沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 财 务 报 表 附 注 2007 年 12 月 31 日 一 公 司 简 介 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 称 本 公 司 ), 是 由 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 本 部 及 所 属 企 业 : 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 沈 机 集 团 昆 明 机 床 股 份 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 昆 明 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 希 斯 有 限 公 司 ( 德 国 ) 沈 阳 机 床 中 捷 设 备 动 力 有 限 公 司 沈 阳 机 床 第 一 设 备 动 力 有 限 公 司 沈 阳 机 床 铸 造 有 限 责 任 公 司 沈 阳 车 床 铸 造 有 限 公 司 沈 阳 机 床 银 丰 铸 造 有 限 公 司 沈 阳 机 床 西 丰 铸 造 有 限 公 司 沈 阳 机 床 第 三 机 械 有 限 公 司 沈 阳 机 床 工 艺 装 备 有 限 责 任 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 设 计 研 究 院 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 成 套 设 备 有 限 责 任 公 司 辽 宁 精 密 仪 器 厂 沈 阳 中 天 环 海 饮 用 水 有 限 公 司 沈 阳 数 字 控 制 有 限 公 司 组 成 公 司 成 立 于 1995 年, 营 业 执 照 号 码 2101001100693, 实 收 资 本 155,648 万 元, 法 定 代 表 人 : 陈 惠 仁 本 公 司 主 要 经 营 范 围 : 机 械 设 备 制 造 机 床 制 造 机 械 加 工 进 出 口 贸 易 ( 持 证 经 营 ) 国 内 一 般 商 业 贸 易 ( 国 家 专 营 专 卖 专 控 除 外 ) 批 发 零 售 代 销 代 储 代 运 经 济 信 息 咨 询 服 务 承 包 境 外 机 械 行 业 工 程 及 境 内 国 际 招 标 工 程 上 述 境 外 工 程 所 需 的 设 备 材 料 出 口 对 外 派 遣 实 施 上 述 境 外 工 程 所 需 的 劳 务 人 员 等 二 遵 循 企 业 会 计 则 的 声 明 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 企 业 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 1 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 2007 年 1 月 1 日 起 执 行 财 政 部 2006 年 2 月 25 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 ( 以 下 简 称 企 业 会 计 准 则 ),2007 年 度 财 务 报 表 为 首 份 按 照 企 业 会 计 准 则 编 制 的 年 度 财 务 报 表 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 遵 循 企 业 会 计 准 则 进 行 确 认 和 计 量, 同 时, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 38 号 - 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 第 五 条 及 第 十 九 条 中 国 证 监 会 关 于 做 好 与 新 会 计 准 则 相 关 财 务 会 计 信 息 披 露 工 作 的 通 知 和 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 规 范 问 答 第 7 号 等 相 关 规 定, 对 资 产 负 债 表 期 初 数 和 利 润 表 现 金 流 量 表 的 上 年 同 期 可 比 数 据 进 行 了 追 溯 调 整, 并 将 调 整 后 的 金 额 作 为 本 期 财 务 报 表 的 比 较 数 据, 追 溯 调 整 涉 及 的 主 要 是 递 延 所 得 税 资 产 等 项 目 2 会 计 年 度 本 公 司 采 用 公 历 年 制, 即 每 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 为 一 个 会 计 年 度 3 记 账 本 位 币 - 12 -

本 公 司 及 境 内 子 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币, 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 希 斯 有 限 责 任 公 司 为 境 外 子 公 司, 以 欧 元 为 记 账 本 位 币 4 记 账 基 础 和 计 价 原 则 本 公 司 以 权 责 发 生 制 为 基 础 进 行 会 计 确 认 计 量 和 报 告 对 会 计 要 素 进 行 计 量 时, 一 般 采 用 历 史 成 本 在 重 置 成 本 可 变 现 净 值 现 值 公 允 价 值 能 够 取 得 并 可 靠 计 量, 且 更 能 准 确 反 映 公 司 财 务 状 况 的, 采 用 重 置 成 本 可 变 现 净 值 现 值 或 公 允 价 值 计 量 5 外 币 业 务 核 算 方 法 发 生 外 币 业 务 时, 外 币 金 额 按 业 务 发 生 当 日 市 场 汇 价 中 间 价 折 算 为 人 民 币 金 额 期 末, 外 币 货 币 性 项 目 账 户 按 资 产 负 债 表 日 市 场 汇 价 中 间 价 折 算 为 人 民 币 金 额, 所 产 生 的 汇 兑 损 益 计 入 当 期 财 务 费 用 对 于 外 币 非 货 币 性 项 目, 其 中 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 不 产 生 汇 兑 差 额 ; 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 作 为 公 允 价 值 变 动 处 理, 记 入 当 期 损 益 与 购 建 或 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额, 按 借 款 费 用 的 原 则 处 理 6 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 将 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 指 从 购 买 之 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 7 金 融 工 具 核 算 方 法 (1) 金 融 资 产 金 融 负 债 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 四 类 : 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ; 2 持 有 至 到 期 投 资 ; 3 应 收 款 项 ; 4 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 两 类 : 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ;2 其 他 金 融 负 债 (2) 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 司 在 初 始 确 认 金 融 资 产 时, 均 按 公 允 价 值 计 量, 在 进 行 后 续 计 量 时, 四 类 资 产 的 计 量 方 式 有 所 不 同 1 公 司 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 按 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日 以 公 允 价 值 计 量, 因 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 该 金 融 资 产 处 置 时 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 - 13 -

公 允 价 值 变 动 损 益 ; 2 公 司 可 供 出 售 金 融 资 产, 按 取 得 时 该 金 融 资 产 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日 以 公 允 价 值 计 量, 因 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 直 接 计 入 资 本 公 积 该 金 融 资 产 处 置 时 其 取 得 价 款 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 原 计 入 资 本 公 积 的 公 允 价 值 变 动 额 转 入 投 资 收 益 ; 3 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 款 项 按 双 方 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 收 回 或 处 置 应 收 款 项 时, 取 得 的 价 款 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 4 公 司 持 有 至 到 期 投 资, 按 取 得 时 该 金 融 资 产 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额, 持 有 期 间 按 实 际 利 率 及 摊 余 成 本 计 算 确 认 利 息 收 入 计 入 投 资 收 益 该 金 融 资 产 处 置 时 其 取 得 价 款 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 公 司 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 取 得 时 以 公 允 价 值 计 量, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 持 有 期 间 按 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ; 其 他 金 融 负 债, 取 得 时 按 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 按 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 计 量 (3) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 认 其 公 允 价 值 ; 不 存 在 活 跃 市 场 的, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 ; 初 始 取 得 或 源 生 的 金 融 资 产 或 承 担 的 金 融 负 债, 以 市 场 交 易 价 格 为 基 础 确 定 其 公 允 价 值 (4) 金 融 资 产 减 值 准 备 测 试 及 提 取 方 法 资 产 负 债 表 日 公 司 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 可 以 单 独 进 行 减 值 测 试, 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 对 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 按 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 与 账 面 价 值 的 差 额 计 提 减 值 准 备 ; 计 提 后 如 有 客 观 证 据 表 明 其 价 值 已 恢 复, 原 确 认 的 减 值 损 失 可 予 以 转 回 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 即 使 该 金 融 资 产 没 有 终 止 确 认, 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 应 予 以 转 出 计 入 当 期 损 益 其 中, 属 于 可 供 出 售 债 务 工 具 的, 在 随 后 发 生 公 允 价 值 回 升 时, 原 减 值 准 备 可 转 回 计 入 当 期 损 益, 属 于 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资, 其 减 值 准 备 不 得 通 过 损 益 转 回 (5) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 和 计 量 公 司 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 时, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 风 险 和 报 酬 的, 如 果 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 - 14 -

控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 可 供 出 售 金 融 资 产 ) 之 和, 与 所 转 移 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 账 面 价 值 在 终 止 确 认 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 终 止 确 认 部 分 的 对 价 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 可 供 出 售 金 融 资 产 ) 之 和, 与 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 8 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 计 提 方 法 (1) 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产, 包 括 应 收 票 据 应 收 帐 款 预 付 帐 款 其 他 应 收 款 长 期 应 收 款 等 (2) 计 提 方 法 : 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 按 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 对 于 单 项 金 额 非 重 大 的 应 收 款 项 与 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 一 起 按 余 额 的 一 定 比 例 确 定 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 (3) 坏 账 损 失 的 核 算 方 法 : 采 用 备 抵 法 核 算 坏 账 准 备 金 的 提 取 根 据 不 同 的 单 位 分 别 采 用 账 龄 分 析 法 和 余 额 百 分 比 法 :1 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 昆 明 公 司 沈 阳 机 床 银 丰 铸 造 有 限 公 司 沈 阳 机 床 西 丰 铸 造 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 成 套 设 备 有 限 公 司 按 应 收 款 项 ( 含 应 收 账 款 其 他 应 收 款, 下 同 ) 期 末 余 额 的 账 龄 不 同, 分 别 不 同 的 比 例 计 提 :1 年 之 内 的 按 余 额 5% 计 提,1-2 年 的 按 余 额 10% 计 提,2-3 年 的 按 余 额 15% 计 提,3 年 以 上 的 按 余 额 20% 计 提 2 沈 机 集 团 昆 明 机 床 股 份 有 限 公 司 应 收 款 项 期 末 采 用 账 龄 法 计 提,1 年 以 内 按 余 额 5% 计 提,1-2 年 的 按 余 额 50% 计 提,2 年 以 上 按 余 额 100% 计 提 3 母 公 司 及 其 他 子 公 司 应 收 款 项 按 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 帐, 计 提 比 例 为 应 收 款 项 期 未 余 额 的 5 (4) 坏 账 的 确 认 标 准 : 因 债 务 人 破 产 或 死 亡, 以 其 破 产 财 产 或 遗 产 清 偿 后, 仍 不 能 收 回 的 款 项 ; 因 债 务 人 逾 期 未 履 行 偿 债 义 务 超 过 三 年 并 有 相 关 证 据 表 明 确 实 不 能 收 回 的 款 项 确 认 为 坏 账 9 存 货 核 算 方 法 (1) 存 货 分 类 : 本 公 司 存 货 主 要 包 括 : 原 材 料 包 装 物 低 值 易 耗 品 在 产 品 产 成 品 委 托 代 销 商 品 等 (2) 存 货 盘 存 制 度 : 采 用 永 续 盘 存 法 (3) 存 货 取 得 和 发 出 的 计 价 方 法 : 购 入 并 验 收 入 库 原 材 料 按 计 划 成 本 计 价, 期 末 结 转 材 料 成 本 差 异, 将 计 划 成 本 调 整 为 实 际 成 本 ; 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 于 领 用 时 一 次 计 入 成 本 ; 产 成 品 已 经 使 用 ERP 的 事 业 部 采 用 标 准 成 本 核 算, 未 使 用 ERP 的 事 业 部 采 用 实 际 成 本 核 算, - 15 -

