募集资金存放与使用情况鉴证报告 2012 年度
募集资金存放与使用情况鉴证报告 信会师报字 [2013] 第 112145 号 苏州科斯伍德油墨股份有限公司全体股东 : 我们鉴证了后附的苏州科斯伍德油墨股份有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 董事会编制的 2012 年度 关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告 一 对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用, 不得用作任何其他目的 我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件, 随同其他文件一起报送并对外披露 二 董事会的责任贵公司董事会的责任是提供真实 合法 完整的相关资料, 按照 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 及相关格式指引编制 关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告, 并保证其内容真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 三 注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论 四 工作概述我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 的规定执行了鉴证业务 该准则要求我们计划和实施鉴证工作, 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证 在鉴证过程中, 我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序 我们相信, 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础 鉴证报告第 1 页
五 鉴证结论我们认为, 贵公司董事会编制的 2012 年度 关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告 符合 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 及相关格式指引的规定, 如实反映了贵公司募集资金 2012 年度实际存放与使用情况 立信会计师事务所中国注册会计师 : 沈斌 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 廖葳 中国 上海二 O 一三年四月十八日 鉴证报告第 2 页
2012 年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告 苏州科斯伍德油墨股份有限公司关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告 根据 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 及相关格式指引的规定, 本公 司将 2012 年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下 : 一 募集资金基本情况 ( 一 ) 实际募集资金金额 资金到位情况公司经中国证券监督管理委员会证监许可 [2011]313 号文 关于核准苏州科斯伍德油墨股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复 核准, 向社会公众公开发行人民币普通股 (A 股 )1,850 万股, 发行价格为 22.82 元 / 股, 募集资金总额 422,170,000.00 元, 扣除发行费用 51,182,136.70 元, 实际募集资金净额为 370,987,863.30 元, 超募资金总额为 195,987,863.30 元 立信会计师事务所有限公司已于 2011 年 3 月 17 日对公司本次募集资金到位情况进行了审核, 并出具了信会师报字 [2011] 第 10990 号 验资报告 ( 二 ) 2012 年度募集资金使用及结余情况 截至 2012 年 12 月 31 日募集资金使用及结余情况如下 : 金额单位 : 人民币元 时间及事项 募集资金专户发生情况 募集资金净额 370,987,863.30 减 :2011 年度超募资金归还银行贷款金额 12,780,000.00 减 :2011 年度募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 23,390,799.34 减 :2011 年度募投项目支出 17,927,299.47 减 :2011 年度银行手续费支出 1,246.59 加 :2011 年度募集资金专户利息收入 2,251,705.13 截至 2011 年 12 月 31 日募集资金专户余额 319,140,223.03 减 :2012 年度超募资金设立江苏科斯伍德化学科技有限公司 36,750,000.00 减 :2012 年度超募资金归还银行贷款金额 25,000,000.00 减 :2012 年度超募资金永久补充流动资金 10,000,000.00 减 :2012 年度募投项目支出 67,996,457.84 减 :2012 年度银行手续费支出 52,454.00 加 :2012 年度募集资金专户利息收入 10,672,140.63 截至 2012 年 12 月 31 日募集资金专户余额 190,013,451.82 专项报告第 1 页
2012 年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告 二 募集资金存放和管理情况 ( 一 ) 募集资金的管理情况 根据有关法律法规和 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 及公司 募集 资金管理办法 的相关规定, 公司在 交通 银行股份有限公司苏州分行 中国建设银行股份有开设募集资金 专用账户 授权董事长吴贤良先生全权代表公司分别与限公司苏 州相城支行 交通银行股份有限公司苏州分行 中国建设银行股份有限公司苏州相城 支行 保荐机构东吴证券股份有限公司于 2011 年 4 月 6 日共同签订 募集资金三方 监管协议, 明确了各方的权利义务 三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议 范本不存在重大差异, 本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行 ( 二 ) 募集资金专户存储情况截至 