永安财产保险股份有限公司 二〇一六年年度信息披露报告 目录 一 公司简介 二 财务会计信息 P2-3 P3 79 三 风险管理状况信息 P79 96 四 保险产品经营信息 P96 五 偿付能力信息 P97-P98 1

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1 永安财产保险股份有限公司 二〇一六年年度信息披露报告 目录 一 公司简介 二 财务会计信息 P2-3 P3 79 三 风险管理状况信息 P79 96 四 保险产品经营信息 P96 五 偿付能力信息 P97-P98 1

2 一 公司简介 ( 一 ) 法定名称及缩写法定名称 : 永安财产保险股份有限公司缩写 : 永安保险公司英文名称 :YONGAN PROPERTY INSURANCE COMPANY LIMITED 缩写 :YAIC ( 二 ) 注册资本 : 亿元人民币 ( 三 ) 注册地 : 西安 ( 四 ) 成立时间 :1996 年 9 月 13 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域 : 经营范围 : 各类财产损失保险 责任保险 信用保险 保证保险 农业保险等本币和外币保险业务 ; 办理前述各项保险的再保险和法定保险业务 ; 办理短期健康保险和意外伤害保险业务 ; 建立与国外保险机构的代理关系和业务往来关系, 办理相互代查勘 代理赔 代追偿等有关业务 ; 办理经中国保险监督管理委员会批准的资金运用业务 ; 办理经中国保险监督管理委员会批准的其他业务 经营区域 : 北京市 上海市 重庆市 河北省 山东省 辽宁省 广东省 江苏省 浙江省 湖北省 河南省 山西省 四川省 云南省 陕西省 甘肃省 江西省 安徽省 新疆维吾尔自治区 内蒙古自治区 大连市 青岛市 深圳市 宁波市 江西省 2

3 ( 六 ) 法定代表人 : 陶光强 ( 七 ) 客服电话和投诉电话 : 二 财务会计信息 ( 一 ) 合并资产负债表 合并资产负债表 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资产附注六 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货币资金 1 735,551, ,937, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 813,632, ,077, 买入返售金融资产 3 450,000, ,000, 应收利息 4 173,797, ,911, 应收保费 5 243,392, ,386, 应收分保账款 6 248,290, ,301, 应收分保未到期责任准备金 78,401, ,933, 应收分保未决赔款准备金 100,621, ,425, 定期存款 7 1,281,000, ,881,000, 可供出售金融资产 8 4,540,802, ,376,513, 持有至到期投资 9 1,206,401, ,536,488, 应收款项类投资 10 1,963,912, ,668,891, 存出资本保证金 ,640, ,640, 固定资产 ,599, ,819, 在建工程 50,918, ,442, 无形资产 ,353, ,771, 其他资产 ,957, ,147, 资产总计 13,145,275, ,245,686,

4 负债附注六 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收保费 ,055, ,147, 应付手续费及佣金 91,543, ,805, 应付分保账款 ,998, ,303, 应付职工薪酬 19 66,901, ,698, 应交税费 ,080, ,385, 应付赔付款 105,543, ,278, 未到期责任准备金 21 3,485,006, ,456,412, 未决赔款准备金 21 2,983,091, ,826,423, 保费准备金 22 36,570, ,077, 递延所得税负债 14 13,920, ,690, 其他负债 ,989, ,823, 负债合计 8,185,701, ,780,045, 股东权益 股本 24 3,009,416, ,663,200, 资本公积 ,832, ,076,048, 其他综合收益 ,129, ,363, 盈余公积 ,531, ,294, 一般风险准备 ,592, ,355, 大灾风险利润准备 22 47,205, ,752, 未分配利润 816,867, ,626, 归属于母公司股东权益合计 4,959,573, ,465,641, 股东权益合计 4,959,573, ,465,641, 负债和股东权益总计 13,145,275, ,245,686, ( 二 ) 合并利润表 合并利润表 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 附注六 2016 年 2015 年 一 营业收入已赚保费 8,807,442, ,283,597, 保险业务收入 29 9,101,828, ,139,562, 其中 : 分保费收入 66,242, ,889, 减 : 分出保费 (265,259,450.56) (264,397,604.37) 提取未到期责任准备金 30 (29,127,035.12) (591,567,410.25) 投资收益 ,626, ,005,011,

5 公允价值变动损益 21, , 汇兑收益 1,373, ,710, 其他业务收入 32 68,503, ,410, 营业收入合计 9,665,966, ,329,991, 二 营业支出赔付支出 33 (4,949,096,896.33) (4,245,510,995.14) 减 : 摊回赔付支出 164,960, ,650, ( 提取 )/ 转回保险责任准备金 34 (156,668,331.56) 256,369, 减 : 摊回保险责任准备金 35 (19,803,535.79) (6,962,898.43) 提取保费准备金 (10,147,767.75) (7,259,256.91) 分保费用 (24,539,229.02) (2,645,344.26) 税金及附加 36 (242,695,675.35) (461,423,392.54) 手续费及佣金支出 37 (1,243,919,642.49) (1,023,619,984.93) 业务及管理费 38 (2,269,453,307.53) (1,916,394,230.56) 减 : 摊回分保费用 85,853, ,821, 其他业务成本 (144,389,551.54) (57,750,790.61) 资产减值损失 39 (21,244,788.11) (18,513,287.38) 营业支出合计 (8,831,144,470.97) (7,284,238,564.95) 三 营业利润 834,822, ,045,753, 营业外收入 40 4,950, ,979, 营业外支出 41 (2,792,710.11) (6,743,779.89) 四 利润总额 836,979, ,040,988, 减 : 所得税费用 42 (193,917,120.92) (207,643,892.93) 五 净利润 643,062, ,344, 归属于母公司股东的净利润 643,062, ,344, 六 其他综合损益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合损益 的税后净额 26 (69,234,009.38) 57,197, 以后将重分类进损益的其他综合损 益 可供出售金融资产公允价值变动 (69,234,009.38) 57,197, 七 综合收益总额 573,828, ,542, 归属于母公司股东的综合收益总额 573,828, ,542, ( 三 ) 合并现金流量表 5

6 一 经营活动产生的现金流量 合并现金流量表 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 附注六 2016 年 2015 年 收到原保险合同保费取得的现金 9,260,232, ,175,838, 收到的其他与经营活动有关的现金 48,080, ,147, 经营活动现金流入小计 9,308,313, ,247,985, 支付原保险合同赔付款项的现金 4,697,247, ,996,484, 支付再保业务现金净额 33,769, ,433, 支付手续费及佣金的现金 1,383,835, ,031,374, 支付给职工以及为职工支付的现金 1,168,222, ,200,887, 支付的各项税费 643,193, ,696, 支付的其他与经营活动有关的现金 1,376,237, ,186,417, 经营活动现金流出小计 9,302,505, ,029,293, 经营活动产生的现金流量净额 43 5,807, ,691, 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 5,312,560, ,037,983, 取得投资收益收到的现金 721,452, ,765, 收到其他与投资活动有关的现金 1,389, ,947, 投资活动现金流入小计 6,035,403, ,568,695, 投资支付的现金 5,443,685, ,999,467, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 54,600, ,781, 支付其他与投资活动有关的现金 - 12, 投资活动现金流出小计 5,498,286, ,090,260, 投资活动产生 /( 使用 ) 的现金流量净额 537,116, (521,564,915.17) 三 筹资活动产生的现金流量 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 80,016, 卖出回购金融资产支付的现金 - 3,712, 筹资活动现金流出合计 80,016, ,712, 筹资活动使用的现金流量净额 (80,016,221.49) (3,712,301.85) 6

