证 券 代 码 :002199 证 券 简 称 :*ST 东 晶 公 告 编 号 :2016051 浙 江 东 晶 电 子 股 份 有 限 公 司 关 于 深 圳 证 券 交 易 所 对 公 司 2015 年 年 报 问 询 函 回 复 的 公 告 本 公 司 及 董 事 会 全 体 成 员 保 证 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 浙 江 东 晶 电 子 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 东 晶 电 子 ) 董 事 会 于 2016 年 5 月 30 日 收 到 深 圳 证 券 交 易 所 中 小 板 公 司 管 理 部 下 发 的 关 于 对 浙 江 东 晶 电 子 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 报 的 问 询 函 ( 中 小 板 年 报 问 询 函 2016 第 228 号 ), 公 司 已 按 照 相 关 要 求 向 深 圳 证 券 交 易 所 作 出 了 回 复, 现 就 问 询 函 所 提 问 题 及 公 司 相 关 回 复 说 明 公 告 如 下 : 一 你 公 司 2015 年 度 经 审 计 的 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 以 下 简 称 净 利 润 ) 为 -2.75 亿 元, 因 触 及 本 所 股 票 上 市 规 则 (2014 年 修 订 ) 第 13.2.1 条 规 定 的 最 近 两 个 会 计 年 度 经 审 计 的 净 利 润 为 负 值 情 形, 公 司 股 票 交 易 已 被 实 行 退 市 风 险 警 示 请 你 公 司 详 细 说 明 为 提 高 盈 利 能 力 改 善 经 营 状 况 已 采 取 和 拟 采 取 的 具 体 措 施, 并 分 析 各 项 措 施 的 可 行 性 回 复 : 由 于 公 司 2014 年 度 2015 年 度 两 个 会 计 年 度 经 审 计 的 净 利 润 连 续 为 负 值, 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 的 相 关 规 定, 公 司 股 票 交 易 于 2016 年 4 月 26 日 起 被 实 施 退 市 风 险 警 示, 为 改 变 公 1
司 经 营 亏 损 的 局 面, 董 事 会 拟 采 取 如 下 措 施, 争 取 撤 销 退 市 风 险 警 示 1 改 善 主 营 业 务 经 营, 提 升 管 理 效 率 围 绕 公 司 的 经 营 方 针, 顺 应 市 场 发 展 态 势, 知 难 而 进, 趋 利 避 害, 找 短 板 抓 落 实, 强 化 管 理 提 升, 狠 抓 降 本 增 效, 提 升 企 业 盈 利 能 力, 增 强 公 司 的 持 续 发 展 动 力, 通 过 深 化 机 制 改 革 市 场 开 拓 精 益 生 产 追 求 效 率 等 工 作 提 升 公 司 主 营 业 务 的 经 营 能 力, 实 现 盈 利 能 力 的 全 面 提 高 2 充 分 利 用 现 有 资 源, 加 强 成 本 控 制 (1) 充 分 利 用 现 有 的 产 线 配 置 优 势, 拓 宽 产 品 应 用 领 域, 通 过 优 化 生 产 工 艺, 加 强 现 场 动 态 智 能 监 控, 提 高 生 产 效 率, 降 低 材 料 消 耗, 实 现 订 单 成 本 的 差 异 化 管 理 (2) 通 过 实 施 集 中 采 购 企 业 间 联 合 采 购 减 少 代 理 供 应 商 采 购 等 方 式 增 强 议 价 能 力, 降 低 原 材 料 采 购 成 本 (3) 加 强 内 部 管 理, 完 善 内 部 控 制, 加 强 预 算 刚 性 管 理, 优 化 组 织 流 程, 加 大 目 