 收 窄 12 个 基 点, 降 幅 4.65%; 一 季 度 净 利 息 收 益 率 较 2008 年 收 窄 66 个 基 点, 降 幅 20.37% 下 表 列 出 本 集 团 资 产 和 负 债 项 目 的 平 均 余 额 和 平 均 利 率 变 动 对 利 息 收 支 较 上 年 同 期 变 动 的 影 响 ( 人 民 币 百 万 元 ) 规 模 因 素 1 利 率 因 素 1 利 息 收 支 变 动 资 产 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 25,963 (26,100) (137) 债 券 投 资 (479) (3,485) (3,964) 存 放 中 央 银 行 款 项 2,551 (1,886) 665 存 放 同 业 款 项 及 拆 出 资 金 (500) (662) (1,162) 买 入 返 售 金 融 资 产 3,686 (2,846) 840 利 息 收 入 变 化 31,221 (34,979) (3,758) 负 债 客 户 存 款 13,705 (8,894) 4,811 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 (759) 卖 出 回 购 金 融 资 产 (293) (95) (388) 已 发 行 债 务 证 券 691 (202)

20 其 他 计 息 负 债 (212) 46 (166) 利 息 支 出 变 化 13,132 (8,278) 4,854 利 息 净 收 入 变 化 18,089 (26,701) (8,612) 1. 平 均 余 额 和 平 均 利 率 的 共 同 影 响 因 素 按 规 模 因 素 和 利 率 因 素 绝 对 值 的 占 比 分 别 计 入 规 模 因 素 和 利 率 因 素 利 息 净 收 入 较 上 年 同 期 减 少 亿 元, 其 中, 各 项 资 产 负 债 平 均 余 额 变 动 带 动 利 息 净 收 入 增 加 亿 元, 平 均 收 益 率 或 平 均 成 本 率 变 动 带 动 利 息 净 收 入 减 少 亿 元 利 息 收 入 2009 年 上 半 年, 本 集 团 实 现 利 息 收 入 1, 亿 元, 较 上 年 同 期 减 少 亿 元, 降 幅 为 2.18% 17

21 客 户 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 下 表 列 出 本 集 团 客 户 贷 款 和 垫 款 各 组 成 部 分 的 平 均 余 额 利 息 收 入 以 及 年 化 平 均 收 益 率 情 况 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 ( 人 民 币 百 万 元, 平 均 平 均 百 分 比 除 外 ) 平 均 余 额 利 息 收 入 收 益 率 (%) 平 均 余 额 利 息 收 入 收 益 率 (%) 公 司 类 贷 款 3,014,169 93, ,449,333 88, 年 以 内 短 期 贷 款 951,759 27, ,023 29, 中 长 期 贷 款 2,062,410 65, ,601,310 58, 个 人 贷 款 870,588 22, ,171 26, 票 据 贴 现 235,291 2, ,608 3, 海 外 业 务 118,571 1, ,670 2, 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,238, , ,414, , 客 户 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 1, 亿 元, 较 上 年 同 期 减 少 1.37 亿 元, 主 要 是 由 于 客 户 贷 款 和 垫 款 平 均 收 益 率 较 上 年 同 期 大 幅 下 降, 平 均 余 额 的 增 长 部 分 抵 销 了 上 述 影 响 受 人 行 下 调 贷 款 基 准 利 率 个 人 住 房 贷 款 利 率 浮 动 下 限 放 宽 以 及 市 场 流 动 性 充 裕 等 因 素 影 响, 公 司 类 贷 款 个 人 贷 款 和 票 据 贴 现 的 平 均 收 益 率 分 别 较 上 年 同 期 降 低 98 个 基 点 183 个 基 点 和 475 个 基 点 公 司 类 贷 款 中,1 年 以 内 短 期 贷 款 平 均 收 益 率 较 上 年 同 期 下 降 118 个 基 点 至 5.85%, 中 长 期 贷 款 平 均 收 益 率 较 上 年 同 期 下 降 89 个 基 点 至 6.39% 债 券 投 资 利 息 收 入 债 券 投 资 利 息 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 下 降 亿 元, 降 幅 为 10.10%, 主 要 是 在 市 场 利 率 走 低 的 情 况 下, 债 券 投 资 组 合 收 益 率 较 上 年 同 期 下 降 32 个 基 点 至 3.28% 其 中, 投 资 性 债 券 利 息 收 入 亿 元, 降 幅 为 11.17% 存 放 中 央 银 行 款 项 利 息 收 入 存 放 中 央 银 行 款 项 利 息 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 6.65 亿 元, 增 幅 为 8.02%, 主 要 是 受 客 户 存 款 大 幅 增 长 的 影 响, 存 放 中 央 银 行 款 项 平 均 余 额 较 上 年 同 期 增 长 35.27% 存 放 同 业 款 项 及 拆 出 资 金 利 息 收 入 18

22 存 放 同 业 款 项 及 拆 出 资 金 利 息 收 入 3.53 亿 元, 较 上 年 同 期 减 少 亿 元, 主 要 是 受 货 币 市 场 利 率 持 续 走 低 影 响, 存 放 同 业 款 项 及 拆 出 资 金 平 均 收 益 率 较 上 年 同 期 下 降 176 个 基 点 至 1.25% 买 入 返 售 金 融 资 产 利 息 收 入 买 入 返 售 金 融 资 产 利 息 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 8.40 亿 元, 增 幅 为 33.64%, 主 要 是 由 于 本 集 团 为 提 高 短 期 资 金 使 用 效 率, 增 持 买 入 返 售 债 券 及 票 据, 使 得 其 平 均 余 额 较 上 年 同 期 增 长 % 19

23 利 息 支 出 2009 年 上 半 年, 本 集 团 利 息 支 出 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 亿 元, 增 幅 为 7.94% 客 户 存 款 利 息 支 出 下 表 列 出 本 集 团 客 户 存 款 各 组 成 部 分 的 平 均 余 额 利 息 支 出 以 及 年 化 平 均 成 本 率 情 况 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 ( 人 民 币 百 万 元, 平 均 平 均 百 分 比 除 外 ) 平 均 余 额 利 息 支 出 成 本 率 (%) 平 均 余 额 利 息 支 出 成 本 率 (%) 公 司 存 款 3,670,100 25, ,948,322 25, 活 期 存 款 2,337,890 7, ,037,719 10, 定 期 存 款 1,332,210 17, ,603 14, 个 人 存 款 3,319,601 32, ,483,475 27, 活 期 存 款 1,239,425 2, ,034,052 3, 定 期 存 款 2,080,176 30, ,449,423 23, 海 外 业 务 75, , 客 户 存 款 总 额 7,064,940 58, ,501,072 53, 客 户 存 款 利 息 支 出 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 亿 元, 增 幅 为 8.99%, 主 要 是 由 于 客 户 存 款 平 均 余 额 较 上 年 同 期 大 幅 增 加 受 人 行 下 调 存 款 基 准 利 率 因 素 影 响, 客 户 存 款 平 均 成 本 率 较 上 年 同 期 下 降 29 个 基 点 至 1.65% 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 利 息 支 出 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 利 息 支 出 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 1.08 亿 元, 增 幅 为 1.85%, 主 要 是 由 于 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 平 均 成 本 率 受 定 期 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 增 长 较 快 因 素 影 响 较 上 年 同 期 上 升 27 个 基 点 至 1.94% 20

24 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 ( 人 民 币 百 万 元 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 手 续 费 及 佣 金 收 入 24,391 20,926 顾 问 和 咨 询 费 6,262 3,562 代 理 业 务 手 续 费 4,359 6,190 银 行 卡 手 续 费 4,280 3,258 托 管 及 其 他 受 托 业 务 佣 金 3,257 2,603 结 算 与 清 算 手 续 费 2,931 2,238 担 保 手 续 费 及 信 用 承 诺 手 续 费 1,473 1,727 其 他 1,829 1,348 手 续 费 及 佣 金 支 出 (969) (758) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 23,422 20,168 本 集 团 实 现 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 亿 元, 增 幅 为 16.13% 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 在 营 业 收 入 中 占 比 较 上 年 同 期 提 高 2.98 个 百 分 点 至 17.90% 顾 问 和 咨 询 业 务 手 续 费 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 亿 元, 增 幅 为 75.80% 其 中, 本 集 团 抓 住 国 家 刺 激 经 济 计 划 的 有 利 时 机, 重 点 推 动 具 有 品 牌 优 势 和 市 场 竞 争 力 的 造 价 咨 询 业 务, 实 现 造 价 咨 询 收 入 亿 元, 增 幅 达 % 代 理 业 务 手 续 费 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 减 少 亿 元, 主 要 是 受 国 际 金 融 危 机 和 国 内 资 本 市 场 大 幅 波 动 影 响, 代 客 外 汇 交 易 和 代 销 基 金 业 务 手 续 费 收 入 出 现 较 大 降 幅 银 行 卡 业 务 手 续 费 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 亿 元, 增 幅 为 31.37%, 主 要 是 本 集 团 持 续 加 大 市 场 拓 展 和 资 源 投 入, 银 行 卡 发 卡 量 消 费 交 易 额 以 及 自 助 设 备 交 易 额 持 续 稳 定 增 长 托 管 及 其 他 受 托 业 务 佣 金 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 6.54 亿 元, 增 幅 为 25.12% 其 中, 通 过 优 化 业 务 流 程, 提 高 业 务 效 率, 积 极 创 新 产 品, 百 易 安 业 务 实 现 手 续 费 收 入 7.36 亿 元, 增 幅 为 % 21

25 结 算 与 清 算 手 续 费 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 6.93 亿 元, 增 幅 为 30.97% 其 中, 通 过 积 极 营 销 客 户, 提 高 服 务 层 次 和 水 平, 实 现 对 公 人 民 币 结 算 业 务 手 续 费 收 入 亿 元, 增 幅 为 99.54% 投 资 收 益 2009 年 上 半 年, 本 集 团 投 资 收 益 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 亿 元, 增 幅 59.31%, 主 要 是 减 持 可 供 出 售 金 融 资 产 和 持 有 至 到 期 投 资 获 得 的 收 益 较 上 年 同 期 增 加 22

26 汇 兑 损 益 下 表 列 出 于 2009 年 6 月 30 日 的 外 汇 敞 口 构 成 及 2009 年 上 半 年 的 外 汇 敞 口 损 益 情 况 于 2009 年 6 月 30 日 外 汇 敞 口 构 成 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 ( 人 民 币 百 万 元 ) 表 内 表 外 合 计 汇 兑 损 益 外 币 资 产 及 自 营 衍 生 金 融 工 具 71,520 (71,520) - (60) 其 他 11,004 6,301 17, 外 汇 净 敞 口 82,524 (65,219) 17,305 汇 兑 净 损 失 (38) 1. 外 汇 敞 口 以 人 民 币 表 示, 正 数 代 表 多 头 负 数 代 表 空 头 2. 衍 生 金 融 工 具 为 货 币 衍 生 工 具 外 币 资 产 及 自 营 衍 生 金 融 工 具 2009 年 上 半 年, 本 集 团 为 规 避 外 币 业 务 的 市 场 风 险, 减 少 了 外 币 资 产 及 自 营 衍 生 金 融 工 具 交 易 余 额, 相 关 衍 生 产 品 交 易 敞 口 较 上 年 末 减 少 亿 元 外 币 资 产 在 扣 除 用 于 规 避 风 险 的 衍 生 金 融 工 具 影 响 后 的 净 损 失 为 0.60 亿 元, 主 要 是 由 于 货 币 利 率 掉 期 交 易 余 额 下 降 以 及 市 场 变 动 使 其 产 生 了 重 估 损 失 其 他 汇 兑 净 收 益 本 集 团 代 客 外 汇 交 易 净 收 益 及 外 汇 敞 口 重 估 净 收 益 0.22 亿 元 其 中, 代 客 外 汇 交 易 净 收 益 0.15 亿 元, 较 上 年 同 期 有 所 下 降, 主 要 是 受 进 出 口 贸 易 及 外 商 直 接 投 资 减 少 影 响, 代 客 外 汇 资 金 交 易 量 及 远 期 外 汇 交 易 余 额 下 降 所 致 业 务 及 管 理 费 截 至 2009 年 截 至 2008 年 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 6 月 30 日 止 六 个 月 6 月 30 日 止 六 个 月 员 工 成 本 21,633 22,093 23

27 物 业 及 设 备 支 出 7,848 6,928 其 他 8,378 8,941 业 务 及 管 理 费 总 额 37,859 37,962 成 本 收 入 比 28.93% 28.08% 2009 年 上 半 年, 本 集 团 持 续 加 强 成 本 管 理, 优 化 费 用 支 出 结 构, 业 务 及 管 理 费 总 额 较 上 年 同 期 小 幅 下 降 至 亿 元 员 工 成 本 亿 元, 较 上 年 同 期 减 少 4.60 亿 元, 降 幅 为 2.08% 物 业 及 设 备 支 出 较 上 年 同 期 增 长 13.28%, 主 要 是 由 于 近 年 来 本 集 团 实 施 网 点 转 型 加 大 网 点 投 入, 折 旧 摊 销 租 金 和 物 业 管 理 费 等 支 出 较 上 年 同 期 增 长 其 他 业 务 及 管 理 费 较 上 年 同 期 减 少 6.30%, 其 中, 会 议 费 办 公 用 品 等 费 用 均 较 上 年 同 期 大 幅 下 降 由 于 经 营 收 入 降 幅 高 于 业 务 及 管 理 费 降 幅, 成 本 收 入 比 较 上 年 同 期 上 升 0.85 个 百 分 点 至 28.93% 资 产 减 值 损 失 ( 人 民 币 百 万 元 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 客 户 贷 款 和 垫 款 10,274 11,458 投 资 2,214 2,492 可 供 出 售 金 融 资 产 1,825 2,139 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 债 券 投 资 (8) (636) 固 定 资 产 - 21 其 他 331 (65) 资 产 减 值 损 失 总 额 12,819 13, 年 上 半 年, 资 产 减 值 损 失 亿 元, 较 上 年 同 期 减 少 亿 元 其 中, 客 户 贷 款 和 垫 款 减 值 损 失 亿 元, 投 资 减 值 损 失 亿 元, 其 他 资 产 减 值 损 失 3.31 亿 元, 其 中 抵 债 资 产 减 值 损 失 0.89 亿 元 客 户 贷 款 和 垫 款 减 值 损 失 ( 人 民 币 百 万 元 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 按 组 合 方 式 评 估 已 减 值 贷 款 和 垫 款 的 损 失 准 备 总 额 24

28 的 贷 款 和 垫 款 损 失 准 备 其 损 失 准 备 按 组 合 方 式 评 估 其 损 失 准 备 按 个 别 方 式 评 估 1 月 1 日 54,122 5,698 50, ,368 本 期 计 提 8, ,700 16,445 本 期 转 回 - - (6,171) (6,171) 折 现 回 拨 - - (707) (707) 本 期 转 出 - (4) (155) (159) 本 期 核 销 - (228) (3,479) (3,707) 本 期 收 回 月 30 日 62,850 5,495 47, , 年 上 半 年, 客 户 贷 款 和 垫 款 减 值 损 失 较 上 年 同 期 减 少 亿 元, 剔 除 上 年 同 期 针 对 地 震 灾 害 计 提 减 值 损 失 亿 元 因 素 后, 客 户 贷 款 和 垫 款 减 值 损 失 较 上 年 同 期 增 加 亿 元 于 2009 年 6 月 30 日, 客 户 贷 款 和 垫 款 减 值 损 失 准 备 余 额 1, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 亿 元 ; 拨 备 覆 盖 率 为 %, 较 上 年 末 提 高 个 百 分 点 投 资 减 值 损 失 2009 年 上 半 年, 投 资 减 值 损 失 较 上 年 同 期 减 少 2.78 亿 元, 其 中 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 债 券 减 值 损 失 分 别 较 上 年 同 期 减 少 3.14 亿 元 和 5.92 亿 元, 主 要 是 因 美 国 经 济 衰 退 步 伐 放 缓, 外 币 债 券 市 场 走 出 低 谷, 同 时 本 集 团 采 取 外 币 债 券 减 持 策 略, 使 外 币 债 券 余 额 大 幅 下 降 ; 应 收 款 项 债 券 投 资 减 值 损 失 转 回 额 较 上 年 同 期 减 少 6.28 亿 元, 主 要 是 去 年 同 期 全 额 收 回 一 家 非 银 行 金 融 机 构 发 行 的 债 券 所 得 税 费 用 2009 年 上 半 年, 所 得 税 费 用 亿 元, 较 上 年 同 期 减 少 3.35 亿 元 所 得 税 实 际 税 率 为 22.94%, 低 于 25% 的 法 定 税 率, 主 要 是 由 于 持 有 的 中 国 国 债 利 息 收 入 按 税 法 规 定 为 免 税 收 益 资 产 负 债 表 分 析 资 产 25

29 下 表 列 出 于 所 示 日 期 本 集 团 资 产 总 额 及 构 成 情 况 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 于 2009 年 6 月 30 日 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 于 2008 年 12 月 31 日 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,525,357 3,793,943 贷 款 减 值 损 失 准 备 (116,205) (110,368) 客 户 贷 款 和 垫 款 净 额 4,409, ,683, 投 资 性 证 券 1 2,276, ,144, 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,262, ,247, 买 入 返 售 金 融 资 产 868, , 存 放 同 业 款 项 及 拆 出 资 金 87, , 应 收 利 息 39, , 交 易 性 金 融 资 产 37, , 其 他 资 产 2 128, , 资 产 总 额 9,110, ,555, 包 括 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 及 应 收 款 项 债 券 投 资 2. 包 括 贵 金 属 衍 生 金 融 资 产 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 固 定 资 产 土 地 使 用 权 无 形 资 产 商 誉 递 延 所 得 税 资 产 及 其 他 资 产 于 2009 年 6 月 30 日, 本 集 团 资 产 总 额 91, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 15, 亿 元, 增 幅 为 20.58% 其 中, 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 较 上 年 末 增 加 7, 亿 元, 增 幅 为 19.28%, 主 要 是 由 于 在 保 增 长 扩 内 需 的 宏 观 政 策 背 景 下, 本 集 团 利 用 优 质 项 目 储 备 和 网 点 客 户 资 源 优 势, 在 有 效 控 制 风 险 的 基 础 上 加 大 了 对 重 点 客 户 重 点 行 业 的 贷 款 投 放 ; 投 资 性 证 券 较 上 年 末 增 加 1, 亿 元, 增 幅 为 6.14%, 主 要 是 持 有 至 到 期 投 资 中 的 政 府 和 人 行 发 行 债 券 增 加 ; 买 入 返 售 金 融 资 产 较 上 年 末 增 加 6, 亿 元, 增 幅 为 %, 在 资 产 总 额 中 的 占 比 较 上 年 末 上 升 6.77 个 百 分 点 至 9.53%, 主 要 是 增 持 买 入 返 售 债 券 和 买 入 返 售 票 据 26

30 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 于 2009 年 6 月 30 日 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 于 2008 年 12 月 31 日 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 公 司 类 贷 款 3,204, ,689, 年 以 内 短 期 贷 款 953, , 中 长 期 贷 款 2,250, ,834, 个 人 贷 款 948, , 个 人 住 房 贷 款 714, , 个 人 消 费 贷 款 83, , 其 他 贷 款 1 150, , 票 据 贴 现 251, , 海 外 业 务 120, , 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,525, ,793, 包 括 个 人 商 业 用 房 抵 押 贷 款 个 人 助 业 贷 款 个 人 住 房 最 高 额 抵 押 贷 款 信 用 卡 贷 款 个 人 助 学 贷 款 等 于 2009 年 6 月 30 日, 本 集 团 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 为 45, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 7, 亿 元, 增 幅 为 19.28% 本 集 团 抓 住 国 家 实 行 积 极 的 财 政 政 策 和 适 度 宽 松 的 货 币 政 策 机 会, 主 动 进 行 信 贷 结 构 调 整, 较 好 地 满 足 了 重 点 客 户 需 求 以 及 战 略 性 产 品 的 增 长 公 司 类 贷 款 余 额 为 32, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 5, 亿 元, 增 幅 为 19.12% 其 中, 投 向 基 础 设 施 行 业 的 贷 款 较 上 年 末 增 长 2, 亿 元 至 14, 亿 元, 新 增 额 在 公 司 类 贷 款 新 增 额 中 占 比 达 56.07%, 主 要 是 由 于 国 家 扩 大 内 需 的 政 策 使 得 基 础 设 施 贷 款 有 效 需 求 旺 盛 本 集 团 着 力 发 展 的 小 企 业 贷 款 较 上 年 末 增 加 607 亿 元, 增 幅 达 12.43% 个 人 贷 款 余 额 为 9, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 1, 亿 元, 增 幅 为 15.45%, 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 的 比 例 较 上 年 末 下 降 0.69 个 百 分 点 至 20.96% 其 中, 个 人 住 房 贷 款 较 上 年 末 增 加 1, 亿 元, 增 幅 为 18.53%, 在 国 内 同 业 继 续 保 持 领 先 ; 个 人 消 费 贷 款 较 上 年 末 增 加 亿 元, 增 幅 为 10.89%; 其 他 贷 款 较 上 年 末 增 加 亿 元, 增 幅 为 4.87%, 主 要 来 自 信 用 卡 贷 款 和 个 人 助 业 贷 款 的 增 长 27

31 票 据 贴 现 余 额 为 2, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 亿 元, 增 幅 为 54.28%, 主 要 是 满 足 优 质 大 型 客 户 和 中 小 企 业 票 据 融 资 需 求 28

32 按 担 保 方 式 划 分 的 贷 款 分 布 情 况 下 表 列 出 于 所 示 日 期 按 担 保 方 式 划 分 的 客 户 贷 款 和 垫 款 分 布 情 况 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 于 2009 年 6 月 30 日 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 于 2008 年 12 月 31 日 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 信 用 贷 款 1,233, , 保 证 贷 款 964, , 抵 押 贷 款 1,899, ,650, 质 押 贷 款 428, , 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,525, ,793, 客 户 贷 款 和 垫 款 变 动 额 行 业 构 成 情 况 下 表 列 出 客 户 贷 款 和 垫 款 报 告 期 末 较 上 年 末 变 动 额 的 行 业 构 成 情 况 ( 人 民 币 百 万 元 ) 贷 款 变 动 额 占 贷 款 变 动 总 额 百 分 比 (%) 公 司 类 贷 款 514, 租 赁 及 商 业 服 务 业 128, 其 中 : 商 务 服 务 业 127, 制 造 业 99, 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 61, 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 60, 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 43, 房 地 产 业 26, 批 发 和 零 售 业 21, 教 育 12, 建 筑 业 9, 采 矿 业 6, 其 中 : 石 油 和 天 然 气 开 采 业 (9,389) (1.28) 电 讯 计 算 机 服 务 和 软 件 业 5, 其 中 : 电 信 和 其 他 信 息 传 输 服 务 业 4, 其 他 41, 个 人 贷 款 126,

33 票 据 贴 现 88, 海 外 业 务 1, 总 计 731,

34 投 资 下 表 列 出 于 所 示 日 期 本 集 团 投 资 的 构 成 情 况 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元, 百 占 总 额 占 总 额 分 比 除 外 ) 金 额 百 分 比 (%) 金 额 百 分 比 (%) 持 有 至 到 期 投 资 1,217, ,041, 可 供 出 售 金 融 资 产 572, , 应 收 款 项 债 券 投 资 486, , 交 易 性 金 融 资 产 37, , 投 资 合 计 2,314, ,194, 于 2009 年 6 月 30 日, 投 资 总 额 23, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 1, 亿 元 持 有 至 到 期 投 资 较 上 年 末 增 加 1, 亿 元, 主 要 是 增 持 政 府 和 人 行 发 行 的 债 券 可 供 出 售 金 融 资 产 较 上 年 末 增 加 亿 元, 主 要 是 增 持 政 府 和 国 有 企 业 发 行 的 债 券 应 收 款 项 债 券 投 资 较 上 年 末 减 少 亿 元, 主 要 是 人 行 向 原 建 行 定 向 发 行 票 面 值 为 亿 元 的 不 可 转 让 票 据 已 于 2009 年 6 月 到 期 全 部 收 回 款 项 交 易 性 金 融 资 产 较 上 年 末 减 少 亿 元, 降 幅 为 24.59%, 主 要 是 减 持 作 为 交 易 用 途 的 债 券 债 券 投 资 下 表 列 出 于 所 示 日 期 本 集 团 按 币 种 划 分 的 债 券 投 资 构 成 情 况 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 于 2009 年 6 月 30 日 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 于 2008 年 12 月 31 日 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 人 民 币 债 券 投 资 2,222, ,068, 外 币 债 券 投 资 67, , 债 券 投 资 总 额 2,289, ,176, 外 币 债 券 投 资 本 集 团 将 控 制 信 用 风 险 作 为 外 币 债 券 投 资 管 理 的 重 点, 采 取 降 低 投 资 规 模, 减 持 高 风 险 债 券 的 策 略 于 2009 年 6 月 30 日, 外 币 债 券 投 资 组 合 账 面 价 值 亿 美 元 ( 折 31

35 合 人 民 币 亿 元 ), 较 上 年 末 减 少 亿 美 元 ( 折 合 人 民 币 亿 元 ); 累 计 提 取 减 值 损 失 准 备 亿 美 元 ( 折 合 人 民 币 亿 元 ) 32

36 下 表 列 出 报 告 期 末 本 集 团 持 有 的 美 国 次 级 按 揭 贷 款 支 持 债 券 构 成 情 况 ( 百 万 美 元 ) 减 值 准 备 账 面 价 值 1 美 国 次 级 按 揭 贷 款 债 券 首 次 抵 押 债 券 二 次 抵 押 债 券 82 4 与 美 国 次 级 按 揭 贷 款 债 券 相 关 的 住 房 贷 款 债 务 抵 押 权 (CDO) 合 计 账 面 价 值 指 扣 除 减 值 损 失 准 备 后 的 账 面 金 额 于 2009 年 6 月 30 日, 本 集 团 持 有 美 国 次 级 按 揭 贷 款 支 持 债 券 账 面 价 值 1.22 亿 美 元 ( 折 合 人 民 币 8.36 亿 元 ), 占 外 币 债 券 投 资 组 合 的 1.25%; 累 计 提 取 减 值 损 失 准 备 7.28 亿 美 元 ( 折 合 人 民 币 亿 元 ) 于 2009 年 6 月 30 日, 本 集 团 持 有 中 间 级 别 债 券 (Alt-A) 账 面 价 值 2.15 亿 美 元 ( 折 合 人 民 币 亿 元 ), 占 外 币 债 券 投 资 组 合 的 2.19%; 累 计 提 取 减 值 损 失 准 备 3.09 亿 美 元 ( 折 合 人 民 币 亿 元 ) 综 合 考 虑 上 述 债 券 的 信 用 状 况 和 市 场 因 素, 本 集 团 审 慎 计 提 债 券 减 值 损 失 上 述 债 券 占 本 集 团 资 产 总 额 比 例 很 小, 债 券 的 市 场 价 值 波 动 对 盈 利 影 响 不 大 本 集 团 对 所 持 有 美 国 雷 曼 兄 弟 控 股 公 司 相 关 债 券 成 本 1.90 亿 美 元 ( 折 合 人 民 币 亿 元 ) 全 额 提 取 减 值 损 失 准 备 本 集 团 将 密 切 关 注 事 态 发 展, 并 利 用 市 场 机 会 减 持 上 述 债 券 于 2009 年 6 月 30 日, 本 集 团 持 有 美 国 房 利 美 公 司 和 美 国 房 地 美 公 司 相 关 债 券 账 面 价 值 6.1 亿 美 元 ( 折 合 人 民 币 亿 元 ), 全 部 为 两 家 公 司 发 行 的 债 券 上 述 债 券 本 息 偿 还 正 常 金 融 债 券 投 资 本 集 团 持 有 金 融 债 券 5, 亿 元, 包 括 政 策 性 银 行 债 券 1, 亿 元 和 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 债 券 4, 亿 元, 分 别 占 金 融 债 券 的 19.88% 和 80.12% 33

37 下 表 列 出 报 告 期 末 本 集 团 持 有 的 金 融 债 券 1 情 况 于 2009 年 6 月 30 日 ( 人 民 币 百 万 元 ) 政 策 性 银 行 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 交 易 性 债 券 4,161 7,569 可 供 出 售 债 券 18,689 87,845 持 有 至 到 期 债 券 83, ,450 应 收 款 项 债 券 1,123 60,399 合 计 107, , 金 融 债 券 指 金 融 机 构 法 人 在 债 券 市 场 发 行 的 有 价 债 券, 包 括 政 策 性 银 行 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 发 行 的 债 券 下 表 列 出 报 告 期 末 本 集 团 持 有 的 重 大 金 融 债 券 情 况 金 融 债 券 面 值 ( 亿 元 ) 年 利 率 到 期 日 减 值 损 失 ( 亿 元 ) 2006 年 政 策 性 银 行 金 融 债 券 一 年 期 定 期 存 款 利 率 + 利 差 0.60% 2016 年 12 月 12 日 年 政 策 性 银 行 金 融 债 券 一 年 期 定 期 存 款 利 率 + 利 差 0.47% 2016 年 11 月 6 日 年 政 策 性 银 行 金 融 债 券 % 2011 年 11 月 27 日 年 政 策 性 银 行 金 融 债 券 一 年 期 定 期 存 款 利 率 + 利 差 0.61% 2013 年 2 月 19 日 年 政 策 性 银 行 金 融 债 券 一 年 期 定 期 存 款 利 率 + 利 差 0.76% 2015 年 2 月 20 日 年 政 策 性 银 行 金 融 债 券 一 年 期 定 期 存 款 利 率 + 利 差 0.75% 2013 年 1 月 10 日 年 政 策 性 银 行 金 融 债 券 % 2009 年 9 月 25 日 年 政 策 性 银 行 金 融 债 券 % 2011 年 9 月 18 日 年 政 策 性 银 行 金 融 债 券 一 年 期 定 期 存 款 利 率 + 利 差 0.49% 2013 年 4 月 8 日 年 商 业 银 行 金 融 债 券 % 2019 年 5 月 20 日 - 应 收 利 息 于 2009 年 6 月 30 日, 应 收 利 息 亿 元, 较 上 年 末 增 加 亿 元, 增 幅 为 3.81% 应 收 利 息 减 值 准 备 余 额 0.01 亿 元, 是 本 集 团 对 逾 期 3 年 以 上 应 收 债 券 投 资 利 息 全 额 计 提 的 减 值 准 备 34

38 负 债 下 表 列 出 所 示 日 期 本 集 团 负 债 总 额 及 构 成 情 况 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 于 2009 年 6 月 30 日 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 于 2008 年 12 月 31 日 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 客 户 存 款 7,610, ,375, 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 724, , 卖 出 回 购 金 融 资 产 已 发 行 债 务 证 券 96, , 其 他 负 债 1 172, , 负 债 总 额 8,603, ,087, 包 括 向 中 央 银 行 借 款 交 易 性 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 应 付 利 息 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 及 其 他 负 债 于 2009 年 6 月 30 日, 负 债 总 额 86, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 15, 亿 元, 增 幅 为 21.39% 客 户 存 款 是 本 集 团 最 主 要 的 资 金 来 源, 较 上 年 末 增 加 12, 亿 元, 增 幅 为 19.36%, 在 负 债 总 额 中 的 占 比 较 上 年 末 下 降 1.51 个 百 分 点 至 88.45%; 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 较 上 年 末 增 加 2, 亿 元, 增 幅 为 47.59%, 在 负 债 总 额 中 的 占 比 较 上 年 末 上 升 1.50 个 百 分 点 至 8.42%, 主 要 是 受 资 本 市 场 回 暖 影 响, 证 券 公 司 存 款 基 金 公 司 存 款 大 幅 增 加 ; 卖 出 回 购 金 融 资 产 较 上 年 末 下 降 3.82 亿 元, 主 要 是 与 同 业 间 的 卖 出 回 购 业 务 因 资 金 充 裕 而 减 少 ; 已 发 行 债 务 证 券 较 上 年 末 增 加 亿 元, 主 要 是 本 行 于 2009 年 2 月 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 公 开 发 行 总 额 为 400 亿 元 次 级 债 券 客 户 存 款 下 表 列 出 所 示 日 期 本 集 团 按 产 品 类 型 划 分 的 客 户 存 款 情 况 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元, 占 总 额 占 总 额 百 分 比 除 外 ) 金 额 百 分 比 (%) 金 额 百 分 比 (%) 公 司 存 款 4,066, ,337,

39 活 期 存 款 2,620, ,229, 定 期 存 款 1,445, ,107, 个 人 存 款 3,464, ,967, 活 期 存 款 1,296, ,133, 定 期 存 款 2,168, ,834, 海 外 业 务 78, , 客 户 存 款 总 额 7,610, ,375,

40 于 2009 年 6 月 30 日, 客 户 存 款 76, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 12, 亿 元, 增 幅 为 19.36% 公 司 存 款 较 上 年 末 增 长 21.86%, 高 于 个 人 存 款 16.75% 的 增 幅, 使 得 公 司 存 款 在 客 户 存 款 总 额 中 的 占 比 较 上 年 末 上 升 1.11 个 百 分 点 至 53.44%, 主 要 是 受 国 内 经 济 企 稳 带 动 企 业 资 金 面 有 所 好 转 境 内 定 期 存 款 较 上 年 末 增 长 22.89%, 高 于 活 期 存 款 16.45% 的 增 幅, 在 客 户 存 款 总 额 中 的 占 比 较 上 年 末 提 高 1.37 个 百 分 点 至 47.50% 股 东 权 益 ( 人 民 币 百 万 元 ) 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 股 本 233, ,689 资 本 公 积 90,241 90,241 投 资 重 估 储 备 13,600 11,156 盈 余 公 积 26,922 26,922 一 般 风 险 准 备 46,658 46,628 未 分 配 利 润 95,809 59,593 外 币 报 表 折 算 差 额 (2,143) (2,263) 归 属 于 本 行 股 东 权 益 504, ,966 少 数 股 东 权 益 1,758 1,596 股 东 权 益 506, ,562 于 2009 年 6 月 30 日, 股 东 权 益 5, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 亿 元 ; 股 东 权 益 总 额 对 资 产 总 额 的 比 率 为 5.56%, 较 上 年 末 下 降 0.63 个 百 分 点 37

41 资 本 充 足 率 下 表 列 出 所 示 日 期 本 集 团 资 本 充 足 率 相 关 资 料 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 核 心 资 本 充 足 率 9.30% 10.17% 资 本 充 足 率 11.97% 12.16% 资 本 基 础 组 成 部 分 核 心 资 本 : 股 本 233, ,689 资 本 公 积 投 资 重 估 储 备 和 外 币 报 表 折 算 差 额 83,082 83,202 盈 余 公 积 和 一 般 风 险 准 备 73,580 73,550 未 分 配 利 润 69,764 39,316 少 数 股 东 权 益 1,758 1, , ,353 附 属 资 本 : 贷 款 损 失 一 般 准 备 金 45,461 38,110 可 供 出 售 金 融 资 产 及 交 易 性 金 融 工 具 公 允 价 值 重 估 增 值 10,596 8,684 长 期 次 级 债 务 80,000 40, ,057 86,794 扣 除 前 总 资 本 597, ,147 扣 除 : 商 誉 (1,525) (1,527) 未 合 并 股 权 投 资 (7,251) (5,682) 其 他 (3,664) (522) 扣 除 后 总 资 本 585, ,416 加 权 风 险 资 产 4,889,313 4,196, 核 心 资 本 充 足 率 等 于 核 心 资 本 扣 除 100% 商 誉 和 50% 未 合 并 股 权 投 资 及 其 他 扣 减 项 后 的 净 额, 除 以 加 权 风 险 资 产 2. 资 本 充 足 率 等 于 扣 除 后 总 资 本 除 以 加 权 风 险 资 产 3. 未 分 配 利 润 已 扣 除 于 资 产 负 债 表 日 后 本 行 建 议 分 派 的 股 息 4. 投 资 重 估 储 备 中 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 重 估 增 值 从 核 心 资 本 中 扣 除, 并 且 将 该 项 增 值 的 50% 计 入 附 属 资 本 此 外, 对 于 未 实 现 的 交 易 性 金 融 工 具 公 允 价 值 重 估 增 值 在 考 虑 税 收 影 响 后 从 核 心 资 本 中 扣 除, 并 计 入 附 属 资 本 5. 其 他 主 要 是 指 按 银 监 会 的 规 定 扣 除 的 资 产 支 持 证 券 6. 加 权 风 险 资 产 包 括 12.5 倍 的 市 场 风 险 资 本 38

42 按 照 银 监 会 颁 布 的 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 及 相 关 规 定 计 算, 于 2009 年 6 月 30 日, 本 集 团 资 本 充 足 率 为 11.97%, 核 心 资 本 充 足 率 为 9.30%, 分 别 较 上 年 末 下 降 0.19 个 百 分 点 和 0.87 个 百 分 点 资 本 充 足 率 下 降 的 原 因 是 加 权 风 险 资 产 增 幅 高 于 扣 除 后 总 资 本 增 幅 由 于 表 内 资 产 的 增 长 及 表 外 业 务 的 快 速 发 展, 加 权 风 险 资 产 较 上 年 末 增 加 6, 亿 元, 增 幅 为 16.51% 扣 除 后 总 资 本 较 上 年 末 增 加 亿 元, 增 幅 为 14.71%, 其 中 附 属 资 本 增 加 亿 元, 主 要 是 2009 年 2 月 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 公 开 发 行 总 额 为 400 亿 元 次 级 债 券 贷 款 质 量 分 析 按 五 级 分 类 划 分 的 贷 款 分 布 情 况 下 表 列 出 于 所 示 日 期 本 集 团 贷 款 按 五 级 分 类 的 分 布 情 况 在 贷 款 五 级 分 类 制 度 下, 不 良 贷 款 包 括 划 分 为 次 级 可 疑 及 损 失 的 贷 款 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 占 总 额 占 总 额 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 金 额 百 分 比 (%) 金 额 百 分 比 (%) 正 常 4,246, ,492, 关 注 201, , 次 级 27, , 可 疑 41, , 损 失 8, , 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,525, ,793, 不 良 贷 款 额 77,208 83,882 不 良 贷 款 率 年 上 半 年, 本 集 团 进 一 步 深 入 推 进 信 贷 结 构 调 整, 加 强 预 警 跟 踪 管 理, 提 升 贷 后 管 理 水 平, 健 全 完 善 授 信 业 务 风 险 监 测 预 警 机 制, 加 强 大 额 关 注 类 贷 款 和 不 良 贷 款 的 跟 踪 监 测 与 风 险 处 置 化 解, 实 现 不 良 贷 款 余 额 与 不 良 贷 款 率 的 持 续 双 降 于 2009 年 6 月 30 日, 不 良 贷 款 余 额 亿 元, 较 上 年 末 减 少 亿 元 ; 不 良 贷 款 率 1.71%, 较 上 年 末 下 降 0.50 个 百 分 点 同 时, 关 注 类 贷 款 余 额 占 比 4.46%, 较 上 年 末 下 降 1.26 个 百 分 点 39

43 按 产 品 类 型 划 分 的 贷 款 及 不 良 贷 款 分 布 情 况 下 表 列 出 于 所 示 日 期 按 产 品 类 型 划 分 的 贷 款 及 不 良 贷 款 情 况 ( 人 民 币 百 万 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 元, 百 分 比 除 外 ) 贷 款 金 额 不 良 贷 款 金 额 不 良 贷 款 率 (%) 贷 款 金 额 不 良 贷 款 金 额 不 良 贷 款 率 (%) 公 司 类 贷 款 3,204,184 67, ,689,784 74, 短 期 贷 款 953,678 35, ,397 37, 中 长 期 贷 款 2,250,506 32, ,834,387 36, 个 人 贷 款 948,448 8, ,531 8, 个 人 住 房 贷 款 714,923 4, ,147 4, 个 人 消 费 贷 款 83,127 1, ,964 1, 其 他 贷 款 1 150,398 2, ,420 2, 票 据 贴 现 251, , 海 外 业 务 120, , 总 计 4,525,357 77, ,793,943 83, 包 括 个 人 商 业 用 房 抵 押 贷 款 个 人 助 业 贷 款 个 人 住 房 最 高 额 抵 押 贷 款 信 用 卡 贷 款 个 人 助 学 贷 款 等 于 2009 年 6 月 30 日, 公 司 类 贷 款 不 良 率 较 上 年 末 下 降 0.65 个 百 分 点 至 2.12%; 个 人 贷 款 不 良 率 较 上 年 末 下 降 0.21 个 百 分 点 至 0.87%; 海 外 业 务 受 国 际 金 融 危 机 影 响, 贷 款 不 良 率 略 有 上 升 40

44 按 行 业 划 分 的 贷 款 及 不 良 贷 款 分 布 情 况 下 表 列 出 于 所 示 日 期 按 行 业 划 分 的 贷 款 及 不 良 贷 款 情 况 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 贷 款 金 额 占 总 额 百 分 比 (%) 不 良 贷 款 金 额 不 良 贷 款 率 (%) 贷 款 金 额 占 总 额 百 分 比 (%) 不 良 贷 款 金 额 不 良 贷 款 率 (%) 公 司 类 贷 款 3,204, , ,689, , 制 造 业 762, , , , 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 495, , , , 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 487, , , , 房 地 产 业 355, , , , 租 赁 及 商 业 服 务 业 263, , , , 其 中 : 商 务 服 务 业 262, , , , 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 194, , , , 建 筑 业 126, , , , 批 发 和 零 售 业 123, , , , 采 矿 业 96, , 其 中 : 石 油 和 天 然 气 开 采 业 8, , 教 育 91, , , , 电 讯 计 算 机 服 务 和 软 件 业 30, , , 其 中 : 电 信 和 其 他 信 息 传 输 服 务 业 28, , 其 他 176, , , , 个 人 贷 款 948, , , , 票 据 贴 现 251, , 海 外 业 务 120, , 总 计 4,525, , ,793, , 年 上 半 年, 受 全 球 性 经 济 危 机 影 响, 批 发 和 零 售 业 不 良 贷 款 有 所 增 加 已 重 组 客 户 贷 款 和 垫 款 下 表 列 出 于 所 示 日 期, 本 集 团 已 重 组 客 户 贷 款 和 垫 款 情 况 ( 人 民 币 百 万 元, 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 41

45 百 分 比 除 外 ) 占 贷 款 和 垫 款 占 贷 款 和 垫 款 金 额 总 额 百 分 比 (%) 金 额 总 额 百 分 比 (%) 已 重 组 客 户 贷 款 和 垫 款 3, , 于 2009 年 6 月 30 日, 已 重 组 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 亿 元, 较 上 年 末 增 加 0.68 亿 元 ; 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 比 例 较 上 年 末 下 降 0.01 个 百 分 点 至 0.08% 其 中, 逾 期 超 过 90 天 的 已 重 组 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 亿 元, 较 上 年 末 增 加 8.71 亿 元 42

