华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 600062 2014 年 半 年 度 报 告
重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 三 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 四 公 司 负 责 人 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 刘 波 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 邓 蓉 声 明 : 保 证 本 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 经 董 事 会 审 议 的 报 告 期 利 润 分 配 预 案 或 公 积 金 转 增 股 本 预 案 报 告 期 内, 公 司 无 半 年 度 利 润 分 配 预 案 或 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 六 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 本 半 年 度 报 告 中 涉 及 了 未 来 计 划 等 前 瞻 性 陈 述 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 七 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况? 否 八 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 1
目 录 第 一 节 释 义... 3 第 二 节 公 司 简 介... 4 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 5 第 四 节 董 事 会 报 告... 6 第 五 节 重 要 事 项... 10 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况... 12 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况... 14 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况... 14 第 九 节 财 务 报 告... 15 第 十 节 备 查 文 件 目 录... 100 2
第 一 节 释 义 一 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 华 润 双 鹤 或 公 司 指 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 万 辉 双 鹤 指 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 商 丘 双 鹤 指 双 鹤 药 业 ( 商 丘 ) 有 限 责 任 公 司 长 沙 双 鹤 指 原 控 股 子 公 司 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 ( 已 更 名 为 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 ) 3
一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 名 称 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 第 二 节 公 司 简 介 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 华 润 双 鹤 CHINA RESOURCES DOUBLE-CRANE PHARMACEUTICAL CO.,LTD. CR Double-Crane 李 福 祚 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 范 彦 喜 郑 丽 红 联 系 地 址 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 电 话 (010)64398099 (010)64398099 传 真 (010)64398086 (010)64398086 电 子 信 箱 mss@dcpc.com mss@dcpc.com 三 基 本 情 况 变 更 简 介 公 司 注 册 地 址 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 100102 公 司 办 公 地 址 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 100102 公 司 网 址 http://www.dcpc.com 电 子 信 箱 mss@dcpc.com 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 变 更 情 况 简 介 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 www.sse.com.cn 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 公 司 董 事 会 办 公 室 五 公 司 股 票 简 况 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 A 股 上 海 证 券 交 易 所 华 润 双 鹤 600062 双 鹤 药 业 六 公 司 报 告 期 内 的 注 册 变 更 情 况 公 司 报 告 期 内 注 册 情 况 未 变 更 4
第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 公 司 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 要 会 计 数 据 本 报 告 期 本 报 告 期 比 上 年 上 年 同 期 (1-6 月 ) 同 期 增 减 (%) 营 业 收 入 2,161,328,035.76 3,812,022,082.50-43.30 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 315,318,516.98 340,812,864.48-7.48 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 305,606,440.89 322,970,839.61-5.38 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 146,767,884.67 154,202,137.82-4.82 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 5,452,535,914.81 5,332,737,412.05 2.25 总 资 产 6,526,307,237.02 6,480,915,882.23 0.70 ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 本 报 告 期 本 报 告 期 比 上 年 同 上 年 同 期 (1-6 月 ) 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.5515 0.5961-7.48 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.5515 0.5961-7.48 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.5346 0.5649-5.37 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 5.78 7.11 下 降 1.33 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 5.60 6.74 下 降 1.14 个 百 分 点 二 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 非 经 常 性 损 益 项 目 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -1,072,751.50 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 15,613,320.37 债 务 重 组 损 益 14,238.93 金 额 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 支 净 额 -2,915,123.84 少 数 股 东 影 响 数 -8,506.94 所 得 税 影 响 数 -1,919,100.93 合 计 9,712,076.09 5
第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 2014 年 上 半 年 公 司 实 现 工 业 收 入 21.38 亿 元 ; 实 现 净 利 润 ( 归 属 母 公 司 )3.15 亿 元 心 脑 血 管 领 域, 销 售 收 入 ( 剔 除 舒 血 宁 ) 同 比 增 长 10% 核 心 产 品 0 号 通 过 近 两 年 的 渠 道 和 终 端 梳 理 与 变 革 开 展 形 式 多 样 的 医 生 和 患 者 教 育 活 动 等, 在 上 半 年 显 现 出 较 好 的 增 长, 共 完 成 5.9 亿 片, 销 售 收 入 同 比 增 长 9% 培 育 期 的 匹 伐 他 汀 钙 豨 莶 通 栓 和 替 米 沙 坦 等 产 品 快 速 增 长, 其 中 匹 伐 他 汀 销 量 较 同 期 翻 番, 成 为 本 领 域 未 来 的 增 长 点 大 输 液 领 域, 在 降 价 等 不 利 条 件 的 影 响 下, 销 售 收 入 同 比 增 长 1% 塑 瓶 和 软 袋 销 量 较 同 期 均 有 提 升,BFS 和 直 软 已 经 在 部 分 省 市 开 始 销 售 治 疗 性 输 液 占 比 稳 定 内 分 泌 领 域, 销 售 收 入 同 比 下 降 4% 核 心 品 种 糖 适 平 进 行 渠 道 梳 理, 与 0 号 进 行 渠 道 整 合, 加 强 渠 道 布 局 ; 另 一 方 面, 通 过 学 术 活 动 的 开 展, 教 育 医 生, 加 强 终 端 销 售 上 量, 增 加 处 方 和 首 诊 患 者 儿 科 用 药 领 域, 销 售 收 入 与 同 期 持 平 重 点 产 品 珂 立 苏 和 小 儿 氨 基 酸, 解 决 前 期 供 应 问 题, 恢 复 增 长, 追 平 同 期 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 财 务 报 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 2,161,328,035.76 3,812,022,082.50-43.30 营 业 成 本 1,120,377,813.36 2,569,226,445.91-56.39 销 售 费 用 419,570,754.87 559,001,944.88-24.94 管 理 费 用 216,288,318.90 226,145,344.97-4.36 财 务 费 用 -6,115,006.03 9,419,325.50-164.92 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 146,767,884.67 154,202,137.82-4.82 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 152,362,238.33-47,319,861.50 421.98 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -211,930,595.72 122,610,369.86-272.85 研 发 支 出 37,798,283.80 39,923,633.01-5.32 (1) 营 业 收 入 营 业 成 本 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 上 年 同 期 合 并 范 围 包 含 长 沙 双 鹤 所 致 (2) 财 务 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 本 期 短 期 借 款 减 少 (3) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 本 报 告 期 收 到 处 置 长 沙 双 鹤 股 权 款 及 上 年 收 到 长 沙 双 鹤 分 红 款 的 应 收 票 据 本 期 到 期 所 致 (4) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 本 报 告 期 偿 还 短 期 借 款 所 致 2 其 它 (1) 经 营 计 划 进 展 说 明 公 司 继 续 夯 实 心 脑 血 管 输 液 内 分 泌 儿 科 四 大 领 域, 通 过 推 进 营 销 模 式 转 型, 加 强 内 外 协 同, 推 进 精 益 管 理, 打 造 高 效 团 队 等 重 要 举 措, 加 强 基 础 管 理, 提 升 业 务 能 力, 基 本 达 成 2014 年 上 半 年 经 营 计 划 6
( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 主 营 业 务 分 行 业 情 况 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 工 业 2,137,861,520.46 1,109,167,345.11 48.12-1.56 7.74 下 降 4.48 个 百 分 点 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 主 营 业 务 分 产 品 情 况 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 非 输 液 产 品 771,042,550.86 239,769,793.51 68.90-1.05 19.99 下 降 5.46 个 百 分 点 输 液 产 品 1,366,818,969.60 869,397,551.60 36.39 0.54 7.83 下 降 4.30 个 百 分 点 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 华 中 及 华 东 地 区 1,173,018,784.46-58.35 华 北 地 区 1,363,546,527.33-0.44 西 北 地 区 263,200,742.47-2.53 华 南 及 西 南 地 区 394,619,249.60 15.82 东 北 地 区 85,897,090.07-9.71 其 他 地 区 9,445,713.26 122.95 分 部 间 抵 消 -1,151,866,586.73 2.74 合 计 2,137,861,520.46-43.36 主 营 业 务 分 地 区 情 况 的 说 明 : 1 主 营 业 务 分 地 区 收 入 下 降 及 华 中 及 华 东 地 区 收 入 下 降 较 多 主 要 因 为 去 年 同 期 合 并 范 围 包 含 长 沙 双 鹤 所 致 2 工 业 收 入 较 去 年 同 期 下 降 1.56% ( 三 ) 核 心 竞 争 力 分 析 1 以 患 者 为 导 向 的 丰 富 产 品 线 公 司 一 如 既 往 致 力 于 满 足 不 同 患 者 不 同 的 疾 病 诊 疗 需 求, 大 力 发 展 25 个 重 点 产 品, 覆 盖 了 心 脑 血 管 输 液 内 分 泌 和 儿 科 用 药 四 个 领 域 上 半 年 产 品 销 售 表 现 良 好, 成 熟 期 产 品 稳 健 增 长, 销 售 额 同 比 增 长 7%; 成 长 期 产 品 增 速 迅 猛, 销 售 额 同 比 增 长 达 28%, 其 中 匹 伐 他 丁 儿 泻 康 贴 膜 同 比 增 长 50% 以 上 ; 导 入 期 产 品 BFS 开 始 进 入 市 场 同 时, 公 司 以 临 床 诊 疗 需 求 为 导 向, 对 患 者 未 被 满 足 的 需 求 投 入 研 发, 进 一 步 丰 富 产 品 线, 服 务 于 广 大 患 者 和 医 生 2 优 质 的 产 品 质 量 与 成 本 控 制 能 力 公 司 始 终 将 产 品 品 质 放 在 首 位, 持 续 提 高 生 产 内 部 控 制 标 准, 提 升 药 品 质 量 管 理 水 平 上 半 年, 公 司 之 控 股 子 公 司 万 辉 双 鹤 通 过 美 国 FDA CGMP 现 场 核 查, 标 志 着 该 公 司 的 生 产 7
水 平 和 质 量 控 制 水 平 已 达 到 国 际 标 准 截 至 目 前, 公 司 所 有 无 菌 制 剂 生 产 线 和 主 要 口 服 固 体 制 剂 生 产 线 均 已 通 过 新 版 GMP 认 证 公 司 在 保 证 产 品 高 品 质 的 前 提 下, 内 部 提 高 管 理 效 率, 进 一 步 推 进 生 产 用 大 宗 物 料 统 一 招 标 和 集 中 采 购, 节 降 成 本 ; 同 时 加 强 精 益 管 理 体 系 化 建 设 以 及 专 业 人 才 培 养, 提 高 设 备 使 用 效 率 劳 动 生 产 率, 节 能 降 耗, 提 升 产 品 竞 争 力 3 渠 道 与 终 端 的 覆 盖 与 管 理 能 力 公 司 始 终 认 为 终 端 客 户 是 公 司 宝 贵 的 资 产 2014 年, 公 司 洞 察 终 端 客 户 需 求, 增 加 与 医 院 患 者 的 互 动, 持 续 提 高 服 务 水 平, 着 力 满 足 终 端 客 户 的 需 求 通 过 终 端 管 理, 公 司 掌 握 了 优 质 的 客 户 资 源, 同 时 强 化 了 公 司 品 牌 认 知 度, 公 司 直 控 终 端 数 稳 中 有 升 另 外, 公 司 与 国 内 医 药 市 场 的 优 质 商 业 客 户 保 持 良 好 的 合 作 关 系, 通 过 渠 道 帮 扶 和 价 格 管 控, 深 化 合 作, 借 助 合 作 伙 伴 的 力 量, 实 现 对 医 疗 终 端 较 深 和 较 广 的 覆 盖, 服 务 于 广 大 患 者 和 医 院 ( 四 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 报 告 期 内, 公 司 股 权 投 资 额 4,000 万 元, 本 期 投 资 较 上 年 增 加 4,000 万 元 报 告 期 内 股 权 投 资 情 况 : 被 投 资 的 公 司 名 称 主 要 经 营 活 动 占 被 投 资 公 司 权 益 的 比 例 (%) 商 丘 双 鹤 原 料 药 100 (1) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 期 初 所 持 对 象 名 称 最 初 投 资 金 额 ( 元 ) 持 股 比 例 (%) 北 京 国 翔 资 产 管 理 公 司 中 投 信 用 担 保 有 限 公 司 期 末 持 股 比 例 (%) 期 末 账 面 价 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 ( 元 ) 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 5,065,000.00 1.03 1.03 5,065,000.00 5,925,086.21 3,925,086.21 长 期 股 权 投 资 出 资 20,000,000.00 2.00 2.00 20,000,000.00-12,775,357.82-12,775,357.82 长 期 股 权 投 资 购 买 合 计 25,065,000.00 / / 25,065,000.00-6,850,271.61-8,850,271.61 合 计 / 2 非 金 融 类 公 司 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 合 作 方 名 称 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 委 托 理 财 产 品 类 型 保 本 浮 动 收 益 型 委 托 理 财 金 额 委 托 理 财 起 始 日 期 委 托 理 财 终 止 日 期 60,000,000 2014-06-18 2014-12-18 报 酬 确 定 方 式 到 期 还 本 付 息 预 计 收 益 是 否 经 过 法 定 程 序 单 位 : 元 计 提 减 值 准 备 金 额 是 否 关 联 交 易 1,350,000 是 - 是 否 币 种 : 人 民 币 资 金 来 源 是 并 说 否 关 联 明 是 涉 关 系 否 为 诉 募 集 资 金 自 有 资 金 其 他 关 联 人 8
(2) 委 托 贷 款 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 委 托 贷 款 事 项 (3) 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 募 集 资 金 或 前 期 募 集 使 用 到 本 期 的 情 况 3 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 单 位 : 元 控 股 公 司 名 称 业 务 性 质 主 要 产 品 或 服 务 净 利 润 币 种 : 人 民 币 安 徽 双 鹤 制 造 业 输 液 产 品 57,603,621.74 4 非 募 集 资 金 项 目 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 非 募 集 资 金 投 资 项 目 二 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 报 告 期 内, 公 司 审 议 批 准 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 : 以 2013 年 末 总 股 本 571,695,948 股 为 基 础, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 3.42 元 ( 含 税 ), 派 送 现 金 股 利 195,520,014.22 元, 剩 余 未 分 配 利 润 2,048,413,390.12 元, 结 转 以 后 年 度 分 配 该 方 案 经 2014 年 5 月 20 日 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 会 议 审 议 批 准 截 至 2014 年 7 月 10 日, 上 述 利 润 分 配 方 案 实 施 完 毕 三 其 他 披 露 事 项 ( 一 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 不 适 用 9
第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 本 报 告 期 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 质 疑 事 项 二 破 产 重 整 相 关 事 项 本 报 告 期 公 司 无 破 产 重 整 相 关 事 项 三 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 ( 一 ) 公 司 收 购 出 售 资 产 和 企 业 合 并 事 项 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 变 化 的 事 项 概 述 及 类 型 查 询 索 引 关 于 原 料 药 生 产 基 地 转 移 项 目 进 展 情 况 经 2014 年 2 月 17 日 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 审 议, 有 关 公 告 详 见 2014 年 2 月 同 意 公 司 原 料 药 生 产 基 地 转 移 方 案, 投 资 4,000 万 设 立 全 资 子 18 日 4 月 19 日 中 国 证 公 司 双 鹤 药 业 ( 商 丘 ) 有 限 责 任 公 司, 以 其 为 实 施 主 体, 收 购 券 报 上 海 证 券 报 和 商 丘 市 韶 华 药 业 有 限 公 司 土 地 房 产 附 属 物 和 机 器 设 备 等 有 上 海 证 券 交 易 所 网 站 效 资 产, 收 购 价 格 为 4,675 万 元 双 鹤 药 业 ( 商 丘 ) 有 限 责 任 www.sse.com.cn 公 司 已 于 2014 年 2 月 26 日 完 成 工 商 注 册, 并 于 2014 年 3 月 16 日 与 商 丘 市 韶 华 药 业 有 限 公 司 签 订 资 产 收 购 协 议 四 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 不 适 用 五 重 大 关 联 交 易 ( 一 ) 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 1 已 在 临 时 公 告 披 露, 但 有 后 续 实 施 的 进 展 或 变 化 的 事 项 (1) 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 及 2013 年 度 股 东 大 会 会 议 审 议 通 过 了 关 于 2014 年 预 计 发 生 日 常 关 联 交 易 的 议 案 有 关 公 告 详 见 2014 年 5 月 21 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 www.sse.com.cn 报 告 期 内, 公 司 向 关 联 人 采 购 产 品 金 额 合 计 933.39 万 元 ; 向 关 联 人 销 售 产 品 13,702.08 万 元 (2) 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 及 2013 年 度 股 东 大 会 会 议 审 议 通 过 了 关 于 在 珠 海 华 润 银 行 办 理 承 兑 汇 票 存 款 理 财 和 融 资 业 务 的 议 案 有 关 公 告 详 见 2014 年 5 月 21 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 www.sse.com.cn 截 止 报 告 期 末, 公 司 在 珠 海 华 润 银 行 的 存 款 余 额 为 22,665 万 元, 年 度 累 计 借 方 发 生 额 10,800 万 元, 年 度 累 计 贷 方 发 生 额 8,100 万 元 ; 购 买 理 财 产 品 6,000 万 元 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 ( 一 ) 托 管 承 包 租 赁 事 项 不 适 用 ( 二 ) 担 保 情 况 不 适 用 ( 三 ) 其 他 重 大 合 同 或 交 易 不 适 用 七 承 诺 事 项 履 行 情 况 不 适 用 10
八 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 本 报 告 期 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 均 未 受 中 国 证 监 会 的 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 及 证 券 交 易 所 的 公 开 谴 责 九 公 司 治 理 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 和 中 国 证 监 会 上 海 证 券 交 易 所 有 关 要 求, 不 断 完 善 公 司 治 理 结 构, 健 全 内 控 制 度, 规 范 公 司 运 作, 加 强 信 息 披 露 工 作, 持 续 优 化 各 项 业 务 流 程, 不 断 完 善 权 力 机 构 决 策 机 构 监 督 机 构 与 经 营 层 之 间 权 责 划 分 公 司 董 事 会 及 各 专 业 委 员 会 以 及 董 监 事, 高 级 管 理 人 员 都 能 够 在 日 常 经 营 中, 严 格 按 照 公 司 现 有 各 项 制 度 规 范 运 作 1 公 司 继 续 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 相 关 配 套 指 引 的 规 定, 持 续 深 化 内 部 控 制 建 设, 稳 妥 推 进 企 业 内 控 规 范 体 系 的 贯 彻 实 施 工 作 按 照 公 司 内 部 控 制 建 设 规 划, 在 严 格 执 行 公 司 内 部 控 制 手 册 规 定 的 基 础 上, 进 一 步 强 化 内 控 规 范 的 执 行 和 落 实, 加 大 监 督 检 查 力 度, 提 高 公 司 内 部 控 制 体 系 运 作 效 率, 保 护 广 大 投 资 者 利 益 2 公 司 积 极 开 展 投 资 者 保 护 教 育 工 作, 建 立 良 好 投 资 者 关 系 管 理 工 作 机 制 通 过 上 交 所 上 证 e 互 动 平 台 业 绩 说 明 会 和 优 化 投 资 者 关 系 栏 目 的 设 置 增 设 投 资 者 保 护 宣 传 专 栏 及 投 资 者 热 线 等 多 种 形 式, 向 投 资 者 传 递 公 司 的 最 新 动 态, 扩 大 投 资 者 的 知 情 权, 进 一 步 加 强 投 资 者 对 公 司 的 了 解 和 认 同, 促 进 了 公 司 与 投 资 者 之 间 的 良 性 互 动, 切 实 保 护 投 资 者 利 益 报 告 期 内, 公 司 法 人 治 理 的 实 际 状 况 与 公 司 法 上 市 公 司 治 理 准 则 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 不 存 在 差 异 十 其 他 重 大 事 项 的 说 明 ( 一 ) 其 他 关 于 公 司 原 控 股 子 公 司 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 股 权 转 让 的 后 续 进 展 情 况 经 2013 年 5 月 10 日 公 司 第 六 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过, 并 经 2013 年 5 月 31 日 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 会 议 审 议 批 准, 同 意 公 司 转 让 所 持 控 股 子 公 司 长 沙 双 鹤 66.954% 股 权, 转 让 价 格 为 37,835.7 万 元 2013 年 底 长 沙 双 鹤 工 商 变 更 登 记 手 续 已 完 成 截 至 本 报 告 期 末, 交 易 对 方 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 已 按 照 股 权 转 让 协 议 的 有 关 规 定, 向 公 司 支 付 股 权 转 让 款 共 计 37835.7 万 元 11
一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 一 有 限 售 条 件 股 份 - - - - - - - - - 1 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 3 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 流 通 股 份 571,695,948 100 - - - - - 571,695,948 100 1 人 民 币 普 通 股 571,695,948 100 - - - - - 571,695,948 100 2 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 571,695,948 100 - - - - - 571,695,948 100 其 他 小 计 数 量 比 例 (%) ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 限 售 股 份 无 变 动 情 况 12
二 股 东 情 况 ( 一 ) 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 及 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 的 前 十 名 股 东 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 股 东 总 数 29,005 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 (%) 持 股 总 数 报 告 期 内 增 减 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 国 有 法 人 49.12% 280,820,611 - - 无 全 国 社 保 基 金 一 一 零 组 合 未 知 2.54% 14,507,110 2,949,677 - 无 中 国 证 券 投 资 者 保 护 基 金 有 限 责 任 公 司 未 知 2.45% 14,008,381 - - 无 中 国 农 业 银 行 - 长 城 安 心 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 未 知 2.45% 14,000,729 800,000 - 无 中 国 工 商 银 行 - 广 发 聚 丰 股 票 型 证 券 投 资 基 金 未 知 2.21% 12,632,352-6,747,648 - 无 张 焱 未 知 1.64% 9,376,518 9,376,518 - 无 中 国 建 设 银 行 - 长 城 消 费 增 值 股 票 型 证 券 投 资 基 金 未 知 1.05% 6,000,000 - - 无 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 -005L-CT001 沪 未 知 0.92% 5,283,641-999,000 - 无 上 海 浦 东 发 展 银 行 - 广 发 小 盘 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 未 知 0.92% 5,275,135-5,589,206 - 无 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 分 红 -005L-FH002 沪 未 知 0.56% 3,189,784-3,709,941 - 无 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 的 数 量 股 份 种 类 及 数 量 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 280,820,611 人 民 币 普 通 股 全 国 社 保 基 金 一 一 零 组 合 14,507,110 人 民 币 普 通 股 中 国 证 券 投 资 者 保 护 基 金 有 限 责 任 公 司 14,008,381 人 民 币 普 通 股 中 国 农 业 银 行 - 长 城 安 心 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 14,000,729 人 民 币 普 通 股 中 国 工 商 银 行 - 广 发 聚 丰 股 票 型 证 券 投 资 基 金 12,632,352 人 民 币 普 通 股 张 焱 9,376,518 人 民 币 普 通 股 中 国 建 设 银 行 - 长 城 消 费 增 值 股 票 型 证 券 投 资 基 金 6,000,000 人 民 币 普 通 股 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 -005L-CT001 沪 5,283,641 人 民 币 普 通 股 上 海 浦 东 发 展 银 行 - 广 发 小 盘 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 5,275,135 人 民 币 普 通 股 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 分 红 -005L-FH002 沪 3,189,784 人 民 币 普 通 股 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 公 司 未 有 资 料 显 示 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 本 报 告 期 内 公 司 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 没 有 发 生 变 更 13
本 报 告 期 公 司 无 优 先 股 事 项 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 持 股 变 动 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 情 况 报 告 期 内 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 未 发 生 变 化 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 变 动 情 形 变 动 原 因 张 文 周 独 立 董 事 离 任 根 据 党 政 干 部 在 企 业 兼 职 或 任 职 的 有 关 文 件 要 求, 辞 去 公 司 独 立 董 事 职 务 武 志 昂 独 立 董 事 选 举 补 选 14
第 九 节 财 务 报 告 ( 未 经 审 计 ) 一 财 务 报 表 合 并 资 产 负 债 表 2014 年 06 月 30 日 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 六 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 ( 一 ) 1,497,224,168.91 1,410,017,796.46 结 算 备 付 金 - - 拆 出 资 金 - - 交 易 性 金 融 资 产 - - 应 收 票 据 ( 二 ) 726,294,793.83 989,320,831.80 应 收 账 款 ( 三 ) 784,350,401.85 615,052,529.75 预 付 款 项 ( 五 ) 201,623,660.56 160,812,739.02 应 收 保 费 - - 应 收 分 保 账 款 - - 应 收 分 保 合 同 准 备 金 - - 应 收 利 息 - - 应 收 股 利 - - 其 他 应 收 款 ( 四 ) 34,834,978.49 121,644,795.20 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 存 货 ( 六 ) 584,914,272.22 566,126,751.93 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 - - 其 他 流 动 资 产 ( 七 ) 75,060,837.97 18,200,073.27 流 动 资 产 合 计 3,904,303,113.83 3,881,175,517.43 非 流 动 资 产 : 发 放 委 托 贷 款 及 垫 款 - - 可 供 出 售 金 融 资 产 - - 持 有 至 到 期 投 资 - - 长 期 应 收 款 - - 长 期 股 权 投 资 ( 八 ) 26,664,600.00 26,664,600.00 投 资 性 房 地 产 ( 九 ) 26,481,508.97 28,512,866.19 固 定 资 产 ( 十 ) 1,873,035,089.21 1,864,867,870.01 在 建 工 程 ( 十 一 ) 159,719,536.36 152,614,488.93 工 程 物 资 - - 固 定 资 产 清 理 - - 生 产 性 生 物 资 产 - - 油 气 资 产 - - 无 形 资 产 ( 十 二 ) 242,827,492.94 241,640,316.05 开 发 支 出 153,588,131.53 143,089,028.69 商 誉 ( 十 三 ) 109,509,055.69 109,509,055.69 长 期 待 摊 费 用 ( 十 四 ) 5,067,768.33 2,903,230.29 递 延 所 得 税 资 产 ( 十 五 ) 25,110,940.16 29,938,908.95 其 他 非 流 动 资 产 - - 非 流 动 资 产 合 计 2,622,004,123.19 2,599,740,364.80 资 产 总 计 6,526,307,237.02 6,480,915,882.23 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 15