7 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (293,885.66) (729,422.19) 五 现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 ,614, (307,314,790.10) 加 : 年初现金及现金等价物余额 ,937, ,252, 六 年末现金及现金等价物余额 ,551, ,937,

8 ( 四 ) 合并股东权益变动表 合并股东权益变动表 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 2016 年 归属于母公司股东权益 股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备 大灾风险 利润准备 未分配利润 股东权益合计 一 本年年初余额 2,663,200, ,076,048, ,363, ,294, ,355, ,752, ,626, ,465,641, 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 - - (69,234,009.38) ,062, ,828, ( 二 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 ,237, (64,237,017.99) - 2. 提取一般风险准备 ,237, (64,237,017.99) - 3. 提取利润准备 ,452, (22,452,313.69) - 4. 对所有者的分配 (79,896,000.00) (79,896,000.00) ( 三 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 346,216, (346,216,000.00) 三 本年年末余额 3,009,416, ,832, ,129, ,531, ,592, ,205, ,867, ,959,573, 年 归属于母公司股东权益 股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备 大灾风险利润准备 ( 累计亏损 )/ 未分配利润 股东权益合计 一 本年年初余额 2,663,200, ,076,048, ,166, ,744, ,805, ,298, (311,163,714.00) 3,575,099,

9 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 ,197, ,344, ,542, ( 二 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 ,549, (54,549,946.29) - 2. 提取一般风险准备 ,549, (54,549,946.29) - 3. 提取利润准备 ,454, (8,454,270.55) - 三 本年年末余额 2,663,200, ,076,048, ,363, ,294, ,355, ,752, ,626, ,465,641,

10 ( 五 ) 永安财产保险股份有限公司资产负债表资产负债表 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资产附注八 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货币资金 1 730,068, ,408, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 813,632, ,077, 买入返售金融资产 450,000, ,000, 应收利息 173,576, ,722, 应收保费 243,392, ,386, 应收分保账款 248,290, ,301, 应收分保未到期责任准备金 78,401, ,933, 应收分保未决赔款准备金 100,621, ,425, 定期存款 1,250,000, ,850,000, 可供出售金融资产 4,540,802, ,376,513, 持有至到期投资 1,206,401, ,536,488, 应收款项类投资 1,963,912, ,668,891, 长期股权投资 2 50,000, ,000, 存出资本保证金 602,640, ,640, 固定资产 3 115,496, ,616, 在建工程 50,918, ,442, 无形资产 113,968, ,149, 其他资产 433,246, ,242, 资产总计 13,165,371, ,264,240, 负债 附注八 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收保费 175,055, ,147, 应付手续费及佣金 96,744, ,670, 应付分保账款 245,998, ,303, 应付职工薪酬 65,215, ,442, 应交税费 378,187, ,973, 应付赔付款 105,543, ,278, 未到期责任准备金 3,485,006, ,456,412, 未决赔款准备金 2,983,091, ,826,423, 保费准备金 36,570, ,077, 递延所得税负债 13,920, ,690, 其他负债 597,836, ,861, 负债合计 8,183,171, ,775,280, 股东权益 股本 3,009,416, ,663,200, 资本公积 729,832, ,076,048, 其他综合收益 106,129, ,363, 盈余公积 127,531, ,294,

11 一般风险准备 122,592, ,355, 大灾风险利润准备 47,205, ,752, 未分配利润 839,493, ,945, 股东权益合计 4,982,200, ,488,959, 负债和股东权益总计 13,165,371, ,264,240, ( 六 ) 永安财产保险股份有限公司利润表利润表 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 附注八 2016 年 2015 年 一 营业收入已赚保费 8,807,442, ,283,597, 保险业务收入 9,101,828, ,139,562, 其中 : 分保费收入 66,242, ,889, 减 : 分出保费 (265,259,450.56) (264,397,604.37) 提取未到期责任准备金 (29,127,035.12) (591,567,410.25) 投资收益 786,919, ,003,324, 公允价值变动损益 21, , 汇兑收益 1,373, ,710, 其他业务收入 65,705, ,440, 营业收入合计 9,661,461, ,325,334, 二 营业支出 赔付支出 (4,949,302,940.99) (4,245,510,995.14) 减 : 摊回赔付支出 164,960, ,650, ( 提取 )/ 转回保险责任准备金 (156,668,331.56) 256,369, 减 : 摊回保险责任准备金 (19,803,535.79) (6,962,898.43) 提取保费准备金 (10,147,767.75) (7,259,256.91) 分保费用 (24,539,229.02) (2,645,344.26) 税金及附加 (241,709,898.36) (459,961,860.41) 手续费及佣金支出 (1,345,945,230.51) (1,029,364,553.78) 业务及管理费 (2,248,258,331.07) (1,913,646,103.61) 减 : 摊回分保费用 85,853, ,821, 其他业务成本 (57,284,608.76) (34,646,716.61) 资产减值损失 (21,244,788.11) (18,513,287.38) 营业支出合计 (8,824,090,407.42) (7,262,669,400.72) 三 营业利润 837,371, ,062,665, 营业外收入 1,688, ,698, 营业外支出 (2,772,369.23) (6,742,523.28) 四 利润总额 836,287, ,057,621,

12 减 : 所得税费用 (193,917,120.92) (207,643,892.93) 五 净利润 642,370, ,977, 六 其他综合损益的税后净额 以后将重分类进损益的其他综合损益 可供出售金融资产公允价值变动 (69,234,009.38) 57,197, 七 综合收益总额 573,136, ,174, ( 七 ) 永安财产保险股份有限公司现金流量表现金流量表 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 一 经营活动产生的现金流量 附注八 2016 年 2015 年 收到原保险合同保费取得的现金 9,260,232, ,175,838, 收到的其他与经营活动有关的现金 53,885, ,545, 经营活动现金流入小计 9,314,117, ,241,384, 支付原保险合同赔付款项的现金 4,697,247, ,996,484, 支付再保业务现金净额 33,769, ,433, 支付手续费及佣金的现金 1,400,734, ,031,211, 支付给职工以及为职工支付的现金 1,160,219, ,194,637, 支付的各项税费 640,257, ,106, 支付的其他与经营活动有关的现金 1,374,398, ,189,930, 经营活动现金流出小计 9,306,627, ,025,803, 经营活动产生的现金流量净额 7,489, ,580, 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 5,311,560, ,037,983, 取得投资收益收到的现金 719,778, ,171, 收到其他与投资活动有关的现金 1,389, ,947, 投资活动现金流入小计 6,032,728, ,567,102, 投资支付的现金 5,442,685, ,999,467, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 52,562, ,284, 支付其他与投资活动有关的现金 - 12, 投资活动现金流出小计 5,495,248, ,088,763, 投资活动产生 /( 使用 ) 的现金流量净额 537,480, (521,661,644.76) 12

13 三 筹资活动产生的现金流量 卖出回购金融资产支付的现金 - 3,712, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 80,016, 筹资活动现金流出小计 80,016, ,712, 筹资活动使用的现金流量净额 (80,016,221.49) (3,712,301.85) 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (293,885.66) (729,422.19) 五 现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 464,659, (310,522,523.01) 加 : 年初现金及现金等价物余额 265,408, ,931, 六 年末现金及现金等价物余额 730,068, ,408,

