电广传媒重组法律意见书

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蜂兑宁
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关于苏州锦富新材料股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之盈利补偿涉及回购注销交易对方所持股票事项之法律意见书致 : 苏州锦富新材料股份有限公司敬启者 : 通力律师事务所 ( 以下简称本所 ) 根据中华人民共和国证券法 ( 以下简称证券法 ) 中华人民共和国公司法上市公司重大资产重组管理办法关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定和有权立法机构监管机构已公开颁布

1 关于苏州锦富新材料股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之盈利补偿涉及回购注销交易对方所持股票事项之法律意见书致 : 苏州锦富新材料股份有限公司敬启者 : 通力律师事务所 ( 以下简称本所 ) 根据中华人民共和国证券法 ( 以下简称证券法 ) 中华人民共和国公司法上市公司重大资产重组管理办法关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定和有权立法机构监管机构已公开颁布生效且现时有效的法律法规以及规范性文件等有关规定, 按照律师行业公认的业务标准道德规范和勤勉尽责精神出具本法律意见书 ( 引言 ) 根据苏州锦富新材料股份有限公司 ( 以下简称锦富新材 ) 的委托, 本所作为专项法律顾问, 就锦富新材以发行股份及支付现金相结合的方式购买黄亚福及陈琪祥合计持有的昆山迈致治具科技有限公司 ( 以下简称迈致科技 )75% 股权 ( 以下简称本次交易 ) 实施完毕后, 因 2015 年度迈致科技未实现业绩承诺而需要回购注销交易对方获得的部分锦富新材股票事宜 ( 以下简称本次回购注销 ) 出具法律意见本所出具的本法律意见书仅对出具日以前已经发生或存在的且与本次回购注销有关的重要法律问题发表法律意见, 并不对其他问题以及会计审计资产评估等专业事项发表意见本所律师并不具备对本法律意见书中所引用的有关会计审计资产评估等专业文件之内容进行核查和判断的专业资格, 本法律意见书对该等专业文件及其内容的引用并不意味着本所律师对该等专业文件以及所引用内容的真实性准确性作出任何明示或默示的保证 /BC/cj/ewcm/D8 1

本所已得到锦富新材的保证, 其提供给本所律师的所有文件及相关资料均是真实的完整的有效的, 无任何隐瞒遗漏和虚假之处, 文件资料为副本复印件的, 其内容均与正本或原件相符, 提交给本所的各项文件的签署人均具有完全的民事行为能力, 并且其签署行为已获得恰当有效的授权本所律师对于与出具法律意见至关重要而又无法得到独立证据支持的事实, 依赖有关政府部门

2 本所已得到锦富新材的保证, 其提供给本所律师的所有文件及相关资料均是真实的完整的有效的, 无任何隐瞒遗漏和虚假之处, 文件资料为副本复印件的, 其内容均与正本或原件相符, 提交给本所的各项文件的签署人均具有完全的民事行为能力, 并且其签署行为已获得恰当有效的授权本所律师对于与出具法律意见至关重要而又无法得到独立证据支持的事实, 依赖有关政府部门前述各方或其他单位出具的证明文件或相关专业报告发表法律意见本所及经办律师依据证券法律师事务所从事证券法律业务管理办法和律师事务所证券法律业务执业规则 ( 试行 ) 等规定及法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实, 严格履行了法定职责, 遵循了勤勉尽责和诚实信用原则, 进行了充分的核查验证, 保证法律意见所认定的事实真实准确完整, 所发表的结论性意见合法准确, 不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏, 并承担相应法律责任本法律意见书仅供锦富新材为本次回购注销之目的使用, 不得用作任何其他目的本所律师同意将本法律意见书作为锦富新材本次回购注销必备的法定文件, 随其他申报材料一起上报, 并依法对出具的法律意见承担责任 ( 正文 ) 为本法律意见书表述方便, 在本法律意见书中, 除非另有说明, 以下左栏所列词语具有该词语相应右栏所作表述的定义 : 1. 法律法规以及规范性文件指已公开颁布生效并现行有效的中华人民共和国境内法律行政法规行政规章有权立法机构监管机构的有关规定等法律法规以及规范性文件为本法律意见书之目的, 本法律意见书所述的法律法规以及规范性文件不包括香港特别行政区澳门特别行政区以及台湾地区的法律法规以及规范性文件 2. 本次交易指锦富新材以发行股份及支付现金相结合的方式购买黄亚福及陈琪祥合计持有的迈致科技 75% 股权 /BC/cj/ewcm/D8 2

