第 三 十 八 届 会 议 巴 黎,2015 年 38 C 38 C/42 2015 年 7 月 30 日 原 件 : 英 文 临 时 议 程 项 目 10.3 联 合 国 合 办 工 作 人 员 养 恤 基 金 和 指 定 2016--2017 年 教 科 文 组 织 工 作 人 员 养 恤 金 委 员 会 的 会 员 国 代 表 说 明 依 据 : 联 合 国 合 办 工 作 人 员 养 恤 基 金 条 例 第 14 条 (a) 款 和 第 6 条 (c) 款 背 景 : 联 合 国 合 办 工 作 人 员 养 恤 基 金 是 根 据 联 合 国 大 会 的 一 项 决 议 于 1949 年 设 立 的 教 科 文 组 织 参 加 养 恤 基 金 的 协 议 从 1951 年 1 月 1 日 起 生 效 教 科 文 组 织 是 养 恤 基 金 的 成 员 组 织, 设 有 一 个 由 九 名 委 员 和 九 名 候 补 委 员 组 成 的 工 作 人 员 养 恤 金 三 方 委 员 会, 其 中 三 分 之 一 由 大 会 任 命, 三 分 之 一 由 总 干 事 任 命, 三 分 之 一 由 养 恤 基 金 参 加 者 任 命 目 的 : 本 文 件 有 两 个 目 的 第 一 部 分 涉 及 总 干 事 关 于 联 合 国 合 办 工 作 人 员 养 恤 基 金 的 报 告 第 二 部 分 涉 及 任 命 会 员 国 的 代 表 参 与 教 科 文 组 织 工 作 人 员 养 恤 金 委 员 会 的 工 作 本 报 告 是 根 据 上 述 条 例 第 14 条 (a) 款 提 交 大 会 供 其 了 解 情 况 它 记 述 了 自 2013 年 首 席 执 行 干 事 向 第 三 十 七 届 会 议 提 交 上 次 报 告 以 来 养 恤 金 制 度 的 主 要 变 化 情 况, 并 简 要 说 明 了 截 至 2013 年 12 月 底 该 基 金 的 运 作 情 况 及 其 精 算 状 况 此 外, 根 据 上 述 第 6 条 (c) 款, 大 会 须 任 命 其 参 与 教 科 文 组 织 工 作 人 员 养 恤 金 委 员 会 工 作 的 代 表 ( 包 括 三 名 委 员 和 三 名 候 补 委 员 ), 任 期 从 2016 年 1 月 1 日 起, 至 2017 年 12 月 31 日 止 需 作 决 定 之 事 项 : 第 26 段
38 C/42 I. 联 合 国 合 办 工 作 人 员 养 恤 基 金 背 景 1. 联 合 国 合 办 工 作 人 员 养 恤 基 金 ( 养 恤 基 金 ) 是 根 据 联 合 国 大 会 的 一 项 决 议 于 1949 年 设 立 的, 目 的 是 在 加 入 基 金 的 联 合 国 和 联 合 国 系 统 其 他 组 织 的 工 作 人 员 停 止 服 务 后 向 其 提 供 退 休 死 亡 或 残 疾 津 贴 及 其 它 有 关 补 助 教 科 文 组 织 于 1951 年 1 月 签 订 了 加 入 养 恤 基 金 的 协 议 2. 参 加 基 金 的 各 组 织 通 过 联 合 国 工 作 人 员 养 恤 金 联 合 委 员 会 ( 养 恤 基 金 联 委 会 ) 共 同 管 理 基 金, 委 员 会 由 代 表 23 个 参 加 组 织 的 33 位 委 员 组 成 委 员 会 由 三 部 分 成 员 组 成 :(a) 三 分 之 一 由 联 合 国 大 会 和 其 他 成 员 组 织 相 应 的 理 事 机 构 选 出 ;(b) 三 分 之 一 由 行 政 首 长 决 定 ; 和 (c) 三 分 之 一 是 基 金 参 加 者 选 出 的 代 表 3. 