合 并 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2014 年 06 月 30 日 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 六 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 负 债 : 短 期 借 款 ( 十 七 ) - 210,000,000.00 向 中 央 银 行 借 款 - - 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 - - 拆 入 资 金 - - 交 易 性 金 融 负 债 - - 应 付 票 据 - - 应 付 账 款 ( 十 八 ) 456,036,660.39 428,543,688.92 预 收 款 项 ( 十 九 ) 58,174,291.83 89,622,513.51 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - - 应 付 手 续 费 及 佣 金 - - 应 付 职 工 薪 酬 ( 二 十 ) 63,839,021.75 65,302,915.50 应 交 税 费 ( 二 十 一 ) 87,410,602.64 112,319,775.82 应 付 利 息 - - 应 付 股 利 ( 二 十 二 ) 195,520,014.22 - 其 他 应 付 款 ( 二 十 三 ) 95,889,717.14 123,065,739.64 应 付 分 保 账 款 - - 保 险 合 同 准 备 金 - - 代 理 买 卖 证 券 款 - - 代 理 承 销 证 券 款 - - 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 - - 其 他 流 动 负 债 - - 流 动 负 债 合 计 956,870,307.97 1,028,854,633.39 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 - - 应 付 债 券 - - 长 期 应 付 款 - - 专 项 应 付 款 ( 二 十 四 ) 203,891.00 203,891.00 预 计 负 债 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 非 流 动 负 债 ( 二 十 五 ) 112,315,347.05 115,631,617.87 非 流 动 负 债 合 计 112,519,238.05 115,835,508.87 负 债 合 计 1,069,389,546.02 1,144,690,142.26 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) ( 二 十 六 ) 571,695,948.00 571,695,948.00 资 本 公 积 ( 二 十 七 ) 1,159,248,955.12 1,159,248,955.12 减 : 库 存 股 - - 专 项 储 备 - - 盈 余 公 积 ( 二 十 八 ) 304,892,278.34 304,892,278.34 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 ( 二 十 九 ) 3,416,698,733.35 3,296,900,230.59 外 币 报 表 折 算 差 额 - - 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 5,452,535,914.81 5,332,737,412.05 少 数 股 东 权 益 4,381,776.19 3,488,327.92 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 5,456,917,691.00 5,336,225,739.97 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 6,526,307,237.02 6,480,915,882.23 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 16
母 公 司 资 产 负 债 表 2014 年 06 月 30 日 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 十 二 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,376,786,223.53 1,270,888,131.67 交 易 性 金 融 资 产 - - 应 收 票 据 465,363,916.85 668,060,524.70 应 收 账 款 ( 一 ) 367,188,088.39 397,168,778.89 预 付 款 项 68,402,598.55 57,221,916.52 应 收 利 息 - - 应 收 股 利 - - 其 他 应 收 款 ( 二 ) 888,441,731.34 954,238,864.08 存 货 175,976,100.62 145,107,254.60 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 - - 其 他 流 动 资 产 60,000,000.00 - 流 动 资 产 合 计 3,402,158,659.28 3,492,685,470.46 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 - - 持 有 至 到 期 投 资 - - 长 期 应 收 款 - - 长 期 股 权 投 资 ( 三 ) 827,752,535.23 788,205,638.28 投 资 性 房 地 产 47,990,821.60 50,022,178.82 固 定 资 产 660,938,779.54 678,639,525.49 在 建 工 程 22,166,348.09 18,368,047.83 工 程 物 资 - - 固 定 资 产 清 理 - - 生 产 性 生 物 资 产 - - 油 气 资 产 - - 无 形 资 产 95,174,609.79 97,687,784.69 开 发 支 出 149,477,408.53 138,982,594.25 商 誉 - - 长 期 待 摊 费 用 - - 递 延 所 得 税 资 产 2,951,762.53 2,951,762.53 其 他 非 流 动 资 产 - - 非 流 动 资 产 合 计 1,806,452,265.31 1,774,857,531.89 资 产 总 计 5,208,610,924.59 5,267,543,002.35 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 17
母 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2014 年 06 月 30 日 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 十 二 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 负 债 : 短 期 借 款 - 210,000,000.00 交 易 性 金 融 负 债 - - 应 付 票 据 - - 应 付 账 款 125,131,362.51 88,218,522.62 预 收 款 项 15,527,794.93 11,033,827.32 应 付 职 工 薪 酬 17,363,376.32 13,371,963.24 应 交 税 费 40,677,320.71 73,412,516.68 应 付 利 息 - - 应 付 股 利 195,520,014.22 - 其 他 应 付 款 366,186,298.68 462,321,108.93 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 - - 其 他 流 动 负 债 - - 流 动 负 债 合 计 760,406,167.37 858,357,938.79 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 - - 应 付 债 券 - - 长 期 应 付 款 - - 专 项 应 付 款 203,891.00 203,891.00 预 计 负 债 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 非 流 动 负 债 62,379,105.62 63,245,105.62 非 流 动 负 债 合 计 62,582,996.62 63,448,996.62 负 债 合 计 822,989,163.99 921,806,935.41 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 571,695,948.00 571,695,948.00 资 本 公 积 1,225,214,436.26 1,225,214,436.26 减 : 库 存 股 - - 专 项 储 备 - - 盈 余 公 积 304,892,278.34 304,892,278.34 一 般 风 险 准 备 - - 未 分 配 利 润 2,283,819,098.00 2,243,933,404.34 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 4,385,621,760.60 4,345,736,066.94 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 5,208,610,924.59 5,267,543,002.35 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 18
合 并 利 润 表 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 六 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 总 收 入 2,161,328,035.76 3,812,022,082.50 其 中 : 营 业 收 入 ( 三 十 ) 2,161,328,035.76 3,812,022,082.50 利 息 收 入 - - 已 赚 保 费 - - 手 续 费 及 佣 金 收 入 - - 二 营 业 总 成 本 1,786,348,912.67 3,411,600,661.95 其 中 : 营 业 成 本 ( 三 十 ) 1,120,377,813.36 2,569,226,445.91 利 息 支 出 - - 手 续 费 及 佣 金 支 出 - - 退 保 金 - - 赔 付 支 出 净 额 - - 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 - - 保 单 红 利 支 出 - - 分 保 费 用 - - 营 业 税 金 及 附 加 ( 三 十 一 ) 25,595,254.81 29,080,114.53 销 售 费 用 ( 三 十 二 ) 419,570,754.87 559,001,944.88 管 理 费 用 ( 三 十 三 ) 216,288,318.90 226,145,344.97 财 务 费 用 ( 三 十 四 ) -6,115,006.03 9,419,325.50 资 产 减 值 损 失 ( 三 十 五 ) 10,631,776.76 18,727,486.16 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - - 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 三 十 六 ) 20,600.00 - 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 - - 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - - 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 374,999,723.09 400,421,420.55 加 : 营 业 外 收 入 ( 三 十 七 ) 16,863,521.69 24,898,900.04 减 : 营 业 外 支 出 ( 三 十 八 ) 5,223,837.73 4,742,040.94 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 1,291,702.27 64,198.72 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 386,639,407.05 420,578,279.65 减 : 所 得 税 费 用 ( 三 十 九 ) 70,427,441.80 79,440,545.37 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 316,211,965.25 341,137,734.28 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 315,318,516.98 340,812,864.48 少 数 股 东 损 益 893,448.27 324,869.80 六 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 四 十 ) 0.5515 0.5961 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 四 十 ) 0.5515 0.5961 七 其 他 综 合 收 益 - - 八 综 合 收 益 总 额 316,211,965.25 341,137,734.28 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 315,318,516.98 340,812,864.48 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 893,448.27 324,869.80 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 19
母 公 司 利 润 表 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 十 二 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 ( 四 ) 717,341,460.27 599,353,368.63 减 : 营 业 成 本 ( 四 ) 311,534,404.46 241,897,765.79 营 业 税 金 及 附 加 10,454,818.67 8,915,242.22 销 售 费 用 42,187,835.30 19,853,703.03 管 理 费 用 85,315,032.39 92,595,842.99 财 务 费 用 -5,874,505.68 2,217,669.38 资 产 减 值 损 失 -1,733,189.55 430,632.10 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - - 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 五 ) -432,503.05 1,067,548.53 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 -453,103.05 1,067,548.53 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 275,024,561.63 234,510,061.65 加 : 营 业 外 收 入 3,201,200.33 6,222,359.08 减 : 营 业 外 支 出 150,702.80 2,927,235.73 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 - 22,205.30 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 278,075,059.16 237,805,185.00 减 : 所 得 税 费 用 42,669,351.28 35,793,378.84 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 235,405,707.88 202,011,806.16 五 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 0.4118 0.3534 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 0.4118 0.3534 六 其 他 综 合 收 益 - - 七 综 合 收 益 总 额 235,405,707.88 202,011,806.16 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 20
合 并 现 金 流 量 表 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 六 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 1,854,096,018.08 3,016,992,296.44 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 - - 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 - - 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 - - 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 - - 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 - - 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 - - 处 置 交 易 性 金 融 资 产 净 增 加 额 - - 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 - - 拆 入 资 金 净 增 加 额 - - 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 - - 收 到 的 税 费 返 还 674,700.32 1,369,406.42 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 一 ) 16,791,335.36 66,562,052.50 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,871,562,053.76 3,084,923,755.36 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 402,649,689.86 1,406,209,556.51 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 - - 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 - - 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 - - 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 - - 支 付 保 单 红 利 的 现 金 - - 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 508,548,671.52 459,144,730.51 支 付 的 各 项 税 费 342,335,806.54 386,843,284.70 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 一 ) 471,260,001.17 678,524,045.82 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 1,724,794,169.09 2,930,721,617.54 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 146,767,884.67 154,202,137.82 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 收 到 的 现 金 - - 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 108,690,763.50 - 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 208,355.00 72,392,421.07 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 149,416,510.94 - 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 一 ) 9,795,398.94 2,440,941.80 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 268,111,028.38 74,833,362.87 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 55,748,790.05 118,121,770.69 投 资 支 付 的 现 金 60,000,000.00 - 质 押 贷 款 净 增 加 额 - - 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 - 1,131,453.68 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - 2,900,000.00 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 115,748,790.05 122,153,224.37 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 152,362,238.33-47,319,861.50 21
项 目 附 注 六 本 期 金 额 上 期 金 额 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - - 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 - - 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - 326,000,000.00 发 行 债 券 收 到 的 现 金 - 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 - - 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 326,000,000.00 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 210,000,000.00 180,000,000.00 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 1,930,595.72 23,389,630.14 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 - - 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 - - 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 211,930,595.72 203,389,630.14 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -211,930,595.72 122,610,369.86 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 6,845.17 - 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 87,206,372.45 229,492,646.18 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,410,017,796.46 876,028,801.71 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,497,224,168.91 1,105,521,447.89 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 22
母 公 司 现 金 流 量 表 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 十 二 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 985,572,823.30 632,306,847.54 收 到 的 税 费 返 还 - - 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 1,946,363.15 12,433,950.65 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 987,519,186.45 644,740,798.19 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 122,517,146.51 82,183,071.25 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 128,323,554.78 104,009,278.72 支 付 的 各 项 税 费 168,649,803.43 107,057,020.59 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 230,720,339.01 197,535,329.19 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 650,210,843.73 490,784,699.75 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 337,308,342.72 153,956,098.44 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 - - 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 108,690,763.50 - 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 15,300.00 337,866.59 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 149,416,510.94 - 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 35,334,022.35 2,440,941.80 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 293,456,596.79 2,778,808.39 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 9,049,469.04 44,593,026.03 投 资 支 付 的 现 金 100,000,000.00 48,000,000.00 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 - 1,131,453.68 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 82,964,442.00 100,126,178.75 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 192,013,911.04 193,850,658.46 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 101,442,685.75-191,071,850.07 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - - 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - 210,000,000.00 发 行 债 券 收 到 的 现 金 - - 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,237,610,809.78 1,852,553,653.70 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,237,610,809.78 2,062,553,653.70 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 210,000,000.00 90,000,000.00 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 1,930,595.72 6,445,951.17 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,358,539,995.84 1,827,336,848.86 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,570,470,591.56 1,923,782,800.03 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -332,859,781.78 138,770,853.67 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 6,845.17 - 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 105,898,091.86 101,655,102.04 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,270,888,131.67 716,774,640.42 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,376,786,223.53 818,429,742.46 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 23
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 本 期 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 项 目 减 : 一 般 实 收 资 本 专 项 其 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 资 本 公 积 库 存 盈 余 公 积 风 险 未 分 配 利 润 ( 或 股 本 ) 储 备 他 股 准 备 一 上 年 年 末 余 额 571,695,948.00 1,159,248,955.12 304,892,278.34 3,296,900,230.59 3,488,327.92 5,336,225,739.97 加 : 会 计 政 策 变 更 - - - - - - 前 期 差 错 更 正 - - - - - - 其 他 - - - - - - 二 本 年 年 初 余 额 571,695,948.00 1,159,248,955.12 304,892,278.34 3,296,900,230.59 3,488,327.92 5,336,225,739.97 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) - - - 119,798,502.76 893,448.27 120,691,951.03 ( 一 ) 净 利 润 - - - 315,318,516.98 893,448.27 316,211,965.25 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 - - - - 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - - - 315,318,516.98 893,448.27 316,211,965.25 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 - - - - - - 1. 所 有 者 投 入 资 本 - - - - - - 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - - - - - - 3. 其 他 - - - - - - ( 四 ) 利 润 分 配 - - - -195,520,014.22-195,520,014.22 1. 提 取 盈 余 公 积 - - - - - - 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 - - - - - - 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 - - - -195,520,014.22 - -195,520,014.22 4. 其 他 - - - - - - ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - - - - - - 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - - - - - - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - - - - - - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - - - - - - 4. 其 他 - - - - - - ( 六 ) 专 项 储 备 - - - - - - 1. 本 期 提 取 - - - - - - 2. 本 期 使 用 - - - - - - ( 七 ) 其 他 - - - - - - 四 本 期 期 末 余 额 571,695,948.00 1,159,248,955.12 304,892,278.34 3,416,698,733.35 4,381,776.19 5,456,917,691.00 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 24
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 ) 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 上 年 同 期 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 专 项 目 一 般 实 收 资 本 减 : 库 项 其 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 资 本 公 积 盈 余 公 积 风 险 未 分 配 利 润 ( 或 股 本 ) 存 股 储 他 准 备 备 一 上 年 年 末 余 额 571,695,948.00 1,166,150,295.16 304,892,278.34 0 2,610,867,806.33 0 53,127,920.82 4,706,734,248.65 加 : 会 计 政 策 变 更 - - - - - - - - - - 前 期 差 错 更 正 - - - - - - - - - - 其 他 - - - - - - - - - - 二 本 年 年 初 余 额 571,695,948.00 1,166,150,295.16 - - 304,892,278.34 0 2,610,867,806.33 0 53,127,920.82 4,706,734,248.65 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) - -356,521.95 - - -188,256.32-154,460,766.38 - -336,045.02 153,579,943.09 ( 一 ) 净 利 润 - - - - - - 340,812,864.49-324,869.80 341,137,734.29 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 - - - - - - - - - - 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - - - - - - 340,812,864.49-324,869.80 341,137,734.29 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 - -356,521.95 - - -188,256.32 - -1,694,306.91 - -660,914.82-2,900,000.00 1. 所 有 者 投 入 资 本 - - - - - - - - - - 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - - - - - - - - - - 3. 其 他 - -356,521.95 - - -188,256.32 - -1,694,306.91 - -660,914.82-2,900,000.00 ( 四 ) 利 润 分 配 - - - - - - -184,657,791.20 - - -184,657,791.20 1. 提 取 盈 余 公 积 - - - - - - - - - - 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 - - - - - - - - - - 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 - - - - - - -184,657,791.20 - - -184,657,791.20 4. 其 他 - - - - - - - - - - ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - - - - - - - - - - 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - - - - - - - - - - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - - - - - - - - - - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - - - - - - - - - - 4. 其 他 - - - - - - - - - - ( 六 ) 专 项 储 备 - - - - - - - - - - 1. 本 期 提 取 - - - - - - - - - - 2. 本 期 使 用 - - - - - - - - - - ( 七 ) 其 他 - - - - - - - - - - 四 本 期 期 末 余 额 571,695,948.00 1,165,793,773.21 - - 304,704,022.02-2,765,328,572.71-52,791,875.80 4,860,314,191.74 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 25