标 责 任 考 核, 提 高 数 据 化 管 理 程 度, 严 格 控 制 成 本 费 用 支 出 (4) 盘 活 存 量 资 产, 对 目 前 处 于 低 效 率 或 闲 置 的 存 量 资 产 进 行 重 新 整 合 出 租 出 售 等 措 施, 提 高 资 产 利 用 效 率, 增 加 收 益 和 盈 利 3 不 断 创 新 强 化 研 发, 满 足 客 户 需 求 坚 持 以 客 户 和 市 场 为 中 心, 巩 固 与 原 有 客 户 的 合 作, 加 强 市 场 开 发 工 作, 提 高 市 场 占 有 率, 规 避 市 场 风 险 公 司 将 不 断 完 善 创 新 研 发 管 理 制 度, 加 强 技 术 创 新 和 新 产 品 开 发, 提 高 市 场 竞 争 力, 以 服 务 和 2
产 品 价 值 满 足 客 户 需 求 4 推 进 重 大 资 产 重 组, 提 升 盈 利 能 力 为 了 提 高 公 司 持 续 盈 利 能 力, 改 善 经 营 状 况, 保 护 全 体 股 东 特 别 是 中 小 股 东 的 利 益, 公 司 于 2016 年 4 月 11 日 下 午 13:00 起 因 筹 划 重 大 事 项 停 牌,2016 年 4 月 29 日, 公 司 确 认 本 次 筹 划 的 重 大 事 项 构 成 重 大 资 产 重 组, 拟 注 入 盈 利 能 力 较 强 的 电 力 工 程 行 业 优 质 资 产, 提 升 公 司 核 心 竞 争 力, 实 现 主 营 业 务 的 整 体 转 型 目 前, 有 关 各 方 及 相 关 中 介 机 构 在 积 极 推 动 本 次 重 大 资 产 重 组 所 涉 及 的 尽 职 调 查 审 计 评 估 等 各 项 工 作, 目 前 已 取 得 初 步 进 展 二 你 公 司 2015 年 度 销 售 营 业 利 润 率 为 -93.44%, 相 比 去 年 同 期 的 -54.89% 变 化 较 大 请 结 合 公 司 产 品 价 格 成 本 及 产 品 构 成 期 间 费 用 非 经 常 损 益 的 变 化 并 参 考 同 行 业 公 司 情 况, 说 明 销 售 营 业 利 润 率 较 去 年 同 期 变 化 较 大 的 原 因 及 其 合 理 性 回 复 : 公 司 两 期 利 润 表 主 要 财 务 数 据 列 示 如 下 : 2015 年 度 2014 年 度 会 计 科 目 金 额 占 营 业 收 入 的 比 例 金 额 占 营 业 收 入 的 比 例 营 业 收 入 337,794,088.56 309,474,323.81 营 业 成 本 335,407,856.77 99.29% 309,199,779.66 99.91% 销 售 费 用 7,499,473.63 2.22% 6,937,418.53 2.24% 管 理 费 用 70,033,517.28 20.73% 64,733,598.95 20.92% 财 务 费 用 53,672,954.89 15.89% 40,361,669.86 13.04% 资 产 减 值 损 失 200,169,747.76 59.26% 61,187,396.63 19.77% 3
营 业 外 收 入 8,323,465.71 2.46% 17,446,482.01 5.64% 营 业 外 支 出 718,016.36 0.21% 5,917,794.28 1.91% 从 上 表 列 示 的 情 况 分 析, 公 司 销 售 营 业 利 润 率 较 去 年 同 期 变 化 较 大 的 原 因 主 要 系 : (1) 本 期 财 务 费 用 较 上 年 同 期 增 加 较 大, 主 要 系 本 期 在 建 工 程 陆 续 转 固, 资 本 化 利 息 减 少 所 致 (2) 本 期 资 产 减 值 损 失 较 上 年 同 期 增 加 较 大, 具 体 分 析 详 见 问 题 三 中 的 相 关 说 明 (3) 本 期 营 业 外 