46 逾 期 客 户 贷 款 和 垫 款 下 表 列 出 于 所 示 日 期 本 集 团 已 逾 期 客 户 贷 款 和 垫 款 按 账 龄 分 析 情 况 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 于 2009 年 6 月 30 日 占 贷 款 和 垫 款 金 额 总 额 百 分 比 (%) 于 2008 年 12 月 31 日 占 贷 款 和 垫 款 金 额 总 额 百 分 比 (%) 逾 期 3 个 月 以 内 30, , 逾 期 3 个 月 至 1 年 24, , 逾 期 1 年 以 上 3 年 以 内 21, , 逾 期 3 年 以 上 17, , 已 逾 期 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 93, , 资 产 负 债 表 表 外 项 目 分 析 本 集 团 资 产 负 债 表 表 外 项 目 主 要 为 承 诺 及 或 有 事 项, 具 体 包 括 信 贷 承 诺 经 营 租 赁 承 诺 资 本 支 出 承 诺 证 券 承 销 承 诺 债 券 承 兑 承 诺 未 决 诉 讼 和 纠 纷 以 及 或 有 负 债 信 贷 承 诺 是 最 重 要 的 组 成 部 分, 于 2009 年 6 月 30 日, 信 贷 承 诺 余 额 16, 亿 元 现 金 流 量 表 分 析 于 2009 年 6 月 30 日, 本 集 团 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 为 2, 亿 元, 较 上 年 末 净 减 少 1, 亿 元, 主 要 是 由 于 客 户 贷 款 和 投 资 现 金 流 出 超 过 客 户 存 款 和 发 行 债 券 产 生 的 现 金 流 入 经 营 活 动 所 用 的 现 金 流 量 经 营 活 动 所 用 的 现 金 流 量 净 额 为 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 亿 元 其 中, 现 金 流 入 为 16, 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 9, 亿 元, 主 要 是 由 于 客 户 存 款 和 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 增 长 ; 现 金 流 出 为 17, 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 9, 亿 元, 主 要 是 由 于 客 户 贷 款 和 垫 款 及 买 入 返 售 金 融 资 产 增 长 投 资 活 动 所 用 的 现 金 流 量 投 资 活 动 所 用 的 现 金 流 量 净 额 为 1, 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 1, 亿 元 其 中, 现 金 流 入 4, 亿 元, 较 上 年 同 期 减 少 亿 元, 主 要 是 出 售 及 兑 付 投 资 性 证 43

47 券 所 产 生 的 现 金 流 入 减 少 所 致 ; 现 金 流 出 6, 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 1, 亿 元, 主 要 是 政 府 和 人 行 发 行 债 券 等 投 资 性 证 券 所 用 的 现 金 流 出 增 加 所 致 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 亿 元, 主 要 是 2009 年 2 月 发 行 总 额 为 400 亿 元 的 次 级 债 券 所 致 中 国 会 计 准 则 与 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 财 务 报 表 差 异 本 集 团 按 照 中 国 会 计 准 则 编 制 的 合 并 财 务 报 表 及 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 合 并 财 务 报 表 中 列 示 的 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 净 利 润 和 于 2009 年 6 月 30 日 的 股 东 权 益 并 无 差 异 根 据 中 国 监 管 要 求 披 露 的 相 关 信 息 比 例 指 标 主 要 指 标 (%) 标 准 值 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 资 产 流 动 性 比 例 拆 借 资 金 比 例 人 民 币 外 币 拆 入 人 民 币 拆 出 人 民 币 正 常 类 贷 款 迁 徙 率 关 注 类 贷 款 迁 徙 率 次 级 类 贷 款 迁 徙 率 可 疑 类 贷 款 迁 徙 率 资 产 流 动 性 比 例 = 流 动 性 资 产 期 末 余 额 / 流 动 性 负 债 期 末 余 额 2. 拆 入 资 金 比 例 = 拆 入 同 业 及 其 他 金 融 机 构 人 民 币 资 金 余 额 / 人 民 币 存 款 余 额, 为 境 内 数 据 3. 拆 出 资 金 比 例 = 拆 出 同 业 及 其 他 金 融 机 构 人 民 币 资 金 余 额 / 人 民 币 存 款 余 额, 为 境 内 数 据 4. 贷 款 迁 徙 率 依 据 银 监 会 的 相 关 规 定 计 算, 为 集 团 口 径 数 据 非 经 常 性 损 益 ( 人 民 币 百 万 元 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 固 定 资 产 处 置 净 收 益 44 44

48 抵 债 资 产 处 置 净 收 益 180 清 理 睡 眠 户 净 收 益 57 利 差 补 贴 收 入 84 清 理 挂 账 收 入 7 其 他 资 产 处 置 净 收 益 3 捐 赠 支 出 (2) 其 他 应 收 款 减 值 准 备 转 回 收 益 110 其 他 损 益 34 非 经 常 性 损 益 合 计 517 税 务 影 响 (86) 影 响 少 数 股 东 净 利 润 的 非 经 常 性 损 益 - 影 响 本 行 股 东 净 利 润 的 非 经 常 性 损 益

49 公 允 价 值 计 量 项 目 本 期 公 允 计 入 权 益 的 累 ( 人 民 币 万 元 ) 期 初 金 额 价 值 变 动 损 益 计 公 允 价 值 变 动 本 期 计 提 的 减 值 期 末 金 额 金 融 资 产 61,702,468 (1,044,966) 1,360,000 (182,490) 61,617, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 7,160,855 (1,044,966) - - 4,896,799 其 中 : 衍 生 金 融 资 产 2,129,921 (1,026,912) - - 1,103, 可 供 出 售 金 融 资 产 54,541,613-1,360,000 (182,490) 56,720,943 金 融 负 债 (2,254,080) 816, (1,052,996) 合 计 59,448,388 (228,928) 1,360,000 (182,490) 60,564, 可 供 出 售 金 融 资 产 不 包 含 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 2. 金 融 负 债 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 衍 生 金 融 负 债 46

50 5.2 业 务 回 顾 本 集 团 的 主 要 业 务 分 部 有 公 司 银 行 业 务 个 人 银 行 业 务 资 金 业 务 和 包 括 权 益 投 资 海 外 业 务 在 内 的 其 他 业 务 及 未 分 配 项 目 下 表 列 出 所 示 期 间 各 主 要 业 务 分 部 的 利 润 总 额 情 况 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 公 司 银 行 业 务 43, , 个 人 银 行 业 务 13, , 资 金 业 务 14, , 其 他 业 务 及 未 分 配 项 目 1, , 利 润 总 额 72, , 公 司 银 行 业 务 下 表 列 出 公 司 银 行 业 务 分 部 的 主 要 经 营 数 据 及 变 动 情 况 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 截 至 2009 年 截 至 2008 年 变 动 比 除 外 ) 6 月 30 日 止 六 个 月 6 月 30 日 止 六 个 月 (%) 利 息 净 收 入 61,418 61, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 9,988 7, 其 他 业 务 净 ( 损 失 )/ 收 益 (151) 9 (1,777.78) 营 业 收 入 71,255 69, 营 业 税 金 及 附 加 (5,903) (5,494) 7.44 业 务 及 管 理 费 (13,544) (14,377) (5.79) 资 产 减 值 损 失 (8,474) (9,364) (9.50) 营 业 利 润 43,334 40, 营 业 外 收 支 净 额 利 润 总 额 43,588 40, 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 分 部 资 产 3,855,870 3,214,

51 得 益 于 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 27.01% 的 强 劲 增 长 和 资 产 减 值 损 失 9.50% 的 降 幅, 公 司 银 行 业 务 实 现 利 润 总 额 较 上 年 同 期 增 长 8.65% 至 亿 元, 占 本 集 团 利 润 总 额 的 60.15% 存 贷 款 快 速 增 长 公 司 存 款 40, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 7, 亿 元, 增 幅 21.86%; 公 司 类 贷 款 32, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 5, 亿 元, 增 幅 19.12% 信 贷 结 构 调 整 成 效 显 著 本 集 团 加 大 对 基 础 设 施 中 小 企 业 三 农 产 业 的 信 贷 投 放, 新 增 公 司 类 贷 款 主 要 投 向 国 家 扩 大 投 资 拉 动 内 需 行 业 和 本 集 团 战 略 发 展 产 业 ; 不 良 率 较 高 的 制 造 业 贷 款 余 额 占 比 16.85%, 较 上 年 末 下 降 0.63 个 百 分 点 ; 从 不 符 合 国 家 产 业 政 策 和 环 保 政 策, 产 能 过 剩 高 耗 能 高 污 染 的 行 业 中 退 出 贷 款 亿 元 小 企 业 业 务 发 展 迅 速 小 企 业 贷 款 较 上 年 末 增 加 607 亿 元, 增 速 12.43% 本 行 已 设 立 小 企 业 金 融 服 务 部, 组 建 了 104 家 信 贷 工 厂 模 式 的 小 企 业 经 营 中 心, 专 业 化 水 平 不 断 提 高 ; 在 全 行 推 广 小 企 业 专 门 的 评 级 体 系 和 评 价 办 法, 加 强 风 险 管 理 ; 优 化 完 善 速 贷 通 和 成 长 之 路 品 牌 业 务, 试 点 推 出 纯 信 用 无 需 抵 押 担 保 的 小 企 业 小 额 信 用 贷 款 产 品 中 间 业 务 高 速 增 长 上 半 年 累 计 实 现 对 公 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 27.01%, 占 全 行 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 的 42.64% 造 价 咨 询 单 位 人 民 币 结 算 境 内 保 函 等 传 统 产 品 贡 献 突 出 ; 国 内 保 理 银 团 贷 款 等 新 兴 产 品 继 续 高 速 增 长, 收 入 增 幅 分 别 达 % 和 % 机 构 业 务 拓 展 卓 有 成 效 试 点 推 出 民 本 通 达 服 务 民 生 产 品, 获 得 社 会 高 度 赞 誉 ; 累 计 发 行 财 政 预 算 单 位 公 务 卡 万 张, 其 中 上 半 年 新 增 发 卡 万 张 ; 与 社 会 保 障 政 府 部 门 联 合 发 行 联 名 卡, 搭 建 起 社 保 部 门 银 行 与 客 户 之 间 的 服 务 平 台 ; 百 易 安 交 易 资 金 监 管 业 务 实 现 手 续 费 收 入 7.36 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 4.99 亿 元 ; 证 券 客 户 交 易 结 算 资 金 第 三 方 存 管 业 务 客 户 数 量 1, 万 户, 市 场 占 比 居 国 内 同 业 第 一 位, 同 时 成 为 国 内 首 家 同 步 实 现 48

52 A B 股 资 金 存 管 业 务 的 商 业 银 行 ; 与 130 家 期 货 公 司 开 通 了 银 期 转 账 业 务, 签 约 客 户 数 量 和 转 账 交 易 量 均 居 国 内 领 先 地 位 ; 继 续 保 持 代 理 国 家 开 发 银 行 贷 款 资 金 结 算 业 务 市 场 份 额 第 一 资 产 托 管 业 务 保 持 市 场 优 势 上 半 年, 投 资 托 管 业 务 规 模 增 长 23.45% 至 7, 亿 元, 其 中 证 券 投 资 基 金 托 管 资 产 净 值 5, 亿 元, 其 他 资 产 托 管 净 值 2, 亿 元 ; 获 批 托 管 证 券 投 资 基 金 只 数 居 同 业 首 位 ; 企 业 年 金 基 金 托 管 净 值 亦 较 上 年 末 有 较 大 幅 度 增 长 国 际 业 务 平 稳 发 展 本 行 不 断 创 新 贸 易 融 资 业 务 流 程, 成 功 推 出 风 险 可 控 的 出 口 退 税 池 融 资 国 际 贸 易 供 应 链 授 信 等 旨 在 帮 助 外 贸 企 业 度 过 难 关 的 贸 易 融 资 新 产 品 ; 国 际 结 算 量 达 1, 亿 美 元, 实 现 国 际 结 算 收 入 9.84 亿 元 个 人 银 行 业 务 下 表 列 出 个 人 银 行 业 务 分 部 的 主 要 经 营 数 据 及 变 动 情 况 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 利 息 净 收 入 30,290 28, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 7,849 8,062 (2.64) 其 他 业 务 收 入 营 业 收 入 38,229 36, 营 业 税 金 及 附 加 (1,648) (1,853) (11.06) 业 务 及 管 理 费 (21,684) (20,901) 3.75 资 产 减 值 损 失 (1,749) (2,107) (16.99) 营 业 利 润 13,148 11, 利 润 总 额 13,148 11, 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 分 部 资 产 965, , 个 人 银 行 业 务 实 现 利 润 总 额 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 12.85%, 对 本 集 团 利 润 贡 献 度 上 升 2.74 个 百 分 点 至 18.14% 个 人 银 行 业 务 实 现 营 业 收 入 较 上 年 同 期 增 长 4.70% 至 亿 元, 主 要 是 由 于 利 息 净 收 入 增 加 亿 元 资 产 减 值 损 失 减 少 3.58 亿 元 变 动 (%) 49

53 个 人 存 款 快 速 增 长 本 集 团 在 开 展 旺 季 营 销 活 动 的 基 础 上, 从 源 头 上 抓 资 金 抓 客 户, 个 人 存 款 较 上 年 末 增 加 4, 亿 元 至 34, 亿 元, 增 幅 16.75% 金 融 资 产 规 模 1,000 万 元 以 上 个 人 客 户 较 上 年 末 增 长 44%, 日 均 金 融 资 产 较 上 年 同 期 增 长 46% 个 人 贷 款 稳 健 发 展, 住 房 贷 款 保 持 市 场 领 先 个 人 贷 款 余 额 9, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 1, 亿 元, 其 中, 住 房 贷 款 余 额 7, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 1, 亿 元, 贷 款 余 额 新 增 额 均 保 持 同 业 领 先 本 行 积 极 贯 彻 国 家 支 持 涉 农 贷 款 的 政 策 要 求, 在 新 疆 黑 龙 江 积 极 试 点 小 额 农 户 贷 款, 新 增 贷 款 亿 元 委 托 性 住 房 金 融 业 务 稳 步 发 展 住 房 资 金 存 款 为 3, 亿 元, 较 上 年 末 增 长 亿 元, 其 中, 住 房 公 积 金 存 款 余 额 为 2, 亿 元, 较 上 年 末 增 长 5.39 亿 元 公 积 金 个 人 住 房 贷 款 余 额 达 3, 亿 元, 较 上 年 末 增 长 亿 元 公 积 金 存 贷 款 份 额 均 保 持 同 业 第 一 银 行 卡 业 务 发 展 迅 速 借 记 卡 发 卡 总 量 达 2.99 亿 张, 较 上 年 末 增 加 2, 万 张 其 中, 理 财 卡 发 卡 总 量 达 万 张, 较 上 年 末 新 增 万 张 ; 借 记 卡 消 费 交 易 额 3, 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 49.25% 中 间 业 务 收 入 达 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 18.47% 信 用 卡 新 增 323 万 张, 发 卡 总 量 达 2,194 万 张, 新 增 贷 款 同 业 第 一, 资 产 质 量 良 好 资 金 业 务 下 表 列 出 资 金 业 务 分 部 主 要 经 营 数 据 及 变 动 情 况 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 变 动 (%) 利 息 净 收 入 9,714 20,861 (53.43) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 5,283 3, 公 允 价 值 变 动 ( 损 失 )/ 收 益 (12) 157 (107.64) 投 资 收 益 2,998 1, 汇 兑 ( 损 失 )/ 收 益 (134) 253 (152.96) 营 业 收 入 17,849 26,588 (32.87) 50

54 营 业 税 金 及 附 加 (347) (320) 8.44 业 务 及 管 理 费 (1,295) (1,466) (11.66) 资 产 减 值 损 失 (2,123) (2,269) (6.43) 营 业 利 润 14,084 22,533 (37.50) 利 润 总 额 14,084 22,533 (37.50) 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 分 部 资 产 4,162,256 3,358, 年 上 半 年, 资 金 业 务 实 现 利 润 总 额 亿 元, 较 上 年 同 期 下 降 37.50%, 主 要 是 债 券 投 资 收 益 率 的 下 降 导 致 利 息 净 收 入 下 降 53.43%, 抵 销 了 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 以 及 投 资 性 证 券 净 收 益 的 快 速 增 长 金 融 市 场 业 务 本 集 团 主 动 调 整 投 资 组 合 管 理 策 略 人 民 币 资 金 运 用 方 面, 深 入 进 行 各 券 种 价 值 分 析 及 定 量 研 究, 适 时 调 整 资 产 配 置 结 构, 积 极 进 行 波 段 债 券 买 卖, 加 大 债 券 投 资 力 度, 提 高 本 集 团 对 市 场 定 价 的 影 响 力 ; 外 币 投 资 组 合 方 面, 积 极 应 对 国 际 金 融 危 机 带 来 的 不 利 影 响, 审 慎 计 提 外 币 债 券 减 值 准 备, 继 续 减 持 风 险 敞 口, 外 币 组 合 规 模 进 一 步 下 降 黄 金 业 务 迅 猛 发 展, 个 人 账 户 金 交 易 累 计 吨, 是 上 年 同 期 的 4.7 倍 ; 实 物 金 销 售 量 9.22 吨, 较 上 年 同 期 增 长 90% 本 行 积 极 拓 展 黄 金 租 借 业 务 新 领 域, 优 化 网 站 黄 金 资 讯 频 道, 优 化 客 户 服 务 功 能 代 客 外 汇 买 卖 结 售 汇 业 务 实 现 交 易 量 983 亿 美 元 发 行 利 得 盈 大 丰 收 建 行 财 富 等 系 列 理 财 产 品 65 期, 发 行 金 额 899 亿 元 投 资 银 行 业 务 投 资 银 行 业 务 紧 抓 国 内 外 市 场 和 产 业 调 整 带 来 的 发 展 机 遇, 业 务 规 模 大 幅 增 加, 收 入 较 上 年 同 期 增 长 66.09% 至 亿 元 大 力 推 动 常 年 财 务 顾 问 新 型 财 务 顾 问 项 目 融 资 财 务 顾 问 以 及 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 发 展 财 务 顾 问 业 务 共 实 现 收 入 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 56.95% 债 务 融 资 工 具 承 销 业 务 方 面, 本 行 共 承 销 短 期 融 资 券 发 行 项 目 11.5 期, 承 销 金 额 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 68.03%; 承 销 中 期 票 据 发 行 项 目 9.5 期, 承 销 金 额 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 %; 债 券 承 销 业 务 共 实 现 收 入 3.66 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 2.70 亿 元, 增 幅 % 51

55 投 资 银 行 业 务 条 线 共 设 计 推 出 利 得 盈 建 行 财 富 乾 图 理 财 乾 元 开 放 型 资 产 组 合 人 民 币 理 财 产 品 等 系 列 理 财 产 品 213 期, 累 计 募 集 资 金 2,045 亿 元, 实 现 理 财 产 品 管 理 增 值 收 入 4.85 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 2.61 亿 元, 增 幅 % 在 市 场 上 率 先 推 出 了 基 础 设 施 建 设 类 理 财 产 品 另 类 投 资 型 理 财 产 品 等 多 种 创 新 产 品 地 区 分 部 分 析 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 和 环 渤 海 地 区 依 然 是 本 集 团 业 务 发 展 的 重 点, 其 存 款 余 额 贷 款 余 额 和 利 润 总 额 分 别 为 本 集 团 的 55.99% 57.06% 和 50.80%; 中 部 和 西 部 地 区 由 于 基 础 设 施 项 目 相 对 集 中, 实 现 21.04% 和 20.97% 的 贷 款 增 幅, 占 本 集 团 利 润 总 额 的 比 例 也 由 上 年 同 期 的 19.23% 上 升 至 30.83% 52

56 下 表 列 出 本 集 团 按 地 区 分 部 划 分 的 利 润 总 额 分 布 情 况 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 长 江 三 角 洲 14, , 环 渤 海 地 区 12, , 中 部 地 区 10, , 西 部 地 区 11, , 珠 江 三 角 洲 9, , 东 北 地 区 3, , 总 行 8, , 海 外 1, , 利 润 总 额 72, , 下 表 列 出 本 集 团 按 地 区 分 部 划 分 的 贷 款 分 布 情 况 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 占 贷 款 变 动 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 金 额 占 总 额 百 分 比 (%) 金 额 占 总 额 百 分 比 (%) 贷 款 变 动 额 总 额 百 分 比 (%) 长 江 三 角 洲 1,075, , , 环 渤 海 地 区 822, , , 中 部 地 区 735, , , 西 部 地 区 769, , , 珠 江 三 角 洲 683, , , 东 北 地 区 283, , , 总 行 34, , (4,526) (0.62) 海 外 120, , , 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,525, ,793, ,

57 下 表 列 出 本 集 团 按 地 区 分 布 划 分 的 存 款 分 布 情 况 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 占 存 款 变 动 总 额 百 分 比 (%) ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 比 除 外 ) 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 占 总 额 金 额 百 分 比 (%) 存 款 变 动 额 长 江 三 角 洲 1,625, ,330, , 环 渤 海 地 区 1,465, ,208, , 中 部 地 区 1,336, ,101, , 西 部 地 区 1,305, ,101, , 珠 江 三 角 洲 1,170, , , 东 北 地 区 569, , , 总 行 58, , (45,320) (3.67) 海 外 78, , , 客 户 存 款 7,610, ,375, ,234, 分 销 渠 道 本 集 团 通 过 众 多 的 分 支 机 构 客 户 自 助 设 备 和 电 子 银 行 服 务 平 台 为 广 大 客 户 提 供 便 捷 优 质 的 银 行 服 务 于 2009 年 6 月 末, 在 中 国 内 地 共 有 各 类 分 支 机 构 13,371 个, 包 括 总 行 和 38 个 一 级 分 行 295 个 二 级 分 行 7,013 个 支 行 6,023 个 支 行 以 下 网 点 以 及 专 业 化 经 营 的 总 行 信 用 卡 中 心 在 香 港 新 加 坡 法 兰 克 福 约 翰 内 斯 堡 东 京 首 尔 纽 约 共 设 有 7 家 分 行, 并 在 悉 尼 设 有 代 表 处, 拥 有 建 行 亚 洲 建 银 国 际 建 行 伦 敦 中 德 住 房 储 蓄 银 行 建 信 基 金 建 信 金 融 租 赁 等 多 家 子 公 司 2009 年 6 月, 本 行 伦 敦 子 银 行 和 纽 约 分 行 顺 利 开 业, 标 志 着 本 行 国 际 化 经 营 战 略 取 得 了 突 破 性 进 展 在 越 南 胡 志 明 市 澳 大 利 亚 悉 尼 设 立 分 行 的 相 关 工 作 正 在 积 极 推 进 之 中 为 支 持 农 村 金 融 服 务, 于 2009 年 5 月 发 起 设 立 了 继 湖 南 桃 江 建 信 村 镇 银 行 之 后 的 第 二 家 村 镇 银 行 浙 江 苍 南 建 信 村 镇 银 行 大 力 推 进 网 点 建 设 上 半 年, 网 点 装 修 项 目 累 计 开 工 1,112 个, 网 点 整 体 面 貌 改 善 效 果 明 显 已 建 成 并 开 业 理 财 中 心 达 2,198 家, 财 富 中 心 109 家, 私 人 银 行 中 心 3 家, 54

58 针 对 高 端 客 户 的 差 别 化 服 务 渠 道 体 系 进 一 步 完 善 为 扩 展 客 户 服 务 范 围 提 供 更 加 便 捷 的 服 务, 安 装 运 行 自 动 柜 员 机 33,713 台, 较 上 年 末 新 增 1,817 台, 增 长 5.70% 网 点 转 型 持 续 深 化 共 有 12,333 家 零 售 网 点 实 现 了 从 交 易 核 算 为 主 导 向 营 销 服 务 为 主 导 的 功 能 转 型, 占 零 售 网 点 总 数 的 92% 转 型 后 网 点 销 售 能 力 客 户 服 务 能 力 客 户 满 意 度 等 方 面 均 显 著 提 升, 零 售 业 务 市 场 竞 争 力 明 显 增 强 电 子 银 行 业 务 健 康 快 速 发 展 上 半 年 电 子 银 行 交 易 量 与 柜 面 交 易 量 之 比 为 64%; 个 人 网 上 银 行 客 户 3,263 万 户, 企 业 网 上 银 行 客 户 59 万 户 ; 个 人 网 上 银 行 交 易 额 1.11 万 亿 元, 企 业 网 上 银 行 交 易 额 万 亿 元 ; 在 线 手 机 银 行 客 户 数 达 到 887 万 户 电 话 银 行 业 务 保 持 良 好 发 展 态 势, 客 户 数 量 达 4,693 万 户, 较 上 年 同 期 增 长 36.06%; 交 易 量 达 到 17,648 万 笔, 较 上 年 同 期 增 长 42.64% 55

59 5.3 风 险 管 理 2009 年 上 半 年, 继 续 推 进 风 险 管 理 体 制 改 革 ; 完 善 信 用 风 险 管 理 政 策 体 系, 加 大 信 贷 结 构 调 整 力 度 ; 加 快 系 统 开 发 应 用 和 业 务 流 程 优 化, 进 一 步 提 高 贷 后 管 理 水 平 ; 完 善 市 场 风 险 管 理 架 构 和 政 策 制 度 体 系, 加 强 操 作 风 险 管 理 的 基 础 建 设 加 快 一 级 分 行 所 在 地 城 市 行 的 风 险 条 线 集 中 管 理, 探 索 建 立 符 合 城 市 行 经 营 管 理 特 点 的 专 业 化 集 约 化 风 险 管 理 模 式, 优 化 管 理 资 源 配 置, 建 立 与 各 一 级 分 行 业 务 发 展 水 平 相 适 应 的 市 场 风 险 管 理 架 构 根 据 产 品 和 客 户 实 际 风 险 特 征, 优 化 关 键 风 险 参 数 的 计 量 方 法, 充 分 发 挥 经 济 资 本 在 财 务 预 算 信 贷 决 策 贷 款 定 价 和 绩 效 考 核 等 方 面 的 作 用, 进 一 步 提 升 风 险 收 益 平 衡 能 力 ; 优 化 行 业 风 险 限 额 管 理 流 程, 将 风 险 集 中 度 控 制 信 贷 结 构 调 整 与 资 本 回 报 要 求 有 效 结 合, 提 高 信 贷 资 源 的 配 置 效 率 制 定 了 新 资 本 协 议 实 施 工 作 要 点, 明 确 了 制 度 建 设 系 统 和 模 型 开 发 数 据 管 控 等 方 面 的 工 作 计 划 和 具 体 要 求 新 一 代 客 户 评 级 模 型 加 快 推 广, 零 售 信 用 风 险 管 理 工 具 得 到 积 极 应 用, 组 合 风 险 管 理 系 统 和 押 品 系 统 建 设 取 得 进 展, 市 场 风 险 信 息 管 理 系 统 建 设 操 作 风 险 管 理 信 息 系 统 开 发 正 有 序 推 进 信 用 风 险 管 理 信 用 风 险 是 指 因 债 务 人 或 交 易 对 手 没 有 履 行 合 同 约 定 对 本 集 团 的 义 务 或 承 担 而 使 本 集 团 可 能 遭 受 损 失 的 风 险 2009 年 上 半 年, 加 大 信 贷 结 构 调 整 力 度, 积 极 应 对 经 济 下 行 冲 击 ; 跟 踪 形 势 发 展, 及 时 完 善 信 贷 政 策 制 度 ; 全 面 上 线 对 公 预 警 客 户 跟 踪 管 理 系 统, 强 化 贷 后 管 理 ; 优 化 审 批 流 程, 加 强 系 统 建 设 加 快 信 贷 结 构 调 整, 优 化 信 贷 资 产 组 合 根 据 国 家 保 增 长 扩 内 需 调 结 构 的 政 策 方 针, 加 快 信 贷 结 构 调 整 步 伐 从 区 域 行 业 客 户 产 品 等 维 度 入 手, 实 施 进 保 控 压 退 等 不 同 信 贷 结 构 调 整 策 略, 出 台 客 户 选 择 指 导 意 见 以 及 制 造 业 信 贷 结 构 调 整 意 见, 进 一 步 体 现 行 业 和 区 域 的 差 异 性 跟 踪 市 场 变 化, 完 善 信 用 风 险 管 理 的 政 策 制 度 根 据 分 支 机 构 业 务 需 求 实 际 风 险 和 管 理 能 力 的 不 同, 制 订 新 授 权 方 案, 有 力 推 动 业 务 发 展 ; 规 范 额 度 授 信, 强 化 授 信 审 56

60 批 ; 根 据 市 场 变 化, 细 化 并 购 贷 款 重 组 贷 款 等 的 管 理 要 求, 规 范 政 府 融 资 平 台 类 客 户 和 项 目 的 授 信 管 理 加 强 工 具 运 用, 强 化 贷 后 管 理 完 成 了 对 公 预 警 客 户 跟 踪 管 理 系 统 的 上 线 推 广 工 作, 建 立 问 题 客 户 处 理 机 制, 优 化 了 贷 后 管 理 自 评 估 和 流 程 ; 优 化 个 人 贷 款 催 收 管 理 平 台, 加 强 逾 期 贷 款 监 测 预 警 催 收 信 息 整 合 和 催 收 管 理 集 中 强 化 风 险 排 查 监 控, 加 大 不 良 贷 款 处 置 力 度 开 展 重 点 客 户 风 险 排 查 ; 以 大 额 关 注 类 客 户 和 大 额 不 良 客 户 为 重 点, 充 分 运 用 以 物 抵 债 等 手 段, 加 大 不 良 贷 款 处 置, 加 快 现 金 回 收 加 快 风 险 计 量 工 具 的 开 发 和 运 用 进 一 步 优 化 对 公 客 户 评 级 模 型, 一 般 公 司 类 客 户 评 级 模 型 国 家 机 构 和 事 业 法 人 客 户 评 级 模 型 金 融 机 构 类 客 户 评 级 模 型 和 房 地 产 客 户 评 级 模 型 已 上 线 试 点 ; 个 人 住 房 贷 款 评 分 卡 信 用 卡 申 请 评 分 卡 和 行 为 评 分 卡 已 全 面 推 广 运 用, 基 于 评 分 卡 的 零 售 信 贷 产 品 管 理 体 系 基 本 形 成 ; 小 企 业 评 级 系 统 全 面 推 广 上 线 信 用 风 险 集 中 程 度 2009 年 上 半 年, 对 最 大 单 一 借 款 人 贷 款 总 额 占 资 本 净 额 的 3.05%, 对 最 大 十 家 客 户 贷 款 总 额 占 资 本 净 额 的 18.90%, 均 符 合 监 管 要 求 最 大 十 家 客 户 贷 款 总 额 1, 亿 元, 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 的 2.45% 主 要 监 管 指 标 于 2009 年 6 月 30 日 于 2008 年 12 月 31 日 主 要 监 管 指 标 监 管 标 准 最 大 单 一 客 户 贷 款 比 例 (%) 最 大 十 家 客 户 贷 款 比 例 (%) 借 款 人 集 中 度 下 表 列 出 于 所 示 日 期, 本 集 团 十 大 单 一 借 款 人 情 况 ( 人 民 币 百 万 元, 百 分 所 属 行 业 于 2009 年 6 月 30 日 57

61 比 除 外 ) 金 额 占 贷 款 总 额 百 分 比 (%) 客 户 A 铁 路 运 输 业 17, 客 户 B 电 信 和 其 他 信 息 传 输 服 务 业 13, 客 户 C 公 共 设 施 管 理 业 11, 客 户 D 道 路 运 输 业 11, 客 户 E 公 共 设 施 管 理 业 10, 客 户 F 铁 路 运 输 业 10, 客 户 G 道 路 运 输 业 9, 客 户 H 电 力 热 力 的 生 产 和 供 应 业 8, 客 户 I 道 路 运 输 业 8, 客 户 J 房 地 产 业 8, 总 额 110,

62 5.3.2 流 动 性 风 险 管 理 流 动 性 风 险 是 指 没 有 足 够 资 金 履 行 到 期 负 债 的 风 险 流 动 性 风 险 管 理 目 标 是 在 满 足 监 管 要 求 的 基 础 上, 保 持 合 理 的 流 动 性 水 平, 保 障 支 付 和 清 算 安 全 ; 同 时 充 分 合 理 运 用 资 金, 提 高 资 金 使 用 效 率 2009 年 上 半 年, 广 义 货 币 供 应 量 增 长 28.5%, 商 业 银 行 流 动 性 相 当 充 裕 本 集 团 通 过 完 善 制 度 建 设, 加 强 日 常 资 金 调 度, 提 前 做 好 统 筹 安 排, 资 金 备 付 率 保 持 在 合 理 水 平, 保 证 了 正 常 支 付 与 清 算 为 消 化 富 裕 头 寸, 提 高 资 金 收 益, 本 集 团 适 时 调 整 存 放 同 业 等 业 务 授 权 范 围, 鼓 励 拓 展 运 用 途 径, 多 渠 道 分 流 资 金 ; 本 行 与 人 行 签 订 了 小 额 支 付 系 统 质 押 业 务 协 议, 以 持 有 到 期 债 券 作 质 押, 取 得 人 行 小 额 支 付 系 统 清 算 限 额, 提 高 清 算 效 率, 减 少 超 额 备 付 金 占 用 下 表 为 本 集 团 的 资 产 与 负 债 于 资 产 负 债 表 日 根 据 相 关 剩 余 到 期 日 的 分 析 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 ( 人 民 币 百 万 元 ) 无 期 限 实 时 偿 还 1 个 月 内 合 计 2009 年 6 月 30 日 净 头 寸 1,287,024 (4,705,836) 286, ,257 (149,198) 1,522,282 1,643, , 年 12 月 31 日 净 头 寸 1,112,972 (3,597,916) (80,320) (64,323) 280,826 1,426,995 1,389, ,562 本 集 团 定 期 监 测 资 产 负 债 各 项 业 务 期 限 缺 口 情 况, 评 估 不 同 期 限 范 围 内 流 动 性 风 险 状 况 于 2009 年 6 月 30 日, 本 集 团 各 期 限 累 计 缺 口 5, 亿 元, 较 上 年 末 增 加 亿 元 尽 管 实 时 偿 还 的 负 缺 口 为 47, 亿 元, 但 存 款 客 户 基 础 广 泛 而 坚 实, 活 期 存 款 沉 淀 率 较 高, 资 金 来 源 稳 定 市 场 风 险 管 理 市 场 风 险 是 指 因 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 商 品 价 格 和 股 票 价 格 等 ) 发 生 不 利 变 动 而 使 本 集 团 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 59

63 完 善 市 场 风 险 管 理 体 制 进 一 步 明 确 市 场 风 险 的 识 别 计 量 监 测 控 制 和 报 告 流 程 ; 进 一 步 加 强 海 外 分 行 市 场 风 险 集 中 管 理 确 定 市 场 风 险 容 忍 水 平 根 据 相 关 业 务 的 性 质 规 模 复 杂 程 度 和 风 险 特 征, 明 确 市 场 风 险 经 济 资 本 占 用 银 行 账 户 潜 在 损 失 本 外 币 投 资 组 合 最 大 损 失 率 等, 确 保 相 关 业 务 的 风 险 控 制 在 能 够 承 受 的 范 围 内 加 强 市 场 风 险 限 额 体 系 管 理 通 过 重 检 市 场 风 险 限 额 管 理 体 系, 优 化 业 务 分 类 丰 富 限 额 类 别, 形 成 了 适 时 预 警 和 刚 性 控 制 相 结 合 的 限 额 管 理 体 系 完 善 债 券 投 资 减 值 准 备 体 系 进 一 步 明 确 债 券 投 资 减 值 准 备 计 提 职 责, 规 范 计 提 范 围 方 法 和 流 程 加 强 代 客 衍 生 产 品 交 易 风 险 管 理 严 格 控 制 代 客 衍 生 产 品 交 易 类 别 和 增 长 速 度, 加 快 存 量 业 务 的 交 易 担 保 落 实, 加 大 市 值 重 估 力 度, 及 时 做 好 客 户 风 险 提 示 风 险 价 值 分 析 对 交 易 账 户 组 合 及 可 供 出 售 债 券 进 行 风 险 价 值 分 析, 以 计 量 和 监 控 由 于 市 场 利 率 汇 率 及 价 格 等 因 素 变 动 引 起 的 潜 在 持 仓 亏 损 每 天 计 算 外 币 投 资 组 合 的 风 险 价 值 及 至 少 每 周 计 算 人 民 币 投 资 组 合 的 风 险 价 值 ( 选 取 99% 的 置 信 度, 持 有 期 为 1 天 ) 于 资 产 负 债 表 日 以 及 相 关 期 间, 交 易 账 户 组 合 及 可 供 出 售 债 券 的 风 险 价 值 分 析 如 下 : 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 ( 人 民 币 百 万 元 ) 期 末 平 均 值 最 大 值 最 小 值 期 末 平 均 值 最 大 值 最 小 值 人 民 币 交 易 账 户 组 合 人 民 币 可 供 出 售 债 券 外 币 交 易 账 户 组 合 , 外 币 可 供 出 售 债 券 利 率 风 险 管 理 利 率 风 险 主 要 来 源 于 利 率 敏 感 资 产 和 负 债 的 重 定 价 期 限 错 配 带 来 的 重 定 价 风 险 主 要 通 过 监 测 和 预 测 利 息 净 收 入 在 不 同 利 率 环 境 下 的 变 动 对 利 率 风 险 进 行 管 理 致 力 于 根 据 风 险 管 理 水 平 和 风 险 偏 好, 在 可 承 受 的 利 率 风 险 限 度 内, 最 小 化 利 率 变 动 引 起 的 净 利 息 收 益 降 低 额, 同 时 权 衡 风 险 规 避 措 施 的 成 本 60

64 根 据 宏 观 货 币 政 策 和 金 融 市 场 变 化, 及 时 调 整 和 完 善 内 外 部 定 价 体 系, 控 制 付 息 成 本, 提 高 资 产 收 益 ; 对 利 率 敏 感 资 产 和 负 债 的 期 限 结 构 进 行 适 当 调 整, 在 名 义 利 差 不 断 收 窄 的 情 况 下, 稳 定 净 利 息 收 益 率 水 平 定 期 计 量 利 率 敏 感 性 重 定 价 缺 口, 评 估 不 同 利 率 情 景 下, 利 率 变 动 对 利 息 净 收 益 的 影 响, 并 定 期 进 行 压 力 测 试, 为 调 整 生 息 资 产 与 计 息 负 债 的 重 定 价 期 限 结 构 提 供 指 引 下 表 列 示 本 集 团 的 资 产 与 负 债 于 资 产 负 债 表 日 下 一 个 预 期 重 定 价 日 期 ( 或 到 期 日, 以 较 早 者 为 准 ) 的 分 析 ( 人 民 币 百 万 元 ) 合 计 不 计 息 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 2009 年 6 月 30 日 资 产 负 债 缺 口 506,534 53,271 (2,011,521) 2,039,979 81, , 年 12 月 31 日 资 产 负 债 缺 口 467,562 35,774 (1,635,631) 1,446, , ,875 61

65 汇 率 风 险 管 理 汇 率 风 险 主 要 是 由 于 持 有 非 人 民 币 计 价 的 存 款 贷 款 有 价 证 券 及 金 融 衍 生 品 引 起, 包 括 交 易 性 风 险 和 结 构 性 风 险 通 过 设 置 限 额 控 制 由 于 从 事 代 客 及 自 营 性 结 售 汇 外 汇 买 卖 及 外 汇 衍 生 产 品 交 易 业 务 所 承 担 的 交 易 性 风 险 通 过 匹 配 资 产 和 负 债 的 币 种 来 规 避 结 构 性 风 险, 尽 量 使 每 个 币 种 的 借 贷 资 金 的 金 额 和 期 限 相 匹 配, 并 通 过 即 期 远 期 掉 期 期 权 等 金 融 市 场 工 具 对 冲 无 法 匹 配 的 风 险 操 作 风 险 管 理 操 作 风 险 是 指 由 不 完 善 或 有 问 题 的 内 部 程 序 人 员 及 系 统 或 外 部 事 件 所 造 成 损 失 的 风 险 加 强 自 评 估 工 作 的 统 筹 规 划, 制 订 操 作 风 险 自 评 估 工 作 总 体 实 施 方 案, 以 总 行 业 务 部 门 和 一 级 分 行 为 单 位 全 面 推 进 自 评 估, 抓 住 重 点 环 节, 强 化 整 改 动 态 调 整 关 键 风 险 点 监 控 检 查 内 容, 增 加 自 助 设 备 管 理 管 理 者 履 职 等 操 作 风 险 重 点 环 节 的 监 控 检 查, 检 查 对 象 覆 盖 柜 员 网 点 和 金 库 开 展 不 相 容 岗 位 试 点, 规 范 不 相 容 岗 位 的 统 一 管 理, 重 点 解 决 岗 位 分 离 与 制 衡 失 效 问 题 内 部 审 计 本 集 团 坚 持 独 立 垂 直 管 理 的 内 部 审 计 体 制, 坚 持 科 学 的 审 计 理 念 和 方 法 上 半 年, 开 展 了 对 公 保 证 贷 款 审 计 代 客 外 汇 买 卖 业 务 审 计 资 本 性 支 出 专 项 审 计 分 行 IT 运 行 审 计 二 级 分 ( 支 ) 行 综 合 经 营 管 理 审 计 理 财 业 务 审 计 调 查 基 础 管 理 审 计 调 查 等 11 类 系 统 性 项 目 制 定 关 于 管 理 咨 询 类 审 计 工 作 的 指 导 意 见, 加 强 了 对 管 理 咨 询 类 审 计 的 指 导 细 化 内 部 审 计 知 识 库 的 建 设 标 准 和 维 护 要 求, 加 强 专 业 化 研 究 成 果 交 流 推 广 非 现 场 审 计 技 术 方 法, 组 建 非 现 场 审 计 专 业 团 队, 组 织 非 现 场 审 计 系 统 应 用 能 力 资 格 认 证 考 试 62

66 5.4 展 望 本 集 团 的 经 营 管 理 面 临 诸 多 市 场 环 境 变 化 的 不 确 定 影 响 : 国 内 经 济 虽 有 所 回 暖 但 不 确 定 性 依 然 较 大, 信 贷 资 产 在 快 速 投 放 的 同 时, 不 良 资 产 的 控 制 压 力 可 能 会 有 所 加 大 ; 宽 松 货 币 政 策 释 放 大 量 银 行 流 动 性, 提 高 资 金 效 益 成 为 流 动 性 管 理 的 难 点 和 重 点 ; 不 对 称 降 息 以 及 同 业 竞 争 加 剧 导 致 银 行 议 价 能 力 降 低 净 利 差 有 收 窄 压 力 ; 资 本 市 场 的 波 动 对 中 间 业 务 和 负 债 业 务 的 增 长 产 生 一 定 影 响 ; 汇 率 利 率 的 波 动 对 市 场 风 险 管 理 能 力 和 定 价 能 力 提 出 更 高 要 求 本 集 团 亦 从 动 荡 的 环 境 中 看 到 机 遇 的 存 在 : 国 家 扩 内 需 保 增 长 的 一 系 列 政 策, 有 利 于 加 大 结 构 调 整 的 力 度 ; 居 民 消 费 快 速 增 长, 房 市 有 所 稳 定, 为 个 人 消 费 类 贷 款 和 个 人 住 房 贷 款 提 供 良 好 机 遇 ; 资 本 市 场 回 暖 会 推 动 相 关 业 务 尤 其 是 中 间 业 务 发 展, 债 券 市 场 发 展 有 利 于 扩 大 债 券 承 销 和 债 券 投 资 等 业 务 ; 综 合 化 经 营 环 境 保 持 宽 松, 为 拓 展 新 型 业 务 提 供 了 市 场 环 境 ; 国 际 银 行 业 处 于 震 荡 后 休 养 生 息 阶 段, 为 国 际 化 战 略 提 供 了 较 好 机 遇 面 对 新 形 势 下 的 机 遇 和 挑 战, 本 集 团 将 主 动 把 握 经 济 金 融 形 势, 不 断 寻 求 新 的 发 展 契 机 一 是 把 握 好 贷 款 投 放 的 总 量 和 节 奏, 坚 持 区 别 对 待 有 保 有 压 的 政 策 二 是 加 强 客 户 服 务 和 信 贷 产 品 创 新 能 力, 提 升 贷 款 定 价 水 平 ; 优 化 存 款 结 构, 加 强 主 动 负 债 管 理, 降 低 负 债 成 本 ; 开 拓 资 金 运 用 渠 道, 提 升 资 金 使 用 效 益 三 是 打 造 中 间 业 务 优 势 品 牌, 努 力 巩 固 市 场 领 先 优 势 保 持 工 程 造 价 咨 询 等 产 品 品 牌 优 势, 并 通 过 完 善 中 间 业 务 激 励 机 制, 加 大 产 品 创 新 和 客 户 拓 展 力 度, 保 持 手 续 费 及 佣 金 收 入 的 增 长 势 头 四 是 强 化 风 险 管 理, 做 好 贷 前 调 查 贷 中 审 查 和 贷 后 检 查, 有 效 控 制 各 类 风 险 63

