中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 中 海 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2016 年 3 月 25 日
1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 农 业 银 行 ) 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2016 年 3 月 21 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 期 自 2015 年 1 月 1 日 起 至 2015 年 12 月 31 日 止 第 2 页 共 69 页
1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录... 2 1.1 重 要 提 示... 2 1.2 目 录... 3 2 基 金 简 介... 5 2.1 基 金 基 本 情 况... 5 2.2 基 金 产 品 说 明... 5 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人... 6 2.4 信 息 披 露 方 式... 7 2.5 其 他 相 关 资 料... 7 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况... 7 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标... 7 3.2 基 金 净 值 表 现... 8 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况... 10 4 管 理 人 报 告... 10 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况... 10 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明... 12 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明... 12 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明... 14 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望... 14 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况... 15 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明... 16 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明... 16 5 托 管 人 报 告... 16 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明... 16 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明... 16 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见... 17 6 审 计 报 告... 17 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息... 17 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容... 17 7 年 度 财 务 报 表... 18 7.1 资 产 负 债 表... 18 7.2 利 润 表... 19 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表... 20 7.4 报 表 附 注... 21 8 投 资 组 合 报 告... 48 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况... 48 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合... 49 8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细... 49 8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动... 51 8.5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合... 53 8.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细... 53 8.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细... 53 8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细... 54 第 3 页 共 69 页
8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细... 54 8.10 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明... 54 8.11 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明... 54 8.12 投 资 组 合 报 告 附 注... 54 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息... 55 9.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构... 55 9.2 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况... 55 9.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况... 56 10 开 放 式 基 金 份 额 变 动... 56 11 重 大 事 件 揭 示... 56 11.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议... 56 11.2 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动... 56 11.3 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼... 56 11.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变... 56 11.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况... 57 11.6 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况... 57 11.7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况... 57 11.8 其 他 重 大 事 件... 59 12 备 查 文 件 目 录... 69 12.1 备 查 文 件 目 录... 69 12.2 存 放 地 点... 69 12.3 查 阅 方 式... 69 第 4 页 共 69 页
2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 中 海 分 红 增 利 混 合 基 金 主 代 码 398011 前 端 交 易 代 码 398011 后 端 交 易 代 码 398012 基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2005 年 6 月 16 日 基 金 管 理 人 中 海 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 698,133,991.62 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 2.2 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 投 资 策 略 本 基 金 为 混 合 型 基 金, 主 要 通 过 投 资 于 中 国 证 券 市 场 中 那 些 现 金 股 息 率 高 分 红 稳 定 的 高 品 质 上 市 公 司 和 国 内 依 法 公 开 发 行 上 市 的 各 类 债 券, 在 控 制 风 险 确 保 基 金 资 产 流 动 性 的 前 提 下, 以 获 取 高 比 例 分 红 收 益 和 资 本 相 对 增 值 的 方 式 来 谋 求 基 金 资 产 的 中 长 期 稳 定 增 值 本 基 金 采 用 现 金 股 利 精 选 的 投 资 策 略, 即 : 通 过 公 司 开 发 的 DM 模 型 和 POD 模 型 筛 选 出 现 金 股 息 率 高 分 红 稳 定 的 高 品 质 上 市 公 司 1 股 票 选 择 策 略 股 票 投 资 组 合 构 建 通 过 以 下 三 个 阶 段 进 行 : 第 一 阶 段 : 历 史 上 分 红 能 力 强 股 票 筛 选 本 基 金 运 用 本 公 司 开 发 的 DM 模 型 对 所 有 上 市 公 司 ( 投 资 决 策 委 员 会 禁 止 投 资 的 股 票 除 外 ) 进 行 过 去 分 红 能 力 筛 选 主 要 通 过 现 金 股 息 率 3 年 平 均 分 红 额 等 6 项 指 标 进 行 综 合 评 价 以 反 应 上 市 公 司 过 去 分 红 强 度 持 续 性 稳 定 性 及 分 红 投 资 回 报 初 步 筛 选 出 除 上 证 红 利 指 数 50 家 成 份 股 外 的 150 家 左 右 的 上 市 公 司, 连 同 上 证 红 利 指 数 成 份 股 50 家, 共 200 家 左 右 股 票 作 为 中 海 分 红 增 利 基 金 股 票 备 选 库 (I) 第 二 阶 段 : 分 红 潜 力 股 票 精 选 针 对 第 一 阶 段 筛 选 的 股 票 备 选 库 (I), 本 基 金 运 用 POD 模 型 对 其 分 红 潜 力 进 行 精 选 中 海 POD 模 型 由 3 个 大 的 指 标 分 析 单 元 和 5 个 量 化 的 核 心 指 标 构 成 第 5 页 共 69 页
业 绩 比 较 基 准 风 险 收 益 特 征 模 型 所 用 数 据 全 部 为 上 市 公 司 公 布 的 历 史 数 据, 以 保 证 客 观 性 中 海 POD 模 型 3 个 大 的 分 析 单 元 分 别 是 : 企 业 盈 利 能 力, 财 务 健 康 状 况 及 资 产 管 理 能 力 通 过 企 业 盈 利 能 力 的 分 析, 判 断 企 业 分 红 能 力 的 基 础 是 否 坚 实, 未 来 分 红 潜 力 是 否 大 ; 通 过 企 业 短 期 长 期 负 债 等 财 务 健 康 指 标 的 分 析, 判 断 企 业 分 红 意 愿 ; 资 产 管 理 能 力 高 的 企 业 表 明 公 司 的 经 营 效 率 高, 管 理 层 能 力 很 强, 有 较 好 的 核 心 竞 争 力 中 海 POD 模 型 对 备 选 库 (I) 中 的 股 票 进 行 进 一 步 精 选, 形 成 100 家 左 右 上 市 公 司 的 股 票 作 为 本 基 金 股 票 备 选 库 (II) 第 三 阶 段 : 股 票 投 资 组 合 构 造 基 金 经 理 小 组 依 据 市 场 行 业 景 气 度 及 内 外 部 研 究 报 告, 特 别 是 研 究 员 的 实 地 调 研 报 告, 确 定 50 只 左 右 分 红 类 股 票 依 据 投 资 决 策 委 员 会 确 定 的 资 产 配 置, 完 成 股 票 资 产 投 资 组 合 的 构 造 2 债 券 投 资 策 略 本 基 金 可 投 资 国 债 金 融 债 和 企 业 债 ( 包 括 可 转 债 ) 根 据 基 金 资 产 总 体 配 置 计 划, 在 对 利 率 走 势 和 债 券 发 行 人 基 本 面 进 行 分 析 的 基 础 上, 综 合 考 虑 利 率 变 化 对 不 同 债 券 品 种 的 影 响 收 益 率 水 平 信 用 风 险 的 大 小 流 动 性 的 好 坏 等 因 素, 建 立 由 不 同 类 型 不 同 期 限 债 券 品 种 构 成 的 投 资 组 合 3 权 证 投 资 策 略 运 用 B-S 模 型 二 叉 树 模 型 隐 含 波 动 率 等 方 法 对 权 证 估 值 进 行 测 算, 通 过 权 证 交 易 来 锁 定 风 险 通 过 承 担 适 量 风 险, 进 行 主 动 投 资 以 获 取 超 额 收 益 上 证 红 利 指 数 70% + 上 证 国 债 指 数 25% + 银 行 一 年 期 定 期 存 款 利 率 5% 本 基 金 属 于 中 等 风 险 的 混 合 型 基 金, 其 风 险 收 益 特 征 从 长 期 平 均 来 看, 低 于 单 纯 的 股 票 型 基 金, 高 于 单 纯 的 债 券 型 基 金 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 中 海 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 姓 名 王 莉 林 葛 信 息 披 露 负 责 人 联 系 电 话 021-38429808 010-66060069 电 子 邮 箱 wangl@zhfund.com tgxxpl@abchina.com 客 户 服 务 电 话 400-888-9788 95599 021-38789788 传 真 021-68419525 010-68121816 注 册 地 址 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 街 69 第 6 页 共 69 页
