******股票型证券投资基金

易方达中债 3-5 年期国债指数证券投资基金托管协议基金管理人 : 易方达基金管理有限公司基金托管人 : 浙商银行股份有限公司

目录一基金托管协议当事人... 1 二基金托管协议的依据目的和原则... 3 三基金托管人对基金管理人的业务监督和核查... 3 四基金管理人对基金托管人的业务核查... 9 五基金财产的保管... 10 六指令的发送确认及执行... 14 七交易及清算交收安排... 17 八基金资产净值计算和会计核算... 20 九基金收益分配... 26 十基金信息披露... 27 十一基金费用... 29 十二基金份额持有人名册的的登记与保管... 31 十三基金有关文件档案的保存... 32 十四基金管理人和基金托管人的更换... 33 十五禁止行为... 36 十六托管协议的变更终止与基金财产的清算... 37 十七违约责任... 39 十八争议解决方式... 40 十九托管协议的效力... 41 二十其他事项... 41 4-3

二十一托管协议的签订... 42 4-4

鉴于易方达基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任公司, 按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力, 拟募集发行易方达中债 3-5 年期国债指数证券投资基金 ; 鉴于浙商银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行, 按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力 ; 鉴于易方达基金管理有限公司拟担任易方达中债 3-5 年期国债指数证券投资基金的基金管理人, 浙商银行股份有限公司拟担任易方达中债 3-5 年期国债指数证券投资基金的基金托管人 ; 为明确易方达中债 3-5 年期国债指数证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系, 特制订本托管协议 ; 除非另有约定, 易方达中债 3-5 年期国债指数证券投资基金基金合同 ( 以下简称基金合同 ) 中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义 ; 若有抵触应以基金合同为准, 并依其条款解释一基金托管协议当事人 ( 一 ) 基金管理人名称 : 易方达基金管理有限公司注册地址 : 广东省珠海市横琴新区宝中路 3 号 4004-8 室办公地址 : 广东省广州市珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼邮政编码 :510620 法定代表人 : 刘晓艳 4-1

成立日期 :2001 年 4 月 17 日批准设立机关及批准设立文号 : 中国证监会证监基金字 [2001] 4 号组织形式 : 有限责任公司注册资本 : 壹亿贰仟万元人民币存续期间 : 持续经营经营范围 : 基金募集基金销售 ; 资产管理 ; 经中国证监会批准的其他业务 ( 二 ) 基金托管人名称 : 浙商银行股份有限公司住所 : 杭州市庆春路 288 号法定代表人 : 沈仁康电话 :95527 传真 :057187659965 成立时间 :1993 年 4 月 16 日组织形式 : 股份有限公司 ( 非上市 ) 注册资本 : 人民币 11506872431 元存续期间 : 持续经营经营范围 : 吸收公众存款 ; 发放短期中期和长期贷款 ; 办理国内外结算 ; 办理票据承兑与贴现 ; 发行金融债券 ; 代理发行代理兑付承销政府债券 ; 买卖政府债券金融债券 ; 从事同业拆借 ; 买卖代理买卖外汇 ; 从事银行卡业务 ; 提供信用证服务及担保 ; 代理收付款项及代理保险业务 ; 提供保管箱服务 ; 经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务经国家外汇管理局批准, 可以经营结汇售汇业务 4-2

二基金托管协议的依据目的和原则 ( 一 ) 订立托管协议的依据本协议依据中华人民共和国证券投资基金法 ( 以下简称基金法 ) 等有关法律法规 ( 以下简称法律法规 ) 基金合同及其他有关规定制订 ( 二 ) 订立托管协议的目的本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管投资运作净值计算收益分配信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责, 确保基金财产的安全, 保护基金份额持有人的合法权益 ( 三 ) 订立托管协议的原则基金管理人和基金托管人本着平等自愿诚实信用充分保护基金投资者合法权益的原则, 经协商一致, 签订本协议 ( 四 ) 解释除非文义另有所指, 本协议所使用的所有术语与基金合同的相应术语具有相同含义三基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ( 一 ) 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定, 对基金投资范围投资对象进行监督基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的, 基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池和交易对手库, 以便基金托管人运用相关技术系统, 对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督, 对存在疑义的事项进行核查 4-3

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具, 包括国内依法发行上市的国债政策性金融债债券回购银行存款等固定收益类资产国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具, 但须符合中国证监会相关规定本基金不参与股票权证等权益类资产的投资如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种, 本基金可以将其纳入投资范围本基金的配置比例为 : 本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%; 其中标的指数成份券备选成份券的比例不低于本基金非现金基金资产的 80%; 扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% ( 二 ) 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定, 对基金投资融资融券比例进行监督基金托管人按下述比例和调整期限进行监督 : 1 本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%, 其中标的指数成份券备选成份券的比例不低于本基金非现金基金资产的 80%; 本基金不参与股票权证等权益类资产的投资 ; 2 扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%; 3 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的 40%; 4 本基金基金总资产不得超过基金净资产的 140%; 5 本基金投资于国债期货, 还应遵循如下投资组合限制 : (1) 在任何交易日日终, 本基金持有的买入国债期货合约价值, 不得超过基金资产净值的 15%; 4-4

(2) 本基金在任何交易日日终, 持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的 30%; (3) 本基金在任何交易日内交易 ( 不包括平仓 ) 的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 30%; (4) 本基金所持有的债券 ( 不含到期日在一年以内的政府债券 ) 市值和买入卖出国债期货合约价值, 合计 ( 轧差计算 ) 应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定 6 法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资限制因证券市场波动证券发行人合并基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定的投资比例的, 基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整, 但中国证监会规定的特殊情形除外基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定在上述期间内, 本基金的投资范围投资策略应当符合基金合同的约定基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始法律法规或监管部门另有规定的, 从其规定上述投资组合限制条款中, 若属法律法规的强制性规定, 则当法律法规或监管部门取消上述限制, 本基金投资可不受上述规定限制基金托管人对基金投资的监督和检查自基金合同生效之日起开始 ( 三 ) 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定, 对本协议第十五条第九项基金投资禁止行为进行监督根据法律法规有关基金从事的关联交易的规定, 基金管理人和基 4-5

