股份有限公司

公 司 代 码 :600366 公 司 简 称 : 宁 波 韵 升 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 2016 年 半 年 度 报 告 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 三 本 半 年 度 报 告 未 经 审 计 四 公 司 负 责 人 竺 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 陈 新 生 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 胡 余 红 声 明 : 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 本 半 年 度 报 告 涉 及 未 来 计 划 等 前 瞻 性 陈 述, 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 六 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 否 七 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 1 / 119

目 录 第 一 节 释 义... 3 第 二 节 公 司 简 介... 3 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 4 第 四 节 董 事 会 报 告... 5 第 五 节 重 要 事 项... 15 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况... 17 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况... 20 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况... 21 第 九 节 公 司 债 券 相 关 情 况... 21 第 十 节 财 务 报 告... 22 第 十 一 节 备 查 文 件 目 录... 119 2 / 119

第 一 节 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 高 科 磁 业 指 宁 波 韵 升 高 科 磁 业 有 限 公 司 韵 升 强 磁 指 宁 波 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 包 头 强 磁 指 包 头 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 磁 性 材 料 指 宁 波 韵 升 磁 性 材 料 有 限 公 司 磁 体 元 件 指 宁 波 韵 升 磁 体 元 件 技 术 有 限 公 司 粘 结 磁 体 指 宁 波 韵 升 粘 结 磁 体 有 限 公 司 会 计 师 事 务 所 指 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 上 交 所 指 上 海 证 券 交 易 所 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 股 权 激 励 计 划 指 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 汇 源 香 港 指 汇 源 ( 香 港 ) 有 限 公 司 大 洋 电 机 指 中 山 大 洋 电 机 股 份 有 限 公 司 上 海 电 驱 动 指 上 海 电 驱 动 股 份 有 限 公 司 盛 磁 科 技 指 北 京 盛 磁 科 技 有 限 公 司 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 法 定 代 表 人 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 宁 波 韵 升 NINGBO YUNSHENG CO.,LTD. 竺 晓 东 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 傅 健 杰 王 萍 联 系 地 址 浙 江 省 宁 波 市 国 家 高 新 区 扬 帆 路 1 号 浙 江 省 宁 波 市 国 家 高 新 区 扬 帆 路 1 号 电 话 0574-87776939 0574-87776939 传 真 0574-87776466 0574-87776466 电 子 信 箱 fujj@ysweb.com wangp@ysweb.com 三 基 本 情 况 变 更 简 介 公 司 注 册 地 址 浙 江 省 宁 波 市 江 东 民 安 路 348 号 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 315040 公 司 办 公 地 址 浙 江 省 宁 波 市 国 家 高 新 区 扬 帆 路 1 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 315040 公 司 网 址 www.yunsheng.com 电 子 信 箱 stock@ysweb.com 3 / 119

四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 变 更 情 况 简 介 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 上 海 证 券 报 www.sse.com.cn 公 司 证 券 法 务 部 五 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 A 股 上 交 所 宁 波 韵 升 600366 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 公 司 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 主 要 会 计 数 据 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 收 入 752,994,856.12 714,696,893.75 5.36 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 742,212,463.35 227,387,122.87 226.41 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 310,007,158.17 159,843,771.05 93.94 损 益 的 净 利 润 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,958,855.43-14,425,547.54 113.58 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 4,771,815,241.59 3,569,567,358.75 33.68 总 资 产 6,132,229,665.78 4,846,366,123.07 26.53 ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 本 报 告 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 上 年 同 期 (1-6 月 ) 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 1.3797 0.4362 216.30 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 1.3568 0.4362 211.05 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 0.5763 0.3066 87.96 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 17.71 7.05 增 加 10.66 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 7.40 4.95 增 加 2.45 个 百 分 点 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 4 / 119

三 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 附 注 ( 如 适 用 ) 非 流 动 资 产 处 置 损 益 468,612,297.84 越 权 审 批, 或 无 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 26,678,364.65 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 4,698,090.03 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 9,851,909.05 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 1,010,945.22 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -591,085.79 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -411,018.24 所 得 税 影 响 额 -77,644,197.58 合 计 432,205,305.18 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 报 告 期 内, 受 宏 观 经 济 下 行, 国 内 产 能 过 剩 的 影 响, 稀 土 永 磁 材 料 同 行 业 竞 争 激 烈 面 对 丌 利 的 市 场 形 势, 公 司 充 分 发 挥 技 术 和 管 理 优 势, 抓 住 各 应 用 领 域 市 场 机 遇, 优 化 产 品 设 计, 改 进 制 造 工 艺, 提 升 高 产 品 性 价 比 不 市 场 竞 争 力 在 行 业 供 大 二 求 的 情 况 下, 保 持 产 销 平 稳, 在 经 济 形 势 低 迷 的 情 况 下 取 得 了 较 好 的 经 营 业 绩 1 烧 结 磁 钢 1) 移 劢 智 能 终 端 磁 钢 5 / 119

发 挥 亊 业 部 机 制 优 势, 抓 住 智 能 手 机 市 场 快 速 发 展 机 遇, 整 合 资 源, 聚 焦 重 点 客 户 不 重 点 产 品, 产 销 同 比 增 长 显 著 2) 汽 车 磁 钢 针 对 新 能 源 汽 车 井 喷 式 局 面, 公 司 充 分 利 用 多 年 积 累 的 研 发 成 果, 成 功 实 现 新 能 源 汽 车 驱 劢 电 机 配 套 磁 钢 批 量 生 产, 后 续 有 望 成 为 公 司 重 要 增 长 点 3)VCM 磁 钢 受 行 业 整 体 下 滑 影 响,VCM 磁 钢 产 销 量 同 比 下 降 公 司 凭 借 在 VCM 磁 钢 的 技 术 和 成 本 优 势, 积 极 提 升 市 场 占 有 率, 继 续 保 持 在 该 领 域 的 领 先 地 位 4) 其 它 磁 钢 公 司 积 极 贯 彻 市 场 细 分 不 客 户 聚 焦 策 略, 丌 断 挖 掘 内 部 潜 力 在 伺 服 电 机 半 导 体 装 备 等 市 场, 实 现 产 销 量 的 明 显 增 长 5) 磁 组 件 在 老 产 品 竞 争 日 益 激 烈 的 局 面 下, 公 司 积 极 开 拓 新 市 场 通 过 发 挥 综 合 实 力, 成 功 开 发 出 一 批 新 产 品, 为 后 续 增 长 打 下 基 础 2 粘 结 磁 体 产 销 量 保 持 平 稳, 公 司 大 力 开 拓 汽 车 用 粘 结 磁 钢 市 场, 预 计 下 半 年 产 销 量 将 进 一 步 增 长 3 伺 服 电 机 报 告 期 内, 伺 服 电 机 在 节 能 降 耗 不 工 业 自 劢 化 应 用 领 域 的 需 求 量 持 续 上 升, 公 司 抓 住 市 场 机 遇, 加 大 投 入 力 度, 实 现 伺 服 电 机 产 销 量 的 快 速 增 长 4 投 资 业 务 6 / 119