68 号 2905-2908 室 及 30 层 号 办 公 地 址 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 68 号 2905-2908 室 及 30 层 北 京 复 兴 门 内 大 街 28 号 凯 晨 世 贸 中 心 东 座 9 层 邮 政 编 码 200120 100031 法 定 代 表 人 黄 鹏 刘 士 余 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 www.zhfund.com 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 68 号 2905-2908 室 及 30 层 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 上 海 市 湖 滨 路 202 号 普 华 永 道 中 心 11 楼 注 册 登 记 机 构 中 海 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 68 号 2905-2908 室 及 30 层 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 单 位 : 人 民 币 元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2015 年 2014 年 2013 年 本 期 已 实 现 收 益 466,201,124.00 79,827,209.66 205,740,018.47 本 期 利 润 441,211,968.37 121,286,413.93 143,315,378.35 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0.3759 0.0525 0.0566 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 38.36% 6.78% 7.34% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 19.43% 7.48% 7.73% 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 2015 年 末 2014 年 末 2013 年 末 期 末 可 供 分 配 利 润 4,856,670.58-459,207,050.61-629,355,803.83 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 0.0070-0.2097-0.2466 期 末 基 金 资 产 净 值 702,990,662.20 1,846,762,441.96 2,002,095,798.46 期 末 基 金 份 额 净 值 1.0070 0.8432 0.7845 3.1.3 累 计 期 末 指 标 2015 年 末 2014 年 末 2013 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 260.91% 202.21% 181.17% 注 :1: 以 上 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 ( 例 如, 开 放 式 基 金 的 申 第 7 页 共 69 页
购 赎 回 费 等 ), 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 2: 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 3.2 基 金 净 值 表 现 3.2.1 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 4 1-3 2-4 过 去 三 个 月 26.97% 2.35% 10.54% 1.09% 16.43% 1.26% 过 去 六 个 月 -8.63% 3.38% -13.28% 1.96% 4.65% 1.42% 过 去 一 年 19.43% 3.00% 10.11% 1.84% 9.32% 1.16% 过 去 三 年 38.29% 1.97% 39.00% 1.32% -0.71% 0.65% 过 去 五 年 18.68% 1.66% 30.01% 1.14% -11.33% 0.52% 自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 260.91% 1.64% 184.53% 1.37% 76.38% 0.27% 注 1: 自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 指 2005 年 6 月 16 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 注 2: 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 上 证 红 利 指 数 *70%+ 上 证 国 债 指 数 *25%+ 银 行 一 年 期 定 期 存 款 利 率 *5%, 本 基 金 主 要 投 资 于 中 国 证 券 市 场 中 现 金 股 息 率 高 分 红 稳 定 的 高 品 质 上 市 公 司 和 国 内 依 法 公 开 发 行 上 市 的 各 类 债 券 因 此, 我 们 选 取 市 场 认 同 度 很 高 的 上 证 红 利 指 数 上 证 国 债 指 数 作 为 计 算 业 绩 基 准 指 数 的 基 础 指 数, 同 时 考 虑 分 红 基 金 的 特 点, 加 入 了 一 年 期 定 期 存 款 利 率 作 为 业 绩 比 较 基 准 的 一 部 分 在 一 般 市 场 状 况 下, 本 基 金 股 票 投 资 比 例 会 控 制 在 70% 左 右, 债 券 及 现 金 的 投 资 比 例 控 制 在 30% 左 右, 其 中 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 5% 我 们 根 据 本 基 金 在 一 般 市 场 状 况 下 的 资 产 配 置 比 例 和 最 新 的 一 年 期 定 期 存 款 利 率, 来 确 定 本 基 金 业 绩 基 准 指 数 加 权 的 权 重, 以 使 业 绩 比 较 更 加 合 理 本 基 金 业 绩 基 准 指 数 每 日 按 照 70% 25% 5% 的 比 例 对 基 础 指 数 和 一 年 期 定 期 存 款 利 率 进 行 再 平 衡, 然 后 得 到 加 权 后 的 业 绩 基 准 指 数 的 时 间 序 列 第 8 页 共 69 页
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 第 9 页 共 69 页
3.2.3 过 去 五 年 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 注 : 本 基 金 在 过 去 三 年 内 未 发 生 利 润 分 配 4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1.1 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 基 金 管 理 人 自 2004 年 3 月 18 日 成 立 以 来, 始 终 坚 持 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则, 严 格 履 行 基 金 管 理 人 的 责 任 和 义 务, 依 靠 强 大 的 投 研 团 队 规 范 的 业 务 管 理 模 式 严 密 科 学 的 风 险 管 理 和 内 部 控 制 体 系, 为 广 大 基 金 份 额 持 有 人 提 供 规 范 专 业 的 资 产 管 理 服 务 截 至 2015 年 12 月 31 日, 共 管 理 证 券 投 资 基 金 30 只 第 10 页 共 69 页
4.1.2 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 职 务 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 任 职 日 期 离 任 日 期 证 券 从 业 年 限 说 明 邱 红 丽 女 士, 英 国 纽 卡 斯 尔 大 学 跨 文 化 交 流 与 国 际 管 理 专 业 硕 士 历 任 大 连 龙 日 木 制 品 有 限 公 司 会 计, 交 通 邱 红 丽 研 究 副 总 监 本 基 金 基 金 经 理 中 海 蓝 筹 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 中 海 混 改 红 利 主 题 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 2014 年 11 月 18 日 - 5 年 银 行 大 连 开 发 区 分 行 会 计 主 管, 上 海 康 时 信 息 系 统 有 限 公 司 财 务 总 监, 尊 龙 实 业 ( 香 港 ) 有 限 公 司 财 务 总 监 2009 年 4 月 进 入 我 公 司 工 作, 历 任 定 量 财 务 分 析 师 分 析 师 高 级 分 析 师 高 级 分 析 师 兼 基 金 经 理 助 理, 现 任 研 究 副 总 监 2014 年 3 月 至 今 任 中 海 第 11 页 共 69 页
蓝 筹 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理, 2014 年 11 月 至 今 任 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理, 2015 年 11 月 至 今 任 中 海 混 改 红 利 主 题 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 注 1: 上 述 任 职 日 期 离 任 日 期 根 据 本 基 金 管 理 人 对 外 披 露 的 任 免 日 期 填 写 注 2: 证 券 从 业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 证 券 业 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 的 相 关 规 定 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 基 金 管 理 人 在 报 告 期 内 严 格 遵 守 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 基 金 合 同 的 规 定, 勤 勉 尽 责 地 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 利 益, 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 不 存 在 违 法 违 规 或 未 履 行 基 金 合 同 承 诺 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 根 据 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见, 公 司 2011 年 修 订 了 中 海 基 金 公 平 交 易 管 理 办 法, 从 投 研 决 策 内 部 控 制 交 易 执 行 内 部 控 制 行 为 监 控 和 分 析 评 估 监 察 稽 核 和 信 息 披 露 等 方 面 对 股 票 债 券 可 转 债 的 一 级 市 场 申 购 二 级 市 场 交 易 等 投 资 管 理 活 动 进 行 全 程 公 平 交 易 管 理 投 研 决 策 内 部 控 制 方 面 :(1) 公 司 研 究 平 台 共 享, 基 金 经 理 和 专 户 投 资 经 理 通 过 研 究 平 台 平 等 获 取 研 究 信 息 (2) 公 司 建 立 投 资 组 合 投 资 信 息 的 管 理 及 保 密 制 度, 除 分 管 投 资 副 总 及 投 资 总 监 因 业 务 管 理 的 需 要 外, 不 同 投 资 组 合 经 理 之 间 的 持 仓 和 交 易 等 重 大 非 公 开 投 资 信 息 相 互 隔 离 第 12 页 共 69 页
交 易 执 行 内 部 控 制 方 面 :(1) 对 于 债 券 一 级 市 场 申 购 非 公 开 发 行 股 票 申 购 等 以 公 司 名 义 进 行 的 交 易, 各 投 资 组 合 经 理 根 据 研 究 报 告 独 立 确 定 申 购 价 格 和 数 量, 在 获 配 额 度 确 定 后, 根 据 公 司 制 度 规 定 应 遵 循 公 平 原 则 对 获 配 额 度 进 行 分 配, 按 照 价 格 优 先 的 原 则 进 行 分 配, 如 果 申 购 价 格 相 同, 则 根 据 该 价 位 各 投 资 组 合 的 申 购 数 量 进 行 比 例 分 配, 如 有 特 殊 情 况, 制 度 规 定 需 书 面 留 痕 (2) 投 资 交 易 指 令 统 一 通 过 交 易 室 下 达, 通 过 启 用 公 平 交 易 模 块, 力 求 保 证 时 间 优 先 价 格 优 先 比 例 分 配 综 合 平 衡 交 易 原 则 得 以 落 实 (3) 根 据 公 司 制 度, 通 过 系 统 禁 止 公 司 组 合 之 间 ( 除 指 数 被 动 投 资 组 合 外 ) 的 同 日 反 向 交 易 (4) 债 券 场 外 交 易, 交 易 部 在 银 行 间 市 场 上 公 平 公 正 地 进 行 询 价, 并 由 风 控 稽 核 部 对 询 价 收 益 率 偏 离 交 易 对 手 及 交 易 方 式 进 行 事 前 审 核 (5) 在 特 殊 情 况 下, 投 资 组 合 因 合 规 性 或 应 对 大 额 赎 回 等 原 因 需 要 进 行 特 定 交 易 时, 由 投 资 组 合 经 理 发 起 暂 停 投 资 风 控 阀 值 的 流 程, 在 获 得 相 关 审 批 后, 由 风 控 稽 核 部 暂 时 关 闭 投 资 风 控 系 统 的 特 定 阀 值 完 成 该 交 易 后, 风 控 稽 核 部 立 即 启 动 暂 停 的 投 资 风 控 阀 值 行 为 监 控 和 分 析 评 估 方 面 :(1) 公 司 每 季 度 和 每 年 度 对 所 有 投 资 组 合 进 行 同 向 交 易 价 差 分 析 反 向 及 异 常 交 易 分 析 (2) 公 司 对 所 有 组 合 在 2015 年 全 年 日 内,3 日,5 日 同 向 交 易 数 据 进 行 了 采 集, 并 进 行 两 两 比 对, 对 于 相 关 采 集 样 本 进 行 了 95% 置 信 区 间, 假 设 溢 价 率 为 0 的 T 分 布 检 验 (3) 对 于 不 同 时 间 期 间 的 同 组 合 反 向 交 易 及 公 司 制 度 规 定 的 异 常 交 易, 公 司 根 据 交 易 价 格 交 易 频 率 交 易 数 量 交 易 时 机 等 进 行 综 合 分 析 4.3.2 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 2015 年 全 年, 公 司 遵 循 中 海 基 金 公 平 交 易 管 理 办 法 相 关 要 求, 整 体 上 贯 彻 执 行 制 度 约 定, 加 强 了 对 投 资 组 合 公 平 交 易 的 事 后 分 析, (1) 对 于 两 两 组 合 的 同 向 交 易, 我 们 从 日 内 3 日 5 日 三 个 时 间 区 间 进 行 假 设 价 差 为 零,T 分 布 的 检 验, 对 于 未 通 过 假 设 检 验 的 情 况, 公 司 结 合 比 较 两 两 组 合 间 的 交 易 占 优 比 采 集 的 样 本 数 量 是 否 达 到 一 定 水 平 从 而 具 有 统 计 学 意 义 模 拟 利 益 输 送 金 额 的 绝 对 值 模 拟 利 益 输 送 金 额 占 组 合 资 产 平 均 净 值 的 比 例 模 拟 利 益 的 贡 献 率 占 组 合 收 益 率 的 比 例 两 两 组 合 的 持 仓 相 似 度 及 两 两 组 合 收 益 率 差 的 比 较 等 多 方 面 进 行 综 合 比 较 (2) 对 于 两 两 组 合 的 反 向 交 易, 公 司 采 集 同 一 组 合 对 同 一 投 资 品 种 3 日 内 反 向 交 易 ; 两 两 组 合 对 同 一 投 资 品 种 3 日 内 反 向 交 易 ; 并 结 合 市 场 该 投 资 品 种 的 总 成 交 量 进 行 综 合 分 析 (3) 对 于 公 司 制 度 规 定 的 异 常 交 易, 相 关 组 合 经 理 均 根 据 制 度 要 求 提 交 审 批 单 并 书 面 留 痕 综 合 而 言, 本 公 司 通 过 事 前 的 制 度 规 范 事 中 的 监 控 和 事 后 的 分 析 评 估, 执 行 了 公 平 交 易 制 度, 公 平 对 待 了 旗 下 各 投 资 组 合 本 报 告 期 内, 未 发 现 组 合 存 在 有 可 能 导 致 重 大 不 公 平 交 易 和 利 第 13 页 共 69 页
