财务报表及审计报告
财务报表及审计报告 页码 审计报告 1 7 财务报表 合并资产负债表 1 2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5 公司资产负债表 6 7 公司利润表 8 公司现金流量表 9 公司股东权益变动表 10 11 183 补充资料 1 2
一 公司基本情况 大连港股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 是由大连港集团有限公司 ( 以下简称 大连港集团 ) 大连融达投资有限责任公司 大连海泰控股有限公司 大连德泰控股有限公司以及大连保税正通有限公司于 2005 年 11 月 16 日共同发起设立的股份有限公司, 注册地为中华人民共和国辽宁省大连市, 总部地址为中华人民共和国辽宁省大连市 大连港集团为本公司的母公司以及最终母公司 本公司于 2010 年 12 月 6 日在上海证券交易所挂牌上市交易 本公司于 2006 年 3 月 21 日向境外投资者发行股票 (H 股 )966,000,000 股, 并于 2006 年 4 月 28 日在香港联合交易所挂牌上市交易 于 2016 年 12 月 31 日, 本公司的总股本为 12,894,535,999.00 元, 每股面值 1 元 本公司及子公司 ( 以下合称 本集团 ) 主要经营范围包括 : 国际 国内货物装卸 运输 中转 仓储等港口业务和物流服务 ; 国际 国内航线船舶理货业务 ; 拖轮业务 ; 港口物流及港口信息技术咨询服务 ; 原油仓储 ( 仅限于申请保税资质和港口仓储 ); 成品油仓储 ( 仅限于申请保税资质和港口仓储 ); 货物 技术进出口 ( 进口商品分销和法律 行政法规禁止的项目除外, 法律 行政法规限制的项目取得许可后方可经营 ) 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六, 本年度新纳入合并范围的子公司为大连集发南岸国际物流有限公司 大连泓洋国际物流有限公司 大连港连恒供应链管理有限公司, 详见附注五, 本年度不再纳入合并范围的子公司主要有大连港航招标代理有限公司 大连港越汽车船有限公司, 详见附注五 本财务报表由本公司董事会于 2017 年 3 月 23 日批准报出 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计, 主要体现在应收款项坏账准备的计提方法 ( 附注二 (10)) 存货的计价方法 ( 附注二 (11)) 可供出售权益工具发生减值的判断标准 ( 附注二 (9)) 固定资产折旧和无形资产摊销 ( 附注二 (14) (17)) 投资性房地产的计量模式 ( 附注二 (13)) 收入的确认时点 ( 附注二 (23)) 等 本集团在确定重要的会计政策时所运用的判断关键详见附注二 (29) - 11 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 企业会计准则 基本准则 各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 的披露规定编制 本财务报表以持续经营为基础编制 新的香港 公司条例 于 2015 年生效, 本财务报表的若干披露已根据香港 公司条例 的要求进行调整 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息 (3) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 - 12 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时, 合并范围包括本公司及全部子公司 从取得子公司的实际控制权之日起, 本集团开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围, 并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益 当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益 净利润及综合收益总额项下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额冲减少数股东权益 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 全额抵销归属于母公司股东的净利润 ; 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时, 从本集团的角度对该交易予以调整 (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金, 可随时用于支付的存款, 以及持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 - 13 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化 ; 其他汇兑差额直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益中除未分配利润项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 境外经营的利润表中的收入与费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 上述折算产生的外币报表折算差额, 计入其他综合收益 境外经营的现金流量项目, 采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 (9) 金融工具 (a) (i) 金融资产 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收款项 可供出售金融资产和持有至到期投资 金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 - 14 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (9) 金融工具 ( 续 ) (a) 金融资产 ( 续 ) (i) 金融资产分类 ( 续 ) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产 自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内到期的持有至到期投资, 列示为一年内到期的非流动资产 ; 取得时期限在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期投资, 列示为其他流动资产 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易费用计入当期损益 ; 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按照成本计量 ; 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法, 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 - 15 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (9) 金融工具 ( 续 ) (a) 金融资产 ( 续 ) (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查, 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%( 含 50%) 或低于其初始投资成本持续时间超过一年 ( 含一年 ) 的, 则表明其发生减值 ; 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的, 本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等, 判断该权益工具投资是否发生减值 本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入股东权益 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时, 将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 已发生的减值损失以后期间不再转回 - 16 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (9) 金融工具 ( 续 ) (a) 金融资产 ( 续 ) (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;(2) 该金融资产已转移, 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ; 或者 (3) 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 金融资产终止确认时, 其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额, 计入当期损益 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 本集团的金融负债主要为其他金融负债, 包括应付款项 借款及应付债券等 应付款项包括应付账款 其他应付款等, 以公允价值进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的, 列示为流动负债 ; 期限在一年以上但自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的, 列示为一年内到期的非流动负债 ; 其余列示为非流动负债 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益 - 17 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (9) 金融工具 ( 续 ) (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 在估值时, 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并尽可能优先使用相关可观察输入值 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值 (10) 应收款项 应收款项包括应收账款 其他应收款等 本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款, 按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试 当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时, 计提坏账准备 单项金额重大的判断标准为 : 单项金额超过 500 万元 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为 : 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定应计提的坏账准备 确定组合的依据 : 组合 1 组合 2 除组合 2 以外的应收账款根据业务性质和客户的历史交易情况, 认定信用风险不重大的应收账款 按组合计提坏账准备的计提方法如下 : 组合 1 组合 2 账龄分析法不计提坏账 - 18 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (10) 应收款项 ( 续 ) (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 ( 续 ) 组合中, 采用账龄分析法的计提比例列示如下 : 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 一年以内 5% 5% 一到二年 10% 10% 二到三年 20% 20% 三到五年 50% 50% 五年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由为 : 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项 坏账准备的计提方法为 : 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的, 按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 (11) 存货 (a) 分类 存货包括原材料 库存商品和周转材料等, 按成本与可变现净值孰低计量 原材料主要为港口经营过程中使用的燃料及备品备件 库存商品主要为贸易商品 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算 存货成本包括采购成本 加工成本和其他成本 - 19 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (11) 存货 ( 续 ) (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提 可变现净值按日常活动中, 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 (d) (e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等, 低值易耗品采用分次摊销法 包装物采用一次转销法进行摊销 (12) 长期股权投资 长期股权投资包括 : 本公司对子公司的长期股权投资 ; 本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位 合营企业为本集团通过单独主体达成, 能够与其他方实施共同控制, 且基于法律形式 合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排 联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位 对子公司的投资, 在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示, 