证券代码 :600540 证券简称 :*ST 新赛公告编号 :2017-021 新疆赛里木现代农业股份有限公司 关于 2016 年年度报告补充披露的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 公司于 2017 年 5 月 22 日收到上海证券交易所 关于对新疆赛里木现代农业股份有限公司 2016 年年度报告的事后审核问询函 ( 上证公函 2017 0623 号 ), 公司于 2017 年 6 月 6 日披露了 新疆赛里木现代农业股份有限公司关于 2016 年年度报告事后审核问询函回复的公告, 现依据回复内容对 2016 年年度报告 进行补充披露, 具体内容如下 : 一 2016 年年报披露中 第四节经营情况讨论与分析 -- 二 报告期内主要经营情况 --( 一 ) 主营业务分析 1.(1) 主营业务分行业 分产品 分地区情况 的 主营业务分行业情况 表, 由于工作人员疏忽导致 工业业务毛利率 营业收入 商贸业毛利率 计算错误, 公司对发生上述数据错误对投资者带来的不变深表歉意, 并郑重承诺今后将严格把关, 认真审核, 杜绝类似现象的发生 现将更正情况列表如下 : 原披露主营业务分行业情况表为 : 营业 分行业 营业收入 营业成本 收入毛利比上率 (%) 年增 减 ( %) 营业成本比上年增减 ( %) 毛利率比上年增减 (%) 农业 488,300,968.46 458,036,964.75 6.20 5.01-0.54 增加 5.23 个百分点 工业 218,965,794.99 203,141,858.47 58.40 149.88-18.37 增加 85.75 个百分点 商贸业 277,624,426.67 269,034,779.95 44.90 4.44-42.45 增加 44.89 个百分点 现更正为 : 营业 分行业 营业收入 营业成本 收入毛利比上率 (%) 年增 减 ( %) 营业成本比上年增减 ( %) 毛利率比上年增减 (%) 农业 488,300,968.46 458,036,964.75 6.20 5.01-0.54 增加 5.23 个百分点
工业 218,965,794.99 203,141,858.47 7.23 12.05-18.37 增加 34.58 个百分点 商贸业 277,624,426.67 269,034,779.95 3.09-40.62-42.45 增加 3.08 个百分点 根据上述更正数据看出, 公司 2016 年农业业务毛利率为 6.20%, 比上期增加 5.23 个百分点 ; 工业业务毛利率为 7.23%, 比上期增加 34.58 个百分点 ; 商贸业 业务毛利为 3.09%, 比上期增加 3.08 个百分点 工业营业收入比上年增加 12.05% 公司农业业务和商贸业业务本期的毛利率较上年平稳向好, 但增长幅度不大, 处微利状态 公司工业业务本期的毛利率不高, 但较上年变动幅度较大, 主要是 公司玻璃产品价格在 2015 年和 2016 年变动幅度较大所致 2015 年公司玻璃产品 市场价格跌入低谷, 公司年销售的吨玻璃产品平均单价为 793.59 元 / 吨,2016 年随着玻璃产品价格的回升, 公司年销售的玻璃产品平均单价为 1105.05 元 / 吨, 同时在公司通过多渠道采购大宗原料, 成本降幅较大, 加之转销上年度计提的存 货跌价准备, 玻璃产品的毛利率较上年有一定幅度的提高, 公司工业业务营业收 入较上年增长 12.05% 二 2016 年年报披露中 二 报告期内主要经营情况 --( 四 ) 行业经营性 信息分析 -- 农林牧渔行业经营性信息分析 补充披露 : 1 行业和公司基本情况 (1). 行业政策及对公司影响公司主要从事棉花生产 加工 销售 ; 棉籽 菜籽及其他油料作物深加工提 炼植物油销售 ;10 万吨普纱 精纱棉纺加工 ;500T/D 节能镀膜玻璃生产加工 ; 20 万吨石英砂深加工 目前主要产品有皮棉 食用油 棉粕 棉纱 玻璃 氧化 钙等 中国是世界上棉花产量和消费量最大 产业链最长的国家, 政府于 2014 年 4 月取消了全国实行三年的棉花临时收储政策, 也导致中国棉花产业波动极为剧烈, 棉花价格是决定其是否种植棉花的关键因素 报告期内, 政府新出台棉花目标价 格 18600 元 / 每吨, 棉花目标价格直接补贴政策只在新疆范围内实行, 棉花补贴 政策直接保障了新疆棉农收入, 有利于国家对棉区转移至新疆的战略调整, 可以 稳定新疆棉花种植面积, 但对公司所属 12 家轧花厂收购 加工 销售生产模式 来说影响不大 从棉花直补政策看可调整国内 国外棉价差 短期看, 直补政策对棉纺企业
