美國銀行 Bank of America, National Association 香港分行披露報表 二零一七年六月三十日
I. 收益表資料 二零一七年六月三十日千港元 二零一六年六月三十日千港元 利息收入 818,880 540,014 利息支出 (334,972) (207,898) 淨利息收入 483,908 332,116 其他營運收入 / ( 支出 ) 外匯買賣 ( 虧損 )/ 收益 (85,510) 69,239 非交易用途的外匯買賣 ( 虧損 )/ 收益 20,676 - 持作買賣用途的證券收益 / ( 虧損 ) 68,475 (1,584) 利率衍生工具買賣 ( 虧損 )/ 收益 (1,955) 106 其他衍生工具買賣虧損 (9,251) (4,538) 收費及佣金 - 收入 455,804 497,427 - 支出 (987) (276) 其他投資的收入 - - 其他收入 700 2,180 447,952 562,554 總收入 931,860 894,670 營運支出職員開支 (370,762) (409,703) 租賃開支 (61,338) (55,552) 其他營運支出 - 固定資產折舊 (455) (823) - 集團服務費分攤 (181,675) (228,846) - 電訊費用 (3,123) (2,378) - 設備費用 (941) (2,031) - 法律及專業服務費 (8,619) (13,471) - 交通費用 (8,324) (11,914) - 訂購服務費 (3,480) (2,618) - 其他支出 (147,516) (177,900) (786,233) (905,236) 撥備前營運盈利 / ( 虧損 ) 145,627 (10,566) 貸款減值撥備 (4,697) (150,950) 稅前盈利 / ( 虧損 ) 140,930 (161,516) 稅項支出 / 收入 (24,090) 21,035 稅後盈利 / ( 虧損 ) 116,840 (140,481) 1
II. 資產負債表資料 二零一七年六月三十日千港元 二零一六年十二月三十月三十一日千港元 資產現金及銀行結餘 3,824,417 2,433,924 外匯基金結餘 4,508,041 6,380,742 在銀行及其他金融機構的定期存款及貸款 - 於一個月內到期 3,436,504 4,766,739 - 於一至十二個月內到期的存款 17,501,834 13,365,807 - 於一年後到期的存款 962,028 436,196 存放於海外辦事處的金額 16,983,964 18,338,887 貿易票據, 按撥備後價值 268,842 103,972 可轉讓存款證 1,875,990 4,074,027 買賣證券, 按公平價值 - 其他證券 10,222,579 2,904,002 客戶貸款及其他應收賬, 按撥備後價值 40,743,142 37,940,655 房產結構及設備 22,846 22,797 其他資產 10,722,949 3,833,349 總資產 111,073,136 94,601,097 == 負債尚欠銀行存款及結欠 2,319,104 2,347,934 客戶存款 - 往來存款 20,981,131 18,055,040 - 儲蓄存款 4,115,207 3,557,794 - 定期存款 通知及短期存款 20,489,931 12,584,407 結欠於海外辦事處的金額 56,361,404 51,307,284 或然負債及承擔撥備 9,448 37,727 其他負債 6,796,911 6,710,911 總負債 111,073,136 94,601,097 == 2
III. (i) (ii) 其他資產負債表資料 二零一七年六月三十日千港元 二零一六年十二月三十一日千港元 貿易票據, 按撥備後價值貿易票據 347,411 180,380 減值撥備 - 綜合評估 (2,716) (1,050) - 個別評估 (75,853) (75,358) 268,842 103,972 == 客戶貸款及其他應收賬, 按撥備後價值 客戶貸款 41,683,205 38,931,279 減值撥備 - 綜合評估 (419,591) (385,253) - 個別評估 (770,743) (768,978) 40,492,871 37,777,048 應計利息 250,271 163,607 40,743,142 37,940,655 == (iii) 或然負債及承擔, 按撥備後價值或然負債及承擔 45,660,457 10,237,640 減值撥備 - 綜合評估 (9,448) (10,729) - 個別評估 - (26,998) 45,651,009 10,199,913 == 本分行採用內部風險評級及參照香港金融管理局的指引對貸款作綜合評估撥備 當管理層對貸款最終收回全數本息結存有懷疑時, 會對該項貸款作出個別評估及撥備 期末之個別及綜合評估撥備均在資產負債表的 貿易票據 客戶貸款 及 或然負債及承擔 中扣除 3
