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钢郯
5 years ago
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1 财务处关于广西民族大学财务服务指南 ( 修订版 ) 的通知学校各单位 : 为规范学校财务管理, 进一步加强学校会计基础工作, 让广大师生员工熟悉财务业务流程及规范要求, 提高办事效率和工作质量, 财务处根据有关法律法规及学校财务规章制度, 在广西民族大学财务服务指南 ( 修订版 ) 的基础上, 再次进行了适当的补充, 现将广西民族大学财务服务指南挂在学校财务处网页上, 请大家传阅到财务处办理有关财务业务前, 请仔细阅读本指南相关内容, 自觉遵守财经纪律, 严格履行审批手续财务处全体员工将秉承为教学科研服务的宗旨, 竭诚为您服务, 并接受广大师生员工的监督附件 1: 广西民族大学借款指南附件 2: 广西民族大学报账指南附件 3: 原始票据填制指南附件 4: 住房公积金服务指南广西民族大学财务处二〇一四年九月二十四日 1

2 附件 1 广西民族大学借款指南一借款对象因教学科研管理等需要办理借款的本校教职工, 以及因特殊情况需要借款的全日制在校学生二借款范围 1. 差旅费 : 因公到农村不具备公务卡刷卡条件的地方出差的交通费住宿费 2. 培训费 : 在职人员攻读学位进修培训等支付的学费培训费住宿费 3. 设备图书等购置费 : 仪器设备图书材料物品等购置, 需要分次付款或尚未取得发票的 4. 维修费 : 维修安装加工等工程需要支付进度款的 2

3 三借款程序借款流程图非公务卡结算项目借款 ( 公务卡结算目录内容不予借款 ) 填写广西民族大学借款单及内部支票履行借款审批手续到财务处借款取得合法的票据财务处结账及冲销借款 1. 填写借款单及内部支票 : 借款人根据借款内容, 真实准确填写广西民族大学借款单和广西民族大学内部支票, 借款金额不得涂改刮擦连笔书写 2. 借款审批 : 按照广西民族大学经费管理暂行办法 ( 民大 [2014]132 号 ) 广西民族大学经费审批补充规定 ( 民大 [2014]222 号 ) 经费审批权限的规定进行审批, 审批人应对借款内容的真实性合理性认真审核 3. 办理借款手续持经审批的借款单内部支票及相关批文到财务处办理借款手续 4. 报账冲账按规定用途使用借款并取得对方合法票据, 办理报销审批手续, 在规 3

4 定期限内到财务处报账并冲销借款借款采取一事一借一事一清, 前账不清后款不借的原则, 严禁长期占用和拖欠公款 4

5 附件 2 广西民族大学报账指南报账流程图粘贴原始票据填写相应报账凭证票据签字 : 经办人证明人 ( 验收人 ) 部门负责人或经费主管领导签字是否固定资产是否国有资产管理办公室审核入库按审批权审查签批 ( 或附原审批报告 ) 3 万元 3 万元以上 ~50 万元 50 万元以上经费部门负责人审批分管校领导审批学校主要领导审批是否涉税项目是否会计科计算税款会计科审核及填制会计凭证现金现金支票公务卡银行转账经办人签名后到出纳科领取或补退现金经办人签名后, 携带本人身份经办人签名后, 由财务人员将资金转经办人签名确认后, 由财务人员办理转账证及支票到银入指定的公务卡账或电汇业务行提取现金户 5