在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并 ; 对合营企业和联营企业投资采用权益法核算 (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资 : 同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本 ; 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 : 支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 ; 发行权益性证券取得的长期股权投资, 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 - 20 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (12) 长期股权投资 ( 续 ) (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资, 按照初始投资成本计量, 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以初始投资成本作为长期股权投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 并相应调增长期股权投资成本 采用权益法核算的长期股权投资, 本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的, 继续确认投资损失并作为预计负债核算 被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资损益 本集团与被投资单位发生的内部交易损失, 其中属于资产减值损失的部分, 相应的未实现损失不予抵销 (c) 确定对被投资单位具有控制 共同控制 重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力, 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (d) 长期股权投资减值 对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资, 当其可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) - 21 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (13) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物, 以成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时, 计入投资性房地产成本 ; 否则, 于发生时计入当期损益 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量, 按其预计使用寿命及净残值率对房屋及建筑物 土地使用权和港务设施计提折旧或摊销 投资性房地产的预计使用寿命 净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率与房屋及建筑物 土地使用权或港务设施的政策一致 ( 附注二 (14) (17)) 投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时, 自改变之日起, 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产 发生转换时, 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 对投资性房地产的预计使用寿命 预计净残值和折旧 ( 摊销 ) 方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 当投资性房地产被处置 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产 投资性房地产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物 港务设施 油罐油管 装卸机械 运输设备 港作船舶 库场设施 机器设备及其他设备等 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团 且其成本能够可靠计量时予以确认 购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量 公司制改建时国有股股东投入的固定资产, 按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值 - 22 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (14) 固定资产 ( 续 ) (a) 固定资产确认及初始计量 ( 续 ) 与固定资产有关的后续支出, 在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时, 计入固定资产成本 ; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提 对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用寿命 净残值率及年折旧率列示如下 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 20-45 年 5% 至 10% 2.0% 至 4.8% 港务设施 50 年 5% 至 10% 1.8% 至 1.9% 油罐油管 18-28 年 4% 至 5% 3.4% 至 5.3% 装卸机械 10-20 年 5% 至 10% 4.5% 至 9.5% 运输设备 7-10 年 5% 至 10% 9.0% 至 13.6% 港作船舶 28 年 5% 3.4% 库场设施 40 年 0% 至 10% 2.3% 至 2.5% 机器设备 12 年 5% 7.9% 其他设备 5-11 年 4% 至 10% 8.2% 至 19.2% 对固定资产的预计使用寿命 预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) - 23 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (14) 固定资产 ( 续 ) (d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用 ( 附注二 (26)(b)) 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策 能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的, 租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧 ; 否则, 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 (e) 固定资产的处置 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (15) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量 实际成本包括建筑成本 安装成本 符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出 在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) (16) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用, 在资产支出及借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时, 开始资本化并计入该资产的成本 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化, 其后发生的借款费用计入当期损益 如果资产的购建活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建活动重新开始 - 24 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (16) 借款费用 ( 续 ) 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额 实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率 (17) 无形资产 无形资产包括土地使用权 集装箱平车使用权 软件 高尔夫会员证 海域使用权 泊位配套使用权 客户关系 港口信息平台等, 以成本计量 公司制改建时国有股股东投入的无形资产, 按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值 外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的, 全部作为固定资产 (a) 无形资产的预计使用寿命列示如下 : 预计使用寿命 土地使用权集装箱平车使用权软件高尔夫会员证海域使用权泊位配套使用权客户关系港口信息平台 50 年 10 年 2-10 年 10-46 年 10-50 年 50 年 10 年 10 年 - 25 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (17) 无形资产 ( 续 ) (b) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (c) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) (18) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的 分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 (19) 长期资产减值 固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产 以成本模式计量的投资性房地产及对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资等, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 ; 尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试 减值测试时, 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 - 26 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (20) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿, 包括短期薪酬 离职后福利和辞退福利等 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会和教育经费等 本集团在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中, 非货币性福利按照公允价值计量 (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后, 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划 ; 设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划 于报告期内, 本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险, 均属于设定提存计划 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险 本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例, 按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费 职工退休后, 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金 本集团在职工提供服务的会计期间, 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿, 在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债, 同时计入当期损益 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利, 列示为流动负债 - 27 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (21) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期, 确认为负债 (22) 预计负债 因产品质量保证 亏损合同等形成的现时义务, 当履行该义务很可能导致经济利益的流出, 且其金额能够可靠计量时, 确认为预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 ; 因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额, 确认为利息费用 于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债, 列示为流动负债 (23) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时, 已收或应收合同或协议价款的公允价值确定 收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益很可能流入本集团, 相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时, 确认相关的收入 : (a) 销售商品 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制, 