关于中远航运股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告 中瑞岳华专审字 [2013] 第 0286 号
目 录 1 专项审核报告 1 2 附表 3
中瑞岳华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) RSM China Certified Public Accountants 电话 :+86(10)88095588 办公地址 : 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing Tel : +86(10)88095588 传真 :+86(10)88091199 邮政编码 :100077 Post Code:100077 Fax: +86(10)88091199 关于中远航运股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告 中瑞岳华专审字 [2013] 第 0286 号 中远航运股份有限公司 : 我们接受委托, 在审计了中远航运股份有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 及其子公司 ( 以下简称 贵集团 )2012 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2012 年度合并及公司的利润表 合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上, 对后附的 上市公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 ( 以下简称 汇总表 ) 进行了专项审核 按照中国证券监督管理委员会 国务院国有资产监督管理委员会印发的 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 ( 证监发 [2003]56 号 ) 的规定, 编制和披露汇总表 提供真实 合法 完整的审核证据是贵公司管理层的责任, 我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证 在审核过程中, 我们实施了包括检查会计记录 重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序 我们相信, 我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础 我们认为, 后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2012 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容, 在所有重大方面没有发现不一致 为了更好地理解贵集团 2012 年度关联方占用上市公司资金情况, 后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读 本审核报告仅供中远航运股份有限公司 2012 年度年报披露之目的使用, 不得用作任何其他目的 1
( 此页无正文 ) 中瑞岳华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 马元兰 中国 北京 中国注册会计师 : 苏春生 2013 年 3 月 24 日 2
附表 1 上市公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位 : 中远航运股份有限公司 金额单位 : 人民币万元 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 期初占用资金余额 报告期占用累计发生金额 ( 不含利息 ) 报告期占用资金的利息 ( 如有 ) 期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质 现大股东及其附属企业 非经营性占用非经营性占用 前大股东及其附属企业 其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 期初往来资金余额 报告期往来累计发生金额 ( 不含利息 ) 报告期往来资金的利息 ( 如有 ) 期末往来资金余额 非经营性占用 非经营性占用 往来形成原因往来性质 广州远洋运输有限公司同受母公司控制应收账款 21,601.82 21,601.82 船员租金经营性往来 厦门远洋运输公司 同受母公司控制 应收账款 35.29 3,100.39 3,135.68 船员租金 经营性往来 中国远洋物流有限公司 同受母公司控制 应收账款 12,300.71 12,155.77 144.94 代收运费 经营性往来 中远 ( 香港 ) 集团有限公司 同受母公司控制 应收账款 1,048.49 1,048.49 代收运费 经营性往来 中远对外劳务合作公司 同受母公司控制 应收账款 570.32 547.96 22.36 船员租金 经营性往来 中远非洲有限公司 同受母公司控制 应收账款 36.32 36.32 代收运费 经营性往来 大股东及其附属企业 中远韩国有限公司同受母公司控制应收账款 4,903.39 4,903.39 代收运费经营性往来 中远集装箱运输有限公司 同受母公司控制 应收账款 4.46 6,499.56 5,896.24 607.78 代收运费 经营性往来 中远控股新加坡有限公司 同受母公司控制 应收账款 129.82 129.82 代收运费 经营性往来 中远欧洲公司 同受母公司控制 应收账款 1,329.93 1,329.93 代收运费 经营性往来 中远日本株式会社公司 同受母公司控制 应收账款 0.97 14,102.00 14,102.34 0.63 代收运费 经营性往来 中远散货运输有限公司 同受母公司控制 应收账款 1,346.48 1,346.48 代收运费 经营性往来 中远 ( 香港 ) 航运有限公司 同受母公司控制 应收账款 61.10 608.27 669.37 代收运费 经营性往来 小计 101.82 67,577.50 66,903.61 775.71 3