金托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司名单及其更新, 并以双方约定的方式提交, 确保所提供的关联交易名单的真实性完整性全面性基金管理人有责任保管真实完整全面的关联交易名单, 并负责及时更新该名单名单变更后基金管理人应及时发送基金托管人, 基金托管人应及时确认已知名单的变更如果基金托管人在运作中严格遵循了监督流程, 基金管理人仍违规进行关联交易, 并造成基金资产损失的, 由基金管理人承担责任, 基金托管人并有权向中国证监会报告运用基金财产买卖基金管理人基金托管人及其控股股东实际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券, 或者从事其他重大关联交易的, 基金管理人应当遵循基金份额持有人利益优先的原则, 防范利益冲突, 符合中国证监会的规定相关交易必须事先得到基金托管人的同意, 并履行信息披露义务 ( 四 ) 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定, 对基金管理人参与银行间债券市场进行监督基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的本基金适用的银行间债券市场交易对手名单, 并约定各交易对手所适用的交易结算方式基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单进行更新, 如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单, 应向基金托管人说明理由, 在与交易对手发生交易前 3 个工作日内与基金托管人协商解决基金管理人收到基金托管人书面确认后, 被确认调整的名单开始生效, 新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易, 仍应按照协议进行结算基金管理人负责对交易对手的资信控制, 按银行间债券市场的交易规 4-6

则进行交易, 基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督, 但不承担交易对手不履行合同造成的损失如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时, 基金托管人应及时提醒基金管理人, 基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任 ( 五 ) 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定, 对基金管理人选择存款银行进行监督基金投资银行定期存款的, 基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定选择存款银行本基金投资银行存款应符合如下规定 : 1 基金管理人基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制, 确保基金银行存款业务账目及核算的真实准确 2 基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查, 严格审查复核相关协议账户资料投资指令存款证实书等有关文件, 切实履行托管职责 3 基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时, 应严格遵守基金法运作办法等有关法律法规, 以及国家有关账户管理利率管理支付结算等的各项规定基金托管人发现基金管理人在选择存款银行时有违反有关法律法规的规定及基金合同的约定的行为, 应及时以书面形式通知基金管理人在 10 个工作日内纠正基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在 10 个工作日内纠正的, 基金托管人应报告中国证监会基金托管人发现基金管理人有重大违规行为, 应立即报告中国证监会, 同时通知基金管理人在 10 个工作日内纠正或拒绝结算 ( 六 ) 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定, 4-7

对基金资产净值计算基金份额净值计算应收资金到账基金费用开支及收入确定基金收益分配相关信息披露基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在宣传推介材料上, 则基金托管人对此不承担任何责任, 并将在发现后立即报告中国证监会 ( 七 ) 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定, 对基金投资流通受限证券进行监督基金投资流通受限证券, 应遵守关于规范基金投资非公开发行证券行为的紧急通知关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知等有关法律法规规定 ( 八 ) 基金管理人应在基金首次投资中期票据前, 与基金托管人签署相应的风险控制补充协议, 并按照法律法规的规定和补充协议的约定向基金托管人提供经基金管理人董事会批准的有关基金投资中期票据的投资管理制度 ( 九 ) 基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中违反法律法规和基金合同的规定, 应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查基金管理人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函, 就基金托管人的疑义进行解释或举证, 说明违规原因及纠正期限, 并保证在规定期限内及时改正在上述规定期限内, 基金托管人有权随时对通知事项进行复查, 督促基金管理人改正基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的, 基金托管人应报告中国证监会基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律行政法规和其他有关规定, 4-8

或者违反基金合同约定的, 应当立即通知基金管理人, 并报告中国证监会 ( 十 ) 基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规基金合同和本托管协议对基金业务执行核查对基金托管人发出的书面提示, 基金管理人应在规定时间内答复并改正, 或就基金托管人的疑义进行解释或举证 ; 对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项, 基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等 ( 十一 ) 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为, 应及时报告中国证监会, 同时通知基金管理人限期纠正, 并将纠正结果报告中国证监会基金管理人无正当理由, 拒绝阻挠对方根据本协议规定行使监督权, 或采取拖延欺诈等手段妨碍对方进行有效监督, 情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的, 基金托管人应报告中国证监会四基金管理人对基金托管人的业务核查 ( 一 ) 基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查, 核查事项包括基金托管人安全保管基金财产开设基金财产的资金账户和证券账户复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值根据基金管理人指令办理清算交收相关信息披露和监督基金投资运作等行为 ( 二 ) 基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产未对基金财产实行分账管理未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令泄露基金投资信息等违反基金法基金合同本协议及其他有关规定时, 应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正基金托管人收 4-9

到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函, 说明违规原因及纠正期限, 并保证在规定期限内及时改正在上述规定期限内, 基金管理人有权随时对通知事项进行复查, 督促基金托管人改正基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为, 包括但不限于 : 提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性, 在规定时间内答复基金管理人并改正 ( 三 ) 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为, 应及时报告中国证监会, 同时通知基金托管人限期纠正, 并将纠正结果报告中国证监会基金托管人无正当理由, 拒绝阻挠对方根据本协议规定行使监督权, 或采取拖延欺诈等手段妨碍对方进行有效监督, 情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的, 基金管理人应报告中国证监会五基金财产的保管 ( 一 ) 基金财产保管的原则 1 基金财产应独立于基金管理人基金托管人的固有财产 2 基金托管人应安全保管基金财产未经基金管理人依据合法程序作出的合法合规指令, 基金托管人不得自行运用处分分配基金的任何财产 3 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户证券账户和其他投资账户 4 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户, 确保基金财产的完整与独立 5 基金托管人根据基金管理人的指令, 按照基金合同和本协议的约定保管基金财产, 如有特殊情况双方可另行协商解决 4-10