且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 确认为收入的实现 销售商品收入金额, 按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 ; 合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定 - 28 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (23) 收入确认 ( 续 ) (b) 提供劳务 于资产负债表日, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 按完工百分比法确认提供劳务收入 ; 否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计, 是指同时满足下列条件 : 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入本集团, 交易的完工进度能够可靠地确定, 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度 提供劳务收入总额, 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理 ; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同全部作为销售商品处理 (24) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 包括税费返还 财政补贴等 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 与资产相关的政府补助, 是指企业取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 - 29 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (25) 递延所得税资产和递延所得税负债 (26) 租赁 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 确认递延所得税资产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关 ; 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 其他的租赁为经营租赁 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认 - 30 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (26) 租赁 ( 续 ) (b) 融资租赁 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用, 在租赁期内按实际利率法摊销 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示 (27) 分部信息 本集团以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分 :(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入 发生费用 ;(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源 评价其业绩 ;(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况 经营成果和现金流量等有关会计信息 两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则可合并为一个经营分部 (28) 安全生产费 按照规定提取的安全生产费, 计入相关产品的成本或当期损益, 同时计入专项储备 ; 使用时区分是否形成固定资产分别进行处理 : 属于费用性支出的, 直接冲减专项储备 ; 形成固定资产的, 归集所发生的支出, 于达到预定可使用状态时确认固定资产, 同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧 (29) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素, 包括对未来事项的合理预期, 对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险 : - 31 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (29) 重要会计估计和判断 ( 续 ) (a) 重要会计估计及其关键假设 ( 续 ) 所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税 在正常的经营活动中, 部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性 在计提各个地区的所得税费用时, 本集团需要作出重大判断 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异, 该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响 应收款项减值 根据附注二 (9) 和附注二 (10) 中所述的会计政策, 本集团每年测试应收款项是否出现减值并据此对估计的坏账准备进行检查及修订 ( 如需要 ) 不同的估计可能会影响应收款项减值准备的金额及当期损益 本集团定期对应收款项的减值损失情况进行评估 在对应收款项进行减值损失测算时, 本集团进行判断和假设, 以确定是否需要计提减值准备 这些减值准备反映了单笔应收款项或类似应收款项的组合, 其账面价值与未来现金流现值之间的差异 对于金额重大的应收款项, 本集团采用单独评估的方式进行测算, 对于金额不重大的相似应收款项的组合, 采用组合评估的方式进行测算 对组合评估减值损失的测算需要高度依赖判断, 对于在单独测试中未发现现金流减少的应收款项组合, 本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断 预计未来现金流减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中债务人的支付状况发生了不利的变化 ( 例如, 债务人不按规定还款 ), 或出现了可能导致组合内应收款项违约的国家或地方经济状况的不利变化等, 对具有类似信用风险特征和客观减值证据的应收款项组合, 管理层采用与此类似资产的历史损失经验作为测算该应收款项组合未来现金流的基础 本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设, 以减少估计应收账款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异 - 32 -
二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) (29) 重要会计估计和判断 ( 续 ) (b) (i) 采用会计政策的关键判断 合并范围 - 本集团持有被投资方半数或以下的股权 本集团认为, 即使仅拥有半数或不足半数的股权, 本公司也控制了大连海嘉汽车码头有限公司 大连港隆科技有限公司 大连金港湾粮食物流有限公司及大连泓洋国际物流有限公司 这是因为根据本公司与大连海嘉汽车码头有限公司其他股东签订的合资合同, 其他股东在重大经营事项上与本公司的决策保持一致, 本公司实际上对其实施控制 ; 本公司在大连港隆科技有限公司董事会中拥有多数表决权, 本公司实际上对其实施控制 ; 本公司与大连金港湾粮食物流有限公司另一股东 ( 持股 25%) 签署的一致行动协议, 该股东与本公司的决策保持一致, 本公司实际上对其实施控制 ; 本公司与大连泓洋国际物流有限公司其他股东签订的合资合同, 其他股东在重大经营事项上与本公司的决策保持一致, 本公司实际上对其实施控制 (ii) 投资性房地产和自用房地产的划分 本集团决定房地产 ( 包括相关码头设施 ) 是否符合投资性房地产的确认条件, 并制定出此类判断的标准 投资性房地产指为赚取租金或资本升值或同时为这两个目的而持有的房地产 凭此, 本集团考虑一项房地产产生的现金流是否能很大程度上地独立于本集团持有的其他资产 有些房地产的一部分是为赚取租金或资本升值而持有, 而另一部分是为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持有 如果该等部分可以分开出售, 则本集团对该等部分分开进行会计处理 如果该等部分不能分开出售, 则只有在为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持有的部分不重大的情况下, 该房地产才是投资性房地产 该判断是对各单项房地产做出 - 33 -
三 税项 (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 : 税种计税依据税率 企业所得税 应纳税所得额 15% 或 25% 增值税 (a) 应纳税增值额 ( 应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 ) 5% 6% 11% 13% 及 17% 营业税 (a) 应纳税营业额 3% 或 5% 城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 7% 教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 3% 房产税 以房产原值的 70% 为纳税基准, 或以房产出租的租金收入为纳税基准 ; 1.2% 或 12% (a) 根据财政部 国家税务总局颁布的 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 ( 财税 [2016]36 号 ) 及相关规定, 自 2016 年 5 月 1 日起, 本集团的委托贷款 建筑施工 租赁不动产 劳务派遣等业务适用增值税, 税率分别为 6% 11% 5% 6% 等,2016 年 5 月 1 日前该业务适用营业税, 税率分别为 5% 3% 5% 5% 等 - 34 -
三税项 ( 续 ) (2) 税收优惠 企业所得税 2014 年 9 月 29 日, 本集团的子公司大连港隆科技有限公司取得了大连市科学技术局 大连市财政局 大连市国家税务局及大连市地方税务局颁发的 高新技术企业证书 ( 证书编号为 GR201421200032), 该证书的有效期为 3 年 2014 年 9 月 29 日, 本集团的子公司大连口岸物流网有限公司取得了大连市科学技术局 大连市财政局 大连市国家税务局及大连市地方税务局颁发的 高新技术企业证书 ( 证书编号为 GR201421200116), 该证书的有效期为 3 年 2015 年 9 月 21 日, 本集团的子公司大连口岸物流科技有限公司取得了大连市科学技术局 大连市财政局 大连市国家税务局及大连市地方税务局颁发的 高新技术企业证书 ( 证书编号为 GR201521200005), 该证书的有效期为 3 年 根据 中华人民共和国企业所得税法 第二十八条的有关规定, 截至 2016 年 12 月 31 日, 上述 3 家公司适用的企业所得税税率为 15% 土地使用税 依据 中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 关于对交通部门的港口用地免征土地使用税问题的规定 ( 国税地 [1989]123 号 ), 港口的码头用地, 部分免征土地使用税 本集团所持有的码头用地均免征土地使用税 增值税 根据 财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知 ( 财税 [2000] 第 25 号文件 ) 及 进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知 ( 国发 [2011]4 号第一条第一款 ) 规定 : 对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品, 按 17% 的法定税率征收增值税后, 对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策, 所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产, 不作为企业所得税应税收入, 不予征收所得税 本公司的子公司大连口岸物流科技有限公司和大连港隆科技有限公司均享受上述税收优惠 - 35 -