益 输 送 的 情 况 4.3.3 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 本 报 告 期 内, 所 有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 不 存 在 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 的 5% 的 情 况, 对 于 一 级 市 场 证 券 申 购 二 级 市 场 证 券 交 易 中 出 现 的 可 能 导 致 不 公 平 交 易 和 利 益 输 送 的 重 大 异 常 交 易 情 况, 风 控 稽 核 部 均 根 据 制 度 规 定 要 求 组 合 经 理 提 供 相 关 情 况 说 明 予 以 留 痕 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 2015 年 全 年 市 场 出 现 了 大 幅 的 波 动 上 半 年 前 5 个 月 市 场 主 要 以 互 联 网 + 为 主 线 的 创 业 板 和 中 小 板 块 股 票 出 现 大 幅 上 涨, 在 出 现 了 一 定 的 泡 沫 化 之 后, 在 6 月 份 出 现 了 大 幅 快 速 的 下 跌, 甚 至 出 现 了 流 动 性 危 机, 政 府 开 始 救 市 下 半 年 在 政 府 的 救 市 下 市 场 在 三 季 度 出 现 反 弹 后 又 大 幅 震 荡 下 行 后 开 始 企 稳, 在 四 季 度 以 创 业 板 和 中 小 板 为 首 展 开 了 一 波 反 弹 其 间 上 半 年 沪 深 300 为 主 的 蓝 筹 股 在 前 5 个 月 表 现 相 对 较 弱, 而 在 6 月 份 市 场 出 现 大 幅 下 跌 的 过 程 中, 并 没 有 表 现 出 任 何 优 势, 在 下 半 年 市 场 的 启 稳 和 反 弹 中 表 现 也 明 显 弱 于 创 业 板 和 中 小 板 全 年 上 证 A 股 上 涨 8.6%; 以 蓝 筹 股 为 代 表 的 沪 深 300 指 数 上 涨 4.6%; 以 成 长 股 为 主 的 创 业 板 指 数 上 涨 84.6% 涨 幅 较 好 的 板 块 是 传 媒 计 算 机 通 信 ; 涨 幅 较 小 的 板 块 是 银 行 非 银 金 融 采 掘 行 业 本 基 金 在 15 年 一 直 坚 持 蓝 筹 + 成 长 + 主 题 投 资 的 配 置 策 略, 在 配 置 了 能 够 保 持 持 续 增 长 的 蓝 筹 股 和 成 长 股 的 前 提 下, 参 与 了 一 些 有 一 定 持 续 性 的 主 题 性 投 资 机 会 4.4.2 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 份 额 净 值 1.007 元 ( 累 计 净 值 2.407 元 ) 报 告 期 内 本 基 金 净 值 增 长 率 为 19.43%, 高 于 业 绩 比 较 基 准 9.32 个 百 分 点 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 展 望 2016 年, 宏 观 经 济 方 面 仍 然 存 在 一 定 的 不 确 定 性, 海 外 经 济 体 特 别 是 美 国 的 复 苏 速 度 对 全 球 经 济 格 局 会 产 生 重 要 影 响, 同 时 美 联 储 的 加 息 预 期 可 能 对 货 币 市 场 走 向 也 产 生 一 定 的 影 响 我 国 经 济 短 期 看 还 没 有 明 显 的 启 稳 迹 象, 预 计 2016 年 经 济 情 况 继 续 在 底 部 徘 徊 政 策 方 面, 预 计 货 币 政 策 将 在 继 续 坚 持 稳 增 长 的 情 况 下, 保 持 一 定 的 定 向 宽 松 政 策 另 外 预 计 在 国 家 经 济 转 型 中 对 一 些 扶 持 的 产 业 会 有 支 持 政 策, 和 区 域 发 展 规 划 政 策, 以 及 国 企 改 革 等 政 策 出 台 因 此 我 们 预 第 14 页 共 69 页
计 2016 年 经 济 结 构 转 型, 供 给 侧 改 革 以 及 国 企 改 革 仍 然 是 贯 穿 全 年 的 投 资 方 向 2016 年 预 计 市 场 投 资 机 会 较 大 的 行 业 还 是 在 国 家 一 直 倡 导 和 扶 持 的 新 兴 产 业 中 ; 和 国 家 战 略 发 展 的 规 划 布 局 中 ( 如 供 给 侧 改 革 新 能 源 等 等 ); 以 及 国 企 改 革 的 相 关 板 块 和 标 的 中 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 报 告 期 内, 管 理 人 在 内 部 监 察 工 作 中 一 切 从 合 规 运 作 保 障 基 金 份 额 持 有 人 利 益 出 发, 由 监 察 稽 核 部 门 遵 守 独 立 客 观 公 正 的 原 则, 通 过 常 规 稽 核 专 项 检 查 和 系 统 监 控 等 方 法 对 公 司 经 营 基 金 运 作 及 员 工 行 为 的 合 规 性 进 行 检 查, 推 动 内 部 控 制 机 制 的 完 善 与 优 化, 保 证 各 项 法 规 和 管 理 制 度 的 落 实, 发 现 问 题 及 时 提 出 建 议 并 督 促 有 关 部 门 改 进 管 理 人 各 项 业 务 能 遵 循 国 家 法 律 法 规 中 国 证 监 会 规 章 制 度 管 理 人 内 部 的 规 章 制 度 以 及 各 项 业 务 规 范 流 程, 运 行 符 合 合 法 性 合 规 性 的 要 求, 主 要 内 控 制 度 基 本 有 效 在 本 报 告 期 内, 管 理 人 内 部 监 察 工 作 重 点 集 中 于 以 下 几 个 方 面 : (1) 根 据 基 金 监 管 法 律 法 规 的 不 断 更 新 与 完 善, 推 动 各 部 门 加 强 内 部 制 度 建 设, 确 保 制 度 对 各 项 业 务 和 管 理 环 节 的 全 覆 盖 提 高 制 度 和 流 程 的 合 规 性 合 理 性 和 可 操 作 性 (2) 开 展 基 金 法 律 法 规 和 管 理 人 内 部 各 项 基 本 制 度 的 培 训 学 习 工 作, 树 立 员 工 规 范 意 识 合 规 意 识 和 风 险 意 识, 形 成 员 工 主 动 自 觉 进 行 内 部 控 制 的 风 险 管 理 文 化, 构 建 主 动 进 行 管 理 人 内 部 风 险 控 制 和 自 觉 接 受 监 察 稽 核 的 平 台 (3) 全 面 开 展 基 金 运 作 监 察 稽 核 工 作, 确 保 基 金 销 售 投 资 的 合 法 合 规 通 过 电 脑 监 控 现 场 检 查 人 员 询 问 重 点 抽 查 等 方 法 开 展 工 作, 不 断 提 高 全 体 员 工 的 风 险 意 识, 保 证 了 基 金 的 合 法 合 规 运 作 (4) 按 照 中 国 证 监 会 的 要 求, 在 管 理 内 部 严 格 推 行 风 险 控 制 自 我 评 估 制 度 通 过 各 部 门 的 参 与 和 自 我 评 估, 明 确 了 各 部 门 的 风 险 点, 对 控 制 不 足 的 风 险 点, 制 订 了 进 一 步 的 控 制 措 施 (5) 根 据 监 管 部 门 的 要 求, 完 成 与 基 金 投 资 业 务 相 关 的 定 期 监 察 报 告, 报 送 中 国 证 监 会 和 董 事 会 管 理 人 自 成 立 以 来, 各 项 业 务 运 作 正 常, 内 部 控 制 和 风 险 防 范 措 施 逐 步 完 善 并 积 极 发 挥 作 用 基 金 运 作 合 法 合 规, 保 障 了 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 2016 年 我 们 将 继 续 紧 紧 抓 住 风 险 控 制 和 合 规 性 两 条 主 线, 构 建 一 个 制 度 修 订 规 范 化 风 险 责 任 岗 位 化 风 险 检 测 细 致 化 风 险 评 估 科 学 化 的 长 效 风 险 控 制 机 制, 提 高 内 部 监 察 工 作 的 计 划 性 科 学 性 和 有 效 性, 实 现 基 金 合 法 合 规 运 作 第 15 页 共 69 页
4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 本 基 金 管 理 人 按 照 企 业 会 计 准 则 中 国 证 监 会 相 关 规 定 和 基 金 合 同 关 于 估 值 的 约 定, 对 基 金 所 持 有 的 投 资 品 种 进 行 估 值 本 基 金 托 管 人 根 据 法 律 法 规 要 求 履 行 估 值 及 净 值 计 算 的 复 核 责 任 本 基 金 管 理 人 设 有 估 值 委 员 会, 公 司 分 管 运 营 副 总 担 任 估 值 委 员 会 主 任 委 员, 其 他 委 员 有 风 险 控 制 总 监 监 察 稽 核 负 责 人 基 金 会 计 负 责 人 相 关 基 金 经 理 等 估 值 委 员 会 负 责 组 织 制 定 和 适 时 修 订 基 金 估 值 政 策 和 程 序, 指 导 和 监 督 整 个 估 值 流 程 估 值 委 员 会 成 员 具 有 多 年 的 证 券 基 金 从 业 经 验, 熟 悉 相 关 法 律 法 规, 具 备 行 业 研 究 风 险 管 理 法 律 合 规 或 基 金 估 值 运 作 等 方 面 的 专 业 胜 任 能 力 基 金 经 理 作 为 公 司 估 值 委 员 会 的 成 员, 不 介 入 基 金 日 常 估 值 业 务, 但 应 参 加 估 值 委 员 会 会 议, 提 出 基 金 估 值 流 程 及 估 值 技 术 中 存 在 的 潜 在 问 题, 参 与 估 值 程 序 和 估 值 技 术 的 决 策 本 报 告 期 内, 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 本 基 金 管 理 人 已 与 中 证 指 数 有 限 公 司 以 及 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 签 署 服 务 协 议, 由 其 按 约 定 提 供 证 券 交 易 所 及 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 债 券 品 种 的 估 值 数 据 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 根 据 法 律 法 规 以 及 本 基 金 合 同 的 相 关 规 定, 本 基 金 在 本 报 告 期 未 进 行 利 润 分 配 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 在 托 管 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 过 程 中, 本 基 金 托 管 人 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 严 格 遵 守 证 券 投 资 基 金 法 相 关 法 律 法 规 的 规 定 以 及 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协 议 的 约 定, 对 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 管 理 人 中 海 基 金 管 理 有 限 公 司 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 的 投 资 运 作, 进 行 了 认 真 独 立 的 会 计 核 算 和 必 要 的 投 资 监 督, 认 真 履 行 了 托 管 人 的 义 务, 没 有 从 事 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 本 托 管 人 认 为, 中 海 基 金 管 理 有 限 公 司 在 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 投 资 运 作 基 金 资 产 净 值 的 计 算 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 的 计 算 基 金 费 用 开 支 及 利 润 分 配 等 问 题 上, 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 ; 在 报 告 期 内, 严 格 遵 守 了 证 券 投 资 基 金 法 等 有 关 法 律 法 规, 在 各 重 要 方 面 的 运 作 严 格 按 照 基 金 合 同 的 规 定 进 行 第 16 页 共 69 页