14 ( 八 ) 永安财产保险股份有限公司股东权益变动表股东权益变动表 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 2016 年 归属于母公司股东权益 股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备 大灾风险利润准备 ( 累计亏损 )/ 未分配利润 股东权益合计 一 本年年初余额 2,663,200, ,076,048, ,363, ,294, ,355, ,752, ,945, ,488,959, 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 - - (69,234,009.38) ,370, ,136, ( 二 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 ,237, (64,237,017.99) - 2. 提取一般风险准备 ,237, (64,237,017.99) - 3. 提取利润准备 ,452, (22,452,313.69) - 4. 对所有者的分配 (79,896,000.00) (79,896,000.00) ( 三 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 346,216, (346,216,000.00) 三 本年年末余额 3,009,416, ,832, ,129, ,531, ,592, ,205, ,493, ,982,200,

15 2015 年 股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备 大灾风险利润准备 ( 累计亏损 )/ 未分配利润 股东权益合计 一 本年年初余额 2,663,200, ,076,048, ,166, ,744, ,805, ,298, (304,477,793.92) 3,581,784, 二 本年增减变动金额 ( 一 ) 综合收益总额 ,197, ,977, ,174, ( 二 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 ,549, (54,549,946.29) - 2. 提取一般风险准备 ,549, (54,549,946.29) - 3. 提取利润准备 ,454, (8,454,270.55) - 三 本年年末余额 2,663,200, ,076,048, ,363, ,294, ,355, ,752, ,945, ,488,959,

16 ( 九 ) 财务报表附注 1 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 以及其后颁布及修订的具体会计准则 应用指南 解释以及其他 相关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 本财务报表以本集团持续经营为基础列报 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了 本公司及本集团于 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度 的经营成果和现金流量 2 重要会计政策和会计估计 本公司及本集团 2016 年度的财务报表所载财务信息根据下 列依照企业会计准则所制订的重要会计政策和会计估计编制 (1) 会计年度 本集团会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (2) 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民 币 除有特别说明外, 均以人民币元为单位表示 (3) 记账基础及计价原则 编制本财务报表时, 除某些金融工具和保险责任准备金外, 均以历史成本为计价原则 资产如果发生减值, 则按照相关规定 计提相应的减值准备 16

17 (4) 企业合并企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ), 按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 不足冲减的, 则调整留存收益 非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 17

18 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 并以成本减去累计减值损失进行后续计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核, 复核后支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 (5) 合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及下属子公司 2016 年度的财务报表 子公司, 是指被本公司控制的主体 ( 含企业 被投资单位中可分割的部分, 以及本公司所控制的结构化主体等 ) 18

19 编制合并财务报表时, 子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策 本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产 负债 权益 收入 费用和现金流量于合并时全额抵销 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司, 被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表, 直至本集团对其控制权终止 在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司, 被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时, 对前期财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的, 本集团重新评估是否控制被投资方 不丧失控制权情况下, 少数股东权益发生变化作为权益性交易 (6) 现金及现金等价物 19

20 现金, 是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款 ; 现金等价物, 是指本集团持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 (7) 外币业务和外币报表折算本集团对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额 于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易 [ 发生日当月月初 ] 的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 (8) 买入返售金融资产买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金, 按买入证券实际支付的成本入账, 并在证券持有期内按实际利率计提买入返售证券收入, 计入当期损益 (9) 长期股权投资 20

21 长期股权投资包括对子公司 合营企业和联营企业的权益性投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法核算 控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价 追加或收回投资的, 调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的, 长期股权投资采用权益法核算 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投 21

22 资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认, 但投出或出售的资产构成业务的除外 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本集团负有承担额外损失义务的除外 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 在终止采用权益法的, 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 全部转入当期损益 ; 仍采用权益法的, 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益, 因被投资方 22

23 除净损益 其他综合收益和利润分配以外的股东权益变动而确认的股东权益, 按相应的比例转入当期损益 (10) 固定资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 与固定资产有关的后续支出, 如果满足上述确认条件, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替代部分的账面价值 ; 否则, 在发生时计入当期损益 固定资产按照成本进行初始计量 购置固定资产的成本包括购买价款, 相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 固定资产的折旧采用年限平均法计提, 各类固定资产的使用寿命 预计净残值率及年折旧率如下 : 固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 年 3% 2.43% 至 3.23% 电子及电器设备 3-6 年 3% 16.17% 至 32.33% 运输设备 6 年 3% 16.17% 办公设备及其他 3-6 年 3% 16.17% 至 32.33% 本集团至少于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计 净残值率和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 (11) 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各 项必要工程支出以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 (12) 无形资产 23

24 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量 但企业合并中取得的无形资产, 其公允价值能够可靠地计量的, 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量 无形资产为土地使用权和计算机软件等, 以实际成本进行初始计量 对无形资产的预计使用寿命及摊销方法与每年年度终了进行复核并作适当调整 (13) 长期待摊费用长期待摊费用主要为经营租入固定资产改良支出, 按照成本进行初始计量, 在预计受益期或剩余租赁期孰短的期限内进行平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 本集团至少于每年年度终了, 对长期待摊费用的摊销年限及方法进行复核, 必要时进行调整 (14) 金融工具金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ), 即从其账户和资产负债表内予以转销 : 24

25 1) 收取金融资产现金流量的权利届满 ; 2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在 过手协议 下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务 ; 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行 撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代, 或者现有负债的条款被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产 交易日, 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 25

26 金融资产的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 持有至到期投资持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当期损益 贷款和应收款项 26

27 贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当期损益 可供出售金融资产可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时, 其累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 本集团在初始确认时确定金融负债的分类 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类 : 27

28 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债 : 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 其他金融负债其他金融负债采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 金融资产减值本集团于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值时, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括发行人或债务人发生严重财务困难 债务人违反合同条款 ( 如偿付利息或本 28

29 金发生违约或逾期等 ) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组, 以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率 ( 即初始确认时计算确定的实际利率 ) 折现确定, 并考虑相关担保物的价值 减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 29

30 可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据, 包括公允价值发生严重或非暂时性下跌 严重 根据公允价值低于成本的程度进行判断, 非暂时性 根据公允价值低于成本的期间长短进行判断 存在发生减值的客观证据的, 转出的累计损失, 为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 在确定何谓 严重 或 非暂时性 时, 需要进行判断 本公司根据公允价值低于成本的程度或期间长短, 结合其他因素进行判断 对于可供出售债务工具投资, 其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估 不过, 转出的累计损失, 为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认 30

31 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回 金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融工具的抵销同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : 具有抵销已确认金额的法定权利, 且 31

32 该种法定权利是当前可执行的 ; 计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 (15) 资产减值本集团对除金融资产和递延所得税资产以外的资产减值, 按以下方法确定 : 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象 如果存在减值迹象, 本集团估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少于每年末进行减值测试 对于尚未达到可使用状态的无形资产, 也每年进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本集团以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本集团将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 (16) 保险合同分类 32

33 本集团与投保人签定的合同, 如本集团只承担了保险风险, 则属于保险合同 ; 如本集团只承担保险风险以外的其他风险, 则不属于保险合同 ; 如果本集团与投保人签订的合同使本集团既承担保险风险又承担其他风险的, 应按下列情况进行处理 : 1) 保险风险部分和其他风险部分能够区分, 并且能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分, 确定为原保险合同 ; 其他风险部分, 不确定为原保险合同 2) 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能够单独计量的, 以整体合同为基础进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 将整个合同确定为原保险合同 ; 如果保险风险不重大, 整个合同不确定为原保险合同 (17) 重大保险风险测试本集团与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同, 在合同初始确认日以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试 在进行重大保险风险测试时, 对合同是否转移保险风险 保险保单的保险风险转移是否具有商业实质 以及保险保单转移的保险风险是否重大依次进行判断 本集团在考虑保单转移的保险风险是否重大时, 如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于 5%, 则确认为保险合同 原保险合同的保险风险比例在比较保险事故发生与不发生情景保险集团支付的金额后确定 对于其显而易见 33

