2018 年年度信息披露报告 二〇一九年四月十一日

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1 2018 年年度信息披露报告 二〇一九年四月十一日

2 目录 一 公司简介二 财务会计信息三 保险责任准备金信息四 风险管理状况信息五 保险产品经营信息六 偿付能力信息七 其他信息

3 中银保险有限公司 2018 年年度信息披露报告 一 公司简介 ( 一 ) 法定名称及缩写中文全称 : 中银保险有限公司中文简称 : 中银保险英文全称 :BANK OF CHINA INSURANCE COMPANY LIMITED 英文简称 :Bank of China Insurance ( 二 ) 注册资本 : 人民币 亿元 ( 三 ) 注册地 : 北京市西城区西单北大街 110 号 层 ( 四 ) 成立时间 :2005 年 1 月 5 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域经营范围 : 财产损失保险 ; 责任保险 ; 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意外伤害保险 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ; 经中国银行保险监督管理委员会批准的其他业务 ; 保险兼业代理 经营区域 : 江苏 深圳 浙江 广东 北京 上海 四川 天津 内蒙古 湖南 福建 山东 辽宁 河南 河北 陕西 安徽 江西 云南 湖北 大连 广西 新疆 山西 苏州 宁波 黑龙江 ( 六 ) 法定代表人 : 周功华 ( 七 ) 客服电话和投诉电话 : 客服及投诉电话 ( 呼入 ):95566 或 客服呼出电话 :

4 中银保险有限公司 2018 年年度信息披露报告 二 财务会计信息 ( 一 ) 资产负债表 中银保险有限公司 2018 年度资产负债表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币千元 ) 资产附注五 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 货币资金 1 181, ,727 以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产 2 1,056,381 1,566,017 应收利息 3 155, ,603 应收保费 4 495, ,962 应收代位追偿款 10,241 5,508 应收分保账款 5 961, ,439 应收分保未到期责任准备金 291, ,879 应收分保未决赔款准备金 556, ,854 定期存款 6 1,698,042 1,595,739 可供出售金融资产 7 3,884,462 4,239,613 应收款项类投资 8 500, ,000 存出资本保证金 9 1,299, ,674 投资性房地产 , ,695 固定资产 , ,044 无形资产 , ,510 递延所得税资产 , ,206 其他资产 , ,370 资产总计 12,737,705 12,424,840 2

5 中银保险有限公司 2018 年年度信息披露报告 负债和所有者权益附注五 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 负债预收保费 516, ,956 应付手续费及佣金 296, ,314 应付分保账款 1,300,934 1,170,335 应付职工薪酬 , ,127 应交税费 , ,295 应付赔付款 22,589 36,115 未到期责任准备金 17 2,829,619 2,946,114 未决赔款准备金 17 3,098,797 3,076,836 其他负债 , ,425 负债合计 8,766,687 8,743,517 所有者权益实收资本 19 4,535,080 4,535,080 其他综合收益 20 68,855 ( 15,691) 一般风险准备 21 66,043 66,043 未弥补亏损 ( 698,960) ( 904,109) 所有者权益合计 3,971,018 3,681,323 负债和所有者权益总计 12,737,705 12,424,840 3

6 中银保险有限公司 2018 年年度信息披露报告 ( 二 ) 利润表 中银保险有限公司 2018 年度利润表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币千元 ) 附注五 2018 年度 2017 年度 营业收入 5,739,169 5,252,221 已赚保费 5,373,164 4,641,455 保险业务收入 22 6,049,747 5,768,282 其中 : 分保费收入 119, ,680 减 : 分出保费 23 ( 811,598) ( 818,629) 提取未到期责任准备金 ,015 ( 308,198) 投资收益 , ,721 公允价值变动损益 26 1,566 2,039 汇兑损益 3,366 ( 3,725) 其他业务收入 27 78,734 82,748 其他收益 34 2,983 营业支出 5,367,938 4,920,495 赔付支出 28 3,187,721 3,005,100 减 : 摊回赔付支出 ( 209,291) ( 326,662) 提取保险责任准备金 29 21,961 80,555 减 : 摊回保险责任准备金 ( 52,206) ( 54,180) 分保费用 30,447 47,712 税金及附加 37,202 43,791 手续费及佣金支出 1,225,897 1,219,754 业务及管理费 30 1,383,636 1,103,686 减 : 摊回分保费用 ( 287,499) ( 235,636) 其他业务成本 31 21,538 14,629 资产减值损失 32 8,532 21,746 营业利润 371, ,726 加 : 营业外收入 4,837 3,738 减 : 营业外支出 ( 1,959) ( 3,204) 利润总额 374, ,260 减 : 所得税费用 33 ( 168,960) ( 148,833) 净利润 205, ,427 按经营持续性分类持续经营净利润 205, ,427 其他综合收益的税后净额 84,546 ( 107,818) 将重分类进损益的其他综合收益 84,546 ( 107,818) 可供出售金融资产公允价值变动 84,546 ( 107,818) 综合收益总额 289,695 75,609 4

7 中银保险有限公司 2018 年年度信息披露报告 ( 三 ) 现金流量表 中银保险有限公司 2018 年度现金流量表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币千元 ) 附注五 2018 年度 2017 年度 一 经营活动产生的现金流量 收到原保险合同保费取得的现金 6,202,236 5,774,285 收到的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净额 549,145 - 收到的其他与经营活动有关的现金 95,483 20,951 经营活动现金流入小计 6,846,864 5,795,236 支付原保险合同赔付款项的现金 (2,939,726) (2,772,051) 支付手续费及佣金的现金 (1,314,317) (1,170,597) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 652,042) ( 602,748) 支付的各项税费 ( 562,468) ( 547,308) 支付再保业务现金净额 ( 163,806) ( 27,503) 支付的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净额 - ( 830,337) 支付的其他与经营活动有关的现金 ( 918,666) ( 598,630) 经营活动现金流出小计 (6,551,025) (6,549,174) 经营活动产生 /( 使用 ) 的现金流量净额 ,839 ( 753,938) 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 7,766,678 4,904,293 取得投资收益收到的现金 209, ,582 收到的其他与投资活动有关的现金 - 4,439 投资活动现金流入小计 7,976,305 5,520,314 投资支付的现金 (8,193,214) (4,749,873) 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所 支付的现金 ( 68,920) ( 117,004) 支付的其他与投资活动有关的现金 ( 196) - 投资活动现金流出小计 (8,262,330) (4,866,877) 投资活动产生 /( 使用 ) 的现金流量净额 ( 286,025) 653,437 5

8 中银保险有限公司 2018 年年度信息披露报告 附注五 2018 年度 2017 年度 三 筹资活动产生的现金流量 收到卖出回购金融资产款的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 支付卖出回购金融资产的现金 ( 4,417) - 筹资活动现金流出小计 ( 4,417) - 筹资活动产生的现金流量净额 ( 4,417) - 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,366 ( 3,725) 五 现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 34 8,763 (104,226) 加 : 年初现金及现金等价物余额 172, ,953 六 年末现金及现金等价物余额 , ,727 6

9 ( 四 ) 股东权益变动表 中银保险有限公司 2018 年度股东权益变动表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币千元 ) 2018 年度 实收资本其他综合收益盈余公积一般风险准备未弥补亏损所有者权益合计 一 本年年初余额 4,535,080 ( 15,691) - 66,043 (904,109) 3,681,323 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 - 84, , ,695 ( 二 ) 利润分配 提取盈余公积 提取一般风险准备 对所有者的分配 三 本年年末余额 4,535,080 68,855-66,043 (698,960) 3,971,018 7

