由企業永續報告(CSR)邁向道瓊永續指數 2014企業永續報告研習會 許家偉 副教授! 企業永續管理研究室 東南科技 大學 環境管理系
Outline 何謂道瓊永續性指數 -DJSI 台灣推動 DJSI 軌跡 從 DJSI 題項看資訊揭露趨勢 Q & A!2!2
永 續評 比 - 道瓊永續性指數 DJSI 1999 年, 創 立道瓊永續指數 -Dow Jones Sustainability Index 2009 年,DJSI 被 UNEP 評為 問卷題項最嚴謹 與 資訊要求最深 入 2012 年,DJSI 被 Rate the Rater 評為最專業的評 比制度!3
What s DJSI?! DJSI 是美國道瓊公司與瑞士的 SAM 永續集團 (SAM Sustainability Group) 於 1999 年 9 月 8 日所共同推出 該指數成份股之篩選主要係以道瓊全球指數中 2500 家公司作為篩選對象, 包含 59 個產業之領先公司, 以結合經濟 社會及環境三個面向的準則去評等企業在策略 管理及業別特定要素等方面的永續性商機與風險, 而篩選出永續性績效為前百分之十的績優公司! DJSI 的永續性系列指數 Ø Dow Jones Sustainability Index World (Taiwan) Ø Dow Jones Sustainability Index World Developed Ø Dow Jones Sustainability Index North American Ø Dow Jones Sustainability Index Europe Ø Dow Jones Sustainability Index Asia Pacific Ø Dow Jones Sustainability Index Emerging (Taiwan) SAM Robeco RobecoSAM!4!4
DJSI Assessment Process Brazil, Chile, China, Colombia, the Czech Republic, Egypt, Hungary, India, Indonesia, Malaysia, Mexico, Morocco, Peru, the Philippines, Poland, Russia, South Africa, Taiwan, Thailand and Turkey Effective as of September 23, 2013!5!5
Industry Classification Changes!6!6
RobecoSAM Industry 24 59!7!7
產業類別 -2014 年 DJSI-World-50 家 DJSI-Emerging-47 家 2014 invited companies Airline 華航 Auto Components 正新 建 大 Automobiles 三陽 裕隆 Building Products Banks 彰銀 中華開發 中信 玉 山 第 一 金 華南 兆 京城銀 台企銀 豐 永豐 台新 合庫 Chemicals 台化 台塑 南亞 中油 台肥 Construction Materials Construction & Engineering Electrical Components & Equipmen 台泥 亞泥 Diversified Financial Services 富邦 金控 元 大 金控中租控股 Food & Staples Retailing 統 一超商 Food Products 統 一企業佳格 Industrial Conglomerates Machinery and Electrical Equipment Insurance 遠東新世紀 國泰 金控 中國 人壽 新光 金控 Transportation 長榮海運!8!8 台玻 中 鼎 東元電機 華新麗華 上銀 永 大機電 Electronic Equipment, Instruments 友達 群創 台達電 鴻海科技 大 立光 宸鴻富 士康 聯強 大聯 大 Leisure Equipment Health Care Equipment & Supplies Oil & Gas Real Estate 台塑 石化 捷安特 美利達 美律 精華光學 Retailing 和泰汽 車遠東百貨 Semiconductors & Semiconductor Equipment Steel 日 月光 聯發科 晨星半導體 聯詠 矽品 台積電 聯電中鋼 潤泰創新 興富發 Textiles, Apparel & Luxury Goods 寶成儒鴻 福懋興業 潤泰全球 頎邦 晶元光電 漢 民微測 奇景光電 華亞科技 力成 瑞儀光電 瑞昱 Computers & Peripherals and Office Electronic 華碩 可成 仁寶 宏達電 英業達 光寶 廣達宏碁 研華 群光 藍天 鴻海精密 和碩 新普 緯創 Telecommunication Services 中華電信 台灣 大 遠傳電信
Timeline 2014 for DJSI!9!9
DJSI Online Questionnaire 接受邀請且有意願參加評選的企業, 透過 SAM 所建置的網頁, 將問卷所有的回覆資料上傳之線上平台 問卷目錄區塊 題目內容區塊 附件資料及檔案上傳區 hdps://assessments.robecosam.com/survey/!10
Criteria and Weightings for Each Industry hdps://assessments.robecosam.com/documents/robecosam_sustainability_assessment_weighkngs.pdf!11!11
2013 Assessment Criteria Change!12!12
Information Source for Assessment! DJSI 評等的考量準則是從經濟 環境與社會面去評比企業的商機與風險, 其資料來源是以問卷調查為主要的基礎, 而資料來源主要可分為下列幾項 : 1. 問卷調查表 2. 公司文件 ( 永續性報告書 環境報告書 健康安全衛生報告書 社 會面報告書 年度財務報告 與公司管理有關的特定報告, 或其 它相關資料等 ) 3. 媒體 利害相關者報告或其它公開性資訊 4. 個人對公司的接觸!13!13
