桂林理工大学高等职业技术学院文件

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渍郁尉迟
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1 桂理工南分校号转发学校关于印发桂林理工大学内部审计工作规定的通知等 3 个文件的通知分校属各单位各部门 : 现将学校关于印发桂林理工大学内部审计工作规定的通知 ( 桂理工号 ) 关于印发桂林理工大学基建修缮工程项目审计实施办法的通知 ( 桂理工审号 ) 关于印发桂林理工大学财务收支审计暂行办法的通知 ( 桂理工审号 ) 等 3 个文件印发给你们, 请认真组织学习, 遵照执行附件 :1. 关于印发桂林理工大学内部审计工作规定的通知 ( 桂理工号 ) 2. 关于印发桂林理工大学基建修缮工程项目审计实施办法的通知 ( 桂理工审号 ) 3. 关于印发桂林理工大学财务收支审计暂行办 - 1 -

2 法的通知 ( 桂理工审号 ) 桂林理工大学南宁分校 2017 年 3 月 24 日桂林理工大学南宁分校办公室 2017 年 3 月 24 日印发 - 2 -

3 桂林理工大学文件桂理工号关于印发桂林理工大学内部审计工作规定的通知校属各单位各部门 : 现将桂林理工大学内部审计工作规定印发给你们, 请认真组织学习, 贯彻执行桂林理工大学 2014 年 9 月 28 日桂林理工大学校长办公室 2014 年 9 月 28 日印发 ( 网络传输 ) 1

4 第一章总则第一条为了加强学校内部审计工作, 建立健全内部审计制度, 实现审计工作制度化规范化, 根据中华人民共和国审计法审计署关于内部审计工作的规定教育系统内部审计工作规定等法律法规, 结合学校实际, 制定本规定第二条学校内部审计是内部审计机构审计人员对校属各单位 ( 含学校全额投资企业或学校投资占控股地位的公司 ) 的财务收支经济活动的真实性合法性和效益性进行独立监督评价的行为第三条学校的内部审计为学校的教育改革和发展服务, 督促校属各单位遵守国家财经法规, 规范并强化内部控制和管理, 促进学校廉政建设, 维护学校合法权益, 防范风险, 提高教育资金的使用效益, 保障学校各项事业健康发展第二章组织和领导第四条学校内部审计工作是在主管校长领导下进行的经济监督活动学校主管和分管审计工作的校领导, 应定期研究部署和检查审计工作, 听取审计工作汇报, 及时批复年度审计工作计划和审计报告, 督促和检查审计工作开展情况第五条学校主管和分管审计工作的校领导, 应支持内部审计机构和审计人员依法独立行使审计监督权, 并提供必要的经费保证, 创造良好的工作环境和条件第六条学校必要时可成立由相关人员组成的审计工作领导小组或审计委员会, 以加强审计工作的领导组织和协调 2

5 第三章审计机构和审计人员第七条学校设立审计处, 履行内部审计机构职责审计处在校长和分管审计工作校领导的领导下, 依法独立行使审计监督权, 审计处对校长和分管校领导负责并报告工作, 同时接受国家审计机关和教育主管部门内部审计机构的指导和监督第八条学校根据现有规模及未来发展需要, 为审计处配备思想品德好, 专业知识和业务能力相适应的专职审计员, 从数量上和质量上保证内审工作的需要 ; 建立既相对稳定又能适当流动的用人机制, 逐步形成合理的专业结构知识结构和年龄结构的审计人员队伍第九条审计人员要积极进取, 努力学习业务知识, 不断充实和更新专业知识, 提高业务能力和水平审计人员原则上每年接受不少于两周的继续教育和培训进修时间, 学校为培训进修提供所需经费第十条审计人员的专业技术职务应当按照国家自治区和学校有关规定考评聘任对具有财经工程技术等专业知识的技术人员, 应聘任相应的专业技术职务第十一条审计人员要恪守审计职业道德规范, 严格遵守内部审计准则, 忠于职守, 依法独立审计, 做到客观公正, 实事求是, 廉洁奉公, 保守秘密审计人员办理审计事项, 与被审单位或审计事项有利害关系时, 应当回避第十二条审计人员依法履行职责, 受法律保护, 任何单位和个人不得设置障碍和打击报复第四章审计处的职责和权限第十三条审计处应履行下列主要职责 : 3