6 一票据要求 1. 从外部获取的票据从外部获取的票据必须是税务机关统一印制的税务监制印章的发票或财政部门统一印制的财政监制印章的收据, 并加盖开票单位发票专用章或财务专用章, 同时票据应在有效期内票据一般应填列以下内容 : 填制日期客户名称 ( 应填写广西民族大学, 学费火车票飞机票住宿费等可以是个人姓名 ) 内容规格型号数量单价金额 ( 大小写必须一致 ); 开票人签名或盖章如购买物品较多, 在发票上填列如办公用品等名称的, 要附上销货单位盖有业务专用章的购物清单票据不得涂改挖补凡金额有错误的, 应当重开, 其他内容有错误的, 由开票单位重开或者更正, 在更正处加盖开票单位业务专用章外出学习出差调研的交通费住宿费必须是本人的, 不能用他人票据顶替, 交通意外保险每人限报一份对于在农村调研住宿农户家并交纳住宿费而无法取得合法票据的, 应由农户出具收款凭据, 收款凭据上应注明 : 农户详细地址姓名身份证号住宿天数标准等内容各类旅行社开具的发票不得作为学习培训考察调研等活动的报销凭据 2. 自制票据自制票据由财务处统一印制, 主要有 : 差旅费报销表借款单领款单发放表内部支票等外出学习开会调研等差旅费报销, 填写差旅费报销表, 填写 6

7 单位日期姓名职务或职称出差地点事由起止日时起止地点车船费类别和金额填报人签名所在单位负责人审批, 其中补助费由财务处工作人员按照国家有关规定计算, 出差人员乘坐飞机报账时需同时提供登机牌各种补助加班费课酬等, 应填写领款单或发放表填写项目包括 : 领款项目领款单位姓名应发金额制表人审批人签名, 如领款人是校外人员要注明身份证号码其中领款人制表人审批人签名必须由本人亲自手签款项如果是代领的, 除代领人签名外, 还需证明人签名, 如经办人员自行从银行办理校外领款人转账或汇款的需提供银行回单填写时统一使用水性笔或钢笔 ( 多联单据可使用圆珠笔或水性笔 ), 字迹工整清晰阿拉伯数字不得连笔写, 大写金额统一使用大写汉字, 不得用简化字代替当年票据当年报销, 如有特殊情况当年不能报账的, 在第二年 3 月底之前报销, 否则逾期作废 3. 关于遗失票据报销问题从外单位取得的票据不慎遗失, 应提供由原开票单位开具的证明并加盖财务公章或财务专用章 ( 证明应注明原票据的号码内容和金额 ) 或原发票存根联或财务记账联复印件 ( 加盖签发单位财务公章 ), 由经办人证明人部门负责人签字, 经财务处负责人分管校领导批准后方可报销二票据粘贴到财务处报账大厅领取广西民族大学粘贴单, 将票据按业务内容分类, 相同业务内容粘贴在一张单上, 一张不够可粘贴多张, 票据粘贴要求从小到大从右到左, 小张票据贴在下面, 大张票据贴在上面, 每张票据 7

8 均要贴在粘贴单上, 对于比粘贴单大的票据, 以粘贴单上边沿和左边沿为准粘贴, 下边沿和右边沿超出粘贴单部分按照粘贴单大小折叠即可不要以票贴票, 不要集中粘在中间, 不要将票据贴到粘贴单外, 票据项目关键内容 ( 如机票上的姓名火车票的起始站名等 ) 和金额不要贴在装订线内, 粘贴单要保持平整美观票据粘贴好后, 在每张粘贴单上按所贴单据张数和金额填写在单据张数和金额栏内, 单据张数应用大写中文数字填列, 如票据汇总金额大于可报销金额, 在金额栏内按可报销金额填写, 并在金额前面注明实报二字三经办人证明人 ( 验收人 ) 部门负责人签字经手人证明 ( 验收 ) 人审批人必须在原始票据上签章, 以明确经济责任其中, 属科研项目经费, 项目负责人必须是经办人证明 ( 验收 ) 和审批人三者之一, 学生不能成为经办人和证明 ( 验收 ) 人 ( 课题组成员学生个人项目除外 ); 已填写差旅费报销表的汽车火车轮船飞机住宿等票据背面不需经手人证明 ( 验收 ) 人审批人签章 ; 各单位公用经费支出的原始票据 ( 含自制 ) 审批人原则上为经费使用单位行政主要领导, 各项目经费支出的原始票据 ( 含自制 ) 审批人原则上为项目负责人, 但项目经费属于集体项目的, 原始票据需由项目负责人和经费使用单位行政主要领导同时审批原始票据票面过小或金额很小, 可在粘贴单上汇总金额, 由经手人证明 ( 验收 ) 人审批人签章并注明用途属于固定资产 ( 指持有的期限超过一年, 单位价值教学设备 1500 元以上, 行政办公设备 1000 元以上或大批同类物资 ) 的, 到国有资产管理办公室办理固定资产验收入库手续使用外文单据报销的, 除完成上述手续外, 还需译成中文, 翻译人应签字 8

