資料 3 自平成 27 年 4 月 1 日至平成 28 年 3 月 31 日 平成 27 年度決算報告書 ( 第 19 期事業年度 ) ( 添付 ) 貸借対照表正味財産増減計算書正味財産増減計算書内訳表財務諸表に対する注記附属明細書財産目録 公益財団法人 MR 認定センター
公益財団法人 MR 認定センター 貸借対照表平成 28 年 3 月 31 日現在 Ⅰ Ⅱ Ⅲ 科 目 当年度 前年度 増 減 資産の部 1. 流動資産 現金預金 68,602,859 156,922,834 88,319,975 教材在庫 46,414,186 52,630,929 6,216,743 未収入金 9,292,868 25,368,989 16,076,121 前払費用 1,212,840 1,212,840 0 仮払消費税 0 924,300 924,300 貸倒引当金 62,447 170,198 107,751 流動資産合計 125,460,306 236,889,694 111,429,388 2. 固定資産 (1) 基本財産 投資有価証券 400,000,000 400,000,000 0 定期預金 54,000,000 54,000,000 0 基本財産合計 454,000,000 454,000,000 0 (2) 特定資産 役員退職慰労引当資産 3,845,500 3,076,400 769,100 退職給付引当資産 21,404,560 18,124,550 3,280,010 創立 20 周年事業引当資産 45,000,000 45,000,000 0 ソフトウェア改修引当資産 0 6,000,000 6,000,000 大規模ソフトウェア取得引当資産 40,000,000 40,000,000 0 試験 補完実施引当資産 10,300,000 0 10,300,000 IT 運用 講習会実施等引当資産 28,000,000 0 28,000,000 特定資産合計 148,550,060 112,200,950 36,349,110 (3) その他固定資産 建物付属設備 421,647 548,721 127,074 什器備品 9,294 10,702 1,408 ソフトウェア 61,442,393 79,827,820 18,385,427 電話加入権 37,493 37,493 0 敷金 5,727,300 5,727,300 0 その他固定資産合計 67,638,127 86,152,036 18,513,909 固定資産合計 670,188,187 652,352,986 17,835,201 資産合計 795,648,493 889,242,680 93,594,187 負債の部 1. 流動負債 未払金 18,874,847 76,179,389 57,304,542 未払費用 10,806,485 17,464,565 6,658,080 預り金 522,607 582,471 59,864 仮受金 4,500 0 4,500 賞与引当金 5,215,652 5,061,957 153,695 未払法人税等 120,700 1,547,700 1,427,000 未払消費税等 366,200 0 366,200 流動負債合計 35,910,991 100,836,082 64,925,091 2. 固定負債 役員退職慰労引当金 3,845,500 3,076,400 769,100 退職給付引当金 21,404,560 18,124,550 3,280,010 固定負債合計 25,250,060 21,200,950 4,049,110 負債合計 61,161,051 122,037,032 60,875,981 正味財産の部 1. 指定正味財産 指定正味財産合計 0 0 0 2. 一般正味財産 734,487,442 767,205,648 32,718,206 ( うち基本財産への充当額 ) (454,000,000) (454,000,000) (0) ( うち特定資産への充当額 ) (123,300,000) (91,000,000) (32,300,000) 正味財産合計 734,487,442 767,205,648 32,718,206 負債及び正味財産合計 795,648,493 889,242,680 93,594,187
正味財産増減計算書 平成 27 年 4 月 1 日から平成 28 年 3 月 31 日まで 科 目 当年度 前年度 増 減 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1. 