2010 年 年 度 报 告 重 要 提 示 本 公 司 董 事 会 及 其 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 广 东 正 中 珠 江 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 一 公 司 概 况 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 系 根 据 中 共 广 东 省 委 办 公 厅 广 东 省 人 民 政 府 办 公 厅 粤 办 发 [2000] 9 号 文 中 广 东 省 省 属 国 有 企 业 资 产 重 组 总 体 方 案 的 规 定, 将 广 东 省 交 通 厅 省 人 大 常 委 会 办 公 厅 脱 钩 的 企 业 及 省 铁 路 集 团 等 共 126 户 企 业 合 并 组 建, 于 2000 年 6 月 23 日 成 立 企 业 法 人 营 业 执 照 号 440000000064510, 注 册 资 本 为 人 民 币 贰 佰 陆 拾 捌 亿 元, 注 册 住 所 为 广 州 市 白 云 路 27 号, 法 定 代 表 人 为 朱 小 灵, 公 司 类 型 为 国 有 独 资 有 限 责 任 公 司 公 司 的 经 营 范 围 为 : 股 权 管 理 ; 组 织 资 产 重 组, 优 化 配 置 ; 通 过 抵 押 产 权 转 让 股 份 制 改 造 等 方 式 筹 集 资 金 ; 项 目 投 资 经 营 及 管 理 ; 交 通 基 础 设 施 建 设 ; 公 路 项 目 营 运 及 其 相 关 产 业 ; 技 术 开 发 应 用 咨 询 服 务 ; 公 路 客 货 运 输 及 现 代 物 流 业 务 ; 境 外 关 联 业 务 ( 上 述 范 围 若 须 许 可 证 的 凭 许 可 证 经 营 )
公 司 合 并 范 围 内 的 下 属 企 业 主 要 从 事 公 路 建 设 和 运 营 公 路 运 输 商 品 流 通 工 程 施 工 勘 察 设 计 等 行 业 二 公 司 财 务 报 告 摘 要 表 1: 公 司 2009 2010 年 主 要 财 务 数 据 ( 合 并 报 表 ) 单 位 : 万 元 项 目 2010 年 末 / 度 2009 年 末 / 度 总 资 产 16,440,048.76 14,348,057.83 总 负 债 11,413,841.55 9,795,751.97 少 数 股 东 权 益 809,446.64 738,662.60 所 有 者 权 益 5,026,207.21 4,552,305.87 主 营 业 务 收 入 3,267,313.61 2,757,964.72 利 润 总 额 423,949.94 254,666.09 净 利 润 301,657.81 178,708.43 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,152,472.83 1,149,656.32 三 公 司 2010 年 经 营 情 况 2010 年, 公 司 年 内 计 划 建 成 项 目 全 部 按 时 完 工, 全 年 共 新 建 高 速 公 路 473 公 里, 在 建 和 新 开 工 项 目 进 展 顺 利, 生 产 经 营 保 持 平 稳 发 展 2010 年 度, 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 326.73 亿 元, 净 利 润 30.17 亿 元, 分 别 较 上 年 增 长 18.47% 和 68.80% 四 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 简 介 ( 一 ) 董 事 会 成 员 朱 小 灵, 男,1953 年 3 月 出 生, 中 共 党 员, 研 究 生 学 历, 曾 任 广 东 省 交 通
厅 基 建 处 副 处 长 科 技 处 副 处 长, 广 东 省 交 通 科 研 所 党 委 书 记, 广 东 省 交 通 厅 党 组 成 员 纪 检 组 组 长, 发 行 人 董 事 总 经 理 党 委 副 书 记, 现 任 发 行 人 董 事 长 党 委 书 记 李 静, 男,1963 年 10 月 出 生, 中 共 党 员, 研 究 生 学 历, 硕 士 学 位, 高 级 工 程 师, 曾 任 哈 尔 滨 煤 矿 设 计 院 助 理 工 程 师, 东 北 煤 矿 工 程 公 司 科 长 副 处 长, 黑 龙 江 中 煤 房 地 产 开 发 公 司 总 经 理, 中 国 煤 炭 国 际 经 济 合 作 总 公 司 副 总 经 理, 广 东 新 广 国 际 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 兼 总 工 程 师 发 行 人 董 事 副 总 经 理 党 委 委 员, 现 任 发 行 人 董 事 总 经 理 党 委 副 书 记 洪 军, 男,1962 年 12 月 出 生, 中 共 党 员, 研 究 生 学 历, 经 济 学 硕 士, 曾 任 广 东 省 省 委 宣 传 部 副 科 级 干 部, 省 委 组 织 部 副 主 任 科 员 主 任 科 员 副 处 长 调 研 员, 省 委 组 织 部 电 调 中 心 主 任, 省 委 组 织 部 远 程 中 心 主 任,2011 年 2 月 起 任 发 行 人 董 事 党 委 副 书 记 邓 小 华, 男,1964 年 8 月 出 生, 中 共 党 员, 研 究 生 学 历, 硕 士 学 位, 高 级 工 程 师, 先 后 担 任 广 深 高 速 公 路 有 限 公 司 工 程 师, 广 东 省 公 路 建 设 公 司 总 经 理 助 理 副 总 经 理 董 事 总 工 程 师, 发 行 人 基 建 管 理 部 部 长, 广 东 省 公 路 建 设 有 限 公 司 董 事 总 经 理, 现 任 发 行 人 董 事 副 总 经 理 党 委 委 员 黄 建 跃, 男,1958 年 6 月 出 生, 中 共 党 员, 大 学 本 科 学 历, 教 授 级 高 级 工 程 师, 曾 任 广 东 省 公 路 工 程 处 技 术 员 主 任 工 程 师, 广 东 省 公 路 工 程 总 公 司 主 任 工 程 师 副 总 工 程 师, 广 东 省 交 通 厅 副 总 工 程 师 基 建 处 处 长, 现 任 发 行 人 董 事 总 工 程 师 ( 二 ) 监 事 会 成 员 杨 连 高, 男,1963 年 3 月 出 生, 中 共 党 员, 本 科 学 历,EMBA 硕 士, 高 级 会 计 师, 曾 任 广 东 省 广 业 资 产 经 营 有 限 公 司 资 金 财 务 部 部 长, 现 任 发 行 人 监 事 会 主 席
欧 阳 才 干, 男,1972 年 6 月 出 生, 本 科 学 历, 会 计 硕 士, 注 册 内 审 师, 曾 任 广 州 宝 龙 特 种 汽 车 股 份 有 限 公 司 财 务 部 副 部 长 广 州 好 易 电 子 联 行 服 务 有 限 公 司 财 务 总 监, 现 工 作 于 广 东 省 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 监 事 会, 是 派 驻 发 行 人 的 专 职 监 事 兰 春 华, 男,1969 年 2 月 出 生, 中 共 党 员, 财 务 与 投 资 管 理 专 业 博 士, 高 级 会 计 师, 高 级 经 济 师, 曾 任 职 于 广 东 省 铁 路 建 设 投 资 集 团, 现 工 作 于 广 东 省 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 监 事 会, 是 派 驻 发 行 人 的 专 职 监 事 杨 国 伟, 男,1970 年 2 月 份 出 生, 中 共 党 员, 本 科 学 历, 会 计 师, 曾 任 五 羊 - 本 田 摩 托 ( 广 州 ) 有 限 公 司 资 金 科 科 长 财 务 部 部 长, 现 工 作 于 广 东 省 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 监 事 会, 是 派 驻 发 行 人 的 专 职 监 事 ( 三 ) 其 他 高 级 管 理 人 员 曾 洪 岸, 男,1953 年 5 月 出 生, 中 共 党 员, 本 科 学 历, 硕 士 学 位, 曾 任 广 东 省 交 通 厅 计 划 处 副 科 长 企 业 管 理 处 科 长 副 处 长 运 输 管 理 处 副 处 长, 粤 港 汽 车 运 输 联 营 有 限 公 司 总 经 理 董 事 长, 广 东 南 粤 物 流 股 份 有 限 公 司 副 董 事 长, 现 任 发 行 人 副 总 经 理 党 委 委 员 刘 伟, 男,1959 年 7 月 出 生, 中 共 党 员, 在 职 研 究 生 学 历, 工 商 管 理 硕 士, 高 级 经 济 师, 曾 任 广 东 省 交 通 厅 副 科 长 香 港 威 盛 运 输 企 业 有 限 公 司 董 事 副 总 经 理 广 东 省 汽 车 运 输 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 总 经 理 董 事 长 党 委 书 记, 现 任 发 行 人 副 总 经 理 党 委 委 员 吕 永 钟, 男,1968 年 6 月 出 生, 中 共 党 员, 研 究 生 学 历, 学 士 学 位, 经 济 师, 曾 任 广 州 穗 昌 汽 车 服 务 公 司 总 经 理 助 理 副 总 经 理, 广 东 省 广 晟 资 产 经 营 有 限 公 司 投 资 部 部 长 人 力 资 源 部 部 长 综 合 部 部 长, 现 任 发 行 人 副 总 经 理 党 委 委 员 周 玉 明, 男,1963 年 9 月 出 生, 中 共 党 员, 研 究 生 学 历, 经 济 师, 曾 任 广
东 省 财 政 厅 副 科 长 科 长 副 处 长 调 研 员, 省 国 资 委 处 长, 现 任 发 行 人 总 经 济 师 党 委 委 员 五 已 发 行 债 券 情 况 本 公 司 分 别 于 2005 年 和 2007 年 发 行 两 期 企 业 债 券, 具 体 情 况 如 下 : ( 一 )2005 年 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 公 司 债 券 相 关 情 况 : 1 债 券 名 称 :2005 年 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 公 司 债 券 2 债 券 简 称 :05 粤 交 通 债 3 债 券 代 码 :058009 4 债 券 存 续 期 限 :2005 年 6 月 29 日 至 2020 年 6 月 28 日 5 债 券 发 行 额 : 人 民 币 拾 伍 亿 元 ( 人 民 币 1,500,000,000 元 ) 6 票 面 利 率 : 本 期 债 券 为 固 定 利 率, 票 面 年 利 率 为 5.30%, 在 本 期 债 券 期 限 内 固 定 不 变 7 计 息 方 式 : 本 期 债 券 采 用 单 利 按 年 计 息, 不 计 复 利 本 期 债 券 的 年 度 付 息 款 项 自 付 息 首 日 起 不 另 计 息, 本 金 自 兑 付 首 日 起 不 另 计 息 8 还 本 付 息 方 式 : 每 年 付 息 一 次, 最 后 一 期 利 息 随 本 金 一 起 支 付 9 债 券 信 用 级 别 : 本 期 债 券 的 信 用 级 别 经 联 合 资 信 评 估 有 限 公 司 综 合 评 定 为 AAA 级 10 债 券 上 市 时 间 :2005 年 7 月 13 日 11 债 券 上 市 地 点 : 全 国 银 行 间 债 券 市 场 12 债 券 担 保 : 本 期 债 券 由 中 国 农 业 银 行 授 权 中 国 农 业 银 行 广 东 省 分 行 提 供 无 条 件 不 可 撤 销 连 带 责 任 担 保
13 债 券 主 承 销 商 : 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 14 债 券 上 市 推 荐 人 : 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 截 至 2010 年 12 月 31 日, 本 期 债 券 的 本 金 余 额 为 15 亿 元, 发 行 人 主 体 长 期 信 用 评 级 为 AAA, 债 券 信 用 级 别 为 AAA 级 ( 二 )2007 年 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 公 司 债 券 相 关 情 况 : 1 债 券 名 称 :2007 年 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 公 司 债 券 2 债 券 简 称 :07 粤 交 通 债 3 债 券 代 码 :078039 4 债 券 存 续 期 限 :2007 年 8 月 7 日 至 2017 年 8 月 6 日 5 债 券 发 行 额 : 人 民 币 拾 亿 元 ( 人 民 币 1,000,000,000 元 ) 6 票 面 利 率 : 本 期 债 券 为 固 定 利 率, 票 面 年 利 率 为 5.20%, 在 本 期 债 券 期 限 内 固 定 不 变 7 计 息 方 式 : 本 期 债 券 采 用 单 利 按 年 计 息, 不 计 复 利 本 期 债 券 的 年 度 付 息 款 项 自 付 息 首 日 起 不 另 计 息, 本 金 自 兑 付 首 日 起 不 另 计 息 8 还 本 付 息 方 式 : 每 年 付 息 一 次, 最 后 一 期 利 息 随 本 金 一 起 支 付 9 债 券 信 用 级 别 : 经 联 合 资 信 评 估 有 限 公 司 综 合 评 定, 本 期 债 券 信 用 级 别 为 AAA 级, 发 行 人 长 期 主 体 评 级 为 AA 级 10 债 券 上 市 时 间 :2007 年 8 月 16 日 11 债 券 上 市 交 易 场 所 : 全 国 银 行 间 债 券 市 场 12 债 券 担 保 : 本 期 债 券 由 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 授 权 其 广 东 省 分 行 提 供 无 条 件 不 可 撤 销 连 带 责 任 担 保 13 债 券 主 承 销 商 : 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司