9 内部支票的审批人, 原则上为各单位 ( 部门 ) 行政主要领导签字要求用签字笔或者蓝黑碳素墨水笔, 要求字迹清楚, 不得涂改, 不得冒签四报账方式 1. 公务卡报账属于财政授权支付范围且单次消费额度在 5 万元以下 500 元以上的办公费差旅费维修 ( 护 ) 费会议费培训费公务接待费公务用车运行维护费等商品和服务类公务支出, 必须通过公务卡结算或银行转账, 其中机票支出住宿费不分金额起点均必须通过公务卡结算, 否则, 财务不予报账持卡人持公务卡公务消费后, 应在公务卡免息还款到期前最迟 3 天到财务处办理报账, 报账时需提供本人签名的公务卡消费交易凭条 ( 即 POS 机小票 ) 和相应的报销发票消费清单如用公务卡网上消费, 报账时需提供每次刷卡日期次数及金额等信息持卡人未在公务卡规定的免息期内到财务处办理报账业务导致产生循环利息滞纳金的, 由持卡人个人承担公务卡报账后如果发生所购买的商品和服务发生退货退款情形的, 持卡人应及时将款项退回给学校 2. 现金报账单次消费额度在 500 元以下的小额公务支出, 不具备公务卡刷卡条件的零星支出及差旅费 ( 不含机票支出及住宿费 ) 等, 可通过现金报账但不得化整为零弄虚作假单位临时聘请人员的劳务酬金或其他特殊情形 9

10 可通过现金发放从 2014 年起, 国库核定我校提取现金额度每天不得超过二笔, 每笔控制在十万元以下为了保证学校财务业务的正常开展, 请尽量通过银行转账或公务卡结算 3. 银行转账单次消费 500 元以上的公务支出, 应当通过公务卡结算或银行转账基建大型维修大型设备报账时需提供合同项目立项报告项目论证材料工程进度报告验收单等资料如果购买进口设备, 还应附买汇单报关单等如支付的是外币, 应按支付当日的汇率折算为人民币小型维修一般设备需附批文合同验收单等材料发放给本校教职工的工资补贴课酬学生奖助学金和各种补贴等必须通过银行发放到个人银行卡上禁止向旅游公司 KTV 等娱乐场所转账付款 4. 学校内部经费转账学校内部各部门之间发生经济业务需要付款的, 由付款单位填写广西民族大学内部支票交财务处, 由财务处增减相关部门经费指标 10

11 附件 3 一原始凭证粘贴单样本原始票据填制指南二差旅费报销表填制样表差旅费报销表单位 :XX 学院 20XX 年 X 月 X 日第 1 页姓名张三职别讲师出差地点北京事由参加 XX 会议或培训月日起止日时起止地点车船费伙食补助住宿费其他杂支无卧乘车市内时至月日时起止类金天金实提项金补助补助交通别额数额支成目额至南北火 XX XX 宁京车至北南火 XX 京宁车至至至合计以上单据共 XX 张总计人民币 ( 大写 ) 万仟佰拾元角分预支旅费 XXXX 元, 缴回元, 应补元单位负责人所在单位单位负责人审核填报张三 11

12 三原始发票样本 12

13 13

四校内发放表填制样表 : 广西民族大学 XXXX 发放表领款单位 : XX 学院 20XX 年 X 月 X 日序号姓名应发金额扣税金额实发金额领款人签章备注 1 张三 2,500.