67 6 股 本 变 动 及 股 东 情 况 6.1 股 份 变 动 情 况 表 单 位 : 股 2009 年 1 月 1 日 报 告 期 内 增 减 +/(-) 2009 年 6 月 30 日 发 行 送 公 积 金 比 例 数 量 比 例 (%) 新 股 股 转 股 其 他 小 计 数 量 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 1. 国 家 持 股 1 112,569,894, ,569,894, 国 有 法 人 持 股 2 20,692,250, ,692,250, 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 外 资 持 股 3 25,580,153, ,580,153, 其 中 : 境 外 法 人 持 股 25,580,153, ,580,153, 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 股 份 1. 人 民 币 普 通 股 9,000,000, ,000,000, 境 内 上 市 的 外 资 股 境 外 上 市 的 外 资 股 58,940,447, ,000, ,000,000 59,140,447,

68 4. 其 他 4 6,906,339, (200,000,000) (200,000,000) 6,706,339, 三 股 份 总 数 233,689,084, ,689,084,

69 1. 汇 金 公 司 持 有 的 本 行 H 股 2. 中 国 建 投 持 有 的 本 行 H 股 3. 美 国 银 行 持 有 的 本 行 H 股, 于 2011 年 8 月 29 日 之 前 未 经 本 行 书 面 同 意 不 得 转 让 4. 三 家 发 起 人 国 家 电 网 宝 钢 集 团 长 江 电 力 于 2008 年 12 月 31 日 分 别 持 有 本 行 H 股 2,706,339,000 股 30 亿 股 和 12 亿 股, 于 2009 年 6 月 30 日 分 别 持 有 本 行 H 股 2,706,339,000 股 30 亿 股 和 10 亿 股 6.2 股 东 数 量 和 持 股 情 况 截 至 报 告 期 末, 本 行 股 东 总 数 1,262,330 户, 其 中 H 股 股 东 55,592 户,A 股 股 东 1,206,738 户 单 位 : 股 股 东 总 数 (2009 年 6 月 30 日 的 A 股 和 H 股 在 册 股 东 总 数 )1,262,330 户 前 10 名 股 东 持 股 情 况 ( 以 下 数 据 来 源 于 2009 年 6 月 30 日 在 册 股 东 情 况 ) 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 (%) 持 股 总 数 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 汇 金 公 司 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 国 家 ,569,894,534 (H 股 ) 112,569,894,534 无 ,608,238 (A 股 ) - 无 限 公 司 1 境 外 法 人 ,562,760,998 (H 股 ) - 未 知 美 国 银 行 2 境 外 法 人 ,580,153,370 (H 股 ) 25,580,153,370 无 中 国 建 投 3 国 有 法 人 ,692,250,000 (H 股 ) 20,692,250,000 无 宝 钢 集 团 国 有 法 人 ,000,000,000 (H 股 ) - 无 益 嘉 投 资 有 限 责 任 公 司 境 外 法 人 ,000,000 (H 股 ) - 无 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 境 内 非 国 有 法 人 ,999,822 (A 股 ) - 无 诺 安 股 票 证 券 投 资 基 金 境 内 非 国 有 法 人 ,666,640 (A 股 ) - 无 中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 境 内 非 国 有 法 人 ,000,000 (A 股 ) - 无 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 分 红 - 005L-FH002 沪 境 内 非 国 有 法 人 ,004,134 (A 股 ) - 无 1. 富 登 金 融 国 家 电 网 长 江 电 力 于 2009 年 1 月 1 日 分 别 持 有 本 行 H 股 13,207,316,750 股 2,706,339,000 股 1,200,000,000 股, 于 2009 年 6 月 30 日 分 别 持 有 本 行 H 股 13,207,316,750 股 2,706,339,000 股 1,000,000,000 股, 代 理 于 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 名 下 年 1 月 和 5 月, 美 国 银 行 分 别 出 售 本 行 H 股 5,623,655,000 股 和 13,509,319,346 股 出 售 股 份 后, 美 国 银 行 持 有 本 行 H 股 25,580,153,370 股, 于 2011 年 8 月 29 日 之 前 未 经 本 行 书 面 同 意 不 得 转 让 66

70 3. 根 据 中 国 建 投 与 汇 金 公 司 于 2009 年 5 月 签 署 的 股 份 划 转 协 议, 中 国 建 投 将 其 持 有 的 本 行 H 股 20,692,250,000 股 无 偿 划 转 给 汇 金 公 司 有 关 股 份 过 户 已 于 2009 年 7 月 完 成 股 份 过 户 后, 汇 金 公 司 直 接 持 有 的 本 行 H 股 数 量 由 112,569,894,534 股 增 加 至 133,262,144,534 股 4. 中 国 建 投 是 汇 金 公 司 的 全 资 子 公 司 除 此 之 外, 本 行 未 知 上 述 股 东 存 在 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 67

71 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 种 类 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 61,562,760,998 H 股 宝 钢 集 团 3,000,000,000 H 股 益 嘉 投 资 有 限 责 任 公 司 800,000,000 H 股 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 273,999,822 A 股 诺 安 股 票 证 券 投 资 基 金 221,666,640 A 股 中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 189,000,000 A 股 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 分 红 -005L- FH002 沪 138,004,134 A 股 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 - 005L-CT001 沪 115,000,000 A 股 华 夏 行 业 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 102,475,297 A 股 博 时 精 选 股 票 证 券 投 资 基 金 99,999,925 A 股 1. 上 述 部 分 股 东 属 于 同 一 管 理 人 管 理 除 此 之 外, 本 行 未 知 上 述 股 东 存 在 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 6.3 主 要 股 东 及 实 际 控 制 人 变 更 情 况 报 告 期 内, 根 据 汇 金 公 司 与 中 国 建 投 于 2009 年 5 月 签 署 的 股 份 划 转 协 议, 中 国 建 投 将 所 持 本 行 H 股 20,692,250,000 股 全 部 无 偿 划 转 至 汇 金 公 司 有 关 股 份 过 户 已 于 2009 年 7 月 完 成 股 份 过 户 后, 汇 金 公 司 直 接 持 有 的 本 行 H 股 数 量 由 112,569,894,534 股 增 加 至 133,262,144,534 股 68

72 6.4 重 大 权 益 和 淡 仓 本 行 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 336 条 保 存 的 登 记 册 所 记 录, 主 要 股 东 拥 有 本 行 H 股 股 份 及 相 关 股 份 的 权 益 及 淡 仓 情 况 如 下 : 名 称 H 股 相 关 权 益 和 淡 仓 性 质 占 已 发 行 H 股 百 分 比 (%) 占 已 发 行 股 份 总 数 百 分 比 (%) 汇 金 公 司 1 133,262,144,534 好 仓 美 国 银 行 2 26,864,958,529 好 仓 ,230,448,001 淡 仓 淡 马 锡 3 13,576,203,750 好 仓 富 登 金 融 3 13,207,316,750 好 仓 根 据 中 国 建 投 与 汇 金 公 司 于 2009 年 5 月 签 署 的 股 份 划 转 协 议, 中 国 建 投 将 其 持 有 的 本 行 H 股 20,692,250,000 股 无 偿 划 转 至 汇 金 公 司 汇 金 公 司 中 国 建 投 已 分 别 于 2009 年 5 月 完 成 在 港 交 所 的 权 益 变 动 登 记 披 露 有 关 股 份 过 户 已 于 2009 年 7 月 完 成 股 份 过 户 后, 汇 金 公 司 直 接 持 有 的 本 行 H 股 数 量 由 112,569,894,534 股 增 加 至 133,262,144,534 股 2. 根 据 美 国 银 行 的 权 益 变 动 披 露, 美 国 银 行 直 接 持 有 本 行 25,580,153,370 股 H 股 除 此 之 外, 美 国 银 行 亦 通 过 其 所 控 制 的 法 团 持 有 本 行 共 1,284,805,159 股 H 股 的 好 仓 和 1,230,448,001 股 H 股 的 淡 仓 3. 富 登 金 融 是 淡 马 锡 的 全 资 子 公 司, 富 登 金 融 直 接 持 有 的 权 益 被 视 为 淡 马 锡 间 接 持 有 的 权 益 69

73 7 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况 7.1 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 本 行 董 事 本 行 董 事 会 成 员 包 括 执 行 董 事 郭 树 清 先 生 张 建 国 先 生 辛 树 森 女 士 和 陈 佐 夫 先 生 ; 非 执 行 董 事 王 永 刚 先 生 王 勇 先 生 王 淑 敏 女 士 刘 向 辉 先 生 张 向 东 先 生 李 晓 玲 女 士 和 格 里 高 利 L 科 尔 先 生 ; 独 立 非 执 行 董 事 彼 得 列 文 爵 士 宋 逢 明 先 生 詹 妮 希 普 利 女 士 伊 琳 若 诗 女 士 黄 启 民 先 生 和 谢 孝 衍 先 生 本 行 监 事 本 行 监 事 会 成 员 包 括 股 东 代 表 监 事 谢 渡 扬 先 生 刘 进 女 士 和 金 磐 石 先 生 ; 职 工 代 表 监 事 程 美 芬 女 士 孙 志 新 先 生 和 帅 晋 昆 先 生 ; 外 部 监 事 郭 峰 先 生 和 戴 德 明 先 生 本 行 高 级 管 理 人 员 本 行 高 级 管 理 人 员 包 括 张 建 国 先 生 辛 树 森 女 士 陈 佐 夫 先 生 范 一 飞 先 生 朱 小 黄 先 生 胡 哲 一 先 生 庞 秀 生 先 生 于 永 顺 先 生 陈 彩 虹 先 生 顾 京 圃 先 生 杜 亚 军 先 生 和 毛 裕 民 先 生 7.2 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 经 本 行 2008 年 度 股 东 大 会 选 举 并 经 银 监 会 核 准, 担 任 本 行 执 行 董 事 陈 佐 夫 先 生 自 2009 年 7 月 起 经 本 行 第 二 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 聘 任 并 经 银 监 会 核 准, 胡 哲 一 先 生 自 2009 年 3 月 起 担 任 本 行 副 行 长 本 行 已 按 照 相 关 监 管 规 定, 针 对 上 述 人 员 变 动 进 行 了 信 息 披 露 7.3 董 事 和 监 事 在 本 行 的 股 份 相 关 股 份 及 债 权 证 的 权 益 和 淡 仓 除 本 行 职 工 代 表 监 事 帅 晋 昆 先 生 在 担 任 监 事 之 前 通 过 参 加 员 工 持 股 计 划, 间 接 持 有 本 行 H 股 股 票 22,125 股 外, 截 至 2009 年 6 月 30 日, 本 行 董 事 监 事 在 本 行 或 其 相 联 法 团 ( 定 义 见 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 XV 部 分 ) 的 股 份 相 关 股 份 及 债 权 证 中 概 无 拥 有 任 何 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 352 条 规 定 须 在 存 置 之 权 益 登 记 册 中 记 录 或 根 70

74 据 港 交 所 上 市 规 则 附 录 十 上 市 发 行 人 董 事 进 行 证 券 交 易 的 标 准 守 则 的 规 定 需 要 通 知 本 行 和 港 交 所 之 权 益 或 淡 仓 除 员 工 股 权 激 励 方 案 外, 本 行 未 授 予 董 事 监 事 或 其 配 偶 或 十 八 岁 以 下 子 女 认 购 本 行 或 其 任 何 相 联 法 团 的 股 份 或 债 权 证 的 其 他 任 何 权 利 7.4 董 事 及 监 事 的 证 券 交 易 本 行 已 就 董 事 及 监 事 的 证 券 交 易 采 纳 了 港 交 所 上 市 规 则 附 录 十 所 载 之 上 市 发 行 人 董 事 进 行 证 券 交 易 的 标 准 守 则 本 行 董 事 及 监 事 于 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 内 均 遵 守 上 述 守 则 7.5 本 行 员 工 截 至 2009 年 6 月 末, 本 行 有 员 工 297,127 人, 其 中, 大 学 本 科 以 上 学 历 118,637 人, 占 39.9% 此 外, 本 行 还 有 劳 务 派 遣 用 工 46,593 人, 需 本 行 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 32,666 人 71

75 8 重 要 事 项 公 司 治 理 报 告 期 内, 本 行 严 格 按 照 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 中 华 人 民 共 和 国 商 业 银 行 法 等 法 律 法 规 及 上 市 地 交 易 所 上 市 规 则 等 规 定, 结 合 本 行 公 司 治 理 实 践, 不 断 完 善 公 司 治 理 结 构, 持 续 加 强 内 控 体 系 建 设, 内 部 控 制 制 度 有 效 运 行 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月, 本 行 一 直 遵 循 并 符 合 港 交 所 上 市 规 则 附 录 十 四 企 业 管 治 常 规 守 则 中 的 守 则 条 文, 同 时 符 合 其 中 绝 大 多 数 建 议 最 佳 常 规 现 金 分 红 政 策 的 执 行 情 况 经 2008 年 度 股 东 大 会 批 准, 本 行 于 2009 年 7 月 8 日 向 2009 年 6 月 23 日 在 册 的 股 东 发 放 了 2008 年 末 期 股 息, 金 额 为 每 股 人 民 币 元 ( 含 税 ) 本 行 或 持 股 5% 以 上 的 股 东 承 诺 事 项 履 行 情 况 报 告 期 内 本 行 股 东 无 新 承 诺 事 项, 持 续 到 报 告 期 内 承 诺 事 项 与 招 股 说 明 书 披 露 内 容 相 同 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月, 股 东 所 做 承 诺 均 得 到 履 行 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 报 告 期 内, 本 行 未 发 生 重 大 托 管 承 包 租 赁 其 它 公 司 资 产 或 其 它 公 司 托 管 承 包 租 赁 本 行 资 产 事 项 ; 担 保 业 务 属 于 本 行 日 常 经 营 活 动 中 常 规 的 表 外 业 务 之 一, 本 行 除 监 管 机 构 批 准 的 经 营 范 围 内 的 金 融 担 保 业 务 之 外, 没 有 其 它 需 要 披 露 的 重 大 担 保 事 项 ; 报 告 期 内 本 行 亦 未 发 生 重 大 委 托 他 人 进 行 现 金 资 产 管 理 的 事 项 收 购 及 出 售 资 产 企 业 合 并 事 项 报 告 期 内 无 重 大 收 购 及 出 售 资 产 企 业 合 并 事 项 募 集 资 金 的 使 用 本 行 2007 年 首 次 公 开 发 行 A 股 募 集 的 资 金 全 部 用 于 补 充 本 行 资 本 金 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 72

76 本 行 出 资 人 民 币 亿 元, 增 资 入 股 合 肥 兴 泰 信 托 有 限 责 任 公 司, 并 持 有 增 资 后 该 公 司 67% 的 股 权 股 份 的 买 卖 与 赎 回 报 告 期 内, 本 行 及 其 子 公 司 均 未 购 买 出 售 或 赎 回 本 行 的 任 何 股 份 重 大 关 联 交 易 事 项 报 告 期 内 未 发 生 重 大 关 联 交 易 事 项 捐 赠 报 告 期 内, 本 集 团 扶 贫 抗 灾 等 捐 赠 支 出 为 200 万 元 本 行 员 工 持 股 激 励 计 划 执 行 进 展 情 况 报 告 期 内, 本 行 未 实 施 新 一 期 股 权 激 励 方 案 截 至 报 告 期 末, 本 行 员 工 股 权 激 励 计 划 下 由 受 托 人 管 理 的 本 行 H 股 股 份 总 数 仍 为 8 亿 股, 占 本 行 股 份 总 数 的 0.34%; 参 加 该 计 划 的 员 工 约 27 万 人 除 本 行 职 工 代 表 监 事 帅 晋 昆 先 生 在 担 任 监 事 之 前 通 过 参 加 员 工 持 股 计 划, 间 接 持 有 本 行 H 股 股 票 22,125 股, 董 事 会 秘 书 陈 彩 虹 先 生 在 担 任 本 行 董 事 会 秘 书 之 前 通 过 参 加 员 工 持 股 计 划, 间 接 持 有 本 行 H 股 股 票 19,417 股 外, 本 行 的 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 均 未 持 有 本 行 的 任 何 股 份 重 大 诉 讼 及 仲 裁 事 项 报 告 期 内 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 受 处 罚 情 况 报 告 期 内, 本 行 及 全 体 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 实 际 控 制 人 没 有 受 到 有 权 机 构 调 查 司 法 纪 检 部 门 采 取 强 制 措 施 移 送 司 法 机 构 或 追 究 刑 事 责 任 的 情 形 ; 本 行 本 行 董 事 会 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 没 有 受 到 证 监 会 稽 查 证 监 会 行 政 处 罚 通 报 批 评 证 券 交 易 所 公 开 谴 责 的 情 形 审 计 委 员 会 审 计 委 员 会 已 审 阅 本 集 团 采 纳 的 会 计 政 策 惯 例 以 及 本 集 团 半 年 度 财 务 报 表 73

77 其 他 持 股 与 参 股 情 况 前 十 大 证 券 投 资 情 况 期 末 持 有 数 量 初 始 投 资 金 额 期 末 账 面 值 期 初 账 面 值 会 计 核 算 科 序 号 证 券 代 码 简 称 ( 股 ) ( 元 ) ( 元 ) ( 元 ) 目 股 份 来 源 中 国 铝 业 709,773, ,586,630 8,637,939,065 可 供 出 售 金 4,365,104,786 融 资 产 债 转 股 投 资 盐 湖 集 团 181,960, ,273,000 4,516,504,047 可 供 出 售 金 4,088,430,004 融 资 产 债 转 股 投 资 葛 洲 坝 133,445, ,566,694 1,362,079,484 可 供 出 售 金 914,502,861 融 资 产 债 转 股 投 资 可 供 出 售 金 私 有 化 换 股 投 4 998(HK) 中 信 银 行 168,599, ,135, ,585, ,312,543 融 资 产 资 ST 石 岘 45,600,000 41,248, ,321,300 可 供 出 售 金 121,201,621 融 资 产 债 转 股 投 资 (HK) 国 际 资 源 1 440,000, ,728, ,532,312 交 易 性 投 资 从 配 售 中 买 入 可 供 出 售 金 ST 建 机 24,347,042 44,160, ,956,638 71,342,602 融 资 产 债 转 股 投 资 可 供 出 售 金 设 立 投 资 行 深 发 展 A 8,571,414 31,300, ,028,253 81,085,576 融 资 产 使 认 股 权 证 (HK) 中 材 股 份 24,403,000 96,784, ,219, ,446,875 交 易 性 投 资 新 股 认 购 (HK) 中 核 国 际 1 11,880,000 18,532, ,385,065 交 易 性 投 资 行 使 购 股 权 合 计 2,036,317,301 16,318,550, 期 初 尚 未 持 有 2. 本 表 所 述 证 券 投 资 是 指 在 可 供 出 售 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 中 核 算 的 股 票 权 证 可 转 换 公 司 债 券 及 开 放 式 基 金 或 封 闭 式 基 金 等 本 行 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 最 初 投 资 成 本 占 该 公 司 股 权 比 例 期 末 账 面 价 值 持 有 对 象 名 称 ( 元 ) 持 股 数 量 (%) ( 元 ) 中 国 建 设 银 行 ( 亚 洲 ) 股 份 有 限 公 司 1 7,800, 建 银 国 际 证 券 有 限 公 司 1 150,000, 建 银 国 际 金 融 有 限 公 司 1 128,000, 建 银 国 际 资 产 管 理 有 限 公 司 1 48,000, 建 信 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 1 3,379,500, 建 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 1 130,000,

78 中 德 住 房 储 蓄 银 行 有 限 责 任 公 司 1 751,000, 湖 南 桃 江 建 信 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 1 25,500, 浙 江 苍 南 建 信 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 1 52,500, 昆 士 兰 联 保 保 险 有 限 公 司 98,758,409 19,939, ,328,598 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 95,625, ,000, ,000,000 广 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 48,558,031 12,784, ,558,031 恒 丰 银 行 股 份 有 限 公 司 7,000,000 45,500, ,000,000 岳 阳 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 3,500,000 3,536, , 为 纳 入 合 并 报 表 企 业, 故 未 在 合 并 资 产 负 债 表 中 体 现 其 初 始 投 资 金 额 和 期 末 账 面 价 值 75

79 9 备 查 文 件 目 录 一 载 有 本 行 董 事 长 签 名 的 半 年 度 报 告 二 载 有 本 行 董 事 长 首 席 财 务 官 财 务 会 计 部 总 经 理 签 章 的 财 务 报 表 三 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 纸 上 公 开 披 露 过 的 所 有 文 件 正 本 及 公 告 原 稿 四 在 其 他 证 券 市 场 公 布 的 半 年 度 报 告 76

80 附 录 审 阅 报 告 及 半 年 度 财 务 报 表 77

81 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 财 务 报 表 ( 按 中 国 会 计 准 则 编 制 )

82 审 阅 报 告 KPMG-A(2009)OR No.0306 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 阅 了 后 附 的 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 行 ) 的 中 期 财 务 报 表, 包 括 2009 年 6 月 30 日 的 合 并 资 产 负 债 表 和 资 产 负 债 表 自 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 期 间 的 合 并 利 润 表 和 利 润 表 合 并 股 东 权 益 变 动 表 和 股 东 权 益 变 动 表 及 合 并 现 金 流 量 表 和 现 金 流 量 表 以 及 上 述 中 期 财 务 报 表 的 编 制 是 贵 行 管 理 层 的 责 任, 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 阅 工 作 的 基 础 上 对 中 期 财 务 报 表 出 具 审 阅 报 告 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 阅 准 则 第 2101 号 财 务 报 表 审 阅 的 规 定 执 行 了 审 阅 业 务 该 准 则 要 求 我 们 计 划 和 实 施 审 阅 工 作, 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 有 限 保 证 审 阅 主 要 限 于 询 问 贵 行 有 关 人 员 和 对 财 务 数 据 实 施 分 析 程 序, 提 供 的 保 证 程 度 低 于 审 计 我 们 没 有 实 施 审 计, 因 而 不 发 表 审 计 意 见

83 审 阅 报 告 ( 续 ) KPMG-A(2009)OR No.0306 根 据 我 们 的 审 阅, 我 们 没 有 注 意 到 任 何 事 项 使 我 们 相 信 贵 行 上 述 中 期 财 务 报 表 没 有 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 (2006) 的 规 定 编 制, 并 且 未 能 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 贵 行 2009 年 6 月 30 日 的 财 务 状 况 以 及 自 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 期 间 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 王 立 鹏 中 国 北 京 李 砾 二 九 年 八 月 二 十 一 日

84 资 产 负 债 表 2009 年 6 月 30 日 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 附 注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 3 1,262,352 1,247,450 1,262,033 1,247,053 存 放 同 业 款 项 4 68,524 33,096 66,637 28,425 贵 金 属 6,166 5,160 6,166 5,160 拆 出 资 金 5 19,439 16,836 19,527 28,426 交 易 性 金 融 资 产 6 37,938 50,309 29,282 44,491 衍 生 金 融 资 产 7 11,030 21,299 9,957 20,335 买 入 返 售 金 融 资 产 8 868, , , ,548 应 收 利 息 9 39,778 38,317 39,657 38,297 客 户 贷 款 和 垫 款 10 4,409,152 3,683,575 4,363,857 3,639,940 可 供 出 售 金 融 资 产 , , , ,156 持 有 至 到 期 投 资 12 1,217,773 1,041,783 1,217,552 1,041,783 应 收 款 项 债 券 投 资 , , , ,818 对 子 公 司 的 投 资 ,407 4,670 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 15 1,751 1, 固 定 资 产 16 63,701 63,957 63,357 63,723 土 地 使 用 权 17 16,999 17,295 16,961 17,229 无 形 资 产 18 1,127 1,253 1,104 1,233 商 誉 19 1,529 1, 递 延 所 得 税 资 产 20 10,784 7,855 11,071 8,059 其 他 资 产 21 15,325 12,808 32,393 26,222 资 产 总 计 9,110,171 7,555,452 9,069,619 7,526,568 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 1

85 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2009 年 6 月 30 日 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 附 注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 负 债 : 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 , , , ,461 拆 入 资 金 25 24,966 43,108 23,076 53,191 交 易 性 金 融 负 债 , ,975 衍 生 金 融 负 债 7 10,430 18,565 10,092 18,103 卖 出 回 购 金 融 资 产 客 户 存 款 28 7,610,022 6,375,915 7,575,548 6,342,985 应 付 职 工 薪 酬 29 24,695 25,153 24,245 24,807 应 交 税 费 30 20,390 35,538 20,065 35,310 应 付 利 息 31 66,062 59,695 66,024 59,652 预 计 负 债 32 1,580 1,806 1,580 1,806 已 发 行 债 务 证 券 33 96,635 53,810 97,998 52,531 递 延 所 得 税 负 债 其 他 负 债 34 49,201 21,986 47,651 21,321 负 债 合 计 8,603,637 7,087,890 8,568,072 7,063, 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 2

86 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2009 年 6 月 30 日 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 附 注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 股 东 权 益 : 股 本 , , , ,689 资 本 公 积 36 90,241 90,241 90,241 90,241 投 资 重 估 储 备 37 13,600 11,156 13,592 11,138 盈 余 公 积 38 26,922 26,922 26,922 26,922 一 般 风 险 准 备 39 46,658 46,628 46,209 46,200 未 分 配 利 润 40 95,809 59,593 91,316 55,867 外 币 报 表 折 算 差 额 41 (2,143) (2,263) (422) (501) 归 属 于 本 行 股 东 权 益 合 计 504, , , ,556 少 数 股 东 权 益 1,758 1, 股 东 权 益 合 计 506, , , , 负 债 和 股 东 权 益 总 计 9,110,171 7,555,452 9,069,619 7,526,568 本 财 务 报 表 已 获 本 行 董 事 会 批 准 郭 树 清 董 事 长 ( 法 定 代 表 人 ) 庞 秀 生 首 席 财 务 官 应 承 康 ( 公 司 盖 章 ) 财 务 会 计 部 总 经 理 二 九 年 八 月 二 十 一 日 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 3

87 利 润 表 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 本 集 团 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 附 注 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 一 营 业 收 入 130, , , ,136 利 息 净 收 入 , , , ,590 利 息 收 入 168, , , ,289 利 息 支 出 (65,967) (61,113) (65,886) (60,699) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 43 23,422 20,168 23,179 19,870 手 续 费 及 佣 金 收 入 24,391 20,926 24,087 20,595 手 续 费 及 佣 金 支 出 (969) (758) (908) (725) 投 资 收 益 44 4,295 2,696 3,931 2,361 其 中 : 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) (267) 352 汇 兑 ( 损 失 )/ 收 益 (38) 759 (108) (157) 其 他 业 务 收 入 二 营 业 支 出 (58,800) (59,654) (57,838) (59,110) 营 业 税 金 及 附 加 (8,036) (7,717) (8,020) (7,703) 业 务 及 管 理 费 47 (37,859) (37,962) (36,946) (37,431) 资 产 减 值 损 失 48 (12,819) (13,906) (12,790) (13,909) 其 他 业 务 成 本 (86) (69) (82) (67) 三 营 业 利 润 72,062 75,534 70,935 74,026 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 50 (244) (478) (244) (475) 四 利 润 总 额 72,469 75,655 71,343 74,137 减 : 所 得 税 费 用 51 (16,628) (16,963) (16,325) (16,771) 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 4

88 利 润 表 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 本 集 团 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 附 注 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 五 净 利 润 55,841 58,692 55,018 57,366 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55,806 58,667 少 数 股 东 损 益 六 基 本 和 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 七 其 他 综 合 收 益 52 2,566 (10,424) 2,533 (9,436) 八 综 合 收 益 总 额 58,407 48,268 57,551 47,930 归 属 于 本 行 股 东 的 综 合 收 益 58,370 48,243 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 本 财 务 报 表 已 获 本 行 董 事 会 批 准 郭 树 清 董 事 长 ( 法 定 代 表 人 ) 庞 秀 生 首 席 财 务 官 应 承 康 ( 公 司 盖 章 ) 财 务 会 计 部 总 经 理 二 九 年 八 月 二 十 一 日 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 5

89 合 并 股 东 权 益 变 动 表 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 归 属 于 本 行 股 东 权 益 资 本 投 资 重 盈 余 一 般 风 未 分 配 外 币 报 表 少 数 股 股 东 权 股 本 公 积 估 储 备 公 积 险 准 备 利 润 折 算 差 额 东 权 益 益 合 计 2009 年 1 月 1 日 233,689 90,241 11,156 26,922 46,628 59,593 (2,263) 1, ,562 本 期 增 减 变 动 金 额 - - 2, , ,972 ( 一 ) 净 利 润 , ,841 ( 二 ) 直 接 计 入 股 东 权 益 的 利 得 和 损 失 - - 2, , 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 - - 3, ,261 其 中 : 计 入 股 东 权 益 的 金 额 - - 2, ,036 转 入 当 期 损 益 的 金 额 - - 1, , 与 计 入 股 东 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 - - (815) (815) 3. 外 币 报 表 折 算 差 额 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - - 2, , ,407 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 6

90 合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 归 属 于 本 行 股 东 权 益 资 本 投 资 重 盈 余 一 般 风 未 分 配 外 币 报 表 少 数 股 股 东 权 股 本 公 积 估 储 备 公 积 险 准 备 利 润 折 算 差 额 东 权 益 益 合 计 ( 三 ) 因 股 权 变 动 引 起 的 股 东 权 益 变 化 因 出 售 股 权 引 起 的 少 数 股 东 权 益 变 动 因 设 立 新 子 公 司 产 生 的 少 数 股 东 权 益 ( 四 ) 利 润 分 配 (19,590) - (18) (19,578) 1. 提 取 一 般 风 险 准 备 (30) 对 股 东 的 分 配 (19,560) - (18) (19,578) 2009 年 6 月 30 日 233,689 90,241 13,600 26,922 46,658 95,809 (2,143) 1, ,534 本 财 务 报 表 已 获 本 行 董 事 会 批 准 郭 树 清 庞 秀 生 应 承 康 ( 公 司 盖 章 ) 董 事 长 首 席 财 务 官 财 务 会 计 部 总 经 理 ( 法 定 代 表 人 ) 二 九 年 八 月 二 十 一 日 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 7

91 合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 归 属 于 本 行 股 东 权 益 资 本 投 资 重 盈 余 一 般 风 未 分 配 外 币 报 表 少 数 股 股 东 权 股 本 公 积 估 储 备 公 积 险 准 备 利 润 折 算 差 额 东 权 益 益 合 计 2008 年 1 月 1 日 233,689 90,241 16,408 17,845 31,548 32,164 (918) 1, ,281 本 期 增 减 变 动 金 额 - - (9,335) - 15,025 28,452 (1,089) 64 33,117 ( 一 ) 净 利 润 , ,692 ( 二 ) 直 接 计 入 股 东 权 益 的 利 得 和 损 失 - - (9,335) (1,089) - (10,424) 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 - - (12,427) (12,427) 其 中 : 计 入 股 东 权 益 的 金 额 - - (14,623) (14,623) 转 入 当 期 损 益 的 金 额 - - 2, , 与 计 入 股 东 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 - - 3, , 外 币 报 表 折 算 差 额 (1,089) - (1,089) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - - (9,335) ,667 (1,089) 25 48,268 ( 三 ) 因 股 权 变 动 引 起 的 股 东 权 益 变 化 因 增 资 引 起 的 少 数 股 东 权 益 变 动 ( 四 ) 利 润 分 配 ,025 (30,215) - (23) (15,213) 1. 提 取 一 般 风 险 准 备 ,025 (15,025) 对 股 东 的 分 配 (15,190) - (23) (15,213) 2008 年 6 月 30 日 233,689 90,241 7,073 17,845 46,573 60,616 (2,007) 1, ,398 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 8

92 合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 归 属 于 本 行 股 东 权 益 资 本 投 资 重 盈 余 一 般 风 未 分 配 外 币 报 表 少 数 股 股 东 权 股 本 公 积 估 储 备 公 积 险 准 备 利 润 折 算 差 额 东 权 益 益 合 计 2008 年 1 月 1 日 233,689 90,241 16,408 17,845 31,548 32,164 (918) 1, ,281 本 年 增 减 变 动 金 额 - - (5,252) 9,077 15,080 27,429 (1,345) ,281 ( 一 ) 净 利 润 , ,642 ( 二 ) 直 接 计 入 股 东 权 益 的 利 得 和 损 失 - - (5,252) (1,345) (2) (6,599) 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 - - (6,996) (2) (6,998) 其 中 : 计 入 股 东 权 益 的 金 额 - - (18,996) (2) (18,998) 转 入 当 期 损 益 的 金 额 , , 与 计 入 股 东 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 - - 1, , 外 币 报 表 折 算 差 额 (1,345) - (1,345) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - - (5,252) ,599 (1,345) 41 86,043 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 9

93 合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 归 属 于 本 行 股 东 权 益 资 本 投 资 重 盈 余 一 般 风 未 分 配 外 币 报 表 少 数 股 股 东 权 股 本 公 积 估 储 备 公 积 险 准 备 利 润 折 算 差 额 东 权 益 益 合 计 ( 三 ) 因 股 权 变 动 引 起 的 股 东 权 益 变 化 因 增 资 引 起 的 少 数 股 东 权 益 变 动 因 出 售 股 权 引 起 的 少 数 股 东 权 益 变 动 因 设 立 新 子 公 司 产 生 的 少 数 股 东 权 益 ( 四 ) 利 润 分 配 ,077 15,080 (65,170) - (23) (41,036) 1. 提 取 盈 余 公 积 ,077 - (9,077) 提 取 一 般 风 险 准 备 ,080 (15,080) 对 股 东 的 分 配 (41,013) - (23) (41,036) 2008 年 12 月 31 日 233,689 90,241 11,156 26,922 46,628 59,593 (2,263) 1, ,562 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 10

94 股 东 权 益 变 动 表 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 资 本 投 资 重 盈 余 一 般 风 未 分 配 外 币 报 表 股 东 权 股 本 公 积 估 储 备 公 积 险 准 备 利 润 折 算 差 额 益 合 计 2009 年 1 月 1 日 233,689 90,241 11,138 26,922 46,200 55,867 (501) 463,556 本 期 增 减 变 动 金 额 - - 2, , ,991 ( 一 ) 净 利 润 ,018-55,018 ( 二 ) 直 接 计 入 股 东 权 益 的 利 得 和 损 失 - - 2, , 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 - - 3, ,272 其 中 : 计 入 股 东 权 益 的 金 额 - - 2, ,047 转 入 当 期 损 益 的 金 额 - - 1, , 与 计 入 股 东 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 - - (818) (818) 3. 外 币 报 表 折 算 差 额 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - - 2, , ,551 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 11

95 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 资 本 投 资 重 盈 余 一 般 风 未 分 配 外 币 报 表 股 东 权 股 本 公 积 估 储 备 公 积 险 准 备 利 润 折 算 差 额 益 合 计 ( 三 ) 利 润 分 配 (19,569) - (19,560) 1. 提 取 一 般 风 险 准 备 (9) 对 股 东 的 分 配 (19,560) - (19,560) 2009 年 6 月 30 日 233,689 90,241 13,592 26,922 46,209 91,316 (422) 501,547 本 财 务 报 表 已 获 本 行 董 事 会 批 准 郭 树 清 庞 秀 生 应 承 康 ( 公 司 盖 章 ) 董 事 长 首 席 财 务 官 财 务 会 计 部 总 经 理 ( 法 定 代 表 人 ) 二 九 年 八 月 二 十 一 日 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 12

96 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 资 本 投 资 重 盈 余 一 般 风 未 分 配 外 币 报 表 股 东 权 股 本 公 积 估 储 备 公 积 险 准 备 利 润 折 算 差 额 益 合 计 2008 年 1 月 1 日 233,689 90,241 16,388 17,845 31,200 30,190 (36) 419,517 本 期 增 减 变 动 金 额 - - (9,235) - 15,000 27,176 (201) 32,740 ( 一 ) 净 利 润 ,366-57,366 ( 二 ) 直 接 计 入 股 东 权 益 的 利 得 和 损 失 - - (9,235) (201) (9,436) 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 - - (12,327) (12,327) 其 中 : 计 入 股 东 权 益 的 金 额 - - (14,522) (14,522) 转 入 当 期 损 益 的 金 额 - - 2, , 与 计 入 股 东 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 - - 3, , 外 币 报 表 折 算 差 额 (201) (201) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - - (9,235) ,366 (201) 47,930 ( 三 ) 利 润 分 配 ,000 (30,190) - (15,190) 1. 提 取 一 般 风 险 准 备 ,000 (15,000) 对 股 东 的 分 配 (15,190) - (15,190) 2008 年 6 月 30 日 233,689 90,241 7,153 17,845 46,200 57,366 (237) 452,257 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 13

97 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 资 本 投 资 重 盈 余 一 般 风 未 分 配 外 币 报 表 股 东 权 股 本 公 积 估 储 备 公 积 险 准 备 利 润 折 算 差 额 益 合 计 2008 年 1 月 1 日 233,689 90,241 16,388 17,845 31,200 30,190 (36) 419,517 本 年 增 减 变 动 金 额 - - (5,250) 9,077 15,000 25,677 (465) 44,039 ( 一 ) 净 利 润 ,767-90,767 ( 二 ) 直 接 计 入 股 东 权 益 的 利 得 和 损 失 - - (5,250) (465) (5,715) 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 - - (6,993) (6,993) 其 中 : 计 入 股 东 权 益 的 金 额 - - (18,993) (18,993) 转 入 当 期 损 益 的 金 额 , , 与 计 入 股 东 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 - - 1, , 外 币 报 表 折 算 差 额 (465) (465) 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - - (5,250) ,767 (465) 85,052 ( 三 ) 利 润 分 配 ,077 15,000 (65,090) - (41,013) 1. 提 取 盈 余 公 积 ,077 - (9,077) 提 取 一 般 风 险 准 备 ,000 (15,000) 对 股 东 的 分 配 (41,013) - (41,013) 2008 年 12 月 31 日 233,689 90,241 11,138 26,922 46,200 55,867 (501) 463,556 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 14

98 现 金 流 量 表 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 本 集 团 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 一 经 营 活 动 现 金 流 量 : 客 户 存 款 和 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 净 增 加 额 1,485, ,254 1,485, ,135 拆 入 资 金 净 增 加 额 - 48,645-60,569 已 发 行 存 款 证 净 增 加 额 2,868 2,828 5,508 1,058 拆 出 资 金 净 减 少 额 515-8,927 - 买 入 返 售 金 融 资 产 净 减 少 额 - 68,179-68,179 收 取 的 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 186, , , ,652 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 18,739 18,372 19,659 20,387 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,694, ,052 1,704, , 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 15

99 现 金 流 量 表 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 本 集 团 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 附 注 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 一 经 营 活 动 现 金 流 量 ( 续 ): 客 户 贷 款 和 垫 款 净 增 加 额 (735,473) (288,957) (733,804) (279,694) 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 (187,690) (226,640) (187,966) (226,523) 拆 出 资 金 净 增 加 额 - (19,566) - (10,651) 买 入 返 售 金 融 资 产 净 增 加 额 (659,904) - (659,904) - 拆 入 资 金 净 减 少 额 (18,181) - (30,153) - 卖 出 回 购 金 融 资 产 净 减 少 额 (383) (62,226) (383) (62,226) 支 付 的 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 (60,453) (49,175) (60,306) (48,795) 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 (22,259) (20,213) (21,792) (19,847) 支 付 的 各 项 税 费 (43,964) (36,711) (43,816) (36,564) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 (13,952) (64,681) (17,285) (62,406) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (1,742,259) (768,169) (1,755,409) (746,706) 经 营 活 动 ( 所 用 )/ 产 生 的 现 金 流 量 净 额 55(1) (48,105) (25,117) (50,546) 1, 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 16

100 现 金 流 量 表 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 本 集 团 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 附 注 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 二 投 资 活 动 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 474, , , ,098 取 得 股 利 收 到 的 现 金 处 臵 固 定 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 取 得 子 公 司 所 收 到 的 现 金 少 数 股 东 对 子 公 司 增 资 所 收 到 的 现 金 出 售 子 公 司 股 权 所 收 到 的 现 金 55(5) 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 474, , , , 投 资 支 付 的 现 金 (595,365) (481,849) (589,993) (478,157) 购 建 固 定 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 (4,760) (4,473) (4,581) (4,338) 取 得 子 公 司 联 营 和 合 营 企 业 所 支 付 的 现 金 55(4) (12) (415) (737) - 对 子 公 司 增 资 所 支 付 的 现 金 55(4) (188) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (600,137) (486,737) (595,311) (482,683) 投 资 活 动 所 用 的 现 金 流 量 净 额 (125,377) (10,841) (123,442) (11,154) 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 17

101 现 金 流 量 表 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 本 集 团 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 附 注 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 三 筹 资 活 动 现 金 流 量 : 发 行 债 券 收 到 的 现 金 39,931-39,931 - 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 39,931-39, 分 配 股 利 支 付 的 现 金 55(6) (641) (23) (636) - 偿 付 已 发 行 债 券 利 息 支 付 的 现 金 (104) (158) (104) (158) 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (745) (181) (740) (158) 筹 资 活 动 产 生 /( 所 用 ) 的 现 金 流 量 净 额 39,186 (181) 39,191 (158) 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 18

102 现 金 流 量 表 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 本 集 团 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 附 注 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 37 (1,095) 34 (2,677) 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 减 少 额 55(2) (134,259) (37,234) (134,763) (12,715) 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 355, , , ,702 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 55(3) 221, , , ,987 本 财 务 报 表 已 获 本 行 董 事 会 批 准 郭 树 清 董 事 长 ( 法 定 代 表 人 ) 庞 秀 生 首 席 财 务 官 应 承 康 ( 公 司 盖 章 ) 财 务 会 计 部 总 经 理 二 九 年 八 月 二 十 一 日 刊 载 于 第 20 页 至 第 172 页 的 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 19

103 1 基 本 情 况 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 本 行 ) 是 于 2004 年 9 月 17 日 ( 设 立 日 ) 在 中 华 人 民 共 和 国 ( 中 国 ) 成 立 的 股 份 有 限 公 司 本 行 的 注 册 地 址 为 中 国 北 京 西 城 区 金 融 大 街 25 号 本 行 于 2005 年 10 月 和 2007 年 9 月 先 后 在 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 ( 港 交 所 ) 主 板 和 上 海 证 券 交 易 所 ( 上 证 所 ) 上 市 本 行 发 行 的 所 有 股 份 享 有 同 等 权 益 于 2009 年 6 月 30 日, 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 ( 汇 金 公 司 ) 持 有 本 行 57.08% 的 股 份, 代 表 国 家 依 法 行 使 出 资 人 的 权 利 和 义 务 汇 金 公 司 是 中 国 投 资 有 限 责 任 公 司 ( 中 国 投 资 公 司 ) 的 全 资 子 公 司 2009 年 上 半 年, 汇 金 公 司 已 完 成 出 资 人 变 更 登 记 本 行 及 所 属 子 公 司 ( 本 集 团 ) 的 主 要 业 务 为 提 供 公 司 和 个 人 银 行 服 务 从 事 资 金 业 务, 并 提 供 资 产 管 理 信 托 金 融 租 赁 及 其 他 金 融 服 务 本 集 团 主 要 于 中 国 内 地 经 营 并 在 海 外 设 有 若 干 分 行 和 子 公 司 就 本 中 期 财 务 报 表 而 言, 中 国 内 地 不 包 括 中 国 香 港 特 别 行 政 区 ( 香 港 ) 中 国 澳 门 特 别 行 政 区 ( 澳 门 ) 及 台 湾, 海 外 指 中 国 内 地 以 外 的 其 他 国 家 和 地 区 20