III. 其他資產負債表資料 ( 續 ) 二零一七年六月三十日千港元 二零一六年十二月三十一日千港元 (iv) 逾期及重組客戶貸款分析如下 客戶逾期貸款總額 - 三個月以上至六個月 - - - 六個月以上至一年 - - - 一年以上 619,030 624,087 619,030 624,087 ======= ======= 就該等客戶逾期貸款作出的個別撥備 - 三個月以上至六個月 - - - 六個月以上至一年 - - - 一年以上 537,406 542,995 537,406 542,995 ======= ======= 客戶逾期貸款所佔客戶貸款總額的百分比 - 三個月以上至六個月 - - - 六個月以上至一年 - - - 一年以上 1.49% 1.60% 1.49% 1.60% ======= ======= 於二零一七年六月三十日及二零一六年十二月三十一日, 本分行並沒有任何予銀行及其他金融機構的逾期貸款和重整貸款, 本分行並沒有重整客戶貸款及沒有任何就逾期客戶貸款而持有之抵押品 4
III. 其他資產負債表資料 ( 續 ) 二零一七年六月三十日千港元 二零一六年十二月三十一日千港元 (v) 減值客戶貸款及撥備 - 減值客戶貸款 1,085,720 1,528,017 - 個別評估撥備 770,743 768,978 - 減值客戶貸款所佔客戶貸款總額百分比 2.60% 3.92% 於二零一七年六月三十日及二零一六年十二月三十一日, 本分行並沒有任何就減值貸款而持有之抵押品及沒有任何予銀行及其他金融機構的減值貸款 (vi) 其他逾期資產分析如下 : 逾期貿易票據 - 三個月以上至六個月 - - - 六個月以上至一年 - - - 一年以上 75,853 75,358 75,853 75,358 ======= ======= 就該等逾期貿易票據作出的個別撥備總額 - 三個月以上至六個月 - - - 六個月以上至一年 - - - 一年以上 75,853 75,358 75,853 75,358 ======= ======= - 逾期貿易票據所佔貿易票據總額百分比 21.83% 41.78% ======= ======= (vii) 於二零一七年六月三十日及二零一六年十二月三十一日, 本分行並沒有任何收回資產 5
IV. 資產負債表以外的項目 (i) 二零一七年六月三十日千港元 二零一六年十二月三十一日千港元 下列每類資產負債表外項目的名義數額.. 或然負債及承擔 - 直接信貸替代項目 8,594,890 1,170,455 - 與交易有關的或然項目 146,581 188,392 - 與貿易有關的或然項目 5,742,903 5,772,894 - 其他承擔 47,165,346 15,338,271 - 遠期有期存款 - - 61,647,720 22,470,012 == 衍生工具之合約名義數額 : - 匯率合約 198,101,601 195,925,429 - 利率合約 63,121,522 67,069,775 261,223,123 262,995,204 == 該等衍生工具之合約名義數額僅顯示資產負債表結算當日未完成的交投量, 但不代表存在的風險值 (ii) 上述衍生工具合約之公平價值分列如下 : 公平價值資產 - 匯率合約 2,655,646 3,864,486 - 利率合約 939,354 901,036 3,595,000 4,765,522 公平價值負債 - 匯率合約 2,723,552 3,472,616 - 利率合約 942,675 902,398 3,666,227 4,375,014 衍生工具之合約名義數額及公平價值數額並沒有計及雙邊淨額結算安排的影響 匯率合約不包括因掉期存款安排所產生的遠期外匯合約 6