四 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 100,184.43 88,856.07 银行存款 (i) 6,659,440,199.17 2,900,011,535.80 其他货币资金 (ii) 81,738,740.24 33,197,125.48 6,741,279,123.84 2,933,297,517.35 其中 : 存放在境外的款项 644,652,741.93 574,311,358.65 (i) 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团以 125,000.00 元 (2015 年 12 月 31 日 : 1,374,154.35 元 ) 的银行存款作为保证金, 开立应付银行承兑汇票 1,250,000.00 元 (2015 年 12 月 31 日 :12,940,000.00 元 ) 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团以 1,189,648.73 元 (2015 年 12 月 31 日 : 98,648.02 元 ) 的银行存款作为保证金, 开立工程付款保函 10,885,852.70 元 (2015 年 12 月 31 日 :985,888.67 元 ) (ii) 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团以 73,636,387.45 元 (2015 年 12 月 31 日 :27,819,113.47 元 ) 的其他货币资金作为保证金, 开立不可撤销的信用证 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团以 4,740,000.00 元 (2015 年 12 月 31 日 : 3,127,418.00 元 ) 的其他货币资金作为工程履约保证金 (2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 交易性权益工具投资 5,425,002.50 16,179,169.50 其他 1,879,405.00-7,304,407.50 16,179,169.50 交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所及深圳证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定 - 36 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (3) 应收票据 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 - 3,161,136.53 银行承兑汇票 158,645,593.12 78,089,646.72 158,645,593.12 81,250,783.25 (a) 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团无已质押的应收票据 (2015 年 12 月 31 日 : 无 ) (b) 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团已背书但尚未到期的应收票据如下 : 已终止确认 未终止确认 银行承兑汇票 46,007,824.57 - (4) 应收股利 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 大连港湾集装箱码头有限公司 27,787,294.44 - 大连胜狮国际集装箱有限公司 4,598,724.27 3,626,651.84 太仓兴港拖轮有限公司 2,143,000.00 2,218,079.87 大连联合国际船舶代理有限公司 2,000,000.00 - 大连舜德集发供应链管理有限公司 1,316,382.69 - 大连万鹏港口工程检测有限公司 400,000.00 - 大连汽车码头有限公司 - 17,112,185.95 38,245,401.40 22,956,917.66-37 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (5) 应收利息 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 定期存款利息 25,148,389.95 8,820,832.74 理财利息 828,767.12 870,988.01 委托贷款利息 87,149.91 276,113.60 活期存款利息 204,398.16 197,211.13 26,268,705.14 10,165,145.48 (6) 应收账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 658,706,980.91 823,602,282.24 减 : 坏账准备 (148,000.00) (1,875,522.33) 658,558,980.91 821,726,759.91 本集团大部分销售以收取现金 预收款或银行承兑汇票的方式进行, 其余销售则通常附有 90 天的信用期 - 38 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (6) 应收账款 ( 续 ) (a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 573,541,242.90 683,272,280.43 一到二年 12,436,875.66 74,971,816.13 二到三年 13,832,071.12 20,154,482.34 三年以上 58,896,791.23 45,203,703.34 658,706,980.91 823,602,282.24 于 2016 年 12 月 31 日, 应收账款 91,414,149.82 元 (2015 年 12 月 31 日 : 147,554,652.13 元 ) 已逾期, 但基于对客户财务状况及其信用记录的分析, 本集团认为这部分款项可以收回, 没有发生减值, 故未单独计提减值准备 这部分应收账款的账龄分析如下 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 9,645,714.17 61,339,057.68 一到二年 9,657,604.38 22,737,798.10 二到三年 13,398,704.86 20,149,615.34 三年以上 58,712,126.41 43,328,181.01 91,414,149.82 147,554,652.13 (b) 应收账款按类别分析如下 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 占总额比例 金额 计提比例 金额 占总额比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - - 5,319,057.65 0.65% 1,491,504.33 28.04% 按组合计提坏账 准备 658,558,980.91 99.98% - - 817,899,206.59 99.30% - - 其中 : 组合 1 - - - - - - - - 组合 2 658,558,980.91 99.98% - - 817,899,206.59 99.30% - - 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备 148,000.00 0.02% 148,000.00 100.00% 384,018.00 0.05% 384,018.00 100.00% 658,706,980.91 100.00% 148,000.00 0.02% 823,602,282.24 100.00% 1,875,522.33 0.23% - 39 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (6) 应收账款 ( 续 ) (c) 本年度计提的坏账准备金额为 178,104.00 元, 无收回或转回的坏账准备 (d) 本年度实际核销的应收账款为 1,905,626.33 元, 分析如下 : 应收 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生 大连鞍钢国贸货运代理有限公司 代垫港建费 1,491,504.33 款项无法收回 董事会决议 否 丰通国际货运代理有限公司 运费 236,018.00 款项无法收回 董事会决议 否 大连泰斗建材有限公司 代理费 178,104.00 款项无法收回 董事会决议 否 1,905,626.33 (e) 于 2016 年 12 月 31 日, 按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下 : 余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例 余额前五名的 应收账款总额 281,433,455.64-42.73% - 40 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (7) 其他应收款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押汇款 129,697,598.73 27,771,142.03 应收工程款及工程质保金 62,922,321.14 41,857,174.02 委托贷款 (i) 53,600,000.00 162,032,800.00 应收运费 押金及保证金 23,084,303.32 39,867,642.11 港建及港杂费 5,186,696.39 9,882,131.44 应收政府补贴款 1,507,692.00 132,479,357.00 应收泊位 房屋租金 1,355,644.85 13,375,000.00 公共基础设施维护费用 1,246,024.98 411,410.70 应收土地出让金返还 - 491,032,200.00 其他 37,747,674.75 51,213,873.08 316,347,956.16 969,922,730.38 减 : 坏账准备 (1,061,192.97) (1,061,192.97) 315,286,763.19 968,861,537.41 (i) 委托贷款 - 对合营企业贷款 于 2016 年 12 月 31 日, 对合营企业贷款包括 : 本集团委托大连港集团财务有限公司 (2015 年 12 月 31 日 : 招商银行股份有限公司大连中山支行 ) 向合营企业大连港毅都冷链有限公司提供无抵押贷款, 金额为 33,000,000.00 元, 年利率为 4.785%, 到期日为 2017 年 3 月 22 日 (2015 年 12 月 31 日 : 抵押贷款, 金额为 110,000,000.00 元, 年利率为 5.0025%, 到期日为 2016 年 3 月 28 日 )( 附注八 (5)(d)(ii)) 本集团委托大连港集团财务有限公司向合营企业辽宁集铁国际物流有限公司提供无抵押贷款, 金额为 4,600,000.00 元, 年利率为 4.35%, 到期日为 2017 年 2 月 11 日 (2015 年 12 月 31 日 : 金额为 4,600,000.00 元, 年利率为 5.60%, 到期日为 2016 年 2 月 11 日 )( 附注八 (5)(d)(ii)) - 41 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (7) 其他应收款 ( 续 ) (i) 委托贷款 ( 续 ) - 对联营企业贷款 于 2016 年 12 月 31 日, 对联营企业贷款包括 : 本集团委托大连港集团财务有限公司向联营企业大连普集仓储设施有限公司提供无抵押贷款, 金额为 16,000,000.00 元, 年利率为 4.35%, 到期日为 2017 年 1 月 28 日 (2015 年 12 月 31 日 : 金额为 16,000,000.00 元, 年利率为 6.16%, 到期日为 2016 年 1 月 28 日 ) ( 附注八 (5)(d)(ii)) 本公司委托大连港集团财务有限公司向联营企业中海港联航运有限公司提供无抵押贷款, 金额为 0.00 元 (2015 年 12 月 31 日 : 金额为 7,432,800.00 元, 年利率为 4.85%, 到期日为 2016 年 6 月 28 日 ) ( 附注八 (5)(d)(ii)) 本集团委托大连港集团财务有限公司向联营企业大连普集仓储设施有限公司提供无抵押贷款, 金额为 0.00 元 (2015 年 12 月 31 日 : 金额为 24,000,000.00 元, 年利率为 6.00%, 到期日为 2016 年 7 月 1 日 ) ( 附注八 (5)(d)(ii)) (a) 其他应收款账龄分析如下 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 275,702,811.45 936,531,985.48 一到二年 26,000,345.60 17,963,945.74 二到三年 5,711,684.99 5,418,371.15 三年以上 8,933,114.12 10,008,428.01 316,347,956.16 969,922,730.38 于 2016 年 12 月 31 日, 其他应收款 34,053,657.84 元 (2015 年 12 月 31 日 : 30,478,770.44 元 ) 已逾期, 但基于对欠款方财务状况及过往信用记录的分析, 本集团认为这部分款项可以收回, 没有发生减值, 故未单独计提减值准备 这部分其他应收款的账龄分析如下 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 9,318,172.40 13,147,172.83 一到二年 16,380,435.68 10,619,780.23 二到三年 4,244,159.42 3,653,340.17 三年以上 4,110,890.34 3,058,477.21 34,053,657.84 30,478,770.44-42 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (7) 其他应收款 ( 续 ) (b) 其他应收款按类别分析如下 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备 313,622,359.39 99.14% - - 963,884,103.01 99.38% - - 其中 : 组合 1 - - - - - - - - 组合 2 313,622,359.39 99.14% - - 963,884,103.01 99.38% - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 2,725,596.77 0.86% 1,061,192.97 38.93% 6,038,627.37 0.62% 1,061,192.97 17.57% 316,347,956.16 100.00% 1,061,192.97 0.34% 969,922,730.38 100.00% 1,061,192.97 0.11% (c) 本集团未发生其他应收款计提 转回或核销坏账准备的情况 (d) 于 2016 年 12 月 31 日, 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下 : 性质余额账龄 占其他应收款余额总额比例 坏账准备 大连博辉国际贸易有限公司 押汇款 41,149,897.81 一年以内 13.01% - 大连港毅都冷链有限公司 委托贷款 33,000,000.00 一年以内 10.43% - 港建及港杂费 124,766.00 一年以内 0.04% - 广东本顺中成汽车供应链管理有限公司 押汇款 24,032,173.11 一年以内 7.60% - 大连普集仓储设施有限公司 委托贷款 16,000,000.00 一年以内 5.06% - 大连市土地储备中心 监理费 15,357,689.00 一年以内 4.85% - 129,664,525.92 40.99% - (e) 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下 : 政府补助项目名称余额账龄预计收取的依据 黑龙江绥穆大连港物流 