产生利空影响, 这是因为棉纺企业囤积大量高价棉, 产品价格波动幅度快于棉花 价格波动幅度 中长期来看, 直补政策可缓解内外棉价差倒挂现象, 成本的下降 必将帮助国内棉纺企业增强产品竞争力 公司其他产品及行业尚无明确的利好政策 (2). 公司行业地位及竞争优劣势 1 棉花行业分析 : 棉花做为国家战略资源地位, 在农业经济支撑作用以及国 内纺织服装下游行业的发展和社会就业等民生改善方面极具影响力 尤其新疆做 为国内优质棉花生产区域和国家关于西部承接东部产业转接以及优质棉纺织基 地战略地位的确定, 可以说抓住新疆的棉花资源, 占有一定的资源比重, 就已经 控制着国内的棉花市场方向 新赛股份做为地处新疆的上市企业, 以棉花行业为 主业的战略定位, 具有十分的稳固性和发展性 从宏观数据分析, 新疆棉花总产 量已占据全国的 80% 以上, 棉花收入占新疆农民收入的 35% 左右, 在南疆棉花主 产县甚至占到 50%-70% 2016 年新疆棉花种植总面积为 2904 万亩, 棉花总产量 369 万吨 目前新疆地区共有棉花加工企业 916 家, 每家平均市场份额为 0.11%, 公司份额由 2007 年的 1.41% 上升到 2.2%, 位于新疆棉花加工企业前列 继续做 大做强公司棉业, 做好棉花的加工收购及疆内皮棉的贸易, 扩大新疆市场棉花交 易的市场份额, 在总量上形成规模, 是棉业发展的主体方向 2 食用植物油行业分析 : 目前中国拥有 2600 万吨的食用油市场, 小包装食 用油占比例不到 20%, 散装油占据 80% 以上, 因目前几大品牌既有地位已十分 牢固, 如益海粮油 福临门 金龙鱼等在新疆市场影响力的与日俱增, 且消费者 普遍较认同大品牌 受国际国内大的市场影响, 我公司近年来油脂行业不景气, 食用油生产及加工地位持续下降 3 棉纺织行业分析 : 纺织工业作为国民经济传统支柱产业 重要的民生产业, 在吸纳就业 增加农民收入和促进社会和谐发展等方面发挥了重要作用 近两年, 我国的经济形势, 正在经历一个特殊的时期, 棉纺织行业也面临着收储 抛储 税费等政策的变化 棉纺织行业的国家政策调整整体向好, 棉纺织行业由内地逐 渐向新疆迁移 2014 年 7 月 1 日新疆自治区人民政府印发的 发展纺织服装产业 带动就业纲要 (2014-2023 年 ) ( 新政发 2015 年 50 号 ) 文件, 对公司的纺织行业 是一项重大利好, 但由于各项政策尚在逐渐落实之中, 政策效果尚不是很显现, 企业还要积极应对政策带来的变化, 应对棉纺织行业目前面临的成本上涨 利润
下降等困难, 但从长远来看, 我国的纺织行业仍有很大的发展空间, 棉纺织企业 仍处于大有可为的战略期, 困境中平稳发展 4 矿产资源分析 : 国家明确提出, 到 2020 年, 在西部地区要建成国家能源基 地 资源深加工基地 装备制造业基地和战略性新兴产业基地 支持在西部地区 发展新能源 新材料 节能环保 生物医药 信息网络 新能源汽车 航空航天 等战略性产业 新赛股份已投资开发的石英石矿 石灰石矿和风电项目资源优势 明显, 也符合国家战略规划方向, 可持续发展空间巨大, 但目前发展效益尚不明 显 (3). 公司经营模式及行业上下游情况 公司坚持农 工 科 贸一体化的现代农业产业化经营模式 形成 " 一主两 翼, 向优势资源转换 " 的发展战略格局, 主要以棉花行业发展为主业, 发挥优势 产业的主导作用 ; 以油脂行业为一翼, 发挥其集约支撑及特色品牌的作用 ; 以棉 纺产业为一翼, 做精做细, 发挥其棉花产业链延伸作用 ; 优势资源转换 -- 以矿产 ( 煤矿 石英矿 ) 和清洁型能源 ( 风电 ) 的建设, 作为向更多优势资源领域和行 业衍生开发的突破口 但公司目前所涉及的棉花 油脂及棉纺产业均为充满竞争 的弱势传统行业, 企业缺乏核心技术和市场竞争力, 生产的主要产品为初级加工 品, 科技含量低, 产品附加值不高, 整体受国家宏观调控的影响, 盈利能力及竞 争力较为低下 公司所属行业上下游经营及开发还有待于逐步提高和加强 (4). 生产经营资质 生产经营资质有效期限报告期内新增或变化情况 新赛股份危险化学品经营许可证 2018.6.26 无 新赛股份对外贸易经营者备案登记表 2018.5.14 无 新赛股份自理报检企业备案登记证明书 2018.5.17 无 霍热分公司主要农作物种子生产许可证 2018.4.30 无 霍热分公司农作物种子经营许可证 2018.4.30 无 农科所农作物种子经营许可证 2018.5.30 无 霍热一线棉花加工资格认定证书 2018.11.30 无 霍热二线棉花加工资格认定证书 2018.10.14 无 霍热三线棉花加工资格认定证书 2018.10.14 无 霍热棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 呼图壁康瑞棉花加工资格认定证书 2018.8.31 无 呼图壁康瑞棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 沙湾思远棉花加工资格认定证书 2018.8.31 无