104 2 编 制 基 础 (1) 遵 循 企 业 会 计 准 则 本 中 期 财 务 报 表 根 据 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 第 32 号 中 期 财 务 报 告 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 证 监 会 ) 颁 布 的 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 3 号 半 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 (2007 年 修 订 ) 披 露 要 求 编 制 未 经 审 计 的 本 中 期 财 务 报 表 包 括 选 取 的 说 明 性 附 注, 这 些 附 注 提 供 了 有 助 于 了 解 本 集 团 自 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 财 务 报 表 以 来 财 务 状 况 和 业 绩 表 现 变 化 的 重 要 事 件 和 交 易 的 解 释 这 些 选 取 的 附 注 并 不 包 括 根 据 财 政 部 2006 年 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 要 求 而 编 制 一 套 完 整 的 财 务 报 表 所 需 的 所 有 信 息 和 披 露 内 容, 因 此 需 要 和 本 集 团 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 的 年 度 财 务 报 表 一 并 阅 读 (2) 使 用 估 计 和 假 设 编 制 本 中 期 财 务 报 表 需 要 管 理 层 作 出 判 断 估 计 及 假 设, 这 些 判 断 估 计 及 假 设 会 影 响 会 计 政 策 的 应 用, 以 及 资 产 及 负 债 收 入 及 支 出 的 列 报 金 额 实 际 结 果 有 可 能 会 与 运 用 这 些 估 计 和 假 设 而 进 行 的 列 报 存 在 差 异 (3) 合 并 本 中 期 财 务 报 表 包 括 本 行 及 所 属 子 公 司, 以 及 本 集 团 所 占 的 联 营 和 合 营 企 业 的 权 益 子 公 司 的 财 务 状 况 及 经 营 成 果, 自 控 制 开 始 日 起 至 控 制 结 束 日 止, 包 含 于 合 并 财 务 报 表 中 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 的 会 计 期 间 和 会 计 政 策 按 照 本 行 的 会 计 期 间 和 会 计 政 策 进 行 必 要 调 整 集 团 内 部 往 来 的 余 额 和 交 易 以 及 集 团 内 部 交 易 所 产 生 的 任 何 损 益, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 全 部 抵 销 本 集 团 享 有 的 联 营 或 合 营 企 业 的 权 益, 自 重 大 影 响 或 共 同 控 制 开 始 日 起 至 重 大 影 响 或 共 同 控 制 结 束 日 止, 包 含 于 合 并 财 务 报 表 中 本 集 团 与 联 营 和 合 营 企 业 之 间 交 易 所 产 生 的 损 益, 按 本 集 团 享 有 的 联 营 和 合 营 企 业 的 权 益 份 额 抵 销 21

105 2 编 制 基 础 ( 续 ) (4) 重 要 会 计 政 策 财 政 部 2009 年 6 月 21 日 印 发 了 企 业 会 计 准 则 解 释 第 3 号 ( 解 释 3 号 ), 自 2009 年 1 月 1 日 起 施 行 解 释 3 号 第 2 条, 要 求 本 集 团 持 有 的 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 上 市 公 司 限 售 股 权, 划 分 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 并 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 规 定 确 定 其 公 允 价 值 本 集 团 现 行 会 计 政 策 与 此 规 定 一 致 解 释 3 号 第 7 条, 要 求 在 利 润 表 每 股 收 益 项 下 增 列 其 他 综 合 收 益 项 目 和 综 合 收 益 总 额 项 目 其 他 综 合 收 益 项 目, 反 映 本 集 团 根 据 企 业 会 计 准 则 规 定 未 在 损 益 中 确 认 的 各 项 利 得 和 损 失 扣 除 所 得 税 影 响 后 的 净 额 综 合 收 益 总 额 项 目, 反 映 本 集 团 净 利 润 与 其 他 综 合 收 益 的 合 计 金 额 本 集 团 已 按 此 规 定 编 制 和 披 露 本 中 期 财 务 报 表 解 释 3 号 第 8 条, 要 求 本 集 团 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部, 并 按 相 关 规 定 披 露 分 部 信 息 原 有 关 确 定 地 区 分 部 和 业 务 分 部 以 及 按 照 主 要 报 告 形 式 次 要 报 告 形 式 披 露 分 部 信 息 的 规 定 不 再 执 行 本 集 团 已 按 此 规 定 编 制 和 披 露 本 中 期 财 务 报 表 中 的 经 营 分 部 本 中 期 财 务 报 表 中 本 集 团 采 用 的 会 计 政 策, 与 编 制 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 财 务 报 表 时 采 用 的 会 计 政 策 一 致 上 述 解 释 3 号 的 要 求 对 本 集 团 的 会 计 政 策 无 重 大 影 响 (5) 中 期 财 务 报 表 与 法 定 财 务 报 表 本 中 期 财 务 报 表 已 由 本 行 董 事 会 审 计 委 员 会 审 阅, 并 于 2009 年 8 月 21 日 获 本 行 董 事 会 批 准 本 中 期 财 务 报 表 已 由 本 行 审 计 师 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 根 据 中 国 注 册 会 计 师 审 阅 准 则 第 2101 号 财 务 报 表 审 阅 的 规 定 进 行 审 阅 本 中 期 财 务 报 表 内 所 载 的 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 和 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 的 财 务 信 息 并 不 构 成 本 集 团 于 该 期 间 和 年 度 的 法 定 财 务 报 表, 而 是 摘 录 自 这 些 财 务 报 表 本 行 审 计 师 已 就 这 些 财 务 报 表 分 别 于 2008 年 8 月 22 日 和 2009 年 3 月 27 日 出 具 的 报 告 内 发 表 无 保 留 意 见 22

106 3 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 注 释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 现 金 34,243 34,313 34,079 34, 存 放 中 央 银 行 款 项 法 定 存 款 准 备 金 (1) 1,101, ,817 1,101, ,680 超 额 存 款 准 备 金 (2) 113, , , ,924 财 政 性 存 款 12,717 13,339 12,717 13,339 1,228,109 1,213,137 1,227,954 1,212, 合 计 1,262,352 1,247,450 1,262,033 1,247,053 (1) 本 集 团 在 中 国 人 民 银 行 ( 人 行 ) 及 若 干 有 业 务 的 海 外 中 央 银 行 存 放 法 定 存 款 准 备 金 这 些 法 定 存 款 准 备 金 不 可 用 于 本 集 团 的 日 常 业 务 运 作 本 行 中 国 内 地 分 行 存 款 准 备 金 的 缴 存 比 率 于 资 产 负 债 表 日 为 : 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人 民 币 存 款 缴 存 比 率 15.5% 15.5% 外 币 存 款 缴 存 比 率 5% 5% 本 集 团 中 国 内 地 子 公 司 的 人 民 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 率 按 人 行 相 应 规 定 执 行 存 放 于 海 外 国 家 及 地 区 中 央 银 行 的 法 定 存 款 准 备 金 的 缴 存 比 率 按 当 地 监 管 机 构 规 定 执 行 (2) 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 主 要 用 于 资 金 清 算 23

107 4 存 放 同 业 款 项 (1) 按 交 易 对 手 类 型 分 析 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 中 国 内 地 同 业 银 行 21,191 9,821 20,805 7,601 非 银 行 金 融 机 构 11,432 10,234 11,432 10,234 32,623 20,055 32,237 17, 海 外 同 业 银 行 35,476 11,385 34,419 10,611 非 银 行 金 融 机 构 444 1, ,920 13,062 34,419 10, 总 额 68,543 33,117 66,656 28,446 减 值 准 备 ( 附 注 22) (19) (21) (19) (21) 净 额 68,524 33,096 66,637 28,425 (2) 按 交 易 对 手 法 律 形 式 分 析 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 中 国 政 策 性 银 行 1,000-1,000 - 中 国 国 有 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 10,899 10,253 10,899 10,253 中 国 股 份 制 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 42,402 10,646 41,736 8,426 外 资 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 14,242 12,218 13,021 9,767 总 额 68,543 33,117 66,656 28,446 减 值 准 备 ( 附 注 22) (19) (21) (19) (21) 净 额 68,524 33,096 66,637 28,425 24

108 5 拆 出 资 金 (1) 按 交 易 对 手 类 型 分 析 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 中 国 内 地 同 业 银 行 13,055 13,912 13,055 13,912 非 银 行 金 融 机 构 3, , ,566 14,203 16,566 14, 海 外 同 业 银 行 2,684 2,866 2,772 14,456 非 银 行 金 融 机 构 ,047 2,885 3,135 14, 总 额 19,613 17,088 19,701 28,678 减 值 准 备 ( 附 注 22) (174) (252) (174) (252) 净 额 19,439 16,836 19,527 28,426 (2) 按 交 易 对 手 法 律 形 式 分 析 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 中 国 政 策 性 银 行 1,630-1,630 - 中 国 国 有 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 34 5, ,054 中 国 股 份 制 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 14,392 5,411 14,392 5,411 外 资 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 3,557 6,623 3,645 18,213 总 额 19,613 17,088 19,701 28,678 减 值 准 备 ( 附 注 22) (174) (252) (174) (252) 净 额 19,439 16,836 19,527 28,426 25

109 6 交 易 性 金 融 资 产 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 注 释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 持 有 作 交 易 用 途 的 金 融 资 产 (1) 债 券 (a) 30,177 44,693 29,282 44,491 权 益 工 具 (b) 基 金 (c) 小 计 30,768 45,013 29,282 44, 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 (2) 债 券 (a) 3,334 1, 权 益 工 具 (b) 2,899 2, 可 转 换 债 券 (c) 小 计 7,170 5, 合 计 37,938 50,309 29,282 44,491 26

110 6 交 易 性 金 融 资 产 ( 续 ) (1) 持 有 作 交 易 用 途 的 金 融 资 产 (a) 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 债 券 由 中 国 内 地 的 下 列 机 构 发 行 政 府 人 行 17,581 34,375 17,581 34,375 政 策 性 银 行 3,887 3,719 3,886 3,717 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 6,034 2,540 6,059 2,537 国 有 企 业 股 份 制 企 业 由 海 外 的 下 列 机 构 发 行 政 府 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 701 1, 其 他 机 构 (b) 权 益 工 具 由 中 国 内 地 的 下 列 机 构 发 行 股 份 制 企 业 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 由 海 外 的 下 列 机 构 发 行 股 份 制 企 业 (c) 基 金 由 中 国 内 地 的 股 份 制 企 业 发 行 合 计 30,768 45,013 29,282 44,491 上 市 591 1,529-1,209 其 中 : 于 香 港 上 市 非 上 市 30,177 43,484 29,282 43,282 合 计 30,768 45,013 29,282 44,491 27

111 6 交 易 性 金 融 资 产 ( 续 ) (2) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 本 集 团 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 (a) 债 券 由 中 国 内 地 的 下 列 机 构 发 行 政 策 性 银 行 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 股 份 制 企 业 1,397 1,243 由 海 外 的 下 列 机 构 发 行 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 其 他 机 构 (b) (c) 权 益 工 具 由 中 国 内 地 股 份 制 企 业 发 行 由 海 外 股 份 制 企 业 发 行 1,954 1,873 可 转 换 债 券 由 中 国 内 地 股 份 制 企 业 发 行 合 计 7,170 5,296 上 市 其 中 : 于 香 港 上 市 非 上 市 6,239 4,838 合 计 7,170 5,296 本 集 团 及 本 行 的 交 易 性 金 融 资 产 的 变 现 不 存 在 重 大 限 制 28

112 7 衍 生 金 融 工 具 (1) 按 合 约 类 型 分 析 本 集 团 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 名 义 金 额 资 产 负 债 名 义 金 额 资 产 负 债 利 率 合 约 180,227 4,694 4, ,695 9,016 9,451 汇 率 合 约 448,158 5,731 5, ,431 11,758 9,114 贵 金 属 合 约 权 益 工 具 合 约 合 计 629,206 11,030 10, ,442 21,299 18,565 本 行 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 名 义 金 额 资 产 负 债 名 义 金 额 资 产 负 债 利 率 合 约 178,332 4,661 4, ,037 8,981 9,395 汇 率 合 约 405,629 5,296 5, ,676 11,344 8,708 贵 金 属 合 约 权 益 工 具 合 约 合 计 583,995 9,957 10, ,257 20,335 18,103 (2) 按 信 贷 风 险 加 权 金 额 分 析 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 利 率 合 约 5,141 9,304 5,140 9,297 汇 率 合 约 6,225 7,070 5,659 6,665 贵 金 属 合 约 权 益 工 具 合 约 合 计 11,976 16,901 10,799 15,963 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 仅 指 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 完 成 的 交 易 量, 并 不 代 表 风 险 金 额 信 贷 风 险 加 权 金 额 按 照 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 银 监 会 ) 制 定 的 规 则, 根 据 交 易 对 手 的 状 况 及 到 期 期 限 的 特 点 进 行 计 算 计 算 信 贷 风 险 加 权 金 额 时 已 考 虑 双 边 净 额 结 算 安 排 的 效 果 29

113 8 买 入 返 售 金 融 资 产 本 集 团 及 本 行 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 债 券 国 家 债 券 721, ,622 人 行 票 据 28,138 20,164 政 策 性 银 行 债 券 40,002 14,651 其 他 债 券 1,249 1, , ,488 贷 款 4,362 5,158 票 据 73,173 23,913 总 额 868, ,559 减 值 准 备 ( 附 注 22) - (11) 净 额 868, ,548 30

114 9 应 收 利 息 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 买 入 返 售 金 融 资 产 1, , 客 户 贷 款 和 垫 款 8,519 9,298 8,478 9,214 债 券 投 资 29,267 27,845 29,198 27,837 其 他 总 额 39,779 38,318 39,658 38,298 减 值 准 备 ( 附 注 22) (1) (1) (1) (1) 净 额 39,778 38,317 39,657 38,297 31

115 10 客 户 贷 款 和 垫 款 (1) 按 性 质 分 析 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 公 司 类 贷 款 和 垫 款 贷 款 3,305,511 2,790,631 3,279,898 2,765,460 融 资 租 赁 4,723 4, 个 人 贷 款 和 垫 款 3,310,234 2,795,145 3,279,898 2,765, 个 人 住 房 贷 款 728, , , ,982 个 人 消 费 贷 款 83,127 74,964 83,126 74,964 信 用 卡 28,182 23,291 27,908 23,033 其 他 123, , , , , , , , 票 据 贴 现 251, , , , 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,525,357 3,793,943 4,479,843 3,750,142 贷 款 损 失 准 备 ( 附 注 22) (116,205) (110,368) (115,986) (110,202) 个 别 评 估 (47,860) (50,548) (47,750) (50,478) 组 合 评 估 (68,345) (59,820) (68,236) (59,724) 客 户 贷 款 和 垫 款 净 额 4,409,152 3,683,575 4,363,857 3,639,940 32

116 10 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (2) 按 贷 款 损 失 准 备 的 评 估 方 式 分 析 ( 注 释 (a)) ( 注 释 (b)) 按 组 合 方 式 已 减 值 贷 款 和 垫 款 评 估 其 损 失 其 损 失 损 失 准 备 的 准 备 按 组 合 准 备 按 个 别 贷 款 和 垫 款 方 式 评 估 方 式 评 估 合 计 本 集 团 2009 年 6 月 30 日 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,448,149 8,292 68,916 4,525,357 贷 款 损 失 准 备 (62,850) (5,495) (47,860) (116,205) 客 户 贷 款 和 垫 款 净 额 4,385,299 2,797 21,056 4,409, 年 12 月 31 日 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 3,710,061 8,840 75,042 3,793,943 贷 款 损 失 准 备 (54,122) (5,698) (50,548) (110,368) 客 户 贷 款 和 垫 款 净 额 3,655,939 3,142 24,494 3,683,575 本 行 2009 年 6 月 30 日 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,402,782 8,292 68,769 4,479,843 贷 款 损 失 准 备 (62,741) (5,495) (47,750) (115,986) 客 户 贷 款 和 垫 款 净 额 4,340,041 2,797 21,019 4,363, 年 12 月 31 日 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 3,666,346 8,840 74,956 3,750,142 贷 款 损 失 准 备 (54,026) (5,698) (50,478) (110,202) 客 户 贷 款 和 垫 款 净 额 3,612,320 3,142 24,478 3,639,940 33

117 10 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (2) 按 贷 款 损 失 准 备 的 评 估 方 式 分 析 ( 续 ) (a) (b) 按 组 合 方 式 评 估 损 失 准 备 的 客 户 贷 款 和 垫 款 的 减 值 损 失 相 对 于 整 个 贷 款 组 合 并 不 重 大 这 些 贷 款 和 垫 款 包 括 评 级 为 正 常 或 关 注 的 客 户 贷 款 和 垫 款 已 减 值 贷 款 和 垫 款 包 括 有 客 观 证 据 表 明 出 现 减 值, 并 按 以 下 方 式 评 估 损 失 准 备 的 客 户 贷 款 和 垫 款 : 个 别 评 估 ( 包 括 评 级 为 次 级 可 疑 或 损 失 的 公 司 类 贷 款 和 垫 款 ); 或 组 合 评 估, 指 同 类 贷 款 组 合 ( 包 括 评 级 为 次 级 可 疑 或 损 失 的 个 人 贷 款 和 垫 款 ) 于 2009 年 6 月 30 日, 本 集 团 已 减 值 贷 款 和 垫 款 总 额 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 的 比 例 为 1.71%( 于 2008 年 12 月 31 日 :2.21%); 于 2009 年 6 月 30 日, 本 行 已 减 值 贷 款 和 垫 款 总 额 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 的 比 例 为 1.72%( 于 2008 年 12 月 31 日 :2.23%) (c) 上 文 注 释 (a) 及 (b) 所 述 贷 款 分 类 的 定 义 见 附 注 61(1) (d) 于 2009 年 6 月 30 日, 本 集 团 以 个 别 方 式 评 估 损 失 准 备 的 已 减 值 贷 款 和 垫 款 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 抵 押 物 涵 盖 该 类 贷 款 部 分 以 及 未 涵 盖 部 分 分 别 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 和 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 该 类 贷 款 所 对 应 抵 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 对 该 类 贷 款, 按 个 别 方 式 评 估 的 损 失 准 备 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 于 2009 年 6 月 30 日, 本 行 以 个 别 方 式 评 估 损 失 准 备 的 已 减 值 贷 款 和 垫 款 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 抵 押 物 涵 盖 该 类 贷 款 部 分 以 及 未 涵 盖 部 分 分 别 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 和 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 该 类 贷 款 所 对 应 抵 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 对 该 类 贷 款, 按 个 别 方 式 评 估 的 损 失 准 备 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 上 述 抵 押 物 包 括 土 地 房 屋 及 建 筑 物 和 机 器 设 备 等 抵 押 物 的 公 允 价 值 为 本 集 团 根 据 目 前 抵 押 物 处 臵 经 验 和 市 场 状 况 对 最 新 可 得 的 外 部 评 估 价 值 进 行 调 整 的 基 础 上 确 定 34

118 10 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (3) 贷 款 损 失 准 备 变 动 情 况 本 集 团 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 已 减 值 贷 款 和 按 组 合 方 式 垫 款 的 损 失 准 备 评 估 的 贷 款 其 损 失 其 损 失 和 垫 款 准 备 按 组 合 准 备 按 个 别 注 释 损 失 准 备 方 式 评 估 方 式 评 估 总 额 期 初 余 额 54,122 5,698 50, ,368 本 期 计 提 8, ,700 16,445 本 期 转 回 - - (6,171) (6,171) 折 现 回 拨 - - (707) (707) 本 期 转 出 (a) - (4) (155) (159) 本 期 核 销 - (228) (3,479) (3,707) 本 期 收 回 期 末 余 额 62,850 5,495 47, , 年 已 减 值 贷 款 和 按 组 合 方 式 垫 款 的 损 失 准 备 评 估 的 贷 款 其 损 失 其 损 失 和 垫 款 准 备 按 组 合 准 备 按 个 别 注 释 损 失 准 备 方 式 评 估 方 式 评 估 总 额 年 初 余 额 35,785 4,928 48,215 88,928 本 年 计 提 18,337 1,404 25,128 44,869 本 年 转 回 - - (8,623) (8,623) 折 现 回 拨 - - (1,564) (1,564) 本 年 转 出 (a) - (20) (6,825) (6,845) 本 年 核 销 - (623) (5,956) (6,579) 本 年 收 回 年 末 余 额 54,122 5,698 50, ,368 35

119 10 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (3) 贷 款 损 失 准 备 变 动 情 况 ( 续 ) 本 行 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 已 减 值 贷 款 和 按 组 合 方 式 垫 款 的 损 失 准 备 评 估 的 贷 款 其 损 失 其 损 失 和 垫 款 准 备 按 组 合 准 备 按 个 别 注 释 损 失 准 备 方 式 评 估 方 式 评 估 总 额 期 初 余 额 54,026 5,698 50, ,202 本 期 计 提 8, ,682 16,415 本 期 转 回 - - (6,170) (6,170) 折 现 回 拨 - - (707) (707) 本 期 转 出 (a) - (4) (155) (159) 本 期 核 销 - (228) (3,476) (3,704) 本 期 收 回 期 末 余 额 62,741 5,495 47, , 年 已 减 值 贷 款 和 按 组 合 方 式 垫 款 的 损 失 准 备 评 估 的 贷 款 其 损 失 其 损 失 和 垫 款 准 备 按 组 合 准 备 按 个 别 注 释 损 失 准 备 方 式 评 估 方 式 评 估 总 额 年 初 余 额 35,733 4,928 48,183 88,844 本 年 计 提 18,293 1,402 25,073 44,768 本 年 转 回 - - (8,611) (8,611) 折 现 回 拨 - - (1,564) (1,564) 本 年 转 出 (a) - (20) (6,820) (6,840) 本 年 核 销 - (621) (5,950) (6,571) 本 年 收 回 年 末 余 额 54,026 5,698 50, ,202 (a) 本 期 / 年 转 出 主 要 指 转 至 抵 债 资 产 及 由 于 出 售 不 良 贷 款 而 转 出 的 贷 款 损 失 准 备 36

120 10 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (4) 按 借 款 人 的 法 律 形 式 分 析 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 公 司 类 贷 款 和 垫 款 国 有 企 业 2,001,336 1,654,275 2,000,058 1,654,185 私 营 企 业 764, , , ,105 外 资 企 业 189, , , ,929 集 体 企 业 73,393 58,457 73,393 58,457 其 他 企 业 276, , , ,784 公 司 类 贷 款 和 垫 款 总 额 3,305,511 2,790,631 3,279,898 2,765,460 融 资 租 赁 4,723 4, 个 人 贷 款 和 垫 款 963, , , ,364 票 据 贴 现 251, , , ,318 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,525,357 3,793,943 4,479,843 3,750,142 贷 款 损 失 准 备 ( 附 注 22) (116,205) (110,368) (115,986) (110,202) 客 户 贷 款 和 垫 款 净 额 4,409,152 3,683,575 4,363,857 3,639,940 37

121 10 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (5) 已 逾 期 贷 款 总 额 按 逾 期 期 限 分 析 本 集 团 2009 年 6 月 30 日 逾 期 逾 期 逾 期 3 个 月 3 个 月 1 年 以 上 逾 期 以 内 至 1 年 3 年 以 内 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 1,662 1, ,358 5,814 保 证 贷 款 3,968 6,625 6,277 6,079 22,949 抵 押 贷 款 23,578 14,785 12,314 8,172 58,849 质 押 贷 款 880 1,673 2,408 1,392 6,353 已 逾 期 贷 款 总 额 30,088 24,971 21,905 17,001 93,965 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 百 分 比 0.66% 0.56% 0.48% 0.38% 2.08% 2008 年 12 月 31 日 逾 期 逾 期 逾 期 3 个 月 3 个 月 1 年 以 上 逾 期 以 内 至 1 年 3 年 以 内 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 1, ,169 1,500 5,025 保 证 贷 款 4,569 3,458 6,699 6,523 21,249 抵 押 贷 款 28,399 11,873 12,210 8,993 61,475 质 押 贷 款 4,207 3,341 1,708 1,049 10,305 已 逾 期 贷 款 总 额 39,014 19,189 21,786 18,065 98,054 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 百 分 比 1.03% 0.5% 0.57% 0.48% 2.58% 38

122 10 客 户 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (5) 已 逾 期 贷 款 总 额 按 逾 期 期 限 分 析 ( 续 ) 本 行 2009 年 6 月 30 日 逾 期 逾 期 逾 期 3 个 月 3 个 月 1 年 以 上 逾 期 以 内 至 1 年 3 年 以 内 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 1,582 1, ,357 5,663 保 证 贷 款 3,965 6,625 6,277 6,079 22,946 抵 押 贷 款 23,460 14,746 12,312 8,172 58,690 质 押 贷 款 872 1,673 2,408 1,392 6,345 合 计 29,879 24,862 21,903 17,000 93,644 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 百 分 比 0.67% 0.55% 0.49% 0.38% 2.09% 2008 年 12 月 31 日 逾 期 逾 期 逾 期 3 个 月 3 个 月 1 年 以 上 逾 期 以 内 至 1 年 3 年 以 内 3 年 以 上 合 计 信 用 贷 款 1, ,169 1,499 4,995 保 证 贷 款 4,569 3,458 6,699 6,523 21,249 抵 押 贷 款 28,353 11,872 12,208 8,993 61,426 质 押 贷 款 4,207 3,341 1,708 1,049 10,305 合 计 38,960 19,167 21,784 18,064 97,975 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 百 分 比 1.04% 0.51% 0.58% 0.48% 2.61% 已 逾 期 贷 款 是 指 所 有 或 部 分 本 金 或 利 息 逾 期 1 天 或 以 上 的 贷 款 39

123 11 可 供 出 售 金 融 资 产 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 注 释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 债 券 (1) 551, , , ,049 权 益 工 具 (2) 20,880 15,444 19,944 15,107 基 金 (2) 合 计 572, , , ,156 (1) 债 券 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 由 中 国 内 地 的 下 列 机 构 发 行 政 府 56,950 29,756 56,950 29,756 人 行 312, , , ,663 政 策 性 银 行 17,863 14,891 17,863 14,891 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 57,735 51,001 57,735 51,001 国 有 企 业 60,612 14,668 60,612 14,668 股 份 制 企 业 5,840 2,992 5,840 2,992 由 海 外 的 下 列 机 构 发 行 政 府 1,683 6,356 1,683 6,356 中 央 银 行 政 策 性 银 行 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 30,110 35,139 29,350 36,039 公 共 机 构 2,346 2,523 2,095 2,523 其 他 机 构 4,540 5,108 4,512 5,055 合 计 551, , , ,049 上 市 26,900 31,745 25,661 31,663 其 中 : 于 香 港 上 市 3, , 非 上 市 524, , , ,386 合 计 551, , , ,049 40

124 11 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 续 ) (2) 权 益 工 具 和 基 金 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 注 释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 债 转 股 (a),(b) 18,675 14,359 18,675 14,359 其 他 权 益 工 具 2,205 1,085 1, 基 金 合 计 20,900 15,459 19,944 15,107 上 市 15,930 10,037 15,921 10,035 其 中 : 于 香 港 上 市 非 上 市 4,970 5,422 4,023 5,072 合 计 20,900 15,459 19,944 15,107 (a) 根 据 中 国 政 府 于 1999 年 的 安 排, 本 集 团 获 取 若 干 企 业 借 款 人 的 非 上 市 法 人 股 ( 债 转 股 ), 以 取 代 这 些 企 业 未 偿 还 本 集 团 的 贷 款 根 据 中 国 国 家 经 济 贸 易 委 员 会 及 人 行 于 1999 年 7 月 5 日 联 合 发 布 的 通 知 ( 通 知 ), 即 使 商 业 银 行 通 过 上 述 债 转 股 的 安 排 而 持 有 企 业 借 款 人 的 股 权, 银 行 也 不 能 参 与 这 些 企 业 借 款 人 的 经 营 管 理 本 集 团 需 要 遵 守 通 知 的 规 定, 并 且 不 能 控 制 这 些 企 业 的 财 务 及 生 产 经 营 决 策, 也 不 能 对 这 些 决 策 的 制 定 产 生 重 大 影 响 本 集 团 对 上 述 企 业 实 质 上 不 构 成 控 制 或 重 大 影 响 关 系 本 集 团 咨 询 了 外 部 法 律 顾 问 的 意 见, 外 部 法 律 顾 问 认 为 本 集 团 对 债 转 股 的 直 接 拥 有 权 并 不 会 违 反 任 何 现 有 的 中 国 法 律 与 法 规 (b) 部 分 非 上 市 法 人 股 已 转 换 为 A 股 上 市 公 司 有 限 售 期 限 制 的 流 通 股 份 其 公 允 价 值 是 以 相 应 股 份 市 场 价 格 为 基 础, 并 考 虑 限 售 影 响 而 作 出 调 整 此 调 整 根 据 相 应 股 份 历 史 波 动 率 及 限 制 条 件, 采 用 亚 洲 期 权 定 价 模 型 进 行 估 计 对 于 已 上 市 的 无 限 制 流 通 股 份, 根 据 资 产 负 债 表 日 的 市 场 价 格, 确 定 其 公 允 价 值 上 述 两 类 已 上 市 债 转 股 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 的 公 允 价 值 增 加 了 人 民 币 亿 元 ( 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 : 减 少 人 民 币 亿 元 ) 41

125 12 持 有 至 到 期 投 资 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 由 中 国 内 地 的 下 列 机 构 发 行 政 府 390, , , ,259 人 行 446, , , ,437 政 策 性 银 行 82,616 58,905 82,616 58,905 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 267, , , ,868 国 有 企 业 6,291 6,276 6,291 6,276 股 份 制 企 业 3,018 2,895 3,018 2,895 由 海 外 的 下 列 机 构 发 行 政 府 6,560 14,690 6,560 14,690 政 策 性 银 行 683 2, ,588 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 15,924 26,866 15,754 26,866 公 共 机 构 4,865 10,826 4,865 10,826 其 他 机 构 83 1, ,725 总 额 1,224,983 1,049,335 1,224,762 1,049,335 减 值 准 备 ( 附 注 22) (7,210) (7,552) (7,210) (7,552) 净 额 1,217,773 1,041,783 1,217,552 1,041,783 上 市 14,350 36,831 14,180 36,831 其 中 : 于 香 港 上 市 - 4,112-4,112 非 上 市 1,203,423 1,004,952 1,203,372 1,004,952 合 计 1,217,773 1,041,783 1,217,552 1,041,783 上 市 债 券 市 值 15,537 39,633 15,368 39,633 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月, 本 集 团 及 本 行 出 售 但 尚 未 到 期 的 持 有 至 到 期 投 资 的 账 面 余 额 为 人 民 币 亿 元 ( 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 : 人 民 币 亿 元 ), 占 该 项 投 资 在 出 售 前 金 额 的 比 例 为 2.11%( 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 :1.85%) 42

126 13 应 收 款 项 债 券 投 资 分 类 为 应 收 款 项 的 债 券 均 为 非 上 市 债 券, 由 中 国 内 地 的 下 列 机 构 发 行 : 本 集 团 及 本 行 2009 年 2008 年 注 释 6 月 30 日 12 月 31 日 政 府 特 别 国 债 (1),(3) 49,200 49,200 其 他 人 行 (2),(3) 126, ,910 政 策 性 银 行 1,123 1,123 信 达 公 司 (4) 247, ,000 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 60,441 62,750 股 份 制 企 业 1,369 1,369 总 额 486, ,882 减 值 准 备 ( 附 注 22) (56) (64) 净 额 486, ,818 (1) 特 别 国 债 是 指 财 政 部 于 1998 年 为 补 充 原 建 行 资 本 金 而 发 行 的 面 值 为 人 民 币 492 亿 元 的 不 可 转 让 债 券 该 债 券 于 2028 年 到 期, 固 定 年 利 率 为 2.25% (2) 应 收 人 行 款 项 包 括 :(i) 作 为 重 组 的 一 部 分, 人 行 向 原 建 行 定 向 发 行 面 值 为 人 民 币 亿 元 的 不 可 转 让 票 据 原 建 行 以 向 中 国 信 达 资 产 管 理 公 司 ( 信 达 公 司 ) 出 售 不 良 贷 款 获 得 的 大 部 分 款 项 按 面 值 认 购 了 该 票 据 该 票 据 固 定 年 利 率 为 1.89%, 于 2009 年 6 月 到 期 时 收 回 全 部 款 项 ;(ii) 人 行 于 2006 年 6 月 向 本 行 定 向 发 行 面 值 为 人 民 币 5.93 亿 元 的 不 可 转 让 票 据, 以 结 算 转 予 资 产 管 理 公 司 的 部 分 贷 款 该 票 据 于 2011 年 6 月 到 期, 固 定 年 利 率 为 1.89%; 及 (iii) 其 他 人 行 定 向 票 据 (3) 人 行 已 批 准 本 行 将 特 别 国 债 及 由 人 行 发 行 的 面 值 人 民 币 亿 元 及 人 民 币 5.93 亿 元 的 票 据 视 为 存 放 于 人 行 的 超 额 存 款 准 备 金 的 合 资 格 资 产, 可 用 于 清 算 用 途 (4) 信 达 债 券 是 指 由 信 达 公 司 于 1999 年 向 原 建 行 定 向 发 行 的 面 值 人 民 币 2,470 亿 元 的 债 券, 用 于 购 买 原 建 行 同 等 账 面 值 的 已 减 值 贷 款 和 垫 款 该 债 券 于 2009 年 9 月 到 期, 固 定 年 利 率 为 2.25% 根 据 财 政 部 颁 布 的 通 知, 从 2005 年 1 月 1 日 起, 如 果 信 达 公 司 不 能 足 额 支 付 债 券 利 息, 财 政 部 将 给 予 资 金 支 持 ; 对 债 券 的 本 金 兑 付, 必 要 时 财 政 部 将 给 予 支 持 43

127 14 对 子 公 司 的 投 资 (1) 投 资 成 本 2009 年 2008 年 注 释 6 月 30 日 12 月 31 日 新 建 发 有 限 公 司 ( 新 建 发 ) 中 德 住 房 储 蓄 银 行 有 限 责 任 公 司 ( 中 德 ) 建 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 ( 建 信 基 金 ) 建 行 国 际 集 团 控 股 有 限 公 司 ( 建 行 国 际 ) - - 建 信 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 ( 建 信 租 赁 ) 3,380 3,380 湖 南 桃 江 建 信 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 桃 江 村 镇 ) 中 国 建 设 银 行 ( 伦 敦 ) 有 限 公 司 ( 建 行 伦 敦 ) (a) 浙 江 苍 南 建 信 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 苍 南 村 镇 ) (b) 53 - 合 计 5,407 4,670 (a) (b) 2009 年 上 半 年, 本 行 在 英 国 伦 敦 设 立 一 家 全 资 子 公 司, 即 建 行 伦 敦, 注 册 资 本 为 1 亿 美 元 2009 年 上 半 年, 本 行 与 其 他 投 资 人 一 同 成 立 一 家 村 镇 银 行, 即 苍 南 村 镇 本 行 以 总 对 价 人 民 币 0.53 亿 元 获 取 该 银 行 35% 的 股 份, 并 从 某 些 其 他 股 东 获 得 其 享 有 的 16% 的 苍 南 村 镇 的 表 决 权 因 此, 本 行 共 享 有 51% 的 表 决 权, 从 而 对 苍 南 村 镇 存 在 控 制 44

128 14 对 子 公 司 的 投 资 ( 续 ) (2) 本 集 团 主 要 子 公 司 均 为 非 上 市 企 业, 基 本 情 况 如 下 : 已 发 行 及 缴 足 的 股 本 / 本 行 直 接 本 行 间 接 本 行 被 投 资 单 位 名 称 注 册 地 实 收 资 本 主 要 业 务 持 股 比 例 持 股 比 例 表 决 权 比 例 新 建 发 中 国 香 港 3 亿 股 投 资 100% - 100% 每 股 面 值 港 币 1 元 中 德 中 国 天 津 人 民 币 住 房 按 揭 75.1% % 10 亿 元 贷 款 及 存 款 业 务 建 信 基 金 中 国 北 京 人 民 币 基 金 管 理 65% - 65% 2 亿 元 服 务 建 行 国 际 中 国 香 港 1 股 投 资 100% - 100% 每 股 面 值 港 币 1 元 建 信 租 赁 中 国 北 京 45 亿 股 金 融 租 赁 75.1% % 每 股 面 值 人 民 币 1 元 桃 江 村 镇 中 国 湖 南 0.5 亿 股 存 贷 款 51% - 51% 每 股 面 值 业 务 人 民 币 1 元 建 行 伦 敦 英 国 伦 敦 1 亿 股 商 业 银 行 100% - 100% ( 附 注 14(1)(a)) 每 股 面 值 及 相 关 的 美 元 1 元 金 融 服 务 苍 南 村 镇 中 国 浙 江 1.5 亿 股 存 贷 款 35% - 51% ( 附 注 14(1)(b)) 每 股 面 值 业 务 人 民 币 1 元 蓝 海 投 资 控 股 英 属 1 股 投 资 - 100% 100% 有 限 公 司 维 尔 京 群 岛 每 股 面 值 美 元 1 元 建 银 国 际 ( 控 股 ) 中 国 香 港 6.01 亿 股 投 资 - 100% 100% 有 限 公 司 每 股 面 值 ( 建 银 国 际 ) 美 元 1 元 中 国 建 设 银 行 ( 亚 洲 ) 中 国 香 港 1.24 亿 股 商 业 银 行 - 100% 100% 股 份 有 限 公 司 每 股 面 值 及 相 关 的 ( 建 行 亚 洲 ) 港 币 40 元 金 融 服 务 45

129 15 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 本 集 团 主 要 联 营 和 合 营 企 业 的 基 本 情 况 如 下 : 本 集 团 本 集 团 被 投 资 已 发 行 及 持 股 表 决 权 期 末 期 末 本 期 本 期 单 位 名 称 注 册 地 缴 足 的 股 本 主 要 业 务 比 例 比 例 资 产 总 额 负 债 总 额 营 业 收 入 净 利 润 昆 士 兰 中 国 香 港 78,192,220 股 保 险 25.5% 25.5% 1, 联 保 保 险 每 股 面 值 有 限 公 司 港 币 1 元 华 力 达 中 国 香 港 10,000 股 物 业 投 资 50% 50% 有 限 公 司 每 股 面 值 ( 华 力 达 ) 港 币 1 元 46

130 16 固 定 资 产 本 集 团 房 屋 及 建 筑 物 在 建 工 程 机 器 设 备 其 他 合 计 成 本 / 评 估 值 2009 年 1 月 1 日 50,725 4,618 24,853 19,047 99,243 本 期 增 加 959 2, ,369 转 入 /( 转 出 ) 644 (994) 本 期 减 少 (209) (5) (370) (340) (924) 2009 年 6 月 30 日 52,119 5,862 25,167 19, , 累 计 折 旧 2009 年 1 月 1 日 (12,115) - (13,822) (8,826) (34,763) 本 期 计 提 (908) - (2,022) (1,460) (4,390) 本 期 减 少 年 6 月 30 日 (12,986) - (15,496) (9,989) (38,471) 减 值 准 备 2009 年 1 月 1 日 (507) (5) (3) (8) (523) 本 期 计 提 本 期 减 少 年 6 月 30 日 (500) (5) (3) (8) (516) 账 面 价 值 2009 年 1 月 1 日 38,103 4,613 11,028 10,213 63, 年 6 月 30 日 38,633 5,857 9,668 9,543 63,701 47

131 16 固 定 资 产 ( 续 ) 本 集 团 ( 续 ) 房 屋 及 建 筑 物 在 建 工 程 机 器 设 备 其 他 合 计 成 本 / 评 估 值 2008 年 1 月 1 日 47,917 1,990 21,159 15,085 86,151 本 年 增 加 2,019 5,223 4,897 3,504 15,643 转 入 /( 转 出 ) 1,076 (2,549) 22 1,451 - 本 年 减 少 (287) (46) (1,225) (993) (2,551) 2008 年 12 月 31 日 50,725 4,618 24,853 19,047 99, 累 计 折 旧 2008 年 1 月 1 日 (10,483) - (11,364) (7,369) (29,216) 本 年 计 提 (1,751) - (3,621) (2,299) (7,671) 本 年 减 少 119-1, , 年 12 月 31 日 (12,115) - (13,822) (8,826) (34,763) 减 值 准 备 2008 年 1 月 1 日 (494) (5) (7) (8) (514) 本 年 计 提 (26) - - (2) (28) 本 年 减 少 年 12 月 31 日 (507) (5) (3) (8) (523) 账 面 价 值 2008 年 1 月 1 日 36,940 1,985 9,788 7,708 56, 年 12 月 31 日 38,103 4,613 11,028 10,213 63,957 48

132 16 固 定 资 产 ( 续 ) 本 行 房 屋 及 建 筑 物 在 建 工 程 机 器 设 备 其 他 合 计 成 本 / 评 估 值 2009 年 1 月 1 日 50,657 4,585 24,686 18,872 98,800 本 期 增 加 959 2, ,198 转 入 /( 转 出 ) 644 (994) 本 期 减 少 (180) (5) (368) (337) (890) 2009 年 6 月 30 日 52,080 5,703 24,983 19, , 累 计 折 旧 2009 年 1 月 1 日 (12,090) - (13,720) (8,744) (34,554) 本 期 计 提 (906) - (2,007) (1,443) (4,356) 本 期 减 少 年 6 月 30 日 (12,963) - (15,380) (9,892) (38,235) 减 值 准 备 2009 年 1 月 1 日 (507) (5) (3) (8) (523) 本 期 计 提 本 期 减 少 年 6 月 30 日 (500) (5) (3) (8) (516) 账 面 价 值 2009 年 1 月 1 日 38,060 4,580 10,963 10,120 63, 年 6 月 30 日 38,617 5,698 9,600 9,442 63,357 49

133 16 固 定 资 产 ( 续 ) 本 行 ( 续 ) 房 屋 及 建 筑 物 在 建 工 程 机 器 设 备 其 他 合 计 成 本 / 评 估 值 2008 年 1 月 1 日 47,845 1,990 21,017 14,936 85,788 本 年 增 加 2,019 5,190 4,867 3,385 15,461 转 入 /( 转 出 ) 1,076 (2,549) 22 1,451 - 本 年 减 少 (283) (46) (1,220) (900) (2,449) 2008 年 12 月 31 日 50,657 4,585 24,686 18,872 98, 累 计 折 旧 2008 年 1 月 1 日 (10,460) - (11,283) (7,295) (29,038) 本 年 计 提 (1,749) - (3,598) (2,271) (7,618) 本 年 减 少 119-1, , 年 12 月 31 日 (12,090) - (13,720) (8,744) (34,554) 减 值 准 备 2008 年 1 月 1 日 (494) (5) (7) (8) (514) 本 年 计 提 (26) - - (2) (28) 本 年 减 少 年 12 月 31 日 (507) (5) (3) (8) (523) 账 面 价 值 2008 年 1 月 1 日 36,891 1,985 9,727 7,633 56, 年 12 月 31 日 38,060 4,580 10,963 10,120 63,723 于 2009 年 6 月 30 日, 本 集 团 及 本 行 有 账 面 价 值 合 计 人 民 币 亿 元 的 房 屋 及 建 筑 物 的 产 权 手 续 尚 在 办 理 之 中 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 50