6 ( 一 ) 对学校及所属单位的财务收支及有关经济活动实施审计 ; ( 二 ) 对学校涉及财务基建经济资产管理的处级行政主要负责人及独立核算单位负责人实施任期经济责任审计 ; ( 三 ) 对学校专项教育资金的筹措拨付管理和使用实施审计 ; ( 四 ) 对学校及所属单位固定资产投资固定资产的管理和使用实施审计 ; ( 五 ) 对学校及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评价 ; ( 六 ) 对校属独立核算单位经济管理和效益情况实施审计 ; ( 七 ) 对学校有关经济活动中的重大事项开展专项审计调查 ; ( 八 ) 对学校大宗物资采购活动实施审计监督 ; ( 九 ) 对学校重大经济合同协议的签订和履行情况实施审计监督 ; ( 十 ) 对学校基本建设修缮工程项目实施审计 ; ( 十一 ) 根据上级主管部门及学校的有关规定, 对有关事项实行审签制度 ; ( 十二 ) 完成学校领导及上级主管部门交办的其它审计事项第十四条审计处应配合学校财务部门加强财务管理, 对学校资金收支的真实性完整性合法性以及账务处理的正确性进行严格监督, 定期进行审计调查第十五条审计处根据工作需要, 经校领导批准, 可委托社 4

7 会中介机构对有关事项进行审计第十六条审计处在履行职责时具有下列主要权限 : ( 一 ) 根据审计工作需要, 要求有关单位及时提供财务收支计划预决算报告会计报表和有关文件资料等 ; ( 二 ) 对审计涉及的有关事项, 向有关单位和个人进行调查, 要求有关单位和个人提供有关文件资料和证明材料 ; ( 三 ) 要求被审计单位和个人对所提供资料的真实性完整性做出书面承诺 ; ( 四 ) 审查被审计单位的会计凭证账簿报表预决算报告经济合同会议记录等与经济活动有关的资料 ; 检查资金财产, 检查有关计算机系统及其电子数据和资料, 勘察现场实物 ; 核实债权债务 ; ( 五 ) 参与学校重要财经规章制度的制定, 起草内部审计规章制度 ; ( 六 ) 参加学校财经工作会议及其他相关会议, 召开与审计事项有关的会议 ; ( 七 ) 对正在进行的涉嫌严重违法违纪严重损失浪费的行为, 报学校领导批准, 采取临时制止措施 ; ( 八 ) 对有可能转移隐匿篡改毁弃会计核算与经济活动有关资料的, 经学校领导批准, 采取封存账册等临时措施 ; 对阻挠妨碍审计工作, 拖延或拒绝提供有关资料的单位或个人, 提出追究相关人员责任的建议 ; ( 九 ) 提出改进管理提高经济效益的建议 ; 提出表彰奖励模范遵守和维护财经纪律成绩显著的单位和个人的建议 ; 对违反财经法规或造成损失浪费的行为提出纠正处理的建议 ; 对严重违反财经法规或造成严重损失浪费的单位和个人提出经济处 5