收 入 较 上 年 同 期 下 降, 主 要 系 2014 年 度 Rakon HK Limted 对 东 晶 锐 康 晶 体 ( 成 都 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 东 晶 锐 康 ) 实 施 债 务 豁 免 所 致 公 司 与 同 类 上 市 公 司 相 关 情 况 比 较 如 下 : 对 于 公 司 电 子 元 器 件 业 务 ( 含 谐 振 器 电 容 和 振 荡 器 ), 选 取 同 类 上 市 公 司 同 方 国 芯 (002049) 电 子 元 器 件 销 售 情 况 进 行 比 较, 具 体 如 下 : 2015 年 度 2014 年 度 公 司 名 称 收 入 金 额 成 本 金 额 毛 利 率 收 入 金 额 成 本 金 额 毛 利 率 同 方 国 芯 15,633.44 13,050.43 16.52% 19,380.27 17,255.88 10.96% 东 晶 电 子 24,308.34 22,512.25 7.39% 23,900.85 24,840.24-3.93% 通 过 上 表 分 析, 公 司 电 子 元 器 件 毛 利 率 波 动 与 同 类 上 市 公 司 变 动 一 致, 由 于 子 公 司 东 晶 锐 康 产 能 未 能 充 分 释 放, 产 品 毛 利 率 为 负, 导 致 东 晶 电 子 电 子 元 器 件 业 务 毛 利 低 于 同 类 上 市 公 司 对 于 公 司 蓝 宝 石 业 务, 选 取 同 类 上 市 公 司 水 晶 光 电 (002273) 蓝 4
宝 石 业 务 相 关 数 据 进 行 比 较, 具 体 如 下 : 2015 年 度 2014 年 度 公 司 名 称 收 入 金 额 成 本 金 额 毛 利 率 收 入 金 额 成 本 金 额 毛 利 率 水 晶 光 电 16,744.30 13,363.49 20.19% 17,738.59 12,580.38 29.08% 东 晶 电 子 8,436.45 10,361.40-22.82% 6,224.04 5,327.51 14.40% 通 过 上 表 分 析, 由 于 蓝 宝 石 行 业 2015 年 度 产 品 市 场 价 格 基 本 呈 逐 月 下 降 趋 势, 公 司 蓝 宝 石 毛 利 率 波 动 趋 势 与 水 晶 光 电 基 本 一 致 由 于 公 司 蓝 宝 石 业 务 目 前 尚 处 于 投 产 初 期, 产 能 尚 未 充 分 释 放, 导 致 单 位 固 定 成 本 分 摊 较 多, 导 致 毛 利 率 出 现 负 数 三 你 公 司 报 告 期 共 计 提 资 产 减 值 损 失 2 亿 元, 其 中 计 提 坏 账 损 失 存 货 跌 价 损 失 固 定 资 产 减 值 损 失 在 建 工 程 减 值 损 失 的 金 额 分 别 为 2481 万 元 9550 万 元 7944 万 元 45 万 元 请 详 细 说 明 资 产 减 值 损 失 同 比 增 幅 较 大 的 原 因 以 及 合 理 性 回 复 : ( 一 ) 坏 账 损 失 本 期 坏 账 损 失 变 动 主 要 原 因 系 : (1) 本 期 处 置 子 公 司 影 响 2015 年 11 月 27 日 公 司 将 持 有 浙 江 东 晶 博 蓝 特 光 电 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 博 蓝 特 )90% 的 股 权 以 2,850 万 元 转 让 给 金 华 德 盛 通 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 金 华 天 富 运 科 技 有 限 公 司 徐 良 刘 忠 尧,2015 年 12 月 28 日 公 司 已 收 到 转 让 款 2,850 万 元 并 办 理 工 商 变 5