在 发 出 时 按 加 权 平 均 法 结 转 成 本 (4) 存 货 跌 价 准 备 的 核 算 方 法 : 公 司 在 期 末 对 存 货 进 行 全 面 清 查, 对 期 末 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 法 计 提 存 货 跌 价 准 备 对 于 存 在 减 值 的 存 货, 按 单 项 存 货 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 提 取 存 货 跌 价 准 备, 预 计 的 存 货 跌 价 损 失 计 入 当 期 损 益 (5) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 : 对 于 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 存 货, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 对 于 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 对 于 同 一 项 存 货 中 一 部 分 有 合 同 价 格 约 定 其 他 部 分 不 存 在 合 同 价 格 的, 分 别 确 定 其 可 变 现 净 值, 并 与 其 对 应 的 成 本 进 行 比 较, 分 别 确 定 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 或 转 回 的 金 额 10 长 期 股 权 投 资 核 算 方 法 ⑴ 长 期 股 权 投 资 初 始 计 量 1 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 初 始 投 资 成 本, 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 债 务 账 面 价 值 与 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 以 发 行 权 益 性 证 券 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 初 始 投 资 成 本, 按 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 发 行 股 份 的 面 值 总 额 与 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 2 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 以 购 买 日 为 取 得 对 购 买 方 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 如 果 购 买 成 本 的 公 允 价 值 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额, 其 差 额 作 为 商 誉 ; 如 果 购 买 成 本 的 公 允 价 值 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 3 非 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 以 支 付 现 金 取 得 的, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本, 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 ; 具 有 商 业 实 质 且 其 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 非 货 币 资 产 交 换 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 以 其 公 允 价 值 和 支 付 的 相 关 税 费 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 换 出 资 产 账 面 价 值 与 公 允 价 值 的 差 额 计 入 当 期 损 益 ; 以 债 务 重 组 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 以 其 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本, 公 允 价 值 与 重 组 债 务 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 - 16 -

⑵ 长 期 股 权 投 资 后 续 计 量 及 收 益 确 认 本 公 司 对 被 投 资 单 位 控 制 或 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 没 有 报 价, 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 采 用 成 本 法 核 算 本 公 司 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 采 用 权 益 法 核 算 确 认 投 资 收 益 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 定 (3) 长 期 投 资 减 值 准 备 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的 商 誉, 在 期 末 进 行 减 值 测 试, 商 誉 的 减 值 损 失 确 认 为 当 期 损 益 按 照 成 本 法 核 算, 且 没 有 活 跃 市 场 报 价, 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的, 投 资 的 账 面 成 本 与 其 预 收 未 来 现 金 流 量 净 值 产 生 的 损 失 确 认 为 当 期 损 益 ; 其 他 投 资 项 目 存 在 减 值 迹 象 的, 以 投 资 项 目 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 两 者 较 高 者 估 计 可 回 收 金 额, 可 回 收 金 额 低 于 帐 面 成 本 的 差 额, 计 提 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 11 固 定 资 产 核 算 方 法 (1) 固 定 资 产 标 准 : 对 使 用 期 限 超 过 一 年 的 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 和 其 他 与 生 产 经 营 有 关 的 设 备 器 具 工 具 及 不 属 于 生 产 经 营 主 要 设 备 的 物 品, 其 单 位 价 值 在 2000 元 以 上, 使 用 年 限 在 2 年 以 上 者 列 入 固 定 资 产 (2) 固 定 资 产 计 价 : 购 入 自 建 同 一 控 制 下 企 业 合 并 等 取 得 的 固 定 资 产 以 实 际 成 本 计 量, 非 货 币 性 资 产 交 换 债 务 重 组 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 等 取 得 的 固 定 资 产 按 公 允 价 值 或 原 账 面 成 本 计 量 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的 固 定 资 产, 按 估 计 价 值 确 定 成 本 并 计 提 折 旧 ; 待 办 理 竣 工 决 算 后, 按 实 际 成 本 调 整 原 估 计 价 值, 但 不 再 调 整 原 已 计 提 折 旧 额 (3) 固 定 资 产 折 旧 : 采 用 直 线 法 计 提 折 旧, 按 各 类 固 定 资 产 的 原 值 和 预 计 的 使 用 年 限 扣 除 残 值 确 定 其 折 旧 率, 分 类 折 旧 年 限 折 旧 率 预 计 残 值 率 如 下 : 固 定 资 产 种 类 折 旧 年 限 ( 年 ) 年 折 旧 率 (%) 预 计 残 值 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 20-40 4.85-2.375 3-5 机 器 设 备 9-20 10.56-4.85 3-5 运 输 设 备 8-10 11.875-9.7 3-5 电 子 设 备 及 用 具 5-8 19.00-11.875 3-5 其 他 设 备 5 19.00-12.13 3-5 (4) 固 定 资 产 减 值 : 期 末 固 定 资 产 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 固 定 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 - 17 -

12 在 建 工 程 核 算 方 法 ⑴ 在 建 工 程 以 实 际 成 本 进 行 核 算, 在 建 工 程 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 为 固 定 资 产 ⑵ 在 建 工 程 减 值 准 备 : 期 末 对 在 建 工 程 逐 项 进 行 检 查, 如 果 存 在 以 下 情 况 : 1 在 建 项 目 已 经 或 者 将 被 闲 置 终 止 建 造 或 者 计 划 提 前 处 置 ; 2 在 建 项 目 所 处 的 在 经 济 技 术 或 者 法 律 等 环 境, 以 及 在 建 项 目 所 处 的 市 场 在 当 期 或 者 近 期 发 生 重 大 变 化, 从 而 给 公 司 带 来 不 利 影 响 的 ; 3 公 司 内 部 报 告 的 证 据 表 明 在 建 项 目 的 未 来 产 生 的 经 济 及 绩 效 将 低 于 预 期, 如 在 建 项 目 所 创 造 的 净 现 金 流 量 或 者 实 现 的 营 业 利 润 ( 或 者 亏 损 ) 远 远 低 于 ( 或 者 高 于 ) 预 计 金 额 4 市 场 利 率 或 者 固 定 资 产 投 资 报 酬 率 在 当 期 已 经 提 高, 从 而 影 响 公 司 计 算 在 建 项 目 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 折 现 率, 导 致 在 建 项 目 的 可 回 收 金 额 大 幅 度 降 低 5 其 他 足 已 证 明 在 建 工 程 已 经 发 生 减 值 的 情 形 存 在 上 述 情 形, 则 对 可 收 回 金 额 低 于 在 建 工 程 账 面 价 值 的 部 分 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备, 提 取 时 按 单 项 在 建 工 程 项 目 的 账 面 价 值 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 确 定 在 建 工 程 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 13 无 形 资 产 核 算 方 法 (1) 核 算 内 容 : 公 司 的 无 形 资 产 指 公 司 拥 有 或 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 包 括 专 利 权 非 专 利 技 术 商 标 权 著 作 权 特 许 权 土 地 使 用 权 等 (2) 计 量 : 公 司 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量, 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 实 际 支 付 的 价 款 与 购 买 价 款 的 现 值 之 间 的 差 额, 除 按 照 规 定 应 予 资 本 化 的 以 外, 在 信 用 期 间 内 计 入 当 期 损 益 (3) 摊 销 : 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 按 照 经 济 利 益 的 预 期 实 现 方 式, 在 其 使 用 寿 命 内 系 统 合 理 摊 销 ; 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 进 行 摊 销 源 自 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 取 得 的 无 形 资 产, 其 有 用 寿 命 不 超 过 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 的 期 限 没 有 明 确 的 合 同 或 法 律 规 定 的, 公 司 综 合 各 方 面 情 况, 如 聘 请 相 关 专 家 进 行 论 证 或 与 同 行 业 的 情 况 进 行 比 较 以 及 企 业 的 历 史 经 验 等, 来 确 定 无 形 资 产 为 企 业 带 来 未 来 经 济 利 益 的 期 限 如 果 经 过 这 些 努 力, 确 实 无 法 合 理 确 定 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限, 将 其 作 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 (4) 企 业 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出 费 用 化, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 的 支 出 符 合 资 本 化 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产 资 本 化 条 件 具 体 为 : 1 从 技 术 上 来 讲, 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 具 有 可 行 性 ; 2 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 3 该 无 形 资 产 可 以 产 生 可 能 未 来 经 济 利 益 ; - 18 -

4 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 5 对 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出, 可 以 可 靠 地 计 量 (5) 无 形 资 产 使 用 寿 命 的 复 核 : 企 业 至 少 应 当 于 每 年 年 度 终 了, 对 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 进 行 复 核, 如 果 有 证 据 表 明 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 不 同 于 以 前 的 估 计, 则 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 应 改 变 其 摊 销 年 限 ; 对 于 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 如 果 有 证 据 表 明 其 使 用 寿 命 是 有 限 的, 则 按 照 使 用 寿 命 有 限 无 形 资 产 的 处 理 原 则 处 理 14 长 期 待 摊 费 用 摊 销 方 法 长 期 待 摊 费 用 指 公 司 已 经 发 生 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 1 年 以 上 的 各 项 费 用, 如 经 营 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 改 良 支 出 等 公 司 在 筹 建 期 间 内 发 生 的 开 办 费 用, 在 开 始 生 产 经 营 的 当 月 一 次 计 入 损 益 ; 其 他 长 期 待 摊 费 用 按 受 益 期 限 平 均 摊 销 15 借 款 费 用 的 核 算 方 法 ⑴ 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 资 产, 包 括 固 定 资 产 和 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 可 使 用 或 可 销 售 状 态 的 存 货 投 资 性 房 地 产 等 ⑵ 借 款 费 用 只 有 同 时 满 足 以 下 三 个 条 件 时 开 始 资 本 化 : 资 产 支 出 已 经 发 生 ; 借 款 费 用 已 经 发 生 ; 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 ⑶ 暂 停 资 本 化 期 间 : 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 如 果 中 断 是 所 购 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 借 款 费 用 的 资 本 化 继 续 进 行 ⑷ 借 款 费 用 资 本 化 金 额 及 利 率 的 确 定 : 公 司 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 借 入 专 门 借 款 的, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 ; 公 司 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 占 用 了 一 般 借 款 的, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 与 一 般 借 款 的 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 应 予 资 本 化 利 息 金 额 16 预 计 负 债 核 算 方 法 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 本 公 司 将 其 确 认 为 预 计 负 债 : - 19 -