2012 年 12 月 31 日止, 公司共设 3 个募集资金专户 7 个定期存款账户, 募集资金具体存放情况如下 : 金额单位 : 人民币元 银行名称账号初始存放日初始存放金额截止日余额存储方式 538401040038888 2011.3.17 195,987,863.30 1,186.50 活期 538401140002586 50,000,000.00 三个月定期存单 538401140002438 30,000,000.00 六个月定期存单 538401140002362 20,900,000.00 一年期定期存单 538401140002610 4,000,000.00 三个月定期存单 538401140002602 14,000,000.00 三个月定期存单 交通银行股份有限公 司苏州分行 325602000018170916572 2011.3.17 160,000,000.00 6,190,186.24 活期 一年期定期存单 2500 万 交通银行股份有限公 司苏州分行 325602000608510015184 52,000,000.00 元 ; 六个月定期存单 1500 万元 ; 三个月定期 存单 1200 万元 ; 专项报告第 2 页
2012 年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告 银行名称账号初始存放日初始存放金额截止日余额存储方式 中国建设银行股份有 32201997440051503530 2011.3.17 15,000,000.00 922,079.08 活期 一年期定期存单 500 万 中国建设银行股份有 32201997440049503530 12,000,000.00 元 ; 六个月定期存单 500 万元 ; 三个月定期存单 200 万元 合计 370,987,863.30 190,013,451.82 三 本年度募集资金的实际使用情况 ( 一 ) 募集资金使用情况对照表 募集资金使用情况对照表详见本报告附表 ( 二 ) 募集资金投资项目 ( 以下简称 募投项目 ) 无法单独核算效益的原因及其情况 2012 年度公司募投项目不存在无法单独核算效益的情况 ( 三 ) 募集资金投资项目的实施地点 实施方式变更情况 2012 年度公司募投项目的实施地点 实施方式不存在变更情况 ( 四 ) 募投项目先期投入及置换情况 2011 年 5 月 3 日, 公司第二届董事会第二次临时会议审议通过了 关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案, 同意公司使用募集资金 2,339.08 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金 立信会计师事务所有限公司已对公司募集资金投资项目预先已投入资金的实际投资情况进行了审核, 并出具了信会师报字 [2011] 第 12073 号 关于苏州科斯伍德油墨股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项鉴证报告 公司独立董事 监事会 保荐机构均发表意见, 认为以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的事项符合深圳证券交易所 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 等有关法律 法规及其他规范性文件的规定, 同意以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 ( 五 ) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2012 年度公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况 专项报告第 3 页
2012 年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告 ( 六 ) 节余募集资金使用情况 截至 2012 年 12 月 31 日募投项目尚未达到预定可使用状态, 故不存在节余募集资金 情况 ( 七 ) 超募资金使用情况公司超募资金总额为 19,598.79 万元 2011 年 5 月 3 日公司第二届董事会第二次临时会议审议通过了 关于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案, 同意使用部分超募资金人民币 1,278 万元偿还银行贷款 公司独立董事 监事会 保荐机构均发表意见, 同意公司使用超募资金人民币 1,278 万元偿还银行贷款 公司已于 2011 年 5 月 6 日完成了使用超募资金偿还银行贷款的事项 2012 年 4 月 30 日公司召开 2011 年年度股东大会, 审议通过了 关于设立全资子公司江苏科斯伍德化学科技有限公司的议案, 同意公司使用超募资金人民币 3,675 万元投资设立全资子公司江苏科斯伍德化学科技有限公司 公司独立董事 监事会 保荐机构均发表意见, 同意公司使用超募资金人民币 3,675 万元投资设立全资子公司江苏科斯伍德化学科技有限公司 公司已于 2012 年 5 月 21 日完成了使用超募资金投资设立全资子公司江苏科斯伍德化学科技有限公司的事项, 并依法取得了企业法人营业执照 2012 年 9 月 12 日公司第二届董事会第七次临时会议审议通过了 关于使用部分超募资金偿还银行贷款及永久补充流动资金的议案, 同意公司使用超募资金 2,500 万元用于偿还银行贷款, 同意使用超募资金 1,000 万元用于永久补充公司日常经营所需的流动资金 公司独立董事 监事会 保荐机构均发表意见, 同意公司使用超募资金 2,500 万元用于偿还银行贷款, 同意使用超募资金 1,000 万元用于永久补充公司日常经营所需的流动资金 公司已于 2012 年 9 月 14 日完成了使用超募资金偿还银行贷款及永久补充流动资金的事项 ( 八 ) 尚未使用的募集资金用途和去向 尚未使用的募集资金将继续用于募投项目建设, 存放于银行募集资金专用账户 ( 九 ) 募集资金使用的其他情况 本年度收到的募集资金银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 1,061.97 万元 四 变更募投项目的资金使用情况 2012 年度公司不存在变更募集资金投资项目的情况 专项报告第 4 页