経常増減の部 (1) 経常収益 1 基本財産運用益 5,577,612 10,133,134 4,555,522 基本財産受取利息 5,577,612 10,133,134 4,555,522 2 事業収益 229,391,535 359,810,168 130,418,633 認定試験事業収益 126,215,640 195,181,674 68,966,034 認定試験受験料 54,789,394 69,977,182 15,187,788 認定登録料 9,158,589 9,757,794 599,205 認定更新料 28,841,062 53,833,446 24,992,384 補完教育受講料 33,426,595 61,613,252 28,186,657 教育研修事業収益 60,771,703 88,818,726 28,047,023 履修計画 実施認定料 18,327,600 18,518,600 191,000 教育研修システム 施設認定料 863,900 190,000 673,900 認定更新料 28,841,063 53,833,446 24,992,383 教育研修要綱運用関連 2,848,500 2,789,640 58,860 講習会参加料 9,890,640 13,487,040 3,596,400 テキスト等頒布事業収益 42,404,192 75,809,768 33,405,576 テキスト頒布 38,061,060 70,563,138 32,502,078 その他の冊子頒布 4,343,132 5,246,630 903,498 3 雑収益 177,106 1,505,276 1,328,170 受取利息 28,234 47,776 19,542 雑収入 41,000 1,457,500 1,416,500 貸倒引当金戻益 107,872 0 107,872 経常収益計 235,146,253 371,448,578 136,302,325 (2) 経常費用 1 事業費 259,094,239 290,144,380 31,050,141 役員報酬 8,675,448 8,675,448 0 給料手当 43,036,000 41,655,785 1,380,215 役員退職慰労給付費用 722,954 722,954 0 退職給付費用 3,083,210 2,733,539 349,671 賞与引当金繰入 4,902,713 4,758,240 144,473 法定福利費 8,617,160 8,260,866 356,294 福利厚生費 829,443 766,997 62,446 保険料 83,885 74,260 9,625 通勤費 1,454,255 1,378,285 75,970 旅費交通費 2,102,370 2,792,110 689,740 消耗品費 1,033,398 909,322 124,076 通信運搬費 545,768 570,856 25,088 図書購入費 798,382 763,039 35,343 リース料 218,296 321,922 103,626 支払手数料 1,498,163 1,044,230 453,933 諸謝金 950,400 950,400 0 賃借料 11,628,710 11,628,708 2 共益費 2,052,130 2,052,132 2 光熱水料費 723,169 713,425 9,744
科 目 当年度 前年度 増 減 清掃費 852,768 852,768 0 減価償却費 28,515,641 24,406,212 4,109,429 貸倒引当金繰入 121 75,214 75,093 渉外費 734,849 667,104 67,745 租税公課 4,799,900 7,240,800 2,440,900 受験案内 願書受付 受験票 2,422,507 1,630,418 792,089 試験費用 ( 問題印刷 ) 8,492,440 9,258,242 765,802 試験実施費用 15,483,970 17,532,034 2,048,064 試験委員会運営費用 7,767,426 8,158,942 391,516 認定登録費用 9,287,019 4,523,775 4,763,244 認定更新費用 10,716,809 14,479,240 3,762,431 補完教育費用 (e-ラーニンク ) 12,834,878 25,095,182 12,260,304 IT 開発 運用費用 7,658,388 7,306,308 352,080 広報費 4,310,738 6,156,842 1,846,104 教育研修関連費用 6,875,956 600,630 6,275,326 教育研修要綱運用関連費用 3,541,396 2,101,765 1,439,631 講習会等実施費用 7,170,738 11,999,767 4,829,029 調査研究費用 2,076,218 3,219,490 1,143,272 テキスト頒布原価 20,836,331 36,888,819 16,052,488 印税費用 7,283,892 7,777,900 494,008 テキスト頒布費用 4,476,400 9,400,410 4,924,010 2 管理費 8,649,520 8,379,319 270,201 役員報酬 1,823,370 1,856,781 33,411 給料手当 2,746,983 2,658,875 88,108 役員退職慰労給付費用 46,146 46,146 0 退職給付費用 196,800 174,481 