10 中银保险有限公司 2018 年年度信息披露报告 2017 年度 实收资本其他综合收益盈余公积一般风险准备未弥补亏损所有者权益合计 一 本年年初余额 4,535,080 92,127 66,043 66, ,421 4,880,714 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 - (107,818) ,427 75,609 ( 二 ) 利润分配 - - (66,043) - (1,208,957) (1,275,000) 提取盈余公积 提取一般风险准备 对所有者的分配 - - (66,043) - (1,208,957) (1,275,000) 三 本年年末余额 4,535,080 ( 15,691) - 66,043 ( 904,109) 3,681,323 8

11 中银保险有限公司财务报表附注 ( 续 ) 2018 年度人民币千元 ( 五 ) 财务报表附注 1. 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 以及其后颁布及修订的具体会计准则 应用指南 解释以及其他相关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 本财务报表以持续经营为基础列报 编制本财务报表时, 除某些金融工具外, 均以历史成本为计价原则 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司于 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量 2. 重要会计政策和重要会计估计 本公司 2018 年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制定的重要会计政策和会计估计编制 (1) 会计期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 9

12 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (2) 记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币 除有特别说明外, 均以人民币千元为单位表示 (3) 现金及现金等价物 现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款 ; 现金等价物, 是指本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 (4) 外币业务和外币报表折算 本公司对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额 于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算 由此产生的结算和货币性项目折算差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率的近似汇率折算, 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 外币现金流量, 采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 (5) 金融工具 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ), 即从其账户和资产负债表内予以转销 : i. 收取金融资产现金流量的权利届满 ; ii. 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在 过手协议 下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务 ; 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和酬, 但放弃了对该金融资产的控制 10

13 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (5) 金融工具 ( 续 ) 金融工具的确认和终止确认 ( 续 ) 如果金融负债的责任已履行 撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 交易日, 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期 金融工具分类和计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 对于此类金融资产, 在初始确认时以公允价值计量, 相关交易费用直接计入当期损益, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后, 不能重分类为其他类金融资产 ; 其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 在初始确认时以公允价值计量, 相关交易费用计入初始确认金额 ; 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 11

14 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (5) 金融工具 ( 续 ) 金融工具分类和计量 ( 续 ) 持有至到期投资 ( 续 ) 发生减值时, 将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 贷款和应收款项 贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 在初始确认时以公允价值计量, 相关交易费用计入初始确认金额 ; 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 发生减值时, 将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 在初始确认时以公允价值计量, 相关交易费用计入初始确认金额 ; 采用公允价值进行后续计量 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时, 其累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 12

15 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (5) 金融工具 ( 续 ) 金融工具分类和计量 ( 续 ) 可供出售金融资产 ( 续 ) 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 如果有客观证据表明以成本计量的金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回 其他金融负债 对于其他金融负债, 在初始确认时以公允价值计量, 相关交易费用计入初始确认金额 ; 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 本公司在初始确认时将某金融负债划分为其他类别金融负债后, 不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 13

16 2 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (5) 金融工具 ( 续 ) 应收保费及应收分保账款的减值应收保费本公司应收保费按照账龄计提坏账准备, 列示如下 : 账龄 坏账准备计提比例 90 天以内 0% 91 天至 180 天 25% 181 天至 365 天 50% 365 天以上 100% 在账龄分析法的基础上, 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 应收分保账款 对于应收分保账款, 本公司根据债务人信用状况和偿付能力状况评估坏账准备 当有迹象表明债务人流动性出现危机无法按应收款项的原有条款收回所有款项时, 本公司即全额提取坏账准备 (6) 买入返售金融资产及卖出回购金融资产款 买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金, 按买入证券实际支付的成本入账, 并在证券持有期内按实际利率计提买入返售证券收入, 计入当期损益 卖出回购金融资产款是指按规定进行证券回购业务而融入的资金, 按卖出证券实际收到的金额入账, 并在证券卖出期内按实际利率计提卖出回购证券支出, 计入当期损益 (7) 存出资本保证金 存出资本保证金是指本公司按照 中华人民共和国保险法 的有关规定按注册资本总额的 20% 提取并存放于符合中国银行保险监督管理委员会 ( 以下简称 中国银保监会 ) 规定的银行的款项 该保证金除保险公司清算时用于偿还债务外, 不得动用 14

17 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (8) 投资性房地产 投资性房地产, 是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的建筑物 投资性房地产按照成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量, 则计入投资性房地产成本 否则, 于发生时计入当期损益 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提, 使用寿命 预计净残值率及年折旧率如下 : 使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3% 3.23% 本公司至少于每年年度终了, 对投资性房地产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 (9) 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 与固定资产有关的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 ; 否则, 在发生时计入当期损益 固定资产按照成本进行初始计量 购置固定资产的成本包括购买价款 相关税费 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出 固定资产的折旧采用年限平均法计提, 各类固定资产的使用寿命 预计净残值率及年折旧率如下 : 使用寿命 预计净残值率 房屋及建筑物 年 3% 机器设备 3 年 3% 运输工具 - 理赔用车 4 年 3% - 其他 6 年 3% 办公设备 5-11 年 3% 本公司至少于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 15

18 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (10) 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或投资性房地产 (11) 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量 本公司无形资产主要为计算机软件及其他 计算机软件及其他无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命有限的无形资产, 在其使用寿命内采用直线法摊销 本公司至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 本公司无使用寿命不确定的无形资产 计算机软件及其他无形资产的使用寿命如下 : 使用寿命 计算机软件及其他 1-19 年 (12) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其它已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 (13) 资产减值 本公司对除递延所得税资产 金融资产外的资产减值, 按以下方法确定 : 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试 对于尚未达到可使用状态的无形资产, 也每年进行减值测试 16

19 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (13) 资产减值 ( 续 ) 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 (14) 保险合同 保险合同是指保险人和投保人约定保险权利义务关系, 并承担源于被保险人保险风险的协议 保险合同分为原保险合同和再保险合同 发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的, 则本公司承担了保险风险 本公司与投保人 再保险接受人或再保险分出人签订的合同, 使本公司既承担保险风险又承担其他风险的, 应按下列情况进行处理 : 保险风险部分和其他风险部分能够区分, 并且能够单独计量的, 应当将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分, 确定为原保险合同 ; 其他风险部分, 不确定为原保险合同, 按照金融工具等相关会计准则进行会计处理 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能够单独计量的, 本公司整体合同为基础进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 将整个合同确定为原保险合同 ; 如果保险风险不重大, 整个合同不确定为原保险合同, 本公司按照金融工具等相关会计准则进行会计处理 (15) 重大保险风险测试 本公司以单项合同为基础进行重大保险风险测试 ; 不同合同的保险风险同质的, 本公司按合同组合为基础进行重大保险风险测试 在进行原保险合同重大保险风险测试时, 需要对本公司与投保人签订的合同 ( 以下简称 保险保单 或 保单 ) 是否转移保险风险, 保险保单的保险风险转移是否具有商业实质, 以及保险保单转移的保险风险是否重大依次进行判断 对于原保险保单, 如果保险事故的发生会导致保险人承担赔付保险金的责任, 这个保单就具有商业实质, 否则就不具有商业实质 17