V. 分類資料 (i) 按照香港金融管理局之行業分類及定義的客戶貸款總額分析如下.. 按行業分類 : 二零一七年 二零一六一六年 六月三十日 十二月三十一日 以抵押品彌 以抵押品彌 貸款結餘 償之結餘 貸款結餘 償之結餘 千港元 千港元 千港元 千港元 在香港使用的貸款工業 商業及金融 - 物業發展 1,898,214-2,326,786 - - 金融企業 2,625,869-1,774,301 - - 股票經紀 - - - - - 批發及零售業 78,236-429,668 - - 製造業 3,736,079 191,235 2,403,680 - - 運輸及運輸設備 738,413 585,413 357,638 232,638 - 電力及氣體燃料 2,110,592-1,677,592 - - 康樂活動 72,658 - - - - 資訊科技 959,811-1,035,179 - - 其它 5,269,179 390,275 4,043,564 387,730 17,489,051 1,166,923 14,048,408 620,368 個人 25,396-16,426 - 貿易融資 9,651,689-9,762,130 - 在香港以外使用的貸款 14,517,069-15,104,315-41,683,205 1,166,923 38,931,279 620,368 == == 7
V. 分類資料 ( 續 ) (ii) 按照貸方所在國家或區域的分類的客戶貸款總額分析如下 : 按借貸方所在國家或區域的分類 : 二零一七年六月三十日千港元 二零一六年十二月三十一日千港元 - 香港 26,543,280 25,033,876 - 澳門 6,636,698 6,256,240 - 中國 2,990,232 1,374,692 - 美國 1,222,365 1,795,702 - 印度 1,135,965 722,164 - 開曼群島 1,069,896 1,766,603 - 南韓 464,317 387,730 - 盧森堡 441,518 491,555 - 荷蘭 414,608 429,505 - 瑞士 388,459 179,040 - 新加坡 329,392 327,244 - 馬來西亞 31,598 - - 泰國 7,497 - - 英國 5,432 6,840 - 澳洲 1,869 4,179 - 其他 79 17 - 南非 - 146,394 - 其他亞洲和太平洋地區 - 9,498 41,683,205 38,931,279 == 客戶貸款之國家或地區分類乃依照客戶所在地之地區, 經計及風險轉移之因素後而劃定 在一般情況下, 若貸款之擔保人所在地有異於該客戶, 則風險轉移至擔保人之所在地區 (iii) 按國家或區域分類的逾期客戶貸款 : - 香港 495,553 492,322 - 開曼群島 82,634 90,765 - 中國 40,843 41,000 619,030 624,087 8
V. 分類資料 ( 續 ) 二零一七年六月三十日千港元 二零一六年十二月三十一日千港元 (iv) 按國家或區域分類, 並已作個別評估的減值客戶貸款 : - 中國 40,843 41,000 - 香港 962,243 1,390,048 - 開曼群島 82,634 96,969 1,085,720 1,528,017 (v) 按國家或區域分類的逾期貿易票據 : - 香港 75,853 75,358 (vi) 按國家或區域分類的減值貿易票據 : - 香港 75,853 75,358 9
VI. 國際債權截至二零一七年六月三十日 非銀行私營機構銀行官方機構非銀行非金融金融機構私營機構百萬港元 總數 - 發達國家 17,125-968 2,539 20,632 其中.. - 澳洲 - - - 4 4 - 法國 - - - 42 42 - 盧森堡 - - - 442 442 - 荷蘭 - - - 419 419 - 英國 1-968 - 969 - 美國 17,124 - - 1,243 18,367 - 瑞士 - - - 389 389 - 離岸中心 179-4,570 28,155 32,904 其中.. - 開曼群島 - - - 1,072 1,072 - 香港 179-1,655 23,018 24,852 - 新加坡 - - - 333 333 - 澳門 - - 2,915 3,732 6,647 - 發展中非洲和中東地區 - - - - - 其中.. - 南非 - - - - - - 發展中亞太地區 35,602 3,394-4,717 43,713 其中.. - 中國 31,182 1,150-3,074 35,406 - 印度 2,019 - - 1,136 3,155 - 中華台北 - - - - - - 印尼 1,268 - - - 1,268 - 南韓 1,133 2,244-468 3,845 - 馬來西亞 - - - 32 32 - 其他亞洲和太平 - - - - - 洋地區 - 泰國 - - - 7 7 52,906 3,394 5,538 35,411 97,249 ======= ======= ======= ======= ======= 10