5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 本 托 管 人 认 为, 中 海 基 金 管 理 有 限 公 司 的 信 息 披 露 事 务 符 合 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 及 其 他 相 关 法 律 法 规 的 规 定, 基 金 管 理 人 所 编 制 和 披 露 的 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 年 度 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 收 益 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 信 息 真 实 准 确 完 整, 未 发 现 有 损 害 基 金 持 有 人 利 益 的 行 为 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息 6 审 计 报 告 财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 编 号 是 标 准 无 保 留 意 见 普 华 永 道 中 天 审 字 (2016) 第 20729 号 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 审 计 报 告 收 件 人 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 份 额 全 体 持 有 人 : 引 言 段 我 们 审 计 了 后 附 的 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 分 红 增 利 基 金 ) 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表,2015 年 度 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 分 红 增 利 基 金 的 管 理 人 中 海 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 注 册 会 计 师 的 责 任 段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 第 17 页 共 69 页
报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 审 计 意 见 段 我 们 认 为, 分 红 增 利 基 金 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 分 红 增 利 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 净 值 变 动 情 况 注 册 会 计 师 的 姓 名 薛 竞 赵 钰 会 计 师 事 务 所 的 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 会 计 师 事 务 所 的 地 址 上 海 市 黄 浦 区 湖 滨 路 202 号 企 业 天 地 2 号 楼 普 华 永 道 中 心 11 楼 审 计 报 告 日 期 2016 年 3 月 23 日 7 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 : 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 7.4.7.1 42,939,134.41 59,860,575.54 结 算 备 付 金 3,080,536.52 6,614,338.44 存 出 保 证 金 1,310,672.12 640,745.56 交 易 性 金 融 资 产 7.4.7.2 662,963,019.61 1,821,866,493.99 其 中 : 股 票 投 资 662,963,019.61 1,731,713,493.99 基 金 投 资 - - 债 券 投 资 - 90,153,000.00 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 衍 生 金 融 资 产 7.4.7.3 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4 - - 应 收 证 券 清 算 款 20,800,351.12 65,960,062.07 应 收 利 息 7.4.7.5 10,775.73 3,069,414.95 应 收 股 利 - - 应 收 申 购 款 81,859.50 32,148.79 递 延 所 得 税 资 产 - - 其 他 资 产 7.4.7.6 - - 资 产 总 计 731,186,349.01 1,958,043,779.34 第 18 页 共 69 页
负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - - 交 易 性 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 负 债 7.4.7.3 - - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - - 应 付 证 券 清 算 款 22,587,783.87 101,701,481.37 应 付 赎 回 款 1,145,593.19 2,612,871.90 应 付 管 理 人 报 酬 904,965.79 2,436,039.90 应 付 托 管 费 150,827.64 406,006.64 应 付 销 售 服 务 费 - - 应 付 交 易 费 用 7.4.7.7 1,900,394.35 2,610,933.10 应 交 税 费 - - 应 付 利 息 - - 应 付 利 润 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 负 债 7.4.7.8 1,506,121.97 1,514,004.47 负 债 合 计 28,195,686.81 111,281,337.38 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 7.4.7.9 698,133,991.62 2,190,179,350.59 未 分 配 利 润 7.4.7.10 4,856,670.58-343,416,908.63 所 有 者 权 益 合 计 702,990,662.20 1,846,762,441.96 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 731,186,349.01 1,958,043,779.34 注 : 报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日, 基 金 份 额 净 值 1.0070 元, 基 金 份 额 总 额 698,133,991.62 份 7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 : 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 号 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 一 收 入 476,991,058.87 166,385,146.14 1. 利 息 收 入 1,875,526.18 8,423,624.16 其 中 : 存 款 利 息 收 入 7.4.7.11 645,731.66 1,925,935.15 债 券 利 息 收 入 1,229,794.52 5,980,484.31 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 - 517,204.70 其 他 利 息 收 入 - - 第 19 页 共 69 页
2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) 499,007,479.87 116,378,960.78 其 中 : 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12 495,440,354.59 102,309,624.47 基 金 投 资 收 益 - - 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13-107,010.00 1,363,733.14 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7.4.7.13.5 - - 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14 - - 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15 - - 股 利 收 益 7.4.7.16 3,674,135.28 12,705,603.17 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 7.4.7.17-24,989,155.63 41,459,204.27 号 填 列 ) 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - - 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 7.4.7.18 1,097,208.45 123,356.93 减 : 二 费 用 35,779,090.50 45,098,732.21 1. 管 理 人 报 酬 7.4.10.2.1 17,375,450.56 26,885,069.05 2. 托 管 费 7.4.10.2.2 2,895,908.40 4,480,844.76 3. 销 售 服 务 费 7.4.10.2.3 - - 4. 交 易 费 用 7.4.7.19 15,070,824.81 13,283,775.86 5. 利 息 支 出 - - 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 - - 6. 其 他 费 用 7.4.7.20 436,906.73 449,042.54 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 441,211,968.37 121,286,413.93 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 - - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 441,211,968.37 121,286,413.93 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 项 目 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 2,190,179,350.59-343,416,908.63 1,846,762,441.96 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - 441,211,968.37 441,211,968.37 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 -1,492,045,358.97-92,938,389.16-1,584,983,748.13 第 20 页 共 69 页
生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 602,174,041.77 293,891.66 602,467,933.43 2. 基 金 赎 回 款 -2,094,219,400.74-93,232,280.82-2,187,451,681.56 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - - 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 698,133,991.62 4,856,670.58 702,990,662.20 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 项 目 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 2,552,008,853.38-549,913,054.92 2,002,095,798.46 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - 121,286,413.93 121,286,413.93 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 -361,829,502.79 85,209,732.36-276,619,770.43 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 266,785,650.76-49,952,840.23 216,832,810.53 2. 基 金 赎 回 款 -628,615,153.55 135,162,572.59-493,452,580.96 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - - 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 2,190,179,350.59-343,416,908.63 1,846,762,441.96 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 黄 鹏 宋 宇 周 琳 基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 7.4 报 表 附 注 7.4.1 基 金 基 本 情 况 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 ) 原 名 国 联 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金, 由 国 联 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 现 已 更 名 为 中 海 基 金 管 理 有 限 公 司 ) 依 照 中 华 人 民 共 和 国 第 21 页 共 69 页