20 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (15) 重大保险风险测试 ( 续 ) 本公司判断原保险保单转移的保险风险是否重大的方法和标准如下 : 本公司以原保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度 风险比例 =( 保险事故发生情况下保险人的支付额 - 保险事故不发生情况下保险人的支付额 )/ 保险事故不发生情况下保险人的支付额 100% 如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于 5%, 则确认为保险合同 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的原保险保单, 直接判定为保险合同 非寿险保单通常显然易见地满足转移重大保险风险的条件, 因此本公司可以不计算保险保单保险风险比例, 直接将大多数非寿险保险保单判定为保险合同 在对再保险合同转移的保险风险是否重大进行判断时, 需要对本公司与再保人签订的再保险合同是否转移保险风险, 再保险合同的保险风险转移是否具有商业实质, 以及再保险合同转移的保险风险是否重大依次进行判断 本公司判断再保险合同的保险风险转移是否具有商业实质时, 如果再保险分入人支付分保赔款的金额或时间发生重大改变的可能性非常小, 该合同就不具有商业实质 本公司在全面理解再保险合同的实质及其他相关合同和协议的基础上, 如果再保险合同保险风险比例大于 1% 的, 确认为再保险合同 再保险合同的风险比例为再保险分入人发生净损失金额现值的概率加权平均数, 除以再保险分入人预期保费收入的现值 ; 对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险合同, 本公司不计算再保险保单保险风险比例, 直接将再保险保单判定为再保险合同 本公司在进行重大保险风险测试时使用的假设主要是赔付率, 本公司根据历史承保及赔付经验确定用于重大保险风险测试的赔付率及波动性 本公司在合同初始确认日对重大保险风险进行测试, 并在资产负债表日对重大保险风险的测试结果进行复核 (16) 保险合同准备金 (17) 再保险 本部分内容请参见第三部分 保险责任准备金信息 分出业务 本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 对于超额赔款再保险等非比例再保险合同, 一次性支付预付保费的, 应在发出预付分保账单时将预付金额一次性计入当期损益 ; 分次支付预付保费的, 应在每次发出预付分保账单时按每次支付金额分次计入当期损益 18

21 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (17) 再保险 ( 续 ) 分出业务 ( 续 ) 在提取各项原保险合同准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 将原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计, 并将从再保险接受人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产 本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 冲减相应的应收分保准备金余额, 同时, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益, 同时, 转销相关应收分保准备金余额 对再保险合约业务的浮动手续费 纯益手续费及损失分摊而言, 本公司根据相关再保险合同的约定, 以当前信息为基础, 按照适当的方法估计金额, 当金额能够合理确定时, 公司确认相关损益及资产负债 作为再保险分出人, 本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 分入业务 本公司在确认分保费收入的当期, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费用, 计入当期损益 本公司根据相关再保险合同的约定, 在能够计算确定应向再保险分出人支付的纯益手续费时, 将该项纯益手续费作为分保费用, 计入当期损益 本公司在收到分保业务账单的当期, 按照账单标明的分保赔付款项金额, 作为分保赔款支出, 计入当期损益, 同时, 调整相应的保险合同负债余额 (18) 职工薪酬 职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 本公司提供给职工配偶 子女 受赡养人 已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬 19

22 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (18) 职工薪酬 ( 续 ) 离职后福利 ( 设定提存计划 ) 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险 失业保险 企业年金等社会保险费, 相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益 辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 : 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (19) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司 ; 及 (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 (20) 保险保障基金 根据 保险保障基金管理办法 ( 中国保监会令 [2008] 第 2 号 ) 的规定, 本公司按照以下比例提取保险保障基金 : i. 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型财产保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; ii. iii. 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 ; 及 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型意外伤害保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 当财产保险公司的保险保障基金余额达到总资产 6% 时, 暂停缴纳 20

23 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (21) 收入确认原则 收入在经济利益很可能流入本公司, 且金额能够可靠计量, 并同时满足下列条件时予以确认 保险业务收入 保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 并与保险合同相关的收入能够可靠计量时予以确认 对于原保险合同, 根据原保险合同约定的保费总额确认保费收入 分保费收入, 本公司作为再保险接受人根据相关再保险合同的约定计算确定分保费收入 利息收入 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 其他业务收入 其他业务收入包括代征车船税手续费收入 出单费收入在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入 (22) 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本 ; 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本 与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值 ; 或确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内按照合理 系统的方法分期计入损益 ( 但按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 ), 相关资产在使用寿命结束前被出售 转让 报废或发生毁损的, 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益 (23) 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税 除与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量 21

24 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (23) 所得税 ( 续 ) 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非应纳税暂时性差异是具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 于资产负债表日, 本公司重新评估未确认的递延所得税资产, 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产 (24) 租赁 同时满足下列条件时, 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ; 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产 清偿债务 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 22

25 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (25) 公允价值计量 公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本公司以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行 ; 不存在主要市场的, 本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行 主要市场 ( 或最有利市场 ) 是本公司在计量日能够进入的交易市场 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设 以公允价值计量非金融资产的, 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先使用相关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次 : 第一层次输入值, 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值, 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值, 相关资产或负债的不可观察输入值 每个资产负债表日, 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估, 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 (26) 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断 估计和假设, 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的列报金额及其披露, 以及资产负债表日或有负债的披露 这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 判断 在应用本公司的会计政策的过程中, 管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断 : 金融资产的分类 本公司将金融资产分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款及应收款项及可供出售金融资产 进行金融资产分类需要管理层做出判断 进行判断时, 本公司考虑持有金融资产的目的 遵循企业会计准则的要求以及其对财务报表列报的影响 23

26 2. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (26) 重大会计判断和估计 ( 续 ) 判断 ( 续 ) 投资性房地产 本公司将为了赚取租金而持有的房地产划分为投资性房地产 管理层需要对一项房地产整体或部分是否具有投资性房地产的性质作出判断 如果一项房地产部分用于赚取租金, 部分用于提供服务或行政用途, 则本公司将其各部分分开进行核算 在进行判断时, 本公司考虑持有房地产的目的和遵循企业会计准则的要求以及其对财务报表列报的影响 本公司认为, 本公司保留了投资性房地产所有权上的所有重大风险和报酬, 因此作为经营租赁处理 保险合同的分类 分拆和重大保险风险测试 管理层需要对与投保人签发的保单及与再保险人签订的再保险合同是否分类为保险合同作出重大判断, 不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营结果 本公司在财务报表的编制中所采用会计估计及判断会影响相关资产和负债列报金额 本公司在历史经验和其他因素的基础上对会计估计和专业判断不断进行评估, 包括根据客观环境对未来事件的合理预期 可供出售权益金融工具的减值准备 本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌时, 应当计提可供出售权益金融工具的减值准备 对于严重或非暂时性的认定需要管理层作出判断 进行判断时, 本公司考虑以下因素的影响 : 公允价值低于成本的持续时间长短, 公允价值下跌的严重程度, 股价的正常波动幅度, 以及被投资单位的财务状况等 估计的不确定性 以下为于资产负债表日, 有关未来的关键假设及估计不确定性的其他关键来源, 可能会导致对未来会计期间资产和负债账面金额的重大调整 保险合同准备金评估 本部分内容请参见第三部分 保险责任准备金信息 金融工具的公允价值 本公司主要投资于债务工具 权益工具和定期存款等金融工具 本公司在估计金融工具的公允价值时, 通常以其在活跃市场上的公开报价来确定 如果没有活跃市场上的公开报价, 公允价值根据估值技术确定 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 24