6 对于因为基金投资产生的应收资产, 如基金托管人无法从公开信息或基金管理人提供的书面资料中获取到账日期信息的, 应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人, 到账日基金财产没有到达基金账户的, 基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收由此给基金财产造成损失的, 基金托管人对此不承担任何责任 7 除依据法律法规和基金合同的规定外, 基金托管人不得委托第三人托管基金财产 ( 二 ) 基金募集期间及募集资金的验资 1 基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行开设的基金认购专户该账户由基金管理人开立并管理 2 基金募集期满或基金停止募集时, 募集的基金份额总额基金募集金额基金份额持有人人数符合基金法运作办法等有关规定后, 基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金托管资金账户, 同时在规定时间内, 聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资, 出具验资报告出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为有效 3 若基金募集期限届满, 未能达到基金合同生效的条件, 由基金管理人按规定办理退款等事宜, 基金托管人应提供充分协助 ( 三 ) 基金资金账户的开立和管理 1 基金托管人应负责本基金的资金账户的开设和管理 2 基金托管人可以本基金的名义在其营业机构开设本基金的资金账户, 并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用本基金的一切货币收支活动, 包括但不限于投资支付赎回金额支付基金收益收取申购款, 均 4-11

需通过本基金的资金账户进行 3 基金托管资金账户的开立和使用, 限于满足开展本基金业务的需要基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户 ; 亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动 4 基金托管资金账户的开立和管理应符合相关法律法规的有关规定 5 在符合法律法规规定的条件下, 基金托管人可以通过基金托管人专用账户办理基金资产的支付 ( 四 ) 基金证券账户的开立和管理 1 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司深圳分公司为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户 2 基金证券账户的开立和使用, 限于满足开展本基金业务的需要基金托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户, 亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动 3 基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账户, 并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作, 基金管理人应予以积极协助结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行 4 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责, 账户资产的管理和运用由基金管理人负责 5 在本托管协议生效日之后, 本基金被允许从事其他投资品种的投资业务, 涉及相关账户的开设使用的, 按有关规定开设使用并管理 ; 若无相关规定, 则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设使用的规定 4-12

( 五 ) 债券托管专户的开设和管理基金合同生效后, 基金托管人根据中国人民银行中央国债登记结算有限责任公司的有关规定, 以基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司开立债券托管与结算账户, 并代表基金进行银行间市场债券的结算基金管理人和基金托管人同时代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议 ( 六 ) 其他账户的开立和管理 1 因业务发展需要而开立的其他账户, 可以根据法律法规和基金合同的规定, 在基金管理人和基金托管人商议后开立新账户按有关规则使用并管理 2 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的, 从其规定办理 ( 七 ) 基金财产投资的有关有价凭证等的保管基金财产投资的有关实物证券银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责妥善保管, 保管凭证由基金托管人持有实物证券的购买和转让, 由基金托管人根据基金管理人的指令办理属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏灭失, 由此产生的责任应由基金托管人承担托管人对托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任 ( 八 ) 与基金财产有关的重大合同的保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金管理人基金托管人保管除协议另有规定外, 基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本, 以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件重大合同的保管期限为基金合同终止后 15 年 4-13

六指令的发送确认及执行基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付指令, 基金托管人执行基金管理人的指令办理基金名下的资金往来等有关事项 ( 一 ) 基金管理人对发送指令人员的书面授权 1 基金管理人应指定专人专用传真号码向基金托管人发送指令 2 基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件, 该文件中应含有管理人预留印鉴, 该预留印鉴为托管人确定管理人所发送指令形式真实性的唯一依据向托管人发送授权文件后, 要及时电话确认, 以保证托管人及时查收 3 基金托管人收到授权文件后并经确认后, 授权文件即生效 4 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务, 其内容不得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄漏 ( 二 ) 指令的内容 1 指令包括付款指令 ( 含赎回分红付款指令银行间业务划款指令 ) 以及其他资金划拨指令等 2 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由支付时间到账时间金额账户资料等, 并加盖预留印鉴 ( 三 ) 指令的发送确认及执行的时间和程序 1 指令的发送基金管理人发送指令应采用传真方式或其他基金管理人和基金托管人双方书面共同确认的方式基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定, 在其合法的经营权限和交易权限内发送指令 4-14

指令发出后, 基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认基金管理人应在交易结束后将全国银行间交易成交单加盖印章后及时传真给基金托管人, 并电话确认基金管理人在发送指令时, 应为基金托管人留出执行指令留出至少 2 个工作小时由基金管理人的原因造成的指令传输不及时未能留出足够的划款时间, 未准备足够资金, 致使资金未能及时到账所造成的损失不由基金托管人承担 2 指令的确认基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令, 答复基金管理人的指令确认电话指令到达基金托管人后, 基金托管人应指定专人根据资产管理人提供的授权文件进行表面相符的形式审查, 及时审慎验证有关内容及印鉴, 基金托管人对指令的真实性不承担责任如有疑问必须及时通知基金管理人 3 指令的时间和执行基金托管人对指令验证后, 应及时办理基金管理人应确保基金托管人在执行指令时, 基金托管资金账户有足够的资金余额, 否则基金托管人可不予执行, 但应立即通知基金管理人, 由基金管理人审核查明原因, 确认此交易指令无效在及时通知后, 基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任对于申购新股等时效性要求高的指令, 管理公司必须及时将指令传至托管人, 并预留充足的指令处理时间对于执行指令时资金不足的指令, 托管人有权不予执行, 基金管理人确认该指令不予取消的, 资金备足并以通知托管人的时间视为指令收到时间, 因账户资金余额不足导致的投资损失不由托管人承担 ( 四 ) 基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 4-15