项 目 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 本 期 金 额 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 571,695,948.00 1,225,214,436.26 304,892,278.34 2,243,933,404.34 4,345,736,066.94 加 : 会 计 政 策 变 更 - - - - - 前 期 差 错 更 正 - - - - - 其 他 - - - - - 二 本 年 年 初 余 额 571,695,948.00 1,225,214,436.26 304,892,278.34 2,243,933,404.34 4,345,736,066.94 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) - - - 39,885,693.66 39,885,693.66 ( 一 ) 净 利 润 - - - 235,405,707.88 235,405,707.88 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 - - - - - 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - - - 235,405,707.88 235,405,707.88 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 - - - - - 1. 所 有 者 投 入 资 本 - - - - - 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - - - - - 3. 其 他 - - - - - ( 四 ) 利 润 分 配 -195,520,014.22-195,520,014.22 1. 提 取 盈 余 公 积 - - - - - 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 - - - - - 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 - - - -195,520,014.22-195,520,014.22 4. 其 他 - - - - - ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - - - - - 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 - - - - - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 - - - - - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - - - - - 4. 其 他 - - - - - ( 六 ) 专 项 储 备 - - - - - 1. 本 期 提 取 - - - - - 2. 本 期 使 用 - - - - - ( 七 ) 其 他 - - - - - 四 本 期 期 末 余 额 571,695,948.00 1,225,214,436.26 304,892,278.34 2,283,819,098.00 4,385,621,760.60 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 26
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 ) 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 上 期 金 额 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 571,695,948.00 1,225,214,436.26 - - 304,892,278.34-1,668,060,815.98 3,769,863,478.58 加 : 会 计 政 策 变 更 - - - - - - - - 前 期 差 错 更 正 - - - - - - - - 其 他 - - - - - - - - 二 本 年 年 初 余 额 571,695,948.00 1,225,214,436.26 - - 304,892,278.34-1,668,060,815.98 3,769,863,478.58 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) - - - - - - 17,354,014.96 17,354,014.96 ( 一 ) 净 利 润 - - - - - - 202,011,806.16 202,011,806.16 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 - - - - - - - - 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 - - - - - - 202,011,806.16 202,011,806.16 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 - - - - - - - - 1. 所 有 者 投 入 资 本 - - - - - - - - 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - - - - - - - - 3. 其 他 - - - - - - - - ( 四 ) 利 润 分 配 - - - - - - -184,657,791.20-184,657,791.20 1. 提 取 盈 余 公 积 - - - - - - - - 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 - - - - - - - - 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 - - - - - - -184,657,791.20-184,657,791.20 4. 其 他 - - - - - - - - ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - - - - - - - - 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 - - - - - - - - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 - - - - - - - - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - - - - - - - - 4. 其 他 - - - - - - - - ( 六 ) 专 项 储 备 - - - - - - - - 1. 本 期 提 取 - - - - - - - - 2. 本 期 使 用 - - - - - - - - ( 七 ) 其 他 - - - - - - - - 四 本 期 期 末 余 额 571,695,948.00 1,225,214,436.26 - - 304,892,278.34-1,685,414,830.94 3,787,217,493.54 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 27
二 公 司 基 本 情 况 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 系 经 北 京 市 人 民 政 府 京 政 办 函 (1997)58 号 文 批 准, 由 北 京 制 药 厂 ( 已 被 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 吸 收 合 并 ) 北 京 永 好 科 技 发 展 有 限 责 任 公 司 北 京 市 医 药 总 公 司 ( 现 为 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司, 以 下 简 称 北 药 集 团 ) 北 京 市 国 有 资 产 经 营 有 限 责 任 公 司 中 国 南 方 证 券 有 限 公 司 及 北 京 科 梦 嘉 生 物 技 术 开 发 有 限 责 任 公 司 共 同 发 起, 以 募 集 方 式 成 立 的 股 份 公 司 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 (1997)170 号 文 批 准, 本 公 司 于 1997 年 5 月 6 日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 发 行 了 人 民 币 普 通 股 4,230 万 股, 另 向 职 工 配 售 了 470 万 股 发 行 后, 本 公 司 注 册 资 本 为 14,700 万 元, 由 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 了 注 册 号 为 1100001510319 号 的 营 业 执 照 公 司 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 公 司 实 际 控 制 人 : 中 国 华 润 总 公 司 根 据 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 1999 年 度 向 全 体 股 东 每 10 股 送 2 股 红 股 及 每 10 股 转 增 3 股 ; 根 据 股 东 大 会 决 议 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 公 司 字 [1999]44 号 文 批 准, 本 公 司 1999 年 度 配 股 1,465 万 股 ; 根 据 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 2000 年 度 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 ; 根 据 股 东 大 会 决 议 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 公 司 字 [2001]54 号 文 批 准, 本 公 司 2001 年 度 配 股 3,359.40 万 股 ; 根 据 2001 年 度 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 以 2001 年 末 总 股 本 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 经 上 述 送 配 和 转 增 股 本 后, 本 公 司 总 股 本 变 更 为 44,107.57 万 股 根 据 本 公 司 2006 年 3 月 28 日 召 开 的 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 决 议, 实 施 股 权 登 记 日 在 册 的 公 司 流 通 股 股 东 (2006 年 4 月 4 日 ), 每 持 有 10 股 流 通 股 将 获 得 非 流 通 股 股 东 支 付 的 3.2 股 股 票, 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 总 数 为 59,477,184 股 该 方 案 完 成 后 本 公 司 的 股 份 总 数 维 持 不 变 根 据 股 东 大 会 决 议 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2008]413 号 文 批 准, 本 公 司 于 2008 年 4 月 29 日 非 公 开 发 行 股 票 35,337,590 股, 发 行 后 本 公 司 总 股 本 变 更 为 476,413,290 股 根 据 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 以 2008 年 末 总 股 本 476,413,290 股 为 基 础 向 全 体 股 东 每 10 股 派 送 红 股 2 股, 经 上 述 送 股 后, 本 公 司 总 股 本 变 更 为 571,695,948 股 截 至 2012 年 12 月 31 日, 全 部 为 无 限 售 条 件 流 通 股 经 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 批 准, 北 京 国 有 资 本 经 营 管 理 中 心 将 其 持 有 的 北 药 集 团 1% 的 国 有 股 权 无 偿 划 转 给 中 国 华 润 总 公 司 股 权 划 转 完 成 后, 中 国 华 润 总 公 司 合 计 持 有 北 药 集 团 51% 的 股 权, 成 为 本 公 司 的 最 终 控 制 人 截 至 2012 年 12 月 31 日, 北 药 集 团 持 有 本 公 司 的 股 份 为 280,820,611 股, 持 股 比 例 为 49.12% 2012 年 经 第 一 次 临 时 股 东 大 会 会 议 审 议 通 过, 本 公 司 由 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 变 更 为 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 变 更 事 项 已 于 2012 年 3 月 14 日 经 北 京 市 工 商 行 政 管 理 28
局 核 准 鉴 于 公 司 名 称 发 生 变 化, 经 本 公 司 申 请, 并 经 上 海 证 券 交 易 所 核 准, 本 公 司 证 券 简 称 自 2012 年 3 月 27 日 起 变 更 为 华 润 双 鹤, 证 券 代 码 600062 不 变 截 止 2013 年 12 月 31 日, 本 公 司 的 股 本 总 数 为 57,169.5948 万 股, 注 册 资 本 为 57,169.5948 万 元 注 册 及 总 部 办 公 地 址 : 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 经 营 范 围 : 许 可 经 营 项 目 : 加 工 制 造 大 容 量 注 射 剂 小 容 量 注 射 剂 冻 干 粉 针 剂 冲 洗 剂 口 服 溶 液 剂 涂 剂 片 剂 颗 粒 剂 硬 胶 囊 剂 原 料 药 乳 剂 凝 胶 剂 口 服 混 悬 剂 医 疗 用 毒 性 药 品 精 神 药 品 软 胶 囊 剂 滴 眼 剂 气 雾 剂 中 药 提 取 制 药 机 械 设 备 ( 具 体 生 产 范 围 以 药 品 生 产 许 可 证 为 准 ) 一 般 经 营 项 目 : 销 售 公 司 自 产 产 品 机 械 电 器 设 备 ; 技 术 开 发 技 术 转 让 技 术 服 务 ( 未 经 专 项 审 批 项 目 除 外 ); 自 营 和 代 理 各 类 商 品 及 技 术 的 进 出 口 业 务, 但 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 及 技 术 除 外 ; 经 营 进 料 加 工 和 三 来 一 补 业 务 ; 经 营 对 销 贸 易 和 转 口 贸 易 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 前 期 差 错 ( 一 ) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2010 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 财 务 报 表 ( 二 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 报 告 期 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 三 ) 会 计 期 间 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 ( 四 ) 记 账 本 位 币 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 29
( 五 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 1 同 一 控 制 下 企 业 合 并 本 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 被 合 并 各 方 采 用 的 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致 的, 本 公 司 在 合 并 日 按 照 本 公 司 会 计 政 策 进 行 调 整, 在 此 基 础 上 按 照 调 整 后 的 账 面 价 值 确 认 在 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 本 公 司 为 进 行 企 业 合 并 而 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 企 业 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 企 业 合 并 中 发 行 权 益 性 证 券 发 生 的 手 续 费 佣 金 等, 抵 减 权 益 性 证 券 溢 价 收 入, 溢 价 收 入 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 2 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 本 公 司 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 在 购 买 日 对 合 并 成 本 进 行 分 配, 确 认 所 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 本 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后, 计 入 当 期 损 益 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 除 无 形 资 产 外 的 其 他 各 项 资 产 ( 不 仅 限 于 被 购 买 方 原 已 确 认 的 资 产 ), 其 所 带 来 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 且 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的, 单 独 确 认 并 按 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 无 形 资 产, 单 独 确 认 为 无 形 资 产 并 按 公 允 价 值 计 量 ; 取 得 的 被 购 买 方 除 或 有 负 债 以 外 的 其 他 各 项 负 债, 履 行 有 关 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 且 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的, 单 独 确 认 并 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 取 得 的 被 购 买 方 或 有 负 债, 其 公 允 价 值 能 可 靠 计 量 的, 单 独 确 认 为 负 债 并 按 照 公 允 价 值 计 量 本 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 的, 不 予 以 确 认 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 30
部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 计 入 当 期 损 益 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 应 当 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 应 当 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 1 合 并 范 围 本 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 所 有 子 公 司 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 2 合 并 程 序 所 有 纳 入 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 一 致, 如 子 公 司 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 会 计 期 间 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 合 并 财 务 报 表 以 本 公 司 及 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 本 公 司 编 制 合 并 财 务 报 表 时 抵 销 本 公 司 与 各 子 公 司 各 子 公 司 相 互 之 间 发 生 的 内 部 交 易 对 合 并 资 产 负 债 表 合 并 利 润 表 合 并 现 金 流 量 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 的 影 响 子 公 司 少 数 股 东 应 占 的 权 益 和 损 益 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 和 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 单 独 列 示 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 而 形 成 的 余 额, 冲 减 少 数 股 东 权 益 (1) 增 加 子 公 司 在 报 告 期 内, 若 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 的, 则 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 ; 将 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 将 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表, 同 时 对 比 较 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 的 报 告 主 体 在 以 前 期 间 一 直 存 在 在 报 告 期 内, 若 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 的, 则 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 期 初 数 ; 将 子 公 司 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 31
制 下 企 业 合 并 时, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 本 公 司 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 (2) 处 置 子 公 司 1 一 般 处 理 方 法 在 报 告 期 内, 本 公 司 处 置 子 公 司, 则 该 子 公 司 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 期 初 至 处 置 日 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 时, 对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资, 本 公 司 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 2 分 步 处 置 子 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 : ⅰ. 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; ⅱ. 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ; ⅲ. 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ; ⅳ. 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 本 公 司 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 丧 失 控 制 权 之 前, 按 附 注 二 ( 六 )2 (4) 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 进 行 会 计 处 理 ; 在 丧 失 控 制 权 时, 按 处 置 子 公 司 附 注 二 ( 六 )2 (2)1 一 般 处 理 方 法 进 行 会 计 处 理 (3) 购 买 子 公 司 少 数 股 权 本 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 或 合 并 日 ) 开 始 持 续 计 算 的 可 辨 认 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 32
负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (4) 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 ( 七 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 本 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 将 同 时 具 备 期 限 短 ( 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 四 个 条 件 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 ( 八 ) 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 1 外 币 业 务 外 币 业 务 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 作 为 折 算 汇 率 将 外 币 金 额 折 合 成 人 民 币 记 账 外 币 货 币 性 项 目 余 额 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 或 资 本 公 积 2 外 币 财 务 报 表 的 折 算 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 资 产 负 债 表 所 有 者 权 益 项 目 下 单 独 列 示 处 置 境 外 经 营 时, 将 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 列 示 的 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 自 所 有 者 权 益 项 目 转 入 处 置 当 期 损 益 ; 部 分 处 置 境 外 经 营 的, 按 处 置 的 比 例 计 算 处 置 部 分 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 转 入 处 置 当 期 损 益 ( 九 ) 金 融 工 具 金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 33
1 金 融 工 具 的 分 类 管 理 层 按 照 取 得 持 有 金 融 资 产 和 承 担 金 融 负 债 的 目 的, 将 其 划 分 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 应 收 款 项 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 ; 其 他 金 融 负 债 等 2 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 金 融 负 债 ) 取 得 时 以 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益, 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 (2) 持 有 至 到 期 投 资 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 取 得 时 确 定, 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 处 置 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 (3) 应 收 款 项 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权, 以 及 公 司 持 有 的 其 他 企 业 的 不 包 括 在 活 跃 市 场 上 有 报 价 的 债 务 工 具 的 债 权, 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等, 以 向 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 具 有 融 资 性 质 的, 按 其 现 值 进 行 初 始 确 认 收 回 或 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 (4) 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 期 末 以 公 允 价 值 计 量 且 将 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) 34
处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 损 益 ; 同 时, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 损 益 量 (5) 其 他 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 3 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; (2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; (2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 4 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ; 本 公 司 若 与 债 权 人 签 定 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 35
对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时, 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 方 法 本 公 司 采 用 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 全 部 直 接 参 考 活 跃 市 场 中 的 报 价 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值, 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 6 金 融 资 产 ( 不 含 应 收 款 项 ) 减 值 准 备 计 提 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 公 司 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 款 项 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 准 备 : 期 末 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 严 重 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 就 认 定 其 已 发 生 减 值, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 减 值 损 失 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 通 过 损 益 转 回 (2) 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 准 备 : 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 的 计 量 比 照 应 收 款 项 减 值 损 失 计 量 方 法 处 理 ( 十 ) 应 收 款 项 坏 账 准 备 36
1 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 计 提 : (1) 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 期 末 余 额 达 到 1,000 万 元 ( 含 1,000 万 元 ) 以 上 的 应 收 款 项 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 (2) 单 项 金 额 重 大 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 发 生 了 减 值, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 2 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 事 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 说 明 客 户 信 用 状 况 恶 化 的 应 收 款 项 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 3 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 : 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 应 收 款 项 ) 以 及 未 单 独 测 试 的 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项, 按 以 下 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 组 合 类 型 确 定 组 合 的 依 据 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 组 合 关 联 方 组 合 除 关 联 方 组 合 及 医 院 保 证 金 组 合 以 外 的 应 收 款 项 公 司 与 下 属 子 公 司 及 下 属 子 公 司 之 间 的 应 收 款 项 账 龄 分 析 法 不 计 提 坏 账 准 备 医 院 保 证 金 组 合 应 收 医 院 保 证 金 不 计 提 坏 账 准 备 本 公 司 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 如 下 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 5 5 1-2 年 ( 含 2 年 ) 20 20 2-3 年 ( 含 3 年 ) 50 50 3 年 以 上 100 100 ( 十 一 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 存 货 分 类 为 : 在 途 物 资 原 材 料 周 转 材 料 库 存 商 品 在 产 品 发 出 商 品 委 托 37
加 工 物 资 消 耗 性 生 物 资 产 等 2 发 出 存 货 的 计 价 方 法 存 货 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 3 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 期 末 对 存 货 进 行 全 面 清 查 后, 按 存 货 的 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 提 取 或 调 整 存 货 跌 价 准 备 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算, 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 期 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 的 金 额 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 除 有 明 确 证 据 表 明 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 异 常 外, 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 异 常 的 判 断 依 据 为 : 本 期 期 末 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 4 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 5 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 (1) 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 ; (2) 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 38
( 十 二 ) 长 期 股 权 投 资 1 投 资 成 本 的 确 定 (1) 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 以 及 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 合 并 对 价 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 ; 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 用 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 成 本 为 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 购 买 方 为 企 业 合 并 而 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 本 公 司 将 合 并 协 议 约 定 的 或 有 对 价 作 为 企 业 合 并 转 移 对 价 的 一 部 分, 按 照 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 企 业 合 并 成 本 (2) 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 以 支 付 现 金 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 ) 作 为 初 始 投 资 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 长 期 股 权 投 资 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 公 允 价 值 为 基 础 确 定 39