22,319 賞与引当金繰入 312,939 303,717 9,222 法定福利費 550,028 527,290 22,738 福利厚生費 52,940 48,955 3,985 保険料 5,355 4,740 615 通勤費 92,825 87,975 4,850 旅費交通費 154,220 223,140 68,920 消耗品費 65,956 58,037 7,919 通信運搬費 34,831 36,436 1,605 図書購入費 50,959 48,703 2,256 リース料 13,933 20,546 6,613 支払手数料 81,832 13,970 67,862 会議費 436,558 290,972 145,586 諸謝金 950,400 950,400 0 賃借料 742,258 742,260 2 共益費 130,982 130,980 2 光熱水料費 46,160 45,533 627 清掃費 54,432 54,432 0 減価償却費 7,708 10,119 2,411 渉外費 46,905 42,581 4,324 租税公課 5,000 2,250 2,750 経常費用計 267,743,759 298,523,699 30,779,940 当期経常増減額 32,597,506 72,924,879 105,522,385 2. 経常外増減の部 (1) 経常外収益経常外収益計 0 0 0 (2) 経常外費用
科 目 当年度 前年度 増 減 経常外費用計 0 0 0 当期経常外増減額 0 0 0 税引前当期一般正味財産増減額 32,597,506 72,924,879 105,522,385 法人税 住民税及び事業税 120,700 1,547,700 1,427,000 当期一般正味財産増減額 32,718,206 71,377,179 104,095,385 一般正味財産期首残高 767,205,648 695,828,469 71,377,179 一般正味財産期末残高 734,487,442 767,205,648 32,718,206 Ⅱ 指定正味財産増減の部当期指定正味財産増減額 0 0 0 指定正味財産期首残高 0 0 0 指定正味財産期末残高 0 0 0 Ⅲ 正味財産期末残高 734,487,442 767,205,648 32,718,206
正味財産増減計算書内訳表 平成 27 年 4 月 1 日から平成 28 年 3 月 31 日まで 科目 公益目的事業会計収益事業等会計内部取法人会計認定試験事業教育研修事業共通小計テキスト頒布事業引消去 合計 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1. 経常増減の部 (1) 経常収益 1 基本財産運用益 基本財産受取利息 2,435,499 2,435,499 3,142,113 5,577,612 2 事業収益 ( 認定試験事業収益 ) 認定試験受験料 54,789,394 54,789,394 54,789,394 認定登録料 9,158,589 9,158,589 9,158,589 認定更新料 28,841,062 28,841,062 28,841,062 補完教育受講料 33,426,595 33,426,595 33,426,595 ( 教育研修事業収益 ) 履修計画 実施認定料 18,327,600 18,327,600 18,327,600 教育研修システム 施設認定料 863,900 863,900 863,900 認定更新料 28,841,063 28,841,063 28,841,063 教育研修要綱運用関連 2,848,500 2,848,500 2,848,500 講習会参加料 9,890,640 9,890,640 9,890,640 ( テキスト等頒布事業収益 ) テキスト頒布 38,061,060 38,061,060 その他の冊子頒布 4,343,132 4,343,132 3 雑収益受取利息 15,533 9,424 24,957 2,600 677 28,234 貸倒引当金戻益 33 33 107,839 107,872 雑収益 4,400 36,600 41,000 経常収益計 126,231,173 60,781,160 2,435,499 189,447,832 42,519,031 3,179,390 0 235,146,253 (2) 経常費用 1 事業費役員報酬 4,614,600 3,507,096 8,121,696 553,752 8,675,448 給料手当 22,891,491 17,397,532 40,289,023 2,746,977 43,036,000 役員退職慰労給付費用 384,550 292,258 676,808 46,146 722,954 退職給付費用 1,640,005 1,246,404 2,886,409 196,801 3,083,210 賞与引当金繰入 2,607,826 1,981,948 4,589,774 312,939 4,902,713 法定福利費 4,583,595 3,483,533 8,067,128 550,032 8,617,160 福利厚生費 441,194 335,306 776,500 52,943 829,443 保険料 44,620 33,911 78,531 5,354 83,885 通勤費 773,540 587,890 1,361,430 92,825 1,454,255