27 3. 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (26) 重大会计判断和估计 ( 续 ) 估计的不确定性 ( 续 ) 金融工具的公允价值 ( 续 ) 本公司采用估值技术确定金融工具的公允价值时, 尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数, 包括无风险利率 信用风险 外汇汇率 股价或股价指数 金融工具价格未来波动率 提前偿还风险等 然而, 当缺乏市场参数时, 管理层就自身和交易对手的信贷风险, 市场波动率等方面作出估计 使用不同的估值技术或参数假设可能导致公允价值估计存在较重大差异 保险业务应收款减值准备 本公司在每一资产负债表日, 均对保险业务应收款是否应当在损益表中确认减值准备进行复核 除了针对个别应收款计提专项准备外, 本公司也针对应收款项进行整体减值情况的推断 该推断是对具有相似信用风险特征的一组保险业务应收款进行的 减值准备的程度依赖于未来现金流的时间及金额大小 所得税 在正常的经营活动中, 很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性 在计提各个地区的所得税费用时, 本公司需要作出重大判断 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在重大差异, 该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响 递延所得税资产及负债 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内, 本公司应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产 这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率, 结合税务筹划策略, 以决定可确认的递延所得税资产和负债的金额 递延所得税资产及负债, 根据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 25

28 3. 重要会计政策和会计估计变更的说明 无 4. 或有事项 资产负债表日后事项和表外业务的说明 (1) 或有事项 于 2018 年 12 月 31 日, 本公司存在若干未决法律诉讼事项, 本公司管理层认为该等法律诉讼事项不会对本公司产生重大损失 鉴于保险业务的性质, 本公司在某些日常业务相关的法律诉讼及仲裁中作为原告或被告 这些法律诉讼主要牵涉本公司保单的索赔, 且其部分损失有可能得到再保险公司的补偿或其他回收残值的补偿 尽管现时无法确定这些或有事项 法律诉讼或其他诉讼的结果, 本公司相信任何由此引致的负债不会对本公司的财务状况或经营业绩构成严重的负面影响 (2) 资产负债表日后事项 无 (3) 表外业务的说明 无 5. 对公司财务状况有重大影响的再保险安排说明 无 6. 企业合并 分立的说明 无 26

29 7. 财务报表重要项目列示 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币千元 ) (1) 货币资金 于 2 活期存款 年 1 2 其他货币资金月 3 1 原币 合计 181, ,727 日本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 1,868, 元, 该资金在业务经营中产生, 其使用须遵循协议和第三方约定 于 2017 年 12 月 31 日, 本公司不存在所有权受到限制的货币资金 (2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 汇率 折合 人民币 原币 汇率 折合人民币 人民币 137, , , ,746 港币 12, ,379 9, ,007 美元 4, ,504 1, ,762 人民币 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 交易性权益工具投资 1,056,381 1,566,017 27

30 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (3) 应收利息 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收银行存款利息 100,960 68,625 应收债务工具投资利息 55,036 43,978 合计 155, ,603 (4) 应收保费 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收保费 562, ,584 减 : 坏账准备 ( 67,231) ( 50,622) 应收保费净值 495, ,962 应收保费账龄及坏账准备如下 : 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账龄 原值 坏账准备 原值 坏账准备 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 458, ,992-3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 63,138 (26,189) 52,214 (19,245) 1 年以上 41,042 (41,042) 31,378 (31,377) 合计 562,703 (67,231) 453,584 (50,622) (5) 应收分保账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 416, ,401 6 个月以上 576, ,542 减 : 坏账准备 ( 31,897) ( 40,504) 应收分保账款净值 961, ,439 28

31 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (6) 定期存款 剩余到期期限 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 个月至 3 个月 ( 含 3 个月 ) 200, ,739 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 548, ,000 1 年至 2 年 ( 含 2 年 ) - 700,000 2 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 年至 4 年 ( 含 4 年 ) 450,000-4 年至 5 年 ( 含 5 年 ) 500, ,000 5 年以上 - 100,000 合计 1,698,042 1,595,739 (7) 可供出售金融资产 以公允价值计量 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 债务工具投资企业债 1,215, ,252 金融债 344, ,303 次级债 51,111 - 资产管理计划 800,000 1,450,000 其他 - 226,706 小计 2,410,349 2,686,261 权益工具投资 优先股 101,543 98,783 基金 177, ,457 资产管理计划 1,176, ,112 小计 1,456,113 1,541,352 以成本计量 权益工具投资 未上市股权 18,000 12,000 合计 3,884,462 4,239,613 其中 : 可供出售金融资产减值准备 - ( 17,970) 29

32 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (8) 应收款项类投资 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 信托计划 400,000 - 资产管理产品 100, ,000 合计 500, ,000 (9) 存出资本保证金 于 2018 年 12 月 31 日, 本公司存出资本保证金列示如下 : 存放银行存放形式存期金额 中国民生银行股份有限公司 定期存款 60 个月 272,000 中国民生银行股份有限公司 定期存款 61 个月 220,000 中国民生银行股份有限公司 定期存款 61 个月 200,000 中国民生银行股份有限公司 定期存款 24 个月 172,000 交通银行股份有限公司 定期存款 36 个月 145,000 中国民生银行股份有限公司 定期存款 24 个月 120,000 中国光大银行股份有限公司 定期存款 24 个月 100,000 华夏银行股份有限公司 定期存款 36 个月 30,000 中国民生银行股份有限公司 定期存款 36 个月 20,674 华夏银行股份有限公司 定期存款 36 个月 20,000 合计 1,299,674 于 2017 年 12 月 31 日, 本公司存出资本保证金列示如下 : 存放银行存放形式存期金额 交通银行股份有限公司 定期存款 60 个月 200,000 中国民生银行股份有限公司 定期存款 24 个月 172,000 交通银行股份有限公司 定期存款 36 个月 145,000 中国民生银行股份有限公司 定期存款 24 个月 120,000 中国光大银行股份有限公司 定期存款 24 个月 100,000 中国民生银行股份有限公司 定期存款 61 个月 100,000 华夏银行股份有限公司 定期存款 36 个月 30,000 中国民生银行股份有限公司 定期存款 36 个月 20,674 华夏银行股份有限公司 定期存款 36 个月 20,000 合计 907,674 30

33 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (10) 投资性房地产 采用成本模式进行后续计量 : 2018 年度 2017 年度 房屋及建筑物 房屋及建筑物 原价年初数 374, ,515 固定资产转入 - 25,605 年末数 374, ,120 累计折旧年初数 39,425 25,297 计提 12,451 12,225 固定资产转入 - 1,903 年末数 51,876 39,425 净额 年末数 322, ,695 (11) 固定资产 年初数 334, , 年度 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 原价年初数 532, ,214 62,973 37, ,183 购置 - 15,618 7,440 3,901 26,959 处置或报废 - ( 1,332) ( 1,488) ( 758) ( 3,578) 年末数 532, ,500 68,925 40, ,564 累计折旧年初数 52, ,249 53,705 22, ,139 计提 17,003 11,994 3,889 4,846 37,732 转销 - ( 1,292) ( 1,389) ( 646) ( 3,327) 年末数 69, ,951 56,205 26, ,544 净额 年末数 463,380 27,549 12,720 14, ,020 年初数 480,383 23,965 9,268 15, ,044 31