报 告 期 内, 公 司 积 极 捕 捉 资 本 市 场 的 投 资 机 遇, 完 成 对 宁 波 赛 伯 乐 韵 升 新 材 料 投 资 合 伙 企 业 10.73% 出 资 额 的 投 资 完 成 对 宁 波 兴 富 先 锋 投 资 合 伙 企 业 20% 出 资 额 的 投 资, 正 在 实 施 对 宁 波 健 信 核 磁 技 术 有 限 公 司 10% 股 权 的 投 资 这 些 项 目 的 成 功 落 地, 预 计 未 来 将 给 公 司 带 来 良 好 回 报 ( 事 ) 主 要 管 理 工 作 报 告 期 内, 为 进 一 步 健 全 内 部 长 期 激 励 机 制, 确 保 公 司 未 来 发 展 战 略 的 实 现 公 司 完 成 了 限 制 性 股 票 激 励 计 划 预 留 股 票 的 授 予 面 向 主 要 生 产 技 术 骨 干 的 股 权 激 励, 较 好 调 劢 了 公 司 员 工 的 工 作 积 极 性, 对 增 强 公 司 凝 聚 力 和 核 心 竞 争 力 起 到 了 积 极 的 作 用 报 告 期 内, 公 司 继 续 积 极 开 展 管 理 改 善 不 技 术 降 本 活 劢, 对 各 工 序 实 施 成 本 精 细 化 管 理, 同 时 加 大 科 技 投 入 不 装 备 技 改, 努 力 降 低 产 品 制 造 成 本 报 告 期 内, 在 营 销 方 面, 开 展 定 期 市 场 分 析 会 议, 通 过 销 产 技 质 联 劢, 快 速 应 对 市 场 变 化, 抓 住 了 新 能 源 汽 车 伺 服 电 机 半 导 体 装 备 的 市 场 机 会, 重 点 客 户 销 售 增 长 明 显 报 告 期 内, 在 科 技 研 发 方 面, 晶 粒 细 化 技 术 双 合 金 工 艺 等 研 发 成 果 成 功 实 现 产 业 化 应 用, 提 升 了 产 品 核 心 竞 争 力 报 告 期 内, 在 品 管 方 面, 持 续 完 善 质 量 体 系 管 理, 加 强 不 客 户 互 劢 交 流 ; 实 施 外 协 能 力 提 升 工 程, 改 善 过 程 管 控 能 力 报 告 期 内, 在 生 产 管 理 方 面, 公 司 完 善 生 产 计 划 调 度 管 理, 按 客 户 需 求 逐 一 落 实 产 品 交 期, 大 大 提 升 了 客 户 满 意 报 告 期 内, 公 司 积 极 推 进 亊 业 部 制 架 构 建 设, 努 力 构 建 适 合 各 细 分 市 场 的 经 营 机 制, 提 升 了 营 运 效 率 报 告 期 内, 公 司 继 续 借 力 资 本 市 场, 加 快 外 延 式 发 展 进 度 在 未 来 几 年 内, 公 司 将 充 分 利 用 资 本 市 场 平 台, 做 强 做 大 稀 土 永 磁 材 料 产 业, 加 快 向 其 他 新 材 料 领 域 及 应 用 领 域 的 延 伸 7 / 119

( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 财 务 报 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 752,994,856.12 714,696,893.75 5.36 营 业 成 本 564,663,582.28 528,427,856.15 6.86 销 售 费 用 10,469,145.93 11,730,362.32-10.75 管 理 费 用 114,744,815.57 87,366,304.32 31.34 财 务 费 用 -19,609,754.51-19,322,202.32-1.49 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,958,855.43-14,425,547.54 113.58 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 249,098,988.03-123,165,245.83 302.25 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -177,941,818.75 27,987,132.41-735.80 研 发 支 出 30,830,038.34 15,570,334.26 98.00 营 业 收 入 变 动 原 因 说 明 : 本 期 合 并 北 京 盛 磁 营 业 收 入, 伺 服 电 机 产 品 销 售 收 入 同 比 增 加 营 业 成 本 变 动 原 因 说 明 : 本 期 合 并 北 京 盛 磁 营 业 成 本, 伺 服 电 机 产 品 的 产 销 量 同 比 增 加 管 理 费 用 变 动 原 因 说 明 : 技 术 研 发 费 同 比 增 加 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 同 比 增 加 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 同 比 增 加 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 同 比 减 少 研 发 支 出 变 动 原 因 说 明 : 钕 铁 硼 产 品 的 研 发 投 入 同 比 增 加 2 其 他 (1) 经 营 计 划 进 展 说 明 公 司 根 据 宏 观 经 济 环 境 变 化, 对 发 展 战 略 和 经 营 计 划 进 行 了 细 化 和 完 善, 但 战 略 方 向 和 目 标 未 发 生 变 化, 基 本 实 现 年 初 预 期 的 经 营 目 标, 保 持 了 公 司 持 续 稳 定 的 发 展 ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 主 营 业 务 分 产 品 情 况 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 比 毛 利 率 比 上 年 增 比 上 年 增 上 年 增 减 (%) 减 (%) 减 (%) (%) 钕 铁 硼 576,498,824.29 425,525,430.04 26.19-1.48-0.51 减 少 0.72 个 百 分 点 伺 服 电 机 32,421,361.21 22,621,685.66 30.23 54.65 70.30 减 少 6.41 个 百 分 点 其 他 主 营 878,613.54 575,616.52 34.49 14.18 6.31 增 加 4.85 业 务 个 百 分 点 8 / 119

其 他 业 务 收 入 143,196,057.08 115,940,850.06 19.03 32.86 33.42 减 少 0.34 个 百 分 点 主 营 业 务 分 行 业 和 分 产 品 情 况 的 说 明 钕 铁 硼 产 品 销 售 收 入 同 比 基 本 持 平, 毛 利 率 稳 定 ; 伺 服 电 机 产 品 销 售 收 入 同 比 增 加, 毛 利 率 略 有 下 降 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 国 内 376,952,765.21 75.95 国 外 232,846,033.83-40.70 主 营 业 务 分 地 区 情 况 的 说 明 国 内 销 售 增 加 的 原 因 为 钕 铁 硼 产 品 中 新 能 源 汽 车 磁 钢 等 销 售 同 比 增 加, 伺 服 电 机 产 品 销 售 同 比 增 加 ; 国 外 销 售 减 少 的 原 因 为 受 全 球 经 济 不 景 气 影 响, 外 销 产 品 销 售 同 比 减 少 ( 三 ) 核 心 竞 争 力 分 析 1 公 司 有 在 稀 土 永 磁 行 业 内 处 于 领 先 地 位 的 技 术 实 力 和 技 术 创 新 能 力 2 公 司 有 烧 结 稀 土 永 磁 材 料 国 际 专 利 许 可 3 公 司 积 极 推 进 稀 土 永 磁 材 料 产 业 向 下 游 的 延 伸 4 公 司 有 在 国 际 稀 土 永 磁 材 料 市 场 上 影 响 深 远 的 顾 客 群 体 5 公 司 有 较 强 的 装 备 研 发 制 造 能 力 6 公 司 有 独 特 的 企 业 文 化 ( 四 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 报 告 期 内 公 司 对 外 新 增 投 资 7100 万 元, 其 中 投 资 宁 波 兴 富 先 锋 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 )6000 万 元, 投 资 宁 波 赛 伯 乐 韵 升 新 材 料 创 业 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 )1100 万 元 (1) 证 券 投 资 情 况 序 号 证 券 品 种 证 券 代 码 证 券 简 称 最 初 投 资 金 额 ( 元 ) 持 有 数 量 ( 股 ) 期 末 账 面 价 值 ( 元 ) 占 期 末 证 券 总 投 资 比 例 (%) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 9 / 119

1 股 600 伊 利 4,535,193.78 300,000 5,001,000.00 11.51 465,806.22 票 887 股 份 2 股 600 宇 通 22,019,783.33 1,100,050 21,780,990.00 50.14-238,793.33 票 066 客 车 3 股 000 五 粮 15,107,212.02 500,000 16,265,000.00 37.44 1,157,787.98 票 858 液 4 股 600 盛 和 268,205.53 23,940 392,137.20 0.90 123,931.67 票 392 资 源 期 末 持 有 的 其 他 证 券 / 投 资 报 告 期 已 出 售 证 券 投 / / / / -155,427.46 资 损 益 合 计 41,930,394.66 / 43,439,127.20 100% 1,353,305.08 (2) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 单 位 : 元 证 券 代 码 证 券 简 称 最 初 投 资 成 本 期 初 持 股 比 例 (%) 期 末 持 股 比 例 (%) 期 末 账 面 值 报 告 期 损 益 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 00224 大 洋 703,70 4.78 1,362,22 531,521, 其 他 综 合 股 权 9 电 机 3,702 5,770.64 383.89 收 益 转 让 合 计 703,70 / / 1,362,22 531,521, / / 3,702 5,770.64 383.89 (3) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 所 持 对 象 最 初 投 资 金 名 称 额 ( 元 ) 大 连 银 行 157,300,000 股 份 有 限.00 公 司 合 计 157,300,000.00 期 初 持 期 末 持 期 末 账 面 股 比 例 股 比 例 价 值 ( 元 ) (%) (%) 0.91 0.91 157,300, 000.00 / / 157,300, 000.00 报 告 期 损 益 ( 元 ) 报 告 期 所 会 计 股 份 有 者 权 益 核 算 来 源 变 动 ( 元 ) 科 目 0 0 可 供 出 售 金 融 资 产 受 让 0 0 / / 10 / 119

