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1 公 司 代 码 : 公 司 简 称 : 金 发 科 技 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 2016 年 半 年 度 报 告 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 三 本 半 年 度 报 告 未 经 审 计 四 公 司 负 责 人 袁 志 敏 主 管 会 计 工 作 负 责 人 奉 中 杰 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 吴 健 桦 声 明 : 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 经 董 事 会 审 议 的 报 告 期 利 润 分 配 预 案 或 公 积 金 转 增 股 本 预 案 六 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 本 报 告 涉 及 公 司 未 来 计 划 发 展 战 略 等 前 瞻 性 陈 述 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 性 承 诺, 敬 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 七 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 否 八 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 1 / 192

2 九 其 他 2 / 192

3 目 录 第 一 节 释 义... 4 第 二 节 公 司 简 介... 5 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 7 第 四 节 董 事 会 报 告 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 第 九 节 公 司 债 券 相 关 情 况 第 十 节 财 务 报 告 第 十 一 节 备 查 文 件 目 录 / 192

4 第 一 节 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 公 司 法 指 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 证 券 法 指 中 国 人 民 共 和 国 证 券 法 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 本 公 司 / 公 司 / 金 发 科 技 指 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 公 司 章 程 指 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 章 程 (2015 年 修 订 ) 上 海 金 发 指 上 海 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 江 苏 金 发 指 江 苏 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 天 津 金 发 指 天 津 金 发 新 材 料 有 限 公 司 广 东 金 发 指 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 武 汉 金 发 指 武 汉 金 发 科 技 有 限 公 司 金 发 碳 纤 维 / 碳 纤 维 公 司 指 广 州 金 发 碳 纤 维 新 材 料 发 展 有 限 公 司 美 国 金 发 指 Kingfa Science & technology (USA), INC. 欧 洲 金 发 指 KINGFA SCI. & TECH. (Europe) GmbH 印 度 金 发 指 Kingfa Science & Technology (India) Limited 金 发 大 商 指 珠 海 金 发 大 商 供 应 链 管 理 有 限 公 司 珠 海 万 通 指 珠 海 万 通 化 工 有 限 公 司 粤 商 高 科 指 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 PA10T 指 聚 对 苯 二 甲 酰 癸 二 胺 LCP 指 液 晶 聚 合 物 PVC 指 聚 氯 乙 烯 PBSA 指 聚 丁 二 酸 - 己 二 酸 丁 二 醇 共 聚 酯 元 万 元 亿 元 指 人 民 币 元 人 民 币 万 元 人 民 币 亿 元 报 告 期 指 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 4 / 192

5 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 金 发 科 技 KINGFA SCI.&TECH.CO.,LTD. KINGFA 袁 志 敏 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 宁 凯 军 曹 思 颖 联 系 地 址 广 州 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 广 州 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 科 学 城 科 丰 路 33 号 科 学 城 科 丰 路 33 号 电 话 传 真 电 子 信 箱 三 基 本 情 况 变 更 简 介 公 司 注 册 地 址 广 州 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 科 学 城 科 丰 路 33 号 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 广 州 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 科 学 城 科 丰 路 33 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 报 告 期 内 变 更 情 况 查 询 索 引 变 更 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 变 更 情 况 简 介 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 公 司 董 事 会 办 公 室 报 告 期 内 变 更 情 况 查 询 索 引 变 更 五 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 A 股 上 海 证 券 交 易 所 金 发 科 技 / 六 公 司 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 5 / 192

6 七 其 他 有 关 资 料 6 / 192

7 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 公 司 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 主 要 会 计 数 据 本 报 告 期 本 报 告 期 上 年 同 期 比 上 年 同 (1-6 月 ) 期 增 减 (%) 营 业 收 入 7,935,832, ,645,854, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 451,000, ,426, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 387,518, ,228, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 689,600, ,150, 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 8,527,529, ,329,810, 总 资 产 16,950,073, ,713,514, ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 本 报 告 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 上 年 同 期 (1-6 月 ) 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 增 加 0.12 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 增 加 0.05 个 百 分 点 公 司 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 的 说 明 详 见 第 四 节 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 7 / 192

8 三 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 适 用 不 适 用 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 附 注 ( 如 适 用 ) 非 流 动 资 产 处 置 损 益 151, 越 权 审 批, 或 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 详 见 本 报 告 第 十 节 财 务 报 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 告 七 合 并 财 务 报 表 项 目 76,383, 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 注 释 中 70. 营 业 外 收 入 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 相 关 内 容 外 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 1,711, 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 8 / 192

9 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 -1,043, 业 外 收 入 和 支 出 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 少 数 股 东 权 益 影 响 额 3, 所 得 税 影 响 额 -13,724, 合 计 63,481, 四 其 他 9 / 192

10 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 2016 年 上 半 年, 全 球 经 济 复 苏 乏 力, 国 际 原 油 行 情 低 迷 国 内 经 济 增 长 放 缓, 经 济 发 展 进 入 了 新 常 态 面 对 复 杂 的 外 部 环 境 和 不 断 加 剧 的 竞 争 局 势, 公 司 在 董 事 会 的 领 导 下, 坚 定 信 心, 迎 难 而 上, 围 绕 聚 焦 客 户 协 同 创 新 跨 越 发 展 的 运 营 管 理 思 路, 以 市 场 为 龙 头 技 术 为 核 心 为 行 动 纲 领, 提 升 内 部 精 细 化 管 理, 优 化 考 核 与 激 励 方 式, 着 力 提 升 运 营 效 率, 扎 实 推 进 项 目 工 作 报 告 期 内, 公 司 实 现 产 成 品 ( 含 贸 易 品 ) 销 量 万 吨, 同 比 增 长 13.70%, 保 持 了 稳 健 向 好 的 发 展 态 势 1 改 性 塑 料 经 营 情 况 (1) 车 用 材 料 :2016 年 上 半 年, 国 内 汽 车 产 销 分 别 为 万 辆 和 万 辆, 同 比 增 长 6.47% 和 8.14%. 在 汽 车 行 业 持 续 缓 慢 增 长 的 情 况 下, 公 司 上 半 年 车 用 材 料 实 现 销 量 同 比 增 长 19.54%. 报 告 期 内, 公 司 一 直 致 力 于 增 强 车 用 材 料 的 核 心 竞 争 力, 加 大 产 品 开 发 的 力 度, 提 高 对 客 户 技 术 的 支 持 能 力, 加 强 同 主 流 汽 车 制 造 企 业 的 深 度 合 作, 逐 渐 从 改 性 塑 料 供 应 商 转 变 成 整 体 技 术 解 决 方 案 提 供 者 (2) 家 电 材 料 : 报 告 期 内, 家 电 市 场 整 体 增 速 放 缓, 产 品 结 构 进 入 升 级 调 整 的 时 期, 公 司 紧 跟 家 电 产 品 发 展 趋 势, 积 极 推 进 家 电 新 材 料 的 研 发, 开 发 长 玻 纤 增 强 材 料 免 喷 涂 材 料 低 气 味 材 料 和 耐 冷 媒 材 料 等 高 性 能 材 料 以 满 足 客 户 的 个 性 化 需 求, 保 持 了 公 司 产 品 在 家 电 行 业 的 核 心 竞 争 力 报 告 期 内, 公 司 的 产 品 销 售 在 冰 箱 行 业 和 洗 衣 机 行 业 保 持 了 良 好 的 增 长 势 头 (3) 其 他 材 料 : 公 司 紧 跟 行 业 消 费 趋 势, 识 别 行 业 发 展 需 求, 致 力 于 研 究 新 技 术 和 新 产 品 公 司 产 品 被 广 泛 应 用 于 新 型 能 源 光 纤 光 缆 医 疗 设 备 轨 道 交 通 穿 戴 设 备 办 公 设 备 和 电 子 电 器 等 行 业, 给 各 行 业 客 户 带 来 新 的 产 品 解 决 方 案, 同 时 为 客 户 降 低 了 成 本, 公 司 产 品 销 量 持 续 增 长 2 完 全 生 物 降 解 材 料 经 营 情 况 报 告 期 内, 完 全 生 物 降 解 材 料 销 量 与 同 期 相 比 增 长 22%, 且 因 销 售 产 品 结 构 的 调 整, 毛 利 率 有 所 提 升 在 产 品 开 发 方 面, 公 司 成 功 开 发 新 一 代 的 生 物 降 解 聚 酯, 作 为 生 物 降 解 薄 膜 专 用 料 的 原 材 料, 具 备 优 异 的 物 理 性 能 加 工 性 能 和 抗 老 化 性 能, 产 品 在 欧 美 市 场 已 经 实 现 规 模 化 销 售 针 对 于 可 堆 肥 的 一 次 性 餐 具 市 场, 公 司 开 发 出 增 韧 降 解 材 料, 通 过 了 EN13432 降 解 标 准 的 认 证 此 产 品 具 有 高 韧 性 低 成 本 的 特 点, 制 品 能 在 95 温 度 下 保 持 刚 性, 在 冷 冻 环 境 下 保 持 韧 性, 降 低 使 用 中 折 断 的 风 险, 目 前 该 产 品 已 在 国 内 主 要 制 品 厂 开 始 材 料 评 估 及 导 入 同 时, 公 司 配 合 吉 林 省 禁 止 生 产 销 售 和 提 供 一 次 性 不 可 降 解 塑 料 袋 塑 料 餐 具 规 定 的 实 施, 开 发 出 符 合 使 用 要 求 的 30% 生 物 基 购 物 袋 专 用 料, 并 不 断 根 据 客 户 要 求 进 行 技 术 升 级, 该 产 品 具 有 抗 穿 刺 低 气 味 和 货 架 期 长 的 特 性, 占 据 市 场 主 要 份 额 在 市 场 推 广 方 面, 公 司 对 国 际 销 售 渠 道 进 行 调 整 和 优 化, 由 原 来 的 代 理 销 售 调 整 为 公 司 直 销, 调 整 后 公 司 在 市 场 信 息 收 集 海 外 库 存 管 理 和 终 端 市 场 定 价 能 力 上 有 了 大 幅 提 高 在 地 膜 试 验 推 广 项 目 上, 在 新 疆 生 产 建 设 兵 团 十 二 个 师 的 84 个 团 场 进 行 试 验, 实 验 覆 盖 了 棉 花 玉 米 番 茄 甜 菜 和 辣 椒 等 几 乎 所 有 的 地 膜 使 用 作 物, 试 验 示 范 取 得 了 良 好 的 效 果 在 贵 州 省 云 南 省 重 庆 市 江 西 省 和 山 东 省 共 5 个 省 市 试 用 公 司 全 生 物 降 解 农 用 地 膜, 涵 盖 县 域 共 41 个, 示 范 面 积 7500 亩 10 / 192

11 3 特 种 工 程 塑 料 经 营 情 况 报 告 期 内, 公 司 大 力 推 进 特 种 工 程 塑 料 新 工 厂 建 设, 持 续 优 化 制 造 设 备 和 生 产 工 艺, 生 产 效 率 显 著 提 升, 特 种 工 程 塑 料 销 量 实 现 快 速 增 长, 同 比 增 长 36.9%. 公 司 PA10T 聚 合 装 置 自 2013 年 底 顺 利 竣 工 以 来, 产 品 除 用 于 满 足 国 内 客 户 需 求 之 外, 还 实 现 了 批 量 出 口, 其 中 阻 燃 增 强 系 列 产 品 已 经 成 为 电 子 行 业 的 首 选, 耐 老 化 系 列 产 品 性 能 已 达 到 国 际 领 先 水 平, 并 通 过 广 州 市 科 技 创 新 委 员 会 鉴 定 为 了 满 足 市 场 需 求, 公 司 于 2016 年 3 月 已 完 成 PA10T 聚 合 产 能 的 扩 增 公 司 年 产 1000 吨 LCP 聚 合 装 置 于 2014 年 初 投 产, 产 品 性 能 稳 定,2015 年 8 月 开 始 建 设 年 产 3000 吨 扩 产 项 目, 报 告 期 内, 公 司 稳 步 推 进 扩 产 项 目, 计 划 2016 年 12 月 投 产, 预 计 未 来 LCP 系 列 产 品 销 售 将 大 幅 增 长 公 司 不 断 探 索 高 性 能 特 种 工 程 塑 料 在 新 行 业 和 新 产 品 中 的 应 用, 其 中 激 光 镭 雕 材 料 和 纳 米 成 型 材 料 已 获 得 突 破 性 进 展, 并 实 现 了 在 行 业 龙 头 企 业 的 批 量 供 货 在 塑 料 加 工 方 面, 公 司 正 在 调 研 将 特 种 材 料 加 工 成 型 材 膜 材 或 纤 维 的 可 能 性 如 果 获 得 成 功, 将 会 增 强 产 品 的 盈 利 能 力 4 高 性 能 碳 纤 维 及 复 合 材 料 经 营 情 况 报 告 期 内, 公 司 的 车 用 热 塑 复 合 材 料 产 品 和 碳 纤 维 复 合 材 料 产 品 的 销 售 额 均 取 得 了 超 过 300% 的 增 长 报 告 期 内, 公 司 在 清 远 市 进 行 了 复 合 材 料 公 路 护 栏 推 广 试 验, 示 范 路 段 通 过 了 专 家 组 评 审 和 验 收 专 家 组 认 为 公 司 复 合 材 料 制 作 的 公 路 护 栏 产 品 性 能 优 异, 符 合 国 内 相 关 规 范 的 使 用 要 求, 可 以 在 相 应 等 级 的 公 路 上 扩 大 使 用 这 是 国 内 首 个 进 入 实 际 工 程 应 用 的 复 合 材 料 公 路 护 栏, 本 次 成 功 验 收 为 复 合 材 料 公 路 护 栏 的 广 泛 使 用 打 下 了 坚 实 基 础 上 半 年, 公 司 为 冷 链 物 流 箱 体 开 发 热 塑 复 合 材 料 产 品 取 得 了 突 破, 此 产 品 可 使 冷 箱 更 卫 生 更 节 能 及 更 耐 用, 目 前 已 实 现 批 量 销 售 同 时, 公 司 的 FantasPan 系 列 产 品, 由 于 更 轻 更 低 挥 发 有 机 物 和 更 低 气 味 等 优 点, 快 速 获 得 了 多 家 汽 车 主 机 厂 的 认 证, 今 年 第 四 季 度 将 开 始 大 批 量 供 货 下 半 年, 公 司 碳 纤 维 及 复 合 材 料 产 品 在 汽 车 及 运 输 相 关 应 用 上 将 实 现 快 速 增 长 5 环 保 高 性 能 再 生 塑 料 经 营 情 况 报 告 期 内, 面 对 因 原 油 价 格 影 响 导 致 再 生 塑 料 需 求 锐 减 的 情 况, 公 司 完 善 管 理 制 度, 明 确 职 责 和 目 标, 简 化 工 作 流 程, 提 高 反 应 速 度 和 工 作 效 率 ; 同 时, 调 整 营 销 策 略, 加 大 了 与 战 略 客 户 的 配 合 力 度, 打 造 和 维 护 良 好 的 战 略 合 作 关 系, 拓 展 战 略 客 户 数 量 ; 此 外, 严 控 货 款 风 险, 减 少 对 风 险 客 户 的 销 售, 提 升 款 到 发 货 客 户 的 比 例 报 告 期 内, 产 品 销 量 比 上 年 同 期 增 长 122%. 在 技 术 研 发 方 面, 公 司 成 功 完 成 了 线 缆 护 套 高 性 能 再 生 专 用 料 新 能 源 储 能 设 备 高 性 能 再 生 专 用 料 工 程 塑 料 系 列 产 品 专 用 料 和 车 用 高 性 能 再 生 专 用 料 的 开 发, 材 料 性 能 优 异, 并 形 成 稳 定 的 产 品, 目 前 已 分 别 在 对 应 客 户 体 系 推 广 应 用 报 告 期 内, 为 进 一 步 加 强 节 能 环 保 材 料 的 研 发 推 广, 结 合 公 司 发 展 战 略, 公 司 将 木 塑 复 合 材 料 纳 入 环 保 高 性 能 材 料 业 务 在 木 塑 复 合 材 料 研 发 方 面, 开 发 了 连 续 纤 维 复 合 PVC 木 塑 地 板, 提 高 产 品 的 耐 热 耐 变 形 及 耐 收 缩 性 能, 获 得 了 国 家 发 明 专 利 证 书, 产 品 已 经 在 多 个 客 户 中 推 广 使 用 在 市 场 拓 展 方 面, 公 司 聚 焦 客 户 需 求, 建 立 深 度 合 作 开 发 关 系, 建 设 服 务 配 套 体 系, 保 持 木 塑 复 合 材 料 业 务 持 续 稳 定 的 发 展 态 势 11 / 192

12 6 国 际 化 布 局 情 况 印 度 金 发 : 报 告 期 内, 印 度 金 发 充 分 利 用 品 牌 优 势 和 技 术 积 累, 积 极 开 拓 市 场, 提 升 公 司 综 合 运 营 能 力, 产 品 在 塔 塔 马 恒 达 福 特 日 产 大 众 通 用 飞 利 浦 和 松 下 等 知 名 品 牌 中 的 市 场 占 有 率 稳 步 提 高, 报 告 期 内 实 现 销 量 1.68 万 吨, 同 比 增 长 64.6%. 印 度 金 发 稳 步 推 进 普 奈 新 基 地 12 万 平 方 米 建 设 用 地 的 购 买 和 基 地 建 设 设 计 方 案, 印 度 金 发 将 把 该 基 地 投 资 建 设 成 为 集 办 公 研 发 生 产 及 销 售 于 一 体 的 大 型 国 际 化 基 地, 打 造 印 度 金 发 新 的 总 部 运 营 中 心 同 时, 印 度 金 发 加 大 技 术 营 销 力 度, 开 展 与 铃 木 塔 塔 和 福 特 等 高 层 次 的 技 术 交 流, 引 领 印 度 市 场 改 性 塑 料 材 料 运 用 的 技 术 革 新 与 升 级 未 来 印 度 金 发 将 继 续 推 进 发 展 共 赢 的 市 场 理 念, 在 汽 车 二 轮 车 和 家 电 等 领 域 深 入 耕 耘, 为 客 户 提 供 更 优 的 技 术 和 产 品 解 决 方 案 欧 洲 金 发 : 报 告 期 内, 欧 洲 金 发 于 德 国 北 威 州 波 恩 正 式 注 册 成 立 欧 洲 金 发 一 期 投 资 共 计 1000 万 欧 元, 共 计 4 条 生 产 线, 所 有 产 品 线 采 用 高 度 自 动 化 设 计, 规 划 产 能 吨 / 年, 工 厂 于 2016 年 6 月 8 日 开 工 生 产 欧 洲 金 发 的 成 立 将 进 一 步 完 善 公 司 的 全 球 产 业 布 局, 完 善 全 球 生 产 和 服 务 网 络, 提 升 公 司 全 球 服 务 能 力 欧 洲 金 发 主 要 服 务 德 国 法 国 及 意 大 利 等 国 家 的 客 户, 并 辐 射 土 耳 其 和 俄 罗 斯 等 市 场 欧 洲 企 业 在 汽 车 电 子 电 器 等 领 域 创 新 十 分 活 跃, 欧 洲 金 发 将 为 这 些 行 业 客 户 开 发 和 提 供 满 足 市 场 需 求 的 新 材 料 以 及 快 速 专 业 的 服 务, 同 时 还 将 进 一 步 深 化 与 汽 车 和 电 子 电 器 等 行 业 的 全 球 性 大 客 户 的 全 面 合 作 关 系, 构 建 对 重 要 客 户 的 全 球 协 同 服 务 能 力 欧 洲 金 发 致 力 于 将 母 公 司 先 进 的 配 方 技 术 与 当 地 先 进 的 制 造 技 术 相 结 合, 进 一 步 提 升 全 公 司 范 围 内 生 产 制 造 水 平, 并 探 索 未 来 新 材 料 行 业 的 生 产 及 管 理 模 式 美 国 金 发 : 报 告 期 内, 美 国 金 发 建 成 投 产, 小 订 单 的 生 产 已 经 稳 步 进 行 研 发 中 心 的 两 条 专 用 试 验 线 已 经 完 成 并 投 入 使 用, 测 试 中 心 的 三 个 实 验 室 已 经 建 设 完 成, 均 配 备 了 先 进 的 测 试 设 备 美 国 金 发 积 极 引 进 当 地 人 才, 报 告 期 内, 各 工 程 技 术 和 运 营 管 理 人 员 陆 续 招 聘 到 位, 公 司 的 研 发 销 售 和 生 产 运 营 已 正 常 开 展 美 国 金 发 积 极 拓 展 美 国 市 场, 同 大 客 户 签 订 战 略 合 作 协 议, 部 分 客 户 已 经 实 现 量 产 供 货 在 着 眼 于 全 球 战 略 客 户 的 同 时, 公 司 积 极 开 发 当 地 客 户, 以 当 地 客 户 为 立 足 点, 力 争 尽 快 实 现 生 产 线 的 持 续 生 产 美 国 金 发 7 月 份 完 成 二 期 工 程 的 建 设, 预 计 年 底 完 成 4 条 生 产 线 的 投 产, 届 时 产 能 将 达 到 吨 / 年 7 供 应 链 类 金 融 情 况 结 合 公 司 产 业 + 互 联 网 + 金 融 的 整 体 部 署, 公 司 经 过 深 入 的 市 场 调 研 及 详 细 的 规 划 分 析, 提 出 了 一 网 四 平 台 ( 包 括 : 全 国 仓 储 物 流 网 供 应 链 金 融 平 台 + 电 子 商 务 交 易 平 台 + 物 流 信 息 撮 合 平 台 + 场 外 交 易 平 台 ) 的 战 略 运 营 规 划, 旨 在 为 能 源 与 化 工 产 业 客 户 打 造 集 一 站 式 交 易 结 算 嵌 入 式 融 资 服 务 和 全 链 条 风 险 管 理 于 一 体 的 绿 色 生 态 圈 公 司 以 抓 住 中 间 ( 电 商 ), 拓 展 两 头 ( 金 融 物 流 ) 为 运 营 核 心, 初 步 形 成 一 网 四 平 台 的 线 上 线 下 良 性 循 环, 并 具 备 一 定 的 行 业 领 导 力 5 月 26 日, 金 发 大 商 旗 下 电 商 平 台 易 塑 家 正 式 对 外 发 布 运 行 报 告 期 内, 金 发 大 商 实 现 营 业 收 入 2.84 亿 元, 净 利 润 451 万 元 7 月 成 立 保 理 业 务 子 公 司, 未 来 将 更 好 地 为 能 源 与 化 工 行 业 的 中 小 企 业 提 供 供 应 链 服 务, 同 时 实 现 易 塑 家 平 台 用 户 的 服 务 增 值 供 应 链 类 金 融 平 台 一 期 已 完 成, 12 / 192

13 包 括 易 塑 金 融 门 户 ( 预 约 登 记 ) ERP 管 理 系 统 及 SCM 仓 储 管 理 系 统 的 上 线 及 运 营 ; 二 期 工 程 将 于 9 月 份 正 式 启 动 此 外, 物 流 信 息 撮 合 和 场 外 交 易 已 在 线 下 试 运 行, 预 计 于 2017 年 启 动 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 财 务 报 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 7,935,832, ,645,854, 营 业 成 本 6,488,052, ,379,423, 销 售 费 用 203,685, ,971, 管 理 费 用 583,925, ,177, 财 务 费 用 131,360, ,569, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 689,600, ,150, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,401,245, ,277, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,034,741, ,337, 研 发 支 出 338,992, ,564, 营 业 收 入 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 产 成 品 ( 不 含 贸 易 ) 销 量 增 加 8.98%, 但 销 售 平 均 单 价 下 降 7.13%, 收 入 增 加 ; 营 业 成 本 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 较 上 年 同 期 原 材 料 平 均 成 本 有 所 下 降, 同 时 加 强 成 本 管 理, 以 致 增 幅 较 小 ; 销 售 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 开 拓 市 场, 本 期 差 旅 费 及 业 务 招 待 费 用 增 加 ; 管 理 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 研 发 投 入 及 房 屋 建 筑 物 等 折 旧 费 增 加 ; 财 务 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 本 期 外 汇 汇 率 波 动, 汇 兑 损 失 增 加 ; 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 本 报 告 期 公 司 加 强 回 款 管 理 及 本 期 收 到 政 府 扶 持 资 金 增 加 ; 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 本 报 告 期 子 公 司 天 津 金 发 广 东 金 发 武 汉 金 发 基 建 等 固 定 资 产 投 入 增 加 ; 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 本 报 告 期 因 公 司 短 期 借 款 现 金 流 入 增 加 ; 研 发 支 出 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 公 司 增 加 研 发 基 地, 加 大 新 材 料 研 究 和 技 术 攻 关, 研 发 投 入 增 加 2 其 他 (1) 公 司 利 润 构 成 或 利 润 来 源 发 生 重 大 变 动 的 详 细 说 明 报 告 期 内, 公 司 主 营 业 务 稳 定, 公 司 利 润 构 成 及 利 润 来 源 未 发 生 重 大 变 化 13 / 192

14 (2) 公 司 前 期 各 类 融 资 重 大 资 产 重 组 事 项 实 施 进 度 分 析 说 明 报 告 期 内, 公 司 加 强 募 集 资 金 管 理, 积 极 开 展 各 募 投 项 目 建 设 工 作, 募 投 项 目 效 益 逐 步 释 放 公 司 将 根 据 市 场 需 求 及 公 司 经 营 计 划 安 排, 有 序 推 进 募 投 项 目 建 设, 积 极 达 成 募 投 项 目 预 期 2016 年 4 月 6 日, 公 司 收 到 中 国 证 监 会 出 具 的 关 于 核 准 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 向 合 格 投 资 者 公 开 发 行 公 司 债 券 的 批 复 ( 证 监 许 可 号 ), 核 准 公 司 向 合 格 投 资 者 公 开 发 行 面 值 总 额 不 超 过 20 亿 元 的 公 司 债 券 2016 年 4 月 18 日, 公 司 收 到 中 国 银 行 间 市 场 交 易 商 协 会 发 出 的 接 受 注 册 通 知 书 ( 中 市 协 注 2016 CP134 号 ), 同 意 接 受 公 司 短 期 融 资 券 注 册, 注 册 额 度 20 亿 元 (3) 经 营 计 划 进 展 说 明 在 营 销 管 理 方 面, 完 善 销 售 项 目 管 理 体 系, 特 别 是 完 善 大 客 户 管 理 体 系 ; 建 设 整 体 解 决 方 案 管 理 体 系 ; 完 善 激 励 机 制, 推 进 增 量 考 核 ; 探 索 商 业 模 式 创 新 试 点 在 技 术 研 发 方 面, 大 力 推 进 研 发 体 系 建 设, 优 化 研 发 组 织 架 构, 构 建 工 艺 装 备 部, 加 强 对 核 心 设 备 的 研 究 与 应 用, 推 进 先 进 制 造 ; 组 建 行 业 部, 聚 焦 行 业 的 产 品 规 划, 挖 掘 客 户 需 求 ; 推 进 产 品 研 发 中 心 的 人 才 培 训 体 系 在 内 部 运 营 方 面, 推 进 智 能 制 造, 推 动 生 产 自 动 化, 提 高 信 息 化 水 平 ; 实 施 精 细 化 管 理, 提 升 产 出 率, 提 高 管 理 效 率, 加 强 人 员 编 制 管 控 和 预 算 目 标 管 理, 推 行 标 准 成 本 考 核 和 激 励, 控 制 成 本 及 费 用 ; 围 绕 美 国 金 发 欧 洲 金 发 顺 利 投 产 建 立 管 理 全 球 协 同 体 系 在 人 才 保 障 方 面, 启 动 营 销 项 目 经 理 培 养 砺 剑 二 期 计 划 项 目 和 集 团 管 理 干 部 能 力 提 升 TOP 计 划 二 期 项 目, 策 划 及 推 进 技 术 人 才 培 养 体 系 建 设, 盘 活 人 才 资 源, 强 化 绩 效 结 果 应 用, 实 施 薪 酬 体 系 改 革, 优 化 人 才 结 构 在 信 息 化 保 障 方 面, 推 行 信 息 化 项 目 建 设 腾 飞 计 划, 打 造 以 ERP 为 核 心 拓 展 至 精 细 仓 储 管 理 (EWM) 客 户 关 系 管 理 (CRM) 供 应 链 管 理 (SRM) 以 及 产 品 生 命 周 期 管 理 (PLM) 的 信 息 化 协 同 工 作 平 台 (4) 其 他 ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 主 营 业 务 分 行 业 情 况 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 化 工 新 材 料 行 业 14 / 192 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 7,902,539, ,486,753, 主 营 业 务 分 产 品 情 况 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 增 加 1.45 个 百 分 点

15 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 阻 燃 树 脂 增 强 树 脂 增 韧 树 脂 塑 料 合 金 其 他 产 成 品 材 料 贸 易 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 1,378,054, ,115,773, ,210,298, ,405, ,195,792, ,744,673, ,630, ,637, ,365, ,634, ,794,397, ,727,629, 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 减 少 0.11 个 百 分 点 增 加 2.08 个 百 分 点 增 加 3.65 个 百 分 点 减 少 0.28 个 百 分 点 增 加 5.21 个 百 分 点 减 少 0.67 个 百 分 点 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 国 内 6,972,675, 国 外 929,863, 主 营 业 务 分 地 区 情 况 的 说 明 国 外 营 业 收 入 增 长 37.50%, 主 要 是 公 司 出 口 销 售 方 式 的 转 变 及 境 外 子 公 司 业 务 的 拓 展 所 致 ( 三 ) 核 心 竞 争 力 分 析 在 科 技 创 新 方 面, 公 司 拥 有 一 流 的 科 研 开 发 平 台, 强 大 的 科 研 开 发 队 伍, 完 善 的 协 同 创 新 平 台 和 丰 硕 的 研 发 成 果 ; 在 商 业 模 式 方 面, 公 司 已 构 建 完 善 的 全 球 销 售 网 络, 15 / 192

16 拥 有 专 业 的 行 业 专 家 团 队, 同 时 建 立 了 基 于 大 数 据 库 的 客 户 需 求 深 入 挖 掘 体 系 ; 在 产 品 方 面, 公 司 产 品 种 类 齐 全, 并 且 拥 有 丰 富 的 行 业 应 用 经 验 详 见 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 ( 四 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 报 告 期 内, 公 司 长 期 股 权 投 资 25, 万 元, 期 末 比 期 初 增 加 13, 万 元, 增 长 比 例 为 %, 主 要 原 因 是 本 报 告 期 公 司 新 增 广 东 空 港 城 投 资 有 限 公 司 投 资 3, 万 元, 新 增 厦 门 鸿 基 伟 业 复 材 科 技 有 限 公 司 投 资 8, 万 元, 同 时, 本 报 告 期 合 并 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 下 属 投 资 公 司 陆 河 辉 强 科 技 工 业 园 有 限 公 司 和 广 州 昌 鑫 创 业 投 资 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 的 长 期 股 权 投 资 截 止 期 末, 金 发 科 技 对 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 为 59%. 报 告 期 内, 公 司 可 供 出 售 金 融 资 产 25, 万 元, 期 末 比 期 初 增 加 24, 万 元, 增 长 比 例 为 %, 主 要 原 因 是 本 期 合 并 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 对 外 股 权 投 资 23, 万 元 (1) 证 券 投 资 情 况 (2) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 适 用 不 适 用 证 券 代 码 证 券 简 称 美 丽 生 态 最 初 投 资 成 本 期 初 持 股 比 例 (%) 期 末 持 股 比 例 (%) 期 末 账 面 值 报 告 期 损 益 4,990, ,283, 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 单 位 : 元 会 计 股 核 份 算 来 科 源 目 合 计 4,990,000 / / 7,283, / / 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 的 说 明 以 上 持 有 的 股 权 来 源 于 本 报 告 期 内 纳 入 合 并 范 围 的 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 可 供 出 售 金 融 资 产 增 发 认 购 16 / 192