沙湾思远棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 呼图壁天源棉花加工资格认定证书 2018.8.31 无 呼图壁天源棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 玛纳斯金海利棉花加工资格认定证书 2018.8.31 无 玛纳斯金海利棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 沙湾康瑞棉花加工资格认定证书 2018.8.31 无 沙湾康瑞棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 沙湾新赛棉花加工资格认定证书 2018.10.14 无 沙湾新赛棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 乌苏汇康棉花加工资格认定证书 2018.8.31 无 乌苏汇康棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 呼图壁银丰棉花加工资格认定证书 2018.8.31 无 呼图壁银丰棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 呼图壁新米棉花加工资格认定证书 2018.8.31 无 呼图壁新米棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 库车白钻石棉花加工资格认定证书 2018.8.31 无 库车白钻石棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 阿克苏凤凰棉花加工资格认定证书 2018.8.31 无 阿克苏凤凰棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 新赛精纺棉花加工资格认定证书 2018.11.30 无 新赛精纺棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 玛纳斯新民棉花加工资格认定证书 2018.8.31 无 玛纳斯新民棉花加工企业质量保证能力审查认定证书 2018.8.31 无 乌市新赛油脂全国工业产品生产许可证 2018.6.8 无 乌苏油脂全国工业产品生产许可证 2018.10.30 无 伊犁恒信油脂全国工业产品生产许可证 2018.1.1 无 新赛贸易食品流通许可证 2018.8.21 我 新赛投资公司食品流通许可证 2018.4.26 无 湖北物流公司粮食收购许可证 2018.6.12 无 湖北物流公司道路运输经营许可证 2018.7.31 无 湖北物流公司道路运输经营许可证 2018.7.31 无 新赛钢木新疆自治区木材经营加工许可证 2018.12.31 无 (5). 主要技术 公司是国家认定的农业产业化高新技术企业, 具有先进的棉花节水灌溉及栽培 管理技术, 是以棉花 精纺 油脂行业为主营业务的上市公司 获得国家质量认证中心在质量管理 环境管理 职工健康安全管理 (3C) 体系的认证证书 拥有 " 新赛 " 牌棉花和 " 羚羊唛 " 食用油两大品牌, 并具有较高的行业地位和品牌优势 " 新赛 " 牌棉花获得国家棉花市场十大知名品牌 " 羚羊唛 " 食用油获得新疆著
名商标 ;" 羚羊唛 " 食用油植物油获得新疆名牌产品 ;" 羚羊唛 " 葵花籽油 ( 一级 ) 获得国家使用绿色公司是国家认定的农业产业化高新技术企业, 获得新疆工商局 颁发的 新疆著名商标 ; 红花籽 番茄籽 葡萄籽系列高级保健营养油 葵花 籽 菜籽 棉籽系列高级烹调油为 " 中国放心食品信誉品牌 "; 获得自治区 符合 质量标准信用产品标志 (6). 