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1 华 夏 薪 金 宝 货 币 市 场 基 金 托 管 协 议 基 金 管 理 人 : 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司

2 目 录 第 一 条 基 金 托 管 协 议 当 事 人... 1 第 二 条 基 金 托 管 协 议 的 依 据 目 的 和 原 则... 2 第 三 条 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查... 3 第 四 条 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查... 7 第 五 条 基 金 财 产 保 管... 8 第 六 条 指 令 的 发 送 确 认 和 执 行 第 七 条 交 易 及 清 算 交 收 安 排 第 八 条 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算 第 九 条 基 金 收 益 分 配 第 十 条 信 息 披 露 第 十 一 条 基 金 费 用 第 十 二 条 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 保 管 第 十 三 条 基 金 有 关 文 件 和 档 案 的 保 存 第 十 四 条 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换 第 十 五 条 禁 止 行 为 第 十 六 条 基 金 托 管 协 议 的 变 更 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 第 十 七 条 违 约 责 任 第 十 八 条 争 议 解 决 方 式 第 十 九 条 基 金 托 管 协 议 的 效 力 第 二 十 条 基 金 托 管 协 议 的 签 订 第 二 十 一 条 不 可 抗 力 第 二 十 二 条 可 分 割 性... 26

3 基 金 管 理 人 : 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 住 所 : 北 京 市 顺 义 区 天 竺 空 港 工 业 区 A 区 邮 政 编 码 : 电 话 : 传 真 : 法 定 代 表 人 : 杨 明 辉 基 金 托 管 人 : 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 住 所 : 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 8 号 富 华 大 厦 C 座 邮 政 编 码 : 电 话 :95558 传 真 : 法 定 代 表 人 : 常 振 明 鉴 于 : 1. 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并 有 效 存 续 的 有 限 责 任 公 司, 按 照 相 关 法 律 法 规 的 规 定 具 备 担 任 基 金 管 理 人 的 资 格 和 能 力 2. 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并 有 效 存 续 的 银 行, 按 照 相 关 法 律 法 规 的 规 定 具 备 担 任 基 金 托 管 人 的 资 格 和 能 力 3. 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 拟 担 任 华 夏 薪 金 宝 货 币 市 场 基 金 的 基 金 管 理 人, 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 拟 担 任 华 夏 薪 金 宝 货 币 市 场 基 金 的 基 金 托 管 人 为 明 确 双 方 在 基 金 托 管 中 的 权 利 义 务 及 责 任, 确 保 基 金 财 产 的 安 全, 保 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益, 依 据 中 华 人 民 共 和 国 合 同 法 等 法 律 法 规 以 及 相 关 规 定, 双 方 本 着 平 等 自 愿 诚 实 守 信 的 原 则 特 签 订 本 协 议 释 义 : 除 非 另 有 约 定, 华 夏 薪 金 宝 货 币 市 场 基 金 基 金 合 同 ( 以 下 简 称 基 金 合 同 ) 中 定 义 的 术 语 在 用 于 本 托 管 协 议 时 应 具 有 相 同 的 含 义 ; 若 有 抵 触 应 以 基 金 合 同 为 准, 并 依 其 条 款 解 释 第 一 条 基 金 托 管 协 议 当 事 人 1.1 基 金 管 理 人 : 名 称 : 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 住 所 : 北 京 市 顺 义 区 天 竺 空 港 工 业 区 A 区 法 定 代 表 人 : 杨 明 辉 成 立 时 间 :1998 年 4 月 9 日 批 准 设 立 机 关 : 中 国 证 监 会 1

4 批 准 设 立 文 号 : 证 监 基 字 [1998]16 号 组 织 形 式 : 有 限 责 任 公 司 注 册 资 本 :2.38 亿 元 经 营 范 围 :( 一 ) 基 金 募 集 ;( 二 ) 基 金 销 售 ;( 三 ) 资 产 管 理 ;( 四 ) 中 国 证 监 会 核 准 的 其 他 业 务 存 续 期 间 :100 年 1.2 基 金 托 管 人 : 名 称 : 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 住 所 : 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 8 号 富 华 大 厦 C 座 法 定 代 表 人 : 常 振 明 成 立 时 间 :1987 年 4 月 7 日 批 准 设 立 文 号 : 国 办 函 [1987]14 号 基 金 托 管 业 务 批 准 文 号 : 证 监 基 金 字 [2004]125 号 组 织 形 式 : 股 份 有 限 公 司 注 册 资 本 : 亿 元 人 民 币 存 续 期 间 : 持 续 经 营 经 营 范 围 : 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 外 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 发 行 金 融 债 券 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 买 卖 政 府 债 券 金 融 债 券 ; 从 事 同 行 业 拆 借 ; 买 卖 代 理 买 卖 外 汇 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ; 代 理 收 付 款 项 ; 提 供 保 管 箱 服 务 ; 结 汇 售 汇 业 务 ; 经 国 务 院 银 行 业 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 第 二 条 基 金 托 管 协 议 的 依 据 目 的 和 原 则 2.1 基 金 托 管 协 议 的 依 据 订 立 本 协 议 的 依 据 是 中 华 人 民 共 和 国 合 同 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 ( 以 下 简 称 基 金 法 ) 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 ( 以 下 简 称 运 作 办 法 ) 证 券 投 资 基 金 销 售 管 理 办 法 ( 以 下 简 称 销 售 办 法 ) 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 ( 以 下 简 称 信 息 披 露 办 法 ) 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 7 号 托 管 协 议 的 内 容 与 格 式 及 其 他 有 关 规 定 2.2 基 金 托 管 协 议 的 目 的 订 立 本 协 议 的 目 的 是 明 确 基 金 托 管 人 与 基 金 管 理 人 之 间 在 基 金 财 产 的 保 管 投 资 运 作 净 值 计 算 收 益 分 配 信 息 披 露 及 相 互 监 督 等 有 关 事 宜 中 的 权 利 义 务 及 职 责, 确 保 基 金 财 产 的 安 全, 保 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 2.3 基 金 托 管 协 议 的 原 则 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 本 着 平 等 自 愿 诚 实 信 用 充 分 保 护 基 金 份 额 持 有 人 合 法 权 益 2

5 的 原 则, 经 协 商 一 致, 签 订 本 协 议 第 三 条 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查 3.1 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 投 资 行 为 行 使 监 督 权 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定, 对 下 述 基 金 投 资 范 围 投 资 对 象 进 行 监 督 本 基 金 主 要 投 资 于 固 定 收 益 类 金 融 工 具, 包 括 : 现 金, 通 知 存 款, 一 年 以 内 ( 含 一 年 ) 的 银 行 定 期 存 款 和 大 额 存 单, 期 限 在 一 年 以 内 ( 含 一 年 ) 的 债 券 回 购, 期 限 在 一 年 以 内 ( 含 一 年 ) 的 中 央 银 行 票 据, 短 期 融 资 券, 剩 余 期 限 在 397 天 以 内 ( 含 397 天 ) 的 债 券 资 产 支 持 证 券 中 期 票 据, 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 法 律 法 规 或 监 管 机 构 允 许 货 币 市 场 基 金 投 资 其 他 货 币 市 场 基 金 的, 在 不 改 变 基 金 投 资 目 标 不 改 变 基 金 风 险 收 益 特 征 的 条 件 下, 本 基 金 可 参 与 其 他 货 币 市 场 基 金 的 投 资, 不 需 召 开 持 有 人 大 会 基 金 投 资 其 他 货 币 市 场 基 金 的 比 例 不 超 过 基 金 资 产 的 80% 如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 其 他 品 种, 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后, 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 对 下 述 基 金 投 融 资 比 例 进 行 监 督 : 1 本 基 金 不 得 投 资 于 以 下 金 融 工 具 : (1) 股 票 (2) 可 转 换 债 券 (3) 剩 余 期 限 ( 或 回 售 期 限 ) 超 过 397 天 的 债 券 (4) 信 用 等 级 在 AAA 级 以 下 的 企 业 债 券 (5) 以 定 期 存 款 利 率 为 基 准 利 率 的 浮 动 利 率 债 券, 但 市 场 条 件 发 生 变 化 后 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 (6) 非 在 全 国 银 行 间 债 券 交 易 市 场 或 证 券 交 易 所 交 易 的 资 产 支 持 证 券 (7) 中 国 证 监 会 中 国 人 民 银 行 禁 止 投 资 的 其 他 金 融 工 具 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 限 制 后, 本 基 金 不 受 上 述 规 定 的 限 制 2 组 合 限 制 (1) 本 基 金 投 资 组 合 的 平 均 剩 余 期 限 在 每 个 交 易 日 均 不 得 超 过 120 天 (2) 投 资 于 同 一 公 司 发 行 的 短 期 企 业 债 券 及 短 期 融 资 券 的 比 例, 合 计 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 10% (3) 本 基 金 管 理 人 管 理 的 全 部 基 金 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券, 不 超 过 该 证 券 的 10% (4) 本 基 金 投 资 于 定 期 存 款 的 比 例 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 30%, 根 据 协 议 可 提 前 支 取 且 没 有 利 息 损 失 的 银 行 存 款, 可 不 受 此 限 制 (5) 存 放 在 具 有 基 金 托 管 资 格 的 同 一 商 业 银 行 的 存 款, 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 30%; 3

6 存 放 在 不 具 有 基 金 托 管 资 格 的 同 一 商 业 银 行 的 存 款, 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 5% (6) 本 基 金 持 有 的 剩 余 期 限 不 超 过 397 天 但 剩 余 存 续 期 超 过 397 天 的 浮 动 利 率 债 券 摊 余 成 本 总 计 不 得 超 过 当 日 基 金 资 产 净 值 的 20% (7) 本 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权 益 人 的 各 类 资 产 支 持 证 券 的 比 例, 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 10%; 本 基 金 持 有 的 全 部 资 产 支 持 证 券, 其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 20%; 本 基 金 持 有 的 同 一 ( 指 同 一 信 用 级 别 ) 资 产 支 持 证 券 的 比 例, 不 得 超 过 该 资 产 支 持 证 券 规 模 的 10%; 本 基 金 管 理 人 管 理 的 全 部 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权 益 人 的 各 类 资 产 支 持 证 券, 不 得 超 过 其 各 类 资 产 支 持 证 券 合 计 规 模 的 10% (8) 除 发 生 巨 额 赎 回 的 情 形 外, 本 基 金 债 券 正 回 购 的 资 金 余 额 在 每 个 交 易 日 均 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 20%; 因 发 生 巨 额 赎 回 致 使 本 基 金 债 券 正 回 购 的 资 金 余 额 超 过 基 金 资 产 净 值 20% 的, 基 金 管 理 人 应 当 在 5 个 交 易 日 内 进 行 调 整 (9) 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 比 例 限 制 因 证 券 市 场 波 动 证 券 发 行 人 合 并 基 金 规 模 变 动 等 基 金 管 理 人 之 外 的 因 素 致 使 基 金 投 资 比 例 不 符 合 上 述 规 定 投 资 比 例 的, 基 金 管 理 人 应 当 在 10 个 交 易 日 内 进 行 调 整 法 律 法 规 另 有 规 定 时, 从 其 规 定 3 本 基 金 投 资 的 短 期 融 资 券 的 信 用 评 级 应 不 低 于 以 下 标 准 : 1) 国 内 信 用 评 级 机 构 评 定 的 A-1 级 或 相 当 于 A-1 级 的 短 期 信 用 级 别 2) 根 据 有 关 规 定 予 以 豁 免 信 用 评 级 的 短 期 融 资 券, 其 发 行 人 最 近 三 年 的 信 用 评 级 和 跟 踪 评 级 具 备 下 列 条 件 之 一 : i) 国 内 信 用 评 级 机 构 评 定 的 AAA 级 或 相 当 于 AAA 级 的 长 期 信 用 级 别 ii) 国 际 信 用 评 级 机 构 评 定 的 低 于 中 国 主 权 评 级 一 个 级 别 的 信 用 级 别 ( 例 如, 若 中 国 主 权 评 级 为 A- 级, 则 低 于 中 国 主 权 评 级 一 个 级 别 的 为 BBB+ 级 ) 同 一 发 行 人 同 时 具 有 国 内 信 用 评 级 和 国 际 信 用 评 级 的, 以 国 内 信 用 级 别 为 准 本 基 金 持 有 短 期 融 资 券 期 间, 如 果 其 信 用 等 级 下 降 不 再 符 合 投 资 标 准, 应 在 评 级 报 告 发 布 之 日 起 20 个 交 易 日 内 予 以 全 部 减 持 4 本 基 金 投 资 的 资 产 支 持 证 券 须 具 有 评 级 资 质 的 资 信 评 级 机 构 进 行 持 续 信 用 评 级, 且 其 信 用 评 级 应 不 低 于 国 内 信 用 评 级 机 构 评 定 的 AAA 级 或 相 当 于 AAA 级 的 信 用 级 别 本 基 金 持 有 的 资 产 支 持 证 券 信 用 等 级 下 降 不 再 符 合 投 资 标 准 的, 基 金 管 理 人 应 在 评 级 报 告 发 布 之 日 起 3 个 月 内 对 其 予 以 全 部 卖 出 5 如 果 法 律 法 规 及 监 管 政 策 等 对 基 金 合 同 约 定 的 投 资 组 合 比 例 限 制 进 行 变 更 的, 本 基 金 可 相 应 调 整 投 资 比 例 限 制 规 定 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 限 制, 如 适 用 于 本 基 金, 则 本 基 金 在 履 行 适 当 程 序 以 后 投 资 不 再 受 相 关 限 制 前 述 调 整 均 不 需 经 基 金 份 额 持 有 人 大 会 审 议 基 金 管 理 人 应 当 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 6 个 月 内 使 基 金 的 投 资 组 合 比 例 符 合 基 金 合 同 的 有 关 约 定 基 金 托 管 人 对 基 金 的 投 资 的 监 督 与 检 查 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 开 始 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 对 下 述 基 金 投 资 禁 止 行 为 进 4