17 (3) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 2 非 金 融 类 公 司 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 (2) 委 托 贷 款 情 况 (3) 其 他 投 资 理 财 及 衍 生 品 投 资 情 况 3 募 集 资 金 使 用 情 况 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 适 用 不 适 用 募 集 年 份 募 集 方 式 募 集 资 金 总 额 本 报 告 期 已 使 用 募 集 资 金 总 额 已 累 计 使 用 募 集 资 金 总 额 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 尚 未 使 用 募 集 资 金 总 额 尚 未 使 用 募 集 资 金 用 途 及 去 向 2012 增 发 295, , 剩 余 资 金 247, , 在 下 半 年 继 续 投 入 合 计 / 295, , , , / 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 说 明 17 / 192

18 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 承 诺 项 目 名 称 变 更 原 是 否 是 否 是 否 募 集 资 金 本 募 集 资 金 累 因 及 募 募 集 资 金 拟 符 合 项 目 进 产 生 收 益 情 符 合 未 达 到 计 划 进 变 更 报 告 期 投 入 计 实 际 投 入 预 计 收 益 集 资 金 投 入 金 额 计 划 度 况 预 计 度 和 收 益 说 明 项 目 金 额 金 额 变 更 程 进 度 收 益 序 说 明 报 告 期 内, 公 司 加 强 募 集 资 金 管 理, 积 极 开 展 各 募 投 项 目 建 设 工 作, 募 投 项 目 效 益 逐 步 释 放 目 年 产 80 万 吨 环 保 高 性 能 汽 车 用 塑 料 生 产 建 设 项 目 - 天 津 20 万 吨 否 42, , , 否 % 25, , 否 前 公 司 募 投 项 目 技 术 方 案 可 行, 但 因 近 几 年 国 内 外 经 济 增 速 放 缓, 市 场 需 求 萎 靡, 为 有 效 控 制 风 险, 公 司 主 动 放 缓 募 投 项 目 建 设 进 度 年 产 80 万 吨 环 保 高 性 能 汽 车 用 塑 料 生 产 建 设 项 否 77, , 否 69.95% 40, , 否 同 上 18 / 192

19 目 - 昆 山 30 万 吨 年 产 80 万 吨 环 保 高 性 能 汽 车 用 塑 料 生 产 建 设 项 目 - 广 州 20 万 吨 ( 广 州 ) 年 产 80 万 吨 环 保 高 性 能 汽 车 用 塑 料 生 产 建 设 项 目 - 广 州 20 万 吨 ( 武 汉 ) 年 产 80 万 吨 环 保 高 性 能 汽 车 用 塑 料 生 产 建 设 项 目 - 绵 阳 10 万 吨 年 产 10 万 吨 新 型 免 喷 涂 高 光 ABS 生 产 建 设 项 目 年 产 10 万 吨 环 保 高 性 能 聚 碳 酸 酯 及 其 合 金 生 产 建 设 项 目 年 产 8 万 吨 高 强 度 尼 龙 生 产 建 设 项 目 年 产 15 万 吨 再 生 塑 料 高 性 能 化 技 术 改 造 项 目 - 广 州 年 产 15 万 吨 再 生 塑 料 高 性 能 化 技 术 改 造 项 目 - 清 远 否 13, , 否 % 8, 否 同 上 否 22, , , 否 69.38% 13, 否 同 上 否 16, , 否 % 8, , 否 同 上 否 27, , , 否 % 20, , 否 同 上 否 39, , 否 54.70% 17, , 否 同 上 否 24, , , 否 % 21, 否 同 上 否 16, , 否 % 12, 否 同 上 否 15, , 否 78.26% 11, 否 同 上 合 计 / 295, , , / / 179, / / / / 详 见 与 本 半 年 度 报 告 同 日 披 露 的 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 2016 年 半 年 度 募 集 资 金 存 放 与 实 际 募 集 资 金 承 诺 项 目 使 用 情 况 说 明 使 用 情 况 的 专 项 报 告 注 : 项 目 进 度 超 过 100%, 系 募 集 资 金 累 计 实 际 投 入 金 额 使 用 募 集 资 金 利 息 所 致 19 / 192

20 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 (4) 其 他 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 (1) 子 公 司 子 公 司 全 称 经 营 范 围 注 册 资 本 / 备 案 金 额 总 资 产 ( 元 ) 净 利 润 ( 元 ) 塑 料 化 工 产 品 日 用 机 械 金 属 制 品 新 材 料 新 产 品 的 开 发 研 究 技 术 服 务 技 术 转 让, 塑 料 本 企 业 自 产 产 品 的 出 口 业 务 和 本 企 业 所 需 的 机 械 设 备 零 配 件 原 辅 材 料 的 进 口 业 务 上 海 金 发 科 技 日 用 机 械 金 属 制 品 新 材 料 新 产 品 的 加 工 销 发 展 有 限 公 司 售, 黏 合 剂 高 分 子 材 料 及 其 助 剂 的 销 售, 经 营 37,000 万 元 2,485,383, ,209, 四 川 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 香 港 金 发 发 展 有 限 公 司 天 津 金 发 新 材 料 有 限 公 司 广 州 金 发 科 技 创 业 投 资 有 限 公 司 塑 料 化 工 材 料 的 开 发 研 究 加 工 制 造 技 术 服 务 销 售 ; 技 术 转 让, 废 旧 塑 料 的 回 收 利 用 塑 料 模 具 及 产 品 的 研 发 销 售, 汽 车 设 计 技 术 化 工 原 材 料 的 国 际 贸 易 塑 料 及 塑 料 制 品 复 合 材 料 及 合 成 材 料 的 研 究 开 发 生 产 销 售 技 术 服 务 等 创 业 投 资 企 业 自 有 资 金 投 资 投 资 咨 询 服 务 创 业 投 资 咨 询 业 务 风 险 投 资 20 / ,000 万 元 999,269, ,032, ,000 万 港 币 375,099, ,149, ,200 万 元 2,143,571, ,409, ,000 万 元 590,078, ,702.51

21 江 苏 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 广 州 金 发 碳 纤 维 新 材 料 发 展 有 限 公 司 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 广 州 金 发 溯 源 新 材 料 发 展 有 限 公 司 广 州 金 发 绿 可 木 塑 科 技 有 限 公 司 塑 料 及 塑 料 制 品 合 成 材 料 及 合 成 材 料 制 品 复 合 材 料 及 复 合 材 料 制 品 的 研 发 生 产 销 售 及 技 术 服 务 ; 经 营 本 企 业 自 产 产 品 的 出 口 业 务 和 本 企 业 所 需 的 机 械 设 备 零 配 件 原 辅 料 的 进 口 业 务 碳 纤 维 材 料 化 学 纤 维 材 料 复 合 材 料 及 其 制 品 的 研 发 生 产 销 售 与 技 术 服 务 ; 批 发 及 零 售 贸 易 ( 国 家 专 营 专 控 商 品 除 外 ); 货 物 进 出 口 技 术 进 出 口 ( 法 律 行 政 法 规 禁 止 的 项 目 除 外 ; 法 律 行 政 法 规 限 制 的 项 目 须 取 得 许 可 后 方 可 经 营 ) 塑 料 化 工 产 品 ( 不 含 危 险 化 学 品 易 制 毒 化 学 品 监 控 化 学 品 ) 日 用 机 械 金 属 制 品 新 材 料 及 产 品 的 开 发 研 究 加 工 制 造 技 术 服 务 技 术 转 让 ; 废 旧 塑 料 回 收 及 利 用 ; 房 地 产 投 资 ; 物 业 管 理 ; 利 用 自 有 资 金 投 资 ; 国 内 商 品 贸 易 ( 属 国 家 专 营 专 控 专 卖 限 制 类 禁 止 类 的 商 品 除 外 ); 自 营 进 出 口 业 务 ( 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 和 技 术 除 外 ) ( 法 律 行 政 法 规 和 国 务 院 规 定 禁 止 的 项 目 除 外 ; 法 律 法 规 和 国 务 院 规 定 须 经 审 批 或 许 可 的 项 目 应 取 得 审 批 或 许 可 后 方 可 经 营 ) 研 究 开 发 : 玻 璃 微 珠 示 踪 剂 等 溯 源 材 料 机 非 金 属 材 料 ; 研 制 : 溯 源 仪 器 设 备 ; 批 发 和 零 售 贸 易 ; 货 物 进 出 口 技 术 进 出 口 研 究 开 发 生 产 销 售 : 建 筑 材 料 装 饰 材 料 ( 危 险 化 学 品 及 易 致 毒 化 学 品 除 外 ) 模 具 并 提 供 相 关 技 术 服 务 ; 建 筑 装 饰 ; 货 物 进 出 口 技 术 21 / ,000 万 元 2,388,775, ,457, ,000 万 元 378,598, ,319, ,000 万 元 1,145,828, ,102, ,000 万 元 5,232, , ,600 万 元 43,582, ,504,734.75

22 广 州 金 淳 光 电 新 材 料 有 限 公 司 昆 山 金 发 科 技 开 发 有 限 公 司 广 州 德 美 化 工 材 料 有 限 公 司 珠 海 万 通 化 工 有 限 公 司 佛 山 市 南 海 区 绿 可 建 材 有 限 公 司 LESCO Technology Pte Ltd. Kingfa Science & Technology (India) Limited 进 出 口 ( 法 律 行 政 法 规 禁 止 的 项 目 除 外 ; 法 律 行 政 法 规 规 定 必 须 经 审 批 的 项 目, 经 审 批 后 方 可 经 营 ) 光 电 新 材 料 研 究 开 发 生 产 销 售 货 物 进 出 口 技 术 进 出 口 ( 法 律 行 政 法 规 禁 止 的 项 目 除 外 ; 法 律 行 政 法 规 规 定 需 经 审 批 的 项 目 等 等 ) 许 可 经 营 项 目 : 房 产 开 发 一 般 经 营 项 目 : 新 材 料 领 域 内 技 术 开 发 技 术 转 让 技 术 咨 询 技 术 服 务 ; 物 业 管 理 自 有 房 屋 租 赁 研 究 开 发 销 售 : 化 工 原 料 和 化 工 产 品 ( 危 险 化 学 品 除 外 ); 电 子 产 品 的 研 究 和 开 发 生 产 销 售 化 工 产 品 塑 料 制 品 电 器 新 型 建 材 模 具 及 配 件 金 属 材 料 的 开 发 研 究 技 术 服 务 ; 商 业 批 发 零 售 ( 不 含 许 可 经 营 项 目 ) 销 售 ; 合 成 木 材 ; 建 筑 材 料 ( 危 险 化 学 品 除 外 ), 五 金 制 品, 铝 合 金 型 材, 塑 木 生 产 设 备 及 模 具 22 / 192 1,000 万 元 10,015, ,000 万 元 30,151, ,100 万 元 124,381, ,914, ,730 万 元 541,447, ,978, 万 元 8, , 合 成 木 及 板 条 生 产 成 型 的 木 制 品 250 万 新 加 坡 元 420, 主 要 从 事 生 产 提 炼 开 发 制 造 采 购 销 售 包 括 从 印 度 出 口 和 进 口 到 印 度 的 各 种 聚 丙 烯 化 合 物 衍 生 物 和 副 产 品 10, 万 印 度 卢 比 228,554, ,460, 珠 海 金 发 大 商 供 应 链 管 理 塑 料 原 料 以 及 塑 料 制 品 和 化 工 类 产 10,000 万 元 268,920, ,516,780.30

23 供 应 链 管 理 有 限 公 司 上 海 金 玺 实 验 室 有 限 公 司 广 州 萝 岗 金 发 小 额 贷 款 股 份 有 限 公 司 KINGFA SCIENCE&TECHN OLOGY (USA),INC. 武 汉 金 发 科 技 有 限 公 司 品 贸 易 自 营 或 代 理 各 类 货 物 的 进 出 口 业 务 一 般 商 品 信 息 投 资 咨 询 业 务 仓 储 代 理 服 务 货 运 代 理 服 务 物 流 代 理 服 务 新 材 料 技 术 咨 询 交 流 服 务 企 业 自 有 资 金 投 资 仓 储 租 赁 计 量 科 技 领 域 内 的 技 术 服 务, 计 量 仪 器 与 设 备 环 保 科 技 领 域 内 的 技 术 开 发 技 术 服 务 技 术 咨 询 技 术 转 让, 材 料 纺 织 品 环 境 有 害 物 质 的 检 测, 货 运 代 理, 销 售 实 验 室 设 备 及 其 相 关 产 品 仪 器 仪 表 ( 除 计 量 器 具 ) 电 子 产 品 化 工 原 料 及 产 品 ( 除 危 险 化 学 品 监 控 化 学 品 民 用 爆 炸 物 品, 易 制 毒 化 学 品 ), 从 事 货 物 及 技 术 的 进 口 业 务 小 额 贷 款 业 务 ; 企 业 财 务 咨 询 服 务 ; 企 业 管 理 咨 询 服 务 塑 料, 化 工 产 品, 日 用 机 械, 金 属 制 品 新 材 料 以 及 其 他 新 产 品 的 开 发 研 究 加 工 制 品 销 售 材 料 科 学 研 究 及 技 术 开 发 ; 新 材 料 的 技 术 开 发 及 技 术 咨 询, 技 术 推 广, 技 术 转 让 ; 化 工 产 品 ( 不 含 化 学 危 险 品 ) 金 属 制 品 的 批 发 ; 塑 料 粒 日 用 化 工 专 用 设 备 泡 沫 塑 料 办 公 用 机 械 的 制 造 ; 企 业 自 有 资 金 投 资 ; 物 流 代 理 服 务 ; 电 子 设 备 的 回 收 及 技 术 咨 询 服 务 ; 场 地 租 赁 ; 房 地 产 开 发 商 品 房 销 售 物 业 管 理 ; 货 物 及 技 术 的 进 出 口 业 务 ( 不 含 国 家 禁 止 和 限 制 进 出 口 的 产 品 和 技 术 ) 23 / 192 2,000 万 元 16,336, ,249, ,000 万 元 211,074, ,999, ,500 万 美 元 62,799, ,704, ,000 万 元 1,142,833, ,049,468.31

24 武 汉 金 发 科 技 实 业 有 限 公 司 成 都 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 连 云 港 金 发 环 保 科 技 有 限 公 司 KINGFA SCI.&TECH. AUSTRALIA PTY LTD. ( 国 家 有 专 项 规 定 的 项 目 经 审 批 后 方 可 经 营 ) 塑 料 粒 制 造 : 新 材 料 科 学 研 究 与 技 术 开 发 技 术 咨 询 技 术 推 广 技 术 转 让 ; 房 地 产 开 发, 商 品 房 销 售, 物 业 管 理 ; 投 资 与 投 资 管 理 ; 仓 储 服 务 ; 商 务 咨 询 服 务 ; 自 有 房 产 出 租 ; 货 物 及 技 术 的 进 出 口 业 务 ( 不 含 国 家 禁 止 和 限 制 进 出 口 的 产 品 和 技 术 ) ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 有 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 塑 料 制 品 研 发 生 产 销 售 ; 办 公 用 机 械 设 备 日 用 化 工 专 用 设 备 生 产 销 售 ; 从 事 货 物 进 出 口 或 技 术 进 出 口 的 对 外 经 营 业 务 ; 新 材 料 技 术 咨 询 转 让 服 务 ; 货 运 代 理 仓 储 服 务 ( 不 含 危 险 品 ); 电 子 设 备 回 收 技 术 咨 询 服 务 ; 金 属 制 品 化 工 产 品 批 发 ( 不 含 危 险 品 ); 场 地 租 赁 ; 房 地 产 开 发 与 销 售 ; 物 业 管 理 ; 废 旧 物 资 回 收 与 批 发 ( 依 法 需 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 塑 料 制 品 塑 料 生 产 机 械 研 发 生 产 技 术 服 务 技 术 转 让 ; 化 工 产 品 生 产 技 术 的 研 发 ; 线 缆 电 缆 光 缆 加 工 销 售 ; 废 旧 塑 料 废 旧 塑 料 原 料 回 收, 改 性 塑 料 降 解 塑 料 木 塑 材 料 的 进 口 制 造 及 销 售 等 100 万 元 242,942, ,741, ,000 万 元 197,518, ,751, ,000 万 元 9,367, , 万 美 元 5,555, 珠 海 万 通 特 种 特 种 工 程 塑 料 产 品 的 技 术 开 发 研 究 加 工 制 100 万 元 79,329, ,349, / 192

25 工 程 塑 料 有 限 公 司 KINGFA SCI. & TECH. (Europe) GmbH KINGFA SCI&TECH(THAI LAND)CO.,LTD 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 造 销 售 技 术 服 务 技 术 转 让 ; 利 用 自 有 资 金 投 资 ; 批 发 和 零 售 贸 易 塑 料, 化 工 产 品, 新 材 料 以 及 其 他 新 产 品 的 研 发 制 造 销 售 塑 料 化 工 产 品 以 及 其 他 相 关 新 材 料 的 批 发 销 售 能 源 技 术 研 究 技 术 开 发 服 务 ; 材 料 科 学 研 究 技 术 开 发 ; 新 材 料 技 术 开 发 服 务 ; 新 材 料 技 术 咨 询 交 流 服 务 ; 新 材 料 技 术 转 让 服 务 ; 企 业 自 有 资 金 投 资 ; 投 资 管 理 服 务 ; 投 资 咨 询 服 务 ; 货 物 进 出 口 ( 专 营 专 控 商 品 除 外 ); 技 术 进 出 口 1250 万 美 元 55,797, ,828, 万 泰 铢 553, ,000 万 元 662,337, ,063, (2) 参 股 公 司 被 投 资 单 位 名 称 本 企 业 持 股 比 本 企 业 在 被 投 资 单 例 (%) 位 表 决 权 比 例 (%) 期 末 资 产 总 额 ( 元 ) 本 期 净 利 润 ( 元 ) 上 海 天 材 塑 料 技 术 服 务 有 限 公 司 ,516, , 广 州 广 铝 绿 可 铝 木 型 材 有 限 公 司 ,107, , 广 东 空 港 城 投 资 有 限 公 司 ,137, ,687, 厦 门 鸿 基 伟 业 复 材 科 技 有 限 公 司 ,298, ,368, / 192

26 5 非 募 集 资 金 项 目 情 况 二 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 2016 年 6 月 16 日, 公 司 实 施 了 2015 年 度 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1 元 ( 含 税 ) 的 利 润 分 配 方 案 具 体 情 况 详 见 公 司 于 2016 年 6 月 7 日 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 刊 登 的 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 利 润 分 配 实 施 公 告 ( 二 ) 半 年 度 拟 定 的 利 润 分 配 预 案 公 积 金 转 增 股 本 预 案 是 否 分 配 或 转 增 否 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 的 相 关 情 况 说 明 三 其 他 披 露 事 项 ( 一 ) 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 的 警 示 及 说 明 ( 二 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 ( 三 ) 其 他 披 露 事 项 26 / 192

27 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 二 破 产 重 整 相 关 事 项 三 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 四 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 适 用 不 适 用 ( 一 ) 相 关 股 权 激 励 事 项 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 进 展 或 变 化 的 事 项 概 述 公 司 于 2011 年 1 月 6 日 召 开 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 并 通 过 了 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) 修 订 稿, 批 准 本 次 股 票 期 权 激 励 计 划 根 据 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划, 公 司 授 予 激 励 对 象 10,000 万 份 股 票 期 权, 每 份 股 票 期 权 拥 有 在 激 励 计 划 有 效 期 内 的 可 行 权 日 以 行 权 价 格 和 行 权 条 件 购 买 一 股 金 发 科 技 股 票 的 权 利, 标 的 股 票 总 数 量 占 本 激 励 计 划 批 准 时 公 司 股 本 总 额 的 7.16% 本 次 股 票 期 权 的 授 予 日 为 2011 年 1 月 11 日, 授 予 股 票 期 权 的 行 权 价 格 为 元 鉴 于 公 司 已 于 2011 年 5 月 16 日 实 施 了 2010 年 度 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1 元 ( 含 税 ) 的 分 配 方 案,2012 年 6 月 4 日 实 施 了 2011 年 度 每 10 股 派 发 现 金 红 利 3 元 ( 含 税 ) 送 红 股 3 股 ( 含 税 ) 并 以 资 本 公 积 每 10 股 转 增 3 股 的 分 配 方 案,2013 年 6 月 26 日 实 施 2012 年 度 每 10 股 派 发 现 金 红 利 2 元 ( 含 税 ) 的 分 配 方 案,2014 年 6 月 20 日 实 施 2013 年 度 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1 元 ( 含 税 ) 的 分 配 方 案,2015 年 6 月 19 日 实 施 2014 年 度 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1 元 ( 含 税 ) 的 分 配 方 案,2016 年 6 月 16 日 实 施 2015 年 度 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1 元 ( 含 税 ) 的 分 配 方 案 根 据 公 司 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 关 于 授 权 董 事 会 办 理 股 票 期 权 相 关 事 宜 的 决 议, 依 照 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 的 规 定 : 若 在 行 权 前 本 公 司 有 派 息 资 本 公 积 金 转 增 股 份 派 送 股 票 红 利 股 票 拆 细 或 缩 股 等 事 项, 应 对 行 权 价 格 进 行 相 应 的 调 整 由 此 每 份 股 票 期 权 的 行 权 价 格 由 原 来 的 元 调 整 为 7.12 元, 授 予 股 票 期 权 的 数 量 由 10,000 万 份 调 整 为 16,000 万 份 查 询 索 引 详 情 请 参 见 公 司 于 2010 年 12 月 18 日 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( om.cn) 披 露 的 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) 修 订 稿 ( 二 ) 临 时 公 告 未 披 露 或 有 后 续 进 展 的 股 权 激 励 情 况 27 / 192

28 ( 三 ) 报 告 期 公 司 股 权 激 励 相 关 情 况 说 明 五 重 大 关 联 交 易 适 用 不 适 用 ( 一 ) 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 1 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 进 展 或 变 化 的 事 项 2 已 在 临 时 公 告 披 露, 但 有 后 续 实 施 的 进 展 或 变 化 的 事 项 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 预 计 的 议 案 公 司 拟 与 广 州 毅 昌 科 技 股 份 有 限 公 司 发 生 日 常 关 联 交 易,2016 年 度 预 计 交 易 金 额 不 超 过 人 民 币 2.2 亿 元 独 立 董 事 就 前 述 日 常 关 联 交 易 进 行 了 事 前 认 可 并 发 表 了 同 意 的 独 立 意 见, 详 见 公 司 于 2016 年 2 月 3 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 披 露 的 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 预 计 公 告 ( 公 告 编 号 : 临 ) 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 六 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 预 计 的 议 案 公 司 拟 与 四 川 东 材 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 发 生 日 常 关 联 交 易,2016 年 度 预 计 交 易 金 额 不 超 过 人 民 币 2,300 万 元 独 立 董 事 就 前 述 日 常 关 联 交 易 进 行 了 事 前 认 可 并 发 表 了 同 意 的 独 立 意 见, 详 见 公 司 于 2016 年 4 月 26 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 披 露 的 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 预 计 公 告 ( 公 告 编 号 : 临 ) 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 表 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 广 州 毅 昌 科 技 股 份 有 限 公 司 采 购 商 品 , 四 川 东 材 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 采 购 商 品 4,230, ,715, 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 广 州 毅 昌 科 技 股 份 有 限 公 司 出 售 商 品 59,372, ,836, 四 川 东 材 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 出 售 商 品 944, , 临 时 公 告 未 披 露 的 事 项 28 / 192

29 ( 二 ) 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 1 临 时 公 告 未 披 露 的 事 项 ( 三 ) 共 同 对 外 投 资 的 重 大 关 联 交 易 1 临 时 公 告 未 披 露 的 事 项 ( 四 ) 关 联 债 权 债 务 往 来 1 临 时 公 告 未 披 露 的 事 项 ( 五 ) 其 他 金 发 科 技 拟 向 包 括 公 司 控 股 股 东 袁 志 敏 以 及 广 发 证 券 资 产 管 理 ( 广 东 ) 有 限 公 司 在 内 的 2 名 特 定 投 资 者 非 公 开 发 行 股 票, 并 以 现 金 方 式 认 购, 募 集 资 金 总 额 不 超 过 84, 万 元 ( 含 84, 万 元 ) 其 中, 袁 志 敏 认 购 30, 万 元, 广 发 证 券 资 产 管 理 ( 广 东 ) 有 限 公 司 作 为 管 理 人 的 广 发 原 驰 金 发 科 技 1 号 定 向 资 产 管 理 计 划 认 购 金 额 不 超 过 54, 万 元 根 据 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 的 规 定, 本 次 交 易 涉 及 关 联 交 易 具 体 情 况 详 见 2016 年 3 月 1 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 披 露 的 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 非 公 开 发 行 股 票 涉 及 关 联 交 易 事 项 的 公 告 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 29 / 192

30 2 担 保 情 况 适 用 不 适 用 担 保 方 担 保 方 与 上 市 公 司 的 关 系 被 担 保 方 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 发 生 担 保 是 否 是 否 关 日 期 担 保 担 保 是 否 担 保 担 保 担 保 担 保 存 在 为 关 联 ( 协 起 始 到 期 已 经 是 否 逾 期 金 额 类 型 反 担 联 方 关 议 签 日 日 履 行 逾 期 金 额 保 担 保 系 署 完 毕 日 ) / 报 告 期 内 担 保 发 生 额 合 计 ( 不 包 括 对 0 子 公 司 的 担 保 ) 报 告 期 末 担 保 余 额 合 计 (A)( 不 包 括 0 对 子 公 司 的 担 保 ) 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 发 生 额 合 计 307,982, 报 告 期 末 对 子 公 司 担 保 余 额 合 计 (B) 204,055, 公 司 担 保 总 额 情 况 ( 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 总 额 (A+B) 204,055, 担 保 总 额 占 公 司 净 资 产 的 比 例 (%) 2.39 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 0 担 保 的 金 额 (C) 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 154,111, 被 担 保 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 (D) 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 0 (E) 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 (C+D+E) 154,111, 未 到 期 担 保 可 能 承 担 连 带 清 偿 责 任 说 明 公 司 于 2016 年 5 月 23 日 召 开 的 2015 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 为 下 属 子 公 司 各 类 融 资 提 供 担 保 担 保 情 况 说 明 的 议 案, 同 意 公 司 2016 年 为 全 资 子 公 司 及 控 股 子 公 司 的 各 类 融 资 提 供 担 保 3 其 他 重 大 合 同 或 交 易 30 / 192

31 七 承 诺 事 项 履 行 情 况 适 用 不 适 用 ( 一 ) 上 市 公 司 持 股 5% 以 上 的 股 东 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 承 诺 背 景 与 首 次 公 开 发 行 相 关 的 承 诺 与 再 融 资 相 关 的 承 诺 承 诺 类 型 解 决 同 业 竞 争 解 决 关 联 交 易 解 决 同 业 竞 争 承 诺 方 袁 志 敏 宋 子 明 熊 海 涛 夏 世 勇 李 南 京 袁 志 敏 宋 子 明 熊 海 涛 袁 志 敏 承 诺 内 容 本 公 司 控 股 股 东 及 持 有 本 公 司 股 份 5% 以 上 的 其 他 股 东 均 已 向 本 公 司 作 出 了 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 : 确 保 本 人 直 接 或 间 接 控 制 的 企 业 不 直 接 或 间 接 地 从 事 对 公 司 主 要 业 务 构 成 竞 争 的 业 务 本 人 将 尽 量 避 免 与 金 发 科 技 进 行 关 联 交 易, 对 于 因 金 发 科 技 生 产 经 营 需 要 而 发 生 的 关 联 交 易, 本 人 将 严 格 按 照 公 司 章 程 等 对 关 联 交 易 做 出 的 规 定 进 行 操 作 1 本 人 保 证 不 利 用 控 股 股 东 的 地 位 损 害 金 发 科 技 及 金 发 科 技 其 他 股 东 的 利 益 2 在 本 人 作 为 金 发 科 技 的 控 股 股 东 期 间, 本 人 保 证 本 人 及 其 全 资 子 公 司 控 股 子 公 司 和 实 际 控 制 的 公 司 不 在 中 国 境 内 外 以 任 何 形 式 直 接 或 间 接 从 事 与 金 发 科 技 主 营 业 务 或 者 主 营 产 品 相 竞 争 或 者 构 成 竞 争 威 胁 的 业 务 活 动, 包 括 不 在 中 国 境 内 外 投 资 收 购 兼 并 与 金 发 科 技 主 营 业 务 或 者 主 要 产 品 相 同 或 者 相 似 的 公 司 企 业 或 者 其 他 经 济 组 织 控 股 承 诺 时 间 及 期 限 , 长 期 有 效 , 长 期 有 效 , 长 期 有 效 是 否 有 履 行 期 限 否 否 否 是 否 及 时 严 格 履 行 是 是 是 如 未 能 及 时 履 行 应 说 明 未 完 成 履 行 的 具 体 原 因 如 未 能 及 时 履 行 应 说 明 下 一 步 计 划 31 / 192

32 解 决 关 联 交 易 解 决 同 业 竞 争 解 决 同 业 竞 争 其 他 袁 志 敏 宋 子 明 熊 海 涛 袁 志 敏 广 州 诚 信 创 业 投 资 有 限 公 司 广 州 诚 信 投 资 管 理 有 限 公 司 袁 志 敏 熊 海 涛 股 东 与 本 公 司 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 制 度 安 排, 可 以 有 效 地 避 免 控 股 股 东 与 本 公 司 之 间 同 业 竞 争 情 形 的 发 生 本 人 将 尽 量 避 免 与 金 发 科 技 进 行 关 联 交 易, 对 于 因 金 发 科 技 生 产 经 营 需 要 而 发 生 的 关 联 交 易, 本 人 将 严 格 按 照 公 司 章 程 等 对 关 联 交 易 做 出 的 规 定 进 行 操 作 1 本 人 保 证 不 利 用 控 股 股 东 的 地 位 损 害 金 发 科 技 及 金 发 科 技 其 他 股 东 的 利 益 2 在 本 人 作 为 金 发 科 技 的 控 股 股 东 期 间, 本 人 保 证 本 人 控 制 的 除 金 发 科 技 外 的 其 他 公 司 不 在 中 国 境 内 外 以 任 何 形 式 直 接 或 间 接 从 事 与 金 发 科 技 及 金 发 科 技 控 制 的 公 司 的 主 营 业 务 或 者 主 营 产 品 相 竞 争 或 者 构 成 竞 争 威 胁 的 业 务 活 动, 包 括 不 在 中 国 境 内 外 投 资 收 购 兼 并 与 金 发 科 技 及 金 发 科 技 控 制 的 公 司 的 主 营 业 务 或 者 主 要 产 品 相 同 或 者 相 似 的 公 司 企 业 或 者 其 他 经 济 组 织 本 公 司 在 熊 海 涛 女 士 控 制 期 间, 本 公 司 保 证 本 公 司 及 控 制 的 子 公 司 不 在 中 国 境 内 外 以 任 何 形 式 直 接 或 间 接 从 事 与 金 发 科 技 及 金 发 科 技 控 制 的 公 司 的 主 营 业 务 或 者 主 营 产 品 相 竞 争 或 者 构 成 竞 争 威 胁 的 业 务 活 动, 包 括 不 在 中 国 境 内 外 投 资 收 购 兼 并 与 金 发 科 技 及 金 发 科 技 控 制 的 公 司 的 主 营 业 务 或 者 主 要 产 品 相 同 或 者 相 似 的 公 司 企 业 或 者 其 他 经 济 组 织 对 2016 年 度 非 公 开 发 行 股 票 摊 薄 即 期 回 报 采 取 填 补 措 施 做 出 以 下 承 诺 : 不 越 权 干 预 公 司 经 营 管 , 长 期 有 效 , 长 期 有 效 , 长 期 有 效 , 至 非 公 开 否 否 否 是 是 是 是 是 32 / 192