科目 公益目的事業会計収益事業等会計内部取法人会計認定試験事業教育研修事業共通小計テキスト頒布事業引消去 合計 旅費交通費 1,414,530 605,200 2,019,730 82,640 2,102,370 消耗品費 549,680 417,756 967,436 65,962 1,033,398 通信運搬費 290,303 220,628 510,931 34,837 545,768 図書購入費 424,671 322,751 747,422 50,960 798,382 リース料 116,118 88,246 204,364 13,932 218,296 支払手数料 715,780 521,233 1,237,013 261,150 1,498,163 諸謝金 190,080 190,080 380,160 570,240 950,400 賃借料 6,185,484 4,700,966 10,886,450 742,260 11,628,710 共益費 1,091,556 829,584 1,921,140 130,990 2,052,130 光熱水料費 384,666 292,343 677,009 46,160 723,169 清掃費 453,600 344,736 798,336 54,432 852,768 減価償却費 18,195,293 9,970,340 28,165,633 350,008 28,515,641 貸倒引当金繰入 121 0 121 0 121 渉外費 390,878 297,066 687,944 46,905 734,849 租税公課 2,644,800 1,228,600 3,873,400 926,500 4,799,900 受験案内 願書受付 受験票 2,422,507 2,422,507 2,422,507 試験費用 ( 問題印刷 ) 8,492,440 8,492,440 8,492,440 試験実施費用 15,483,970 15,483,970 15,483,970 試験委員会運営費用 7,767,426 7,767,426 7,767,426 認定登録費用 9,287,019 9,287,019 9,287,019 認定更新費用 10,716,809 10,716,809 10,716,809 補完教育費用 (e-ラーニンク ) 12,834,878 12,834,878 12,834,878 IT 開発 運用費用 2,901,569 4,756,819 7,658,388 7,658,388 広報費 4,310,738 4,310,738 4,310,738 教育研修関連費用 6,875,956 6,875,956 6,875,956 教育研修要綱運用関連費用 3,541,396 3,541,396 3,541,396 講習会等実施費用 7,170,738 7,170,738 7,170,738 調査研究費用 2,076,218 2,076,218 2,076,218 テキスト頒布原価 20,836,331 20,836,331 印税費用 7,283,892 7,283,892 テキスト頒布費用 4,476,400 4,476,400 2 管理費 役員報酬 1,823,370 1,823,370 給料手当 2,746,983 2,746,983 役員退職慰労給付費用 46,146 46,146 退職給付費用 196,800 196,800 賞与引当金繰入 312,939 312,939 法定福利費 550,028 550,028 福利厚生費 52,940 52,940 保険料 5,355 5,355 通勤費 92,825 92,825 旅費交通費 154,220 154,220 消耗品費 65,956 65,956
科目 公益目的事業会計収益事業等会計内部取法人会計認定試験事業教育研修事業共通小計テキスト頒布事業引消去 合計 通信運搬費 34,831 34,831 図書購入費 50,959 50,959 リース料 13,933 13,933 支払手数料 81,832 81,832 会議費 436,558 436,558 諸謝金 950,400 950,400 賃借料 742,258 742,258 共益費 130,982 130,982 光熱水料費 46,160 46,160 清掃費 54,432 54,432 減価償却費 7,708 7,708 渉外費 46,905 46,905 租税公課 5,000 5,000 経常費用計 145,246,337 73,316,534 0 218,562,871 40,531,368 8,649,520 0 267,743,759 当期経常増減額 19,015,164 12,535,374 2,435,499 29,115,039 1,987,663 5,470,130 0 32,597,506 2. 