2012 年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告 五 募集资金使用及披露中存在的问题 2012 年度公司严格按照 公司法 证券法 深圳证券交易所创业板股票上市规 则 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 以及中国证监会相关法律法规 的规定和要求 募集资金管理制度 等规定使用募集资金, 并及时 真实 准确 完整履行相关信息披露工作, 不存在违规使用募集资金的情形 六 保荐人对公司年度募集资金存放与使用情况所出具专项核查报告的结论性意见保荐人东吴证券股份有限公司认为 :2012 年度, 科斯伍德募集资金存放和使用符合 中华人民共和国公司法 中华人民共和国证券法 关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 等法规和文件的规定, 对募集资金进行了专户存储和专项使用, 并及时履行了相关信息披露义务, 未发现募集资金使用违反相关法律法规的情形 本保荐机构对科斯伍德 2012 年度募集资金使用与存放情况无异议 七 专项报告的批准报出 本专项报告业经公司董事会于 2013 年 4 月 18 日批准报出 附表 : 募集资金使用情况对照表 苏州科斯伍德油墨股份有限公司 董事会 2013 年 4 月 18 日 专项报告第 5 页
附表 : 募集资金使用情况对照表 编制单位 : 苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年度 募集资金总额 37,098.79 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例 本年度投入募集资金总额已累计投入募集资金总额 单位 : 人民币万元 13,974.65 19,384.46 承诺投资项目和超募资 是否已变更项 募集资金承诺 调整后投资总 本年度投入 截至期末累计 截至期末投入 进度 (%) 项目达到预定可 本年度实现 是否达到预计 项目可行性是否 金投向 目 ( 含部分变更 ) 投资总额 额 (1) 金额 投入金额 (2) (3)=(2)/(1) 使用状态日期 的效益 效益 发生重大变化 承诺投资项目 1. 年产 16,000 吨环保型胶印油墨项目 2. 技术中心能力提升项目 否 24,500.00 24,500.00 6,534.98 10,660.79 43.51 2013 年 12 月否 否 1,500.00 1,500.00 264.67 270.67 18.04 2013 年 12 月否 承诺投资项目小计 26,000.00 26,000.00 6,799.65 10,931.46 42.04 超募资金投向偿还银行贷款 2,500.00 3,778.00 永久补充流动资金 1,000.00 1,000.00 投资设立全资子公司 3,675.00 3,675.00 超募资金投向小计 7,175.00 8,453.00 合计 26,000.00 26,000.00 13,974.65 19,384.46
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 发生重大变化的情况说明超募资金的金额 用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 1 年产 16000 吨环保型胶印油墨项目 和 技术中心能力提升项目 厂房原设计单位的设计方案不合理, 工程造价明显高于市场公允价格, 因此公司于 2011 年 10 月重新选定设计单位并签订了合同 为使建筑设计与设备工艺流程相匹配, 更换设计单位后公司又两次调整了建筑设计方案 2012 年 7 月下旬, 根据供电单位要求, 公司必须在募投项目所在厂区内新建地面独立式开闭所, 因此再次调整了建筑规划总平面布置 由于建筑设计方案的调整, 以及调整后的设计方案需重新履行相关的行政审批手续, 因此影响了募投项目的实施进度 2 年产 16000 吨环保型胶印油墨项目 计划采购一批进口核心设备, 再辅以部分国产设备配合进口设备使用 由于受到欧债危机影响, 进口设备供应商的谈判人员发生变动, 使得公司与进口设备供应商的谈判时间超过了预计时限 为了提高采购进口设备的性价比, 公司与进口设备供应商进行了多轮谈判, 并于 2011 年 8 月签订了正式采购合同 ; 同时为了与进口设备的设计参数 规格型号相匹配, 公司经过审慎研究与反复论证, 于 2011 年 12 月签订了部分国产设备的采购合同 由于上述情况的存在, 影响了募投项目的实施进度 3 截至本报告批准报出日, 公司已经履行募投项目建设所需行政审批手续, 并已完成生产厂房 综合楼的主体建设, 正准备进行生产设备安装, 预计仍需要 8 个月时间完成设备调试及通过消防 安监 环保等部门的验收, 因此 年产 16000 吨环保型胶印油墨项目 和 技术中心能力提升项目 达到预定可使用状态日期均延期至 2013 年 12 月 本年未发生重大变化公司超募资金总额为 19,598.79 万元 2011 年 5 月 3 日公司第二届董事会第二次临时会议审议通过了 关于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案, 同意使用部分超募资金人民币 1,278 万元偿还银行贷款 公司独立董事 监事会 保荐机构均发表意见, 同意公司使用超募资金人民币 1,278 万元偿还银行贷款 公司已于 2011 年 5 月 6 日完成了使用超募资金偿还银行贷款的事项 2012 年 4 月 30 日公司召开 2011 年年度股东大会, 审议通过了 关于设立全资子公司江苏科斯伍德化学科技有限公司的议案, 同意公司使用超募资金人民币 3,675 万元投资设立全资子公司江苏科斯伍德化学科技有限公司 公司独立董事 监事会 保荐机构均发表意见, 同意公司使用超募资金人民币 3,675 万元投资设立全资子公司江苏科斯伍德化学科技有限公司 公司已于 2012 年 5 月 21 日完成了使用超募资金投资设立全资子公司江苏科斯伍德化学科技有限公司的事项, 并依法取得了企业法人营业执照 2012 年 9 月 12 日公司第二届董事会第七次临时会议审议通过了 关于使用部分超募资金偿还银行贷款及永久补充流动资金的议案, 同意公司使用超募资金 2,500 万元用于偿还银行贷款, 同意使用超募资金 1,000 万元用于永久补充公司日常经营所需的流动资金 公司独立董事 监事会 保荐机构均发表意见, 同意公司使用超募资金 2,500 万元用于偿还银行贷款, 同意使用超募资金 1,000 万元用于永久补充公司日常经营所需的流动资金 公司已于 2012 年 9 月 14 日完成了使用超募资金偿还银行贷款及永久补充流动资金的事项 不适用不适用 2011 年 5 月 3 日公司第二届董事会第二次临时会议审议通过了 关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案, 同意公司使用募集资金 2,339.08 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金 不适用不适用尚未使用的募集资金将继续用于募投项目建设, 存放于银行募集资金专用账户 无