对 养 恤 基 金 条 例 和 养 恤 金 调 整 制 度 的 修 改 由 联 合 国 大 会 决 定 委 员 会 就 基 金 的 业 务 情 况 及 其 资 产 投 资 情 况 定 期 向 联 合 国 大 会 提 出 报 告 必 要 时, 委 员 会 就 修 改 某 些 条 例 提 出 建 议, 尤 其 是 涉 及 参 加 者 缴 费 率 ( 目 前 为 他 们 的 应 计 养 恤 金 薪 酬 的 7.9%) 和 各 组 织 的 缴 费 率 ( 是 上 述 缴 费 率 的 两 倍, 即 参 加 者 应 计 养 恤 金 薪 酬 的 15.8%) 参 加 者 的 资 格 以 及 参 加 者 和 他 们 的 受 抚 养 人 可 有 权 享 有 的 津 贴 的 条 例 基 金 的 运 作 4. 2013 年, 养 恤 基 金 参 与 人 退 休 人 员 以 及 其 他 受 益 人 总 数 继 续 增 加, 但 增 速 低 于 往 年 参 与 人 和 定 期 领 取 养 恤 金 的 总 人 数 从 188775 上 升 至 190274 2013 年, 尽 管 新 退 休 者 及 其 他 受 益 者 的 数 量 继 续 增 加, 但 在 职 参 与 人 的 数 量 略 有 下 降 ( 降 幅 不 到 一 个 百 分 点 ) 这 说 明 基 金 不 断 成 熟 5. 成 熟 化 的 另 一 个 迹 象 是,2013 年, 来 自 在 职 参 与 人 和 成 员 机 构 的 纳 费 略 低 于 养 恤 金 给 付 额 -23 亿 美 元 ( 少 1.31 亿 美 元, 或 5.6%), 但 是, 基 金 的 本 金 持 续 增 加, 截 至 2013 年 12 月 31 日, 基 金 资 产 的 市 值 创 出 新 高, 达 514 亿 美 元 此 外, 收 入 ( 纳 费 加 投 资 收 益 ) 大 大 超 过 给 付 金 2013 年, 基 金 赚 取 约 15.5% 的 回 报 率 6. 基 金 继 续 保 持 稳 健 的 财 务 状 况 与 3.5% 的 实 际 回 报 率 目 标 相 比, 基 金 的 长 期 投 资 表 现 符 合 预 期 假 定 实 现 预 期 的 实 际 年 回 报 率 3.5%, 直 到 2047 年 都 将 不 会 使 用 基 金 的 本 金 来 弥
38 C/42 - Page 2 补 纳 费 / 给 付 之 间 的 缺 口 基 金 正 在 积 极 主 动 地 考 虑 并 实 施 更 好 监 测 清 偿 能 力 的 举 措 为 此, 养 恤 金 联 委 会 于 2013 年 7 月 成 立 了 资 产 与 负 债 监 测 (ALM) 委 员 会 此 外, 按 照 养 恤 金 联 委 会 的 建 议, 联 大 决 定 设 立 一 个 秘 书 长 代 表 全 职 职 位, 负 责 基 金 资 产 的 投 资 事 务 7. 基 金 继 续 加 强 其 内 控 机 制 去 年, 按 照 特 雷 韦 赞 组 委 内 部 控 制 - 综 合 框 架 更 新 了 自 己 的 内 控 政 策 实 施 国 际 公 共 部 门 会 计 准 则 推 动 了 关 于 内 控 框 架 交 易 和 数 据 的 内 部 控 制 声 明 的 发 展 如 过 去 三 年 的 报 告 所 述, 基 金 正 在 实 施 新 的 养 恤 金 综 合 管 理 系 统 (IPAS) 8. 在 2013 年 12 月 31 日 截 止 的 财 年, 基 金 运 作 的 主 要 情 况 如 下 : 财 务 概 况 9. 2013 年, 尽 管 人 们 不 断 猜 测 美 联 储 逐 步 缩 减 或 减 少 其 量 化 宽 松 计 划 的 时 机 美 国 出 现 财 政 悬 崖 的 临 时 性 协 定 以 及 欧 元 区 经 济 复 苏 脆 弱, 但 发 达 的 股 票 市 场 的 回 报 率 强 劲 全 球 经 济 因 地 缘 政 治 的 不 确 定 性 受 到 压 制, 但 市 场 情 绪 普 遍 乐 观, 基 金 的 收 益 稳 定 10. 