2 后 续 计 量 及 损 益 确 认 (1) 后 续 计 量 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算, 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 照 权 益 法 进 行 调 整 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 其 他 变 动 的 处 理 : 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 在 持 股 比 例 不 变 的 情 况 下, 公 司 按 照 持 股 比 例 计 算 应 享 有 或 承 担 的 部 分, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 同 时 增 加 或 减 少 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) (2) 损 益 确 认 成 本 法 下, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 公 司 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 投 资 收 益 权 益 法 下, 在 被 投 资 单 位 账 面 净 利 润 的 基 础 上 考 虑 : 被 投 资 单 位 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 不 一 致, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 财 务 报 表 进 行 调 整 ; 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 固 定 资 产 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 计 提 的 折 旧 额 或 摊 销 额 以 及 有 关 资 产 减 值 准 备 金 额 等 对 被 投 资 单 位 净 利 润 的 影 响 ; 对 本 公 司 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 予 以 抵 销 等 事 项 的 适 当 调 整 后, 确 认 应 享 有 或 应 负 担 被 投 资 单 位 的 净 利 润 或 净 亏 损 在 公 司 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 亏 损 时, 按 照 以 下 顺 序 进 行 处 理 : 首 先, 冲 减 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 其 次, 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 不 足 以 冲 减 的, 以 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 账 面 价 值 为 限 继 续 确 认 投 资 损 失, 冲 减 长 期 应 收 项 目 等 的 账 面 价 值 最 后, 经 过 上 述 处 理, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 企 业 仍 承 担 额 外 义 务 的, 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 被 投 资 单 位 以 后 期 间 实 现 盈 利 的, 公 司 在 扣 除 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 按 与 上 述 相 反 的 顺 序 处 理, 减 记 已 确 认 预 计 负 债 的 账 面 余 额 恢 复 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 及 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 同 时 确 认 投 资 收 益 在 持 有 投 资 期 间, 被 投 资 单 位 能 够 提 供 合 并 财 务 报 表 的, 应 当 以 合 并 财 务 报 表 中 的 40
净 利 润 和 其 他 权 益 变 动 为 基 础 进 行 核 算 (3) 长 期 股 权 投 资 的 处 置 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 因 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动 而 计 入 所 有 者 权 益 的, 处 置 该 项 投 资 时 将 原 计 入 所 有 者 权 益 的 部 分 按 相 应 比 例 转 入 当 期 损 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 对 于 剩 余 股 权, 按 其 账 面 价 值 确 认 为 长 期 股 权 投 资 或 其 他 相 关 金 融 资 产 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 原 有 子 公 司 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 首 先 按 处 置 或 收 回 投 资 的 比 例 结 转 应 终 止 确 认 的 长 期 股 权 投 资 成 本 在 此 基 础 上, 比 较 剩 余 的 长 期 股 权 投 资 成 本 与 按 照 剩 余 持 股 比 例 计 算 原 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额, 属 于 投 资 作 价 中 体 现 的 商 誉 部 分, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 属 于 投 资 成 本 小 于 原 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 在 调 整 长 期 股 权 投 资 成 本 的 同 时 调 整 留 存 收 益 对 于 原 取 得 投 资 后 至 因 处 置 投 资 导 致 转 变 为 权 益 法 核 算 之 间 被 投 资 单 位 实 现 净 损 益 中 应 享 有 的 份 额, 一 方 面 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 同 时 对 于 原 取 得 投 资 时 至 处 置 投 资 当 期 期 初 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 ( 扣 除 已 发 放 及 已 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 和 利 润 ) 中 应 享 有 的 份 额, 调 整 留 存 收 益, 对 于 处 置 投 资 当 期 期 初 至 处 置 投 资 之 日 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 中 享 有 的 份 额, 调 整 当 期 损 益 ; 其 他 原 因 导 致 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 变 动 中 应 享 有 的 份 额, 在 调 整 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 的 同 时, 计 入 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) 3 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 共 同 控 制, 是 指 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 共 有 的 控 制, 仅 在 与 该 项 经 济 活 动 相 关 的 重 要 财 务 和 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 时 存 在 投 资 企 业 与 其 他 方 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 的, 被 投 资 单 位 为 其 合 营 企 业 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 决 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 投 资 企 业 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的, 被 投 资 单 位 为 其 联 营 企 业 4 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 重 大 影 响 以 下 的 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 其 减 值 损 失 是 根 据 其 账 面 价 值 与 按 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额 进 行 确 定 除 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 以 外 的 存 在 减 值 迹 象 的 其 他 长 期 股 权 投 资, 如 果 可 收 回 金 额 的 计 量 结 果 表 明, 该 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 差 额 确 认 为 减 41
值 损 失 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 ( 十 三 ) 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产, 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 ( 含 自 行 建 造 或 开 发 活 动 完 成 后 用 于 出 租 的 建 筑 物 以 及 正 在 建 造 或 开 发 过 程 中 将 来 用 于 出 租 的 建 筑 物 ) 公 司 对 现 有 投 资 性 房 地 产 采 用 成 本 模 式 计 量 对 按 照 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 - 出 租 用 建 筑 物 采 用 与 本 公 司 固 定 资 产 相 同 的 折 旧 政 策, 出 租 用 土 地 使 用 权 按 与 无 形 资 产 相 同 的 摊 销 政 策 执 行 公 司 对 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额, 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 ( 十 四 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; (2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 融 资 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 应 计 折 旧 资 产 相 一 致 的 折 旧 政 策 能 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 各 类 固 定 资 产 折 旧 年 限 和 年 折 旧 率 如 下 : 固 定 资 产 类 别 残 值 率 % 估 计 使 用 年 限 ( 年 ) 年 折 旧 率 % 42
固 定 资 产 类 别 残 值 率 % 估 计 使 用 年 限 ( 年 ) 年 折 旧 率 % 房 屋 及 建 筑 物 5 20-35 4.75-2.71 机 器 和 仪 器 设 备 5 5-10 19-9.50 交 通 运 输 工 具 5 5 19 办 公 设 备 5 5 19 其 他 设 备 5 5-10 19-9.50 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的 固 定 资 产, 按 暂 估 价 值 确 定 成 本, 计 提 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后 按 实 际 成 本 调 整 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 折 旧 符 合 资 本 化 条 件 的 固 定 资 产 装 修 费 用, 在 两 次 装 修 期 间 与 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 的 较 短 的 期 间 内, 采 用 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 3 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 公 司 在 每 期 末 判 断 固 定 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 固 定 资 产 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 固 定 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 固 定 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 当 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 固 定 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 固 定 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 固 定 资 产 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 固 定 资 产 的 折 旧 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 固 定 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 固 定 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 固 定 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 有 迹 象 表 明 一 项 固 定 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 企 业 以 单 项 固 定 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 企 业 难 以 对 单 项 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 固 定 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 4 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 方 法 公 司 与 租 赁 方 所 签 订 的 租 赁 协 议 条 款 中 规 定 了 下 列 条 件 之 一 的, 确 认 为 融 资 租 入 资 产 : (1) 租 赁 期 满 后 租 赁 资 产 的 所 有 权 归 属 于 本 公 司 ; (2) 公 司 具 有 购 买 资 产 的 选 择 权, 购 买 价 款 远 低 于 行 使 选 择 权 时 该 资 产 的 公 允 价 值 ; (3) 租 赁 期 占 所 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 ; 43
(4) 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 与 该 资 产 的 公 允 价 值 不 存 在 较 大 的 差 异 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 ( 十 五 ) 在 建 工 程 1 在 建 工 程 的 类 别 在 建 工 程 以 立 项 项 目 分 类 核 算 2 在 建 工 程 结 转 为 固 定 资 产 的 标 准 和 时 点 在 建 工 程 项 目 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 全 部 支 出, 作 为 固 定 资 产 的 入 账 价 值 所 建 造 的 固 定 资 产 在 建 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产, 并 按 本 公 司 固 定 资 产 折 旧 政 策 计 提 固 定 资 产 的 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 3 在 建 工 程 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 公 司 在 每 期 末 判 断 在 建 工 程 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 在 建 工 程 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 有 迹 象 表 明 一 项 在 建 工 程 可 能 发 生 减 值 的, 企 业 以 单 项 在 建 工 程 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 企 业 难 以 对 单 项 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 在 建 工 程 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 在 建 工 程 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 在 建 工 程 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 当 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 在 建 工 程 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 在 建 工 程 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 ( 十 六 ) 借 款 费 用 1 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 借 款 费 用, 包 括 借 款 利 息 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 44
公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时 开 始 资 本 化 : (1) 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; (2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ; (3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 2 借 款 费 用 资 本 化 期 间 资 本 化 期 间, 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间, 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 中 部 分 项 目 分 别 完 工 且 可 单 独 使 用 时, 该 部 分 资 产 借 款 费 用 停 止 资 本 化 购 建 或 者 生 产 的 资 产 的 各 部 分 分 别 完 工, 但 必 须 等 到 整 体 完 工 后 才 可 使 用 或 可 对 外 销 售 的, 在 该 资 产 整 体 完 工 时 停 止 借 款 费 用 资 本 化 3 暂 停 资 本 化 期 间 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 则 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 ; 该 项 中 断 如 是 所 购 建 或 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 则 借 款 费 用 继 续 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 后 借 款 费 用 继 续 资 本 化 4 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款, 以 专 门 借 款 当 期 实 45
际 发 生 的 借 款 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额, 来 确 定 借 款 费 用 的 资 本 化 金 额 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 的 一 般 借 款, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 ( 按 每 月 月 末 平 均 ) 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 借 款 存 在 折 价 或 者 溢 价 的, 按 照 实 际 利 率 法 确 定 每 一 会 计 期 间 应 摊 销 的 折 价 或 者 溢 价 金 额, 调 整 每 期 利 息 金 额 ( 十 七 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 的 计 价 方 法 (1) 公 司 取 得 无 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 ; 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 公 允 价 值 确 定 其 入 账 价 值 内 部 自 行 开 发 的 无 形 资 产, 其 成 本 包 括 : 开 发 该 无 形 资 产 时 耗 用 的 材 料 劳 务 成 本 注 册 费 在 开 发 过 程 中 使 用 的 其 他 专 利 权 和 特 许 权 的 摊 销 以 及 满 足 资 本 化 条 件 的 利 息 费 用, 以 及 为 使 该 无 形 资 产 达 到 预 定 用 途 前 所 发 生 的 其 他 直 接 费 用 (2) 后 续 计 量 在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 46
对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 2 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 : 项 目 预 计 使 用 寿 命 依 据 土 地 使 用 权 30-50 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 非 专 利 技 术 5-10 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 商 标 权 10 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 计 算 机 软 件 5 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 特 许 经 营 使 用 权 5-10 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 每 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 经 复 核, 本 年 期 末 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 与 以 前 估 计 未 有 不 同 3 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 判 断 依 据 : 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 没 有 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 4 无 形 资 产 减 值 准 备 的 计 提 对 于 使 用 寿 命 确 定 的 无 形 资 产, 如 有 明 显 减 值 迹 象 的, 期 末 进 行 减 值 测 试 对 于 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 每 期 末 进 行 减 值 测 试 对 无 形 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 其 可 收 回 金 额 有 迹 象 表 明 一 项 无 形 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 公 司 以 单 项 无 形 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 公 司 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 无 形 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 无 形 资 产 组 的 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 无 形 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 无 形 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 当 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 无 形 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 无 形 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 无 形 资 产 减 值 准 备 无 形 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 无 形 资 产 的 折 耗 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 无 形 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 无 形 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 无 形 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 47
5 划 分 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 具 体 标 准 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 : 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 6 开 发 阶 段 支 出 符 合 资 本 化 的 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 无 形 资 产 : (1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; (2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; (3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; (4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; (5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 开 发 阶 段 的 支 出, 若 不 满 足 上 列 条 件 的, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 研 究 阶 段 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ( 十 八 ) 商 誉 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 商 誉, 其 初 始 成 本 是 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 商 誉 在 其 相 关 资 产 组 或 资 产 组 组 合 处 置 时 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 商 誉 不 摊 销, 商 誉 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 本 公 司 进 行 商 誉 减 值 测 试, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 在 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 时, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 公 允 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 公 允 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 公 允 价 值 难 以 可 靠 计 量 的, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 账 面 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 在 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 48
组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 并 与 相 关 账 面 价 值 相 比 较, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 这 些 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 ( 包 括 所 分 摊 的 商 誉 的 账 面 价 值 部 分 ) 与 其 可 收 回 金 额, 如 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 商 誉 减 值 损 失 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益, 且 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 ( 十 九 ) 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销, 其 中 : 预 付 经 营 租 入 固 定 资 产 的 租 金, 按 租 赁 合 同 规 定 的 期 限 平 均 摊 销 ; 经 营 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 改 良 支 出, 按 剩 余 租 赁 期 与 租 赁 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 限 平 均 摊 销 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 其 符 合 资 本 化 条 件 的 装 修 费 用, 在 两 次 装 修 间 隔 期 间 剩 余 租 赁 期 与 租 赁 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 限 三 者 中 较 短 的 期 限 平 均 摊 销 ( 二 十 ) 附 回 购 条 件 的 资 产 转 让 公 司 销 售 产 品 或 转 让 其 他 资 产 时, 与 购 买 方 签 订 了 所 销 售 的 产 品 或 转 让 资 产 回 购 协 议, 根 据 协 议 条 款 判 断 销 售 商 品 是 否 满 足 收 入 确 认 条 件 如 售 后 回 购 属 于 融 资 交 易, 则 在 交 付 产 品 或 资 产 时, 本 公 司 不 确 认 销 售 收 入 回 购 价 款 大 于 销 售 价 款 的 差 额, 在 回 购 期 间 按 期 计 提 利 息, 计 入 财 务 费 用 ( 二 十 一 ) 预 计 负 债 本 公 司 涉 及 诉 讼 债 务 担 保 亏 损 合 同 重 组 事 项 时, 如 该 等 事 项 很 可 能 需 要 未 来 以 交 付 资 产 或 提 供 劳 务 其 金 额 能 够 可 靠 计 量 的, 确 认 为 预 计 负 债 1 预 计 负 债 的 确 认 标 准 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 本 公 司 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 49
2 预 计 负 债 的 计 量 方 法 本 公 司 预 计 负 债 按 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 的 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 本 公 司 在 确 定 最 佳 估 计 数 时, 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 最 佳 估 计 数 分 别 以 下 情 况 处 理 : 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 则 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 的 中 间 值 即 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 所 需 支 出 不 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 或 虽 然 存 在 一 个 连 续 范 围 但 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 不 相 同 的, 如 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 数 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ; 如 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 本 公 司 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认, 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 ( 二 十 二 ) 收 入 1 销 售 商 品 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 买 方 ; 公 司 既 没 有 保 留 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司 ; 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 实 现 对 于 产 品 销 售 收 入 的 确 认, 公 司 具 体 执 行 的 确 认 条 件 为 : 公 司 依 据 订 单 发 出 产 品 经 客 户 签 收 后, 确 认 销 售 收 入 2 提 供 劳 务 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度, 依 据 已 完 工 作 的 测 量 ( 或 已 经 提 供 的 劳 务 占 应 提 供 劳 务 总 量 的 比 例, 或 已 经 发 生 的 成 本 占 估 计 总 成 本 的 比 例 ) 确 定 按 照 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定 提 供 劳 务 收 入 总 额, 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的 除 外 资 产 负 债 表 日 按 照 提 供 劳 务 收 入 总 额 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 提 供 劳 务 收 入 后 的 金 额, 确 认 当 期 提 供 劳 务 收 入 ; 同 时, 按 照 提 供 劳 务 估 计 总 成 本 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 劳 务 成 本 后 的 金 额, 结 转 当 期 50
劳 务 成 本 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1) 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的, 按 照 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 2) 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿 的, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 3 让 渡 资 产 使 用 权 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 分 别 下 列 情 况 确 定 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 金 额 : 1) 利 息 收 入 金 额, 按 照 他 人 使 用 本 公 司 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 2) 使 用 费 收 入 金 额, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 ( 二 十 三 ) 政 府 补 助 1 类 型 政 府 补 助, 是 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 与 非 货 币 性 资 产 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 企 业 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助, 包 括 购 买 固 定 资 产 或 无 形 资 产 的 财 政 拨 款 固 定 资 产 专 门 借 款 的 财 政 贴 息 等 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 本 公 司 将 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 相 关 的 具 体 标 准 为 : 政 府 补 助 文 件 明 确 约 定 补 助 款 项 用 于 购 建 资 产 的, 将 其 确 认 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 本 公 司 将 政 府 补 助 划 分 为 与 收 益 相 关 的 具 体 标 准 为 : 政 府 补 助 文 件 未 明 确 约 定 补 助 款 项 用 于 购 建 资 产 的, 将 其 确 认 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 对 于 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象 的, 本 公 司 将 该 政 府 补 助 划 分 为 与 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 2 会 计 处 理 与 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 等 长 期 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 按 照 所 建 造 或 购 买 的 资 产 使 用 年 限 分 期 计 入 营 业 外 收 入 ; 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 企 业 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ; 用 于 补 偿 企 业 已 发 生 的 相 关 51
费 用 或 损 失 的, 取 得 时 直 接 计 入 当 期 营 业 外 收 入 3 确 认 时 点 有 确 凿 证 据 表 明 企 业 能 够 符 合 财 政 扶 持 政 策 规 定 的 相 关 条 件 且 预 计 能 够 收 到 财 政 扶 持 资 金 时, 按 应 收 的 金 额 确 认 政 府 补 助 无 确 凿 证 据 表 明 企 业 预 计 能 够 收 到 财 政 扶 持 资 金 时, 按 照 符 合 财 政 扶 持 政 策 规 定 的 相 关 条 件 并 且 实 际 收 到 财 政 扶 持 资 金 时, 确 认 政 府 补 助 ( 二 十 四 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产, 以 未 来 期 间 很 可 能 取 得 的 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 于 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 除 特 殊 情 况 外, 确 认 递 延 所 得 税 负 债 不 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 的 特 殊 情 况 包 括 : 商 誉 的 初 始 确 认 ; 除 企 业 合 并 以 外 的 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 其 他 交 易 或 事 项 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 ( 二 十 五 ) 经 营 租 赁 经 营 租 赁 会 计 处 理 (1) 公 司 租 入 资 产 所 支 付 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 计 入 当 期 费 用 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 资 产 出 租 方 承 担 了 应 由 公 司 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 摊, 计 入 当 期 费 用 (2) 公 司 出 租 资 产 所 收 取 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 确 认 为 租 赁 收 入 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 ; 如 金 额 较 大 的, 则 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 租 赁 收 入 确 认 相 同 的 基 础 分 期 52