34 地满足转移重大保险风险的条件的非寿险合同, 本集团将其直接判定为保险合同 在对再保险保单转移的保险风险是否重大进行判断时, 本集团在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上, 如果再保险保单保险风险比例大于 1% 的, 确认为再保险合同 再保险保单的风险比例为再保险分入发生净损失金额现值的概率加权平均数, 除以再保险分入人预期保费收入的现值 ; 对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单, 本集团不计算再保险保单保险风险比例, 直接将再保险保单判定为再保险合同 本集团在进行重大保险风险测试时, 首先将风险同质的合同归为一组, 并考虑合同的分布状况和风险特征, 从合同组合中选取足够数量且具有代表性的合同样本进行重大保险风险测试 如果所取样本中大多数合同都转移了重大保险风险, 则该组合中的所有合同均确认为保险合同 本集团在进行重大保险风险测试时使用的假设主要是赔付率等 本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值, 以反映本集团的产品特征 实际赔付情况等 (18) 保险合同准备金本集团的保险合同准备金包括未到期责任准备金 未决赔款准备金 本集团的保险合同准备金是以具有同质保险风险的保险合同组合为基础确定计量单元, 包括机动车辆商业第三者责任保险 34

35 机动车辆车体损失保险 机动车辆其他保险 机动车交通事故责任强制保险 企业财产保险 家庭财产保险 货物运输保险 船舶保险 工程保险 责任保险 意外伤害保险 保证保险 健康保险 特殊风险保险 农业保险和其他保险 本集团在资产负债表日确定保险合同准备金时, 以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 履行保险合同相关义务所需支出, 是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流量 其中 : 1) 预期未来现金流出, 是指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :(a) 根据保险合同承诺的保证利益 ;(b) 管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 2) 预期未来现金流入, 是指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 预期未来净现金流量的合理估计金额以本集团资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定 本集团在资产负债表日确定保险合同准备金时, 考虑边际因素, 并单独计量 本集团在保险期间内, 采用系统 合理的方法, 将边际计入当期损益 边际因素包括风险边际和剩余边际 : 35

36 风险边际是针对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金 本集团的风险边际率根据本集团的经验数据采用未来现金流的 75% 分位数法计算确定 其中, 未到期责任准备金的风险边际率最大不超过 15%, 最小不低于 3%; 未决赔款准备金的风险边际率最大不超过 15%, 最小不低于 2.5% 剩余边际是为满足在保险合同初始确认日不确认首日利得而计提的准备金, 并在整个保险期间内按直线法摊销计入当期损益 剩余边际的后续计量与合理估计准备金和风险边际准备金相对独立, 后期评估假设的变化不影响剩余边际的后续计量 本集团在资产负债表日确定保险合同准备金时, 考虑货币时间价值的影响, 货币时间价值影响重大的, 本集团对相关现金流进行折现 判断货币时间价值影响是否重大的主要标准是保险负债的久期, 对于整体久期低于一年的计量单元, 不考虑货币时间价值的影响 ; 对于整体久期超过一年的计量单元, 对预期未来现金流量进行折现 计量货币时间价值所采用的折现率, 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定, 不予以锁定 本集团在计量未到期责任准备金时, 预测未来净现金流量的期间为整个保险期间 未到期责任准备金未到期责任准备金是指本集团作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金 36

37 本集团以未赚保费法计量未到期责任准备金 按照未赚保费法, 本集团于保险合同初始确认时, 以合同约定的保费为基础, 在减去手续费 营业税 保险保障基金和监管费用等成本后计提本准备金 初始确认后, 本准备金按三百六十五分之一法或对一些特殊险种根据其业务性质和风险分布将负债释放, 并确认赚取的保费收入 本集团于资产负债表日对未到期责任准备金进行负债充足性测试 本集团按照未来现金流法, 同时考虑边际因素后重新计算确定的未到期责任准备金金额超过充足性测试日已提取的准备金余额的, 按照其差额补提未到期责任准备金, 计入当期损益 ; 反之, 不调整相关准备金 未决赔款准备金未决赔款准备金是指本集团作为保险人为非寿险业务保险事故已发生未结案的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金 已发生已报案未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生并已向本集团提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金 本集团按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额, 采用逐案估计法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑贴现与边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生 尚未向本集团提出索赔的赔案提取的准备金 本集团采用链梯法 37

38 赔付率法及 Bornhuetter-Ferguson 法以评估其终极赔付率, 其赔付率假设主要依据各险类行业平均赔付率水平并结合集团自身各险类的实际经营情况进行估计, 并同时考虑贴现与边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金是指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金 对直接理赔费用准备金, 采用逐案预估法提取 ; 对间接理赔费用准备金, 采用比率分摊法提取 ; 同时考虑贴现与边际因素, 计量理赔费用准备金 (19) 再保险本集团于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务 对于分入和分出再保险业务, 若通过重大保险风险测试, 则确定为再保险合同 ; 若未通过重大保险风险测试, 则不确定为再保险合同 分出业务已分出的再保险安排并不能使本集团免除对保单持有人的责任 在确认原保险合同保费收入的当期, 本集团按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同未到期责任准备金 未决赔款准备金的当期, 本集团按照相关再保险合同的约定, 估计再保险合同相关的现金流量, 并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 38

39 作为再保险分出人, 本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 分入业务本集团在确认分保费收入的当期, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费用, 计入当期损益 本集团在收到分保业务账单时, 按照账单标明的金额对相关分保费收入 分保费用进行调整, 调整金额计入当期损益 (20) 收入收入只有在经济利益很可能流入从而导致本集团资产增加或负债减少且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认 保险业务收入保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 且与保险合同相关的收入能够可靠计量时予以确认 对于财产险 短期健康险和意外伤害险等原保险合同, 根据原保险合同约定的保费总额确认保费收入 分保费收入根据相关分保合同的约定计算确认 提供劳务收入于资产负债表日, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 按完工百分比法确认提供劳务收入 ; 否则按已经发生并预 39

40 计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计, 是指同时满足下列条件 : 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入本集团, 交易的完工进度能够可靠地确定, 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度 提供劳务收入总额, 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理 ; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同全部作为销售商品处理 利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认 (21) 租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁 作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益 作为经营租赁出租人 40

41 经营租赁的租金收入, 在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益 (22) 所得税所得税包括当期所得税和递延所得税 除与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : 1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 2) 对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可 41

42 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : 1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 2) 对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本集团于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 依据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 于资产负债表日, 本集团重新评估未确认的递延所得税资产, 在很可能获得足够的纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关, 则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 42

43 (23) 保险保障基金本集团按照 保险保障基金 ( 保监会令 2008 年第 2 号 ) 计提并缴纳保险保障基金 : 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型保险产品, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 当保险保障基金达到总资产的 6% 时, 暂停缴纳 (24) 职工薪酬职工薪酬, 是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 本集团提供给职工配偶 子女 受赡养人 已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬 离职后福利 ( 设定提存计划 ) 本集团员工参加由当地政府机构设立和管理的养老保险, 相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益 辞退福利本集团向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 : 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 43

44 (25) 公允价值计量公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本集团以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行 ; 不存在主要市场的, 本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行 主要市场 ( 或最有利市场 ) 是本集团在计量日能够进入的交易市场 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设 以公允价值计量非金融资产的, 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先使用相关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次 : 第一层次输入值, 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值, 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值, 相关资产或负债的不可观察输入值 44