使用的农场或基地等的所有制形式及取得方式 1999 年 1 月 7 日, 农五师以师发 [1999]3 号文 关于对 关于发起设立新疆赛 里木现代农业股份有限公司的申请 的批复 同意艾比湖农工商联合企业总公司 对其所属的霍热农场 塔斯尔海农场 塔格特农场进行改制, 联合其他发起人, 共同设立新疆赛里木现代农业股份有限公司 霍热农场经股份制改造后于 1999 年 12 月 22 日发起设立时正式取得 1 通过承包或租赁方式取得土地或水域 单位 : 元 币种 : 人民币 合同双方合同签订时间租赁标的面积合同期限租赁价格 新疆生产建设兵 团土地管理局与 新赛股份公司 1999 年 2 月 24 日 71572.9 30 44.60 说明 : 根据兵团土地管理局 1999 年 2 月 24 日 关于新疆赛里木现代农业股份有限公司土地使用权处置方案的批复 ( 兵土管发 1999 58 号 ) 文件精神和与新赛股份签订的 国有土地使用权租赁合同 ( 兵土管合字 [1999]1 号 ) 约定, 公司以租赁方式取得新疆艾比湖农工商联合企业总公司所属霍热农场的租赁土地 19 宗, 面积 71572.91 亩的国有土地使用权 根据协议, 新赛股份公司每年支付五师八十一团土地租金 153.42 万元 道路使用费及防护林费 55.80 万元 水库使用费 110 万元 平均每亩 44.60 元 2 主要产品生产 销售情况 (1). 主要产品生产与销售模式 公司主要从事棉花生产 加工 销售 ; 棉籽 菜籽及其他油料作物深加工提炼植物油销售 ;10 万锭普纱 精纱棉纺加工 销售 ;500T/D 节能镀膜玻璃生产加工 销售 ;20 万吨石英砂加工 销售 目前主要产品有皮棉 食用油 棉粕 棉纱 玻璃 氧化钙等 公司产品主要采取自产自销方式
存在与农户合作生产模式的 (2). 主要产品销售情况 单位 : 万元 币种 : 人民币 公司主要产品皮棉 食用油 棉粕 玻璃 氧化钙等产品全部在疆内及本地区零星销售 ; 棉纱产品主要出疆在浙江 江苏 山东等地区销售 具体对比分析见 第四节经营情况讨论与分析 -- 二 报告期内主要经营情况 --( 一 ) 主营业务分析 1. 收入和成本分析 中的内容 采用经销模式的 客户规模小且较分散的 有线上销售业务的 3 按细分行业划分的公司经营信息 (1). 从事农业业务公司的经营信息 产品类别 种植 面积 亩产生产量销售量库存量 单位 : 万元 销售 收入 币种 : 人民币 销售 成本 毛利 皮棉 71572.91 146.91 10514.88 11406.86 3965.36 15399.05 12610.54 18.11 棉籽 71572.91 231.33 16557.09 18033.76 928.64 3890.48 4248.96-9.21 农副产品 及其他 率 (%) 3169.40 3086.98 1905.83 824.23 570.30 30.81 单位 : 万元 币种 : 人民币 主要产品 定价方式 是否受国家最低价格保护 国家最低收购 价格 公司收购成 本 销售价格 皮棉随行就市否 棉籽随行就市否 农副产品及 随行就市 否 其他 从事种业业务
从事土地出租业务 (2). 从事林业业务公司的经营信息 (3). 从事畜牧业业务公司的经营信息 (4). 从事渔业业务公司的经营信息 4 行业会计政策和财务信息 (1) 公司销售商品确认收入的时点 结算方式及确认依据 公司主要销售产品为皮棉及副产品 食用油 棉粕及副产品 棉纱及副产品 等 ; 销售一般采取现款现货办法 ; 产品收入根据合同约定将产品交付给购货方, 取得出库单或结算单, 且产品销售收入金额已确定, 已经收回货款或取得了收款 凭证且相关的经济利益很可能流入, 产品相关的成本能够可靠地计量方可确认 况 ; (2) 报告期末存货的库存 可变现净值确认方法和跌价准备计提 转回情 1 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程 中的在产品 在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等, 包括原材料 在产品 自制半成品 库存商品 周转材料 委托加工物资 发出商品 低值易 耗品等 报告期末存货按照项目分类情况如下表 : 项目账面余额跌价准备账面价值 原材料 70,226,815.17 9,111,333.84 61,115,481.33 在产品 自制半成品 376,329.47 376,329.47 库存商品 288,867,954.72 34,519,346.35 254,348,608.37 周转材料 2,376,273.34 196,225.98 2,180,047.36 委托加工物资 621,129.38 621,129.38 发出商品 合计 362,468,502.08 43,826,906.17 318,641,595.91 公司主要库存商品数量 单位平均成本 金额情况表 : 主要产品 库存量平均单位成本金额 吨元 / 吨元 皮棉 11,237.60 13,940.29 156,655,483.40 棉籽 5,731.85 2,039.39 11,689,456.94 食用油 3,262.61 7,495.11 24,453,608.44