截 至 2010 年 12 月 31 日, 本 期 债 券 的 本 金 余 额 为 10 亿 元, 发 行 人 主 体 长 期 信 用 评 级 为 AAA 级, 债 券 信 用 级 别 为 AAA 级 六 募 集 资 金 使 用 情 况 ( 一 )2005 年 发 行 的 15 亿 公 司 债 券 募 集 资 金 使 用 情 况 : 1 阿 深 高 速 公 路 粤 赣 段 项 目 本 公 司 于 2005 年 7 月 26 日 通 过 广 东 省 高 速 公 路 有 限 公 司 将 本 期 债 券 所 募 集 资 金 中 的 10 亿 元 投 入 广 东 粤 赣 高 速 公 路 有 限 公 司 用 于 阿 深 高 速 公 路 粤 赣 段 项 目 的 建 设 截 至 2006 年 12 月 31 日, 广 东 粤 赣 高 速 公 路 有 限 公 司 的 10 亿 元 债 券 募 集 资 金 已 全 部 使 用 完 毕 2 渝 湛 高 速 公 路 高 遂 段 项 目 本 公 司 于 2005 年 7 月 26 日 通 过 广 东 省 高 速 公 路 有 限 公 司 将 本 期 债 券 所 募 集 资 金 中 的 3 亿 元 投 入 广 东 渝 湛 高 速 公 路 有 限 公 司 用 于 渝 湛 高 速 公 路 高 遂 段 项 目 的 建 设 截 至 2006 年 12 月 31 日, 广 东 渝 湛 高 速 公 路 有 限 公 司 的 3 亿 元 债 券 募 集 资 金 已 全 部 使 用 完 毕 3 广 梧 高 速 公 路 马 河 段 项 目 本 公 司 于 2005 年 7 月 26 日 通 过 广 东 省 路 桥 建 设 发 展 有 限 公 司 将 本 期 债 券 所 募 集 资 金 中 的 2 亿 元 投 入 云 浮 市 广 云 高 速 公 路 有 限 公 司 用 于 广 梧 高 速 公 路 马 河 段 项 目 的 建 设 截 至 2006 年 12 月 31 日, 云 浮 市 广 云 高 速 公 路 有 限 公 司 的 2 亿 元 债 券 募 集 资 金 已 全 部 使 用 完 毕 ( 二 )2007 年 发 行 的 10 亿 公 司 债 券 募 集 资 金 使 用 情 况 : 2007 年 8 月 7 日, 本 公 司 发 行 公 司 债 券 10 亿 元 人 民 币, 全 部 用
目 录 页 次 一 审 计 报 告 1-2 二 已 审 财 务 报 表 3-7 合 并 资 产 负 债 表 3 合 并 利 润 表 4 合 并 现 金 流 量 表 5 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 6-7 三 8-105
审 计 报 告 广 会 所 审 字 [2011] 第 10005920019 号 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 : 我 们 审 计 了 后 附 的 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 财 务 报 表, 包 括 2010 年 12 月 31 日 的 合 并 资 产 负 债 表,2010 年 度 的 合 并 利 润 表 合 并 现 金 流 量 表 和 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 是 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 设 计 实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ;(2) 选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ;(3) 作 出 合 理 的 会 计 估 计 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范, 计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 及 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 1
三 审 计 意 见 我 们 认 为, 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 财 务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 2010 年 12 月 31 日 的 合 并 财 务 状 况 以 及 2010 年 度 的 合 并 经 营 成 果 和 合 并 现 金 流 量 广 东 正 中 珠 江 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 中 国 注 册 会 计 师 : 王 韶 华 中 国 注 册 会 计 师 : 冉 红 艳 中 国 广 州 二 〇 一 一 年 三 月 十 八 日 2
合 并 资 产 负 债 表 企 财 01 表 编 制 单 位 : 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 2010 年 12 月 31 日 金 额 单 位 : 元 项 目 附 注 八 年 末 金 额 年 初 金 额 项 目 附 注 八 年 末 金 额 年 初 金 额 流 动 资 产 : 流 动 负 债 : 货 币 资 金 ( 一 ) 8,361,047,254.82 8,444,159,611.67 短 期 借 款 ( 二 十 一 ) 1,830,887,032.97 7,998,178,482.65 结 算 备 付 金 - - 向 中 央 银 行 借 款 - - 拆 出 资 金 - - 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 - - 交 易 性 金 融 资 产 - - 拆 入 资 金 - - 应 收 票 据 ( 二 ) 32,383,500.62 82,946,434.63 交 易 性 金 融 负 债 - - 应 收 账 款 ( 三 ) 1,051,609,252.17 1,000,020,307.85 应 付 票 据 ( 二 十 二 ) 1,154,954,212.52 2,460,956,928.06 预 付 款 项 ( 四 ) 3,346,410,838.41 2,047,124,938.48 应 付 账 款 ( 二 十 三 ) 10,060,127,297.47 5,925,238,926.92 应 收 保 费 - - 预 收 款 项 ( 二 十 四 ) 2,890,226,817.44 3,061,731,499.41 应 收 分 保 账 款 - - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - - 应 收 分 保 合 同 准 备 金 - - 应 付 手 续 费 及 佣 金 - - 应 收 利 息 - 3,815,453.67 应 付 职 工 薪 酬 ( 二 十 五 ) 480,494,365.94 518,062,877.63 其 他 应 收 款 ( 五 ) 3,969,050,181.30 4,121,123,594.39 其 中 : 应 付 工 资 323,626,749.06 349,180,522.78 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 应 付 福 利 费 4,803,316.59 19,236,694.13 存 货 ( 六 ) 5,467,985,031.92 4,796,374,252.36 # 其 中 : 职 工 奖 励 及 福 利 基 金 - - 其 中 : 原 材 料 ( 六 ) 329,455,201.18 360,640,859.40 应 交 税 费 ( 二 十 六 ) 837,473,746.86 674,659,847.59 库 存 商 品 ( 产 成 品 ) ( 六 ) 292,510,950.40 330,377,764.44 其 中 : 应 交 税 金 769,770,803.33 625,949,153.25 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 3,213,459.99 95,547,102.80 应 付 利 息 ( 二 十 七 ) 501,997,545.73 266,737,228.80 其 他 流 动 资 产 302,245.84 3,744,998.94 其 他 应 付 款 ( 二 十 八 ) 5,595,378,412.01 3,448,069,565.32 流 动 资 产 合 计 22,232,001,765.07 20,594,856,694.79 应 付 分 保 账 款 - - 非 流 动 资 产 : 保 险 合 同 准 备 金 - - 发 放 贷 款 及 垫 款 - - 代 理 买 卖 证 券 款 - - 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 七 ) 2,701,030,782.70 379,573,943.80 代 理 承 销 证 券 款 - - 持 有 至 到 期 投 资 ( 八 ) 112,195,410.25 105,110,565.00 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 ( 二 十 九 ) 2,848,907,941.18 2,473,650,839.23 长 期 应 收 款 ( 九 ) 527,054,277.46 788,336,186.01 其 他 流 动 负 债 ( 三 十 ) 3,500,000,000.00 2,000,000,000.00 长 期 股 权 投 资 ( 十 ) 5,505,146,361.21 5,337,808,982.48 流 动 负 债 合 计 29,700,447,372.12 28,827,286,195.61 投 资 性 房 地 产 ( 十 一 ) 295,330,492.94 284,904,359.27 非 流 动 负 债 : 固 定 资 产 原 价 ( 十 二 ) 148,223,865,040.88 121,360,736,536.06 长 期 借 款 ( 三 十 一 ) 69,781,556,214.58 61,405,518,130.78 减 : 累 计 折 旧 ( 十 二 ) 30,343,962,977.34 26,143,655,672.62 应 付 债 券 ( 三 十 二 ) 13,291,524,406.75 6,289,376,380.58 固 定 资 产 净 值 ( 十 二 ) 117,879,902,063.54 95,217,080,863.44 长 期 应 付 款 ( 三 十 三 ) 401,028,576.30 467,728,405.21 减 : 固 定 资 产 减 值 准 备 ( 十 二 ) 94,682,811.29 94,775,198.71 专 项 应 付 款 ( 三 十 四 ) 67,959,283.93 67,679,264.97 固 定 资 产 净 额 ( 十 二 ) 117,785,219,252.25 95,122,305,664.73 预 计 负 债 ( 三 十 五 ) 18,320,352.76 17,084,670.80 在 建 工 程 ( 十 三 ) 12,151,389,086.10 18,006,868,981.78 递 延 所 得 税 负 债 ( 三 十 六 ) 757,542,978.66 761,784,629.30 工 程 物 资 961,856.30 782,799.60 其 他 非 流 动 负 债 ( 三 十 七 ) 120,036,352.83 121,061,992.24 固 定 资 产 清 理 3,834,899.60 37,966.18 其 中 : 特 准 储 备 基 金 - - 生 产 性 生 物 资 产 - - 非 流 动 负 债 合 计 84,437,968,165.81 69,130,233,473.88 油 气 资 产 - - 负 债 合 计 114,138,415,537.93 97,957,519,669.49 无 形 资 产 ( 十 四 ) 643,925,732.06 526,810,842.52 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 开 发 支 出 ( 十 五 ) 13,072,596.43 110,970.00 实 收 资 本 ( 股 本 ) ( 三 十 八 ) 26,800,000,000.00 19,800,000,000.00 商 誉 ( 十 六 ) 307,028,982.39 306,569,018.43 国 家 资 本 26,800,000,000.00 19,800,000,000.00 长 期 待 摊 费 用 ( 十 七 ) 697,824,069.45 715,411,564.06 集 体 资 本 - - 递 延 所 得 税 资 产 ( 十 八 ) 777,729,835.62 632,461,722.10 法 人 资 本 - - 其 他 非 流 动 资 产 ( 十 九 ) 646,742,237.67 678,628,065.15 其 中 : 国 有 法 人 资 本 - - 其 中 : 特 准 储 备 物 资 - - 集 体 法 人 资 本 - - 非 流 动 资 产 合 计 142,168,485,872.43 122,885,721,631.11 个 人 资 本 - - 外 商 资 本 - - # 减 : 已 归 还 投 资 - - 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 净 额 26,800,000,000.00 19,800,000,000.00 资 本 公 积 ( 三 十 九 ) 8,769,998,641.70 12,809,389,627.04 减 : 库 存 股 - - 专 项 储 备 ( 四 十 ) 56,830,368.86 - 盈 余 公 积 ( 四 十 一 ) 1,093,550,669.53 988,493,772.81 其 中 : 法 定 公 积 金 654,267,664.71 549,210,767.99 任 意 公 积 金 439,283,004.82 439,283,004.82 # 储 备 基 金 - - # 企 业 发 展 基 金 - - # 利 润 归 还 投 资 - - 一 般 风 险 准 备 - - 未 分 配 利 润 ( 四 十 二 ) 5,574,670,769.75 4,644,718,062.41 外 币 报 表 折 算 差 额 -127,444,722.14-106,168,789.65 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 42,167,605,727.70 38,136,432,672.61 * 少 数 股 东 权 益 8,094,466,371.87 7,386,625,983.80 所 有 者 权 益 合 计 50,262,072,099.57 45,523,058,656.41 资 产 总 计 164,400,487,637.50 143,480,578,325.90 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 164,400,487,637.50 143,480,578,325.90 法 定 代 表 人 : 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 会 计 机 构 负 责 人 : - #REF! 3