7 行 监 督 : 根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定, 本 基 金 禁 止 从 事 下 列 行 为 : (1) 承 销 证 券 (2) 违 反 规 定 向 他 人 贷 款 或 者 提 供 担 保 (3) 从 事 承 担 无 限 责 任 的 投 资 (4) 买 卖 其 他 基 金 份 额, 但 是 国 务 院 另 有 规 定 的 除 外 (5) 向 其 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 出 资 (6) 从 事 内 幕 交 易 操 纵 证 券 价 格 及 其 他 不 正 当 的 证 券 交 易 活 动 (7) 法 律 行 政 法 规 和 中 国 证 监 会 规 定 禁 止 的 其 他 行 为 如 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 禁 止 性 规 定, 则 本 基 金 不 受 上 述 规 定 的 限 制 基 金 托 管 人 依 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定 对 基 金 管 理 人 参 与 银 行 间 债 券 市 场 进 行 监 督 : (1) 基 金 托 管 人 依 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定 对 于 基 金 管 理 人 参 与 银 行 间 债 券 市 场 交 易 时 面 临 的 交 易 对 手 资 信 风 险 进 行 监 督 基 金 管 理 人 应 在 基 金 投 资 运 作 之 前 向 基 金 托 管 人 提 供 符 合 法 律 法 规 及 行 业 标 准 的 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 的 名 单, 并 按 照 审 慎 的 风 险 控 制 原 则 在 该 名 单 中 约 定 各 交 易 对 手 所 适 用 的 交 易 结 算 方 式 基 金 托 管 人 在 收 到 名 单 后 2 个 工 作 日 内 回 函 确 认 收 到 该 名 单 基 金 管 理 人 应 定 期 或 不 定 期 对 银 行 间 债 券 市 场 现 券 及 回 购 交 易 对 手 的 名 单 进 行 更 新, 名 单 中 增 加 或 减 少 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 时 须 及 时 通 知 基 金 托 管 人, 基 金 托 管 人 于 2 个 工 作 日 内 回 函 确 认 收 到 后, 对 名 单 进 行 更 新 基 金 管 理 人 收 到 基 金 托 管 人 书 面 确 认 后, 被 确 认 调 整 的 名 单 开 始 生 效, 新 名 单 生 效 前 已 与 本 次 剔 除 的 交 易 对 手 所 进 行 但 尚 未 结 算 的 交 易, 仍 应 按 照 双 方 原 定 协 议 进 行 结 算 如 果 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 与 不 在 名 单 内 的 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 进 行 交 易, 应 及 时 提 醒 基 金 管 理 人 撤 销 交 易, 经 提 醒 后 基 金 管 理 人 仍 执 行 交 易 并 造 成 基 金 资 产 损 失 的, 基 金 托 管 人 不 承 担 责 任 (2) 基 金 托 管 人 对 于 基 金 管 理 人 参 与 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 交 易 方 式 的 控 制 基 金 管 理 人 在 银 行 间 债 券 市 场 进 行 现 券 买 卖 和 回 购 交 易 时, 需 按 交 易 对 手 名 单 中 约 定 的 该 交 易 对 手 所 适 用 的 交 易 结 算 方 式 进 行 交 易 如 果 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 没 有 按 照 事 先 约 定 的 有 利 于 信 用 风 险 控 制 的 交 易 方 式 进 行 交 易 时, 基 金 托 管 人 应 及 时 提 醒 基 金 管 理 人 与 交 易 对 手 重 新 确 定 交 易 方 式, 经 提 醒 后 仍 未 改 正 并 造 成 基 金 资 产 损 失 的, 基 金 托 管 人 不 承 担 责 任 (3) 基 金 管 理 人 有 责 任 控 制 交 易 对 手 的 资 信 风 险 按 银 行 间 债 券 市 场 的 交 易 规 则 进 行 交 易, 并 负 责 解 决 因 交 易 对 手 不 履 行 合 同 而 造 成 的 纠 纷 及 损 失 若 未 履 约 的 交 易 对 手 在 基 金 管 理 人 确 定 的 时 间 内 仍 未 承 担 违 约 责 任 及 其 他 相 关 法 律 责 任 的, 基 金 管 理 人 可 以 向 相 关 交 易 对 手 追 偿 基 金 托 管 人 则 根 据 银 行 间 债 券 市 场 成 交 单 对 合 同 履 行 情 况 进 行 监 督 如 基 金 托 管 人 事 后 发 现 基 金 管 理 人 没 有 按 照 事 先 约 定 的 交 易 对 手 5

8 进 行 交 易 时, 基 金 托 管 人 应 及 时 提 醒 基 金 管 理 人, 基 金 托 管 人 不 承 担 由 此 造 成 的 任 何 损 失 和 责 任 基 金 托 管 人 对 基 金 投 资 中 期 票 据 的 监 督 : (1) 基 金 管 理 人 管 理 的 基 金 在 投 资 中 期 票 据 前, 基 金 管 理 人 须 根 据 法 律 法 规 监 管 部 门 的 规 定, 制 定 严 格 的 关 于 投 资 中 期 票 据 的 风 险 控 制 制 度 和 流 动 性 风 险 处 置 预 案, 并 书 面 提 供 给 基 金 托 管 人, 基 金 托 管 人 依 据 上 述 文 件 对 基 金 管 理 人 投 资 中 期 票 据 的 额 度 和 比 例 进 行 监 督 (2) 如 未 来 有 关 监 管 部 门 发 布 的 法 律 法 规 对 证 券 投 资 基 金 投 资 中 期 票 据 另 有 规 定 的, 从 其 约 定 (3) 基 金 托 管 人 有 权 监 督 基 金 管 理 人 在 相 关 基 金 投 资 中 期 票 据 时 的 法 律 法 规 遵 守 情 况, 有 关 制 度 信 用 风 险 流 动 性 风 险 处 置 预 案 的 完 善 情 况, 有 关 额 度 比 例 限 制 的 执 行 情 况 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 上 述 事 项 违 反 法 律 法 规 和 基 金 合 同 以 及 本 协 议 的 规 定, 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 纠 正 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 和 协 助 基 金 托 管 人 的 监 督 和 核 查 基 金 管 理 人 应 按 相 关 托 管 协 议 要 求 向 基 金 托 管 人 及 时 发 出 回 函, 并 及 时 改 正 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 所 通 知 事 项 进 行 复 查, 督 促 基 金 管 理 人 改 正 如 果 基 金 管 理 人 违 规 事 项 未 能 在 限 期 内 纠 正 的, 基 金 托 管 人 应 报 告 中 国 证 监 会 如 果 基 金 托 管 人 未 能 切 实 履 行 监 督 职 责, 导 致 基 金 出 现 风 险, 基 金 托 管 人 应 承 担 相 应 责 任 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定, 对 基 金 管 理 人 选 择 存 款 银 行 进 行 监 督 : 基 金 投 资 银 行 定 期 存 款 的, 基 金 管 理 人 应 根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定, 确 定 符 合 条 件 的 所 有 存 款 银 行 的 名 单, 并 及 时 提 供 给 基 金 托 管 人, 基 金 托 管 人 应 据 以 对 基 金 投 资 银 行 存 款 的 交 易 对 手 是 否 符 合 有 关 规 定 进 行 监 督 本 基 金 投 资 银 行 存 款 应 符 合 如 下 规 定 : (1) 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 应 当 与 存 款 银 行 建 立 定 期 对 账 机 制, 确 保 基 金 银 行 存 款 业 务 账 目 及 核 算 的 真 实 准 确 (2) 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 应 根 据 相 关 规 定, 就 本 基 金 银 行 存 款 业 务 另 行 签 订 书 面 协 议, 明 确 双 方 在 相 关 协 议 签 署 账 户 开 设 与 管 理 投 资 指 令 传 达 与 执 行 资 金 划 拨 账 目 核 对 到 期 兑 付 文 件 保 管 以 及 存 款 证 实 书 的 开 立 传 递 保 管 等 流 程 中 的 权 利 义 务 和 职 责, 以 确 保 基 金 财 产 的 安 全, 保 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 (3) 基 金 托 管 人 应 加 强 对 基 金 银 行 存 款 业 务 的 监 督 与 核 查, 严 格 审 查 复 核 相 关 协 议 账 户 资 料 投 资 指 令 存 款 证 实 书 等 有 关 文 件, 切 实 履 行 托 管 职 责 (4) 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 在 开 展 基 金 存 款 业 务 时, 应 严 格 遵 守 基 金 法 运 作 办 法 等 有 关 法 律 法 规, 以 及 国 家 有 关 账 户 管 理 利 率 管 理 支 付 结 算 等 的 各 项 规 定 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 选 择 存 款 银 行 的 监 督 应 依 据 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 提 供 的 符 合 条 件 的 存 款 银 行 的 名 单 执 行, 如 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 将 基 金 资 产 投 资 于 该 名 单 之 外 的 存 款 银 行, 有 权 拒 绝 执 行 该 名 单 如 有 变 更, 基 金 管 理 人 应 在 启 用 新 名 单 前 提 前 2 个 工 作 6

9 日 将 新 名 单 发 送 给 基 金 托 管 人, 特 殊 情 况 下 双 方 可 协 商 处 理 3.2 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 业 务 进 行 监 督 和 核 查 的 有 关 措 施 : 基 金 托 管 人 应 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定, 对 基 金 资 产 净 值 计 算 每 万 份 基 金 净 收 益 和 7 日 年 化 收 益 率 计 算 应 收 资 金 到 账 基 金 费 用 开 支 及 收 入 确 定 基 金 收 益 分 配 相 关 信 息 披 露 基 金 宣 传 推 介 材 料 中 登 载 基 金 业 绩 表 现 数 据 等 进 行 监 督 和 核 查 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 及 其 他 运 作 违 反 基 金 法 基 金 合 同 本 托 管 协 议 及 其 他 有 关 规 定 时, 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 限 期 纠 正, 基 金 管 理 人 收 到 通 知 后 应 在 下 一 个 工 作 日 及 时 核 对, 并 以 书 面 形 式 向 基 金 托 管 人 发 出 回 函, 就 基 金 托 管 人 合 理 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证 在 限 期 内, 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查, 督 促 基 金 管 理 人 改 正 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 通 知 的 违 规 事 项 未 能 在 限 期 内 纠 正 的, 基 金 托 管 人 应 报 告 中 国 证 监 会 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 投 资 指 令 违 反 相 关 法 律 法 规 规 定 或 者 违 反 基 金 合 同 约 定 的, 应 当 拒 绝 执 行, 立 即 通 知 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 依 据 交 易 程 序 已 经 生 效 的 投 资 指 令 违 反 法 律 行 政 法 规 和 其 他 有 关 规 定, 或 者 违 反 基 金 合 同 约 定 的, 应 当 立 即 通 知 基 金 管 理 人, 并 及 时 向 中 国 证 监 会 报 告, 基 金 管 理 人 应 依 法 承 担 相 应 责 任 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 和 协 助 基 金 托 管 人 的 监 督 和 核 查, 必 须 在 规 定 时 间 内 答 复 基 金 托 管 人 并 改 正, 就 基 金 托 管 人 合 理 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证, 对 基 金 托 管 人 按 照 法 规 要 求 需 向 中 国 证 监 会 报 送 基 金 监 督 报 告 的, 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 提 供 相 关 数 据 资 料 和 制 度 等 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 有 重 大 违 规 行 为, 应 立 即 报 告 中 国 证 监 会, 同 时 通 知 基 金 管 理 人 限 期 纠 正 基 金 管 理 人 无 正 当 理 由, 拒 绝 阻 挠 基 金 托 管 人 根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权, 或 采 取 拖 延 欺 诈 等 手 段 妨 碍 基 金 托 管 人 进 行 有 效 监 督, 情 节 严 重 或 经 基 金 托 管 人 提 出 警 告 仍 不 改 正 的, 基 金 托 管 人 应 报 告 中 国 证 监 会 第 四 条 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查 4.1 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 履 行 托 管 职 责 情 况 进 行 核 查, 核 查 事 项 包 括 但 不 限 于 基 金 托 管 人 安 全 保 管 基 金 财 产 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 和 证 券 账 户 复 核 基 金 管 理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 每 万 份 基 金 净 收 益 和 7 日 年 化 收 益 率 根 据 基 金 管 理 人 指 令 办 理 清 算 交 收 相 关 信 息 披 露 和 监 督 基 金 投 资 运 作 等 行 为 4.2 基 金 管 理 人 发 现 基 金 托 管 人 擅 自 挪 用 基 金 财 产 未 对 基 金 财 产 实 行 分 账 管 理 未 执 行 或 无 故 延 迟 执 行 基 金 管 理 人 资 金 划 拨 指 令 泄 露 基 金 投 资 信 息 等 违 反 基 金 法 基 金 合 同 本 托 管 协 议 及 其 他 有 关 规 定 时, 基 金 管 理 人 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托 管 人 限 期 纠 正, 基 金 托 管 人 收 到 通 知 后 应 及 时 核 对 确 认 并 以 书 面 形 式 向 基 金 管 理 人 发 出 回 函 在 限 期 内, 基 金 管 理 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查, 督 促 基 金 托 管 人 改 正, 并 予 协 助 配 合 基 金 托 管 人 对 7