8 罚措施或移交纪检监察或司法部门处理的建议 ; ( 十 ) 监督检查学校领导批准的审计决定或审计意见书执行情况, 并要求被审计单位向审计处反馈执行结果第十七条内部审计可以利用国家审计机关上级内部审计机构和社会中介机构的审计结果 ; 内部审计结果经校长批准同意后, 可提供给有关部门第五章内部审计工作程序第十八条审计处应根据学校中心工作和上级内部审计机构的部署, 制定年度审计计划, 报学校主管或分管审计工作的校领导批准后组织实施上级主管部门和学校领导交办的临时审计任务, 由学校主管或分管审计工作的校领导签发审计指令后组织实施第十九条审计处实施审计项目前, 应组成审计组, 开展必要的审前调查, 确定审计重点, 编制审计方案, 并在实施审计前三天向被审计单位送达审计通知书第二十条审计人员对审计事项实施审计, 应做好审计工作记录, 取得有关证明材料, 并编制审计工作底稿第二十一条审计组对审计事项实施审计后, 编制审计报告, 并征求被审计单位意见被审计单位应当自收到审计报告之日起十个工作日内, 将书面意见送交审计组, 逾期即视为无异议审计组对被审计单位反馈的意见进行核实, 并就是否采纳被审计单位的意见进行集体讨论, 必要时修改审计报告后, 报审计处负责人审核, 并拟定审计意见书或审计决定 ( 受托审计事项, 只出具审计报告, 不出具审计意见书和审计决定 ) 第二十二条审计报告审计意见书或审计决定连同被审计 6

9 单位的书面意见, 一并呈报校长或分管校领导审批经批准的审计报告审计意见书或审计决定应及时送达被审计单位和有关单位 ( 对不需要出具审计意见书和审计决定的, 直接批转审计报告 ) 经批准的审计意见书或审计决定被审计单位必须执行, 被审计单位应将执行情况书面报送审计处和有关单位第二十三条审计处应对重要审计事项进行后续审计, 检查被审计单位对审计中发现的问题所采取的纠正措施及对审计意见或审计决定的执行情况第二十四条审计处在审计事项结束后, 应将全部审计资料归档登记, 上交学校档案室, 学校档案室应按照有关规定进行归档管理第六章法律责任第二十五条违反本规定, 有下列行为之一的单位或个人, 审计处可根据情节轻重, 向学校提出警告通报批评给予党纪政纪处分或经济处罚等建议, 并移交学校有关部门处理 : ( 一 ) 拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件会计资料和证明材料的 ; ( 二 ) 转移隐匿篡改销毁有关文件和会计资料的 ; ( 三 ) 弄虚作假隐瞒事实真相的 ; ( 四 ) 转移隐匿违法所得财产的 ; ( 五 ) 阻挠审计人员行使职权, 抗拒破坏审计监督检查的 ; ( 六 ) 拒不执行审计意见书和审计决定的 ; ( 七 ) 打击报复陷害审计人员和检举人员的上列行为构成犯罪的, 移交司法机关处理第二十六条违反本规定, 有下列行为之一的内部审计机构 7

10 和审计人员, 学校将根据情节轻重, 给予批评教育或行政处分 : ( 一 ) 利用职权, 谋取私利的 ; ( 二 ) 弄虚作假, 徇私舞弊的 ; ( 三 ) 玩忽职守, 给学校造成重大损失的 ; ( 四 ) 泄露国家机密和与审计有关秘密的上列行为构成犯罪的, 移交司法机关处理第七章奖励第二十七条为配合学校党风廉政建设和经济责任制的贯彻执行, 充分调动经济管理单位和工作人员的积极性, 对在严格执行收支两条线财务管理物资管理增收节支坚持原则反对浪费方面作出突出贡献的单位和工作人员, 学校给予表彰和奖励对在审计工作中取得显著成绩的内部审计机构和审计人员, 学校给予表彰和奖励上述奖励由审计处提出, 报学校主管或分管审计工作的校领导审批第八章附则第二十八条本规定自发文之日起实施原桂林理工大学内部审计工作规定 ( 桂理工审号 ) 同时废止第二十九条本规定由学校审计处负责解释 8