33 其 他 其 他 本 公 司 袁 志 敏 理 活 动, 不 侵 占 公 司 利 益 ; 不 偿 或 以 不 公 平 条 件 向 其 他 单 位 或 者 个 人 输 送 利 益, 也 不 采 用 其 他 方 式 损 害 公 司 利 益 ; 对 职 务 消 费 行 为 进 行 约 束 ; 不 动 用 公 司 资 产 从 事 与 履 行 职 责 关 的 投 资 消 费 活 动 ; 由 董 事 会 或 薪 酬 与 考 核 委 员 会 制 定 的 薪 酬 制 度 与 公 司 填 补 回 报 措 施 的 执 行 情 况 相 挂 钩 ; 若 公 司 后 续 推 出 公 司 股 权 激 励 政 策, 本 人 承 诺 拟 公 布 的 公 司 股 权 激 励 的 行 权 条 件 与 公 司 填 补 回 报 措 施 的 执 行 情 况 相 挂 钩 ; 自 本 承 诺 出 具 日 至 公 司 本 次 非 公 开 发 行 股 票 实 施 完 毕 前, 若 中 国 证 监 会 做 出 关 于 填 补 回 报 措 施 及 其 承 诺 的 其 他 新 的 监 管 规 定 的, 且 上 述 承 诺 不 能 满 足 中 国 证 监 会 该 等 规 定 时, 本 人 承 诺 届 时 将 按 照 中 国 证 监 会 的 最 新 规 定 出 具 补 充 承 诺 本 次 非 公 开 发 行 募 集 资 金 到 账 后, 公 司 将 严 格 按 照 相 关 法 律 法 规 及 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 募 集 资 金 使 用 管 理 办 法 使 用 和 管 理 募 集 资 金, 保 证 募 集 资 金 得 到 合 理 合 法 使 用 公 司 本 次 发 行 募 集 的 资 金 将 设 立 专 项 账 户 存 储, 并 按 照 相 关 要 求 对 募 集 资 金 实 施 三 方 监 管 公 司 不 会 通 过 本 次 募 集 资 金 偿 还 银 行 贷 款 或 补 充 流 动 资 金 变 相 实 施 重 大 投 资 或 资 产 购 买 本 人 认 购 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 本 次 非 公 开 发 行 股 票 的 资 金 均 为 本 人 自 有 资 金 本 人 的 自 有 资 金 来 源 真 实 合 法, 不 存 在 对 外 募 集 ; 不 存 在 接 受 他 人 委 托 投 资 或 代 持 ; 不 存 在 结 构 化 安 排 ; 亦 不 存 在 直 接 或 间 接 来 自 于 金 发 科 技 股 份 有 限 公 发 行 股 票 实 施 完 毕 , 至 非 公 开 发 行 股 票 实 施 完 毕 , 至 非 公 开 发 行 股 票 实 施 完 毕 是 是 是 是 33 / 192

34 与 股 权 激 励 相 关 的 承 诺 其 他 其 他 其 他 其 他 本 公 司 本 公 司 袁 志 敏 本 公 司 司 及 其 关 联 方 的 情 况 1 本 公 司 设 立 的 广 发 原 驰 金 发 科 技 1 号 定 向 资 产 管 理 计 划 员 工 持 股 计 划 不 存 在 分 级 收 益 等 结 构 化 安 排 2 本 公 司 设 立 的 广 发 原 驰 金 发 科 技 1 号 定 向 资 产 管 理 计 划 员 工 持 股 计 划 认 购 本 公 司 非 公 开 发 行 股 份 的 资 金 来 源 于 参 与 员 工 本 人 的 自 有 资 金 或 合 法 筹 集 资 金, 不 存 在 接 受 他 人 委 托 投 资 的 情 况 本 公 司 及 本 公 司 关 联 方 没 有 直 接 或 间 接 向 参 与 认 购 本 次 非 公 开 发 行 的 资 管 产 品 及 其 委 托 人 提 供 财 务 资 助 或 者 补 偿, 不 存 在 违 反 证 券 发 行 与 承 销 管 理 办 法 第 十 六 条 等 有 关 法 规 规 定 的 情 形 本 人 持 有 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 17.76% 股 权, 是 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 的 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 本 人 及 本 人 的 关 联 方 未 直 接 或 间 接 向 参 与 认 购 本 次 非 公 开 发 行 的 资 管 产 品 及 其 委 托 人 提 供 财 务 资 助 或 者 补 偿, 不 存 在 违 反 证 券 发 行 与 承 销 管 理 办 法 第 十 六 条 等 有 关 法 规 规 定 的 情 形 激 励 对 象 行 权 资 金 以 自 筹 方 式 解 决, 金 发 科 技 承 诺 不 为 激 励 对 象 依 据 本 激 励 计 划 获 得 的 有 关 权 益 提 供 贷 款 以 及 其 他 任 何 形 式 的 财 务 资 助, 包 括 为 其 贷 款 提 供 担 保 , 至 非 公 开 发 行 股 票 实 施 完 毕 , 至 非 公 开 发 行 股 票 实 施 完 毕 , 至 非 公 开 发 行 股 票 实 施 完 毕 , 期 限 至 2016 年 12 月 31 日 是 是 是 是 是 是 是 是 34 / 192

35 八 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 适 用 不 适 用 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 的 情 况 说 明 根 据 审 计 委 员 会 的 意 见, 经 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 批 准, 同 意 续 聘 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 担 任 公 司 ( 含 控 股 子 公 司 )2016 年 度 财 务 审 计 和 内 部 控 制 审 计 机 构, 对 公 司 进 行 会 计 报 表 审 计 净 资 产 验 证 内 部 控 制 实 施 情 况 审 计 及 其 它 相 关 的 咨 询 服 务 等 业 务 审 计 期 间 改 聘 会 计 师 事 务 所 的 情 况 说 明 : 九 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 十 可 转 换 公 司 债 券 情 况 十 一 公 司 治 理 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 和 中 国 证 监 会 上 海 证 券 交 易 所 发 布 的 有 关 上 市 公 司 规 范 治 理 的 要 求, 完 善 公 司 法 人 治 理 结 构, 强 化 内 控 体 系 建 设, 提 升 规 范 运 作 水 平, 维 护 全 体 股 东 利 益 公 司 治 理 的 实 际 情 况 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 不 存 在 差 异 十 二 其 他 重 大 事 项 的 说 明 ( 一 ) 董 事 会 对 会 计 政 策 会 计 估 计 或 核 算 方 法 变 更 的 原 因 和 影 响 的 分 析 说 明 ( 二 ) 董 事 会 对 重 要 前 期 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 的 分 析 说 明 ( 三 ) 其 他 35 / 192

36 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 报 告 期 内, 公 司 股 份 总 数 及 股 本 结 构 未 发 生 变 化 2 股 份 变 动 情 况 说 明 3 报 告 期 后 到 半 年 报 披 露 日 期 间 发 生 股 份 变 动 对 每 股 收 益 每 股 净 资 产 等 财 务 指 标 的 影 响 ( 如 有 ) 4 公 司 认 为 必 要 或 证 券 监 管 机 构 要 求 披 露 的 其 他 内 容 ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 二 股 东 情 况 ( 一 ) 股 东 总 数 : 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 ( 户 ) 114,924 截 止 报 告 期 末 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 总 数 ( 户 ) 0 ( 二 ) 截 止 报 告 期 末 前 十 名 股 东 前 十 名 流 通 股 东 ( 或 限 售 条 件 股 东 ) 持 股 情 况 表 股 东 名 称 ( 全 称 ) 报 告 期 内 增 减 期 末 持 股 数 量 前 十 名 股 东 持 股 情 况 比 例 (%) 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 袁 志 敏 0 454,721, 熊 海 涛 0 216,241, 宋 子 明 -30,000, ,650, 质 押 或 冻 结 情 况 股 份 状 态 质 押 数 量 94,000,000 单 位 : 股 股 东 性 质 境 内 自 然 人 境 内 自 然 人 境 内 自 然 人 36 / 192

37 李 南 京 0 90,769, 夏 世 勇 -1,700,307 58,863, 中 央 汇 金 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 0 56,573, 熊 玲 瑶 0 45,000, 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 夏 新 经 济 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 - 嘉 实 周 期 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 0 28,192, ,284, ,902,600 20,902, / 192 未 知 未 知 未 知 未 知 境 内 自 然 人 境 内 自 然 人 未 知 境 内 自 然 人 未 知 其 他 其 他 前 十 名 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 限 售 条 件 流 通 股 的 股 份 种 类 及 数 量 数 量 种 类 数 量 袁 志 敏 454,721,766 人 民 币 普 通 股 454,721,766 熊 海 涛 216,241,359 人 民 币 普 通 股 216,241,359 宋 子 明 192,650,000 人 民 币 普 通 股 192,650,000 李 南 京 90,769,754 人 民 币 普 通 股 90,769,754 夏 世 勇 58,863,496 人 民 币 普 通 股 58,863,496

38 中 央 汇 金 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 56,573,900 人 民 币 普 通 股 56,573,900 熊 玲 瑶 45,000,200 人 民 币 普 通 股 45,000,200 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 28,192,249 人 民 币 普 通 股 28,192,249 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 夏 新 经 济 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 24,284,720 人 民 币 普 通 股 24,284,720 券 投 资 基 金 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 - 嘉 实 周 期 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 20,902,600 人 民 币 普 通 股 20,902,600 金 报 告 期 末, 第 二 大 股 东 熊 海 涛 女 士 与 第 七 大 股 东 熊 玲 瑶 女 士 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 系 姑 侄 关 系 除 此 之 外, 上 述 自 然 人 股 东 之 间 不 存 在 亲 属 关 系 或 一 致 行 动 关 系, 未 知 其 他 股 东 是 否 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 及 持 股 数 量 的 说 明 ( 三 ) 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 前 10 名 股 东 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 38 / 192

39 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 39 / 192

40 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 持 股 变 动 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 情 况 ( 二 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 适 用 不 适 用 姓 名 担 任 的 职 务 变 动 情 形 变 动 原 因 段 雪 独 立 董 事 离 任 工 作 原 因 聂 德 林 董 事 离 任 工 作 原 因 张 世 中 监 事 离 任 工 作 原 因 章 明 秋 独 立 董 事 选 举 补 选 李 建 军 董 事 选 举 补 选 朱 冰 监 事 选 举 补 选 奉 中 杰 财 务 总 监 聘 任 三 其 他 说 明 40 / 192

41 第 九 节 公 司 债 券 相 关 情 况 41 / 192

42 第 十 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 二 财 务 报 表 合 并 资 产 负 债 表 2016 年 6 月 30 日 编 制 单 位 : 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,324,464, ,476, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 902,883, ,215, 应 收 账 款 3,188,201, ,147,709, 预 付 款 项 411,340, ,182, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 838, ,054, 应 收 股 利 其 他 应 收 款 473,017, ,995, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 2,902,281, ,611,343, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 发 放 贷 款 及 垫 款 92,291, ,705, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 377,438, ,668, 流 动 资 产 合 计 9,672,758, ,349,351, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 27,256, ,169, 可 供 出 售 金 融 资 产 255,467, ,100, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 253,346, ,839, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 3,841,064, ,759,929, / 192

43 在 建 工 程 744,160, ,853, 工 程 物 资 21,488, ,577, 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 形 资 产 1,698,017, ,635,946, 开 发 支 出 商 誉 60,840, ,877, 长 期 待 摊 费 用 13,344, ,459, 递 延 所 得 税 资 产 137,388, ,765, 其 他 非 流 动 资 产 224,939, ,644, 非 流 动 资 产 合 计 7,277,314, ,364,162, 资 产 总 计 16,950,073, ,713,514, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 2,616,726, ,578,916, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 210,453, ,133, 应 付 账 款 1,559,556, ,505,250, 预 收 款 项 276,981, ,200, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 41,297, ,526, 应 交 税 费 48,491, ,425, 应 付 利 息 15,600, ,800, 应 付 股 利 其 他 应 付 款 302,973, ,932, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 54, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 5,072,081, ,059,240, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 728,176, ,905, 应 付 债 券 1,000,000, ,000,000, / 192

44 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 909,664, ,231, 递 延 所 得 税 负 债 4,360, ,233, 其 他 非 流 动 负 债 202,300, ,300, 非 流 动 负 债 合 计 2,844,501, ,248,671, 负 债 合 计 7,916,582, ,307,911, 所 有 者 权 益 股 本 2,560,000, ,560,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 2,809,082, ,809,082, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 5,921, ,750, 专 项 储 备 2,873, ,325, 盈 余 公 积 409,392, ,392, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 2,740,259, ,545,258, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 8,527,529, ,329,810, 少 数 股 东 权 益 505,961, ,791, 所 有 者 权 益 合 计 9,033,490, ,405,602, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 16,950,073, ,713,514, 法 定 代 表 人 : 袁 志 敏 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 奉 中 杰 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 桦 44 / 192

45 母 公 司 资 产 负 债 表 2016 年 6 月 30 日 编 制 单 位 : 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 390,122, ,537, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 203,165, ,305, 应 收 账 款 1,728,529, ,591,805, 预 付 款 项 295,308, ,516, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 570,591, ,492, 存 货 1,427,292, ,477,855, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 79,506, ,348, 流 动 资 产 合 计 4,694,517, ,419,862, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 5,797,022, ,025,394, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 1,597,205, ,673,919, 在 建 工 程 10,321, ,306, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 形 资 产 128,324, ,319, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 23,074, ,174, 其 他 非 流 动 资 产 126,389, ,744, 非 流 动 资 产 合 计 7,682,338, ,944,859, 资 产 总 计 12,376,855, ,364,722, 流 动 负 债 : 45 / 192

46 短 期 借 款 2,166,374, ,130,127, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 63,735, ,013, 应 付 账 款 1,112,234, ,222, 预 收 款 项 277,149, ,162, 应 付 职 工 薪 酬 10,792, ,764, 应 交 税 费 7,741, ,063, 应 付 利 息 15,600, ,800, 应 付 股 利 其 他 应 付 款 737,157, ,757, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 4,390,782, ,480,911, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 456,982, ,905, 应 付 债 券 1,000,000, ,000,000, 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 188,982, ,027, 递 延 所 得 税 负 债 3,667, ,667, 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 1,649,632, ,382,600, 负 债 合 计 6,040,414, ,863,511, 所 有 者 权 益 : 股 本 2,560,000, ,560,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 2,849,214, ,849,214, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 421,098, ,098, 未 分 配 利 润 506,127, ,897, 所 有 者 权 益 合 计 6,336,441, ,501,210, / 192

47 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 12,376,855, ,364,722, 法 定 代 表 人 : 袁 志 敏 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 奉 中 杰 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 桦 47 / 192

48 合 并 利 润 表 2016 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 7,935,832, ,645,854, 其 中 : 营 业 收 入 7,935,832, ,645,854, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 7,459,123, ,251,291, 其 中 : 营 业 成 本 6,488,052, ,379,423, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 42,528, ,760, 销 售 费 用 203,685, ,971, 管 理 费 用 583,925, ,177, 财 务 费 用 131,360, ,569, 资 产 减 值 损 失 9,572, ,388, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 4,507, ,168, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 2,327, ,408, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 481,216, ,732, 加 : 营 业 外 收 入 80,111, ,824, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 369, , 减 : 营 业 外 支 出 4,620, ,746, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 217, ,542, 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 556,707, ,810, 减 : 所 得 税 费 用 104,991, ,076, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 451,716, ,733, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 451,000, ,426, 少 数 股 东 损 益 716, ,692, / 192

49 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 2,170, , 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 2,170, , ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 2,170, , 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 2,170, , 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 453,886, ,497, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 453,170, ,190, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 716, ,692, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 本 期 发 生 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 为 :0 元, 上 期 被 合 并 方 实 现 的 净 利 润 为 : 0 元 法 定 代 表 人 : 袁 志 敏 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 奉 中 杰 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 桦 49 / 192

50 母 公 司 利 润 表 2016 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 4,176,393, ,263,207, 减 : 营 业 成 本 3,589,544, ,629,466, 营 业 税 金 及 附 加 8,372, ,697, 销 售 费 用 102,246, ,006, 管 理 费 用 277,731, ,989, 财 务 费 用 101,748, ,240, 资 产 减 值 损 失 -664, ,697, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 205, ,662, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 -3,082, 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 97,620, ,771, 加 : 营 业 外 收 入 13,248, ,267, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 287, 减 : 营 业 外 支 出 2,025, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 1,513, 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 110,869, ,013, 减 : 所 得 税 费 用 19,639, ,836, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 91,230, ,177, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 50 / 192

51 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 91,230, ,177, 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 法 定 代 表 人 : 袁 志 敏 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 奉 中 杰 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 桦 51 / 192

52 合 并 现 金 流 量 表 2016 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 7,286,449, ,619,233, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 5,878, ,993, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 619,043, ,024, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 7,911,371, ,888,251, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 6,219,718, ,593,928, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 375,676, ,208, 支 付 的 各 项 税 费 384,371, ,570, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 242,004, ,393, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 7,221,770, ,322,100, / 192

53 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 689,600, ,150, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 53,000, ,561, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 338, ,115, 处 置 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 335, , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 53,673, ,250, 购 建 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 940,401, ,063, 投 资 支 付 的 现 金 156,300, ,331, 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 358,217, ,133, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,454,918, ,036,528, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,401,245, ,277, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 100,000, ,000, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 2,990,801, ,144,125, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 997,500, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 3,090,801, ,161,625, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 1,699,257, ,720,489, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 356,802, ,798, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,056,060, ,042,288, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,034,741, ,337, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 -18,649, ,064, / 192

54 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 304,447, ,854, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 834,370, ,289,791, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,138,818, ,037,936, 法 定 代 表 人 : 袁 志 敏 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 奉 中 杰 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 桦 54 / 192

55 母 公 司 现 金 流 量 表 2016 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 3,594,173, ,444,403, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 966,314, ,309, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 4,560,487, ,977,713, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 3,157,674, ,703,639, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 183,248, ,763, 支 付 的 各 项 税 费 57,787, ,622, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 1,608,213, ,921, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 5,006,924, ,689,946, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -446,436, ,766, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 71,561, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 193, ,107, 处 置 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 272, , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 465, ,177, 购 建 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 96,725, ,473, 投 资 支 付 的 现 金 271,628, ,620, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 368,353, ,094, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -367,888, ,916, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 2,447,130, ,257,912, / 192

56 发 行 债 券 收 到 的 现 金 997,500, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 2,447,130, ,255,412, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 1,168,728, ,129,536, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 347,246, ,938, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,515,974, ,425,474, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 931,155, ,062, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 -5,451, ,491, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 111,378, ,704, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 267,049, ,617, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 378,428, ,912, 法 定 代 表 人 : 袁 志 敏 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 奉 中 杰 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 桦 56 / 192

57 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2016 年 1 6 月 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 项 目 一 上 年 期 末 余 额 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 57 / 192 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 2,560,000, ,809,082, ,750, ,325, ,392, ,545,258, ,791, ,405,602, ,560,000, ,809,082, ,750, ,325, ,392, ,545,258, ,791, ,405,602, ,170, , ,000, ,169, ,888, ,170, ,000, , ,886, ,453, ,453,634.05

58 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 429,453, ,453, ( 三 ) 利 润 分 配 -256,000, ,000, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) -256,000, ,000, 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 547, , 本 期 提 取 981, , 本 期 使 用 434, , ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 2,560,000, ,809,082, ,921, ,873, ,392, ,740,259, ,961, ,033,490, / 192

59 末 余 额 项 目 一 上 年 期 末 余 额 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 资 本 公 积 减 : 库 存 股 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 上 期 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 2,560,000, ,809,482, , ,579, ,811, ,215,188, ,493, ,171,900, ,560,000, ,809,482, , ,579, ,811, ,215,188, ,493, ,171,900, ,469, , , ,426, ,135, ,838, , ,426, ,692, ,497, ,469, ,442, ,973, / 192

60 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 15,469, ,469, 权 益 的 金 额 4. 其 他 -152,442, ,442, ( 三 ) 利 润 分 配 -256,000, ,000, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) -256,000, ,000, 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 314, , 本 期 提 取 981, , 本 期 使 用 667, , ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 2,560,000, ,824,951, , ,894, ,811, ,381,615, ,357, ,199,739, 法 定 代 表 人 : 袁 志 敏 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 奉 中 杰 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 桦 60 / 192

61 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 永 其 先 续 他 股 债 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2016 年 1 6 月 资 本 公 积 减 : 库 存 股 61 / 192 其 他 综 合 收 益 本 期 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 2,560,000, ,849,214, ,098, ,897, ,501,210, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 2,560,000, ,849,214, ,098, ,897, ,501,210, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 -164,769, ,769, 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 91,230, ,230, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -256,000, ,000, 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 -256,000, ,000, 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股

62 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 2,560,000, ,849,214, ,098, ,127, ,336,441, 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 永 其 先 续 他 股 债 资 本 公 积 减 : 库 存 股 62 / 192 其 他 综 合 收 益 上 期 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 2,560,000, ,849,214, ,811, ,313, ,554,339, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 2,560,000, ,849,214, ,811, ,313, ,554,339, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 15,469, ,822, ,353, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 176,177, ,177, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 15,469, ,469, 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 15,469, ,469, 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -256,000, ,000, 提 取 盈 余 公 积

63 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -256,000, ,000, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 2,560,000, ,864,683, ,811, ,490, ,489,985, 法 定 代 表 人 : 袁 志 敏 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 奉 中 杰 会 计 机 构 负 责 人 : 吴 健 桦 63 / 192

64 三 1. 公 司 概 况 公 司 基 本 情 况 ( 除 特 殊 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 元 ) 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 前 身 为 广 州 天 河 高 新 技 术 产 业 开 发 区 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司, 经 广 州 天 河 高 新 技 术 产 业 开 发 区 管 委 会 办 公 室 以 (1993) 穗 天 高 企 字 105 号 文 关 于 设 立 广 州 天 河 高 新 技 术 产 业 开 发 区 金 发 科 技 发 展 公 司 的 批 复 批 准, 于 1993 年 5 月 22 日 成 立, 公 司 于 1996 年 1 月 更 名 为 广 州 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 2001 年 8 月, 广 州 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 根 据 股 东 会 关 于 企 业 改 组 的 决 议, 经 广 州 市 人 民 政 府 办 公 厅 穗 府 办 函 [2001]89 号 关 于 同 意 设 立 广 州 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 的 复 函 和 广 州 市 经 济 委 员 会 穗 经 [2001]194 号 关 于 同 意 设 立 广 州 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 的 批 复 批 准, 并 得 到 广 东 省 人 民 政 府 2002 年 12 月 5 日 粤 府 函 [2002]431 号 关 于 确 认 广 州 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 设 立 的 批 复 确 认, 将 广 州 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 整 体 变 更 为 广 州 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司, 公 司 于 2007 年 9 月 更 名 为 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 公 司 于 2004 年 6 月 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市, 所 属 行 业 为 改 性 塑 料 类 公 司 的 统 一 社 会 信 用 代 码 : R 截 至 2016 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数 256,000 万 股, 注 册 资 本 为 贰 拾 伍 亿 陆 仟 万 元 整 (RMB2,560,000,000.00), 注 册 地 : 广 州 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 科 学 城 科 丰 路 33 号 本 公 司 主 要 经 营 活 动 为 : 塑 料 粒 料 制 造 ; 初 级 形 态 塑 料 及 合 成 树 脂 制 造 ( 监 控 化 学 品 危 险 化 学 品 除 外 ); 降 解 塑 料 制 品 制 造 ; 新 材 料 技 术 咨 询 交 流 服 务 ; 企 业 自 有 资 金 投 资 ; 物 流 代 理 服 务 ; 材 料 科 学 研 究 技 术 开 发 ; 电 子 设 备 回 收 技 术 咨 询 服 务 ; 金 属 制 品 批 发 ; 化 工 产 品 批 发 ( 危 险 化 学 品 除 外 ); 办 公 用 机 械 制 造 ; 货 物 进 出 口 ( 专 营 专 控 商 品 除 外 ); 技 术 进 出 口 ; 场 地 租 赁 ( 不 含 仓 储 ); 房 地 产 开 发 经 营 ; 其 他 仓 储 业 ( 不 含 原 油 成 品 油 仓 储 燃 气 仓 储 危 险 品 仓 储 ); 物 业 管 理 ; 生 物 分 解 塑 料 制 品 制 造 ; 仓 储 代 理 服 务 ; 新 材 料 技 术 开 发 服 务 ; 商 品 批 发 贸 易 ( 许 可 审 批 类 商 品 除 外 ); 新 材 料 技 术 转 让 服 务 ; 新 材 料 技 术 推 广 服 务 ; 日 用 化 工 专 用 设 备 制 造 ; 泡 沫 塑 料 制 造 ; 再 生 物 资 回 收 与 批 发 本 财 务 报 表 业 经 公 司 全 体 董 事 于 2016 年 8 月 12 日 批 准 报 出 2. 合 并 财 务 报 表 范 围 截 至 2016 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 合 并 财 务 报 表 范 围 内 子 公 司 如 下 : 子 公 司 名 称 上 海 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 佛 山 市 南 海 区 绿 可 建 材 有 限 公 司 四 川 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 成 都 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 香 港 金 发 发 展 有 限 公 司 珠 海 金 发 大 商 供 应 链 管 理 有 限 公 司 天 津 金 发 新 材 料 有 限 公 司 珠 海 万 通 化 工 有 限 公 司 广 州 金 发 碳 纤 维 新 材 料 发 展 有 限 公 司 LESCO Technology Pte Ltd. 广 州 金 发 科 技 创 业 投 资 有 限 公 司 Kingfa Science & Technology (India) Limited 江 苏 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 武 汉 金 发 科 技 有 限 公 司 64 / 192

65 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 广 州 金 发 溯 源 新 材 料 发 展 有 限 公 司 广 州 金 发 绿 可 木 塑 科 技 有 限 公 司 广 州 金 淳 光 电 新 材 料 有 限 公 司 昆 山 金 发 科 技 开 发 有 限 公 司 广 州 德 美 化 工 材 料 有 限 公 司 上 海 金 玺 实 验 室 有 限 公 司 珠 海 万 通 特 种 工 程 塑 料 有 限 公 司 武 汉 金 发 科 技 实 业 有 限 公 司 武 汉 金 发 科 技 企 业 技 术 中 心 有 限 公 司 清 远 诚 金 新 材 料 科 技 有 限 公 司 清 远 金 胜 新 材 料 科 技 有 限 公 司 清 远 美 今 新 材 料 科 技 有 限 公 司 广 州 萝 岗 金 发 小 额 贷 款 股 份 有 限 公 司 连 云 港 金 发 环 保 科 技 有 限 公 司 KingFa Sci.&Tech. Australia Pty Ltd Kingfa Science & Technology (USA), INC KINGFA SCI. & TECH. (Europe) GmbH KINGFA SCI&TECH(THAILAND)CO.,LTD 广 东 粤 商 高 科 控 股 有 限 公 司 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 广 州 知 识 城 创 新 创 业 园 建 设 发 展 有 限 公 广 州 粤 益 投 资 管 理 有 限 公 司 广 州 昌 鑫 创 业 投 资 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 韶 关 市 粤 商 新 材 料 产 业 投 资 基 金 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 本 期 合 并 财 务 报 表 范 围 及 其 变 化 情 况 详 见 本 附 注 八 合 并 范 围 的 变 更 和 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 司 四 1. 编 制 基 础 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 编 制 基 础 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 各 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 的 披 露 规 定 编 制 财 务 报 表 2. 持 续 经 营 本 公 司 管 理 层 综 合 考 虑 了 宏 观 政 策 风 险 市 场 经 营 风 险 公 司 目 前 和 长 期 的 盈 利 能 力 偿 债 能 力 财 务 弹 性 以 及 管 理 层 改 变 经 营 政 策 的 意 向 等 因 素, 认 为 本 公 司 自 报 告 期 末 起 12 个 月 内 不 存 在 影 响 持 续 经 营 能 力 的 事 项 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 以 下 披 露 内 容 已 涵 盖 了 本 公 司 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点 制 定 的 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1. 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 股 东 权 益 变 动 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 65 / 192

66 2. 会 计 期 间 本 公 司 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3. 营 业 周 期 本 公 司 营 业 周 期 为 12 个 月 4. 记 账 本 位 币 本 公 司 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 5. 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 同 一 控 制 下 企 业 合 并 : 本 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 资 产 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 被 合 并 方 而 形 成 的 商 誉 ) 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 在 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 : 本 公 司 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后, 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 直 接 相 关 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 的 交 易 费 用, 冲 减 权 益 6. 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 合 并 范 围 : 本 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 所 有 子 公 司 ( 包 括 本 公 司 所 控 制 的 被 投 资 方 可 分 割 的 部 分 ) 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 合 并 程 序 : 本 公 司 以 自 身 和 各 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 编 制 合 并 财 务 报 表 本 公 司 编 制 合 并 财 务 报 表, 将 整 个 企 业 集 团 视 为 一 个 会 计 主 体, 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 确 认 计 量 和 列 报 要 求, 按 照 统 一 的 会 计 政 策, 反 映 本 企 业 集 团 整 体 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 所 有 纳 入 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 一 致, 如 子 公 司 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 会 计 期 间 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 其 资 产 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 该 子 公 司 而 形 成 的 商 誉 ) 在 最 终 控 制 方 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 子 公 司 所 有 者 权 益 当 期 净 损 益 和 当 期 综 合 收 益 中 属 于 少 数 股 东 的 份 额 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 和 综 合 收 益 总 额 项 目 66 / 192

67 下 单 独 列 示 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 而 形 成 的 余 额, 冲 减 少 数 股 东 权 益 (1) 增 加 子 公 司 或 业 务 在 报 告 期 内, 若 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 或 业 务 的, 则 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 ; 将 子 公 司 或 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 将 子 公 司 或 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表, 同 时 对 比 较 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 点 起 一 直 存 在 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 同 一 控 制 下 的 被 投 资 方 实 施 控 制 的, 视 同 参 与 合 并 的 各 方 在 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 即 以 目 前 的 状 态 存 在 进 行 调 整 在 取 得 被 合 并 方 控 制 权 之 前 持 有 的 股 权 投 资, 在 取 得 原 股 权 之 日 与 合 并 方 和 被 合 并 方 同 处 于 同 一 控 制 之 日 孰 晚 日 起 至 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 其 他 综 合 收 益 以 及 其 他 净 资 产 变 动, 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 或 当 期 损 益 在 报 告 期 内, 若 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 或 业 务 的, 则 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 期 初 数 ; 将 该 子 公 司 或 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 或 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 方 实 施 控 制 的, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 本 公 司 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 以 及 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 之 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 其 他 所 有 者 权 益 变 动 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 (2) 处 置 子 公 司 或 业 务 1 一 般 处 理 方 法 在 报 告 期 内, 本 公 司 处 置 子 公 司 或 业 务, 则 该 子 公 司 或 业 务 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 或 业 务 期 初 至 处 置 日 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 方 控 制 权 时, 对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资, 本 公 司 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 与 商 誉 之 和 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 或 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 及 利 润 分 配 之 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 因 其 他 投 资 方 对 子 公 司 增 资 而 导 致 本 公 司 持 股 比 例 下 降 从 而 丧 失 控 制 权 的, 按 照 上 述 原 则 进 行 会 计 处 理 2 分 步 处 置 子 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 : ⅰ. 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; ⅱ. 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ; ⅲ. 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ; 67 / 192