10 基 金 管 理 人 通 知 的 违 规 事 项 未 能 在 限 期 内 纠 正 或 未 在 合 理 期 限 内 确 认 的, 基 金 管 理 人 应 报 告 中 国 证 监 会 基 金 管 理 人 有 义 务 要 求 基 金 托 管 人 赔 偿 基 金 因 此 所 遭 受 的 损 失 4.3 基 金 管 理 人 发 现 基 金 托 管 人 有 重 大 违 规 行 为, 应 立 即 报 告 中 国 证 监 会 和 银 行 业 监 督 管 理 机 构, 同 时 通 知 基 金 托 管 人 限 期 纠 正 4.4 基 金 托 管 人 应 积 极 配 合 基 金 管 理 人 的 核 查 行 为, 包 括 但 不 限 于 : 提 交 相 关 资 料 以 供 基 金 管 理 人 核 查 托 管 财 产 的 完 整 性 和 真 实 性, 在 规 定 时 间 内 答 复 基 金 管 理 人 并 改 正 4.5 基 金 托 管 人 无 正 当 理 由, 拒 绝 阻 挠 基 金 管 理 人 根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权, 或 采 取 拖 延 欺 诈 等 手 段 妨 碍 基 金 管 理 人 进 行 有 效 监 督, 情 节 严 重 或 经 基 金 管 理 人 提 出 警 告 仍 不 改 正 的, 基 金 管 理 人 应 报 告 中 国 证 监 会 第 五 条 基 金 财 产 保 管 5.1 基 金 财 产 保 管 的 原 则 基 金 财 产 应 独 立 于 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 固 有 财 产 基 金 托 管 人 应 安 全 保 管 基 金 财 产 除 依 据 法 律 法 规 规 定 基 金 合 同 和 本 托 管 协 议 约 定 及 基 金 管 理 人 的 正 当 指 令 外, 不 得 自 行 运 用 处 分 分 配 基 金 的 任 何 财 产 基 金 托 管 人 按 照 规 定 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 证 券 账 户 和 投 资 所 需 的 其 他 账 户 基 金 托 管 人 对 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产 分 别 设 置 账 户, 与 基 金 托 管 人 的 其 他 业 务 和 其 他 基 金 的 托 管 业 务 实 行 严 格 的 分 账 管 理, 确 保 基 金 财 产 的 完 整 与 独 立 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令, 按 照 基 金 合 同 和 本 协 议 的 约 定 保 管 基 金 财 产, 如 有 特 殊 情 况 双 方 可 另 行 协 商 解 决 除 依 据 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 外, 基 金 托 管 人 不 得 委 托 第 三 人 托 管 基 金 资 产 5.2 募 集 资 金 的 验 资 基 金 募 集 期 间 募 集 的 资 金 应 存 于 基 金 管 理 人 在 基 金 托 管 人 的 营 业 机 构 或 在 其 他 银 行 开 立 的 基 金 募 集 专 户, 该 账 户 由 基 金 管 理 人 委 托 的 登 记 机 构 开 立 并 管 理 基 金 募 集 期 满 或 基 金 提 前 结 束 募 集 时, 募 集 的 基 金 份 额 总 额 基 金 募 集 金 额 基 金 份 额 持 有 人 人 数 符 合 基 金 法 运 作 办 法 等 有 关 规 定 后, 基 金 管 理 人 应 将 募 集 的 属 于 本 基 金 财 产 的 全 部 资 金 划 入 基 金 托 管 人 为 本 基 金 开 立 的 资 产 托 管 专 户 中, 基 金 托 管 人 在 收 到 资 金 当 日 出 具 确 认 文 件 同 时, 基 金 管 理 人 应 聘 请 具 有 从 事 证 券 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 进 行 验 资, 出 具 验 资 报 告, 出 具 的 验 资 报 告 应 由 参 加 验 资 的 2 名 以 上 ( 含 2 名 ) 中 国 注 册 会 计 师 签 字 有 效 若 基 金 募 集 期 限 届 满, 未 能 达 到 基 金 备 案 条 件, 由 基 金 管 理 人 按 规 定 办 理 退 款 事 宜 5.3 基 金 的 银 行 账 户 的 开 立 和 管 理 基 金 托 管 人 以 本 基 金 的 名 义 在 其 营 业 机 构 开 立 基 金 的 银 行 账 户, 并 根 据 基 金 管 理 人 合 法 合 规 的 指 令 办 理 资 金 收 付 本 基 金 的 银 行 预 留 印 鉴 由 基 金 托 管 人 刻 制 保 管 和 使 用 8

11 5.3.2 基 金 银 行 账 户 的 开 立 和 使 用, 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 不 得 假 借 本 基 金 的 名 义 开 立 任 何 其 他 银 行 账 户 ; 亦 不 得 使 用 基 金 的 任 何 账 户 进 行 本 基 金 业 务 以 外 的 活 动 基 金 银 行 账 户 的 开 立 和 管 理 应 符 合 有 关 法 律 法 规 以 及 银 行 业 监 督 管 理 机 构 的 有 关 规 定 5.4 基 金 证 券 账 户 与 证 券 交 易 资 金 账 户 的 开 设 和 管 理 : 基 金 托 管 人 以 基 金 托 管 人 和 本 基 金 联 名 的 方 式 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 / 深 圳 分 公 司 开 设 证 券 账 户 基 金 托 管 人 以 基 金 托 管 人 的 名 义 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 / 深 圳 分 公 司 开 立 基 金 证 券 交 易 资 金 账 户, 用 于 证 券 清 算 基 金 证 券 账 户 的 开 立 和 使 用, 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 不 得 出 借 和 未 经 对 方 同 意 擅 自 转 让 基 金 的 任 何 证 券 账 户 ; 亦 不 得 使 用 基 金 的 任 何 账 户 进 行 本 基 金 业 务 以 外 的 活 动 5.5 债 券 托 管 账 户 的 开 立 和 管 理 基 金 合 同 生 效 后, 基 金 管 理 人 负 责 以 基 金 的 名 义 申 请 并 取 得 进 入 全 国 银 行 间 同 业 拆 借 市 场 的 交 易 资 格, 并 代 表 基 金 进 行 交 易 ; 基 金 托 管 人 负 责 以 基 金 的 名 义 在 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 开 设 银 行 间 债 券 市 场 债 券 托 管 账 户, 并 由 基 金 托 管 人 负 责 基 金 的 债 券 的 后 台 匹 配 及 资 金 的 清 算 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 一 起 负 责 为 基 金 对 外 签 订 全 国 银 行 间 国 债 市 场 回 购 主 协 议 5.6 其 他 账 户 的 开 设 和 管 理 在 本 托 管 协 议 生 效 之 后, 本 基 金 被 允 许 从 事 符 合 法 律 法 规 规 定 和 基 金 合 同 约 定 的 其 他 投 资 品 种 的 投 资 业 务 时, 如 果 涉 及 相 关 账 户 的 开 设 和 使 用, 由 基 金 管 理 人 协 助 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定, 开 立 有 关 账 户 该 账 户 按 有 关 规 则 使 用 并 管 理 5.7 基 金 财 产 投 资 的 有 关 实 物 证 券 银 行 定 期 存 款 存 单 等 有 价 凭 证 的 保 管 基 金 财 产 投 资 的 有 关 实 物 证 券 由 基 金 托 管 人 存 放 于 基 金 托 管 人 的 保 管 库 ; 其 中 实 物 证 券 也 可 存 入 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 或 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 / 深 圳 分 公 司 银 行 间 清 算 所 股 份 有 限 公 司 或 票 据 营 业 中 心 的 代 保 管 库 实 物 证 券 的 购 买 和 转 让, 由 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 办 理 属 于 基 金 托 管 人 控 制 下 的 实 物 证 券 在 基 金 托 管 人 保 管 期 间 的 损 坏 灭 失, 由 此 产 生 的 责 任 应 由 基 金 托 管 人 承 担 5.8 与 基 金 财 产 有 关 的 重 大 合 同 的 保 管 与 基 金 财 产 有 关 的 重 大 合 同 的 签 署, 由 基 金 管 理 人 负 责 由 基 金 管 理 人 代 表 基 金 签 署 的 与 基 金 有 关 的 重 大 合 同 的 原 件 分 别 应 由 基 金 托 管 人 基 金 管 理 人 保 管 基 金 管 理 人 在 代 表 基 金 签 署 与 基 金 有 关 的 重 大 合 同 时 应 保 证 基 金 一 方 持 有 两 份 以 上 的 正 本 原 件, 以 便 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 至 少 各 持 有 一 份 正 本 的 原 件 基 金 管 理 人 在 合 同 签 署 后 30 个 工 作 日 内 通 过 专 人 送 达 挂 号 邮 寄 等 安 全 方 式 将 合 同 送 达 基 金 托 管 人 处 合 同 应 存 放 于 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 9

12 人 各 自 文 件 保 管 部 门 15 年 以 上 第 六 条 指 令 的 发 送 确 认 和 执 行 6.1 基 金 管 理 人 对 发 送 指 令 人 员 的 书 面 授 权 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 预 留 印 鉴 和 被 授 权 人 签 字 或 签 章 样 本, 事 先 书 面 通 知 ( 以 下 简 称 授 权 通 知 ) 基 金 托 管 人 有 权 发 送 指 令 的 人 员 名 单, 注 明 相 应 的 交 易 权 限, 并 规 定 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 指 令 时 基 金 托 管 人 确 认 有 权 发 送 人 员 身 份 的 方 法 基 金 托 管 人 在 收 到 授 权 通 知 当 日 回 函 向 基 金 管 理 人 确 认 基 金 管 理 人 在 收 到 基 金 托 管 人 的 确 认 回 函 之 后, 授 权 通 知 生 效 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 授 权 文 件 负 有 保 密 义 务, 其 内 容 不 得 向 被 授 权 人 及 相 关 操 作 人 员 以 外 的 任 何 人 泄 露 6.2 指 令 的 内 容 指 令 是 基 金 管 理 人 在 运 用 基 金 资 产 时, 向 基 金 托 管 人 发 出 的 资 金 划 拨 及 其 他 款 项 支 付 的 指 令 基 金 管 理 人 发 给 基 金 托 管 人 的 指 令 应 写 明 款 项 事 由 到 账 时 间 金 额 账 户 等, 加 盖 预 留 印 鉴 并 由 被 授 权 人 签 字 或 盖 章 6.3 指 令 的 发 送 确 认 和 执 行 的 时 间 和 程 序 指 令 由 授 权 通 知 确 定 的 有 权 发 送 人 ( 以 下 简 称 被 授 权 人 ) 代 表 基 金 管 理 人 用 传 真 的 方 式 或 其 他 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 书 面 确 认 过 的 方 式 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 管 理 人 有 义 务 在 发 送 指 令 后 及 时 与 基 金 托 管 人 进 行 确 认, 因 基 金 管 理 人 未 能 及 时 与 基 金 托 管 人 进 行 指 令 确 认, 致 使 资 金 未 能 及 时 到 账 所 造 成 的 损 失 不 由 基 金 托 管 人 承 担 基 金 托 管 人 依 照 授 权 通 知 规 定 的 方 法 确 认 指 令 有 效 后, 方 可 执 行 指 令 对 于 被 授 权 人 发 出 的 指 令, 基 金 管 理 人 不 得 否 认 其 效 力 基 金 管 理 人 应 按 照 基 金 法 有 关 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定, 在 其 合 法 的 经 营 权 限 和 交 易 权 限 内 发 送 划 款 指 令, 发 送 人 应 按 照 其 授 权 权 限 发 送 划 款 指 令 基 金 管 理 人 在 发 送 指 令 时, 应 为 基 金 托 管 人 留 出 执 行 指 令 所 必 需 的 时 间 由 基 金 管 理 人 原 因 造 成 的 指 令 传 输 不 及 时 未 能 留 出 足 够 划 款 所 需 时 间, 基 金 托 管 人 不 承 担 资 金 未 能 及 时 到 账 所 造 成 的 损 失 基 金 托 管 人 不 负 责 审 查 基 金 管 理 人 发 送 指 令 同 时 提 交 的 其 他 文 件 资 料 的 合 法 性 真 实 性 完 整 性 和 有 效 性, 基 金 管 理 人 应 保 证 上 述 文 件 资 料 合 法 真 实 完 整 和 有 效 如 因 基 金 管 理 人 提 供 的 上 述 文 件 不 合 法 不 真 实 不 完 整 或 失 去 效 力 而 影 响 基 金 托 管 人 的 审 核 或 给 任 何 第 三 人 带 来 损 失, 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 形 式 的 责 任 基 金 托 管 人 应 指 定 专 人 接 收 基 金 管 理 人 的 指 令, 预 先 通 知 基 金 管 理 人 其 名 单, 并 与 基 金 管 理 人 商 定 指 令 发 送 和 接 收 方 式 基 金 托 管 人 收 到 基 金 管 理 人 发 送 的 指 令 后, 应 立 即 审 慎 验 证 有 关 内 容 及 印 鉴 和 签 名, 复 核 无 误 后 应 在 规 定 期 限 内 执 行, 不 得 延 误 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 下 达 指 令 时, 应 确 保 基 金 银 行 账 户 有 足 够 的 资 金 余 额, 对 基 金 管 理 人 在 没 有 充 足 资 金 的 情 况 下 向 基 金 托 管 人 发 出 的 指 令, 基 金 托 管 人 可 不 予 执 行, 并 立 即 通 知 基 金 管 理 人, 基 金 托 管 人 不 承 担 因 为 不 执 行 该 指 令 而 造 成 损 失 的 责 任 特 殊 情 况 时, 10