证 券 投 资 基 金 法 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 及 有 关 法 规 规 定, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 基 金 字 2005 67 号 关 于 同 意 国 联 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 设 立 的 批 复 核 准 募 集 设 立 经 国 联 基 金 管 理 有 限 公 司 股 东 会 2006 年 第 一 次 第 二 次 临 时 会 议 决 议 和 修 改 后 章 程 的 规 定, 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 基 金 字 [2006]90 号 关 于 同 意 国 联 基 金 管 理 有 限 公 司 股 权 转 让 增 加 注 册 资 本 修 改 公 司 章 程 和 变 更 公 司 名 称 的 批 复 批 准, 名 称 变 更 为 中 海 基 金 管 理 有 限 公 司 ; 另 经 中 海 基 金 管 理 有 限 公 司 第 一 届 董 事 会 第 十 六 次 会 议 审 议 通 过, 并 经 各 基 金 托 管 人 同 意 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 基 金 监 管 部 核 准, 将 管 理 的 开 放 式 基 金 名 称 进 行 相 应 变 更, 原 国 联 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 更 名 为 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式, 存 续 期 限 不 定, 基 金 管 理 人 为 中 海 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 中 国 农 业 银 行 ; 有 关 基 金 募 集 文 件 已 按 规 定 向 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 备 案 ; 基 金 合 同 于 2005 年 6 月 16 日 生 效, 该 日 的 基 金 份 额 总 额 为 603,405,465.83 份 本 基 金 主 要 投 资 于 中 国 证 券 市 场 中 那 些 现 金 股 息 率 高 分 红 稳 定 的 高 品 质 上 市 公 司 所 发 行 的 股 票 本 基 金 投 资 这 类 公 司 股 票 的 比 例 将 不 低 于 基 金 股 票 资 产 的 80% 本 基 金 投 资 组 合 的 资 产 配 置 比 例 为 : 股 票 的 投 资 比 例 为 35%-95%; 债 券 及 现 金 的 投 资 比 例 为 5%-65%, 其 中 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 5% 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 : 上 证 红 利 指 数 *70%+ 上 证 国 债 指 数 *25%+ 银 行 一 年 期 定 期 存 款 利 率 *5% 7.4.2 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 及 以 后 期 间 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 各 项 具 体 会 计 准 则 及 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 中 国 证 监 会 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 以 下 简 称 中 国 基 金 业 协 会 ) 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 在 财 务 报 表 附 注 7.4.4 所 列 示 的 中 国 证 监 会 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 基 金 在 本 报 告 期 内 的 会 计 报 表 遵 循 了 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 净 值 变 动 情 况 第 22 页 共 69 页
7.4.4 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 7.4.4.1 会 计 年 度 本 基 金 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 本 报 告 期 为 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 7.4.4.2 记 账 本 位 币 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 7.4.4.3 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 7.4.4.3.1 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 本 基 金 目 前 持 有 的 股 票 投 资 债 券 投 资 和 衍 生 工 具 ( 主 要 为 权 证 投 资 ) 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 除 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 衍 生 金 融 资 产 列 示 外, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列 示 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项, 包 括 银 行 存 款 买 入 返 售 金 融 资 产 和 各 类 应 收 款 项 等 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 7.4.4.3.2 金 融 负 债 的 分 类 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 和 各 类 应 付 款 项 等 7.4.4.4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 7.4.4.4.1 金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 于 交 易 日 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ; 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息, 应 当 单 独 确 认 为 应 收 项 目 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 7.4.4.4.2 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 第 23 页 共 69 页
7.4.4.4.3 当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 已 转 移 时, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 终 止 确 认 的 金 融 资 产 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 交 易 日 结 转 7.4.4.4.4 本 基 金 金 融 工 具 的 成 本 计 价 方 法 具 体 如 下 : 7.4.4.4.4.1 股 票 投 资 买 入 股 票 于 成 交 日 确 认 为 股 票 投 资, 股 票 投 资 成 本, 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用 入 账 ; 因 股 权 分 置 改 革 而 获 得 非 流 通 股 股 东 支 付 的 现 金 对 价, 于 股 权 分 置 改 革 方 案 实 施 后 的 股 票 复 牌 日, 冲 减 股 票 投 资 成 本 ; 卖 出 股 票 于 成 交 日 确 认 股 票 投 资 收 益, 出 售 股 票 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结 转 7.4.4.4.4.2 债 券 投 资 买 入 证 券 交 易 所 交 易 的 债 券 于 成 交 日 确 认 为 债 券 投 资 债 券 投 资 成 本, 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用 入 账, 其 中 所 包 含 的 债 券 应 收 利 息 单 独 核 算, 不 构 成 债 券 投 资 成 本 ; 买 入 未 上 市 债 券 和 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 债 券, 于 成 交 日 确 认 为 债 券 投 资 债 券 投 资 成 本, 按 实 际 成 交 价 款 入 账, 应 支 付 的 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 其 中 所 包 含 的 债 券 应 收 利 息 单 独 核 算, 不 构 成 债 券 投 资 成 本 ; 买 入 零 息 债 券 视 同 到 期 一 次 性 还 本 付 息 的 附 息 债 券, 根 据 其 发 行 价 到 期 价 和 发 行 期 限 计 算 应 收 利 息, 并 按 上 述 会 计 处 理 方 法 核 算 ; 卖 出 证 券 交 易 所 交 易 和 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 债 券 均 于 成 交 日 确 认 债 券 投 资 收 益 ; 卖 出 债 券 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 结 转 7.4.4.4.4.3 权 证 投 资 买 入 权 证 于 成 交 日 确 认 为 权 证 投 资 权 证 投 资 成 本, 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用 后 入 账 ; 配 股 权 证 及 由 股 权 分 置 改 革 而 被 动 获 得 的 权 证, 在 确 认 日 记 录 所 获 分 配 的 权 证 数 量, 该 等 权 证 初 始 成 本 为 零 ; 卖 出 权 证 于 成 交 日 确 认 衍 生 工 具 投 资 收 益, 出 售 权 证 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结 转 7.4.4.4.4.4 分 离 交 易 可 转 债 申 购 新 发 行 的 分 离 交 易 可 转 债 于 获 得 日, 按 可 分 离 权 证 公 允 价 值 占 分 离 交 易 可 转 债 全 部 公 允 价 值 的 比 例 将 购 买 分 离 交 易 可 转 债 实 际 支 付 全 部 价 款 的 一 部 分 确 认 为 权 证 投 资 成 本, 按 实 际 支 付 的 全 部 价 款 扣 减 可 分 离 权 证 确 定 的 成 本 确 认 债 券 成 本 ; 第 24 页 共 69 页
上 市 后, 上 市 流 通 的 债 券 和 权 证 分 别 按 上 述 7.4.4.4.4.2 和 7.4.4.4.4.3 中 的 相 关 方 法 进 行 计 算 7.4.4.4.4.5 回 购 协 议 基 金 持 有 的 回 购 协 议 ( 封 闭 式 回 购 ) 以 成 本 列 示, 按 实 际 利 率 ( 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 时, 也 可 以 用 合 同 利 率 ) 在 回 购 期 间 内 逐 日 计 提 利 息 7.4.4.5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 债 券 投 资 和 衍 生 工 具 ( 主 要 为 权 证 投 资 ) 按 如 下 原 则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 : 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 交 易, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价 以 确 定 公 允 价 值 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 本 基 金 特 定 相 关 的 参 数 本 基 金 以 上 述 原 则 确 定 的 公 允 价 值 进 行 估 值, 本 基 金 主 要 金 融 工 具 的 估 值 方 法 如 下 : 7.4.4.5.1 上 市 证 券 的 估 值 7.4.4.5.1.1 交 易 所 上 市 的 有 价 证 券 ( 包 括 股 票 权 证 等 ), 以 其 估 值 日 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 收 盘 价 估 值 ; 估 值 日 无 交 易 的, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化, 以 最 近 交 易 日 的 收 盘 价 估 值 ; 如 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的, 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价, 确 定 公 允 价 值 ; 7.4.4.5.1.2 交 易 所 上 市 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 估 值, 估 值 日 没 有 交 易 的, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化, 按 最 近 交 易 日 的 收 盘 价 估 值 如 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的, 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价, 确 定 公 允 价 值 ; 7.4.4.5.1.3 交 易 所 上 市 未 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应 收 利 息 得 到 的 净 价 进 行 估 值 ; 估 值 日 没 有 交 易 的, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化, 按 最 近 交 易 日 债 券 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应 收 利 息 得 到 的 净 价 进 行 估 值 如 最 近 交 第 25 页 共 69 页
