決算報告書 第 17 期 自 2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 東京都新宿区神楽坂 2 丁目 13 末よしビル別館 30D
活動計算書 自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 経常収益 受取会費 正会員受取会費 3,210,000 準会員受取会費 55,000 賛助会員受取会費 ( 個人 ) 174,000 賛助会員受取会費 ( 団体 ) 50,000 受取寄付金 寄付金 ( 一般 ) 883,563 寄付金 ( 指定 ) 101,000 受取助成金等 受取助成金 2,100,000 事業収益 全国 VCo 研究集会事業収益 3,231,000 研修 講師派遣事業収益 10,553,600 検定システム事業収益 7,770,508 出版事業収益 1,434,855 その他収益 受取利息 450 雑収益 3,225 経常収益計 29,567,201 経常費用 事業費 ( 人件費 ) 給料手当 ( 事業 ) 8,618,620 事業管理給料 240,000 臨時雇員費 ( 事業 ) 310,200 法定福利費 ( 事業 ) 1,405,299 人件費計 10,574,119 ( その他経費 ) 売上原価 ( 出版書籍 検定テキスト費用 ) 1,230,320 懇親会費 521,234 図書資料収集費 1,210 広報宣伝費 ( 事業 ) 437,862 業務委託費 122,520 諸謝金 ( 事業 ) 5,524,415 印刷製本費 ( 事業 ) 928,042 食糧費 ( 事業 ) 74,864 旅費交通費 ( 事業 ) 2,782,436 通信運搬費 ( 事業 ) 735,359 消耗品費 ( 事業 ) 188,104 賃借料 ( 事業 ) 1,189,983 諸会費 ( 事業 ) 20,000 検定料助成支出 ( 事業 ) 90,000 雑費 ( 事業 ) 98,828 その他経費計 13,945,177 事業費計 24,519,296 管理費 ( 人件費 ) 給料手当 542,154 臨時雇員費 1,511,300 法定福利費 123,824 福利厚生費 16,138 人件費計 2,193,416 ( その他経費 ) 印刷製本費 37,865 会議費 420,232 旅費交通費 281,830 通信運搬費 289,691 消耗品費 119,816 備品費 37,584 修繕費 30,240 水道光熱費 98,770 賃借料 1,740,300 減価償却費 56,700 租税公課 933,400 クレジット決済手数料 107,144 雑 費 29,750 その他経費計 4,183,322 管理費計 6,376,738 経常費用計 30,896,034 当期経常増減額 1,328,833 経常外収益 経常外収益計 0 経常外費用 過年度損益修正損 36,718 経常外費用計 36,718 税引前当期正味財産増減額 1,365,551 経理区分振替額 0 当期正味財産増減額 1,365,551 前期繰越正味財産額 13,812,188 次期繰越正味財産額 12,446,637
全事業所 貸借対照表 資産の部 負債 正味財産の部 科目 金額 科目 金額 流動資産 流動負債 ( 現金 預金 ) 未払金 1,166,382 小口現金 66,528 前受金 2,569,000 振替預金 ( ゆうちょ銀行 ) 3,027,765 預り金 472,288 普通預金 ( 三菱東京 UFJ 原宿 ) 1,846,024 流動負債計 4,207,670 普通預金 ( みずほ ) 241,202 負債の部合計 4,207,670 普通預金 ( 三井住友 ) 1,861,390 正味財産の部 普通預金 ( 三菱東京 UFJ 神田 ) 287,574 正味財産 現金 預金計 7,330,483 前期繰越正味財産額 13,812,188 ( 売上債権 ) 当期正味財産増減額 1,365,551 未収金 762,085 正味財産計 12,446,637 売上債権計 762,085 正味財産の部合計 12,446,637 ( 棚卸資産 ) 販売用資産 92,686 棚卸資産計 92,686 ( その他流動資産 ) 前払費用 1,050,703 その他流動資産計 1,050,703 流動資産合計 9,235,957 固定資産 什器備品 92,686 有形固定資産計 28,350 ( 投資その他の資産 ) 敷 金 390,000 特定資産新規事業開発 2,000,000 特定資産緊急災害等対応 5,000,000 投資その他の資産計 7,390,000 固定資産合計 7,418,350 資産の部合計 16,654,307 負債 正味財産の部合計 16,654,307