13 双 方 协 商 处 理 基 金 管 理 人 应 将 同 业 市 场 国 债 交 易 通 知 单 加 盖 预 留 印 鉴 后 传 真 给 基 金 托 管 人 6.4 基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 和 处 理 程 序 基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 包 括 指 令 违 反 相 关 法 律 法 规 或 基 金 合 同 指 令 发 送 人 员 无 权 或 超 越 权 限 发 送 指 令 及 交 割 信 息 错 误, 指 令 中 重 要 信 息 模 糊 不 清 或 不 全 等 基 金 托 管 人 在 履 行 监 督 职 能 时, 发 现 基 金 管 理 人 的 指 令 错 误 时, 有 权 拒 绝 执 行, 并 及 时 通 知 基 金 管 理 人 改 正 6.5 基 金 托 管 人 依 照 法 律 法 规 暂 缓 拒 绝 执 行 指 令 的 情 形 和 处 理 程 序 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 发 送 的 指 令 违 反 基 金 法 基 金 合 同 本 协 议 或 有 关 基 金 法 规 的 有 关 规 定, 有 权 视 情 况 暂 缓 或 不 予 执 行, 并 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 纠 正, 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 损 失 和 责 任 对 基 金 管 理 人 更 正 并 重 新 发 送 后 的 指 令 经 基 金 托 管 人 核 对 确 认 后 方 能 执 行 6.6 基 金 托 管 人 未 按 照 基 金 管 理 人 指 令 执 行 的 处 理 方 法 基 金 托 管 人 由 于 自 身 原 因 造 成 未 按 照 或 者 未 及 时 按 照 基 金 管 理 人 发 送 的 符 合 法 律 法 规 规 定 以 及 基 金 合 同 约 定 的 指 令 执 行, 给 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 失 的, 应 负 赔 偿 责 任 6.7 更 换 被 授 权 人 的 程 序 基 金 管 理 人 撤 换 被 授 权 人 员 或 改 变 被 授 权 人 员 的 权 限, 必 须 提 前 至 少 1 个 交 易 日, 使 用 传 真 或 者 双 方 认 同 的 其 他 方 式 向 基 金 托 管 人 发 出 由 基 金 管 理 人 盖 章 的 被 授 权 人 变 更 通 知, 同 时 电 话 通 知 基 金 托 管 人, 基 金 托 管 人 收 到 变 更 通 知 当 日 将 回 函 书 面 传 真 基 金 管 理 人 并 通 过 电 话 向 基 金 管 理 人 确 认 被 授 权 人 变 更 通 知, 自 基 金 管 理 人 收 到 基 金 托 管 人 以 传 真 形 式 发 出 的 回 函 确 认 时 开 始 生 效 基 金 管 理 人 在 此 后 5 日 内 将 被 授 权 人 变 更 通 知 的 正 本 送 交 基 金 托 管 人 被 授 权 人 变 更 通 知 的 正 本 应 与 传 真 内 容 一 致, 若 有 不 一 致 的, 以 基 金 托 管 人 收 到 的 传 真 件 为 准 基 金 管 理 人 更 换 被 授 权 人 通 知 生 效 后, 对 于 已 被 撤 换 的 人 员 无 权 发 送 的 指 令, 或 被 改 变 授 权 人 员 超 权 限 发 送 的 指 令, 基 金 管 理 人 不 承 担 责 任 第 七 条 交 易 及 清 算 交 收 安 排 7.1 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 基 金 管 理 人 应 制 定 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 的 标 准 和 程 序 基 金 管 理 人 负 责 选 择 代 理 本 基 金 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构, 使 用 其 交 易 单 元 作 为 基 金 的 专 用 交 易 单 元 基 金 管 理 人 和 被 选 中 的 证 券 经 营 机 构 签 订 委 托 协 议, 由 基 金 管 理 人 提 前 通 知 基 金 托 管 人, 并 在 法 定 信 息 披 露 公 告 中 披 露 有 关 内 容 交 易 单 元 保 证 金 由 被 选 中 的 证 券 经 营 机 构 支 付 基 金 管 理 人 应 及 时 将 基 金 专 用 交 易 单 元 号 佣 金 费 率 等 基 本 信 息 以 及 变 更 情 况 及 时 以 双 方 认 可 的 方 式 通 知 基 金 托 管 人 7.2 基 金 投 资 证 券 后 的 清 算 交 收 安 排 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 在 基 金 清 算 和 交 收 中 的 责 任 11

14 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 应 根 据 有 关 法 律 法 规 及 相 关 业 务 规 则, 签 订 证 券 交 易 资 金 结 算 协 议, 用 以 具 体 明 确 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 在 证 券 交 易 资 金 结 算 业 务 中 的 责 任 对 基 金 管 理 人 的 资 金 划 拨 指 令, 基 金 托 管 人 在 复 核 无 误 后 应 在 规 定 期 限 内 执 行 并 在 执 行 完 毕 后 回 函 确 认, 不 得 延 误 本 基 金 投 资 于 证 券 发 生 的 所 有 场 内 场 外 交 易 的 资 金 清 算 交 割, 全 部 由 基 金 托 管 人 负 责 办 理 本 基 金 证 券 投 资 的 清 算 交 割, 由 基 金 托 管 人 通 过 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 / 深 圳 分 公 司 其 他 相 关 登 记 结 算 机 构 及 清 算 代 理 银 行 办 理 如 果 因 基 金 托 管 人 原 因 在 清 算 和 交 收 中 造 成 基 金 财 产 的 损 失, 应 由 基 金 托 管 人 负 责 赔 偿 基 金 的 损 失 ; 如 果 因 为 基 金 管 理 人 违 反 法 律 法 规 的 规 定 进 行 证 券 投 资 或 违 反 双 方 签 订 的 证 券 交 易 资 金 结 算 协 议 而 造 成 基 金 投 资 清 算 困 难 和 风 险 的, 基 金 托 管 人 发 现 后 应 立 即 通 知 基 金 管 理 人, 由 基 金 管 理 人 负 责 解 决, 由 此 给 基 金 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 基 金 出 现 超 买 或 超 卖 的 责 任 认 定 及 处 理 程 序 基 金 托 管 人 在 履 行 监 督 职 能 时, 如 果 发 现 基 金 投 资 证 券 过 程 中 出 现 超 买 或 超 卖 现 象, 应 立 即 书 面 提 醒 基 金 管 理 人, 由 基 金 管 理 人 负 责 解 决, 由 此 给 基 金 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 基 金 无 法 按 时 支 付 证 券 清 算 款 的 责 任 认 定 及 处 理 程 序 基 金 管 理 人 应 确 保 基 金 托 管 人 在 执 行 基 金 管 理 人 发 送 的 指 令 时, 有 足 够 的 头 寸 进 行 交 收 基 金 的 资 金 头 寸 不 足 时, 基 金 托 管 人 有 权 拒 绝 基 金 管 理 人 发 送 的 划 款 指 令 基 金 管 理 人 在 发 送 划 款 指 令 时 应 充 分 考 虑 基 金 托 管 人 的 划 款 处 理 所 需 的 合 理 时 间 如 由 于 基 金 管 理 人 的 原 因 导 致 无 法 按 时 支 付 证 券 清 算 款, 由 此 给 基 金 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 在 基 金 资 金 头 寸 充 足 的 情 况 下, 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 符 合 法 律 法 规 基 金 合 同 本 托 管 协 议 的 指 令 不 得 拖 延 或 拒 绝 执 行 如 由 于 基 金 托 管 人 的 原 因 导 致 基 金 无 法 按 时 支 付 证 券 清 算 款, 由 此 给 基 金 造 成 的 损 失 由 基 金 托 管 人 承 担 7.3 资 金 证 券 账 目 及 交 易 记 录 的 核 对 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 按 日 进 行 交 易 记 录 的 核 对 每 日 对 外 披 露 每 万 份 基 金 净 收 益 和 7 日 年 化 收 益 率 之 前, 必 须 保 证 当 天 所 有 实 际 交 易 记 录 与 基 金 会 计 账 簿 上 的 交 易 记 录 完 全 一 致 如 果 实 际 交 易 记 录 与 会 计 账 簿 记 录 不 一 致, 造 成 基 金 会 计 核 算 不 完 整 或 不 真 实, 由 此 导 致 的 损 失 由 责 任 方 承 担 对 基 金 的 资 金 账 目, 由 相 关 各 方 每 日 对 账 一 次, 确 保 相 关 各 方 账 账 相 符 对 基 金 证 券 账 目, 由 相 关 各 方 每 日 进 行 对 账 对 实 物 券 账 目, 每 月 月 末 由 相 关 各 方 进 行 账 实 核 对 对 交 易 记 录, 由 相 关 各 方 每 日 对 账 一 次 7.4 申 购 赎 回 转 换 开 放 式 基 金 的 资 金 清 算 数 据 传 递 及 托 管 协 议 当 事 人 的 责 任 托 管 协 议 当 事 人 在 基 金 的 申 购 赎 回 转 换 中 的 责 任 基 金 投 资 人 可 通 过 基 金 管 理 人 的 直 销 中 心 和 其 他 销 售 机 构 的 销 售 网 点 进 行 申 购 和 赎 回 申 请, 基 金 份 额 申 购 赎 回 的 确 认 清 算 由 基 金 管 理 人 或 其 委 托 的 登 记 机 构 负 责 基 金 托 管 人 12

15 负 责 接 收 并 确 认 资 金 的 到 账 情 况, 以 及 依 照 基 金 管 理 人 的 投 资 指 令 来 划 付 赎 回 款 项 基 金 的 数 据 传 递 基 金 管 理 人 应 保 证 本 基 金 ( 或 本 基 金 管 理 人 委 托 ) 的 登 记 机 构 于 每 个 开 放 日 15:00 之 前 将 本 基 金 的 申 购 赎 回 转 换 的 数 据 传 送 给 基 金 托 管 人 基 金 管 理 人 应 对 传 递 的 数 据 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 负 责 登 记 机 构 应 通 过 与 基 金 管 理 人 建 立 的 系 统 发 送 有 关 数 据, 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 有 关 数 据, 如 因 各 种 原 因, 该 系 统 无 法 正 常 发 送, 双 方 可 协 商 解 决 处 理 方 式 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 的 数 据, 双 方 各 自 按 有 关 规 定 保 存 基 金 的 资 金 清 算 基 金 托 管 账 户 与 基 金 清 算 账 户 间 的 资 金 结 算 遵 循 全 额 清 算 净 额 交 收 的 原 则, 每 日 按 照 托 管 账 户 应 收 资 金 与 应 付 资 金 的 差 额 来 确 定 托 管 账 户 净 应 收 额 或 净 应 付 额, 以 此 确 定 资 金 交 收 额 如 果 当 日 基 金 为 净 应 收 款, 基 金 托 管 人 应 在 T+2 日 15:00 之 前 查 收 资 金 是 否 到 账, 对 于 未 准 时 到 账 的 资 金, 基 金 托 管 人 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 划 付 如 果 当 日 基 金 为 净 应 付 款, 基 金 托 管 人 应 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 在 最 晚 不 迟 于 T+1 日 16:00 前 进 行 划 付 对 于 未 准 时 划 付 的 资 金, 基 金 管 理 人 应 及 时 通 知 基 金 托 管 人 划 付 因 基 金 托 管 专 户 没 有 足 够 的 资 金, 导 致 基 金 托 管 人 不 能 按 时 拨 付, 基 金 托 管 人 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 特 殊 情 况 时, 双 方 协 商 处 理 根 据 具 体 情 况, 在 不 违 反 法 律 法 规 的 情 况 下, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 协 商 一 致 后 可 调 整 上 述 申 购 赎 回 等 的 资 金 清 算 方 式 及 时 间 第 八 条 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算 8.1 基 金 资 产 净 值 的 计 算 复 核 的 时 间 和 程 序 基 金 资 产 净 值 是 指 基 金 资 产 总 值 减 去 负 债 后 的 净 资 产 值 每 万 份 基 金 净 收 益 是 按 照 相 关 法 规 计 算 的 每 万 份 基 金 份 额 的 日 已 实 现 收 益, 精 确 到 小 数 点 后 第 4 位, 小 数 点 后 第 5 位 四 舍 五 入 7 日 年 化 收 益 率 是 以 最 近 7 个 自 然 日 ( 含 节 假 日 ) 每 万 份 基 金 净 收 益 所 折 算 的 年 资 产 收 益 率, 精 确 到 百 分 号 内 小 数 点 后 3 位, 百 分 号 内 小 数 点 后 第 4 位 四 舍 五 入 国 家 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 基 金 管 理 人 应 每 工 作 日 对 基 金 资 产 估 值, 但 基 金 管 理 人 根 据 法 律 法 规 或 基 金 合 同 的 规 定 暂 停 估 值 时 除 外 估 值 原 则 应 符 合 基 金 合 同 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 及 其 他 法 律 法 规 的 规 定 用 于 基 金 信 息 披 露 的 基 金 资 产 净 值 每 万 份 基 金 净 收 益 和 7 日 年 化 收 益 率 由 基 金 管 理 人 负 责 计 算, 基 金 托 管 人 复 核 基 金 管 理 人 应 于 每 个 工 作 日 对 基 金 资 产 估 值 后, 将 估 值 结 果 发 送 基 金 托 管 人, 经 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后, 由 基 金 管 理 人 对 外 公 布 根 据 基 金 法, 基 金 管 理 人 计 算 并 公 告 基 金 资 产 净 值, 基 金 托 管 人 复 核 审 查 基 金 管 理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 因 此, 本 基 金 的 会 计 责 任 方 是 基 金 管 理 人, 就 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题, 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后, 仍 无 法 达 成 一 致 的 意 见, 按 照 基 金 管 13