1 该 义 务 是 企 业 承 担 的 现 时 义 务 ; 2 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 企 业 ; 3 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 的 金 额 是 清 偿 该 负 债 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 如 果 所 需 支 出 存 在 一 个 金 额 范 围, 则 最 佳 估 计 数 按 该 范 围 的 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 ; 如 果 所 需 支 出 不 存 在 一 个 金 额 范 围, 则 最 佳 估 计 数 按 如 下 方 法 确 定 : 1 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 时, 最 佳 估 计 数 按 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ; 2 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 时, 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 发 生 额 及 其 发 生 概 率 计 算 确 定 确 认 的 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 或 其 他 方 补 偿 的, 则 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 所 确 认 负 债 的 账 面 价 值 控 股 子 公 司 沈 机 集 团 昆 明 机 床 股 份 有 限 公 司 按 照 机 床 业 务 销 售 收 入 的 1.2% 计 提 售 后 服 务 费 计 入 当 期 损 益, 实 际 发 生 的 服 务 费 在 在 计 提 额 内 开 支, 资 产 负 债 日 对 计 提 比 率 的 合 理 性 进 行 复 核 17 职 工 薪 酬 核 算 方 法 ⑴ 职 工 薪 酬 的 范 围 职 工 薪 酬 是 指 公 司 为 职 工 在 职 期 间 和 离 职 后 提 供 的 全 部 货 币 性 薪 金 和 非 货 币 性 福 利 ⑵ 职 工 薪 酬 的 确 认 和 计 量 将 应 付 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债, 除 因 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 外, 根 据 职 工 提 供 服 务 的 收 益 对 象, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1 应 由 生 产 产 品 提 供 劳 务 负 担 的 职 工 薪 酬, 计 入 产 品 成 本 或 劳 务 成 本 ; 2 应 由 在 建 工 程 无 形 资 产 负 担 的 职 工 薪 酬, 计 入 建 造 固 定 资 产 或 无 形 资 产 成 本 ; 3 公 司 为 内 退 人 员 下 待 岗 人 员, 公 司 将 自 职 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 的 期 间 拟 支 付 的 内 退 人 员 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等, 确 认 为 应 付 职 工 薪 酬 支 付 时 间 在 一 年 以 内 的, 按 应 付 职 工 薪 酬 金 额 一 次 性 计 入 损 益 ; 支 付 时 间 超 过 一 年 的, 参 照 国 内 高 质 量 公 司 债 的 市 场 利 率 确 定 折 现 率, 未 来 应 付 职 工 薪 酬 折 现 后 一 次 性 计 入 当 期 损 益, 未 确 认 融 资 费 用 按 实 际 利 率 法 摊 销 ; 4 上 述 情 况 以 外 的 其 他 职 工 薪 酬, 计 入 当 期 损 益 公 司 为 职 工 缴 纳 的 医 疗 保 险 费 养 老 保 险 费, 失 业 保 险 费, 工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 根 据 工 资 总 额 的 一 定 比 例 计 算, 并 根 据 职 工 提 供 服 务 的 收 益 对 象 计 入 相 关 成 本 费 用 18 收 入 核 算 方 法 ⑴ 销 售 商 品 : 以 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 已 转 移 给 买 方, 不 再 保 留 与 商 品 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权 和 实 际 控 制 权, 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 企 业, 且 相 关 的 收 入 和 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 销 售 商 品 收 入 的 实 现 - 20 -

合 同 或 协 议 价 款 的 收 取 采 用 递 延 方 式, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 按 照 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 公 允 价 值 确 定 销 售 商 品 收 入 金 额 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 与 其 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 在 合 同 或 协 议 期 间 内 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销, 计 入 当 期 损 益 ⑵ 提 供 劳 务 : 对 同 一 会 计 年 度 内 开 始 并 完 成 的 劳 务, 本 公 司 在 完 成 劳 务 时 确 认 收 入 ; 对 劳 务 的 开 始 和 完 成 分 属 不 同 的 会 计 年 度, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 按 完 工 百 分 比 法 确 认 收 入 ; ⑶ 让 渡 资 产 使 用 权 : 与 让 渡 资 产 使 用 权 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 及 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 确 认 收 入 的 实 现 19 政 府 补 助 公 司 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件 且 能 够 收 到 政 府 补 助 时, 确 认 政 府 补 助 货 币 性 资 产 按 照 收 到 或 应 收 到 的 金 额 计 量, 非 货 币 性 政 府 补 助 按 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 以 名 义 金 额 1 元 计 量 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配 计 入 当 期 损 益, 但 以 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助 直 接 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 企 业 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 企 业 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 计 入 当 期 损 益 20 所 得 税 会 计 处 理 方 法 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 进 行 会 计 处 理, 在 取 得 资 产 负 债 时, 如 果 资 产 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 存 在 差 异, 分 别 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债, 所 得 税 费 用 按 当 期 所 得 税 与 递 延 所 得 税 确 认 21 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 2007 年 1 月 1 日 起 开 始 执 行 财 政 部 2006 年 2 月 25 日 颁 布 的 会 计 准 则, 并 对 上 年 同 期 数 进 行 了 追 溯 溯 调 整 四 税 项 本 公 司 适 用 主 要 税 种 包 括 : 增 值 税 营 业 税 城 市 维 护 建 设 税 教 育 费 附 加 企 业 所 得 税 等, 税 率 分 别 为 : 1 增 值 税 : 以 产 品 原 材 料 销 售 收 入 为 计 税 依 据, 执 行 17% 13% 的 税 率 ( 计 征 时 抵 扣 同 期 进 项 税 额 ) 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2006]149 号 关 于 数 控 机 床 产 品 增 值 税 先 征 后 退 政 策 的 通 知, 自 2006 年 1 月 1 日 至 2008 年 12 月 31 日, 对 列 入 本 通 知 附 件 的 数 控 机 床 企 业 生 产 销 售 的 数 控 机 床 产 品 实 行 先 按 规 定 征 收 增 值 税, 后 按 实 际 缴 纳 增 值 税 额 退 还 50% 的 办 法 退 还 的 税 款 专 项 用 于 企 业 的 技 术 改 造 环 境 保 护 节 能 降 耗 和 数 控 机 床 产 品 的 研 究 开 发 2 营 业 税 : 按 应 税 收 入 的 3% 或 5% 计 缴 3 城 建 税 : 分 地 区 按 流 转 税 额 的 7% 或 5% 计 缴 - 21 -

4 教 育 费 附 加 : 按 流 转 税 额 的 4% 计 缴 5 所 得 税 : 控 股 子 公 司 沈 机 集 团 昆 明 机 床 股 份 有 限 公 司 执 行 15% 的 税 率, 母 公 司 及 其 他 国 内 控 股 子 公 司 执 行 33% 的 税 率 6. 其 他 税 项 : 按 税 法 规 定 计 算 缴 纳 五 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 1 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 确 定 原 则, 合 并 采 用 的 会 计 方 法 本 公 司 按 企 业 会 计 准 则 第 33 号 - 合 并 财 务 报 表 及 相 关 会 计 准 则 编 制 合 并 财 务 报 表 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 以 母 公 司 和 子 公 司 财 务 报 表 为 基 础, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 对 内 部 往 来 内 部 交 易 及 权 益 性 投 资 项 目 全 部 抵 销 编 制 2 纳 入 合 并 会 计 报 表 范 围 的 控 股 子 公 司 公 司 名 称 注 册 地 法 定 代 表 人 注 册 资 本 ( 万 元 ) 投 资 比 例 主 营 业 务 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 沈 阳 机 床 第 一 设 备 动 力 有 限 公 司 沈 阳 机 床 中 捷 设 备 动 力 有 限 公 司 沈 阳 机 床 铸 造 有 限 责 任 公 司 沈 阳 车 床 铸 造 厂 沈 阳 机 床 第 三 机 械 制 造 厂 沈 阳 机 床 工 艺 装 备 有 限 公 司 沈 阳 机 床 银 丰 铸 造 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 昆 明 有 限 公 司 沈 阳 机 床 集 团 西 丰 铸 造 有 限 公 司 沈 机 集 团 昆 明 机 床 股 份 有 限 公 司 沈 阳 市 经 济 技 术 开 发 区 开 发 大 路 17 甲 1 号 沈 阳 市 铁 西 区 兴 华 北 街 22 号 沈 阳 市 大 东 区 珠 林 路 25 号 沈 阳 市 铁 西 区 兴 华 北 街 2 号 沈 阳 市 铁 西 北 二 路 十 号 沈 阳 经 济 技 术 开 发 南 二 十 六 路 12 号 沈 阳 市 东 陵 区 深 井 子 镇 北 街 9-1 号 辽 中 县 火 车 站 新 区 昆 明 市 经 济 技 术 开 发 区 42-1-3 号 西 丰 县 郜 家 店 镇 松 树 村 昆 明 市 茨 坝 路 23 号 陈 惠 仁 54547.1 42.60% 机 床 及 附 件 制 造 销 售 万 聪 152 100.00% 机 械 加 工 设 备 维 修 及 水 电 风 气 供 应 陈 树 元 110 100.00% 机 械 加 工 设 备 维 修 及 水 及 电 风 气 供 应 郭 修 义 3000 100.00% 铸 铁 件 铸 钢 件 模 具 生 产 及 销 售 潘 少 奎 1041.7 100.00% 铸 件 及 模 具 制 造 机 电 设 备 维 修 及 备 件 加 工 水 电 焊 加 工 李 惠 骥 900 100.00% 机 床 制 造, 机 床 电 器 开 发 制 造 金 属 表 面 处 理 马 洁 平 1170 100.00% 机 床 导 轨 骨 台 剪 刃 平 板 模 具 钣 焊 件 标 准 件 制 造 陈 惠 仁 12000 70.00% 铸 件 ; 机 器 零 部 件 ; 车 床 ; 国 内 一 般 商 业 贸 易 ; 技 术 贸 易 高 明 辉 5000 85.00% 金 属 切 削 机 床 数 控 系 统 及 机 械 设 备 制 造 销 售 等 陈 惠 仁 6300 100.00% 铸 件, 模 具 生 产 制 造 及 销 售, 机 器 零 部 件, 国 内 外 一 般 商 业 贸 易 ; 技 术 贸 易 ; 技 术 咨 询 高 明 辉 42486.5 25.09% 开 发 设 计 生 产 和 销 售 机 床 系 列 产 品 及 配 件 计 算 机 信 息 产 品 开 发 高 科 技 产 品 进 行 自 有 技 术 转 - 22 -

沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 设 计 研 究 院 有 限 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 成 套 设 备 有 限 责 任 公 司 辽 宁 精 密 仪 器 厂 沈 阳 数 字 控 制 有 限 公 司 沈 阳 中 天 环 海 饮 用 水 有 限 公 司 沈 阳 市 经 济 技 术 开 发 区 开 发 大 路 17 甲 1 号 沈 阳 市 经 济 技 术 开 发 区 开 发 大 路 17 甲 1 号 沈 阳 市 沈 河 区 南 顺 城 路 16 号 沈 阳 高 新 技 术 产 业 开 发 区 浑 南 产 业 区 大 德 路 6 号 沈 阳 市 东 陵 区 深 井 子 镇 北 街 让 技 术 服 务 及 咨 询 等 业 务 关 锡 友 1000 100% 机 床 机 床 附 件 机 械 电 子 设 备 的 设 计 开 发 制 造 销 售, 经 营 进 出 口 业 务, 本 企 业 自 有 产 品 技 术 转 让 技 术 咨 询 服 务 关 锡 友 3000 100% 数 控 机 床 专 用 机 床 及 机 床 附 件 的 制 造 销 售 及 相 关 的 技 术 咨 询 与 服 务 王 立 群 559 100.00% 数 控 系 统 电 子 电 器 产 品 仪 器 仪 表 采 暖 配 套 机 械 模 具 开 关 设 备 变 压 器 金 属 部 件 制 造 加 工 ; 电 子 技 术 开 发, 咨 询 服 务, 成 果 转 让, 仪 器 仪 表 安 装, 共 用 天 线 调 度 高 光 宇 3950 74.68% 数 控 系 统 和 数 字 式 交 流 伺 服 单 元 及 伺 服 放 大 器 研 制 销 售 ; 变 频 器 研 制 销 售 ; 数 控 系 统 技 术 咨 询 服 务 姚 俊 喜 50 55.00% 纯 净 水 饮 水 机 销 售 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 希 斯 有 限 公 司 德 国 1502.50( 欧 元 ) 100.00% 3 合 并 会 计 报 表 范 围 变 化 说 明 2007 年 5 月 30 日 投 资 1000 万 元 成 立 全 资 子 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 设 计 研 究 院 有 限 公 司 ;2007 年 3 月 26 日 投 资 2400 万 元 ( 投 资 比 例 为 80%, 另 20% 为 子 公 司 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 的 子 公 司 沈 阳 数 控 机 床 有 限 责 任 公 司 投 入 ) 成 立 子 公 司 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 成 套 设 备 有 限 责 任 公 司, 期 末 纳 入 合 并 范 围 辽 宁 精 密 仪 器 厂 沈 阳 数 字 控 制 有 限 公 司 和 沈 阳 中 天 环 海 饮 用 水 有 限 公 司 原 为 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 的 控 股 子 公 司, 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 与 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 于 2007 年 12 月 22 日 签 署 股 权 转 让 协 议, 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 将 其 持 有 的 沈 阳 数 字 控 制 有 限 公 司 74.68% 和 沈 阳 中 天 环 海 饮 用 水 有 限 公 司 55% 的 股 权 以 及 分 公 司 辽 宁 精 密 仪 器 厂 全 部 资 产 负 债 按 2007 年 10 月 31 日 中 科 华 会 计 师 事 务 所 中 科 华 评 报 字 (2007)141 号 142 号 143 号 评 估 价 作 为 转 让 价 ( 沈 阳 中 天 环 海 饮 用 水 有 限 公 司 净 资 产 评 估 值 为 -254.03 万 元, 转 让 价 为 零 ), 合 计 转 让 款 为 1001.27 万 元, 并 经 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 第 四 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 决 议 通 过, 自 2007 年 11 月 1 日 起 损 益 由 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 承 担 因 此 上 述 三 个 企 业 1-10 月 份 报 表 纳 入 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 合 并 范 围, - 23 -

11-12 月 份 报 表 直 接 纳 入 集 团 合 并 范 围 六 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 1 货 币 资 金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现 金 92,063,642.93 5,128,229.59 银 行 存 款 534,625,072.88 402,337,296.83 其 他 货 币 资 金 902,918,114.51 460,486,490.31 合 计 1,529,606,830.32 867,952,016.73 注 : 货 币 资 金 期 末 比 期 初 增 加 76.23%, 主 要 原 因 是 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 及 销 售 回 款 增 加 所 致 2 应 收 票 据 项 目 2007.12.31 2006.12.31 商 业 承 兑 汇 票 450,000.00 474,640.00 银 行 承 兑 汇 票 382,327,097.32 212,632,720.73 合 计 382,777,097.32 213,107,360.73 注 : 应 收 票 据 期 末 比 期 初 增 加 79.62%, 主 要 原 因 系 本 公 司 以 票 据 结 算 业 务 量 增 加 所 致 3 应 收 账 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金 额 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 金 额 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 1 年 以 内 912,277,474.91 63.26% 42,980,579.05 869,296,895.86 1,198,353,702.12 72.60% 58,800,592.20 1,139,553,109.92 1-2 年 192,432,071.88 13.34% 31,522,592.87 160,909,479.01 186,209,445.32 11.28% 17,775,842.68 168,433,602.64 2-3 年 124,664,404.47 8.64% 34,264,719.75 90,399,684.73 82,061,663.93 4.97% 8,084,502.54 73,977,161.39 3 年 以 上 212,946,615.86 14.76% 74,096,701.91 138,849,913.95 183,993,784.01 11.15% 23,992,830.33 160,000,953.68 合 计 1,442,320,567.12 100.00% 182,864,593.57 1,259,455,973.55 1,650,618,595.38 100.00% 108,653,767.75 1,541,964,827.63 注 : 应 收 账 款 期 末 余 额 较 期 初 减 少 18.32%, 主 要 原 因 是 公 司 本 年 度 加 大 应 收 账 款 的 回 收 力 度, 同 时 提 高 了 购 货 单 位 的 信 用 等 级 所 致 (2) 应 收 账 款 余 额 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 (3) 截 止 2006 年 12 月 31 日 前 五 名 欠 款 单 位 明 细 如 下 : 单 位 名 称 所 欠 金 额 款 项 性 质 占 应 收 账 款 比 例 AKTIF MAKINA 44,712,160.46 货 款 3.10% 徐 州 重 型 机 械 有 限 公 司 17,472,000.00 货 款 1.21% 沈 阳 安 彩 机 械 电 子 有 限 公 司 17,077,360.00 货 款 1.18% 青 岛 青 机 机 电 设 备 有 限 公 司 15,869,867.08 货 款 1.10% 台 州 市 南 方 机 床 设 备 有 限 公 司 11,773,919.87 货 款 0.82% 合 计 106,905,307.41 7.41% 4 预 付 账 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 2007.12.31 2006.12.31-24 -

金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 763,155,028.21 76.82% 435,395,265.07 85.22% 1-2 年 181,895,562.73 18.31% 17,882,282.05 3.50% 2-3 年 9,424,688.76 0.95% 12,123,084.78 2.37% 3 年 以 上 38,987,303.17 3.92% 45,527,594.93 8.91% 合 计 993,462,582.87 100.00% 510,928,226.83 100.00% 注 : 期 末 预 付 账 款 较 期 初 增 加 了 94.44%, 主 要 原 因 系 本 期 存 货 采 购 增 加 导 致 预 付 款 增 长 所 致 (2) 预 付 账 款 余 额 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 5 其 他 应 收 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金 额 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 金 额 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 1 年 以 内 245,447,624.60 25.58% 16,818,794.33 228,628,830.27 982,859,680.29 77.99% 14,264,258.25 968,595,422.04 1-2 年 500,022,774.72 52.10% 13,229,647.33 486,793,127.39 75,171,875.09 5.97% 2,006,788.83 73,165,086.26 2-3 年 41,200,550.23 4.29% 9,428,913.64 31,771,636.59 67,939,258.49 5.39% 17,950,452.23 49,988,806.26 3 年 以 上 173,031,737.05 18.03% 41,984,849.17 131,046,887.88 134,186,794.31 10.65% 13,627,987.87 120,558,806.44 合 计 959,702,686.60 100.00% 81,462,204.47 878,240,482.13 1,260,157,608.18 100.00% 47,849,487.18 1,212,308,121.00 注 : 其 他 应 收 款 期 末 余 额 比 期 初 减 少 27.56%, 主 要 原 因 是 加 大 往 来 回 款 力 度 及 提 高 借 款 报 销 效 率 所 致 (2) 其 他 应 收 款 余 额 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 : 沈 阳 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 (3) 截 止 2006 年 12 月 31 日 前 五 名 欠 款 单 位 明 细 如 下 : 单 位 名 称 所 欠 金 额 款 项 性 质 占 应 收 账 款 比 例 沈 阳 市 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 316,296,050.00 股 权 回 购 款 32.96% 沈 阳 机 床 辽 精 有 限 公 司 138,914,746.00 借 款 14.47% 沈 阳 机 床 第 一 实 业 有 限 公 司 43,357,653.42 借 款 4.52% 辽 中 桂 丰 制 衣 有 限 公 司 36,000,000.00 往 来 款 3.75% 沈 阳 合 金 投 资 股 份 有 限 公 司 30,000,000.00 往 来 款 3.13% 合 计 564,568,449.42 58.83% 6 存 货 项 目 2007.12.31 2006.12.31 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 1,074,207,239.44 12,818,202.72 1,061,389,036.72 349,136,001.50 7,065,784.79 342,070,216.71 产 成 品 1,293,150,303.96 12,503,881.35 1,280,646,422.61 959,456,139.17 4,528,525.90 954,927,613.27 在 产 品 1,776,554,058.27 8,211,651.52 1,768,342,406.75 862,643,254.56 1,750,647.20 860,892,607.36 包 装 物 358,449.13 358,449.13 21,633,398.45 21,633,398.45 低 值 易 耗 品 52,697,080.45 52,697,080.45 58,601,025.81 58,601,025.81 委 托 加 工 材 料 7,174,849.66 7,174,849.66 35,761,188.28 2,077,135.21 33,684,053.07 自 制 半 成 品 35,493,076.51 2,077,135.21 33,415,941.30 137,917.66 137,917.66 合 计 4,239,635,057.42 35,610,870.80 4,204,024,186.62 2,287,368,925.43 15,422,093.10 2,271,946,832.33-25 -