更 手 续 因 此 自 2015 年 12 月 28 日 起 博 蓝 特 不 再 纳 入 合 并 范 围 2015 年 11 月 27 日 公 司 全 资 子 公 司 浙 江 东 晶 光 电 科 技 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 东 晶 光 电 ) 将 持 有 浙 江 东 晶 新 材 料 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 新 材 料 )70% 的 股 权 以 2,370 万 元 转 让 给 金 华 德 盛 通 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 金 华 天 富 运 科 技 有 限 公 司 徐 良 刘 忠 尧,2015 年 12 月 28 日 公 司 已 收 到 转 让 款 1,920 万 元 并 办 理 工 商 变 更 手 续 因 此 自 2015 年 12 月 28 日 起 新 材 料 不 再 纳 入 合 并 范 围 由 于 上 述 公 司 不 再 纳 入 合 并 范 围, 合 并 时 应 收 博 蓝 特 和 新 材 料 的 款 项 不 能 抵 消, 导 致 本 期 坏 账 准 备 增 加, 具 体 情 况 如 下 : 公 司 名 称 会 计 科 目 期 末 余 额 坏 账 金 额 对 本 期 资 产 减 值 损 失 影 响 新 材 料 应 收 账 款 57,163,268.20 2,858,163.41 2,858,163.41 博 蓝 特 其 他 应 收 款 65,524,810.67 7,986,240.53 6,416,240.53 新 材 料 其 他 应 收 款 9,443,051.81 472,152.59 472,152.59 合 计 132,131,130.68 11,316,556.53 9,746,556.53 (2) 本 期 单 独 计 提 坏 账 准 备 影 响 公 司 子 公 司 博 蓝 特 应 收 迪 源 光 电 股 份 有 限 公 司 货 款 8,137,226.11 元, 由 于 迪 源 光 电 股 份 有 限 公 司 经 营 不 善, 未 能 支 付 相 应 款 项, 博 蓝 特 目 前 已 向 金 华 仲 裁 委 员 会 提 起 仲 裁 申 请, 截 至 目 前 尚 未 裁 决 公 司 子 公 司 博 蓝 特 应 收 同 辉 电 子 科 技 股 份 有 限 公 司 货 款 1,425,000.00 元, 由 于 双 方 因 产 品 质 量 问 题 存 在 异 议, 相 关 款 项 回 收 可 能 性 较 小 基 于 上 述 原 因, 公 司 对 上 述 应 收 款 项 全 额 计 提 坏 账 准 备 剔 除 上 述 两 个 原 因, 公 司 本 期 计 提 坏 账 损 失 变 动 主 要 系 应 收 款 项 6
期 末 余 额 和 账 龄 结 构 变 化 所 致 ( 二 ) 存 货 跌 价 损 失 公 司 主 要 产 品 存 货 跌 价 准 备 整 体 计 提 情 况 如 下 : 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 公 司 名 称 电 子 元 器 件 ( 注 1) LED 蓝 宝 石 系 列 ( 注 2) 计 提 计 提 存 货 余 额 存 货 跌 价 准 备 存 货 余 额 存 货 跌 价 准 备 比 例 比 例 123,767,533.61 57,609,213.80 46.55% 135,198,928.68 28,715,762.81 21.24% 119,805,105.58 70,613,345.60 58.94% 90,187,183.15 31,863,579.97 35.33% 注 1: 电 子 元 器 件 含 谐 振 器 电 容 和 振 荡 器 注 2: 由 于 公 司 于 2015 年 12 月 28 日 将 博 蓝 特 和 新 材 料 的 股 