16 理 人 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 结 果 对 外 予 以 公 布 8.2 基 金 资 产 估 值 方 法 估 值 对 象 基 金 所 拥 有 的 各 类 证 券 和 银 行 存 款 本 息 应 收 款 项 其 他 投 资 等 资 产 及 负 债 估 值 方 法 (1) 本 基 金 估 值 采 用 摊 余 成 本 法, 即 估 值 对 象 以 买 入 成 本 列 示, 按 照 票 面 利 率 或 协 议 利 率 并 考 虑 其 买 入 时 的 溢 价 与 折 价, 在 剩 余 存 续 期 内 按 实 际 利 率 法 摊 销, 每 日 计 提 损 益 本 基 金 不 采 用 市 场 利 率 和 上 市 交 易 的 债 券 和 票 据 的 市 价 计 算 基 金 资 产 净 值 (2) 为 了 避 免 采 用 摊 余 成 本 法 计 算 的 基 金 资 产 净 值 与 按 市 场 利 率 和 交 易 市 价 计 算 的 基 金 资 产 净 值 发 生 重 大 偏 离, 从 而 对 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 产 生 稀 释 和 不 公 平 的 结 果, 基 金 管 理 人 于 每 一 估 值 日, 采 用 估 值 技 术, 对 基 金 持 有 的 估 值 对 象 进 行 重 新 评 估, 即 影 子 定 价 当 影 子 定 价 确 定 的 基 金 资 产 净 值 与 摊 余 成 本 法 计 算 的 基 金 资 产 净 值 的 偏 离 度 的 绝 对 值 达 到 或 超 过 0.25% 时, 基 金 管 理 人 应 根 据 风 险 控 制 的 需 要 调 整 组 合, 其 中, 对 于 偏 离 度 的 绝 对 值 达 到 或 超 过 0.5% 的 情 形, 基 金 管 理 人 应 编 制 并 披 露 临 时 报 告 (3) 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的, 基 金 管 理 人 可 根 据 具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后, 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 价 格 估 值 (4) 其 他 资 产 按 法 律 法 规 或 监 管 机 构 有 关 规 定 进 行 估 值 (5) 相 关 法 律 法 规 以 及 监 管 部 门 有 强 制 规 定 的, 从 其 规 定 如 有 新 增 事 项, 按 国 家 最 新 规 定 估 值 如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 基 金 合 同 订 明 的 估 值 方 法 程 序 及 相 关 法 律 法 规 的 规 定 或 者 未 能 充 分 维 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 时, 应 立 即 通 知 对 方, 共 同 查 明 原 因, 双 方 协 商 解 决 8.3 估 值 差 错 处 理 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 将 采 取 必 要 适 当 合 理 的 措 施 确 保 基 金 资 产 估 值 的 准 确 性 及 时 性 当 基 金 资 产 的 计 价 导 致 每 万 份 基 金 净 收 益 小 数 点 后 4 位 内 发 生 差 错 时, 视 为 估 值 错 误 基 金 合 同 的 当 事 人 应 按 照 以 下 约 定 处 理 : 估 值 错 误 类 型 本 基 金 运 作 过 程 中, 如 果 由 于 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 或 登 记 机 构 或 销 售 机 构 或 投 资 人 自 身 的 过 错 造 成 估 值 错 误, 导 致 其 他 当 事 人 遭 受 损 失 的, 过 错 的 责 任 人 应 当 对 由 于 该 估 值 错 误 遭 受 损 失 当 事 人 ( 受 损 方 ) 的 直 接 损 失 按 下 述 估 值 错 误 处 理 原 则 给 予 赔 偿, 承 担 赔 偿 责 任 上 述 估 值 错 误 的 主 要 类 型 包 括 但 不 限 于 : 资 料 申 报 差 错 数 据 传 输 差 错 数 据 计 算 差 错 系 统 故 障 差 错 下 达 指 令 差 错 等 估 值 错 误 处 理 原 则 (1) 估 值 错 误 已 发 生, 但 尚 未 给 当 事 人 造 成 损 失 时, 估 值 错 误 责 任 方 应 及 时 协 调 各 方, 14

17 及 时 进 行 更 正, 因 更 正 估 值 错 误 发 生 的 费 用 由 估 值 错 误 责 任 方 承 担 ; 由 于 估 值 错 误 责 任 方 未 及 时 更 正 已 产 生 的 估 值 错 误, 给 当 事 人 造 成 损 失 的, 由 估 值 错 误 责 任 方 对 直 接 损 失 承 担 赔 偿 责 任 ; 若 估 值 错 误 责 任 方 已 经 积 极 协 调, 并 且 有 协 助 义 务 的 当 事 人 有 足 够 的 时 间 进 行 更 正 而 未 更 正, 则 其 应 当 承 担 相 应 赔 偿 责 任 (2) 估 值 错 误 的 责 任 方 对 有 关 当 事 人 的 直 接 损 失 负 责, 不 对 间 接 损 失 负 责, 并 且 仅 对 估 值 错 误 的 有 关 直 接 当 事 人 负 责, 不 对 第 三 方 负 责 (3) 因 估 值 错 误 而 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 负 有 及 时 返 还 不 当 得 利 的 义 务 但 估 值 错 误 责 任 方 仍 应 对 估 值 错 误 负 责 如 果 由 于 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 不 返 还 或 不 全 部 返 还 不 当 得 利 造 成 其 他 当 事 人 的 利 益 损 失 ( 受 损 方 ), 则 估 值 错 误 责 任 方 应 赔 偿 受 损 方 的 损 失, 并 在 其 支 付 的 赔 偿 金 额 的 范 围 内 对 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 享 有 要 求 交 付 不 当 得 利 的 权 利 ; 如 果 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 已 经 将 此 部 分 不 当 得 利 返 还 给 受 损 方, 则 受 损 方 应 当 将 其 已 经 获 得 的 赔 偿 额 加 上 已 经 获 得 的 不 当 得 利 返 还 的 总 和 超 过 其 实 际 损 失 的 差 额 部 分 支 付 给 估 值 错 误 责 任 方 (4) 估 值 错 误 调 整 采 用 尽 量 恢 复 至 假 设 未 发 生 估 值 错 误 的 正 确 情 形 的 方 式 估 值 错 误 处 理 程 序 估 值 错 误 被 发 现 后, 有 关 的 当 事 人 应 当 及 时 进 行 处 理, 处 理 的 程 序 如 下 : (1) 查 明 估 值 错 误 发 生 的 原 因, 列 明 所 有 的 当 事 人, 并 根 据 估 值 错 误 发 生 的 原 因 确 定 估 值 错 误 的 责 任 方 (2) 根 据 估 值 错 误 处 理 原 则 或 当 事 人 协 商 的 方 法 对 因 估 值 错 误 造 成 的 损 失 进 行 评 估 (3) 根 据 估 值 错 误 处 理 原 则 或 当 事 人 协 商 的 方 法 由 估 值 错 误 的 责 任 方 进 行 更 正 和 赔 偿 损 失 (4) 根 据 估 值 错 误 处 理 的 方 法, 需 要 修 改 基 金 登 记 机 构 交 易 数 据 的, 由 基 金 登 记 机 构 进 行 更 正 估 值 错 误 处 理 的 方 法 如 下 : (1) 基 金 资 产 净 值 计 算 出 现 错 误 时, 基 金 管 理 人 应 当 立 即 予 以 纠 正, 通 报 基 金 托 管 人, 并 采 取 合 理 的 措 施 防 止 损 失 进 一 步 扩 大 (2) 错 误 偏 差 达 到 基 金 资 产 净 值 的 0.25% 时, 基 金 管 理 人 应 当 通 报 基 金 托 管 人 并 报 中 国 证 监 会 备 案 ; 错 误 偏 差 达 到 基 金 资 产 净 值 的 0.5% 时, 基 金 管 理 人 应 当 公 告 (3) 前 述 内 容 如 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 处 理 8.4 暂 停 估 值 的 情 形 (1) 基 金 投 资 所 涉 及 的 证 券 交 易 场 所 遇 法 定 节 假 日 或 因 其 他 原 因 暂 停 营 业 时 (2) 因 不 可 抗 力 致 使 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 无 法 准 确 评 估 基 金 资 产 价 值 时 (3) 占 基 金 相 当 比 例 的 投 资 品 种 的 估 值 出 现 重 大 转 变, 而 基 金 管 理 人 为 保 障 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益, 决 定 延 迟 估 值 时 (4) 出 现 基 金 管 理 人 认 为 属 于 紧 急 事 故 的 情 况, 导 致 基 金 管 理 人 不 能 出 售 或 评 估 基 金 资 产 时 (5) 中 国 证 监 会 和 基 金 合 同 认 定 的 其 他 情 形 15

18 8.5 基 金 净 值 的 确 认 用 于 基 金 信 息 披 露 的 基 金 资 产 净 值 基 金 份 额 的 每 万 份 基 金 净 收 益 和 七 日 年 化 收 益 率 由 基 金 管 理 人 负 责 计 算, 基 金 托 管 人 负 责 进 行 复 核 基 金 管 理 人 应 于 每 个 开 放 日 交 易 结 束 后 计 算 当 日 的 基 金 资 产 净 值 基 金 份 额 的 每 万 份 基 金 净 收 益 和 七 日 年 化 收 益 率 并 发 送 给 基 金 托 管 人 基 金 托 管 人 复 核 确 认 后 发 送 给 基 金 管 理 人, 由 基 金 管 理 人 按 规 定 予 以 公 布 8.6 特 殊 情 况 的 处 理 基 金 管 理 人 按 本 部 分 第 条 有 关 估 值 方 法 规 定 的 第 3 项 条 款 进 行 估 值 时, 所 造 成 的 误 差 不 作 为 基 金 份 额 净 值 错 误 处 理 由 于 不 可 抗 力 原 因, 或 由 于 证 券 交 易 所 及 登 记 机 构 发 送 的 数 据 错 误, 或 国 家 会 计 政 策 变 更 市 场 规 则 变 更 等, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 虽 然 已 经 采 取 必 要 适 当 合 理 的 措 施 进 行 检 查, 但 未 能 发 现 错 误 的, 由 此 造 成 的 基 金 资 产 估 值 错 误, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 免 除 赔 偿 责 任 但 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 当 积 极 采 取 必 要 的 措 施 减 轻 或 消 除 由 此 造 成 的 影 响 8.7 基 金 账 册 的 建 立 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 在 基 金 合 同 生 效 后, 应 按 照 相 关 各 方 约 定 的 同 一 记 账 方 法 和 会 计 处 理 原 则, 分 别 独 立 地 设 置 登 录 和 保 管 本 基 金 的 全 套 账 册, 对 相 关 各 方 各 自 的 账 册 定 期 进 行 核 对, 互 相 监 督, 以 保 证 基 金 资 产 的 安 全 若 双 方 对 会 计 处 理 方 法 存 在 分 歧, 应 以 基 金 管 理 人 的 处 理 方 法 为 准 经 对 账 发 现 相 关 各 方 的 账 目 存 在 不 符 的, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 必 须 及 时 查 明 原 因 并 纠 正, 保 证 相 关 各 方 平 行 登 录 的 账 册 记 录 完 全 相 符 若 当 日 核 对 不 符, 暂 时 无 法 查 找 到 错 账 的 原 因 而 影 响 到 基 金 资 产 净 值 的 计 算 和 公 告 的, 以 基 金 管 理 人 的 账 册 为 准 8.8 基 金 定 期 报 告 的 编 制 和 复 核 基 金 财 务 报 表 由 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 每 月 分 别 独 立 编 制 月 度 报 表 的 编 制, 应 于 每 月 终 了 后 5 个 工 作 日 内 完 成 在 基 金 合 同 生 效 后 每 六 个 月 结 束 之 日 起 45 日 内, 基 金 管 理 人 对 招 募 说 明 书 进 行 更 新, 并 将 更 新 后 的 招 募 说 明 书 全 文 登 载 在 网 站 上, 将 更 新 后 的 招 募 说 明 书 摘 要 登 载 在 指 定 报 刊 上 基 金 管 理 人 在 每 个 季 度 结 束 之 日 起 15 个 工 作 日 内 完 成 季 度 报 告 编 制 并 公 告 ; 在 会 计 年 度 半 年 终 了 后 60 日 内 完 成 半 年 报 告 编 制 并 公 告 ; 在 会 计 年 度 结 束 后 90 日 内 完 成 年 度 报 告 编 制 并 公 告 基 金 管 理 人 应 及 时 完 成 报 表 编 制, 将 有 关 报 表 提 供 基 金 托 管 人 复 核 ; 基 金 托 管 人 应 当 在 收 到 报 告 之 日 起 2 个 工 作 日 内 完 成 月 度 报 表 的 复 核 ; 在 收 到 报 告 之 日 起 7 个 工 作 日 内 完 成 基 金 季 度 报 告 的 复 核 ; 在 收 到 报 告 之 日 起 20 日 内 完 成 基 金 半 年 度 报 告 的 复 核 ; 在 收 到 报 告 之 日 起 30 日 内 完 成 基 金 年 度 报 告 的 复 核 基 金 托 管 人 在 复 核 过 程 中, 发 现 双 方 的 报 表 存 在 不 符 时, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 共 同 查 明 原 因, 进 行 调 整, 调 整 以 国 家 有 关 规 定 为 准 核 对 无 误 后, 基 金 托 管 人 在 基 金 管 理 人 提 供 的 报 告 上 加 盖 业 务 印 鉴 或 者 出 具 加 盖 托 管 业 务 部 门 公 章 的 复 核 意 见 书, 相 关 各 方 各 自 留 存 一 份 16