11 桂林理工大学文件桂理工审号关于印发桂林理工大学基建修缮工程项目审计实施办法的通知校属各单位各部门 : 现将桂林理工大学基建修缮工程项目审计实施办法印发给你们, 请认真组织学习, 贯彻执行桂林理工大学 2013 年 9 月 23 日桂林理工大学校长办公室 2013 年 9 月 23 日印发 ( 网络传输 ) 1

12 桂林理工大学基建修缮工程项目审计实施办法第一章总则第一条为加强对学校基建修缮工程项目的审计监督, 规范工程项目审计工作, 合理控制造价, 有效防范风险, 促进工程规范管理, 提高资金使用效益, 依据教育部教育系统内部审计工作规定教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见和广西教育系统基建修缮工程项目审计暂行办法, 结合学校实际, 制定本办法第二条本办法所称审计部门是指学校审计处及由审计处派出的审计机构第三条对基建修缮工程项目的审计由学校审计部门负责组织与实施审计部门根据项目实际情况可自行实施审计, 也可委托社会中介机构对部分环节实行委托审计, 委托审计的费用按照基本建设财务管理若干规定列入建设成本 ; 按规定须报送自治区财政厅评审中心评审的项目按照相关规定执行第四条审计部门和审计人员依据国家广西区和工程所在地有关政府主管部门发布的计价规范取费标准调价文件及学校相关管理规定, 坚持客观公正实事求是的原则对工程项目实施审计第五条学校负责基建修缮工程项目管理的职能部门 ( 含建设指挥部等机构 ) 要逐步完善工程项目管理制度, 建立健全各级管理人员责任制, 收集真实完整的施工资料, 积极配合审计工作 2

13 第二章审计范围第六条凡经学校批准建设, 工程造价或费用在 1 万元以上 ( 含 1 万元 ) 的基建修缮工程项目, 不论资金来源, 都属于学校工程项目审计对象第七条基建修缮工程项目审计范围具体包括 : ( 一 ) 学校及学校所属非独立法人独立核算单位新建扩建改建等基建工程项目, 以及不纳入基本建设管理的小型新建扩建改建工程项目 ; ( 二 ) 设备及附属设施安装工程项目 ( 不包括设备采购项目中的设备安装工程 ); ( 三 ) 房屋修缮及装饰办公室或实验室改造供水供电排水排污管网道路运动场地安全消防设施网络工程园林绿化景观等修缮工程项目第三章审计内容第八条基建修缮工程项目审计内容主要包括对工程项目立项勘察设计施工准备施工过程竣工结算等各阶段业务管理活动的审查和评价第九条项目立项阶段审计的主要内容 ( 一 ) 拟建工程项目的合法合规性 ; ( 二 ) 拟建工程项目投资立项手续的完备性第十条勘察设计阶段审计的主要内容 ( 一 ) 勘察设计招标文件商务条款的合法合规性, 以及招标文件中与工程造价 ( 费用 ) 有关内容的完整严密性 ; ( 二 ) 勘察设计合同条款与取费的合法性合规性和准确 3

14 性 ; 第十一条施工准备阶段审计的主要内容 ( 一 ) 施工招标审计 1. 施工招标方式的合法合规性 ; 2. 施工招标文件中商务条款及答疑文件有关内容的合法性合规性及准确性 ; 3. 工程预算和工程预算控制价着重审查工程量清单是否有错漏项, 子项内容与要求描述是否准确, 定额套取是否合理, 预算控制价中各项计费是否合规准确 ; 4. 开标定标程序的合规性 ( 二 ) 监理招标审计 1. 监理招标方式的合法合规性 ; 2. 招标文件中商务条款的合法性合规性 ; 3. 开标定标程序的合规性 ( 三 ) 施工合同审计 ( 包括总承包合同和建设单位分包合同 ) 1. 订立合同的主体是否合格 ; 2. 合同内容是否与招标文件要求相符 ; 3. 合同工程造价计价原则计费标准及其确定办法是否合理 ; 4. 合同规定的付款和结算方式是否合适 ( 四 ) 监理合同审计 1. 订立合同的主体是否合格 ; 2. 合同内容是否与招标文件要求相符 ; 3. 监理报酬的计算方法和支付方式是否符合有关规定第十二条施工过程阶段审计的主要内容 ( 一 ) 隐蔽工程与不可复查工程审计 1. 审查隐蔽工程和不可复查工程是否有完备的工程勘验记 4