计 入 当 期 收 益 公 司 承 担 了 应 由 承 租 方 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 收 入 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 配 ( 二 十 六 ) 持 有 待 售 资 产 1 持 有 待 售 资 产 确 认 标 准 本 公 司 将 同 时 符 合 下 列 条 件 的 非 流 动 资 产 确 认 为 持 有 待 售 资 产 : (1) 公 司 已 就 该 资 产 出 售 事 项 作 出 决 议 (2) 公 司 已 与 对 方 签 订 了 不 可 撤 消 的 转 让 协 议 (3) 该 资 产 转 让 将 在 一 年 内 完 成 被 划 归 为 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产, 在 不 再 满 足 持 有 待 售 的 条 件 时, 公 司 停 止 将 其 划 归 为 持 有 待 售, 并 按 照 下 列 两 项 金 额 中 较 低 者 计 量 : (1) 非 流 动 资 产 被 划 归 为 持 有 待 售 之 前 的 账 面 价 值, 按 照 其 假 定 在 没 有 被 划 归 为 持 有 待 售 的 情 况 下 原 应 确 认 的 折 旧 摊 销 或 减 值 进 行 调 整 后 的 金 额 ; (2) 决 定 不 再 出 售 之 日 的 可 收 回 金 额 2 持 有 待 售 资 产 的 会 计 处 理 方 法 符 合 持 有 待 售 条 件 的 非 流 动 资 产 ( 不 包 括 金 融 资 产 及 递 延 所 得 税 资 产 ), 以 账 面 价 值 与 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 孰 低 的 金 额 列 示 为 其 他 流 动 资 产 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 低 于 原 账 面 价 值 的 金 额, 确 认 为 资 产 减 值 损 失 ( 二 十 七 ) 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的, 构 成 关 联 方 关 联 方 可 为 个 人 或 企 业 仅 仅 同 受 国 家 控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业, 不 构 成 本 公 司 的 关 联 方 本 公 司 的 关 联 方 包 括 但 不 限 于 : (1) 本 公 司 的 母 公 司 ; (2) 本 公 司 的 子 公 司 ; (3) 与 本 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 ; (4) 对 本 公 司 实 施 共 同 控 制 的 投 资 方 ; (5) 对 本 公 司 施 加 重 大 影 响 的 投 资 方 ; (6) 本 公 司 的 合 营 企 业, 包 括 合 营 企 业 的 子 公 司 ; 53
(7) 本 公 司 的 联 营 企 业, 包 括 联 营 企 业 的 子 公 司 ; (8) 本 公 司 的 主 要 投 资 者 个 人 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (9) 本 公 司 的 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (10) 本 公 司 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 ; (11) 与 本 公 司 母 公 司 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (12) 本 公 司 的 主 要 投 资 者 个 人 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 其 他 企 业 除 上 述 按 照 企 业 会 计 准 则 ( 财 政 部 2006 年 2 月 15 日 颁 布 ) 的 有 关 要 求 被 确 定 为 本 公 司 关 联 方 外, 根 据 证 监 会 颁 布 的 上 市 公 司 信 息 披 露 管 理 办 法 的 要 求, 以 下 企 业 或 个 人 ( 包 括 但 不 限 于 ) 也 属 于 本 公 司 的 关 联 方 : (13) 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 企 业 或 者 一 致 行 动 人 ; (14) 直 接 或 者 间 接 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 个 人 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (15) 在 过 去 12 个 月 内 或 者 根 据 相 关 协 议 安 排 在 未 来 12 个 月 内, 存 在 上 述 (1) (3) 和 (13) 情 形 之 一 的 企 业 (16) 在 过 去 12 个 月 内 或 者 根 据 相 关 协 议 安 排 在 未 来 12 月 内, 存 在 (9) (10) 和 (14) 情 形 之 一 的 个 人 ; 及 由 (9) (10) (14) 和 (16) 直 接 或 者 间 接 控 制 的 或 者 担 任 董 事 高 级 管 理 人 员 的, 除 本 公 司 及 本 公 司 控 股 子 公 司 以 外 的 企 业 ( 二 十 八 ) 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 的 变 更 1 会 计 政 策 变 更 本 报 告 期 公 司 主 要 会 计 政 策 未 发 生 变 更 2 会 计 估 计 变 更 本 报 告 期 公 司 主 要 会 计 估 计 未 发 生 变 更 ( 二 十 九 ) 前 期 会 计 差 错 更 正 1 追 溯 重 述 法 本 报 告 期 未 发 生 采 用 追 溯 重 述 法 的 前 期 会 计 差 错 更 正 事 项 四 税 项 2 未 来 适 用 法 本 报 告 期 未 发 生 采 用 未 来 适 用 法 的 前 期 会 计 差 错 更 正 事 项 54
( 一 ) 公 司 主 要 税 种 和 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 按 税 法 规 定 计 算 的 销 售 货 物 和 应 税 劳 务 收 入 为 基 础 计 算 销 项 税 额, 在 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后, 差 额 部 分 6% 11% 13% 17% 为 应 交 增 值 税 3% 5% 营 业 税 按 应 税 营 业 收 入 计 征 1% 5% 7% 城 市 维 护 建 设 税 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 及 消 费 税 计 征 教 育 费 附 加 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 及 增 值 税 计 征 3% 2% 15% 25% 企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 计 征 ( 二 ) 税 收 优 惠 及 批 文 1 本 公 司 于 2011 年 9 月 14 日 获 得 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 北 京 市 财 政 局 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF201111000049), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 本 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2011 年 至 2013 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 2014 年 高 新 技 术 企 业 认 证 正 在 进 行 中 2 本 公 司 之 子 公 司 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 于 2011 年 9 月 14 日 获 得 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 北 京 市 财 政 局 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF201111000811), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 该 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2011 年 至 2013 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 2014 年 高 新 技 术 企 业 认 证 正 在 进 行 中 3 本 公 司 之 子 公 司 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 的 业 务, 符 合 国 家 产 业 结 构 调 整 指 导 目 录 (2011 年 本 ) 中 鼓 励 类 产 业 规 定 的 条 件, 根 据 西 安 市 工 业 和 信 息 化 委 员 会 关 于 对 我 市 申 请 享 受 国 家 鼓 励 类 产 业 西 部 大 开 发 税 收 优 惠 政 策 企 业 初 步 审 核 意 见 的 请 示 ( 市 工 信 字 [2011]33 号 ) 及 陕 西 省 工 业 和 信 息 化 厅 关 于 西 安 亚 特 高 压 电 器 配 套 有 限 公 司 等 13 户 企 业 主 营 业 务 符 合 国 家 鼓 励 类 产 业 的 批 复 ( 陕 工 信 确 函 [2011]48 号 ) 等 有 关 文 件, 该 公 司 享 受 鼓 励 类 产 业 西 部 大 开 发 税 收 优 惠 政 策, 按 照 财 政 部 海 关 总 署 国 家 税 务 总 局 联 合 印 发 的 关 于 深 入 实 施 西 部 大 开 发 战 略 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知, 自 2011 年 1 月 1 日 -2020 年 12 月 31 日, 对 设 在 西 部 地 区 的 鼓 励 类 产 业 企 业 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 4 本 公 司 之 子 公 司 北 京 双 鹤 制 药 装 备 有 限 责 任 公 司 于 2012 年 10 月 30 日 获 得 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 北 京 市 财 政 局 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF201211001285), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 本 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2012 年 至 2014 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 5 本 公 司 之 子 公 司 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 于 2011 年 9 月 26 日 获 得 安 徽 省 科 学 技 55
术 厅 安 徽 省 财 政 厅 安 徽 省 国 家 税 务 局 安 徽 省 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF201134000236), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 该 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2011 年 至 2013 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 2014 年 高 新 技 术 企 业 认 证 正 在 进 行 中 6 本 公 司 之 子 公 司 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 于 于 2012 年 9 月 23 日 获 得 上 海 市 科 学 技 术 委 员 会 上 海 市 财 政 局 上 海 市 国 家 税 务 局 上 海 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF201231000200), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 本 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2012 年 至 2014 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 7 本 公 司 之 子 公 司 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 于 2013 年 12 月 16 日 获 得 湖 北 省 科 学 技 术 厅 湖 北 省 财 政 厅 湖 北 省 国 家 税 务 局 湖 北 省 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GR201342000482), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 该 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2013 年 至 2015 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 56
子 公 司 全 称 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 北 京 双 鹤 制 药 装 备 有 限 责 任 公 司 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 双 鹤 药 业 ( 沈 阳 ) 有 限 责 任 公 司 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 黑 龙 江 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 双 鹤 药 业 ( 商 丘 ) 有 限 责 任 公 司 五 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 ( 一 ) 子 公 司 情 况 1 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 子 公 司 类 型 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 北 京 商 业 5,932.68 药 品 销 售 7,753.04 100.00 100.00 是 北 京 北 京 安 徽 武 汉 西 安 山 西 辽 宁 制 造 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 8,386.26 1,777.78 8,260.87 12,470.82 5,542.16 4,419.10 4,000.00 药 品 制 造 及 销 售 制 药 工 业 设 备 制 造 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 是 否 合 并 报 表 17,237.10 100.00 100.00 是 2,104.40 100.00 100.00 是 9,705.54 100.00 100.00 是 12,377.01 100.00 100.00 是 5,679.92 100.00 100.00 是 4,045.79 100.00 100.00 是 4,000.00 100.00 100.00 是 北 京 商 业 1,500.00 药 品 销 售 1,500.00 100.00 100.00 是 黑 龙 江 商 丘 商 业 150.00 药 品 销 售 150.00 100.00 100.00 是 制 造 业 4,000.00 药 品 制 造 及 销 售 4,000.00 100.00 100.00 是 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 57
子 公 司 全 称 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 2 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 子 公 司 类 型 全 资 子 公 司 注 册 地 上 海 业 务 性 质 制 造 业 注 册 资 本 7,500.00 经 营 范 围 药 品 制 造 及 销 售 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 8,849.47 100.00 100.00 是 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 子 公 司 全 称 河 南 双 鹤 华 利 药 业 有 限 公 司 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 3 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 子 公 司 类 型 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 控 股 子 公 司 注 册 地 河 南 沈 阳 佛 山 业 务 性 质 制 造 业 制 造 业 制 造 业 注 册 资 本 6,800.00 3,000.00 3,000.00 经 营 范 围 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 是 否 合 并 报 表 10,970.00 100.00 100.00 是 7,351.14 100.00 100.00 是 少 数 股 东 权 益 0.0002 90.00 90.00 是 438.18 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 58
六 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元 ) ( 一 ) 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 现 金 人 民 币 2,822,192.25 991,336.50 小 计 2,822,192.25 991,336.50 银 行 存 款 人 民 币 1,492,833,102.64 1,409,011,206.09 美 元 252,586.96 6.1528 1,554,117.05 13.00 6.10 79.26 欧 元 26.21 8.3946 220.02 26.21 8.42 220.66 小 计 1,494,387,439.71 1,409,011,506.01 其 他 货 币 资 金 人 民 币 14,536.95 14,953.95 小 计 14,536.95 14,953.95 合 计 1,497,224,168.91 1,410,017,796.46 ( 二 ) 应 收 票 据 : 1 应 收 票 据 分 类 种 类 期 末 数 期 初 数 银 行 承 兑 汇 票 726,294,793.83 989,320,831.80 合 计 726,294,793.83 989,320,831.80 截 至 2014 年 6 月 30 日, 本 公 司 无 已 质 押 的 应 收 票 据 2 期 末 公 司 已 经 背 书 给 他 方 但 尚 未 到 期 的 票 据 情 况 公 司 已 经 背 书 给 其 他 方 但 尚 未 到 期 的 票 据 金 额 最 大 的 前 五 项 出 票 单 位 出 票 日 期 到 期 日 金 额 备 注 安 徽 天 禾 药 业 有 限 责 任 公 司 2014/2/27 2014/8/27 2,761,554.60 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 2014/5/5 2014/11/5 2,300,000.00 山 东 惠 通 仁 和 药 业 有 限 公 司 2014/1/8 2014/7/7 2,200,000.00 湖 南 绿 大 地 医 药 有 限 公 司 2014/2/18 2014/8/18 2,000,000.00 怀 化 怀 仁 大 药 房 连 锁 有 限 公 司 2014/2/24 2014/8/26 1,747,276.58 合 计 -- -- 11,008,831.18 -- 3 期 末 无 已 贴 现 或 质 押 的 商 业 承 兑 票 据 59
( 三 ) 应 收 账 款 : 1 应 收 账 款 按 种 类 披 露 : 种 类 期 末 余 额 年 初 余 额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 组 合 1: 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 835,271,857.31 100 50,921,455.46 6.10 655,086,041.44 99.97 40,033,511.69 6.11 组 合 小 计 835,271,857.31 100 50,921,455.46 6.10 655,086,041.44 99.97 40,033,511.69 6.11 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 - - 191,195.58 0.03 191,195.58 100 账 款 合 计 835,271,857.31 100 50,921,455.46 655,277,237.02 100 40,224,707.27 账 龄 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 813,879,494.31 97.44 41,336,190.74 637,203,080.47 97.27 31,877,142.12 1-2 年 11,621,917.25 1.39 2,324,383.45 10,602,658.28 1.62 2,120,531.64 2-3 年 5,019,128.96 0.60 2,509,564.48 2,488,929.53 0.38 1,244,464.77 3 年 以 上 4,751,316.79 0.57 4,751,316.79 4,791,373.16 0.73 4,791,373.16 合 计 835,271,857.31 100 50,921,455.46 655,086,041.44 100 40,033,511.69 2 期 末 应 收 账 款 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 3 应 收 账 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 同 一 控 制 关 联 方 30,223,325.11 1 年 以 内 3.62 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 同 一 控 制 关 联 方 29,621,354.70 1 年 以 内 3.55 首 都 医 科 大 学 附 属 北 京 安 贞 医 院 非 关 联 方 9,489,385.46 1 年 以 内 1.14 广 州 军 区 武 汉 总 医 院 非 关 联 方 9,470,684.68 1 年 以 内 1.13 湖 北 华 中 药 品 有 限 公 司 非 关 联 方 7,243,733.45 1 年 以 内 0.87 合 计 86,048,483.40 10.31 60
( 四 ) 其 他 应 收 款 : 1 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 : 种 类 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 1: 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 27,566,902.53 31.56 27,566,902.53 100.00 27,566,902.53 15.46 27,566,902.53 100 - - 51,172,419.47 58.59 19,237,440.98 37.59 139,372,374.92 78.14 23,447,117.18 16.82 组 合 2: 关 联 方 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 - 组 合 小 计 51,172,419.47 58.59 19,237,440.98 37.59 139,372,374.92 78.14 23,447,117.18 16.82 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 8,598,571.12 9.85 5,698,571.12 66.27 11,425,959.24 6.40 5,706,421.78 49.94 合 计 87,337,893.12 100.00 52,502,914.63 178,365,236.69 100 56,720,441.49 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 帐 准 备 的 其 他 应 收 账 款 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 计 提 理 由 牡 丹 江 温 春 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 27,566,902.53 27,566,902.53 100.00 无 法 收 回 合 计 27,566,902.53 27,566,902.53 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 账 款 : 账 龄 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 29,807,590.64 58.25 1,380,877.56 118,635,432.54 85.12 5,929,339.73 1-2 年 3,329,732.74 6.51 665,946.55 3,265,374.50 2.34 653,074.90 2-3 年 1,688,958.48 3.30 844,479.26 1,213,730.67 0.87 606,865.34 3 年 以 上 16,346,137.61 31.94 16,346,137.61 16,257,837.21 11.67 16,257,837.21 合 计 51,172,419.47 100 19,237,440.98 139,372,374.92 100 23,447,117.18 期 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 账 款 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 计 提 理 由 北 京 双 鹤 大 药 房 有 限 公 司 5,650,790.96 5,650,790.96 100 无 法 收 回 云 南 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 30,096.16 30,096.16 100 对 方 无 力 偿 还, 收 回 可 能 性 小 昆 明 康 普 莱 特 双 鹤 药 业 有 限 公 司 17,684.00 17,684.00 100 对 方 无 力 偿 还, 收 回 可 能 性 小 夏 县 人 民 政 府 2,900,000.00 - 信 誉 良 好, 不 计 提 坏 账 合 计 8,598,571.12 5,698,571.12 61
2 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 3 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 其 他 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 性 质 或 内 容 北 京 双 鹤 大 药 房 有 限 公 司 非 关 联 方 5,650,790.96 3-4 年 6.5 往 来 款 夏 县 人 民 政 府 非 关 联 方 2,900,000.00 2-3 年 3.3 拆 迁 补 偿 款 河 南 省 电 力 公 司 平 顶 山 供 电 公 司 非 关 联 方 500,000.00 2-3 年 0.6 供 电 局 押 金 西 安 至 信 控 制 系 统 集 成 有 限 公 司 非 关 联 方 431,543.04 2-3 年 0.5 往 来 款 北 京 锐 创 控 股 集 团 有 限 公 司 非 关 联 方 337,043.62 3-4 年 0.4 物 业 押 金 合 计 : 9,819,377.62 11.3 ( 五 ) 预 付 款 项 : 1 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 172,942,967.74 85.78 135,581,089.92 84.31 1 至 2 年 12,960,780.91 6.43 18,098,655.01 11.25 2 至 3 年 10,603,218.29 5.26 4,465,099.85 2.78 3 年 以 上 5,116,693.62 2.53 2,667,894.24 1.66 合 计 201,623,660.56 100.00 160,812,739.02 100 2 预 付 款 项 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 占 预 付 账 款 总 额 的 比 例 (%) 年 限 未 结 算 原 因 李 长 荣 化 学 工 业 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 10,892,096.17 5.40 一 年 内 业 务 未 执 行 完 毕 希 悦 尔 香 港 有 限 公 司 非 关 联 方 8,154,259.45 4.04 一 年 内 业 务 未 执 行 完 毕 山 东 康 惠 医 药 有 限 公 司 非 关 联 方 4,162,000.00 2.06 一 年 内 业 务 未 执 行 完 毕 国 网 安 徽 省 电 力 公 司 芜 湖 供 电 非 关 联 方 3,761,973.41 一 年 内 1.87 公 司 业 务 未 执 行 完 毕 泰 州 市 凌 宇 净 化 工 程 设 备 有 限 非 关 联 方 2,819,998.51 一 年 内 1.40 公 司 业 务 未 执 行 完 毕 合 计 : 29,790,327.54 14.77 3 期 末 预 付 款 项 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 62
( 六 ) 存 货 : 1 存 货 分 类 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 173,032,230.73 3,382,354.78 169,649,875.95 167,073,892.06 3,304,293.11 163,769,598.95 周 转 材 料 8,182,251.33 8,182,251.33 25,697,575.61 25,697,575.61 委 托 加 工 物 资 98,161.76 98,161.76 50,756.60 50,756.60 在 产 品 86,756,459.62 2,116,884.85 84,639,574.77 103,127,559.64 2,116,884.85 101,010,674.79 库 存 商 品 332,746,294.44 10,401,886.03 322,344,408.41 282,181,206.33 6,583,060.35 275,598,145.98 合 计 600,815,397.88 15,901,125.66 584,914,272.22 578,130,990.24 12,004,238.31 566,126,751.93 2 存 货 跌 价 准 备 存 货 种 类 年 初 余 额 本 期 计 提 额 本 期 减 少 额 转 回 转 销 期 末 余 额 原 材 料 3,304,293.11 93,429.50 15,367.83 3,382,354.78 在 产 品 2,116,884.85 2,116,884.85 库 存 商 品 6,583,060.35 4,059,125.93 240,300.25 10,401,886.03 合 计 12,004,238.31 4,152,555.43 0.00 255,668.08 15,901,125.66 ( 七 ) 其 他 流 动 资 产 : 项 目 期 末 数 期 初 数 增 值 税 待 抵 扣 进 项 税 金 15,060,837.97 18,200,073.27 理 财 产 品 60,000,00.00 合 计 75,060,837.97 18,200,073.27 ( 八 ) 长 期 股 权 投 资 : 1 长 期 股 权 投 资 分 类 如 下 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 合 营 企 业 联 营 企 业 其 他 股 权 投 资 33,128,223.95 33,128,223.95 小 计 33,128,223.95 33,128,223.95 减 : 减 值 准 备 6,463,623.95 6,463,623.95 合 计 26,664,600.00 26,664,600.00 63
2 长 期 股 权 投 资 明 细 情 况 按 成 本 法 核 算 : 被 投 资 单 位 投 资 成 本 年 初 余 额 其 中 : 联 营 及 合 营 企 业 增 减 其 他 综 变 动 合 收 益 变 动 中 享 有 的 份 额 期 末 余 额 在 被 在 被 投 资 投 资 单 位 单 位 持 股 表 决 比 例 权 比 (%) 例 (%) 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 期 计 提 本 期 现 金 减 值 红 利 准 备 昆 明 康 普 莱 特 双 鹤 药 业 有 限 公 司 北 京 国 翔 资 产 管 理 有 限 公 司 中 投 信 用 担 保 有 限 公 司 北 京 沃 华 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 65,223.95 65,223.95 65,223.95 30 30 65,223.95 5,065,000.00 5,065,000.00 5,065,000.00 1.03 1.03 20,600.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 2 2 7,998,000.00 7,998,000.00 7,998,000.00 20 20 6,398,400.00 合 计 33,128,223.95 33,128,223.95 33,128,223.95 6,463,623.95 0.00 20,600.00 ( 九 ) 投 资 性 房 地 产 : 1 按 成 本 计 量 的 投 资 性 房 地 产 项 目 期 初 账 面 余 额 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 期 末 账 面 余 额 一 账 面 原 值 合 计 51,933,595.64 - - 51,933,595.64 1. 房 屋 建 筑 物 51,933,595.64 - - 51,933,595.64 2. 土 地 使 用 权 - - - - 二 累 计 折 旧 和 累 计 摊 销 合 计 23,420,729.45 2,031,357.22-25,452,086.67 1. 房 屋 建 筑 物 23,420,729.45 2,031,357.22-25,452,086.67 2. 土 地 使 用 权 - - - - 三 投 资 性 房 地 产 账 面 净 值 合 计 28,512,866.19 - - 26,481,508.97 1. 房 屋 建 筑 物 28,512,866.19 26,481,508.97 2. 土 地 使 用 权 - - 四 投 资 性 房 地 产 减 值 准 备 累 计 金 额 合 计 - - - - 1. 房 屋 建 筑 物 - - - - 2. 土 地 使 用 权 - - - - 五 投 资 性 房 地 产 账 面 价 值 合 计 28,512,866.19 - - 26,481,508.97 1. 房 屋 建 筑 物 28,512,866.19 26,481,508.97 2. 土 地 使 用 权 - - 投 资 性 房 地 产 的 说 明 : 64
期 末 无 用 于 抵 押 或 担 保 的 投 资 性 房 地 产 2014 年 1-6 月 投 资 性 房 地 产 计 提 折 旧 和 摊 销 金 额 为 2,031,357.22 元 ( 十 ) 固 定 资 产 : 1 固 定 资 产 情 况 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 账 面 原 值 合 计 : 3,027,717,075.26 113,893,830.53 8,195,549.39 3,133,415,356.40 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 1,321,712,802.93 31,701,985.30 10,635.00 1,353,404,153.23 机 器 和 仪 器 设 备 1,492,458,112.87 61,756,525.67 4,744,948.26 1,549,469,690.28 交 通 运 输 工 具 54,525,512.16 191,597.02 3,372,917.22 51,344,191.96 办 公 设 备 95,684,034.71 4,391,721.09 48,755.91 100,026,999.89 其 他 设 备 63,336,612.59 15,852,001.45 18,293.00 79,170,321.04 年 初 余 额 本 期 新 增 本 期 计 提 本 期 减 少 期 末 余 额 二 累 计 折 旧 合 计 : 1,154,074,416.44 103,987,595.21 6,450,122.19 1,251,611,889.46 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 322,073,472.26 20,521,862.51 0.00 342,595,334.77 机 器 和 仪 器 设 备 717,790,443.07 70,829,416.93 3,200,557.75 785,419,302.25 交 通 运 输 工 具 40,904,041.72 312,786.40 3,210,332.13 38,006,495.99 办 公 设 备 42,282,095.61 5,294,610.02 21,853.96 47,554,851.67 其 他 设 备 31,024,363.78 7,028,919.35 17,378.35 38,035,904.78 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 三 固 定 资 产 账 面 净 值 合 计 1,873,642,658.82 1,881,803,466.94 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 999,639,330.67 1,010,808,818.46 机 器 和 仪 器 设 备 774,667,669.80 764,050,388.03 交 通 运 输 工 具 13,621,470.44 13,337,695.97 办 公 设 备 53,401,939.10 52,472,148.22 其 他 设 备 32,312,248.81 41,134,416.26 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 四 减 值 准 备 合 计 8,774,788.81 6,411.08 8,768,377.73 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 1,727,362.00 0.01 1,727,361.99 机 器 和 仪 器 设 备 6,951,007.33 0.00 6,951,007.33 交 通 运 输 工 具 18,914.25 4,868.69 14,045.56 办 公 设 备 20,825.82 1,542.38 19,283.44 其 他 设 备 56,679.41 0.00 56,679.41 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 五 固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 1,864,867,870.01 1,873,035,089.21 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 997,911,968.67 1,009,081,456.47 机 器 和 仪 器 设 备 767,716,662.47 757,099,380.70 交 通 运 输 工 具 13,602,556.19 13,323,650.41 办 公 设 备 53,381,113.28 52,452,864.78 其 他 设 备 32,255,569.40 41,077,736.85 固 定 资 产 说 明 : 本 期 折 旧 额 103,987,595.21 元 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为 47,013,677.95 元 65