経常外増減の部 (1) 経常外収益経常外収益計 0 0 0 0 0 0 0 0 (2) 経常外費用経常外費用計 0 0 0 0 0 0 0 0 当期経常外増減額 0 0 0 0 0 0 0 0 他会計振替額 317,289 0 0 317,289 317,289 0 0 0 税引前当期一般正味財産増減額 18,697,875 12,535,374 2,435,499 28,797,750 1,670,374 5,470,130 0 32,597,506 法人税 住民税及び事業税 120,700 120,700 当期一般正味財産増減額 18,697,875 12,535,374 2,435,499 28,797,750 1,549,674 5,470,130 0 32,718,206 一般正味財産期首残高 31,405,928 50,166,573 767,205,648 一般正味財産期末残高 12,708,053 37,631,199 734,487,442 Ⅱ 指定正味財産増減の部当期指定正味財産増減額 0 指定正味財産期首残高 0 指定正味財産期末残高 0 Ⅲ 正味財産期末残高 12,708,053 37,631,199 734,487,442
財務諸表に対する注記 1. 重要な会計方針当法人は 公益法人会計基準 ( 平成 20 年 4 月 11 日平成 21 年 10 月 16 日改正内閣府公益認定等委員会 ) を採用しています (1) 有価証券の評価基準及び評価方法満期保有目的の債券については 償却原価法 ( 定額法 ) を採用しています ただし 現在保有している債券は 債券金額で取得したため当該金額を貸借対照表価額としています その他の有価証券 市場価格のあるものについては 時価をもって貸借対照表価額としています (2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法棚卸資産の評価基準は先入先出法による原価法をもって貸借対照表価額としています (3) 固定資産の減価償却の方法有形固定資産は定率法を採用 ただし 建物については定額法を採用しています 無形固定資産は定額法を採用しています (4) 引当金の計上基準 1 貸倒引当金債権の貸倒による損失に備えるため 一般債権について法人税の規定による法定繰入率により計上するほか 個々の債権の回収可能性を勘案して計上しています 2 賞与引当金職員に対する賞与の支給に備えるため 支給見込み額のうち当期に帰属する額を計上しています 3 役員退職慰労引当金役員の退職慰労金の支払に備えるため 役員報酬規程に基づく必要額を計上しています 4 退職給付引当金職員の退職給付に備えるため 当期末における退職給付債務に基づき 当期末において発生していると認められる額を 100% 計上しています (5) リース取引の処理方法リース会計基準適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス リース取引及び重要性の乏しいリース取引 (1 件 300 万円以下 ) は 引き続き通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっています (6) 消費税等の会計処理消費税等の会計処理は 税込方式によっています 2. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は 次のとおりです 科目基本財産投資有価証券 400,000,000 定期預金 54,000,000 小 計 454,000,000 特定資産 役員退職慰労引当資産 3,076,400 退職給付引当資産 18,124,550 創立 20 周年事業引当資産 45,000,000 ソフトウェア改修引当資産 6,000,000 大規模ソフトウェア取得引当資産 40,000,000 試験 補完実施引当資産 0 10,300,000 当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 0 0 400,000,000 0 0 54,000,000 0 0 454,000,000 769,100 0 3,845,500 3,280,010 0 21,404,560 0 0 0 0 6,000,000 0 45,000,000 0 40,000,000 0 10,300,000 IT 運用 講習会実施等引当資産 0 28,000,000 0 28,000,000 小 計 112,200,950 42,349,110 6,000,000 148,550,060 合 計 566,200,950 42,349,110 6,000,000 602,550,060