2 非 金 融 类 公 司 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 合 作 方 名 称 委 托 理 财 产 品 类 型 委 托 理 财 金 额 委 托 理 财 起 始 日 期 委 托 理 财 终 止 日 期 报 酬 确 定 方 式 预 计 收 益 实 际 收 回 本 金 金 额 实 际 获 得 收 益 是 否 经 过 法 定 程 序 计 提 减 值 准 备 金 额 是 否 关 联 交 易 是 否 涉 诉 资 金 来 源 并 说 明 是 否 为 募 集 资 金 关 联 关 系 昆 仑 信 购 买 信 35,0 2014/12 2016/12 固 定 收 6,72 3,351, 是 0 否 否 自 有 资 金 托 有 限 托 产 品 00,0 /26 /26 益 9,54 130.14 责 任 公 00 1.1 司 方 正 东 购 买 信 30,0 2015/3/ 2017/3/ 固 定 收 6,26 3,871, 是 0 否 否 自 有 资 金 亚 信 托 托 产 品 00,0 27 26 益 5,83 083.33 有 限 责 00 3.33 任 公 司 中 融 国 购 买 信 20,0 2015/7/ 2016/7/ 固 定 收 1,90 0 是 0 否 否 自 有 资 金 际 信 托 托 产 品 00,0 21 21 益 5,20 有 限 公 00 5.48 司 中 国 建 认 购 理 106, 2016/2/ 2016/11 固 定 收 3,57 0 是 0 否 否 自 有 资 金 设 银 行 财 产 品 350, 17 /16 益 9,47 股 份 有 000 8.77 限 公 司 宁 波 市 分 行 宁 波 银 认 购 理 100, 2016/5/ 2016/8/ 固 定 收 1,01 0 是 0 否 否 自 有 资 金 行 股 份 财 产 品 000, 10 8 益 0,95 11 / 119

有 限 公 000 8.90 司 江 东 支 行 宁 波 银 认 购 理 100, 2016/5/ 2016/8/ 固 定 收 1,01 0 是 0 否 否 自 有 资 金 行 股 份 财 产 品 000, 17 15 益 0,95 有 限 公 000 8.90 司 江 东 支 行 宁 波 银 认 购 理 50,0 2016/6/ 2016/7/ 固 定 收 180, 0 是 0 否 否 自 有 资 金 行 股 份 财 产 品 00,0 24 25 益 479. 有 限 公 00 45 司 江 东 支 行 宁 波 银 认 购 理 100, 2016/4/ 2016/7/ 固 定 收 1,02 0 是 0 否 否 自 有 资 金 行 股 份 财 产 品 000, 27 26 益 3,28 有 限 公 000 7.67 司 江 东 支 行 宁 波 银 认 购 理 100, 2016/5/ 2016/8/ 固 定 收 1,01 0 是 0 否 否 自 有 资 金 行 股 份 财 产 品 000, 27 25 益 0,95 有 限 公 000 8.90 司 江 东 支 行 合 计 / / / / / / / / / 逾 期 未 收 回 的 本 金 和 收 益 累 计 金 额 ( 元 ) 委 托 理 财 的 情 况 说 明 12 / 119

(2) 委 托 贷 款 情 况 (3) 其 他 投 资 理 财 及 衍 生 品 投 资 情 况 13 / 119

3 募 集 资 金 使 用 情 况 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 公 司 名 称 总 资 产 净 资 产 净 利 润 营 业 收 入 毛 利 高 科 磁 业 168,382,086.06 147,340,493.77 4,931,929.57 164,384,333.04 5,678,962.36 韵 升 强 磁 301,076,847.29 300,746,116.00 9,557,983.74 9,397,442.52 119,260.99 磁 性 材 料 280,699,483.41 171,714,816.04 6,953,746.31 218,009,718.89 6,413,666.24 包 头 强 磁 535,235,376.86 253,419,921.74 30,960,578.44 149,267,135.01 29,421,075.98 磁 体 元 件 1,139,457,149.94 216,249,650.93 40,744,345.16 501,359,853.87 67,335,997.05 特 种 金 属 532,356,480.20 183,973,862.61 2,397,979.24 83,284,942.49 10,137,843.49 5 非 募 集 资 金 项 目 情 况 二 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 1 2016 年 4 月 20 日, 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 公 司 2015 年 利 润 分 配 预 案, 以 2015 年 12 月 31 日 的 总 股 本 556,111,925 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 发 现 金 红 利 2 元 ( 含 税 ), 拟 分 配 股 东 股 利 111,222,385.00 元, 本 年 度 不 进 行 资 本 公 积 金 转 增 2 2016 年 4 月 29 日, 公 司 发 布 2015 年 度 利 润 分 配 实 施 公 告, 并 于 2016 年 5 月 9 日 完 成 方 案 的 实 施 工 作 ( 二 ) 半 年 度 拟 定 的 利 润 分 配 预 案 公 积 金 转 增 股 本 预 案 半 年 度 拟 定 的 利 润 分 配 预 案 公 积 金 转 增 股 本 预 案 是 否 分 配 或 转 增 否 14 / 119

三 其 他 披 露 事 项 ( 一 ) 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 的 警 示 及 说 明 预 计 2016 年 1-9 月 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 较 上 年 同 期 增 长 不 低 于 150%, 主 要 是 由 于 公 司 主 要 产 品 产 销 量 稳 定 增 长 完 成 上 海 电 驱 动 股 份 有 限 公 司 股 权 转 让 及 合 并 北 京 盛 磁 科 技 有 限 公 司 财 务 报 表, 将 导 致 收 益 增 加 ( 二 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 二 破 产 重 整 相 关 事 项 15 / 119

三 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 ( 一 ) 临 时 公 告 未 披 露 或 有 后 续 进 展 的 情 况 四 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 ( 一 ) 相 关 股 权 激 励 事 项 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 进 展 或 变 化 的 事 项 概 述 2016 年 3 月 29 日, 公 司 召 开 第 八 届 董 事 会 第 八 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 向 激 励 对 象 授 予 预 留 限 制 性 股 票 的 议 案, 董 事 会 确 定 本 次 授 予 预 留 限 制 性 股 票 的 授 予 日 为 2016 年 3 月 31 日 2016 年 4 月 7 日, 公 司 召 开 第 八 届 董 事 会 第 九 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 回 购 注 销 不 符 合 激 励 条 件 激 励 对 象 已 获 授 但 尚 未 解 锁 的 限 制 性 股 票 的 议 案 本 次 回 购 注 销 限 制 性 股 票 数 量 为 31 万 股, 回 购 价 格 为 8.23 元 / 股 本 次 回 购 注 销 完 成 后, 限 制 性 股 票 激 励 计 划 的 激 励 对 象 总 人 数 将 调 整 为 153 名, 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 将 调 整 为 2,017 万 股 公 司 总 股 本 从 556,421,925 股 减 至 556,111,925 股 2016 年 6 月 16 日, 公 司 股 权 激 励 计 划 授 予 的 预 留 股 票 登 记 手 续 已 完 成, 向 71 名 激 励 对 象 授 予 137.5 万 股 预 留 限 制 性 股 票 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 出 具 了 证 券 变 更 登 记 证 明 公 司 本 次 限 制 性 股 票 授 予 完 成 后, 公 司 股 份 总 数 将 由 原 来 的 556,111,925 股 增 加 至 557,486,925 股 查 询 索 引 详 见 公 司 于 2016 年 3 月 30 日 在 上 交 所 网 站 上 披 露 的 公 告 详 见 公 司 于 2016 年 4 月 8 日 在 上 交 所 网 站 上 披 露 的 公 告 详 见 公 司 于 2016 年 6 月 18 日 在 上 交 所 网 站 上 披 露 的 公 告 ( 二 ) 临 时 公 告 未 披 露 或 有 后 续 进 展 的 股 权 激 励 情 况 五 重 大 关 联 交 易 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 2 担 保 情 况 七 承 诺 事 项 履 行 情 况 八 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 16 / 119