合 并 利 润 表 编 制 单 位 : 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 2010 年 度 金 额 单 位 : 元 项 目 附 注 八 本 年 金 额 上 年 金 额 项 目 附 注 八 本 年 金 额 上 年 金 额 一 营 业 总 收 入 33,087,108,899.21 28,172,476,867.38 其 他 - - 其 中 : 营 业 收 入 ( 四 十 三 ) 33,087,108,899.21 28,172,476,867.38 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - - 其 中 : 主 营 业 务 收 入 ( 四 十 三 ) 32,673,136,078.46 27,579,647,230.25 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 四 十 五 ) 254,304,181.90 159,668,887.40 其 他 业 务 收 入 ( 四 十 三 ) 413,972,820.75 592,829,637.13 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 147,197,495.62 106,587,489.47 利 息 收 入 - - 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - - 已 赚 保 费 - - 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 4,245,468,221.38 2,660,256,800.73 手 续 费 及 佣 金 收 入 - - 加 : 营 业 外 收 入 ( 四 十 六 ) 165,758,108.94 131,644,703.45 二 营 业 总 成 本 29,095,944,859.73 25,671,888,954.05 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 25,980,205.96 16,978,521.59 其 中 : 营 业 成 本 ( 四 十 三 ) 22,201,868,614.19 18,872,583,204.83 非 货 币 性 资 产 交 换 利 得 - 2,040,999.70 其 中 : 主 营 业 务 成 本 ( 四 十 三 ) 22,027,997,184.39 18,494,927,844.29 政 府 补 助 26,136,305.81 9,776,172.76 其 他 业 务 成 本 ( 四 十 三 ) 173,871,429.80 377,655,360.54 债 务 重 组 利 得 5,009,196.55 1,166,217.18 利 息 支 出 - - 减 : 营 业 外 支 出 ( 四 十 七 ) 171,726,974.72 245,240,611.80 手 续 费 及 佣 金 支 出 - - 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 42,824,463.34 196,867,161.64 退 保 金 - - 非 货 币 性 资 产 交 换 损 失 - - 赔 付 支 出 净 额 - - 债 务 重 组 损 失 - - 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 - - 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 4,239,499,355.60 2,546,660,892.38 保 单 红 利 支 出 - - 减 : 所 得 税 费 用 ( 四 十 八 ) 1,222,921,288.52 759,576,550.88 分 保 费 用 - - 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 3,016,578,067.08 1,787,084,341.50 营 业 税 金 及 附 加 1,164,635,887.01 911,886,337.53 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1,294,645,772.58 352,224,575.51 销 售 费 用 130,544,080.25 124,157,843.92 * 少 数 股 东 损 益 1,721,932,294.50 1,434,859,765.99 管 理 费 用 2,182,067,045.06 1,770,645,964.33 六 每 股 收 益 : 其 中 : 业 务 招 待 费 142,781,363.72 125,997,830.47 基 本 每 股 收 益 - - 研 究 与 开 发 费 316,220,960.80 170,341,814.50 稀 释 每 股 收 益 - - 财 务 费 用 3,199,806,032.97 3,465,591,552.27 七 其 他 综 合 收 益 ( 四 十 九 ) 512,708,118.27 66,006,955.75 其 中 : 利 息 支 出 3,490,653,875.35 3,718,127,995.70 八 综 合 收 益 总 额 3,529,286,185.35 1,853,091,297.25 利 息 收 入 208,838,281.47 318,770,449.59 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 1,572,248,531.68 418,365,008.82 汇 兑 净 损 失 ( 净 收 益 以 - 号 填 列 ) -209,275,024.24-9,326,374.80 * 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 1,957,037,653.67 1,434,726,288.43 资 产 减 值 损 失 ( 四 十 四 ) 217,023,200.25 527,024,051.17 企 财 02 表 法 定 代 表 人 : 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 会 计 机 构 负 责 人 : 4
合 并 现 金 流 量 表 企 财 03 表 编 制 单 位 : 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 2010 年 度 金 额 单 位 : 元 项 目 行 次 本 年 金 额 上 年 金 额 项 目 行 次 本 年 金 额 上 年 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 1 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 收 回 的 现 金 净 额 30 50,749,368.02 15,925,519.36 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 2 31,081,358,843.88 27,695,253,098.70 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 回 的 现 金 净 额 31 585,901.11 - 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 3 - - 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 32 2,938,751,464.03 1,525,755,933.03 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 4 - - 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 33 4,519,831,199.82 2,162,468,092.21 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 5 - - 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 34 20,315,161,383.81 12,613,175,263.53 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 6 - - 投 资 支 付 的 现 金 35 2,505,807,134.79 1,548,371,730.06 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 7 - - 质 押 贷 款 净 增 加 额 36 - - 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 8 - - 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 37 - - 处 置 交 易 性 金 融 资 产 净 增 加 额 9 - - 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 38 1,960,485,495.62 1,890,172,504.93 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 10 - - 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 39 24,781,454,014.22 16,051,719,498.52 拆 入 资 金 净 增 加 额 11 - - 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 40-20,261,622,814.40-13,889,251,406.31 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 12 - - 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 41 收 到 的 税 费 返 还 13 49,625,880.86 6,140,422.26 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 42 2,729,703,920.00 1,050,017,251.05 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 14 2,327,998,097.99 1,771,675,423.30 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 43 55,373,920.00 8,500,000.00 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 15 33,458,982,822.73 29,473,068,944.26 取 得 借 款 所 收 到 的 现 金 44 29,105,388,700.47 26,998,385,910.01 购 买 商 品 接 收 劳 务 支 付 的 现 金 16 12,968,878,318.25 10,769,754,014.36 发 行 债 券 收 到 的 现 金 45 - - 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 17 - - 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 46 59,871,828.20 635,296,634.35 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 18 - - 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 47 31,894,964,448.67 28,683,699,795.41 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 19 - - 偿 还 债 务 所 支 付 的 现 金 48 17,772,597,821.46 19,240,668,441.93 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 20 - - 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 所 支 付 的 现 金 49 5,362,274,327.21 5,714,950,453.94 支 付 保 单 红 利 的 现 金 21 - - 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 50 1,049,947,483.26 1,009,187,184.15 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 22 3,395,365,187.66 2,773,243,700.60 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 51 88,117,812.69 200,541,203.86 支 付 的 各 项 税 费 23 2,580,998,759.09 1,742,372,053.16 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 52 23,222,989,961.36 25,156,160,099.73 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 24 2,989,012,222.95 2,691,135,945.07 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 53 8,671,974,487.31 3,527,539,695.68 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 25 21,934,254,487.95 17,976,505,713.19 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 54-18,192,364.54-10,920,658.07 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 26 11,524,728,334.78 11,496,563,231.07 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 55-83,112,356.85 1,123,930,862.37 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 27 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 56 8,444,159,611.67 7,320,228,749.30 收 回 投 资 收 到 的 现 金 28 1,042,054,176.79 139,434,658.48 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 57 8,361,047,254.82 8,444,159,611.67 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 29 487,690,289.87 481,351,981.34 58 法 定 代 表 人 : 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 会 计 机 构 负 责 人 : 5