134 17 土 地 使 用 权 本 集 团 本 行 成 本 / 评 估 值 2009 年 1 月 1 日 19,874 19,807 本 期 增 加 4 4 本 期 减 少 (62) (34) 2009 年 6 月 30 日 19,816 19, 累 计 摊 销 2009 年 1 月 1 日 (2,418) (2,417) 本 期 计 提 (247) (246) 本 期 减 少 年 6 月 30 日 (2,659) (2,658) 减 值 准 备 2009 年 1 月 1 日 (161) (161) 本 期 计 提 - - 本 期 减 少 年 6 月 30 日 (158) (158) 账 面 价 值 2009 年 1 月 1 日 17,295 17, 年 6 月 30 日 16,999 16,961 51

135 17 土 地 使 用 权 ( 续 ) 本 集 团 本 行 成 本 / 评 估 值 2008 年 1 月 1 日 19,753 19,681 本 年 增 加 本 年 减 少 (119) (114) 2008 年 12 月 31 日 19,874 19, 累 计 摊 销 2008 年 1 月 1 日 (1,944) (1,944) 本 年 计 提 (492) (490) 本 年 减 少 年 12 月 31 日 (2,418) (2,417) 减 值 准 备 2008 年 1 月 1 日 (159) (159) 本 年 计 提 (4) (4) 本 年 减 少 年 12 月 31 日 (161) (161) 账 面 价 值 2008 年 1 月 1 日 17,650 17, 年 12 月 31 日 17,295 17,229 52

136 18 无 形 资 产 本 集 团 本 行 软 件 其 他 合 计 软 件 其 他 合 计 成 本 / 评 估 值 2009 年 1 月 1 日 2, ,021 2, ,995 本 期 增 加 本 期 减 少 (3) (4) (7) (3) (4) (7) 2009 年 6 月 30 日 3, ,151 3, , 累 计 摊 销 2009 年 1 月 1 日 (1,728) (32) (1,760) (1,722) (32) (1,754) 本 期 计 提 (258) (4) (262) (255) (3) (258) 本 期 减 少 年 6 月 30 日 (1,983) (33) (2,016) (1,974) (32) (2,006) 减 值 准 备 2009 年 1 月 1 日 (1) (7) (8) (1) (7) (8) 本 期 计 提 本 期 减 少 年 6 月 30 日 (1) (7) (8) (1) (7) (8) 账 面 价 值 2009 年 1 月 1 日 1, ,253 1, , 年 6 月 30 日 1, ,127 1, ,104 53

137 18 无 形 资 产 ( 续 ) 本 集 团 本 行 软 件 其 他 合 计 软 件 其 他 合 计 成 本 / 评 估 值 2008 年 1 月 1 日 2, ,486 2, ,477 本 年 增 加 本 年 减 少 (19) (42) (61) (19) (30) (49) 2008 年 12 月 31 日 2, ,021 2, , 累 计 摊 销 2008 年 1 月 1 日 (1,295) (48) (1,343) (1,295) (44) (1,339) 本 年 计 提 (452) (7) (459) (446) (7) (453) 本 年 减 少 年 12 月 31 日 (1,728) (32) (1,760) (1,722) (32) (1,754) 减 值 准 备 2008 年 1 月 1 日 (1) (8) (9) (1) (8) (9) 本 年 计 提 本 年 减 少 年 12 月 31 日 (1) (7) (8) (1) (7) (8) 账 面 价 值 2008 年 1 月 1 日 1, ,134 1, , 年 12 月 31 日 1, ,253 1, ,233 54

138 19 商 誉 (1) 本 集 团 的 商 誉 来 自 于 2006 年 12 月 29 日 收 购 建 行 亚 洲, 其 增 减 变 动 情 况 如 下 : 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 2008 年 期 / 年 初 余 额 1,527 1,624 汇 率 变 动 影 响 2 (97) 期 / 年 末 余 额 1,529 1,527 (2) 包 含 商 誉 的 资 产 组 的 减 值 测 试 本 集 团 计 算 资 产 组 的 可 收 回 金 额 时, 采 用 了 经 管 理 层 批 准 以 十 年 财 务 预 测 为 基 础 编 制 的 预 计 未 来 现 金 流 量 预 测 本 集 团 采 用 的 平 均 增 长 率 符 合 行 业 报 告 内 所 载 的 预 测, 而 采 用 的 折 现 率 则 反 映 与 相 关 分 部 有 关 的 特 定 风 险 计 算 资 产 组 的 可 收 回 金 额 所 采 用 的 主 要 假 设 : 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 十 年 后 的 增 长 率 5% 5% 折 现 率 9% 9% 55

139 20 递 延 所 得 税 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 递 延 所 得 税 资 产 10,784 7,855 11,071 8,059 递 延 所 得 税 负 债 - (5) - - 合 计 10,784 7,850 11,071 8,059 (1) 按 性 质 分 析 本 集 团 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 可 抵 扣 / 可 抵 扣 / ( 应 纳 税 ) 递 延 所 得 税 ( 应 纳 税 ) 递 延 所 得 税 暂 时 性 差 异 资 产 /( 负 债 ) 暂 时 性 差 异 资 产 /( 负 债 ) 递 延 所 得 税 资 产 公 允 价 值 变 动 (18,342) (4,590) (17,618) (4,394) 资 产 减 值 准 备 54,450 13,613 41,541 10,385 摊 销 债 务 证 券 发 行 成 本 (56) (14) (61) (15) 其 他 7,309 1,775 7,600 1,879 合 计 43,361 10,784 31,462 7, 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 可 抵 扣 / 可 抵 扣 / ( 应 纳 税 ) 递 延 所 得 税 ( 应 纳 税 ) 递 延 所 得 税 暂 时 性 差 异 资 产 /( 负 债 ) 暂 时 性 差 异 资 产 /( 负 债 ) 递 延 所 得 税 负 债 - - (31) (5) 56

140 20 递 延 所 得 税 ( 续 ) (1) 按 性 质 分 析 ( 续 ) 本 行 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 可 抵 扣 / 可 抵 扣 / ( 应 纳 税 ) 递 延 所 得 税 ( 应 纳 税 ) 递 延 所 得 税 暂 时 性 差 异 资 产 /( 负 债 ) 暂 时 性 差 异 资 产 /( 负 债 ) 递 延 所 得 税 资 产 公 允 价 值 变 动 (18,342) (4,590) (17,672) (4,408) 资 产 减 值 准 备 54,450 13,613 41,541 10,385 摊 销 债 务 证 券 发 行 成 本 (56) (14) (61) (15) 其 他 11,096 2,062 10,507 2,097 合 计 47,148 11,071 34,315 8,059 57

141 20 递 延 所 得 税 ( 续 ) (2) 递 延 所 得 税 的 变 动 情 况 本 集 团 摊 销 中 国 内 地 业 务 债 务 证 券 公 允 资 产 公 允 海 外 业 务 发 行 成 本 价 值 变 动 减 值 准 备 其 他 价 值 变 动 其 他 合 计 注 释 (i) 2009 年 1 月 1 日 (15) (4,738) 10,385 1, ,850 计 入 当 期 损 益 ,228 (139) ,749 计 入 其 他 综 合 收 益 - (591) - - (224) - (815) 2009 年 6 月 30 日 (14) (4,710) 13,613 1, , 年 1 月 1 日 (18) (7,234) 4,560 1, (736) 计 入 当 期 损 益 3 1,064 5,825 (100) ,842 计 入 其 他 综 合 收 益 - 1, , 年 12 月 31 日 (15) (4,738) 10,385 1, ,850 58

142 20 递 延 所 得 税 ( 续 ) (2) 递 延 所 得 税 的 变 动 情 况 ( 续 ) 本 行 中 国 内 地 业 务 海 外 业 务 摊 销 债 务 证 券 公 允 资 产 公 允 发 行 成 本 价 值 变 动 减 值 准 备 其 他 价 值 变 动 其 他 合 计 注 释 (i) 2009 年 1 月 1 日 (15) (4,752) 10,385 1, ,059 计 入 当 期 损 益 ,228 (145) ,830 计 入 其 他 综 合 收 益 - (594) - - (224) - (818) 2009 年 6 月 30 日 (14) (4,710) 13,613 1, , 年 1 月 1 日 (18) (7,223) 4,560 1, (569) 计 入 当 期 损 益 3 1,040 5,825 (100) ,885 计 入 其 他 综 合 收 益 - 1, , 年 12 月 31 日 (15) (4,752) 10,385 1, ,059 (i) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月, 本 集 团 及 本 行 于 当 期 损 益 中 确 认 的 与 资 产 减 值 准 备 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 包 括 附 注 51(1)(b) 所 述 的 由 政 策 变 化 而 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 人 民 币 亿 元 (ii) 本 集 团 及 本 行 于 资 产 负 债 表 日 并 无 重 大 的 未 计 提 的 递 延 所 得 税 59

143 21 其 他 资 产 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 注 释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 抵 债 资 产 (1) 房 屋 及 建 筑 物 1,736 1,704 1,736 1,697 土 地 其 他 ,903 2,904 2,903 2, 长 期 待 摊 费 用 应 收 建 行 国 际 款 项 (2) ,391 14,276 其 他 应 收 款 13,605 10,783 12,291 9,936 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 2,343 2,468 2,337 2,461 总 额 19,178 16,494 36,246 29,908 减 值 准 备 ( 附 注 22) (3,853) (3,686) (3,853) (3,686) 合 计 15,325 12,808 32,393 26,222 (1) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月, 本 集 团 共 处 臵 抵 债 资 产 原 值 为 人 民 币 4.51 亿 元 ( 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 : 人 民 币 3.66 亿 元 ) 本 集 团 计 划 在 未 来 期 间 内 通 过 拍 卖 竞 价 和 转 让 方 式 对 抵 债 资 产 进 行 处 臵 (2) 应 收 建 行 国 际 款 项 为 本 行 借 予 全 资 子 公 司 建 行 国 际 的 资 金, 用 以 收 购 股 权 及 对 其 他 子 公 司 进 行 注 资 该 款 项 无 抵 押 无 息 且 没 有 固 定 还 款 期 限 60

144 22 资 产 减 值 准 备 变 动 表 本 集 团 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 期 初 本 期 计 提 本 期 转 入 期 末 附 注 账 面 余 额 /( 转 回 ) /( 转 出 ) 本 期 转 销 账 面 余 额 存 放 同 业 款 项 4 21 (2) 拆 出 资 金 (78) 买 入 返 售 金 融 资 产 8 11 (11) 应 收 利 息 客 户 贷 款 和 垫 款 10(3) 110,368 10,274 (730) (3,707) 116,205 持 有 至 到 期 投 资 12 7, (748) 7,210 应 收 款 项 债 券 投 资 (8) 固 定 资 产 (7) 516 土 地 使 用 权 (3) 158 无 形 资 产 其 他 资 产 21 3, (255) 3,853 合 计 122,647 10,994 (721) (4,720) 128, 年 年 初 本 年 计 提 年 末 附 注 账 面 余 额 /( 转 回 ) 本 年 转 出 本 年 转 销 账 面 余 额 存 放 同 业 款 项 4 33 (6) - (6) 21 拆 出 资 金 (98) - (145) 252 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 利 息 9 19 (18) 客 户 贷 款 和 垫 款 10(3) 88,928 36,246 (8,227) (6,579) 110,368 持 有 至 到 期 投 资 12 5,042 3,126 (343) (273) 7,552 应 收 款 项 债 券 投 资 (645) 固 定 资 产 (19) 523 土 地 使 用 权 (2) 161 无 形 资 产 (1) 8 其 他 资 产 21 3,595 1,436 - (1,345) 3,686 合 计 99,514 40,073 (8,570) (8,370) 122,647 转 入 / 转 出 包 括 由 于 汇 率 变 动 产 生 的 影 响 61

145 22 资 产 减 值 准 备 变 动 表 ( 续 ) 本 行 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 期 初 本 期 计 提 本 期 转 入 期 末 附 注 账 面 余 额 /( 转 回 ) /( 转 出 ) 本 期 转 销 账 面 余 额 存 放 同 业 款 项 4 21 (2) 拆 出 资 金 (78) 买 入 返 售 金 融 资 产 8 11 (11) 应 收 利 息 客 户 贷 款 和 垫 款 10(3) 110,202 10,245 (757) (3,704) 115,986 持 有 至 到 期 投 资 12 7, (748) 7,210 应 收 款 项 债 券 投 资 (8) 固 定 资 产 (7) 516 土 地 使 用 权 (3) 158 无 形 资 产 其 他 资 产 21 3, (255) 3,853 合 计 122,481 10,965 (748) (4,717) 127, 年 年 初 本 年 计 提 年 末 附 注 账 面 余 额 /( 转 回 ) 本 年 转 出 本 年 转 销 账 面 余 额 存 放 同 业 款 项 4 33 (6) - (6) 21 拆 出 资 金 (98) - (145) 252 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 利 息 9 19 (18) 客 户 贷 款 和 垫 款 10(3) 88,844 36,157 (8,228) (6,571) 110,202 持 有 至 到 期 投 资 12 5,042 3,126 (343) (273) 7,552 应 收 款 项 债 券 投 资 (645) 固 定 资 产 (19) 523 土 地 使 用 权 (2) 161 无 形 资 产 (1) 8 其 他 资 产 21 3,595 1,435 - (1,344) 3,686 合 计 99,430 39,983 (8,571) (8,361) 122,481 62

146 23 本 行 应 收 / 应 付 子 公 司 款 项 本 行 应 收 子 公 司 款 项 按 资 产 类 别 分 析 如 下 : 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 存 放 同 业 款 项 59 - 拆 出 资 金 1,146 14,441 应 收 利 息 3 98 客 户 贷 款 和 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 1, 其 他 资 产 18,423 14,280 合 计 21,394 30,558 本 行 应 付 子 公 司 款 项 按 负 债 类 别 分 析 如 下 : 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 2,337 1,011 拆 入 资 金 2,652 12,038 客 户 存 款 2,491 3,261 应 付 利 息 已 发 行 债 务 证 券 1, 其 他 负 债 2 2 合 计 8,951 16,491 上 述 本 行 应 收 / 应 付 子 公 司 款 项, 已 在 合 并 财 务 报 表 中 抵 销 63

147 24 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 (1) 按 交 易 对 手 类 型 分 析 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 中 国 内 地 同 业 银 行 143, , , ,980 非 银 行 金 融 机 构 554, , , ,645 海 外 同 业 698, , , , 银 行 非 银 行 金 融 机 构 , , 合 计 699, , , ,461 (2) 按 交 易 对 手 法 律 形 式 分 析 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 中 国 政 策 性 银 行 2, , 中 国 国 有 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 239, , , ,008 中 国 股 份 制 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 440, , , ,934 外 资 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 16,789 17,280 17,092 17,493 合 计 699, , , ,461 64

148 25 拆 入 资 金 (1) 按 交 易 对 手 类 型 分 析 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 中 国 内 地 同 业 银 行 9,534 28,298 9,468 28,298 非 银 行 金 融 机 构 海 外 同 业 9,539 28,303 9,473 28, 银 行 14,946 14,760 13,122 24,888 非 银 行 金 融 机 构 ,427 14,805 13,603 24, 合 计 24,966 43,108 23,076 53,191 (2) 按 交 易 对 手 法 律 形 式 分 析 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 中 国 政 策 性 银 行 2, , 中 国 国 有 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 101 3, ,415 中 国 股 份 制 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 7,987 25,619 7,921 25,619 外 资 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 14,475 13,460 12,651 23,543 合 计 24,966 43,108 23,076 53,191 65

149 26 交 易 性 金 融 负 债 本 集 团 及 本 行 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 结 构 性 存 款 100 3,975 于 2009 年 6 月 30 日 及 2008 年 12 月 31 日, 本 集 团 及 本 行 的 交 易 性 金 融 负 债 全 部 为 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 结 构 性 存 款 于 2009 年 6 月 30 日, 本 集 团 及 本 行 结 构 性 存 款 的 公 允 价 值 较 于 合 同 到 期 日 应 支 付 存 款 人 的 金 额 高 人 民 币 0.02 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 高 人 民 币 0.27 亿 元 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 和 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 年 度 及 于 该 日, 由 于 信 用 风 险 变 化 引 致 上 述 交 易 性 金 融 负 债 的 公 允 价 值 变 化 并 不 重 大 27 卖 出 回 购 金 融 资 产 本 集 团 及 本 行 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 海 外 中 央 银 行 卖 出 回 购 金 融 资 产 对 应 的 担 保 物 均 为 证 券 66

150 28 客 户 存 款 活 期 存 款 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 公 司 类 客 户 2,626,831 2,233,187 2,625,483 2,233,497 个 人 客 户 1,304,692 1,137,114 1,296,035 1,132,210 定 期 存 款 ( 含 通 知 存 款 ) 3,931,523 3,370,301 3,921,518 3,365, 公 司 类 客 户 1,495,243 1,152,126 1,486,166 1,142,678 个 人 客 户 2,183,256 1,853,488 2,167,864 1,834,600 3,678,499 3,005,614 3,654,030 2,977, 合 计 7,610,022 6,375,915 7,575,548 6,342,985 以 上 客 户 存 款 中 包 括 : 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 (1) 保 证 金 存 款 承 兑 汇 票 保 证 金 237,063 88, ,063 88,833 保 函 保 证 金 24,521 24,141 24,521 24,141 信 用 证 保 证 金 14,730 11,657 14,730 11,657 其 他 53,143 35,322 53,328 35, , , , ,166 (2) 汇 出 及 应 解 汇 款 11,847 21,287 11,992 21,233 67

151 29 应 付 职 工 薪 酬 本 集 团 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 注 释 期 初 余 额 本 期 增 加 额 本 期 支 付 额 期 末 余 额 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 8,012 14,747 (14,769) 7,990 基 本 养 老 保 险 和 企 业 年 金 缴 费 444 2,340 (2,479) 305 其 他 社 会 保 险 及 员 工 福 利 1,399 2,673 (2,418) 1,654 住 房 公 积 金 72 1,353 (1,322) 103 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 (343) 904 补 充 退 休 福 利 (1) 6, (256) 6,399 内 部 退 养 福 利 (2) 7, (664) 7,331 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 9 8 (8) 9 合 计 25,153 21,801 (22,259) 24, 年 注 释 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 年 支 付 额 年 末 余 额 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 4,088 32,252 (28,328) 8,012 基 本 养 老 保 险 和 企 业 年 金 缴 费 1,115 4,294 (4,965) 444 其 他 社 会 保 险 及 员 工 福 利 1,619 5,813 (6,033) 1,399 住 房 公 积 金 104 2,612 (2,644) 72 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 646 1,073 (984) 735 补 充 退 休 福 利 (1) 6, (455) 6,556 内 部 退 养 福 利 (2) 8, (1,432) 7,926 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 (54) 9 合 计 22,747 47,301 (44,895) 25,153 68

152 29 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) 本 行 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 注 释 期 初 余 额 本 期 增 加 额 本 期 支 付 额 期 末 余 额 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 7,711 14,230 (14,352) 7,589 基 本 养 老 保 险 和 企 业 年 金 缴 费 444 2,321 (2,461) 304 其 他 社 会 保 险 及 员 工 福 利 1,358 2,646 (2,393) 1,611 住 房 公 积 金 71 1,348 (1,316) 103 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 (342) 899 补 充 退 休 福 利 (1) 6, (256) 6,399 内 部 退 养 福 利 (2) 7, (664) 7,331 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 9 8 (8) 9 合 计 24,807 21,230 (21,792) 24, 年 注 释 年 初 余 额 本 年 增 加 额 本 年 支 付 额 年 末 余 额 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 3,859 31,528 (27,676) 7,711 基 本 养 老 保 险 和 企 业 年 金 缴 费 1,106 4,264 (4,926) 444 其 他 社 会 保 险 及 员 工 福 利 1,619 5,772 (6,033) 1,358 住 房 公 积 金 103 2,605 (2,637) 71 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 645 1,069 (982) 732 补 充 退 休 福 利 (1) 6, (455) 6,556 内 部 退 养 福 利 (2) 8, (1,432) 7,926 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 (54) 9 合 计 22,507 46,495 (44,195) 24,807 69

153 29 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) (1) 补 充 退 休 福 利 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 的 补 充 退 休 福 利 责 任 是 根 据 预 期 累 积 福 利 单 位 法 进 行 计 算 的, 并 经 由 外 部 独 立 精 算 师 机 构 韬 睿 咨 询 公 司 ( 香 港 ) 的 精 算 师 ( 美 国 精 算 协 会 成 员 ) 进 行 审 阅 (a) 本 集 团 及 本 行 补 充 退 休 福 利 明 细 列 示 如 下 : 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 补 充 退 休 福 利 责 任 现 值 6,381 6,842 未 确 认 精 算 利 得 /( 损 失 ) 18 (286) 期 / 年 末 余 额 6,399 6,556 (b) 本 集 团 及 本 行 补 充 退 休 福 利 变 动 情 况 如 下 : 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 2008 年 期 / 年 初 余 额 6,556 6,159 支 付 供 款 (256) (455) 于 当 期 损 益 中 确 认 的 支 出 利 息 成 本 过 去 服 务 成 本 期 / 年 末 余 额 6,399 6,556 利 息 成 本 于 其 他 业 务 及 管 理 费 中 确 认 过 去 服 务 成 本 于 员 工 成 本 中 确 认 (c) 本 集 团 及 本 行 于 资 产 负 债 表 日 采 用 的 主 要 精 算 假 设 为 : 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 折 现 率 3.5% 3% 医 疗 费 用 年 增 长 率 7% 7% 预 计 平 均 未 来 寿 命 14.9 年 15.2 年 70

154 29 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) (2) 内 部 退 养 福 利 (a) 本 集 团 及 本 行 内 部 退 养 福 利 变 动 情 况 如 下 : 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 2008 年 期 / 年 初 余 额 7,926 8,998 支 付 供 款 (664) (1,432) 于 当 期 损 益 中 确 认 的 支 出 利 息 成 本 期 / 年 末 余 额 7,331 7,926 利 息 成 本 于 其 他 业 务 及 管 理 费 中 确 认 (b) 本 集 团 及 本 行 于 资 产 负 债 表 日 采 用 的 主 要 精 算 假 设 为 : 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 折 现 率 2.32% 1.75% 内 部 退 养 福 利 年 增 长 率 8% 8% 预 计 平 均 年 限 4.4 年 4.8 年 (3) 本 集 团 及 本 行 上 述 应 付 职 工 薪 酬 中 并 无 属 于 拖 欠 性 质 的 余 额 71

155 30 应 交 税 费 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 所 得 税 15,455 29,777 15,139 29,558 营 业 税 及 附 加 4,477 4,706 4,470 4,698 其 他 458 1, ,054 合 计 20,390 35,538 20,065 35, 应 付 利 息 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 2,111 1,059 2,110 1,057 拆 入 资 金 卖 出 回 购 金 融 资 产 客 户 存 款 61,881 57,743 61,846 57,665 已 发 行 债 务 证 券 1, , 其 他 合 计 66,062 59,695 66,024 59, 预 计 负 债 本 集 团 及 本 行 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 预 计 诉 讼 损 失 1,032 1,117 其 他 合 计 1,580 1,806 72

156 33 已 发 行 债 务 证 券 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 注 释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 已 发 行 存 款 证 (1) 13,898 11,017 15,131 9,608 已 发 行 债 券 (2) 2,859 2,854 2,989 2,984 已 发 行 次 级 债 券 (3) 79,878 39,939 79,878 39,939 合 计 96,635 53,810 97,998 52,531 (1) 主 要 由 本 行 香 港 分 行 及 建 行 亚 洲 发 行, 以 摊 余 成 本 计 量 (2) 已 发 行 债 券 为 本 行 于 2008 年 9 月 11 日 在 香 港 发 行 的, 到 期 日 为 2010 年 9 月 11 日 的 固 定 利 率 人 民 币 债 券 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 3.24% 固 定 利 率 人 民 币 债 券 2,870 2,870 3,000 3,000 减 : 未 摊 销 的 发 行 成 本 (11) (16) (11) (16) 期 / 年 末 账 面 余 额 2,859 2,854 2,989 2,984 (3) 本 集 团 及 本 行 经 人 行 及 银 监 会 批 准 发 行 的 次 级 债 券 账 面 价 值 如 下 : 本 集 团 及 本 行 2009 年 2008 年 注 释 6 月 30 日 12 月 31 日 于 2014 年 8 月 到 期 的 4.87% 固 定 利 率 次 级 债 券 (a) 11,140 11,140 于 2014 年 8 月 到 期 的 浮 动 利 率 次 级 债 券 (b) 3,860 3,860 于 2014 年 9 月 到 期 的 4.95% 固 定 利 率 次 级 债 券 (c) 8,300 8,300 于 2014 年 12 月 到 期 的 浮 动 利 率 次 级 债 券 (d) 6,078 6,078 于 2014 年 12 月 到 期 的 4.95% 固 定 利 率 次 级 债 券 (e) 10,622 10,622 于 2019 年 2 月 到 期 的 3.2% 固 定 利 率 次 级 债 券 (f) 12,000 - 于 2024 年 2 月 到 期 的 4% 固 定 利 率 次 级 债 券 (g) 28,000 - 总 面 值 80,000 40,000 减 : 未 摊 销 的 发 行 成 本 (122) (61) 期 / 年 末 账 面 余 额 79,878 39,939 73

157 33 已 发 行 债 务 证 券 ( 续 ) (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) 于 2004 年 8 月 发 行 的 固 定 利 率 次 级 债 券 的 票 面 年 利 率 为 4.87% 本 集 团 可 以 选 择 于 2009 年 8 月 1 日 赎 回 这 些 债 券, 如 果 不 行 使 赎 回 权, 则 自 2009 年 8 月 1 日 起 的 5 年 期 间, 债 券 票 面 年 利 率 增 加 至 7.67% 于 2004 年 8 月 发 行 的 浮 动 利 率 次 级 债 券 的 票 面 年 利 率 每 年 根 据 人 行 公 布 的 1 年 期 定 期 存 款 利 率 加 基 本 利 差 2% 重 定 本 集 团 可 选 择 于 2009 年 8 月 1 日 赎 回 这 些 债 券, 如 果 不 行 使 赎 回 权, 基 本 利 差 则 自 2009 年 8 月 1 日 起 的 5 年 期 间 增 加 至 2.75% 于 2004 年 9 月 发 行 的 固 定 利 率 次 级 债 券 的 票 面 年 利 率 为 4.95% 本 集 团 可 以 选 择 于 2009 年 9 月 22 日 赎 回 这 些 债 券, 如 果 不 行 使 赎 回 权, 则 自 2009 年 9 月 22 日 起 的 5 年 期 间, 债 券 票 面 年 利 率 增 加 至 7.95% 于 2004 年 12 月 发 行 的 浮 动 利 率 次 级 债 券 的 票 面 年 利 率 是 根 据 中 国 银 行 间 同 业 拆 借 市 场 7 日 回 购 加 权 平 均 利 率 加 基 本 利 差 2% 确 定, 该 利 率 每 半 年 重 定 本 集 团 可 以 选 择 于 2009 年 12 月 27 日 赎 回 这 些 债 券, 如 果 不 行 使 赎 回 权, 基 本 利 差 则 自 2009 年 12 月 27 日 起 的 5 年 期 间 增 加 至 3% 于 2004 年 12 月 发 行 的 固 定 利 率 次 级 债 券 的 票 面 年 利 率 为 4.95% 本 集 团 可 以 选 择 于 2009 年 12 月 27 日 赎 回 这 些 债 券, 如 果 不 行 使 赎 回 权, 则 自 2009 年 12 月 27 日 起 的 5 年 期 间, 债 券 票 面 年 利 率 增 加 至 7.95% 于 2009 年 2 月 发 行 的 固 定 利 率 次 级 债 券 的 票 面 年 利 率 为 3.2% 本 集 团 可 以 选 择 于 2014 年 2 月 26 日 赎 回 这 些 债 券, 如 果 不 行 使 赎 回 权, 则 自 2014 年 2 月 26 日 起 的 5 年 期 间, 债 券 票 面 年 利 率 增 加 至 6.2% 于 2009 年 2 月 发 行 的 固 定 利 率 次 级 债 券 的 票 面 年 利 率 为 4% 本 集 团 可 以 选 择 于 2019 年 2 月 26 日 赎 回 这 些 债 券, 如 果 不 行 使 赎 回 权, 则 自 2019 年 2 月 26 日 起 的 5 年 期 间, 债 券 票 面 年 利 率 增 加 至 7% 74

158 34 其 他 负 债 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 应 付 中 国 建 银 投 资 有 限 责 任 公 司 ( 中 国 建 投 ) 睡 眠 户 4,324 4,379 4,324 4,379 应 付 股 利 18,934-18,921 - 应 付 承 销 承 兑 款 项 8,244 3,616 8,244 3,616 代 收 代 付 款 项 待 清 算 款 项 其 他 16,288 12,844 14,751 12,240 合 计 49,201 21,986 47,651 21, 股 本 本 集 团 及 本 行 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 香 港 上 市 (H 股 ) 224, ,689 境 内 上 市 (A 股 ) 9,000 9,000 合 计 233, ,689 本 行 发 行 的 所 有 H 股 和 A 股 均 为 普 通 股, 享 有 同 等 权 益 36 资 本 公 积 本 集 团 及 本 行 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 股 本 溢 价 90,210 90,210 其 他 合 计 90,241 90,241 股 本 溢 价 主 要 是 由 于 发 行 股 价 大 于 面 值 而 产 生 75

159 37 投 资 重 估 储 备 本 集 团 将 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 对 股 东 权 益 的 影 响 计 入 投 资 重 估 储 备 中 投 资 重 估 储 备 的 变 动 情 况 如 下 : 本 集 团 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 总 额 所 得 税 影 响 净 影 响 期 初 余 额 14,890 (3,734) 11, 直 接 计 入 股 东 权 益 的 金 额 可 供 出 售 权 益 工 具 公 允 价 值 变 动 5,869 (1,467) 4,402 可 供 出 售 债 券 公 允 价 值 变 动 (3,835) 959 (2,876) 自 股 东 权 益 转 入 当 期 损 益 的 金 额 因 减 值 而 转 出 的 可 供 出 售 债 券 2,034 (508) 1, 的 损 失 1,825 (456) 1,369 因 出 售 而 转 出 的 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 (966) 241 (725) 因 重 分 类 至 持 有 至 到 期 引 起 的 公 允 价 值 变 动 的 摊 销 366 (92) 274 1,225 (307) 期 末 余 额 18,149 (4,549) 13,600 76

160 37 投 资 重 估 储 备 ( 续 ) 本 集 团 ( 续 ) 2008 年 总 额 所 得 税 影 响 净 影 响 年 初 余 额 21,886 (5,478) 16, 直 接 计 入 股 东 权 益 的 金 额 可 供 出 售 权 益 工 具 公 允 价 值 变 动 (18,234) 4,558 (13,676) 可 供 出 售 债 券 公 允 价 值 变 动 (762) 186 (576) 自 股 东 权 益 转 入 当 期 损 益 的 金 额 因 减 值 而 转 出 的 可 供 出 售 债 券 (18,996) 4,744 (14,252) 的 损 失 10,622 (2,655) 7,967 因 出 售 而 转 出 的 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 247 (62) 185 因 重 分 类 至 持 有 至 到 期 引 起 的 公 允 价 值 变 动 的 摊 销 1,131 (283) ,000 (3,000) 9, 年 末 余 额 14,890 (3,734) 11,156 77

161 37 投 资 重 估 储 备 ( 续 ) 本 行 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 总 额 所 得 税 影 响 净 影 响 期 初 余 额 14,862 (3,724) 11, 直 接 计 入 股 东 权 益 的 金 额 可 供 出 售 权 益 工 具 公 允 价 值 变 动 5,862 (1,465) 4,397 可 供 出 售 债 券 公 允 价 值 变 动 (3,815) 954 (2,861) 自 股 东 权 益 转 入 当 期 损 益 的 金 额 因 减 值 而 转 出 的 可 供 出 售 债 券 2,047 (511) 1, 的 损 失 1,825 (456) 1,369 因 出 售 而 转 出 的 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 (966) 241 (725) 因 重 分 类 至 持 有 至 到 期 引 起 的 公 允 价 值 变 动 的 摊 销 366 (92) 274 1,225 (307) 期 末 余 额 18,134 (4,542) 13,592 78

162 37 投 资 重 估 储 备 ( 续 ) 本 行 ( 续 ) 2008 年 总 额 所 得 税 影 响 净 影 响 年 初 余 额 21,855 (5,467) 16, 直 接 计 入 股 东 权 益 的 金 额 可 供 出 售 权 益 工 具 公 允 价 值 变 动 (18,231) 4,557 (13,674) 可 供 出 售 债 券 公 允 价 值 变 动 (762) 186 (576) 自 股 东 权 益 转 入 当 期 损 益 的 金 额 因 减 值 而 转 出 的 可 供 出 售 债 券 (18,993) 4,743 (14,250) 的 损 失 10,622 (2,655) 7,967 因 出 售 而 转 出 的 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 247 (62) 185 因 重 分 类 至 持 有 至 到 期 引 起 的 公 允 价 值 变 动 的 摊 销 1,131 (283) ,000 (3,000) 9, 年 末 余 额 14,862 (3,724) 11, 盈 余 公 积 盈 余 公 积 包 括 法 定 盈 余 公 积 金 和 任 意 盈 余 公 积 金 本 行 需 按 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金, 直 至 该 公 积 金 累 计 额 达 到 本 行 注 册 资 本 的 50%, 可 不 再 提 取 本 行 从 净 利 润 中 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 后, 经 股 东 大 会 决 议, 可 以 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 79

163 39 一 般 风 险 准 备 本 集 团 及 本 行 根 据 如 下 规 定 提 取 一 般 风 险 准 备 : 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 注 释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 财 政 部 规 定 (1) 46,093 46,093 46,093 46,093 香 港 银 行 业 条 例 规 定 (2) 其 他 中 国 内 地 监 管 机 构 规 定 (3) 其 他 海 外 监 管 机 构 规 定 期 / 年 末 余 额 46,658 46,628 46,209 46,200 (1) 根 据 财 政 部 有 关 规 定, 本 行 需 根 据 承 担 风 险 和 损 失 的 资 产 余 额 的 一 定 比 例 通 过 税 后 利 润 提 取 一 般 风 险 准 备, 用 于 弥 补 尚 未 识 别 的 可 能 性 损 失 原 则 上 一 般 风 险 准 备 余 额 不 低 于 风 险 资 产 期 末 余 额 的 1% 本 行 需 自 2005 年 7 月 1 日 起 的 3 年 左 右, 最 长 不 得 超 过 5 年 的 过 渡 期 内 提 取 规 定 的 一 般 风 险 准 备 (2) 根 据 香 港 银 行 业 条 例 的 要 求, 本 集 团 的 香 港 银 行 业 务 除 按 照 本 集 团 的 会 计 政 策 计 提 减 值 外, 对 客 户 贷 款 和 垫 款 将 要 或 可 能 发 生 的 亏 损 提 取 一 定 金 额 作 为 监 管 储 备 监 管 储 备 的 转 入 或 转 出 通 过 未 分 配 利 润 进 行 (3) 根 据 中 国 内 地 有 关 监 管 要 求, 本 行 子 公 司 须 从 净 利 润 中 提 取 一 定 金 额 作 为 风 险 准 备 40 利 润 分 配 根 据 2009 年 6 月 11 日 召 开 的 本 行 2008 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2008 年 下 半 年 利 润 分 配 方 案, 本 行 派 发 2008 年 下 半 年 现 金 股 利 人 民 币 亿 元 41 外 币 报 表 折 算 差 额 外 币 报 表 折 算 差 额 包 括 所 有 由 折 算 本 集 团 及 本 行 海 外 经 营 的 财 务 报 表 而 产 生 的 汇 兑 差 额 80

164 42 利 息 净 收 入 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 注 释 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 利 息 收 入 来 自 : 存 放 中 央 银 行 款 项 8,961 8,296 8,960 8,295 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 168 1, ,152 交 易 性 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 3,337 2,497 3,337 2,497 投 资 性 证 券 (3) 34,534 38,876 34,534 38,849 客 户 贷 款 和 垫 款 公 司 类 贷 款 和 垫 款 95,047 90,365 94,645 89,975 个 人 贷 款 和 垫 款 22,769 26,343 22,610 26,101 票 据 贴 现 2,685 3,930 2,685 3,930 合 计 168, , , , 利 息 支 出 来 自 : 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 (5,764) (5,135) (5,763) (4,708) 拆 入 资 金 (193) (714) (246) (1,110) 交 易 性 金 融 负 债 (25) (191) (25) (191) 卖 出 回 购 金 融 资 产 (8) (396) (8) (396) 已 发 行 债 务 证 券 (1,675) (1,186) (1,667) (1,154) 客 户 存 款 公 司 类 客 户 存 款 (25,833) (25,786) (25,795) (25,678) 个 人 客 户 存 款 (32,469) (27,705) (32,382) (27,462) 合 计 (65,967) (61,113) (65,886) (60,699) 利 息 净 收 入 102, , , ,590 81

165 42 利 息 净 收 入 ( 续 ) (1) 交 易 性 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 利 息 收 入 及 利 息 支 出 列 示 如 下 : 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 利 息 收 入 利 息 支 出 (25) (191) (25) (191) 非 交 易 性 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 利 息 收 入 及 利 息 支 出 列 示 如 下 : 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 利 息 收 入 167, , , ,055 利 息 支 出 (65,942) (60,922) (65,861) (60,508) (2) 已 减 值 金 融 资 产 利 息 收 入 列 示 如 下 : 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 已 减 值 贷 款 其 他 已 减 值 金 融 资 产 合 计 1,231 1,550 1,231 1,550 (3) 投 资 性 证 券 指 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 和 应 收 款 项 债 券 投 资 的 债 券 此 类 债 券 的 利 息 收 入 主 要 来 自 非 上 市 债 券 投 资 (4) 五 年 以 上 到 期 的 金 融 负 债 相 关 的 利 息 支 出 主 要 为 已 发 行 债 务 证 券 的 利 息 支 出 82

166 43 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 手 续 费 及 佣 金 收 入 : 顾 问 和 咨 询 费 6,262 3,562 6,229 3,535 代 理 业 务 手 续 费 4,359 6,190 4,308 6,157 银 行 卡 手 续 费 4,280 3,258 4,280 3,258 托 管 及 其 他 受 托 业 务 佣 金 3,257 2,603 3,246 2,573 结 算 与 清 算 手 续 费 2,931 2,238 2,921 2,222 担 保 手 续 费 信 用 承 诺 手 续 费 650 1, ,019 其 他 1,829 1,348 1,635 1,128 合 计 24,391 20,926 24,087 20, 手 续 费 及 佣 金 支 出 : 银 行 卡 交 易 费 (557) (414) (555) (414) 银 行 间 交 易 费 (157) (141) (155) (139) 其 他 (255) (203) (198) (172) 合 计 (969) (758) (908) (725) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 23,422 20,168 23,179 19,870 83

167 44 投 资 收 益 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 可 供 出 售 债 券 1, , 可 供 出 售 权 益 工 具 持 有 至 到 期 投 资 1, , 股 利 收 入 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 合 计 4,295 2,696 3,931 2,361 本 集 团 于 中 国 内 地 以 外 实 现 的 投 资 收 益 不 存 在 汇 回 的 重 大 限 制 45 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 交 易 性 金 融 工 具 87 9 (544) 25 衍 生 金 融 工 具 合 计 (267) 其 他 业 务 收 入 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 租 赁 收 入 其 他 合 计

168 47 业 务 及 管 理 费 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 员 工 成 本 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 14,747 15,592 14,230 15,354 基 本 养 老 保 险 及 企 业 年 金 缴 费 2,340 2,091 2,321 2,076 其 他 社 会 保 险 及 员 工 福 利 2,673 2,632 2,646 2,616 住 房 公 积 金 1,353 1,220 1,348 1,217 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 物 业 及 设 备 支 出 21,633 22,093 21,062 21, 折 旧 费 4,390 3,689 4,356 3,664 租 金 和 物 业 管 理 费 1,954 1,718 1,833 1,626 维 护 费 水 电 费 其 他 ,848 6,928 7,676 6, 摊 销 费 审 计 费 其 他 业 务 及 管 理 费 7,373 8,061 7,215 7,944 合 计 37,859 37,962 36,946 37,431 85

169 48 资 产 减 值 损 失 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 客 户 贷 款 和 垫 款 10,274 11,458 10,245 11,461 可 供 出 售 债 券 1,825 2,032 1,825 2,032 可 供 出 售 权 益 工 具 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 债 券 投 资 (8) (636) (8) (636) 固 定 资 产 其 他 331 (65) 331 (65) 合 计 12,819 13,906 12,790 13, 营 业 外 收 入 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 固 定 资 产 处 臵 利 得 抵 债 资 产 处 臵 利 得 清 理 睡 眠 户 收 入 利 差 补 贴 收 入 清 理 挂 账 收 入 其 他 资 产 处 臵 利 得 其 他 合 计

170 50 营 业 外 支 出 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 固 定 资 产 处 臵 损 失 抵 债 资 产 处 臵 损 失 捐 赠 支 出 其 他 合 计 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 注 释 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 本 期 所 得 税 中 国 内 地 16,957 17,215 16,908 17,157 香 港 其 他 国 家 及 地 区 ,153 17,384 16,931 17, 以 前 年 度 所 得 税 调 整 (b) 3,224 (296) 3,224 (296) 本 期 确 认 递 延 所 得 税 (b) (3,749) (125) (3,830) (148) 合 计 16,628 16,963 16,325 16,771 87

171 51 所 得 税 费 用 ( 续 ) (1) 所 得 税 费 用 ( 续 ) (a) (b) 中 国 内 地 和 香 港 地 区 的 本 期 所 得 税 费 用 分 别 按 本 期 间 中 国 内 地 和 香 港 地 区 业 务 估 计 的 应 纳 税 所 得 额 的 25% 和 16.5% 计 提 其 他 海 外 业 务 的 本 期 所 得 税 费 用 按 相 关 税 收 管 辖 权 所 规 定 的 适 当 的 现 行 比 例 计 提 根 据 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 和 关 于 金 融 企 业 贷 款 损 失 准 备 金 企 业 所 得 税 税 前 扣 除 有 关 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2009]64 号 ), 只 有 在 贷 款 及 具 有 贷 款 特 征 的 风 险 资 产 等 的 期 末 余 额 1% 之 内 计 提 损 失 准 备, 方 可 在 税 前 扣 除, 针 对 其 他 风 险 资 产 计 提 的 损 失 准 备, 不 再 可 在 税 前 扣 除 本 行 于 2009 年 上 半 年 确 认 了 自 2008 年 1 月 1 日 起 计 提 的 非 信 贷 资 产 减 值 准 备 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 其 中 与 上 述 政 策 变 化 相 关 的 以 前 年 度 所 得 税 调 整 人 民 币 亿 元 88

172 51 所 得 税 费 用 ( 续 ) (2) 所 得 税 费 用 与 会 计 利 润 的 关 系 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 税 前 利 润 72,469 75,655 71,343 74,137 按 法 定 税 率 计 算 的 所 得 税 18,117 18,914 17,836 18, 不 可 作 纳 税 抵 扣 的 支 出 资 产 减 值 损 失 和 坏 账 核 销 其 他 免 税 收 入 中 国 国 债 利 息 收 入 (1,725) (1,593) (1,725) (1,593) 其 他 (41) (228) (63) (40) (1,766) (1,821) (1,788) (1,633) 合 计 16,510 17,259 16,207 17,067 影 响 当 期 损 益 的 以 前 年 度 所 得 税 调 整 118 (296) 118 (296) 所 得 税 费 用 16,628 16,963 16,325 16,771 89