34 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (11) 固定资产 ( 续 ) 2017 年度 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 原价年初数 505, ,897 63,305 33, ,348 购置 52,658 11,222 1,270 5,169 70,319 转出至投资性房地产 ( 25,605) ( 25,605) 处置或报废 - ( 7,905) ( 1,602) ( 1,372) ( 10,879) 年末数 532, ,214 62,973 37, ,183 累计折旧 年初数 36, ,695 50,226 19, ,831 计提 17,014 12,223 5,033 4,442 38,712 转出至投资性房地产 ( 1,903) ( 1,903) 转销 - ( 7,669) ( 1,554) ( 1,278) ( 10,501) 年末数 52, ,249 53,705 22, ,139 净额 年末数 480,383 23,965 9,268 15, ,044 (12) 无形资产 年初数 468,441 25,202 13,079 14, , 年度 2017 年度 计算机软件及其他 计算机软件及其他 原价年初数 202, ,357 购置 43,625 38,560 处置或报废 ( 555) - 年末数 245, ,917 累计摊销年初数 84,407 72,277 计提 16,339 12,130 处置或报废 ( 474) - 年末数 100,272 84,407 净额 年末数 145, ,510 年初数 118,510 92,080 32

35 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (13) 递延所得税资产 / 负债 A. 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额和列示净额 : 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 递延所得税资产 375, ,687 递延所得税负债 ( 70,110) ( 31,481) 递延所得税资产净额 305, ,206 B. 未经抵销的递延所得税资产 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 未决赔款准备金 296,136 1,184, ,071 1,084,285 尚未抵扣的职工薪酬 36, ,252 29, ,577 可供出售金融资产减值准备 - - 4,493 17,970 应收分保账款坏账准备 7,974 31,897 10,126 40,504 应收保费坏账准备 16,808 67,231 12,656 50,622 其他应收款坏账准备 1,056 4, ,702 计入其他综合收益的可供出 售金融资产公允价值变动 - - 5,230 20,921 其他 17,222 68,888 9,291 37,165 合计 375,759 1,503, ,687 1,374,746 33

36 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (13) 递延所得税资产 / 负债 ( 续 ) C. 未经抵销的递延所得税负债 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 尚未收到的利息 38, ,996 28, ,603 计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 22,952 91, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 671 2, ,119 固定资产折旧 7,488 29,950 3,050 12,201 合计 70, ,438 31, ,923 D. 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日, 本公司无未确认的递延所得税资产 (14) 其他资产 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 (A) 147, ,403 待认证进项税额 94,202 74,886 预付赔款 41,881 41,882 存出保证金 36,980 21,674 长期待摊费用 16,922 17,100 待摊费用 12,500 19,835 待抵扣进项税额 3, 其他 1,997 2,436 合计 355, ,370 34

37 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (14) 其他资产 ( 续 ) (A) 其他应收款 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收共保资金 60,152 44,854 代收车船税手续费收入 9,874 7,582 应收押金 8,368 3,899 应收回手续费 8,465 27,554 应收关联方款项 6,436 6,360 预付款项 6,652 11,467 暂借款 1, 同业公会保证金 1,272 1,552 其他 49,205 29,030 (15) 应付职工薪酬 小计 152, ,105 坏账准备 ( 4,223) ( 3,702) 合计 147, , 年度应付金额 2018 年 12 月 31 日未付金额 2017 年度应付金额 2017 年 12 月 31 日未付金额 工资 奖金 津贴和补贴 507, , , ,580 社会保险费 26,098 2,224 23,788 2,127 其中 : 医疗保险费 23,509 1,823 21,438 1,765 工伤保险费 生育保险费 1, , 住房公积金 42, , 工会经费及职工教育经费 17,426 25,623 16,064 19,987 其他短期薪酬 14, , 设定提存计划 56,269 6,000 51,220 5,844 其中 : 基本养老保险费 52,527 3,607 47,417 3,617 失业保险费 1, , 企业年金缴费 2,197 1,936 2,218 1,774 合计 664, , , ,127 35

38 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (16) 应交税费 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应交企业所得税 75, ,787 应交代扣代缴税金 51,634 19,741 应交契税 21,986 21,986 应交代扣代缴车船使用税 21,236 20,350 应交交强险救助基金 10,489 9,976 应交增值税 5,199 29,068 应交城建税及教育费附加 3,988 6,519 应交监管费 其他 2,681 4,383 合计 193, ,295 (17) 保险合同准备金 本部分内容请参见第三部分 保险责任准备金信息 36

39 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (18) 其他负债 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应付款 (A) 173, ,324 保险保障基金 13,870 14,101 合计 187, ,425 (A) 其他应付款 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 (19) 实收资本 预提费用 47,362 18,570 应付共保款项 43,938 38,336 应付固定资产购置款 42,019 42,077 分保 11,758 1,223 应付退保金 9,031 5,030 应付供应商款项 1,030 4,297 代收中小商贸企业补助资金 其他 17,534 18,136 合计 173, , 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日所有者名称账面价值所占比例本年增加本年减少账面价值所占比例 中国银行 4,535, % - - 4,535, % (20) 其他综合收益 (A) 其他综合收益各项目的调节情况列示如下 : 2018 年 1 月 1 日 本年增减变动金额 2018 年 12 月 31 日 可供出售金融资产公允价值 变动形成的利得或损失 (15,691) 84,546 68,855 37

40 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (20) 其他综合收益 ( 续 ) (A) 其他综合收益各项目的调节情况列示如下 ( 续 ): 2017 年 1 月 1 日 本年增减变动金额 2017 年 12 月 31 日 可供出售金融资产公允价值 变动形成的利得或损失 92,127 (107,818) (15,691) (B) 其他综合收益当期发生额列示如下 : 2018 年度 税前金额所得税税后金额 将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失 12,597 3,149 9,448 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 100,131 25,033 75,098 合计 112,728 28,182 84, 年度 税前金额所得税税后金额 将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失 ( 20,637) ( 5,159) ( 15,478) 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 (123,120) (30,780) ( 92,340) 合计 (143,757) (35,939) (107,818) (21) 一般风险准备 2018 年 1 月 1 日本年增加 / 减少 2018 年 12 月 31 日 一般风险准备 66,043-66,043 合计 66,043-66,043 38

41 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (21) 一般风险准备 ( 续 ) 2017 年 1 月 1 日本年增加 / 减少 2017 年 12 月 31 日 一般风险准备 66,043-66,043 根据财政部颁布的 金融企业财务规则 实施指南 ( 财金 [2007]23 号 ) 的规定, 本公司按当年实现净利润在弥补累计亏损后余额的 10% 提取一般风险准备, 用于补偿巨灾风险或弥补亏损, 不能用于分红或转增资本 本公司本年度未提取法定盈余公积和一般风险准备 (22) 保险业务收入 2018 年度 2017 年度 车险业务 2,414,558 2,731,783 非车险业务 3,635,189 3,036,499 其中 : 分保费收入 119, ,680 合计 6,049,747 5,768,282 (23) 分出保费 2018 年度 2017 年度 车险业务 2, 非车险业务 809, ,180 合计 811, ,629 (24) 提取未到期责任准备金本部分内容请参见第三部分 保险责任准备金信息 39

42 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (25) 投资收益 2018 年度 2017 年度 利息收入债务工具利息收入 161, ,567 定期存款利息收入 140, ,359 买入返售金融资产利息收入 其他利息收入 1, 分红收入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 41,946 45,845 可供出售金融资产 40, ,994 已实现损益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 3,932) 284 可供出售金融资产 (100,131) 141,090 合计 282, ,721 (26) 公允价值变动损益 2018 年度 2017 年度 交易性权益工具投资 1,566 2,039 合计 1,566 2,039 (27) 其他业务收入 2018 年度 2017 年度 逾期保险卡业务收入 30,034 34,605 租金收入 38,750 37,667 代扣代收代征税款手续费 9,460 9,964 其他 合计 78,734 82,748 40