注 : 期 末 存 货 较 期 初 增 加 85.04%, 主 要 原 因 系 公 司 今 年 搬 迁 重 组, 对 公 司 产 品 按 专 业 化 划 分, 生 产 经 营 规 模 扩 大, 产 品 生 产 周 期 较 长, 原 材 料 大 量 采 购 及 在 产 品 大 量 增 加 所 致 7 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 投 资 明 细 情 况 : 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31 长 期 股 权 投 资 165,965,733.76 9,112,694.35 17,777,774.01 157,300,654.10 减 : 减 值 准 备 2,675,310.00 2,675,310.00 合 计 163,290,423.76 9,112,694.35 17,777,774.01 154,625,344.10 (2) 长 期 股 权 投 资 明 细 如 下 : 占 被 投 资 单 位 名 称 公 司 注 册 初 始 投 资 额 资 本 的 比 例 2006.12.31 本 期 权 益 增 减 额 2007.12.31 云 南 省 澄 江 铜 材 厂 2,000,000.00 40.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 昆 明 道 斯 机 床 有 限 公 司 24,739,533.99 50.00% 25,341,128.79 4,967,612.74 30,308,741.53 西 安 瑞 特 快 速 制 造 工 程 研 究 有 限 公 司 10,000,000.00 23.34% 10,000,000.00 4,011,818.76 14,011,818.76 深 圳 广 源 公 司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 深 圳 联 华 公 司 102,912.00 102,912.00 102,912.00 沪 办 大 楼 28,500.00 28,500.00 28,500.00 东 川 铸 造 厂 492,270.90 492,270.90 492,270.90 交 通 银 行 1,264,200.00 0.74% 1,406,711.67 1,406,711.67 时 代 风 采 杂 志 社 10,000.00 5.00% 10,000.00 10,000.00 云 机 服 务 公 司 120,000.00 33.00% 120,000.00 120,000.00 昆 明 营 销 协 会 50,000.00 5.00% 50,000.00 50,000.00 云 机 技 协 53,535.00 36.00% 53,535.00 53,535.00 维 修 中 心 40,537.31 100.00% 40,537.31 40,537.31 北 京 云 精 贸 易 公 司 342,496.75 100.00% 342,496.75 342,496.75 云 机 永 誉 机 械 销 售 部 300,000.00 20.00% 300,000.00 300,000.00 上 海 爱 姆 意 机 设 公 司 300,000.00 0.77% 300,000.00 300,000.00 云 南 CY 航 天 数 控 机 床 有 限 公 司 8,000,000.00 44.00% 8,000,000.00 8,000,000.00 市 机 械 人 力 开 发 公 司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 中 进 油 漆 厂 1,720,000.00 1,720,000.00 1,720,000.00 磁 性 材 料 厂 4,071,780.40 4,071,780.40 4,071,780.40 金 盾 红 兆 公 司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 沈 阳 机 床 食 品 机 械 制 造 厂 3,292,768.75 100.00% 3,292,768.75 3,292,768.75 沈 阳 东 宇 环 境 工 程 有 限 公 司 53,805,066.47 35.00% 51,380,336.19-28,138.07 51,352,198.12 沈 阳 菲 迪 亚 数 控 有 限 公 司 10,100,000.00 40.00% 12,030,462.43-390,405.03 11,640,057.40 沈 阳 迈 普 锯 床 有 限 公 司 720,000.00 30.00% 3,362.45 133,262.85 136,625.30 沈 阳 铜 网 股 份 有 限 公 司 3,000,000.00 5.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 上 海 爱 姆 意 机 电 设 备 连 锁 有 限 公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 沈 阳 北 方 证 券 公 司 13,200,000.00 1.50% 15,018,000.00 15,018,000.00 丹 东 第 一 百 货 股 份 公 司 750,000.00 2.50% 750,000.00 750,000.00-26 -

沈 阳 医 药 股 份 有 限 公 司 198,000.00 0.30% 198,000.00 198,000.00 辽 宁 省 外 贸 企 联 有 限 公 司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00 美 洲 有 限 公 司 575,310.00 15.00% 575,310.00 575,310.00 蛇 口 广 源 公 司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00 沈 阳 市 合 作 银 行 500,000.00 0.40% 500,000.00 500,000.00 加 拿 大 分 公 司 827,730.00 2,673,070.84-2,673,070.84 土 耳 尔 共 和 国 伊 斯 坦 布 尔 公 司 3,153,080.00 3,153,080.00-3,153,080.00 沈 阳 东 宇 数 字 控 制 技 术 有 限 公 司 2,000,000.00 20.00% 2,000,000.00-2,000,000.00 沈 阳 高 精 数 控 技 术 有 限 公 司 3,000,000.00 5.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 其 他 500,000.00 9,711,470.28-9,533,080.07 178,390.21 合 计 153,557,721.57 165,965,733.76-8,665,079.66 157,300,654.10 (3) 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 明 细 如 下 : 本 期 减 少 额 项 目 2006.12.31 本 期 计 提 额 2007.12.31 转 回 额 转 销 额 合 计 辽 宁 省 外 贸 企 联 有 限 公 司 100,000.00 100,000.00 美 洲 有 限 公 司 575,310.00 575,310.00 云 南 省 澄 江 铜 材 厂 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,675,310.00 2,675,310.00 8 固 定 资 产 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31 固 定 资 产 原 价 合 计 3,023,188,010.43 2,574,427,750.36 1,109,485,033.89 4,488,130,726.90 房 屋 及 建 筑 物 886,496,027.68 1,577,475,529.91 773,222,784.48 1,690,748,773.11 机 器 设 备 1,787,917,793.40 691,479,734.85 259,990,225.73 2,219,407,302.52 电 子 设 备 145,320,786.65 41,052,128.27 31,031,987.99 155,340,926.93 运 输 设 备 102,116,002.15 36,606,863.58 7,254,443.68 131,468,422.05 其 他 设 备 101,337,400.55 227,813,493.75 37,985,592.01 291,165,302.29 累 计 折 旧 合 计 1,373,141,659.56 270,699,446.56 277,457,491.14 1,366,383,614.98 房 屋 及 建 筑 物 205,732,241.02 22,556,901.16 86,132,213.65 142,156,928.53 机 器 设 备 965,686,329.22 163,159,161.84 141,155,145.68 987,690,345.38 电 子 设 备 99,278,843.86 36,491,719.41 25,626,853.96 110,143,709.31 运 输 设 备 42,649,677.11 20,402,865.15 4,536,047.14 58,516,495.12 其 他 设 备 59,794,568.35 28,088,799.00 20,007,230.71 67,876,136.64 固 定 资 产 净 值 合 计 1,650,046,350.87 2,303,728,303.80 832,027,542.75 3,121,747,111.92 房 屋 及 建 筑 物 680,763,786.66 1,554,918,628.75 687,090,570.83 1,548,591,844.58 机 器 设 备 822,231,464.18 528,320,573.01 118,835,080.05 1,231,716,957.14 电 子 设 备 46,041,942.79 4,560,408.86 5,405,134.03 45,197,217.62 运 输 设 备 59,466,325.04 16,203,998.43 2,718,396.54 72,951,926.93 其 他 设 备 41,542,832.20 199,724,694.75 17,978,361.30 223,289,165.65 固 定 资 产 减 值 准 备 合 计 9,180,236.16 1,203,326.94 738,297.63 9,645,265.47 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 8,718,147.64 421,563.39 519,929.31 8,619,781.72-27 -

电 子 设 备 418,902.52 781,763.55 218,368.32 982,297.75 运 输 设 备 43,186.00 43,186.00 其 他 设 备 固 定 资 产 净 额 合 计 1,640,866,114.71 2,302,524,976.86 831,289,245.12 3,112,101,846.45 房 屋 及 建 筑 物 680,763,786.66 1,554,918,628.75 687,090,570.83 1,548,591,844.58 机 器 设 备 813,513,316.54 527,899,009.62 118,315,150.74 1,223,097,175.42 电 子 设 备 45,623,040.27 3,778,645.31 5,186,765.71 44,214,919.87 运 输 设 备 59,423,139.04 16,203,998.43 2,718,396.54 72,908,740.93 其 他 设 备 41,542,832.20 199,724,694.75 17,978,361.30 223,289,165.65 9 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 明 细 情 况 : 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31 在 建 工 程 1,493,649,290.95 886,939,953.31 2,204,047,403.02 176,541,841.24 减 : 减 值 准 备 3,939,350.14 75,221.61 3,864,128.53 合 计 1,489,709,940.81 887,015,174.92 2,204,047,403.02 172,677,712.71 (2) 在 建 工 程 明 细 如 下 : 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 转 固 本 期 其 他 减 少 2007.12.31 昆 明 公 司 在 建 工 程 43,635,382.88 13,062,144.15 23,013,011.05 31,116,319.44 2,568,196.54 工 艺 装 备 库 房 328,849.97 222,222.24 222,222.24 328,849.97 中 天 环 海 钻 井 工 程 49,700.00 49,700.00 昆 明 机 床 在 建 工 程 32,044,289.03 54,464,591.36 38,354,446.14 48,154,434.25 银 丰 铸 造 新 厂 区 设 备 115,754,459.42 301,008,750.69 405,347,409.88 11,415,800.23 西 丰 铸 造 新 厂 区 工 程 68,623,415.86 22,463,300.84 86,147,634.01 4,939,082.69 希 斯 公 司 在 建 工 程 20,942,950.07 40,300,815.53 61,243,765.60 第 三 机 械 新 厂 区 工 程 1,228,460.46 4,444,161.37 93,186.37 5,579,435.46 世 行 贷 款 改 造 工 程 24,806,076.47 24,806,076.47 沈 阳 数 控 产 业 园 搬 迁 工 程 491,768,701.71 147,648,797.72 639,417,499.43 功 能 部 件 园 区 项 目 22,484,255.90 22,484,255.90 细 河 园 区 项 目 620,165.00 620,165.00 功 能 部 件 园 9,172,451.42 9,172,451.42 细 河 产 业 园 1,143,958.50 1,143,958.50 母 公 司 新 厂 区 工 程 688,151,856.85 245,838,435.48 904,829,942.72 26,709,349.61 2,451,000.00 机 床 股 份 其 他 项 目 6,364,848.23 24,016,203.11 23,990,305.66 6,390,745.68 合 计 1,493,649,290.95 886,939,953.31 2,121,415,657.50 82,631,745.52 176,541,841.24 注 : 西 丰 铸 造 新 厂 区 工 程 和 母 公 司 新 厂 区 工 程 2007 年 均 已 竣 工 并 投 入 使 用, 由 于 工 程 造 价 审 计 尚 在 进 行 中, 因 此 未 进 行 工 程 决 算 财 务 审 计 本 期 转 固 金 额 为 根 据 工 程 实 际 支 出 情 况 确 认 的 预 转 固 金 额, 并 计 提 折 旧 10,638,687.77 元 公 司 预 计 在 2008 年 底 之 前 办 理 完 工 程 决 算 相 关 手 续, 界 时 将 按 工 程 实 际 决 算 金 额 对 预 转 固 金 额 进 行 调 整 (3) 在 建 工 程 减 值 准 备 明 细 如 下 : 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31 昆 明 机 床 其 他 工 程 2,132,152.98 75,221.61 2,056,931.37 机 床 股 份 其 他 工 程 1,807,197.16 1,807,197.16-28 -