权 转 让, 博 蓝 特 和 新 材 料 自 2015 年 12 月 28 日 不 再 纳 入 合 并 范 围 但 上 述 公 司 存 货 跌 价 准 备 计 提 仍 对 公 司 2015 年 度 的 利 润 表 产 生 影 响, 因 此 上 表 中 存 货 及 存 货 跌 价 准 备 金 额 仍 包 含 博 蓝 特 和 新 材 料 的 存 货 数 据 (1) 电 子 元 器 件 由 于 公 司 连 续 两 年 亏 损, 公 司 聘 请 银 信 资 产 评 估 事 务 所 对 期 末 存 货 可 变 现 价 值 进 行 评 估 对 于 库 龄 较 长 或 滞 销 淘 汰 的 电 子 元 器 件 产 品 ( 例 如 电 容 大 规 格 尺 寸 的 谐 振 器 ) 及 其 对 应 的 原 材 料 在 产 品, 由 于 期 后 销 售 的 可 能 性 较 小, 因 此 银 信 资 产 评 估 事 务 所 认 定 上 述 类 型 存 货 可 变 现 价 值 较 小 公 司 根 据 银 信 资 产 评 估 事 务 所 的 评 估 价 值 对 期 末 存 货 计 提 存 货 跌 价 准 备, 从 而 导 致 期 末 存 货 跌 价 准 备 增 加 较 大 (2)LED 蓝 宝 石 系 列 由 于 公 司 连 续 两 年 亏 损, 公 司 聘 请 银 信 资 产 评 估 事 务 所 对 期 末 存 货 可 变 现 价 值 进 行 评 估 由 于 公 司 LED 蓝 宝 石 系 列 产 品 2015 年 度 平 均 单 价 43.22 元, 较 2014 年 度 平 均 单 价 72.61 元 下 降 40.48%, 因 此 7
银 信 资 产 评 估 事 务 所 认 定 公 司 LED 蓝 宝 石 系 列 产 品 的 可 变 现 净 值 较 小, 从 而 导 致 LED 蓝 宝 石 系 列 产 品 存 货 跌 价 准 备 大 幅 增 加 ( 三 ) 长 期 资 产 减 值 损 失 由 于 公 司 主 营 业 务 连 续 两 年 亏 损, 同 时 计 划 对 主 要 经 营 资 产 进 行 逐 步 剥 离, 因 此 公 司 聘 请 银 信 资 产 评 估 事 务 所 对 截 至 2015 年 12 月 31 日 的 固 定 资 产 和 在 建 工 程 实 施 了 资 产 评 估, 公 司 根 据 评 估 结 果, 对 于 存 在 减 值 迹 象 的 固 定 资 产 计 提 减 值 准 备, 从 而 导 致 本 期 长 期 资 产 减 值 损 失 增 加 较 大 本 期 计 提 固 定 资 产 减 值 7,944 万 元, 在 建 工 程 减 值 45 万 元 四 你 公 司 报 告 期 内 应 收 账 款 周 转 率 为 2.67, 与 去 年 同 期 相 比 下 降 38.57%: (1) 请 结 合 你 公 司 报 告 期 内 销 售 模 式 信 用 政 策 等 分 析 说 明 应 收 账 款 余 额 增 加 应 收 账 款 周 转 率 下 降 的 主 要 原 因, 并 请 说 明 截 至 目 前 应 收 账 款 的 回 款 情 况 (2) 请 列 表 对 你 公 司 近 三 年 的 应 收 账 款 信 用 政 策 进 行 对 比 分 析 并 说 明 应 收 账 款 信 用 政 策 是 否 发 生 变 更, 如 是, 请 说 明 变 更 原 因 及 履 行 的 审 议 程 序 和 信 息 披 露 情 况 回 复 : (1) 公 司 应 收 账 款 余 额 增 加 主 要 系 公 司 于 2015 年 12 月 28 日 将 新 材 料 和 博 蓝 特 的 股 权 转 让, 新 材 料 和 博 蓝 特 自 2015 年 12 月 28 日 不 再 纳 入 合 并 范 围 由 于 公 司 合 并 范 围 发 生 变 化, 导 致 两 期 应 收 账 款 8