九 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 十 可 转 换 公 司 债 券 情 况 十 一 公 司 治 理 情 况 公 司 治 理 实 际 情 况 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 不 存 在 差 异 十 二 其 他 重 大 事 项 的 说 明 ( 一 ) 董 事 会 对 会 计 政 策 会 计 估 计 或 核 算 方 法 变 更 的 原 因 和 影 响 的 分 析 说 明 ( 二 ) 董 事 会 对 重 要 前 期 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 的 分 析 说 明 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 一 有 限 售 条 件 股 份 1 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 3 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 非 国 有 法 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 公 发 积 比 例 行 送 比 例 金 其 他 小 计 数 量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 41,924,175 7.53 1,3 75, 000 26,822,091 4.82 1,3 75, 000 17 / 119-6,361,000-6,361,000-4,986, 000-4,986, 000 36,938,175 6.63 21,836,091 3.92 2,059,132 0.37 2,059,132 0.37

人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 流 通 股 份 1 人 民 币 普 通 股 2 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 24,762,959 4.45 1,3 75, 000-6,361,000-4,986, 000 19,776,959 3.55 15,102,084 2.71 15,102,084 2.71 15,102,084 2.71 15,102,084 2.71 514,497,750 92.47 6,051, 000 514,497,750 92.47 6,051, 000 556,421,925 100 1,065, 000 6,051,0 00 6,051,0 00 1,065,0 00 520,548,750 93.37 520,548,750 93.37 557,486,925 100 2 股 份 变 动 情 况 说 明 本 报 告 期 中 的 限 售 股 变 动 主 要 系 公 司 股 权 激 励 方 案 第 一 次 解 锁 回 购 注 销 部 分 激 励 对 象 已 获 授 但 尚 未 解 锁 的 限 制 性 股 票 及 预 留 股 票 的 授 予 ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 单 位 : 股 股 东 名 称 期 初 限 售 股 报 告 期 解 除 报 告 期 增 加 报 告 期 末 限 解 除 限 售 日 限 售 原 因 数 限 售 股 数 限 售 股 数 售 股 数 期 竺 晓 东 等 153 名 股 权 20,170,000-6,051,000 14,119,000 解 锁 2016 年 4 月 21 日 激 励 对 象 王 磊 等 股 权 激 励 对 象 310,000-310,000 0 回 购 注 销 2016 年 4 月 13 日 徐 君 等 71 1,375,000 1,375,000 授 予 名 股 权 激 励 对 象 合 计 20,480,000-6,361,000 1,375,000 15,494,000 / / 18 / 119

二 股 东 情 况 ( 一 ) 股 东 总 数 : 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 ( 户 ) 59811 ( 二 ) 截 止 报 告 期 末 前 十 名 股 东 前 十 名 流 通 股 东 ( 或 无 限 售 条 件 股 东 ) 持 股 情 况 表 股 东 名 称 ( 全 称 ) 报 告 期 内 增 减 前 十 名 股 东 持 股 情 况 期 末 持 股 数 量 比 例 (%) 19 / 119 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 情 况 数 股 份 量 状 态 单 位 : 股 股 东 性 质 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 174,895,630 31.37 境 内 非 国 无 司 有 法 人 汇 源 ( 香 港 ) 有 限 公 司 15,102,084 2.71 15,102,084 无 境 外 法 人 全 国 社 保 基 金 一 一 四 5,290,640 0.95 未 知 未 知 组 合 中 国 节 能 减 排 有 限 公 4,662,832 0.84 国 有 法 人 无 司 全 国 社 保 基 金 四 一 二 3,550,040 0.64 未 知 未 知 组 合 竺 韵 德 2,981,464 0.53 境 内 自 然 无 人 香 港 中 央 结 算 有 限 公 2,886,508 0.52 未 知 未 知 司 中 国 建 设 银 行 股 份 有 2,844,490 0.51 未 知 限 公 司 - 富 国 中 证 新 能 源 汽 车 指 数 分 级 证 未 知 券 投 资 基 金 陈 秀 玲 f 2,545,000 0.46 未 知 未 知 TEMASEK FULLERTON 2,420,526 0.43 未 知 未 知 ALPHA PTE LTD 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 流 通 股 份 种 类 及 数 量 股 的 数 量 种 类 数 量 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 174,895,630 人 民 币 普 通 股 174,895,630 全 国 社 保 基 金 一 一 四 组 合 5,290,640 人 民 币 普 通 股 5,290,640 中 国 节 能 减 排 有 限 公 司 4,662,832 人 民 币 普 通 股 4,662,832 全 国 社 保 基 金 四 一 二 组 合 3,550,040 人 民 币 普 通 股 3,550,040 竺 韵 德 2,981,464 人 民 币 普 通 股 2,981,464 香 港 中 央 结 算 有 限 公 司 2,886,508 人 民 币 普 通 股 2,886,508 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 - 富 国 中 2,844,490 2,844,490 人 民 币 普 通 股 证 新 能 源 汽 车 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 陈 秀 玲 2,545,000 人 民 币 普 通 股 2,545,000 TEMASEK 2,420,526 2,420,526 人 民 币 普 通 股 FULLERTON ALPHA PTE LTD

太 平 人 寿 保 险 有 限 公 司 - 分 红 - 团 险 分 红 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 2,399,918 人 民 币 普 通 股 2,399,918 (1) 前 10 名 无 限 售 流 通 股 东 中 的 第 1 4 名 股 东, 不 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 (2) 前 10 名 无 限 售 流 通 股 东 中 的 第 5 名 股 东 竺 韵 德 系 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 实 际 控 制 人 (3) 前 10 名 股 东 中 的 第 2 3 6-10 名 为 社 会 公 众 股 股 东, 本 公 司 未 知 其 持 股 数 量 的 增 减 变 化 和 质 押 冻 结 等 情 况, 也 不 知 其 相 互 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 是 否 属 于 一 致 行 动 人 前 十 名 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 单 位 : 股 有 限 售 条 件 股 份 可 上 市 交 易 持 有 的 有 限 序 情 况 有 限 售 条 件 股 东 名 称 售 条 件 股 份 号 可 上 市 交 易 新 增 可 上 市 交 数 量 时 间 易 股 份 数 量 限 售 条 件 1 汇 源 ( 香 港 ) 有 限 公 司 15,102,084 2016-12-28 4,530,625 非 公 开 发 行 股 份 锁 定 期 2 刘 晓 辉 2,010,208 2016-12-28 603,062 非 公 开 发 行 股 份 锁 定 期 3 竺 晓 东 1,050,000 2017-04-20 450,000 股 权 激 励 锁 定 期 4 杨 金 锡 1,467,633 2016-12-28 440,290 非 公 开 发 行 股 份 锁 定 期 5 南 海 成 长 精 选 ( 天 津 ) 股 权 投 资 基 金 合 伙 企 业 ( 有 1,235,476 2016-12-28 1,235,476 非 公 开 发 行 股 份 锁 定 期 限 合 伙 ) 6 傅 健 杰 700,000 2017-04-20 300,000 股 权 激 励 锁 定 期 7 杨 庆 忠 700,000 2017-04-20 300,000 股 权 激 励 锁 定 期 8 陈 新 生 560,000 2017-04-20 240,000 股 权 激 励 锁 定 期 9 徐 文 正 420,000 2017-04-20 180,000 股 权 激 励 锁 定 期 10 朱 世 东 420,000 2017-04-20 180,000 股 权 激 励 锁 定 期 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 刘 晓 辉 和 杨 金 锡 系 夫 妻 关 系 ( 三 ) 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 前 10 名 股 东 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 20 / 119