有限公司 税金返还 1,507,692.00 一年以内 穆棱经济开发区下城子物流中心项目合作协议 - 43 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (8) 预付款项 (a) 预付款项账龄分析如下 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 170,988,642.43 66.64% 308,476,143.94 99.44% 一到二年 85,432,130.62 33.29% 1,101,276.19 0.36% 二到三年 36,777.64 0.02% 559,915.18 0.18% 三年以上 135,416.15 0.05% 62,126.40 0.02% 256,592,966.84 100.00% 310,199,461.71 100.00% 于 2016 年 12 月 31 日, 账龄超过一年的预付款项为 85,604,324.41 元 (2015 年 12 月 31 日 :1,723,317.77 元 ), 主要为预付货款, 房屋押金, 预付加油站的加油款押金等项目预付款, 上述项目所涉及业务合作稳定, 款项尚未结清 (b) 于 2016 年 12 月 31 日, 按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下 : 金额 占预付账款总额比例 余额前五名的预付款项总额 141,048,378.30 54.97% - 44 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (9) 存货 (a) 存货分类如下 : 账面余额 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 70,653,011.68 (7,803,889.80) 62,849,121.88 75,159,083.83 (2,037,642.99) 73,121,440.84 库存商品 382,785,952.13-382,785,952.13 856,982,556.21-856,982,556.21 周转材料 5,691,020.60-5,691,020.60 6,167,017.05-6,167,017.05 459,129,984.41 (7,803,889.80) 451,326,094.61 938,308,657.09 (2,037,642.99) 936,271,014.10 于 2016 年 12 月 31 日, 账面价值为 317,241,729.72 元 (2015 年 12 月 31 日 : 772,498,330.38 元 ) 的存货及相关进口业务项下单据作为银行质押借款 226,487,016.66 元 (2015 年 12 月 31 日 :566,694,492.83 元 ) 的质押物 ( 附注四 (25)(i)) (b) 存货跌价准备分析如下 : 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 计提 其他 转回 其他 12 月 31 日 原材料 2,037,642.99 5,854,814.99 - (88,568.18) - 7,803,889.80 (c) 存货跌价准备情况如下 : 确定可变现净值的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 原材料原材料呆滞减记存货价值的影响因素已经消失 (10) 一年内到期的非流动资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可供出售金融资产 ( 附注四 (12)) - 65,820,000.00-45 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (11) 其他流动资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可供出售金融资产 ( 附注四 (12)) 450,000,000.00 - 待抵扣进项税额 (i) 52,691,420.48 90,265,698.39 待认证进项税额 5,130,035.82 - 所得税预缴税额 869,046.54 1,689,114.97 预交增值税 124,826.03-508,815,328.87 91,954,813.36 (i) 待抵扣进项税额系本集团购入增值税应税货物及服务产生的于本年尚未抵扣完毕的增值税进项税额 (12) 可供出售金融资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 以公允价值计量 理财产品 (i) 450,000,000.00 - 可供出售权益工具 - H 股 (ii) 65,248,260.82 61,829,144.20 以成本计量 可供出售权益工具 - 非上市企业 (iii) 143,562,691.50 141,792,691.50 委托投资 (iv) - 65,820,000.00 减 : 减值准备 (52,966,280.72) (49,607,148.78) 605,844,671.60 219,834,686.92 减 : 列示于其他流动资产的可供出售金融资产 (i)( 附注四 (11)) (450,000,000.00) - 列示于一年内到期的非流动资产的可供出售金融资产 (iv)( 附注四 (10)) - (65,820,000.00) 155,844,671.60 154,014,686.92-46 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (12) 可供出售金融资产 ( 续 ) (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下 : (i) 理财产品 : 于 2016 年 12 月 31 日, 理财产品包括 : 本公司购入的兴业银行理财产品 100,000,000.00 元 (2015 年 12 月 31 日 : 无 ), 该理财资金将主要投资于货币市场工具, 预期年化收益率为 3.20%, 到期日为 2017 年 2 月 3 日 本公司购入的兴业银行理财产品 150,000,000.00 元 (2015 年 12 月 31 日 : 无 ), 该理财资金将主要投资于货币市场工具, 预期年化收益率为 3.60%, 到期日为 2017 年 3 月 15 日 本公司购入的哈尔滨银行理财产品 200,000,000.00 元 (2015 年 12 月 31 日 : 无 ), 该理财资金将主要投资于货币市场工具, 预期年化收益率为 3.65%, 到期日为 2017 年 4 月 6 日 (ii) 以公允价值计量的可供出售权益工具 H 股 : 可供出售权益工具 H 股股票为本集团通过战略配售取得的中外运航运有限公司 ( 在香港联合交易所有限公司主板上市, 股票代码为 00368) 的股票, 持股比例为 0.24% 该可供出售股票投资按公允价值计量 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可供出售权益工具 H 股 公允价值 12,281,980.10 12,221,995.42 成本 69,768,470.31 65,343,740.21 累计计入其他综合收益 (4,520,209.49) (3,514,596.01) 累计计提减值 (52,966,280.72) (49,607,148.78) - 47 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (12) 可供出售金融资产 ( 续 ) (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下 ( 续 ): (iii) 以成本计量的可供出售权益工具 非上市企业 : 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资, 这些投资没有活跃市场报价, 其公允价值合理估计数的变动区间较大, 且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定, 因此其公允价值不能可靠计量 本集团尚无处置这些投资的计划 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 在被投资单位持股比例 (%) 本年现金分红 可供出售权益工具 成本 秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 15.00 - 锦州新时代集装箱码头有限公司 52,843,634.00 - - 52,843,634.00 15.00 - 大连新北良股份有限公司 14,414,400.00 1,770,000.00-16,184,400.00 5.89 1,770,000.00 福建宁连港口有限公司 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 12.00 - 大仁轮渡有限公司 1,900,057.50 - - 1,900,057.50 7.50 - 大连港口设计研究院有限公司 634,600.00 - - 634,600.00 5.80 290,000.00 141,792,691.50 1,770,000.00-143,562,691.50 2,060,000.00-48 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (12) 可供出售金融资产 ( 续 ) (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下 ( 续 ): (iv) 委托投资 : 于 2015 年 12 月 31 日, 委托投资系本公司购入的陕西省国际信托股份有限公司发售的集合资金信托计划人民币 65,820,000.00 元 该信托投资计划用于大连市旅顺经济开发区西部临港新城核心区基础设施建设, 预期年收益率为 9.66%, 到期日为 2016 年 5 月 11 日 (b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下 : 可供出售权益工具 H 股 2015 年 12 月 31 日 (49,607,148.78) 外币报表折算差额 (3,359,131.94) 2016 年 12 月 31 日 (52,966,280.72) (13) 长期应收款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 委托贷款 (i) 11,500,000.00 18,018,915.80 减 : 坏账准备 - - 11,500,000.00 18,018,915.80 (i) 本集团及其他投资方按出资比例向联营公司晶伟有限公司提供无抵押股东贷款, 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团提供给晶伟有限公司的股东贷款为日元 144,324,077.73 元 (2015 年 12 月 31 日 : 日元 241,650,409.44 元, 折合人民币 13,018,915.80 元 ), 因对晶伟有限公司的长期股权投资发生超额亏损, 本集团将对其长期应收款余额日元 144,324,077.73 元减记至 0 元 - 49 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (13) 长期应收款 ( 续 ) 本集团委托大连港集团财务有限公司向合营企业辽宁集铁国际物流有限公司提供无抵押贷款, 于 2016 年 12 月 31 日, 金额为 11,500,000.00 元, 年利率为 5.775%, 其中本年新增 1,000,000.00 元到期日为 2019 年 1 月 19 日, 新增 2,000,000.00 元到期日为 2019 年 5 月 11 日, 新增 5,500,000.00 元到期日为 2019 年 11 月 8 日, 本年收回 2,000,000.00 元 (2015 年 12 月 31 日 : 金额为 5,000,000.00 元, 年利率为 5.775%, 其中 2,000,000.00 元到期日为 2018 年 7 月 28 日,1,000,000.00 元到期日为 2018 年 8 月 6 日,1,000,000.00 元到期日为 2018 年 9 月 9 日,1,000,000.00 元到期日为 2018 年 12 月 11 日 )( 附注八 (5)(d)(ii)) (14) 长期股权投资 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合营企业 (a) 2,614,399,120.72 2,555,741,147.51 联营企业 (b) 2,287,757,599.98 2,175,918,757.95 减 : 长期股权投资减值准备 - - 4,902,156,720.70 4,731,659,905.46-50 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (14) 长期股权投资 ( 续 ) (a) 合营企业 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 追加投资 减少投资 按权益法调整的净损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 2016 年 12 月 31 日 减值准备年末余额 大连港通利船务代理有限公司 1,755,679.10 - - 350,568.90 - - (930,000.00) - - 1,176,248.00 - 大连港湾东车物流有限公司 30,662,780.65 - - 1,386,426.95-20,937.95 (231,983.63) - - 31,838,161.92 - 大连港湾液体储罐码头有限公司 162,005,975.24 - - 16,406,473.37 - (307,843.82) (20,000,000.00) - - 158,104,604.79 - 大连港中石油国际码头有限公司 172,913,975.56 - - 26,892,313.22 - - (10,771,900.00) - - 189,034,388.78 - 大连联合国际船舶代理有限公司 6,569,204.82 - - 2,387,026.86 - - (2,000,000.00) - - 6,956,231.68 - 大连万捷国际物流有限公司 35,022,768.34 - - (4,223,846.84) - 140,491.46 - - - 30,939,412.96 - 大连港毅都冷链有限公司 268,028,699.89 50,000,000.00-14,804,027.51-375,978.37 - - - 333,208,705.77 - 大连中联理货有限公司 4,615,790.14 - - 575,358.73 - - (1,890,827.15) - - 3,300,321.72 - 大连中油码头管理有限公司 1,271,355.58 - - 47,422.05 - - - - - 1,318,777.63 - 辽宁电子口岸有限责任公司 4,797,814.73 - - 751,201.65 - - - - - 5,549,016.38 - - 51 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (14) 长期股权投资 ( 续 ) (a) 合营企业 ( 续 ) 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 追加投资 减少投资 按权益法调整的净损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 2016 年 12 月 31 日 减值准备年末余额 辽宁集铁国际物流有限公司 7,983,292.70 - - (1,182,088.43) - - - - - 6,801,204.27 - 大连大港中海集装箱码头有限公司 7,116,946.82 - - 1,379,632.14-41,941.40 - - - 8,538,520.36 - 大连港湾集装箱码头有限公司 225,822,932.26 - - 16,478,744.38-4,914.85 (27,787,294.44) - - 214,519,297.05 - 大连国际集装箱码头有限公司 534,828,400.65 - - 8,269,848.18-605,663.02 - - - 543,703,911.85 - 大连集龙物流有限公司 38,580,493.17 - - 1,703,002.03 - - - - - 40,283,495.20 - 大连汽车码头有限公司 164,173,919.60 - - 8,166,651.10-2,037,309.30 - - - 174,377,880.00 - 大连胜狮国际集装箱有限公司 43,097,533.44 - - 2,164,372.60-26,567.75 (2,141,589.71) - - 43,146,884.08 - 大连中铁联合国际集装箱有限公司 184,668,298.91 - - 308,955.75 - - - - - 184,977,254.66 - 大连长兴岛港口有限公司 153,051,271.73 - - (34,191,295.85) - 42,170.08 - - - 118,902,145.96 - 大连港散货物流中心有限公司 2,392,424.77 2,000,000.00-5,026,857.21-134,705.28 - - - 9,553,987.26 - 大连港奥德费尔咨询有限公司 1,909,882.15 - - (220,187.03) - - - - - 1,689,695.12 - - 52 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (14) 长期股权投资 ( 续 ) (a) 合营企业 ( 续 ) 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 追加投资 减少投资 按权益法调整的净损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 2016 年 12 月 31 日 减值准备年末余额 大连长兴岛港口投资发展有限公司 464,264,932.07 - - (1,839,759.40) - - - - - 462,425,172.67 - 大连舜德集发供应链管理有限公司 12,911,789.79 - - 1,096,769.61 - - (2,546,171.41) - - 11,462,387.99 - 哈欧国际物流股份有限公司 20,732,084.25 - - 876,779.70 - - - - - 21,608,863.95 - 大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司 6,562,901.15 3,246,723.14 - (327,753.54) - - - - - 9,481,870.75 - 潍坊森大集装箱服务有限公司 - 1,500,000.00-679.92 - - - - - 1,500,679.92-2,555,741,147.51 56,746,723.14-67,088,180.77-3,122,835.64 (68,299,766.34) - - 2,614,399,120.72 - 在合营企业中的权益相关信息见附注六 (2) - 53 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (14) 长期股权投资 ( 续 ) (b) 联营企业 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 追加投资 减少投资 按权益法调整的净损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 2016 年 12 月 31 日 减值准备年末余额 中海港联航运有限公司 76,376,789.23 - - 1,919,659.76 - - - - - 78,296,448.99 - 大连中石油国际储运有限公司 15,463,845.44 - - 7,529,550.70 - - - - - 22,993,396.14 - 大连万鹏港口工程检测有限公司 2,709,275.44 - - 666,747.83 - - (400,000.00) - - 2,976,023.27 - 大连普集仓储设施有限公司 146,092,613.09 - - (11,072,012.97) - - - - - 135,020,600.12 - 太仓兴港拖轮有限公司 4,512,144.42 - - 4,895,568.00 - - (2,143,000.00) - - 7,264,712.42 - 中石油大连液化天然气有限公司 554,002,932.09 - - 19,940,001.74-1,835,703.75 - - - 575,778,637.58 - 中外运东车海运有限公司 - - - - - - - - - - - 晶伟有限公司 - - - - - - - - - - - 大连北方油品储运有限公司 62,827,791.90 - - 4,046,082.92 - - - - - 66,873,874.82 - 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 259,668,101.51 - - (2,909,905.01) - - - - - 256,758,196.50 - - 54 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (14) 长期股权投资 ( 续 ) (b) 联营企业 ( 续 ) 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 追加投资 减少投资 按权益法调整的净损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 2016 年 12 月 31 日 减值准备年末余额 中世国际物流有限公司 105,924,351.90 - - 11,022,277.92 - - - - - 116,946,629.82 - 大连港集团财务有限公司 942,662,258.48 - - 68,626,554.87 - - - - - 1,011,288,813.35 - 大连港盛招标代理有限公司 880,898.78 - - 241,183.87 - - (105,000.00) - - 1,017,082.65 - 广州金港汽车国际贸易有限公司 4,797,755.67 - - 33,811.30 - - - - - 4,831,566.97 - 大连沈铁远港物流有限公司 - 5,600,000.00-72,141.67 - - - - - 5,672,141.67 - 大连新丝路国际物流有限公司 - 2,000,000.00-39,475.68 - - - - - 2,039,475.68-2,175,918,757.95 7,600,000.00-105,051,138.28-1,835,703.75 (2,648,000.00) - - 2,287,757,599.98 - 在联营企业中的权益相关信息见附注六 (2) - 55 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (15) 投资性房地产 房屋及建筑物 土地使用权 港务设施 合计 原价 2015 年 12 月 31 日 30,814,225.78 69,785,783.60 746,469,631.62 847,069,641.00 本年增加在建工程转入 - - - - 本年减少转为自用 - - - - 2016 年 12 月 31 日 30,814,225.78 69,785,783.60 746,469,631.62 847,069,641.00 累计折旧和累计摊销 2015 年 12 月 31 日 (8,610,349.25) (11,686,831.37) (163,162,004.08) (183,459,184.70) 本年增加计提或摊销 (853,702.44) (1,471,434.60) (15,829,661.64) (18,154,798.68) 本年减少转为自用 - - - - 2016 年 12 月 31 日 (9,464,051.69) (13,158,265.97) (178,991,665.72) (201,613,983.38) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 21,350,174.09 56,627,517.63 567,477,965.90 645,455,657.62 2015 年 12 月 31 日 22,203,876.53 58,098,952.23 583,307,627.54 663,610,456.30, 无资本化计入投资性房地产的借款费用 (2015 年度 : 无 ) 投资性房地产计提折旧和摊销金额为 18,154,798.68 元 (2015 年度 : 18,196,292.78 元 ), 未计提减值准备 (2015 年度 : 无 ) 于 2016 年 12 月 31 日, 上述投资性房地产均以经营租赁的形式租出 - 56 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (16) 固定资产 房屋及建筑物港务设施油罐油管装卸机械运输设备港作船舶库场设施机器设备其他设备合计 原价 2015 年 12 月 31 日 1,584,336,889.38 5,726,383,634.89 2,825,385,271.52 2,975,755,276.40 903,247,727.52 1,706,335,194.06 3,199,870,900.19 1,088,817,446.91 714,582,103.38 20,724,714,444.25 本年增加购置 1,307,442.09 1,177,911.71-23,820,597.55 1,432,050.98-3,127,099.26 12,234,919.72 14,887,547.47 57,987,568.78 在建工程转入 114,279,253.66 11,219,352.60 11,287,711.21 9,694,575.80 2,247,320.73 74,248,744.33 10,800,329.99 57,812,879.59 27,934,261.48 319,524,429.39 资产内部重分类 1,563,355.81 3,514,522.21 - - - - (5,077,878.02) - - - 其他 - - - - - - 61,996.56 296,000.00-357,996.56 本年减少处置及报废 (831,440.34) - - (21,786,386.78) (17,260,875.42) (3,926,242.24) - (8,195,061.55) (24,116,242.08) (76,116,248.41) 其他 - - - - - - - (419,478.84) - (419,478.84) 2016 年 12 月 31 日 1,700,655,500.60 5,742,295,421.41 2,836,672,982.73 2,987,484,062.97 889,666,223.81 1,776,657,696.15 3,208,782,447.98 1,150,546,705.83 733,287,670.25 21,026,048,711.73 累计折旧 2015 年 12 月 31 日 (371,824,880.33) (1,044,043,912.28) (873,464,270.62) (1,763,862,458.42) (370,324,381.24) (453,309,483.44) (641,474,062.15) (547,119,700.13) (325,739,402.27) (6,391,162,550.88) 本年增加计提 (49,384,230.60) (116,154,227.13) (103,135,473.44) (155,001,068.22) (39,264,627.49) (62,700,705.04) (77,703,882.90) (77,807,831.63) (45,630,871.88) (726,782,918.33) 资产内部重分类 (89,730.11) (201,718.93) - - - - 291,449.04 - - - 其他 - - - - - - - (187,466.76) - (187,466.76) 本年减少处置及报废 430,805.97 - - 16,905,087.17 15,485,354.79 3,729,930.12-7,664,796.20 21,934,787.94 66,150,762.19 2016 年 12 月 31 日 (420,868,035.07) (1,160,399,858.34) (976,599,744.06) (1,901,958,439.47) (394,103,653.94) (512,280,258.36) (718,886,496.01) (617,450,202.32) (349,435,486.21) (7,051,982,173.78) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 1,279,787,465.53 4,581,895,563.07 1,860,073,238.67 1,085,525,623.50 495,562,569.87 1,264,377,437.79 2,489,895,951.97 533,096,503.51 383,852,184.04 13,974,066,537.95 2015 年 12 月 31 日 1,212,512,009.05 4,682,339,722.61 1,951,921,000.90 1,211,892,817.98 532,923,346.28 1,253,025,710.62 2,558,396,838.04 541,697,746.78 388,842,701.11 14,333,551,893.37-57 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (16) 固定资产 ( 续 ) 于 2016 年 12 月 31 日, 账面价值为 94,019,310.68 元 ( 原价 102,322,342.45 元 ) 的固定资产 (2015 年 12 月 31 日 : 账面价值 96,449,466.32 元 原价 102,322,342.45 元 ) 作为 17,010,023.77 元的长期借款 ( 含一年内到期金额 10,000,000.00 元 )(2015 年 12 月 31 日 :27,010,023.77 元 ( 含一年内到期金额 10,000,000.00 元 ))( 附注四 (36)(a-i)) 的抵押物 于 2016 年 12 月 31 日, 账面价值为 143,105,574.13 元 ( 原价 228,576,076.21 元 ) 的固定资产 (2015 年 12 月 31 日 : 账面价值约为 150,868,257.15 元 原价 228,576,076.21 元 ) 作为 150,000,000.00 元的长期借款 (2015 年 12 月 31 日 : 150,000,000.00 元 )( 附注四 (36)(a-ii)) 的抵押物 于 2016 年 12 月 31 日, 账面价值为 414,413,226.01 元 ( 原价 935,860,681.53 元 ) 的固定资产 (2015 年 12 月 31 日 : 账面价值为 452,722,560.60 元 原价 935,860,681.53 元 ) 作为 500,000,000.00 元的长期借款 (2015 年 12 月 31 日 : 500,000,000.00 元 )( 附注四 (36)(a-iii)) 的抵押物 于 2016 年 12 月 31 日, 账面价值为 43,882,684.51 元 ( 原价 68,391,732.00 元 ) 的固定资产 (2015 年 12 月 31 日 : 账面价值为 47,020,107.26 元 原价 68,391,732.00 元 ) 作为 50,000,000.00 元的长期借款 (2015 年 12 月 31 日 : 50,000,000.00 元 )( 附注四 (36)(a-v)) 的抵押物 于 2016 年 12 月 31 日, 账面价值为 264,933,255.01 元 ( 原价 384,992,940.93 元 ) 的固定资产 (2015 年 12 月 31 日 : 账面价值为 281,420,540.90 元 原价 384,992,940.93 元 ) 作为 300,000,000.00 元的长期借款 (2015 年 12 月 31 日 : 300,000,000.00 元 )( 附注四 (36)(a-vi)) 的抵押物 于 2015 年 12 月 31 日, 账面价值为 842,764,288.94 元 ( 原价 1,735,975,658.93 元 ) 的固定资产作为 1,000,000,000.00 元的长期借款 (2016 年 12 月 31 日 : 无 )( 附注四 (36)(a-iv)) 的抵押物 固定资产计提的折旧金额为 726,782,918.33 元 (2015 年度 : 717,192,463.58 元 ), 其中计入营业成本 管理费用和专项储备的折旧费用分别为 707,641,932.01 元 18,529,321.65 元及 611,664.67 元 (2015 年度 : 697,673,337.00 元 17,588,938.22 元及 1,930,188.36 元 ) - 58 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (16) 固定资产 ( 续 ) 由在建工程转入固定资产的原价为 319,524,429.39 元 (2015 年度 :260,017,926.00 元 ) 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团无暂时闲置的固定资产 (2015 年 12 月 31 日 : 无 ) 本公司管理层认为于资产负债表日之固定资产无需计提减值准备 (a) 融资租入的固定资产 于 2016 年 12 月 31 日, 账面价值 54,384,931.54 元 ( 原价 70,899,678.79 元 ) 的固定资产系融资租入 (2015 年 12 月 31 日 : 账面价值 63,850,075.16 元, 原价 74,802,846.88 元 ) ( 附注十二 ) 具体分析如下 : 原价 累计折旧 减值准备 账面价值 2016 年 12 月 31 日 : 其他设备 70,899,678.79 (16,514,747.25) - 54,384,931.54 2015 年 12 月 31 日 : 其他设备 74,802,846.88 (10,952,771.72) - 63,850,075.16 (b) 未办妥产权证书的固定资产 : 于 2016 年 12 月 31 日, 账面价值约为 584,541,777.05 元 ( 原价 678,809,009.90 元 ) 的房屋及建筑物 (2015 年 12 月 31 日 : 账面价值 573,344,720.44 元 原价 649,341,904.88 元 ) 尚未办妥权证 : 房屋及建筑物 未办妥产权证书原因 正在办理 预计办结产权证书时间 满足有关的登记手续及支付有关费用后 - 59 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (16) 固定资产 ( 续 ) (c) 经营性租出固定资产 2016 年 12 月 31 日账面价值 2015 年 12 月 31 日账面价值 运输设备 448,578,085.88 476,161,957.76 港作船舶 400,988,400.39 441,904,267.96 库场设施 394,882,249.03 60,854,858.75 港务设施 360,409,141.69 207,306,320.12 房屋及建筑物 123,818,242.65 103,207,506.33 机器设备 45,361,145.94 36,648,577.37 装卸机械 18,267,005.32 7,906,150.39 油罐油管 810,208.33 857,708.33 其他设备 20,619,247.98 146,793.73 1,813,733,727.21 1,334,994,140.74 (17) 在建工程 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 大窑湾二期 13-16# 泊位 648,548,444.26-648,548,444.26 637,478,735.57-637,478,735.57 新港 18-21# 泊位 336,584,575.69-336,584,575.69 336,879,169.58-336,879,169.58 大连汽车码头 4# 泊位工程 198,937,064.34-198,937,064.34 301,127,088.34-301,127,088.34 大窑湾北岸汽车物流中心 148,898,592.13-148,898,592.13 148,898,592.13-148,898,592.13 大连湾客运中心 77,552,062.51-77,552,062.51 32,240,961.82-32,240,961.82 太平湾港区流机购置 31,622,305.70-31,622,305.70 30,750,646.63-30,750,646.63 矿石 4# 堆场 37,174,855.63-37,174,855.63 18,955,125.50-18,955,125.50 大连湾杂货及滚装码头泊位工程 16,520,513.47-16,520,513.47 6,895,244.63-6,895,244.63 新港事故缓冲池 - - - 95,745,117.64-95,745,117.64 全回转拖轮 - - - 68,999,734.54-68,999,734.54 其他 120,169,621.42-120,169,621.42 159,243,173.01-159,243,173.01 1,616,008,035.15-1,616,008,035.15 1,837,213,589.39-1,837,213,589.39 本集团管理层认为于资产负债表日在建工程无需计提减值准备 - 60 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (17) 在建工程 ( 续 ) (a) 重大在建工程项目变动 工程名称 预算数 2015 年 12 月 31 日本年增加 本年转入固定资产 无形资产 其他减少 2016 年 12 月 31 日 工程投入占预算比例 (i) 工程进度 借款费用资本化累计金额 其中 : 本年借款费用资本化金额 本年借款费用资本化率 资金来源 大窑湾二期 13-16# 泊位 3,783,000,000.00 637,478,735.57 15,837,995.72 - (4,768,287.03) 648,548,444.26 92% 92% 188,956,899.03 14,106,715.00 5.66% 新港 18-21# 泊位 413,770,000.00 336,879,169.58 1,639,272.98 - (1,933,866.87) 336,584,575.69 82% 82% 83,522,029.54 1,284,949.69 5.40% 大连汽车码头 4# 泊位 工程 461,760,000.00 301,127,088.34 43,797,560.38 (145,987,584.38) - 198,937,064.34 75% 75% 20,687,440.80 8,121,321.06 5.06% 大窑湾北岸汽车物流中心 450,000,000.00 148,898,592.13 - - - 148,898,592.13 33% 33% 8,054,440.28 - - 大连湾客运中心 383,160,000.00 32,240,961.82 45,984,746.81 - (673,646.12) 77,552,062.51 21% 21% 3,318,567.29 1,857,294.06 5.53% 太平湾港区流机购置 36,400,000.00 30,750,646.63 871,659.07 - - 31,622,305.70 87% 87% 3,089,171.84 871,659.07 5.66% 自有资金 金融机构贷款及其他来源金融机构贷款及其他来源自有资金及金融机构贷款金融机构贷款及其他来源自有资金及金融机构贷款自有资金及金融机构贷款 矿石 4# 堆场 570,600,000.00 18,955,125.50 18,219,730.13 - - 37,174,855.63 99% 99% - - - 募集资金 大连湾杂货及滚装码头泊位工程 700,000,000.00 6,895,244.63 9,625,268.84 - - 16,520,513.47 99% 99% - - - 自有资金及金融机构贷款 新港事故缓冲池 98,886,600.00 95,745,117.64 4,800,983.92 (100,501,687.69) (44,413.87) - 100% 100% 11,538,135.38 - - 自有资金及金融机构贷款 全回转拖轮 82,080,000.00 68,999,734.54 5,249,009.79 (74,248,744.33) - - 100% 100% 4,546,674.63 789,796.09 5.66% 自有资金及金融机构贷款 其他 872,909,321.49 159,243,173.01 205,332,337.16 (235,038,018.62) (9,367,870.13) 120,169,621.42 5,421,593.69 1,010,524.09 5.53% 1,837,213,589.39 351,358,564.80 (555,776,035.02) (16,788,084.02) 1,616,008,035.15 329,134,952.48 28,042,259.06 (i) 工程投入占预算比例为累计工程投入金额占预算的比例 - 61 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (18) 固定资产清理 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 装卸机械 511,951.88 1,681,781.69 房屋及建筑物 355,151.03 - 运输设备 280,207.42 - 机器设备 12,650.00 - 港作船舶 - 401,093.55 其他设备 1,522,864.38 1,017,595.07 2,682,824.71 3,100,470.31-62 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (19) 无形资产 土地使用权集装箱平车使用权软件高尔夫会员证海域使用权泊位配套使用权客户关系港口信息平台合计 原价 2015 年 12 月 31 日 765,820,745.35 46,660,098.18 145,935,998.37 1,977,376.00 3,455,982.72 253,448,422.59 15,970,000.00 64,310,000.00 