45 每个资产负债表日, 本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估, 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 (26) 或有负债或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务 由于该等义务发生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件而决定, 或是由于该等义务的经济利益的流出并不能可靠地计量, 因此本集团不确认该等义务 当上述不能由本集团完全控制的事件发生或该等义务的经济利益的流出能够可靠地计量时, 则将其确认为预计负债 (27) 政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 (28) 关联方 45

46 一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制的, 构成关联方 (29) 重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断 估计和假设, 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 判断在应用本集团会计政策的过程中, 管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断 : 1) 金融资产的分类本集团将金融资产分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 持有至到期投资, 贷款和应收款项及可供出售金融资产 进行金融资产分类需要管理层作出判断 进行判断时, 本集团考虑持有金融资产的目的 遵循企业会计准则的要求以及其对财务报表列报的影响 2) 合同的分拆和分类本集团需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险 保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出判断, 判断结果会影响合同的分拆 46

47 同时, 本集团需要就签发的保单是否转移保险风险 保险风险的转移是否具有商业实质 转移的保险风险是否重大作出判断, 判断结果会影响合同的分类 合同的分拆和分类将影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果 3) 保险合同准备金的计量单元在保险合同准备金的计量过程中, 本集团需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出重大判断, 判断结果会影响保险合同准备金的计量结果 会计估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源, 可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整 1) 对保险合同准备金的计量于资产负债表日, 本集团在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计, 该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定 于资产负债表日, 本集团还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计 这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 未到期责任准备金 47

48 未到期责任准备金计量使用的主要假设包括赔付率 费用假设 折现率等 a) 赔付率本集团采用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法和赔付率法以评估其终极赔付率, 其赔付率假设主要依据各险类行业平均赔付率水平并结合集团自身各险类的实际经营情况进行估计 ; 在计算久期 折现时所用到的赔付模式主要参考损失进展因子评估 b) 费用假设本集团的费用假设根据本集团经验分析 行业标准及当前和未来的经济状况而确定 费用假设受未来通货膨胀 市场竞争等因素影响, 存在不确定性 c) 折现率本集团的保险合同均为未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同 本集团在考虑货币时间价值影响的基础上, 以资产负债表日中央国债登记结算有限责任集团编制的 750 个工作日国债收益率曲线的移动平均为基准确定折现率, 同时考虑流动性 税收及其他因素确定合理的溢价 折现率假设受未来宏观经济 资本市场等因素影响, 存在不确定性 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团采用的折现率假设为 2.70% 至 2.91% (2015 年 12 月 31 日 :3.08% 至 3.27%) 未决赔款准备金 48

49 已发生已报案未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生并已向本集团提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金 本集团采用逐案估损法, 同时考虑边际和贴现因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生 尚未向本集团提出索赔的赔案提取的准备金 本集团根据保险风险的性质和分布 赔款发展模式 经验数据等, 采用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法和赔付率法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际和贴现因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金是指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金 对直接理赔费用 ( 如专家费 律师费 损失检验费等 ), 采取逐案预估法提取准备金 ; 对间接理赔费用准备金, 首先根据历史经验估计理赔费用支出与赔款支出的比例关系, 然后以已发生已报案未决赔款准备金的一半和已发生未报案未决赔款准备金为基础, 乘以间接理赔费用率计算间接理赔费用准备金 同时考虑边际和贴现因素, 计量理赔费用准备金 2) 运用估值技术估算金融资产的公允价值在缺乏活跃市场情况下, 公允价值乃使用估值技术估算, 该等方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 49

50 现金流量折现法和期权定价模型等 参照其他金融工具时, 该等 工具应具有相似的信用评级 对于现金流量折现分析, 估计未来现金流量及折现率乃管理 层基于现行市场信息及适用于具有相似收益 信用质量及到期特 征的金融工具的比率所作出的最佳估计 估计未来现金流量受到 经济状况 于特定行业的集中程度 工具或货币种类 市场流动 性及对手方财务状况等因素的影响 折现率受无风险利率及信用 风险所影响 3) 所得税及递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度 内, 应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产 这需 要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和 金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产的金 额 4) 应收款项坏账准备 应收款项主要包括应收保费 应收分保账款及其他应收款 当存在客观证据表明本集团无法按应收款项的原有条款收回款项 时, 根据其预计未来现金流量低于其账面价值的差额, 计提坏账 准备, 计入当期损益 3 税项 本集团应缴纳的主要税项及其税率列示如下 : 企业所得税 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的 25% 计缴 营业税 (1) 按营业收入 ( 依法可免征营业税的收入除外 ) 的 5% 计缴 自 2016 年 5 月 1 日起, 由计缴营业税改为计缴增值税 50

51 增值税 (2) 应税收入按 6% 的税率计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5% - 7% 计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3% - 5% 计缴 (1) 根据 中华人民共和国营业税暂行条例 ( 国务院令 [2008] 第 540 号 ), 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 ( 财政 部国家税务总局 [2008] 第 52 号令 ), 本集团取得的农业保险 出 口货运保险及城镇职工补充医疗保险收入免征营业税 (2) 根据 营业税改征增值税试点过渡政策的规定 关于 全面推开营业税改征增值税试点的通知 ( 财政部国家税务总局 [2016] 第 36 号 ), 本集团取得的农业保险免征增值税 本集团计缴的税项将由有关税务机关核定 4 合并财务报表的合并范围 本公司子公司的情况如下 : 本公司子公司的情况如下 : 名称 永安保险销售 ( 上海 ) 有限公司 ( 以下简称 销售公司 ) 业务性质 主要经营地 / 注册地 注册资本 ( 金额单位 : 人民币万元 ) 持股比例 (%) 直接 间接 本公司表决权比例 (%) 保险经纪上海 5, 备注 本公司本年合并财务报表范围与上年度一致 5 合并财务报表主要项目附注 (1) 货币资金 2016 年 12 月 31 日币种原币汇率折合人民币 银行存款 人民币 716,947, ,947, 美元 2,507, ,394, 欧元 38, , 小计 734,623,

52 其他货币资金人民币 927, , 合计 735,551, 年 12 月 31 日币种原币汇率折合人民币 银行存款 人民币 193,383, ,383, 美元 1,696, ,013, 欧元 8, , 小计 204,454, 其他货币资金人民币 68,483, ,483, 合计 272,937, 银行存款包括银行活期存款和短期定期存款 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入 短期定期存款为存期不超过三个月的定期存款, 依本集团的现金需求而定, 并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日, 本集团无使用受到限制的银行存款 (2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 交易性权益工具投资 813,632, ,417, 交易性债务工具投资 - 2,660, 合计 813,632, ,077, (3) 买入返售金融资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 交易所市场买入返售证券 450,000, ,000, (4) 应收利息 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收债券利息 123,651, ,783, 应收银行存款利息 50,145, ,128, 合计 173,797, ,911, (5) 应收保费 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收保费 255,370, ,255, 减 : 坏账准备 (11,978,224.69) (9,869,340.44) 合计 243,392, ,386, 应收保费账龄分析如下 : 52