核 算 口 径 发 生 变 化, 导 致 应 收 账 款 余 额 增 加 如 按 照 同 一 口 径 核 算 ( 即 本 报 告 期 末 仍 将 博 蓝 特 和 新 材 料 纳 入 合 并 范 围 ), 公 司 两 期 应 收 账 款 余 额 及 应 账 账 款 周 转 率 变 动 情 况 如 下 : 项 目 2015.12.31/2015 年 度 2014.12.31/2014 年 度 变 动 比 例 应 收 账 款 余 额 128,290,594.96 93,518,074.76 37.18% 营 业 收 入 337,794,088.56 309,474,323.81 9.15% 应 收 账 款 周 转 率 3.04 4.59-33.77% 应 收 账 款 余 额 增 加 应 收 账 款 周 转 率 下 降 的 主 要 原 因 系 : 1 由 于 受 宏 观 经 济 及 市 场 需 求 影 响, 主 要 产 品 国 际 市 场 需 求 下 降 公 司 积 极 拓 展 国 内 市 场, 内 销 收 入 占 比 由 2014 年 度 的 47.06% 上 升 至 64.46% 由 于 内 销 客 户 的 信 用 期 比 外 销 客 户 的 信 用 期 相 对 较 长, 因 此 随 着 内 销 比 重 的 逐 步 增 加, 应 收 账 款 余 额 有 所 增 加, 同 时 应 收 账 款 账 款 周 转 率 下 降 2 随 着 LED 蓝 宝 石 系 列 产 品 的 相 关 设 备 逐 步 投 产,LED 蓝 宝 石 系 列 产 品 销 售 收 入 逐 年 增 长 公 司 2015 年 度 实 现 LED 蓝 宝 石 系 列 产 品 销 售 收 入 84,364,463.15 元, 较 上 年 同 期 增 长 35.55% 因 此 由 于 LED 蓝 宝 石 系 列 产 品 收 入 的 大 幅 增 加, 从 而 导 致 期 末 应 收 账 款 余 额 增 加 截 止 目 前, 公 司 应 收 账 款 回 款 金 额 为 105,624,799.37 元, 整 体 回 款 情 况 较 好 (2) 公 司 近 三 年 的 应 收 账 款 信 用 政 策 对 比 如 下 : 项 目 2015 年 度 2014 年 度 2013 年 度 应 收 账 款 信 用 政 策 1 电 子 元 器 件 业 务 : 内 销 客 户 120 天 外 销 客 户 90 天 1 电 子 元 器 件 业 务 : 内 销 客 户 120 天 外 销 客 户 90 天 1 电 子 元 器 件 业 务 : 内 销 客 户 120 天 外 销 客 户 90 天 9
2 蓝 宝 石 业 务 :120 天 2 蓝 宝 石 业 务 :120 天 2 蓝 宝 石 业 务 :120 天 公 司 近 三 年 应 收 账 款 信 用 政 策 未 发 生 变 更 五 2015 年 末, 公 司 资 产 负 债 率 为 66.32%, 流 动 比 率 低 于 1, 短 期 借 款 期 末 余 额 为 2.20 亿 元, 货 币 资 金 期 末 余 额 为 3753.8 万 元, 请 结 合 短 期 借 款 规 模 现 金 流 状 况 等 分 析 你 公 司 的 短 期 偿 债 能 力 以 及 是 否 存 在 短 期 偿 债 风 险 回 复 : 2015 年 末, 公 司 短 期 借 款 期 末 余 额 为 21,970.00 万 元, 其 中 归 还 后 不 能 续 贷 的 短 期 借 款 为 8,270.00 万 元, 货 币 资 金 期 末 余 额 为 3,753.81 万 元, 公 司 存 在 一 定 的 短 期 偿 债 风 险 针 对 目 前 存 在 的 短 期 偿 债 风 险, 公 司 董 事 会 拟 采 取 多 项 措 施 提 升 公 司 盈 利 能 力, 以 规 避 短 期 偿 债 风 险, 详 见 问 题 一 中 的 相 关 说 明 特 此 公 告 浙 江 东 晶 电 子 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2016 年 6 月 2 日 10