14 四校内发放表填制样表 : 广西民族大学 XXXX 发放表领款单位 : XX 学院 20XX 年 X 月 X 日序号姓名应发金额扣税金额实发金额领款人签章备注 1 张三 2, 李四 2, 王五 2, 赵六 2, 小计 10, 合计 ( 大写人民币 ) 壹万零仟零佰零拾零元零角零分审批 : 经费使用部门负责人财务审核 : 制表 :XX 14

15 五校外发放表填制样表 : 广西民族大学校外 XXXX 发放表领款单位 :XX 学院 20XX 年 X 月 X 日第 1 页序号所属单位姓名应发金额扣税金额实发金额领款人签章身份证号码联系电话 1 A 单位张三 XXXXXXXXXXXX 2 B 单位李四 XXXXXXXXXXXX 3 C 单位王五 XXXXXXXXXXXX 4 D 单位赵六 XXXXXXXXXXXX 小计 2, 总计 ( 大写人民币 ) 零万贰仟零佰零拾零元零角零分审批 : 经费使用部门负责人财务审核 : 制表 :XX 六借款单填制样表 : 广西民族大学借款单 20XX 年 X 月 X 日付款方式 : 现金转账电汇借款单位 XX 学院借款人 ( 签章 ) XXX 收款全称 XX 公司经费项目 XX 重点学科建设费单位账号 2102XXXXXXXXXXXX 开户银行 X 行 XX 分理处用途购实验用耗材金额人民币 ( 大写 ) 壹拾壹万贰仟叁佰肆拾伍元陆角柒分冲账日期报销金额退还金额补付金额单据张数月日附件 3 9 校领导审批部门负责人审批审核 ( 章 ) 出纳 ( 章 ) 分管经费校领导经费使用部门负责人 15

16 七领款单填制样表 : 广西民族大学 ( 校 ) 领款单 20XX 年 X 月 X 日银行账户单位 XX 学院姓名张三经费项目引进人才经费领款原因领 20XX 年度引进人才安家费收到人民币 ( 大写 ) 壹万贰仟叁佰肆拾伍元陆角柒分单位负责人意见年月日部门负责人意见经费管理部门负责人 20XX 年 X 月 X 日领款人 ( 签章 ) 张三 20XX 年 X 月 X 日部门负责人意见会计审核 ( 签章 ) 出纳 ( 签章 ) 年月日年月日年月日八内部支票填制样表 : 广西民族大学内部支票签发单位 :XX 处 20XX 年 X 月 X 日单位 : 元收名称 XX 公司付款单位名称 XX 处款单账号 2102XXXXXXXXXXXXXXXX 经费项目及编号业务费位开户行 XX 行 XX 分理处支出金额 ( 小写 ) 3, 用途购办公用打印纸文件盒等支出项目或品名单价数量金额支出项目或品名单价数量金额打印纸 , 文件盒文件夹校领导审批经费归口管理部经办人财务主管审批会计审核门印签章 XXX XXX 16

17 公共经费支出的原始票据审批样表经办人证明 ( 验收 ) 人领导审批 XXX XXX 所在单位负责人用途购打印纸等办公用品科研项目经费支出的原始票据审批样表经办人证明 ( 验收 ) 人领导审批 XXX XXX 所在单位负责人用途购打印纸等办公用品集体项目经费支出的原始票据审批样表经办人证明 ( 验收 ) 人领导审批 XXX XXX 项目负责人及单位负责人用途购实验室用耗材 17

18 附件 4 住房公积金服务指南一住房公积金提取流程图财务处报账大厅填写住房公积金提取申请审批表持审批表到学校校长办公室加盖学校公章将审批表及所需材料交到住房公积金管理中心审批将住房公积金管理中心提取清册交财务处住房公积金管理中心将款项回拨至学校帐户到财务处签字确认转入交通银行个人工资卡 18