53 账龄 2016 年 12 月 31 日账面余额比例坏账准备净额 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 29,290, % - 29,290, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 1,241, % (636,220.45) 605, 年以上 9,954, % (9,954,073.56) - 小计 40,486, % (10,590,294.01) 29,896, 个别计提 214,883, % (1,387,930.68) 213,495, 合计 255,370, % (11,978,224.69) 243,392, 账龄 2015 年 12 月 31 日账面余额比例坏账准备净额 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 17,186, % - 17,186, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 2,944, % (1,769,980.17) 1,174, 年以上 6,305, % (6,305,800.33) - 小计 26,437, % (8,075,780.50) 18,361, 个别计提 180,818, % (1,793,559.94) 179,025, 合计 207,255, % (9,869,340.44) 197,386, 应收保费按险种大类列示如下 : 险种 2016 年 12 月 31 日账面余额比例坏账准备净额 农业保险 107,842, % (4,655,290.47) 103,186, 责任保险 23,737, % (296,816.32) 23,440, 企业财产保险 18,473, % (803,058.83) 17,670, 机动车辆保险 2,543, % (69,955.72) 2,473, 意外伤害保险 12,940, % (185,054.62) 12,755, 其他 89,833, % (5,968,048.73) 83,865, 合计 255,370, % (11,978,224.69) 243,392, 险种 2015 年 12 月 31 日账面余额比例坏账准备净额 农业保险 85,930, % (1,793,559.94) 84,136, 责任保险 24,321, % (1,029,547.32) 23,291, 企业财产保险 14,606, % 15, ,622, 机动车辆保险 1,869, % (124,137.61) 1,745, 意外伤害保险 10,070, % (94,146.75) 9,976, 其他 70,457, % (6,843,946.56) 63,613, 合计 207,255, % (9,869,340.44) 197,386, (6) 应收分保账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 53

54 应收分保账款 254,915, ,230, 减 : 坏账准备 (6,624,955.81) (4,928,936.09) 净额 248,290, ,301, 应收分保账款账龄及相应的坏账准备分析如下 : 账龄 2016 年 12 月 31 日账面余额比例坏账准备净额 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 177,818, % - 177,818, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 39,353, % - 39,353, 年以上 37,743, % (6,624,955.81) 31,118, 合计 254,915, % (6,624,955.81) 248,290, 账龄 2015 年 12 月 31 日账面余额比例坏账准备净额 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 114,398, % - 114,398, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 39,077, % - 39,077, 年以上 37,754, % (4,928,936.09) 32,825, 合计 191,230, % (4,928,936.09) 186,301, (7) 定期存款 到期期限 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 1,251,000, ,000, 年至 2 年 ( 含 2 年 ) 30,000, ,250,000, 年至 3 年 ( 含 3 年 ) - 30,000, 合计 1,281,000, ,881,000, (8) 可供出售金融资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 以成本计量可供出售权益工具非上市股权 332,000, 小计 332,000, 以公允价值计量可供出售债务工具企业债券 1,918,451, ,158,194, 金融债 - 20,086, 小计 1,918,451, ,178,280, 可供出售权益工具基金 - 100,743, 股票 1,158,936, ,489, 股权 240,000, ,000, 理财产品 567,402, 优先股 324,011, 小计 2,290,350, ,198,232,

55 合计 4,540,802, ,376,513, 于 2016 年 12 月 31 日, 可供出售金融资产中无使用受限的资产 (2015 年 12 月 31 日 : 无 ) (9) 持有至到期投资 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 债券投资企业债券 1,206,401, ,067,837, 国债 - 468,651, 合计 1,206,401, ,536,488, 于 2016 年 12 月 31 日, 持有至到期投资中无使用受限的资产 (2015 年 12 月 31 日 : 无 ) (10) 应收款项类投资 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信托计划 1,150,000, ,193,891, 资产支持计划 403,912, ,000, 债权计划 150,000, ,000, 资产管理计划 60,000, ,000, 次级债务 200,000, ,000, 合计 1,963,912, ,668,891, (11) 存出资本保证金 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 年初余额 732,640, ,640, 本年变动 (130,000,000.00) (200,000,000.00) 年末余额 602,640, ,640, 根据本公司 2016 年 5 月 25 日的股东大会决议第四条, 以截至 2015 年 12 月 31 日本公司总股本 2,663,200,000 股为基数, 按照每 10 股转增 1.3 股的比例, 以资本公积转增股本总额人民币 346,216,000 元, 股权结构不变 根据 中华人民共和国保险法 等有关规定, 本公司已按注册资本的 20% 足额提取资本保证金 2016 年 12 月 31 日金额存放形式存放期限 浙商银行上海分行营业部 270,640, 定期存款 5 年零 1 个月 平安银行上海市东支行 62,000, 定期存款 5 年零 1 个月 兴业银行西安分行营业部 200,000, 定期存款 3 年 中国银行西安经济技术开发区支行营业部 70,000, 定期存款 3 年 合计 602,640, 年 12 月 31 日金额存放形式存放期限 55

56 上海浦东发展银行西安分行 200,000, 定期存款 5 年零 1 个月 浙商银行上海分行营业部 270,640, 定期存款 5 年零 1 个月 平安银行上海市东支行 62,000, 定期存款 5 年零 1 个月 兴业银行西安分行营业部 200,000, 定期存款 3 年 合计 732,640,

57 (12) 固定资产 房屋及建筑物 电子及电器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 原值 2015 年 1 月 1 日 32,191, ,104, ,201, ,619, ,116, 购置 785, ,019, ,967, ,720, ,493, 出售及报废 - (7,089,939.26) (9,941,430.65) (1,791,469.20) (18,822,839.11) 2015 年 12 月 31 日 32,977, ,033, ,227, ,548, ,787, 购置 - 13,045, ,021, ,762, ,829, 出售及报废 - (6,254,260.95) (19,846,456.33) (1,457,847.21) (27,558,564.49) 2016 年 12 月 31 日 32,977, ,824, ,402, ,853, ,058, 累计折旧 2015 年 1 月 1 日 (4,256,400.61) (117,710,492.15) (143,418,968.86) (17,516,382.48) (282,902,244.10) 计提 (1,142,719.08) (15,988,772.22) (11,927,168.56) (3,746,270.01) (32,804,929.87) 转销 - 6,674, ,380, ,683, ,739, 年 12 月 31 日 (5,399,119.69) (127,024,687.24) (145,965,207.89) (19,578,779.72) (297,967,794.54) 计提 (1,064,050.79) (15,641,299.92) (14,093,921.35) (3,184,539.59) (33,983,811.65) 转销 - 5,955, ,162, ,374, ,492, 年 12 月 31 日 (6,463,170.48) (136,710,028.25) (140,896,604.02) (21,388,956.94) (305,458,759.69) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 26,514, ,114, ,506, ,464, ,599, 年 12 月 31 日 27,578, ,008, ,262, ,969, ,819, 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团有原值约为人民币 220,850, 元 (2015 年 12 月 31 日 : 人民币 232,613, 元 ) 的固定资产已提足折旧, 但仍在继续使用 57