截 至 2012 年 12 月 31 日, 向 基 金 纳 费 的 在 职 参 与 人 为 121098 人 截 至 2013 年 12 月 31 日, 养 恤 基 金 的 定 期 领 取 人 数 为 69980 人, 对 比 2012 年 底 的 67677 人 上 一 年 定 期 领 取 养 恤 金 人 数 增 加 了 3.4%, 过 去 十 年 里 在 职 参 与 人 数 年 增 长 率 为 3.9%, 退 休 人 员 及 其 他 受 益 者 年 增 长 2.9% 过 去 几 年 里, 在 职 参 与 者 的 增 长 率 趋 于 稳 定 但 是, 退 休 人 员 和 受 益 者 总 人 数 不 断 上 升 2013 年, 基 金 年 度 定 期 给 付 养 恤 金 总 额 超 过 17 亿 美 元, 涉 及 15 个 币 种 和 大 约 190 个 国 家 包 括 一 次 总 付 和 最 后 现 金 提 取 方 案 在 内 的 总 支 付 额 超 过 22 亿 美 元 11. 基 金 的 成 员 组 织 数 量 仍 为 23 个 基 金 的 投 资 12. 2013 年 12 月 31 日, 基 金 资 产 的 市 值 为 513.66 亿 美 元,2012 年 12 月 31 日 则 为 446.75 亿 美 元, 增 加 了 66.91 亿 美 元 采 用 美 国 消 费 者 价 格 指 数 (CPI) 进 行 调 整 之 后, 实 际 回 报 率 达 到 13.8 % 13. 通 过 积 极 的 管 理 切 实 有 效 的 股 票 筛 选 以 及 对 资 产 进 行 定 期 再 平 衡 以 维 持 基 金 的 长 期 投 资 目 标, 基 金 取 得 了 优 于 一 年 两 年 七 年 十 年 和 十 五 年 期 政 策 基 准 的 业 绩 基 金 的 投 资 管 理 继 续 注 重 利 用 广 泛 的 全 球 多 元 化, 平 衡 风 险 和 回 报 预 期 截 止 2013 年 12 月 31 日, 基 金 的 年 度 回 报 率 达 到 15.5 %, 比 60/31 政 策 基 准 的 初 步 回 报 率 高 出 198 个 基 点
38 C/42 - Page 3 14. 截 至 2013 年 12 月 31 日, 基 金 投 资 于 38 个 国 家 7 个 国 际 和 ( 或 ) 区 域 性 机 构 以 及 23 种 货 币 基 金 截 至 2013 年 12 月 31 日 的 精 算 状 况 15. 精 算 服 务 由 Buck 咨 询 公 司 提 供 根 据 养 恤 金 联 合 委 员 会 的 推 荐 还 任 命 了 一 个 由 7 名 独 立 的 精 算 师 组 成 的 精 算 师 委 员 会 精 算 师 委 员 会 的 职 能 是 就 条 例 实 施 中 产 生 的 精 算 问 题 向 养 恤 金 联 合 委 员 会 提 供 建 议 它 还 审 查 顾 问 精 算 师 的 工 作, 评 价 其 向 基 金 提 供 的 服 务 精 算 师 委 员 会 的 成 员 选 自 世 界 五 个 不 同 地 区 16. 精 算 估 值 : 顾 问 精 算 师 每 两 年 对 基 金 进 行 一 次 精 算 估 值 最 新 的 一 次 估 值 是 截 至 2013 年 12 月 31 日 的 精 算 估 值 这 次 估 值 显 示 存 在 赤 字, 其 数 额 为 应 计 养 恤 金 薪 酬 的 -0.72 % 换 言 之,-0.72 % 意 味 着 截 至 2013 年 12 月 31 日, 实 现 平 衡 所 需 的 理 论 缴 费 率 是 应 计 养 恤 金 薪 酬 的 24.42%, 而 实 际 缴 费 率 为 23.70% 这 些 结 果 显 示 基 金 自 2001 年 以 来 遇 到 的 下 滑 趋 势 得 到 扭 转, 考 虑 到 基 金 的 规 模 和 成 熟 度, 这 是 一 个 非 常 积 极 的 长 期 变 化 17. 