5. 個別財務諸表 (1) 貸借対照表 ( 平成 19 年 2 月 28 日 ) ( 平成 20 年 2 月 29 日 ) 比較増減 区分 注記番号 構成比 構成比 金額 Ⅰ 流動資産 ( 資産の部 ) 1 現金及び預金 61,536 51,450 10,085 2 加盟店貸勘定 1 11,711 11,949 238 3 有価証券 15,994 2,000 13,994 4 商品 1,491 1,432 58 5 前払費用 5,376 5,716 340 6 短期貸付金 5 11,940 22,400 10,460 7 未収入金 23,905 24,187 281 8 繰延税金資産 2,696 3,545 849 9 その他 1,159 1,778 619 10 貸倒引当金 114 102 12 流動資産合計 135,696 34.9 124,358 32.3 11,337 Ⅱ 固定資産 1 有形固定資産 (1) 自社有形固定資産 1 建物 10,824 12,851 減価償却累計額 4,322 6,501 4,824 8,027 1,525 2 構築物 988 996 減価償却累計額 471 517 549 446 70 3 工具器具備品 7,983 8,118 減価償却累計額 6,315 1,668 6,414 1,703 35 4 土地 6 2,506 2,462 43 5 建設仮勘定 1,594 948 646 自社有形固定資産合計 (2) 貸与有形固定資産 1 建物 104,321 112,518 12,788 3.3 13,588 3.5 799 減価償却累計額 42,547 61,774 48,025 64,492 2,717 2 構築物 26,169 27,965 減価償却累計額 13,013 13,155 15,485 12,480 675 3 工具器具備品 50,701 50,277 減価償却累計額 36,885 13,815 38,603 11,674 2,141 4 土地 6 2,201 3,381 1,179 貸与有形固定資産合計 90,947 23.4 92,028 23.9 1,080 有形固定資産合計 103,736 26.7 105,616 27.4 1,880-44 -
( 平成 19 年 2 月 28 日 ) ( 平成 20 年 2 月 29 日 ) 比較増減 区分 注記番号 構成比 構成比 金額 2 無形固定資産 (1) のれん 645 383 261 (2) 借地権 65 65 0 (3) 商標権 65 66 0 (4) 電話加入権 292 292 0 (5) ソフトウェア 11,762 8,582 3,180 (6) ソフトウェア仮勘定 2,530 6,649 4,118 (7) その他 2 2 0 無形固定資産合計 15,364 3.9 16,042 4.1 677 3 投資その他の資産 (1) 投資有価証券 762 525 236 (2) 関係会社株式 7,824 12,256 4,432 (3) 関係会社出資金 438 438 - (4) 長期貸付金 24,379 25,646 1,267 (5) 長期前払費用 3,578 3,730 151 (6) 自社差入保証金 14,713 9,483 5,230 (7) 貸与差入保証金 72,869 72,984 114 (8) 繰延税金資産 11,424 14,125 2,700 (9) 再評価に係る繰延税金資産 6 467 467 - (10) その他 1,868 2,061 192 (11) 貸倒引当金 4,018 2,403 1,614 投資その他の資産合計 134,310 34.5 139,316 36.2 5,005 固定資産合計 253,412 65.1 260,976 67.7 7,564 資産合計 389,109 100.0 385,335 100.0 3,773-45 -
( 平成 19 年 2 月 28 日 ) ( 平成 20 年 2 月 29 日 ) 比較増減 区分 注記番号 構成比 構成比 金額 Ⅰ 流動負債 ( 負債の部 ) 1 買掛金 3,491 3,512 21 2 加盟店買掛金 2 60,817 61,234 417 3 加盟店借勘定 1 2,757 2,201 555 4 未払金 14,421 11,459 2,961 5 加盟店未払金 3 212 177 35 6 未払法人税等 4,285 11,014 6,728 7 未払消費税等 547 1,360 813 8 未払費用 2,113 1,902 211 9 預り金 42,474 49,908 7,434 10 賞与引当金 2,448 2,552 104 11 ポイント引当金 494 792 297 12 その他 87 80 7 流動負債合計 134,150 34.5 146,195 37.9 12,045 Ⅱ 固定負債 1 退職給付引当金 3,472 4,104 632 2 役員退職慰労引当金 190 140 50 3 預り保証金 4 49,319 45,809 3,509 4 長期リース資産減損勘定 95 314 218 5 その他 1,623 1,623 - 固定負債合計 54,701 14.0 51,993 13.5 2,708 負債合計 188,851 48.5 198,188 51.4 9,337-46 -