粕产品 10,165.01 2,356.54 23,954,305.93 棉纱 60.07 22,864.54 1,373,473.00 玻璃 39,902.09 1,084.39 43,269,561.27 氧化钙 / 石灰石 480.72 407.69 195,982.88 合计 70,839.95 261,591,871.86 2 存货按成本进行初始计量 ; 原材料 包装物 库存商品 委托加工物资出库时采用加权平均法 ; 低值易耗品领用时采用一次摊销法 ; 3 存货可变现净值的确定 : 产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价值为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 4 存货跌价准备的计提和转回 : 期末对存货进行全面清查, 按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备 按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 存货跌价准备的计提和转回情况如下表 : 本期减少 存货种类 年初余额 本期计提 转回或转销 其他 期末余额 原材料 6,092,245.16 3,019,945.65 856.97 9,111,333.84 在产品库存商品 21,945,938.31 29,948,625.56 17,375,217.52 34,519,346.35 周转材料 196,827.52 601.54 196,225.98 消耗性生物资产合计 28,235,010.99 32,968,571.21 17,376,676.03 43,826,906.17 (3) 公司生产经营的季节性特征对公司存货 应付账款 预收账款 经营活动现金流量等财务数据 资金安排 营运资金 人员安排的影响, 及公司拟采取的应对措施 公司生产经营的季节性主要体现在棉花行业以及与棉花行业生产经营密切
相关的油脂行业 2012 年以来, 公司迫于市场形势出售了生产加工能力较大的博乐油脂和图木舒克油脂后, 公司生产经营季节性特征对公司油脂行业的影响已经不再明显 在公司的棉花行业中, 按照棉花种植的季节性特征, 公司每年 8-9 月需根据当年的收购计划, 筹集收购所需资金 其中, 霍热分公司的资金使用特点为 :4-8 月为农户棉花生产垫付部分生产资料资金,9 月以后, 公司能够收到主要客户第五师棉麻公司产品年销售量 60% 左右的预收账款, 加之农户的最终结算时间后置至次年春节之前, 公司此部分的资金筹集集中在次年的春节前 公司下属的 12 家棉花加工企业, 是直接面对非兵团范围的农民进行收购, 其收购时间主要集中在 9-11 月, 届时公司需要及时筹集资金, 完成收购 根据公司历年来与各家商业银行的合作关系, 各银行已经认可公司如此的用款模式, 公司可以在规定的时间内向银行贷入足额的收购资金 在棉花产品的生产销售中, 公司下属霍热分公司按照当地政府的监管要求, 其皮棉产品销售只限于第五师棉麻公司 霍热分公司的棉花副产品以及公司下属棉花加工企业的全部棉花产品, 按照市场顺价销售的原则随行就市, 其在年末形成部分存货, 该部分存货至次年 4-6 月基本销售完毕 在棉花季节性生产情况下, 为降低公司的人员成本费用, 下属霍热分公司及年度内生产经营的棉花加工企业, 每年在收购季来临前招募临时人员, 与其签订季节性临时用工合同, 完成工作任务后解除合同 季节性停工期间, 除霍热分公司, 每家棉花加工企业仅留 5-15 个固定人员 (4) 公司土地 加工设备等生产要素的季节性停用情况及相关会计确认政策 公司因季节性停用的土地, 主要有霍热分公司租赁的 7.15 万亩棉花种植土地, 其使用时间在 4-10 月, 其余 5 个月为闲置时间 根据公司与兵团土地管理局签订的土地租赁协议, 霍热分公司的 7.15 万亩土地每年需承担每亩 44.60 元的土地租赁费用 公司的土地租赁费核算为无论是否处于季节性停用状态, 在全年 12 个月内平均计入公司管理费用 公司因季节性停用的加工设备及相关其他资产, 主要是公司季节性生产的棉花加工企业 ( 霍热分公司 十二家棉花加工企业 ) 的各项资产, 在财务核算中, 按照会计准则要求, 上述资产不因为季节性停用, 停止计提折旧 摊销等 公司