15 录 ; 2. 对需现场计量确认的主要隐蔽工程和不可复查工程实施现场勘验 ; ( 二 ) 工程进度款支付审计 1. 工程进度款支付手续是否完备 ; 2. 工程进度款计算是否合理, 是否与实际完成工程进度相符 ; 3. 工程进度款支付是否符合合同规定的付款比例 ; 4. 特殊原因超合同限额付款的, 是否履行了相应的审核审批程序 ( 三 ) 工程变更和施工签证审计 1. 工程变更和施工签证程序是否合理合规, 理由是否充分 ; 2. 工程变更和签证事项的真实性合法性 ; 3. 签证事项是否为工程量清单中未包括的内容 ; 4. 工程变更和施工签证的工程量和工程量计费是否符合现行规范和合同条款有关规定 5. 工程变更所涉材料和设备价格是否在招标文件及合同中有相应约定, 没有约定的是否办理了签证手续 ( 四 ) 索赔事项和费用审计 1. 索赔事项是否真实 ; 2. 索赔的内容是否准确, 责任界定是否清楚 ; 索赔程序是否规范 ; 3. 索赔费用是否符合国家有关法规和合同条款规定第十三条竣工结算阶段审计的主要内容 ( 一 ) 对工程结算书及相关资料的真实性完整性实施审查 ; ( 二 ) 工程结算的编制依据是否有效, 内容是否完整 ; ( 三 ) 工程结算的方式是否正确, 是否符合合同的约定 ; 5

16 ( 四 ) 工程设计变更施工签证内容是否真实, 手续是否齐全, 资料是否符合要求 ; ( 五 ) 工程设计变更施工签证的结算增减项目及工程量计算是否准确 ; ( 六 ) 工程设计变更施工签证的结算项目单价是否准确合理 ; ( 七 ) 检查工程设计变更施工签证的取费标准是否准确, 是否与合同相符 ; ( 八 ) 合同报价中未做项目是否已做核减处理 ; 材料价差的调整是否合理第四章审计程序与方法第十四条审计部门按照本办法对大型基建修缮工程项目和工程管理难度大造价或费用影响因素复杂的中小型基建修缮工程项目实行全阶段跟踪审计 ; 对其它中小型基建修缮工程项目, 审计部门原则上按照本办法对项目立项阶段施工准备阶段和竣工结算阶段实施跟踪审计第十五条项目立项阶段审计程序与方法由学校负责工程建设的管理部门向审计部门提供项目立项的各种文件证书和资料, 审计部门实施审查第十六条勘察设计阶段审计程序与方法 ( 一 ) 由学校负责工程招标工作管理部门将拟订并签署意见的招标文件送审计部门, 审计部门审查后出具审计意见 ; ( 二 ) 勘察设计合同经工程管理部门初审并签署意见后送审计部门, 审计部门审查后出具审计意见第十七条施工准备阶段审计程序与方法 6