( 平成 19 年 2 月 28 日 ) ( 平成 20 年 2 月 29 日 ) 比較増減 区分 注記番号 構成比 構成比 金額 ( 純資産の部 ) Ⅰ 株主資本 1 資本金 58,506 15.1 58,506 15.2-2 資本剰余金 (1) 資本準備金 41,520 41,520 (2) その他資本剰余金 733 - 資本剰余金合計 42,253 10.9 41,520 10.8 733 3 利益剰余金 (1) 利益準備金 727 727 (2) その他利益剰余金 別途積立金 50,000 50,000 繰越利益剰余金 49,792 38,618 利益剰余金合計 100,519 25.8 89,345 23.2 11,173 4 自己株式 738 0.2 1,837 0.5 1,098 株主資本合計 200,541 51.6 187,534 48.7 13,006 Ⅱ 評価 換算差額等 1 その他有価証券評価差額金 319 0.1 133 0.1 185 2 土地再評価差額金 6 682 0.2 682 0.2 - 評価 換算差額等合計 362 0.1 548 0.1 185 Ⅲ 新株予約権 78 0.0 159 0.0 81 純資産合計 200,257 51.5 187,146 48.6 13,111 負債純資産合計 389,109 100.0 385,335 100.0 3,773-47 -
(2) 損益計算書 前年比 区分 注記番号 百分比 百分比 比率 Ⅰ 営業収入 1 加盟店からの収入 174,335 177,443 101.8 ( 加盟店からの収入の対象となる加盟店売上高は次のとおりであります 1,312,493 百万円 1,331,784 百万円直営店売上高との合計額は次のとおりであります 1,377,842 百万円 1,402,786 百万円 ) 2 その他の営業収入 16,338 190,674 74.5 21,137 198,580 73.7 129.4 Ⅱ 売上高 (100.0) (100.0) 売上高 1 (65,349) 65,349 25.5 (71,001) 71,001 26.3 108.6 営業総収入合計 256,023 100.0 269,582 100.0 105.3 Ⅲ 売上原価 1 商品期首たな卸高 1,382 1,491 2 当期商品仕入高 47,107 50,688 合計 48,489 52,179 3 商品期末たな卸高 1,491 1,432 売上原価 1 (46,998) 46,998 (71.9) (50,746) 50,746 (71.5) 108.0 売上総利益 1 (18,350) (28.1) (20,254) (28.5) 110.4 営業総利益 209,025 81.6 218,835 81.2 104.7-48 -
前年比 区分 注記番号 百分比 百分比 比率 Ⅳ 販売費及び一般管理費 2 164,652 64.3 173,500 64.4 105.4 営業利益 44,373 17.3 45,334 16.8 102.2 Ⅴ 営業外収益 1 受取利息 552 809 2 受取損害金 172 166 3 受取立退料 403 316 4 雑収入 488 1,617 0.7 571 1,864 0.7 115.3 Ⅵ 営業外費用 1 店舗解約損 1,143 1,651 2 雑損失 320 1,463 0.6 248 1,900 0.7 129.9 経常利益 44,526 17.4 45,298 16.8 101.7 Ⅶ 特別利益 1 固定資産売却益 3 745-2 貸倒引当金戻入益 311-3 その他 214 1,270 0.5 - - - - Ⅷ 特別損失 1 固定資産除却損 4 4,395 4,989 2 固定資産売却損 5 90 29 3 減損損失 6 1,810 2,449 4 関係会社株式評価損 - 3,422 5 システム入替損失 7 2,202-6 関係会社整理損失 8-1,611 7 その他 335 8,834 3.5 540 13,042 4.8 147.6 税引前当期純利益 36,963 14.4 32,256 12.0 87.3 法人税 住民税及び事業税 11,733 16,779 法人税等調整額 3,496 15,229 5.9 3,422 13,357 5.0 87.7 当期純利益 21,733 8.5 18,899 7.0 87.0-49 -