附表 2 上市公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位 : 中远航运股份有限公司 其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 期初往来资金余额 报告期往来累计发生金额 ( 不含利息 ) 报告期往来资金的利息 ( 如有 ) 期末往来资金余额 广州远洋投资管理公司同受母公司控制预付账款 10,020.16 10,020.16 往来形成原因往来性质 预付购买办公用房的订金 金额单位 : 人民币万元 经营性往来 广州远洋运输有限公司 同受母公司控制 预付账款 7.25 7.25 预付港口使费 经营性往来 厦门远洋运输公司 同受母公司控制 预付账款 129.29 165.64 215.73 79.20 预付港口使费 经营性往来 中国汽车国际运输货运代理公司 同受母公司控制 预付账款 18.73 18.01 0.72 预付港口使费 经营性往来 中国远洋物流有限公司 同受母公司控制 预付账款 195.64 1,695.61 1,051.77 839.48 预付港口使费 经营性往来 中远 ( 香港 ) 集团有限公司 同受母公司控制 预付账款 25.20 44.66 44.72 25.14 预付港口使费 经营性往来 中远 ( 澳洲 ) 有限公司 同受母公司控制 预付账款 105.45 0.43 105.02 预付港口使费 经营性往来 中远船务工程集团有限公司 同受母公司控制 预付账款 38.19 38.19 招标费 经营性往来 大股东及其附属企业 中远非洲有限公司同受母公司控制预付账款 63.01 231.27 269.93 24.35 预付港口使费经营性往来 中远韩国有限公司同受母公司控制预付账款 215.83 24.45 240.28 预付港口使费经营性往来 中远集装箱运输有限公司 同受母公司控制 预付账款 2,911.74 1,994.58 3,545.05 1,361.27 预付港口使费 经营性往来 中远控股新加坡有限公司 同受母公司控制 预付账款 3.27 53.49 4.94 51.82 预付港口使费 经营性往来 中远美洲公司 同受母公司控制 预付账款 332.11 795.99 136.77 991.33 预付港口使费 经营性往来 中远欧洲公司 同受母公司控制 预付账款 265.68 673.50 821.61 117.57 预付港口使费 经营性往来 中远日本株式会社公司 同受母公司控制 预付账款 270.94 270.94 预付港口使费 经营性往来 中远投资 ( 新加坡 ) 有限公司 同受母公司控制 预付账款 73.02 12,330.39 8,523.76 3,879.65 预付港口使费 经营性往来 中远西亚公司 同受母公司控制 预付账款 251.63 251.63 预付港口使费 中远 ( 香港 ) 航运有限公司 同受母公司控制 预付账款 24.32 232.22 232.22 24.32 预付港口使费 小计 4,761.68 28,431.58 15,432.95 17,760.31 4
附表 3 上市公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位 : 中远航运股份有限公司 其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 期初往来资金余额 报告期往来累计发生金额 ( 不含利息 ) 报告期往来资金的利息 ( 如有 ) 期末往来资金余额 往来形成原因往来性质 中国远洋运输 ( 集团 ) 总公司母公司其他应收款 15,656.26 15,654.21 2.05 代垫船舶费用经营性往来 广州远洋投资管理公司同受母公司控制其他应收款 832.44 832.44 广州远洋运输有限公司同受母公司控制其他应收款 8,404.63 8,404.63 代管费及代垫船员费用代管费及代垫船员费用 金额单位 : 人民币万元 经营性往来 经营性往来 厦门远洋运输公司同受母公司控制其他应收款 3.07 299.42 300.66 1.83 代垫船员费用经营性往来 中远 ( 香港 ) 集团有限公司同受母公司控制其他应收款 0.16 66.83 66.83 0.16 代付备用金经营性往来 大股东及其附属企业 中远船务工程集团有限公司同受母公司控制其他应收款 100.00 100.00 投标保证金经营性往来 中远对外劳务合作公司 同受母公司控制 其他应收款 0.77 3.16 3.93 代垫船员费用 经营性往来 中远韩国有限公司 同受母公司控制 其他应收款 14.93 14.93 代垫船舶费用 经营性往来 中远欧洲公司 同受母公司控制 其他应收款 184.15 184.15 代垫船舶费用 经营性往来 中远散货运输有限公司 同受母公司控制 其他应收款 362.57-357.01 5.56 代垫船舶费用 经营性往来 中远 ( 香港 ) 航运有限公司 同受母公司控制 其他应收款 4.17 1.87 2.30 代垫船舶费用 经营性往来 小计 366.57 25,565.99 25,820.66 111.90 合计 5,230.07 121,575.07 108,157.22 18,647.92 上市公司的子公司及其附属企业 中远航运 ( 香港 ) 投资发展有限公司子公司其他应收款 44,106.30 845.45 44,106.30 内部借款非经营性往来 小计 44,106.30 845.45 44,106.30 关联自然人及其控制的法人 其他关联方及其附属企业 非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来 总计 49,336.37 121,575.07 845.45 152,263.52 18,647.92 0 法定代表人 : 首席执行官 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 5