一直以来严格按照会计准则的要求进行核算 5 政府补助与税收优惠 (1) 公司政府补助的主要内容和报告期内合计金额情况, 政府补助的持续 性及其对公司的影响 1 政府补助是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产, 分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递 延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 ; 与收益相关的 政府补助, 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业 外收入 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量, 只有存在 确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时, 可以按 应收金额予以确认和计量 2 报告期内公司取得政府补助的主要内容和具体金额参见 第十一节财务 报告 -- 七 合并财务报表项目注释 51. 递延收益 69. 营业外收入 - 计入当期损 益的政府补助 3 政府补助的持续性及其对公司的影响 : 政府补助是指企业无偿取得的 用于购建或以其他方式取得用于补偿已发生 的相关费用或损失的政府补助 政府补助具有明确的生产项目或补助对象, 补助 的持续性与国家对扶持项目的力度和扶持的时间相关 报告期内公司取得的政府 补助基本不可持续, 但对于 民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息 出疆 棉纱运输费用补贴 已连续补贴达 6 年之久, 具体补贴资金根据生产贷款额度 出疆棉纱数量进行计算得出, 每年金额不相同 (2) 报告期内公司各项税收优惠政策其对公司的影响 : 1 公司取得的增值税税收优惠政策及对公司的影响 : 霍热分公司 : 农业生产者资产农产品免征增值税政策 霍热分公司生产的棉 花及相关副产品按照进项税金收购价乘以 13%, 销项税以销售金额除以 1 加 13% 为基数乘以 13% 计算 我们测算, 公司的棉花及相关副产品在毛利达到 15% 以上 时, 才需要缴纳增值税 霍热分公司 2016 年棉花产品的综合毛利率为 13.34%, 未达到 15%, 故该项增值税税收优惠政策对公司没有产生影响
油脂行业各单位生产经营的粕产品减征 100% 的增值税 2016 年, 公司经营的粕类产品销售毛利为负值, 没有产生增值额, 故该项增值税税收优惠政策对公司没有产生影响 2 公司取得的所得税优惠政策及对公司的影响 : 根据 中华人民共和国企业所得税法 及其实施条例 国家税务总局关于贯彻落实从事农 林 牧 渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知 ( 国税函 2008 850 号 ), 新疆赛里木现代农业股份有限公司 ( 除精纺五万锭项目外 ) 免征企业所得税 该项政策下,2016 年新疆赛里木现代农业股份有限公司 ( 除精纺五万锭项目外 ) 业绩, 经过企业所得税汇算清缴后, 确认的所得为 1107.57 万元, 按照 25% 所得税税率, 为公司节税 276.89 万元 根据财税 2011 58 号 关于深入实施西部大开发战略有关财税问题的通知, 伊犁恒信油脂有限责任公司减按 15% 征收企业所得税, 并在当地国税部门取得备案批复 该项政策下 : 伊犁恒信油脂公司 2016 年实现利润 -309.73 万元, 加之以前年度未弥补亏损, 该项政策对公司没有产生影响 根据 中华人民共和国企业所得税法 第二十一条第 ( 一 ) 项及 中华人民共和国企业所得税法实施条例 第八十七条第 ( 一 ) 项的规定, 本公司所属全资子公司呼图壁县康瑞棉花加工有限公司 呼图壁县银丰棉业有限公司 呼图壁县天源棉业有限公司 玛纳斯县金海利棉业有限公司 沙湾县康瑞棉花加工有限责任公司 沙湾县新赛棉业有限责任公司 沙湾县思远棉业有限责任公司 乌苏市汇康棉业有限责任公司 呼图壁县新米棉业有限责任公司 玛纳斯县新民畜产品有限责任公司 库车县白钻石棉花油脂加工有限责任公司 阿克苏凤凰棉业有限公司均为从事农产品初加工之企业, 免征企业所得税 该项政策下 :2016 年公司上述棉花加工单位中有 : 呼图壁县银丰棉业 呼图壁县康瑞棉业 呼图壁县新米棉业 玛纳斯县新民棉业 玛纳斯县金海利棉业和阿克苏凤凰棉业等六家公司停产 其他生产单位, 虽然产品的毛利较上年增加, 但经过各项费用的核算后仍为亏损状态 故该项税收优惠政策对公司没有产生影响 公司 2016 年年度报告 除上述补充和更正内容外, 其他内容未发生变化 公司补充修订后的 2016 年年度报告 ( 修订版 ) 全文将于同日在上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn) 披露, 敬请投资者查询 因上述补充修订给投资者带来的不便, 公司深表歉意, 敬请广大投资者谅解
特此公告 新疆赛里木现代农业股份有限公司董事会 2017 年 6 月 6 日