(3) 株主資本等変動計算書 株主資本 資本剰余金 利益剰余金 資本金 資本準備金 その他資本剰余金 資本剰余金合計 利益準備金 その他利益剰余金 別途積立金 繰越利益剰余金 利益剰余金合計 自己株式 株主資本合計 平成 18 年 2 月 28 日残高 58,506 41,520-41,520 727 50,000 42,053 92,781 9,144 183,663 中の変動額剰余金の配当 ( 注 ) 4,602 4,602 4,602 剰余金の配当 5,219 5,219 5,219 当期純利益 21,733 21,733 21,733 自己株式の取得 0 0 自己株式の処分 753 753 8,267 9,020 土地再評価差額金取崩額新株予約権の行使 ( 自己株式の交付 ) 株主資本以外の項目の中の変動額 ( 純額 ) 中の変動額合計 平成 19 年 2 月 28 日残高 4,172 4,172 4,172 19 19 139 119 - - 733 733 - - 7,738 7,738 8,405 16,878 58,506 41,520 733 42,253 727 50,000 49,792 100,519 738 200,541 評価 換算差額等 その他有価証券評価差額金 土地再評価差額金 評価 換算差額等合計 新株予約権純資産合計 平成 18 年 2 月 28 日残高 697 4,854 4,157-179,505 中の変動額剰余金の配当 ( 注 ) 4,602 剰余金の配当 5,219 当期純利益 21,733 自己株式の取得 0 自己株式の処分 9,020 土地再評価差額金取崩額新株予約権の行使 ( 自己株式の交付 ) 株主資本以外の項目の中の変動額 ( 純額 ) 中の変動額合計 平成 19 年 2 月 28 日残高 4,172 119 377 4,172 3,794 78 3,873 377 4,172 3,794 78 20,751 319 682 362 78 200,257 ( 注 ) 平成 18 年 5 月の定時株主総会における利益処分項目であります - 50 -
株主資本 資本剰余金 利益剰余金 資本金 資本準備金 その他資本剰余金 資本剰余金合計 利益準備金 その他利益剰余金 別途積立金 繰越利益剰余金 利益剰余金合計 自己株式 株主資本合計 平成 19 年 2 月 28 日残高 58,506 41,520 733 42,253 727 50,000 49,792 100,519 738 200,541 中の変動額剰余金の配当 10,964 10,964 10,964 当期純利益 18,899 18,899 18,899 自己株式の取得 21,000 21,000 自己株式の消却 709 709 19,108 19,108 19,818 - 新株予約権の行使 ( 自己株式の交付 ) 株主資本以外の項目の中の変動額 ( 純額 ) 中の変動額合計 平成 20 年 2 月 29 日残高 24 24 83 59 - - 733 733 - - 11,173 11,173 1,098 13,006 58,506 41,520-41,520 727 50,000 38,618 89,345 1,837 187,534 評価 換算差額等 その他有価証券評価差額金 土地再評価差額金 評価 換算差額等合計 新株予約権純資産合計 平成 19 年 2 月 28 日残高 319 682 362 78 200,257 中の変動額剰余金の配当 10,964 当期純利益 18,899 自己株式の取得 21,000 自己株式の消却新株予約権の行使 ( 自己株式の交付 ) 株主資本以外の項目の中の変動額 ( 純額 ) 中の変動額合計 平成 20 年 2 月 29 日残高 - 59 185 185 81 104 185-185 81 13,111 133 682 548 159 187,146-51 -
重要な会計方針項目 1 有価証券の評価基準及び評価方法 2 たな卸資産の評価基準及び評価方法 3 固定資産の減価償却の方法 満期保有目的の債券 償却原価法 ( 定額法 ) 子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法 その他有価証券 時価のあるもの 期末日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により 処理し 売却原価は移動平均法により 算定 ) 時価のないもの 商品 移動平均法による原価法 企業会計原則と関係諸法令との調整に 関する連続意見書 第四による売価還元 平均原価法 有形固定資産 定率法 なお 主な耐用年数は 建物 10~34 年 工具器具備品は 5~8 年であります 無形固定資産 定額法 満期保有目的の債券 子会社株式及び関連会社株式 その他有価証券 時価のあるもの 時価のないもの 商品 有形固定資産 無形固定資産 なお 自社利用のソフトウェアについては 社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法を採用しております 長期前払費用 定額法 長期前払費用 - 52 -