68 ⅳ. 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 本 公 司 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 丧 失 控 制 权 之 前, 按 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 的 相 关 政 策 进 行 会 计 处 理 ; 在 丧 失 控 制 权 时, 按 处 置 子 公 司 一 般 处 理 方 法 进 行 会 计 处 理 (3) 购 买 子 公 司 少 数 股 权 本 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 或 合 并 日 ) 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (4) 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 7. 合 营 安 排 分 类 及 共 同 经 营 会 计 处 理 方 法 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 当 本 公 司 是 合 营 安 排 的 合 营 方, 享 有 该 安 排 相 关 资 产 且 承 担 该 安 排 相 关 负 债 时, 为 共 同 经 营 本 公 司 确 认 与 共 同 经 营 中 利 益 份 额 相 关 的 下 列 项 目, 并 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 会 计 处 理 : (1) 确 认 本 公 司 单 独 所 持 有 的 资 产, 以 及 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 持 有 的 资 产 ; (2) 确 认 本 公 司 单 独 所 承 担 的 负 债, 以 及 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 承 担 的 负 债 ; (3) 确 认 出 售 本 公 司 享 有 的 共 同 经 营 产 出 份 额 所 产 生 的 收 入 ; (4) 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 经 营 因 出 售 产 出 所 产 生 的 收 入 ; (5) 确 认 单 独 所 发 生 的 费 用, 以 及 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 经 营 发 生 的 费 用 本 公 司 对 合 营 企 业 投 资 的 会 计 政 策 见 本 附 注 五 14. 长 期 股 权 投 资 8. 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 等 价 物 是 指 企 业 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 指 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 9. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 外 币 业 务 : 外 币 业 务 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 作 为 折 算 汇 率 将 外 币 金 额 折 合 成 人 民 币 记 账 资 产 负 债 表 日 外 币 货 币 性 项 目 余 额 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 外, 均 计 入 当 期 损 益 68 / 192

69 外 币 财 务 报 表 的 折 算 : 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 处 置 境 外 经 营 时, 将 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 自 所 有 者 权 益 项 目 转 入 处 置 当 期 损 益 10. 金 融 工 具 金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 金 融 工 具 的 分 类 : 金 融 资 产 和 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 和 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 应 收 款 项 ; 贷 款 和 应 收 款 项 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 ; 其 他 金 融 负 债 等 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 : (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 金 融 负 债 ) 取 得 时 以 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益, 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 (2) 持 有 至 到 期 投 资 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 取 得 时 确 定, 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 处 置 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 (3) 应 收 款 项 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权, 以 及 公 司 持 有 的 其 他 企 业 的 不 包 括 在 活 跃 市 场 上 有 报 价 的 债 务 工 具 的 债 权, 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等, 以 向 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 具 有 融 资 性 质 的, 按 其 现 值 进 行 初 始 确 认 收 回 或 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 (4) 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 本 公 司 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 项 的 金 融 资 产 包 括 应 收 利 息 发 放 贷 款 及 垫 款 及 其 他 应 收 款 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ( 含 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 69 / 192

70 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 公 司 将 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 考 虑 未 来 的 信 用 损 失 ), 同 时 还 将 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 折 价 或 溢 价 等 (5) 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 期 末 以 公 允 价 值 计 量 且 将 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 损 益 ; 同 时, 将 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 当 期 损 益 (6) 其 他 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 : 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; (2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; (2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 : 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ; 本 公 司 若 与 债 权 人 签 定 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时, 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 70 / 192

71 本 公 司 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 的 确 定 方 法 : 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 在 估 值 时, 本 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 选 择 与 市 场 参 与 者 在 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 中 所 考 虑 的 资 产 或 负 债 特 征 相 一 致 的 输 入 值, 并 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值 只 有 在 相 关 可 观 察 输 入 值 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 金 融 资 产 ( 不 含 应 收 款 项 ) 减 值 的 测 试 方 法 及 会 计 处 理 方 法 : 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 准 备 : 期 末 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 严 重 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 就 认 定 其 已 发 生 减 值, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 减 值 损 失 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回 (2) 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 准 备 : 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 的 计 量 比 照 应 收 款 项 减 值 损 失 计 量 方 法 处 理 11. 应 收 款 项 (1). 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 单 项 金 额 重 大 的 具 体 标 准 为 : 应 收 账 款 其 他 应 收 款 金 额 在 300 万 元 以 上 或 者 占 期 末 余 额 的 10% 以 上 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 按 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备, 计 入 当 期 损 益 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 将 其 归 入 相 应 组 合 计 提 坏 账 准 备 (2). 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 ( 账 龄 分 析 法 余 额 百 分 比 法 其 他 方 法 ) 组 合 1 账 龄 分 析 法 组 合 2 余 额 百 分 比 法 说 明 : 71 / 192

72 组 合 1 对 单 项 金 额 重 大 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项 会 同 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项, 本 公 司 以 账 龄 作 为 信 用 风 险 特 征 组 合 组 合 2 其 他 应 收 款 子 公 司 款 项 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 适 用 不 适 用 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 其 中 :1 年 以 内 分 项, 可 添 加 行 6 个 月 以 内 ( 含 6 个 月 ) 至 12 个 月 ( 含 12 个 月 ) 年 年 年 以 上 年 4-5 年 5 年 以 上 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 适 用 不 适 用 组 合 名 称 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 组 合 2 0 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 (3). 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 对 单 项 金 额 不 重 大 但 个 别 信 用 风 险 特 征 明 显 不 同, 已 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的 应 收 款 项, 按 账 龄 分 析 法 计 提 的 坏 账 准 备 不 能 反 映 实 际 情 况 本 公 司 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 并 据 此 计 提 相 应 的 坏 账 准 备 12. 存 货 (1) 存 货 的 分 类 存 货 分 类 为 : 在 途 物 资 原 材 料 周 转 材 料 库 存 商 品 在 产 品 发 出 商 品 委 托 加 工 物 资 等 (2) 发 出 存 货 的 计 价 方 法 存 货 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 (3) 不 同 类 别 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 72 / 192

73 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算, 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 期 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 除 有 明 确 证 据 表 明 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 异 常 外, 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 本 期 期 末 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 (4) 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 (5) 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 1 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 ; 2 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 13. 划 分 为 持 有 待 售 资 产 本 公 司 将 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 ( 或 非 流 动 资 产 ) 确 认 为 持 有 待 售 : (1) 该 组 成 部 分 必 须 在 其 当 前 状 况 下 仅 根 据 出 售 此 类 组 成 部 分 的 惯 常 条 款 即 可 立 即 出 售 ; (2) 公 司 已 经 就 处 置 该 组 成 部 分 ( 或 非 流 动 资 产 ) 作 出 决 议, 如 按 规 定 需 得 到 股 东 批 准 的, 已 经 取 得 股 东 大 会 或 相 应 权 力 机 构 的 批 准 ; (3) 公 司 已 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 销 的 转 让 协 议 ; (4) 该 项 转 让 将 在 一 年 内 完 成 14. 长 期 股 权 投 资 (1) 共 同 控 制 重 大 影 响 的 判 断 标 准 共 同 控 制, 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 本 公 司 与 其 他 合 营 方 一 同 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 且 对 被 投 资 单 位 净 资 产 享 有 权 利 的, 被 投 资 单 位 为 本 公 司 的 合 营 企 业 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 决 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 本 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的, 被 投 资 单 位 为 本 公 司 联 营 企 业 (2) 初 始 投 资 成 本 的 确 定 1 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 以 及 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的, 在 合 并 日 根 据 合 并 后 应 享 有 被 合 并 方 净 资 产 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额, 确 定 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 日 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 与 达 到 合 并 前 的 长 期 股 权 投 资 73 / 192

74 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 股 本 溢 价, 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的, 按 照 原 持 有 的 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 2 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 以 支 付 现 金 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 长 期 股 权 投 资 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 确 定 其 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 公 允 价 值 为 基 础 确 定 (3) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 1 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 公 司 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 当 期 投 资 收 益 2 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 公 司 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础, 并 按 照 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 在 持 有 投 资 期 间, 被 投 资 单 位 编 制 合 并 财 务 报 表 的, 以 合 并 财 务 报 表 中 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 变 动 中 归 属 于 被 投 资 单 位 的 金 额 为 基 础 进 行 核 算 公 司 与 联 营 企 业 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 应 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 公 司 的 部 分, 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 收 益 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 属 于 资 产 减 值 损 失 的, 全 额 确 认 公 司 与 联 营 企 业 合 营 企 业 之 间 发 生 投 出 或 出 售 资 产 的 交 易, 该 资 产 构 成 业 务 的, 按 照 本 附 注 五 5. 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 和 五 6. 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 中 披 露 的 相 关 政 策 进 行 会 计 处 理 74 / 192

75 在 公 司 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 亏 损 时, 按 照 以 下 顺 序 进 行 处 理 : 首 先, 冲 减 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 其 次, 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 不 足 以 冲 减 的, 以 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 账 面 价 值 为 限 继 续 确 认 投 资 损 失, 冲 减 长 期 应 收 项 目 等 的 账 面 价 值 最 后, 经 过 上 述 处 理, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 企 业 仍 承 担 额 外 义 务 的, 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 3 长 期 股 权 投 资 的 处 置 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 该 项 投 资 时, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础, 按 相 应 比 例 对 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 进 行 会 计 处 理 因 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 按 比 例 结 转 入 当 期 损 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算, 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 全 部 转 入 当 期 损 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 因 其 他 投 资 方 对 子 公 司 增 资 而 导 致 本 公 司 持 股 比 例 下 降 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 控 制 权 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 处 置 的 股 权 是 因 追 加 投 资 等 原 因 通 过 企 业 合 并 取 得 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 采 用 成 本 法 或 权 益 法 核 算 的, 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 按 比 例 结 转 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 全 部 结 转 15. 投 资 性 房 地 产 (1). 如 果 采 用 成 本 计 量 模 式 的 : 折 旧 或 摊 销 方 法 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产, 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 ( 含 自 行 建 造 或 开 发 活 动 完 成 后 用 于 出 租 的 建 筑 物 以 及 正 在 建 造 或 开 发 过 程 中 将 来 用 于 出 租 的 建 筑 物 ) 公 司 对 投 资 性 房 地 产 采 用 成 本 模 式 计 量 对 按 照 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 - 出 租 用 建 筑 物 采 用 与 本 公 司 固 定 资 产 相 同 的 折 旧 政 策, 出 租 用 土 地 使 用 权 按 与 形 资 产 相 同 的 摊 销 政 策 执 行 75 / 192

76 16. 固 定 资 产 (1). 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; (2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 (2). 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 如 固 定 资 产 各 组 成 部 分 的 使 用 寿 命 不 同 或 者 以 不 同 方 式 为 企 业 提 供 经 济 利 益, 则 选 择 不 同 折 旧 率 或 折 旧 方 法, 分 别 计 提 折 旧 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 能 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 年 限 平 均 法 机 器 设 备 年 限 平 均 法 运 输 设 备 年 限 平 均 法 其 他 设 备 年 限 平 均 法 (3). 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 和 折 旧 方 法 公 司 与 租 赁 方 所 签 订 的 租 赁 协 议 条 款 中 规 定 了 下 列 条 件 之 一 的, 确 认 为 融 资 租 入 资 产 : (1) 租 赁 期 满 后 租 赁 资 产 的 所 有 权 归 属 于 本 公 司 ; (2) 公 司 具 有 购 买 资 产 的 选 择 权, 购 买 价 款 远 低 于 行 使 选 择 权 时 该 资 产 的 公 允 价 值 ; (3) 租 赁 期 占 所 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 ; (4) 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 与 该 资 产 的 公 允 价 值 不 存 在 较 大 的 差 异 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 17. 在 建 工 程 在 建 工 程 项 目 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出, 作 为 固 定 资 产 的 入 账 价 值 所 建 造 的 固 定 资 产 在 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产, 并 按 本 公 司 固 定 资 产 折 旧 政 策 计 提 固 定 资 产 的 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 18. 借 款 费 用 (1) 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 76 / 192

77 借 款 费 用, 包 括 借 款 利 息 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时 开 始 资 本 化 : 1 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; 2 借 款 费 用 已 经 发 生 ; 3 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 (2) 借 款 费 用 资 本 化 期 间 资 本 化 期 间, 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间, 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 中 部 分 项 目 分 别 完 工 且 可 单 独 使 用 时, 该 部 分 资 产 借 款 费 用 停 止 资 本 化 购 建 或 者 生 产 的 资 产 的 各 部 分 分 别 完 工, 但 必 须 等 到 整 体 完 工 后 才 可 使 用 或 可 对 外 销 售 的, 在 该 资 产 整 体 完 工 时 停 止 借 款 费 用 资 本 化 (3) 暂 停 资 本 化 期 间 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 则 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 ; 该 项 中 断 如 是 所 购 建 或 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 则 借 款 费 用 继 续 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 后 借 款 费 用 继 续 资 本 化 (4) 借 款 费 用 资 本 化 率 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 借 款 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额, 来 确 定 借 款 费 用 的 资 本 化 金 额 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 的 一 般 借 款, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 借 款 费 用 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 19. 生 物 资 产 20. 油 气 资 产 21. 形 资 产 (1). 计 价 方 法 使 用 寿 命 减 值 测 试 形 资 产 的 计 价 方 法 77 / 192

78 1 公 司 取 得 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 ; 外 购 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 形 资 产, 以 该 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 2 后 续 计 量 在 取 得 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 法 预 见 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 形 资 产, 不 予 摊 销 使 用 寿 命 有 限 的 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 : 项 目 预 计 使 用 寿 命 依 据 土 地 使 用 权 50 年 合 同 规 定 与 法 律 规 定 孰 低 的 原 则 软 件 3-5 年 行 业 情 况 及 企 业 历 史 经 验 非 专 利 技 术 10 年 行 业 情 况 及 企 业 历 史 经 验 专 利 权 20 年 专 利 权 证 书 每 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 有 限 的 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 经 复 核, 本 年 期 末 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 与 以 前 估 计 未 有 不 同 使 用 寿 命 不 确 定 的 形 资 产 的 判 断 依 据 以 及 对 其 使 用 寿 命 进 行 复 核 的 程 序 公 司 使 用 寿 命 不 确 定 的 形 资 产 (2). 内 部 研 究 开 发 支 出 会 计 政 策 划 分 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 的 具 体 标 准 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 : 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 支 出 资 本 化 的 具 体 条 件 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 形 资 产 : (1) 完 成 该 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; (2) 具 有 完 成 该 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; (3) 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; (4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 形 资 产 ; 78 / 192

79 (5) 归 属 于 该 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 开 发 阶 段 的 支 出, 若 不 满 足 上 列 条 件 的, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 研 究 阶 段 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 22. 长 期 资 产 减 值 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 形 资 产 等 长 期 资 产, 于 资 产 负 债 表 日 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 形 资 产 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 本 公 司 进 行 商 誉 减 值 测 试, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 在 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 时, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 公 允 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 公 允 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 公 允 价 值 难 以 可 靠 计 量 的, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 账 面 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 在 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 并 与 相 关 账 面 价 值 相 比 较, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 这 些 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 ( 包 括 所 分 摊 的 商 誉 的 账 面 价 值 部 分 ) 与 其 可 收 回 金 额, 如 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 23. 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 (1) 摊 销 方 法 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销 (2) 摊 销 年 限 项 目 水 电 气 油 安 装 工 程 项 目 T10-T12 公 用 工 程 安 装 项 目 办 公 楼 装 修 费 用 研 发 大 楼 装 修 工 程 昆 山 工 厂 工 程 A3 车 间 工 程 九 龙 厂 区 制 氮 系 统 设 备 降 噪 工 程 项 目 79 / 192 摊 销 年 限 10 年 5 年 3 年 3 年 3 年 3 年 3 年

80 生 产 线 安 装 工 程 3 年 24. 职 工 薪 酬 (1) 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 本 公 司 为 职 工 缴 纳 的 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 以 及 按 规 定 提 取 的 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费, 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 根 据 规 定 的 计 提 基 础 和 计 提 比 例 计 算 确 定 相 应 的 职 工 薪 酬 金 额 职 工 福 利 费 为 非 货 币 性 福 利 的, 如 能 够 可 靠 计 量 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 (2) 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 1 设 定 提 存 计 划 本 公 司 按 当 地 政 府 的 相 关 规 定 为 职 工 缴 纳 基 本 养 老 保 险 和 失 业 保 险, 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 按 以 当 地 规 定 的 缴 纳 基 数 和 比 例 计 算 应 缴 纳 金 额, 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 除 基 本 养 老 保 险 外, 本 公 司 还 依 据 国 家 企 业 年 金 制 度 的 相 关 政 策 建 立 了 企 业 年 金 缴 费 制 度 ( 补 充 养 老 保 险 )/ 企 业 年 金 计 划 本 公 司 按 职 工 工 资 总 额 的 一 定 比 例 向 当 地 社 会 保 险 机 构 缴 费 / 年 金 计 划 缴 费, 相 应 支 出 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 2 设 定 受 益 计 划 本 公 司 根 据 预 期 累 计 福 利 单 位 法 确 定 的 公 式 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 福 利 义 务 归 属 于 职 工 提 供 服 务 的 期 间, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 减 去 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 所 形 成 的 赤 字 或 盈 余 确 认 为 一 项 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 设 定 受 益 计 划 存 在 盈 余 的, 本 公 司 以 设 定 受 益 计 划 的 盈 余 和 资 产 上 限 两 项 的 孰 低 者 计 量 设 定 受 益 计 划 净 资 产 所 有 设 定 受 益 计 划 义 务, 包 括 预 期 在 职 工 提 供 服 务 的 年 度 报 告 期 间 结 束 后 的 十 二 个 月 内 支 付 的 义 务, 根 据 资 产 负 债 表 日 与 设 定 受 益 计 划 义 务 期 限 和 币 种 相 匹 配 的 国 债 或 活 跃 市 场 上 的 高 质 量 公 司 债 券 的 市 场 收 益 率 予 以 折 现 设 定 受 益 计 划 产 生 的 服 务 成 本 和 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 ; 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益, 并 且 在 后 续 会 计 期 间 不 转 回 至 损 益, 在 原 设 定 受 益 计 划 终 止 时 在 权 益 范 围 内 将 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 全 部 结 转 至 未 分 配 利 润 在 设 定 受 益 计 划 结 算 时, 按 在 结 算 日 确 定 的 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 和 结 算 价 格 两 者 的 差 额, 确 认 结 算 利 得 或 损 失 详 见 本 附 注 五 24. 职 工 薪 酬 (3) 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 在 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时, 或 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 ( 两 者 孰 早 ), 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 (4) 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理 方 法 80 / 192

81 25. 预 计 负 债 (1) 预 计 负 债 的 确 认 标 准 与 诉 讼 债 务 担 保 亏 损 合 同 重 组 事 项 等 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 本 公 司 确 认 为 预 计 负 债 : 1 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; 2 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 ; 3 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 各 类 预 计 负 债 的 计 量 方 法 本 公 司 预 计 负 债 按 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 的 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 本 公 司 在 确 定 最 佳 估 计 数 时, 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 最 佳 估 计 数 分 别 以 下 情 况 处 理 : 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 则 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 的 中 间 值 即 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 所 需 支 出 不 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 或 虽 然 存 在 一 个 连 续 范 围 但 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 不 相 同 的, 如 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 数 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ; 如 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 本 公 司 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认, 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 26. 股 份 支 付 本 公 司 的 股 份 支 付 是 为 了 获 取 职 工 提 供 服 务 而 授 予 权 益 工 具 或 者 承 担 以 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 交 易 本 公 司 的 股 份 支 付 分 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 和 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 (1) 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 及 权 益 工 具 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 换 取 职 工 提 供 服 务 的, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 量 本 公 司 以 限 制 性 股 票 进 行 股 份 支 付 的, 职 工 出 资 认 购 股 票, 股 票 在 达 到 解 锁 条 件 并 解 锁 前 不 得 上 市 流 通 或 转 让 ; 如 果 最 终 股 权 激 励 计 划 规 定 的 解 锁 条 件 未 能 达 到, 则 本 公 司 按 照 事 先 约 定 的 价 格 回 购 股 票 本 公 司 取 得 职 工 认 购 限 制 性 股 票 支 付 的 款 项 时, 按 照 取 得 的 认 股 款 确 认 股 本 和 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 同 时 就 回 购 义 务 全 额 确 认 一 项 负 债 并 确 认 库 存 股 在 等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 是 否 达 到 规 定 业 绩 条 件 等 后 续 信 息 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 作 出 最 佳 估 计, 以 此 为 基 础, 按 照 授 予 日 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 在 可 行 权 日 之 后 不 再 对 已 确 认 的 相 关 成 本 或 费 用 和 所 有 者 权 益 总 额 进 行 调 整 但 授 予 后 立 即 可 行 权 的, 在 授 予 日 按 照 公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 权 益 工 具 的 公 允 价 值 采 用 布 莱 克 斯 科 尔 斯 期 权 定 价 模 型 确 定, 详 见 本 附 注 十 三 股 份 支 付 对 于 最 终 未 能 行 权 的 股 份 支 付, 不 确 认 成 本 或 费 用, 除 非 行 权 条 件 是 市 场 条 件 或 非 可 行 权 条 件, 此 时 论 是 否 满 足 市 场 条 件 或 非 可 行 权 条 件, 只 要 满 足 所 有 可 行 权 条 件 中 的 非 市 场 条 件, 即 视 为 可 行 权 81 / 192

82 如 果 修 改 了 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 的 条 款, 至 少 按 照 未 修 改 条 款 的 情 况 确 认 取 得 的 服 务 此 外, 任 何 增 加 所 授 予 权 益 工 具 公 允 价 值 的 修 改, 或 在 修 改 日 对 职 工 有 利 的 变 更, 均 确 认 取 得 服 务 的 增 加 如 果 取 消 了 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 则 于 取 消 日 作 为 加 速 行 权 处 理, 立 即 确 认 尚 未 确 认 的 金 额 职 工 或 其 他 方 能 够 选 择 满 足 非 可 行 权 条 件 但 在 等 待 期 内 未 满 足 的, 作 为 取 消 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 处 理 但 是, 如 果 授 予 新 的 权 益 工 具, 并 在 新 权 益 工 具 授 予 日 认 定 所 授 予 的 新 权 益 工 具 是 用 于 替 代 被 取 消 的 权 益 工 具 的, 则 以 与 处 理 原 权 益 工 具 条 款 和 条 件 修 改 相 同 的 方 式, 对 所 授 予 的 替 代 权 益 工 具 进 行 处 理 (2) 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 及 权 益 工 具 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 按 照 本 公 司 承 担 的 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 为 基 础 计 算 确 定 的 负 债 的 公 允 价 值 计 量 授 予 后 立 即 可 行 权 的, 在 授 予 日 以 承 担 负 债 的 公 允 价 值 计 入 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 负 债 ; 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的, 在 等 待 期 内 以 对 可 行 权 情 况 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 承 担 负 债 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 增 加 相 应 负 债 在 相 关 负 债 结 算 前 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 及 结 算 日, 对 负 债 的 公 允 价 值 重 新 计 量, 其 变 动 计 入 当 期 损 益 27. 优 先 股 永 续 债 等 其 他 金 融 工 具 28. 收 入 (1) 销 售 商 品 收 入 确 认 和 计 量 原 则 1 销 售 商 品 收 入 确 认 和 计 量 的 总 体 原 则 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 买 方 ; 公 司 既 没 有 保 留 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 实 现 2 本 公 司 销 售 商 品 收 入 确 认 的 确 认 标 准 及 收 入 确 认 时 间 的 具 体 判 断 标 准 产 成 品 国 内 销 售 进 料 加 工 国 内 转 厂 进 料 加 工 出 口 项 目 收 入 确 认 具 体 原 则 会 计 处 理 发 货 单 开 出, 货 物 运 送 到 客 户 指 定 地 点, 取 得 索 取 货 款 依 据 根 据 双 方 电 子 账 册 或 电 子 手 册 和 购 销 合 同, 在 双 方 公 司 所 在 地 海 关 办 理 深 加 工 结 转 关 封 并 得 到 双 方 主 管 地 海 关 确 认 后, 公 司 将 全 部 货 物 运 送 到 客 户 指 定 地 点 ; 出 口 专 用 发 票 已 开 出 ; 已 收 款 或 取 得 索 取 货 款 依 据 ; 已 完 成 报 关 手 续 : 已 取 得 海 关 确 认 的 出 口 货 物 报 关 单 或 在 海 关 系 统 上 已 确 认 放 行 的 电 子 出 口 货 物 报 关 单 出 口 专 用 发 票 已 开 出 ; 已 收 款 或 取 得 索 取 货 款 依 据 ; 已 完 成 报 关 手 续 : 海 关 已 在 相 关 的 出 口 货 物 报 关 单 上 盖 章 确 认 或 已 在 海 关 系 统 上 确 认 放 行 的 电 子 出 口 货 物 报 关 单 ; 指 定 港 船 上 交 货, 货 物 越 过 船 舷 收 入 确 认 时 直 接 计 入 销 售 收 入 收 入 确 认 时 直 接 计 入 销 售 收 入 收 入 确 认 时 直 接 计 入 销 售 收 入 82 / 192

83 项 目 收 入 确 认 具 体 原 则 会 计 处 理 自 营 出 口 销 售 出 口 专 用 发 票 已 开 出 ; 已 收 款 或 取 得 索 取 货 款 依 据 ; 已 完 成 报 关 手 续 : 海 关 已 在 相 关 的 出 口 货 物 报 关 单 上 盖 章 确 认 或 已 在 海 关 系 统 上 确 认 放 行 的 电 子 出 口 货 物 报 关 单 ; 指 定 港 船 上 交 货, 货 物 越 过 船 舷 收 入 确 认 时 直 接 计 入 销 售 收 入 材 料 贸 易 发 票 发 货 单 开 出, 货 物 运 送 到 客 户 指 定 地 点, 已 收 款 或 取 得 索 取 货 款 依 据 收 入 确 认 时 直 接 计 入 销 售 收 (2) 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 的 确 认 和 计 量 原 则 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 分 别 下 列 情 况 确 定 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 金 额 : 1 利 息 收 入 金 额, 按 照 他 人 使 用 本 企 业 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 2 使 用 费 收 入 金 额, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 (3) 按 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 的 收 入 和 建 造 合 同 收 入 的 确 认 和 计 量 原 则 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度, 依 据 已 完 工 作 的 测 量 确 定 按 照 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定 提 供 劳 务 收 入 总 额, 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的 除 外 资 产 负 债 表 日 按 照 提 供 劳 务 收 入 总 额 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 提 供 劳 务 收 入 后 的 金 额, 确 认 当 期 提 供 劳 务 收 入 ; 同 时, 按 照 提 供 劳 务 估 计 总 成 本 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 劳 务 成 本 后 的 金 额, 结 转 当 期 劳 务 成 本 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的, 按 照 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 2 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿 的, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 (4) 金 融 业 务 的 确 认 和 计 量 原 则 1 利 息 收 入 利 息 收 入 和 支 出 按 照 相 关 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 摊 余 成 本 采 用 实 际 利 率 法 计 算, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 确 认 利 息 收 入 所 使 用 的 利 率 为 计 量 减 值 损 失 时 对 未 来 现 金 流 进 行 贴 现 时 使 用 的 利 率 2 手 续 费 及 其 他 收 入 手 续 费 及 其 他 收 入 在 服 务 提 供 时 按 权 责 发 生 制 确 认 入 29. 政 府 补 助 (1) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 本 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助, 包 括 购 买 固 定 资 产 或 形 资 产 的 财 政 拨 款 固 定 资 产 专 门 借 款 的 财 政 贴 息 等 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 按 照 所 建 造 或 购 买 的 资 产 使 用 年 限 分 期 计 入 营 业 外 收 入 83 / 192

84 (2) 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 本 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ; 用 于 补 偿 本 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 直 接 计 入 当 期 营 业 外 收 入 30. 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产, 以 未 来 期 间 很 可 能 取 得 的 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 除 特 殊 情 况 外, 确 认 递 延 所 得 税 负 债 不 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 的 特 殊 情 况 包 括 : 商 誉 的 初 始 确 认 ; 除 企 业 合 并 以 外 的 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 其 他 交 易 或 事 项 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 31. 租 赁 (1) 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 1 公 司 租 入 资 产 所 支 付 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 计 入 当 期 费 用 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 资 产 出 租 方 承 担 了 应 由 公 司 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 摊, 计 入 当 期 费 用 2 公 司 出 租 资 产 所 收 取 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 确 认 为 租 赁 相 关 收 入 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 ; 如 金 额 较 大 的, 则 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 租 赁 相 关 收 入 确 认 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 收 益 公 司 承 担 了 应 由 承 租 方 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 收 入 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 配 (2) 融 资 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 1 融 资 租 入 资 产 : 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 用 公 司 采 用 实 际 利 率 法 对 未 确 认 的 融 资 费 用, 在 资 产 租 赁 期 间 内 摊 销, 计 入 财 务 费 用 公 司 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 租 入 资 产 价 值 2 融 资 租 出 资 产 : 公 司 在 租 赁 开 始 日, 将 应 收 融 资 租 赁 款, 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益, 在 将 来 收 到 租 金 的 各 期 间 内 确 认 为 租 赁 收 入 公 84 / 192

85 司 发 生 的 与 出 租 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 应 收 融 资 租 赁 款 的 初 始 计 量 中, 并 减 少 租 赁 期 内 确 认 的 收 益 金 额 32. 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 (1) 回 购 本 公 司 股 份 公 司 回 购 股 份 时, 按 照 回 购 股 份 的 全 部 支 出 作 为 库 存 股 处 理, 同 时 进 行 备 查 登 记 公 司 按 法 定 程 序 报 经 批 准 采 用 收 购 本 公 司 股 票 方 式 减 资 的, 按 注 销 股 票 面 值 总 额 减 少 股 本, 购 回 股 票 支 付 的 价 款 ( 含 交 易 费 用 ) 与 股 票 面 值 的 差 额 调 整 所 有 者 权 益, 超 过 面 值 总 额 的 部 分, 应 依 次 冲 减 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 盈 余 公 积 和 未 分 配 利 润 ; 低 于 面 值 总 额 的, 低 于 面 值 总 额 的 部 分 增 加 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) (2) 终 止 经 营 终 止 经 营 是 满 足 下 列 条 件 之 一 的 已 被 本 公 司 处 置 或 被 本 公 司 划 归 为 持 有 待 售 的 在 经 营 和 编 制 财 务 报 表 时 能 够 单 独 区 分 的 组 成 部 分 : 1 该 组 成 部 分 代 表 一 项 独 立 的 主 要 业 务 或 一 个 主 要 经 营 地 区 ; 2 该 组 成 部 分 是 拟 对 一 项 独 立 的 主 要 业 务 或 一 个 主 要 经 营 地 区 进 行 处 置 计 划 的 一 部 分 ; 3 该 组 成 部 分 是 仅 仅 为 了 再 出 售 而 取 得 的 子 公 司 33. 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 的 变 更 (1) 重 要 会 计 政 策 变 更 (2) 重 要 会 计 估 计 变 更 34. 其 他 六 税 项 1. 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 按 税 法 规 定 计 算 的 销 售 货 物 和 应 税 劳 务 收 入 为 基 础 计 算 增 值 税 销 项 税 额, 在 扣 除 当 期 允 许 17% 5% 2% 6% 11% 抵 扣 的 进 项 税 额 后, 差 额 部 分 为 应 交 增 值 税 消 费 税 营 业 税 按 应 税 营 业 收 入 计 缴 5% 城 市 维 护 建 设 税 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 及 消 费 税 计 缴 7% 5% 1% 85 / 192