合 计 3,939,350.14 75,221.61 3,864,128.53 10 无 形 资 产 项 目 原 值 期 初 余 额 期 初 减 值 准 备 本 期 增 加 本 期 转 出 本 期 摊 销 累 计 摊 销 期 末 余 额 期 末 减 值 准 备 土 地 使 用 权 554,269,020.77 632,748,432.51 123,859,722.30 195,792,020.04 5,208,143.73 271,400,716.04 555,607,991.04 专 有 技 术 及 专 利 权 48,951,783.45 35,928,679.07 8,598,272.77 15,320,775.03 2,078,727.00 17,670,805.68 10,766,994.91 31,499,921.42 6,483,877.28 软 件 等 52,801,434.96 8,189,558.49 5,810,483.45 3,664,075.56 11,066,480.59 合 计 603,220,804.22 676,866,670.07 8,598,272.77 144,990,980.78 197,870,747.04 25,812,510.76 285,831,786.51 598,174,393.05 6,483,877.28 注 : 本 年 转 出 土 地 使 用 权 为 公 司 进 行 整 体 搬 迁 转 让 原 有 土 地 使 用 权 11 长 期 待 摊 费 用 项 目 原 始 发 生 额 剩 余 摊 销 年 限 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 转 出 本 期 摊 销 累 计 摊 销 2007.12.31 工 艺 装 备 变 电 所 维 修 49,572.65 20,654.88 20,654.88 20,654.88 工 艺 装 备 厂 区 道 路 维 修 383,180.00 1.58 年 383,180.00 79,829.15 79,829.15 303,350.85 一 设 动 退 休 职 工 移 交 管 理 费 101,930.40 5 年 61,160.40 10,193.40 50,963.40 50,967.00 昆 明 机 床 装 修 费 212,775.20 3.83 年 198,479.70 35,352.00 49,647.50 163,127.70 EDS 咨 询 公 司 技 术 咨 询 费 11,288,000.00 4 年 4,515,199.87 1,128,800.04 7,901,600.17 3,386,399.83 绿 化 费 550,000.00 7 年 264,000.00 264,000.00 设 计 咨 询 费 13,675,304.10 5 年 5,470,121.53 2,621.47 1,367,530.44 9,572,713.01 4,105,212.56 开 办 费 114,813.76 28,830.00 85,983.76 28,830.00 28,830.00 85,983.76 合 计 26,375,576.11 10,558,446.38 471,785.23 264,000.00 2,671,189.91 17,704,238.11 8,095,041.70 12 递 延 所 得 税 资 产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 坏 账 准 备 45,665,508.51 54,741,015.08 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 5,714,639.58 存 货 跌 价 准 备 7,919,294.94 9,843,242.86 固 定 资 产 减 值 准 备 859,438.71 922,525.63 在 建 工 程 减 值 准 备 966,032.13 1,002,517.31 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 668,827.50 1,315,275.86 无 形 资 产 减 值 准 备 14,665.11 预 计 负 债 1,367,858.22 533,184.02 固 定 资 产 折 旧 35,619.80 长 期 待 摊 费 用 2,375.70 未 实 现 内 部 利 润 12,186,085.67 2,358,539.61 内 退 4,942,324.47 5,439,990.14 先 开 具 增 值 税 发 票 4,341,338.47 政 府 补 助 277,500.00 可 弥 补 亏 损 8,292,326.81 合 计 79,246,869.23 90,163,256.90-29 -

13 短 期 借 款 借 款 条 件 2007.12.31 2006.12.31 信 用 贷 款 50,000,000.00 保 证 贷 款 1,103,875,618.07 895,183,947.14 抵 押 贷 款 437,430,000.00 162,100,000.00 质 押 贷 款 196,500,000.00 合 计 2,237,805,618.07 1,057,283,947.14 注 :(1) 期 末 短 期 借 款 比 期 初 增 加 111.66%, 主 要 原 因 是 搬 迁 重 组 后 生 产 经 营 规 模 扩 大, 为 解 决 流 动 资 金 短 缺 增 加 借 款 所 致 (2) 质 押 贷 款 为 子 公 司 沈 阳 机 床 银 丰 铸 造 有 限 公 司 银 行 承 兑 汇 票 质 押 贷 款 14 应 付 票 据 项 目 2007.12.31 2006.12.31 商 业 承 兑 汇 票 银 行 承 兑 汇 票 1,273,501,853.93 1,254,290,967.60 合 计 1,273,501,853.93 1,254,290,967.60 15 应 付 账 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 2,730,012,026.67 88.50% 1,434,565,314.67 75.61% 1-2 年 179,542,458.58 5.82% 322,004,796.16 16.97% 2-3 年 34,046,130.71 1.10% 8,881,705.64 0.47% 3 年 以 上 141,119,165.40 4.57% 131,928,887.17 6.95% 合 计 3,084,719,781.36 100.00% 1,897,380,703.64 100.00% 注 : 期 末 应 付 账 款 余 额 比 期 初 增 加 了 62.58%, 主 要 原 因 系 存 货 采 购 增 长 相 应 增 加 了 应 付 材 料 款 所 致 (2) 应 付 账 款 余 额 中 无 应 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 16 预 收 账 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 1,202,084,039.33 92.25% 572,567,626.88 84.27% 1-2 年 49,142,834.15 3.77% 26,072,859.40 3.84% 2-3 年 7,543,900.79 0.58% 14,107,992.92 2.08% 3 年 以 上 44,371,508.63 3.40% 66,694,113.79 9.82% 合 计 1,303,142,282.90 100.00% 679,442,592.99 100.00% 注 : 期 末 预 收 账 款 余 额 较 期 初 增 加 了 91.80%, 主 要 原 因 系 本 期 加 大 了 预 收 货 款 比 例 所 致 (2) 预 收 账 款 余 额 中 无 应 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 17 应 交 税 费 - 30 -

项 目 2007.12.31 2006.12.31 增 值 税 -93,582,536.81-57,121,692.84 营 业 税 1,017,986.56 556,952.31 城 建 税 4,527,484.05 4,275,642.85 房 产 税 7,069,309.07 10,269,062.24 土 地 使 用 税 5,354,876.95 1,409,404.07 个 人 所 得 税 7,398,136.42 5,018,706.08 企 业 所 得 税 107,049,269.34 75,424,674.10 教 育 费 附 加 3,780,294.01 7,665,149.03 其 他 1,742,287.25 3,394,638.29 合 计 44,357,106.84 50,892,536.13 18 其 他 应 付 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 187,215,439.43 24.55% 182,207,413.17 28.07% 1-2 年 149,029,644.81 19.54% 72,798,160.19 11.22% 2-3 年 55,614,665.63 7.29% 43,653,676.65 6.73% 3 年 以 上 370,765,727.04 48.62% 350,429,795.47 53.99% 合 计 762,625,476.91 100.00% 649,089,045.48 100.00% (2) 其 他 应 付 款 余 额 中 无 应 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 19 其 他 流 动 负 债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 短 期 融 资 券 400,000,000.00 其 他 45,040,707.98 38,669,621.04 合 计 45,040,707.98 438,669,621.04 注 :2006 年 8 月 7 日 本 公 司 的 控 股 子 公 司 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 发 行 4 亿 元 短 期 融 资 券,2007 年 8 月 9 日 到 期 兑 付 20 长 期 借 款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 借 款 条 件 借 款 原 币 种 开 发 银 行 贷 款 220,000,000.00 320,000,000.00 担 保 人 民 币 技 术 合 作 信 贷 4,267,354.34 4,267,354.34 担 保 人 民 币 其 他 贷 款 226,878,604.12 1,947,690.42 抵 押 人 民 币 合 计 451,145,958.46 326,215,044.76 21 长 期 应 付 款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 融 资 租 赁 费 4,790,364.60 4,790,364.60 智 能 化 电 器 技 术 与 设 备 技 术 产 业 化 示 范 工 程 拨 款 7,000,000.00 7,000,000.00-31 -

陕 西 省 财 政 厅 基 建 拨 款 200,000.00 200,000.00 昆 明 公 司 改 革 成 本 68,251,608.50 75,405,173.30 其 他 600,000.00 600,000.00 合 计 80,841,973.10 87,995,537.90 减 : 未 确 认 的 融 资 费 用 1,805,438.20 1,934,398.00 合 计 79,036,534.90 86,061,139.90 22 专 项 应 付 款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 科 技 三 费 30,305,118.09 38,856,041.58 搬 迁 补 偿 271,331,244.19 622,418,062.68 其 他 100,000.00 86,398,250.00 合 计 301,736,362.28 747,672,354.26 23 预 计 负 债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 产 品 质 量 保 证 9,117,430.70 3,554,560.13 合 计 9,117,430.70 3,554,560.13 24 实 收 资 本 单 位 : 万 元 项 目 2006.12.31 配 股 额 送 股 额 公 积 金 转 股 其 他 小 计 2007.12.31 一 尚 未 上 市 流 通 股 份 1 发 起 人 股 份 155,648.00 155,648.00 其 中 : 国 家 拥 有 股 份 155,648.00 155,648.00 境 内 法 人 持 有 股 份 境 外 法 人 持 有 股 份 其 他 2 募 集 法 人 股 份 3 内 部 职 工 股 4 优 先 股 及 其 他 其 他 : 转 配 股 尚 未 流 通 股 份 合 计 155,648.00 155,648.00 二 已 流 通 股 份 境 内 上 市 的 人 民 币 普 通 股 其 中 : 高 管 股 已 流 通 股 份 合 计 三 股 份 总 数 155,648.00 155,648.00 25 资 本 公 积 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31-32 -