58 (13) 无形资产 房屋使用权软件使用权合计 原价 : 2015 年 1 月 1 日 78,292, ,713, ,005, 购置 - 25,591, ,591, 年 12 月 31 日 78,292, ,304, ,596, 购置 - 19,070, ,070, 年 12 月 31 日 78,292, ,374, ,667, 累计摊销 : 2015 年 1 月 1 日 (6,687,474.43) (28,028,712.62) (34,716,187.05) 计提 (1,957,309.60) (12,152,364.36) (14,109,673.96) 2015 年 12 月 31 日 (8,644,784.03) (40,181,076.98) (48,825,861.01) 计提 (1,957,309.60) (13,530,226.26) (15,487,535.86) 2016 年 12 月 31 日 (10,602,093.63) (53,711,303.24) (64,313,396.87) 账面价值 : 2016 年 12 月 31 日 67,690, ,663, ,353, 年 12 月 31 日 69,647, ,123, ,771, (14) 递延所得税 ( 负债 ) 递延所得税资产 /( 负债 ): 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 精算准备金 36,024, 应收利息 (43,394,071.23) (59,680,743.40) 可供出售金融资产公允价值变动 (35,376,575.87) (58,454,579.00) 资产减值准备 30,401, ,134, 其他 (1,577,255.77) (2,689,716.01) 合计 (13,920,984.91) (94,690,139.57) 2016 年 12 月 31 日, 由于销售公司预计可能无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响, 本集团对于销售公司累计亏损产生的可抵扣暂时性差异人民币 17,805, 元未确认递延所得税资产 (2015 年 12 月 31 日, 本集团对于销售公司累计亏损产生的可抵扣暂时性差异人民币 8,620, 元未确认递延所得税资产 ) (15) 其他资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预付赔款 11,906, ,790, 其他应收款 (1) 356,516, ,390, 长期待摊费用 19,667, ,907, 存出保证金 26,150, ,561, 其他 11,716, ,496, 合计 425,957, ,147,

59 1) 其他应收款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收外单位往来款 136,875, ,543, 应收共保款项 128,234, ,523, 预付投资款 60,000, ,000, 预付款项 34,370, ,368, 备用金 27,564, ,486, 个人公务借款 12,617, ,900, 押金 12,412, ,640, 预付手续费 10,581, ,699, 交强险代垫 ( 付 ) 款 9,037, ,084, 批退暂付 3,804, ,900, 代付员工款项 3,875, ,650, 应收代收单位车船税 1,686, ,427, 暂付直接理赔费用 704, , 其他 18,679, ,175, 小计 460,443, ,131, 减 : 坏账准备 (103,927,768.81) (89,741,318.83) 净额 356,516, ,390, 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下 : 账龄 2016 年 12 月 31 日账面余额比例坏账准备净额 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 88,930, % - 88,930, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 4,582, % (2,167,119.08) 2,415, 年以上 77,125, % (77,125,214.25) - 小计 170,638, % (79,292,333.33) 91,346, 个别计提 289,805, % (24,635,435.48) 265,170, 合计 460,443, % (103,927,768.81) 356,516, 账龄 2015 年 12 月 31 日账面余额比例坏账准备净额 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 41,201, % - 41,201, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 10,658, % (5,166,899.43) 5,491, 年以上 71,103, % (71,103,626.31) - 小计 122,964, % (76,270,525.74) 46,693, 个别计提 179,167, % (13,470,793.09) 165,696, 合计 302,131, % (89,741,318.83) 212,390, (16) 资产减值准备 2016 年 年初余额本年计提本年减少年末余额 59

60 坏账准备 104,539, ,244, (3,253,434.16) 122,530, 合计 104,539, ,244, (3,253,434.16) 122,530, 年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 坏账准备 125,246, ,513, (39,219,980.15) 104,539, 可供出售金融资产 减值准备 23,745, (23,745,456.19) - 合计 148,991, ,513, (62,965,436.34) 104,539, (17) 预收保费 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 161,924, ,274, 年以上 13,131, ,873, 合计 175,055, ,147, (18) 应付分保账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 ( 含 1 年 ) 202,177, ,505, 年以上 43,821, ,797, 合计 245,998, ,303, (19) 应付职工薪酬 2016 年应付金额 2016 年末未付金额 2015 年应付金额 2015 年末未付金额 工资 奖金 津贴和补贴 881,884, ,979, ,937, ,265, 社会保险费 38,106, ,125, ,175, , 其中 : 医疗保险费 34,286, , ,661, , 工伤保险费 1,560, , ,957, , 生育保险费 2,259, , ,556, , 住房公积金 31,916, ,139, ,480, , 工会经费和职工教育经费 19,300, ,867, ,184, ,531, 其他短期薪酬 6,032, ,939, ,240, ,112, ,091,716, ,961, 设定提存计划 其中 : 基本养老保险 78,466, ,499, ,370, ,249, 失业保险费 4,371, , ,693, , 合计 1,060,078, ,901, ,171,780, ,698,

61 (20) 应交税费 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 所得税 250,476, ,337, 代收车船税 78,798, ,878, 增值税 37,069, 代扣代缴个人所得税 6,917, ,739, 营业税金及附加 4,059, ,658, 其他 4,760, ,771, 合计 382,080, ,385, (21) 保险合同准备金 2016 年 年初余额本年增加额本年减少额年末余额 未到期责任准备金原保险合同 3,452,893, ,035,586, (9,010,137,701.42) 3,478,342, 再保险合同 3,518, ,242, (63,096,142.86) 6,664, 小计 3,456,412, ,101,828, (9,073,233,844.28) 3,485,006, 未决赔款准备金原保险合同 2,825,513, ,082,411, (4,925,060,625.00) 2,982,864, 再保险合同 909, ,353, (24,036,271.33) 227, 小计 2,826,423, ,105,765, (4,949,096,896.33) 2,983,091, 合计 6,282,835, ,207,593, (14,022,330,740.61) 6,468,098, 年 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 未到期责任准备金原保险合同 2,858,300, ,130,673, (7,536,079,873.46) 3,452,893, 再保险合同 4,906, ,889, (10,277,824.82) 3,518, 小计 2,863,207, ,139,562, (7,546,357,698.28) 3,456,412, 未决赔款准备金原保险合同 3,082,579, ,977,499, (4,234,565,937.85) 2,825,513, 再保险合同 213, ,641, (10,945,057.30) 909, 小计 3,082,793, ,989,141, (4,245,510,995.15) 2,826,423, 合计 5,946,000, ,128,704, (11,791,868,693.43) 6,282,835,

62 于 2016 年 12 月 31 日, 保险合同准备金中风险边际和剩余边际的金额分别为人民币 240,244, 元 (2015 年 12 月 31 日 : 人民币 238,520, 元 ) 和人民币 105,350, 元 (2015 年 12 月 31 日 : 人民币 117,673, 元 ) 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团保险合同准备金中没有经重大保险风险测试后认定为非保险合同的重大合同或认定为非保险合同的再保险交易 保险合同准备金的到期期限情况如下 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以下 1 年以上 1 年以下 1 年以上 ( 含 1 年 ) ( 含 1 年 ) 未到期责任准备金原保险合同 3,185,979, ,362, ,151,912, ,981, 再保险合同 3,303, ,360, ,847, ,670, 小计 3,189,283, ,723, ,153,759, ,652, 未决赔款准备金原保险合同 2,230,874, ,989, ,153,288, ,225, 再保险合同 227, , 小计 2,231,102, ,989, ,154,197, ,225, 合计 5,420,385, ,047,712, ,307,957, ,877, 原保险合同未决赔款准备金明细如下 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 已发生已报案未决赔款准备金 2,179,595, ,210,624, 已发生未报案未决赔款准备金 689,989, ,509, 理赔费用准备金 113,280, ,379, 合计 2,982,864, ,825,513, (22) 保费准备金 2016 年 年初余额 本年计提 本年支付 年末余额 保费准备金种植业保险 23,404, ,495, (307,763.34) 30,592, 养殖业保险 1,983, ,421, (4,728.77) 3,401, 森林保险 1,689, ,229, (342,333.60) 2,576, 小计 27,077, ,147, (654,825.71) 36,570, 利润准备金 24,752, ,452, ,205, 合计 51,829, ,600, (654,825.71) 83,775, 年 年初余额本年计提本年支付年末余额 62