基金托管人发现指令错误, 提示基金管理人改正后再予以执行, 若由此造成的延误损失由基金管理人承担 ( 五 ) 基金托管人依照法律法规暂缓拒绝执行指令的情形和处理程序若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律行政法规和其他有关规定, 或者违反基金合同约定的, 应当拒绝执行, 及时通知基金管理人若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律行政法规和其他有关规定, 或者违反基金合同约定的, 应当及时通知基金管理人, 由此造成的损失由基金管理人承担 ( 六 ) 基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指令致使本基金的利益受到损害, 应在发现后, 及时采取措施予以弥补, 给基金份额持有人造成损失的, 对由此造成的直接经济损失负赔偿责任 ( 七 ) 授权通知的变更 1 基金管理人若对授权通知的内容进行修改, 应当提前至少三个工作日电话通知基金托管人基金管理人需提供书面的变更授权通知文件, 在加盖公章后以传真或其他双方约定的方式发送给基金托管人, 同时以电话形式向基金托管人确认变更授权通知文件在基金托管人收到相关文件传真件和基金管理人的电话确认时生效基金管理人在此后三个工作日内将变更授权通知文件原件送交基金托管人 2 基金托管人更改接受基金管理人指令的人员及联系方式, 应至少提前 1 个工作日以传真方式发送基金管理人基金托管人更改接受基金管理人指令的人员及联系方式自基金管理人电话确认后生效 4-16

( 八 ) 其他事项 1 基金托管人在接收指令时, 应对指令的要素是否齐全印鉴是否与预留的授权文件内容相符进行检查, 如发现问题, 应及时通知基金管理人 2 除因其自身原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外, 基金托管人按照法律法规本合同的规定执行基金管理人指令而引起的任何可能发生的损失, 基金托管人不承担责任七交易及清算交收安排 ( 一 ) 选择代理证券买卖的证券经营机构基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构, 使用其交易单元作为基金的交易单元基金管理人和被选中的证券经营机构签订委托协议, 由基金管理人提前通知基金托管人基金管理人应根据有关规定, 在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量回购成交量和支付的佣金等予以披露, 并将上述情况及基金专用交易单元号佣金费率等基金基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人因相关法律法规或交易规则的修改带来的变化以届时有效的法律法规和相关交易规则为准 ( 二 ) 基金投资证券后的清算交收安排 1 清算与交割基金托管人负责基金买卖证券的清算交收资金汇划由基金托管人根据基金管理人的交易成交结果具体办理如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失, 应 4-17

由基金托管人负责赔偿基金的损失 ; 如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元, 致使基金托管人接收数据不完整, 造成清算差错的责任由基金管理人承担 ; 如果因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易, 造成基金财产损失的由基金管理人承担 ; 如果由于基金管理人违反法律法规交易规则的规定进行超买超卖等原因造成基金投资清算困难和风险, 基金托管人发现后应立即通知基金管理人, 由基金管理人负责解决, 由此给基金造成的损失由基金管理人承担基金管理人应采取合理措施, 确保在 T+1 日 12:00 之前有足够的资金头寸用于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分公司的资金结算基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时, 基金托管资金账户或资金交收账户上有充足的资金基金的资金头寸不足时, 基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令, 但应及时通知基金管理人基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间在基金资金头寸充足的情况下, 基金托管人对基金管理人符合法律法规基金合同本协议的指令不得拖延或拒绝执行 2 交易记录资金和证券账目核对的时间和方式 (1) 交易记录的核对基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对每日对外披露净值之前, 必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致如果实际交易记录与会计账簿记录不一致, 造成基金会计核算不完整或不真实, 由此给基金造成的损失由责任人承担 (2) 资金账目的核对 4-18

资金账目按日核实, 账实相符 (3) 证券账目的核对基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量, 确保每日交易结束后证券账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一致 (4) 实物券账目实物券账目, 每月月末相关各方进行账实核对 ( 三 ) 基金申购赎回及转换业务处理的基本规定 1. 基金份额申购赎回及转换的确认清算由基金管理人指定的注册登记机构负责 2. 基金管理人应将每个开放日的申购赎回转换开放式基金的数据传送给基金托管人基金管理人应对传递的申购赎回转换开放式基金的数据真实性负责 3. 基金管理人应保证其委托的注册登记机构必须于每个工作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据, 并保证相关数据的准确完整 4. 注册登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据 ( 包括电子数据和盖章生效的纸制清算汇总表 ), 如因各种原因, 该系统无法正常发送, 双方可协商解决处理方式基金管理人向基金托管人发送的数据, 双方各自按有关规定保存 5. 如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务, 上述事宜由基金管理人负责 6. 关于清算专用账户的设立和管理为满足申购赎回及分红资金汇划的需要, 由基金管理人开立资金清算的专用账户, 该账户由注册登记机构管理 ( 四 ) 开放式基金申购赎回和基金转换的资金清算 4-19

基金托管账户与基金清算账户间的资金结算遵循全额清算净额交收的原则, 每日按照托管账户应收资金与应付资金的差额来确定托管账户净应收额或净应付额, 以此确定资金交收额如果当日基金为净应收款, 基金管理人最晚不迟于款项交收日当日 15:00 前将资金划往资产托管专户基金托管人应及时查收资金是否到账, 对于未准时到账的资金, 应及时通知基金管理人划付, 因基金管理人过错产生的责任应由基金管理人承担如果当日基金为净应付款, 基金托管人应根据基金管理人的指令最晚不迟于款项交收日当日 12:00 前进行划付对于未准时划付的资金, 基金管理人应及时通知基金托管人划付, 由此产生的责任应由基金托管人承担如果指令接收时, 账户余额不足支付, 以账户足额时间为指令接收时间因基金托管资金账户没有足够的资金, 导致基金托管人不能按时拨付, 如系基金管理人的原因造成, 责任由基金管理人承担, 基金托管人不承担垫款义务在发生巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形时, 款项的支付办法参照基金合同有关条款处理 ( 五 ) 基金融资融券如本基金按国家有关规定进行融资时, 基金托管人应为基金融资融券提供必要的协助八基金资产净值计算和会计核算 ( 一 ) 基金资产净值的计算及复核程序 1 基金资产净值基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的净资产值 4-20