86 企 业 所 得 税 教 育 费 附 加 货 物 服 务 税 按 应 纳 税 所 得 额 计 缴 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 及 消 费 税 计 缴 按 照 提 供 货 物 和 服 务 的 价 格 计 缴 15% 16.5% 17% 25% 30% 28.5% 34% 3% 2% 12% 存 在 不 同 企 业 所 得 税 税 率 纳 税 主 体 的, 披 露 情 况 说 明 适 用 不 适 用 纳 税 主 体 名 称 所 得 税 税 率 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 *2 15% 上 海 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 *3 15% 四 川 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 *4 15% 珠 海 金 发 大 商 供 应 链 管 理 有 限 公 司 *5 15% 香 港 金 发 发 展 有 限 公 司 16.5% 天 津 金 发 新 材 料 有 限 公 司 *6 15% 广 州 金 发 科 技 创 业 投 资 有 限 公 司 25% 江 苏 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 *7 15% 广 州 德 美 化 工 材 料 有 限 公 司 25% 广 州 金 发 碳 纤 维 新 材 料 发 展 有 限 公 司 25% 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 *8 15% Kingfa Science & Technology (India) Limited 30% 珠 海 万 通 化 工 有 限 公 司 25% 成 都 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 25% 广 州 金 发 溯 源 新 材 料 发 展 有 限 公 司 25% 广 州 金 发 绿 可 木 塑 科 技 有 限 公 司 25% 广 州 金 淳 光 电 新 材 料 有 限 公 司 25% 昆 山 金 发 科 技 开 发 有 限 公 司 25% 佛 山 市 南 海 区 绿 可 建 材 有 限 公 司 25% LESCO Technology Pte Ltd 17% 武 汉 金 发 科 技 有 限 公 司 25% 武 汉 金 发 科 技 实 业 有 限 公 司 25% 武 汉 金 发 科 技 企 业 技 术 中 心 有 限 公 司 25% 清 远 诚 金 新 材 料 科 技 有 限 公 司 25% 清 远 金 胜 新 材 料 科 技 有 限 公 司 25% 清 远 美 今 新 材 料 科 技 有 限 公 司 25% 上 海 金 玺 实 验 室 有 限 公 司 *9 15% 连 云 港 金 发 环 保 科 技 有 限 公 司 25% 珠 海 万 通 特 种 工 程 塑 料 有 限 公 司 25% 广 州 萝 岗 金 发 小 额 贷 款 股 份 有 限 公 司 25% KingFa Sci.&Tech. Australia Pty Ltd 28.5% Kingfa Science & Technology (USA), INC 34% 86 / 192

87 KINGFA SCI. & TECH. (Europe) GmbH 15% KINGFA SCI&TECH(THAILAND)CO.,LTD 25% 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 25% 广 东 粤 商 高 科 控 股 有 限 公 司 25% 广 州 知 识 城 创 新 创 业 园 建 设 发 展 有 限 公 司 25% 广 州 粤 益 投 资 管 理 有 限 公 司 *10 10% 2. 税 收 优 惠 *1 公 司 出 口 销 售 业 务 适 用 免 抵 退 政 策 据 广 州 市 国 家 税 务 局 穗 国 税 发 [2008]210 号 关 于 出 口 型 生 产 企 业 间 接 出 口 业 务 若 干 问 题 的 通 知 规 定, 纳 税 人 从 事 间 接 出 口 业 务 销 售 的 货 物, 除 另 有 规 定 外, 暂 实 行 免 征 增 值 税 消 费 税 管 理, 所 涉 及 的 进 项 税 额 不 得 抵 扣, 转 入 生 产 成 本 *2 公 司 于 2014 年 10 月 10 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GR ), 有 效 期 三 年, 获 准 在 2014 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日 享 受 高 新 技 术 企 业 所 得 税 优 惠, 减 按 15% 计 缴 企 业 所 得 税 *3 子 公 司 上 海 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 于 2014 年 10 月 23 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GR ), 有 效 期 三 年, 获 准 在 2014 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日 期 间 享 受 高 新 技 术 企 业 减 免 企 业 所 得 税 政 策, 减 按 15% 计 缴 企 业 所 得 税 *4 子 公 司 四 川 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 经 四 川 省 国 家 税 务 局 审 批 享 受 西 部 大 开 发 所 得 税 优 惠 政 策, 执 行 15% 的 企 业 所 得 税 税 率 根 据 财 税 [2011]58 号 文 件, 自 2011 年 1 月 1 日 起 至 2020 年 12 月 31 日 止, 对 设 在 西 部 地 区 的 鼓 励 类 产 业 企 业 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 *5 子 公 司 珠 海 金 发 大 商 供 应 链 管 理 有 限 公 司 根 据 财 税 [2014]26 号 文 件 : 对 设 在 广 东 横 琴 新 区 福 建 平 潭 综 合 试 验 区 和 深 圳 前 海 深 港 现 代 服 务 业 合 作 区 的 鼓 励 类 产 业 企 业 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 规 定 暂 按 15% 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 *6 子 公 司 天 津 金 发 新 材 料 有 限 公 司 于 2014 年 7 月 23 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF ), 有 效 期 三 年, 获 准 在 2014 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日 享 受 高 新 技 术 企 业 所 得 税 优 惠, 减 按 15% 计 缴 企 业 所 得 税 *7 子 公 司 江 苏 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 于 2014 年 10 月 31 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GR ), 有 效 期 三 年, 获 准 在 2014 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日 享 受 高 新 技 术 企 业 所 得 税 优 惠, 减 按 15% 计 缴 企 业 所 得 税 *8 子 公 司 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 于 2015 年 10 月 10 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GR ), 有 效 期 三 年, 获 准 在 2015 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 期 间 享 受 高 新 技 术 企 业 减 免 企 业 所 得 税 政 策, 减 按 15% 计 缴 企 业 所 得 税 *9 子 公 司 的 子 公 司 上 海 金 玺 实 验 室 有 限 公 司 于 2014 年 10 月 23 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GR ), 有 效 期 三 年, 获 准 在 2014 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日 期 间 享 受 高 新 技 术 企 业 减 免 企 业 所 得 税 政 策, 减 按 15% 计 缴 企 业 所 得 税 *10 子 公 司 的 子 公 司 广 州 粤 益 投 资 管 理 有 限 公 司 按 照 财 税 [2015]34 号 文 件, 自 2015 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日, 对 年 应 纳 税 所 得 额 低 于 20 万 元 ( 含 20 万 元 ) 的 小 型 微 利 企 业, 其 所 得 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额, 按 20% 的 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 3. 其 他 87 / 192

88 七 1 货 币 资 金 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 库 存 现 金 557, , 银 行 存 款 1,288,260, ,792, 其 他 货 币 资 金 35,646, ,105, 合 计 1,324,464, ,476, 其 中 : 存 放 在 境 外 的 款 项 总 额 90,921, ,715, 其 他 说 明 其 中 因 抵 押 质 押 或 冻 结 等 对 使 用 有 限 制, 以 及 放 在 境 外 且 资 金 汇 回 受 到 限 制 的 货 币 资 金 明 细 如 下 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 9, ,016, 信 用 证 保 证 金 6,335, ,110, 保 函 保 证 金 11,612, ,421, 履 约 保 证 金 及 其 他 保 证 金 200, ,200, 期 货 结 算 保 证 金 15,641, ,324, 放 在 境 外 且 资 金 汇 回 受 到 限 制 的 款 项 银 行 存 款 150,000, ,000, 其 他 1,848, , 合 计 185,646, ,105, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 3 衍 生 金 融 资 产 4 应 收 票 据 (1). 应 收 票 据 分 类 列 示 适 用 不 适 用 88 / 192

89 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 票 据 870,202, ,963, 商 业 承 兑 票 据 32,680, ,252, 合 计 902,883, ,215, (2). 期 末 公 司 已 质 押 的 应 收 票 据 (3). 期 末 公 司 已 背 书 或 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 : 适 用 不 适 用 项 目 期 末 终 止 确 认 金 额 期 末 未 终 止 确 认 金 额 银 行 承 兑 票 据 2,035,811, 商 业 承 兑 票 据 7,104, 合 计 2,042,915, (4). 期 末 公 司 因 出 票 人 未 履 约 而 将 其 转 应 收 账 款 的 票 据 其 他 说 明 89 / 192

90 5 应 收 账 款 (1). 应 收 账 款 分 类 披 露 类 别 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 计 提 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 计 提 账 面 金 额 比 例 价 值 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 3,321,419, ,217, ,188,201, ,280,579, ,870, ,147,709, 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 3,321,419, / 133,217, / 3,188,201, ,280,579, / 132,870, / 3,147,709, / 192

91 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 帐 准 备 的 应 收 账 款 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 其 中 :1 年 以 内 分 项 6 个 月 以 内 2,979,251, ,792, % 6-12 个 月 140,199, ,009, % 1 年 以 内 小 计 3,119,450, ,802, % 1 至 2 年 82,484, ,496, % 2 至 3 年 38,778, ,389, % 3 年 以 上 80,705, ,528, % 合 计 3,321,419, ,217, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 详 见 本 附 注 五 11. 应 收 款 项 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 346, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 : (3). 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 适 用 不 适 用 项 目 核 销 金 额 实 际 核 销 的 应 收 账 款 465, 其 中 重 要 的 应 收 账 款 核 销 情 况 适 用 不 适 用 单 位 名 称 应 收 账 款 性 质 核 销 金 额 核 销 原 因 履 行 的 核 销 程 款 项 是 否 由 关 序 联 交 易 产 生 91 / 192

92 新 疆 塔 里 木 管 道 防 腐 涂 料 有 限 公 司 库 尔 勒 涂 货 款 461, 公 司 破 产 破 产 清 算 否 装 工 程 分 公 司 浙 江 鸿 雁 塑 胶 制 造 有 货 款 4, 法 收 回 权 限 审 批 否 限 公 司 合 计 / 465, / / / 应 收 账 款 核 销 说 明 : (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 : 期 末 余 额 单 位 名 称 应 收 账 款 占 应 收 账 款 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 东 莞 好 景 塑 胶 制 品 有 限 公 司 76,936, ,010, 重 庆 平 伟 汽 车 零 部 件 有 限 公 司 60,553, , 重 庆 八 菱 汽 车 配 件 有 限 责 任 公 司 31,295, , 重 庆 旺 林 汽 车 配 件 有 限 公 司 26,354, , EKO PLASTIK D.O.O 22,748, ,137, 合 计 217,887, ,329, (5). 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 : (6). 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 : 其 他 说 明 : 92 / 192

93 6 预 付 款 项 (1). 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 394,845, ,719, 至 2 年 6,471, ,933, 至 3 年 5,207, ,180, 年 以 上 4,815, ,349, 合 计 411,340, ,182, 账 龄 超 过 1 年 且 金 额 重 要 的 预 付 款 项 未 及 时 结 算 原 因 的 说 明 : 账 龄 超 过 一 年 且 金 额 重 大 的 预 付 款 项 主 要 为 预 付 货 款, 该 款 项 尚 未 结 算 (2). 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 : 预 付 对 象 期 末 余 额 占 预 付 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 国 基 建 设 集 团 有 限 公 司 29,374, 中 国 石 油 天 然 气 股 份 有 限 公 司 华 南 化 工 销 售 分 公 司 天 津 大 沽 化 工 股 份 有 限 公 司 滨 海 新 区 销 售 分 公 司 28,088, ,794, 中 海 壳 牌 石 油 化 工 有 限 公 司 22,474, 广 东 省 第 一 建 筑 工 程 有 限 公 司 20,280, 合 计 126,013, 其 他 说 明 7 应 收 利 息 适 用 不 适 用 (1). 应 收 利 息 分 类 定 期 存 款 委 托 贷 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 93 / 192

94 债 券 投 资 应 收 发 放 贷 款 及 垫 款 利 息 800, , 其 他 38, , 合 计 838, ,054, (2). 重 要 逾 期 利 息 其 他 说 明 : 8 应 收 股 利 94 / 192

95 9 其 他 应 收 款 (1). 其 他 应 收 款 分 类 披 露 类 别 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 95 / 192 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 计 提 账 面 金 额 比 例 价 值 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 515,692, ,674, ,017, ,717, ,721, ,995, 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 515,692, / 42,674, / 473,017, ,717, / 21,721, / 203,995,344.32

96 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 帐 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 期 末 余 额 账 龄 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 其 中 :1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 小 计 463,590, ,179, % 1 至 2 年 29,876, ,975, % 2 至 3 年 12,599, ,299, % 3 年 以 上 9,626, ,219, % 合 计 515,692, ,674, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 详 见 本 附 注 五 11. 应 收 款 项 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 20,952, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 转 回 或 收 回 金 额 重 要 的 : (3). 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 (4). 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 (5). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 : 适 用 不 适 用 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 96 / 192

97 清 远 市 清 城 区 土 地 储 备 往 来 款 149,570, 年 以 内 ,478, 中 心 北 京 金 汇 海 投 资 有 限 公 往 来 款 97,600, 年 以 内 ,880, 司 深 圳 市 四 环 贸 易 有 限 公 往 来 款 57,600, 年 以 内 ,880, 司 广 州 佳 都 集 往 来 款 团 有 限 公 司 36,800, 年 以 内 ,840, 广 州 市 仙 华 房 地 产 开 发 往 来 款 35,000, 年 以 内 ,750, 有 限 公 司 合 计 / 376,570, / ,828, (6). 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 (7). 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 : (8). 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 的 金 额 : 其 他 说 明 : 10 发 放 贷 款 和 垫 款 分 类 项 目 年 末 数 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 和 垫 款 95,975, 减 : 贷 款 减 值 准 备 3,683, 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 92,291, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 和 垫 款 58,465, 减 : 贷 款 减 值 准 备 31,208, 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 27,256, 合 计 119,548, / 192

98 贷 款 和 垫 款 按 类 型 分 布 情 况 项 目 年 末 数 企 业 贷 款 及 垫 款 39,984, 个 人 贷 款 及 垫 款 114,456, 贷 款 及 垫 款 总 额 154,440, 减 : 贷 款 减 值 准 备 34,892, 其 中 : 个 别 方 式 评 估 32,987, 组 合 方 式 评 估 1,905, 贷 款 及 垫 款 账 面 价 值 119,548, 存 货 (1). 存 货 分 类 期 末 余 额 期 初 余 额 跌 跌 项 目 价 价 账 面 余 额 账 面 价 值 账 面 余 额 准 准 账 面 价 值 备 备 原 材 料 1,846,160, ,846,160, ,523,099, ,523,099, 在 产 品 23,737, ,737, ,755, ,755, 库 存 商 品 524,518, ,518, ,147, ,147, 周 转 材 料 1,364, ,364, ,274, ,274, 消 耗 性 生 物 资 产 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算 资 产 发 出 商 品 439,965, ,965, ,774, ,774, 受 托 加 工 物 资 1,120, ,120, ,551, ,551, 低 值 易 耗 品 1,456, ,456, , , 开 发 成 本 63,959, ,959, 合 计 2,902,281, ,902,281, ,611,343, ,611,343, / 192

99 (2). 存 货 跌 价 准 备 (3). 存 货 期 末 余 额 含 有 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 说 明 : (4). 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算 资 产 情 况 : 12 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 13 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 说 明 14 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 待 抵 扣 进 项 税 额 128,592, ,945, 所 得 税 20,170, ,722, 理 财 产 品 228,675, 合 计 377,438, ,668, 其 他 说 明 15 可 供 出 售 金 融 资 产 适 用 不 适 用 (1). 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 项 目 可 供 出 售 债 务 工 具 : 期 末 余 额 减 值 账 面 余 额 准 备 账 面 价 值 期 初 余 额 减 账 面 余 额 值 准 账 面 价 值 备 99 / 192

100 可 供 出 售 权 益 工 具 : 255,467, ,467, ,100, ,100, 按 公 允 价 值 计 量 的 7,283, ,283, 按 成 本 计 248,183, 量 的 248,183, ,100, ,100, 合 计 255,467, ,467, ,100, ,100, (2). 期 末 按 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 适 用 不 适 用 可 供 出 售 权 益 工 可 供 出 售 债 务 工 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 合 计 具 具 权 益 工 具 的 成 本 / 债 务 工 具 4,990, ,990, 的 摊 余 成 本 公 允 价 值 7,283, ,283, 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额 已 计 提 减 值 金 额 100 / 192

101 (3). 期 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 适 用 不 适 用 被 投 资 单 位 深 圳 市 嘉 卓 成 科 技 发 展 有 限 公 司 中 塑 ( 北 京 ) 环 保 科 技 咨 询 有 限 公 司 广 东 粤 科 白 云 新 材 料 创 业 投 资 有 限 公 司 广 州 环 峰 能 源 科 技 有 限 公 司 西 藏 信 保 股 权 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 广 州 市 明 道 灯 光 科 技 股 份 有 限 公 司 广 州 市 仙 华 房 地 产 开 发 有 限 公 司 惠 州 市 龙 宸 实 业 有 限 公 司 青 岛 国 林 环 保 科 技 股 份 有 限 公 司 期 初 账 面 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 101 / 192 期 末 期 初 本 期 增 加 减 值 准 备 本 期 减 少 在 被 投 资 本 期 单 位 现 金 持 股 期 末 红 利 比 例 (%) 15,000, ,000, , , ,000, ,000, ,188, ,188, ,000, ,000, ,415, ,415, ,000, ,000, ,000, ,000, ,815, ,815,

102 广 州 心 乐 人 信 息 科 技 有 限 公 司 800, , 广 州 招 商 速 建 互 联 网 信 息 科 技 有 限 公 司 2,975, ,975, 深 圳 市 天 易 联 科 技 有 限 公 司 1,890, ,890, 合 计 15,100, ,083, ,183, / 102 / 192

103 (4). 报 告 期 内 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 的 变 动 情 况 (5). 可 供 出 售 权 益 工 具 期 末 公 允 价 值 严 重 下 跌 或 非 暂 时 性 下 跌 但 未 计 提 减 值 准 备 的 相 关 说 明 : 其 他 说 明 16 持 有 至 到 期 投 资 17 长 期 应 收 款 103 / 192

104 18 长 期 股 权 投 资 适 用 不 适 用 被 投 资 单 位 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 本 期 增 减 变 动 其 他 综 合 收 益 调 整 104 / 192 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一 合 营 企 业 / / 小 计 二 联 营 企 业 山 西 恒 天 科 技 有 限 公 司 上 海 天 材 塑 料 技 术 服 务 231, , , 有 限 公 司 广 东 空 港 城 投 资 有 限 公 120,061, ,000, ,303, ,364, 司 广 州 广 铝 绿 546, , , 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 450, , ,000.00

105 可 铝 木 型 材 有 限 公 司 厦 门 鸿 基 伟 业 复 材 科 技 89,500, ,059, ,559, 有 限 公 司 陆 河 辉 强 科 技 工 业 园 有 10,000, ,000, 限 公 司 广 州 昌 鑫 创 业 投 资 企 业 ( 有 限 合 679, , 伙 ) 小 计 121,289, ,500, ,327, ,679, ,796, , 合 计 121,289, ,500, ,327, ,679, ,796, , 其 他 说 明 19 投 资 性 房 地 产 105 / 192

106 20 固 定 资 产 (1). 固 定 资 产 情 况 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 其 他 设 备 合 计 一 账 面 原 值 : 1. 期 初 余 额 3,511,200, ,252,310, ,203, ,935, ,037,649, 本 期 增 加 金 额 95,644, ,715, ,155, ,582, ,096, (1) 购 置 16,396, ,264, ,860, ,316, ,837, (2) 在 建 工 程 转 入 79,247, ,405, ,652, (3) 企 业 合 并 增 加 1,295, , ,555, (4) 其 他 45, , , 本 期 减 少 金 额 172, ,768, , ,152, (1) 处 置 或 报 废 172, ,768, , ,152, 期 末 余 额 3,606,844, ,377,854, ,589, ,305, ,277,594, 二 累 计 折 旧 1. 期 初 余 额 643,572, ,566, ,362, ,200, ,277,702, 本 期 增 加 金 额 84,104, ,500, ,763, ,415, ,783, (1) 计 提 83,095, ,031, ,674, ,372, ,173, (2) 其 他 1,009, , , , ,610, 本 期 减 少 金 额 594, , , (1) 处 置 或 报 废 594, , , 期 末 余 额 727,677, ,066, ,531, ,236, ,436,511, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 18, , / 192

107 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 4. 期 末 余 额 18, , 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 2,879,148, ,787, ,058, ,069, ,841,064, 期 初 账 面 价 值 2,867,609, ,744, ,841, ,734, ,759,929, / 192

108 (2). 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 情 况 (3). 通 过 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产 情 况 (4). 通 过 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 适 用 不 适 用 项 目 期 末 账 面 价 值 汽 车 材 料 及 成 品 展 示 中 心 5,383, 合 计 5,383, (5). 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 适 用 不 适 用 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 科 学 城 生 活 区 员 工 楼 二 期 353,787, 正 在 办 理 广 州 科 学 城 基 地 工 程 91,349, 正 在 办 理 华 中 新 材 料 园 一 期 工 程 78,165, 部 分 验 收 高 温 尼 龙 项 目 厂 房 44,949, 正 在 办 理 5000 吨 特 种 聚 酯 厂 房 9,269, 正 在 办 理 其 他 说 明 : 21 在 建 工 程 适 用 不 适 用 (1). 在 建 工 程 情 况 项 目 金 发 ERP 系 统 珠 海 万 通 安 装 工 程 天 津 金 发 一 二 期 工 程 期 末 余 额 减 账 面 余 额 值 准 账 面 价 值 备 期 初 余 额 减 账 面 余 额 值 准 账 面 价 值 备 5,150, ,150, ,150, ,150, ,867, ,867, ,828, ,828, ,908, ,908, ,998, ,998, / 192

109 珠 海 万 通 卤 塑 料 助 剂 10,529, ,529, ,529, ,529, 项 目 珠 海 万 通 高 温 尼 龙 28,864, ,864, ,657, ,657, 普 奈 基 地 设 备 安 装 6,112, ,112, ,693, ,693, 江 苏 生 活 配 套 工 程 102,050, ,050, ,637, ,637, PEEK 项 目 1,844, ,844, ,826, ,826, LCP 1,257, ,257, ,221, ,221, B 线 项 目 1,721, ,721, ,820, ,820, 聚 酯 中 试 207, , , , 武 汉 金 发 一 期 厂 房 工 程 105,079, ,079, ,155, ,155, 项 目 成 都 金 发 生 产 建 设 项 目 4,089, ,089, , , 清 远 循 环 经 济 起 步 区 142,649, ,649, ,949, ,949, 天 津 金 发 员 工 宿 舍 楼 二 1,954, ,954, ,954, ,954, 期 中 试 车 间 区 90,700, ,700, ,209, ,209, 碳 纤 维 二 期 53,724, 工 程 ( 热 塑 ) 53,724, ,724, ,724, 上 海 金 发 科 技 仓 库 及 泊 , , 车 平 台 加 固 德 美 化 工 8# 10,447, # 中 试 楼 10,447, ,053, ,053, BO/BW 项 目 285, , , , BASIS 项 目 169, , , , 金 发 科 技 110KV 输 变 电 65, , , , 工 程 科 学 城 厂 区 北 门 保 安 亭 防 雷 整 改 项 99, , , , 目 金 发 科 技 燃 气 管 道 工 程 2,452, ,452, , , / 192

110 5000 吨 特 种 聚 酯 14,132, ,132, ,427, ,427, 平 方 米 仓 库 374, , , , 吨 高 温 聚 酯 10,412, ,412, , , 成 本 批 次 核 算 项 目 139, , 总 部 连 廊 雨 棚 维 修 及 A5A6 仓 库 屋 450, , 面 维 修 钢 结 构 工 程 CRM 项 目 1,509, ,509, 江 苏 金 发 一 期 工 程 32,095, ,095, 江 苏 金 发 办 公 楼 工 程 533, , B2 搬 迁 项 目 232, , 武 汉 金 发 二 期 工 程 项 目 26,914, ,914, 美 国 金 发 厂 房 建 设 29,262, ,262, 清 远 循 环 经 济 二 期 办 公 楼 宿 舍 楼 项 23,871, ,871, 目 合 计 744,160, ,160, ,853, ,853, / 192

111 (2). 重 要 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况 适 用 不 适 用 项 目 名 称 成 都 金 发 生 产 建 设 项 目 珠 海 万 通 安 装 工 程 珠 海 万 通 高 温 尼 龙 天 津 金 发 一 二 期 工 程 中 试 车 间 区 碳 纤 维 二 期 工 程 ( 热 塑 ) 预 算 数 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 111 / 192 期 末 余 额 工 程 累 计 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工 程 进 度 500,000, , ,093, ,089, % 45,464, ,828, ,960, ,867, % 100,000, ,657, ,206, ,864, % 576,219, ,998, ,910, ,908, % 200,390, ,209, ,490, ,700, % 80,000, ,724, ,999, ,724, % 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 自 有 资 金 自 有 资 金 自 有 资 金 募 集 及 自 有 资 金 募 集 资 金 自 有 资 金

112 武 汉 金 发 一 期 厂 房 工 程 项 目 武 汉 金 发 二 期 工 程 项 目 清 远 循 环 经 济 起 步 区 清 远 循 环 经 济 二 期 办 公 楼 宿 舍 楼 项 目 5000 吨 特 种 聚 酯 218,186, ,155, ,090, ,165, ,079, % 22,650, ,264, ,264, % 250,000, ,949, ,572, ,521, % 300,000, ,871, ,871, % 24,473, ,427, ,705, ,132, % 合 计 2,317,384, ,944, ,205, ,126, ,024, / / / / 募 集 及 自 有 资 金 自 有 资 金 募 集 及 自 有 资 金 自 有 资 金 自 有 资 金 112 / 192

113 (3). 本 期 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 情 况 : 其 他 说 明 22 工 程 物 资 适 用 不 适 用 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 工 程 物 资 21,488, ,577, 合 计 21,488, ,577, 其 他 说 明 : 23 固 定 资 产 清 理 24 生 产 性 生 物 资 产 25 油 气 资 产 113 / 192

114 26 形 资 产 (1). 形 资 产 情 况 一 账 面 原 值 项 目 土 地 使 用 权 专 利 权 非 专 利 技 术 软 件 其 他 合 计 1. 期 初 余 额 1,732,078, , ,607, ,448, , ,774,077, 本 期 增 加 金 额 72,102, ,544, ,646, (1) 购 置 72,102, ,544, ,646, (2) 内 部 研 发 (3) 企 业 合 并 增 加 (4) 其 他 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 1,804,180, , ,607, ,992, , ,856,723, 二 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 120,644, , ,151, ,946, , ,130, 本 期 增 加 金 额 18,271, , ,230, ,040, , ,575, (1) 计 提 17,955, , ,230, ,040, , ,259, (2) 其 他 316, , 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 138,915, , ,382, ,986, , ,706, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 114 / 192

115 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 1,665,264, , ,225, ,005, , ,698,017, 期 初 账 面 价 值 1,611,434, , ,455, ,501, , ,635,946, 本 期 末 通 过 公 司 内 部 研 发 形 成 的 形 资 产 占 形 资 产 余 额 的 比 例 / 192

116 (2). 未 办 妥 产 权 证 书 的 土 地 使 用 权 情 况 : 其 他 说 明 : (1) 公 司 土 地 使 用 权 1 面 积 30, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 从 2002 年 9 月 9 日 起 使 用 期 限 50 年, 原 按 40 年 摊 销, 公 司 于 2002 年 10 月 取 得 房 地 产 权 证 后, 从 2002 年 9 月 开 始 按 50 年 期 限 摊 销 上 述 土 地 使 用 权 上 盖 房 产 主 要 包 括 厂 房 办 公 综 合 楼 科 研 中 试 楼 工 人 宿 舍 仓 库 等 (2) 公 司 土 地 使 用 权 2 面 积 24, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 从 2006 年 1 月 1 日 起 按 剩 余 年 限 (594 个 月 ) 摊 销, 已 取 得 房 地 产 权 证 上 述 土 地 使 用 权 上 盖 房 产 主 要 包 括 培 训 中 心 科 研 楼 管 理 控 制 中 心 等 (3) 公 司 科 学 城 土 地 面 积 合 共 349, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 受 让 期 限 为 50 年, 自 2006 年 8 月 8 日 至 2056 年 8 月 7 日, 公 司 自 2007 年 3 月 起 按 剩 余 期 限 (593 个 月 ) 摊 销, 该 土 地 已 取 得 房 地 产 权 证 (4) 公 司 子 公 司 上 海 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 2001 年 征 用 朱 家 角 工 业 园 区 土 地 约 138 亩 ( 约 92, 平 方 米 ), 属 工 业 用 地, 使 用 期 限 为 2006 年 7 月 3 日 至 2056 年 7 月 2 日 止, 该 土 地 已 取 得 土 地 使 用 证, 公 司 自 2006 年 7 月 起 按 50 年 摊 销 (5) 公 司 子 公 司 四 川 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 土 地 使 用 权 1 面 积 共 14, 平 方 米, 取 得 绵 城 国 用 (2007) 第 号 土 地 使 用 证 和 绵 房 权 证 高 字 第 号 产 权 证, 使 用 年 限 至 2048 年 12 月 28 日 其 中 912 厂 房 土 地 使 用 权 系 投 资 方 四 川 长 虹 电 器 股 份 有 限 公 司 2004 年 12 月 投 资 形 成, 已 取 得 土 地 使 用 权 证, 摊 销 期 限 527 个 月 (6) 公 司 子 公 司 四 川 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 土 地 使 用 权 2 面 积 共 59, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 取 得 绵 城 国 用 (2010) 第 号 土 地 使 用 证 和 绵 城 国 用 (2010) 第 号 土 地 使 用 证, 使 用 年 限 至 2059 年 1 月 27 日 (7) 公 司 子 公 司 四 川 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 土 地 使 用 权 3 面 积 共 71, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 取 得 绵 城 国 用 (2008) 第 号 土 地 使 用 权 证, 使 用 年 限 至 2052 年 11 月 17 日 (8) 公 司 子 公 司 的 子 公 司 珠 海 万 通 化 工 有 限 公 司 土 地 使 用 权 面 积 共 515, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 取 得 粤 房 地 权 证 珠 字 第 号 土 地 使 用 权 证, 使 用 年 限 至 2057 年 6 月 29 日 (9) 公 司 子 公 司 武 汉 金 发 科 技 有 限 公 司 土 地 使 用 权 面 积 400, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 取 得 武 开 国 用 (2014) 第 36 号 土 地 使 用 权 证 使 用 年 限 至 2064 年 10 月 23 日 (10) 公 司 子 公 司 天 津 金 发 新 材 料 有 限 公 司 土 地 使 用 权 面 积 为 377, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 共 取 得 两 个 土 地 使 用 权 证 : 房 地 证 津 字 第 号 土 地 使 用 权 证, 使 用 年 限 至 2060 年 1 月 19 日 ; 房 地 证 津 字 第 号 土 地 使 用 权 证, 土 地 使 用 权 面 积 为 70, 平 方 米, 使 用 年 限 至 2060 年 1 月 19 日 (11) 公 司 子 公 司 天 津 金 发 新 材 料 有 限 公 司 土 地 使 用 权 面 积 为 90, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 取 得 津 字 第 号 土 地 使 用 权 证, 使 用 年 限 至 2050 年 2 月 9 号 (12) 公 司 子 公 司 江 苏 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 土 地 使 用 权 面 积 为 200, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 取 得 昆 国 用 (2011) 第 号 土 地 使 用 权 证, 使 用 年 限 至 2061 年 5 月 17 日 116 / 192