173 52 其 他 综 合 收 益 (1) 归 属 于 本 行 股 东 的 其 他 综 合 收 益 : 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 附 注 37) 本 期 利 得 /( 损 失 ) 2,034 (14,623) 2,047 (14,522) 本 期 转 入 损 益 的 净 损 失 1,225 2,196 1,225 2,195 3,259 (12,427) 3,272 (12,327) 外 币 报 表 折 算 差 额 120 (1,089) 79 (201) 其 他 综 合 收 益 总 额 3,379 (13,516) 3,351 (12,528) 与 计 入 其 他 综 合 收 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 (815) 3,092 (818) 3,092 本 期 其 他 综 合 收 益 税 后 净 额 2,564 (10,424) 2,533 (9,436) (2) 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 : 可 供 出 售 金 融 资 产 本 期 利 得 合 计 2,566 (10,424) 90

174 53 每 股 收 益 及 净 资 产 收 益 率 本 集 团 按 照 企 业 会 计 准 则 第 34 号 每 股 收 益 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 的 公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2007 年 修 订 ) 的 基 础 计 算 的 每 股 收 益 及 净 资 产 收 益 率 如 下 : 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 报 告 期 注 释 (1) 注 释 (2) 利 润 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 净 资 产 收 益 率 基 本 稀 释 全 面 摊 薄 加 权 平 均 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55, % 11.27% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55, % 11.18% 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 报 告 期 注 释 (1) 注 释 (2) 利 润 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 净 资 产 收 益 率 基 本 稀 释 全 面 摊 薄 加 权 平 均 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 58, % 13.18% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 58, % 13.16% 91

175 53 每 股 收 益 及 净 资 产 收 益 率 ( 续 ) (1) 每 股 收 益 截 至 2009 年 及 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 的 基 本 每 股 收 益, 是 以 归 属 于 本 行 股 东 净 利 润 除 以 普 通 股 的 加 权 平 均 股 数 计 算 由 于 本 集 团 在 截 至 2009 年 及 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月, 不 存 在 具 有 稀 释 性 的 潜 在 普 通 股, 因 此 基 本 每 股 收 益 与 稀 释 每 股 收 益 不 存 在 差 异 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 注 释 2009 年 2008 年 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55,806 58,667 加 权 平 均 股 数 ( 百 万 股 ) 233, ,689 归 属 于 本 行 股 东 的 基 本 和 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 (a) 55,375 58,575 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 基 本 和 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) (a) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55,806 58,667 减 : 影 响 本 行 股 东 净 利 润 的 非 经 常 性 损 益 ( 附 注 54) (431) (92) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55,375 58,575 92

176 53 每 股 收 益 及 净 资 产 收 益 率 ( 续 ) (2) 净 资 产 收 益 率 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55,806 58,667 归 属 于 本 行 股 东 的 期 末 净 资 产 504, ,030 归 属 于 本 行 股 东 的 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 11.06% 12.92% 归 属 于 本 行 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 495, ,099 归 属 于 本 行 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 11.27% 13.18% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 净 利 润 55,375 58,575 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 10.97% 12.9% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 本 行 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 11.18% 13.16% 93

177 54 非 经 常 性 损 益 表 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 - 非 经 常 性 损 益 (2008) 的 规 定, 本 集 团 非 经 常 性 损 益 列 示 如 下 : 本 集 团 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 固 定 资 产 处 臵 净 收 益 抵 债 资 产 处 臵 净 收 益 清 理 睡 眠 户 净 收 益 利 差 补 贴 收 入 清 理 挂 账 收 入 7 23 其 他 资 产 处 臵 净 收 益 3 2 捐 赠 支 出 (2) (37) 其 他 应 收 款 减 值 准 备 转 回 收 益 其 他 损 益 34 (122) 减 : 以 上 各 项 对 税 务 的 影 响 (86) (87) 合 计 归 属 于 : 本 行 股 东 少 数 股 东 - - 已 计 提 资 产 减 值 准 备 冲 销 委 托 贷 款 手 续 费 收 入 他 人 委 托 投 资 的 收 益 及 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 属 于 本 集 团 正 常 经 营 性 项 目 产 生 的 损 益, 因 此 不 纳 入 非 经 常 性 损 益 的 披 露 范 围 94

178 55 合 并 现 金 流 量 表 补 充 资 料 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 (1) 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 的 现 金 流 量 净 额 净 利 润 55,841 58,692 55,018 57,366 加 : 资 产 减 值 损 失 12,819 13,906 12,790 13,909 折 旧 及 摊 销 5,327 4,487 5,287 4,456 折 现 回 拨 (707) (802) (707) (802) 公 允 价 值 变 动 收 益 (518) (335) 267 (352) 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 (8) (18) - - 股 利 收 入 (54) (75) (67) (104) 未 实 现 的 汇 兑 ( 收 益 )/ 损 失 (1,947) 3,469 (1,903) 4,357 已 发 行 债 券 利 息 支 出 1,486 1,005 1,486 1,005 出 售 投 资 性 证 券 的 净 收 益 (3,458) (1,646) (3,437) (1,528) 处 臵 固 定 资 产 及 其 他 长 期 资 产 的 净 收 益 (44) (84) (38) (84) 递 延 所 得 税 的 净 增 加 (3,749) (125) (3,830) (148) 经 营 性 应 收 项 目 的 增 加 (1,578,787) (529,691) (1,572,705) (509,020) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 1,465, ,100 1,457, ,219 经 营 活 动 ( 所 用 )/ 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (48,105) (25,117) (50,546) 1,274 95

179 55 合 并 现 金 流 量 表 补 充 资 料 ( 续 ) (2) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 减 少 情 况 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 本 集 团 本 行 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 现 金 及 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 221, , , ,987 减 : 现 金 及 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 (355,811) (180,508) (354,393) (182,702) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 减 少 额 (134,259) (37,234) (134,763) (12,715) (3) 现 金 及 现 金 等 价 物 本 集 团 2009 年 2008 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 现 金 34,243 34,313 29,014 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 款 项 113, ,981 84,811 存 放 同 业 活 期 款 项 31,447 24,560 17,572 原 到 期 日 为 三 个 月 或 以 内 的 存 放 同 业 款 项 25,319 5,201 6,915 原 到 期 日 为 三 个 月 或 以 内 的 拆 出 资 金 16,873 13,756 4,962 合 计 221, , ,274 本 行 2009 年 2008 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 现 金 34,079 34,110 28,906 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 款 项 113, ,924 84,810 存 放 同 业 活 期 款 项 29,911 22,083 16,850 原 到 期 日 为 三 个 月 或 以 内 的 存 放 同 业 款 项 25,348 3,681 4,050 原 到 期 日 为 三 个 月 或 以 内 的 拆 出 资 金 16,622 16,595 35,371 合 计 219, , ,987 96

180 55 合 并 现 金 流 量 表 补 充 资 料 ( 续 ) (4) 取 得 子 公 司 联 营 和 合 营 企 业 的 有 关 信 息 : 于 2009 年 上 半 年, 本 行 投 资 等 值 人 民 币 6.84 亿 元 (1 亿 美 元 ) 设 立 建 行 伦 敦 于 2009 年 上 半 年, 本 行 与 其 他 投 资 者 分 别 投 入 现 金 人 民 币 0.53 亿 元 和 人 民 币 0.97 亿 元 设 立 苍 南 村 镇 ; 建 银 国 际 和 其 他 投 资 者 分 别 投 入 等 值 人 民 币 2.58 亿 元 和 0.23 亿 元 设 立 两 家 子 公 司 于 2009 年 上 半 年, 建 银 国 际 支 付 等 值 人 民 币 0.12 亿 元 获 取 一 家 联 营 企 业 和 两 家 合 营 企 业 于 2008 年 上 半 年, 本 行 与 德 国 施 威 比 豪 尔 住 房 储 蓄 银 行 以 现 金 分 别 对 中 德 增 加 投 资 人 民 币 1.88 亿 元 和 等 值 人 民 币 0.62 亿 元 于 2008 年 上 半 年, 本 集 团 因 增 持 华 力 达 已 发 行 股 本 以 现 金 支 付 的 价 款 为 等 值 人 民 币 4.15 亿 元 (5) 出 售 子 公 司 的 有 关 信 息 : 于 2009 年 上 半 年, 建 银 国 际 出 售 其 所 属 子 公 司 部 分 股 权, 收 到 少 数 股 东 支 付 的 价 款 人 民 币 0.23 亿 元 (6) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月, 本 集 团 分 配 股 利 支 付 的 现 金 中, 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 为 人 民 币 0.05 亿 元 ( 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 : 人 民 币 0.23 亿 元 ) 97

181 56 经 营 分 部 如 附 注 2(4) 所 述, 本 集 团 的 经 营 分 部 已 按 与 内 部 报 送 信 息 一 致 的 方 式 进 行 列 报 这 些 内 部 报 送 信 息 是 提 供 给 本 集 团 主 要 经 营 决 策 者 以 向 分 部 分 配 资 源 并 评 价 分 部 业 绩 分 部 资 产 及 负 债 和 分 部 收 入 及 业 绩 是 按 照 本 集 团 会 计 政 策 计 量 分 部 之 间 的 交 易 按 一 般 商 业 条 款 及 条 件 进 行 内 部 收 费 及 转 让 定 价 是 参 考 市 场 价 格 确 定, 并 已 在 各 分 部 的 业 绩 中 反 映 内 部 收 费 及 转 让 定 价 调 整 所 产 生 的 利 息 净 收 入 和 支 出 以 内 部 利 息 净 收 入 / 支 出 列 示 与 第 三 方 交 易 产 生 的 利 息 收 入 和 支 出 以 外 部 利 息 净 收 入 / 支 出 列 示 分 部 收 入 业 绩 资 产 和 负 债 包 含 直 接 归 属 某 一 分 部, 以 及 按 合 理 的 基 准 分 配 至 该 分 部 的 项 目 分 部 收 入 业 绩 资 产 和 负 债 包 含 需 在 编 制 财 务 报 表 时 抵 销 的 集 团 内 部 往 来 的 余 额 和 内 部 交 易 分 部 资 本 性 支 出 是 指 在 会 计 期 间 内 分 部 购 入 的 固 定 资 产 无 形 资 产 及 其 他 长 期 资 产 等 所 发 生 的 支 出 总 额 98

182 56 经 营 分 部 ( 续 ) (1) 地 区 分 部 本 集 团 主 要 是 于 中 国 内 地 经 营, 分 行 遍 布 全 国 各 省 自 治 区 直 辖 市, 并 在 中 国 内 地 设 有 多 家 子 公 司 本 集 团 亦 在 香 港 新 加 坡 法 兰 克 福 约 翰 内 斯 堡 东 京 首 尔 及 纽 约 设 立 分 行 及 在 香 港 伦 敦 设 立 子 公 司 按 地 区 分 部 列 报 信 息 时, 经 营 收 入 是 以 产 生 收 入 的 分 行 及 子 公 司 的 所 在 地 为 基 准 划 分 分 部 资 产 和 资 本 性 支 出 则 按 相 关 资 产 的 所 在 地 划 分 作 为 管 理 层 报 告 的 用 途, 本 集 团 地 区 分 部 的 定 义 为 : 长 江 三 角 洲 是 指 本 行 一 级 分 行 及 子 公 司 服 务 的 以 下 地 区 : 上 海 市 江 苏 省 浙 江 省 宁 波 市 和 苏 州 市 ; 珠 江 三 角 洲 是 指 本 行 一 级 分 行 服 务 的 以 下 地 区 : 广 东 省 深 圳 市 福 建 省 和 厦 门 市 ; 环 渤 海 地 区 是 指 本 行 一 级 分 行 及 子 公 司 服 务 的 以 下 地 区 : 北 京 市 山 东 省 天 津 市 河 北 省 和 青 岛 市 ; 中 部 地 区 是 指 本 行 一 级 分 行 及 子 公 司 服 务 的 以 下 地 区 : 山 西 省 广 西 壮 族 自 治 区 湖 北 省 河 南 省 湖 南 省 江 西 省 海 南 省 安 徽 省 和 三 峡 地 区 ; 西 部 地 区 是 指 本 行 一 级 分 行 服 务 的 以 下 地 区 : 四 川 省 重 庆 市 贵 州 省 云 南 省 西 藏 自 治 区 内 蒙 古 自 治 区 陕 西 省 甘 肃 省 青 海 省 宁 夏 回 族 自 治 区 和 新 疆 维 吾 尔 族 自 治 区 ; 及 东 北 地 区 是 指 本 行 一 级 分 行 服 务 的 以 下 地 区 : 辽 宁 省 吉 林 省 黑 龙 江 省 和 大 连 市 99

183 56 经 营 分 部 ( 续 ) (1) 地 区 分 部 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 环 渤 海 地 区 中 部 地 区 西 部 地 区 东 北 地 区 总 行 海 外 合 计 一 营 业 收 入 27,224 18,160 20,769 20,751 20,983 7,656 12,723 2, ,862 利 息 净 收 入 21,157 13,749 17,006 16,536 17,312 6,291 9,217 1, ,468 外 部 利 息 净 收 入 15,569 7,476 8,493 9,788 12,286 2,598 44,992 1, ,468 内 部 利 息 净 收 入 /( 支 出 ) 5,588 6,273 8,513 6,748 5,026 3,693 (35,775) (66) - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 5,966 4,285 3,709 3,829 3,242 1, ,422 投 资 收 益 /( 损 失 ) 40 (111) (10) , ,295 其 中 : 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 ( 损 失 )/ 收 益 (5) (21) 14 (64) (377) 汇 兑 收 益 /( 损 失 ) 3 3 (1) 1-2 (141) 95 (38) 其 他 业 务 收 入 二 营 业 支 出 (12,717) (8,311) (8,495) (10,236) (9,394) (3,773) (4,417) (1,457) (58,800) 营 业 税 金 及 附 加 (1,961) (1,170) (1,427) (1,318) (1,375) (480) (304) (1) (8,036) 业 务 及 管 理 费 (6,925) (5,265) (5,976) (6,880) (6,686) (2,899) (2,280) (948) (37,859) 资 产 减 值 损 失 (3,784) (1,860) (1,091) (2,034) (1,330) (394) (1,818) (508) (12,819) 其 他 业 务 成 本 (47) (16) (1) (4) (3) - (15) - (86) 三 营 业 利 润 14,507 9,849 12,274 10,515 11,589 3,883 8,306 1,139 72,062 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 (31) (34) (29) (36) (36) (71) (7) - (244) 四 利 润 总 额 14,609 9,836 12,370 10,552 11,791 3,861 8,302 1,148 72,

184 56 经 营 分 部 ( 续 ) (1) 地 区 分 部 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 环 渤 海 地 区 中 部 地 区 西 部 地 区 东 北 地 区 总 行 海 外 合 计 其 他 分 部 信 息 : 资 本 性 支 出 ,607 折 旧 及 摊 销 费 , 年 6 月 30 日 分 部 资 产 1,793,466 1,448,273 1,653,496 1,419,904 1,391, ,605 4,298, ,528 12,726,613 对 联 营 和 合 营 企 业 投 资 ,751 1,751 1,793,466 1,448,273 1,653,496 1,419,904 1,391, ,605 4,298, ,279 12,728,364 递 延 所 得 税 资 产 10,784 抵 销 (3,628,977) 资 产 总 计 9,110,171 分 部 负 债 1,784,525 1,442,125 1,646,947 1,413,685 1,385, ,427 3,844, ,284 12,232,614 递 延 所 得 税 负 债 - 抵 销 (3,628,977) 负 债 合 计 8,603,637 表 外 信 贷 承 诺 478, , , , , ,780 13,037 17,416 1,696,

185 56 经 营 分 部 ( 续 ) (1) 地 区 分 部 ( 续 ) 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 环 渤 海 地 区 中 部 地 区 西 部 地 区 东 北 地 区 总 行 海 外 合 计 一 营 业 收 入 26,194 17,108 19,959 18,750 17,860 6,981 25,976 2, ,188 利 息 净 收 入 20,988 13,518 15,983 15,250 14,973 5,747 23,479 1, ,080 外 部 利 息 净 收 入 18,535 8,320 10,233 10,842 11,812 2,943 47,106 1, ,080 内 部 利 息 净 收 入 /( 支 出 ) 2,453 5,198 5,750 4,408 3,161 2,804 (23,627) (147) - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 4,952 3,334 3,424 3,122 2,818 1,189 1, ,168 投 资 收 益 ,696 其 中 : 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 61 (69) (20) 汇 兑 收 益 /( 损 失 ) 12 2 (5) (3) (7) (7) 其 他 业 务 收 入 二 营 业 支 出 (10,318) (6,960) (9,064) (10,467) (11,630) (3,985) (6,553) (677) (59,654) 营 业 税 金 及 附 加 (2,016) (1,149) (1,410) (1,269) (1,255) (469) (148) (1) (7,717) 业 务 及 管 理 费 (6,763) (5,084) (5,963) (6,673) (6,193) (2,855) (3,831) (600) (37,962) 资 产 减 值 损 失 (1,529) (696) (1,687) (2,517) (4,180) (658) (2,563) (76) (13,906) 其 他 业 务 成 本 (10) (31) (4) (8) (2) (3) (11) - (69) 三 营 业 利 润 15,876 10,148 10,895 8,283 6,230 2,996 19,423 1,683 75,534 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 (71) (32) (67) (49) (206) (26) (26) (1) (478) 四 利 润 总 额 15,840 10,158 10,892 8,369 6,178 3,019 19,490 1,709 75,

186 56 经 营 分 部 ( 续 ) (1) 地 区 分 部 ( 续 ) 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 长 江 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 环 渤 海 地 区 中 部 地 区 西 部 地 区 东 北 地 区 总 行 海 外 合 计 其 他 分 部 信 息 : 资 本 性 支 出 ,473 折 旧 及 摊 销 费 , 年 12 月 31 日 分 部 资 产 1,468,824 1,074,866 1,369,934 1,157,174 1,170, ,337 3,523, ,865 10,392,057 对 联 营 和 合 营 企 业 投 资 ,728 1,728 1,468,824 1,074,866 1,369,934 1,157,174 1,170, ,337 3,523, ,593 10,393,785 递 延 所 得 税 资 产 7,855 抵 销 (2,846,188) 资 产 总 计 7,555,452 分 部 负 债 1,466,440 1,074,054 1,367,662 1,158,073 1,173, ,936 3,064, ,208 9,934,073 递 延 所 得 税 负 债 5 抵 销 (2,846,188) 负 债 合 计 7,087,890 表 外 信 贷 承 诺 386, , , , ,488 89,428 15,936 21,445 1,350,

187 56 经 营 分 部 ( 续 ) (2) 业 务 分 部 作 为 管 理 层 报 告 的 用 途, 本 集 团 的 主 要 业 务 分 部 如 下 : 公 司 银 行 业 务 该 分 部 向 公 司 类 客 户 政 府 机 关 和 金 融 机 构 提 供 多 种 金 融 产 品 和 服 务 这 些 产 品 和 服 务 包 括 公 司 类 贷 款 贸 易 融 资 存 款 服 务 代 理 服 务 财 务 顾 问 与 咨 询 服 务 现 金 管 理 服 务 汇 款 和 结 算 服 务 托 管 服 务 及 担 保 服 务 等 个 人 银 行 业 务 该 分 部 向 个 人 客 户 提 供 多 种 金 融 产 品 和 服 务 这 些 产 品 和 服 务 包 括 个 人 贷 款 存 款 服 务 银 行 卡 服 务 个 人 理 财 服 务 汇 款 服 务 和 证 券 代 理 服 务 等 资 金 业 务 该 分 部 包 括 于 银 行 间 市 场 进 行 同 业 拆 借 交 易 回 购 及 返 售 交 易 债 券 投 资 和 买 卖 自 营 衍 生 金 融 工 具 及 自 营 外 汇 买 卖 资 金 业 务 分 部 也 包 括 进 行 代 客 衍 生 金 融 工 具 代 客 外 汇 买 卖 和 代 客 贵 金 属 买 卖 该 分 部 还 对 本 行 流 动 性 头 寸 进 行 管 理, 包 括 发 行 债 券 其 他 业 务 该 分 部 包 括 股 权 投 资 及 海 外 分 行 和 子 公 司 的 收 入 业 绩 资 产 和 负 债 104

188 56 经 营 分 部 ( 续 ) (2) 业 务 分 部 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 公 司 银 行 业 务 个 人 银 行 业 务 资 金 业 务 其 他 业 务 合 计 一 营 业 收 入 71,255 38,229 17,849 3, ,862 利 息 净 收 入 61,418 30,290 9,714 1, ,468 外 部 利 息 净 收 入 /( 支 出 ) 74,067 (15,182) 42,222 1, ,468 内 部 利 息 净 ( 支 出 )/ 收 入 (12,649) 45,472 (32,508) (315) - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 9,988 7,849 5, ,422 投 资 ( 损 失 )/ 收 益 (10) 146 2,998 1,161 4,295 其 中 : 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 ( 损 失 )/ 收 益 (142) (105) (12) 汇 兑 ( 损 失 )/ 收 益 - - (134) 96 (38) 其 他 业 务 收 入 二 营 业 支 出 (27,921) (25,081) (3,765) (2,033) (58,800) 营 业 税 金 及 附 加 (5,903) (1,648) (347) (138) (8,036) 业 务 及 管 理 费 (13,544) (21,684) (1,295) (1,336) (37,859) 资 产 减 值 损 失 (8,474) (1,749) (2,123) (473) (12,819) 其 他 业 务 成 本 (86) (86) 三 营 业 利 润 43,334 13,148 14,084 1,496 72,062 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 (44) - - (200) (244) 四 利 润 总 额 43,588 13,148 14,084 1,649 72,

189 56 经 营 分 部 ( 续 ) (2) 业 务 分 部 ( 续 ) 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 公 司 银 行 业 务 个 人 银 行 业 务 资 金 业 务 其 他 业 务 合 计 其 他 分 部 信 息 : 资 本 性 支 出 1,426 2, ,607 折 旧 及 摊 销 费 1,649 3, , 年 6 月 30 日 分 部 资 产 3,855, ,459 4,162, ,902 9,152,487 对 联 营 和 合 营 企 业 投 资 ,751 1,751 3,855, ,459 4,162, ,653 9,154,238 递 延 所 得 税 资 产 10,784 抵 销 (54,851) 资 产 总 计 9,110,171 分 部 负 债 4,430,827 3,928, , ,489 8,658,488 递 延 所 得 税 负 债 - 抵 销 (54,851) 负 债 合 计 8,603,637 表 外 信 贷 承 诺 1,474, , ,696,

190 56 经 营 分 部 ( 续 ) (2) 业 务 分 部 ( 续 ) 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 公 司 银 行 业 务 个 人 银 行 业 务 资 金 业 务 其 他 业 务 合 计 一 营 业 收 入 69,257 36,512 26,588 2, ,188 利 息 净 收 入 61,384 28,387 20, ,080 外 部 利 息 净 收 入 /( 支 出 ) 71,185 (6,352) 45,012 1, ,080 内 部 利 息 净 ( 支 出 )/ 收 入 (9,801) 34,739 (24,151) (787) - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 7,864 8,062 3, ,168 投 资 收 益 ,437 1,182 2,696 其 中 : 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 ( 损 失 )/ 收 益 (3) (2) 汇 兑 收 益 其 他 业 务 收 入 二 营 业 支 出 (29,235) (24,861) (4,055) (1,503) (59,654) 营 业 税 金 及 附 加 (5,494) (1,853) (320) (50) (7,717) 业 务 及 管 理 费 (14,377) (20,901) (1,466) (1,218) (37,962) 资 产 减 值 损 失 (9,364) (2,107) (2,269) (166) (13,906) 其 他 业 务 成 本 (69) (69) 三 营 业 利 润 40,022 11,651 22,533 1,328 75,534 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 (12) - - (466) (478) 四 利 润 总 额 40,116 11,651 22,533 1,355 75,

191 56 经 营 分 部 ( 续 ) (2) 业 务 分 部 ( 续 ) 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 公 司 银 行 业 务 个 人 银 行 业 务 资 金 业 务 其 他 业 务 合 计 其 他 分 部 信 息 : 资 本 性 支 出 1,498 2, ,473 折 旧 及 摊 销 费 1,503 2, , 年 12 月 31 日 分 部 资 产 3,214, ,351 3,358, ,347 7,578,586 对 联 营 和 合 营 企 业 投 资 ,728 1,728 3,214, ,351 3,358, ,075 7,580,314 递 延 所 得 税 资 产 7,855 抵 销 (32,717) 资 产 总 计 7,555,452 分 部 负 债 3,431,049 3,426,013 70, ,751 7,120,602 递 延 所 得 税 负 债 5 抵 销 (32,717) 负 债 合 计 7,087,890 表 外 信 贷 承 诺 1,168, , ,350,

192 57 委 托 贷 款 业 务 于 资 产 负 债 表 日 的 委 托 贷 款 及 委 托 贷 款 基 金 列 示 如 下 : 本 集 团 及 本 行 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 委 托 贷 款 527, ,478 委 托 贷 款 基 金 527, , 担 保 物 信 息 (1) 作 为 担 保 物 的 资 产 (a) 担 保 物 的 账 面 价 值 按 担 保 物 类 别 分 析 本 集 团 及 本 行 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 保 证 金 政 府 债 券 公 司 债 券 - 81 公 共 机 构 债 券 其 他 金 融 债 券 2,255 3,180 合 计 3,974 4,

193 58 担 保 物 信 息 ( 续 ) (1) 作 为 担 保 物 的 资 产 ( 续 ) (b) 担 保 物 的 账 面 价 值 按 资 产 项 目 分 类 本 集 团 及 本 行 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 存 放 同 业 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 1,923 2,886 持 有 至 到 期 投 资 1,347 1,984 合 计 3,974 4,870 (2) 收 到 的 担 保 物 本 集 团 按 一 般 拆 借 业 务 的 标 准 条 款 进 行 买 入 返 售 协 议 交 易, 并 相 应 持 有 交 易 项 下 的 担 保 物 于 2009 年 6 月 30 日 及 2008 年 12 月 31 日, 本 集 团 持 有 的 买 入 返 售 协 议 担 保 物 中, 没 有 在 交 易 对 手 未 违 约 的 情 况 下 而 可 以 直 接 处 臵 或 再 抵 押 的 担 保 物 110

194 59 承 诺 及 或 有 事 项 (1) 信 贷 承 诺 本 集 团 信 贷 承 诺 包 括 已 审 批 并 签 订 合 同 的 贷 款 及 信 用 卡 透 支 额 度 本 集 团 提 供 财 务 担 保 及 信 用 证 服 务, 以 保 证 客 户 向 第 三 方 履 行 合 约 本 集 团 定 期 评 估 信 贷 承 诺 的 或 有 损 失 并 在 必 要 时 确 认 预 计 负 债 贷 款 及 信 用 卡 承 诺 的 合 同 金 额 是 指 贷 款 及 信 用 卡 额 度 全 部 支 用 时 的 金 额 保 函 及 信 用 证 的 合 同 金 额 是 指 假 如 交 易 另 一 方 未 能 完 全 履 行 合 约 时 可 能 出 现 的 最 大 损 失 额 承 兑 汇 票 是 指 本 集 团 对 客 户 签 发 的 汇 票 作 出 的 兑 付 承 诺 本 集 团 预 期 大 部 分 的 承 兑 汇 票 均 会 与 客 户 偿 付 款 项 同 时 结 清 有 关 信 用 额 度 可 能 在 到 期 前 未 被 支 用, 因 此 以 下 所 述 的 合 同 金 额 并 不 代 表 未 来 的 预 期 现 金 流 出 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 贷 款 承 诺 原 到 期 日 为 1 年 以 内 74,221 47,941 71,585 44,028 原 到 期 日 为 1 年 或 以 上 346, , , ,880 信 用 卡 承 诺 211, , , , , , , , 银 行 承 兑 汇 票 411, , , ,487 融 资 保 函 143, , , ,979 非 融 资 保 函 390, , , ,632 开 出 即 期 信 用 证 43,191 36,386 43,191 36,386 开 出 远 期 信 用 证 49,882 35,110 50,254 37,499 其 他 25,999 31,636 26,749 31,580 合 计 1,696,045 1,350,480 1,693,466 1,348,

195 59 承 诺 及 或 有 事 项 ( 续 ) (2) 信 贷 风 险 加 权 金 额 信 贷 风 险 加 权 金 额 按 照 银 监 会 制 定 的 规 则, 根 据 交 易 对 手 的 状 况 和 到 期 期 限 的 特 点 进 行 计 算, 采 用 的 风 险 权 重 由 0% 至 100% 不 等 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 或 有 负 债 及 承 担 的 信 贷 风 险 加 权 金 额 766, , , ,849 (3) 经 营 租 赁 承 诺 本 集 团 及 本 行 以 经 营 租 赁 方 式 租 入 若 干 房 屋 及 设 备 这 些 租 赁 一 般 初 始 期 限 为 一 年 至 五 年, 并 可 能 有 权 选 择 续 期, 届 时 所 有 条 款 均 可 重 新 商 定 这 些 租 赁 中 均 不 包 含 或 有 租 金 于 资 产 负 债 表 日, 不 可 撤 销 的 经 营 租 赁 协 议 项 下 的 未 来 最 低 租 赁 付 款 额 为 : 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 1 年 以 内 2,157 2,458 2,101 2,300 1 年 以 上,2 年 以 内 1,821 2,018 1,788 1,879 2 年 以 上,3 年 以 内 1,514 1,571 1,474 1,501 3 年 以 上,5 年 以 内 2,000 2,150 1,955 2,066 5 年 以 上 1,316 1,345 1,316 1,315 合 计 8,808 9,542 8,634 9,

196 59 承 诺 及 或 有 事 项 ( 续 ) (4) 资 本 支 出 承 诺 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 及 本 行 的 资 本 支 出 承 诺 如 下 : 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 已 订 约 6,593 6,333 6,510 6,298 已 授 权 未 订 约 3, , 合 计 9,966 6,891 9,405 6,854 (5) 证 券 承 销 承 诺 于 资 产 负 债 表 日, 本 行 无 未 到 期 的 证 券 承 销 承 诺, 本 集 团 未 到 期 的 证 券 承 销 承 诺 如 下 : 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 证 券 承 销 承 诺 13 - (6) 债 券 承 兑 承 诺 作 为 中 国 国 债 承 销 商, 若 债 券 持 有 人 于 债 券 到 期 日 前 兑 付 债 券, 本 集 团 有 责 任 就 所 销 售 的 国 债 为 债 券 持 有 人 承 兑 该 债 券 该 债 券 于 到 期 日 前 的 承 兑 金 额 是 按 票 面 价 值 加 上 兑 付 日 未 付 利 息 应 付 债 券 持 有 人 的 应 计 利 息 按 照 财 政 部 和 人 行 有 关 规 则 计 算 承 兑 金 额 可 能 与 于 承 兑 日 市 场 上 交 易 的 相 近 似 债 券 的 公 允 价 值 不 同 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 及 本 行 按 面 值 对 已 承 销 出 售, 但 未 到 期 的 债 券 承 兑 承 诺 如 下 : 本 集 团 及 本 行 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 债 券 承 兑 承 诺 68,067 62,

197 59 承 诺 及 或 有 事 项 ( 续 ) (7) 未 决 诉 讼 和 纠 纷 于 2009 年 6 月 30 日 本 集 团 尚 有 作 为 被 起 诉 方, 涉 案 金 额 约 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 的 未 决 诉 讼 案 件 及 纠 纷 本 集 团 根 据 内 部 及 外 部 经 办 律 师 意 见, 将 这 些 案 件 及 纠 纷 的 很 可 能 损 失 确 认 为 预 计 负 债 ( 附 注 32) 本 集 团 相 信 计 提 的 预 计 负 债 是 合 理 并 足 够 的 (8) 或 有 负 债 本 集 团 及 本 行 已 经 根 据 相 关 的 会 计 政 策 对 上 述 任 何 很 可 能 引 致 经 济 利 益 流 出 的 承 诺 及 或 有 负 债 作 出 评 估 并 确 认 预 计 负 债 114

198 60 关 联 方 关 系 及 其 交 易 (1) 中 国 投 资 公 司 中 国 投 资 公 司 经 国 务 院 批 准 于 2007 年 9 月 29 日 成 立, 注 册 资 本 为 2,000 亿 美 元 汇 金 公 司 为 中 国 投 资 公 司 的 全 资 子 公 司, 代 表 国 家 依 法 独 立 行 使 出 资 人 的 权 利 和 义 务 本 集 团 与 中 国 投 资 公 司 的 主 要 交 易 为 吸 收 存 款 该 交 易 在 一 般 及 日 常 业 务 过 程 中 按 正 常 的 商 业 条 件 进 行 (2) 汇 金 公 司 及 其 旗 下 公 司 汇 金 公 司 是 由 国 家 出 资 于 2003 年 12 月 16 日 成 立 的 国 有 独 资 投 资 公 司, 注 册 地 为 北 京, 注 册 资 本 为 人 民 币 5, 亿 元 汇 金 公 司 的 职 能 是 经 国 务 院 授 权, 进 行 股 权 投 资, 不 从 事 其 他 商 业 性 经 营 活 动 于 2009 年 6 月 30 日, 汇 金 公 司 直 接 持 有 本 行 48.23% 的 股 份, 通 过 中 国 建 投 间 接 持 股 比 例 为 8.85% 2009 年 5 月 25 日, 中 国 建 投 与 汇 金 公 司 签 署 了 股 份 转 让 协 议, 将 其 所 持 的 全 部 本 行 股 份, 共 计 20,692,250,000 股 H 股, 无 偿 划 转 至 汇 金 公 司 有 关 股 份 过 户 已 于 2009 年 7 月 完 成, 股 份 过 户 完 成 后, 汇 金 公 司 直 接 持 有 本 行 57.08% 的 股 份 汇 金 公 司 的 旗 下 公 司 包 括 其 全 资 子 公 司 中 国 建 投 汇 金 公 司 其 他 旗 下 子 公 司 及 汇 金 公 司 的 联 营 和 合 营 企 业 中 国 建 投 是 国 有 独 资 公 司, 注 册 资 本 为 人 民 币 亿 元, 主 要 从 事 股 权 投 资 资 产 管 理 和 国 家 批 准 的 其 他 业 务 本 集 团 与 汇 金 公 司 中 国 建 投 及 其 旗 下 公 司 汇 金 公 司 其 他 旗 下 子 公 司 及 汇 金 公 司 的 联 营 和 合 营 企 业 间 的 交 易, 主 要 包 括 吸 收 存 款 接 受 委 托 管 理 其 资 产 和 经 营 租 赁 发 放 贷 款 买 卖 债 券 进 行 货 币 市 场 交 易 及 银 行 间 结 算 等 这 些 交 易 均 在 一 般 及 日 常 业 务 过 程 中 按 正 常 的 商 业 条 件 进 行 本 集 团 已 发 行 面 值 人 民 币 800 亿 元 的 次 级 债 券 这 些 债 券 为 不 记 名 债 券 并 可 于 二 级 市 场 交 易 因 此, 本 集 团 并 无 有 关 汇 金 子 公 司 及 其 他 旗 下 公 司 于 资 产 负 债 表 日 持 有 本 集 团 的 债 券 金 额 的 资 料 115

199 60 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (2) 汇 金 公 司 及 其 旗 下 公 司 ( 续 ) (a) 与 汇 金 公 司 的 交 易 在 日 常 业 务 中, 本 集 团 及 本 行 与 汇 金 公 司 的 交 易 如 下 : 交 易 金 额 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 占 同 类 占 同 类 交 易 金 额 交 易 的 比 例 交 易 金 额 交 易 的 比 例 利 息 支 出 % % 资 产 负 债 表 日 重 大 交 易 的 余 额 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 占 同 类 占 同 类 注 释 交 易 余 额 交 易 的 比 例 交 易 余 额 交 易 的 比 例 客 户 存 款 2, % 5, % 应 付 利 息 % % 其 他 负 债 (i) 10, % - - (i) 于 2009 年 6 月 30 日 的 其 他 负 债 为 应 付 汇 金 公 司 的 2008 年 下 半 年 现 金 股 利 116

200 60 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (2) 汇 金 公 司 及 其 旗 下 公 司 ( 续 ) (b) 与 中 国 建 投 的 交 易 在 日 常 业 务 中, 本 集 团 及 本 行 与 中 国 建 投 及 其 旗 下 公 司 的 交 易 如 下 : 交 易 金 额 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 占 同 类 占 同 类 注 释 交 易 金 额 交 易 的 比 例 交 易 金 额 交 易 的 比 例 利 息 收 入 % 利 息 支 出 % % 手 续 费 及 佣 金 收 入 % % 手 续 费 及 佣 金 支 出 % - - 其 他 业 务 收 入 % % 业 务 及 管 理 费 (i) % % 资 产 负 债 表 日 重 大 交 易 的 余 额 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 占 同 类 占 同 类 注 释 交 易 余 额 交 易 的 比 例 交 易 余 额 交 易 的 比 例 客 户 贷 款 和 垫 款 % - - 拆 出 资 金 % 其 他 资 产 (ii) 1, % 1, % 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 (iii) 29, % 28, % 客 户 存 款 6, % 1, % 应 付 利 息 % - - 其 他 负 债 ( 附 注 34) (iv) 1, % % (i) 主 要 指 本 集 团 租 赁 中 国 建 投 及 其 旗 下 子 公 司 房 屋 车 辆 等 资 产 的 租 赁 费 用 以 及 接 受 中 国 建 投 及 其 旗 下 公 司 提 供 后 勤 服 务 所 支 付 的 费 用 (ii) 其 他 资 产 主 要 指 对 中 国 建 投 及 其 旗 下 公 司 的 其 他 应 收 款 (iii) 中 国 建 投 及 其 旗 下 公 司 存 放 款 项 为 无 担 保, 并 按 正 常 商 业 条 款 偿 还 (iv) 于 2009 年 6 月 30 日 的 其 他 负 债 包 括 应 付 中 国 建 投 2008 年 下 半 年 现 金 股 利 人 民 币 亿 元 117

201 60 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (2) 汇 金 公 司 及 其 旗 下 公 司 ( 续 ) (c) 与 汇 金 公 司 其 他 旗 下 子 公 司 的 交 易 在 日 常 业 务 中, 本 集 团 及 本 行 与 汇 金 公 司 其 他 旗 下 子 公 司 的 交 易 如 下 : 交 易 金 额 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 占 同 类 占 同 类 交 易 金 额 交 易 的 比 例 交 易 金 额 交 易 的 比 例 利 息 收 入 % % 利 息 支 出 % % 手 续 费 及 佣 金 收 入 % % 资 产 负 债 表 日 重 大 交 易 的 余 额 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 占 同 类 占 同 类 交 易 余 额 交 易 的 比 例 交 易 余 额 交 易 的 比 例 存 放 同 业 款 项 30, % 5, % 拆 出 资 金 4, % - - 交 易 性 金 融 资 产 % 衍 生 金 融 资 产 % % 买 入 返 售 金 融 资 产 12, % % 应 收 利 息 % % 客 户 贷 款 和 垫 款 1, % % 持 有 至 到 期 投 资 7, % 6, % 应 收 款 项 债 券 投 资 % % 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 18, % 9, % 拆 入 资 金 1, % 5, % 衍 生 金 融 负 债 % % 客 户 存 款 % 1, % 应 付 利 息 % % 118

202 60 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (2) 汇 金 公 司 及 其 旗 下 公 司 ( 续 ) (d) 与 汇 金 公 司 的 联 营 和 合 营 企 业 的 交 易 在 日 常 业 务 中, 本 集 团 及 本 行 与 汇 金 公 司 的 联 营 和 合 营 企 业 的 交 易 如 下 : 交 易 金 额 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 占 同 类 占 同 类 交 易 金 额 交 易 的 比 例 交 易 金 额 交 易 的 比 例 利 息 收 入 5, % 6, % 利 息 支 出 % % 手 续 费 及 佣 金 收 入 % % 手 续 费 及 佣 金 支 出 % 资 产 负 债 表 日 重 大 交 易 的 余 额 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 占 同 类 占 同 类 交 易 余 额 交 易 的 比 例 交 易 余 额 交 易 的 比 例 存 放 同 业 款 项 % % 拆 出 资 金 % 5, % 交 易 性 金 融 资 产 6, % 2, % 衍 生 金 融 资 产 % % 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 7, % 应 收 利 息 6, % 4, % 客 户 贷 款 和 垫 款 % 4, % 可 供 出 售 金 融 资 产 53, % 48, % 持 有 至 到 期 投 资 256, % 239, % 应 收 款 项 债 券 投 资 46, % 47, % 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 17, % 10, % 拆 入 资 金 2, % 15, % 衍 生 金 融 负 债 % % 客 户 存 款 % 3, % 应 付 利 息 % % 119

203 60 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (3) 美 国 银 行 美 国 银 行 是 一 家 设 立 于 美 国, 主 要 从 事 银 行 投 资 资 产 管 理 及 其 他 金 融 类 业 务 的 公 司 美 国 银 行 于 2009 年 6 月 30 日 持 有 本 行 10.95%( 于 2008 年 12 月 31 日 : 19.13%) 的 股 份 在 日 常 业 务 中, 本 集 团 与 美 国 银 行 进 行 的 交 易 金 额 如 下 : 交 易 金 额 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 占 同 类 占 同 类 注 释 交 易 金 额 交 易 的 比 例 交 易 金 额 交 易 的 比 例 利 息 收 入 (i) % % 利 息 支 出 (ii) % % 手 续 费 及 佣 金 收 入 % % 手 续 费 及 佣 金 支 出 1 0.1% - - 资 产 负 债 表 日 重 大 交 易 的 余 额 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 占 同 类 占 同 类 注 释 交 易 余 额 交 易 的 比 例 交 易 余 额 交 易 的 比 例 存 放 同 业 款 项 % % 衍 生 金 融 资 产 % % 应 收 利 息 % % 可 供 出 售 金 融 资 产 3, % 1, % 持 有 至 到 期 投 资 % % 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 % % 衍 生 金 融 负 债 % 1, % 其 他 负 债 (iii) 1, % % (i) 利 息 收 入 是 指 本 集 团 就 存 放 拆 放 美 国 银 行 款 项 以 及 持 有 美 国 银 行 发 行 的 债 券 按 规 定 计 收 的 利 息 收 入 (ii) 利 息 支 出 是 指 本 集 团 就 美 国 银 行 存 放 拆 放 本 集 团 款 项 按 规 定 计 付 的 利 息 支 出 (iii) 于 2009 年 6 月 30 日 其 他 负 债 为 应 付 美 国 银 行 2008 年 下 半 年 现 金 股 利 的 余 额 120

204 60 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (4) 淡 马 锡 控 股 ( 私 人 ) 有 限 公 司 淡 马 锡 控 股 ( 私 人 ) 有 限 公 司 ( 淡 马 锡 ) 是 新 加 坡 政 府 全 资 拥 有 的 投 资 公 司 淡 马 锡 通 过 其 全 资 子 公 司 富 登 金 融 控 股 私 人 有 限 公 司 和 淡 马 锡 旗 下 的 其 他 公 司 于 2009 年 6 月 30 日 间 接 持 有 本 行 6.36%( 于 2008 年 12 月 31 日 :5.81%) 的 股 份 在 日 常 业 务 中, 本 集 团 与 淡 马 锡 进 行 的 重 大 交 易 金 额 如 下 : 交 易 金 额 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 占 同 类 占 同 类 注 释 交 易 金 额 交 易 的 比 例 交 易 金 额 交 易 的 比 例 利 息 收 入 (i) % % 利 息 支 出 % - - 资 产 负 债 表 日 重 大 交 易 的 余 额 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 占 同 类 占 同 类 注 释 交 易 余 额 交 易 的 比 例 交 易 余 额 交 易 的 比 例 应 收 利 息 % 持 有 至 到 期 投 资 % 客 户 存 款 % % 其 他 负 债 (ii) 1, % - - (i) 利 息 收 入 是 指 本 集 团 持 有 淡 马 锡 发 行 的 债 券 按 规 定 计 收 的 利 息 收 入 (ii) 于 2009 年 6 月 30 日 的 其 他 负 债 为 应 付 淡 马 锡 2008 年 下 半 年 现 金 股 利 的 余 额 121