基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数后得到的基金份额的资产净值基金份额净值的计算, 精确到 0.001 元, 小数点后第四位四舍五入, 由此产生的误差计入基金财产国家另有规定的, 从其规定每工作日计算基金资产净值及基金份额净值, 并按规定公告 2 复核程序基金管理人每工作日对基金资产进行估值后, 将基金份额净值结果发送基金托管人, 经基金托管人复核无误后, 由基金管理人依据基金合同和相关法律法规的规定对外公布 ( 二 ) 基金资产估值方法和特殊情形的处理 1 估值对象基金依法拥有的债券衍生工具和银行存款本息应收款项其它投资等资产及负债 2 估值方法本基金所持有的投资品种, 按如下原则进行估值 : (1) 交易所上市交易或挂牌转让的不含权和含权固定收益品种, 选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价 ; (2) 首次公开发行未上市的债券, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 ; (3) 全国银行间债券市场交易的固定收益品种, 采用估值技术确定公允价值 (4) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的, 按债券所处的市场分别估值 (5) 期货合约以估值当日结算价进行估值, 估值当日无结算价的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 采用最近交易日结 4-21

算价估值 (6) 如有充分理由表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值 (7) 相关法律法规以及监管部门有强制规定的, 从其规定如有新增事项, 按国家最新规定估值如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时, 应立即通知对方, 共同查明原因, 双方协商解决 3 特殊情形的处理 (1) 基金管理人基金托管人按估值方法的第 (6) 项进行估值时, 所造成的误差不作为基金资产估值错误处理 (2) 由于不可抗力, 或证券交易所登记结算机构及存款银行等第三方机构发送的数据错误, 或国家会计政策变更市场规则变更等非基金管理人与基金托管人原因, 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要适当合理的措施进行检查, 但未能发现错误的, 由此造成的基金资产估值错误, 基金管理人和基金托管人免除赔偿责任但基金管理人基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响 ( 三 ) 基金份额净值错误的处理方式 1 当基金份额净值小数点后 3 位以内 ( 含第 3 位 ) 发生差错时, 视为基金份额净值错误 ; 基金份额净值出现错误时, 基金管理人应当立即予以纠正, 通报基金托管人, 并采取合理的措施防止损失进一步扩大 ; 错误偏差达到或超过基金份额净值的 0.25% 时, 基金管理人应当通报基金托管人 ; 错误偏差达到基金份额净值的 0.50% 时, 基金管 4-22

理人应当公告, 并报中国证监会备案 ; 当发生净值计算错误时, 由基金管理人负责处理, 由此给基金份额持有人和基金造成损失的, 基金管理人按差错情形, 有权向其他当事人追偿 2 当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时, 基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任, 经确认后按以下条款进行赔偿 : (1) 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告, 而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明, 基金份额净值出错且造成基金份额持有人损失的, 应根据法律法规的规定对基金份额持有人或基金支付赔偿金, 就实际向基金份额持有人或基金支付的赔偿金额, 其中基金管理人承担 50%, 基金托管人承担 50% (2) 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果, 虽然多次重新计算和核对, 尚不能达成一致时, 为避免不能按时公布基金份额净值的情形, 以基金管理人的计算结果对外公布, 由此给基金份额持有人和基金造成的损失, 由基金管理人负责赔付 (3) 由于基金管理人提供的信息错误 ( 包括但不限于基金申购或赎回金额等 ), 基金托管人在履行正常复核程序后仍不能发现该错误, 进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失, 由基金管理人负责赔付 3 由于证券交易所登记结算公司发送的数据错误, 有关会计制度变化或由于其他不可抗力原因, 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要适当合理的措施进行检查, 但是未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误, 基金管理人基金托管人可以免除赔偿责任但基金管理人基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造 4-23

成的影响 4 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差, 以基金管理人计算结果为准 5 前述内容如法律法规或监管机关另有规定的, 从其规定处理如果行业有通行做法, 双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商 ( 四 ) 暂停估值与公告基金份额净值的情形 1 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时 ; 2 因不可抗力或其他情形致使基金管理人基金托管人无法准确评估基金资产价值时 ; 3 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变, 基金管理人为保障基金份额持有人的利益, 决定延迟估值时 ; 4 如果出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况, 会导致基金管理人不能出售或评估基金资产时 ; 5 中国证监会和基金合同认定的其他情形 ( 五 ) 基金会计制度按国家有关部门规定的会计制度执行 ( 六 ) 基金账册的建立基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告基金管理人独立地设置记录和保管本基金的全套账册若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧, 应以基金管理人的处理方法为准若当日核对不符, 暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的, 以基金管理人的账册为准 ( 七 ) 基金财务报表与报告的编制和复核 4-24

1 财务报表的编制基金管理人应当及时编制并对外提供真实完整的基金财务会计报告月度报表的编制, 基金管理人应于每月终了后 5 工作日内完成 ; 招募说明书在基金合同生效后每 6 个月更新并公告一次, 于该等期间届满后 45 日内公告季度报告应在每个季度结束之日起 15 个工作日内编制完毕并予以公告 ; 半年度报告在会计年度半年终了后 60 日内编制完毕并予以公告 ; 年度报告在会计年度结束后 90 日内编制完毕并予以公告基金合同生效不足 2 个月的, 基金管理人可以不编制当期季度报告半年度报告或者年度报告 2 报表复核基金管理人在月度报表完成当日, 将报表盖章后提供给基金托管人复核 ; 基金托管人在收到后应在 3 日内进行复核, 并将复核结果书面通知基金管理人基金管理人在季度报告完成当日, 将有关报告提供给基金托管人复核, 基金托管人应在收到后 7 个工作日内完成复核, 并将复核结果书面通知基金管理人基金管理人在半年度报告完成当日, 将有关报告提供给基金托管人复核, 基金托管人应在收到后 30 日内完成复核, 并将复核结果书面通知基金管理人基金管理人在年度报告完成当日, 将有关报告提供基金托管人复核, 基金托管人应在收到后 45 日内完成复核, 并将复核结果书面通知基金管理人基金管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以传真的方式或双方商定的其他方式进行基金托管人在复核过程中, 发现双方的报表存在不符时, 基金管理人和基金托管人应共同查明原因, 进行调整, 调整以双方认可的账务处理方式为准 ; 若双方无法达成一致, 以基金管理人的账务处理为准核对无误后, 基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业 4-25