MSA Methodology-RepRisk!14!14
MSA Methodology-RepRisk http://www.reprisk.com/webshopsearch!15!15
2013 DJSI Assessment- Universe!16
Companies listed in DJSI-2013 公司 產業別 DJSI World DJSI Emerging 入選次數 Group Leader Leader Mover 台積電 半導體及設備 * * 連續 13 2013 2010, 2011, 2013 聯電 半導體及設備 * * 連續 6 友達 電子設備及零組件 * * 連續 4 2010-2012 2010 光寶 電腦及周邊與辦公室 * * 連續 3 2011-2013 2011 台達電 電子設備及零組件 * * 連續 3 2011-2012 中鋼 鋼鐵 * * 連續 2 中華電 通訊服務 * * 1 台灣大 通訊服務 * 1 2013 2013!17!17
Industry Group Leader-2013!18!18
The Sustainability Yearbook 2014 Within 1% 88 分 87.1-83.6 分 83.6-79.2 分 74.4-61.8 分 1 to 5%!19 5 to 10%!19
Deleted or Additional companies in 2013!20!20
Benefits of Listed in DJSI A"rac&ng)Investment Audit&reduc*on!21 CSR$Reputa*on$ Sustainability+learning!21
軌 跡 - 台灣推動 DJSI 過程 2006-2008 年, 經濟部 工業局輔導計畫 - 聯電 台達電 2010 年, 光寶科技獲得經濟部技術處科專計畫 - 結合 CSR 資訊系統提 昇競爭 力計畫, 成 立永續指數 工作 小組 ( 台積電 聯電 友達 ) 2011 年, 台灣 入選 DJSI 企業增加 至 5 家, 新增光寶 台達電 2013 年, 台灣 入選 DJSI 企業增加 至 8 家, 新增中鋼 中華電 台哥 大 2014 年,Looking forward!22
DJSI Alliance in Taiwan 台灣企業永續論壇 (TCSF) 永續指數推動工作小組 ( 台灣積體電路 聯華電子 友達光電 奇美電子 台達電子 仁寶和碩聯合科技 中華電信 台灣大哥大及光寶科技 ) 學術資源 企管顧問 資訊與驗證 功能應用 : 企業永續發展議題研究標竿企業分析研究國際責任投資研究 功能應用 : 公司治理改善與輔導經營績效改善與輔導公益策略價值活動 功能應用 : 企業內部資訊流強化永續價值對外揭露平台第三者驗證與輔導!23!23
Quarter Meeting for DJSI Alliance PWC參與DJSI討論 光寶科技-陳廣中總裁 友達光電-魏憶琳副理 華航-鄭智仁 經理 東南科技 大學-許家偉 光寶科技-趙惟忠 資深經理!24!24
辨 -CSR Reporting or CSR report? Challenges & Opportunities - 實質性分析往往輕描淡寫 - 利害關係 人的意 見是否有真正被蒐集 - 遺漏真正的實質性議題!25
Environmental/Social Reporting-Materiality 公司是否 公開 陳述鑑別實質性議題的分析流程? 利害關係 人關注程度!! P D Sustainability Reporting Cycle A C!!!26 對於公司經營的衝擊 Gittell et al. (2012)!26
Materiality Analysis- 矽品精密!27!27
Materiality Analysis - 光寶科技!28!28
Materiality Analysis Model!29!29
Environmental/Social Reporting-Cost & Revenue 公司是否 公開 陳述落實環保倡議導致 節省成本 的案例? 公司是否 公開 陳述落實環保倡議導致 營收增加 的案例?!30!30
長期績效 - 讓利害關係 人看 見企業經營的努 力 Challenges & Opportunities - 永續指標數據往往僅有 1 年 - 別受限於 GRI 的指標範疇, 尋找組織的實質性議題!31
Eco-efficiency as a Management Tool Scope 1 溫室氣體排放量!32!32
Benchmark Company-TSMC To discuss the positive and negative trend of sustainability performance, stakeholders can get a clear picture of understanding of CSR efforts company made.!33!33
Managing by Commitments- 透明誠信 卓越的永續企業, 必須透過卓越領導 人的關鍵 力量 - 承諾管理三步驟, 承諾 改善 再承諾 2011 2012!34 Sustainability Report 2012 for Co-operative Group!34
供 應鏈管理 - 競逐永續旅程的重要夥伴 Challenges & Opportunities - 電 子業鮮少呈現供應商管理 數據績效 - 多數服務業尚未進 行永續供應商管理!35
Supplier Risk Management!36!36
Supplier Audits!37!37
Water-related Risks in the supply chain!38!38
Benchmark-Alcatel-Lucent!39!39
Benchmark-Alcatel-Lucent!40!40