易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的, 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价, 确 定 公 允 价 值 ; 7.4.4.5.1.4 交 易 所 上 市 不 存 在 活 跃 市 场 的 有 价 证 券, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情 况 下, 按 成 本 估 值 7.4.4.5.2 未 上 市 证 券 的 估 值 7.4.4.5.2.1 送 股 转 增 股 公 开 增 发 新 股 或 配 股 的 股 票, 以 其 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 证 券 估 值 日 的 估 值 方 法 估 值, 即 依 照 上 述 7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的 相 关 方 法 进 行 估 值 ; 7.4.4.5.2.2 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 股 票 债 券 和 权 证, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情 况 下, 按 成 本 估 值 ; 7.4.4.5.2.3 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后, 以 其 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 证 券 估 值 日 的 估 值 方 法 估 值, 即 依 照 上 述 7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的 相 关 方 法 进 行 估 值 ; 7.4.4.5.2.4 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 的 估 值 估 值 日 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 市 价 低 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 取 得 成 本 时, 应 采 用 在 证 券 交 易 所 的 同 一 股 票 的 市 价 作 为 估 值 日 该 非 公 开 发 行 股 票 的 价 值 ; 估 值 日 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 市 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 取 得 成 本 时, 应 按 中 国 证 监 会 相 关 规 定 处 理 ; 7.4.4.5.3 因 持 有 股 票 而 享 有 的 配 股 权 证, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 进 行 估 值 ; 7.4.4.5.4 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 等 固 定 收 益 品 种, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情 况 下, 按 成 本 估 值 ; 7.4.4.5.5 分 离 交 易 可 转 债 分 离 交 易 可 转 债, 上 市 日 前, 采 用 估 值 技 术 分 别 对 债 券 和 权 证 进 行 估 值 ; 自 上 市 日 起, 上 市 流 通 的 债 券 和 权 证 分 别 按 上 述 7.4.4.5.1 中 的 相 关 方 法 进 行 估 值 ; 7.4.4.5.6 同 一 债 券 同 时 在 两 个 或 两 个 以 上 市 场 交 易 的, 按 债 券 所 处 的 市 场 分 别 估 值 ; 7.4.4.5.7 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的, 基 金 管 理 人 可 根 据 具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后, 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 价 格 估 值 ; 7.4.4.5.8 相 关 法 律 法 规 以 及 监 管 部 门 有 强 制 规 定 的, 从 其 规 定 如 有 新 增 事 项, 按 国 家 最 新 规 定 估 值 7.4.4.6 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 本 基 金 持 有 的 资 产 和 承 担 的 负 债 基 本 为 金 融 资 产 和 金 融 负 债 当 本 基 金 依 法 有 权 抵 销 债 权 债 第 26 页 共 69 页
务 且 交 易 双 方 准 备 按 净 额 结 算 时, 金 融 资 产 与 金 融 负 债 按 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 列 示 7.4.4.7 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 由 于 基 金 份 额 拆 分 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 于 基 金 份 额 拆 分 日 根 据 拆 分 前 的 基 金 份 额 数 及 确 定 的 拆 分 比 例 计 算 认 列 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 7.4.4.8 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 平 准 金 和 未 实 现 平 准 金 已 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 利 得 /( 损 失 ) 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认 列, 并 于 期 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 ) 7.4.4.9 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 股 票 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收 益 债 券 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 按 票 面 利 率 计 算 的 利 息 扣 除 在 适 用 情 况 下 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 公 允 价 值 变 动 损 益 ; 处 置 时 其 公 允 价 值 与 初 始 确 认 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 其 中 包 括 从 公 允 价 值 变 动 损 益 结 转 的 公 允 价 值 累 计 变 动 额 应 收 款 项 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 也 可 按 直 线 法 计 算 7.4.4.10 费 用 的 确 认 和 计 量 本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐 日 确 认 基 金 管 理 人 的 管 理 人 报 酬 根 据 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 规 定 按 基 金 资 产 净 值 的 1.5% 的 年 费 率 逐 日 计 提 基 金 托 管 人 的 托 管 费 根 据 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 规 定 按 基 金 资 产 净 值 的 0.25% 的 年 费 率 逐 日 计 提 其 他 金 融 负 债 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 第 27 页 共 69 页
的 也 可 按 直 线 法 计 算 7.4.4.11 基 金 的 收 益 分 配 政 策 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ; 投 资 者 可 以 选 择 现 金 分 红 或 将 所 获 红 利 再 投 资 于 本 基 金 ( 默 认 方 式 为 现 金 分 红 ), 选 择 采 取 红 利 再 投 资 方 式 的, 分 红 再 投 资 部 分 以 分 红 当 日 经 除 权 后 的 基 金 单 位 资 产 净 值 为 计 算 基 准 确 定 再 投 资 份 额 ; 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下, 本 基 金 收 益 每 年 至 少 分 配 一 次, 至 多 每 年 分 配 十 二 次 基 金 收 益 分 配 比 例 不 低 于 基 金 净 收 益 的 90%; 但 若 成 立 不 满 3 个 月 可 不 进 行 收 益 分 配, 年 度 分 配 在 基 金 会 计 年 度 结 束 后 的 4 个 月 内 完 成 对 于 本 基 金 投 资 的 股 票 所 得 分 红 派 现 额, 不 进 行 再 投 资, 在 本 基 金 符 合 分 红 条 件 时, 分 配 给 本 基 金 份 额 持 有 人 ; 基 金 当 年 收 益 先 弥 补 上 一 年 度 亏 损 后, 方 可 进 行 当 年 收 益 分 配 ; 基 金 收 益 分 配 后 每 基 金 单 位 资 产 净 值 不 能 低 于 面 值 ; 如 果 基 金 投 资 当 期 出 现 净 亏 损, 则 不 进 行 收 益 分 配 ; 基 金 收 益 分 配 比 例 按 有 关 规 定 制 定 ; 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 7.4.4.12 分 部 报 告 本 基 金 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 基 金 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 本 基 金 的 基 金 管 理 人 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 本 基 金 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件 的, 则 合 并 为 一 个 经 营 分 部 本 基 金 目 前 以 一 个 单 一 的 经 营 分 部 运 作, 不 需 要 披 露 分 部 信 息 7.4.4.13 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作, 本 基 金 确 定 以 下 类 别 股 票 投 资 和 债 券 投 资 的 公 允 价 值 时 采 用 的 估 值 方 法 及 其 关 键 假 设 如 下 : (1) 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券, 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 或 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 ) 等 情 况, 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]38 号 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见, 根 据 具 体 情 况 采 用 关 于 发 布 中 基 协 (AMAC) 基 金 行 业 股 票 估 值 指 数 的 通 知 第 28 页 共 69 页