3. 基本財産及び特定資産の財源などの内訳基本財産及び特定資産の財源などの内訳は 次のとおりです 科 当期末残高 ( うち一般正味財産からの充当額 ) ( うち負債に対応する額 ) 基本財産 投資有価証券 400,000,000 ( - )( 400,000,000 )( - ) 定期預金 54,000,000 ( - )( 54,000,000 )( - ) 小 計 454,000,000 ( - )( 454,000,000 )( - ) 特定資産役員退職慰労引当資産 3,845,500 ( - )( 0 )( 3,845,500 ) 退職給付引当資産 21,404,560 ( - )( 0 )( 21,404,560 ) 創立 20 周年事業引当資産 45,000,000 ( - )( 45,000,000 )( 0 ) 大規模ソフトウェア取得引当資産 40,000,000 ( - )( 40,000,000 )( 0 ) 試験 補完実施引当資産 10,300,000 ( - )( 10,300,000 )( 0 ) IT 運用 講習会実施等引当資産 28,000,000 ( - )( 28,000,000 )( 0 ) 小合 目 計計 148,550,060 ( - )( 123,300,000 )( 25,250,060 ) 602,550,060 ( - )( 577,300,000 )( 25,250,060 ) 4. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額 時価及び評価損益満期保有目的の債券の内訳 帳簿価額及び時価並びに評価損益は 次のとおりです 科目基本財産ドイツ復興金融債 (1013-9035) ドイツ復興金融債 (S8025) 合計 6. 重要な後発事象該当事項ありません ( うち指定正味財産からの充当額 ) 帳簿価額 200,000,000 200,000,000 400,000,000 時価 5. 固定資産の取得価額 減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額 減価償却累計額及び当期末残高は 次のとおりです 科 目 取得価額 減価償却累計額 当期末残高 建物付属設備 2,322,205 1,900,558 421,647 什器備品 1,211,428 1,202,134 9,294 ソフトウェア合 計 160,238,350 163,771,983 98,795,957 101,898,649 61,442,393 61,873,334 評価損益 188,340,000 11,660,000 181,248,000 18,752,000 369,588,000 30,412,000
附属明細書 1. 基本財産及び特定資産の明細基本財産及び特定資産の明細は 財務諸表に対する注記 2.( 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高 ) に記載しているために 記載を省略します 2. 引当金の明細 科目期首残高当期増加額 当期減少額目的使用その他 期末残高 貸倒引当金 170,198 62,447 0 170,198 62,447 賞与引当金 5,061,957 5,215,652 5,061,957 0 5,215,652 役員退職慰労引当金 3,076,400 769,100 0 0 3,845,500 退職給付引当金 18,124,550 3,280,010 0 0 21,404,560 合計 26,433,105 9,327,209 5,061,957 170,198 30,528,159 ( 注 )1. 計上の理由及び算定方法は財務諸表に対する注記 1.(4)( 引当金の計上基準 ) に記載のとおりです 2. 貸倒引当金の当期減少額 その他 は 一般債権の引当金計上基準による金額の洗替額です
貸借対照表科目 ( 流動資産 ) 財産目録平成 28 年 3 月 31 日現在 場所 物量等 使用目的等 金額 現金預金 手元保管現金 運転資金として 71,942 普通預金三井住友銀行東京公務部 運転資金として 11,278,258 三井住友銀行日本橋支店 運転資金として 40,937,116 みずほ銀行日本橋支店 運転資金として 13,333,185 三菱東京 UFJ 銀行室町支店 運転資金として 1,923,066 りそな銀行室町支店 運転資金として 952,372 ゆうちょ銀行振替口座 運転資金として 106,920 教材在庫 販売用教材 収益事業等会計の販売用教材の在 46,414,186 MRテキストⅠ Ⅱ Ⅲ 庫 未収入金 MRテキスト販売未収入金等 収益事業等会計のテキスト注文分 8,660,332 及び著作権使用料並びに問題利用料 補完教育受講料未収入金等 公益目的事業会計の認定登録料 632,536 認定更新料及び補完教育受講料 前払費用 松芳ビル 9 階 平成 28 年 4 月分家賃 共益費 1,212,840 貸倒引当金 収益事業等会計の債権に対して 引当金の計上基準 により計算して計上 62,447 流動資産合計 125,460,306 ( 固定資産 ) 基本財産 200,000,000 特定資産 投資有価証券ドイツ復興金融公庫債 (1013-9035) 管理目的 ( 法人会計 ) の保有財産であり 