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 企 财 04 表 编 制 单 位 : 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 2010 年 度 金 额 单 位 : 元 本 年 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 项 目 行 次 实 收 资 本 ( 或 股 减 : 库 一 般 风 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 其 他 小 计 本 ) 存 股 险 准 备 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 栏 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 一 上 年 年 末 余 额 1 19,800,000,000.00 12,809,389,627.04 - - 988,493,772.81-4,644,718,062.41-106,168,789.65 38,136,432,672.61 7,386,625,983.80 45,523,058,656.41 加 : 会 计 政 策 变 更 2 前 期 差 错 更 正 3 二 本 年 年 初 余 额 4 19,800,000,000.00 12,809,389,627.04 - - 988,493,772.81-4,644,718,062.41-106,168,789.65 38,136,432,672.61 7,386,625,983.80 45,523,058,656.41 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 5 7,000,000,000.00-4,039,390,985.34-56,830,368.86 105,056,896.72-929,952,707.34-21,275,932.49 4,031,173,055.09 707,840,388.07 4,739,013,443.16 ( 一 ) 净 利 润 6 1,294,645,772.58 1,294,645,772.58 1,721,932,294.50 3,016,578,067.08 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 7-274,550,732.74 - - - - 24,327,958.85-21,275,932.49 277,602,759.10 235,105,359.17 512,708,118.27 综 合 收 益 小 计 8-274,550,732.74 - - - - 1,318,973,731.43-21,275,932.49 1,572,248,531.68 1,957,037,653.67 3,529,286,185.35 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 9-2,721,850,141.25 - - - - - - 2,721,850,141.25 4,700,000.00 2,726,550,141.25 1. 所 有 者 投 入 资 本 10-2,685,594,081.79 2,685,594,081.79 4,700,000.00 2,690,294,081.79 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 11 - - - - - 3. 其 他 12-36,256,059.46 - - - - - - 36,256,059.46-36,256,059.46 ( 四 ) 专 项 储 备 提 取 和 使 用 13 - - - 56,830,368.86 - - - - 56,830,368.86-56,830,368.86 1. 提 取 专 项 储 备 14 110,255,561.20 110,255,561.20-110,255,561.20 2. 使 用 专 项 储 备 15-53,425,192.34-53,425,192.34 - -53,425,192.34 ( 五 ) 利 润 分 配 16 - - - - 105,056,896.72 - -388,970,960.79 - -283,914,064.07-1,290,637,883.83-1,574,551,947.90 1. 提 取 盈 余 公 积 17 - - - - 105,056,896.72 - -105,056,896.72 - - - - 其 中 : 法 定 公 积 金 18 105,056,896.72-105,056,896.72 - - 任 意 公 积 金 19 - - - - # 储 备 基 金 20 - - - - # 企 业 发 展 基 金 21 - - - - # 利 润 归 还 投 资 22 - - - - 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 23 - - - - 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 24-283,914,064.07-283,914,064.07-1,290,637,883.83-1,574,551,947.90 4. 其 他 25 - - - - - - - - - - - ( 六 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 26 7,000,000,000.00-7,035,791,859.33 - - - - -50,063.30 - -35,841,922.63 36,740,618.23 898,695.60 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 27 7,000,000,000.00-7,000,000,000.00 - - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 28 - - - - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 29 - - - - 4. 其 他 30 - -35,791,859.33 - - - - -50,063.30 - -35,841,922.63 36,740,618.23 898,695.60 四 本 年 年 末 余 额 31 26,800,000,000.00 8,769,998,641.70-56,830,368.86 1,093,550,669.53-5,574,670,769.75-127,444,722.14 42,167,605,727.70 8,094,466,371.87 50,262,072,099.57 26,340,000,000.00 8,469,998,641.70-56,830,368.86 1,010,501,891.92-5,510,987,215.58-127,444,722.14 41,260,873,395.92 法 定 代 表 人 : 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 会 计 机 构 负 责 人 : 6
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 企 财 04 表 编 制 单 位 : 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 2010 年 度 金 额 单 位 : 元 上 年 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 项 目 行 次 实 收 资 本 ( 或 股 减 : 库 专 项 储 一 般 风 险 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 其 他 小 计 本 ) 存 股 备 准 备 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 栏 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 一 上 年 年 末 余 额 1 19,800,000,000.00 11,630,088,795.46 - - 860,199,443.68-4,819,125,872.81-96,122,891.39 37,013,291,220.56 6,991,796,654.57 44,005,087,875.13 加 : 会 计 政 策 变 更 2 - - - - -8,251,810.47-59,748,465.64-51,496,655.17-51,496,655.17 - 前 期 差 错 更 正 3 - - - - - - 52,537,569.38-52,537,569.38 141,658.47 52,679,227.85 二 本 年 年 初 余 额 4 19,800,000,000.00 11,630,088,795.46 - - 851,947,633.21-4,931,411,907.83-96,122,891.39 37,117,325,445.11 6,940,441,657.87 44,057,767,102.98 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 5-1,179,300,831.58 - - 136,546,139.60 - -286,693,845.42-10,045,898.26 1,019,107,227.50 446,184,325.93 1,465,291,553.43 ( 一 ) 净 利 润 6 352,224,575.51 352,224,575.51 1,434,859,765.99 1,787,084,341.50 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 7-76,186,331.57 - - - - - -10,045,898.26 66,140,433.31-133,477.56 66,006,955.75 综 合 收 益 小 计 8-76,186,331.57 - - - - 352,224,575.51-10,045,898.26 418,365,008.82 1,434,726,288.43 1,853,091,297.25 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 9-1,090,246,624.81 - - - - -2,223,295.13-1,088,023,329.68 19,866,437.42 1,107,889,767.10 1. 所 有 者 投 入 资 本 10-1,107,507,585.27 1,107,507,585.27 8,600,000.00 1,116,107,585.27 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 11 - - - - - 3. 其 他 12 - -17,260,960.46 - - - - -2,223,295.13 - -19,484,255.59 11,266,437.42-8,217,818.17 ( 四 ) 专 项 储 备 提 取 和 使 用 13 - - - - - - - - - - - 1. 提 取 专 项 储 备 14 - - - - 2. 使 用 专 项 储 备 15 - - - - ( 五 ) 利 润 分 配 16 - - - - 136,546,139.60 - -636,695,125.80 - -500,148,986.20-1,008,408,399.92-1,508,557,386.12 1. 提 取 盈 余 公 积 17 - - - - 136,546,139.60 - -136,546,139.60 - - - - 其 中 : 法 定 公 积 金 18 136,546,139.60-136,546,139.60 - - 任 意 公 积 金 19 - - - - # 储 备 基 金 20 - - - - # 企 业 发 展 基 金 21 - - - - # 利 润 归 还 投 资 22 - - - - 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 23 - - - - 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 24-500,148,986.20-500,148,986.20-1,008,408,399.92-1,508,557,386.12 4. 其 他 25 - - - - - - - - - - - ( 六 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 26-12,867,875.20 - - - - - - 12,867,875.20-12,867,875.20 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 27 - - - - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 28 - - - - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 29 - - - - 4. 其 他 30-12,867,875.20 - - - - - - 12,867,875.20-12,867,875.20 四 本 年 年 末 余 额 31 19,800,000,000.00 12,809,389,627.04 - - 988,493,772.81-4,644,718,062.41-106,168,789.65 38,136,432,672.61 7,386,625,983.80 45,523,058,656.41 19,340,000,000.00 12,509,389,627.04 924,708,716.19 4,583,407,997.18 37,251,337,550.76 法 定 代 表 人 : 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 会 计 机 构 负 责 人 : 7