43 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (28) 赔付支出 按合同性质划分赔款支出包括 : 2018 年度 2017 年度 原保险合同 3,117,149 2,978,266 再保险合同 70,572 26,834 合计 3,187,721 3,005,100 (29) 提取保险责任准备金 本部分内容请参见第三部分 保险责任准备金信息 41

44 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (30) 业务及管理费 2018 年度 2017 年度 职工薪酬及社会统筹保险 534, ,200 邮电费 226,617 53,947 咨询费 77,911 66,243 租赁费 74,285 73,431 宣传费 72,194 36,730 外包费 52,651 41,148 提取保险保障基金 47,439 44,390 招待费 39,652 31,204 固定资产折旧 35,061 35,207 业务拓展费 24,681 19,764 物业管理费 19,975 23,192 无形资产摊销 15,871 11,865 差旅费 11,888 14,387 会议费 11,303 9,856 公杂费 8,827 10,042 印刷费 8,298 7,332 长期待摊费用 8,049 7,272 职工教育经费 7,346 6,804 交强险救助基金 6,215 7,066 电子设备运转费 5,839 5,883 车船使用费 3,574 8,092 预防费 3,378 4,052 培训费 2,217 2,820 上交管理费 - 2,751 其他 85,437 87,008 合计 1,383,636 1,103,686 42

45 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (31) 其他业务成本 2018 年度 2017 年度 投资性房地产折旧 12,451 12,225 卖出回购金融资产利息支出 4,417 - 其他 4,670 2,404 合计 21,538 14,629 (32) 资产减值损失 2018 年度 2017 年度 可供出售金融资产减值损失 - (32,030) 应收保费坏账损失 16,609 13,669 应收分保账款坏账损失 (8,607) 39,569 其他应收款坏账损失 其他 9 - 合计 8,532 21,746 (33) 所得税费用 (A) 在利润表中列示的所得税如下 : 2018 年度 2017 年度 当期所得税 190, ,244 递延所得税 ( 21,625) ( 75,411) 合计 168, ,833 43

46 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (33) 所得税费用 ( 续 ) (B) 将列示于本公司利润表的税前利润调节为所得税费用 : 2018 年度 2017 年度 税前利润 374, ,260 按法定税率计算的所得税 93,527 83,065 非应税收入的纳税影响 ( 16,937) ( 31,574) 不可用予抵扣税款费用的纳税影响 92,370 97,342 按本公司实际税率计算的所得税费用 168, ,833 (34) 现金流量表附注 将净利润调节为经营活动现金流量 (A) 将净利润调节为经营活动现金流量 2018 年度 2017 年度 净利润 205, ,427 加 : 资产减值损失 8,532 21,746 投资性房地产折旧 12,451 12,225 固定资产折旧 37,732 38,712 无形资产摊销 16,339 12,130 长期待摊费用摊销 8,076 7,304 待摊费用摊销 79,459 49,979 固定资产报废 公允价值变动损益 ( 1,566) ( 2,039) 投资收益 (244,362) ( 480,592) 卖出回购金融资产的利息支出 4,417 - 汇兑损益 ( 3,366) 3,725 递延所得税费用 ( 21,625) ( 75,411) 提取保险责任准备金 ( 30,245) 26,375 提取未到期责任准备金 (135,015) 308,198 交易性金融资产的增加 /( 减少 ) 511,202 ( 876,466) 经营性应收项目的减少 (260,221) ( 993,138) 经营性应付项目的增加 108,777 1,009,707 经营活动产生的现金流量净额 295,839 ( 753,938) 44

47 7. 财务报表主要项目注释 ( 续 ) (34) 现金流量表附注 ( 续 ) 将净利润调节为经营活动现金流量 ( 续 ) 2018 年度 2017 年度 (B) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - (1,275,000) 本公司于 2017 年以股权无偿划转的形式处置原子公司中银三星, 本公司于处置日对中银三星的长期股权投资账面金额为人民币 亿元 (C) 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括 : 2018 年度 2017 年度 银行存款 181, ,515 其他货币资金 现金及现金等价物年末余额 181, ,727 减 : 现金及现金等价物年初余额 (172,727) (276,953) 现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 8,763 (104,226) 于 2018 年 12 月 31 日, 本公司的所有权受到限制的银行存款为人民币 1,868, 元, 参见附注 7 1 于 2017 年 12 月 31 日, 本公司不存在所有权受到限制的货币资金 45

48 ( 六 ) 审计报告的主要意见上述财务报表和财务报表附注摘自本公司已审财务报表, 该财务报表由安永华明会计师事务所审计 安永华明会计师事务所认为, 本公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量, 并出具了标准无保留意见的审计报告 三 保险责任准备金信息 ( 一 ) 重要会计政策和会计估计 本公司的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 本公司在确定保险合同准备金时, 将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元 具体而言, 本公司的保险合同分成以下计量单元 : 企业财产险 家庭财产险 工程险 责任保险 信用险 保证保险 机动车辆保险 船舶保险 货物运输保险 特殊风险保险 农业保险 意外伤害保险 短期健康保险 其他保险 保险合同准备金以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 本公司履行保险合同相关义务所需支出, 是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流出, 是指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :A. 根据保险合同承诺的保险利益, 包括赔付 死亡给付 残疾给付 疾病给付等 ;B. 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维护费用 理赔费用等 预期未来现金流入, 是指保险人为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑边际因素, 并单独计量 本公司在保险期内, 采用系统 合理的方法, 将边际计入当期损益 边际包括风险调整和剩余边际 : 本公司根据未来现金流量在金额和时间方面的不确定性影响, 确定适当的风险调整, 增加保险合同准备金的计量金额 在每个资产负债表日, 本公司重新计算风险调整金额, 风险调整金额与上一资产负债表日余额之间的差额, 计入当期损益 本公司在保险合同初始确认日产生首日利得的, 将其确认为剩余边际, 作为保险合同准备金的组成部分 ; 发生首日损失的, 将损失确认并计入当期损益 在初始确认剩余边际后, 以精算方法进行摊销, 摊销金额计入当期损益 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑货币时间价值的影响, 对于货币时间价值影响重大的, 对相关未来现金流量进行折现 本公司对于整体准备金的久期低于 46

49 或等于 1 年的计量单位, 不对未来现金流量折现 ; 对于整体准备金的久期超过 1 年的计量单位, 对未来现金流量进行折现 计量货币时间价值所采用的折现率, 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定, 不予以锁定 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同, 根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定折现率计算准备金 未到期责任准备金 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设 本公司在确认保费收入的当期, 根据下列两者中较大者提取未到期责任准备金 : A. 根据总保费扣除首日费用后的余额按照三百六十五分之一法或风险分布法得出的保险精算结果提取未到期责任准备金 ;B. 考虑赔款支出 保单维持成本 保单理赔费用等未来净现金流出折现值和对应的风险边际计算的未到期负债合理估计 其中, 对于未到期责任准备金的风险边际, 本公司采用 75% 分位数法测算或参考行业比例 未决赔款准备金 未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金 本公司在确定未决赔款准备金的同时考虑边际因素 已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生并已向本公司提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金 本公司按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额, 采用逐案估计法谨慎提取已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生 尚未向本公司提出索赔的赔案提取的准备金 本公司根据保险风险的性质和分布 赔款发展模式 经验数据等因素, 选用链梯法 案均法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金 理赔费用准备金采用比率分摊法评估 其中, 对于未决赔款准备金的风险边际, 本公司采用 75% 分位数法测算或参考行业比例 负债充足性测试 在资产负债表日, 本公司对未决赔款准备金 未到期责任准备金进行充足性测试 如果评估确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金 ; 评估确定的相关准备金金额小于充足性测试日 47