3 3. 锦富新材公司指苏州锦富新材料股份有限公司 4. 迈致科技指昆山迈致治具科技有限公司 5. 资产出售方指黄亚福以及陈琪祥 6. 标的资产指公司向黄亚福以及陈琪祥购买的迈致科技合计 85% 的股权 7. 购买资产协议指锦富新材与资产出售方于 2014 年 9 月 11 日签订之苏州锦富新材料股份有限公司与黄亚福及陈琪祥之发行股份及支付现金购买资产协议 8. 盈利补偿协议指锦富新材与资产出售方于 2014 年 9 月 11 日签订之苏州锦富新材料股份有限公司与黄亚福及陈琪祥之盈利补偿协议 9. 盈利补偿协议补充协议指锦富新材与资产出售方于 2014 年 11 月 13 日签订之苏州锦富新材料股份有限公司与黄亚福及陈琪祥之盈利补偿协议补充协议 10. 股权转让协议指锦富新材与资产出售方于 2015 年 5 月 26 日签订之关于转让昆山迈致治具科技有限公司 10% 股权之股权转让协议 11. 专项审核报告指天衡所出具的编号为天衡专字 (2016)00675 号的昆山迈致治具科技有限公司 2015 年度盈利预测实现情况的专项审核报告 12. 评估报告指天健兴业出具的天兴评报字 (2014) 第 0753 号苏州锦富新材料股份有限公司拟发行股份及支付现金购买昆山迈致治具科技有限公司部分股权项目评估报告 13. 天衡所指天衡会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 14. 天健兴业指北京天健兴业资产评估有限公司 15. 中国证监会指中国证券监督管理委员会 16. 证券法指中华人民共和国证券法 17. 元如无特别指明, 指人民币元一. 本次交易的基本情况 ( 一 ) 本次交易的审核及批准 /BC/cj/ewcm/D8 3

4 1. 锦富新材的内部批准与授权经本所律师核查, 锦富新材于 2014 年 9 月 11 日召开的第三届董事会第四次会议审议通过了关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案关于 < 苏州锦富新材料股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书 ( 草案 )> 及其摘要的议案关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金符合 < 关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定 > 第四条规定的议案关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金符合 < 上市公司重大资产重组管理办法 > 第四十二条第二款规定的议案关于评估机构的独立性评估假设前提的合理性评估方法与评估目的的相关性及评估定价的公允性的议案关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金不构成关联交易的议案关于签订附生效条件的 < 发行股份及支付现金购买资产协议 > 和 < 盈利补偿协议 > 的议案关于批准本次交易审计报告评估报告盈利预测审核报告的议案关于公司股票价格波动是否达到 < 关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知 >( 证监公司字 [2007]128 号 ) 第五条相关标准的说明的议案关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金履行法定程序的完备性合规性及提交的法律文件的有效性的说明的议案关于本次配套募集资金用途可行性分析的议案关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金有关事宜的议案等与本次交易相关的议案根据关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金有关事宜的议案, 锦富新材董事会提请股东大会授权董事会全权办理本次交易相关事宜锦富新材于 2014 年 9 月 29 日召开的 2014 年第三次 ( 临时 ) 股东大会审议通过了关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案关于 < 苏州锦富新材料股份有限公司发行股份及支付现金购 /BC/cj/ewcm/D8 4

5 买资产并募集配套资金报告书 ( 草案 )> 及其摘要的议案关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金符合 < 关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定 > 第四条规定的议案关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金符合 < 上市公司重大资产重组管理办法 > 第四十二条第二款规定的议案关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金不构成关联交易的议案关于签订附生效条件的 < 发行股份及支付现金购买资产协议 > 和 < 盈利补偿协议 > 的议案关于批准本次交易审计报告评估报告盈利预测审核报告的议案关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金有关事宜的议案等与本次交易相关的议案根据关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金有关事宜的议案, 锦富新材股东大会授权董事会全权办理本次交易相关事宜 2. 中国证监会的核准经本所律师核查, 中国证监会于 2014 年 12 月 15 日向锦富新材出具证监许可 [2014]1353 号关于核准苏州锦富新材料股份有限公司向黄亚福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复, 核准锦富新材向黄亚福发行 61,865,049 股股份向陈琪祥发行 15,466,262 股股份购买迈致科技 75% 股权, 并核准锦富新材非公开发行股份募集配套资金不超过 25,000 万元 ( 二 ) 本次交易实施情况锦富新材以发行股份及支付现金相结合的方式向黄亚福陈琪祥购买其合计持有的迈致科技 75% 的股权 ( 包括黄亚福持有的迈致科技 60% 的股权和陈琪祥持有的迈致科技 15% 的股权 ), 并募集配套资金前述 75% 股权收购事项于 2015 年 1 月实施完毕根据购买资产协议, 因迈致科技 2014 年度实现了协议约定的净利润承诺数, 公司按照约定进一步以现金购买黄亚福陈琪祥合计持有的迈致科技 /BC/cj/ewcm/D8 5