19 8.8.5 基 金 托 管 人 在 对 财 务 会 计 报 告 季 度 半 年 度 报 告 或 年 度 报 告 复 核 完 毕 后, 需 盖 章 确 认 或 出 具 相 应 的 复 核 确 认 书, 以 备 有 权 机 构 对 相 关 文 件 审 核 时 提 示 基 金 定 期 报 告 应 当 在 公 开 披 露 的 第 2 个 工 作 日 内, 分 别 报 中 国 证 监 会 和 基 金 管 理 人 主 要 办 公 场 所 所 在 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 备 案 第 九 条 基 金 收 益 分 配 9.1 基 金 利 润 的 构 成 基 金 利 润 指 基 金 利 息 收 入 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 和 其 他 收 入 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额 ; 基 金 已 实 现 收 益 指 基 金 利 润 减 去 公 允 价 值 变 动 收 益 后 的 余 额 9.2 收 益 分 配 原 则 (1) 本 基 金 每 份 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 (2) 本 基 金 收 益 分 配 方 式 为 红 利 再 投 资, 免 收 再 投 资 的 费 用 (3) 每 日 分 配 按 日 支 付 本 基 金 根 据 每 日 基 金 收 益 情 况, 以 基 金 净 收 益 为 基 准, 为 投 资 人 每 日 计 算 当 日 收 益 并 分 配, 且 每 日 进 行 支 付 投 资 人 当 日 收 益 分 配 的 计 算 保 留 到 小 数 点 后 2 位, 小 数 点 后 第 3 位 按 去 尾 原 则 处 理 (4) 本 基 金 根 据 每 日 收 益 情 况, 将 当 日 收 益 进 行 分 配, 若 当 日 净 收 益 大 于 零 时, 为 投 资 人 记 正 收 益 ; 若 当 日 净 收 益 小 于 零 时, 为 投 资 人 记 负 收 益 ; 若 当 日 净 收 益 等 于 零 时, 当 日 投 资 人 不 记 收 益 (5) 本 基 金 每 日 进 行 收 益 计 算 并 分 配 时, 每 日 收 益 支 付 方 式 只 采 用 红 利 再 投 资 ( 即 红 利 转 基 金 份 额 ) 方 式, 投 资 人 可 通 过 赎 回 基 金 份 额 获 得 现 金 收 益 ; 若 投 资 人 在 每 日 收 益 支 付 时, 当 日 净 收 益 大 于 零 时, 则 增 加 投 资 人 基 金 份 额 ; 若 当 日 净 收 益 等 于 零 时, 则 保 持 投 资 人 基 金 份 额 不 变 ; 基 金 管 理 人 将 采 取 必 要 措 施 尽 量 避 免 基 金 净 收 益 小 于 零, 若 当 日 净 收 益 小 于 零 时, 缩 减 投 资 人 基 金 份 额 (6) 当 日 申 购 且 成 功 确 认 的 基 金 份 额 自 下 一 个 工 作 日 起, 享 有 基 金 的 收 益 分 配 权 益 ; 当 日 赎 回 且 成 功 确 认 的 基 金 份 额 自 下 一 个 工 作 日 起, 不 享 有 基 金 的 收 益 分 配 权 益 (7) 法 律 法 规 或 监 管 机 构 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 在 不 违 反 法 律 法 规 且 对 现 有 基 金 份 额 持 有 人 利 益 无 实 质 不 利 影 响 的 情 况 下, 基 金 管 理 人 登 记 机 构 可 对 基 金 收 益 分 配 原 则 进 行 调 整, 不 需 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 9.3 收 益 分 配 方 案 本 基 金 按 日 计 算 并 分 配 收 益, 基 金 管 理 人 不 另 行 公 告 基 金 收 益 分 配 方 案 第 十 条 信 息 披 露 10.1 保 密 义 务 除 按 照 基 金 法 信 息 披 露 办 法 基 金 合 同 及 中 国 证 监 会 关 于 基 金 信 息 披 露 的 有 关 规 定 进 行 披 露 以 外, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 基 金 运 作 中 产 生 的 信 息 以 及 从 对 方 获 得 的 业 务 信 息 应 恪 守 保 密 的 义 务 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 对 基 金 的 任 何 信 息, 除 法 律 法 规 17

20 规 定 之 外, 不 得 在 其 公 开 披 露 之 前, 先 行 对 任 何 第 三 方 披 露 但 是, 如 下 情 况 不 应 视 为 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 违 反 保 密 义 务 : (1) 非 因 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 原 因 导 致 保 密 信 息 被 披 露 泄 露 或 公 开 (2) 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 为 遵 守 和 服 从 法 院 判 决 或 裁 定 仲 裁 裁 决 或 中 国 证 监 会 等 监 管 机 构 的 命 令 决 定 所 做 出 的 信 息 披 露 或 公 开 10.2 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 在 信 息 披 露 中 的 职 责 和 信 息 披 露 程 序 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 根 据 相 关 法 律 法 规 基 金 合 同 的 规 定 各 自 承 担 相 应 的 信 息 披 露 职 责 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 负 有 积 极 配 合 互 相 督 促 彼 此 监 督 保 证 其 履 行 按 照 法 定 方 式 和 时 限 披 露 的 义 务 本 基 金 信 息 披 露 的 文 件 主 要 包 括 招 募 说 明 书 基 金 合 同 本 托 管 协 议 基 金 份 额 发 售 公 告 基 金 合 同 生 效 公 告 和 本 协 议 规 定 的 定 期 报 告 临 时 报 告 基 金 资 产 净 值 每 万 份 基 金 净 收 益 和 7 日 年 化 收 益 率 公 告 及 其 他 必 要 的 公 告 文 件, 由 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 按 照 有 关 法 律 法 规 的 规 定 予 以 公 布 基 金 托 管 人 应 当 按 照 相 关 法 律 行 政 法 规 中 国 证 监 会 的 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定, 对 基 金 管 理 人 编 制 的 基 金 资 产 净 值 每 万 份 基 金 净 收 益 和 7 日 年 化 收 益 率 基 金 业 绩 表 现 数 据 基 金 定 期 报 告 和 定 期 更 新 的 招 募 说 明 书 等 公 开 披 露 的 相 关 基 金 信 息 进 行 复 核 审 查, 并 向 基 金 管 理 人 出 具 书 面 文 件 或 者 盖 章 确 认 基 金 年 报 中 的 财 务 报 告 部 分, 经 有 从 事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 审 计 后, 方 可 披 露 基 金 管 理 人 应 当 在 中 国 证 监 会 规 定 的 时 间 内, 将 应 予 披 露 的 基 金 信 息 通 过 中 国 证 监 会 指 定 的 全 国 性 报 刊 和 基 金 管 理 人 的 互 联 网 网 站 等 媒 介 披 露 根 据 法 律 法 规 应 由 基 金 托 管 人 公 开 披 露 的 信 息, 基 金 托 管 人 将 通 过 中 国 证 监 会 指 定 的 全 国 性 报 刊 或 基 金 托 管 人 的 互 联 网 网 站 公 开 披 露 予 以 披 露 的 信 息 文 本, 存 放 在 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 处, 投 资 人 可 以 免 费 查 阅 在 支 付 工 本 费 后 可 在 合 理 时 间 获 得 上 述 文 件 的 复 制 件 或 复 印 件 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 保 证 文 本 的 内 容 与 所 公 告 的 内 容 完 全 一 致 10.3 暂 停 或 延 迟 信 息 披 露 的 情 形 (1) 基 金 投 资 所 涉 及 的 证 券 交 易 所 遇 法 定 节 假 日 或 因 其 他 原 因 暂 停 营 业 时 (2) 因 不 可 抗 力 或 其 他 情 形 致 使 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 无 法 准 确 评 估 基 金 资 产 价 值 时 (3) 占 基 金 相 当 比 例 的 投 资 品 种 的 估 值 出 现 重 大 转 变, 而 基 金 管 理 人 为 保 障 投 资 人 的 利 益, 决 定 延 迟 估 值 (4) 法 律 法 规 规 定 中 国 证 监 会 或 基 金 合 同 认 定 的 其 他 情 形 10.4 基 金 托 管 人 报 告 基 金 托 管 人 应 按 基 金 法 运 作 办 法 信 息 披 露 办 法 和 其 他 有 关 法 律 法 规 的 规 定 于 每 个 上 半 年 度 结 束 后 60 日 内 每 个 会 计 年 度 结 束 后 90 日 内 在 基 金 半 年 度 报 告 及 年 度 报 告 中 分 别 出 具 基 金 托 管 人 报 告 18

21 第 十 一 条 基 金 费 用 11.1 基 金 管 理 费 的 计 提 比 例 和 计 提 方 法 在 通 常 情 况 下, 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.33% 年 费 率 计 提 计 算 方 法 如 下 : H=E 0.33% 当 年 天 数 H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 管 理 费 E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 基 金 管 理 费 每 日 计 算, 逐 日 累 计 至 每 月 月 末, 按 月 支 付, 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 管 理 费 划 款 指 令, 基 金 托 管 人 复 核 后 于 次 月 前 5 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 付 给 基 金 管 理 人 若 遇 法 定 节 假 日 公 休 日 等, 支 付 日 期 顺 延 11.2 基 金 托 管 费 的 计 提 比 例 和 计 提 方 法 在 通 常 情 况 下, 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.10% 年 费 率 计 提 计 算 方 法 如 下 : H=E 0.10% 当 年 天 数 H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 托 管 费 E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 基 金 托 管 费 每 日 计 算, 逐 日 累 计 至 每 月 月 末, 按 月 支 付, 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 托 管 费 划 款 指 令, 基 金 托 管 人 复 核 后 于 次 月 前 5 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 取 若 遇 法 定 节 假 日 公 休 日 等, 支 付 日 期 顺 延 11.3 基 金 份 额 的 销 售 服 务 费 : 本 基 金 的 年 销 售 服 务 费 率 为 0.25% 在 通 常 情 况 下, 基 金 份 额 销 售 服 务 费 按 前 一 日 基 金 份 额 资 产 净 值 的 0.25% 年 费 率 计 提 计 算 方 法 如 下 : H=E 年 销 售 服 务 费 率 当 年 天 数 H 为 基 金 份 额 每 日 应 计 提 的 销 售 服 务 费 E 为 基 金 份 额 前 一 日 资 产 净 值 基 金 份 额 销 售 服 务 费 每 日 计 提, 按 月 支 付 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 销 售 服 务 费 划 付 指 令, 由 基 金 托 管 人 复 核 后 于 次 月 首 日 起 5 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 付 给 登 记 机 构, 由 登 记 机 构 代 付 给 销 售 机 构, 若 遇 法 定 节 假 日 休 息 日 或 不 可 抗 力 致 使 无 法 按 时 支 付 的, 支 付 日 期 顺 延 至 最 近 可 支 付 日 支 付 11.4 为 基 金 财 产 及 基 金 运 作 所 开 立 账 户 的 开 户 费 和 维 护 费 证 券 交 易 费 用 基 金 合 同 生 效 后 的 基 金 信 息 披 露 费 用 基 金 份 额 持 有 人 大 会 费 用 基 金 合 同 生 效 后 与 基 金 相 关 的 会 计 师 费 律 师 费 等 根 据 有 关 法 规 基 金 合 同 及 相 应 协 议 的 规 定, 由 基 金 托 管 人 按 基 金 管 理 人 的 划 款 指 令 并 根 据 费 用 实 际 支 出 金 额 支 付, 列 入 或 摊 入 当 期 基 金 费 用 11.5 不 列 入 基 金 费 用 的 项 目 : 1 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 因 未 履 行 或 未 完 全 履 行 义 务 导 致 的 费 用 支 出 或 基 金 财 产 的 损 19