19 二申领住房公积金的时间及相关注意事项 ( 一 ) 申请领取住房公积金, 每年只可申请一次 ( 二 ) 学校财务处于每月 5-10 日收取住房公积金支取申请材料,11-12 日到公积金管理中心统一办理 ( 每年 1-2 月 7-8 月除外 ) ( 三 ) 学校财务处收到住房公积金管理中心回拨的公积金后, 通知职工到财务处签字, 职工签字确认后才将住房公积金转入个人交通银行工资卡 ( 四 ) 申请支取住房公积金的材料中, 凡是需要提供原件的 ( 如以购买商品房偿还商业贷款及申请人非购房或贷款人本人支取住房公积金 ), 需个人自行到住房公积金管理中心办理, 学校不代办三职工可以申请领取住房公积金的情况 ( 一 ) 支付购房款一年内 ( 以购房发票或收据时间为准, 购买商铺和车库除外 ) ( 二 ) 归还住房按揭贷款期限内 ( 即住房按揭贷款尚未还完 ) ( 三 ) 其他情况提取住房公积金 ( 四 ) 住房公积金销户, 职工调离区直单位或调离广西退休辞职等可申请注销本人公积金账户, 并支取账户余额四住房公积金转移由于单位调整或缴存人工作变动等原因, 缴存人住房公积金由原单位变动到新单位的行为, 转移包括同城转移和异地转移 ( 一 ) 同城转移, 指同一住房公积金管理中心管理的个人住房公积金明细账户所发生的不同单位之间的转移行为 ( 二 ) 异地转移, 指不同的住房公积金管理中心管理的个人公积金明细账户发生的转移行为到非本市住房公积金管理辖区外的广西其他住房公积金管理辖区内工件的应办理异地转移手续, 到广西住房公积金管理辖 19

20 区外工作的可选择办理转移, 也可以选择销户提取五住房公积金提取销户转移情况发生变化的, 按南宁住房公积金管理中心区直分中心的规定办理六住房公积金提取销户转移需要的材料详见南宁住房公积金管理中心区直分中心住房公积金提取转移销户业务须知 20

21 附 : 南宁住房公积金管理中心区直分中心住房公积金提取转移销户业务须知一注意事项 ( 一 ) 我中心承诺自材料受理之日起 5 个工作日内办结业务 ( 二 ) 所有复印件均须验证原件 ( 三 ) 如申请人姓名与附件不符, 须提供关系证明 ( 结婚证户口簿民政部门或公安机关证明 ) ( 四 ) 提取额度不超过己付房款或当期已偿还贷款本息及提取人账户余额 ( 五 ) 属异地购房或异地偿还购房贷款的, 须提供本人或配偶当前在异地的工作或户籍证明 ( 六 ) 住房公积金提取业务咨询电话 : ; 中心网站业务咨询电话 : ; 信息自动查询电话 : ; 网址及表格下载 : 我中心业务办公地址 : 南宁市怡宾路 6 号广西壮族自治区政务服务大厅二楼二提取住房公积金, 须提供如下材料 ( 一 ) 南宁住房公积金管理中心区直分中心公积金提取审批表 1 份 ; ( 二 ) 提取人身份证复印件 1 份 ; ( 三 ) 按提取住房公积金不同用途, 须另外提供如下材料 : 1. 属偿还购房贷款的 ( 还清贷款 1 年内 ), 提供 : (1) 银行贷款合同复印件 l 份 ; (2) 近期银行还款对账单原件 1 份 ( 加盖银行业务章 ) 21

22 在我中心贷款的, 以上两项可免 2. 属购买单位住房的, 提供 : (1) 购房合同 ( 协议 ) 复印件 1 份 ; (2) 支付房款的收据或发票复印件 l 份 (1 年内 ); (3) 购房人为建房单位职工的证明 ; (4) 属购买房改房的, 提供房改部门评估表或房产证复印件 1 份 (1 年内 ); (5) 属集资建房的, 批文超 5 年的提供全额集资住房实际交款计算表或房产证复印件 1 份 (1 年内 ),5 年内的提供批文复印件 1 份 ; (6) 属市场运作建房的, 提供区房改办同意提取人所在单位市场运作建房的批文复印件 1 份 ; (7) 属危旧房改造的, 提供危旧房改造批文及购房职工的准购证复印件各 1 份 3. 属购买商品房二手房政府开发的经济适用房的, 提供 : (1) 购房合同 ( 二手房买卖契约 ) 复印件 1 份 ; (2) 支付房款的收据或发票复印件 1 份 ; (3) 商品房买卖合同登记备案证明复印件 1 份 (1 年内 ); (4) 二手房提供已过户的房屋所有权证 (1 年内 ) 及契税完税凭证复印件各 l 份 4. 属自建住房大修自住住房的, 提供 : (1) 自建住房提供建设用地规划许可证建设工程规划许可证和建设工程施工许可证 ( 或开工证 ) 复印件各 l 份, 且在开工 2 年内提出申请 ; (2) 大修自住住房, 提供房屋安全检测部门出具的鉴定证明 (1 年内 ) 与施工方签订的合同或工程预算书复印件各 l 份 ; 22