股 本 溢 价 资 产 评 估 增 值 其 他 1,162,304,480.20 3,082,356.05 1,165,386,836.25 合 计 1,162,304,480.20 3,082,356.05 1,165,386,836.25 26 未 分 配 利 润 项 目 本 年 数 上 年 数 上 年 年 末 余 额 -567,938,718.77-544,972,495.04 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 本 年 年 初 余 额 -567,938,718.77-544,972,495.04 加 : 合 并 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 50,170,441.92-22,966,223.73 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 和 损 失 -8,496,326.54 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 对 股 东 的 分 配 本 年 年 末 余 额 -526,264,603.39-567,938,718.77 27 营 业 收 入 (1) 营 业 总 收 入 项 目 2007 年 度 2006 年 度 主 营 业 务 收 入 8,312,900,872.92 6,996,182,120.58 其 他 业 务 收 入 59,551,634.57 64,289,627.02 合 计 8,372,452,507.49 7,060,471,747.60 (2) 业 务 分 部 项 目 2007 年 度 2006 年 度 机 床 销 售 收 入 7,515,111,694.57 6,910,643,002.67 其 他 产 品 销 售 收 入 797,789,178.35 85,539,117.91 原 材 料 销 售 收 入 39,963,293.64 49,292,568.63 其 他 收 入 19,588,340.93 14,997,058.39 合 计 8,372,452,507.49 7,060,471,747.60 28 营 业 成 本 (1) 营 业 总 成 本 项 目 2007 年 度 2006 年 度 主 营 业 务 成 本 6,571,730,535.51 5,478,888,176.58 其 他 业 务 成 本 6,859,057.43 46,399,438.69 合 计 6,578,589,592.94 5,525,287,615.27 (2) 业 务 分 部 项 目 2007 年 度 2006 年 度 机 床 销 售 成 本 6,072,589,122.93 5,407,688,543.85-33 -

其 他 产 品 销 售 成 本 499,141,412.58 71,199,632.73 原 材 料 销 售 成 本 5,022,630.08 35,318,441.88 其 他 支 出 1,836,427.35 11,080,996.81 合 计 6,578,589,592.94 5,525,287,615.27 29 财 务 费 用 项 目 2007 年 度 2006 年 度 手 续 费 45,436,737.27 16,353,518.55 利 息 支 出 112,613,337.31 133,375,015.31 减 : 利 息 收 入 22,569,219.74 6,335,773.18 汇 兑 损 失 34,744,156.93 3,360.75 合 计 170,225,011.77 143,396,121.43 30 资 产 减 值 损 失 项 目 2007 年 度 2006 年 度 坏 账 损 失 43,358,852.94-14,280,611.32 存 货 跌 价 损 失 -5,112,258.87-6,125,531.68 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 580,623.63 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 固 定 资 产 减 值 损 失 465,029.31 1,119,904.93 在 建 工 程 减 值 损 失 313,663.88 无 形 资 产 减 值 损 失 1,447,104.01 1,733,371.75 商 誉 减 值 损 失 其 他 合 计 40,158,727.39-16,658,578.81 注 : 资 产 减 值 损 失 本 年 度 比 上 年 度 增 加 了 5682 万 元, 主 要 原 因 是 子 公 司 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 对 个 别 收 回 可 能 性 很 小 的 应 收 账 款 及 其 他 应 收 款 全 额 计 提 坏 账 准 备 导 致 31 投 资 收 益 项 目 2007 年 度 2006 年 度 股 权 投 资 收 益 11,145,129.76 12,044,679.73 投 资 收 回 收 益 -3,351,574.04 其 他 投 资 收 益 24,618,205.15 405,566.39 合 计 32,411,760.87 12,450,246.12 32 营 业 外 收 入 (1) 营 业 外 收 入 明 细 项 目 2007 年 度 2006 年 度 拆 迁 补 偿 金 2,795,509.19 处 理 固 定 资 产 净 收 益 17,024,272.63 3,559,795.37 政 府 补 助 193,316,878.94 30,864,431.98-34 -

其 他 17,486,263.42 7,136,298.10 合 计 227,827,414.99 44,356,034.64 (2) 政 府 补 助 明 细 项 目 2007 年 度 2006 年 度 流 动 资 金 贴 息 1,700,000.00 增 值 税 返 还 53,174,682.46 190,768.98 出 口 退 税 6,689,797.72 财 政 补 贴 140,142,196.48 22,283,865.28 合 计 193,316,878.94 30,864,431.98 33 营 业 外 支 出 项 目 2007 年 度 2006 年 度 盘 亏 固 定 资 产 处 理 损 失 6,710,599.47 11,284,553.93 固 定 资 产 减 值 准 备 捐 赠 支 出 3,870,281.92 240,089.18 赔 偿 金 1,431,537.56 20,250.51 债 务 重 组 损 失 627,730.99 1,658,458.81 其 他 20,439,262.73 6,541,233.09 合 计 33,079,412.67 19,744,585.52 34 所 得 税 项 目 2007 年 度 2006 年 度 当 期 所 得 税 费 用 131,418,443.16 172,614,692.19 递 延 所 得 税 费 用 13,998,752.62 8,089,270.99 合 计 145,417,195.78 180,703,963.18 35 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 2007 年 度 单 位 之 间 往 来 款 1,371,602,259.12 个 人 借 款 51,106,609.24 科 研 项 目 经 费 15,310,000.00 其 他 272,238,483.12 合 计 1,710,257,351.48 36 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 2007 年 度 往 来 单 位 还 款 589,761,147.45 支 付 备 用 金 89,923,535.06 运 输 及 差 旅 费 221,578,360.21 业 务 宣 传 费 49,728,922.93 销 售 服 务 费 73,566,960.55-35 -

业 务 招 待 费 27,194,416.40 保 险 费 9,556,529.28 通 讯 费 3,363,794.30 办 公 费 47,130,184.00 技 术 开 发 费 73,925,687.56 审 计 及 咨 询 费 11,370,497.52 物 料 消 耗 费 44,781,569.27 合 计 1,241,881,604.53 七 母 公 司 财 务 报 表 重 要 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现 金 197,573.89 41,071.10 银 行 存 款 8,315,139.25 88,500,525.21 其 他 货 币 资 金 41,801,170.19 231,640,612.00 合 计 50,313,883.33 320,182,208.31 注 : 期 末 货 币 资 金 比 期 初 减 少 84.29%, 主 要 原 因 是 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 减 少 所 致 2 应 收 票 据 项 目 2007.12.31 2006.12.31 商 业 承 兑 汇 票 银 行 承 兑 汇 票 15,580,230.59 合 计 15,580,230.59 3 预 付 账 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 23,183,436.11 18.13% 68,540,952.15 100.00% 1-2 年 104,674,893.31 81.87% 2-3 年 3 年 以 上 合 计 127,858,329.42 100.00% 68,540,952.15 100.00% 注 : 预 付 账 款 主 要 核 算 本 公 司 整 体 搬 迁 新 建 厂 区 预 付 的 设 备 工 程 款, 本 年 大 幅 增 加 的 原 因 是 支 付 的 设 备 工 程 款 未 达 到 预 定 比 例, 因 而 未 取 得 对 方 发 票 (2) 预 付 账 款 余 额 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 4 其 他 应 收 款 (1) 账 龄 分 析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 金 额 比 例 坏 账 准 备 账 面 净 额 1 年 以 内 1,170,732,703.34 69.29% 5,480,968.75 1,165,251,734.59 1,938,148,966.56 97.20% 7,012,361.66 1,931,136,604.90-36 -

1-2 年 463,849,886.78 27.45% 2,101,156.25 461,748,730.53 22,956,191.08 1.15% 114,780.96 22,841,410.12 2-3 年 22,845,291.08 1.35% 114,226.45 22,731,064.63 10,792,137.47 0.54% 10,792,137.47-3 年 以 上 32,147,889.35 1.90% 10,898,916.23 21,248,973.12 22,074,561.88 1.11% 107,929.06 21,966,632.82 合 计 1,689,575,770.55 100.00% 18,595,267.68 1,670,980,502.87 1,993,971,856.99 100.00% 18,027,209.14 1,975,944,647.85 (2) 其 他 应 收 款 余 额 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 : 沈 阳 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 (3) 截 止 2007 年 12 月 31 日 前 五 名 欠 款 单 位 明 细 如 下 : 单 位 名 称 所 欠 金 额 款 项 性 质 占 其 他 应 收 款 比 例 沈 阳 市 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 316,296,050.00 股 权 回 购 款 18.72% 沈 阳 机 床 第 一 设 备 动 力 有 限 公 司 312,508,953.15 借 款 18.50% 沈 阳 机 床 中 捷 设 备 动 力 有 限 公 司 261,375,879.70 借 款 15.47% 沈 阳 机 床 辽 精 有 限 公 司 138,914,746.00 借 款 8.22% 沈 阳 机 床 第 一 实 业 有 限 公 司 43,357,653.42 借 款 2.57% 合 计 1,072,453,282.27 63.47% 5 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 明 细 情 况 : 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31 长 期 股 权 投 资 1,240,033,857.25 44,725,124.28 2,000,000.00 1,282,758,981.53 减 : 减 值 准 备 73,057,973.61 645,790.28 73,703,763.89 合 计 1,166,975,883.64 44,079,334.00 2,000,000.00 1,209,055,217.64 (2) 长 期 股 权 投 资 明 细 如 下 : 占 被 投 资 公 司 单 位 名 称 初 始 投 资 额 注 册 资 2006.12.31 本 期 增 减 变 动 2007.12.31 本 的 比 例 沈 阳 机 床 第 一 设 备 动 力 有 限 公 司 100.00% 沈 阳 机 床 中 捷 设 备 动 力 有 限 公 司 54,490,222.70 100.00% 54,490,222.70 54,490,222.70 沈 阳 机 床 铸 造 有 限 责 任 公 司 88.27% 沈 阳 车 床 铸 造 厂 15,513,429.27 100.00% 15,513,429.27 15,513,429.27 沈 阳 机 床 第 三 机 械 制 造 厂 12,701,981.59 100.00% 12,701,981.59 12,701,981.59 沈 阳 机 床 工 艺 装 备 有 限 责 任 公 司 10,848,000.00 93.00% 10,848,000.00 10,848,000.00 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 609,529,666.79 42.60% 609,529,666.79 609,529,666.79 沈 阳 机 床 银 丰 铸 造 有 限 公 司 84,000,000.00 70.00% 84,000,000.00 84,000,000.00 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 昆 明 有 限 公 司 42,500,000.00 85.00% 42,500,000.00 42,500,000.00 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 希 斯 有 限 公 司 151,694,044.44 100.00% 151,694,044.44 151,694,044.44 沈 阳 机 床 西 丰 铸 造 有 限 公 司 50,800,000.00 80.63% 50,800,000.00 50,800,000.00 沈 机 集 团 昆 明 机 床 股 份 有 限 公 司 183,274,282.00 25.09% 183,274,282.00 183,274,282.00 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 成 套 设 备 有 限 责 任 公 司 24,000,000.00 80.00% 24,000,000.00 24,000,000.00 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 设 计 研 究 院 有 限 公 司 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 辽 宁 精 密 仪 器 厂 1,025,597.55 100.00% 1,025,597.55 1,025,597.55 沈 阳 数 字 控 制 有 限 公 司 9,699,526.73 74.68% 9,699,526.73 9,699,526.73-37 -