一 公 司 的 基 本 情 况 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 系 根 据 中 共 广 东 省 委 办 公 厅 广 东 省 人 民 政 府 办 公 厅 粤 办 发 [2000]9 号 文 中 广 东 省 省 属 国 有 企 业 资 产 重 组 总 体 方 案 的 规 定, 将 广 东 省 交 通 厅 省 人 大 常 委 会 办 公 厅 脱 钩 的 企 业 及 省 铁 路 集 团 等 共 126 户 企 业 合 并 组 建, 于 2000 年 6 月 23 日 成 立 企 业 法 人 营 业 执 照 号 440000000064510, 注 册 资 本 为 人 民 币 贰 佰 陆 拾 捌 亿 元, 注 册 住 所 为 广 州 市 白 云 路 27 号, 法 定 代 表 人 为 朱 小 灵, 公 司 类 型 为 国 有 独 资 有 限 责 任 公 司 公 司 治 理 结 构 : 公 司 实 行 董 事 会 领 导 下 的 总 经 理 负 责 制 董 事 会 由 5 名 董 事 组 成, 设 董 事 长 1 人, 监 事 会 由 4 名 监 事 组 成, 其 中 股 东 代 表 担 任 的 监 事 3 人, 职 工 代 表 担 任 的 监 事 1 人 公 司 设 总 经 理 1 人, 副 总 经 理 5 人, 总 工 程 师 1 人, 总 经 济 师 1 人 公 司 主 营 业 务 : 公 司 属 于 交 通 行 业, 主 要 从 事 的 经 营 范 围 为 : 股 权 管 理 ; 组 织 资 产 重 组, 优 化 配 置 ; 通 过 抵 押 产 权 转 让 股 份 制 改 造 等 方 式 筹 集 资 金 ; 项 目 投 资 经 营 及 管 理 ; 交 通 基 础 设 施 建 设 ; 公 路 项 目 营 运 及 其 相 关 产 业 ; 技 术 开 发 应 用 咨 询 服 务 ; 公 路 客 货 运 输 及 现 代 物 流 业 务 ; 境 外 关 联 业 务 ( 上 述 范 围 若 须 许 可 证 的 凭 许 可 证 经 营 ) 公 司 合 并 范 围 内 的 下 属 企 业 主 要 从 事 公 路 建 设 和 运 营 公 路 运 输 商 品 流 通 工 程 施 工 勘 察 设 计 等 行 业 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 确 认 计 量 和 编 制 财 务 报 表 三 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 四 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 会 计 年 度 公 司 的 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 记 账 本 位 币 公 司 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 8
记 账 基 础 和 计 价 原 则 公 司 采 用 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础 一 般 采 用 历 史 成 本 作 为 计 量 属 性, 当 所 确 定 的 会 计 要 素 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 能 够 取 得 并 可 靠 计 量 时, 采 用 重 置 成 本 可 变 现 净 值 现 值 公 允 价 值 计 量 外 币 业 务 核 算 方 法 公 司 的 外 币 交 易 按 交 易 发 生 日 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 人 民 币 入 账 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 人 民 币, 所 产 生 的 折 算 差 额 除 了 为 购 建 或 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 资 本 化 的 原 则 处 理 外, 直 接 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 于 资 产 负 债 表 日 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 外 币 现 金 流 量 采 用 现 金 项 目 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 示 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 公 司 将 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强, 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 及 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资, 确 认 为 现 金 等 价 物 金 融 资 产 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 和 持 有 至 到 期 投 资 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 公 司 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 持 有 能 力 及 风 险 管 理 要 求 于 本 会 计 期 间, 公 司 持 有 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 和 持 有 至 到 期 投 资 之 金 融 资 产 金 融 资 产 的 计 量 初 始 计 量 公 司 初 始 确 认 金 融 资 产, 按 照 公 允 价 值 进 行 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 9
后 续 计 量 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 : 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 且 不 扣 除 将 来 处 置 该 金 融 资 产 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用 可 供 出 售 金 融 资 产 : 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 除 与 套 期 保 值 有 关 外, 其 变 动 直 接 计 入 所 有 者 权 益, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 转 出 时, 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 : 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 在 发 生 减 值 摊 销 或 终 止 确 认 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益, 但 该 金 融 资 产 被 指 定 为 套 期 项 目 的 除 外 金 融 工 具 的 公 允 价 值 确 定 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 资 产 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 是 否 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 了 转 入 方 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 之 和 10
金 融 资 产 的 减 值 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 准 备 于 资 产 负 债 表 日 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 较 大 幅 度 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 就 认 定 其 已 发 生 减 值, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 减 值 损 失 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 权 益 工 具 等 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回, 计 入 资 本 公 积 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 准 备 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 的 计 量 比 照 应 收 款 项 减 值 损 失 计 量 方 法 处 理 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 和 计 提 方 法 于 资 产 负 债 表 日 如 果 有 客 观 证 据 表 明 应 收 款 项 发 生 减 值, 则 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 于 资 产 负 债 表 日 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 ( 包 括 应 收 账 款 应 收 票 据 预 付 账 款 其 他 应 收 款 长 期 应 收 款 等 ) 单 独 进 行 减 值 测 试 如 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 对 于 资 产 负 债 表 日 单 项 金 额 非 重 大 的 应 收 款 项, 采 用 与 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 一 起 按 账 龄 作 为 类 似 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 组 合, 再 按 这 些 应 收 款 项 组 合 在 资 产 负 债 表 日 余 额 的 一 定 比 例 ( 可 以 单 独 进 行 减 值 测 试 ) 计 算 确 定 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 根 据 以 前 年 度 与 之 相 同 或 相 类 似 的 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 的 实 际 损 失 率 为 基 础, 结 合 现 时 情 况 确 定 本 年 各 项 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 比 例, 据 此 计 算 本 年 应 计 提 的 坏 账 准 备 结 合 对 关 联 公 司 的 股 东 贷 款 本 息 工 程 履 约 金 不 计 提 坏 账 准 备 的 政 策 外, 除 了 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 外 的 其 他 应 收 款 项 采 用 个 别 认 定 法 进 行 减 值 测 试 对 于 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款, 单 项 金 额 重 大 的 采 用 个 别 认 定 进 行 减 值 测 试 ; 单 项 金 额 非 重 大 的 有 客 观 证 据 表 明 发 生 减 值 的, 也 按 照 个 别 认 定 进 行 减 值 测 试 ; 剩 余 的 按 照 账 龄 分 析 法 计 提, 确 定 以 下 坏 账 准 备 计 提 的 比 例 : 1 广 东 省 高 速 公 路 发 展 股 份 有 限 公 司 坏 账 准 备 计 提 比 例 明 细 为 :1 年 以 内 不 计 提 ;1-2 年 计 提 10%;2-3 年 计 提 30%;3-4 年 计 提 50%;4-5 年 计 提 90%;5 年 以 上 计 提 100% 11
2 广 东 南 粤 物 流 股 份 有 限 公 司 坏 账 核 算 采 用 备 抵 法, 管 理 层 对 所 有 应 收 款 项 的 可 收 回 性 作 出 具 体 分 析 后 计 提 坏 账 准 备 当 有 迹 象 表 明 应 收 关 联 方 款 项 及 应 收 非 关 联 方 款 项 的 回 收 出 现 困 难 时, 计 提 专 项 坏 账 准 备 ; 对 于 有 证 据 表 明 能 够 收 回 的 应 收 款 项, 不 计 提 坏 账 准 备 3 新 粤 有 限 公 司 坏 账 准 备 计 提 比 例 明 细 为 : 信 用 期 限 以 内, 计 提 比 例 为 0; 信 用 期 -120 天, 计 提 比 例 5%;121 天 -183 天, 计 提 比 例 15%;184 天 -273 天, 计 提 比 例 30%;274 天 -365 天, 计 提 比 例 50%;366 天 -548 天, 计 提 比 例 70%;549 天 -730 天, 计 提 比 例 90%;731 天 以 上, 计 提 比 例 100% 4 除 以 上 公 司 坏 账 准 备 计 提 比 例 不 同 外, 其 余 公 司 均 按 以 下 比 例 计 提 坏 账 准 备 : 账 龄 比 例 (%) 1 年 以 内 0 1-2 年 5 2-3 年 20 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年 以 上 80 存 货 存 货 分 为 原 材 料 低 值 易 耗 品 工 程 施 工 开 发 成 本 等 存 货 购 入 按 实 际 成 本 计 价 入 账, 原 材 料 发 出 时 按 加 权 平 均 法 核 算, 承 包 工 程 按 个 别 计 价 法 核 算 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 摊 销 法 核 算 工 程 施 工 科 目 核 算 本 公 司 实 际 发 生 的 工 程 施 工 合 同 成 本 和 合 同 毛 利 工 程 施 工 科 目 与 工 程 结 算 科 目 在 资 产 负 债 表 中 以 相 抵 后 的 差 额 反 映 如 果 在 建 合 同 工 程 累 计 已 发 生 的 成 本 和 已 确 认 的 毛 利 大 于 在 建 合 同 工 程 已 办 理 结 算 的 价 款 金 额, 其 差 额 反 映 在 建 合 同 工 程 已 完 工 但 尚 未 办 理 结 算 的 款 项, 在 资 产 负 债 表 中 作 为 一 项 流 动 资 产 在 存 货 项 目 中 列 示 ; 如 果 在 建 合 同 工 程 已 办 理 结 算 的 价 款 金 额 大 于 在 建 合 同 工 程 累 计 已 发 生 的 成 本 和 已 确 认 的 毛 利, 其 差 额 反 映 在 建 合 同 工 程 尚 未 完 工 部 分 但 已 办 理 了 结 算 的 款 项, 在 资 产 负 债 表 中 作 为 一 项 流 动 负 债 在 预 收 款 项 中 列 示 开 发 用 土 地 在 取 得 时, 按 实 际 成 本 计 入 开 发 成 本, 在 开 发 建 设 过 程 中 发 生 的 土 地 征 用 及 拆 迁 补 偿 费 前 期 工 程 费 等, 属 于 直 接 费 用 的 直 接 计 入 开 发 成 本 12