估 值 使 用 若 干 关 于 未 来 投 资 回 报 率 和 通 货 膨 胀 率 的 经 济 方 面 的 假 设, 还 利 用 了 关 于 参 与 者 人 数 增 长 死 亡 率 解 雇 和 残 疾 比 率 的 多 重 人 口 假 设 截 至 2013 年 12 月 31 日 的 定 期 估 值 采 用 了 下 述 三 个 经 济 假 设 :(a) 假 定 每 年 应 计 养 恤 金 薪 酬 的 增 长 率 为 3.50 %;(b) 假 定 每 年 的 名 义 投 资 回 报 率 为 6.50 %; 以 及 (c) 假 定 每 年 的 通 货 膨 胀 率 为 3.00 % 还 假 定 在 接 下 来 的 十 年 里 参 加 者 人 数 的 增 长 为 每 年 0.5 %, 此 后 采 用 参 加 者 零 增 长 假 定 根 据 对 基 金 参 与 者 的 死 亡 残 疾 和 解 雇 比 率 所 做 的 分 析, 确 定 了 估 值 中 使 用 的 另 一 个 人 口 假 设 18. 与 估 值 一 起 进 行 的 另 一 项 分 析 是 确 定 基 金 化 比 率 进 行 这 项 分 析 是 为 了 帮 助 养 恤 金 联 合 委 员 会 在 当 期 而 不 是 预 计 的 基 础 上 评 估 基 金 状 况 基 金 化 比 率 是 将 基 金 目 前 的 资 产 与 特 定 估 值 日 应 计 养 恤 金 的 累 计 福 利 ( 负 债 ) 值 进 行 对 比, 在 计 划 终 止 基 础 上 计 算 得 出 至 于 其 在 2013 年 12 月 31 日 的 负 债 情 况, 正 如 过 去 的 十 次 估 值 一 样, 基 金 的 资 金 充 足 目 前 的 基 金 化 比 率 为 128%, 这 表 明 资 产 超 过 应 计 负 债 28% 如 果 计 入 目 前 的 养 恤 金 调 整 制 度 因 通 货 膨 胀 而 对 养 恤 金 进 行 的 调 整, 基 金 化 率 则 低 于 这 一 数 字 II. 教 科 文 组 织 工 作 人 员 养 恤 金 委 员 会 19. 教 科 文 组 织 养 恤 金 委 员 会 在 本 组 织 巴 黎 总 部 举 行 会 议, 履 行 联 合 国 合 办 工 作 人 员 养 恤 基 金 条 例 和 细 则 所 规 定 的 义 务 这 类 会 议 根 据 需 要 举 行 每 年 平 均 召 开 两 次 委 员 会 由
38 C/42 - Page 4 9 名 成 员 组 成 :3 名 委 员 ( 和 3 名 候 补 委 员 ) 由 教 科 文 组 织 大 会 选 出, 任 期 两 年 ;3 名 委 员 ( 和 3 名 候 补 委 员 ) 由 总 干 事 指 定 ;( 他 们 必 须 为 养 恤 基 金 的 成 员, 并 且 是 教 科 文 组 织 秘 书 处 的 成 员 ); 还 有 3 名 委 员 ( 和 3 名 候 补 委 员 ) 由 工 作 人 员 选 出 20. 教 科 文 组 织 工 作 人 员 养 恤 金 委 员 会 是 联 合 国 合 办 工 作 人 员 养 恤 基 金 在 教 科 文 组 织 的 管 理 机 构 养 恤 基 金 是 由 联 合 国 大 会 设 立 的, 目 的 是 为 联 合 国 系 统 各 组 织 的 工 作 人 员 提 供 退 休 金 及 有 关 津 贴 联 合 国 合 办 工 作 人 员 养 恤 基 金 由 一 个 三 方 委 员 会 管 理, 三 方 委 员 会 授 权 每 个 成 员 组 织 的 工 作 人 员 养 恤 金 委 员 会 处 理 与 基 金 管 理 相 关 的 大 部 分 事 务 21. 