財産目録 全事業所 資産の部 流動資産 ( 現金 預金 ) 小口現金 66,528 振替預金 ( ゆうちょ銀行 ) 3,027,765 普通預金 ( 三菱東京 UFJ 銀行原宿支店 ) 1,846,024 普通預金 ( みずほ銀行飯田橋支店 ) 241,202 普通預金 ( 三井住友銀行飯田橋支店 ) 1,861,390 普通預金 ( 三菱東京 UFJ 銀行神田支店 ) 287,574 現金 預金計 7,330,483 ( 売上債権 ) 未収金 762,085 講師派遣事業未収 ( 講師派遣料 3 件 ) (174,000) 検定事業未収 ( 共催検定 1 件 ) (340,000) 出版事業未収 ( 共催検定テキスト代ほか (87,328) その他の未収金 ( クレジット決済など ) (160,757) 売上債権計 762,085 ( 棚卸資産 ) 販売用資産 ( 販売用書籍在庫残高 ) 92,686 棚卸資産計 92,686 ( その他流動資産 ) 前払費用 1,050,703 JVCC2018 開催費用 (700,655) 2018 年検定会場代 (209,648) 2018 年 1 月事務所家賃 (140,400) その他流動資産計 1,050,703 流動資産合計 9,235,957 固定資産 什器備品 ( カードプリンタゼニアス購入日 :2013 年 6 月 6 日 ) 28,350 有形固定資産計 28,350 ( 投資その他の資産 ) 敷金支払日 :2006 年 3 月 28 日 末よし 210,000 円 2011 年 10 月 19 日 末よし 180,000 円 390,000 特定資産新規事業開発 ( ゆうちょ銀行定額貯金 ) 2,000,000 特定資産緊急災害等対応 ( 三菱東京 UFJ 銀行原宿支店定期預金 ) 5,000,000 投資その他の資産計 7,390,000 固定資産合計 7,418,350 資産の部合計 16,654,307 負債の部 流動負債 未払金 1,166,382 給与報酬未払金 ( 非常勤職員 アルバイト12 月分給与 ) (152,134) 法定福利未払金 ( 社会保険料 11 月 12 月 賞与分 ) (646,032) 通信運搬未払金 ( ヤマト運輸支払 11 月 12 月分 ) (16,914) 消耗品未払金 ( アスクル12 月分 ) (5,714) 水道光熱未払金 ( 水道料金 11 月 12 月分 ) (3,628) 旅費交通未払金 ( 職員旅費未清算分 ) (140) その他の未払金 (JVCA 公式サイトリニューアル費用一式分 ) (341,820) 前受金 2,569,000 助成金 (JVCA2018 WAM 助成金 ) (2,468,000) 正会員費 (8 名分 ) (80,000) 準会員費 (3 名分 ) (15,000) 賛助会員費 ( 個人 )(1 名 ) (3,000) その他前受金 ( クレジット決済寄付金 ) (3,000) 預り金 472,288 源泉所得税 ( 職員 7~12 月分 ) (190,115) 講師源泉税 ( 講師派遣謝金源泉 12 月分 ) (58,998) 住民税 ( 職員 12 月分 ) (27,700) 受託著書販売収入預り分 (120,665) その他一時預かり金 (74,810) 流動負債計 4,207,670 負債の部合計 4,207,670 正味財産 12,446,637
財務諸表の注記 重要な会計方針 財務諸表の作成は NPO 法人会計基準 (2010 年 7 月 20 日 2011 年 11 月 20 日一部改正 NPO 法人会計 基準協議会 ) によっています (1). 棚卸資産の評価基準及び評価方法 最終仕入原価法による (2). 固定資産の減価償却の方法 有形固定資産 : 定額法 (3) 消費税等の会計処理 消費税等の会計処理は 税込み方式によっています 事業費の内訳 事業費の区分は別紙の通りです 使途等が制約された寄付等の内訳 内容期首残高当期増加額当期減少額期末残高 備考 ボランティアコーディネーション力 特定資産新規事業開発 2,000,000 0 0 2,000,000 検定などの専門性確立のために行う 新規事業開発を目的とした特定資金 地震 津波 洪水などの自然災害発 生時に 緊急に対策が必要になった 特定資産緊急災害対策等対応 5,000,000 0 0 5,000,000 際に利用することを目的とした特定 資金 アンダー 30 応援プログラム実施のた めの寄付金で 30 歳以下の方がボラ 検定システム事業費 148,958 101,000 90,000 159,958 ンティアコーディネーション力検定 2 級を受験する際に使用する資金 合計 7,148,958 101,000 90,000 7,159,958 固定資産の増減内訳 科目 期首取得価額 取得 減少 期末取得価額減価償却累計額期末帳簿価額 什器備品 283,500 0 0 283,500 255,150 28,350 合計 283,500 0 0 283,500 255,150 28,350 役員及びその近親者との取引の内容 役員及びその近親者との取引は以下の通りです 科目財務諸表に計上された金額内役員及び近親者との取引 ( 活動計算書 ) 業務委託費 122,520 88,400 活動計算書計 122,520 88,400