存 货 跌 价 准 备 按 存 货 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 计 提 可 变 现 净 值 按 日 常 活 动 中, 以 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 及 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 主 要 包 括 公 司 持 有 的 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 权 益 性 投 资, 或 者 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资 长 期 股 权 投 资 的 初 始 计 量 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 取 得 的 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 收 购 成 本 与 初 始 投 资 成 本 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 ; 为 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 计 入 当 期 损 益 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 交 易 日 所 涉 及 资 产 发 行 的 权 益 工 具 及 产 生 或 承 担 的 负 债 的 公 允 价 值, 加 上 直 接 与 收 购 有 关 的 成 本 所 计 算 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 在 合 并 日 被 合 并 方 的 可 辨 认 资 产 及 其 所 承 担 的 负 债 ( 包 括 或 有 负 债 ), 全 部 按 照 公 允 价 值 计 量, 而 不 考 虑 少 数 股 东 权 益 的 数 额 合 并 成 本 超 过 本 公 司 取 得 的 被 合 并 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 数 额 记 录 为 商 誉, 低 于 合 并 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 数 额 直 接 在 合 并 损 益 表 确 认 其 他 方 式 取 得 的 长 期 投 资 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 包 括 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本, 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的, 按 公 允 价 值 计 量 通 过 非 货 币 资 产 交 换 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 具 有 商 业 实 质 的, 按 换 出 资 产 的 公 允 价 值 作 为 换 入 的 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 ; 不 具 有 商 业 实 质 的, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 作 为 换 入 的 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 长 期 股 权 投 资 的 公 允 价 值 确 认 13
长 期 股 权 投 资 的 后 续 计 量 及 收 益 确 认 方 法 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资, 和 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 为 当 期 投 资 收 益 公 司 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 公 司 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 的 除 外 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 当 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 投 资 性 房 地 产 公 司 将 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 作 为 投 资 性 房 地 产, 主 要 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 公 司 对 投 资 性 房 地 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量, 对 于 符 合 资 本 化 条 件 的 后 续 支 出 记 入 投 资 性 房 地 产 的 成 本, 不 符 合 资 本 化 条 件 的 后 续 支 出 记 入 当 期 损 益 公 司 对 投 资 性 房 地 产 采 用 成 本 模 式 进 行 后 续 计 量, 按 照 固 定 资 产 或 无 形 资 产 核 算 的 相 关 规 定 计 提 折 旧 或 摊 销 当 投 资 性 房 地 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 固 定 资 产 固 定 资 产 的 标 准 及 计 价 固 定 资 产 指 为 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 并 且 使 用 年 限 超 过 一 年 的 有 形 资 产 固 定 资 产 按 取 得 时 的 实 际 成 本 进 行 初 始 计 量 公 司 已 交 付 使 用 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的 固 定 资 产 按 其 工 程 账 面 价 值 或 工 程 概 算 价 值 暂 估 入 账, 待 竣 工 决 算 时, 再 将 已 入 账 的 账 面 价 值 调 整 为 实 14
际 价 值 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 除 公 路 分 别 按 直 线 法 或 工 作 量 法 计 提, 不 留 残 值 外, 其 余 根 据 固 定 资 产 的 原 值 和 预 计 可 使 用 年 限 及 估 计 的 剩 余 价 值 按 直 线 法 计 算, 预 留 3% 或 5% 的 残 值 ; 公 司 固 定 资 产 分 类 年 折 旧 率 如 下 : 固 定 资 产 类 别 折 旧 年 限 年 折 旧 率 (%) 公 路 批 准 的 经 营 期 限 工 作 量 法 或 年 限 平 均 法 房 屋 及 建 筑 物 10-50 年 1.90%-9.70% 运 输 设 备 5-12 年 7.92%-19.40% 机 电 设 备 2-15 年 6.33%-47.5% 其 他 设 备 3-10 年 9.5%-32.33% 固 定 资 产 减 值 准 备 当 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 在 建 工 程 在 建 工 程 按 实 际 发 生 的 成 本 计 量 实 际 成 本 包 括 建 筑 费 用 其 他 为 使 在 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 发 生 的 必 要 支 出 以 及 在 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 前 所 发 生 的 符 合 资 本 化 条 件 的 借 款 费 用 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 转 入 固 定 资 产 并 自 次 月 起 开 始 计 提 折 旧 ; 若 所 建 造 的 固 定 资 产 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产 并 按 规 定 计 提 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 手 续 后 再 作 调 整 当 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 无 形 资 产 无 形 资 产 按 取 得 时 的 成 本 计 价 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益, 开 发 阶 段 的 支 出, 能 够 符 合 资 本 化 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产 成 本 自 取 得 的 当 月 起, 按 合 同 期 限 或 预 计 受 益 期 限 分 期 平 均 摊 销 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 公 司 带 来 未 来 经 济 利 益 的 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 当 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 15
长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 是 指 公 司 已 经 发 生 但 应 由 本 年 和 以 后 各 期 分 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 长 期 待 摊 费 用 项 目 按 实 际 支 出 入 账, 按 预 计 受 益 期 分 期 平 均 摊 销, 并 以 实 际 支 出 减 去 累 计 摊 销 后 的 净 额 列 示 ; 如 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的, 将 尚 未 摊 销 的 该 项 目 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 资 产 减 值 固 定 资 产 无 形 资 产 在 建 工 程 投 资 性 房 地 产 及 长 期 股 权 投 资 等, 于 资 产 负 债 表 日 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 减 值 损 失 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 项 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 指 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 如 果 在 以 后 期 间 价 值 得 以 恢 复, 也 不 予 转 回 借 款 费 用 发 生 的 可 直 接 归 属 于 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 固 定 资 产 购 建 的 借 款 费 用, 在 资 产 支 出 及 借 款 费 用 已 经 发 生 并 且 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 必 要 的 购 建 活 动 已 经 开 始 时, 才 开 始 资 本 化 并 计 入 该 资 产 的 成 本 当 购 建 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 停 止 资 本 化, 其 后 发 生 的 借 款 费 用 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 开 发 房 地 产 物 业 的 借 款 的 借 款 费 用, 在 房 地 产 物 业 竣 工 之 前 可 以 利 息 资 本 化 ; 当 所 开 发 房 地 产 物 业 竣 工, 停 止 利 息 资 本 化 如 果 资 产 的 购 建 活 动 或 开 发 活 动 发 生 非 正 常 中 断, 并 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 ( 含 3 个 月 ), 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化, 直 至 资 产 的 购 建 活 动 或 开 发 活 动 重 新 开 始 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 专 门 借 款 的, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 为 购 建 或 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 了 一 般 借 款 的, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 的 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 以 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 而 资 本 化 金 额 不 超 过 当 期 相 关 借 款 实 际 发 生 的 利 息 费 用 的 范 围 内 16
职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 主 要 包 括 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 职 工 福 利 费 社 会 保 险 费 及 住 房 公 积 金 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 等 其 他 与 获 得 职 工 提 供 的 服 务 相 关 的 支 出 于 职 工 提 供 服 务 的 期 间 确 认 应 付 的 职 工 薪 酬, 并 根 据 职 工 提 供 服 务 的 受 益 对 象 计 入 相 关 资 产 成 本 和 费 用 应 付 债 券 于 发 行 债 券 时, 按 照 实 际 的 发 行 价 格 总 额, 计 入 应 付 债 券 科 目 ; 债 券 发 行 价 格 总 额 与 债 券 面 值 总 额 的 差 额, 作 为 债 券 溢 价 或 折 价, 在 债 券 的 存 续 期 间 内 按 实 际 利 率 法 或 直 线 法 于 计 提 利 息 时 摊 销, 并 按 借 款 费 用 的 处 理 原 则 处 理 预 计 负 债 (1) 预 计 负 债 的 确 认 原 则 当 与 对 外 担 保 未 决 诉 讼 或 仲 裁 产 品 质 量 保 证 裁 员 计 划 亏 损 合 同 重 组 义 务 固 定 资 产 弃 置 义 务 等 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 则 将 其 确 认 为 负 债 : 1 该 义 务 是 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; 2 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 公 司 ; 3 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 公 司 的 亏 损 合 同 和 承 担 的 重 组 义 务 符 合 上 述 条 件 的, 确 认 为 预 计 负 债 (2) 预 计 负 债 的 计 量 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 并 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 相 关 的 风 险 不 确 定 性 及 货 币 时 间 价 值 等 因 素 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 于 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 并 对 账 面 价 值 进 行 调 整 以 反 映 当 前 最 佳 估 计 数 因 时 间 推 移 导 致 的 预 计 负 债 账 面 价 值 的 增 加 金 额, 确 认 为 利 息 费 用 (3) 最 佳 估 计 数 的 确 定 方 法 如 果 所 需 支 出 存 在 一 个 金 额 范 围, 则 最 佳 估 计 数 按 该 范 围 的 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 ; 17