17 ( 一 ) 由学校工程招标管理部门将拟订并签署意见的招标文件送审计部门, 审计部门审查后出具审计意见 ; ( 二 ) 对拟招标工程项目的工程预算和工程预算控制价实施审查, 对工程预算控制价下浮系数提出审计意见, 对须报送广西区财政厅评审中心评审项目按相关规定由学校负责工程建设的管理部门报送 ( 三 ) 施工合同经工程管理部门初审并签署意见后送审计部门, 审计部门审查后出具审计意见第十八条施工过程阶段审计程序与方法 ( 一 ) 隐蔽工程和不可复查工程审计 1. 对不需现场计量确认的隐蔽工程和不可复查工程, 审计部门应采取抽查方式审查是否有完备的工程勘验记录 2. 对需现场计量确认的隐蔽工程和不可复查工程, 工程管理部门原则上应在覆盖前三天通知审计部门, 因特殊情况不能提前三天通知的, 须在工程覆盖前通知审计部门审计部门按照重要性原则抽样参与现场计量确认监督 ; 对工程造价或费用可能超过 10 万元 ( 含 10 万元 ) 的隐蔽工程和不可复查工程, 审计部门应当参与现场计量确认监督 ( 二 ) 工程进度款支付审计 1. 施工单位按合同 ( 或协议 ) 约定提交的有关工程进度统计资料和工程进度款支付申请报告, 经监理单位工程管理部门审核并签署意见后送审计部门, 审计部门审查后出具审计意见 2. 因变更或签证增加工程量需增加拨款额度的, 对增加的工程量由监理单位工程管理部门严格审核并签署意见后送审计部门, 审计部门审查后出具审计意见, 并按照合同 ( 或协议 ) 约定相应增加拨款额度 ; 7

18 3. 对超合同 ( 或协议 ) 规定比例拨付工程款的, 审计部门审查是否获得学校批准同意, 并出具审计意见 ( 三 ) 工程变更和施工签证审计工程变更和施工签证由主张单位或部门以书面形式提出, 并附变更或签证内容理由或依据变更或签证费用预算书 ( 或计量计价办法 ) 等书面材料, 经监理单位和工程管理部门审核签署意见后送审计部门, 审计部门按照重要性原则实施抽样审查, 并原则上自收到相关材料之日起 3 个工作日内将审查结果反馈给工程管理部门 ; 对因工程变更或施工签证致工程造价或费用增加可能超过 10 万元 ( 含 10 万元 ) 的, 审计部门应当实施审查, 并原则上自收到相关材料之日起 3 个工作日内将审查结果反馈给工程管理部门 ; 对因工程变更或施工签证致工程造价或费用减少的, 审计部门应对工程变更和施工签证材料实施备案 ( 四 ) 索赔事项和费用审计工程索赔事项由主张单位或部门以书面形式提出, 并附索赔事项内容理由或依据索赔费用计算等书面材料, 经监理单位和工程管理部门审核签署意见后送审计部门, 审计部门审查后出具审计意见第十九条竣工结算阶段审计程序和方法中小型基建修缮工程项目, 原则上由审计部门直接审定工程造价或费用, 并出具工程结算审核报告 ; 对工程造价变化大影响因素复杂或结算争议较大的中小型基建修缮工程项目, 应委托社会中介机构审定工程造价或费用, 并出具工程结算审核报告大型基建修缮工程项目, 原则上应按照上级主管部门有关规定送财政厅评审中心审定工程造价, 未达财政评审条件的应委 8

19 托社会中介机构审定工程造价或费用, 并出具工程结算审核报告 ; 对工程造价变化小且未达财政评审条件的大型基建修缮工程项目, 也可由审计部门直接审定工程造价或费用, 并出具工程结算审核报告 ( 一 ) 工程竣工验收合格后, 施工单位须把完整的竣工结算资料 ( 送审所需资料见附件 ) 送学校工程管理部门, 经学校工程管理部门对结算资料的真实性完整性实施审核后送审计部门 ( 二 ) 审计部门负责组织对工程竣工结算资料实施审计审计部门直接审计项目应向施工方出具审计核对稿, 施工方应对核对稿出具反馈意见 ; 委托社会中介机构审计项目和报送自治区财政厅评审中心评审项目按照相应审核机构的有关程序和规定办理 ( 三 ) 组织学校工程管理部门监理单位施工方对审计过程中的争议问题进行协商处理 ; 对协商不能达成一致的, 申请建设工程造价主管部门调解或通过司法程序解决 ( 四 ) 审计稿经施工单位签字盖章确认后, 由审计部门或审计机构出具正式工程结算审核报告书 ; ( 五 ) 审计工作完成后, 审计部门将工程结算审核报告书连同送审资料返回工程管理部门, 工程管理部门将工程结算审核报告书交施工方, 并按照规定办理资料归档手续施工方依据工程结算审核报告书及施工合同办理工程尾款结算与支付手续第五章审计工作要求及奖惩第二十条审计部门在审计工程中应当逐步完善内部审计制度, 保证审计业务质量, 提高审计工作效率第二十一条审计部门应遵循公开公平公正原则, 采 9