务部门公章或者出具加盖托管业务专用章的复核意见书, 双方各自留存一份如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致, 基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告, 基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案 ( 八 ) 基金管理人应每季向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果九基金收益分配基金收益分配是指按规定将基金的可供分配利润按基金份额进行比例分配 ( 一 ) 基金收益分配的原则基金收益分配应遵循下列原则 : 1 在符合有关基金分红条件的前提下, 本基金每年收益分配次数最多为 12 次, 每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 10%, 若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配 ; 2 本基金收益分配方式分两种 : 现金分红与红利再投资, 投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资 ; 若投资者不选择, 本基金默认的收益分配方式是现金分红 ; 3 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值 ; 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值 4 每一基金份额享有同等分配权 ; 5 在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下, 基金管理人可调整基金收益的分配原则和支付方式, 不需召开基金份额持有人大会审议 ; 4-26

6 法律法规或监管机关另有规定的, 从其规定 ( 二 ) 基金收益分配方案的确定公告与实施 1. 本基金收益分配方案由基金管理人拟定由基金托管人核实后确定, 基金管理人按法律法规的规定公告并向中国证监会备案 2. 本基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不超过 15 个工作日在分配方案公布后 ( 依据具体方案的规定 ), 基金管理人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令, 基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付 3. 法律法规或监管机关另有规定的, 从其规定十基金信息披露 ( 一 ) 保密义务基金托管人和基金管理人应按法律法规基金合同的有关规定进行信息披露, 拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密除按基金法信息披露办法基金合同及其他有关规定进行信息披露外, 基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规基金合同及本协议规定的义务所必要之外, 不得为其他目的使用利用其所知悉的基金的保密信息, 并且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需要了解该保密信息的职员范围之内但是, 如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务 : (1) 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露泄露或公开 ; (2) 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定 4-27

仲裁裁决或中国证监会等监管机构的命令决定所做出的信息披露或公开 ( 二 ) 信息披露的内容基金的信息披露主要包括基金招募说明书基金合同托管协议基金份额发售公告基金募集情况基金合同生效公告基金资产净值基金份额净值基金份额申购赎回价格基金定期报告 : 包括基金年度报告基金半年度报告和基金季度报告, 以及临时报告澄清公告基金份额持有人大会决议中国证监会规定的其他信息基金年度报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所审计后, 方可披露 ( 三 ) 基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1. 职责基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨, 诚实信用, 严守秘密基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜, 对于本章第 ( 二 ) 条规定的应由基金托管人复核的事项, 应经基金托管人复核无误后, 由基金管理人予以公布基金管理人应当在中国证监会规定的时间内, 将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊和基金管理人的互联网网站等媒介披露根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息, 基金托管人将通过指定报刊和基金托管人的互联网网站公开披露当出现下述情况时, 基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金信息 : (1) 不可抗力 ; (2) 因不可抗力或其他情形致使基金管理人基金托管人无法准 4-28

确评估基金资产价值时 ; (3) 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变, 基金管理人为保障基金份额持有人的利益, 决定延迟估值时 ; (4) 法律法规基金合同或中国证监会规定的情况 2. 程序按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件, 由基金管理人起草并经基金托管人复核后由基金管理人公告发生基金合同中规定需要披露的事项时, 按基金合同规定公布 3. 信息文本的存放基金合同托管协议招募说明书公布后, 应当分别置备于基金管理人基金托管人和基金份额发售机构的住所, 供公众查阅复制基金定期报告公布后, 应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所, 以供公众查阅复制投资者可以免费查阅上述文件在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致十一基金费用 ( 一 ) 基金管理费的计提比例和计提方法本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30% 年费率计提管理费的计算方法如下 : H=E 0.30% 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值基金管理费每日计提, 按月支付由基金管理人在次月初 3 个工 4-29

作日内出具资金划拨指令, 基金托管人复核无误后于 2 个工作日内进行支付若遇法定节假日休息日等, 支付日期顺延 ( 二 ) 基金托管费的计提比例和计提方法本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10% 的年费率计提托管费的计算方法如下 : H=E 0.10% 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值基金管理费每日计提, 按月支付由基金管理人在次月初 3 个工作日内出具资金划拨指令, 基金托管人复核无误后于 2 个工作日内进行支付若遇法定节假日休息日等, 支付日期顺延 ( 三 ) 指数许可使用基点费的计提比例和计提方法本基金作为指数基金, 需根据与中央国债登记结算有限责任公司签署的指数使用许可协议的约定向中央国债登记结算有限责任公司支付指数许可使用费费用的计算方法及支付方式详见招募说明书及相关公告若中央国债登记结算有限责任公司与基金管理人对指数许可使用费的费率及支付方式另有约定的, 从其最新约定 ( 四 ) 银行汇划费用基金的证券交易费用证券账户开户费用和银行账户维护费基金合同生效后的信息披露费用基金份额持有人大会费用基金合同生效后与基金相关的会计师费和律师费等根据有关法律法规基金合同招募说明书及相应协议的规定, 自基金财产中定期计提或列入当期基金费用 ( 四 ) 不列入基金费用的项目基金募集期间的律师费会计师费和信息披露费用不得从基金财 4-30