117 (13) 公 司 子 公 司 江 苏 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 土 地 使 用 权 面 积 为 33, 平 方 米, 属 工 业 配 套 用 地, 取 得 昆 国 用 (2011) 第 号 土 地 使 用 权 证, 使 用 年 限 至 2061 年 5 月 17 日 (14) 公 司 子 公 司 广 州 德 美 化 工 材 料 有 限 公 司 土 地 使 用 权 面 积 为 70, 平 方 米, 属 工 矿 仓 储 用 地, 取 得 穗 府 国 用 第 号 土 地 使 用 权 证, 使 用 年 限 至 2058 年 8 月 7 日 (15) 公 司 子 公 司 江 苏 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 土 地 使 用 权 面 积 149, 平 方 米, 取 得 昆 国 用 (2012) 第 号 土 地 使 用 权 证, 属 工 业 用 地, 使 用 年 限 至 2062 年 1 月 29 日 (16) 公 司 子 公 司 江 苏 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 土 地 使 用 权 面 积 29, 平 方 米, 属 工 业 配 套 用 地, 取 得 昆 国 用 (2012) 第 号 土 地 使 用 权 证, 使 用 年 限 至 2062 年 1 月 29 日 (17) 公 司 子 公 司 广 州 金 发 碳 纤 维 新 材 料 发 展 有 限 公 司 土 地 使 用 权 面 积 192,122 平 方 米, 属 工 业 用 地, 取 得 粤 房 地 权 证 穗 字 第 号 房 地 权 证, 使 用 年 限 50 年, 从 2011 年 9 月 8 日 起 上 述 土 地 使 用 权 上 盖 房 产 主 要 包 括 碳 丝 车 间 消 防 泵 房 及 发 电 机 房 双 氧 水 房 门 卫 室 (18) 公 司 子 公 司 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 土 地 使 用 权 1 面 积 65, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 取 得 清 远 市 国 用 (2014) 第 号 土 地 使 用 权 证, 使 用 年 限 至 2064 年 7 月 22 日 (19) 公 司 子 公 司 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 土 地 使 用 权 2 面 积 合 共 167, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 取 得 清 远 市 国 用 (2014) 第 号 和 清 远 市 国 用 (2014) 第 号 土 地 使 用 权 证, 使 用 年 限 至 2064 年 9 月 17 日 (20) 公 司 子 公 司 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 土 地 使 用 权 3 面 积 46, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 从 2015 年 3 月 24 日 使 用 年 限 50 年, 公 司 于 2015 年 4 月 8 日 获 得 土 地 使 用 证, 从 2015 年 3 月 24 日 开 始 按 50 年 摊 销 (21) 公 司 子 公 司 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 土 地 使 用 权 4 面 积 54, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 从 2015 年 3 月 24 日 使 用 年 限 50 年, 公 司 于 2015 年 4 月 8 日 获 得 土 地 使 用 证, 从 2015 年 3 月 24 日 开 始 按 50 年 摊 销 (22) 公 司 子 公 司 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 土 地 使 用 权 5 面 积 110, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 从 2015 年 3 月 24 日 使 用 年 限 50 年, 公 司 于 2015 年 4 月 8 日 获 得 土 地 使 用 证, 从 2015 年 3 月 24 日 开 始 按 50 年 摊 销 (23) 公 司 子 公 司 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 土 地 使 用 权 6 面 积 396, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 从 2015 年 11 月 17 日 使 用 年 限 50 年, 公 司 于 2015 年 11 月 17 日 获 得 土 地 使 用 证, 从 2015 年 11 月 17 日 开 始 按 50 年 摊 销 (24) 公 司 子 公 司 的 子 公 司 武 汉 金 发 科 技 实 业 有 限 公 司 土 地 使 用 权 土 地 使 用 权 面 积 98,004.2 平 方 米, 属 城 镇 住 宅 用 地, 从 2015 年 7 月 28 日 使 用 年 限 70 年, 公 司 于 2015 年 12 月 获 得 土 地 使 用 证, 从 2015 年 7 月 28 日 开 始 按 70 年 摊 销 (25) 公 司 的 子 公 司 成 都 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 土 地 使 用 权 面 积 266, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 从 2015 年 12 月 01 日 使 用 年 限 50 年, 公 司 于 2015 年 12 月 获 得 土 地 使 用 证, 从 2015 年 12 月 01 日 开 始 按 50 年 摊 销 (26) 公 司 子 公 司 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 土 地 使 用 权 7 面 积 137, 平 方 米, 属 工 业 用 地, 从 2016 年 3 月 1 日 使 用 年 限 50 年, 公 司 于 2016 年 3 月 获 得 土 地 使 用 证, 从 2016 年 3 月 1 日 开 始 按 50 年 摊 销 117 / 192

118 (27) 公 司 子 公 司 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 土 地 使 用 权 8 面 积 68, 平 方 米, 属 城 镇 住 宅 用 地, 从 2016 年 5 月 1 日 使 用 年 限 50 年, 公 司 于 2016 年 5 月 获 得 土 地 使 用 证, 从 2016 年 5 月 1 日 开 始 按 50 年 摊 销 (28) 形 资 产 未 有 减 值 迹 象, 故 未 对 其 计 提 减 值 准 备 (29) 本 期 摊 销 20,575, 元 27 开 发 支 出 28 商 誉 适 用 不 适 用 (1). 商 誉 账 面 原 值 本 期 增 加 本 期 减 少 被 投 资 单 位 名 称 或 期 初 余 额 企 业 合 并 形 成 形 成 商 誉 的 事 项 处 置 的 期 末 余 额 四 川 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 47,943, ,943, 佛 山 市 南 海 区 绿 可 建 材 有 限 公 司 394, , LESCO Technology Pte Ltd 25,464, ,464, 上 海 金 玺 实 验 室 有 限 公 司 4,933, ,933, 广 州 粤 益 投 资 管 理 有 限 公 司 10, , 广 东 粤 商 高 科 技 股 份 有 限 公 司 7,953, ,953, 合 计 78,735, ,963, ,699, 说 明 : 商 誉 是 由 公 司 于 2007 年 10 月 购 买 四 川 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 少 数 股 东 股 权 2008 年 12 月 购 买 绵 阳 东 方 特 种 工 程 塑 料 有 限 公 司 全 部 股 权 ( 四 川 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 2015 年 10 月 吸 收 合 并 绵 阳 东 方 特 种 工 程 塑 料 有 限 公 司 ) 2011 年 6 月 28 日 购 买 佛 山 市 南 海 区 绿 可 建 材 有 限 公 司 全 部 股 权 2012 年 8 月 2 日 购 买 LESCO Technology Pte Ltd 全 部 股 权 2015 年 5 月 购 买 上 海 金 玺 实 验 室 有 限 公 司 股 权 2016 年 6 月 30 日 购 买 广 东 粤 商 高 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 下 属 公 司 广 州 粤 益 投 资 管 理 有 限 公 司 股 权 时 因 合 并 成 本 大 于 所 取 得 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额 而 确 认 的 金 额 (2). 商 誉 减 值 准 备 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 期 初 余 额 本 期 增 加 计 提 118 / 192 本 期 减 少 期 末 余 额 处 置

119 的 事 项 佛 山 市 南 海 区 绿 可 建 材 有 限 394, , 公 司 LESCO Technology 25,464, ,464, Pte Ltd 合 计 25,858, ,858, 说 明 商 誉 减 值 测 试 过 程 参 数 及 商 誉 减 值 损 失 的 确 认 方 法 LESCO Technology Pte Ltd 拥 有 的 LESCO 商 标 为 PVC 木 塑 行 业 的 第 一 原 创 国 际 品 牌, 在 国 际 上 有 一 定 的 知 名 度, 收 购 LESCO Technology Pte Ltd 已 超 过 三 年 但 其 品 牌 价 值 未 得 到 体 现 上 述 两 家 公 司 目 前 没 有 开 展 实 质 性 业 务, 故 上 期 对 商 誉 全 额 计 提 减 值 准 备 其 他 说 明 29 长 期 待 摊 费 用 适 用 不 适 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 水 电 气 油 安 装 工 程 项 目 办 公 楼 装 修 费 用 T10-T12 公 用 工 程 安 装 项 目 研 发 大 楼 装 修 工 程 昆 山 工 厂 工 程 A3 车 间 工 程 九 龙 厂 区 制 氮 系 统 设 119 / 192 其 他 减 期 末 余 额 少 金 额 1,558, , ,371, ,941, , ,065, ,454, ,572, ,035, ,991, , , , ,430, , ,504, ,099, , , , , , , ,544.16

120 备 降 噪 工 程 项 目 生 产 线 安 装 工 513, , , 程 办 公 楼 装 修 费 1,174, , , 用 合 计 10,459, ,760, ,875, ,344, 其 他 说 明 : 30 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 适 用 不 适 用 项 目 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 期 末 余 额 递 延 所 得 税 资 产 期 初 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 递 延 所 得 税 异 资 产 资 产 减 值 准 备 211,233, ,724, ,289, ,756, 内 部 交 易 未 实 现 利 润 可 抵 扣 亏 损 递 延 收 益 414,254, ,445, ,766, ,599, 应 付 工 资 3,451, , ,180, ,377, 折 旧 等 10,803, ,700, ,804, ,031, 合 计 639,743, ,388, ,041, ,765, (2). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 适 用 不 适 用 项 目 非 同 一 控 制 企 业 合 并 资 产 评 估 增 值 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 应 纳 税 暂 时 性 差 异 期 末 余 额 递 延 所 得 税 负 债 期 初 余 额 应 纳 税 暂 时 性 递 延 所 得 税 差 异 负 债 120 / 192

121 固 定 资 产 加 速 折 旧 26,691, ,360, ,443, ,233, 合 计 26,691, ,360, ,443, ,233, 说 明 : 公 司 享 受 固 定 资 产 加 速 折 旧 优 惠 政 策, 按 照 财 政 部 和 国 家 税 务 总 局 联 合 发 布 的 关 于 完 善 固 定 资 产 加 速 折 旧 企 业 所 得 税 政 策 的 通 知 ( 财 税 [2014]75 号 ) 执 行 (3). 以 抵 销 后 净 额 列 示 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 : (4). 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 (5). 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 其 他 说 明 : 31 其 他 非 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 预 付 工 程 款 和 设 备 款 183,745, ,658, 预 付 土 地 款 41,193, ,785, 预 付 投 资 款 16,200, 合 计 224,939, ,644, 其 他 说 明 : 32 短 期 借 款 适 用 不 适 用 (1). 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 质 押 借 款 抵 押 借 款 保 证 借 款 146,468, ,752, 信 用 借 款 2,338,069, ,460,163, 信 用 并 担 保 借 款 9,896, ,000, 保 理 借 款 122,292, 合 计 2,616,726, ,578,916, 短 期 借 款 分 类 的 说 明 : (2). 已 逾 期 未 偿 还 的 短 期 借 款 情 况 121 / 192

122 其 他 说 明 33 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 34 衍 生 金 融 负 债 35 应 付 票 据 适 用 不 适 用 种 类 期 末 余 额 期 初 余 额 商 业 承 兑 汇 票 1,008, 银 行 承 兑 汇 票 210,453, ,125, 合 计 210,453, ,133, 本 期 末 已 到 期 未 支 付 的 应 付 票 据 总 额 为 0 元 36 应 付 账 款 (1). 应 付 账 款 列 示 适 用 不 适 用 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 年 以 内 1,483,338, ,450,728, 一 年 以 上 至 二 年 以 内 37,628, ,910, 二 年 以 上 至 三 年 以 内 24,487, ,674, 三 年 以 上 14,101, ,936, 合 计 1,559,556, ,505,250, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 适 用 不 适 用 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 南 京 瑞 亚 高 聚 物 装 备 有 限 公 司 4,144, 设 备 款 蓝 星 化 工 新 材 料 股 份 有 限 公 司 芮 城 分 公 司 3,430, 材 料 款 爱 思 开 能 源 国 际 贸 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 2,119, 材 料 款 122 / 192

123 cmp chemical co. 1,671, 材 料 款 RICH GIANT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 1,583, 材 料 款 solutia inc. 1,572, 材 料 款 shanell limited 1,451, 材 料 款 佛 山 市 顺 德 区 浠 翔 贸 易 有 限 公 司 1,285, 材 料 款 合 计 17,257, / 其 他 说 明 37 预 收 款 项 (1). 预 收 账 款 项 列 示 适 用 不 适 用 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 年 以 内 240,556, ,546, 一 年 以 上 至 二 年 以 内 29,153, ,437, 二 年 以 上 至 三 年 以 内 6,924, ,629, 三 年 以 上 346, , 合 计 276,981, ,200, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 预 收 款 项 (3). 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 结 算 未 完 工 项 目 情 况 : 其 他 说 明 123 / 192

124 38 应 付 职 工 薪 酬 (1). 应 付 职 工 薪 酬 列 示 : 适 用 不 适 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 短 期 薪 酬 126,711, ,909, ,190, ,429, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 609, ,566, ,498, , 三 辞 退 福 利 206, , , , 四 一 年 内 到 期 的 其 他 福 利 合 计 127,526, ,978, ,207, ,297, (2). 短 期 薪 酬 列 示 : 适 用 不 适 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 117,142, ,942, ,773, ,312, 二 职 工 福 利 费 3,718, ,718, 三 社 会 保 险 费 420, ,900, ,849, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 395, ,951, ,904, , 工 伤 保 险 费 8, , , , 生 育 保 险 费 16, , , , 住 院 保 险 782, , 重 大 疾 病 医 疗 补 助 237, , 综 合 保 险 费 2,409, ,409, 四 住 房 公 积 金 1, ,730, ,724, , 五 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 9,145, ,617, ,125, ,637, / 192

125 六 短 期 带 薪 缺 勤 七 短 期 利 润 分 享 计 划 合 计 126,711, ,909, ,190, ,429, (3). 设 定 提 存 计 划 列 示 适 用 不 适 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 基 本 养 老 保 险 576, ,798, ,733, , 失 业 保 险 费 33, , , , 企 业 年 金 缴 费 合 计 609, ,566, ,498, , 其 他 说 明 : 125 / 192

126 39 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 值 税 12,849, ,595, 消 费 税 营 业 税 1,253, 企 业 所 得 税 28,107, ,131, 个 人 所 得 税 2,810, ,573, 城 市 维 护 建 设 税 1,519, ,732, 房 产 税 589, 教 育 费 附 加 1,261, ,306, 河 道 费 76, , 印 花 税 11, 堤 围 防 护 费 54, , 货 物 服 务 税 1,770, ,833, 土 地 增 值 税 11, 其 他 41, , 合 计 48,491, ,425, 其 他 说 明 : 40 应 付 利 息 适 用 不 适 用 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 分 期 付 息 到 期 还 本 的 长 期 借 款 利 息 企 业 债 券 利 息 15,600, ,800, 短 期 借 款 应 付 利 息 划 分 为 金 融 负 债 的 优 先 股 \ 永 续 债 利 息 合 计 15,600, ,800, 重 要 的 已 逾 期 未 支 付 的 利 息 情 况 : 其 他 说 明 : 41 应 付 股 利 126 / 192

127 42 其 他 应 付 款 (1). 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 适 用 不 适 用 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 年 以 内 226,326, ,479, 一 年 以 上 至 二 年 以 内 45,815, ,295, 二 年 以 上 至 三 年 以 内 11,154, ,981, 三 年 以 上 19,677, ,176, 合 计 302,973, ,932, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 适 用 不 适 用 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 珠 海 宝 塔 石 化 有 限 公 司 32,600, 保 证 金 黄 仕 琼 10,000, 收 回 投 资 款 广 东 电 白 二 建 集 团 有 限 公 司 2,500, 工 程 保 证 金 江 苏 五 星 建 设 集 团 有 限 公 司 尚 未 完 成 合 同 规 定 的 工 程 进 2,500, 度 广 东 省 第 一 建 筑 工 程 有 限 公 司 2,500, 工 程 保 证 金 房 租 押 金 2,208, 房 租 押 金 合 计 52,308, / 其 他 说 明 43 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 44 1 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 适 用 不 适 用 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 内 到 期 的 长 期 借 款 54, 年 内 到 期 的 应 付 债 券 1 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 合 计 54, 其 他 说 明 : 127 / 192

128 45 其 他 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 短 期 应 付 债 券 / / 合 计 短 期 应 付 债 券 的 增 减 变 动 : 其 他 说 明 : 46 长 期 借 款 适 用 不 适 用 (1). 长 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 质 押 借 款 抵 押 借 款 95,000, ,000, 保 证 借 款 信 用 借 款 633,176, ,905, 合 计 728,176, ,905, 长 期 借 款 分 类 的 说 明 : 其 他 说 明, 包 括 利 率 区 间 : 1 长 期 借 款 的 利 率 区 间 为 % % 2 截 止 2016 年 6 月 30 日, 公 司 用 于 借 款 抵 押 的 形 资 产 账 面 价 值 为 199,253, 元, 抵 押 借 款 金 额 为 95,000, 元, 详 见 附 注 十 六 7 其 他 对 投 资 者 决 策 有 影 响 的 重 要 交 易 和 事 项 47 应 付 债 券 适 用 不 适 用 (1). 应 付 债 券 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 2015 年 度 第 一 期 中 期 票 据 1,000,000, ,000,000, 合 计 1,000,000, ,000,000, / 192

129 (2). 应 付 债 券 的 增 减 变 动 :( 不 包 括 划 分 为 金 融 负 债 的 优 先 股 永 续 债 等 其 他 金 融 工 具 ) 适 用 不 适 用 债 券 名 称 2015 年 度 第 一 期 中 期 票 据 面 值 1,000,000, 发 行 日 期 债 券 期 限 发 行 金 额 期 初 余 额 本 期 发 行 按 面 值 计 提 利 息 溢 折 价 摊 销 本 期 偿 还 期 末 余 额 2015 年 3 月 5 年 1,000,000, ,000,000, ,000,000, 日 合 计 / / / 1,000,000, ,000,000, ,000,000, / 192

130 (3). 可 转 换 公 司 债 券 的 转 股 条 件 转 股 时 间 说 明 : 不 适 用 (4). 划 分 为 金 融 负 债 的 其 他 金 融 工 具 说 明 : 其 他 说 明 : 48 长 期 应 付 款 49 长 期 应 付 职 工 薪 酬 50 专 项 应 付 款 51 预 计 负 债 130 / 192

131 52 递 延 收 益 适 用 不 适 用 单 位 : 元 币 种 人 民 币 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 政 府 补 助 665,231, ,993, ,559, ,664, 政 府 补 助 合 计 665,231, ,993, ,559, ,664, / 涉 及 政 府 补 助 的 项 目 : 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 131 / 192 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 液 晶 电 视 新 型 机 壳 用 环 保 型 阻 燃 工 程 塑 料 1,373, , ,076, 与 资 产 相 关 2010 年 创 新 能 力 项 目 2,454, , ,189, 与 资 产 相 关 高 性 能 碳 纤 维 关 键 技 术 开 发 及 产 业 化 2,645, , ,537, 与 资 产 相 关 耐 高 温 尼 龙 工 程 塑 料 1,944, , ,809, 与 资 产 相 关 平 板 显 示 器 件 关 键 材 料 826, , , 与 资 产 相 关 平 板 显 示 器 件 关 键 材 料 高 技 术 产 业 化 项 目 省 配 套 3,255, , ,241, 与 资 产 相 关 年 产 5 万 吨 废 旧 电 器 外 壳 塑 料 增 值 化 利 用 技 术 改 造 998, , , 与 资 产 相 关 项 目 耐 高 温 尼 龙 工 程 塑 料 产 业 化 技 术 和 关 键 准 备 300, , 与 资 产 相 关

132 高 性 能 聚 酰 胺 工 程 塑 料 制 备 关 键 技 术 : 开 发 7,710, , ,310, 与 资 产 相 关 高 性 能 碳 纤 维 及 其 复 合 材 料 产 业 基 地 建 设 15,830, ,830, 与 资 产 相 关 高 性 能 碳 纤 维 产 业 基 地 建 设 开 发 区 配 套 9,462, ,462, 与 资 产 相 关 金 发 科 技 废 旧 塑 料 资 源 综 合 利 用 项 目 / 年 产 15 万 吨 再 生 塑 料 高 性 能 化 技 术 改 5,210, , ,813, 与 资 产 相 关 造 项 目 聚 醚 醚 酮 特 种 工 程 塑 料 关 键 技 术 开 发 3,260, ,457, , 与 资 产 相 关 年 产 2 万 吨 耐 高 温 尼 龙 特 种 工 程 塑 料 生 产 建 设 项 目 22,000, ,000, 与 资 产 相 关 耐 高 温 特 种 工 程 塑 料 合 成 关 键 技 术 开 发 1,415, , ,240, 与 资 产 相 关 省 科 技 厅 PAN 碳 纤 维 及 其 复 合 材 料 - 省 院 合 作 项 目 1,540, , ,302, 与 资 产 相 关 高 效 环 保 三 嗪 阻 燃 剂 关 键 技 术 开 发 及 产 业 化 技 术 355, , , 与 资 产 相 关 塑 料 改 性 与 加 工 国 家 工 程 实 验 室 10,094, , ,252, 与 资 产 相 关 完 全 生 物 降 解 PBSA 扩 链 反 应 挤 出 技 术 的 研 究 200, , 与 资 产 相 关 省 知 识 产 权 局 专 利 实 施 计 划 200, , 与 资 产 相 关 碳 纤 维 产 业 基 地 建 设 项 目 2,928, , ,575, 与 资 产 相 关 132 / 192

133 2010 年 省 财 政 挖 潜 改 造 资 金 战 略 新 兴 产 业 技 术 改 造 招 标 项 目 完 全 生 物 降 解 高 性 能 包 装 材 料 研 发 及 产 业 化 项 目 先 进 高 分 子 材 料 合 成 及 加 工 应 用 关 键 技 术 新 型 环 保 卤 阻 燃 电 线 电 缆 专 用 料 脂 肪 族 共 聚 酯 PBSA/ 淀 粉 高 性 能 全 降 解 农 用 地 膜 制 备 关 键 技 术 研 究 新 型 阻 燃 热 塑 性 树 脂 系 列 产 品 产 业 化 废 弃 植 物 纤 维 / 废 弃 塑 料 木 塑 复 合 材 料 研 发 及 产 业 化 项 目 年 产 一 万 吨 高 性 能 碳 纤 维 复 合 材 料 技 术 改 造 汽 车 用 高 性 能 环 保 聚 丙 烯 关 键 技 术 开 发 及 产 业 化 年 产 10 万 吨 新 型 免 喷 涂 塑 料 生 产 技 术 改 造 项 目 年 产 10 万 吨 全 降 解 PBSA 塑 料 产 业 化 车 用 良 好 外 观 聚 丙 烯 材 料 产 业 化 1,881, , ,739, 与 资 产 相 关 333, , , 与 资 产 相 关 12,100, ,100, 与 资 产 相 关 400, , , 与 资 产 相 关 200, , 与 资 产 相 关 7,000, ,000, 与 资 产 相 关 11,800, ,800, 与 资 产 相 关 5,000, ,000, 与 资 产 相 关 50, , 与 资 产 相 关 10,000, ,000, 与 资 产 相 关 3,000, ,000, 与 资 产 相 关 42, , 与 资 产 相 关 133 / 192

134 聚 合 物 材 料 应 用 安 全 评 价 中 心 建 设 6,000, ,000, 与 资 产 相 关 聚 合 物 加 工 过 程 流 变 仪 及 其 应 用 开 发 600, , 与 资 产 相 关 全 降 解 PBSA 系 列 产 品 产 业 化 及 应 用 关 键 技 术 4,750, ,750, 与 资 产 相 关 车 用 低 散 发 聚 合 物 改 性 材 料 的 研 发 及 产 业 化 200, , , 与 资 产 相 关 高 耐 热 LED 用 PCT 基 复 合 材 料 关 键 技 术 开 发 2,025, ,025, 与 资 产 相 关 废 旧 电 器 外 壳 塑 料 资 源 化 利 用 项 目 4,300, ,300, 与 资 产 相 关 高 铁 用 聚 酰 胺 基 复 合 材 料 关 键 技 术 开 发 与 应 用 500, , 与 资 产 相 关 聚 联 苯 醚 砜 (PPSU) 树 脂 合 成 关 键 技 术 3,940, ,290, ,230, 与 资 产 相 关 年 产 10 万 吨 环 保 高 性 能 汽 车 用 再 生 塑 料 技 术 改 造 7,900, ,900, 与 资 产 相 关 项 目 金 发 科 技 中 央 研 究 院 9,000, ,000, 与 资 产 相 关 年 产 10 万 吨 改 性 塑 料 生 产 线 建 设 26,688, ,042, ,646, 与 资 产 相 关 国 家 重 大 产 业 技 术 开 发 专 项 3,000, ,000, 与 收 益 相 关 5 万 吨 汽 车 用 友 好 型 改 性 塑 料 产 业 化 3,000, ,000, 与 收 益 相 关 工 程 塑 料 超 高 玻 纤 含 量 增 200, , 与 资 产 相 关 134 / 192

135 强 技 术 的 研 发 与 应 用 汽 车 用 长 玻 纤 增 强 低 翘 曲 改 性 聚 丙 烯 研 制 190, , 与 资 产 相 关 汽 车 发 动 机 罩 盖 用 改 性 尼 龙 生 产 技 术 改 造 项 目 1,460, ,460, 与 资 产 相 关 照 明 用 核 心 结 构 材 料 产 业 链 关 键 技 术 研 发 与 应 用 1,520, ,520, 与 资 产 相 关 汽 车 及 高 速 铁 路 用 改 性 塑 料 生 产 线 技 术 改 造 项 目 12,360, ,360, 与 资 产 相 关 本 体 ABS 环 境 友 好 改 性 技 术 研 发 及 万 吨 级 应 用 示 范 336, , 与 资 产 相 关 高 分 子 材 料 环 保 阻 燃 技 术 创 新 能 力 提 升 和 示 范 应 用 420, , 与 资 产 相 关 年 产 2 万 吨 多 功 能 聚 酯 生 产 基 地 建 设 项 目 10,000, ,000, 与 资 产 相 关 2012 年 珠 海 市 战 略 性 新 兴 产 业 专 项 资 金 重 大 项 目 1,000, ,000, 与 资 产 相 关 经 费 技 术 标 准 战 略 实 施 专 项 资 金 160, , 与 资 产 相 关 工 程 塑 料 超 高 玻 纤 含 量 增 强 技 术 的 研 发 与 应 用 50, , 与 收 益 相 关 2013 年 区 产 学 研 合 作 发 展 资 金 项 目 60, , 与 资 产 相 关 2014 年 区 产 学 研 合 作 发 展 资 金 项 目 240, , 与 资 产 相 关 汽 车 用 新 型 改 性 工 程 塑 料 280, , 与 资 产 相 关 135 / 192

136 标 准 体 系 研 究 与 建 设 全 降 解 PBSA 系 列 产 品 产 业 化 及 应 用 关 键 技 术 450, , 与 资 产 相 关 年 产 6000 吨 新 型 环 保 木 塑 产 品 技 术 改 造 项 目 2,340, ,340, 与 资 产 相 关 科 研 项 目 费 600, , 与 资 产 相 关 创 新 基 金 经 费 100, , 与 收 益 相 关 科 收 技 企 业 技 术 创 新 项 目 款 650, , 与 收 益 相 关 基 础 设 施 费 67,746, ,291, ,455, 与 资 产 相 关 华 中 新 材 料 园 区 项 目 117,000, ,000, ,000, 与 资 产 相 关 广 东 金 发 科 技 园 基 础 设 施 配 套 费 162,570, ,353, ,923, 与 资 产 相 关 年 产 15 万 吨 再 生 塑 料 高 性 能 化 技 术 改 造 项 目 10,000, ,000, ,000, 与 资 产 相 关 废 旧 塑 料 包 装 材 料 资 源 化 利 用 项 目 123, , 与 收 益 相 关 上 海 工 程 塑 料 功 能 化 工 程 技 术 研 究 中 心 能 力 提 升 1,000, ,000, 与 资 产 相 关 2015 青 浦 区 产 学 研 合 作 项 目 160, , 与 资 产 相 关 珠 海 财 政 局 2013 年 度 省 部 产 学 研 合 作 专 项 拨 款 500, , 与 资 产 相 关 金 发 科 技 华 西 基 地 项 目 建 设 56,000, ,000, 与 资 产 相 关 年 产 20 万 吨 废 旧 电 器 塑 料 高 性 能 化 技 术 改 造 项 目 5,000, ,300, ,300, 与 资 产 相 关 136 / 192

137 广 州 市 知 识 产 权 局 专 利 技 术 产 业 化 项 目 - 高 性 能 聚 200, , , 与 资 产 相 关 酰 胺 年 产 5 万 吨 高 性 能 塑 料 机 器 人 自 动 码 垛 生 产 线 改 造 330, , 与 资 产 相 关 广 东 省 高 层 次 人 才 特 殊 支 持 计 划 科 技 创 新 领 军 人 才 800, , 与 资 产 相 关 PBSA/ 淀 粉 完 全 生 物 降 解 农 用 地 膜 制 备 技 术 的 研 究 100, , 与 资 产 相 关 广 东 省 特 种 工 程 塑 料 企 业 重 点 实 验 室 -- 耐 高 温 尼 龙 2,100, ,100, 与 资 产 相 关 产 业 化 关 键 技 术 应 用 技 术 研 究 与 开 发 资 金 项 目 经 费 50, , 与 资 产 相 关 汽 车 工 程 塑 料 应 用 研 发 400, , 与 资 产 相 关 武 汉 经 济 技 术 开 发 区 政 府 扶 持 基 金 128,470, ,411, ,058, 与 资 产 相 关 合 计 665,231, ,993, ,559, ,664, / 其 他 说 明 : 137 / 192

138 53 其 他 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 政 府 补 贴 贷 款 202,300, ,300, 合 计 202,300, ,300, 其 他 说 明 : (1) 广 东 粤 财 信 托 有 限 公 司 于 2014 年 12 月 向 公 司 子 公 司 的 子 公 司 珠 海 万 通 化 工 有 限 公 司 一 次 性 增 资 人 民 币 柒 佰 叁 拾 万 整 ( 人 民 币 7,300, 元 ), 并 于 2015 年 完 成 工 商 变 更 该 款 项 用 于 年 产 10 万 吨 全 降 解 PBSA 塑 料 产 业 化 项 目 建 设, 三 年 后 由 公 司 受 让 广 东 粤 财 信 托 有 限 公 司 所 持 有 的 珠 海 万 通 化 工 有 限 公 司 股 权 (2) 广 州 产 业 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 于 2015 年 5 月 向 子 公 司 广 州 金 发 碳 纤 维 新 材 料 发 展 有 限 公 司 一 次 性 增 资 人 民 币 贰 仟 万 元 整 ( 人 民 币 20,000, 元 ), 并 于 2015 年 7 月 完 成 工 商 变 更 该 款 项 只 能 用 作 碳 纤 维 公 司 向 发 改 委 部 门 提 交 的 广 州 市 新 材 料 产 业 示 范 工 程 专 项 项 目 资 金 申 请 报 告 中 所 述 的 资 金 投 向 项 目 或 经 产 业 投 资 基 金 书 面 同 意 的 碳 纤 维 公 司 现 有 业 务 相 关 的 固 定 资 产 投 资 技 术 研 发 市 场 推 广 三 年 内, 公 司 可 购 买 产 业 投 资 基 金 持 有 碳 纤 维 公 司 股 权 或 碳 纤 维 公 司 可 按 约 定 价 格 以 减 资 方 式 向 广 州 产 业 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 退 回 投 资 款 (3) 国 开 发 展 基 金 有 限 公 司 于 2015 年 12 月 向 公 司 子 公 司 武 汉 金 发 科 技 有 限 公 司 一 次 性 增 资 人 民 币 壹 亿 元 整 ( 人 民 币 100,000, 元 ), 工 商 变 更 正 在 办 理 中 该 款 项 用 于 武 汉 金 发 华 中 新 材 料 产 业 园 项 目 建 设, 在 首 笔 增 资 款 缴 付 完 成 之 日 起 七 年 内 由 公 司 按 照 约 定 条 件 回 购 国 开 发 展 基 金 有 限 公 司 对 武 汉 金 发 的 投 资 本 金 (4) 国 开 发 展 基 金 有 限 公 司 于 2016 年 3 月 向 子 公 司 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 一 次 性 增 资 人 民 币 柒 仟 伍 佰 万 元 整 ( 人 民 币 75,000, 元 ), 工 商 变 更 正 在 办 理 中 该 款 项 用 作 广 东 金 发 向 发 改 委 部 门 提 交 的 广 东 金 发 年 产 50 万 吨 高 性 能 再 生 塑 料 生 产 建 设 项 目 专 项 基 金 申 请 报 告 中 所 述 的 资 金 投 向 项 目 10 年 内, 以 母 公 司 金 发 科 技 股 份 有 限 公 司 分 期 回 购 的 方 式 向 国 开 发 展 基 金 有 限 公 司 退 回 投 资 款 54 股 本 股 份 总 数 其 他 说 明 : 期 初 余 额 本 次 变 动 增 减 (+ 一 ) 公 积 发 行 期 末 余 额 送 股 金 其 他 小 计 新 股 转 股 2,560,000, ,560,000, / 192