20 用适当方式择优选择委托审计的社会中介机构, 并加强对社会中介机构的管理, 对社会中介机构执业资质及审核具体负责人员的业务能力职业道德等进行必要的审核和评估, 防范委托风险第二十二条审计人员在审计过程中要严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范, 严禁利用职务和工作之便以权谋私第二十三条审计人员应坚持原则客观公正开展基建修缮工程项目结算审核, 并加强对委托审计项目的质量监控与检查, 对在审计工作中做出显著成绩, 取得较大经济效益的审计人员给予表彰和奖励第二十四条对不认真履行岗位职责徇私舞弊弄虚作假, 给学校造成重大经济损失的审计人员, 学校根据有关规定给予批评教育或纪律处分, 构成犯罪的, 移送司法机关处理第六章附则第二十五条本办法自印发之日起执行原桂林理工大学基建修缮工程项目审计办法 ( 试行 ) ( 桂理工审号 ) 桂林理工大学基建修缮工程项目审计实施细则( 试行 ) ( 桂理工审号 ) 同时废止第二十六条本办法由学校审计处负责解释附件 : 送财政厅评审中心竣工结算评审所需资料清单 10

21 附件送财政厅评审中心竣工结算评审所需资料清单 ( 其中带 * 为内审所需资料 ) 1. 立项批文概算批文及概算书等相关资料 ; 2. 地质勘探报告 ; 3.* 招投标文件 ( 含答疑 ); 4.* 中标预算书 ( 含电子文档 ); 5. 中标通知书 ; 6.* 工程建设合同 ( 施工设备材料采购等合同或协议 ); 7.* 施工组织设计 ; 8.* 设计变更及批件 ; 9.* 现场签证单 ; 10.* 隐蔽工程和不可复查工程勘验记录 ; 11.* 工程竣工图 ; 12.* 工程竣工验收报告 ; 13. 工程监理报告 ; 14.* 工程结算书 ( 含电子文档 ) 及计算底稿 ( 含电子文档 ); 15. 工程所在地政府建设工程造价信息 ; 16.* 审计工作中需要提供的其它相关资料 11

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和完整, 提高资金和资产的使用效益, 推动学校改革和发展服务第三条学校审计部门依据国家法律法规和政策, 以及上级部门和学校的规章制度, 独立行使审计监督权, 对学校负责并报告工作, 同时接受国家审计机关和上级主管部门内部审计机构的业务指导和监督第二章内部审计机构和审计人员第四条学校审计工作

和完整, 提高资金和资产的使用效益, 推动学校改革和发展服务第三条学校审计部门依据国家法律法规和政策, 以及上级部门和学校的规章制度, 独立行使审计监督权, 对学校负责并报告工作, 同时接受国家审计机关和上级主管部门内部审计机构的业务指导和监督第二章内部审计机构和审计人员第四条学校审计工作泸州医学院文件泸医院 2014 32 号泸州医学院内部审计工作规定第一章总则第一条为了加强学校内部审计, 规范审计工作, 根据教育系统内部审计工作规定四川省内部审计条例内部审计基本准则以及内部审计实务指南高校内部审计等国家法律法规和相关文件, 结合学校实际, 制订本规定第二条学校内部审计是学校审计部门审计人员独立客观实施的一种确认和咨询活动, 它通过运用系统规范的方法审查和评价学校及所属部门