項目 4 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金 (1) 貸倒引当金 債権の貸倒れによる損失に備えるため 一般債権については貸倒実績率により 貸倒懸念債権等特定の債権については個 別に回収可能性を検討し 回収不能見込 額を計上しております (2) 賞与引当金 (2) 賞与引当金 従業員への賞与支給に備えるため 支給 見込額基準により計上しております (3) ポイント引当金ローソンパス会員及びマイローソンポイ (3) ポイント引当金 ント会員に付与したポイントの使用に備 えるため 末において将来使 用されると見込まれる額を計上しており ます (4) 退職給付引当金従業員への退職給付に備えるため 当事 (4) 退職給付引当金 業年度末における退職給付債務及び年金 資産に基づき 末に発生して いると認められる額を計上しております 数理計算上の差異は その発生時の従業 員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (10 年 ) による定額法により 発生の翌 事業年度から費用処理することとしてお ります また 過去勤務債務は その発生時の従 業員の平均残存勤務期間以内の一定の年 数 (10 年 ) による定額法により 発生し た事業年度から費用処理することとして おります (5) 役員退職慰労引当金監査役及び執行役員への退職慰労金の支 (5) 役員退職慰労引当金 出に備えるため 内規に基づく期末要支給額の100% を計上しております 5 リース取引の処理方法 リース物件の所有権が借主に移転すると認 められるもの以外のファイナンス リース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております 6 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 消費税等の会計処理税抜方式によっております 消費税等の会計処理 - 53 -
重要な会計方針の変更 ( 貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準 ) より 貸借対照表の純資産の部の表示に関 する会計基準 ( 企業会計基準第 5 号平成 17 年 12 月 9 日 ) 及び 貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基 準等の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 8 号平成 17 年 12 月 9 日 ) を適用しております 従来の資本の部の合計に相当する金額は 200,179 百万円 であります なお 財務諸表等規則の改正により におけ る貸借対照表の純資産の部については 改正後の財務諸表 等規則により作成しております ( ストック オプション等に関する会計基準 ) より ストック オプション等に関する会計基準 ( 企業会計基準第 8 号平成 17 年 12 月 27 日 ) 及び ストック オプション等に関する会計基準の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 11 号平成 18 年 5 月 31 日 ) を適用しております なお 本会計基準の適用によりの営業利益 経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ 78 百万円減少しております ( 有形固定資産の減価償却方法の変更 ) より 法人税法の改正 (( 所得税法等の一部を 改正する法律平成 19 年 3 月 30 日法律第 6 号 ) 及び ( 法人 税法施行令の一部を改正する政令平成 19 年 3 月 30 日政令 第 83 号 )) に伴い 平成 19 年 4 月 1 日以降に取得した有形固 定資産 ( 建物を除く ) の減価償却につきましては 改正後 の法人税法に基づく方法に変更しております なお 法人税法の改正により の営業利益 経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ 313 百万円減少 しております 表示方法の変更 ( 貸借対照表関係 ) において 営業権 として掲記されていた ものは から のれん として表示しており ます - 54 -