期 末 无 用 于 抵 押 或 担 保 的 固 定 资 产 2 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 ( 十 一 ) 在 建 工 程 : 1 在 建 工 程 情 况 项 目 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 预 计 办 结 产 权 证 书 时 间 左 岭 工 业 园 正 在 办 理 中 2014 年 沈 阳 基 地 正 在 办 理 中 2014 年 9 月 大 兴 房 产 尚 未 取 得 监 理 资 料 尚 未 确 定 泡 子 河 房 产 正 在 办 理 中 尚 未 确 定 合 计 期 末 数 期 初 数 项 目 减 值 减 值 账 面 余 额 账 面 净 值 账 面 余 额 账 面 净 值 准 备 准 备 在 建 工 程 159,719,536.36 159,719,536.36 152,614,488.93 152,614,488.93 2 重 大 在 建 工 程 项 目 变 动 情 况 : 工 程 名 称 预 算 数 期 初 数 本 期 增 加 转 入 固 定 资 产 其 他 减 少 工 程 投 入 占 预 算 比 例 (%) 安 徽 双 鹤 2013 年 三 山 工 业 园 新 建 共 混 袋 输 20,970,000 29,401.71 10,278,600.63 10,308,002.34 100 液 生 产 线 项 目 京 西 双 鹤 2013 年 塑 瓶 A 线 GMP 改 造 及 扩 20,270,000 16,226,433.72 1,194,982.63 17,421,416.35 100 产 项 目 上 海 长 富 新 建 输 液 基 础 项 目 195,990,000 22,010,000.69 26,109,074.92 24.55 沈 阳 双 鹤 2009 年 新 建 塑 瓶 输 154,980,000 85,668,211.93 143,384.08 55.37 液 生 产 线 项 目 望 京 园 区 二 期 项 目 260,630,000 3,404,523.28 1.31 合 计 652,840,000 127,338,571.33 37,726,042.26 27,729,418.69-66
工 程 名 称 工 程 进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 % 资 金 来 源 期 末 数 安 徽 双 鹤 2013 年 三 山 工 业 园 新 建 共 混 袋 输 完 工 自 筹 - 液 生 产 线 项 目 京 西 双 鹤 2013 年 塑 瓶 A 线 GMP 改 造 及 扩 完 工 自 筹 - 产 项 目 上 海 长 富 新 建 输 液 基 础 项 目 50.00% 自 筹 48,119,075.61 沈 阳 双 鹤 2009 年 新 建 塑 瓶 输 90.54% 自 筹 85,811,596.01 液 生 产 线 项 目 望 京 园 区 二 期 项 目 1.31% 自 筹 3,404,523.28 合 计 - - - 137,335,194.90 ( 十 二 ) 无 形 资 产 : 1 无 形 资 产 情 况 : 项 目 期 初 账 面 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 账 面 余 额 一 账 面 原 值 合 计 457,831,755.69 15,531,377.73-473,363,133.42 1. 土 地 使 用 权 221,954,211.72 8,278,071.59-230,232,283.31 2. 非 专 利 技 术 107,203,290.71 2,175,250.00-109,378,540.71 3. 专 利 技 术 60,556,312.42 - - 60,556,312.42 4. 软 件 使 用 权 63,168,099.50 5,078,056.14-68,246,155.64 5. 特 许 经 营 使 用 权 4,909,841.34 - - 4,909,841.34 6. 商 标 权 40,000.00 - - 40,000.00 二 累 计 摊 销 合 计 193,164,964.76 14,344,200.84-207,509,165.60 1. 土 地 使 用 权 26,136,383.59 2,295,906.35-28,432,289.94 2. 非 专 利 技 术 83,758,235.24 1,639,307.09-85,397,542.33 3. 专 利 技 术 42,970,627.15 3,955,205.29-46,925,832.44 4. 软 件 使 用 权 37,991,716.04 6,320,460.53-44,312,176.57 5. 特 许 经 营 使 用 权 2,268,969.47 133,121.60-2,402,091.07 6. 商 标 权 39,033.27 199.98-39,233.25 三 无 形 资 产 账 面 净 值 合 计 264,666,790.93-265,853,967.82 1. 土 地 使 用 权 195,817,828.13 201,799,993.37 2. 非 专 利 技 术 23,445,055.47 23,980,998.38 3. 专 利 技 术 17,585,685.27 13,630,479.98 4. 软 件 使 用 权 25,176,383.46 23,933,979.07 5. 特 许 经 营 使 用 权 2,640,871.87 2,507,750.27 6. 商 标 权 966.73 766.75 四 减 值 准 备 合 计 23,026,474.88 23,026,474.88 67
项 目 期 初 账 面 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 账 面 余 额 1. 土 地 使 用 权 - - - - 2. 非 专 利 技 术 23,026,474.88 - - 23,026,474.88 3. 专 利 技 术 - - - - 4. 软 件 使 用 权 - - - - 5. 特 许 经 营 使 用 权 - - - - 6. 商 标 权 - - - - 五 无 形 资 产 账 面 价 值 合 计 241,640,316.05 - - 242,827,492.94 1. 土 地 使 用 权 195,817,828.13 201,799,993.37 2. 非 专 利 技 术 418,580.59 954,523.50 3. 专 利 技 术 17,585,685.27 13,630,479.98 4. 软 件 使 用 权 25,176,383.46 23,933,979.07 5. 特 许 经 营 使 用 权 2,640,871.87 2,507,750.27 6. 商 标 权 966.73 766.75 无 形 资 产 说 明 : 本 期 摊 销 14,344,200.84 元 期 末 无 用 于 抵 押 或 担 保 的 无 形 资 产 2 公 司 开 发 项 目 支 出 : 本 期 减 少 项 目 期 初 数 本 期 增 加 确 认 为 无 形 资 期 末 数 计 入 当 期 损 益 产 中 枢 神 经 系 统 用 药 研 发 33,508,526.35 4,727,664.42 1,325,453.50-36,910,737.27 消 化 道 和 新 陈 代 谢 药 研 发 25,253,805.64 1,354,248.41 5,421.18-26,602,632.87 血 液 系 统 用 药 研 发 23,743,889.15 8,608,642.57 7,257,694.28-25,094,837.44 心 血 管 系 统 用 药 研 发 21,975,505.92 11,553,328.73 9,999,827.41-23,529,007.24 医 院 用 溶 液 研 发 10,901,653.66 1,851,739.59 1,803,866.74-10,949,526.51 抗 肿 瘤 药 和 免 疫 调 节 剂 研 发 项 目 5,035,548.08 1,939,001.97 358,125.20-6,616,424.85 全 身 性 抗 感 染 药 研 发 3,526,615.87-456,273.91-487,135.82-3,557,477.78 泌 尿 生 殖 系 统 用 药 和 性 激 素 研 发 5,719.50 - - - 5,719.50 呼 吸 系 统 用 药 研 发 项 目 - 1,751,198.63 1,751,198.63 - - 其 他 类 药 物 研 发 19,137,764.52 6,468,733.39 5,284,729.84-20,321,768.07 143,089,028.69 37,798,283.80 27,299,180.96-153,588,131.53 本 期 开 发 支 出 占 本 期 研 究 开 发 项 目 支 出 总 额 的 比 例 27.78%; 通 过 公 司 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 占 无 形 资 产 期 末 账 面 价 值 的 比 例 8.58% 68
( 十 三 ) 商 誉 : 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 期 末 减 值 准 备 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 701,404.37 701,404.37 701,404.37 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 7,434,994.93 7,434,994.93 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 58,360,646.32 58,360,646.32 河 南 双 鹤 华 利 药 业 有 限 公 司 41,550,252.91 41,550,252.91 广 州 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 2,163,161.53 2,163,161.53 合 计 110,210,460.06 110,210,460.06 701,404.37 ( 十 四 ) 长 期 待 摊 费 用 : 项 目 期 初 额 本 期 增 加 额 本 期 摊 销 额 其 他 减 少 额 期 末 额 厂 区 绿 化 费 1,558,048.32-222,341.02-1,335,707.30 土 地 使 用 费 565,889.68-9,756.72-556,132.96 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 779,292.29 2,572,013.27 175,377.49-3,175,928.07 合 计 2,903,230.29 2,572,013.27 407,475.23 0.00 5,067,768.33 ( 十 五 ) 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 : 1 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 不 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 (1) 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 递 延 所 得 税 资 产 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 资 产 减 值 准 备 7,829,418.12 7,206,534.81 内 部 未 实 现 利 润 12,455,284.56 14,726,508.87 无 形 资 产 摊 销 2,057,879.49 2,286,532.77 未 支 付 的 营 销 费 用 1,445,608.00 4,289,332.50 政 府 补 助 1,322,749.99 1,430,000.00 小 计 25,110,940.16 29,938,908.95 (2) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 (1) 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 (2) 可 抵 扣 亏 损 153,618,893.51 128,123,991.99 (3) 资 产 减 值 准 备 124,383,520.69 104,953,868.24 合 计 278,002,414.20 233,077,860.23 (3) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 备 注 2014 4,068,936.15 4,068,936.15 2015 9,802,961.20 9,802,961.20 2016 21,223,515.83 21,223,515.83 2017 44,837,906.33 44,837,906.33 2018 73,685,574.00 48,190,672.48 合 计 153,618,893.51 128,123,991.99 69
(4) 应 纳 税 差 异 和 可 抵 扣 差 异 项 目 明 细 应 纳 税 差 异 项 目 项 目 交 易 性 金 融 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 的 估 值 计 入 资 本 公 积 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 小 计 可 抵 扣 差 异 项 目 资 产 减 值 准 备 36,468,180.96 内 部 未 实 现 利 润 49,821,138.21 无 形 资 产 摊 销 13,719,196.62 未 支 付 的 营 销 费 用 5,782,432.00 政 府 补 助 8,818,333.26 ( 十 六 ) 资 产 减 值 准 备 明 细 : 金 额 小 计 114,609,281.05 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 转 回 转 销 一 坏 账 准 备 96,945,148.76 11,801,898.68 5,322,677.35 103,424,370.09 二 存 货 跌 价 准 备 12,004,238.31 4,152,555.43 255,668.08 15,901,125.66 三 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 - 四 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 - 五 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 6,463,623.95 6,463,623.95 六 投 资 性 房 地 产 减 值 准 备 - 七 固 定 资 产 减 值 准 备 8,774,788.81 6,411.08 8,768,377.73 八 工 程 物 资 减 值 准 备 - 九 在 建 工 程 减 值 准 备 - 十 生 产 性 生 物 资 产 减 值 准 备 - 其 中 : 成 熟 生 产 性 生 物 资 产 减 值 准 备 - 十 一 油 气 资 产 减 值 准 备 - 十 二 无 形 资 产 减 值 准 备 23,026,474.88 23,026,474.88 十 三 商 誉 减 值 准 备 701,404.37 701,404.37 十 四 其 他 - 合 计 147,915,679.08 15,954,454.11 5,322,677.35 262,079.16 158,285,376.68 抵 押 借 款 保 证 借 款 ( 十 七 ) 短 期 借 款 : 1 短 期 借 款 分 类 : 项 目 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 210,000,000.00 合 计 - 210,000,000.00 公 司 本 期 偿 还 了 北 京 银 行 金 运 支 行 中 国 农 业 银 行 北 京 望 盛 园 支 行 两 笔 信 用 贷 款, 合 计 21,000 万 元 70
( 十 八 ) 应 付 账 款 : 1 应 付 账 款 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 1 年 以 内 346,912,407.62 207,842,155.46 1 2 年 74,104,891.58 164,557,313.27 2 3 年 10,814,040.06 31,153,313.97 3 年 以 上 24,205,321.13 24,990,906.22 合 计 456,036,660.39 428,543,688.92 2 期 末 数 中 无 欠 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 3 期 末 数 中 欠 关 联 方 情 况 : 截 至 2014 年 6 月 30 日 应 付 关 联 方 款 项 明 细 详 见 附 注 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 4 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 应 付 账 款 情 况 的 说 明 单 位 名 称 期 末 余 额 未 结 转 原 因 中 电 奥 星 制 药 系 统 工 程 ( 上 海 ) 有 限 公 司 11,116,945.70 合 同 未 执 行 完 毕 湖 南 千 山 制 药 机 械 股 份 有 限 公 司 7,980,786.69 合 同 未 执 行 完 毕 北 京 起 重 运 输 机 械 设 计 研 究 院 3,277,499.95 合 同 未 执 行 完 毕 北 京 华 埠 特 克 科 技 发 展 有 限 公 司 2,719,200.00 合 同 未 执 行 完 毕 安 徽 杰 强 建 设 有 限 公 司 2,600,000.00 合 同 未 执 行 完 毕 合 计 27,694,432.34 ( 十 九 ) 预 收 账 款 : 1 预 收 账 款 情 况 备 注 ( 报 表 日 后 已 还 款 的 应 予 注 明 ) 项 目 期 末 数 期 初 数 1 年 以 内 51,971,167.24 83,034,186.83 1 年 以 上 6,203,124.59 6,588,326.68 合 计 58,174,291.83 89,622,513.51 2 期 末 数 中 无 预 收 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 3 期 末 数 中 无 预 收 关 联 方 款 项 ( 二 十 ) 应 付 职 工 薪 酬 项 目 期 初 账 面 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 账 面 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 24,399,364.54 356,674,427.48 365,405,626.17 15,668,165.85 二 职 工 福 利 费 - 27,055,402.15 27,055,402.15 - 三 社 会 保 险 费 5,844,518.38 114,153,238.39 104,458,683.15 15,539,073.62 其 中 : 医 疗 保 险 费 2,235,874.65 25,370,075.96 24,289,226.57 3,316,724.04 基 本 养 老 保 险 费 2,688,354.33 67,274,809.76 64,284,337.89 5,678,826.20 年 金 缴 费 481,543.19 13,853,311.29 8,679,159.16 5,655,695.32 失 业 保 险 费 177,371.68 4,393,434.96 4,126,716.95 444,089.69 工 伤 保 险 费 86,211.86 1,649,675.75 1,562,600.24 173,287.37 71
项 目 期 初 账 面 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 账 面 余 额 生 育 保 险 费 175,162.67 1,611,930.67 1,516,642.34 270,451.00 四 住 房 公 积 金 1,528,920.62 41,852,865.39 42,429,592.87 952,193.14 五 工 会 经 费 12,619,318.28 7,329,011.56 7,545,566.62 12,402,763.22 六 职 工 教 育 经 费 20,891,497.68 822,604.67 2,478,358.93 19,235,743.42 七 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 19,296.00 1,026,206.96 1,004,420.46 41,082.50 八 其 他 344,178.36 344,178.36 - 合 计 65,302,915.50 549,257,934.96 550,721,828.71 63,839,021.75 期 末 应 付 职 工 薪 酬 中 无 属 于 拖 欠 性 质 的 金 额 本 期 发 生 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 金 额 8,151,616.23 元, 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 补 偿 1,026,206.96 元 ( 二 十 一 ) 应 交 税 费 : 项 目 期 末 数 期 初 数 增 值 税 47,253,572.65 24,692,357.84 营 业 税 1,434,472.97 1,532,501.12 企 业 所 得 税 27,415,175.83 75,526,947.49 个 人 所 得 税 3,001,434.64 4,022,171.92 城 市 维 护 建 设 税 2,826,138.68 2,251,041.00 房 产 税 273,042.31 198,616.06 教 育 费 附 加 2,653,688.32 1,898,945.35 土 地 使 用 税 609,546.05 543,704.97 其 他 1,943,531.19 1,653,490.07 ( 二 十 二 ) 应 付 股 利 : 合 计 87,410,602.64 112,319,775.82 单 位 名 称 期 末 数 期 初 数 超 过 1 年 未 支 付 原 因 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 96,039,430.98 集 团 外 股 东 99,480,583.24 合 计 195,520,014.22 ( 二 十 三 ) 其 他 应 付 款 : 1 其 他 应 付 款 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 1 年 以 内 42,191,572.58 52,558,489.95 1 2 年 1,893,935.77 27,234,132.99 2 3 年 13,691,283.96 18,022,920.23 3 年 以 上 38,112,924.83 25,250,196.47 合 计 95,889,717.14 123,065,739.64 2 本 报 告 期 其 他 应 付 款 中 应 付 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 或 关 联 方 情 72
况 截 止 2014 年 6 月 30 日 其 他 应 付 关 联 方 款 项 明 细 详 见 附 注 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 3 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 其 他 应 付 款 情 况 的 说 明 单 位 名 称 期 末 余 额 性 质 或 者 内 容 备 注 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 14,566,150.00 拆 迁 事 项 未 完 成 及 专 项 投 资 款 上 海 华 源 长 富 药 业 ( 集 团 ) 有 限 公 司 14,301,993.31 材 料 款 上 海 市 医 药 股 份 有 限 公 司 2,940,464.05 战 略 储 备 资 金 广 空 财 务 处 2,820,000.00 应 付 改 制 前 股 东 款 项 风 险 抵 押 金 1,201,476.00 未 到 支 付 期 北 京 市 食 品 药 品 监 督 管 理 局 1,110,600.00 医 药 储 备 基 金 职 工 股 金 1,053,486.56 未 到 支 付 期 北 京 文 化 广 告 公 司 858,341.50 往 来 款 上 海 霍 姆 医 药 科 技 发 展 有 限 公 司 800,000.00 保 证 金 北 京 医 药 集 团 计 量 中 心 站 700,000.00 计 量 款 合 计 40,352,511.42 ( 二 十 四 ) 专 项 应 付 款 : 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 备 注 说 明 蒙 特 利 尔 多 边 基 金 消 耗 臭 氧 层 物 质 项 目 203,891.00 203,891.00 环 外 经 函 2008 108 号 合 计 203,891.00 0.00 0.00 203,891.00 ( 二 十 五 ) 其 他 非 流 动 负 债 : 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 财 政 局 拨 付 新 固 体 制 剂 项 目 款 26,460,000.00 28,080,000.00 武 汉 滨 湖 生 产 基 地 振 兴 产 业 与 技 术 改 造 投 资 款 20,911,013.66 22,353,464.48 辽 宁 新 民 经 济 开 发 区 管 理 委 员 会 新 建 投 资 项 目 奖 励 金 16,733,470.18 16,921,486.72 万 辉 固 体 制 剂 FDA-CGMP 改 造 工 程 8,818,333.26 9,533,333.28 十 一 五 国 家 重 大 专 项 款 降 压 1 号 2 号 DPP4 4,681,100.00 4,681,100.00 脂 肪 乳 高 渗 氯 化 钠 资 金 支 持 2,600,000.00 2,600,000.00 新 型 全 氟 碳 糖 类 血 红 细 胞 用 品 的 临 床 前 研 究 开 发 补 贴 款 2,501,128.92 2,501,128.92 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 关 于 缬 沙 坦 等 通 用 名 药 物 的 研 发 专 项 款 2,396,500.00 2,396,500.00 普 瑞 巴 林 拨 款 3,152,900.00 3,152,900.00 塑 料 安 瓿 政 府 补 助 1,683,333.33 1,783,333.33 户 县 工 业 振 兴 办 公 室 08 年 工 业 发 展 专 项 资 金 1,363,424.33 1,468,227.77 珂 立 苏 科 技 成 果 转 化 项 目 1,440,000.00 1,440,000.00 20 吨 燃 煤 锅 炉 改 造 项 目 补 贴 款 1,400,000.00 1,500,000.00 2010 年 下 半 年 高 技 术 产 业 与 现 代 制 造 业 发 展 专 项 支 持 资 金 1,500,000.00 1,500,000.00 73
北 京 市 科 委 资 金 支 持 氯 吡 格 雷 像 普 瑞 巴 林 研 发 项 目 补 贴 款 1,350,000.00 1,350,000.00 中 关 村 科 技 园 区 大 兴 生 物 医 药 产 业 基 地 管 理 委 员 会 - 喹 诺 酮 项 目 补 贴 款 1,308,100.00 1,308,100.00 北 京 市 财 政 局 2010 年 现 代 服 务 业 发 展 专 项 扶 持 基 金 1,000,000.00 1,000,000.00 高 新 技 术 产 业 发 展 基 金 - 复 方 氨 氯 地 平 片 1,000,000.00 1,000,000.00 北 京 市 工 业 促 进 局 双 口 管 袋 装 输 液 项 目 补 贴 款 819,000.00 910,000.00 新 型 药 品 包 装 机 技 术 改 造 项 目 补 贴 款 910,000.00 910,000.00 北 京 市 节 约 用 水 管 理 办 公 室 发 放 节 水 技 术 改 造 款 631,593.37 631,593.37 北 京 市 环 保 局 锅 炉 给 水 改 造 款 550,000.00 550,000.00 北 京 市 工 业 局 企 业 技 术 中 心 发 放 双 鹤 研 究 院 管 理 平 台 建 设 款 500,000.00 500,000.00 北 京 市 工 业 促 进 局 发 放 的 企 业 技 术 中 心 专 项 补 助 资 金 500,000.00 500,000.00 包 装 行 业 高 新 技 术 研 发 项 目 补 贴 款 500,000.00 500,000.00 基 本 药 物 电 子 监 管 改 造 项 目 款 462,916.67 490,416.67 高 新 专 项 基 金 - 新 固 体 制 剂 车 间 项 目 408,333.33 433,333.33 沈 阳 科 技 奖 励 金 400,000.00 400,000.00 复 方 甘 草 酸 铵 氯 化 钠 注 射 液 补 贴 款 300,000.00 300,000.00 新 型 喹 诺 酮 经 费 236,700.00 236,700.00 高 渗 氯 化 钠 实 验 研 究 200,000.00 200,000.00 双 鹤 产 业 园 GMP 改 造 和 产 业 升 级 4,250,000.00 4,500,000.00 白 消 安 政 府 专 项 补 贴 1,347,500.00 - 合 计 112,315,347.05 115,631,617.87 其 他 非 流 动 负 债 的 说 明 : 负 债 项 目 财 政 局 拨 付 新 固 体 制 剂 项 目 款 武 汉 滨 湖 生 产 基 地 振 兴 产 业 与 技 术 改 造 投 资 款 辽 宁 新 民 经 济 开 发 区 管 理 委 员 会 新 建 投 资 项 目 奖 励 金 万 辉 固 体 制 剂 FDA-CGMP 改 造 工 程 十 一 五 国 家 重 大 专 项 款 降 压 1 号 2 号 DPP4 脂 肪 乳 高 渗 氯 化 钠 资 金 支 持 新 型 全 氟 碳 糖 类 血 红 细 胞 用 品 的 临 床 前 研 究 开 发 补 贴 款 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 28,080,000.00 1,620,000.00 26,460,000.00 22,353,464.48 1,442,450.82 20,911,013.66 16,921,486.72 188,016.54 16,733,470.18 9,533,333.28 715,000.02 8,818,333.26 4,681,100.00-4,681,100.00 2,600,000.00-2,600,000.00 2,501,128.92-2,501,128.92 74
负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 关 于 缬 沙 坦 等 通 用 2,396,500.00-2,396,500.00 名 药 物 的 研 发 专 项 款 普 瑞 巴 林 拨 款 3,152,900.00-3,152,900.00 塑 料 安 瓿 政 府 补 助 1,783,333.33 100,000.00 1,683,333.33 户 县 工 业 振 兴 办 公 室 08 年 工 业 发 展 专 项 资 1,468,227.77 104,803.44 1,363,424.33 金 珂 立 苏 科 技 成 果 转 化 项 目 1,440,000.00-1,440,000.00 20 吨 燃 煤 锅 炉 改 造 项 目 补 贴 款 1,500,000.00 100,000.00 1,400,000.00 2010 年 下 半 年 高 技 术 产 业 与 现 代 制 造 业 发 1,500,000.00-1,500,000.00 展 专 项 支 持 资 金 北 京 市 科 委 资 金 支 持 氯 吡 格 雷 像 普 瑞 巴 林 1,350,000.00-1,350,000.00 研 发 项 目 补 贴 款 中 关 村 科 技 园 区 大 兴 生 物 医 药 产 业 基 地 管 理 委 员 会 - 喹 诺 酮 项 目 1,308,100.00-1,308,100.00 补 贴 款 北 京 市 财 政 局 2010 年 现 代 服 务 业 发 展 专 项 1,000,000.00-1,000,000.00 扶 持 基 金 高 新 技 术 产 业 发 展 基 金 - 复 方 氨 氯 地 平 片 1,000,000.00-1,000,000.00 北 京 市 工 业 促 进 局 双 口 管 袋 装 输 液 项 目 补 910,000.00 91,000.00 819,000.00 贴 款 新 型 药 品 包 装 机 技 术 改 造 项 目 补 贴 款 910,000.00-910,000.00 北 京 市 节 约 用 水 管 理 办 公 室 发 放 节 水 技 术 631,593.37-631,593.37 改 造 款 北 京 市 环 保 局 锅 炉 给 水 改 造 款 550,000.00-550,000.00 北 京 市 工 业 局 企 业 技 术 中 心 发 放 双 鹤 研 究 500,000.00-500,000.00 院 管 理 平 台 建 设 款 北 京 市 工 业 促 进 局 发 放 的 企 业 技 术 中 心 专 500,000.00-500,000.00 项 补 助 资 金 包 装 行 业 高 新 技 术 研 500,000.00-500,000.00 75
负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 发 项 目 补 贴 款 基 本 药 物 电 子 监 管 改 造 项 目 款 490,416.67 27,500.00 462,916.67 高 新 专 项 基 金 - 新 固 体 制 剂 车 间 项 目 433,333.33 25,000.00 408,333.33 沈 阳 科 技 奖 励 金 400,000.00-400,000.00 复 方 甘 草 酸 铵 氯 化 钠 注 射 液 补 贴 款 300,000.00-300,000.00 新 型 喹 诺 酮 经 费 236,700.00-236,700.00 高 渗 氯 化 钠 实 验 研 究 200,000.00-200,000.00 双 鹤 产 业 园 GMP 改 造 和 产 业 升 级 4,500,000.00 250,000.00 4,250,000.00 白 消 安 政 府 专 项 补 贴 - 1,347,500.00 1,347,500.00 合 计 115,631,617.87 1,347,500.00 4,663,770.82 112,315,347.05 ( 二 十 六 ) 股 本 : 项 目 1. 有 限 售 条 件 股 份 (1). 国 家 持 股 (2). 国 有 法 人 持 股 (3). 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 (4). 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 年 初 余 额 本 期 变 动 增 (+) 减 (-) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 期 末 余 额 有 限 售 条 件 股 份 合 计 2. 无 限 售 条 件 流 通 股 份 (1). 人 民 币 普 通 股 571,695,948.00 571,695,948.00 (2). 境 内 上 市 的 外 资 股 (3). 境 外 上 市 的 外 资 股 (4). 其 他 无 限 售 条 件 流 通 股 份 合 计 571,695,948.00 571,695,948.00 合 计 571,695,948.00 571,695,948.00 76
( 二 十 七 ) 资 本 公 积 : 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 1. 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 价 ) 1,114,942,990.82 1,114,942,990.82 2. 其 他 资 本 公 积 44,305,964.30 44,305,964.30 ( 二 十 八 ) 盈 余 公 积 : 合 计 1,159,248,955.12 1,159,248,955.12 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 法 定 盈 余 公 积 304,892,278.34 304,892,278.34 合 计 304,892,278.34 - - 304,892,278.34 ( 二 十 九 ) 未 分 配 利 润 : 项 目 金 额 提 取 或 分 配 比 例 (%) 年 初 上 年 末 未 分 配 利 润 3,296,900,230.59 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 315,318,516.98 减 : 应 付 普 通 股 股 利 195,520,014.22 期 末 未 分 配 利 润 3,416,698,733.35 注 : 根 据 2014 年 5 月 20 日 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 3.42 元 ( 含 税 ), 派 送 现 金 股 利 195,520,014.22 元 ( 三 十 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 : 1 营 业 收 入 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 主 营 业 务 收 入 2,137,861,520.46 3,774,671,860.20 其 他 业 务 收 入 23,466,515.30 37,350,222.30 营 业 成 本 1,120,377,813.36 2,569,226,445.91 2 主 营 业 务 ( 分 行 业 ) 行 业 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 (1) 工 业 2,137,861,520.46 1,109,167,345.11 2,171,712,326.82 1,029,469,804.03 (2) 商 业 1,602,959,533.38 1,527,647,355.30 合 计 2,137,861,520.46 1,109,167,345.11 3,774,671,860.20 2,557,117,159.33 3 主 营 业 务 ( 分 产 品 ) 产 品 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 药 品 2,137,861,520.46 1,109,167,345.11 3,774,671,860.20 2,557,117,159.33 合 计 2,137,861,520.46 1,109,167,345.11 3,774,671,860.20 2,557,117,159.33 77