第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 持 股 变 动 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 情 况 单 位 : 股 姓 名 职 务 期 初 持 股 数 期 末 持 股 数 报 告 期 内 股 份 增 减 变 动 量 增 减 变 动 原 因 徐 文 正 董 事 600,000 450,000-150,000 二 级 市 场 卖 出 ( 二 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 第 九 节 公 司 债 券 相 关 情 况 21 / 119

第 十 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 二 财 务 报 表 合 并 资 产 负 债 表 2016 年 6 月 30 日 编 制 单 位 : 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 461,087,052.69 389,311,176.47 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 65,646,156.04 38,489,722.98 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 36,905,013.74 45,357,643.84 应 收 账 款 387,657,299.13 329,597,844.51 预 付 款 项 145,429,748.40 65,931,623.41 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 19,893,376.93 17,139,384.44 应 收 股 利 其 他 应 收 款 6,654,028.34 6,705,719.71 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 390,022,905.19 456,163,008.49 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 1,222,488,400.55 1,283,299,592.23 流 动 资 产 合 计 2,735,783,981.01 2,631,995,716.08 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 1,663,965,519.06 561,287,748.42 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 268,196,647.29 303,362,853.10 投 资 性 房 地 产 139,897,288.82 141,439,137.13 固 定 资 产 907,749,769.21 883,991,211.37 在 建 工 程 87,643,654.01 37,927,658.21 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 22 / 119

无 形 资 产 183,370,953.29 186,753,372.51 开 发 支 出 商 誉 28,293,373.65 28,293,373.65 长 期 待 摊 费 用 17,641,804.70 18,363,429.23 递 延 所 得 税 资 产 4,532,036.63 16,867,867.18 其 他 非 流 动 资 产 95,154,638.11 36,083,756.19 非 流 动 资 产 合 计 3,396,445,684.77 2,214,370,406.99 资 产 总 计 6,132,229,665.78 4,846,366,123.07 流 动 负 债 : 短 期 借 款 150,000,000.00 215,000,000.00 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 413,281.50 841,070.00 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 4,664,322.69 2,000,000.00 应 付 账 款 135,224,641.78 172,457,311.48 预 收 款 项 19,810,484.11 14,251,531.33 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 34,778,849.50 70,307,021.87 应 交 税 费 125,801,818.98 7,306,814.61 应 付 利 息 530,749.97 619,527.76 应 付 股 利 其 他 应 付 款 140,629,800.73 173,803,826.65 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 190,000,000.00 其 他 流 动 负 债 28,918,060.98 31,394,679.09 流 动 负 债 合 计 640,772,010.24 877,981,782.79 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 480,000,000.00 290,000,000.00 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 35,205,000.00 49,870,000.00 递 延 所 得 税 负 债 120,176,653.62 4,885,274.61 其 他 非 流 动 负 债 300,000.00 300,000.00 非 流 动 负 债 合 计 635,681,653.62 345,055,274.61 负 债 合 计 1,276,453,663.86 1,223,037,057.40 23 / 119

所 有 者 权 益 股 本 557,486,925.00 556,421,925.00 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 659,267,662.24 656,421,390.56 减 : 库 存 股 129,206,870.00 168,550,400.00 其 他 综 合 收 益 529,306,262.44 1,303,259.63 专 项 储 备 盈 余 公 积 280,227,475.60 280,227,475.60 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 2,874,733,786.31 2,243,743,707.96 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 4,771,815,241.59 3,569,567,358.75 少 数 股 东 权 益 83,960,760.33 53,761,706.92 所 有 者 权 益 合 计 4,855,776,001.92 3,623,329,065.67 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 6,132,229,665.78 4,846,366,123.07 法 定 代 表 人 : 竺 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 母 公 司 资 产 负 债 表 2016 年 6 月 30 日 编 制 单 位 : 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 59,089,731.24 110,283,629.70 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 65,646,156.04 38,489,722.98 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 6,693,911.23 7,950,550.50 应 收 账 款 102,494,461.14 79,773,653.09 预 付 款 项 338,072,328.60 233,980,350.52 应 收 利 息 9,778,831.93 12,344,748.42 应 收 股 利 其 他 应 收 款 590,896,418.07 288,678,400.00 存 货 44,834,318.75 65,017,710.58 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 748,277,722.71 975,840,358.72 流 动 资 产 合 计 1,965,783,879.71 1,812,359,124.51 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 1,060,154,474.50 496,287,748.42 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 1,540,972,125.34 1,530,412,842.50 投 资 性 房 地 产 64,282,617.33 65,584,508.50 固 定 资 产 197,428,014.71 196,938,998.70 24 / 119

在 建 工 程 43,771,292.10 24,017,973.20 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 38,811,313.54 39,447,518.76 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 4,271,013.24 5,017,049.09 递 延 所 得 税 资 产 9,081,988.31 其 他 非 流 动 资 产 70,803,876.92 17,732,866.99 非 流 动 资 产 合 计 3,020,494,727.68 2,384,521,494.47 资 产 总 计 4,986,278,607.39 4,196,880,618.98 流 动 负 债 : 短 期 借 款 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 131,541.50 84,750.00 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 985,916.10 应 付 账 款 24,890,242.47 64,920,337.66 预 收 款 项 5,448,362.59 3,866,511.99 应 付 职 工 薪 酬 7,174,740.54 11,994,813.05 应 交 税 费 54,891,912.60 1,683,078.33 应 付 利 息 317,999.97 366,527.76 应 付 股 利 其 他 应 付 款 204,501,843.52 315,060,667.74 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 190,000,000.00 其 他 流 动 负 债 9,067,604.27 9,181,624.08 流 动 负 债 合 计 307,410,163.56 597,158,310.61 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 480,000,000.00 290,000,000.00 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 44,892,099.48 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 524,892,099.48 290,000,000.00 负 债 合 计 832,302,263.04 887,158,310.61 所 有 者 权 益 : 股 本 557,486,925.00 556,421,925.00 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 25 / 119

永 续 债 资 本 公 积 849,502,003.97 833,958,479.97 减 : 库 存 股 129,206,870.00 168,550,400.00 其 他 综 合 收 益 318,673,775.47 2,516,000.00 专 项 储 备 盈 余 公 积 280,227,475.60 280,227,475.60 未 分 配 利 润 2,277,293,034.31 1,805,148,827.80 所 有 者 权 益 合 计 4,153,976,344.35 3,309,722,308.37 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 4,986,278,607.39 4,196,880,618.98 法 定 代 表 人 : 竺 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 合 并 利 润 表 2016 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 752,994,856.12 714,696,893.75 其 中 : 营 业 收 入 752,994,856.12 714,696,893.75 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 681,983,509.52 639,883,492.10 其 中 : 营 业 成 本 564,663,582.28 528,427,856.15 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 2,105,898.51 7,419,571.94 销 售 费 用 10,469,145.93 11,730,362.32 管 理 费 用 114,744,815.57 87,366,304.32 财 务 费 用 -19,609,754.51-19,322,202.32 资 产 减 值 损 失 9,609,821.74 24,261,599.69 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 1,096,231.58-3,571,444.12 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 852,049,530.28 150,948,444.19 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 2,446,358.27 97,201,621.98 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 924,157,108.46 222,190,401.72 加 : 营 业 外 收 入 37,427,284.78 35,301,169.01 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 427,542.97 60,759.71 减 : 营 业 外 支 出 1,276,484.65 2,468,671.68 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 28,671.70 643,053.97 26 / 119