205 60 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (5) 与 本 集 团 的 联 营 和 合 营 企 业 的 往 来 本 集 团 与 联 营 和 合 营 企 业 的 交 易 所 执 行 的 条 款 与 本 集 团 在 日 常 业 务 中 与 集 团 外 企 业 所 执 行 的 条 款 相 似 在 日 常 业 务 中, 本 集 团 与 联 营 和 合 营 企 业 的 交 易 如 下 : 交 易 金 额 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 利 息 收 入 3 - 资 产 负 债 表 日 重 大 交 易 的 余 额 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 客 户 贷 款 和 垫 款 客 户 存 款 应 付 利 息 - 2 (6) 本 行 与 子 公 司 的 往 来 本 行 与 子 公 司 的 交 易 所 执 行 的 条 款 与 本 行 在 日 常 业 务 中 与 集 团 外 企 业 所 执 行 的 条 款 相 似 如 附 注 2(3) 所 述, 所 有 集 团 内 部 交 易 及 余 额 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 均 已 抵 销 在 日 常 业 务 中, 本 行 与 子 公 司 进 行 的 交 易 如 下 : 交 易 金 额 截 至 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 2008 年 利 息 收 入 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 收 入 营 业 外 收 入 7 10 资 产 负 债 表 日 重 大 交 易 的 余 额 见 附 注 23 截 至 2009 年 6 月 30 日 本 行 出 具 的 以 本 行 子 公 司 为 受 益 人 的 保 函 的 最 高 担 保 额 为 人 民 币 亿 元 122

206 60 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (7) 关 键 管 理 人 员 本 集 团 的 关 键 管 理 人 员 是 指 有 权 力 及 责 任 直 接 或 间 接 地 计 划 指 令 和 控 制 本 集 团 的 活 动 的 人 士, 包 括 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 于 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 的 薪 酬 为 人 民 币 1,413 万 元 ( 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 : 人 民 币 1,244 万 元 ) (8) 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 贷 款 和 垫 款 本 集 团 于 2009 年 6 月 30 日 及 2008 年 12 月 31 日, 向 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 发 放 贷 款 和 垫 款 的 余 额 不 重 大 本 集 团 向 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 发 放 的 贷 款 和 垫 款 是 在 一 般 及 日 常 业 务 过 程 中, 并 按 正 常 的 商 业 条 件 或 授 予 其 他 员 工 的 同 等 商 业 条 件 进 行 的 授 予 其 他 员 工 的 商 业 条 件 以 授 予 第 三 方 的 商 业 条 件 为 基 础, 并 考 虑 风 险 调 减 因 素 后 确 定 123

207 61 风 险 管 理 本 集 团 运 用 金 融 工 具 时 面 对 的 风 险 如 下 : 信 用 风 险 市 场 风 险 流 动 性 风 险 操 作 风 险 本 附 注 包 括 本 集 团 面 临 的 以 上 风 险 的 状 况, 本 集 团 计 量 和 管 理 风 险 的 目 标 政 策 和 流 程, 以 及 本 集 团 资 本 管 理 的 情 况 风 险 管 理 体 系 董 事 会 全 权 负 责 本 集 团 风 险 体 系 的 建 立 和 监 管 董 事 会 设 立 了 风 险 管 理 委 员 会, 负 责 制 定 本 集 团 的 风 险 战 略 和 风 险 管 理 政 策, 并 对 其 实 施 进 行 监 督, 同 时 也 会 对 本 集 团 的 整 体 风 险 状 况 进 行 定 期 评 估 本 集 团 专 为 识 别 评 估 监 控 和 管 理 风 险 而 设 计 了 全 面 的 管 治 体 系 内 控 政 策 和 流 程 首 席 风 险 官 在 行 长 的 直 接 领 导 下, 负 责 全 面 风 险 管 理 工 作 本 集 团 定 期 复 核 风 险 管 理 政 策 和 系 统, 并 根 据 市 场 环 境 产 品 以 及 服 务 的 变 化 进 行 修 订 通 过 培 训 和 标 准 化 及 流 程 化 管 理, 本 集 团 目 标 在 于 建 立 一 个 架 构 清 晰 流 程 规 范 的 控 制 环 境, 明 确 每 名 员 工 的 职 务 要 求 和 职 责 本 集 团 审 计 委 员 会 负 责 监 督 和 评 估 本 集 团 内 部 控 制, 监 督 各 核 心 业 务 部 门 管 理 程 序 和 主 要 业 务 的 合 规 情 况 本 集 团 审 计 部 协 助 审 计 委 员 会 执 行 以 上 职 责 针 对 风 险 管 理 控 制 和 流 程, 审 计 部 执 行 常 规 的 及 针 对 性 的 复 核 程 序, 并 向 本 集 团 审 计 委 员 会 汇 报 其 发 现 (1) 信 用 风 险 信 用 风 险 管 理 信 用 风 险 是 指 债 务 人 或 交 易 对 手 没 有 履 行 合 同 约 定 的 对 本 集 团 的 义 务 或 承 诺, 使 本 集 团 蒙 受 财 务 损 失 的 风 险 124

208 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) 信 贷 业 务 首 席 风 险 官 领 导 下 的 风 险 管 理 部 负 责 信 用 风 险 政 策 制 度 和 计 量 分 析 等 工 作, 授 信 管 理 部 负 责 监 控 风 险 管 理 政 策 的 执 行, 以 及 组 织 本 集 团 客 户 授 信 业 务 的 审 批 和 客 户 信 用 等 级 认 定 等 工 作 授 信 管 理 部 门 参 与 分 担 及 协 调 公 司 业 务 部 机 构 业 务 部 国 际 业 务 部 住 房 金 融 与 个 人 信 贷 部 信 用 卡 中 心 资 产 保 全 部 和 法 律 合 规 部 等 部 门 实 施 信 用 风 险 管 理 工 作 在 公 司 及 机 构 业 务 信 用 风 险 管 理 方 面, 本 集 团 加 快 信 贷 结 构 调 整, 强 化 贷 后 管 理, 细 化 行 业 审 批 指 引 和 政 策 底 线, 完 善 信 贷 准 入 退 出 标 准, 优 化 经 济 资 本 管 理 和 行 业 信 贷 风 险 限 额 管 理, 促 进 资 产 质 量 稳 步 向 好 本 集 团 信 用 风 险 管 理 工 作 包 括 信 贷 业 务 贷 前 调 查 信 贷 审 批 贷 后 管 理 等 流 程 环 节 贷 前 调 查 环 节, 借 助 内 部 评 级 系 统 进 行 客 户 信 用 风 险 评 级 并 完 成 客 户 评 价 报 告, 对 贷 款 项 目 收 益 与 风 险 进 行 综 合 评 估 并 形 成 评 估 报 告 ; 信 贷 审 批 环 节, 信 贷 业 务 均 须 经 过 有 权 审 批 人 审 批 ; 贷 后 管 理 环 节, 本 集 团 对 已 发 放 贷 款 或 其 他 信 贷 业 务 进 行 持 续 监 控, 并 对 重 点 行 业 区 域 产 品 客 户 加 强 风 险 监 控, 对 任 何 可 能 对 借 款 人 还 款 能 力 造 成 主 要 影 响 的 负 面 事 件 立 即 报 告, 并 采 取 措 施, 防 范 和 控 制 风 险 于 2009 年, 本 集 团 进 一 步 优 化 大 中 型 公 司 类 客 户 授 信 业 务 客 户 经 理 和 风 险 经 理 的 平 行 作 业 操 作 流 程, 增 强 客 户 经 理 和 风 险 经 理 工 作 独 立 性, 提 高 了 平 行 作 业 效 率 在 个 人 业 务 方 面, 本 集 团 主 要 依 靠 对 申 请 人 的 信 用 评 估 作 为 发 放 个 人 信 贷 的 基 础, 客 户 经 理 受 理 个 人 信 贷 业 务 时 需 要 对 信 贷 申 请 人 收 入 信 用 历 史 和 贷 款 偿 还 能 力 等 进 行 评 估 客 户 经 理 的 报 批 材 料 和 建 议 提 交 专 职 贷 款 审 批 部 门 进 行 审 批 本 集 团 重 视 对 个 人 贷 款 的 贷 后 监 控, 重 点 关 注 借 款 人 的 偿 款 能 力 和 抵 押 品 状 况 及 其 价 值 变 化 情 况 一 旦 贷 款 逾 期, 本 集 团 将 根 据 一 套 个 人 类 贷 款 标 准 化 催 收 作 业 流 程 体 系 开 展 催 收 工 作 为 降 低 风 险, 本 集 团 在 适 当 的 情 况 下 要 求 客 户 提 供 抵 押 品 和 担 保 本 集 团 已 为 特 定 类 别 的 抵 押 品 的 可 接 受 性 制 订 指 引, 并 确 定 估 值 参 数 抵 押 品 结 构 及 法 律 契 约 均 会 做 定 期 审 核, 确 保 其 能 继 续 履 行 所 拟 定 的 目 的, 并 符 合 市 场 惯 例 125

209 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) 贷 款 风 险 分 类 本 集 团 采 用 贷 款 风 险 分 类 方 法 监 控 贷 款 组 合 风 险 状 况 贷 款 按 风 险 程 度 总 体 分 为 正 常 关 注 次 级 可 疑 及 损 失 五 类 最 后 三 类 被 视 为 已 减 值 贷 款 和 垫 款, 当 一 项 或 多 项 事 件 发 生 证 明 客 观 减 值 证 据 存 在, 并 出 现 损 失 时, 该 贷 款 被 界 定 为 已 减 值 贷 款 和 垫 款 已 减 值 贷 款 和 垫 款 的 减 值 损 失 准 备 须 视 情 况 以 组 合 或 个 别 方 式 评 估 客 户 贷 款 和 垫 款 的 五 个 类 别 的 主 要 定 义 列 示 如 下 : 正 常 : 借 款 人 能 够 履 行 贷 款 条 款 ; 无 理 由 怀 疑 其 全 额 及 时 偿 还 本 息 的 能 力 关 注 : 借 款 人 当 前 能 够 偿 还 其 贷 款, 但 是 还 款 可 能 受 到 特 定 因 素 的 不 利 影 响 次 级 : 借 款 人 的 还 款 能 力 存 在 问 题, 不 能 完 全 依 靠 其 正 常 经 营 收 入 偿 还 本 息 即 使 执 行 抵 押 品 或 担 保, 损 失 仍 可 能 发 生 可 疑 : 借 款 人 不 能 足 额 偿 还 本 息, 即 使 执 行 抵 押 品 或 担 保 也 肯 定 需 要 确 认 重 大 损 失 损 失 : 在 采 取 所 有 可 能 的 措 施 或 一 切 必 要 的 法 律 程 序 后, 仍 不 能 收 回 本 息, 或 只 能 收 回 极 少 部 分 资 金 业 务 出 于 风 险 管 理 的 目 的, 本 集 团 对 债 券 及 衍 生 产 品 敞 口 所 产 生 的 信 用 风 险 进 行 独 立 管 理, 相 关 信 息 参 见 本 附 注 (1)(h) 和 (1)(i) 本 集 团 设 定 资 金 业 务 的 信 用 额 度 并 参 考 有 关 金 融 工 具 的 公 允 价 值 对 其 实 时 监 控 126

210 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (a) 最 大 信 用 风 险 敞 口 在 不 考 虑 抵 押 品 或 其 他 信 用 增 级 对 应 资 产 的 情 况 下, 于 资 产 负 债 表 日 最 大 信 用 风 险 敞 口 是 指 金 融 资 产 扣 除 减 值 准 备 后 的 账 面 价 值 最 大 信 用 风 险 敞 口 金 额 列 示 如 下 : 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 存 放 中 央 银 行 款 项 1,228,109 1,213,137 1,227,954 1,212,943 存 放 同 业 款 项 68,524 33,096 66,637 28,425 拆 出 资 金 19,439 16,836 19,527 28,426 交 易 性 债 券 投 资 34,448 47,140 29,282 44,491 衍 生 金 融 资 产 11,030 21,299 9,957 20,335 买 入 返 售 金 融 资 产 868, , , ,548 应 收 利 息 39,778 38,317 39,657 38,297 客 户 贷 款 和 垫 款 4,409,152 3,683,575 4,363,857 3,639,940 可 供 出 售 债 券 投 资 551, , , ,049 持 有 至 到 期 投 资 1,217,773 1,041,783 1,217,552 1,041,783 应 收 款 项 债 券 投 资 486, , , ,818 其 他 金 融 资 产 10,877 8,363 27,954 21,791 合 计 8,945,033 7,399,291 8,907,091 7,372,846 表 外 信 贷 承 诺 1,696,045 1,350,480 1,693,466 1,348,185 最 大 信 用 风 险 敞 口 10,641,078 8,749,771 10,600,557 8,721,

211 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (b) 客 户 贷 款 和 垫 款 信 贷 质 量 分 布 分 析 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 注 释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 按 个 别 方 式 评 估 已 出 现 减 值 总 额 68,916 75,042 68,769 74,956 贷 款 损 失 准 备 (47,860) (50,548) (47,750) (50,478) 小 计 21,056 24,494 21,019 24, 按 组 合 方 式 评 估 已 出 现 减 值 总 额 8,292 8,840 8,292 8,840 贷 款 损 失 准 备 (5,495) (5,698) (5,495) (5,698) 小 计 2,797 3,142 2,797 3, 已 逾 期 未 减 值 (i) 逾 期 90 天 以 内 23,331 28,433 23,164 28,383 逾 期 90 天 至 180 天 2,569 2,888 2,528 2,886 总 额 25,900 31,321 25,692 31,269 贷 款 损 失 准 备 (ii) (1,601) (2,074) (1,600) (2,048) 小 计 24,299 29,247 24,092 29, 未 逾 期 未 减 值 信 用 贷 款 1,227, ,723 1,216, ,287 保 证 贷 款 939, , , ,879 抵 押 贷 款 1,835,566 1,579,562 1,805,387 1,551,246 质 押 贷 款 419, , , ,665 总 额 4,422,249 3,678,740 4,377,090 3,635,077 贷 款 损 失 准 备 (ii) (61,249) (52,048) (61,141) (51,978) 小 计 4,361,000 3,626,692 4,315,949 3,583, 合 计 4,409,152 3,683,575 4,363,857 3,639,

212 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (b) 客 户 贷 款 和 垫 款 信 贷 质 量 分 布 分 析 ( 续 ) (i) 于 2009 年 6 月 30 日, 本 集 团 须 按 个 别 方 式 评 估 的 已 逾 期 但 未 减 值 贷 款 和 垫 款 总 额 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ), 抵 押 品 涵 盖 该 类 贷 款 部 分 以 及 未 涵 盖 部 分 分 别 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 和 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 该 类 贷 款 所 对 应 抵 押 品 公 允 价 值 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 于 2009 年 6 月 30 日, 本 行 须 按 个 别 方 式 评 估 的 已 逾 期 但 未 减 值 贷 款 和 垫 款 总 额 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ), 抵 押 品 涵 盖 该 类 贷 款 部 分 以 及 未 涵 盖 部 分 分 别 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 和 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 该 类 贷 款 所 对 应 抵 押 品 公 允 价 值 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 上 述 抵 押 品 的 公 允 价 值 为 本 集 团 根 据 目 前 抵 押 品 处 臵 经 验 和 市 场 状 况 对 最 新 可 得 的 外 部 评 估 价 值 进 行 调 整 的 基 础 上 确 定 (ii) 此 余 额 为 按 组 合 方 式 评 估 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 129

213 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (c) 客 户 贷 款 和 垫 款 按 行 业 分 布 情 况 分 析 本 集 团 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 有 抵 押 有 抵 押 中 国 内 地 业 务 贷 款 总 额 比 例 贷 款 贷 款 总 额 比 例 贷 款 公 司 类 贷 款 和 垫 款 制 造 业 762, % 293, , % 260,224 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 495, % 121, , % 117,911 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 487, % 214, , % 204,595 房 地 产 业 355, % 302, , % 279,398 租 赁 及 商 业 服 务 业 263, % 104, , % 56,438 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 194, % 88, , % 69,046 建 筑 业 126, % 43, , % 41,882 批 发 和 零 售 业 123, % 68, , % 56,577 采 矿 业 96, % 16,490 90, % 14,600 教 育 91, % 31,322 78, % 26,118 电 讯 计 算 机 服 务 和 软 件 业 30, % 6,593 25, % 5,149 其 他 176,303 4% 90, , % 76,167 公 司 类 贷 款 和 垫 款 总 额 3,204, % 1,381,463 2,689, % 1,208,105 个 人 贷 款 和 垫 款 948, % 893, , % 775,171 票 据 贴 现 251, % - 163, % 497 发 放 于 中 国 内 地 的 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,404, % 2,275,094 3,674, % 1,983,

214 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (c) 客 户 贷 款 和 垫 款 按 行 业 分 布 情 况 分 析 ( 续 ) 本 集 团 ( 续 ) 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 有 抵 押 有 抵 押 海 外 业 务 贷 款 总 额 比 例 贷 款 贷 款 总 额 比 例 贷 款 公 司 类 贷 款 和 垫 款 房 地 产 业 26, % 17,051 24, % 16,381 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 22, % 5,633 13, % 5,777 制 造 业 18, % 3,622 17, % 2,948 批 发 和 零 售 业 12, % 2,707 14, % 2,676 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 6, % 1,534 6, % 1,177 租 赁 及 商 业 服 务 业 3, % 2,725 2, % 2,529 电 讯 计 算 机 服 务 和 软 件 业 3, % , % 509 其 他 12, % 4,401 12, % 5,667 公 司 类 贷 款 和 垫 款 总 额 106, % 38, , % 37,664 个 人 贷 款 和 垫 款 14, % 14,219 13, % 13,493 票 据 贴 现 % % - 发 放 于 海 外 的 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 120, % 52, , % 51, 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,525,357 2,327,522 3,793,943 2,034,

215 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (c) 客 户 贷 款 和 垫 款 按 行 业 分 布 情 况 分 析 ( 续 ) 本 集 团 ( 续 ) 下 表 列 示 于 资 产 负 债 表 日 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 10% 或 以 上 的 行 业, 其 已 减 值 贷 款 贷 款 损 失 准 备 贷 款 损 失 准 备 计 提 和 核 销 金 额 : 2009 年 6 月 30 日 个 别 评 估 组 合 评 估 已 减 值 贷 款 损 失 准 备 损 失 准 备 本 期 计 提 本 期 核 销 制 造 业 24,463 (16,950) (11,843) 2, 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 5,034 (3,112) (7,739) 1, 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 5,072 (3,914) (8,684) 年 12 月 31 日 个 别 评 估 组 合 评 估 已 减 值 贷 款 损 失 准 备 损 失 准 备 本 年 计 提 本 年 核 销 制 造 业 24,168 (17,098) (10,207) 7,728 2,063 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 5,393 (3,144) (6,563) 3,321 1,057 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 6,672 (4,490) (8,148) 5,

216 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (c) 客 户 贷 款 和 垫 款 按 行 业 分 布 情 况 分 析 ( 续 ) 本 行 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 有 抵 押 有 抵 押 中 国 内 地 业 务 贷 款 总 额 比 例 贷 款 贷 款 总 额 比 例 贷 款 公 司 类 贷 款 和 垫 款 制 造 业 761, % 293, , % 260,224 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 493, % 121, , % 117,911 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 487, % 214, , % 204,595 房 地 产 业 355, % 302, , % 279,358 租 赁 及 商 业 服 务 业 263,805 6% 104, , % 56,438 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 194, % 88, , % 69,046 建 筑 业 125, % 43, , % 41,882 批 发 和 零 售 业 123, % 68, , % 56,577 采 矿 业 96, % 16,490 90, % 14,600 教 育 91, % 31,322 78, % 26,118 电 讯 计 算 机 服 务 和 软 件 业 30, % 6,593 25, % 5,149 其 他 176, % 90, , % 76,167 公 司 类 贷 款 和 垫 款 总 额 3,199, % 1,380,901 2,686, % 1,208,065 个 人 贷 款 和 垫 款 947, % 893, , % 775,169 票 据 贴 现 251, % - 163, % 497 发 放 于 中 国 内 地 的 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,399, % 2,274,418 3,670, % 1,983,

217 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (c) 客 户 贷 款 和 垫 款 按 行 业 分 布 情 况 分 析 ( 续 ) 本 行 ( 续 ) 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 有 抵 押 有 抵 押 海 外 业 务 贷 款 总 额 比 例 贷 款 贷 款 总 额 比 例 贷 款 公 司 类 贷 款 和 垫 款 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 20, % 5,569 11, % 5,704 制 造 业 16, % 2,962 12, % 2,378 房 地 产 业 13, % 5,529 12, % 5,192 批 发 和 零 售 业 10, % 1,630 10, % 1,638 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 6, % 1,534 6, % 1,177 租 赁 及 商 业 服 务 业 3, % 2,725 2, % 2,529 电 讯 计 算 机 服 务 和 软 件 业 2, % ,518 17% 493 其 他 7, % 1,748 9, % 3,126 公 司 类 贷 款 和 垫 款 总 额 80, % 22,217 79, % 22,237 个 人 贷 款 和 垫 款 % % 13 票 据 贴 现 % % - 发 放 于 海 外 的 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 80, % 22,234 79, % 22, 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,479,843 2,296,652 3,750,142 2,005,

218 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (c) 客 户 贷 款 和 垫 款 按 行 业 分 布 情 况 分 析 ( 续 ) 本 行 ( 续 ) 下 表 列 示 于 资 产 负 债 表 日 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 10% 或 以 上 的 行 业, 其 已 减 值 贷 款 贷 款 损 失 准 备 贷 款 损 失 准 备 计 提 和 核 销 金 额 : 2009 年 6 月 30 日 个 别 评 估 组 合 评 估 已 减 值 贷 款 损 失 准 备 损 失 准 备 本 期 计 提 本 期 核 销 制 造 业 24,334 (16,844) (11,827) 2, 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 5,034 (3,112) (7,734) 1, 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 5,072 (3,914) (8,660) 年 12 月 31 日 个 别 评 估 组 合 评 估 已 减 值 贷 款 损 失 准 备 损 失 准 备 本 年 计 提 本 年 核 销 制 造 业 24,094 (17,039) (10,192) 7,680 2,062 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 5,393 (3,144) (6,560) 3,321 1,057 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 6,672 (4,490) (8,127) 5,

219 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (d) 客 户 贷 款 和 垫 款 按 地 区 分 布 情 况 分 析 本 集 团 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 有 抵 押 有 抵 押 贷 款 总 额 比 例 贷 款 贷 款 总 额 比 例 贷 款 长 江 三 角 洲 1,075, % 621, , % 554,829 环 渤 海 地 区 822, % 341, , % 303,721 西 部 地 区 769,270 17% 413, , % 355,462 中 部 地 区 735, % 362, , % 317,762 珠 江 三 角 洲 683, % 400, , % 337,690 东 北 地 区 283, % 134, , % 113,758 总 行 34, % , % 551 海 外 120, % 52, , % 51,157 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,525, % 2,327,522 3,793, % 2,034,

220 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (d) 客 户 贷 款 和 垫 款 按 地 区 分 布 情 况 分 析 ( 续 ) 本 集 团 ( 续 ) 下 表 列 示 于 资 产 负 债 表 日 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 10% 或 以 上 的 地 区 中, 其 已 减 值 贷 款 和 贷 款 损 失 准 备 金 额 : 2009 年 6 月 30 日 个 别 评 估 组 合 评 估 已 减 值 贷 款 损 失 准 备 损 失 准 备 环 渤 海 地 区 16,200 (10,981) (12,543) 长 江 三 角 洲 15,604 (7,886) (15,061) 中 部 地 区 13,310 (8,344) (10,959) 西 部 地 区 11,777 (8,239) (14,375) 珠 江 三 角 洲 10,500 (6,742) (9,701) 2008 年 12 月 31 日 个 别 评 估 组 合 评 估 已 减 值 贷 款 损 失 准 备 损 失 准 备 环 渤 海 地 区 18,981 (12,492) (11,233) 西 部 地 区 16,362 (9,655) (12,436) 中 部 地 区 13,597 (8,596) (9,615) 长 江 三 角 洲 13,300 (6,545) (13,345) 珠 江 三 角 洲 11,609 (6,960) (8,115) 关 于 地 区 分 部 的 定 义 见 附 注 56(1) 137

221 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (d) 客 户 贷 款 和 垫 款 按 地 区 分 布 情 况 分 析 ( 续 ) 本 行 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 有 抵 押 有 抵 押 贷 款 总 额 比 例 贷 款 贷 款 总 额 比 例 贷 款 长 江 三 角 洲 1,075, % 621, , % 554,829 环 渤 海 地 区 820, % 340, , % 303,681 西 部 地 区 766, % 413, , % 355,462 中 部 地 区 735, % 362, , % 317,760 珠 江 三 角 洲 683, % 400, , % 337,690 东 北 地 区 282, % 134, , % 113,758 总 行 34, % , % 551 海 外 80, % 22,234 79, % 22,250 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,479, % 2,296,652 3,750, % 2,005,

222 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (d) 客 户 贷 款 和 垫 款 按 地 区 分 布 情 况 分 析 ( 续 ) 本 行 ( 续 ) 下 表 列 示 于 资 产 负 债 表 日 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 10% 或 以 上 的 地 区 中, 其 已 减 值 贷 款 和 贷 款 损 失 准 备 金 额 : 2009 年 6 月 30 日 个 别 评 估 组 合 评 估 已 减 值 贷 款 损 失 准 备 损 失 准 备 环 渤 海 地 区 16,200 (10,981) (12,523) 长 江 三 角 洲 15,604 (7,886) (15,060) 中 部 地 区 13,310 (8,344) (10,958) 西 部 地 区 11,777 (8,239) (14,352) 珠 江 三 角 洲 10,500 (6,742) (9,701) 2008 年 12 月 31 日 个 别 评 估 组 合 评 估 已 减 值 贷 款 损 失 准 备 损 失 准 备 环 渤 海 地 区 18,981 (12,492) (11,221) 西 部 地 区 16,362 (9,655) (12,415) 中 部 地 区 13,597 (8,596) (9,615) 长 江 三 角 洲 13,300 (6,545) (13,345) 珠 江 三 角 洲 11,609 (6,960) (8,115) 关 于 地 区 分 部 的 定 义 见 附 注 56(1) 139

223 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (e) 客 户 贷 款 和 垫 款 按 担 保 方 式 分 布 情 况 分 析 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 信 用 贷 款 1,233, ,785 1,222, ,264 保 证 贷 款 964, , , ,897 抵 押 贷 款 1,899,318 1,650,208 1,868,975 1,621,839 质 押 贷 款 428, , , ,142 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 4,525,357 3,793,943 4,479,843 3,750,142 (f) 已 重 组 贷 款 和 垫 款 本 集 团 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 占 客 户 贷 款 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 和 垫 款 总 额 总 额 百 分 比 总 额 百 分 比 已 重 组 贷 款 和 垫 款 3, % 3, % 减 : 逾 期 90 天 以 上 的 已 重 组 贷 款 和 垫 款 (2,067) (0.05%) (1,196) (0.03%) 逾 期 90 天 以 内 的 已 重 组 贷 款 和 垫 款 1, % 2, % 140

224 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (f) 已 重 组 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 本 行 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 占 客 户 贷 款 占 客 户 贷 款 和 垫 款 总 额 和 垫 款 总 额 总 额 百 分 比 总 额 百 分 比 已 重 组 贷 款 和 垫 款 3, % 3, % 减 : 逾 期 90 天 以 上 的 已 重 组 贷 款 和 垫 款 (2,065) (0.05%) (1,194) (0.03%) 逾 期 90 天 以 内 的 已 重 组 贷 款 和 垫 款 1, % 2, % 141

225 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (g) 应 收 同 业 款 项 交 易 对 手 评 级 分 布 分 析 应 收 同 业 款 项 包 括 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 及 交 易 对 手 为 银 行 和 非 银 行 金 融 机 构 的 买 入 返 售 金 融 资 产 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 按 个 别 方 式 评 估 已 出 现 减 值 总 额 减 值 准 备 (193) (284) (193) (284) 小 计 未 逾 期 未 减 值 A 至 AAA 级 202,477 83, ,000 76,297 B 至 BBB 级 1, , 无 评 级 60,846 39,828 61,524 54,266 小 计 264, , , , 合 计 264, , , ,379 未 逾 期 未 减 值 的 应 收 同 业 款 项 的 评 级 是 基 于 本 集 团 及 本 行 的 内 部 信 用 评 级 作 出 部 分 应 收 银 行 和 非 银 行 金 融 机 构 款 项 无 评 级, 是 由 于 本 集 团 及 本 行 未 对 一 些 国 内 银 行 和 非 银 行 金 融 机 构 进 行 内 部 信 用 评 级 142

226 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (h) 债 券 投 资 评 级 分 布 分 析 本 集 团 采 用 信 用 评 级 方 法 监 控 中 国 内 地 债 券 投 资 的 组 合 信 用 风 险 状 况 债 券 评 级 参 照 彭 博 综 合 评 级 或 其 他 债 券 发 行 机 构 所 在 国 家 主 要 评 级 机 构 的 评 级 于 资 产 负 债 表 日 债 券 账 面 价 值 按 投 资 评 级 分 布 如 下 : 本 集 团 本 行 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 按 个 别 方 式 评 估 已 出 现 减 值 总 额 28,588 37,281 28,588 37,281 减 值 准 备 (15,156) (17,836) (15,156) (17,836) 小 计 13,432 19,445 13,432 19, 未 逾 期 未 减 值 彭 博 综 合 评 级 AAA 10,642 36,826 10,642 36,826 AA- 至 AA+ 4,665 8,562 4,665 8,562 A- 至 A+ 8,438 16,512 8,438 16,512 低 于 A- 1,490 1,647 1,490 1,647 小 计 25,235 63,547 25,235 63, 其 他 机 构 评 级 AAA 339, , , ,697 AA- 至 AA+ 10,481 7,139 10,431 7,139 A- 至 A+ 1,872,825 1,762,087 1,872,825 1,762,087 低 于 A 小 计 2,222,501 2,067,924 2,222,451 2,067, 中 国 内 地 债 券 投 资 合 计 2,261,168 2,150,916 2,261,118 2,150,916 海 外 业 务 持 有 的 债 券 28,504 25,204 21,978 23,225 债 券 投 资 合 计 2,289,672 2,176,120 2,283,096 2,174,

227 61 风 险 管 理 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 ( 续 ) (h) 债 券 投 资 评 级 分 布 分 析 ( 续 ) 其 他 评 级 机 构 评 级 为 A- 至 A+ 的 债 券 包 括 由 中 国 政 府 人 行 及 中 国 政 策 性 银 行 发 行 的 债 券, 总 额 为 人 民 币 14, 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 14, 亿 元 ) (i) 本 集 团 衍 生 工 具 的 信 用 风 险 本 集 团 大 部 分 与 国 内 客 户 交 易 的 衍 生 工 具 通 过 与 海 外 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 的 背 对 背 交 易 对 冲 其 风 险 本 集 团 面 临 的 信 用 风 险 与 国 内 客 户 和 海 外 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 相 关 本 集 团 通 过 定 期 监 测 管 理 上 述 风 险 (j) 结 算 风 险 本 集 团 结 算 交 易 时 可 能 承 担 结 算 风 险 结 算 风 险 是 由 于 另 一 实 体 没 有 按 照 合 同 约 定 履 行 提 供 现 金 证 券 或 其 他 资 产 的 义 务 而 造 成 的 损 失 风 险 对 于 这 种 交 易, 本 集 团 通 过 结 算 或 清 算 代 理 商 管 理, 确 保 只 有 当 交 易 双 方 都 履 行 了 其 合 同 规 定 的 相 关 义 务 才 进 行 交 易, 以 此 来 降 低 此 类 风 险 (2) 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 因 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 商 品 价 格 股 票 价 格 及 其 他 价 格 ) 的 不 利 变 动 而 使 本 集 团 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 市 场 风 险 存 在 于 本 集 团 的 交 易 性 和 非 交 易 性 业 务 中 风 险 管 理 部 负 责 拟 定 本 集 团 统 一 的 市 场 风 险 管 理 政 策 及 制 度 和 对 全 行 市 场 风 险 管 理 政 策 及 制 度 的 执 行 情 况 进 行 监 督 资 产 负 债 管 理 部 负 责 非 交 易 性 市 场 风 险 管 理, 负 责 资 产 负 债 总 量 和 结 构 管 理, 以 应 对 结 构 性 市 场 风 险 金 融 市 场 部 负 责 总 行 本 部 本 外 币 投 资 组 合 管 理, 从 事 自 营 及 代 客 资 金 交 易, 并 执 行 相 应 的 市 场 风 险 管 理 政 策 和 制 度 审 计 部 负 责 定 期 对 风 险 管 理 体 系 各 组 成 部 分 和 环 节 的 可 靠 性 有 效 性 进 行 独 立 审 计 144

228 61 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 ( 续 ) 本 集 团 的 利 率 风 险 主 要 包 括 来 自 商 业 银 行 生 息 资 产 和 付 息 负 债 头 寸 的 风 险 利 率 风 险 是 本 集 团 许 多 业 务 的 内 在 风 险, 资 产 负 债 重 定 价 期 限 的 错 配 是 利 率 风 险 的 主 要 来 源 本 集 团 定 期 通 过 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 来 管 理 该 风 险 本 集 团 的 货 币 风 险 主 要 包 括 资 金 业 务 的 外 汇 自 营 性 债 券 及 存 拆 放 投 资 所 产 生 的 风 险 及 本 集 团 海 外 业 务 产 生 的 货 币 风 险 本 集 团 通 过 基 于 交 易 组 合 进 行 交 叉 货 币 利 率 互 换 交 易 对 冲 其 货 币 风 险 敞 口 本 集 团 亦 承 担 代 客 衍 生 投 资 组 合 的 市 场 风 险, 并 通 过 与 海 外 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 间 的 背 对 背 交 易 对 冲 该 风 险 本 集 团 认 为 来 自 投 资 组 合 中 商 品 价 格 或 股 票 价 格 的 市 场 风 险 并 不 重 大 本 集 团 分 开 监 控 交 易 账 户 组 合 和 非 交 易 账 户 组 合 的 市 场 风 险, 交 易 账 户 组 合 包 括 汇 率 利 率 等 衍 生 金 融 工 具, 以 及 持 有 作 交 易 用 途 的 证 券 风 险 价 值 分 析 ( VaR ) 历 史 模 拟 模 型 是 本 行 计 量 监 测 交 易 性 业 务 和 可 供 出 售 债 券 市 场 风 险 的 主 要 工 具 本 集 团 利 用 利 息 净 收 入 敏 感 性 分 析 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 及 货 币 风 险 集 中 度 分 析 作 为 监 控 总 体 业 务 市 场 风 险 的 主 要 工 具 145

229 61 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 ( 续 ) (a) VaR VaR 是 一 种 用 以 估 算 在 特 定 时 间 范 围 和 既 定 的 臵 信 区 间 内, 由 于 利 率 汇 率 及 其 他 市 场 价 格 变 动 而 引 起 的 潜 在 持 仓 亏 损 的 方 法 风 险 管 理 部 负 责 对 本 行 债 券 投 资 利 率 VaR 及 衍 生 金 融 工 具 的 利 率 及 汇 率 VaR 进 行 计 算 风 险 管 理 部 根 据 市 场 利 率 和 价 格 的 历 史 变 动, 每 天 计 算 外 币 投 资 组 合 的 VaR 及 至 少 每 周 计 算 人 民 币 投 资 组 合 的 VaR( 臵 信 水 平 为 99%, 观 察 期 为 1 个 交 易 日 ) 于 资 产 负 债 表 日 以 及 相 关 期 间, 本 行 交 易 组 合 及 可 供 出 售 债 券 的 VaR 状 况 概 述 如 下 : 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 2009 年 6 月 30 日 平 均 值 最 大 值 最 小 值 人 民 币 交 易 性 组 合 利 率 风 险 人 民 币 可 供 出 售 债 券 利 率 风 险 外 币 交 易 性 组 合 利 率 风 险 汇 率 风 险 , 组 合 分 散 风 险 (81) (74) (115) (85) , 外 币 可 供 出 售 债 券 利 率 风 险 于 2009 年 6 月 30 日 以 及 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 的 外 币 交 易 性 组 合 的 VaR 包 括 了 用 作 对 冲 外 币 风 险 而 进 行 的 衍 生 金 融 工 具 146

230 61 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 ( 续 ) (a) VaR( 续 ) 截 至 2008 年 6 月 30 日 止 六 个 月 2008 年 6 月 30 日 平 均 值 最 大 值 最 小 值 人 民 币 交 易 性 组 合 利 率 风 险 人 民 币 可 供 出 售 债 券 利 率 风 险 外 币 交 易 性 组 合 利 率 风 险 汇 率 风 险 组 合 分 散 风 险 (59) (66) (69) (55) 外 币 可 供 出 售 债 券 利 率 风 险

231 61 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 ( 续 ) (a) VaR( 续 ) 上 述 外 币 交 易 组 合 的 利 率 风 险 汇 率 风 险 和 组 合 分 散 风 险 的 平 均 最 大 和 最 小 值 代 表 外 币 交 易 组 合 整 体 平 均 最 大 和 最 小 值 的 拆 分, 而 不 代 表 单 一 风 险 的 平 均 最 大 和 最 小 值 虽 然 风 险 价 值 分 析 是 衡 量 市 场 风 险 的 重 要 工 具, 但 有 关 模 型 的 假 设 存 在 一 定 限 制, 例 如 : - 在 绝 大 多 数 情 况 下, 可 在 1 个 交 易 日 的 观 察 期 内 进 行 仓 盘 套 期 或 出 售 的 假 设 合 理, 但 在 市 场 流 动 性 长 时 期 不 足 的 情 况 下,1 个 交 易 日 的 观 察 期 假 设 可 能 不 符 合 实 际 情 况 ; - 99% 的 臵 信 水 平 并 不 反 映 在 这 个 水 准 以 上 可 能 引 起 的 亏 损 甚 至 在 所 用 的 模 型 内, 有 1% 机 会 可 能 亏 损 超 过 VaR; - VaR 按 当 日 收 市 基 准 计 算, 并 不 反 映 交 易 当 天 持 仓 可 能 面 对 的 风 险 ; - 历 史 资 料 用 作 确 定 将 来 结 果 的 可 能 范 围 的 基 准, 不 一 定 适 用 于 所 有 可 能 情 况, 特 别 是 例 外 事 项 ; 及 - VaR 计 量 取 决 于 本 行 的 持 仓 情 况 以 及 市 价 波 动 性 如 果 市 价 波 动 性 下 降, 未 改 变 的 仓 盘 的 VaR 将 会 减 少, 反 之 亦 然 148

232 61 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 ( 续 ) (b) 利 息 净 收 入 敏 感 性 分 析 在 监 控 总 体 非 衍 生 金 融 资 产 及 负 债 利 率 风 险 方 面, 本 行 定 期 计 量 未 来 利 息 净 收 入 对 市 场 利 率 升 跌 的 敏 感 性 ( 假 设 收 益 曲 线 平 行 移 动 以 及 固 定 的 资 产 负 债 状 况 ) 在 存 放 中 央 银 行 款 项 利 率 不 变 其 余 所 有 收 益 曲 线 平 行 下 跌 或 上 升 100 基 点 (bp) 的 情 况 下, 会 增 加 或 减 少 未 来 十 二 个 月 的 利 息 净 收 入 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 如 果 剔 除 活 期 存 款 收 益 曲 线 变 动 的 影 响, 则 未 来 十 二 个 月 的 利 息 净 收 入 会 减 少 或 增 加 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 上 述 的 利 率 敏 感 度 仅 供 说 明 用 途, 并 只 根 据 简 化 情 况 进 行 评 估 上 列 数 字 显 示 在 各 个 预 计 利 率 曲 线 情 形 及 本 行 现 时 利 率 风 险 状 况 下, 利 息 净 收 入 的 预 估 变 动 但 此 项 影 响 并 未 考 虑 风 险 管 理 部 或 有 关 业 务 部 门 内 部 为 减 轻 利 率 风 险 而 可 能 采 取 的 风 险 管 理 活 动 在 实 际 情 况 下, 风 险 管 理 部 会 致 力 减 低 利 率 风 险 所 产 生 的 亏 损 及 提 高 收 入 净 额 上 述 预 估 数 值 假 设 所 有 年 期 的 利 率 均 以 相 同 幅 度 变 动, 因 此 并 不 反 映 如 果 某 些 利 率 改 变 而 其 他 利 率 维 持 不 变 时, 其 对 利 息 净 收 入 的 潜 在 影 响 这 些 预 估 数 值 亦 基 于 其 他 简 化 的 假 设 而 估 算, 包 括 假 设 所 有 持 仓 均 为 持 有 至 到 期 并 于 到 期 后 叙 作 (c) 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 利 率 风 险 是 本 集 团 许 多 业 务 的 内 在 风 险, 资 产 负 债 重 定 价 期 限 的 错 配 是 利 率 风 险 的 主 要 来 源 资 产 负 债 管 理 部 定 期 监 测 利 率 风 险 头 寸 在 计 量 和 管 理 利 率 风 险 方 面, 本 集 团 定 期 计 量 利 率 重 定 价 缺 口 利 率 重 定 价 缺 口 的 主 要 目 的 是 分 析 利 率 变 动 对 利 息 净 收 入 的 潜 在 负 面 影 响 149

233 61 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 ( 续 ) (c) 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 ( 续 ) 下 表 列 示 于 资 产 负 债 表 日 资 产 与 负 债 于 相 关 期 间 的 实 际 利 率 及 下 一 个 预 期 重 定 价 日 ( 或 到 期 日, 以 较 早 者 为 准 ) 本 集 团 2009 年 6 月 30 日 实 际 3 个 月 3 个 月 1 年 5 年 注 释 利 率 不 计 息 以 内 至 1 年 至 5 年 以 上 合 计 注 释 (i) 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1.45% 51,466 1,210, ,262,352 存 放 同 业 款 项 和 拆 出 资 金 1.24% - 77,066 10, ,963 买 入 返 售 金 融 资 产 1.03% - 696, , ,452 客 户 贷 款 和 垫 款 (ii) 5.69% - 1,103,838 3,259,412 18,257 27,645 4,409,152 投 资 (iii) 3.28% 26, , , , ,470 2,315,813 其 他 资 产 - 166, ,439 资 产 合 计 4.04% 244,046 3,898,757 3,945, , ,124 9,110,171 负 债 向 中 央 银 行 借 款 1.89% 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 1.94% - 576,477 46, , ,034 交 易 性 金 融 负 债 3.7% 卖 出 回 购 金 融 资 产 2.01% 客 户 存 款 1.65% 18,417 5,297,942 1,839, ,844 9,308 7,610,022 已 发 行 债 务 证 券 4.04% - 35,463 18,379 14,844 27,949 96,635 其 他 负 债 - 172, ,358 负 债 合 计 1.7% 190,775 5,910,278 1,905, ,268 37,257 8,603,637 资 产 负 债 缺 口 2.34% 53,271 (2,011,521) 2,039,979 81, , ,