沈 阳 中 天 环 海 饮 用 水 有 限 公 司 55.00% 沈 阳 机 床 进 出 口 有 限 责 任 公 司 2,000,000.00 20% 2,000,000.00 2,000,000.00 沈 阳 数 控 机 床 厂 9,777,730.46 10% 9,777,730.46 9,777,730.46 沈 阳 中 捷 机 床 有 限 公 司 7,904,500.00 12% 7,904,500.00 7,904,500.00 沈 阳 东 宇 数 字 控 制 技 术 有 限 公 司 2,000,000.00 20% 2,000,000.00-2,000,000.00 沈 阳 高 精 数 控 技 术 有 限 公 司 3,000,000.00 5% 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 1,284,758,981.53 1,240,033,857.25 42,725,124.28 1,282,758,981.53 (3) 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 明 细 如 下 : 项 目 2006.12.31 本 期 计 提 额 本 期 减 少 额 转 回 额 转 销 额 合 计 2007.12.31 沈 阳 机 床 中 捷 设 备 动 力 有 限 公 司 54,490,222.70 54,490,222.70 沈 阳 机 床 第 三 机 械 制 造 厂 12,701,981.59 12,701,981.59 沈 阳 车 床 铸 造 厂 5,865,769.32 645,790.28 6,511,559.60 合 计 73,057,973.61 645,790.28 73,703,763.89 6 固 定 资 产 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31 固 定 资 产 原 价 合 计 10,651,519.17 1,167,907,951.35 259,258,895.68 919,300,574.84 房 屋 及 建 筑 物 6,357,603.30 1,124,236,664.19 223,407,198.14 907,187,069.35 机 器 设 备 35,822,254.23 35,851,697.54-29,443.31 电 子 设 备 1,970,513.10 5,893,793.61 7,864,306.71 运 输 设 备 2,300,162.79 1,221,461.54 3,521,624.33 其 他 设 备 23,239.98 733,777.78 757,017.76 累 计 折 旧 合 计 1,415,475.17 6,840,266.14 79,719.55 8,176,021.76 房 屋 及 建 筑 物 112,162.12 5,491,596.62 79,719.55 5,524,039.19 机 器 设 备 电 子 设 备 593,296.54 920,849.29 1,514,145.83 运 输 设 备 708,553.97 332,777.82 1,041,331.79 其 他 设 备 1,462.54 95,042.41 96,504.95 固 定 资 产 减 值 准 备 合 计 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 电 子 设 备 运 输 设 备 其 他 设 备 固 定 资 产 净 额 合 计 9,236,044.00 1,161,067,685.21 259,179,176.13 911,124,553.08 房 屋 及 建 筑 物 6,245,441.18 1,118,745,067.57 223,327,478.59 901,663,030.16 机 器 设 备 35,822,254.23 35,851,697.54-29,443.31 电 子 设 备 1,377,216.56 4,972,944.32 6,350,160.88 运 输 设 备 1,591,608.82 888,683.72 2,480,292.54 其 他 设 备 21,777.44 638,735.37 660,512.81 注 : 本 期 固 定 资 产 减 少 主 要 是 拆 迁 报 废 转 出 - 38 -

7 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 明 细 如 下 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 转 固 本 期 其 他 减 少 期 末 余 额 功 能 部 件 园 9,172,451.42 9,172,451.42 细 河 产 业 园 1,143,958.50 1,143,958.50 新 厂 区 工 程 688,151,856.85 245,838,435.48 904,829,942.72 26,709,349.61 2,451,000.00 合 计 688,151,856.85 256,154,845.40 904,829,942.72 26,709,349.61 12,767,409.92 注 : 新 厂 区 工 程 2007 年 已 竣 工 并 投 入 使 用, 由 于 工 程 造 价 审 计 尚 在 进 行 中, 因 此 未 进 行 工 程 决 算 财 务 审 计 本 期 转 固 金 额 为 根 据 工 程 实 际 支 出 情 况 确 认 的 预 转 固 金 额, 并 计 提 折 旧 5,372,427.78 元 公 司 预 计 在 2008 年 底 之 前 办 理 完 工 程 决 算 相 关 手 续, 界 时 将 按 工 程 实 际 决 算 金 额 对 预 转 固 金 额 进 行 调 整 本 期 其 他 减 少 为 调 整 误 记 入 在 建 工 程 的 土 地 契 税 和 搬 迁 收 益 营 业 税 8 无 形 资 产 项 目 原 值 期 初 余 额 期 初 减 值 准 备 本 期 增 加 本 期 转 出 本 期 摊 销 累 计 摊 销 期 末 余 额 期 末 减 值 准 备 土 地 使 用 权 145,213,335.90 141,340,980.22 123,306,329.89 64,226,496.98 3,131,426.28 7,003,781.96 197,289,386.85 专 有 技 术 及 专 利 权 200,000.00 200,000.00 77,777.78 77,777.78 122,222.22 软 件 等 3,266,217.05 1,239,800.00 2,026,417.05 775,568.96 775,568.96 2,490,648.09 合 计 145,413,335.90 142,780,780.22 125,332,746.94 64,226,496.98 3,984,773.02 7,857,128.70 199,902,257.16 9 递 延 所 得 税 资 产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 坏 账 准 备 6,136,438.34 5,948,979.02 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 24,322,242.08 24,109,131.29 合 计 30,458,680.42 30,058,110.31 10 短 期 借 款 借 款 条 件 2007.12.31 2006.12.31 保 证 贷 款 6,600,000.00 6,600,000.00 抵 押 贷 款 400,000,000.00 质 押 贷 款 合 计 406,600,000.00 6,600,000.00 注 : 抵 押 贷 款 为 中 国 进 出 口 银 行 大 连 分 行 出 口 机 电 产 品 贷 款, 贷 款 期 限 为 一 年, 到 期 日 为 2008 年 4 月 19 日 11 预 收 账 款 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 43,320,000.00 98.48% 668,469.80 100.00% 1-2 年 668,469.80 1.52% 0.00% 2-3 年 0.00% 3 年 以 上 0.00% 合 计 43,988,469.80 100.00% 668,469.80 100.00% 注 :2007 年 9 月 11 日 由 本 公 司 与 子 公 司 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 股 份 公 司 ) - 39 -

及 其 子 公 司 中 捷 机 床 有 限 公 司 沈 阳 第 一 机 床 厂 签 定 了 土 地 房 屋 租 赁 协 议, 并 经 股 份 公 司 2007 年 9 月 29 日 召 开 的 2007 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 通 过 股 份 公 司 及 其 子 公 司 承 租 沈 阳 机 床 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 位 于 沈 阳 经 济 技 术 开 发 区 开 发 大 路 17 甲 1 号 数 控 机 床 产 业 园 区 的 部 分 房 屋 及 其 对 应 的 土 地 使 用 权, 租 赁 期 20 年, 年 租 金 分 别 为 39,664,644.62 元 1,324,351.42 元 2,331,003.96 元, 合 计 年 租 金 43,320,000.00 元 租 金 由 双 方 在 租 赁 地 块 的 土 地 使 用 权 和 租 赁 房 屋 的 评 估 价 值 的 基 础 上 商 定, 租 赁 期 从 2007 年 10 月 1 日 起 租, 期 限 20 年 租 赁 期 限 内 每 满 3 个 自 然 年 度 可 调 整 租 金 一 次, 如 果 属 于 调 高 租 金, 则 需 双 方 同 意, 租 金 上 涨 幅 度 不 得 超 过 30% 本 期 增 加 的 预 收 账 款 为 预 收 股 份 公 司 及 其 子 公 司 2008 年 租 金 12 应 交 税 费 项 目 2007.12.31 2006.12.31 增 值 税 -2,247,099.10-76,854.12 营 业 税 541,499.67-0.33 城 建 税 37,526.81 房 产 税 土 地 使 用 税 -1,107.78-1,107.78 个 人 所 得 税 2,286,788.81 4,848.00 企 业 所 得 税 34,570,539.39 38,927,326.85 教 育 费 附 加 21,563.47 其 他 合 计 35,209,711.27 38,854,212.62 13 其 他 应 付 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 519,529,563.67 93.28% 514,456,422.29 92.43% 1-2 年 18,174,302.74 3.26% 15,022,738.16 2.70% 2-3 年 2,393,451.40 0.43% 10,054,732.39 1.81% 3 年 以 上 16,845,331.49 3.02% 17,028,553.10 3.06% 合 计 556,942,649.30 100.00% 556,562,445.94 100.00% (2) 其 他 应 付 款 余 额 中 无 应 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 14 资 本 公 积 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31 股 本 溢 价 资 产 评 估 增 值 其 他 1,145,032,145.88 2,423,809.24 1,147,455,955.12 合 计 1,145,032,145.88 2,423,809.24 1,147,455,955.12 15 未 分 配 利 润 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 - 40 -