产中列支基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失, 以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用基金合同生效前的相关费用, 包括但不限于验资费会计师和律师费信息披露费等费用不列入基金费用 ( 五 ) 本基金运作前产生的相关费用由管理人垫付, 运作后由由基金管理人向基金托管人发送划付指令, 经基金托管人复核后于次日起 3 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人 ( 六 ) 基金管理费和基金托管费的调整基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费和基金托管费, 此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过基金管理人必须依照有关规定最迟于新的费率实施日前在指定媒介和基金管理人网站上刊登公告 ( 七 ) 基金管理费和基金托管费的复核程序基金托管人对基金管理人计提的基金管理费和基金托管费等, 根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核 ( 八 ) 违规处理方式基金托管人发现基金管理人违反基金法基金合同运作办法及其他有关规定从基金财产中列支费用时, 基金托管人可要求基金管理人予以说明解释, 如基金管理人无正当理由, 基金托管人可拒绝支付十二基金份额持有人名册的的登记与保管本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册, 包括基金合同生效日基金合同终止日基金权益登记 4-31

日基金份额持有人大会权益登记日每年 6 月 30 日 12 月 31 日的基金份额持有人名册基金份额持有人名册的内容至少应包括持有人的名称和持有的基金份额基金份额持有人名册由注册登记机构编制, 由基金管理人审核并提交基金托管人保管基金托管人有权要求基金管理人提供任意一个交易日或全部交易日的基金份额持有人名册, 基金管理人应及时提供, 不得拖延或拒绝提供基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册每年 6 月 30 日和 12 月 31 日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交 ; 基金合同生效日基金合同终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册, 保存期限为 20 年基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途, 并应遵守保密义务若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册, 应按有关法规规定各自承担相应的责任十三基金有关文件档案的保存 ( 一 ) 档案保存基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录账册报表和其他相关资料基金托管人应保存基金托管业务活动的记录账册报表和其他相关资料基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管保存期限不少于 15 年 ( 二 ) 合同档案的建立基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后, 应及时 4-32

以加密方式将重大合同传真给基金托管人, 并在十个工作日内将合同文本正本送达基金托管人处 ( 三 ) 变更与协助若基金管理人 / 基金托管人发生变更, 未变更的一方有义务协助变更后的接任人接收相应文件 ( 四 ) 基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证记账凭证基金账册交易记录和重要合同等, 承担保密义务并保存至少 15 年以上十四基金管理人和基金托管人的更换 ( 一 ) 基金管理人的更换 1. 基金管理人的更换条件有下列情形之一的, 基金管理人职责终止 : (1) 基金管理人被依法取消其基金管理资格的 ; (2) 基金管理人依法解散被依法撤销或被依法宣告破产 ; (3) 基金管理人被基金份额持有人大会解任 ; (4) 法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形 2. 基金管理人的更换程序更换基金管理人必须依照如下程序进行 : (1) 提名 : 新任基金管理人由基金托管人或者由单独或合计持有基金总份额 10% 以上 ( 含 10%) 的基金份额持有人提名 ; (2) 决议 : 基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提名的新任基金管理人形成决议, 该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 2/3 以上 ( 含 2/3) 表决通过 ; (3) 临时基金管理人 : 新任基金管理人产生之前, 由中国证监 4-33

会指定临时基金管理人 ; (4) 备案 : 基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须经中国证监会备案 ; (5) 公告 : 基金管理人更换后, 由基金托管人在 2 个工作日内在指定媒介公告 ; (6) 交接 : 基金管理人职责终止的, 应当妥善保管基金管理业务资料, 及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续, 临时基金管理人或新任基金管理人应当及时接收临时基金管理人或新任基金管理人应与基金托管人核对基金资产总值 ; (7) 审计 : 基金管理人职责终止的, 应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财产进行审计, 并将审计结果予以公告, 同时报中国证监会备案 ; (8) 基金名称变更 : 基金管理人更换后, 如果原任或新任基金管理人要求, 应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样 ( 二 ) 基金托管人的更换 1 基金托管人的更换条件有下列情形之一的, 基金托管人职责终止 : (1) 基金托管人被依法取消其基金托管资格的 ; (2) 基金托管人解散被依法撤销或被依法宣布破产 ; (3) 基金托管人被基金份额持有人大会解任 ; (4) 法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形 2 基金托管人的更换程序 (1) 提名 : 新任基金托管人由基金管理人或者由单独或合计持 4-34

有基金总份额 10%( 含 10%) 以上的基金份额持有人提名 ; (2) 决议 : 基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提名的新任基金托管人形成决议, 该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 2/3 以上 ( 含 2/3) 表决通过 ; (3) 临时基金托管人 : 新任基金托管人产生之前, 由中国证监会指定临时基金托管人 ; (4) 备案 : 基金份额持有人大会选任基金托管人的决议须经中国证监会备案 ; (5) 公告 : 基金托管人更换后, 由基金管理人在 2 个工作日内在指定媒介公告 ; (6) 交接 : 基金托管人职责终止的, 应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料, 及时办理基金财产和托管业务移交手续, 新任基金托管人或者临时基金托管人应当及时接收新任基金托管人或临时基金托管人与基金管理人核对基金资产总值 ; (7) 审计 : 基金托管人职责终止的, 应当按照规定聘请会计师事务所对基金财产进行审计, 并将审计结果予以公告, 同时报中国证监会备案 3 基金管理人与基金托管人同时更换 (1) 提名 : 如果基金管理人和基金托管人同时更换, 由单独或合计持有基金总份额 10%( 含 10%) 以上的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人 ; (2) 基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行 ; (3) 公告 : 新任基金管理人和新任基金托管人应在 2 个工作日内在指定媒介上联合公告 ( 三 ) 新基金管理人接受基金管理或新基金托管人或接受基金财 4-35

产和基金托管业务前, 原基金管理人或基金托管人应依据法律法规和基金合同的规定继续履行相关职责, 并保证不对基金份额持有人的利益造成损害十五禁止行为托管协议当事人禁止从事的行为, 包括但不限于 : ( 一 ) 基金管理人基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资 ( 二 ) 基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产基金托管人不公平地对待其托管的不同基金财产 ( 三 ) 基金管理人基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益 ( 四 ) 基金管理人基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失 ( 五 ) 基金管理人基金托管人对他人泄漏基金经营过程中任何尚未按法律法规规定的方式公开披露的信息 ( 六 ) 基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和付款指令, 或违规向基金托管人发出指令 ( 七 ) 基金管理人基金托管人在行政上财务上不独立, 其高级管理人员和其他从业人员相互兼职 ( 八 ) 基金托管人私自动用或处分基金资产, 根据基金管理人的合法指令基金合同或托管协议的规定进行处分的除外 ( 九 ) 基金财产用于下列投资或者活动 : 1 承销证券 ; 2 违反规定向他人贷款或者提供担保 ; 4-36