提 供 的 指 数 收 益 法 市 盈 率 法 现 金 流 量 折 现 法 等 估 值 技 术 进 行 估 值 (2) 对 于 在 锁 定 期 内 的 非 公 开 发 行 股 票, 根 据 中 国 证 监 会 证 监 会 计 字 [2007]21 号 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 之 附 件 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 股 票 的 公 允 价 值 的 确 定 方 法, 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 低 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 按 估 值 日 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 估 值 ; 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 按 锁 定 期 内 已 经 过 交 易 天 数 占 锁 定 期 内 总 交 易 天 数 的 比 例 将 两 者 之 间 差 价 的 一 部 分 确 认 为 估 值 增 值 (3) 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 债 券 品 种, 根 据 中 国 证 监 会 证 监 会 计 字 [2007]21 号 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 本 基 金 持 有 的 银 行 间 同 业 市 场 债 券 按 现 金 流 量 折 现 法 估 值, 具 体 估 值 模 型 参 数 及 结 果 由 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 独 立 提 供 (4) 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ), 按 照 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 所 独 立 提 供 的 债 券 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 7.4.5 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 未 发 生 会 计 政 策 变 更 7.4.5.2 会 计 估 计 变 更 的 说 明 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ), 鉴 于 其 交 易 量 和 交 易 频 率 不 足 以 提 供 持 续 的 定 价 信 息, 本 基 金 本 报 告 期 改 为 采 用 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 所 独 立 提 供 的 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 7.4.5.3 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 在 本 报 告 期 内 不 存 在 重 大 会 计 差 错 7.4.6 税 项 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 字 [2002]128 号 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 财 税 字 [2004]78 号 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 财 税 [2005]11 号 关 于 调 整 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率 的 通 知 财 税 [2005]102 号 关 于 股 息 红 利 个 人 所 得 税 有 关 政 策 的 通 知 财 税 [2005]103 号 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 财 税 [2007]84 号 关 第 29 页 共 69 页
于 调 整 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率 的 通 知 及 其 他 相 关 税 务 法 规 和 实 务 操 作, 主 要 税 项 列 示 如 下 : 7.4.6.1 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 征 收 营 业 税 7.4.6.2 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入 暂 免 征 营 业 税 和 企 业 所 得 税 7.4.6.3 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入, 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 派 发 利 息 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税, 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 对 基 金 从 公 开 发 行 和 转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税, 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 7.4.6.4 基 金 买 卖 股 票 于 2008 年 4 月 24 日 之 前 按 照 0.3% 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税, 自 2008 年 4 月 24 日 起 至 2008 年 9 月 18 日 止 按 0.1% 的 税 率 缴 纳 自 2008 年 9 月 19 日 起 基 金 卖 出 股 票 按 0.1% 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税, 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 7.4.6.5 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 等 对 价 暂 免 征 收 印 花 税 企 业 所 得 税 和 个 人 所 得 税 7.4.7 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 7.4.7.1 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 上 年 度 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 活 期 存 款 42,939,134.41 59,860,575.54 定 期 存 款 - - 其 中 : 存 款 期 限 1-3 个 月 - - 其 他 存 款 - - 合 计 : 42,939,134.41 59,860,575.54 7.4.7.2 交 易 性 金 融 资 产 单 位 : 人 民 币 元 第 30 页 共 69 页
本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 495,424,189.06 662,963,019.61 167,538,830.55 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄 金 合 约 - - - 交 易 所 市 场 - - - 债 券 银 行 间 市 场 - - - 合 计 - - - 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 495,424,189.06 662,963,019.61 167,538,830.55 项 目 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 1,539,231,497.81 1,731,713,493.99 192,481,996.18 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 - - - 黄 金 合 约 债 券 交 易 所 市 场 - - - 银 行 间 市 场 90,107,010.00 90,153,000.00 45,990.00 合 计 90,107,010.00 90,153,000.00 45,990.00 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 1,629,338,507.81 1,821,866,493.99 192,527,986.18 7.4.7.3 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 7.4.7.4 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4.2 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 7.4.7.5 应 收 利 息 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 第 31 页 共 69 页 上 年 度 末 单 位 : 人 民 币 元 2014 年 12 月 31 日
应 收 活 期 存 款 利 息 8,799.63 20,944.67 应 收 定 期 存 款 利 息 - - 应 收 其 他 存 款 利 息 - - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 1,386.30 2,976.50 应 收 债 券 利 息 - 3,045,205.48 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - - 应 收 申 购 款 利 息 - - 应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - - 其 他 589.80 288.30 合 计 10,775.73 3,069,414.95 7.4.7.6 其 他 资 产 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 无 其 他 资 产 7.4.7.7 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 1,899,594.35 2,609,298.10 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 800.00 1,635.00 合 计 1,900,394.35 2,610,933.10 7.4.7.8 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 1,250,000.00 1,250,000.00 应 付 赎 回 费 2,218.15 100.65 预 提 费 用 90,000.00 100,000.00 应 付 上 海 股 票 税 金 12,800.00 12,800.00 其 他 151,103.82 151,103.82 合 计 1,506,121.97 1,514,004.47 7.4.7.9 实 收 基 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 第 32 页 共 69 页
上 年 度 末 2,190,179,350.59 2,190,179,350.59 本 期 申 购 602,174,041.77 602,174,041.77 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -2,094,219,400.74-2,094,219,400.74 - 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 前 - - 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 变 动 份 额 - - 本 期 申 购 - - 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) - - 本 期 末 698,133,991.62 698,133,991.62 注 : 其 中 本 期 申 购 包 含 红 利 再 投 转 换 入 份 额, 本 期 赎 回 包 含 转 换 出 份 额 7.4.7.10 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 上 年 度 末 -459,207,050.61 115,790,141.98-343,416,908.63 本 期 利 润 466,201,124.00-24,989,155.63 441,211,968.37 本 期 基 金 份 额 交 易 80,177,717.86-173,116,107.02-92,938,389.16 产 生 的 变 动 数 其 中 : 基 金 申 购 款 -10,346,041.30 10,639,932.96 293,891.66 基 金 赎 回 款 90,523,759.16-183,756,039.98-93,232,280.82 本 期 已 分 配 利 润 - - - 本 期 末 87,171,791.25-82,315,120.67 4,856,670.58 7.4.7.11 存 款 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 562,219.80 1,846,804.75 定 期 存 款 利 息 收 入 - - 其 他 存 款 利 息 收 入 - - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 59,418.36 59,645.44 其 他 24,093.50 19,484.96 合 计 645,731.66 1,925,935.15 7.4.7.12 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12.1 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 差 价 收 入 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 第 33 页 共 69 页 单 位 : 人 民 币 元 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日