139 55 其 他 权 益 工 具 56 资 本 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 ( 股 2,739,068, ,739,068, 本 溢 价 ) 其 他 资 本 公 积 70,014, ,014, 合 计 2,809,082, ,809,082, 其 他 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : 57 库 存 股 139 / 192

140 58 其 他 综 合 收 益 适 用 不 适 用 项 目 一 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 重 新 计 算 设 定 受 益 计 划 净 负 债 和 净 资 产 的 变 动 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 二 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 140 / 192 本 期 发 生 金 额 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 期 末 余 额 3,750, ,170, ,170, ,921,174.88

141 资 产 损 益 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 3,750, ,170, ,170, ,921, 其 他 综 合 收 益 合 计 3,750, ,170, ,170, ,921, 其 他 说 明, 包 括 对 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 转 为 被 套 期 项 目 初 始 确 认 金 额 调 整 : 141 / 192

142 59 专 项 储 备 适 用 不 适 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 安 全 生 产 费 2,325, , , ,873, 合 计 2,325, , , ,873, 其 他 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : 根 据 财 企 [2012]16 号 文 件 规 定, 公 司 子 公 司 本 期 计 提 安 全 生 产 经 费 981, 元 60 盈 余 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 407,803, ,803, 任 意 盈 余 公 积 1,589, ,589, 储 备 基 金 企 业 发 展 基 金 其 他 合 计 409,392, ,392, 盈 余 公 积 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : 61 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 期 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 2,545,258, ,215,188, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 2,545,258, ,215,188, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 451,000, ,426, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 提 取 任 意 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 应 付 普 通 股 股 利 256,000, ,000, 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 其 他 * 期 末 未 分 配 利 润 2,740,259, ,381,615, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 明 细 : 1 由 于 企 业 会 计 准 则 及 其 相 关 新 规 定 进 行 追 溯 调 整, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0 元 2 由 于 会 计 政 策 变 更, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0 元 3 由 于 重 大 会 计 差 错 更 正, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0 元 142 / 192

143 4 由 于 同 一 控 制 导 致 的 合 并 范 围 变 更, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0 元 5 其 他 调 整 合 计 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0 元 62 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 主 营 业 务 其 他 业 务 合 计 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 7,902,539, ,486,753, ,627,200, ,370,644, ,293, ,299, ,654, ,779, ,935,832, ,488,052, ,645,854, ,379,423, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 消 费 税 营 业 税 370, , 城 市 维 护 建 设 税 10,407, ,644, 教 育 费 附 加 8,447, ,891, 资 源 税 河 道 费 503, , 货 物 服 务 税 22,799, ,623, 合 计 42,528, ,760, 其 他 说 明 : 64 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 运 输 费 102,166, ,812, 期 权 费 用 7,742, 工 资 40,193, ,719, / 192

144 差 旅 费 15,325, ,507, 出 口 费 用 9,730, ,616, 业 务 招 待 费 19,472, ,746, 办 公 费 3,874, ,478, 装 卸 费 2,584, ,065, 广 告 费 1,995, 其 他 10,337, ,287, 合 计 203,685, ,971, 其 他 说 明 : 65 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 工 资 68,948, ,125, 期 权 费 用 3,778, 业 务 招 待 费 7,687, ,958, 折 旧 费 44,568, ,483, 研 究 开 发 费 338,992, ,564, 进 口 费 用 14,726, ,980, 其 他 109,001, ,287, 合 计 583,925, ,177, 其 他 说 明 : 66 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 102,964, ,392, 减 : 利 息 收 入 -3,915, ,086, 汇 兑 损 失 23,381, ,117, 手 续 费 等 8,930, ,146, 合 计 131,360, ,569, 其 他 说 明 : 144 / 192

145 67 资 产 减 值 损 失 适 用 不 适 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 坏 账 损 失 9,572, ,388, 二 存 货 跌 价 损 失 三 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 四 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 五 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 六 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 七 固 定 资 产 减 值 损 失 八 工 程 物 资 减 值 损 失 九 在 建 工 程 减 值 损 失 十 生 产 性 生 物 资 产 减 值 损 失 十 一 油 气 资 产 减 值 损 失 十 二 形 资 产 减 值 损 失 十 三 商 誉 减 值 损 失 十 四 其 他 合 计 9,572, ,388, 其 他 说 明 : 68 公 允 价 值 变 动 收 益 69 投 资 收 益 适 用 不 适 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 2,327, ,408, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 8,020, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 616, 间 的 投 资 收 益 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 1,711, 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 145 / 192

146 可 供 出 售 金 融 资 产 等 取 得 的 投 资 收 益 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 丧 失 控 制 权 后, 剩 余 股 权 按 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 理 财 产 品 收 益 469, ,939, 合 计 4,507, ,168, 其 他 说 明 : 70 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 369, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 369, , , 形 资 产 处 置 利 得 2, 债 务 重 组 利 得 非 货 币 性 资 产 交 换 利 得 接 受 捐 赠 政 府 补 助 76,383, ,481, ,383, 赔 款 及 罚 款 1,626, ,647, ,626, 其 他 1,731, ,647, ,731, 合 计 80,111, ,824, ,111, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 适 用 不 适 用 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 绵 阳 市 4+3 高 端 成 长 型 产 业 领 军 100, 与 收 益 相 关 人 才 研 发 经 费 支 助 2014 年 度 高 新 区 科 技 型 企 业 成 长 计 划 100, 与 收 益 相 关 项 目 支 助 绵 阳 市 富 余 电 量 政 策 激 励 资 金 102, 与 收 益 相 关 146 / 192

147 四 川 省 战 略 新 兴 产 业 10 万 吨 项 目 3,000, 与 收 益 相 关 匹 配 资 金 增 值 税 先 征 后 退 5,517, ,245, 与 收 益 相 关 财 政 局 拨 付 建 设 阶 段 企 业 发 展 金 8, ,880, 与 收 益 相 关 保 税 区 财 政 局 拨 付 的 企 业 发 展 金 7,194, 与 收 益 相 关 保 税 区 财 政 局 拨 付 的 高 新 认 定 奖 励 资 93, 与 收 益 相 关 金 收 上 海 市 青 浦 区 经 济 委 员 会 ( 百 强 奖 128, , 励 ) 拨 款 市 财 政 拨 款 (5 月 上 海 名 牌 产 品 技 术 标 30, 准 ) 收 青 浦 财 政 局 拨 款 (5 月 上 海 名 牌 产 20, 品 技 术 标 准 ) 收 青 浦 区 财 政 局 科 学 技 术 奖 150, 收 青 浦 财 政 局 技 改 奖 励 款 360, 财 政 拨 款 ( 专 利 资 助 ) 92, , 财 政 拨 款 ( 工 程 中 心 建 设 ) 1,000, 年 创 新 能 力 项 目 265, , 与 收 益 相 关 2010 年 省 财 政 挖 潜 改 造 资 金 战 略 新 兴 产 业 技 术 改 造 招 标 142, , 与 收 益 相 关 项 目 高 效 环 保 三 嗪 阻 燃 剂 关 键 技 术 开 发 及 产 业 化 技 术 ( 原 汽 239, , 与 资 产 相 关 车 用 高 性 能 塑 料 专 用 粒 料 产 业 化 技 术 高 性 能 碳 纤 维 关 键 技 术 开 发 及 产 业 化 107, , 与 资 产 相 关 金 发 科 技 废 旧 塑 料 资 源 综 合 利 用 项 目 396, , 与 资 产 相 关 147 / 192

148 / 年 产 15 万 吨 再 生 塑 料 高 性 能 化 技 术 改 造 项 目 耐 高 温 尼 龙 工 程 塑 料 134, , 与 资 产 相 关 耐 高 温 特 种 工 程 塑 料 合 成 关 键 技 术 开 发 ( 广 东 省 特 种 工 175, , 与 资 产 相 关 程 塑 料 企 业 重 点 实 验 室 ) 年 产 5 万 吨 废 旧 电 器 外 壳 塑 料 增 值 化 119, , 与 资 产 相 关 利 用 技 术 改 造 项 目 平 板 显 示 器 件 关 键 材 料 118, , 与 资 产 相 关 平 板 显 示 器 件 关 键 材 料 高 技 术 产 业 化 14, , 与 资 产 相 关 项 目 省 配 套 省 科 技 厅 PAN 碳 纤 维 及 其 复 合 材 料 - 237, , 与 资 产 相 关 省 院 合 作 项 目 塑 料 改 性 与 加 工 国 家 工 程 实 验 室 841, , 与 资 产 相 关 碳 纤 维 产 业 基 地 建 设 项 目 352, , 与 资 产 相 关 完 全 生 物 降 解 高 性 能 包 装 材 料 研 发 及 63, , 与 资 产 相 关 产 业 化 项 目 液 晶 电 视 新 型 机 壳 用 环 保 型 阻 燃 工 程 塑 料 ( 原 高 抗 寒 抗 297, , 与 资 产 相 关 水 解 尼 龙 6) 院 线 提 升 计 划 400, 与 收 益 相 关 广 州 市 政 节 能 及 新 能 源 补 贴 -10, , 与 收 益 相 关 重 要 物 资 进 口 贴 息 107, , 与 收 益 相 关 购 买 专 项 设 备 补 助 375, 与 收 益 相 关 市 补 助 2014 年 促 进 投 保 出 口 信 用 保 险 27, 与 收 益 相 关 专 项 资 金 ( 第 二 期 ) 科 信 局 四 季 度 知 识 产 权 资 助 费 86, , 与 收 益 相 关 广 东 省 质 量 技 术 监 499, ,000, 与 收 益 相 关 148 / 192

149 督 局 拨 款 市 拨 省 2014 年 促 进 进 口 专 项 资 金 鼓 励 重 要 物 资 进 口 贴 息 368, , 与 收 益 相 关 项 目 ( 第 三 期 ) 2013 年 度 省 科 学 技 术 奖 50, 与 收 益 相 关 2014 年 自 主 国 际 品 牌 建 设 项 目 5,000, 与 收 益 相 关 付 2014 年 度 安 全 生 产 示 范 企 业 示 范 员 5, 与 收 益 相 关 工 奖 励 金 社 会 保 险 补 贴 41, , 与 收 益 相 关 花 都 区 城 市 环 境 卫 生 管 理 所 -62, 与 收 益 相 关 广 州 市 知 识 产 权 局 专 利 资 助 60, , 与 收 益 相 关 第 一 季 度 知 识 产 权 资 助 费 220, 与 收 益 相 关 博 士 后 工 作 站 补 助 60, 与 收 益 相 关 专 利 补 助 74, 与 收 益 相 关 昆 财 字 14 工 业 经 济 专 项 资 金 补 助 500, 与 收 益 相 关 昆 山 市 重 点 技 改 项 目 扶 持 资 金 2,749, 与 收 益 相 关 自 主 品 牌 发 展 基 金 30, 与 收 益 相 关 循 环 经 济 资 源 综 合 利 用 退 税 款 583, 与 收 益 相 关 中 国 专 利 优 秀 奖 配 套 资 金 700, 与 收 益 相 关 省 专 利 优 秀 奖 配 套 资 金 70, 与 收 益 相 关 广 州 市 知 识 产 权 局 专 利 转 化 运 用 100, 与 收 益 相 关 2015 年 度 服 务 外 包 167, 与 收 益 相 关 中 国 专 利 优 秀 奖 1,000, 与 收 益 相 关 广 州 开 发 区 劳 动 和 社 会 保 障 局 岗 位 补 与 收 益 相 关 贴 江 苏 省 财 政 厅 财 政 支 付 局 拨 款 42, 与 收 益 相 关 博 士 后 科 研 项 目 启 动 经 费 300, 与 收 益 相 关 149 / 192

150 121 人 才 梯 队 经 费 款 540, 与 收 益 相 关 广 州 开 发 区 财 政 国 库 集 中 支 付 中 心 100, 与 收 益 相 关 聚 醚 醚 酮 特 种 工 程 塑 料 关 键 技 术 开 发 2,457, 与 资 产 相 关 新 型 环 保 卤 阻 燃 电 线 电 缆 专 用 料 260, 与 资 产 相 关 耐 高 温 尼 龙 工 程 塑 料 产 业 化 技 术 和 关 键 准 备 ( 原 高 温 尼 300, 与 资 产 相 关 龙 ) 车 用 良 好 外 观 聚 丙 烯 材 料 产 业 化 42, 与 资 产 相 关 省 知 识 产 权 局 专 利 实 施 计 划 200, 与 资 产 相 关 收 昆 山 财 政 局 十 大 优 秀 民 营 企 业 补 贴 1,000, 与 资 产 相 关 收 昆 山 财 政 局 新 能 源 汽 车 财 政 补 贴 176, 与 资 产 相 关 收 昆 山 财 政 局 转 型 升 级 创 新 发 展 六 年 32, 与 资 产 相 关 行 动 计 划 款 返 回 基 建 补 偿 款 11,291, 与 收 益 相 关 2015 年 高 新 技 术 成 果 转 化 扶 持 政 策 资 11,556, 与 收 益 相 关 金 返 还 中 央 新 产 业 发 展 专 项 基 金 8,400, 与 收 益 相 关 滨 海 新 区 财 政 局 专 精 特 新 项 目 资 金 500, 与 收 益 相 关 天 津 港 财 政 局 人 才 培 养 专 项 基 金 40, 与 收 益 相 关 科 技 计 划 项 目 资 金 300, 与 收 益 相 关 广 州 市 知 识 产 权 局 专 利 资 助 款 2, 与 收 益 相 关 武 汉 经 济 技 术 开 发 区 政 府 扶 持 基 金 21,411, 与 资 产 相 关 2015 年 节 能 循 环 经 济 和 资 源 节 约 重 大 2,000, 与 资 产 相 关 项 目 2015 年 第 一 批 省 高 新 技 术 企 业 培 育 基 100, 与 收 益 相 关 150 / 192

151 金 年 产 10 万 吨 改 性 塑 料 生 产 线 建 设 2,042, 与 资 产 相 关 应 用 技 术 研 究 与 开 发 资 金 项 目 经 费 50, 与 收 益 相 关 2015 年 1 季 度 竣 工 项 目 奖 励 200, 与 收 益 相 关 万 企 出 国 门 活 动 经 费 14, 与 收 益 相 关 合 计 76,383, ,481, / 其 他 说 明 : 71 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 217, ,542, , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 217, ,542, , 形 资 产 处 置 损 失 债 务 重 组 损 失 非 货 币 性 资 产 交 换 损 失 对 外 捐 赠 358, , , 罚 款 及 赔 款 支 出 3,566, , ,566, 其 他 476, , , 合 计 4,620, ,746, ,620, 其 他 说 明 : 72 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 101,923, ,349, 递 延 所 得 税 费 用 3,068, ,726, / 192

152 合 计 104,991, ,076, (2) 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程 : 项 目 本 期 发 生 额 利 润 总 额 556,707, 按 法 定 / 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 83,506, 子 公 司 适 用 不 同 税 率 的 影 响 15,664, 调 整 以 前 期 间 所 得 税 的 影 响 7,197, 非 应 税 收 入 的 影 响 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 -152, 本 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 -1,224, 所 得 税 费 用 104,991, 其 他 说 明 : 73 其 他 综 合 收 益 详 见 附 注 74 现 金 流 量 表 项 目 (1). 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 收 入 3,923, ,086, 政 府 补 助 314,855, ,002, 合 同 履 约 金 押 金 租 金 等 50,597, ,009, 收 到 员 工 还 款 及 退 回 税 款 8,021, ,238, 往 来 款 及 其 他 241,645, ,686, 合 计 619,043, ,024, 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (2). 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 152 / 192

153 管 理 费 用 90,484, ,890, 销 售 费 用 115,113, ,046, 支 付 银 行 手 续 费 等 7,540, ,126, 支 付 备 用 金 往 来 等 28,864, ,330, 合 计 242,004, ,393, 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (3). 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (4). 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (5). 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (6). 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : 75 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 451,716, ,733, 加 : 资 产 减 值 准 备 9,572, ,388, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 159,799, ,755, 形 资 产 摊 销 20,575, ,146, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 3,875, ,676, 处 置 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 120, ,493, 号 填 列 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 153 / 192

154 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 126,345, ,509, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -4,507, ,168, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 1,377, ,806, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -2,873, 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -290,938, ,035, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -46,383, ,283, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 260,921, ,440, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 689,600, ,150, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 1,138,818, ,037,936, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 834,370, ,289,791, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 304,447, ,854, (2) 本 期 支 付 的 取 得 子 公 司 的 现 金 净 额 适 用 不 适 用 金 额 本 期 发 生 的 企 业 合 并 于 本 期 支 付 的 现 金 或 现 金 等 价 物 368,646, 其 中 : 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 368,646, 减 : 购 买 日 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 10,428, 其 中 : 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 10,428, 加 : 以 前 期 间 发 生 的 企 业 合 并 于 本 期 支 付 的 现 金 或 现 金 等 价 物 154 / 192

155 其 中 : 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 取 得 子 公 司 支 付 的 现 金 净 额 358,217, 其 他 说 明 : (3) 本 期 收 到 的 处 置 子 公 司 的 现 金 净 额 (4) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 现 金 1,138,818, ,370, 其 中 : 库 存 现 金 557, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 1,138,260, ,792, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,138,818, ,370, 其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 其 他 说 明 : 现 金 和 现 金 等 价 物 不 含 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 76 所 有 者 权 益 变 动 表 项 目 注 释 说 明 对 上 年 期 末 余 额 进 行 调 整 的 其 他 项 目 名 称 及 调 整 金 额 等 事 项 : 77 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 适 用 不 适 用 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 155 / 192

156 货 币 资 金 应 收 票 据 存 货 固 定 资 产 形 资 产 其 他 说 明 : 185,646, 临 时 监 管 户 保 证 金 199,253, 抵 押 借 款 合 计 384,899, / 78 外 币 货 币 性 项 目 适 用 不 适 用 (1). 外 币 货 币 性 项 目 : 单 位 : 元 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 货 币 资 金 其 中 : 美 元 20,350, ,946, 欧 元 1,932, ,249, 港 币 29,876, ,534, 日 元 1,336, , 印 度 卢 比 99,416, ,732, 澳 元 715, ,536, 人 民 币 人 民 币 应 收 账 款 其 中 : 美 元 124,120, ,067, 欧 元 4,779, ,248, 港 币 486,525, ,818, 人 民 币 人 民 币 长 期 借 款 其 中 : 美 元 68,914, ,982, 欧 元 港 币 人 民 币 人 民 币 短 期 借 款 美 元 93,596, ,660, 人 民 币 人 民 币 其 他 说 明 : 156 / 192

157 (2). 境 外 经 营 实 体 说 明, 包 括 对 于 重 要 的 境 外 经 营 实 体, 应 披 露 其 境 外 主 要 经 营 地 记 账 本 位 币 及 选 择 依 据, 记 账 本 位 币 发 生 变 化 的 还 应 披 露 原 因 适 用 不 适 用 资 产 负 债 表 按 照 年 末 汇 率 : 港 币 1 元 = 人 民 币 元 新 加 坡 元 1 元 = 人 民 币 元 印 度 卢 比 1 元 = 人 民 币 元 美 元 1 元 = 人 民 币 元 澳 元 1 元 = 人 民 币 元 利 润 表 按 照 全 年 各 月 末 平 均 汇 率 : 港 币 1 元 = 人 民 币 元 新 加 坡 币 1 元 = 人 民 币 元 印 度 卢 比 1 元 = 人 民 币 元 美 元 1 元 = 人 民 币 元 澳 元 1 元 = 人 民 币 元 79 套 期 80 其 他 八 合 并 范 围 的 变 更 1 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 适 用 不 适 用 (1). 本 期 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 适 用 不 适 用 被 购 买 方 名 称 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 股 权 取 得 时 点 2016 年 6 月 30 日 股 权 取 得 成 本 股 权 取 得 比 例 (%) 368,996, 股 权 取 得 方 式 股 权 转 让 购 买 日 2016 年 6 月 30 日 购 买 日 购 买 日 购 买 日 至 期 末 至 期 末 的 确 定 被 购 买 被 购 买 依 据 方 的 收 方 的 净 入 利 润 支 付 股 权 款 及 完 成 工 商 登 记 变 更 0 0 其 他 说 明 : 157 / 192

158 子 公 司 广 州 金 发 科 技 创 业 投 资 有 限 公 司 以 2016 年 6 月 30 日 为 购 买 日, 支 付 现 金 人 民 币 368,996, 元 作 为 合 并 成 本 购 买 了 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 59.00% 的 股 权 (2). 合 并 成 本 及 商 誉 适 用 不 适 用 合 并 成 本 -- 现 金 368,996, 非 现 金 资 产 的 公 允 价 值 -- 发 行 或 承 担 的 债 务 的 公 允 价 值 -- 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 -- 或 有 对 价 的 公 允 价 值 -- 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 于 购 买 日 的 公 允 价 值 -- 其 他 合 并 成 本 合 计 368,996, 减 : 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 361,043, 商 誉 / 合 并 成 本 小 于 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 7,953, 公 允 价 值 份 额 的 金 额 合 并 成 本 公 允 价 值 的 确 定 方 法 或 有 对 价 及 其 变 动 的 说 明 : 大 额 商 誉 形 成 的 主 要 原 因 : 其 他 说 明 : (3). 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 资 产 负 债 (4). 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 或 损 失 是 否 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 企 业 合 并 且 在 报 告 期 内 取 得 控 制 权 的 交 易 (5). 购 买 日 或 合 并 当 期 期 末 法 合 理 确 定 合 并 对 价 或 被 购 买 方 可 辨 认 资 产 负 债 公 允 价 值 的 相 关 说 明 158 / 192

159 (6). 其 他 说 明 : 2 同 一 控 制 下 企 业 合 并 3 反 向 购 买 4 处 置 子 公 司 是 否 存 在 单 次 处 置 对 子 公 司 投 资 即 丧 失 控 制 权 的 情 形 是 否 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 投 资 且 在 本 期 丧 失 控 制 权 的 情 形 5 其 他 原 因 的 合 并 范 围 变 动 说 明 其 他 原 因 导 致 的 合 并 范 围 变 动 ( 如, 新 设 子 公 司 清 算 子 公 司 等 ) 及 其 相 关 情 况 : 本 期 新 设 立 2 家 子 公 司, 分 别 是 KINGFA SCI AND TECH(THAILAND) CO.,LTD KINGFA SCI. & TECH. (Europe) GmbH. 6 其 他 159 / 192

160 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 子 公 司 中 的 权 益 适 用 不 适 用 (1). 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 持 股 比 例 (%) 取 得 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 名 称 直 接 间 接 方 式 上 海 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 上 海 市 青 浦 区 上 海 市 青 浦 区 塑 料 行 业 100 设 立 四 川 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 绵 阳 高 新 区 绵 阳 高 新 区 塑 料 行 业 100 设 立 香 港 金 发 发 展 有 限 公 司 香 港 九 龙 旺 角 香 港 九 龙 旺 角 贸 易 行 业 100 设 立 天 津 金 发 新 材 料 有 限 公 司 天 津 空 港 物 流 加 工 区 天 津 空 港 物 流 加 工 区 塑 料 行 业 100 设 立 广 州 金 发 科 技 创 业 投 资 有 限 公 司 广 州 科 学 城 广 州 科 学 城 投 资 行 业 100 设 立 江 苏 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 江 苏 昆 山 江 苏 昆 山 塑 料 行 业 100 设 立 广 州 金 发 碳 纤 维 新 材 料 发 展 有 限 公 司 广 州 黄 埔 区 广 州 黄 埔 区 新 型 材 料 行 业 设 立 广 州 德 美 化 工 材 料 有 限 公 司 广 州 科 学 城 广 州 科 学 城 塑 料 行 业 100 同 一 控 制 下 企 业 合 并 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 清 远 清 城 区 清 远 清 城 区 塑 料 行 业 100 设 立 Kingfa Science & Technology (India) Limited 印 度 印 度 塑 料 行 业 / 192 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 广 州 金 发 溯 源 新 材 料 发 展 有 限 公 司 广 州 科 学 城 广 州 科 学 城 新 型 材 料 行 业 57 设 立 广 州 金 发 绿 可 木 塑 科 技 有 限 公 司 广 州 天 河 区 广 州 天 河 区 新 型 材 料 行 业 51 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并

161 广 州 金 淳 光 电 新 材 料 有 限 公 司 广 州 天 河 区 广 州 天 河 区 新 型 材 料 行 业 100 设 立 珠 海 万 通 化 工 有 限 公 司 珠 海 金 湾 区 珠 海 金 湾 区 新 型 材 料 行 业 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 昆 山 金 发 科 技 开 发 有 限 公 司 昆 山 开 发 区 昆 山 开 发 区 新 型 材 料 行 业 100 设 立 佛 山 市 南 海 区 绿 可 建 材 有 限 公 司 佛 山 市 南 海 区 佛 山 市 南 海 区 贸 易 行 业 100 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 LESCO Technology Pte Ltd. 新 加 坡 新 加 坡 新 型 材 料 行 业 100 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 武 汉 金 发 科 技 有 限 公 司 武 汉 经 济 技 术 开 发 区 武 汉 经 济 技 术 开 发 区 塑 料 行 业 100 设 立 武 汉 金 发 科 技 实 业 有 限 公 司 武 汉 经 济 技 术 开 发 区 武 汉 经 济 技 术 开 发 区 塑 料 行 业 100 设 立 武 汉 金 发 科 技 企 业 技 术 中 心 有 限 公 司 武 汉 经 济 技 术 开 发 区 武 汉 经 济 技 术 开 发 区 塑 料 行 业 100 设 立 清 远 诚 金 新 材 料 科 技 有 限 公 司 清 远 清 城 区 清 远 清 城 区 塑 料 行 业 100 设 立 清 远 金 胜 新 材 料 科 技 有 限 公 司 清 远 清 城 区 清 远 清 城 区 塑 料 行 业 100 设 立 清 远 美 今 新 材 料 科 技 有 限 公 司 清 远 清 城 区 清 远 清 城 区 塑 料 行 业 100 设 立 珠 海 金 发 大 商 供 应 链 管 理 有 限 公 司 珠 海 横 琴 区 珠 海 横 琴 区 供 应 链 管 理 行 业 100 设 立 成 都 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 双 流 西 南 航 空 港 经 济 双 流 西 南 航 空 港 经 济 开 发 区 开 发 区 塑 料 行 业 100 设 立 上 海 金 玺 实 验 室 有 限 公 司 上 海 青 浦 区 上 海 青 浦 区 161 / 192 技 术 服 务 行 业 100 非 同 一 控 制 下 企 业 合

162 并 连 云 港 金 发 环 保 科 技 有 限 公 司 连 云 港 海 州 区 连 云 港 海 州 区 塑 料 行 业 67 设 立 珠 海 万 通 特 种 工 程 塑 料 有 限 公 司 珠 海 金 湾 区 珠 海 金 湾 区 新 型 材 料 100 设 立 珠 海 万 通 特 种 工 程 塑 料 有 限 公 司 珠 海 金 湾 区 珠 海 金 湾 区 行 业 100 设 立 广 州 萝 岗 金 发 小 额 贷 款 股 份 有 限 公 司 广 州 科 学 城 广 州 科 学 城 KINGFA SCI&TECH AUSTRALIA PTY LTD. KINGFA SCIENCE & TECHNOLOGY(USA),INC. KINGFA SCI AND TECH(THAILAND) CO.,LTD KINGFA SCI. & TECH. (Europe) GmbH 23 PEGGY STREET MAYS HILL NSW 2145 美 国 密 西 根 州 沃 许 诺 郡 安 娜 堡 市 No. 1563/9, La Sal Road, Bangna Sub-district, Bangna District, Bangkok Province Geschaftsanschrift Axenfeldstrasse 8a, Bonn North Rhine Westfalia 162 / PEGGY STREET MAYS HILL NSW 2145 美 国 密 西 根 州 沃 许 诺 郡 安 娜 堡 市 No. 1563/9, La Sal Road, Bangna Sub-district, Bangna District, Bangkok Province Geschaftsanschrift Axenfeldstrasse 8a,53177 Bonn North Rhine Westfalia 货 币 金 融 服 务 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 塑 料 行 业 70 设 立 塑 料 行 业 100 设 立 塑 料 行 业 100 设 立 塑 料 行 业 100 设 立 广 东 粤 商 高 新 科 技 股 份 有 限 公 司 广 州 科 学 城 广 州 科 学 城 投 资 行 业 59 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 广 东 粤 商 高 科 控 股 有 限 公 司 广 州 科 学 城 广 州 科 学 城 商 务 服 务 业 100 非 同 一

163 广 州 知 识 城 创 新 创 业 园 建 设 发 展 有 限 公 司 韶 关 市 粤 商 新 材 料 产 业 投 资 基 金 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 广 州 科 学 城 广 州 科 学 城 不 动 产 投 资 行 业 广 州 科 学 城 广 州 科 学 城 投 资 行 业 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 在 子 公 司 的 持 股 比 例 不 同 于 表 决 权 比 例 的 说 明 : 持 有 半 数 或 以 下 表 决 权 但 仍 控 制 被 投 资 单 位 以 及 持 有 半 数 以 上 表 决 权 但 不 控 制 被 投 资 单 位 的 依 据 : 对 于 纳 入 合 并 范 围 的 重 要 的 结 构 化 主 体, 控 制 的 依 据 : 确 定 公 司 是 代 理 人 还 是 委 托 人 的 依 据 : 其 他 说 明 : 163 / 192

164 (2). 重 要 的 非 全 资 子 公 司 子 公 司 名 称 少 数 股 东 持 股 比 例 本 期 归 属 于 少 数 股 东 的 损 益 本 期 向 少 数 股 东 宣 告 分 派 的 股 利 期 末 少 数 股 东 权 益 余 额 Kingfa Science & Technology (India) 25.01% 1,865, ,868, Limited 子 公 司 少 数 股 东 的 持 股 比 例 不 同 于 表 决 权 比 例 的 说 明 : 其 他 说 明 : (3). 重 要 非 全 资 子 公 司 的 主 要 财 务 信 息 子 公 司 名 称 Kingfa Science & Technolo gy (India) Limited 流 动 资 产 153,678, 非 流 动 资 产 74,875, 资 产 合 计 期 末 余 额 228,554, 流 动 负 债 92,717, 非 流 动 负 债 16,411, 负 债 合 计 109,128, 流 动 资 产 168,139, 非 流 动 资 产 43,661, 资 产 合 计 期 初 余 额 211,801, 流 动 负 债 80,952, 非 流 动 负 债 19,014, 负 债 合 计 99,966, / 192