4 主 营 业 务 ( 分 地 区 ) 地 区 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 华 中 及 华 东 地 区 1,173,018,784.46 911,015,917.23 2,816,050,213.00 2,440,356,967.49 华 北 地 区 1,363,546,527.33 759,244,773.39 1,369,632,280.49 689,366,277.22 西 北 地 区 263,200,742.47 212,466,023.88 270,022,067.91 209,142,986.00 华 南 及 西 南 地 区 394,619,249.60 322,411,142.99 340,704,229.54 257,760,266.73 东 北 地 区 85,897,090.07 69,207,141.56 95,130,366.65 75,126,524.91 其 他 地 区 9,445,713.26 6,836,019.12 4,236,741.83 2,948,591.09 分 部 间 抵 消 -1,151,866,586.73-1,172,013,673.06-1,121,104,039.22-1,117,584,454.11 合 计 2,137,861,520.46 1,109,167,345.11 3,774,671,860.20 2,557,117,159.33 5 公 司 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 客 户 名 称 营 业 收 入 占 公 司 全 部 营 业 收 入 的 比 例 (%) 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 67,586,341.76 3.16 河 北 爱 普 医 药 药 材 有 限 公 司 42,447,119.87 1.99 山 东 赛 克 赛 斯 医 药 有 限 公 司 35,729,636.78 1.67 江 苏 九 州 通 医 药 有 限 公 司 27,250,355.34 1.27 广 东 盈 康 药 业 有 限 公 司 24,008,630.77 1.12 合 计 197,022,084.52 9.21 ( 三 十 一 ) 营 业 税 金 及 附 加 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 缴 标 准 营 业 税 938,123.14 1,570,181.34 3% 5% 城 市 维 护 建 设 税 13,497,768.23 15,164,815.60 1% 5% 7% 教 育 费 附 加 10,500,808.40 12,342,391.95 2% 3% 其 他 658,555.04 2,725.64 合 计 25,595,254.81 29,080,114.53 ( 三 十 二 ) 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 职 工 薪 酬 126,059,022.94 155,544,818.08 运 输 装 卸 费 108,351,231.06 104,865,603.57 市 场 费 用 110,669,715.69 228,275,534.22 办 公 费 5,574,709.05 12,450,035.76 折 旧 费 及 摊 销 3,626,681.79 3,790,165.62 租 赁 费 1,869,214.02 1,771,918.17 其 他 费 用 63,420,180.32 52,303,869.46 合 计 419,570,754.87 559,001,944.88 78
( 三 十 三 ) 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 职 工 薪 酬 97,295,899.25 82,177,547.76 研 发 费 27,299,180.96 24,596,634.23 折 旧 费 22,531,865.07 21,349,808.25 税 金 10,170,329.61 15,194,995.24 咨 询 费 5,027,164.75 19,692,848.17 业 务 招 待 费 5,383,957.78 8,145,379.82 办 公 费 3,263,511.93 4,248,495.46 差 旅 费 5,072,306.59 5,279,913.54 租 赁 费 5,078,756.40 9,457,129.35 会 议 费 1,088,367.21 2,657,479.15 取 暖 费 物 业 管 理 费 等 2,656,791.89 3,975,020.30 修 理 费 1,536,256.38 2,894,932.43 其 他 29,883,931.08 26,475,161.27 合 计 216,288,318.90 226,145,344.97 ( 三 十 四 ) 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 1,930,595.72 12,377,399.95 减 : 利 息 收 入 9,795,398.94 8,705,982.41 汇 兑 损 益 -10,812.93 420,141.49 手 续 费 1,760,610.12 3,937,109.26 现 金 折 扣 1,390,657.21 合 计 -6,115,006.03 9,419,325.50 ( 三 十 五 ) 资 产 减 值 损 失 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 一 坏 账 损 失 6,479,221.33 16,981,587.33 二 存 货 跌 价 损 失 4,152,555.43 1,745,898.83 合 计 10,631,776.76 18,727,486.16 ( 三 十 六 ) 投 资 收 益 : 1 投 资 收 益 明 细 情 况 : 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 本 期 发 生 额 其 他 20,600.00 合 计 20,600.00 上 期 发 生 额 79
( 三 十 七 ) 营 业 外 收 入 : 1 营 业 外 收 入 情 况 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 218,950.77 2,961,373.88 218,950.77 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 218,950.77 2,961,373.88 218,950.77 政 府 补 助 15,613,320.37 20,730,233.72 15,613,320.37 其 他 1,031,250.55 1,207,292.44 1,031,250.55 合 计 16,863,521.69 24,898,900.04 16,863,521.69 2 政 府 补 助 明 细 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 产 业 发 展 基 金 6,982,326.85 13,272,983.00 与 收 益 相 关 财 政 局 拨 付 新 固 体 制 剂 项 目 款 1,620,000.00 1,620,000.00 与 资 产 相 关 武 汉 滨 湖 生 产 基 地 振 兴 产 业 与 技 术 改 造 投 资 款 1,442,450.82 1,442,450.82 与 资 产 相 关 社 保 补 贴 862,500.00 - 与 收 益 相 关 经 济 特 别 贡 献 奖 797,500.00 - 与 收 益 相 关 GMP 车 间 改 造 政 府 补 贴 715,000.02 715,000.02 与 资 产 相 关 投 资 补 助 521,500.00 - 与 收 益 相 关 北 京 市 商 务 委 员 会 珂 立 苏 奖 励 500,000.00 - 与 收 益 相 关 中 关 村 商 标 促 进 资 金 300,000.00 - 与 收 益 相 关 稳 岗 补 贴 281,458.00 256,200.00 与 资 产 相 关 中 关 村 科 技 园 区 管 理 委 员 会 给 双 鹤 产 业 园 GMP 改 造 和 产 业 升 250,000.00 250,000.00 与 资 产 相 关 级 辽 宁 新 民 经 济 开 发 区 管 理 委 员 会 新 建 投 资 项 目 奖 励 金 211,281.24 与 资 产 相 关 小 巨 人 科 技 补 贴 200,000.00 - 与 收 益 相 关 珂 立 苏 项 目 补 助 180,000.00 塑 料 安 瓿 项 目 政 府 补 助 100,000.00 100,000.00 与 资 产 相 关 20 吨 燃 煤 锅 炉 改 造 项 目 补 贴 款 100,000.00 100,000.00 与 资 产 相 关 2012 年 市 工 业 企 业 上 台 阶 奖 补 资 金 100,000.00 - 与 收 益 相 关 北 京 市 工 业 促 进 局 双 口 管 袋 装 输 液 项 目 补 贴 91,000.00 91,000.00 与 资 产 相 关 繁 昌 县 财 政 局 项 目 补 助 60,000.00 499,700.00 与 收 益 相 关 里 水 镇 财 政 局 2013 年 度 突 出 贡 献 企 业 表 彰 奖 励 50,000.00 - 与 收 益 相 关 工 业 发 展 专 项 扶 持 补 贴 资 金 48,000.00 与 收 益 相 关 工 业 发 展 专 项 扶 持 补 贴 资 金 32,500.02 与 收 益 相 关 工 业 用 电 量 增 长 奖 30,000.00 - 与 收 益 相 关 收 到 基 本 药 物 电 子 监 管 改 造 项 目 款 27,500.00 27,500.00 与 资 产 相 关 高 新 专 项 基 金 - 新 固 体 制 剂 车 25,000.00 25,000.00 与 资 产 相 关 80
间 项 目 高 新 技 术 企 业 认 定 补 贴 25,000.00 - 与 收 益 相 关 里 水 镇 财 政 局 13 年 度 经 济 科 技 发 展 专 项 资 金 扶 持 中 小 企 业 发 20,000.00 - 与 收 益 相 关 展 资 金 2011 年 度 第 二 批 工 业 发 展 专 项 资 金 18,421.08 与 收 益 相 关 开 票 销 售 收 入 增 长 奖 9,000.00 - 与 收 益 相 关 技 术 改 造 奖 7,000.00 - 与 收 益 相 关 2012 年 户 县 工 业 发 展 专 项 资 金 5,882.34 与 收 益 相 关 节 能 减 排 - 煤 改 气 奖 励 - 530,000.00 与 收 益 相 关 石 龙 经 济 开 发 区 税 费 返 还 - 495,000.00 与 收 益 相 关 残 疾 人 补 贴 - 132,000.00 与 收 益 相 关 里 水 镇 2012 年 度 经 济 贡 献 奖 金 - 50,000.00 与 收 益 相 关 里 水 镇 财 政 局 2012 年 第 二 批 南 海 区 推 进 品 牌 战 略 与 自 主 创 新 - 6,000.00 与 收 益 相 关 项 目 奖 励 企 业 奖 励 - 4,000.00 与 收 益 相 关 里 水 镇 2012 年 度 科 技 创 新 奖 励 - 1,500.00 与 收 益 相 关 繁 昌 县 科 学 技 术 局 项 目 补 助 269,000.00 与 收 益 相 关 盐 酸 维 拉 帕 米 等 口 服 缓 控 释 制 剂 技 术 的 研 究 开 发 工 作 171,750.00 与 资 产 相 关 社 保 补 贴 资 金 140,000.00 与 收 益 相 关 2012 年 高 校 毕 业 生 见 习 补 助 费 用 121,500.00 与 收 益 相 关 繁 昌 县 科 学 技 术 局 项 目 补 助 105,000.00 与 收 益 相 关 收 塑 瓶 项 目 政 府 补 助 104,803.44 与 收 益 相 关 2012 年 度 芜 湖 市 节 能 专 项 资 金 补 助 款 100,000.00 与 收 益 相 关 政 府 返 还 的 土 地 款 73,269.44 与 收 益 相 关 稳 岗 补 贴 24,577.00 与 收 益 相 关 2011 年 度 商 标 补 贴 款 2,000.00 与 收 益 相 关 合 计 15,613,320.37 20,730,233.72 ( 三 十 八 ) 营 业 外 支 出 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 1,291,702.27 64,198.72 1,291,702.27 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 1,291,702.27 64,198.72 1,291,702.27 对 外 捐 赠 2,684,469.89 3,894,347.40 2,684,469.89 罚 没 及 滞 纳 金 支 出 276.32 119,929.91 276.32 其 他 1,247,389.25 663,564.91 1,247,389.25 合 计 5,223,837.73 4,742,040.94 5,223,837.73 81
( 三 十 九 ) 所 得 税 费 用 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期 所 得 税 65,599,473.01 77,882,516.90 递 延 所 得 税 调 整 4,827,968.79 1,558,028.47 合 计 70,427,441.80 79,440,545.37 ( 四 十 ) 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 过 程 : (1) 基 本 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 以 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 除 以 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 315,318,516.98 340,812,864.48 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 571,695,948.00 571,695,948.00 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.5515 0.5961 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 过 程 如 下 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 年 初 已 发 行 普 通 股 股 数 571,695,948.00 571,695,948.00 加 : 本 期 发 行 的 普 通 股 加 权 数 减 : 本 期 回 购 的 普 通 股 加 权 数 年 末 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 数 571,695,948.00 571,695,948.00 (2) 稀 释 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 以 调 整 后 的 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 除 以 调 整 后 的 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 ( 稀 释 ) 315,318,516.98 340,812,864.48 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 稀 释 ) 571,695,948.00 571,695,948.00 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.5515 0.5961 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 稀 释 ) 计 算 过 程 如 下 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 计 算 基 本 每 股 收 益 时 年 末 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 571,695,948.00 571,695,948.00 年 末 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 稀 释 ) 571,695,948.00 571,695,948.00 ( 四 十 一 ) 现 金 流 量 表 项 目 注 释 : 1 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 金 额 单 位 往 来 款 1,732,666.44 政 府 补 助 12,297,049.55 废 品 收 入 720,619.37 保 证 金 2,041,000.00 合 计 16,791,335.36 82
2 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 金 额 付 现 费 用 396,029,739.34 其 他 项 目 75.230,261.83 合 计 471,260,001.17 3 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 金 额 利 息 收 入 9,795,398.94 合 计 9,795,398.94 ( 四 十 二 ) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 : 1 现 金 流 量 表 补 充 资 料 : 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 316,211,965.25 341,137,734.28 加 : 资 产 减 值 准 备 10,631,776.76 18,727,486.16 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 106,018,952.43 107,783,781.27 无 形 资 产 摊 销 14,344,200.84 12,548,327.73 长 期 待 摊 费 用 摊 销 407,475.23 815,331.43 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 1,072,751.50-2,897,175.16 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) - - 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) - - 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -7,864,803.22 9,419,325.50 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -20,600.00 - 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 4,827,968.79 1,558,028.47 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) - - 存 货 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -22,940,075.72-32,952,562.56 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -209,054,687.69-331,014,945.91 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 : 减 少 ) -66,867,039.50 29,076,806.61 其 他 - - 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 146,767,884.67 154,202,137.82 2. 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 1,497,224,168.91 1,105,521,447.89 减 : 现 金 的 期 初 余 额 1,410,017,796.46 876,028,801.71 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 - - 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 87,206,372.45 229,492,646.18 83
2 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 数 期 初 数 一 现 金 1,497,224,168.91 1,410,017,796.46 其 中 : 库 存 现 金 2,822,192.25 991,336.50 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 1,492,833,102.64 1,409,011,506.01 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 14,536.95 14,953.95 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,497,224,168.91 1,410,017,796.46 七 关 联 方 及 关 联 交 易 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元 ) ( 一 ) 本 企 业 的 母 公 司 情 况 母 公 司 名 称 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 企 业 类 型 有 限 责 任 公 司 注 册 地 北 京 法 人 代 表 李 福 祚 业 务 性 质 药 品 销 售 注 册 资 本 ( 二 ) 本 企 业 的 子 公 司 情 况 本 公 司 的 子 公 司 相 关 信 息 参 见 本 附 注 五 ( 一 ) 母 公 司 对 本 企 业 的 持 股 比 例 (%) 母 公 司 对 本 企 业 的 表 决 权 比 例 (%) 232,000.00 49.12 49.12 本 企 业 最 终 控 制 方 中 国 华 润 总 公 司 单 位 : 万 元 组 织 机 构 代 码 10110522-3 ( 三 ) 本 企 业 的 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 组 织 机 构 代 码 深 圳 华 润 三 九 医 药 贸 易 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 279255413 北 京 华 润 北 贸 医 药 经 营 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 10165558-3 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 168130028 华 润 湖 南 双 舟 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 58701366X 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 73052371-9 华 润 湖 南 新 特 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 78801529-0 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 71467565-9 北 京 紫 竹 医 药 经 营 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 101383055 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 71390256-5 华 润 三 九 ( 郴 州 ) 制 药 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 187761562 华 润 国 康 ( 广 东 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 731462655 北 京 赛 科 昌 盛 医 药 有 限 责 任 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 101755613 华 润 广 东 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 19037090-9 华 润 紫 竹 药 业 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 10193963-1 84
其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 组 织 机 构 代 码 上 海 卫 生 材 料 厂 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 132673119 深 圳 九 星 印 刷 包 装 集 团 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 618856898 华 润 三 九 ( 枣 庄 ) 药 业 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 16444664X 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 10305581-3 北 京 双 吉 制 药 有 限 公 司 母 公 司 之 重 大 影 响 公 司 757729258 华 润 三 九 ( 黄 石 ) 药 业 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 178440783 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 75784256-8 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 同 一 母 公 司 72261785-4 华 润 新 龙 ( 北 京 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 59069888-2 华 润 苏 州 礼 安 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 137710-310 北 京 市 京 新 龙 医 药 销 售 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 80172293-5 华 润 山 东 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 863138291 华 润 衢 州 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 14776025-8 华 润 廊 坊 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 576798801 华 润 河 南 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 689728113 华 润 辽 宁 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 567599237 华 润 苏 州 礼 安 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 137710310 华 润 昆 山 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 72653957-4 北 京 华 源 仁 济 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 771963737 华 润 苏 州 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 137710310 华 润 新 龙 ( 宜 昌 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 79329833-6 华 润 新 龙 ( 荆 州 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 76742395-7 华 润 新 龙 ( 山 西 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 71367999-X 华 润 天 津 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 746673439 新 龙 药 业 集 团 监 利 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 68845075-4 华 润 安 阳 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 59488763X 华 润 吉 林 康 乃 尔 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 702200701 华 润 新 龙 ( 恩 施 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 68562177-3 华 润 山 西 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 59085659-6 华 润 山 西 康 兴 源 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 58853473-1 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 714675659 深 圳 华 润 三 九 现 代 中 药 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 74887380-5 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 19260094-X 华 润 河 北 医 大 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 59422638 华 润 湖 南 瑞 格 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 60130798 华 润 三 门 峡 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 57236452 润 联 软 件 系 统 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 685363567 华 润 医 药 控 股 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 710934668 上 海 医 疗 器 械 ( 集 团 ) 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 132208516 上 海 九 星 印 刷 包 装 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 74026458-9 合 肥 华 润 神 鹿 药 业 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 73167501-X 桂 林 天 和 药 业 伊 维 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 619383834 宁 夏 华 源 耀 康 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 735982690 华 润 吉 林 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 556394447 85
( 四 ) 关 联 交 易 情 况 1 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 表 关 联 方 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 金 额 本 期 金 额 占 同 类 交 易 比 例 (%) 金 额 单 位 : 万 元 上 期 金 额 占 同 类 交 易 比 例 (%) 深 圳 华 润 三 九 医 药 贸 易 有 限 公 司 包 装 物 采 购 市 场 价 格 6,102.61 2.64 北 京 华 润 北 贸 医 药 经 营 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 359.74 0.11 2,538.23 1.1 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 1,549.83 0.67 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 453.88 0.2 北 京 紫 竹 医 药 经 营 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 40.90 0.02 广 东 京 卫 医 药 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 42.55 0.02 上 海 卫 生 材 料 厂 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 9.36 0 深 圳 九 星 印 刷 包 装 集 团 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 208.33 0.07 9.21 0 山 东 三 九 药 业 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 3.02 0 北 京 赛 科 昌 盛 医 药 有 限 责 任 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 75.99 0.03 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 19.69 0.01 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 30.46 0.01 华 润 湖 南 双 舟 医 药 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 698.05 0.3 华 润 三 九 ( 郴 州 ) 制 药 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 140.46 0.06 华 润 三 九 ( 黄 石 ) 药 业 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 1.03 0 华 润 湖 南 瑞 格 医 药 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 1,282.71 0.55 润 联 软 件 系 统 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 劳 务 采 购 市 场 价 格 108.04 0.03 212.99 0.09 上 海 九 星 印 刷 包 装 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 50.00 0.02 华 润 湖 北 金 马 医 药 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 207.28 0.06 86
出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 关 联 方 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 本 期 发 生 额 金 额 ( 万 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 单 位 : 万 元 上 期 发 生 额 金 额 ( 万 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 54.16 0.03 397.23 0.11 华 润 安 阳 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 31.44 0.01 60.64 0.02 华 润 河 南 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 399.53 0.19 301.81 0.08 华 润 湖 南 瑞 格 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 92.57 0.04 290.82 0.08 华 润 湖 南 双 舟 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 76.59 0.04 2,553.54 0.68 华 润 吉 林 康 乃 尔 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 9.19 0.00 14.30 - 华 润 昆 山 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 128.50 0.06 136.94 0.04 华 润 廊 坊 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 152.02 0.07 217.58 0.06 华 润 辽 宁 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 69.38 0.03 640.95 0.17 华 润 衢 州 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 555.14 0.26 544.35 0.14 华 润 三 门 峡 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 76.40 0.04 92.78 0.02 华 润 山 东 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 217.79 0.10 1,202.35 0.32 华 润 山 西 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 89.97 0.04 137.17 0.04 华 润 苏 州 礼 安 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 128.16 0.06 283.33 0.08 华 润 天 津 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 68.45 0.03 81.80 0.02 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 339.01 0.16 936.84 0.25 华 润 新 龙 ( 北 京 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 251.45 0.12 1,864.45 0.49 华 润 新 龙 ( 荆 州 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 4.01 0.00 10.54 - 华 润 新 龙 ( 宜 昌 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 72.48 0.03 77.95 0.02 华 润 新 龙 ( 山 西 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 15.30 0.01 197.97 0.05 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 116.92 0.05 597.96 0.16 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 6,758.63 3.16 3,567.62 0.95 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 - 0.00 289.94 0.08 华 润 紫 竹 药 业 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 - 0.00 3.76 - 宁 夏 华 源 耀 康 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 - 0.00 1.97 - 华 润 吉 林 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 - 0.00 20.51 0.01 华 润 山 西 康 兴 源 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 4.34 0.00 301.69 0.08 华 润 新 龙 ( 监 利 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 14.61 0.01 13.38 0 华 润 保 定 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 1.27 0.00 华 润 广 东 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 1.84 0.00 华 润 国 康 ( 上 海 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 3.25 0.00 华 润 邯 郸 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 125.13 0.06 华 润 河 北 医 大 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 132.85 0.06 华 润 湖 北 金 马 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 2.32 0.00 华 润 湖 南 新 特 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 120.02 0.06 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 3,023.95 1.41 华 润 济 宁 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 11.54 0.01 87