50 已提取的相关准备金余额的, 不调整相关准备金 保险合同提前解除的, 本公司转销相关未到期责任准备金余额, 计入当期损益 分出业务 分出业务的准备金计提规则请参见第二部分 财务会计信息中的再保险部分 ( 二 ) 重大会计判断和估计 估计的不确定性 以下为于资产负债表日, 有关未来的关键假设及估计不确定性的其他关键来源, 可能会导致对未来会计期间资产和负债账面金额的重大调整 本公司在对保险合同准备金 ( 包括未到期责任准备金 未决赔款准备金 ) 进行估值时需要考虑不确定因素, 采用最佳的假设基础对未来现金流量进行分析 在估值过程中, 本公司使用的主要假设包括折现率 维持费用率 赔付率 理赔费用率 边际 赔款分布情况等, 这些假设以行业数据为基础, 并经适当调整以反映本公司的特有风险 产品特征 目标市场及自身过往的理赔经验 本公司对上述估值过程中所采用的假设定期分析和复核, 采用假设的变化可能会影响本公司的财务状况和经验成果 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑边际因素, 并根据自身数据, 采用 75% 分位法测算或参考行业的比例确定边际水平 根据原中国保监会 关于保险业做好 < 企业会计准则解释第 2 号 > 实施工作的通知 ( 保监发 [2010]6 号 ) 要求, 最终使用的未决赔款准备金风险边际应处于 2.5%-15.0% 的区间内, 未到期责任准备金的风险边际应处于 3.0%-15.0% 的区间内 本公司的风险边际假设如下表所示 : 未到期责任准备金 未决赔款准备金 2018 年 3.0%-15.0% 2.5%-15.0% 2017 年 3.0%-15.0% 2.5%-15.0% 评估保险合同准备金时, 货币时间价值影响重大的, 应当对相关未来现金流量进行折现 判断货币时间价值影响是否重大主要看保险负债的久期 当计量单位整体保险负债的久期低于或等于 1 年时, 不用考虑货币时间价值的影响, 否则需考虑久期超过 1 年以上的险类负债的货币时间价值的影响 本公司的折现率假设如下表所示 : 折现率假设 2018 年 3.37%-3.67% 2017 年 3.22%-3.47% 48

51 ( 三 ) 保险责任准备金评估结果及历史对比 1 本公司保险责任准备金结果及历史对比列示如下 : 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 未到期责任准备金 2,829,619 2,946,114 未决赔款准备金 3,098,797 3,076,836 应收分保未到期责任准备金 291, ,879 应收分保未决赔款准备金 556, ,854 2 按照准备金的类别列示如下: (1) 保险合同准备金增减变动列示如下 : 2017 年本年增加额 本年减少额 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 赔付款项 其他 合计 未到期责任准备金 2,946,114 2,382,996-2,499,491 2,499,491 2,829,619 未决赔款准备金 3,076,836 1,058,430 1,036,469-1,036,469 3,098,797 合计 6,022,950 3,441,426 1,036,469 2,499,491 3,535,960 5,928,416 49

52 (2) 保险合同准备金的未到期期限情况如下 : 本公司保险合同准备金的未到期期限情况如下 : 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以下 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 ( 含 1 年 ) 1 年以上 未到期责任准备金 原保险合同 2,314, ,622 2,435, ,123 再保险合同 71,085 37,927 62,940 62,026 小计 2,386, ,549 2,497, ,149 未决赔款准备金 原保险合同 2,176, ,729 1,980, ,063 再保险合同 97,186 35, ,211 56,254 小计 2,273, ,990 2,101, ,317 合计 4,659,877 1,268,539 4,599,484 1,423,466 (3). 未决赔款准备金 按性质划分未决赔款准备金, 包括 : 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 已发生已报案未决赔款准备金 1,417,446 1,546,164 已发生未报案未决赔款准备金 1,499,759 1,388,828 理赔费用准备金 181, ,844 合计 3,098,797 3,076,836 (4) 提取未到期责任准备金 提取未到期责任准备金按保险合同性质分类列示如下 : 2018 年度 2017 年度 原保险合同 (133,470) 291,030 再保险合同 ( 1,545) 17,168 合计 (135,015) 308,198 50

53 (5) 提取保险责任准备金 i. 提取保险责任准备金按保险合同性质列示如下 : 2018 年度 2017 年度 i 原保险合同 66,979 ( 419) 再保险合同 (45,018) 80,974 合计 21,961 80,555 ii. 提取保险责任准备金按构成内容明细如下 : 2018 年度 2017 年度 已发生已报案未决赔款准备金 (128,718) (207,946) 已发生未报案未决赔款准备金 110, ,000 理赔费用准备金 39,748 4,501 合计 21,961 80,555 四 风险管理状况信息 ( 一 ) 风险的识别和评估, 包括对保险风险 市场风险 信用风险 操作风险 战略风险 声誉风险和流动性风险等主要风险的识别和评价 ; 1. 保险风险保险风险是指由于死亡率 疾病发生率 赔付率 退保率 费用率等假设的实际经验与预期发生不利偏离而造成损失的风险 本公司主要通过持续采取如下措施严格控制保险风险 : 成立产品开发审批委员会, 制定产品管理制度, 提高产品风险管控能力 ; 加强 两核 管理, 严格遵守 从人授权 原则对核保 核赔人员进行管理 ; 修订各险种核保核赔制度, 有效防范和降低承保风险 ; 设置专业委员会对大型承保项目 再保安排计划 重大及疑难赔案等进行审核把关 ; 对不同承保标的依据其风险状况设置自留限额, 建立以协议分保为基础, 包括合约分保 临时分保 巨灾超赔的多层次风险保障体系严格控制自留风险, 合理安排整体分保结构, 充分发挥再保险扩大承保能力 分散风险和稳定公司经营等作用 ; 定期实施准备金回溯分析和监控工作 ; 设置保险风险容忍度 保险风险限额 保险风险关键风险指标 (KRI) 并实施定期监控 51

54 2018 年, 公司实现原保费收入 亿元, 自留比例为 86.31% 综合赔付率为 54.90%, 较上年同期有所下降 2018 年末, 公司综合偿付能力充足率为 299%, 高于监管规定的综合偿付能力充足率大于 100% 以及核心偿付能力充足率大于 50% 的要求 公司对 年的未决赔款准备金评估结果在 2018 年 4 季度末进行了回溯分析, 结果显示公司未决赔款准备金提取充足 2. 市场风险市场风险是指由于利率 权益价格 房地产价格 汇率等不利变动导致保险公司遭受非预期损失的风险 本公司主要通过持续采取如下措施严格控制市场风险 : 以确保安全性 满足流动性和偿付能力为前提, 制定和实施投资管理相关制度, 降低市场风险 ; 日常采用利率敏感性分析 在险价值等方法对市场风险进行评估 ; 定期出具分析报告, 提出市场风险管理建议, 保证市场风险控制在可承受范围内 ; 设置市场风险容忍度 市场风险限额及市场风险关键风险指标 (KRI) 并实施定期监控 2018 年, 公司资产配置以银行存款 债券 资产管理公司固定收益类理财产品为主, 适当配置债券型基金和股票型基金 公司主要采取敏感性分析评估债券的利率风险, 采取市场价格的月在险价值 (VaR) 方法 ( 置信水平 99%) 估计权益类基金的价格风险 截至 2018 年末, 市场风险各项风险指标均在公司可接受的水平内 3. 信用风险信用风险指由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务, 或者交易对手信用状况不利变动, 导致保险公司遭受非预期损失的风险 本公司主要通过持续采取如下措施严格控制信用风险 : 制定信用风险管理政策, 对投资信用风险 再保险信用风险 应收账款信用风险进行管理 ; 通过加强对再保险人的资格和资质管理, 密切监控其偿付能力和信用评价变动, 定期更新再保险信用评级信息, 控制再保险人信用风险 ; 持续加强应收保费催收与考核管理力度, 完善业务管理流程, 确保资金及时到账, 严控新增应收保费及坏账损失 ; 每半年对持有债券的发行人进行跟踪评级, 监控信用风险, 适时作出应对调整方案 ; 设置信用风险容忍度 信用风险限额 信用风险关键风险指标 (KRI) 并实 施定期监控 52