VI. 國際債權 ( 續 ) 截至二零一六年十二月三十一日 非銀行私營機構銀行官方機構非銀行非金融金融機構私營機構百萬港元 總數 - 發達國家 19,744 - - 3,937 23,681 其中.. - 澳洲 23 - - 989 1,012 - 法國 - - - 42 42 - 盧森堡 - - - 498 498 - 荷蘭 - - - 432 432 - 英國 2 - - - 2 - 美國 19,719 - - 1,797 21,516 - 瑞士 - - - 179 179 - 離岸中心 - - 3,325 26,101 29,425 其中.. - 開曼群島 - - - 1,769 1,769 - 香港 - - 625 20,434 21,059 - 新加坡 - - - 331 331 - 澳門 - - 2,699 3,567 6,266 - 發展中非洲和中東地區 - - - 149 149 其中.. - 南非 - - - 149 149 - 發展中亞太地區 24,303 1 147 2,432 26,883 其中.. - 中國 17,581-147 1,309 19,037 - 印度 1,623 - - 722 2,345 - 中華台北 25 - - - 25 - 印尼 1,118 - - - 1,118 - 南韓 3,320 1-391 3,712 - 馬來西亞 2 - - - 2 - 其他亞洲和太平 634 - - 10 644 洋地區 44,047 1 3,471 32,619 80,138 ======= ======= ======= ======= ======= 國際債權的資料顯示對海外交易方的最終風險的地區分佈, 並在計入任何風險轉移後按照交易方所在地計算 一般而言, 假如債務的擔保人所處地區與借貸人不同, 或債務由銀行的海外分行作出而其總公司位處另一國家, 則會確認國家的風險轉移 經顧及任何風險轉移後, 某國家或區域 ( 包括香港 ) 分項佔跨國債權總額百分之十或以上者, 便予以披露 總行 分行與附屬公司之間的債權不包括在內 11
美國銀國銀行香港分行二零一七年六月三十日 甲部 分行資料 ( 只包括香港辦事處 ) VII. I. 貨幣風險 本行所持有買賣 非買賣及結構性倉盤外匯淨盤總額的百分之十或以上的貨幣列出如下 : 美元 人民幣 澳元 日元 紐元 新加坡元 總數 百萬港元 二零一七年六月三十日 現貨資產 67,300 15,693 928 1,989 1 828 86,739 現貨負債 (92,223) (1,718) (64) (1,019) - (13) (95,037) 遠期買入 94,137 36,207 25,966 5,595 3,193 174 165,272 遠期賣出 (75,329) (48,044) (25,966) (5,595) (3,035) (174) (158,143) 期權淨持倉量 - - - - - - - ( 短 )/ 長盤淨額 (6,115) 2,138 864 970 159 815 (1,169) ====== ====== ====== ====== ====== ====== ====== 結構性倉盤淨額 - - - - - - - ====== ====== ====== ====== ====== ====== ====== 美元 人民幣 澳元 日元 紐元 新加坡元 總數 百萬港元 二零一六年十二月三十一日 現貨資產 62,808 9,684 318 745 1 870 74,426 現貨負債 (77,078) (1,529) (179) (58) - (33) (78,877) 遠期買入 91,935 4,890 53,079 9,241 9,262 81 168,488 遠期賣出 (81,949) (11,307) (53,079) (9,241) (9,128) (81) (164,785) 期權淨持倉量 - - - - - - - ( 短 )/ 長盤淨額 (4,284) 1,738 139 687 135 837 (748) ====== ====== ====== ====== ====== ====== ====== 結構性倉盤淨額 - - - - - - - ====== ====== ====== ====== ====== ====== ====== 12
VIII. I. 流動性資料 (i) 流動性比率 二零一七年六月三十日 二零一六年六月三十日 於財務期間的平均流動性維持比率 54.44% 51.03% (ii) 資金流動性風險管理程序 本公司的流動資金管理乃按照集團流動性的策略, 並遵循所有本地監管條例及由本地監管機構規定之所有法定要求及指引 本公司的司庫執行以下的步驟去監察資金的流動性 : 通過監察未來之現金流量以管理本公司每日的資金營運 ; 持有可銷售的資產組合, 當遇上不可預期的現金流干擾時, 可容易地變現應付所需 ; 監察資產負債表的流動性, 以符合內部及法定要求 ; 管理層覆核資產負債表的概況及到期日的缺口 ; 及 報告有關對內部及法定要求的不遵循 13