四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 960,307,908.59 255,022,899.05 减 : 所 得 税 费 用 187,499,813.59 20,515,890.42 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 772,808,095.00 234,507,008.63 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 742,212,463.35 227,387,122.87 少 数 股 东 损 益 30,595,631.65 7,119,885.76 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 530,519,002.81-99,628.69 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 530,519,002.81-99,628.69 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 530,519,002.81-99,628.69 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 530,341,583.90 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 177,418.91-99,628.69 6. 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 1,303,327,097.81 234,407,379.94 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 1,272,731,466.16 227,287,494.18 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 30,595,631.65 7,119,885.76 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 法 定 代 表 人 : 竺 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 母 公 司 利 润 表 2016 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 223,160,958.96 124,111,800.59 减 : 营 业 成 本 177,046,224.46 102,656,007.15 营 业 税 金 及 附 加 71,106.66 1,463,716.10 销 售 费 用 4,460,147.31 3,947,235.12 管 理 费 用 43,220,998.64 29,475,138.96 财 务 费 用 -8,347,804.21-14,312,268.53 资 产 减 值 损 失 19,630,688.87-4,339,276.16 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 621,651.58-3,571,444.12 27 / 119

填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 669,520,301.32 306,587,691.27 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 2,446,358.27 95,615,809.10 收 益 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 657,221,550.13 308,237,495.10 加 : 营 业 外 收 入 4,010,647.69 7,618,565.45 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 240,045.94 40,628.20 减 : 营 业 外 支 出 151,990.76 154,968.26 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 7,243.22 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 661,080,207.06 315,701,092.29 减 : 所 得 税 费 用 77,713,615.55 9,043,551.78 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 583,366,591.51 306,657,540.51 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 427,742,872.69 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 427,742,872.69 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 427,742,872.69 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 1,011,109,464.20 306,657,540.51 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 法 定 代 表 人 : 竺 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 合 并 现 金 流 量 表 2016 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 827,740,598.74 681,299,560.92 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 28 / 119

收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 61,997,559.26 67,695,014.34 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 67,977,194.81 66,379,051.61 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 957,715,352.81 815,373,626.87 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 675,276,066.10 600,016,640.34 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 122,036,384.12 127,855,253.31 支 付 的 各 项 税 费 98,151,303.03 51,792,152.45 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 60,292,744.13 50,135,128.31 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 955,756,497.38 829,799,174.41 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,958,855.43-14,425,547.54 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 3,551,304,503.13 1,989,710,323.69 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 236,805,985.84 57,769,687.65 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 5,304,767.38 197,927.24 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 3,793,415,256.35 2,047,677,938.58 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 112,373,775.21 63,723,480.90 期 资 产 支 付 的 现 金 投 资 支 付 的 现 金 3,431,942,493.11 2,107,119,703.51 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 3,544,316,268.32 2,170,843,184.41 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 249,098,988.03-123,165,245.83 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 10,456,200.00 168,550,400.00 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 190,000,000.00 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 50,000,000.00 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 200,456,200.00 218,550,400.00 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 255,000,000.00 79,547,000.00 29 / 119

分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 123,398,018.75 111,016,267.59 现 金 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 396,578.24 17,859,360.17 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 378,398,018.75 190,563,267.59 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -177,941,818.75 27,987,132.41 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 8,658,338.21-101,818.21 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 81,774,362.92-109,705,479.17 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 375,612,126.47 262,400,852.51 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 457,386,489.39 152,695,373.34 法 定 代 表 人 : 竺 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 母 公 司 现 金 流 量 表 2016 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 219,950,349.31 64,830,327.03 收 到 的 税 费 返 还 8,794,443.69 5,053,489.99 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 32,562,276.55 253,868,759.70 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 261,307,069.55 323,752,576.72 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 319,063,960.23 303,560,808.78 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 25,032,681.68 18,065,913.76 支 付 的 各 项 税 费 35,838,441.95 8,442,919.88 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 403,257,101.44 18,262,045.97 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 783,192,185.30 348,331,688.39 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -521,885,115.75-24,579,111.67 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 3,046,304,503.13 1,824,111,323.69 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 328,155,729.53 212,521,172.32 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 1,050,447.97 118,370.22 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 3,375,510,680.63 2,036,750,866.23 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 21,933,141.84 20,725,509.39 期 资 产 支 付 的 现 金 投 资 支 付 的 现 金 2,775,942,493.11 2,022,470,703.51 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,797,875,634.95 2,043,196,212.90 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 577,635,045.68-6,445,346.67 30 / 119

三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 10,456,200.00 168,550,400.00 取 得 借 款 收 到 的 现 金 190,000,000.00 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 200,456,200.00 168,550,400.00 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 190,000,000.00 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 118,226,498.84 108,904,490.47 现 金 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 308,226,498.84 108,904,490.47 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -107,770,298.84 59,645,909.53 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 826,470.45 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -51,193,898.46 28,621,451.19 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 109,063,629.70 75,533,176.72 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 57,869,731.24 104,154,627.91 法 定 代 表 人 : 竺 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 31 / 119

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2016 年 1 6 月 本 期 项 目 股 本 一 上 年 期 末 余 额 556,421,925.00 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 556,421,925.00 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 资 本 公 积 656,421,390.56 656,421,390.56 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 减 : 库 存 股 168,550,400.00 168,550,400.00 32 / 119 其 他 综 合 收 益 1,303,2 59.63 1,303,2 59.63 专 项 储 备 盈 余 公 积 280,227,475.60 280,227,475.60 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 2,243,7 43,707. 96 2,243,7 43,707. 96 630,990,078.35 742,212,463.35 少 数 股 东 权 益 53,761,70 6.92 53,761,70 6.92 所 有 者 权 益 合 计 3,623,329,065.67 3,623,329,065.67 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 1,065,0 00.00 2,846,2 71.68-39,343,530.00 528,003,002.81 30,199,05 3.41 1,232,446,936.25 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 528,003 30,595,63 1,300,811,002.81 1.65,097.81 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 1,065,0 15,543, -39,343 55,952,05 本 00.00 524.00,530.00 4.00 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 1,065,0 9,391,2 13,007, -2,551,30 00.00 00.00 500.00 0.00 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 6,152,3 6,152,324 益 的 金 额 24.00.00 4. 其 他 -52,351 52,351,03,030.00 0.00 ( 三 ) 利 润 分 配 -111,22-396,578. -111,618,

1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 -12,697,252.32 四 本 期 期 末 余 额 557,486,925.00 659,267,662.24 129,206,870.00 529,306,262.44 280,227,475.60 2,385.0 0-111,22 2,385.0 0 2,874,7 33,786. 31-396,578. 24 83,960,76 0.33 24 963.24-111,618, 963.24-12,697,2 52.32 4,855,776,001.92 上 期 项 目 股 本 一 上 年 期 末 余 额 514,497,750.00 加 : 会 计 政 策 变 更 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 资 本 公 积 292,431,701.30 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 -1,455, 164.35 专 项 储 备 盈 余 公 积 280,227,475.60 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 2,006,0 22,661. 84 少 数 股 东 权 益 107,303,7 56.34 所 有 者 权 益 合 计 3,199,028,180.73 33 / 119

前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 514,497,750.00 292,431,701.30 34 / 119-1,455, 164.35 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 20,480, 000.00 150,929,580.00-99,628.69 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 -99,628.69 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 20,480, 150,929 资 本 000.00,580.00 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 20,480, 148,070 000.00,400.00 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 2,859,1 益 的 金 额 80.00 280,227,475.60 2,006,0 22,661. 84 124,487,572.87 227,387,122.87 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -102,89 9,550.0 0 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 -102,89 9,550.0 0 107,303,7 56.34-10,739,4 74.41 7,119,885.76-17,859,3 60.17-17,859,3 60.17 3,199,028,180.73 285,058,0 49.77 234,407,3 79.94 171,409,5 80.00 168,550,4 00.00 2,859,180-120,758, 910.17-120,758, 910.17

( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 534,977,750.00 443,361,281.30-1,554, 793.04 280,227,475.60 2,130,5 10,234. 71 96,564,28 1.93 3,484,086,230.50 法 定 代 表 人 : 竺 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2016 年 1 6 月 资 本 公 积 35 / 119 本 期 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 一 上 年 期 末 余 额 556,421,9 25.00 833,958,4 79.97 168,550,4 00.00 2,516,00 0.00 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 556,421,9 833,958,4 168,550,4 2,516,00 25.00 79.97 00.00 0.00 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 1,065,000 15,543,52-39,343,5 316,157, 少 以 - 号 填 列 ).00 4.00 30.00 775.47 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 316,157, 775.47 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 1,065,000 15,543,52-39,343,5 本.00 4.00 30.00 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 1,065,000 9,391,200 13,007,50.00.00 0.00 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 专 项 储 备 盈 余 公 积 280,227, 475.60 280,227, 475.60 未 分 配 利 润 1,805,14 8,827.80 1,805,14 8,827.80 472,144, 206.51 583,366, 591.51 所 有 者 权 益 合 计 3,309,722,308.37 3,309,722,308.37 844,254,0 35.98 899,524,3 66.98 55,952,05 4.00-2,551,30 0.00

3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 6,152,324 的 金 额.00 4. 其 他 -52,351,0 30.00 ( 三 ) 利 润 分 配 -111,222,385.00 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 -111,222 配,385.00 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 557,486,9 25.00 849,502,0 03.97 129,206,8 70.00 318,673, 775.47 280,227, 475.60 2,277,29 3,034.31 6,152,324.00 52,351,03 0.00-111,222, 385.00-111,222, 385.00 4,153,976,344.35 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 资 本 公 积 36 / 119 上 期 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 514,497,7 50.00 274,884,1 71.05 280,227, 475.60 1,614,38 9,778.60 2,683,999,175.25 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 514,497,7 274,884,1 280,227, 1,614,38 2,683,999

50.00 71.05 475.60 9,778.60,175.25 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 20,480,00 0.00 150,929,5 80.00 203,757, 990.51 375,167,5 70.51 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 306,657, 540.51 306,657,5 40.51 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 20,480,00 0.00 150,929,5 80.00 171,409,5 80.00 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 20,480,00 0.00 148,070,4 00.00 168,550,4 00.00 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 2,859,180.00 2,859,180.00 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -102,899,550.00 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 534,977,7 50.00 425,813,7 51.05 法 定 代 表 人 : 竺 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 新 生 会 计 机 构 负 责 人 : 胡 余 红 37 / 119 280,227, 475.60-102,899,550.00 1,818,14 7,769.11-102,899, 550.00-102,899, 550.00 3,059,166,745.76

三 公 司 基 本 情 况 1. 公 司 概 况 宁 波 韵 升 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ), 原 名 宁 波 韵 声 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司, 系 1994 年 1 月 经 宁 波 市 体 改 委 甬 股 改 [1994]4 号 文 批 准, 由 韵 升 控 股 集 团 有 限 公 司 ( 原 名 宁 波 市 东 方 机 芯 总 厂 宁 波 韵 声 精 机 公 司 ) 宁 波 中 农 信 国 际 贸 易 总 公 司 宁 波 信 达 中 建 置 业 有 限 公 司 ( 原 名 宁 波 中 建 房 地 产 开 发 公 司 江 东 分 公 司 ) 宁 波 江 东 曙 光 工 业 公 司 鄞 县 东 方 压 铸 厂 五 家 单 位 发 起, 并 吸 收 内 部 职 工 参 股, 以 定 向 募 集 方 式 设 立 的 股 份 有 限 公 司 公 司 成 立 于 1994 年 6 月 30 日 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 行 字 [2000]134 号 文 核 准, 公 司 于 2000 年 10 月 12 日 向 社 会 公 开 发 行 股 票, 并 于 2000 年 10 月 30 日 在 上 海 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易 公 司 经 营 范 围 : 磁 性 材 料 汽 车 电 机 伺 服 电 动 机 及 其 驱 动 系 统 机 器 人 无 损 检 测 仪 器 仪 表 汽 车 配 件 模 具 的 制 造 技 术 咨 询 ; 自 营 和 代 理 各 类 货 物 和 技 术 的 进 出 口, 但 国 家 限 定 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 货 物 和 技 术 除 外 ; 机 电 产 品 的 批 发 零 售 ; 普 通 货 物 的 仓 储 公 司 主 要 从 事 科 技 含 量 较 高 的 钕 铁 硼 产 品 电 机 产 品 等 的 生 产 和 销 售 公 司 注 册 资 本 :557,486,925.00 元 人 民 币, 企 业 法 人 营 业 执 照 号 330200000031521 公 司 注 册 地 : 宁 波 市 江 东 区 民 安 路 348 号 2. 合 并 财 务 报 表 范 围 本 公 司 2016 年 1-6 月 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 共 19 户, 清 单 如 下 : 序 号 子 公 司 名 称 本 年 度 新 增 / 减 少 1 宁 波 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 未 变 动 2 宁 波 韵 升 磁 性 材 料 有 限 公 司 未 变 动 3 包 头 韵 升 强 磁 材 料 有 限 公 司 未 变 动 4 宁 波 韵 升 高 科 磁 业 有 限 公 司 未 变 动 5 宁 波 韵 升 磁 体 元 件 技 术 有 限 公 司 未 变 动 6 宁 波 韵 升 特 种 金 属 材 料 有 限 公 司 未 变 动 7 Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH 未 变 动 8 宁 波 韵 升 永 磁 磁 性 材 料 科 技 有 限 公 司 未 变 动 9 宁 波 韵 升 粘 结 磁 体 有 限 公 司 未 变 动 10 宁 波 韵 升 投 资 有 限 公 司 未 变 动 11 深 圳 韵 科 材 料 技 术 有 限 公 司 未 变 动 12 浙 江 韵 升 技 术 研 究 有 限 公 司 未 变 动 13 宁 波 韵 升 高 新 技 术 研 究 院 未 变 动 14 宁 波 韵 升 发 电 机 有 限 公 司 未 变 动 15 宁 波 高 新 区 韵 升 新 材 料 装 备 技 术 有 限 公 司 未 变 动 16 YUN SHENG(U.S.A)INC 未 变 动 17 宁 波 韵 升 伺 服 科 技 有 限 公 司 未 变 动 18 北 京 盛 磁 科 技 有 限 公 司 未 变 动 19 青 岛 盛 磁 科 技 有 限 公 司 未 变 动 38 / 119

四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1. 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 编 制 基 础 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 及 具 体 会 计 准 则 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 进 行 确 认 和 计 量, 在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 2. 持 续 经 营 公 司 已 评 价 自 报 告 期 末 起 至 少 12 个 月 的 持 续 经 营 能 力, 本 公 司 管 理 层 相 信 公 司 能 自 本 财 务 报 表 批 准 日 后 不 短 于 12 个 月 的 可 预 见 未 来 期 间 内 持 续 经 营 因 此, 本 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 截 至 2016 年 6 月 30 日 止 的 财 务 报 表 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 本 公 司 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点, 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定, 对 收 入 确 认 存 货 固 定 资 产 等 交 易 和 事 项 制 定 了 若 干 项 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计, 详 见 本 附 注 三 之 11 存 货 14 固 定 资 产 23 收 入 各 项 描 述 1. 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 股 东 权 益 变 动 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2. 会 计 期 间 本 公 司 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3. 营 业 周 期 以 12 个 月 作 为 一 个 营 业 周 期, 并 以 其 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 4. 记 账 本 位 币 本 公 司 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 5. 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 39 / 119

调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 日 为 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 (2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 购 买 方 支 付 的 合 并 成 本 是 为 取 得 被 购 买 方 控 制 权 而 支 付 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 在 购 买 日 的 公 允 价 值 之 和 付 出 资 产 的 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 购 买 日 是 指 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 购 买 方 在 购 买 日 对 合 并 成 本 进 行 分 配, 确 认 所 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 在 个 别 财 务 报 表 中, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 在 处 置 该 项 投 资 时 将 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 当 期 投 资 收 益 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 6. 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 本 公 司 的 子 公 司 子 公 司 的 经 营 成 果 和 财 务 状 况 由 控 制 开 始 日 起 至 控 制 结 束 日 止 包 含 于 合 并 财 务 报 表 中 本 公 司 通 过 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时, 视 同 被 合 并 子 公 司 在 本 公 司 最 终 控 制 方 对 其 实 施 控 制 时 纳 入 合 并 范 围, 并 对 合 并 财 务 报 表 的 期 初 数 以 及 前 期 比 较 报 表 进 行 相 应 调 整 本 公 司 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 自 购 买 日 起 将 被 合 并 子 公 司 纳 入 合 并 范 围 子 公 司 所 采 用 的 会 计 期 间 或 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致 时, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 本 公 司 的 会 计 期 间 或 会 计 政 策 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 合 并 范 围 内 企 业 之 间 所 有 重 大 交 易 余 额 以 及 未 实 现 损 益 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 予 以 抵 消 内 部 交 易 发 生 的 未 实 现 损 失, 有 证 据 表 明 该 损 失 是 相 关 资 产 减 值 损 失 的, 则 不 予 抵 消 子 公 司 少 数 股 东 应 占 的 权 益 和 损 益 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 和 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 单 独 列 示 40 / 119