22 失 2 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 处 理 与 基 金 运 作 无 关 的 事 项 发 生 的 费 用 3 基 金 合 同 生 效 前 的 相 关 费 用 4 其 他 根 据 相 关 法 律 法 规 及 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定 不 得 列 入 基 金 费 用 的 项 目 也 不 列 入 基 金 费 用 11.6 基 金 管 理 费 基 金 托 管 费 和 销 售 服 务 费 的 调 整 : 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 协 商 一 致 后, 可 根 据 基 金 发 展 情 况 调 整 基 金 管 理 费 率 基 金 托 管 费 率 销 售 服 务 费 率 基 金 管 理 人 必 须 最 迟 于 新 的 费 率 实 施 日 前 按 照 信 息 披 露 办 法 的 规 定 在 指 定 媒 介 上 刊 登 公 告 11.7 如 果 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 违 反 有 关 法 律 法 规 的 有 关 规 定 和 基 金 合 同 本 协 议 的 约 定, 从 基 金 财 产 中 列 支 费 用, 有 权 要 求 基 金 管 理 人 做 出 书 面 解 释, 如 果 基 金 托 管 人 认 为 基 金 管 理 人 无 正 当 或 合 理 的 理 由, 可 以 拒 绝 支 付 第 十 二 条 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 保 管 12.1 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 须 分 别 妥 善 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册, 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 内 容 必 须 包 括 基 金 份 额 持 有 人 的 名 称 和 持 有 的 基 金 份 额 12.2 基 金 份 额 持 有 人 名 册 由 基 金 的 基 金 登 记 机 构 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 编 制 和 保 管, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 按 照 目 前 相 关 规 则 分 别 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 保 管 方 式 可 以 采 用 电 子 或 文 档 的 形 式 保 管 期 限 为 15 年 12.3 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 内 容 必 须 包 括 基 金 份 额 持 有 人 的 名 称 和 持 有 的 基 金 份 额 基 金 托 管 人 不 得 将 所 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 用 于 基 金 托 管 业 务 以 外 的 其 他 用 途, 并 应 遵 守 保 密 义 务 12.4 若 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 由 于 自 身 原 因 无 法 妥 善 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册, 应 按 有 关 法 规 规 定 各 自 承 担 相 应 的 责 任 第 十 三 条 基 金 有 关 文 件 和 档 案 的 保 存 13.1 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 按 各 自 职 责 完 整 保 存 原 始 凭 证 记 账 凭 证 基 金 账 册 交 易 记 录 和 重 要 合 同 等, 保 存 期 限 不 少 于 15 年, 对 相 关 信 息 负 有 保 密 义 务, 但 司 法 强 制 检 查 情 形 及 法 律 法 规 规 定 的 其 它 情 形 除 外 其 中, 基 金 管 理 人 应 保 存 基 金 财 产 管 理 业 务 活 动 的 记 录 账 册 报 表 和 其 他 相 关 资 料, 基 金 托 管 人 应 保 存 基 金 托 管 业 务 活 动 的 记 录 账 册 报 表 和 其 他 相 关 资 料 13.2 基 金 管 理 人 签 署 重 大 合 同 文 本 后, 应 及 时 将 合 同 文 本 正 本 送 达 基 金 托 管 人 处 基 金 管 理 人 应 及 时 将 与 本 基 金 账 务 处 理 资 金 划 拨 等 有 关 的 合 同 协 议 传 真 给 基 金 托 管 人 13.3 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 变 更 后, 未 变 更 的 一 方 有 义 务 协 助 接 任 人 接 受 基 金 的 有 关 文 件 20

23 第 十 四 条 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换 14.1 基 金 管 理 人 的 更 换 基 金 管 理 人 的 更 换 条 件 有 下 列 情 形 之 一 的, 基 金 管 理 人 职 责 终 止 : (1) 基 金 管 理 人 被 依 法 取 消 基 金 管 理 资 格 (2) 基 金 管 理 人 依 法 解 散 被 依 法 撤 销 或 者 被 依 法 宣 告 破 产 (3) 基 金 管 理 人 被 基 金 份 额 持 有 人 大 会 解 任 (4) 法 律 法 规 和 基 金 合 同 规 定 的 其 他 情 形 基 金 管 理 人 的 更 换 程 序 更 换 基 金 管 理 人 必 须 依 照 如 下 程 序 进 行 : (1) 提 名 : 新 任 基 金 管 理 人 由 基 金 托 管 人 或 者 单 独 或 合 计 持 有 基 金 总 份 额 10% 以 上 ( 含 10%) 的 基 金 份 额 持 有 人 提 名 (2) 决 议 : 基 金 份 额 持 有 人 大 会 在 原 基 金 管 理 人 职 责 终 止 后 6 个 月 内 对 被 提 名 的 新 任 基 金 管 理 人 形 成 决 议, 该 决 议 需 经 参 加 大 会 的 基 金 份 额 持 有 人 所 持 表 决 权 的 三 分 之 二 以 上 ( 含 三 分 之 二 ) 表 决 通 过 (3) 临 时 基 金 管 理 人 : 新 任 基 金 管 理 人 产 生 之 前, 由 中 国 证 监 会 指 定 临 时 基 金 管 理 人 (4) 备 案 : 基 金 份 额 持 有 人 大 会 选 任 基 金 管 理 人 的 决 议 须 报 中 国 证 监 会 备 案 后 方 可 执 行 (5) 公 告 : 基 金 管 理 人 更 换 后, 由 基 金 托 管 人 在 更 换 基 金 管 理 人 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 完 成 备 案 手 续 后 2 日 内 在 指 定 媒 介 公 告 (6) 交 接 : 原 基 金 管 理 人 职 责 终 止 的, 基 金 管 理 人 应 妥 善 保 管 基 金 管 理 业 务 资 料, 及 时 向 临 时 基 金 管 理 人 或 新 任 基 金 管 理 人 办 理 基 金 管 理 业 务 的 移 交 手 续, 临 时 基 金 管 理 人 或 新 任 基 金 管 理 人 应 及 时 接 收 新 任 基 金 管 理 人 应 与 基 金 托 管 人 核 对 基 金 资 产 总 值 (7) 审 计 : 原 基 金 管 理 人 职 责 终 止 的, 应 当 按 照 法 律 法 规 规 定 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 基 金 财 产 进 行 审 计, 并 将 审 计 结 果 予 以 公 告, 同 时 报 中 国 证 监 会 备 案 ; 审 计 费 用 在 基 金 财 产 中 列 支 (8) 基 金 名 称 变 更 : 基 金 管 理 人 更 换 后, 如 果 原 任 或 新 任 基 金 管 理 人 要 求, 应 按 其 要 求 替 换 或 删 除 基 金 名 称 中 与 原 基 金 管 理 人 有 关 的 名 称 字 样 14.2 基 金 托 管 人 的 更 换 基 金 托 管 人 的 更 换 条 件 : 有 下 列 情 形 之 一 的, 基 金 托 管 人 职 责 终 止 : (1) 基 金 托 管 人 被 依 法 取 消 基 金 托 管 资 格 (2) 基 金 托 管 人 依 法 解 散 被 依 法 撤 销 或 者 被 依 法 宣 布 破 产 (3) 基 金 托 管 人 被 基 金 份 额 持 有 人 大 会 解 任 (4) 法 律 法 规 和 基 金 合 同 规 定 的 其 他 情 形 21

24 基 金 托 管 人 的 更 换 程 序 (1) 提 名 : 新 任 基 金 托 管 人 由 基 金 管 理 人 或 者 单 独 或 合 计 持 有 基 金 总 份 额 10% 以 上 ( 含 10%) 基 金 份 额 的 的 基 金 份 额 持 有 人 提 名 (2) 决 议 : 基 金 份 额 持 有 人 大 会 在 原 基 金 托 管 人 职 责 终 止 后 6 个 月 内 对 被 提 名 的 新 任 基 金 托 管 人 形 成 决 议, 该 决 议 需 经 参 加 大 会 的 基 金 份 额 持 有 人 所 持 表 决 权 的 三 分 之 二 以 上 ( 含 三 分 之 二 ) 表 决 通 过 (3) 临 时 基 金 托 管 人 : 新 任 基 金 托 管 人 产 生 之 前, 由 中 国 证 监 会 指 定 临 时 基 金 托 管 人 (4) 备 案 : 基 金 份 额 持 有 人 大 会 更 换 基 金 托 管 人 的 决 议 须 报 中 国 证 监 会 备 案 后 方 可 执 行 (5) 公 告 : 基 金 托 管 人 更 换 后, 由 基 金 管 理 人 在 更 换 基 金 托 管 人 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 完 成 备 案 手 续 后 2 日 内 在 指 定 媒 介 公 告 (6) 交 接 : 基 金 托 管 人 职 责 终 止 的, 应 当 妥 善 保 管 基 金 财 产 和 基 金 托 管 业 务 资 料, 及 时 办 理 基 金 财 产 和 托 管 业 务 移 交 手 续, 新 任 基 金 托 管 人 或 临 时 基 金 托 管 人 应 当 及 时 接 收 新 任 基 金 托 管 人 与 基 金 管 理 人 核 对 基 金 资 产 总 值 (7) 审 计 : 原 基 金 托 管 人 职 责 终 止 的, 应 当 按 照 法 律 法 规 规 定 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 基 金 财 产 进 行 审 计, 并 将 审 计 结 果 予 以 公 告, 同 时 报 中 国 证 监 会 备 案 审 计 费 用 从 基 金 财 产 中 列 支 14.3 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 同 时 更 换 (1) 提 名 : 如 果 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 同 时 更 换, 由 单 独 或 合 计 持 有 基 金 总 份 额 10% 以 上 ( 含 10%) 的 基 金 份 额 持 有 人 提 名 新 的 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 (2) 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换 分 别 按 上 述 程 序 进 行 (3) 公 告 : 新 任 基 金 管 理 人 和 新 任 基 金 托 管 人 应 在 更 换 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 经 中 国 证 监 会 备 案 后 2 日 内 在 指 定 媒 介 上 联 合 公 告 14.4 新 基 金 管 理 人 接 收 基 金 管 理 业 务 或 新 基 金 托 管 人 接 收 基 金 财 产 和 基 金 托 管 业 务 前, 原 基 金 管 理 人 或 原 基 金 托 管 人 应 继 续 履 行 相 关 职 责, 并 保 证 不 做 出 对 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 造 成 损 害 的 行 为 第 十 五 条 禁 止 行 为 15.1 本 协 议 当 事 人 禁 止 从 事 的 行 为, 包 括 但 不 限 于 : 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 将 其 固 有 财 产 或 者 他 人 财 产 混 同 于 基 金 财 产 从 事 证 券 投 资 基 金 管 理 人 不 公 平 地 对 待 其 管 理 的 不 同 基 金 财 产, 基 金 托 管 人 不 公 平 地 对 待 其 托 管 的 不 同 基 金 财 产 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 利 用 基 金 财 产 或 者 职 务 之 便 为 基 金 份 额 持 有 人 以 外 的 第 三 人 牟 取 利 益 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 向 基 金 份 额 持 有 人 违 规 承 诺 收 益 或 者 承 担 损 失 22

25 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 对 他 人 泄 漏 基 金 运 作 和 管 理 过 程 中 任 何 尚 未 按 法 律 法 规 规 定 的 方 式 公 开 披 露 的 信 息 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 在 行 政 上 财 务 上 独 立, 其 高 级 管 理 人 员 和 其 他 从 业 人 员 相 互 兼 职 基 金 托 管 人 私 自 动 用 或 处 分 基 金 财 产, 根 据 基 金 管 理 人 的 合 法 指 令 基 金 合 同 或 托 管 协 议 的 规 定 进 行 处 分 的 除 外 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 侵 占 挪 用 基 金 财 产 ; 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 泄 露 因 职 务 便 利 获 取 的 未 公 开 信 息 利 用 该 信 息 从 事 或 者 明 示 暗 示 他 人 从 事 相 关 的 交 易 活 动 ; 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 玩 忽 职 守, 不 按 照 规 定 履 行 职 责 ; 基 金 财 产 用 于 下 列 投 资 或 者 活 动 : (1) 承 销 证 券 (2) 违 反 规 定 向 他 人 贷 款 或 者 提 供 担 保 (3) 从 事 可 能 使 基 金 承 担 无 限 责 任 的 投 资 (4) 买 卖 其 他 基 金 份 额, 但 是 国 务 院 另 有 规 定 的 除 外 (5) 向 其 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 出 资 (6) 从 事 内 幕 交 易 操 纵 证 券 交 易 价 格 及 其 他 不 正 当 的 证 券 交 易 活 动 (7) 法 律 行 政 法 规 和 中 国 证 监 会 规 定 禁 止 的 其 他 活 动 如 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 禁 止 性 规 定, 则 本 基 金 不 受 上 述 规 定 的 限 制 法 律 法 规 和 基 金 合 同 禁 止 的 其 他 行 为, 以 及 依 照 法 律 行 政 法 规 有 关 规 定, 由 国 务 院 证 券 监 督 管 理 机 构 规 定 禁 止 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 从 事 的 其 他 行 为 第 十 六 条 基 金 托 管 协 议 的 变 更 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 16.1 托 管 协 议 的 变 更 与 终 止 托 管 协 议 的 变 更 程 序 本 协 议 双 方 当 事 人 经 协 商 一 致, 可 以 对 协 议 的 内 容 进 行 变 更 变 更 后 的 托 管 协 议, 其 内 容 不 得 与 基 金 合 同 的 规 定 有 任 何 冲 突 本 托 管 协 议 的 变 更 报 中 国 证 监 会 备 案 后 生 效 基 金 托 管 协 议 终 止 的 情 形 发 生 以 下 情 况, 本 托 管 协 议 终 止 : (1) 基 金 合 同 终 止 (2) 基 金 托 管 人 解 散 依 法 被 撤 销 破 产 或 由 其 他 基 金 托 管 人 接 管 基 金 资 产 (3) 基 金 管 理 人 解 散 依 法 被 撤 销 破 产 或 由 其 他 基 金 管 理 人 接 管 基 金 管 理 权 (4) 发 生 法 律 法 规 或 基 金 合 同 规 定 的 终 止 事 项 16.2 基 金 财 产 的 清 算 基 金 财 产 清 算 小 组 : 自 出 现 基 金 合 同 终 止 事 由 之 日 起 30 个 工 作 日 内 成 立 清 算 23