注記事項 ( 貸借対照表関係 ) ( 平成 19 年 2 月 28 日 ) ( 平成 20 年 2 月 29 日 ) 1 加盟店貸勘定及び加盟店借勘定は 加盟店との間 1 に発生した債権債務であります 2 加盟店買掛金は 加盟店が仕入れた商品代金の買 2 掛金残高であります 3 加盟店未払金は 加盟店が購入した消耗品等の未 3 払金残高であります 4 預り保証金は主に加盟店からのものであります 4 5 関係会社に対する主な資産区分掲記したもの以外で各科目に含まれているものは 次のとおりであります 5 関係会社に対する主な資産区分掲記したもの以外で各科目に含まれているものは 次のとおりであります 短期貸付金 11,940 百万円 短期貸付金 22,400 百万円 6 事業用土地の再評価 6 事業用土地の再評価 土地の再評価に関する法律 ( 平成 10 年 3 月 31 日公布法律第 34 号 ) に基づき 事業用の土地の再評価を行っております この評価差額のうち 当該評価差額に係る税金相当額を 再評価に係る繰延税金資産 として資産の部に計上し これを控除した金額を 土地再評価差額金 として純資産の部に計上しております 再評価の方法 土地の再評価に関する法律施行令 ( 平成 10 年 3 月 31 日公布政令第 119 号 ) 第 2 条第 4 号に定める路線価に基づき合理的な調整を行った価額及び同条第 5 号に定める鑑定評価に基づいて算出しております 土地の再評価に関する法律 ( 平成 10 年 3 月 31 日公布法律第 34 号 ) に基づき 事業用の土地の再評価を行っております この評価差額のうち 当該評価差額に係る税金相当額を 再評価に係る繰延税金資産 として資産の部に計上し これを控除した金額を 土地再評価差額金 として純資産の部に計上しております 再評価の方法 土地の再評価に関する法律施行令 ( 平成 10 年 3 月 31 日公布政令第 119 号 ) 第 2 条第 4 号に定める路線価に基づき合理的な調整を行った価額及び同条第 5 号に定める鑑定評価に基づいて算出しております 再評価を行った年月日 平成 14 年 2 月 28 日 再評価を行った年月日 平成 14 年 2 月 28 日 再評価を行った土地の期末における時価と再評価 再評価を行った土地の期末における時価と再評価 後の帳簿価格との差額 181 百万円 後の帳簿価格との差額 298 百万円 7 偶発債務 7 偶発債務 次の関係会社について 金融機関からの借入に対し債務保証を行っております ( 保証先 ) 次の関係会社について 金融機関からの借入に対し債務保証を行っております ( 保証先 ) ローソン シーエス ローソン シーエス 11,350 百万円カードカード 1,650 百万円 - 55 -
( 損益計算書関係 ) 1 売上高 売上原価 売上総利益は直営店にかかわるものであります 1 2 販売費及び一般管理費の主要項目 2 販売費及び一般管理費の主要項目広告宣伝費 9,254 百万円広告宣伝費 8,267 百万円 貸倒引当金繰入額 398 百万円 従業員給与手当 22,685 百万円 賞与引当金繰入額 2,448 百万円 退職給付費用 1,805 百万円 役員退職慰労引当金繰入額 31 百万円 地代家賃 54,735 百万円 減価償却費 3 固定資産売却益の内訳 16,071 百万円 建物 6 百万円 土地 448 百万円 ソフトウェア 290 百万円 貸倒引当金繰入額 従業員給与手当 賞与引当金繰入額 退職給付費用 役員退職慰労引当金繰入額 地代家賃 減価償却費 3 379 百万円 24,524 百万円 2,552 百万円 1,814 百万円 38 百万円 57,985 百万円 16,502 百万円 4 固定資産除却損の内訳 4 固定資産除却損の内訳 建物 2,746 百万円 建物 2,269 百万円 構築物 299 百万円 構築物 293 百万円 工具器具備品 1,098 百万円 工具器具備品 1,301 百万円 ソフトウェア 251 百万円 ソフトウェア 1,124 百万円 5 固定資産売却損の内訳 5 固定資産売却損の内訳 建物 68 百万円 建物 18 百万円 構築物 0 百万円 工具器具備品 9 百万円 工具器具備品 0 百万円 電話加入権 1 百万円 土地 21 百万円 - 56 -
6 減損損失当社は キャッシュ フローを生み出す最小単位として 店舗を基本単位として資産のグルーピングを行っております 営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについて 帳簿価額を回収可能価額まで減額し 当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております 用途場所種類 減損損失 東京都 建物 工具器具備品等 111 店舗 大阪府 303 その他 1,396 合計 - - 1,810 減損損失の種類別内訳 建物 1,234 百万円 構築物 240 百万円 工具器具備品 268 百万円 リース資産 57 百万円 その他 9 百万円 なお 当資産グループの回収可能価額は 正味売 却価額または 使用価値により測定しております 正味売却価額は 土地については 売却予定価額ま たは不動産鑑定による不動産鑑定評価基準を基に算 