63 保费准备金种植业保险 19,313, ,874, (783,439.27) 23,404, 养殖业保险 1,139, , (3,280.48) 1,983, 森林保险 151, ,537, ,689, 小计 20,604, ,259, (786,719.75) 27,077, 利润准备金 16,298, ,454, ,752, 合计 36,903, ,713, (786,719.75) 51,829, 本公司保费准备金计提比例为 : 种植业保险 4%-8%, 养殖业保险 2%-4%, 森林保险 5%-10% (23) 其他负债 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 (1) 563,592, ,562, 应付股利 8,363, ,363, 预计负债 215, , 其他 27,817, ,681, 合计 599,989, ,823, ) 其他应付款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付证券交易款 299,963, 应付共保款 81,434, ,034, 暂收款 48,369, ,530, 交强险救助基金 26,366, ,678, 保险保障基金 23,524, ,069, 应付批减保费 23,001, ,765, 应付供应商 4,972, ,231, 车险平台使用费 2,609, ,803, 应付员工报销款 2,503, , 保险业务监管费 (a) 771, ,231, 其他 50,078, ,269, 合计 563,592, ,562, (a) 保险业务监管费 2016 年 2015 年 年初余额 3,231, (214,322.41) 本年计提 8,025, ,523, 本年缴存 (10,485,908.09) (2,077,930.54) 其中 : 本年业务 (7,254,705.53) (2,077,930.54) 上年业务 (3,231,202.56) - 年末余额 771, ,231,

64 (24) 股本 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日股数比例股数比例 陕西延长石油 ( 集团 ) 有限责任 601,883, % 532,640, % 公司 ( 以下简称 延长石油 ) 上海杉控投资有限公司 ( 原上 596,866, % 528,200, % 海杉业实业有限公司 ) 上海复星工业技术发展有限 487,030, % 431,000, % 公司 陕西兴化集团有限责任公司 179,308, % 158,680, % 金堆城钼业集团有限公司 155,375, % 137,500, % 陕西有色金属控股集团有限 155,375, % 137,500, % 责任公司 陕西化建工程有限责任公司 151,058, % 133,680, % 上海复星产业投资有限公司 113,000, % 100,000, % 临安市玲珑房地产开发有限 113,000, % 100,000, % 公司 平安银行股份有限公司 75,710, % 67,000, % 陕西省投资集团 ( 有限 ) 公司 70,060, % 62,000, % 陕西省国际信托股份有限公司 68,930, % 61,000, % 陕西九座投资有限公司 50,850, % 45,000, % 陕西省产业投资有限公司 35,030, % 31,000, % 陕西省电力建设投资开发公 35,030, % 31,000, % 司 陕西长恒实业有限公司 30,091, % 26,630, % 上海翼航船舶设备物资有限 27,538, % 24,370, % 公司 海航凯撒旅游集团股份有限 22,600, % 20,000, % 公司 国网英大国际控股集团有限 11,300, % 10,000, % 公司 西安飞机工业 ( 集团 ) 有限责任 11,300, % 10,000, % 公司 西安裕华科技投资有限公司 11,300, % 10,000, % 陕西秦龙电力股份有限公司 6,780, % 6,000, % 合计 3,009,416, % 2,663,200, % 本公司注册资本与股本一致 (25) 资本公积 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 股本溢价 729,832, ,076,048, (26) 其他综合收益 合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额 : 2016 年 1 月 1 日增减变动 2016 年 12 月 31 日 计入其他综合损益之可供出 233,818, (92,312,012.51) 141,506,

65 售金融资产公允价值变动 与计入股东权益项目相关的 所得税影响 (58,454,579.00) 23,078, (35,376,575.87) 合计 175,363, (69,234,009.38) 106,129, 年 1 月 1 日增减变动 2015 年 12 月 31 日 计入其他综合损益之可供出售金融资产公允价值变动 157,554, ,263, ,818, 与计入股东权益项目相关的所得税影响 (39,388,697.19) (19,065,881.81) (58,454,579.00) 合计 118,166, ,197, ,363, 合并利润表中其他综合收益当期发生额 : 2016 年税前发生额 减 : 前期计入其他 综合收益当 期转入损益 减 : 所得税 归属母公司 以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动 (313,369,096.64) 221,057, ,078, (69,234,009.38) 合计 (313,369,096.64) 221,057, ,078, (69,234,009.38) 2015 年税前发生额 减 : 前期计入其他 综合收益当期 转入损益 减 : 所得税 归属母公司 以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动 499,119, (422,855,745.73) (19,065,881.81) 57,197, 合计 499,119, (422,855,745.73) (19,065,881.81) 57,197, (27) 盈余公积 2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 63,294, ,237, ,531, 年年初余额本年增加本年减少年末余额 法定盈余公积 8,744, ,549, ,294, 根据公司法 本公司章程的规定, 本公司按净利润的 10% 提取 法定盈余公积金 法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上 的, 可不再提取 65

66 本公司在提取法定盈余公积金后, 经股东大会批准, 可提取任意盈余公积金 (28) 一般风险准备 2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一般风险准备 58,355, ,237, ,592, 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一般风险准备 3,805, ,549, ,355, 一般风险准备, 用于补偿巨灾风险或弥补亏损 其中, 从事 保险业务的公司按净利润的 10% 提取总准备金 上述一般风险准 备不得用于分红或转增资本 (29) 保险业务收入 2016 年 2015 年 原保险合同 9,035,586, ,130,673, 再保险合同 66,242, ,889, 合计 9,101,828, ,139,562, 本集团保险业务收入划分明细如下 : 险种 2016 年 2015 年 机动车辆保险 7,357,012, ,499,485, 意外伤害保险 408,428, ,466, 责任保险 358,983, ,647, 企业财产保险 262,617, ,808, 农业保险 270,303, ,144, 其他 444,483, ,008, 合计 9,101,828, ,139,562, (30) ( 提取 )/ 转回未到期责任准备金 2016 年 2015 年 提取未到期责任准备金原保险合同 26,210, ,320, 再保险合同 2,916, , 净额 29,127, ,567, (31) 投资收益 2016 年 2015 年 66

67 交易性金融资产收益 18,373, ,334, 可供出售金融资产收益 431,832, ,596, 持有至到期投资收益 65,822, ,881, 定期存款及货币资金利息收入 111,772, ,383, 卖出回购金融资产利息支出 (120,221.49) (3,712,301.85) 买入返售金融资产利息收入 3,223, ,988, 应收投资类利息收入 157,723, ,540, 合计 788,626, ,005,011, 于资产负债表日, 本集团投资收益的汇回无重大限制 (32) 其他业务收入 2016 年 2015 年 账户管理费收入 25,766, 手续费收入 39,779, ,339, 其他 2,957, ,071, 合计 68,503, ,410, (33) 赔付支出 2016 年 2015 年 原保险合同 4,925,060, ,234,565, 再保险合同 24,036, ,945, 合计 4,949,096, ,245,510, 险种 2016 年 2015 年 机动车辆保险 3,961,742, ,438,446, 意外伤害保险 255,003, ,842, 责任保险 204,858, ,952, 企业财产保险 157,758, ,050, 农业保险 110,737, ,455, 其他 258,996, ,763, 合计 4,949,096, ,245,510, (34) 提取 /( 转回 ) 保险责任准备金 1) 提取 /( 转回 ) 提取未决赔款准备金按保险合同划分如下 : 2016 年 2015 年 原保险合同 (157,350,735.21) 257,065, 再保险合同 682, (696,468.90) 合计 (156,668,331.56) 256,369,