6 10% 的股权, 并签署了相应的股权转让协议前述 10% 股权收购事项于 2015 年 5 月实施完毕 ( 三 ) 盈利补偿约定根据盈利补偿协议盈利补偿协议补充协议及股权转让协议的约定, 根据天健兴业出具的评估报告, 迈致科技 2014 年 2015 年和 2016 年扣除非经常性损益后的净利润预测数分别为 11, 万元 14, 万元和 18, 万元根据前述净利润预测数, 本次交易的资产出售方黄亚福陈琪祥共同承诺, 迈致科技 2014 年 2015 年和 2016 年实现的经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别不低于 1.2 亿元 1.5 亿元和 1.9 亿元, 相应的迈致科技 75% 股权 2014 年 2015 年和 2016 年对应实现的经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别不低于 9,000 万元 11,250 万元和 14,250 万元, 迈致科技 10% 股权 2015 年和 2016 年对应实现的经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别不低于 1,500 万元和 1,900 万元 ( 以下简称净利润承诺数 ) 盈利补偿期间内, 若标的资产对应实现的实际净利润数低于标的资产净利润承诺数, 资产出售方应对公司进行补偿具体补偿方式如下 : 1. 补偿金额公司于盈利补偿期间内每年的年度报告中单独披露标的资产对应实现的经审计的扣除非经常性损益后的实际净利润数 ( 以下简称实际净利润数 ) 与该年度标的资产净利润承诺数的差异情况, 并聘请具有证券从业资格的会计师事务所对此出具专项审核意见, 净利润差异情况以该专项审核意见为依据确定专项审核意见的出具时间应不晚于公司相应年度审计报告的出具时间公司应在盈利补偿期间内每年年报披露后的 10 个工作日内, 计算确定资产出售方当年合计应补偿的金额, 计算公式为 : 资产出售方当年合计应补偿金额 =[ 截至当期期末标的资产累积净利润 /BC/cj/ewcm/D8 6

7 承诺数 -( 标的资产截至当期期末对应累积实现的实际净利润数 - 累积优先分红金额 )] 标的资产盈利补偿期间累积净利润承诺数上市公司购买标的资产支付的总对价 - 资产出售方合计已补偿金额上述累积优先分红金额指截至当期期末资产出售方根据购买资产协议约定所取得的优先分红金额的累积数资产出售方黄亚福陈琪祥按其各自实际取得本次交易对价的相对比例计算当年各自应补偿金额 2. 补偿方式盈利补偿期间内资产出售方发生补偿义务的, 资产出售方应于公司每年年报披露后 2 个月内各自首先以其届时所持有的因本次交易而取得的公司新增股份对公司进行补偿资产出售方当年各自需要向公司进行补偿的股份数按以下公式进行计算 : 资产出售方当年各自应补偿股份数 = 资产出售方当年各自应补偿金额本次交易公司每股发行价格如资产出售方届时所持有的因本次交易而取得的公司新增股份不足以补偿当年各自应补偿金额的, 资产出售方在将各自所持有的因本次交易而取得的公司新增股份 ( 含相应的现金分红收益 ) 全部向公司进行补偿后, 当年应补偿金额的差额部分由资产出售方以现金进行补偿资产出售方当年各自应补偿现金数 = 资产出售方当年各自应补偿金额 - 资产出售方当年各自已补偿股份数本次交易公司每股发行价格资产出售方在以股份向公司实际进行补偿之前, 如公司发生送红股资本公积转增股本等除权事项, 则上述公式中本次交易公司每股发行价格将作相应除权处理 ; 如公司发生现金分红的, 则资产出售方当年各自应补偿股份在向公司实际进行补偿之前累计获得的现金分红收益, 应一并补偿给公司标的资产盈利补偿期间内任一年度结束后, 在按上述约定计算确定资产出售方当年就标的资产应补偿股份数以后, 公司应以总价款 1 元的价格 /BC/cj/ewcm/D8 7