卖 出 股 票 成 交 总 额 5,556,474,857.63 4,301,476,910.07 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 5,061,034,503.04 4,199,167,285.60 买 卖 股 票 差 价 收 入 495,440,354.59 102,309,624.47 7.4.7.13 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13.1 债 券 投 资 收 益 项 目 构 成 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 ( 债 -107,010.00 1,363,733.14 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ) 差 价 收 入 债 券 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 - - 债 券 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 - - 合 计 -107,010.00 1,363,733.14 7.4.7.13.2 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 94,275,000.00 110,748,852.13 付 ) 成 交 总 额 减 : 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 90,107,010.00 105,029,909.76 期 兑 付 ) 成 本 总 额 减 : 应 收 利 息 总 额 4,275,000.00 4,355,209.23 买 卖 债 券 差 价 收 入 -107,010.00 1,363,733.14 7.4.7.13.3 债 券 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 债 券 投 资 收 益 - 赎 回 差 价 收 入 7.4.7.13.4 债 券 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 债 券 投 资 收 益 - 申 购 差 价 收 入 7.4.7.13.5 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 第 34 页 共 69 页
7.4.7.14 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14.1 贵 金 属 投 资 收 益 项 目 构 成 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14.2 贵 金 属 投 资 收 益 买 卖 贵 金 属 差 价 收 入 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 贵 金 属 投 资 收 益 - 买 卖 贵 金 属 差 价 收 入 7.4.7.14.3 贵 金 属 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 贵 金 属 投 资 收 益 - 赎 回 差 价 收 入 7.4.7.14.4 贵 金 属 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 贵 金 属 投 资 收 益 - 申 购 差 价 收 入 7.4.7.15 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收 益 买 卖 权 证 差 价 收 入 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 衍 生 工 具 投 资 收 益 7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收 益 其 他 投 资 收 益 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 衍 生 工 具 收 益 - 其 他 投 资 收 益 7.4.7.16 股 利 收 益 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 项 目 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 月 31 日 31 日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 3,674,135.28 12,705,603.17 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 - - 合 计 3,674,135.28 12,705,603.17 7.4.7.17 公 允 价 值 变 动 收 益 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 项 目 名 称 2015 年 1 月 1 日 至 2015 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 -24,989,155.63 41,459,204.27 股 票 投 资 -24,943,165.63 41,413,214.27 债 券 投 资 -45,990.00 45,990.00 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 第 35 页 共 69 页
其 他 - - 2. 衍 生 工 具 - - 权 证 投 资 - - 3. 其 他 - - 合 计 -24,989,155.63 41,459,204.27 7.4.7.18 其 他 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 基 金 赎 回 费 收 入 1,017,018.94 122,880.97 转 出 基 金 补 偿 收 入 80,189.51 475.96 合 计 1,097,208.45 123,356.93 注 : 根 据 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 规 定, 基 金 赎 回 ( 转 出 ) 时 收 取 赎 回 费, 其 中 赎 回 费 用 的 25% 归 入 基 金 资 产, 作 为 对 其 他 基 金 份 额 持 有 人 的 补 偿 7.4.7.19 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 15,070,824.81 13,282,615.86 银 行 间 市 场 交 易 费 用 - 1,160.00 合 计 15,070,824.81 13,283,775.86 7.4.7.20 其 他 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 审 计 费 用 90,000.00 120,000.00 信 息 披 露 费 300,000.00 300,000.00 银 行 费 用 10,906.73 13,642.54 帐 户 服 务 费 36,000.00 15,000.00 上 清 所 CA 证 书 费 用 - 400.00 合 计 436,906.73 449,042.54 第 36 页 共 69 页
7.4.7.21 分 部 报 告 本 基 金 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 基 金 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 本 基 金 的 基 金 管 理 人 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 本 基 金 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件 的, 则 合 并 为 一 个 经 营 分 部 本 基 金 目 前 以 一 个 单 一 的 经 营 分 部 运 作, 不 需 要 披 露 分 部 信 息 7.4.8 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 7.4.8.1 或 有 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 并 无 须 作 披 露 的 或 有 事 项 7.4.8.2 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 并 无 须 作 披 露 的 日 后 事 项 7.4.9 关 联 方 关 系 关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系 中 海 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 中 海 基 金 ) 基 金 管 理 人 直 销 机 构 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 托 管 人 代 销 机 构 中 海 信 托 股 份 有 限 公 司 ( 中 海 信 托 ) 基 金 管 理 人 的 股 东 国 联 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 国 联 证 券 ) 基 金 管 理 人 的 股 东 代 销 机 构 法 国 爱 德 蒙 得 洛 希 尔 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 股 东 ( 法 国 洛 希 尔 银 行 ) 中 海 恒 信 资 产 管 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 以 基 金 管 理 人 的 控 股 子 公 司 下 简 称 中 海 恒 信 ) 7.4.10 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 7.4.10.1 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 7.4.10.1.1 股 票 交 易 关 联 方 名 称 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 占 当 期 股 票 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 金 额 单 位 : 人 民 币 元 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 占 当 期 股 票 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 第 37 页 共 69 页
国 联 证 券 1,259,416,050.90 13.16% 1,345,374,368.05 15.29% 7.4.10.1.2 债 券 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 占 当 期 债 券 占 当 期 债 券 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 国 联 证 券 - - 46,845,503.56 33.85% 7.4.10.1.3 债 券 回 购 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 占 当 期 债 券 占 当 期 债 券 关 联 方 名 称 回 购 回 购 回 购 成 交 金 额 回 购 成 交 金 额 成 交 总 额 的 成 交 总 额 的 比 比 例 例 国 联 证 券 - - 85,500,000.00 13.14% 7.4.10.1.4 权 证 交 易 注 : 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 本 基 金 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 权 证 交 易 7.4.10.1.5 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 当 期 占 当 期 佣 金 占 期 末 应 付 佣 期 末 应 付 佣 金 余 额 佣 金 总 量 的 比 例 金 总 额 的 比 例 国 联 证 券 1,148,821.09 13.46% - - 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 当 期 占 当 期 佣 金 占 期 末 应 付 佣 期 末 应 付 佣 金 余 额 佣 金 总 量 的 比 例 金 总 额 的 比 例 国 联 证 券 1,224,826.82 15.38% 252,169.45 9.66% 注 :1. 上 述 佣 金 参 考 市 场 价 格 经 本 基 金 的 基 金 管 理 人 与 对 方 协 商 确 定, 以 扣 除 由 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 收 取 的 证 管 费 和 经 手 费 的 净 额 列 示 权 证 交 易 不 计 佣 金 第 38 页 共 69 页
2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服 务 等 7.4.10.2 关 联 方 报 酬 7.4.10.2.1 基 金 管 理 费 项 目 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 月 31 日 日 17,375,450.56 26,885,069.05 3,334,771.77 5,051,008.89 注 : 基 金 管 理 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 1.5% 的 年 费 率 计 提, 计 算 方 法 如 下 : H=E 1.5%/ 当 年 天 数 (H 为 每 日 应 支 付 的 基 金 管 理 费,E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 ) 基 金 管 理 费 每 日 计 算, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 7.4.10.2.2 基 金 托 管 费 项 目 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 月 31 日 日 2,895,908.40 4,480,844.76 注 : 基 金 托 管 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 0.25% 的 年 费 率 计 提 计 算 方 法 如 下 : H=E 0.25%/ 当 年 天 数 H 为 每 日 应 支 付 的 基 金 托 管 费 E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 基 金 托 管 费 每 日 计 算, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 7.4.10.3 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 市 场 交 易 7.4.10.4 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 上 年 度 可 比 期 间 份 额 单 位 : 份 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 第 39 页 共 69 页