因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 在 个 别 财 务 报 表 中, 对 于 处 置 的 股 权, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 的 规 定 进 行 会 计 处 理 ; 同 时, 对 于 剩 余 股 权, 按 其 账 面 价 值 确 认 为 长 期 股 权 投 资 或 其 他 相 关 金 融 资 产 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 原 有 子 公 司 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 按 有 关 成 本 法 转 为 权 益 法 的 相 关 规 定 进 行 会 计 处 理 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 需 考 虑 各 项 交 易 是 否 构 成 一 揽 子 交 易, 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 :(1) 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ;(2) 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ;(3) 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ;(4) 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 对 其 中 每 一 项 交 易 分 别 按 照 前 述 进 行 会 计 处 理 ; 若 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 7. 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 等 价 物 是 指 企 业 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 指 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 8. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 (1) 外 币 交 易 的 会 计 处 理 发 生 外 币 交 易 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 人 民 币 金 额 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 人 民 币, 所 产 生 的 折 算 差 额, 除 根 据 借 款 费 用 核 算 方 法 应 予 资 本 化 的, 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 于 资 产 负 债 表 日 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 (2) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 境 外 经 营 的 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 股 东 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 境 外 经 营 的 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 年 平 均 汇 率 折 算 上 述 折 算 产 生 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 在 股 东 权 益 中 单 独 列 示 41 / 119

9. 金 融 工 具 (1) 金 融 资 产 1 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 及 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 和 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 公 司 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 2 金 融 资 产 于 本 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 按 公 允 价 值 确 认 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 3 金 融 资 产 的 后 续 计 量 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 贷 款 及 应 收 款 项 和 持 有 至 到 期 投 资, 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 减 值 以 及 摊 销 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积, 在 该 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 或 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 在 持 有 期 间 按 实 际 利 率 法 计 算 的 利 息, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 现 金 股 利, 在 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 股 利 时 计 入 当 期 损 益 4 金 融 资 产 减 值 本 公 司 在 期 末 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 确 认 减 值 损 失, 计 提 减 值 准 备 A 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 的 减 值 准 备, 按 该 金 融 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 单 独 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产, 无 论 单 项 金 额 重 大 与 否, 仍 将 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 独 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 资 产 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 经 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 B 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 : 当 综 合 相 关 因 素 判 断 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 下 跌 是 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 时, 表 明 该 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 其 中 严 重 下 跌 是 指 公 允 价 值 下 跌 幅 度 累 计 超 过 50%; 非 暂 时 性 下 跌 是 指 公 允 价 值 连 续 下 跌 时 间 超 过 12 个 月 42 / 119

可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 非 暂 时 性 下 跌 时, 即 使 该 金 融 资 产 没 有 终 止 确 认, 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 对 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 确 认 资 产 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 经 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回 5 金 融 资 产 终 止 确 认 当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 时, 本 公 司 终 止 确 认 该 金 融 资 产 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 本 公 司 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : A 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; B 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 股 东 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 (2) 金 融 负 债 1 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 2 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 3 金 融 负 债 的 后 续 计 量 A 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 B 其 他 金 融 负 债, 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 4 金 融 负 债 终 止 确 认 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 本 公 司 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 (3) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 1 如 果 金 融 资 产 或 金 融 负 债 存 在 活 跃 市 场, 则 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 2 如 果 金 融 资 产 或 金 融 负 债 不 存 在 活 跃 市 场, 则 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 43 / 119

10. 应 收 款 项 (1). 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 期 末 余 额 200 万 元 以 上 ( 含 ) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 (2). 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 ( 账 龄 分 析 法 余 额 百 分 比 法 其 他 方 法 ) 确 定 组 合 的 依 据 账 龄 分 析 法 组 合 相 同 账 龄 的 应 收 款 项 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 分 析 法 组 合 根 据 其 账 龄 按 公 司 制 定 的 坏 账 准 备 比 例 计 提 坏 账 准 备 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 5 5 其 中 :1 年 以 内 分 项, 可 添 加 行 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年 以 上 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年 以 上 100 100 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 (3). 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 应 收 款 项 的 未 来 现 金 流 量 现 值 与 以 账 龄 为 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 的 未 来 现 金 流 量 现 值 存 在 显 著 差 异 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 11. 存 货 1) 本 公 司 存 货 包 括 原 材 料 委 托 加 工 材 料 在 产 品 产 成 品 周 转 材 料 等 (2) 原 材 料 产 成 品 发 出 时 采 用 加 权 平 均 法 核 算 (3) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 44 / 119

存 货 可 变 现 净 值 按 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 期 末, 按 照 单 个 存 货 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 差 额 计 提 存 货 跌 价 准 备, 计 入 当 期 损 益 ; 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 的 金 额 应 当 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 (4) 本 公 司 存 货 盘 存 采 用 永 续 盘 存 制 (5) 周 转 材 料 包 括 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 等, 在 领 用 时 采 用 一 次 转 销 法 进 行 摊 销 12. 划 分 为 持 有 待 售 资 产 本 公 司 将 在 当 前 状 况 下 根 据 惯 常 条 款 可 立 即 出 售, 已 经 作 出 处 置 决 议 已 经 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 销 的 转 让 协 议 并 且 该 项 转 让 将 在 一 年 内 完 成 的 固 定 资 产 无 形 资 产 成 本 模 式 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 长 期 股 权 投 资 等 非 流 动 资 产 ( 不 包 括 递 延 所 得 税 资 产 ), 划 分 为 持 有 待 售 资 产 按 账 面 价 值 与 预 计 可 变 现 净 值 孰 低 者 计 量 持 有 待 售 资 产, 账 面 价 值 高 于 预 计 可 变 现 净 值 之 间 的 差 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失 13. 长 期 股 权 投 资 (1) 重 大 影 响 共 同 控 制 的 判 断 标 准 1 本 公 司 结 合 以 下 情 形 综 合 考 虑 是 否 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 : 是 否 在 被 投 资 单 位 董 事 会 或 类 似 权 利 机 构 中 派 有 代 表 ; 是 否 参 与 被 投 资 单 位 财 务 和 经 营 政 策 制 定 过 程 ; 是 否 与 被 投 资 单 位 之 间 发 生 重 要 交 易 ; 是 否 向 被 投 资 单 位 派 出 管 理 人 员 ; 是 否 向 被 投 资 单 位 提 供 关 键 技 术 资 料 2 若 本 公 司 与 其 他 参 与 方 均 受 某 合 营 安 排 的 约 束, 任 何 一 个 参 与 方 不 能 单 独 控 制 该 安 排, 任 何 一 个 参 与 方 均 能 够 阻 止 其 他 参 与 方 或 参 与 方 组 合 单 独 控 制 该 安 排, 本 公 司 判 断 对 该 项 合 营 安 排 具 有 共 同 控 制 (2) 投 资 成 本 确 定 1 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 按 以 下 方 法 确 定 投 资 成 本 : A 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公 司 投 资, 以 在 合 并 日 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 分 步 实 现 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 在 合 并 日 根 据 合 并 后 应 享 有 被 合 并 方 净 资 产 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额, 确 定 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 与 达 到 合 并 前 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 / 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 合 并 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资, 因 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益 暂 不 进 行 会 计 处 理, 直 45 / 119