55 截至 2018 年末, 信用风险各项风险指标均在公司可接受的水平内 4. 操作风险操作风险是指由于不完善的内部操作流程 人员 系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险, 包括法律及监管合规风险 ( 但不包括战略风险和声誉风险 ) 本公司主要通过持续采取如下措施严格控制操作风险 : 完善操作风险管理政策, 明确操作风险管理架构及运行机制 ; 完善各业务条线的内部操作流程以规范各业务操作标准 ; 逐步加强各业务信息系统建设, 提升内部控制的信息化水平 ; 完善授权管理制度及机制, 建立应用授权管理系统 ; 运用 RACA 工具对主要业务流程开展风险评估, 设置操作风险限额 操作风险关键风险指标 (KRI) 并实施定期监控, 运用 LDC 工具开展操作风险损失数据收集 截至 2018 年末, 公司未发生重大操作风险事件, 各项操作风险指标均在公司可接受的水平内 5. 战略风险战略风险是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化, 而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险 本公司制定了 发展规划及战略风险管理办法, 明确了董事会及其风险管理委员会 监事在规划管理方面的权限, 明确了战略规划修订 评估等环节的职责分工 ; 设置战略风险容忍度 战略风险限额 战略风险关键风险指标 (KRI) 并实施定期监控 截至 2018 年末, 未发生影响公司整体战略的重大事项 6. 声誉风险声誉风险是指由于保险公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对保险公司负面评价, 从而造成损失的风险 本公司主要通过持续采取如下措施严格控制声誉风险 : 持续推动落实公司 声誉风险管理办法 声誉风险应急预案 ; 制定并实施声誉风险绩效考核方案 ; 严格执行全辖日常舆情监测, 落实各分公司每季度声誉风险管理情况报告机制 ; 利用人民网舆情监测系统实现平台化舆情和声誉风险监测 ; 设置声誉风险容忍度 声誉风险限额 声誉风险关键风险指标 (KRI) 并实施定期监控 53

56 截至 2018 年末, 未发生重大声誉风险事件, 声誉风险状况良好 7. 流动性风险流动性风险是指保险公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金, 以支付到期债务或履行其他支付义务的风险 本公司主要通过持续采取如下措施严格控制流动性风险 : 完善流动性风险管理政策及资产负债管理政策 ; 定期分析资产负债匹配情况 现金流收支情况 流动性监测指标 现金流压力测试结果以及最低资本占用, 对流动性风险状况进行分析和预警 ; 在面对可能引发流动性风险的重大事件时, 时刻考虑公司当前的流动性状况, 充分评估各种经营活动对公司未来流动性水平的影响 ; 设置流动性风险容忍度 流动性风险限额 流动性风险关键风险指标 (KRI) 并实施定期监控 截至 2018 年末, 公司未发生重大流动性风险事件, 流动性风险状况良好 ( 二 ) 风险控制 1. 风险管理组织体系本公司根据监管要求 股东及公司战略和业务发展需要, 主动开展风险管理工作, 持续完善全面风险管理体系, 加强对各类风险的全面统筹管理, 不断提升风险管理能力 建立了董事会及下设风险管理委员会 高级管理层及下设风险管理与内部控制委员会 风险管理职能部门 分支机构逐层负责的风险管理架构 ; 构建了风险管理与内部控制三道防线体系, 实施事前 事中和事后全过程控制 ; 任命了首席风险官, 分管风险管理相关工作 2. 风险管理总体策略及其执行情况本公司本着 安全性 流动性 盈利性 的原则, 坚持 风险 资本 收益 平衡的理念, 构建了与监管要求 公司战略相匹配的风险偏好体系, 制定了 2018 年度风险偏好陈述书, 明确了风险偏好 风险容忍度, 并制定了 2018 年风险限额方案, 明确了风险限额指标体系 公司遵循适中型的风险偏好, 并按照 理性 稳健 审慎 原则处理风险与收益的关系, 保持合理的资本水平和充足的流动性, 努力实现满意的股东权益回报 本公司建立了以 风险管理总则 为核心的风险管理政策制度体系, 建立了以 KRI 指标为核心 以风险分析与评价为基础 以风险识别与缓释为手段的监控 54

57 体系, 建立了向监管机关 股东和董事会报告的 三位一体 的风险管理报告体系, 建立了重大突发风险应急管理机制, 建立了较为完善的风险管理考核评价 检查监督和内部问责体系, 促进了风险管理政策的有效执行 2018 年, 本公司认真落实银保监会文件要求, 组织开展了系列风险排查, 增强风险防范的前瞻性 有效性 针对性, 牢牢守住不发生系统性风险的底线 深入推进以偿付能力为核心的全面风险管理体系建设, 持续推动完善风险防控长效机制, 不断提升风险管理能力和水平 公司偿付能力状况保持充足稳定, 风险综合评级 ( 分类监管 ) 结果良好, 总体风险可控, 切实保障了被保险人及股东的利益, 为促进业务健康持续发展发挥了积极的作用 五 保险产品经营信息 本公司全年保费收入排名前五的险种分别是机动车辆保险 健康保险 企业 财产保险 意外伤害险 责任保险, 具体经营情况见下表 : 单位 : 人民币万元 险种名称 保费收入 保险金额 赔款支出准备金余额承保利润 机动车辆保险 241,456 55,062, , ,459-13,782 健康保险 89,625 36,144,469 68,265 60,235-15,866 企业财产保险 73, ,936,211 22,141 66,008 10,107 意外伤害保险 72,714 5,524,979,876 10,510 39,929 4,767 责任保险 63,246 38,134,556 6,549 23,751 5,787 注 : 准备金余额为未到期责任准备金和未决赔款准备金期末余额之和 六 偿付能力信息 ( 一 ) 主要偿付能力指标 单位 : 人民币万元 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 实际资本 380, ,571 最低资本 127, ,441 55

58 偿付能力溢额 253, ,130 偿付能力充足率 299% 268% ( 二 ) 相比报告前一年度偿付能力充足率的变化及其原因 2018 年末偿付能力充足率为 299%, 较 2017 年末的 268% 有所上升 公司 2018 年末偿付能力充足率上升的主要原因是 :1. 本公司净利润和其他综合收益增 加带来实际资本增加 ;2. 业务结构和品质的提高降低了保险风险最低资本要求 七 其他信息 无 中银保险有限公司董事会 2019 年 4 月 11 日 56