運用益を管理運営事業に充当している ドイツ復興金融公庫債 (S8025) 共用財産であり 86.5% は公益目 的保有財産として運用益を公益目的事業全体に充当し 13.5% は管理目的 ( 法人会計 ) 財産として運用益を管理運営に充当している 定期預金 三菱東京 UFJ 銀行室町支店 公益目的保有財産であり 運用益 を公益目的事業に充当している 三井住友銀行東京公務部 公益目的保有財産であり 運用益 を公益目的事業に充当している 役員退職慰労 普通預金 りそな銀行室町支店 役員退職慰労引当金見合いの引当 引当資産 資産として管理している 退職給付引当 普通預金 りそな銀行室町支店 退職給付引当金見合いの引当資産 資産 として管理している 創立 20 周年事業引当資産 大規模ソフトウェア取得引当資産 試験 補完実施引当資産 IT 運用 講習会実施等引当資産 普通預金 三井住友銀行東京公務部 普通預金 三井住友銀行東京公務部 普通預金 三井住友銀行東京公務部 普通預金 三井住友銀行東京公務部 特定費用準備資金であり 創立 20 周年事業の準備資金を認定試験事業で引当資産として管理している 公益資産取得資金であり ソフトウェア取得見合を認定試験事業及び教育研修事業で引当資産として管理している 特定費用準備資金であり 認定試験及び補完実施の準備資金を認定試験事業で引当資産として管理している 特定費用準備資金であり IT 運用及び講習会実施等の準備資金を教育研修事業で引当資産として管理している 200,000,000 43,217,638 10,782,362 3,845,500 21,404,560 45,000,000 40,000,000 10,300,000 28,000,000
貸借対照表科目 場所 物量等 使用目的等 金額 その他固定資産 建物付属設備電気設備及び防音設備 共用財産であり 公益目的保有財産として50% は認定試験事業の 38% は教育研修事業の用に供し 6% は収益事業等財産としてテキスト頒布事業の用に供し 6% は管理運営の用に供している 421,647 什器備品 応接セット他 共用財産であり 公益目的保有財産として50% は認定試験事業の 38% は教育研修事業の用に供し 6% は収益事業等財産としてテキスト頒布事業の用に供し 6% は管理運営の用に供している 9,294 ソフトウェア MR の教育 試験を管理するシステム用ソフトウェア及びテキスト課金システム構築費用 共用財産であり 公益目的保有財産として 56.8% は認定試験事業の 42.6% は教育研修事業の用に供し 0.6% は収益事業等財産としてテキスト頒布事業の用に供している 61,442,393 電話加入権 03-3279-2500 他 共用財産であり 公益目的保有財 37,493 産として48% は認定試験事業の 36% は教育研修事業の用に供し 10% は収益事業等財産としてテキスト頒布事業の用に供し 6% は管理運営の用に供している 敷金 松芳ビル 9 階 共用財産であり 公益目的保有財産として48% は認定試験事業の 36% は教育研修事業の用に供し 10% は収益事業等財産としてテキスト頒布事業の用に供し 6% は管理運営の用に供している 5,727,300 固定資産合計 670,188,187 資産合計 795,648,493 ( 流動負債 ) 未払金 MRテキストの印税他 テキスト作成費用及びテキスト頒 18,874,847 布費用の未払金であり 収益事業等会計の負債としている 未払費用 イー コミュニケーションズ他 9 件の未払費用であり 公益目的 9,626,005 事業会計の負債としている 健康保険料他共用費用 健康保険料等の未払費用であり 1,180,480 従事割合に応じて公益目的事業会計 収益事業等会計及び法人会計の負債としている 預り金 役職員分 源泉所得税 地方税 ( 住民税 ) の 522,607 預り金であり 従事割合に応じて公益目的事業会計 収益事業等会計及び法人会計の負債としている 仮受金 1 社分 認定登録料過入金 4,500 賞与引当金 職員分 職員の賞与の引当金であり 従事割合に応じて公益目的事業会計 収益事業等会計及び法人会計の負債としている 5,215,652 未払法人税等中央都税事務所 日本橋税務署 収益事業等会計の平成 27 年度分の 120,700 未払法人税等 未払消費税等日本橋税務署 公益目的事業会計及び収益事業等会計の平成 27 年度分の未払消費税等 366,200 流動負債合計 35,910,991 ( 固定負債 ) 役員退職慰労引当金 役員分 役員の退職慰労金の引当金であり 従事割合に応じて公益目的事業会計 収益事業等会計及び法人会計の負債としている 3,845,500
貸借対照表科目退職給付引当金 職員分 場所 物量等 使用目的等 金額 職員の退職給付金の引当金であ 21,404,560 り 従事割合に応じて公益目的事 業会計 収益事業等会計及び法人 会計の負債としている 固定負債合計 25,250,060 負債合計 61,161,051 正味財産 734,487,442