Bank Sector - Westpac Banking Sustainable Supply Chain Management (SSCM) This policy applies to the sourcing of products or services for the Westpac Group 1, whether products or services are sourced from: local or international suppliers; by tender (Request for Proposal); or by negotiation with a targeted or strategic supplier or a joint venture partner. Our commitment Westpac s commitment to corporate responsibility is demonstrated by fully integrating corporate social responsibility into the way we do and report upon our business objectives and performance. We recognise Westpac s social, ethical and environmental responsibility extends to our supplier relationships. We are committed to practice and promote corporate social responsibility to our suppliers to aid in building sustainable business relationships with our suppliers. Our SSCM processes are transparent to our shareholders, suppliers, and stakeholders. This policy and associated procedural information and documentation are published on the Westpac website (www.westpac.com.au). Our objectives Westpac aims to:!41!41
SSCM-CoC The Sustainable Supply Chain Management (SSCM) Code of Conduct Labour/workplace management Westpac favours suppliers who share our commitment to human rights and fair employment practices in accordance with existing international standards such as the UN Universal Declaration of Human Rights, the International Covenant on Civil and Political Rights, the ILO Declaration on Fundamental Rights at Work, the UN Convention on the Rights of the Child and UNIFEM Women s Empowerment Principles. At a minimum: 1. The supplier must comply with all relevant local and national laws and regulations with regard to employment practices, benefits, health and safety and anti-discrimination. 2. The supplier must have written!42 labour/workplace management policies Occupational health and safety Westpac favours suppliers who are committed to maintaining and improving the work environment so that it is safe and healthy for all staff, contractors and visitors, with policies and programs that go beyond legislated requirements. At a minimum: 8. The supplier must comply with all relevant local and national laws and regulations with regard to occupational health and safety and the provision of health related benefits to employees. 9. The supplier must have written safety and health policies and standards. 10. The supplier must have a documented system to identify and reduce work-related injury and illness. Risk management Westpac favours suppliers who have a!42