因 此, 教 科 文 组 织 工 作 人 员 养 恤 金 委 员 会 的 权 限 扩 展 至 下 列 事 务 :(i) 根 据 养 恤 基 金 条 例 向 教 科 文 组 织 的 参 加 者 和 受 益 者 发 放 津 贴 ;(ii) 根 据 教 科 文 组 织 的 实 际 情 况 解 释 和 实 施 养 恤 基 金 条 例 和 管 理 细 则 ;(iii) 提 出 修 改 养 恤 基 金 条 例 及 其 细 则 的 建 议, 供 工 作 人 员 养 恤 金 联 合 委 员 会 审 议, 然 后 提 交 作 为 养 恤 金 事 务 立 法 机 构 的 联 合 国 大 会 ;(iv) 通 过 其 指 定 的 代 表 参 加 工 作 人 员 养 恤 金 联 合 委 员 会 及 其 附 属 机 构 的 例 会 及 特 别 会 议 22. 关 于 选 举 其 参 与 地 方 养 恤 金 委 员 会 工 作 的 代 表 的 规 则, 大 会 一 直 是 指 定 会 员 国 担 任 委 员 和 候 补 委 员, 然 后 再 由 会 员 国 选 派 其 在 委 员 会 的 代 表 为 避 免 贻 误 会 议 和 花 费 不 必 要 的 差 旅 费, 大 会 还 倾 向 于 选 择 在 巴 黎 有 常 驻 教 科 文 组 织 代 表 团 的 会 员 国, 这 样, 这 些 会 员 国 就 可 以 从 其 常 驻 巴 黎 的 代 表 团 成 员 中 选 派 代 表 如 果 代 表 掌 握 英 语 和 法 语 两 种 语 言, 就 更 为 有 利, 因 为 没 有 笔 译 或 口 译 费 用 的 预 算 23. 大 会 还 采 取 的 一 种 做 法 是, 任 命 其 在 教 科 文 组 织 工 作 人 员 养 恤 金 委 员 会 代 表 的 任 期 与 大 会 常 会 的 间 隔 期 相 同, 即 两 年 根 据 养 恤 基 金 条 例 的 规 定, 委 员 会 的 委 员 和 候 补 委 员 可 以 连 选 连 任 24. 根 据 第 37 C/84 号 决 议, 下 列 会 员 国 的 代 表 担 任 2014--2015 年 教 科 文 组 织 工 作 人 员 养 恤 金 委 员 会 的 委 员 和 候 补 委 员 : 委 员 候 补 委 员 巴 西 肯 尼 亚 马 来 西 亚 智 利 意 大 利 苏 丹
38 C/42 - Page 5 25. 大 会 认 为, 在 养 恤 基 金 的 管 理 方 面 需 要 有 一 定 程 度 的 连 续 性 和 经 验, 以 往 任 命 委 员 会 的 代 表 就 体 现 了 这 一 点 目 前 这 种 需 要 尤 其 显 著, 因 为 为 整 个 联 合 国 系 统 服 务 的 养 恤 基 金 已 从 原 来 相 对 简 单 的 制 度 变 为 一 个 非 常 复 杂 的 制 度, 而 且 其 规 定 往 往 复 杂 费 解 如 果 各 会 员 国 地 区 组 能 就 行 政 和 计 划 委 员 会 审 议 的 这 一 议 程 项 目 事 先 在 组 内 进 行 磋 商, 以 确 定 推 荐 担 任 委 员 会 委 员 和 候 补 委 员 的 会 员 国, 这 将 有 助 于 有 关 工 作 的 开 展 26. 鉴 于 上 述 情 况, 大 会 可 能 希 望 完 成 下 述 决 议 草 案 的 拟 订 并 予 以 通 过 : 大 会, 1. 审 议 了 第 38 C/42 号 文 件, 2. 注 意 到 总 干 事 关 于 联 合 国 合 办 工 作 人 员 养 恤 基 金 的 报 告, 3. 任 命 以 下 六 个 会 员 国 的 代 表 为 教 科 文 组 织 工 作 人 员 养 恤 金 委 员 会 成 员, 任 期 为 2016 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 : 委 员 候 补 委 员...... 本 文 件 系 采 用 再 生 纸 印 制