3 从事承担无限责任的投资 ; 4 向基金管理人基金托管人出资 ; 5 从事内幕交易操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动 ; 6 法律行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动 ( 十 ) 法律法规和基金合同禁止的其他行为, 以及依照法律行政法规有关规定, 由中国证监会规定禁止基金管理人基金托管人从事的其他行为十六托管协议的变更终止与基金财产的清算 ( 一 ) 托管协议的变更程序本协议双方当事人经协商一致, 可以对协议进行修改修改后的新协议, 其内容不得与基金合同的规定有任何冲突基金托管协议的变更报中国证监会备案 ( 二 ) 基金托管协议终止的情形 1 基金合同终止 ; 2 基金托管人解散依法被撤销破产或由其他基金托管人接管基金资产 ; 3 基金管理人解散依法被撤销破产或由其他基金管理人接管基金管理权 ; 4 发生法律法规中国证监会或基金合同规定的终止事项 ( 三 ) 基金财产的清算 1 基金财产清算小组 (1) 自出现基金合同终止事由之日起 30 个工作日内, 成立基金财产清算小组, 基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监 4-37

会的监督下进行基金清算 (2) 基金清算小组成员由基金管理人基金托管人具有从事证券相关业务资格的注册会计师律师以及中国证监会指定的人员组成基金清算小组可以聘用必要的工作人员 (3) 在基金财产清算过程中, 基金管理人和基金托管人应各自履行职责, 继续忠实勤勉尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务, 维护基金份额持有人的合法权益 (4) 基金清算小组负责基金财产的保管清理估价变现和分配基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动 2 基金财产清算程序 (1) 基金合同终止情形出现时, 由基金财产清算小组统一接管基金财产 ; (2) 对基金财产和债权债务进行清理和确认 ; (3) 对基金财产进行估值和变现 ; (4) 编制清算报告 ; (5) 聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计 ; (6) 聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书 ; (7) 将清算报告报中国证监会备案 ; (8) 公告基金清算报告 ; (9) 对基金财产进行分配 3 清算费用清算费用是指基金清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用, 清算费用由基金清算小组优先从基金财产中支付 4 基金财产按下列顺序清偿 : (1) 支付清算费用 ; 4-38

(2) 交纳所欠税款 ; (3) 清偿基金债务 ; (4) 按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配基金财产未按前款 (1)-(3) 项规定清偿前, 不分配给基金份额持有人 5 基金财产清算的公告清算过程中的有关重大事项须及时公告 ; 基金财产清算报告经会计师事务所审计, 律师事务所出具法律意见书后, 由基金财产清算小组报中国证监会备案并公告基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告 6 基金财产清算账册及文件的保存基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上十七违约责任 ( 一 ) 基金管理人基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的, 应当承担违约责任 ( 二 ) 基金管理人基金托管人在履行各自职责的过程中, 违反基金法或者基金合同和本托管协议约定, 给基金财产或者基金份额持有人造成损害的, 应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任 ; 因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的, 应当承担连带赔偿责任对损失的赔偿, 仅限于直接损失 ( 三 ) 当事人违约, 给另一方当事人造成损失的, 应就直接损失进行赔偿 ; 给基金资产造成损失的, 应就直接损失进行赔偿, 另一方当事人有权利及义务代表基金向违约方追偿如发生下列情况, 当事人可以免责 : 4-39

1 不可抗力 ; 2 基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作为或不作为而造成的损失等 ; 3 基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资造成的直接损失或潜在损失等 ; ( 四 ) 当事人违约, 另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施, 尽力防止损失的扩大没有采取适当措施致使损失进一步扩大的, 不得就扩大的损失要求赔偿非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担 ( 五 ) 违约行为虽已发生, 但本托管协议能够继续履行的, 在最大限度地保护基金份额持有人利益的前提下, 基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议若基金管理人或基金托管人因履行本协议而被起诉, 另一方应提供合理的必要支持 ( 六 ) 由于不可抗力, 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要适当合理的措施进行检查, 但是未能发现该错误的, 由此造成基金财产或基金投资者损失, 基金管理人和基金托管人应当免除赔偿责任但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响十八争议解决方式因本协议产生或与之相关的争议, 双方当事人应通过协商调解解决, 协商调解不能解决的, 任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会, 仲裁地点为北京市, 按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁仲裁裁决是终局的, 对当事人均有约束力 4-40

争议处理期间, 双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责, 各自继续忠实勤勉尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务, 维护基金份额持有人的合法权益本协议适用中华人民共和国法律并从其解释十九托管协议的效力双方对托管协议的效力约定如下 : ( 一 ) 基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案, 应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字, 协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本 ( 二 ) 托管协议自基金合同成立之日起成立, 自基金合同生效之日起生效托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算报告报中国证监会备案并公告之日止 ( 三 ) 托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约束力 ( 四 ) 本协议一式六份, 协议双方各持二份, 上报有关监管部门两份, 每份具有同等法律效力二十其他事项除本协议有明确定义外, 本协议的用语定义适用基金合同的约定本协议未尽事宜, 当事人依据基金合同有关法律法规等规定协商办理 4-41

二十一托管协议的签订本协议双方法定代表人或授权代表人签章签订地签订日 4-42

( 本页无正文 ) 基金管理人 : 易方达基金管理有限公司 ( 法人盖章 ) 法定代表人或授权代表 ( 签字 ): 签订地 : 北京签订日 : 年月日基金托管人 : 浙商银行股份有限公司 ( 法人盖章 ) 法定代表人或授权代表 ( 签字 ): 签订地 : 北京签订日 : 年月日 4-43