IX. 內地風險承擔 根據銀行業 ( 披露 ) 規則, 以下對非銀行類客戶的國內相關授信風險額之分析乃參照香港金融管理局有關申報表所列之機構類別及直接風險之類別以分類 二零一七年六月三十日 中央政府 中央政府持有的機構 其附屬公司及合資企業 金管局報表 資產負債表內之風險 資產負債表外之風險 總數 項目 千港元 千港元 千港元 1 17,287,689 300,661 17,588,350 地方政府 地方政府持有的機構 其附屬公司及合資企業 中國籍境內居民或其他在境內註冊的機構 其附屬公司及合資企業 不包括在上述第一項中央政府內的其他機構 2 - - - 3 930,372-930,372 4 509,303-509,303 不包括在上述第二項地方政府內的其他機構 5 11,839-11,839 中國籍境外居民或在境外註冊的機構, 其用於境內的信貸 6 1,950,183 4,357,266 6,307,449 其他交易對手而其風險承擔被視為 7 非銀行的內地風險承擔 1,692,789 312,466 2,005,255 總數 8 22,382,175 4,970,393 27,352,568 ======== 減值準備後的資產總額 9 111,063,687 資產負債表內的風險額佔資格總額的百分率 10 20.15% ======== 14
IX. 內地風險承擔 ( 續 ) 二零一六年十二月三十一日 中央政府 中央政府持有的機構 其附屬公司及合資企業 金管局報表 資產負債表內之風險 資產負債表外之風險 總數 項目 千港元 千港元 千港元 1 13,764,720 790,711 14,555,431 地方政府 地方政府持有的機構 其附屬公司及合資企業 中國籍境內居民或其他在境內註冊的機構 其附屬公司及合資企業 不包括在上述第一項中央政府內的其他機構 2 - - - 3 916,134-916,134 4 747,108-747,108 不包括在上述第二項地方政府內的其他機構 5 11,699-11,699 中國籍境外居民或在境外註冊的機構, 其用於境內的信貸 6 1,809,181 4,050,304 5,859,485 其他交易對手而其風險承擔被視為 7 2,004,943 310,184 2,315,127 非銀行的內地風險承擔 總數 8 19,253,785 5,151,199 24,404,984 ======== 減值準備後的資產總額 9 94,563,370 資產負債表內的風險額佔資格總額的百分率 10 20.36% ======== 15
美國銀國銀行香港分行二零一七年六月三十日 甲部 分行資料 ( 只包括香港辦事處 ) X. 其他資料 (i) 主要業務 本分行之主要業務為企業銀行業務及環球資本市場業務 企業銀行業務包括為金融機構和企業客戶提供資金管理 貸款 存款 貿易融資及財資方案 另外, 環球資本市場包括外匯買賣及債券交易 16
美國銀國銀行香港分行二零一七年六月三十日乙部 - 綜合資料 (Bank of America Corporation) I. 資本及資本充足比率 二零一七年六月三十日 二零一六年十二月三十一日 - 普通股權一級資本比率 ( 標準計算法 ) 12.30% 12.10% - 普通股權一級資本比率 ( 高級計算法 ) 11.60% 11.00% - 一級資本比率 ( 標準計算法 ) 14.00% 13.60% - 一級資本比率 ( 高級計算法 ) 13.20% 12.40% - 總資本比率 ( 標準計算法 ) 16.70% 16.30% - 總資本比率 ( 高級計算法 ) 15.10% 14.30% 百萬美元 百萬美元 - 股東資金總數 270,987 266,840 - 風險加權數額 ( 標準計算法 ) 1,389,274 1,399,477 - 風險加權數額 ( 高級計算法 ) 1,477,285 1,529,903 資本充足比率乃根據巴賽爾資本協定計算 此外, 本銀行亦根據聯邦儲備銀行 美國貨幣管理審計署與聯邦存款保險機構聯合發出之法定資本指示採納一項市場風險措施計算法定資本 此外, 監管資本比率反映了巴塞爾公約 III 的過渡規定 II. 其他財務資料 二零一七年六月三十日百萬美元 二零一六年十二月三十一日百萬美元 - 資產總數 2,254,529 2,187,702 - 負債總數 1,983,542 1,920,862 - 貸款總數 ( 按撥備後價值 ) 905,791 895,446 - 客戶存款總數 1,262,980 1,260,934 二零一七年六月三十日百萬美元 二零一六年六月三十日百萬美元 - 稅前盈利 14,942 9,628 17