关 联 方 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 本 期 发 生 额 金 额 ( 万 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 华 润 辽 宁 朝 阳 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 0.92 0.00 华 润 南 通 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 131.82 0.06 华 润 南 阳 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 40.92 0.02 华 润 汕 头 康 威 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 9.55 0.00 华 润 唐 山 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 242.42 0.11 华 润 新 龙 ( 十 堰 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 33.03 0.02 华 润 张 家 港 百 禾 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 10.81 0.01 华 润 周 口 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 84.40 0.04 2 其 他 关 联 交 易 上 期 发 生 额 金 额 ( 万 元 ) 截 止 报 告 期 末, 公 司 在 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 胡 湾 支 行 的 存 款 余 额 为 22,665 万 元, 年 度 累 计 借 方 发 生 额 10,800 万 元, 年 度 累 计 贷 方 发 生 额 8,100 万 元 ; 购 买 理 财 产 品 6000 万 元 3 关 联 方 应 收 应 付 款 项 应 收 关 联 方 款 项 项 目 名 称 应 收 账 款 关 联 方 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 期 末 余 额 ( 元 ) 期 初 余 额 ( 元 ) 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 29,621,354.70 1,481,067.74 30,482,209.40 1,524,110.47 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 30,223,325.11 1,511,166.26 22,266,539.47 1,137,730.36 华 润 河 南 医 药 有 限 公 司 2,916,393.72 145,819.69 1,572,556.70 78,627.84 华 润 辽 宁 医 药 有 限 公 司 951,709.18 47,585.46 1,329,375.59 66,468.78 华 润 河 北 医 大 医 药 有 限 公 司 2,589,265.40 129,463.27 1,048,949.00 52,447.45 华 润 湖 南 瑞 格 医 药 有 限 公 司 301,360.00 15,068.00 978,489.00 48,924.45 华 润 衢 州 医 药 有 限 公 司 2,324,553.38 116,227.67 855,612.12 42,780.61 华 润 唐 山 医 药 有 限 公 司 523,749.75 26,187.49 789,651.00 39,482.55 华 润 湖 南 新 特 药 有 限 公 司 190,692.00 9,534.60 780,444.00 39,022.20 华 润 山 东 医 药 有 限 公 司 420,904.03 21,045.20 753,897.00 37,694.85 华 润 新 龙 ( 北 京 ) 医 药 有 限 公 司 502,962.08 25,148.10 715,448.38 35,772.42 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 556,078.80 27,803.94 707,929.71 78,515.95 华 润 昆 山 医 药 有 限 公 司 576,183.60 28,809.18 681,003.60 34,050.18 华 润 苏 州 礼 安 医 药 有 限 公 司 267,311.00 13,365.55 441,071.60 22,053.58 华 润 山 西 医 药 有 限 公 司 508,021.60 25,401.08 344,922.00 17,246.10 华 润 廊 坊 医 药 有 限 公 司 163,407.75 8,170.39 292,574.23 15,726.15 华 润 湖 南 双 舟 医 药 有 限 公 司 362,383.22 18,119.16 290,262.02 14,513.10 华 润 新 龙 ( 十 堰 ) 医 药 有 限 公 司 211,566.00 10,578.30 225,170.00 11,258.50 华 润 天 津 医 药 有 限 公 司 313,636.15 15,681.81 221,125.40 11,056.27 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 150,191.29 7,509.56 1,109,724.50 55,486.23 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 185,128.49 9,256.42 66,682.99 3,334.15 88
项 目 名 称 其 他 应 收 款 预 收 账 款 关 联 方 期 末 余 额 ( 元 ) 期 初 余 额 ( 元 ) 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 华 润 三 门 峡 医 药 有 限 公 司 163,104.89 8,155.24 49,180.01 2,459.00 华 润 新 龙 ( 宜 昌 ) 医 药 有 限 公 司 486,837.71 24,341.89 43,096.71 2,154.84 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 - - 93,899.94 19,260.65 华 润 安 阳 医 药 有 限 公 司 144,445.00 7,222.25 华 润 保 定 医 药 有 限 公 司 14,850.00 742.50 华 润 大 连 澳 德 医 药 有 限 公 司 8,100.00 405.00 华 润 广 东 医 药 有 限 公 司 83,540.60 4,177.03 华 润 国 康 ( 上 海 ) 医 药 有 限 公 司 37,968.00 1,898.40 华 润 邯 郸 医 药 有 限 公 司 162,441.20 8,122.06 华 润 湖 北 金 马 医 药 有 限 公 司 15,318.00 765.90 华 润 济 宁 医 药 有 限 公 司 30,000.00 1,500.00 华 润 辽 宁 朝 阳 医 药 有 限 公 司 24,460.00 1,223.00 华 润 南 通 医 药 有 限 公 司 416,228.46 20,811.42 华 润 南 阳 医 药 有 限 公 司 90,887.50 4,544.38 华 润 山 西 康 兴 源 医 药 有 限 公 司 47,046.00 2,352.30 华 润 新 龙 ( 监 利 ) 医 药 有 限 公 司 22,380.00 1,119.00 华 润 新 龙 ( 山 西 ) 医 药 有 限 公 司 105,637.59 5,281.88 华 润 张 家 港 百 禾 医 药 有 限 公 司 28,300.80 1,415.04 华 润 周 口 医 药 有 限 公 司 290,731.33 14,536.57 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 94,587,000.00 4,729,350.00 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 95,983.34 - 应 付 关 联 方 款 项 项 目 名 称 关 联 方 期 末 余 额 年 初 金 额 其 他 应 付 款 : 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 14,566,150.00 14,566,150.00 华 润 医 药 控 股 有 限 公 司 732,827.91 893,658.06 应 付 账 款 : 北 京 华 润 北 贸 医 药 经 营 有 限 公 司 1,398,803.82 798,376.00 深 圳 九 星 印 刷 包 装 集 团 有 限 公 司 1,309,286.85 上 海 九 星 印 刷 包 装 有 限 公 司 137,650.00 572,000.00 华 润 湖 北 金 马 医 药 有 限 公 司 2,413,812.41 润 联 软 件 系 统 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 1,246,500.10 北 京 双 吉 制 药 有 限 公 司 - 392,045.84 八 或 有 事 项 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元 ) ( 一 ) 未 决 诉 讼 或 仲 裁 形 成 的 或 有 负 债 及 其 财 务 影 响 无 89
( 二 ) 其 他 单 位 提 供 债 务 担 保 形 成 的 或 有 负 债 及 其 财 务 影 响 无 ( 三 ) 其 他 或 有 负 债 无 九 承 诺 事 项 : ( 一 ) 重 大 承 诺 事 项 ( 单 位 : 万 元 ) 项 目 名 称 已 签 约 但 尚 未 于 财 务 报 表 中 确 认 的 资 本 承 诺 期 末 余 额 年 初 余 额 资 本 承 诺 工 程 建 设 款 承 诺 20,606.08 23,576.33 ( 二 ) 前 期 承 诺 履 行 情 况 本 公 司 无 需 要 披 露 的 前 期 承 诺 事 项 十 资 产 负 债 表 日 后 事 项 : 无 十 一 其 他 重 要 事 项 说 明 本 公 司 无 需 要 披 露 的 其 他 重 要 事 项 十 二 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 一 ) 应 收 账 款 : 1 应 收 账 款 按 种 类 披 露 : 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 种 类 比 例 比 例 比 例 比 例 金 额 金 额 金 额 金 额 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 组 合 1: 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 4,735,807.70 1.29 259,334.09 5.48 7,622,223.93 1.92 382,598.90 5.02 组 合 2: 关 联 方 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 362,711,614.78 98.71 0.00 389,929,153.86 98.08 组 合 小 计 367,447,422.48 100.00 259,334.09 0.07 397,551,377.79 100.00 382,598.90 0.10 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 367,447,422.48 259,334.09 397,551,377.79 382,598.90 90
组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 期 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 账 面 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 4,585,516.30 96.83 229,275.81 7,612,305.92 99.87 380,615.30 1-2 年 150,291.40 3.17 30,058.28 9,918.01 0.13 1,983.60 合 计 4,735,807.70 100 259,334.09 7,622,223.93 100 382,598.90 2 期 末 应 收 账 款 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 3 应 收 账 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 子 公 司 244,175,791.75 1 年 以 内 66.50 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 子 公 司 109,581,700.23 1 年 以 内 29.84 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 子 公 司 6,779,464.16 1 年 以 内 1.85 国 药 控 股 福 州 有 限 公 司 非 关 联 公 司 2,285,790.00 1 年 以 内 0.62 武 汉 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 子 公 司 1,172,675.13 1 年 以 内 0.32 合 计 : 363,995,421.27 99.13 4 应 收 关 联 方 账 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 子 公 司 244,175,791.75 1 年 以 内 66.50 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 子 公 司 109,581,700.23 1 年 以 内 29.84 武 汉 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 子 公 司 1,172,675.13 1 年 以 内 0.32 西 安 京 西 双 鹤 医 药 贸 易 有 限 公 司 子 公 司 216,130.00 1 年 以 内 0.06 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 子 公 司 6,779,464.16 1 年 以 内 1.85 合 计 : 361,925,761.27 98.57 ( 二 ) 其 他 应 收 款 : 1 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 : 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 27,566,902.53 3.01 27,566,902.53 100.00 27,566,902.53 2.79 27,566,902.53 100 91
应 收 款 种 类 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 组 合 1: 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 8,458,570.54 0.92 757,757.84 8.96 104,866,895.55 10.62 5,787,682.58 5.52 应 收 款 组 合 2: 关 联 方 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 880,740,918.64 96.07 855,159,651.11 86.59 收 款 组 合 小 计 889,199,489.18 96.99 757,757.84 0.00 960,026,546.66 97.21 5,787,682.58 0.60 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 47,780.16 0.00 47,780.16 100.00 47,780.16 0.00 47,780.16 100 其 他 应 收 款 合 计 916,814,171.87 100.00 28,372,440.53 987,641,229.35 100 33,402,365.27 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 账 款 : 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 龄 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 1 年 以 内 8,084,859.99 95.58 423,103.68 104,224,422.60 99.39 5,211,221.13 1-2 年 27,445.49 0.32 5,489.10 66,500.00 0.06 13,300.00 2-3 年 34,200.00 0.40 17,100.00 25,623.00 0.02 12,811.50 3 年 以 上 312,065.06 3.70 312,065.06 550,349.95 0.53 550,349.95 合 计 8,458,570.54 100 757,757.84 104,866,895.55 100 5,787,682.58 期 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 账 款 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 计 提 理 由 云 南 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 30,096.16 30,096.16 100.00% 对 方 无 力 偿 还, 收 回 可 能 性 小 昆 明 康 普 莱 特 双 鹤 药 业 有 限 公 司 17,684.00 17,684.00 100.00% 对 方 无 力 偿 还, 收 回 可 能 性 小 合 计 47,780.16 47,780.16 2 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 欠 款 92
3 其 他 应 收 账 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 其 他 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 265,369,967.50 1 年 以 内 29 双 鹤 药 业 ( 沈 阳 ) 有 限 责 任 公 司 子 公 司 150,859,929.97 1 年 以 内 16 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 126,056,180.28 1 年 以 内 14 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 子 公 司 90,311,749.25 1 年 以 内 10 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 80,555,977.16 1 年 以 内 9 合 计 : - 713,153,804.16 78 4 其 他 应 收 关 联 方 款 项 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 占 其 他 其 他 应 收 款 金 额 关 系 总 额 的 比 例 (%) 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 59,475,946.03 6 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 80,555,977.16 9 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 126,056,180.28 14 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 265,369,967.50 29 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 子 公 司 3,422,148.76 0 北 京 双 鹤 制 药 装 备 有 限 责 任 公 司 子 公 司 327,382.16 0 双 鹤 药 业 ( 沈 阳 ) 有 限 责 任 公 司 子 公 司 150,859,929.97 16 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 22,578,303.27 2 河 南 双 鹤 华 利 药 业 有 限 公 司 子 公 司 726,803.84 0 江 苏 淮 安 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 52,452,225.70 6 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 第 一 分 公 子 公 司 司 22,724,500.62 2 安 徽 双 鹤 药 用 包 装 有 限 公 司 子 公 司 5,879,804.10 1 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 子 公 司 90,311,749.25 10 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 子 公 司 52,178.71 0 合 计 880,793,097.35 95 93
( 三 ) 长 期 股 权 投 资 1 按 成 本 法 核 算 被 投 资 单 位 投 资 成 本 年 初 余 额 增 减 变 动 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 北 京 双 鹤 制 药 装 备 有 限 责 任 公 司 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 双 鹤 ( 沈 阳 ) 有 限 责 任 公 司 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 双 鹤 药 业 ( 商 丘 ) 有 限 责 任 公 司 其 中 : 联 营 及 合 营 企 业 其 他 综 合 收 益 变 动 中 享 有 的 份 额 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 77,530,444.56 77,530,444.56 77,530,444.56 100.00 100.00 172,371,032.22 172,371,032.22 172,371,032.22 100.00 100.00 21,043,992.40 21,043,992.40 21,043,992.40 100.00 100.00 97,055,400.00 97,055,400.00 97,055,400.00 100.00 100.00 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 123,770,089.37 123,770,089.37 123,770,089.37 100.00 100.00 73,355,978.36 52,000,000.00 56,799,200.00 56,799,200.00 100.00 100.00 34,186,755.95 2.00 2.00 2.00 90.00 90.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 100.00 40,457,918.67 40,457,918.67 40,457,918.67 100.00 100.00 40,000,000.00 73,511,445.00 73,511,445.00 73,511,445.00 100.00 100.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 100.00 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 94
被 投 资 单 位 投 资 成 本 年 初 余 额 增 减 变 动 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 河 南 双 鹤 华 利 药 业 有 限 公 司 其 他 被 投 资 单 位 其 中 : 联 营 及 合 营 企 业 其 他 综 合 收 益 变 动 中 享 有 的 份 额 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 88,494,744.47 88,494,744.47 88,494,744.47 100.00 100.00 109,700,000.00 109,700,000.00 109,700,000.00 100.00 100.00 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 昆 明 康 普 莱 特 双 鹤 药 业 有 限 公 司 65,223.95 65,223.95 65,223.95 30.00 30.00 65,223.95 北 京 国 翔 资 产 管 理 有 限 公 司 5,065,000.00 5,065,000.00 5,065,000.00 1.03 1.03 20,600.00 中 投 信 用 担 保 有 限 公 司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 2.00 2.00 北 京 沃 华 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 7,998,000.00 7,998,000.00 7,998,000.00 20.00 20.00 6,398,400.00 成 本 法 小 计 969,063,292.64 933,862,492.64 40,000,000.00-973,862,492.64 154,006,358.26-20,600.00 95
2 按 权 益 法 核 算 被 投 资 单 位 投 资 成 本 年 初 余 额 增 减 变 动 其 中 : 联 营 及 合 营 企 业 其 他 综 合 收 益 变 动 中 享 有 的 份 额 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 联 营 企 业 : 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 5,000,000.00 8,228,081.83-389,435.31 7,838,646.52 33.33 33.33 黑 龙 江 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 450,000.00 121,422.07-63,667.74 57,754.33 30.00 30.00 权 益 法 小 计 5,450,000.00 8,349,503.90-453,103.05 7,896,400.85 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 减 值 决 权 比 例 准 备 不 一 致 的 说 明 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 ( 四 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 : 1 营 业 收 入 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 主 营 业 务 收 入 698,280,557.95 582,112,177.55 其 他 业 务 收 入 19,060,902.32 17,241,191.08 营 业 成 本 311,534,404.46 241,897,765.79 2 主 营 业 务 ( 分 行 业 ) 行 业 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 (1) 工 业 698,280,557.95 301,290,404.27 582,112,177.55 230,936,966.52 合 计 698,280,557.95 301,290,404.27 582,112,177.55 230,936,966.52 3 主 营 业 务 ( 分 产 品 ) 产 品 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 药 品 698,280,557.95 301,290,404.27 582,112,177.55 230,936,966.52 合 计 698,280,557.95 301,290,404.27 582,112,177.55 230,936,966.52 4 主 营 业 务 ( 分 地 区 ) 地 区 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 华 中 及 华 东 地 区 9,964,603.64 10,659,709.77 1,270,940.17 914,078.91 华 北 地 区 680,487,873.45 288,035,353.84 575,854,973.11 228,915,109.90 西 北 地 区 558,547.01 179,119.86 4,512.82 1,671.53 华 南 及 西 南 地 区 7,269,533.85 2,416,220.80 4,981,751.45 1,106,106.18 合 计 698,280,557.95 301,290,404.27 582,112,177.55 230,936,966.52 96
5 公 司 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 客 户 名 称 营 业 收 入 总 额 占 公 司 全 部 营 业 收 入 的 比 例 (%) 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 479,591,623.69 68.68 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 201,241,751.48 28.82 国 药 集 团 药 业 股 份 有 限 公 司 8,306,057.69 1.19 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 6,116,818.60 0.88 国 药 控 股 福 州 有 限 公 司 2,529,135.04 0.36 合 计 697,785,386.50 99.93 ( 五 ) 投 资 收 益 : 1 投 资 收 益 明 细 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 20,600.00 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 -453,103.05 1,067,548.53 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 持 有 银 行 理 财 产 品 取 得 的 投 资 收 益 合 计 -432,503.05 1,067,548.53 2 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 被 投 资 单 位 本 期 金 额 上 期 金 额 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 北 京 双 鹤 医 药 销 售 有 限 责 任 公 司 -389,435.31 1,075,052.86 被 投 资 单 位 净 利 润 变 动 黑 龙 江 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 -63,667.74-7,504.33 被 投 资 单 位 净 利 润 变 动 合 计 -453,103.05 1,067,548.53 ( 六 ) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 : 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 净 利 润 235,405,707.88 202,011,806.16 加 : 资 产 减 值 准 备 -1,733,189.55 430,632.10 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 35,240,236.69 32,768,433.14 无 形 资 产 摊 销 7,554,661.04 6,700,546.93 长 期 待 摊 费 用 摊 销 - 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 15,300.00 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) - 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) - 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -5,926,263.80 2,217,669.38 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 432,503.05-1,067,548.53 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) - 97
补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) - 存 货 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -34,288,846.02-5,581,097.48 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) 199,754,668.71-2,316,282.68 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 : 减 少 ) -99,146,435.28-81,208,060.58 其 他 - 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 337,308,342.72 153,956,098.44 2. 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 1,376,786,223.53 818,429,742.46 减 : 现 金 的 期 初 余 额 1,270,888,131.67 716,774,640.42 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 - 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 105,898,091.86 101,655,102.04 十 三 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 非 经 常 性 损 益 项 目 年 初 至 报 告 期 期 末 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -1,072,751.50 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 15,613,320.37 债 务 重 组 损 益 14,238.93 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 支 净 额 -2,915,123.84 少 数 股 东 影 响 数 -8,506.94 所 得 税 影 响 数 -1,919,100.93 2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 合 计 9,712,076.09 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 本 期 数 基 本 每 股 收 益 本 期 数 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 本 期 数 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 5.78 0.5515 0.5515 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 5.60 0.5346 0.5346 98
3 公 司 主 要 会 计 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 的 说 明 报 表 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 ( 或 本 期 金 额 ) ( 或 上 期 金 额 ) 变 动 比 率 变 动 原 因 其 他 应 收 款 34,834,978.49 121,644,795.20-71.36 本 期 收 回 长 沙 股 权 转 让 款 长 期 待 摊 费 用 5,067,768.33 2,903,230.29 74.56 本 期 增 加 经 营 租 赁 装 修 短 期 借 款 - 210,000,000.00-100.00 本 期 偿 还 短 期 借 款 预 收 款 项 58,174,291.83 89,622,513.51-35.09 提 前 收 款 业 务 减 少 营 业 收 入 2,161,328,035.76 3,812,022,082.50-43.30 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 营 业 成 本 1,120,377,813.36 2,569,226,445.91-56.39 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 财 务 费 用 -6,115,006.03 9,419,325.50-164.92 贷 款 减 少 及 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 营 业 外 收 入 16,863,521.69 24,898,900.04-32.27 本 期 收 到 的 政 府 补 助 减 少 少 数 股 东 损 益 893,448.27 324,869.80 175.02 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 99
第 十 节 备 查 文 件 目 录 ( 一 ) 载 有 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ( 二 ) 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 网 站 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 董 事 长 : 李 福 祚 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 2014 年 8 月 22 日 100