Performance Assessment Total supply chain spend Australia New Zealand Pacific Banking 1 1 Includes only spend captured through Group reporting systems. Excludes in-country spend. 2011 2010 2009 2008 2007 $bn $bn $bn $bn $bn 4.61 4.39 4.17 2.70 3.00 0.36 0.40 0.36 n/a n/a 0.02 0.01 0.01 n/a n/a Sustainability action plans Australia 1 Number completed during the reporting year Number agreed to and in progress Number pending 2 Includes two plans from a pilot of the Code of Conduct for smaller suppliers. 2011 2010 2009 2008 2007 12 19 9 16 10 59 42 54 33 29 2 34 11 4 4 4 1 Due to improvements in the supplier communication and follow-up process, we have seen an increase in the volume of suppliers submitting/due to submit Sustainability Action Plans in 2011. Self-assessment of top suppliers against the Westpac Group s SSCM Policy 2009 2011 2010 St.George Westpac 2008 2007 % % % % % % Australia Top 150 suppliers self-assessed 92 86 70 94 94 85 Associated spend assessed 99 98 91 99 99 94 Supplier validations validations to ensure the integrity of Westpac Group s SSCM Policy 2011 2010 2009 2008 2007 Australia Internal validation External validation 25 24 34 20 8 5 5 4 1 4!43!43
供應商企業社會責任-中華電信!44!44
航空業永續供應商管理 永續供應商評估政策 Social Rights and Ethics Charter (for EU) Supply Chain Sustainability Code of Conduct Supplier Requirements Sustainable Procurement Procedure Environmental Protection Guideline Supplier Management Policy CSR Guideline -- 永續發展憲章 道德要求 環境保護 法規依循 環境管理 勞動實務 道德要求 供應商永續發展政策 勞動實務 環境衝擊 勞動條件 人權 環境保護 勞動實務 法規依循 人權 勞動實務 環境保護 環境足跡 全球盟約 ISO 26000 國際勞工組織!45!45
資 產 - 員 工是企業最重要的利害關係 人之 一 Challenges & Opportunities - 如何評估 人權與其 風險? - 員 工滿意度揭露, 為何往往被忽略?!46
Business and Human Rights!47!47
Human Rights for Intel!48!48
Employees Satisfaction!49!49
策 略性慈善 -Strategic Philanthropy 自 2011 年起,DJSI 建議參加評選廠商, 必須導 入 London Benchmark Group(LBG) 管理社會慈善的活動 Challenges & Opportunities - 缺乏主軸的社會公益 - 缺乏資源 效率 組織效益與社會影響的考量!50
Strategic Philanthropy-Strategy 公司是否有執 行企業慈善的策略?!51!51
Strategic Philanthropy-Types of Activities 公司投 入各種慈善公益活動的成本?!52 The LBG Annual Review 2013!52
Strategic Philanthropy-Input! 直接捐贈! 社會贊助! 員工捐贈! 員工參與的支出 (ex. 員工參與募款 / 捐的支出 )! 志工! 參與募款 / 捐活動! 借調至社區組織!! 產品捐贈! 二手辦公設備 / 家具的捐贈! 提供公司場所的借用! 提供社區一個免費廣告的出版物或網站! 提供無償的法律, 會計或其他專業服務! 社區事務人員的工資 退休金, 保險, 福利及招聘成本! 運作成本 - 電話和傳真 電腦設備, 旅費! 專業指導 - 顧問費.! 社區計畫溝通! 研究!53!53
Strategic Philanthropy-Measuring Benefits!54!54
Benchmark Company-CHT!55!55
Benchmark Company - Lite-On 我們用投資觀點來看 CSER 的推動 我們常運用 London Benchmark Group, LBG 模式!56 Lite-On 2012 CSR report!56
LBG Framework!57!57
議合 - 不是只有資訊的傳遞與揭露 Challenges & Opportunities - 忽略揭露與利害關係 人溝通的結果 - 多數仍是溝通, 而 非議合!58
Stakeholder Engagement-Governance!59!59
Stakeholder Engagement-Implementation!60!60
Stakeholder Engagement-Review!61!61
Stakeholder Engagement Results-Samsung!62
結語 - Challenges & Opportunities for Applying DJSI! -Top Management support -Cross-function team -Understanding the meaning of DJSI questionnaire -Continuous improvement in sustainable performance -Innovative thinking for sustainability initiatives!63
感謝聆聽, 敬請指教!64