23 (3) 购买材料发票复印件 l 份 5. 属租赁住房的, 提供 : (1) 支付房租的完税凭证 (1 年内 ); (2) 经过房产主管部门备案的住房租赁合同 ; (3) 家庭收入证明 6. 属享受城镇最低生活保障的, 提供民政部门发放的低保证明或总工会发放的家庭特困证明复印件 1 份 7. 属家庭成员患重大疾病 ( 重大疾病保险的疾病定义使用规范内规定的 25 种重大疾病 ) 的, 提供 : (1) 疾病诊断证明 ; (2) 医疗结算发票 (1 年内 ); (3) 申请人与患者的关系证明三住房公积金销户, 须提供如下材料 ( 一 ) 南宁住房公积金管理中心区直分中心公积金提取审批表 1 份 ; ( 二 ) 提取人身份证复印件 1 份 ; ( 三 ) 按不同销户原因, 须另外提供如下材料 : 1. 属调离区直和中直驻邕单位的提供 : (1) 调令任职通知或劳动合同复印件 1 份 ; (2) 调入地住房公积金管理中心证明原件 1 份 2. 属离休退休的, 提供本人离休退休证明或劳动人事部门出具的相关证明复印件 l 份 3. 属辞职解除劳动合同下岗未再就业的, 提供辞职解除劳动关系的证明或下岗证 ( 满两年 ) 复印件 l 份 4. 属出境定居的, 提供 : (l) 离职证明 ;z 23

24 (2) 国外长期居住证明 5. 属死亡被宣告死亡或被宣告失踪的, 提供 : (1) 死亡被宣告死亡或被宣告失踪证明复印件 1 份 ; (2) 提取人与死者 ( 被宣告死亡者或被宣告失踪者 ) 的关系证明 1 份 ; (3) 继承权或受遗赠权属证明四住房公积金转移业务办理须提供以下材料 : ( 一 ) 职工办理内部转移合并所需材料 ( 本中心缴存单位之间转移 ) 1. 住房公积金转移申请审批表一份; 2. 调入单位任命文件调令或与新单位所签劳动合同等证明材料复印件 ( 加盖公章 ) 一份 3. 以上第 ( 二 ) 点材料无法提供的, 由新入职单位提供在职证明 ( 证明包含职工姓名身份证号码入职时间等具体信息, 加盖新单位的公章 ) 一份 ( 二 ) 职工办理外部转移所需材料 ( 其他中心转入, 本中心开具转移证明 ) 1. 申请人需在我中心正常缴存公积金一个月以上 ; 2. 提供申请人身份证 ; 由单位专管员代办的, 提供申请人身份证复印件并加盖单位公章, 注明用于办理公积金转移事宜 ; 3. 提供申请人原缴存住房公积金管理中心全称 ; 4. 我中心只负责出具转移证明, 后续转移事宜请与原住房公积金管理中心联系办理 24

范本

2017 1 2 3 4 5 + 6 7 2017 12978.28 12662.37 315.91 12717.02 10 61.26 190 2017 12662.37 2016 5972.09 6690.28 112.03% 2017 6000 12401.11 97.94% 10 0.08% 61.26 0.48% 190 1.5% 1 6401.11 2016 5822.09 579.02