26 组, 基 金 管 理 人 组 织 基 金 财 产 清 算 小 组 在 中 国 证 监 会 的 监 督 下 进 行 基 金 清 算 基 金 财 产 清 算 小 组 组 成 : 基 金 财 产 清 算 小 组 成 员 由 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 具 有 从 事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 注 册 会 计 师 律 师 以 及 中 国 证 监 会 指 定 的 人 员 组 成 基 金 财 产 清 算 小 组 可 以 聘 用 必 要 的 工 作 人 员 基 金 财 产 清 算 小 组 职 责 : 基 金 财 产 清 算 小 组 负 责 基 金 财 产 的 保 管 清 理 估 价 变 现 和 分 配 基 金 财 产 清 算 小 组 可 以 依 法 进 行 必 要 的 民 事 活 动 基 金 财 产 清 算 程 序 基 金 合 同 终 止, 应 当 按 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 有 关 规 定 对 基 金 财 产 进 行 清 算 基 金 财 产 清 算 程 序 主 要 包 括 : (1) 基 金 合 同 终 止 情 形 发 生 后, 由 基 金 财 产 清 算 小 组 统 一 接 管 基 金 财 产 (2) 对 基 金 财 产 和 债 权 债 务 进 行 清 理 和 确 认 (3) 对 基 金 财 产 进 行 估 值 和 变 现 (4) 制 作 清 算 报 告 (5) 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 清 算 报 告 进 行 外 部 审 计, 聘 请 律 师 事 务 所 对 清 算 报 告 出 具 法 律 意 见 书 (6) 将 清 算 报 告 报 中 国 证 监 会 备 案 并 公 告 (7) 对 基 金 剩 余 财 产 进 行 分 配 基 金 财 产 清 算 的 期 限 为 6 个 月 16.3 清 算 费 用 清 算 费 用 是 指 基 金 财 产 清 算 小 组 在 进 行 基 金 财 产 清 算 过 程 中 发 生 的 所 有 合 理 费 用, 清 算 费 用 由 基 金 财 产 清 算 小 组 优 先 从 基 金 财 产 中 支 付 16.4 基 金 财 产 清 算 剩 余 资 产 的 分 配 依 据 基 金 财 产 清 算 的 分 配 方 案, 将 基 金 财 产 清 算 后 的 全 部 剩 余 资 产 扣 除 基 金 财 产 清 算 费 用 交 纳 所 欠 税 款 并 清 偿 基 金 债 务 后, 按 基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 基 金 份 额 比 例 进 行 分 配 16.5 基 金 财 产 清 算 的 公 告 : 清 算 过 程 中 的 有 关 重 大 事 项 须 及 时 公 告 ; 基 金 财 产 清 算 报 告 经 会 计 师 事 务 所 审 计 并 由 律 师 事 务 所 出 具 法 律 意 见 书 后 报 中 国 证 监 会 备 案 并 公 告 基 金 财 产 清 算 公 告 于 基 金 财 产 清 算 报 告 报 中 国 证 监 会 备 案 后 5 个 工 作 日 内 由 基 金 财 产 清 算 小 组 进 行 公 告 16.6 基 金 财 产 清 算 账 册 及 文 件 的 保 存 基 金 财 产 清 算 账 册 及 有 关 文 件 由 基 金 托 管 人 保 存 15 年 以 上 第 十 七 条 违 约 责 任 17.1 如 果 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 不 履 行 本 托 管 协 议 或 者 履 行 本 托 管 协 议 不 符 合 约 定 的, 应 当 承 担 违 约 责 任 17.2 因 托 管 协 议 当 事 人 违 约 给 基 金 财 产 或 者 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 害 的, 应 当 分 别 对 各 24

27 自 的 行 为 依 法 承 担 赔 偿 责 任, 因 共 同 行 为 给 基 金 财 产 或 者 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 害 的, 应 当 承 担 连 带 赔 偿 责 任 但 是 发 生 下 列 情 况, 当 事 人 可 以 免 责 : (1) 不 可 抗 力 (2) 基 金 管 理 人 及 基 金 托 管 人 按 照 当 时 有 效 的 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 的 规 定 作 为 或 不 作 为 而 造 成 的 损 失 等 (3) 基 金 管 理 人 由 于 按 照 基 金 合 同 规 定 的 投 资 原 则 而 行 使 或 不 行 使 其 投 资 权 而 造 成 的 损 失 等 (4) 计 算 机 系 统 故 障 网 络 故 障 通 讯 故 障 电 力 故 障 计 算 机 病 毒 攻 击 及 其 它 非 基 金 管 理 人 及 基 金 托 管 人 故 意 造 成 的 意 外 事 故 17.3 如 果 由 于 本 协 议 一 方 当 事 人 ( 以 下 简 称 违 约 方 ) 的 违 约 行 为 给 基 金 财 产 或 基 金 投 资 人 造 成 损 失, 另 一 方 当 事 人 ( 以 下 简 称 守 约 方 ) 有 权 利 并 且 有 义 务 代 表 基 金 对 违 约 方 进 行 追 偿 ; 如 果 由 于 违 约 方 的 违 约 行 为 导 致 守 约 方 赔 偿 了 该 基 金 财 产 或 基 金 投 资 人 所 遭 受 的 损 失, 则 守 约 方 有 权 向 违 约 方 追 索, 违 约 方 应 赔 偿 和 补 偿 守 约 方 由 此 发 生 的 所 有 成 本 费 用 和 支 出, 以 及 由 此 遭 受 的 损 失 17.4 当 事 人 一 方 违 约, 非 违 约 方 当 事 人 在 职 责 范 围 内 有 义 务 及 时 采 取 必 要 的 措 施, 防 止 损 失 的 扩 大 没 有 采 取 适 当 措 施 致 使 损 失 进 一 步 扩 大 的, 不 得 就 扩 大 的 损 失 要 求 赔 偿 非 违 约 方 因 防 止 损 失 扩 大 而 支 出 的 合 理 费 用 由 违 约 方 承 担 17.5 违 约 行 为 虽 已 发 生, 但 本 托 管 协 议 能 够 继 续 履 行 的, 在 最 大 限 度 地 保 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 前 提 下, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 当 继 续 履 行 本 协 议 17.6 由 于 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 不 可 控 制 的 因 素 导 致 业 务 出 现 差 错, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 虽 然 已 经 采 取 必 要 适 当 合 理 的 措 施 进 行 检 查, 但 是 未 能 发 现 错 误 的, 由 此 造 成 基 金 财 产 或 投 资 人 损 失, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 免 除 赔 偿 责 任 但 是 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 积 极 采 取 必 要 的 措 施 消 除 由 此 造 成 的 影 响 17.7 本 协 议 所 指 损 失 均 为 直 接 损 失 第 十 八 条 争 议 解 决 方 式 18.1 本 合 同 及 本 合 同 项 下 各 方 的 权 利 和 义 务 适 用 中 华 人 民 共 和 国 法 律 ( 为 本 合 同 之 目 的, 不 包 括 香 港 澳 门 和 台 湾 法 律 ), 并 按 照 中 华 人 民 共 和 国 法 律 解 释 18.2 各 方 当 事 人 同 意, 因 本 合 同 而 产 生 的 或 与 本 合 同 有 关 的 一 切 争 议, 如 经 友 好 协 商 未 能 解 决 的, 任 何 一 方 均 有 权 将 争 议 提 交 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会, 按 照 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 届 时 有 效 的 仲 裁 规 则 进 行 仲 裁 仲 裁 地 点 为 北 京 市 仲 裁 裁 决 是 终 局 的, 对 各 方 当 事 人 均 有 约 束 力, 仲 裁 费 用 律 师 费 用 由 败 诉 方 承 担 18.3 争 议 处 理 期 间, 相 关 各 方 当 事 人 应 恪 守 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 职 责, 继 续 忠 实 勤 勉 尽 责 地 履 行 基 金 合 同 和 托 管 协 议 规 定 的 义 务, 维 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 25

28 第 十 九 条 基 金 托 管 协 议 的 效 力 华 夏 薪 金 宝 货 币 市 场 基 金 托 管 协 议 19.1 基 金 管 理 人 在 向 中 国 证 监 会 申 请 发 售 基 金 份 额 时 提 交 的 托 管 协 议 草 案, 应 经 托 管 协 议 当 事 人 加 盖 公 章 或 合 同 专 用 章 以 及 双 方 法 定 代 表 人 或 授 权 代 理 人 签 字, 协 议 当 事 人 双 方 可 能 不 时 根 据 中 国 证 监 会 的 意 见 修 改 托 管 协 议 草 案 托 管 协 议 以 中 国 证 监 会 注 册 的 文 本 为 正 式 文 本 19.2 本 托 管 协 议 自 基 金 合 同 成 立 之 日 起 成 立, 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 生 效 本 托 管 协 议 的 有 效 期 自 其 生 效 之 日 起 至 该 基 金 财 产 清 算 结 果 报 中 国 证 监 会 备 案 并 公 告 之 日 止 19.3 本 托 管 协 议 自 生 效 之 日 起 对 托 管 协 议 当 事 人 具 有 同 等 的 法 律 约 束 力 19.4 本 托 管 协 议 正 本 一 式 六 份, 除 上 报 有 关 监 管 机 构 一 式 两 份 外, 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 分 别 持 有 两 份, 每 份 具 有 同 等 的 法 律 效 力 第 二 十 条 基 金 托 管 协 议 的 签 订 20.1 本 托 管 协 议 经 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 认 可 后, 由 该 双 方 当 事 人 在 本 托 管 协 议 上 加 盖 公 章 或 合 同 专 用 章, 并 由 各 自 的 法 定 代 表 人 或 授 权 代 理 人 签 字, 并 注 明 本 托 管 协 议 的 签 订 地 点 和 签 订 日 期 第 二 十 一 条 不 可 抗 力 21.1 如 果 本 合 同 任 何 一 方 因 受 不 可 抗 力 事 件 影 响 而 未 能 履 行 其 在 本 合 同 下 的 全 部 或 部 分 义 务, 该 义 务 的 履 行 在 不 可 抗 力 事 件 妨 碍 其 履 行 期 间 应 予 中 止 21.2 声 称 受 到 不 可 抗 力 事 件 影 响 的 一 方 应 尽 可 能 在 最 短 的 时 间 内 通 过 书 面 形 式 将 不 可 抗 力 事 件 的 发 生 通 知 其 他 当 事 人, 并 及 时 向 其 他 当 事 人 提 供 关 于 此 种 不 可 抗 力 事 件 的 适 当 证 据 声 称 不 可 抗 力 事 件 导 致 其 对 本 合 同 的 履 行 在 客 观 上 成 为 不 可 能 或 不 实 际 的 一 方, 有 责 任 尽 一 切 合 理 的 努 力 消 除 或 减 轻 此 等 不 可 抗 力 事 件 的 影 响 21.3 不 可 抗 力 事 件 发 生 时, 各 方 应 立 即 通 过 友 好 协 商 决 定 如 何 执 行 本 合 同 不 可 抗 力 事 件 或 其 影 响 终 止 或 消 除 后, 各 方 须 立 即 恢 复 履 行 各 自 在 本 合 同 项 下 的 各 项 义 务 21.4 本 条 所 述 的 不 可 抗 力 事 件 是 指 不 能 预 见 不 能 避 免 并 不 能 克 服 的 客 观 情 况 第 二 十 二 条 可 分 割 性 22.1 如 果 本 合 同 任 何 约 定 依 现 行 法 律 被 确 定 为 无 效 或 无 法 实 施, 本 合 同 的 其 他 条 款 将 继 续 有 效 此 种 情 况 下, 各 方 将 积 极 协 商 以 达 成 有 效 的 约 定, 且 该 有 效 约 定 应 尽 可 能 接 近 原 规 定 和 本 合 同 相 应 的 精 神 和 宗 旨 ( 本 页 以 下 无 正 文 ) 26