定した金額によっております また 使用価値は将 来キャッシュ フローを6.9% で割り引いて算定し ております 6 減損損失当社は キャッシュ フローを生み出す最小単位として 店舗を基本単位として資産のグルーピングを行っております 営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについて 帳簿価額を回収可能価額まで減額し 当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております 用途場所種類 減損損失 東京都 建物 工具器具備品等 130 店舗 大阪府 427 その他 1,891 合計 - - 2,449 減損損失の種類別内訳 建物 1,512 百万円 構築物 259 百万円 工具器具備品 235 百万円 リース資産 425 百万円 その他 16 百万円 なお 当資産グループの回収可能価額は 正味売 却価額または 使用価値により測定しております 正味売却価額は 土地については 売却予定価額ま たは不動産鑑定による不動産鑑定評価基準を基に算 定した金額によっております また 使用価値は将 来キャッシュ フローを6.8% で割り引いて算定し ております 7 システム入替損失に関する事項平成 20 年から平成 21 年にかけて 光ファイバーネットワーク を基盤として店舗系 情報系及び基盤系のシステムの刷新を行うのに伴い 関連する自社所有の固定資産の臨時償却額及びリース資産残高相当額に係る臨時償却相当額をシステム入替損失として計上しております 内訳は次の通りであります システム入替損失リース資産 器具備品 1,623 百万円 542 百万円 ソフトウェア 36 百万円 合計 2,202 百万円 なお リース資産残高相当額に係る臨時償却相当額に関連する債務は固定負債のその他 ( 長期未払金 ) に計上しております 7 8 8 関係会社整理損失当社の連結子会社である株式会社ナチュラルローソンの清算に伴う損失であります 関係会社整理損失の内訳は 次のとおりです 関係会社株式消却損 104 百万円 貸倒損失 ( 貸付金 ) 1,506 百万円 合計 1,611 百万円 - 57 -
( 株主資本等変動計算書関係 ) 自己株式の種類及び株式数に関する事項 末株式数 ( 千株 ) 増加株式数 ( 千株 ) 減少株式数 ( 千株 ) 末株式数 ( 千株 ) 普通株式 ( 注 ) 2,313 0 2,127 186 ( 注 ) 普通株式数の増加 0 千株は 単元未満株式の買取りによる増加であります 普通株式数の減少のうち 2,092 千株は 自己株式の処分によるもの 35 千株は ストック オプションの権 利行使によるものであります 自己株式の種類及び株式数に関する事項 末株式数 ( 千株 ) 増加株式数 ( 千株 ) 減少株式数 ( 千株 ) 末株式数 ( 千株 ) 普通株式 ( 注 ) 186 5,297 5,021 463 ( 注 ) 普通株式数の増加のうち 5,297 千株は 取締役会決議に基づく自己株式の取得によるもの 0 千株は単元未 満株式の買取りによるものであります 普通株式数の減少のうち 5,000 千株は 自己株式の消却によるもの 21 千株は ストック オプションの権 利行使によるものであります - 58 -
( リース取引関係 ) 1 リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス リース取引 (1) リース物件の取得価額相当額 減価償却累計額相当額 減損損失累計額相当額及び期末残高相当額 本部及び直営店に設置したリース物件に係るもの 減価償却取得価額累計額相相当額当額 減損損失累計額相当額 期末残高相当額 1 リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス リース取引 (1) リース物件の取得価額相当額 減価償却累計額相当額 減損損失累計額相当額及び期末残高相当額 本部及び直営店に設置したリース物件に係るもの 減価償却取得価額累計額相相当額当額 減損損失累計額相当額 期末残高相当額 工具器具備品 11,005 6,947 30 4,026 工具器具備品 9,138 6,270 58 2,808 合計 11,005 6,947 30 4,026 加盟店に設置したリース物件に係るもの 減価償却取得価額累計額相相当額当額 減損損失累計額相当額 期末残高相当額 合計 9,138 6,270 58 2,808 加盟店に設置したリース物件に係るもの 減価償却取得価額累計額相相当額当額 減損損失累計額相当額 期末残高相当額 工具器具備品 65,162 40,121 203 24,836 工具器具備品 68,231 47,406 510 20,313 合計 65,162 40,121 203 24,836 (2) 未経過リース料期末残高相当額等 