165 子 公 司 名 称 Kingfa Science & Technology (India) Limited 其 他 说 明 : 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 综 合 收 益 总 经 营 活 动 现 综 合 收 益 总 经 营 活 动 现 营 业 收 入 净 利 润 营 业 收 入 净 利 润 额 金 流 量 额 金 流 量 195,072, ,460, ,591, ,476, ,400, , , ,950, (4). 使 用 企 业 集 团 资 产 和 清 偿 企 业 集 团 债 务 的 重 大 限 制 : (5). 向 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 提 供 的 财 务 支 持 或 其 他 支 持 : 其 他 说 明 : 165 / 192

166 2 在 子 公 司 的 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 且 仍 控 制 子 公 司 的 交 易 适 用 不 适 用 (1). 在 子 公 司 所 有 者 权 益 份 额 的 变 化 情 况 的 说 明 : (2). 交 易 对 于 少 数 股 东 权 益 及 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 的 影 响 : 其 他 说 明 3 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的 权 益 适 用 不 适 用 (1). 重 要 的 合 营 企 业 或 联 营 企 业 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 的 持 股 比 例 不 同 于 表 决 权 比 例 的 说 明 : 持 有 20% 以 下 表 决 权 但 具 有 重 大 影 响, 或 者 持 有 20% 或 以 上 表 决 权 但 不 具 有 重 大 影 响 的 依 据 : (2). 重 要 合 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 其 他 说 明 (3). 重 要 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 其 他 说 明 (4). 不 重 要 的 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 汇 总 财 务 信 息 合 营 企 业 : 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 投 资 账 面 价 值 合 计 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 -- 净 利 润 -- 其 他 综 合 收 益 -- 综 合 收 益 总 额 联 营 企 业 : 166 / 192

167 投 资 账 面 价 值 合 计 253,346, ,839, 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 -- 净 利 润 10,923, , 其 他 综 合 收 益 -- 综 合 收 益 总 额 其 他 说 明 (5). 合 营 企 业 或 联 营 企 业 向 本 公 司 转 移 资 金 的 能 力 存 在 重 大 限 制 的 说 明 : (6). 合 营 企 业 或 联 营 企 业 发 生 的 超 额 亏 损 其 他 说 明 (7). 与 合 营 企 业 投 资 相 关 的 未 确 认 承 诺 (8). 与 合 营 企 业 或 联 营 企 业 投 资 相 关 的 或 有 负 债 4 重 要 的 共 同 经 营 5 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 的 相 关 说 明 : 6 其 他 十 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 适 用 不 适 用 本 公 司 在 经 营 过 程 中 面 临 各 种 金 融 风 险 : 信 用 风 险 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 公 司 董 事 会 全 面 负 责 风 险 管 理 目 标 和 政 策 的 确 定, 并 对 风 险 管 理 目 标 和 政 策 承 担 最 终 责 任 董 事 会 已 授 权 本 公 司 管 理 层 设 计 和 实 施 能 确 保 风 险 管 理 目 标 和 政 策 得 以 有 效 执 行 的 程 序, 并 对 程 序 执 行 的 有 效 性 以 及 风 险 管 理 目 标 与 政 策 的 合 理 性 实 施 评 价, 如 有 异 常 情 况, 及 时 向 董 事 会 报 告 167 / 192

168 本 公 司 风 险 管 理 的 总 体 目 标 是 在 不 过 度 影 响 公 司 竞 争 力 和 应 变 力 的 情 况 下, 制 定 尽 可 能 降 低 风 险 的 风 险 管 理 政 策 信 用 风 险 : 信 用 风 险 是 指 金 融 工 具 的 一 方 不 履 行 义 务, 造 成 另 一 方 发 生 财 务 损 失 的 风 险 本 公 司 主 要 面 临 赊 销 导 致 的 客 户 信 用 风 险 在 签 订 新 合 同 之 前, 本 公 司 会 对 新 客 户 的 信 用 风 险 进 行 评 估, 包 括 外 部 信 用 评 级 和 在 某 些 情 况 下 的 银 行 资 信 证 明 ( 当 此 信 息 可 获 取 时 ) 公 司 对 每 一 客 户 均 设 置 了 赊 销 限 额, 该 限 额 为 需 获 得 额 外 批 准 的 最 大 额 度 公 司 通 过 对 已 有 客 户 信 用 评 级 的 季 度 监 控 以 及 应 收 账 款 账 龄 分 析 的 月 度 审 核 来 确 保 公 司 的 整 体 信 用 风 险 在 可 控 的 范 围 内 在 监 控 客 户 的 信 用 风 险 时, 按 照 客 户 的 信 用 特 征 对 其 分 组 被 评 为 高 风 险 级 别 的 客 户 会 放 在 受 限 制 客 户 名 单 里, 并 且 只 有 在 额 外 批 准 的 前 提 下, 公 司 才 可 在 未 来 期 间 内 对 其 赊 销, 否 则 必 须 要 求 其 提 前 支 付 相 应 款 项 市 场 风 险 : 金 融 工 具 的 市 场 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 价 格 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 利 率 风 险 汇 率 风 险 和 其 他 价 格 风 险 (1) 利 率 风 险 利 率 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 公 司 面 临 的 利 率 风 险 主 要 来 源 于 银 行 长 期 借 款 公 司 在 与 银 行 签 订 长 期 借 款 合 同 时 也 会 考 虑 借 款 利 率 调 整 的 频 率 和 区 间 对 公 司 经 营 的 影 响 另 一 方 面, 随 着 公 司 规 模 的 扩 大 和 信 誉 的 提 升, 公 司 在 银 行 取 得 的 借 款 利 率 与 同 行 业 相 比 具 有 较 大 的 利 率 优 势, 利 率 变 动 产 生 风 险 的 影 响 程 度 较 小 (2) 汇 率 风 险 汇 率 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 公 司 近 年 来 一 直 密 切 关 注 和 研 究 外 汇 市 场 的 发 展 动 态, 力 图 选 择 最 有 利 的 货 款 结 算 币 种 和 结 算 方 式, 尽 可 能 将 外 币 收 入 与 外 币 支 出 相 匹 配 以 降 低 汇 率 风 险 同 时 公 司 还 可 能 签 署 远 期 外 汇 合 约 或 货 币 互 换 合 约 等 金 融 工 具 规 避 汇 率 风 险, 努 力 降 低 汇 率 波 动 对 公 司 经 营 成 果 的 影 响, 但 如 果 汇 率 变 动 较 大 或 过 于 频 繁, 仍 有 可 能 对 公 司 原 材 料 采 购 成 本 及 产 品 的 出 口 销 售 产 生 不 利 影 响 (3) 其 他 价 格 风 险 本 公 司 持 有 其 他 上 市 公 司 的 权 益 投 资, 管 理 层 认 为 这 些 投 资 活 动 面 临 的 市 场 价 格 风 险 是 可 以 接 受 的 本 公 司 期 末 持 有 的 上 市 公 司 权 益 投 资 流 动 性 风 险 流 动 风 险, 是 指 企 业 在 履 行 以 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 方 式 结 算 的 义 务 时 发 生 资 金 短 缺 的 风 险 本 公 司 的 政 策 是 确 保 拥 有 充 足 的 现 金 以 偿 还 到 期 债 务 流 动 性 风 险 由 本 公 司 的 财 务 部 门 集 中 控 制 财 务 部 门 通 过 监 控 现 金 余 额 可 随 时 变 现 的 有 价 证 券 以 及 对 未 来 12 个 月 现 金 流 量 的 滚 动 预 测, 确 保 公 司 在 所 有 合 理 预 测 的 情 况 下 拥 有 充 足 的 资 金 偿 还 债 务 本 公 司 各 项 金 融 负 债 以 未 折 现 的 合 同 现 金 流 量 按 到 期 日 列 示 如 下 : 项 目 期 末 余 额 1 年 以 内 1 年 以 上 合 计 短 期 借 款 2,616,726, ,616,726, 长 期 借 款 728,176, ,176, / 192

169 应 付 票 据 210,453, ,453, 应 付 账 款 1,483,338, ,218, ,559,556, 其 他 应 付 款 256,326, ,647, ,973, 项 目 期 初 余 额 1 年 以 内 1 年 以 上 合 计 短 期 借 款 1,578,916, ,578,916, 长 期 借 款 54, ,905, ,960, 应 付 票 据 279,133, ,133, 应 付 账 款 1,450,728, ,522, ,505,250, 其 他 应 付 款 165,479, ,452, ,932, 十 一 公 允 价 值 的 披 露 适 用 不 适 用 1 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 期 末 公 允 价 值 项 目 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 169 / 192 期 末 公 允 价 值 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合 计 一 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ( 一 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 1. 交 易 性 金 融 资 产 (1) 债 务 工 具 投 资 (2) 权 益 工 具 投 资 (3) 衍 生 金 融 资 产 2. 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 (1) 债 务 工 具 投 资 (2) 权 益 工 具 投 资 ( 二 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 (1) 债 务 工 具 投 资 (2) 权 益 工 具 投 资 7,283, ,283, (3) 其 他

170 ( 三 ) 投 资 性 房 地 产 1. 出 租 用 的 土 地 使 用 权 2. 出 租 的 建 筑 物 3. 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 ( 四 ) 生 物 资 产 1. 消 耗 性 生 物 资 产 2. 生 产 性 生 物 资 产 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 ( 五 ) 交 易 性 金 融 负 债 其 中 : 发 行 的 交 易 性 债 券 衍 生 金 融 负 债 其 他 ( 六 ) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 二 非 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ( 一 ) 持 有 待 售 资 产 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 7,283, ,283, 持 续 和 非 持 续 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 市 价 的 确 定 依 据 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 3 持 续 和 非 持 续 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 4 持 续 和 非 持 续 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 170 / 192

171 5 持 续 的 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 期 初 与 期 末 账 面 价 值 间 的 调 节 信 息 及 不 可 观 察 参 数 敏 感 性 分 析 6 持 续 的 公 允 价 值 计 量 项 目, 本 期 内 发 生 各 层 级 之 间 转 换 的, 转 换 的 原 因 及 确 定 转 换 时 点 的 政 策 7 本 期 内 发 生 的 估 值 技 术 变 更 及 变 更 原 因 8 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 情 况 9 其 他 十 二 关 联 方 及 关 联 交 易 1 本 企 业 的 母 公 司 情 况 母 公 司 名 称 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 母 公 司 对 本 企 母 公 司 对 本 企 业 的 持 股 比 例 业 的 表 决 权 比 (%) 例 (%) / / 本 企 业 的 母 公 司 情 况 的 说 明 : 本 企 业 最 终 控 制 方 是 袁 志 敏 其 他 说 明 : 公 司 主 要 股 东 是 个 人 投 资 者, 持 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 如 下 : 关 联 方 名 称 期 末 数 期 初 数 出 资 额 出 资 比 例 出 资 额 出 资 比 例 袁 志 敏 454,721, % 454,721, % 宋 子 明 192,650, % 222,650, % 熊 海 涛 216,241, % 216,241, % 2 本 企 业 的 子 公 司 情 况 本 企 业 子 公 司 的 情 况 详 见 本 附 注 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 171 / 192

172 3 本 企 业 合 营 和 联 营 企 业 情 况 本 企 业 重 要 的 合 营 或 联 营 企 业 详 见 本 附 注 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 本 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易, 或 前 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易 形 成 余 额 的 其 他 合 营 或 联 营 企 业 情 况 如 下 4 其 他 关 联 方 情 况 适 用 不 适 用 其 他 关 联 方 名 称 袁 志 敏 熊 海 涛 李 南 京 陈 义 蔡 彤 旻 李 建 军 宁 红 涛 齐 建 国 卢 馨 陈 舒 段 雪 章 明 秋 宁 凯 军 聂 德 林 奉 中 杰 叶 南 飚 陈 国 雄 张 世 中 操 素 平 王 定 华 朱 冰 信 保 ( 天 津 ) 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 广 东 汇 香 源 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 深 圳 市 嘉 卓 成 科 技 发 展 有 限 公 司 广 州 广 日 股 份 有 限 公 司 广 州 科 密 股 份 有 限 公 司 广 州 工 商 联 盟 投 资 有 限 公 司 深 圳 北 理 工 创 新 中 心 有 限 公 司 广 东 空 港 城 投 资 有 限 公 司 广 州 市 腾 曦 晨 投 资 有 限 责 任 公 司 广 州 诚 信 投 资 管 理 有 限 公 司 广 州 诚 信 创 业 投 资 有 限 公 司 参 股 股 东 参 股 股 东 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 关 联 方 与 本 企 业 关 系 172 / 192

173 佛 山 市 国 星 半 导 体 技 术 有 限 公 司 阳 江 诚 信 置 业 有 限 公 司 广 州 华 南 新 材 料 创 新 园 有 限 公 司 重 庆 高 金 实 业 有 限 公 司 珠 海 诚 之 信 创 业 投 资 有 限 公 司 安 徽 银 润 置 业 有 限 公 司 珠 海 横 琴 诚 至 信 投 资 管 理 有 限 公 司 广 州 诚 之 信 控 股 有 限 公 司 广 州 高 金 技 术 产 业 集 团 有 限 公 司 广 州 维 科 通 信 科 技 有 限 公 司 长 沙 高 鑫 房 地 产 开 发 有 限 公 司 广 州 毅 昌 科 技 股 份 有 限 公 司 天 意 有 福 科 技 股 份 有 限 公 司 四 川 东 材 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 北 京 高 盟 新 材 料 股 份 有 限 公 司 长 沙 沃 德 物 业 管 理 有 限 公 司 珠 海 高 金 科 技 有 限 公 司 广 州 康 鑫 塑 胶 有 限 公 司 广 州 高 金 控 股 有 限 公 司 广 州 金 悦 塑 业 有 限 公 司 江 苏 融 卓 投 资 有 限 公 司 国 丰 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 广 东 正 茂 精 机 有 限 公 司 四 川 中 塑 科 技 有 限 公 司 深 圳 北 理 工 传 动 技 术 有 限 公 司 广 州 南 菱 汽 车 股 份 有 限 公 司 河 南 金 丹 乳 酸 科 技 有 限 公 司 华 自 科 技 股 份 有 限 公 司 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 说 明 报 告 期 内, 独 立 董 事 段 雪 先 生 因 工 作 原 因 辞 去 独 立 董 事 职 务, 辞 职 后 不 再 在 公 司 担 任 任 何 职 务 ; 董 事 聂 德 林 先 生 和 监 事 张 世 中 先 生 因 工 作 原 因 辞 去 董 事 和 监 事 职 务, 其 在 公 司 担 任 的 其 他 职 务 不 变 报 告 期 内, 关 联 自 然 人 袁 志 敏 先 生 辞 去 在 广 州 南 菱 汽 车 股 份 有 限 公 司 河 南 金 丹 乳 酸 科 技 有 限 公 司 和 华 自 科 技 股 份 有 限 公 司 的 董 事 职 务 5 关 联 交 易 情 况 (1). 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 适 用 不 适 用 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 表 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 173 / 192

174 广 州 华 南 新 材 料 创 新 园 有 限 公 司 广 州 华 南 新 材 料 创 新 园 有 限 公 司 广 州 毅 昌 科 技 股 份 有 限 公 司 四 川 东 材 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 水 费 250, 物 业 服 务 ( 养 护 费 ) 339, 采 购 商 品 311, 采 购 商 品 4,230, ,715, 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 广 州 毅 昌 科 技 股 份 有 限 公 司 出 售 商 品 59,372, ,836, 四 川 东 材 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 出 售 商 品 944, , 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 说 明 (2). 关 联 受 托 管 理 / 承 包 及 委 托 管 理 / 出 包 情 况 (3). 关 联 租 赁 情 况 (4). 关 联 担 保 情 况 (5). 关 联 方 资 金 拆 借 (6). 关 联 方 资 产 转 让 债 务 重 组 情 况 (7). 关 键 管 理 人 员 报 酬 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 关 键 管 理 人 员 报 酬 / 192

175 (8). 其 他 关 联 交 易 6 关 联 方 应 收 应 付 款 项 适 用 不 适 用 (1). 应 收 项 目 项 目 名 称 关 联 方 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 应 收 账 款 广 州 毅 昌 科 技 股 份 65,095, ,804, ,195, ,120, 有 限 公 司 重 庆 高 金 实 业 有 限 75, 公 司 长 沙 高 鑫 房 地 产 开 发 有 限 公 15, , 司 四 川 东 材 科 技 集 团 股 份 有 限 626, , , , 公 司 其 他 应 收 宁 红 涛 款 62, , 操 素 平 3, 王 定 华 2, 陈 国 雄 61, , 袁 志 敏 6, 宁 凯 军 10, 朱 冰 65, , 李 建 军 123, , 聂 德 林 112, , 广 州 毅 昌 科 技 股 份 253, , , , 有 限 公 司 广 州 华 南 新 材 料 创 新 园 有 限 360, , 公 司 北 京 高 盟 159, , / 192

176 新 材 料 股 份 有 限 公 司 (2). 应 付 项 目 项 目 名 称 关 联 方 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 应 付 账 款 广 州 毅 昌 科 技 股 份 有 限 公 司 460, , 四 川 东 材 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 -775, , 其 他 应 付 款 叶 南 飚 12, 聂 德 林 张 世 中 6, , 广 州 华 南 新 材 料 创 新 园 有 限 公 司 595, 陈 义 蔡 彤 旻 3, , 李 南 京 45, , 宁 凯 军 3, 四 川 东 材 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 1, , 关 联 方 承 诺 报 告 期 内, 董 事 高 级 管 理 人 员 对 2016 年 度 非 公 开 发 行 股 票 摊 薄 即 期 回 报 采 取 填 补 措 施 做 出 以 下 承 诺 : 承 诺 不 偿 或 以 不 公 平 条 件 向 其 他 单 位 或 者 个 人 输 送 利 益, 也 不 采 用 其 他 方 式 损 害 公 司 利 益 ; 对 职 务 消 费 行 为 进 行 约 束 ; 不 动 用 公 司 资 产 从 事 与 履 行 职 责 关 的 投 资 消 费 活 动 ; 由 董 事 会 或 薪 酬 与 考 核 委 员 会 制 定 的 薪 酬 制 度 与 公 司 填 补 回 报 措 施 的 执 行 情 况 相 挂 钩 ; 若 公 司 后 续 推 出 公 司 股 权 激 励 政 策, 承 诺 拟 公 布 的 公 司 股 权 激 励 的 行 权 条 件 与 公 司 填 补 回 报 措 施 的 执 行 情 况 相 挂 钩 ; 自 本 承 诺 出 具 日 至 公 司 本 次 非 公 开 发 行 股 票 实 施 完 毕 前, 若 中 国 证 监 会 做 出 关 于 填 补 回 报 措 施 及 其 承 诺 的 其 他 新 的 监 管 规 定 的, 且 上 述 承 诺 不 能 满 足 中 国 证 监 会 该 等 规 定 时, 承 诺 届 时 将 按 照 中 国 证 监 会 的 最 新 规 定 出 具 补 充 承 诺 8 其 他 176 / 192

177 十 三 股 份 支 付 1 股 份 支 付 总 体 情 况 2 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 情 况 3 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 情 况 4 股 份 支 付 的 修 改 终 止 情 况 5 其 他 十 四 承 诺 及 或 有 事 项 1 重 要 承 诺 事 项 适 用 不 适 用 资 产 负 债 表 日 存 在 的 对 外 重 要 承 诺 性 质 金 额 公 司 2004 年 1 月 5 日 与 广 州 天 河 软 件 园 高 唐 新 建 区 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 管 委 会 ) 签 订 土 地 使 用 权 有 偿 转 让 合 同 书 ( 穗 高 天 管 高 唐 [2004]10 号 ), 管 委 会 转 让 位 于 天 河 科 技 园 软 件 园 高 唐 新 建 区 第 七 小 区 部 分 土 地 使 用 权 给 公 司, 该 地 块 面 积 26, 平 方 米, 转 让 金 总 额 8,401, 元 根 据 穗 国 土 建 用 字 [2005] 第 247 号 建 设 用 地 批 准 书, 核 定 批 准 用 地 面 积 为 24, 平 方 米 公 司 与 广 州 天 河 软 件 园 高 唐 新 建 区 管 理 委 员 会 确 定 土 地 出 让 金 总 额 为 7,782, 元, 截 至 报 告 期 末, 尚 有 余 款 285, 元 未 付 2 或 有 事 项 适 用 不 适 用 (1). 资 产 负 债 表 日 存 在 的 重 要 或 有 事 项 期 末 公 司 存 在 已 背 书 或 已 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据, 详 见 附 注 (2). 公 司 没 有 需 要 披 露 的 重 要 或 有 事 项, 也 应 予 以 说 明 : 3 其 他 177 / 192

178 十 五 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1 重 要 的 非 调 整 事 项 2 利 润 分 配 情 况 3 销 售 退 回 4 其 他 资 产 负 债 表 日 后 事 项 说 明 十 六 其 他 重 要 事 项 1 前 期 会 计 差 错 更 正 2 债 务 重 组 3 资 产 置 换 4 年 金 计 划 5 终 止 经 营 6 分 部 信 息 7 其 他 对 投 资 者 决 策 有 影 响 的 重 要 交 易 和 事 项 1 抵 押 担 保 事 项 (1) 截 止 2016 年 6 月 30 日, 公 司 在 子 公 司 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 用 于 借 款 抵 押 的 形 资 产 账 面 价 值 为 199,253, 元, 明 细 如 下 : 产 品 名 称 地 号 账 面 价 值 抵 押 权 人 合 同 号 贷 款 金 额 清 远 市 清 城 区 石 角 镇 田 心 村 民 委 会 雷 北 新 群 村 民 小 组 ( 清 远 市 国 用 2014 第 号 ) 清 远 市 清 城 区 石 角 镇 界 牌 村 民 委 员 会 辖 区 内 ( 清 远 市 国 用 2014 地 号 H 地 号 H ,851, ,957, / 192 广 东 粤 财 信 托 有 限 公 司 抵 押 合 同 2015YCXD ,000,000.00

179 第 号 ) 清 远 市 清 城 区 石 角 镇 界 牌 村 民 委 员 会 辖 区 地 号 H 内 ( 清 远 市 国 用 2014 第 号 ) 清 远 市 清 城 区 石 角 镇 界 牌 村 民 委 员 会 辖 区 地 号 H 内 ( 清 远 市 国 用 ,531, 第 号 ) 清 远 市 清 城 区 石 角 镇 界 牌 村 名 委 员 会 田 心 村 民 委 员 会 雷 北 雷 南 地 号 H ,114, 村 一 带 ( 清 远 市 国 用 2015 第 号 ) 清 远 市 清 城 区 石 角 镇 界 牌 村 民 委 员 会 辖 区 地 号 H 内 ( 清 远 市 国 用 ,797, 第 号 ) 合 计 199,253, ,000, 其 他 (1) 主 营 业 务 ( 分 产 品 ) 产 品 名 称 本 期 金 额 上 期 金 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 阻 燃 树 脂 1,378,054, ,115,773, ,355,454, ,096,008, 增 强 树 脂 1,210,298, ,405, ,212,200, ,104, 增 韧 树 脂 2,195,792, ,744,673, ,148,423, ,785,506, 塑 料 合 金 430,630, ,637, ,237, ,426, 其 他 产 成 品 893,365, ,634, ,546, ,249, 材 料 贸 易 1,794,397, ,727,629, ,592,337, ,522,350, 合 计 7,902,539, ,486,753, ,627,200, ,370,644, (2) 主 营 业 务 ( 分 地 区 ) 地 区 名 称 本 期 金 额 上 期 金 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 国 内 销 售 6,972,675, ,825,757, ,950,927, ,835,357, 国 外 销 售 929,863, ,995, ,273, ,287, 合 计 7,902,539, ,486,753, ,627,200, ,370,644, (2) 公 司 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 客 户 名 称 营 业 收 入 总 额 占 公 司 全 部 营 业 收 入 的 比 例 (%) 第 一 名 客 户 110,633, 第 二 名 客 户 97,721, 第 三 名 客 户 80,681, 第 四 名 客 户 67,613, 第 五 名 客 户 56,776, 合 计 413,427, / 192

180 十 七 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 应 收 账 款 (1). 应 收 账 款 分 类 披 露 : 种 类 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 计 提 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 1,819,538, ,008, ,728,529, ,683,834, ,028, ,591,805, 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 1,819,538, / 91,008, / 1,728,529, ,683,834, / 92,028, / 1,591,805, 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 180 / 192

181 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 其 中 :1 年 以 内 分 项 6 个 月 以 内 1,494,319, ,943, % 6-12 个 月 204,614, ,230, % 1 年 以 内 小 计 1,698,934, ,173, % 1 至 2 年 34,137, ,827, % 2 至 3 年 23,371, ,685, % 3 年 以 上 63,094, ,321, % 合 计 1,819,538, ,008, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 详 见 本 附 注 五 11. 应 收 款 项 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 0 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 1,020, 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 : (3). 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 : 181 / 192

182 期 末 余 额 单 位 名 称 占 应 收 账 款 合 应 收 账 款 计 数 的 比 例 坏 账 准 备 (%) 香 港 金 发 发 展 有 限 公 司 332,313, ,171, 天 津 金 发 新 材 料 有 限 公 司 140,311, ,622, 东 莞 好 景 塑 胶 制 品 有 限 公 司 75,323, ,010, 重 庆 旺 林 汽 车 配 件 有 限 公 司 26,354, , EKO PLASTIK D.O.O 22,748, ,137, 合 计 597,051, ,204, (5). 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 : (6). 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 : 其 他 说 明 : 182 / 192

183 2 其 他 应 收 款 (1). 其 他 应 收 款 分 类 披 露 : 类 别 期 末 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 账 面 计 提 比 金 额 价 值 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 576,428, 账 准 备 的 其 他 ,837, ,591, ,974, ,481, ,492, 应 收 款 组 合 1: 账 龄 分 析 法 45,170, ,837, ,332, ,931, ,481, ,450, 组 合 2: 余 额 百 531,258, 分 比 法 ,258, ,042, ,042, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 576,428, / 5,837, / 570,591, ,974, / 5,481, / 543,492, / 192

184 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 其 中 :1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 小 计 37,078, ,853, % 1 至 2 年 2,995, , % 2 至 3 年 1,750, , % 3 年 以 上 3,345, ,509, % 合 计 45,170, ,837, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 详 见 本 附 注 五 11. 应 收 款 项 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 余 额 百 分 比 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 合 并 关 联 方 - 子 公 司 531,258, 合 计 531,258, 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 详 见 本 附 注 五 11. 应 收 款 项 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 355, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 转 回 或 收 回 金 额 重 要 的 : (3). 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 184 / 192

185 (4). 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 (5). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 : 适 用 不 适 用 单 位 名 称 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 珠 海 万 通 化 工 有 限 公 司 广 州 德 美 化 工 材 料 有 限 公 司 天 津 金 发 新 材 料 有 限 公 司 广 州 金 发 绿 可 木 塑 科 技 有 限 公 司 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 往 来 款 146,767, 年 以 内 146,767, 元 往 来 款 136,298, 往 来 款 103,991, 往 来 款 1 年 以 内 15,046,410 元 ;2-3 年 107,523, 元 ; 3 年 以 上 13,727, 元 1 年 以 内 29,691,660 元 ;2-3 年 12,400,120 元 ; 3 年 以 上 61,900,200 元 51,686, 年 以 内 51,686, 元 往 来 款 26,005, 年 以 内 18,300,916.7 元 ; 2-3 年 7,704, 元 占 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 期 末 余 额 合 计 期 末 余 额 数 的 比 例 (%) 合 计 / 464,749, / (6). 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 (7). 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 : (8). 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 : 其 他 说 明 : 185 / 192

186 3 长 期 股 权 投 资 适 用 不 适 用 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 对 子 公 司 投 资 5,797,022, ,797,022, ,025,394, ,025,394, 对 联 营 合 营 企 业 投 资 450, , , , 合 计 5,797,472, , ,797,022, ,025,844, , ,025,394, (1) 对 子 公 司 投 资 适 用 不 适 用 被 投 资 单 位 期 初 余 额 本 期 增 加 186 / 192 本 期 减 少 本 期 减 值 计 提 准 备 期 末 余 额 减 值 期 末 准 备 余 额 上 海 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 381,400, ,400, 四 川 金 发 科 技 发 展 有 限 公 司 469,500, ,500, 香 港 金 发 发 展 有 限 公 司 2,644, ,644, 广 州 金 发 科 技 创 业 投 资 有 限 公 司 80,000, ,000, ,000, 天 津 金 发 新 材 料 有 限 公 司 1,118,116, ,118,116, 江 苏 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 1,334,920, ,334,920, 广 州 德 美 化 工 材 料 有 限 公 司 50,884, ,884, 广 州 金 发 碳 纤 维 新 材 料 发 展 有 限 公 司 216,500, ,000, ,500, Kingfa Science & Technology (India) 88,455, ,455,208.79

187 Limited 广 东 金 发 科 技 有 限 公 司 344,296, ,296, 武 汉 金 发 科 技 有 限 公 司 527,127, ,127, 澳 大 利 亚 金 发 科 技 有 限 责 任 公 司 4,367, ,367, 珠 海 金 发 大 商 供 应 链 管 理 有 限 公 司 100,000, ,000, Kingfa Science & Technology 23,766, ,735, ,501, (USA),INC 成 都 金 发 科 技 新 材 料 有 限 公 司 130,000, ,000, 广 州 萝 岗 金 发 小 额 贷 款 股 份 有 限 公 司 153,415, ,415, KINGFA SCI AND TECH(THAILAND) 442, , CO.,LTD KINGFA SCI. & TECH. (Europe) GmbH 64,450, ,450, 合 计 5,025,394, ,628, ,797,022, (2) 对 联 营 合 营 企 业 投 资 适 用 不 适 用 投 资 单 位 一 合 营 企 业 / / 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 本 期 增 减 变 动 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 187 / 192

188 小 计 二 联 营 企 业 山 西 恒 天 科 技 有 限 450, , , 公 司 小 计 450, , , 合 计 450, , , 其 他 说 明 : 本 期 不 存 在 以 明 显 高 于 账 面 价 值 的 价 格 出 售 长 期 股 权 投 资 的 情 况 4 营 业 收 入 和 营 业 成 本 : 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 4,162,326, ,589,087, ,258,327, ,629,204, 其 他 业 务 14,067, , ,879, , 合 计 4,176,393, ,589,544, ,263,207, ,629,466, 其 他 说 明 : 188 / 192

189 5 投 资 收 益 适 用 不 适 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 -2,264, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 8,020, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 205, , 益 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 丧 失 控 制 权 后, 剩 余 股 权 按 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 信 托 贷 款 投 资 收 益 6,939, 合 计 205, ,662, 其 他 十 八 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 151, 越 权 审 批 或 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 76,383, 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 189 / 192

190 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 1,711, 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 -1,043, 支 出 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 所 得 税 影 响 额 -13,724, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 3, 合 计 63,481, 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目, 应 说 明 原 因 项 目 涉 及 金 额 原 因 190 / 192

191 / / 2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 4 其 他 191 / 192

192 第 十 一 节 备 查 文 件 目 录 备 查 文 件 目 录 载 有 公 司 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 报 告 期 内 中 国 证 监 会 指 定 网 站 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 公 司 章 程 董 事 长 : 袁 志 敏 董 事 会 批 准 报 送 日 期 :2016 年 8 月 12 日 修 订 信 息 报 告 版 本 号 更 正 补 充 公 告 发 布 时 间 更 正 补 充 公 告 内 容 192 / 192