234 61 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 ( 续 ) (c) 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 ( 续 ) 本 集 团 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 实 际 3 个 月 3 个 月 1 年 5 年 注 释 利 率 不 计 息 以 内 至 1 年 至 5 年 以 上 合 计 注 释 (i) 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1.77% 34,313 1,213, ,247,450 存 放 同 业 款 项 和 拆 出 资 金 2.53% - 45,014 4, ,932 买 入 返 售 金 融 资 产 3.48% - 195,996 12, ,548 客 户 贷 款 和 垫 款 (ii) 7.16% - 1,675,358 1,941,878 26,454 39,885 3,683,575 投 资 (iii) 3.64% 20, ,455 1,025, , ,350 2,196,476 其 他 资 产 - 169, ,471 资 产 合 计 5.13% 224,140 3,230,960 2,985, , ,244 7,555,452 负 债 向 中 央 银 行 借 款 1.89% 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 1.83% - 392,589 18,123 79, ,572 交 易 性 金 融 负 债 3.83% - 2,663 1, ,975 卖 出 回 购 金 融 资 产 3.09% 客 户 存 款 2.03% 25,618 4,462,409 1,476, ,761 5,225 6,375,915 已 发 行 债 务 证 券 4.73% - 8,060 41,966 3,784-53,810 其 他 负 债 - 162, ,748 负 债 合 计 2.03% 188,366 4,866,591 1,538, ,480 5,369 7,087,890 资 产 负 债 缺 口 3.1% 35,774 (1,635,631) 1,446, , , ,562 (i) 实 际 利 率 是 指 利 息 收 入 / 支 出 对 平 均 计 息 资 产 / 负 债 的 比 率 (ii) 本 集 团 3 个 月 以 内 的 客 户 贷 款 和 垫 款 包 括 于 2009 年 6 月 30 日 余 额 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 的 逾 期 贷 款 ( 扣 除 减 值 损 失 准 备 后 净 额 ) (iii) 本 集 团 投 资 包 括 分 类 为 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 债 券 投 资 及 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 151

235 61 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 ( 续 ) (c) 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 ( 续 ) 本 行 2009 年 6 月 30 日 实 际 3 个 月 3 个 月 1 年 5 年 注 释 利 率 不 计 息 以 内 至 1 年 至 5 年 以 上 合 计 注 释 (i) 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1.45% 51,302 1,210, ,262,033 存 放 同 业 款 项 和 拆 出 资 金 1.21% - 75,630 10, ,164 买 入 返 售 金 融 资 产 1.03% - 696, , ,452 客 户 贷 款 和 垫 款 (ii) 5.72% - 1,064,274 3,254,326 17,979 27,278 4,363,857 投 资 (iii) 3.27% 25, , , , ,559 2,308,447 其 他 资 产 - 180, ,666 资 产 合 计 4.05% 257,319 3,856,502 3,936, , ,846 9,069,619 负 债 向 中 央 银 行 借 款 1.89% 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 1.94% - 577,446 46, , ,281 交 易 性 金 融 负 债 3.7% 卖 出 回 购 金 融 资 产 2.01% 客 户 存 款 1.66% 18,562 5,266,176 1,837, ,080 9,296 7,575,548 已 发 行 债 务 证 券 4.02% - 36,696 18,379 14,974 27,949 97,998 其 他 负 债 - 169, ,657 负 债 合 计 1.71% 188,219 5,880,714 1,902, ,634 37,245 8,568,072 资 产 负 债 缺 口 2.34% 69,100 (2,024,212) 2,034,630 80, , ,

236 61 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 ( 续 ) (c) 利 率 重 定 价 缺 口 分 析 ( 续 ) 本 行 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 实 际 3 个 月 3 个 月 1 年 5 年 注 释 利 率 不 计 息 以 内 至 1 年 至 5 年 以 上 合 计 注 释 (i) 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1.77% 34,110 1,212, ,247,053 存 放 同 业 款 项 和 拆 出 资 金 2.78% - 51,018 5, ,851 买 入 返 售 金 融 资 产 3.48% - 195,996 12, ,548 客 户 贷 款 和 垫 款 (ii) 7.19% - 1,632,953 1,941,111 26,064 39,812 3,639,940 投 资 (iii) 3.64% 19, ,051 1,024, , ,292 2,193,918 其 他 资 产 - 180, ,258 资 产 合 计 5.14% 234,145 3,194,961 2,983, , ,113 7,526,568 负 债 向 中 央 银 行 借 款 1.89% 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 1.91% - 403,319 18,473 79, ,652 交 易 性 金 融 负 债 3.83% - 2,663 1, ,975 卖 出 回 购 金 融 资 产 3.09% 客 户 存 款 2.03% 25,618 4,432,433 1,474, ,028 5,215 6,342,985 已 发 行 债 务 证 券 4.76% - 6,651 41,966 3,914-52,531 其 他 负 债 - 160, ,999 负 债 合 计 2.05% 186,617 4,845,936 1,536, ,877 5,359 7,063,012 资 产 负 债 缺 口 3.09% 47,528 (1,650,975) 1,447, , , ,556 (i) 实 际 利 率 是 指 利 息 收 入 / 支 出 对 平 均 计 息 资 产 / 负 债 的 比 率 (ii) 本 行 3 个 月 以 内 的 客 户 贷 款 和 垫 款 包 括 于 2009 年 6 月 30 日 余 额 为 人 民 币 亿 元 ( 于 2008 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 的 逾 期 贷 款 ( 扣 除 减 值 损 失 准 备 后 净 额 ) (iii) 本 行 投 资 包 括 分 类 为 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 债 券 投 资 及 对 子 公 司 的 投 资 153

237 61 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 ( 续 ) (d) 货 币 风 险 本 集 团 的 货 币 风 险 包 括 资 金 业 务 的 外 汇 自 营 性 投 资 所 产 生 的 风 险 及 本 集 团 海 外 业 务 产 生 的 货 币 风 险 本 集 团 通 过 即 期 和 远 期 外 汇 交 易 及 将 以 外 币 为 单 位 的 资 产 与 相 同 币 种 的 对 应 负 债 匹 配 来 管 理 其 他 货 币 风 险, 并 适 当 运 用 衍 生 金 融 工 具 ( 主 要 是 外 汇 掉 期 及 货 币 利 率 掉 期 ) 管 理 其 外 币 资 产 负 债 组 合 和 结 构 性 头 寸 ( 附 注 7) 本 集 团 及 本 行 各 资 产 负 债 项 目 于 资 产 负 债 表 日 的 货 币 风 险 敞 口 如 下 : 本 集 团 2009 年 6 月 30 日 注 释 人 民 币 美 元 其 他 合 计 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,241,230 5,639 15,483 1,262,352 存 放 同 业 款 项 和 拆 出 资 金 (i) 915,051 35,762 5, ,415 客 户 贷 款 和 垫 款 4,183, ,903 86,355 4,409,152 投 资 2,243,095 54,433 18,285 2,315,813 其 他 资 产 153,598 6,668 6, ,439 资 产 合 计 8,736, , ,898 9,110,171 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 (ii) 654,302 54,795 15, ,516 交 易 性 金 融 负 债 客 户 存 款 7,417, ,775 86,472 7,610,022 已 发 行 债 务 证 券 82,745 5,855 8,035 96,635 其 他 负 债 158,030 4,206 10, ,358 负 债 合 计 8,312, , ,074 8,603,637 资 产 负 债 表 净 头 寸 424,010 70,700 11, ,534 衍 生 金 融 工 具 的 净 名 义 金 额 65,474 (68,182) 2, 总 净 头 寸 489,484 2,518 14, ,

238 61 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 ( 续 ) (d) 货 币 风 险 ( 续 ) 本 集 团 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 注 释 人 民 币 美 元 其 他 合 计 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,230,907 8,248 8,295 1,247,450 存 放 同 业 款 项 和 拆 出 资 金 (i) 239,646 12,327 6, ,480 客 户 贷 款 和 垫 款 3,478, ,092 76,840 3,683,575 投 资 2,084,361 93,412 18,703 2,196,476 其 他 资 产 150,198 5,015 14, ,471 资 产 合 计 7,183, , ,603 7,555,452 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 (ii) 432,779 44,784 13, ,436 交 易 性 金 融 负 债 1,881 1, ,975 客 户 存 款 6,200,337 95,610 79,968 6,375,915 已 发 行 债 务 证 券 42,802 3,699 7,309 53,810 其 他 负 债 152,096 6,105 4, ,748 负 债 合 计 6,829, , ,390 7,087,890 资 产 负 债 表 净 头 寸 353,854 95,495 18, ,562 衍 生 金 融 工 具 的 净 名 义 金 额 100,333 (99,012) 1,066 2,387 总 净 头 寸 454,187 (3,517) 19, ,949 (i) (ii) 含 买 入 返 售 金 融 资 产 含 卖 出 回 购 金 融 资 产 155

239 61 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 ( 续 ) (d) 货 币 风 险 ( 续 ) 本 行 2009 年 6 月 30 日 注 释 人 民 币 美 元 其 他 合 计 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,241,073 5,639 15,321 1,262,033 存 放 同 业 款 项 和 拆 出 资 金 (i) 914,427 34,719 5, ,616 客 户 贷 款 和 垫 款 4,178, ,195 50,790 4,363,857 投 资 2,245,018 50,123 13,306 2,308,447 其 他 资 产 153,662 22,662 4, ,666 资 产 合 计 8,733, ,338 89,229 9,069,619 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 (ii) 656,439 54,861 13, ,763 交 易 性 金 融 负 债 客 户 存 款 7,416,745 98,532 60,271 7,575,548 已 发 行 债 务 证 券 82,880 5,855 9,263 97,998 其 他 负 债 156,584 4,015 9, ,657 负 债 合 计 8,312, ,337 92,081 8,568,072 资 产 负 债 表 净 头 寸 420,398 84,001 (2,852) 501,547 衍 生 金 融 工 具 的 净 名 义 金 额 65,458 (67,377) 1, 总 净 头 寸 485,856 16,624 (908) 501,

240 61 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 ( 续 ) (d) 货 币 风 险 ( 续 ) 本 行 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 注 释 人 民 币 美 元 其 他 合 计 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,230,711 8,248 8,094 1,247,053 存 放 同 业 款 项 和 拆 出 资 金 (i) 237,213 20,606 7, ,399 客 户 贷 款 和 垫 款 3,474, ,979 44,117 3,639,940 投 资 2,087,174 91,219 15,525 2,193,918 其 他 资 产 164,580 4,916 10, ,258 资 产 合 计 7,194, ,968 86,078 7,526,568 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 (ii) 433,789 52,891 15, ,516 交 易 性 金 融 负 债 1,881 1, ,975 客 户 存 款 6,199,296 87,769 55,920 6,342,985 已 发 行 债 务 证 券 42,932 3,699 5,900 52,531 其 他 负 债 151,502 6,072 3, ,999 负 债 合 计 6,829, ,832 81,774 7,063,012 资 产 负 债 表 净 头 寸 365,116 94,136 4, ,556 衍 生 金 融 工 具 的 净 名 义 金 额 100,324 (98,841) 891 2,374 总 净 头 寸 465,440 (4,705) 5, ,930 (i) (ii) 含 买 入 返 售 金 融 资 产 含 卖 出 回 购 金 融 资 产 157

241 61 风 险 管 理 ( 续 ) (3) 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 没 有 足 够 资 金 履 行 到 期 负 债 的 风 险 流 动 性 风 险 是 因 资 产 与 负 债 的 金 额 和 到 期 日 错 配 而 产 生 本 集 团 根 据 流 动 性 风 险 管 理 政 策 对 现 金 流 进 行 日 常 监 控, 并 确 保 维 持 适 量 的 高 流 动 性 资 产 本 集 团 整 体 的 流 动 性 状 况 由 资 产 负 债 管 理 部 管 理 与 协 调 资 产 负 债 管 理 部 负 责 按 监 管 要 求 和 审 慎 原 则 制 定 相 关 的 流 动 性 管 理 政 策 这 些 政 策 包 括 : 采 取 稳 健 策 略, 确 保 在 任 何 时 点 都 有 充 足 的 流 动 性 资 金 用 于 满 足 对 外 支 付 的 需 要 ; 以 建 立 合 理 的 资 产 负 债 结 构 为 前 提, 保 持 分 散 而 稳 定 的 资 金 来 源, 同 时 持 有 一 定 比 例 的 信 用 等 级 高 变 现 能 力 强 的 资 产 组 合 作 为 储 备 ; 及 对 全 行 的 流 动 性 资 金 进 行 集 中 管 理 统 一 运 用 本 集 团 主 要 采 用 流 动 性 指 标 分 析 和 缺 口 分 析 衡 量 流 动 性 风 险 缺 口 分 析 主 要 对 一 年 以 内 的 现 金 流 情 况 进 行 预 测 本 集 团 亦 采 用 不 同 的 情 景 分 析, 评 估 流 动 性 风 险 的 影 响 158

242 61 风 险 管 理 ( 续 ) (3) 流 动 性 风 险 ( 续 ) (a) 剩 余 到 期 日 分 析 下 表 列 示 于 资 产 负 债 表 日 资 产 与 负 债 根 据 相 关 剩 余 到 期 还 款 日 的 分 析 本 集 团 2009 年 6 月 30 日 1 个 月 1 个 月 3 个 月 1 年 无 期 限 实 时 偿 还 以 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,114, , ,262,352 存 放 同 业 款 项 和 拆 出 资 金 69 21,847 52,363 2,787 10, ,963 买 入 返 售 金 融 资 产 , , , ,452 客 户 贷 款 和 垫 款 31,047 34, , ,844 1,229,504 1,323,419 1,288,812 4,409,152 投 资 交 易 性 金 融 资 产 3, ,528 5,000 14,733 2,644 37,938 可 供 出 售 金 融 资 产 33,391-80, ,255 83, ,315 67, ,165 持 有 至 到 期 投 资 3,752-6, , , , ,001 1,217,773 应 收 款 项 债 券 投 资 ,000 47, ,979 78, ,186 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 1, ,751 其 他 资 产 99,085 37,227 4,001 10,975 5,427 4,566 5, ,439 资 产 合 计 1,287, , ,167 1,318,331 1,784,028 2,096,824 1,741,103 9,110,171 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 - 538,556 22,933 14,988 46, , ,034 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 客 户 存 款 - 4,346, , ,601 1,838, ,029 6,876 7,610,022 已 发 行 债 务 证 券 - 已 发 行 存 款 证 ,681 3,938-13,898 - 已 发 行 次 级 债 券 ,878 79,878 - 已 发 行 债 券 ,859-2,859 其 他 负 债 - 62,290 27,524 14,450 38,816 18,062 11, ,358 负 债 合 计 - 4,947, , ,074 1,933, ,542 97,996 8,603,637 净 头 寸 1,287,024 (4,705,836) 286, ,257 (149,198) 1,522,282 1,643, ,534 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 利 率 合 约 - - 4,381 5,836 15, ,806 44, ,227 货 币 合 约 ,607 62, ,699 11,921 12, ,158 权 益 工 具 合 约 合 计 ,988 68, , ,548 56, ,

243 61 风 险 管 理 ( 续 ) (3) 流 动 性 风 险 ( 续 ) (a) 剩 余 到 期 日 分 析 ( 续 ) 本 集 团 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 1 个 月 1 个 月 3 个 月 1 年 无 期 限 实 时 偿 还 以 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 935, , ,247,450 存 放 同 业 款 项 和 拆 出 资 金 57 24,552 14,933 5,472 4, ,932 买 入 返 售 金 融 资 产 ,569 97,427 12, ,548 客 户 贷 款 和 垫 款 38,258 38, , ,120 1,119,663 1,071,249 1,028,537 3,683,575 投 资 交 易 性 金 融 资 产 3,169-3,370 2,890 28,445 10,344 2,091 50,309 可 供 出 售 金 融 资 产 32,695-38, , , ,779 58, ,838 持 有 至 到 期 投 资 4,614-9,806 21, , , ,423 1,041,783 应 收 款 项 债 券 投 资 , ,145 80, ,818 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 1, ,728 其 他 资 产 97,300 35,525 2,561 12,772 8,002 6,263 7, ,471 资 产 合 计 1,112, , , ,950 1,812,923 1,957,030 1,445,329 7,555,452 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 - 310,641 38,819 22,729 18, , ,572 交 易 性 金 融 负 债 ,907 1, ,975 卖 出 回 购 金 融 资 产 客 户 存 款 - 3,596, , ,759 1,482, ,035 6,769 6,375,915 已 发 行 债 务 证 券 - 已 发 行 存 款 证 ,527 5,002 4,175-11,017 - 已 发 行 次 级 债 券 ,939 39,939 - 已 发 行 债 券 ,854-2,854 其 他 负 债 5 100,950 4,970 8,775 25,263 13,636 9, ,748 负 债 合 计 5 4,008, , ,273 1,532, ,035 56,001 7,087,890 净 头 寸 1,112,972 (3,597,916) (80,320) (64,323) 280,826 1,426,995 1,389, ,562 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 利 率 合 约 - - 2,130 4,341 19, ,026 46, ,695 货 币 合 约 ,557 80, ,180 15,627 13, ,431 贵 金 属 合 约 权 益 工 具 合 约 合 计 ,197 85, , ,431 59, ,

244 61 风 险 管 理 ( 续 ) (3) 流 动 性 风 险 ( 续 ) (a) 剩 余 到 期 日 分 析 ( 续 ) 本 行 2009 年 6 月 30 日 1 个 月 1 个 月 3 个 月 1 年 无 期 限 实 时 偿 还 以 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 1,114, , ,262,033 存 放 同 业 款 项 和 拆 出 资 金 69 20,290 52,493 2,777 10, ,164 买 入 返 售 金 融 资 产 , , , ,452 客 户 贷 款 和 垫 款 30,957 33, , ,804 1,224,014 1,308,116 1,269,429 4,363,857 投 资 交 易 性 金 融 资 产 ,151 3,000 12,925 1,733 29,282 可 供 出 售 金 融 资 产 32,435-79, ,169 83, ,664 67, ,020 持 有 至 到 期 投 资 3,752-6, , , , ,001 1,217,552 应 收 款 项 债 券 投 资 ,000 47, ,979 78, ,186 对 子 公 司 的 投 资 5, ,407 其 他 资 产 115,824 36,118 3,655 10,823 5,165 3,955 5, ,666 资 产 合 计 1,302, , ,862 1,314,666 1,775,219 2,079,314 1,720,751 9,069,619 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 - 540,713 23,272 13,461 46, , ,281 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 客 户 存 款 - 4,336, , ,172 1,836, ,267 6,865 7,575,548 已 发 行 债 务 证 券 - 已 发 行 存 款 证 ,914 3,938-15,131 - 已 发 行 次 级 债 券 ,878 79,878 - 已 发 行 债 券 ,989-2,989 其 他 负 债 - 60,139 27,335 14,400 38,627 17,944 11, ,657 负 债 合 计 - 4,937, , ,068 1,931, ,792 97,981 8,568,072 净 头 寸 1,302,728 (4,699,151) 298, ,598 (156,251) 1,505,522 1,622, ,547 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 利 率 合 约 - - 4,257 5,750 15, ,000 43, ,332 货 币 合 约 ,175 58, ,818 11,349 12, ,629 权 益 工 具 合 约 合 计 ,432 64, , ,383 55, ,

245 61 风 险 管 理 ( 续 ) (3) 流 动 性 风 险 ( 续 ) (a) 剩 余 到 期 日 分 析 ( 续 ) 本 行 ( 续 ) 2008 年 12 月 31 日 1 个 月 1 个 月 3 个 月 1 年 无 期 限 实 时 偿 还 以 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 935, , ,247,053 存 放 同 业 款 项 和 拆 出 资 金 57 22,075 15,589 13,297 5, ,851 买 入 返 售 金 融 资 产 ,569 97,427 12, ,548 客 户 贷 款 和 垫 款 38,241 37, , ,791 1,114,335 1,058,247 1,010,533 3,639,940 投 资 交 易 性 金 融 资 产 - - 3,172 2,890 26,950 9,446 2,033 44,491 可 供 出 售 金 融 资 产 32,343-39, , , ,762 58, ,156 持 有 至 到 期 投 资 4,614-9,806 21, , , ,423 1,041,783 应 收 款 项 债 券 投 资 , ,145 80, ,818 对 子 公 司 的 投 资 4, ,670 其 他 资 产 109,511 35,142 2,308 12,186 7,889 6,174 7, ,258 资 产 合 计 1,124, , , ,346 1,806,781 1,943,024 1,427,237 7,526,568 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 - 310,941 41,524 30,454 18, , ,652 交 易 性 金 融 负 债 ,907 1, ,975 卖 出 回 购 金 融 资 产 客 户 存 款 - 3,591, , ,857 1,482, ,456 6,759 6,342,985 已 发 行 债 务 证 券 - 已 发 行 存 款 证 ,869 4,087-9,608 - 已 发 行 次 级 债 券 ,939 39,939 - 已 发 行 债 券 ,984-2,984 其 他 负 债 - 99,794 4,621 8,766 25,104 13,570 9, ,999 负 债 合 计 - 4,002, , ,903 1,532, ,432 55,986 7,063,012 净 头 寸 1,124,455 (3,596,466) (67,462) (56,557) 274,743 1,413,592 1,371, ,556 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 利 率 合 约 - - 2,130 4,341 18, ,599 46, ,037 货 币 合 约 ,561 79, ,689 15,627 13, ,676 贵 金 属 合 约 权 益 工 具 合 约 合 计 ,201 83, , ,260 59, ,

246 61 风 险 管 理 ( 续 ) (3) 流 动 性 风 险 ( 续 ) (b) 未 折 现 合 同 现 金 流 量 分 析 下 表 列 示 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 及 本 行 非 衍 生 金 融 负 债 和 表 外 贷 款 承 诺 和 信 用 卡 承 诺 未 经 折 现 合 同 现 金 流 量 到 期 期 限 分 析 这 些 金 融 工 具 的 实 际 现 金 流 量 可 能 与 以 下 表 的 分 析 结 果 有 显 著 差 异 本 集 团 2009 年 6 月 30 日 未 折 现 合 同 1 个 月 1 个 月 3 个 月 1 年 账 面 价 值 现 金 流 出 实 时 偿 还 以 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 非 衍 生 金 融 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 724, , ,887 27,388 16,059 47, ,395 - 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 客 户 存 款 7,610,022 7,746,091 4,346, , ,113 1,888, ,094 7,473 已 发 行 债 务 证 券 - 已 发 行 存 款 证 13,898 14, ,819 3, 已 发 行 次 级 债 券 79, , ,190 2,278 17, ,884 - 已 发 行 债 券 2,859 3, ,916 - 其 他 金 融 负 债 33,783 33,783 28,577 1, , 非 衍 生 金 融 负 债 合 计 8,465,062 8,677,382 4,918, , ,206 1,948, , ,905 表 外 贷 款 承 诺 和 信 用 卡 承 诺 - 632, ,630 8,628 15,002 38,911 34,659 7, 年 12 月 31 日 未 折 现 合 同 1 个 月 1 个 月 3 个 月 1 年 账 面 价 值 现 金 流 出 实 时 偿 还 以 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 非 衍 生 金 融 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 490, , ,652 38,989 22,822 18, ,776 - 交 易 性 金 融 负 债 3,975 4, ,922 1, 卖 出 回 购 金 融 资 产 客 户 存 款 6,375,915 6,521,465 3,597, , ,589 1,539, ,652 8,025 已 发 行 债 务 证 券 - 已 发 行 存 款 证 11,017 11, ,573 5,230 4, 已 发 行 次 级 债 券 39,939 57, ,042 12,045 43,011 - 已 发 行 债 券 2,854 3, ,041 - 其 他 金 融 负 债 25,716 25,716 22, , 非 衍 生 金 融 负 债 合 计 6,950,858 7,136,604 3,930, , ,545 1,568, ,976 51,732 表 外 贷 款 承 诺 和 信 用 卡 承 诺 - 482, ,442 24,669 26,703 47,597 21,831 27,

247 61 风 险 管 理 ( 续 ) (3) 流 动 性 风 险 ( 续 ) (b) 未 折 现 合 同 现 金 流 量 分 析 ( 续 ) 本 行 2009 年 6 月 30 日 未 折 现 合 同 1 个 月 1 个 月 3 个 月 1 年 账 面 价 值 现 金 流 出 实 时 偿 还 以 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 非 衍 生 金 融 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 724, , ,730 23,315 13,534 46, ,395 - 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 客 户 存 款 7,575,548 7,711,575 4,336, , ,674 1,886, ,323 7,462 已 发 行 债 务 证 券 - 已 发 行 存 款 证 15,131 15, ,055 3, 已 发 行 次 级 债 券 79, , ,190 2,278 17, ,884 - 已 发 行 债 券 2,989 3, ,049 - 其 他 金 融 负 债 31,803 31,803 26,765 1, , 非 衍 生 金 融 负 债 合 计 8,430,218 8,632,452 4,904, , ,224 1,946, , ,894 表 外 贷 款 承 诺 和 信 用 卡 承 诺 - 629, ,598 8,368 14,511 37,150 34,284 7, 年 12 月 31 日 未 折 现 合 同 1 个 月 1 个 月 3 个 月 1 年 账 面 价 值 现 金 流 出 实 时 偿 还 以 内 至 3 个 月 至 1 年 至 5 年 5 年 以 上 非 衍 生 金 融 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 501, , ,952 41,724 30,631 19, ,776 - 交 易 性 金 融 负 债 3,975 4, ,922 1, 卖 出 回 购 金 融 资 产 客 户 存 款 6,342,985 6,488,301 3,592, , ,633 1,539, ,968 8,013 已 发 行 债 务 证 券 - 已 发 行 存 款 证 9,608 10, ,094 4, 已 发 行 次 级 债 券 39,939 57, ,042 12,045 43,011 - 已 发 行 债 券 2,984 3, ,178 - 其 他 金 融 负 债 24,719 24,719 21, , 非 衍 生 金 融 负 债 合 计 6,926,732 7,112,378 3,925, , ,202 1,568, ,289 51,720 表 外 贷 款 承 诺 和 信 用 卡 承 诺 - 478, ,442 24,343 26,051 44,825 21,644 27,

248 61 风 险 管 理 ( 续 ) (4) 操 作 风 险 操 作 风 险 是 指 由 不 完 善 或 有 问 题 的 内 部 程 序 人 员 及 系 统 或 外 部 事 件 造 成 损 失 的 风 险 本 集 团 在 以 内 控 措 施 为 主 的 环 境 下 制 定 了 一 系 列 政 策 及 程 序 以 识 别 评 估 报 告 管 理 和 控 制 风 险 这 套 机 制 涵 盖 财 务 会 计 信 贷 结 算 储 蓄 资 金 中 介 业 务 计 算 机 系 统 的 应 用 与 管 理 资 产 保 全 和 法 律 合 规 等 所 有 业 务 环 节, 该 机 制 使 本 集 团 能 够 全 面 识 别 并 致 力 于 所 有 主 要 产 品 活 动 流 程 和 系 统 中 的 内 在 操 作 风 险 目 前 本 集 团 采 取 的 主 要 操 作 风 险 管 理 措 施 包 括 : 稳 步 推 进 操 作 风 险 与 内 部 控 制 自 我 评 估 工 作, 识 别 评 估 关 键 风 险 点, 优 化 完 善 内 部 控 制 措 施 ; 持 续 推 进 业 务 持 续 性 管 理, 建 立 主 要 生 产 系 统 应 急 预 案 库, 加 大 应 急 演 练 力 度, 提 高 全 行 应 急 处 理 水 平 ; 启 动 操 作 风 险 管 理 信 息 系 统 项 目, 通 过 建 立 全 行 统 一 的 操 作 风 险 管 理 平 台, 实 现 操 作 风 险 与 内 部 控 制 自 我 评 估 损 失 数 据 库 和 关 键 风 险 指 标 等 管 理 工 具 之 间 关 联 和 应 用, 以 支 持 操 作 风 险 管 理 和 决 策 ; 设 立 对 本 集 团 业 务 有 不 良 影 响 的 员 工 违 规 行 为 的 内 部 报 告 制 度 在 这 内 部 报 告 制 度 下, 有 关 员 工 违 规 行 为 的 统 计 数 据 会 定 期 向 总 行 报 告 重 大 事 项 须 在 发 现 事 件 24 小 时 内 向 总 行 报 告 ; 不 断 修 订 完 善 内 部 控 制 制 度 ; 加 强 员 工 培 训 和 实 施 严 格 的 问 责 制 以 保 障 政 策 和 程 序 的 遵 循 性 ; 制 订 相 关 政 策 和 程 序, 使 管 理 人 员 需 要 对 下 属 的 违 规 行 为 负 责 ; 加 强 部 门 不 同 岗 位 之 间 的 业 务 操 作 制 约 平 衡 机 制 和 关 键 岗 位 人 员 集 中 委 派 与 轮 换 制 度 ; 建 立 系 统 的 授 权 管 理 和 业 务 操 作 制 度 ; 为 降 低 因 信 息 技 术 系 统 故 障 引 起 的 操 作 风 险, 本 集 团 对 重 要 的 数 据 处 理 系 统 进 行 数 据 备 份, 并 正 在 开 发 计 算 机 灾 害 恢 复 中 心, 为 操 作 数 据 进 行 自 动 备 份 ; 165

249 61 风 险 管 理 ( 续 ) (4) 操 作 风 险 ( 续 ) 于 法 律 合 规 部 设 立 反 洗 钱 团 队 负 责 组 织 管 理 反 洗 钱 工 作, 履 行 反 洗 钱 各 项 法 定 义 务, 认 真 做 好 客 户 身 份 识 别 客 户 身 份 资 料 及 交 易 记 录 保 存 以 及 反 洗 钱 大 额 交 易 可 疑 交 易 和 涉 嫌 恐 怖 融 资 报 告 等 工 作, 积 极 开 展 反 洗 钱 培 训 和 宣 传 工 作 ; 加 强 基 层 机 构 关 键 环 节 操 作 风 险 监 控 工 作, 开 展 基 层 机 构 关 键 风 险 点 监 控 检 查 工 作, 强 化 基 层 机 构 内 部 控 制 和 风 险 管 理 ; 及 加 强 资 讯 系 统 检 查 与 安 全 建 设, 开 展 资 讯 安 全 风 险 评 估 检 查 重 要 资 讯 系 统 等 级 保 护 安 全 技 术 测 评 等 工 作, 针 对 可 能 出 现 的 资 讯 系 统 风 险, 组 织 应 急 演 练, 保 障 网 路 和 资 讯 系 统 运 行 情 况 正 常 (5) 公 允 价 值 数 据 (a) 金 融 资 产 本 集 团 的 金 融 资 产 主 要 包 括 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 交 易 性 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 客 户 贷 款 和 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 和 应 收 款 项 债 券 投 资 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 买 入 返 售 金 融 资 产 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 买 入 返 售 金 融 资 产 主 要 以 市 场 利 率 计 息, 并 主 要 于 一 年 内 到 期 因 此 这 些 款 项 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 相 若 客 户 贷 款 和 垫 款 大 部 分 客 户 贷 款 和 垫 款 至 少 每 年 按 市 场 利 率 重 定 价 一 次 因 此, 这 些 贷 款 和 垫 款 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 相 若 投 资 可 供 出 售 及 交 易 性 金 融 资 产 以 公 允 价 值 列 报 下 表 列 出 了 应 收 款 项 债 券 投 资 和 持 有 至 到 期 投 资 的 账 面 价 值 和 公 允 价 值, 这 些 公 允 价 值 未 在 资 产 负 债 表 中 列 报 166

250 61 风 险 管 理 ( 续 ) (5) 公 允 价 值 数 据 ( 续 ) (a) 金 融 资 产 ( 续 ) 本 集 团 账 面 价 值 公 允 价 值 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 应 收 款 项 债 券 投 资 486, , , ,096 持 有 至 到 期 投 资 1,217,773 1,041,783 1,245,097 1,087,483 合 计 1,703,959 1,593,601 1,735,923 1,647,579 本 行 账 面 价 值 公 允 价 值 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 应 收 款 项 债 券 投 资 486, , , ,096 持 有 至 到 期 投 资 1,217,552 1,041,783 1,244,878 1,087,483 合 计 1,703,738 1,593,601 1,735,704 1,647,579 (b) 金 融 负 债 本 集 团 的 金 融 负 债 主 要 包 括 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 客 户 存 款 和 已 发 行 债 务 证 券 除 已 发 行 次 级 债 券 之 外, 其 他 金 融 负 债 于 资 产 负 债 表 日 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 相 若 本 集 团 及 本 行 已 发 行 次 级 债 券 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 如 下 : 账 面 价 值 公 允 价 值 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 已 发 行 次 级 债 券 79,878 39,939 78,909 40,

251 61 风 险 管 理 ( 续 ) (6) 资 本 管 理 本 集 团 的 资 本 管 理 包 括 资 本 充 足 率 管 理 资 本 融 资 管 理 以 及 经 济 资 本 管 理 三 个 方 面 其 中 资 本 充 足 率 管 理 是 资 本 管 理 的 重 点 本 集 团 按 照 银 监 会 的 指 引 计 算 资 本 充 足 率 本 集 团 资 本 分 为 核 心 资 本 和 附 属 资 本 两 部 分 银 监 会 要 求 商 业 银 行 资 本 充 足 率 不 得 低 于 8%, 核 心 资 本 充 足 率 不 得 低 于 4% 商 业 银 行 的 附 属 资 本 不 得 超 过 核 心 资 本 的 100%; 计 入 附 属 资 本 的 长 期 次 级 债 券 不 得 超 过 核 心 资 本 的 50% 交 易 账 户 总 头 寸 高 于 表 内 外 总 资 产 的 10% 或 超 过 85 亿 元 人 民 币 的 商 业 银 行, 须 计 提 市 场 风 险 资 本 目 前, 本 集 团 完 全 满 足 各 项 法 定 监 管 要 求 资 本 充 足 率 管 理 是 本 集 团 资 本 管 理 的 核 心 资 本 充 足 率 反 映 了 本 集 团 稳 健 经 营 和 抵 御 风 险 的 能 力 本 集 团 资 本 充 足 率 管 理 目 标 是 在 满 足 法 定 监 管 要 求 的 基 础 上, 根 据 实 际 面 临 的 风 险 状 况, 参 考 国 际 先 进 同 业 的 资 本 充 足 率 水 平 及 本 集 团 经 营 状 况, 审 慎 确 定 资 本 充 足 率 目 标 本 集 团 根 据 战 略 发 展 规 划 业 务 扩 张 情 况 风 险 变 动 趋 势 等 因 素 采 用 情 景 模 拟 压 力 测 试 等 方 法 预 测 规 划 和 管 理 资 本 充 足 率 资 本 分 配 获 取 已 调 整 风 险 资 本 的 最 大 报 酬, 是 厘 定 资 本 如 何 分 配 予 本 集 团 内 部 特 定 业 务 或 活 动 的 主 要 准 则 除 此, 也 考 虑 到 资 本 分 配 跟 其 他 业 务 与 活 动 的 协 同 效 应 管 理 和 其 他 资 源 的 可 用 性, 以 及 有 关 活 动 对 本 集 团 较 长 远 策 略 目 标 的 配 合 本 集 团 的 资 本 管 理 和 分 配 的 政 策, 由 董 事 会 定 期 审 核 每 项 业 务 或 活 动 所 获 配 的 资 本 额 主 要 是 基 于 监 管 资 本 确 定, 但 在 某 些 情 况 下, 监 管 规 定 并 不 能 充 分 反 映 各 种 活 动 所 附 带 的 不 同 风 险 在 此 情 况 下, 资 本 需 求 可 以 根 据 不 同 业 务 的 风 险 特 征 进 行 调 整, 分 配 资 本 予 特 定 业 务 与 活 动 的 流 程 由 资 产 负 债 管 理 部 管 理 168

252 61 风 险 管 理 ( 续 ) (6) 资 本 管 理 ( 续 ) 本 集 团 于 2009 年 6 月 30 日 及 2008 年 12 月 31 日 根 据 银 监 会 的 指 引 计 算 的 综 合 监 管 资 本 状 况 如 下 : 2009 年 2008 年 注 释 6 月 30 日 12 月 31 日 核 心 资 本 充 足 率 (a) 9.30% 10.17% 资 本 充 足 率 (b) 11.97% 12.16% 资 本 组 成 部 分 核 心 资 本 : 股 本 233, ,689 资 本 公 积 投 资 重 估 储 备 和 外 币 报 表 折 算 差 额 (d) 83,082 83,202 盈 余 公 积 和 一 般 风 险 准 备 73,580 73,550 未 分 配 利 润 (c),(d) 69,764 39,316 少 数 股 东 权 益 1,758 1, , , 附 属 资 本 : 贷 款 损 失 一 般 准 备 金 45,461 38,110 可 供 出 售 金 融 资 产 及 交 易 性 金 融 工 具 公 允 价 值 重 估 增 值 10,596 8,684 长 期 次 级 债 务 80,000 40, ,057 86, 扣 除 前 总 资 本 597, ,147 扣 除 : 商 誉 (1,525) (1,527) 未 合 并 股 权 投 资 (7,251) (5,682) 其 他 (e) (3,664) (522) 扣 除 后 总 资 本 585, ,416 加 权 风 险 资 产 (f) 4,889,313 4,196,

253 61 风 险 管 理 ( 续 ) (6) 资 本 管 理 ( 续 ) (a) 核 心 资 本 充 足 率 等 于 核 心 资 本 扣 除 100% 商 誉 和 50% 未 合 并 股 权 投 资 及 其 他 扣 减 项 后 的 净 额, 除 以 加 权 风 险 资 产 (b) 资 本 充 足 率 等 于 扣 除 后 总 资 本 除 以 加 权 风 险 资 产 (c) 未 分 配 利 润 已 扣 除 于 资 产 负 债 表 日 后 本 行 建 议 分 派 的 股 利 (d) 投 资 重 估 储 备 中 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 重 估 增 值 从 核 心 资 本 中 扣 除, 并 且 将 该 项 增 值 的 50% 计 入 附 属 资 本 此 外, 对 于 未 实 现 的 交 易 性 金 融 工 具 公 允 价 值 重 估 增 值 在 考 虑 税 收 影 响 后 从 核 心 资 本 中 扣 除, 并 记 入 附 属 资 本 (e) 其 他 主 要 是 指 按 银 监 会 的 规 定 扣 除 的 资 产 支 持 证 券 (f) 加 权 风 险 资 产 包 括 12.5 倍 的 市 场 风 险 资 本 170

254 62 资 产 负 债 表 日 后 事 项 (1) 完 成 注 资 信 托 公 司 于 2009 年 7 月 22 日, 本 行 完 成 对 合 肥 兴 泰 信 托 有 限 责 任 公 司 ( 兴 泰 信 托 ) 人 民 币 亿 元 的 注 资 兴 泰 信 托 的 注 册 资 本 实 收 情 况 已 由 天 健 光 华 ( 北 京 ) 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 进 行 了 验 证, 并 于 2009 年 7 月 23 日 出 具 了 验 资 报 告 于 2009 年 7 月 28 日 和 29 日, 兴 泰 信 托 先 后 完 成 了 金 融 许 可 证 和 企 业 法 人 营 业 执 照 的 审 批, 并 于 2009 年 8 月 进 行 了 公 告 增 资 后 兴 泰 信 托 已 更 名 为 建 信 信 托 有 限 责 任 公 司, 注 册 资 本 已 由 人 民 币 5.04 亿 元 增 加 至 人 民 币 亿 元 本 行 合 肥 兴 泰 控 股 集 团 有 限 公 司 和 合 肥 市 国 有 资 产 控 股 有 限 公 司 的 持 股 比 例 分 别 为 67% 27.5% 和 5.5% (2) 赎 回 次 级 债 券 于 2009 年 8 月 1 日, 本 行 行 使 发 行 人 赎 回 权, 按 面 值 赎 回 次 级 债 券 本 次 次 级 债 券 共 赎 回 本 金 人 民 币 亿 元, 包 括 :(i) 于 2004 年 8 月 发 行 的 固 定 利 率 次 级 债 券, 票 面 年 利 率 为 4.87%, 赎 回 本 金 人 民 币 亿 元 ; 及 (ii) 于 2004 年 8 月 发 行 的 浮 动 利 率 次 级 债 券, 票 面 年 利 率 每 年 根 据 人 行 公 布 的 1 年 期 定 期 存 款 利 率 加 基 本 利 差 2% 重 定, 赎 回 本 金 人 民 币 亿 元 (3) 发 行 次 级 债 券 经 银 监 会 和 人 行 批 准, 本 行 于 2009 年 8 月 11 日 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 发 行 次 级 债 券 本 次 次 级 债 券 发 行 规 模 为 人 民 币 200 亿 元, 分 为 两 个 品 种 :(i)10 年 期 固 定 利 率 品 种, 规 模 为 人 民 币 100 亿 元, 前 5 个 计 息 年 度 票 面 年 利 率 为 3.32%, 在 第 5 年 末 附 发 行 人 赎 回 权, 如 本 行 不 行 使 赎 回 权, 则 后 5 个 计 息 年 度 票 面 年 利 率 为 6.32%; 及 (ii)15 年 期 固 定 利 率 品 种, 规 模 为 人 民 币 100 亿 元, 前 10 个 计 息 年 度 票 面 年 利 率 为 4.04%, 在 第 10 年 末 附 发 行 人 赎 回 权, 如 本 行 不 行 使 赎 回 权, 则 后 5 个 计 息 年 度 票 面 年 利 率 为 7.04% 本 次 次 级 债 券 募 集 的 资 金 已 于 2009 年 8 月 划 入 本 行 账 户, 将 依 据 适 用 法 律 和 监 管 部 门 的 批 准, 补 充 本 行 的 附 属 资 本 171

255 62 资 产 负 债 表 日 后 事 项 ( 续 ) (4) 收 购 美 国 国 际 信 贷 ( 香 港 ) 有 限 公 司 于 2009 年 8 月 10 日, 本 集 团 子 公 司 建 行 亚 洲 与 美 国 国 际 集 团, 就 收 购 美 国 国 际 信 贷 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 美 国 国 际 信 贷 ) 的 全 部 股 份 达 成 最 终 协 议 此 次 收 购 价 格 为 0.7 亿 美 元, 最 后 金 额 将 按 一 般 结 算 方 法 调 整 此 交 易 尚 待 有 相 关 监 管 机 构 批 准, 批 准 后 美 国 国 际 信 贷 将 成 为 建 行 亚 洲 的 全 资 子 公 司 63 上 期 比 较 数 字 由 于 跟 进 附 注 2(4) 所 述 的 解 释 3 号 的 规 定, 若 干 上 期 比 较 数 字 为 符 合 本 中 期 财 务 报 表 的 列 报 方 式 已 进 行 了 调 整 172

256 财 务 报 表 补 充 资 料 1 按 中 国 会 计 准 则 与 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 财 务 报 表 的 差 异 作 为 一 家 在 中 华 人 民 共 和 国 ( 中 国 ) 注 册 成 立 并 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 的 金 融 机 构, 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 本 行 ) 按 照 中 国 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 及 其 他 监 管 机 构 颁 布 的 相 关 规 定 ( 统 称 中 国 会 计 准 则 ) 编 制 包 括 本 行 和 子 公 司 ( 统 称 本 集 团 ) 的 合 并 财 务 报 表 本 集 团 亦 按 照 国 际 会 计 准 则 委 员 会 颁 布 的 国 际 财 务 报 告 准 则 及 其 解 释 及 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 证 券 上 市 规 则 适 用 的 披 露 条 例 编 制 合 并 财 务 报 表 本 集 团 按 照 中 国 会 计 准 则 编 制 的 合 并 财 务 报 表 及 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 合 并 财 务 报 表 中 列 示 的 截 至 2009 年 6 月 30 日 止 六 个 月 的 净 利 润 和 于 2009 年 6 月 30 日 的 股 东 权 益 并 无 差 异 1