本部及び直営店に設置したリース物件に係るもの 1 年内 2,077 百万円 1 年超 2,141 百万円 合計 4,218 百万円 リース資産減損勘定の残高 16 百万円 加盟店に設置したリース物件に係るもの 1 年内 11,976 百万円 1 年超 13,606 百万円 合計 25,583 百万円 リース資産減損勘定の残高 78 百万円 (3) 支払リース料 リース資産減損勘定の取崩額 減価償 却費相当額 支払利息相当額及び減損損失 支払リース料 15,223 百万円 リース資産減損勘定の取崩額 82 百万円 減価償却費相当額 14,286 百万円 支払利息相当額 899 百万円 減損損失 57 百万円 (4) 減価償却費相当額の算定方法 リース期間を耐用年数とし 残存価額を零とする定額 法によっております (5) 利息相当額の算定方法 リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額 を利息相当額とし 各期への配分方法については 利 息法によっております 2 オペレーティング リース取引 未経過リース料 1 年内 548 百万円 1 年超 861 百万円 合計 1,410 百万円 合計 68,231 47,406 510 20,313 (2) 未経過リース料期末残高相当額等 本部及び直営店に設置したリース物件に係るもの 1 年内 1,316 百万円 1 年超 1,689 百万円 合計 3,006 百万円 リース資産減損勘定の残高 31 百万円 加盟店に設置したリース物件に係るもの 1 年内 7,701 百万円 1 年超 13,542 百万円 合計 21,244 百万円 リース資産減損勘定の残高 282 百万円 (3) 支払リース料 リース資産減損勘定の取崩額 減価償 却費相当額 支払利息相当額及び減損損失 支払リース料 16,041 百万円 リース資産減損勘定の取崩額 206 百万円 減価償却費相当額 14,830 百万円 支払利息相当額 811 百万円 減損損失 425 百万円 (4) 減価償却費相当額の算定方法 (5) 利息相当額の算定方法 2 オペレーティング リース取引未経過リース料 1 年内 687 百万円 1 年超 841 百万円合計 1,529 百万円 - 59 -
( 有価証券関係 ) 子会社株式及び関連会社株式で時価のあるもの 貸借対照表計上額 時価 差額 貸借対照表計上額 時価 差額 子会社株式 1,379 3,992 2,613 3,348 5,909 2,560 関連会社株式 - - - 5,974 3,145 2,829 ( 税効果会計関係 ) ( 平成 19 年 2 月 28 日 ) 1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の 内訳 繰延税金資産 未払事業税等 456 百万円 賞与引当金 996 百万円 関係会社株式等評価損 667 百万円 減価償却超過額 3,381 百万円 ソフトウェア償却超過額 648 百万円 退職給付引当金 3,650 百万円 貸倒引当金 1,671 百万円 減損損失 1,129 百万円 システム入替損失 896 百万円 その他 1,452 百万円 繰延税金資産小計 14,951 百万円 評価性引当額 610 百万円 繰延税金資産合計 14,340 百万円 ( 平成 20 年 2 月 29 日 ) 1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の 内訳 繰延税金資産 未払事業税等 912 百万円 賞与引当金 関係会社株式等評価損 1,038 百万円 2,055 百万円 減価償却超過額 4,189 百万円 ソフトウェア償却超過額 685 百万円 退職給付引当金 3,935 百万円 貸倒引当金 1,102 百万円 減損損失 1,617 百万円 システム入替損失 896 百万円 その他 1,940 百万円 繰延税金資産小計 18,373 百万円 評価性引当額 610 百万円 繰延税金資産合計 17,762 百万円 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 219 百万円 繰延税金負債合計 219 百万円 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 繰延税金負債合計 91 百万円 91 百万円 繰延税金資産の純額 14,121 百万円 2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100 分の5 以下であるため注記を省略しております 繰延税金資産の純額 17,670 百万円 2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳 6. その他 役員の異動 該当事項はありません - 60 -