8 对资产出售方该等应补偿股份予以回购并注销公司应于当年年报披露后尽快召开股东大会审议有关股份回购及注销事宜, 并于股东大会审议通过有关股份回购及注销事宜后尽快办理完毕有关股份回购及注销手续各方同意, 如上述股份回购及注销事宜因未获相关债权人认可或未经股东大会审议通过等原因而无法实施, 则资产出售方应将该等应补偿股份于致使股份回购及注销事宜无法实施的事由发生之日起 30 个工作日内赠送给其他股东 ( 其他股东指公司赠送股份实施公告中所确定的股权登记日登记在册的除资产出售方以外的股东 ), 其他股东按照其持有之股份数量占股权登记日扣除本次新增股份后公司之股份数量的比例享有获赠股份二. 本次回购注销的相关情况 ( 一 ) 本次回购注销的审核及批准经本所律师核查, 锦富新材于 2016 年 4 月 21 日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了关于定向回购黄亚福陈琪祥 2015 年度应补偿股份的议案关于提请股东大会授权董事会全权办理回购相关事宜的议案等与本次回购注销相关的议案经本所律师核查, 锦富新材于 2016 年 5 月 17 日召开的 2015 年度股东大会议审议通过了关于定向回购黄亚福陈琪祥 2015 年度应补偿股份的议案关于提请股东大会授权董事会全权办理回购相关事宜的议案等与本次回购注销相关的议案基于上述核查, 本所律师认为, 公司关于本次回购注销的内部审批程序合法有效 ( 二 ) 本次回购注销的股票数量及回购价格 1. 本次回购注销的股票数量根据天衡所出具的专项审核报告, 迈致科技 2015 年度实现的扣除 /BC/cj/ewcm/D8 8

9 非经常性损益后的净利润为 5, 万元 ( 以下简称迈致科技 2015 年度净利润 ), 与 2015 年度承诺净利润 15,000 万元相差 9, 万元根据迈致科技 2015 年度净利润情况及上述盈利补偿协议盈利补偿协议补充协议的约定, 并经公司 2015 年度股东大会审议通过, 黄亚福陈琪祥对于迈致科技 75% 股权合计应补偿金额为 230,232, 元, 应补偿股份数为 17,455,100 股根据迈致科技 2015 年度净利润及上述股权转让协议的约定, 并经公司 2015 年度股东大会审议通过, 黄亚福陈琪祥对于迈致科技 10% 股权合计应补偿金额为 42,708, 元, 应补偿股份数为 3,237,923 股综上, 黄亚福陈琪祥 2015 年度合计应补偿金额为 272,940, 元, 合计应补偿股份数为 20,693,023 股, 具体如下 : 资产出售方应补偿金额 ( 元 ) 补偿股份数 ( 股 ) 黄亚福 230,232, ,554,418 陈琪祥 42,708, ,138,605 合计 272,940, ,693, 回购价格根据上述根据盈利补偿协议盈利补偿协议补充协议及股权转让协议的约定, 并经公司 2015 年度股东大会审议通过, 公司将以总价款 1 元的价格对资产出售方上述合计应补偿股份 20,693,023 股予以回购并注销基于上述核查, 本所律师认为, 本次回购注销的股票数量和价格符合公司与资产出售方签署的相关协议 /BC/cj/ewcm/D8 9

10 三. 结论意见综上所述, 本所律师认为, 公司关于本次回购注销的内部审批程序合法有效 ; 本次回购注销股票的数量和价格符合公司与资产出售方签署的相关协议截至本法律意见书出具日, 公司已履行本次回购注销现阶段应当履行的程序本法律意见书正本一式四份通力律师事务所事务所负责人俞卫锋律师经办律师王利民律师陈军律师二一六年五月三十一日 /BC/cj/ewcm/D8 10

( 五 ) 公司董事监事和董事会秘书的出席情况 1 公司在任董事 9 人, 出席 9 人 ; 2 公司在任监事 7 人, 出席 7 人 ; 3 董事会秘书李峰出席本次会议, 其他高管列席会议二议案审议情况 ( 一 ) 非累积投票议案 1 议案名称 : 关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募

( 五 ) 公司董事监事和董事会秘书的出席情况 1 公司在任董事 9 人, 出席 9 人 ; 2 公司在任监事 7 人, 出席 7 人 ; 3 董事会秘书李峰出席本次会议, 其他高管列席会议二议案审议情况 ( 一 ) 非累积投票议案 1 议案名称 : 关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募证券代码 :6740 证券简称 : 山西焦化公告编号 :2017-070 号山西焦化股份有限公司 2017 年第三次临时股东大会决议公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任重要内容提示 : 本次会议是否有否决议案 : 无一会议召开和出席情况 ( 一 ) 股东大会召开的时间 :2017 年 10