如 果 所 需 支 出 不 存 在 一 个 金 额 范 围, 则 按 如 下 方 法 确 定 : 1 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 时, 最 佳 估 计 数 按 最 可 能 发 生 的 金 额 确 定 ; 2 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 时, 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 发 生 额 及 其 发 生 概 率 计 算 确 定 清 偿 确 认 的 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 或 其 他 方 补 偿 的, 则 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 所 确 认 负 债 的 账 面 价 值 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 根 据 资 产 和 负 债 的 计 税 基 础 与 其 账 面 价 值 的 差 额 ( 暂 时 性 差 异 ) 计 算 确 认 对 于 按 照 税 法 规 定 能 够 于 以 后 年 度 抵 减 应 纳 税 所 得 额 的 可 抵 扣 亏 损, 视 同 暂 时 性 差 异 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 非 企 业 合 并 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 形 成 的 暂 时 性 差 异, 不 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 按 照 预 期 收 回 该 项 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 本 公 司 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 和 递 延 所 得 税 负 债, 予 以 确 认 但 本 公 司 能 够 控 制 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回, 不 予 确 认 收 入 ⑴ 销 售 商 品 : 在 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 买 方, 公 司 不 再 对 该 商 品 实 施 继 续 管 理 权 和 实 际 控 制 权, 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 本 公 司, 并 且 与 销 售 该 商 品 有 关 的 收 入 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 为 营 业 收 入 的 实 现 ⑵ 车 辆 通 行 费 收 入 : 在 劳 务 已 经 提 供, 且 劳 务 总 收 入 和 总 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 本 公 司 时 确 认 ⑶ 提 供 劳 务 : 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 公 司 于 资 产 负 债 表 日 按 完 工 百 分 比 法 确 认 相 关 的 劳 务 收 入 如 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 且 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的, 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 成 本 ; 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 全 部 得 到 补 偿 的, 按 能 够 得 到 补 偿 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 收 入, 并 按 已 经 发 生 的 18
劳 务 成 本 作 为 当 期 费 用 ; 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 全 部 不 能 够 得 到 补 偿, 应 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 作 为 当 期 费 用, 不 确 认 收 入 ⑷ 让 渡 资 产 使 用 权 : 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时, 分 别 下 列 情 况 确 定 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 金 额 : 1) 利 息 收 入, 按 照 他 人 使 用 本 公 司 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 2) 使 用 费 收 入, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 建 造 合 同 在 建 造 合 同 的 结 果 能 够 可 靠 地 估 计 ( 即 合 同 的 总 收 入 及 已 经 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量, 合 同 完 工 进 度 及 预 计 尚 需 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 确 定, 相 关 的 经 济 利 益 可 以 收 到 ) 时, 于 决 算 日 按 完 工 百 分 比 法 确 认 收 入 的 实 现 合 同 完 工 进 度 按 累 计 发 生 的 成 本 占 预 计 总 成 本 的 比 例 确 定 当 建 造 合 同 的 结 果 不 能 可 靠 地 估 计 时, 于 决 算 日 按 已 经 发 生 并 预 计 能 够 收 回 的 成 本 金 额 确 认 收 入, 并 将 已 经 发 生 的 成 本 记 入 当 期 损 益 如 果 预 计 合 同 总 成 本 将 超 出 合 同 总 收 入, 将 预 计 的 损 失 立 即 记 入 当 期 损 益 政 府 补 助 政 府 补 助 在 公 司 能 够 满 足 其 所 附 的 条 件 以 及 能 够 收 到 时, 予 以 确 认 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 实 际 收 到 的 金 额 计 量 ; 对 于 按 照 固 定 的 定 额 标 准 拨 付 的 补 助, 按 照 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 (1 元 ) 计 量 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 可 使 用 年 限 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 企 业 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 企 业 已 经 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 政 府 资 本 性 投 入 以 及 政 府 专 项 拨 款 中, 国 家 规 定 作 为 资 本 公 积 处 理 的, 列 入 资 本 公 积, 不 作 为 政 府 补 助 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 公 司 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 核 算 所 得 税 资 产 负 债 表 日, 公 司 按 照 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 与 适 用 所 得 税 税 率 计 算 的 结 果, 确 认 递 延 所 得 税 资 产 及 相 应 的 递 延 所 得 税 收 益 ; 按 照 应 纳 税 暂 时 性 差 异 与 适 用 所 得 税 税 率 计 算 的 结 果, 确 认 递 延 所 得 税 负 债 及 相 应 的 递 延 所 得 税 费 用 19
五 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 重 大 前 期 差 错 更 正 及 其 他 事 项 调 整 的 说 明 ( 一 ) 会 计 政 策 变 更 1 根 据 财 政 部 企 业 会 计 准 则 解 释 第 4 号 的 通 知, 公 司 对 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额 改 为 少 数 股 东 负 担 此 项 会 计 政 策 变 更 采 用 追 溯 法,2010 年 比 较 财 务 报 表 已 重 新 表 述 该 项 会 计 政 策 变 更 调 增 2009 年 年 初 未 分 配 利 润 51,496,655.17 元, 调 增 2009 年 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 53,069,949.35 元, 同 时 调 减 2009 年 度 少 数 股 东 损 益 53,069,949.35 元, 调 减 2009 年 初 少 数 股 东 权 益 51,496,655.17 元 2 因 母 公 司 本 年 度 转 让 广 东 晶 通 公 路 工 程 建 设 集 团 有 限 公 司 部 分 股 权, 持 股 比 例 由 100% 下 降 至 44%, 母 公 司 按 照 企 业 会 计 准 则 规 定 对 该 事 项 进 行 追 溯 调 整 合 并 报 表 时, 根 据 母 公 司 调 整 相 应 调 减 2009 年 年 初 盈 余 公 积 8,251,810.47 元, 调 增 2009 年 度 提 取 盈 余 公 积 770,094.95 元, 调 增 2009 年 年 初 未 分 配 利 润 8,251,810.47 元, 调 增 2010 年 年 初 未 分 配 利 润 7,481,715.52 元 ( 二 ) 会 计 估 计 变 更 根 据 广 东 省 交 通 集 团 有 限 公 司 关 于 集 团 所 属 高 速 公 路 项 目 按 工 作 量 法 计 提 折 旧 有 关 问 题 的 通 知 ( 粤 交 集 经 函 [2009]54 号 ), 集 团 聘 请 了 专 业 中 介 机 构 对 集 团 所 属 控 股 的 高 速 公 路 营 运 项 目 的 车 流 量 在 2006 年 预 测 的 基 础 上 重 新 进 行 了 预 测, 要 求 采 用 工 作 量 法 计 提 折 旧 的 高 速 公 路 营 运 项 目 ( 除 二 级 公 司 广 东 省 高 速 公 路 发 展 股 份 有 限 公 司 控 股 企 业 外 ) 自 2010 年 1 月 1 日 起 按 新 的 车 流 量 计 提 折 旧 对 此 事 项, 公 司 采 用 未 来 适 用 法 进 行 调 整, 该 变 更 使 本 年 度 路 产 折 旧 费 用 减 少 32,516,876.61 元, 增 加 2009 年 净 利 润 41,223,971.23 元, 其 中 归 属 于 母 公 司 所 有 的 净 利 润 增 加 33,676,765.46 元, 归 属 少 数 股 东 损 益 增 加 7,547,205.78 元 ( 三 ) 会 计 差 错 更 正 1 原 作 为 二 级 企 业 合 并 的 广 东 国 防 交 通 物 资 有 限 公 司 本 年 经 查 证 后 发 现 与 公 司 不 存 在 权 属 关 系, 本 年 不 再 纳 入 合 并 范 围, 并 进 行 追 溯 调 整,2010 年 比 较 财 务 报 表 已 重 新 表 述 此 项 更 正 调 增 2009 年 年 初 未 分 配 利 润 44,630,451.46 元, 调 增 2009 年 归 属 于 母 公 司 所 有 的 净 利 润 12,379.74 元 2 根 据 广 东 省 交 通 厅 文 件 ( 粤 交 基 [2003]437 号 ) 佛 山 市 发 展 计 划 局 文 件 ( 佛 市 计 工 交 字 [2003]53 号 ) 及 广 东 省 发 展 和 改 革 委 员 会 文 件 ( 粤 发 改 交 函 [2004]1669 号 ), 广 东 省 长 大 发 展 投 资 有 限 公 司 参 与 投 资 建 设 的 广 高 线 一 期 工 程 高 明 大 桥 至 人 和 对 川 段 公 路 自 2004 年 6 月 起 由 经 营 性 收 费 改 为 非 经 营 性 收 费, 以 完 工 后 收 取 的 过 路 费 偿 还 工 程 投 资 本 息, 广 东 省 长 大 发 展 投 资 有 限 公 司 20
自 2005 年 度 开 始, 对 该 项 目 的 长 期 股 权 投 资 由 权 益 法 改 按 成 本 法 进 行 核 算 截 止 2010 年 12 月 31 日, 广 东 省 长 大 发 展 投 资 有 限 公 司 收 到 项 目 公 司 高 明 明 和 公 路 联 营 公 司 的 款 项 共 13,413,639.35 元, 其 中 属 于 2010 年 的 款 项 4,086,003.02 元,2009 年 的 款 项 1,278,859.94 元,2004 年 至 2008 年 的 款 项 8,048,776.39 元 子 公 司 广 东 省 长 大 公 路 工 程 有 限 公 司 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 对 上 述 事 项 进 行 了 追 溯 调 整, 调 整 减 少 其 他 应 付 款 9,327,636.33 元, 调 整 增 加 2009 年 年 初 未 分 配 利 润 8,048,776.39 元, 调 整 增 加 2009 年 归 属 于 母 公 司 所 有 的 净 利 润 1,278,859.94 元 本 公 司 合 并 时 按 照 持 股 比 例 98.24%, 相 应 调 整 减 少 其 他 应 付 款 9,327,636.33 元, 增 加 2009 年 年 初 未 分 配 利 润 7,907,117.92 元, 增 加 2009 年 度 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1,256,352.01 元, 增 加 2009 年 年 初 少 数 股 东 权 益 141,658.47 元, 增 加 2009 年 度 少 数 股 东 损 益 22,507.93 元 上 述 会 计 政 策 变 更 和 会 计 差 错 更 正 对 财 务 报 表 的 影 响 如 下 : 项 目 金 额 对 2009 年 年 初 留 存 收 益 的 影 响 104,034,224.55 其 中 : 对 2009 年 年 初 未 分 配 利 润 的 影 响 112,286,035.02 对 2009 年 净 利 润 的 影 响 1,291,239.68 其 中 : 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 54,338,681.10 六 税 项 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 商 品 销 售 收 入 3% 13% 17% 营 业 税 应 税 收 入 3% 5% 城 市 维 护 建 设 税 营 业 税 7% 5% 1% 企 业 所 得 税 应 纳 企 业 所 得 税 额 25%( 注 ) 注 : 除 子 公 司 广 深 珠 高 速 公 路 有 限 公 司 广 佛 高 速 公 路 有 限 公 司 处 于 减 免 期 执 行 22% 的 优 惠 税 率 及 京 珠 高 速 公 路 广 珠 段 有 限 公 司 处 于 免 税 期 免 缴 企 业 所 得 税, 广 东 新 粤 交 通 投 资 有 限 公 司 广 东 省 长 大 公 路 工 程 有 限 公 司 广 州 新 软 计 算 机 技 术 有 限 公 司 和 广 东 东 方 思 维 科 技 有 限 公 司 为 高 新 技 术 企 业, 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 外, 其 他 企 业 的 企 业 所 得 税 率 为 25% 21
七 合 并 财 务 报 表 的 编 制 ( 一 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 按 照 2006 年 2 月 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 执 行 公 司 所 控 制 的 全 部 子 公 司 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 合 并 财 务 报 表 以 母 公 司 和 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 的 个 别 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料 为 依 据, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 母 公 司 编 制 合 并 时 对 内 部 权 益 性 投 资 与 子 公 司 所 有 者 权 益 内 部 投 资 收 益 与 子 公 司 利 润 分 配 内 部 交 易 事 项 内 部 债 权 债 务 进 行 抵 销 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 与 母 公 司 保 持 一 致 ( 二 ) 本 年 度 纳 入 合 并 范 围 的 二 级 子 公 司 的 基 本 情 况 序 号 企 业 名 称 持 股 比 例 享 有 表 决 权 注 册 资 本 ( 万 元 ) 投 资 额 ( 万 元 ) 级 次 企 业 类 型 审 计 意 见 类 型 备 注 1 广 东 省 高 速 公 路 有 限 公 司 100% 100% 1,080,000.00 1,368,316.34 2 级 境 内 非 金 融 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 2 广 东 省 公 路 建 设 有 限 公 司 100% 100% 650,000.00 660,284.06 2 级 境 内 非 金 融 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 3 广 东 省 路 桥 建 设 发 展 有 限 公 司 100% 100% 750,000.00 1,047,610.99 2 级 境 内 非 金 融 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 4 新 粤 有 限 公 司 100% 100% 2,411.21 96,003.91 2 级 境 外 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 5 广 东 省 高 速 公 路 发 展 股 份 有 限 公 司 43.65% 43.65% 125,711.77 170,418.82 2 级 境 内 非 金 融 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 6 广 东 冠 粤 路 桥 有 限 公 司 79.37% 79.37% 21,569.10 19,048.61 2 级 境 内 非 金 融 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 7 广 东 交 通 实 业 投 资 有 限 公 司 * 100% 100% 136,687.88 341,386.15 2 级 境 内 非 金 融 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 22
序 号 企 业 名 称 持 股 比 例 享 有 表 决 权 注 册 资 本 ( 万 元 ) 投 资 额 ( 万 元 ) 级 次 企 业 类 型 审 计 意 见 类 型 备 注 8 广 东 省 航 运 规 划 设 计 院 100% 100% 1,500.00 1,500.00 2 级 境 内 非 金 融 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 9 广 东 华 路 交 通 科 技 有 限 公 司 100% 100% 1,300.00 13,168.15 2 级 境 内 非 金 融 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 10 广 东 省 长 大 公 路 工 程 有 限 公 司 98.24% 98.24% 97,543.50 155,453.64 2 级 境 内 非 金 融 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 11 广 东 广 惠 高 速 公 路 有 限 公 司 67.50% 67.50% 235,167.80 158,738.27 2 级 境 内 非 金 融 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 12 广 东 南 粤 物 流 股 份 有 限 公 司 66.96% 66.96% 417,64.19 28,326.08 2 级 境 内 非 金 融 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 13 广 东 省 汽 车 运 输 集 团 有 限 公 司 100% 100% 30,000.00 69,051.18 2 级 境 内 非 金 融 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 14 广 东 利 通 置 业 投 资 有 限 公 司 100% 100% 15,,000.00 58,188.00 2 级 境 内 非 金 融 子 企 业 标 准 无 保 留 意 见 * 于 本 年 度 广 东 交 通 实 业 投 资 公 司 改 制 为 法 人 独 资 的 有 限 责 任 公 司, 更 名 为 广 东 交 通 实 业 投 资 有 限 公 司 注 : 本 年 根 据 划 拨 文 件, 广 东 利 通 置 业 投 资 有 限 公 司 由 三 级 子 公 司 变 更 为 二 级 子 公 司, 广 东 省 公 路 建 设 物 资 供 应 站 由 二 级 子 公 司 变 更 为 三 级 子 公 司 23
( 三 ) 本 年 合 并 范 围 的 变 更 及 理 由 纳 入 2010 年 度 合 并 财 务 报 表 范 围 的 企 业 有 162 户 法 人 单 位, 其 中 三 级 以 上 企 业 95 户, 合 并 范 围 比 上 年 度 增 加 15 户, 减 少 12 户, 其 中 新 粤 实 业 有 限 公 司 新 粤 科 技 有 限 公 司 新 粤 (BVI) 有 限 公 司 新 粤 海 心 沙 沥 青 有 限 公 司 等 4 户 系 为 持 股 而 设 立 的 壳 公 司, 上 年 已 包 含 在 新 粤 有 限 公 司 本 部 报 表 中, 本 年 作 为 独 立 法 人 合 并, 该 编 制 方 法 的 变 更 对 合 并 报 表 无 影 响 故 合 并 范 围 比 上 年 度 实 际 增 加 11 户, 减 少 12 户, 原 因 如 下 : 公 司 名 称 变 更 内 容 原 因 级 次 备 注 广 东 罗 阳 高 速 公 路 有 限 公 司 本 年 新 增 合 并 本 年 新 设 立 三 级 广 东 二 广 高 速 公 路 有 限 公 司 本 年 新 增 合 并 本 年 新 设 立 三 级 阳 春 市 汽 车 客 货 运 输 有 限 公 司 本 年 新 增 合 并 本 年 新 纳 入 五 级 深 圳 粤 运 物 业 管 理 有 限 公 司 本 年 新 增 合 并 本 年 新 设 立 四 级 阳 江 市 粤 运 朗 日 公 共 汽 车 有 限 公 司 本 年 新 增 合 并 本 年 新 设 立 五 级 广 州 市 增 城 汽 车 客 运 站 有 限 公 司 本 年 新 增 合 并 本 年 新 设 立 三 级 广 州 市 粤 运 汽 车 运 输 有 限 公 司 本 年 新 增 合 并 股 权 结 构 改 变 三 级 广 州 市 粤 运 公 共 汽 车 有 限 公 司 本 年 新 增 合 并 股 权 结 构 改 变 四 级 广 州 市 粤 运 汽 车 修 理 有 限 公 司 本 年 新 增 合 并 股 权 结 构 改 变 四 级 广 东 长 大 海 外 工 程 有 限 公 司 本 年 新 增 合 并 本 年 新 设 立 三 级 南 宁 市 南 武 公 路 投 资 有 限 公 司 本 年 新 增 合 并 本 年 新 设 立 四 级 广 东 广 韶 高 速 公 路 有 限 公 司 被 母 公 司 吸 收 合 并 重 组 为 分 公 司 三 级 广 东 路 达 高 速 公 路 有 限 公 司 被 母 公 司 吸 收 合 并 重 组 为 分 公 司 三 级 广 东 天 汕 高 速 公 路 有 限 公 司 被 母 公 司 吸 收 合 并 重 组 为 分 公 司 三 级 广 东 晶 通 公 路 工 程 建 设 集 团 有 限 公 司 本 年 不 纳 入 合 并 股 权 转 让 二 级 广 东 晶 通 物 业 管 理 有 限 公 司 本 年 不 纳 入 合 并 股 权 转 让 三 级 广 东 省 公 路 工 程 施 工 总 公 司 本 年 不 纳 入 合 并 股 权 转 让 三 级 广 东 省 公 路 机 械 材 料 公 司 本 年 不 纳 入 合 并 股 权 转 让 三 级 广 东 景 丰 生 态 科 技 绿 化 有 限 公 司 本 年 不 纳 入 合 并 股 权 转 让 四 级 广 东 冠 生 土 木 工 程 技 术 有 限 公 司 本 年 不 纳 入 合 并 持 股 比 例 下 降 三 级 广 东 国 防 交 通 物 资 有 限 公 司 本 年 不 纳 入 合 并 权 属 关 系 有 误 二 级 * 阳 江 市 汽 车 运 输 总 公 司 公 共 汽 车 公 司 本 年 不 纳 入 合 并 工 商 已 注 销 四 级 广 东 西 部 沿 海 高 速 公 路 ( 阳 江 ) 有 限 公 司 本 年 不 纳 入 合 并 工 商 已 注 销 四 级 24
* 公 司 在 编 制 2009 年 度 比 较 财 务 报 表 时, 对 该 公 司 进 行 了 追 溯 调 整, 不 纳 入 2009 年 度 比 较 财 务 报 表 合 并 范 围 ; --- 新 纳 入 合 并 范 围 公 司 的 2010 年 度 及 2010 年 末 主 要 财 务 指 标 ( 单 位 : 人 民 币 万 元 ) 公 司 名 称 年 末 持 股 比 例 年 末 总 资 产 年 末 净 资 产 2010 年 度 收 入 总 额 2010 年 度 净 利 润 广 东 罗 阳 高 速 公 路 有 限 公 司 100% 13,005.65 10,000.00 - - 广 东 二 广 高 速 公 路 有 限 公 司 100% 214,642.86 60,000.00 - - 阳 春 市 汽 车 客 货 运 输 有 限 公 司 100% 829.03 514.79 - -0.04 深 圳 粤 运 物 业 管 理 有 限 公 司 100% 116.83 50.76 238.05 0.76 阳 江 市 粤 运 朗 日 公 共 汽 车 有 限 公 司 65% 1,653.11-140.61 1,372.11-340.61 广 州 市 增 城 汽 车 客 运 站 有 限 公 司 60% 3,002.96 3,000.00 - - 广 州 市 粤 运 汽 车 运 输 有 限 公 司 51% 8,255.14 1,741.13 10,939.24 620.00 广 州 市 粤 运 公 共 汽 车 有 限 公 司 100% 3,351.56-343.97 3,866.46 240.69 广 州 市 粤 运 汽 车 修 理 有 限 公 司 100% 17.99-8.52 58.90 8.53 广 东 长 大 海 外 工 程 有 限 公 司 100% 4,274.72 2,029.33 5,679.77 29.33 南 宁 市 南 武 公 路 投 资 有 限 公 司 100% 58,451.16 27,000.00 - - --- 不 再 纳 入 合 并 范 围 公 司 2009 年 度 及 2009 年 末 主 要 财 务 指 标 ( 单 位 : 人 民 币 万 元 ) 公 司 名 称 年 末 持 股 比 例 2009 年 末 总 资 产 2009 年 末 净 资 产 2009 年 度 收 入 总 额 2009 年 度 净 利 润 广 东 广 韶 高 速 公 路 有 限 公 司 100% 836,251.54 332,539.65 167,857.88 45,568.39 广 东 路 达 高 速 公 路 有 限 公 司 100% 175,830.61 39,590.25 13,619.24-2,156.46 广 东 天 汕 高 速 公 路 有 限 公 司 100% 315,616.32 59,018.85 4,971.98-13,903.60 广 东 晶 通 公 路 工 程 建 设 集 团 有 限 公 司 100% 133,863.48 11,720.18 151,946.05 1,727.98 广 东 晶 通 物 业 管 理 有 限 公 司 90% 213.68 151.64 532.06 13.51 广 东 省 公 路 工 程 施 工 总 公 司 100% 11,850.83 281.88 4,155.76-553.66 广 东 省 公 路 机 械 材 料 公 司 100% 6,191.58 1,537.52 7,881.68 294.79 广 东 景 丰 生 态 科 技 绿 化 有 限 公 司 70% 2,028.90 85.01 241.87-77.59 广 东 冠 生 土 木 工 程 技 术 有 限 公 司 60% 1,686.60 698.17 1,561.50-41.91 广 东 国 防 交 通 物 资 有 限 公 司 - 15.03-4,464.28 - -1.24 阳 江 市 汽 车 运 输 总 公 司 公 共 汽 车 公 司 100% 20.90-43.04-0.62 广 东 西 部 沿 海 高 速 公 路 ( 阳 江 ) 有 限 公 司 100% 153,700.39-23,493.57 3,747.51-13,078.62 25