1,297,578,623.21 本年增加购置 11,895,541.79-12,129,053.55 - - - - - 24,024,595.34 在建工程转入 217,386,175.42-18,865,430.21 - - - - - 236,251,605.63 本年减少 - 处置 - - (10,150,464.53) - - - - - (10,150,464.53) 2016 年 12 月 31 日 995,102,462.56 46,660,098.18 166,780,017.60 1,977,376.00 3,455,982.72 253,448,422.59 15,970,000.00 64,310,000.00 1,547,704,359.65 累计摊销 2015 年 12 月 31 日 (149,864,348.30) (27,704,433.54) (80,314,466.33) (961,686.13) (1,987,136.74) (93,835,002.67) (12,620,000.00) (48,768,416.67) (416,055,490.38) 本年增加计提 (20,009,139.97) (3,007,293.84) (14,427,670.30) (13,756.32) (414,717.84) (5,230,038.12) (1,597,000.00) (6,431,000.00) (51,130,616.39) 本年减少 - 处置 - - 9,624,989.27 - - - - - 9,624,989.27 2016 年 12 月 31 日 (169,873,488.27) (30,711,727.38) (85,117,147.36) (975,442.45) (2,401,854.58) (99,065,040.79) (14,217,000.00) (55,199,416.67) (457,561,117.50) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 825,228,974.29 15,948,370.80 81,662,870.24 1,001,933.55 1,054,128.14 154,383,381.80 1,753,000.00 9,110,583.33 1,090,143,242.15 2015 年 12 月 31 日 615,956,397.05 18,955,664.64 65,621,532.04 1,015,689.87 1,468,845.98 159,613,419.92 3,350,000.00 15,541,583.33 881,523,132.83 无形资产的摊销金额为 51,130,616.39 元 (2015 年度 :43,551,936.32 元 ) 于 2016 年 12 月 31 日, 账面价值为 15,224,272.81 元 ( 原价为 17,631,590.19 元 )(2015 年 12 月 31 日 : 账面价值 15,576,958.57 元, 原价 17,631,590.19 元 ) 的土地使用权, 作为 17,010,023.77 元长期借款 ( 含一年内到期金额 10,000,000.00 元 ) (2015 年 12 月 31 日 :27,010,023.77 元 ( 含一年内到期金额 10,000,000.00 元 )) ( 附注四 (36)(a-i)) 的抵押物 - 63 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (20) 商誉 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 商誉 大连集益物流有限公司 2,397,589.82 - - 2,397,589.82 大连集装箱码头物流有限公司 6,218,460.29 - - 6,218,460.29 大连口岸物流网有限公司 7,419,238.63 - - 7,419,238.63 16,035,288.74 - - 16,035,288.74 减 : 减值准备 - - - - 16,035,288.74 - - 16,035,288.74 大连集益物流有限公司 大连集装箱码头物流有限公司及大连口岸物流网有限公司资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算, 采用现金流量预测方法计算 超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算 大连集益物流有限公司 大连集装箱码头物流有限公司 大连口岸物流网有限公司 增长率 3.00% 3.00% 3.00% 毛利率 5.00% 15.00% 60.00% 折现率 12.00% 12.00% 12.00% 管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致, 不超过各产品的长期平均增长率 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率, 并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率 上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额 (21) 长期待摊费用 2015 年 12 月 31 日本年增加本年摊销其他减少 2016 年 12 月 31 日 保税港公共设施费 10,260,806.92 - (855,067.44) - 9,405,739.48 房屋装修 5,520,628.48 2,761,942.89 (4,362,314.66) - 3,920,256.71 场地覆盖费 11,079,205.19 - (1,117,230.72) - 9,961,974.47 环境改造费 16,922,061.09 7,034,607.46 (875,413.94) - 23,081,254.61 其他 8,245,483.91 388,962.00 (1,276,769.36) - 7,357,676.55 52,028,185.59 10,185,512.35 (8,486,796.12) - 53,726,901.82-64 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (22) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 抵销内部未实现利润 55,690,722.56 222,762,890.24 55,976,157.50 223,904,630.00 政府补助 10,035,913.50 40,143,654.00 321,839.88 1,287,359.52 已纳税的预收款项 2,863,321.59 11,453,286.36 980,228.54 3,920,914.16 折旧年限差异 2,699,870.52 10,799,482.08 2,714,749.15 10,858,996.60 资产减值准备 2,212,246.08 8,848,984.32 829,688.87 3,318,755.48 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 864,203.11 3,456,812.44 586,810.60 2,347,242.40 其他 1,197,459.20 4,789,836.80 1,065,209.90 4,260,839.60 75,563,736.56 302,254,946.24 62,474,684.44 249,898,737.76 其中 : 预计于 1 年内 ( 含 1 年 ) 转回的金额 6,731,025.61 1,169,032.00 预计于 1 年后转回的金额 68,832,710.95 61,305,652.44 75,563,736.56 62,474,684.44 (b) 未经抵销的递延所得税负债 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 非同一控制下企业合并公允价值调整 7,093,266.86 28,373,067.44 8,590,102.23 34,360,408.92 其他 7,385,044.45 29,540,177.80 3,776,240.88 15,104,963.52 14,478,311.31 57,913,245.24 12,366,343.11 49,465,372.44 其中 : 预计于 1 年内 ( 含 1 年 ) 转回的金额 1,812,530.03 1,496,835.51 预计于 1 年后转回的金额 12,665,781.28 10,869,507.60 14,478,311.31 12,366,343.11-65 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (22) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 ) (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣亏损 266,230,526.04 341,894,013.82 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 - 96,444,686.49 2017 年 48,647,533.90 50,233,847.56 2018 年 47,256,880.39 47,356,751.95 2019 年 79,243,753.77 86,996,450.43 2020 年 40,378,323.82 60,862,277.39 2021 年 50,704,034.16-266,230,526.04 341,894,013.82 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 互抵金额抵消后余额互抵金额抵消后余额 递延所得税资产 (634,710.94) 74,929,025.62 (634,710.94) 61,839,973.50 递延所得税负债 (634,710.94) 13,843,600.37 (634,710.94) 11,731,632.17 (23) 其他非流动资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 土地竞买保证金 (i) 118,610,000.00 118,610,000.00 工程项目预付款 54,535,212.49 - 待抵扣进项税额 (ii) 24,047,476.02-197,192,688.51 118,610,000.00 (i) 根据大连港股份有限公司 ( 乙方 ) 与大连保税区土地储备交易中心 ( 甲方 ) 签订的 预出让土地协议, 本公司支付大连港石化项目用地竞买保证金 139,880,000.00 元整 甲方已对该项目用地进行了预出让公告, 待正式挂牌期出让限届满后, 若乙方未成交, 甲方将在 5 日内退还乙方全部已支付的款项 截止 2016 年 12 月 31 日, 该土地竞买保证金的余额为 118,610,000.00 元 - 66 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (23) 其他非流动资产 ( 续 ) (ii) 待抵扣进项税额系本集团购入增值税应税货物及服务产生的于本年尚未抵扣完毕的增值税进项税额 (24) 资产减值准备 2015 年 12 月 31 日本年增加 转回 本年减少 转销 2016 年 12 月 31 日 坏账准备 2,936,715.30 178,104.00 - (1,905,626.33) 1,209,192.97 其中 : 应收账款坏账准备 1,875,522.33 178,104.00 - (1,905,626.33) 148,000.00 其他应收款坏账准备 1,061,192.97 - - - 1,061,192.97 存货跌价准备 2,037,642.99 5,854,814.99 (88,568.18) - 7,803,889.80 4,974,358.29 6,032,918.99 (88,568.18) (1,905,626.33) 9,013,082.77 (25) 短期借款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 (i) 438,427,798.80 566,694,492.83 信用借款 61,000,000.00 35,000,000.00 499,427,798.80 601,694,492.83 (i) 于 2016 年 12 月 31 日, 质押借款 438,427,798.80 元 (2015 年 12 月 31 日 :566,694,492.83 元 ) 系由本集团账面价值为 317,241,729.72 元 (2015 年 12 月 31 日 :772,498,330.38 元 ) 的存货及相关进口业务项下单据 ( 附注四 (9)(a)) 以及受托代理业务项下的车辆货权及单据作为质押 于 2016 年 12 月 31 日, 短期借款的利率区间为 1.80%-6.80%(2015 年 12 月 31 日 :1.80%-6.40%) (26) 应付票据 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,250,000.00 12,940,000.00-67 -
四合并财务报表项目附注 ( 续 ) (27) 应付账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 采购辅助材料款及质保金 178,738,447.65 144,802,114.91 船只租金及海运费 52,453,087.11 86,648,885.25 采购商品款 4,510,238.41 1,947,574.59 235,701,773.17 233,398,574.75 (a) 于 2016 年 12 月 31 日, 账龄超过一年的应付账款为 15,755,861.28 元 (2015 年 12 月 31 日 :15,406,894.42 元 ), 主要为应付分包工程款 材料款及质保金, 由于项目整体工程尚未竣工决算, 因此该款项尚未进行最后清算 (b) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 219,945,911.89 217,991,680.33 一到二年 11,994,623.06 11,688,206.75 二到三年 2,768,046.73 2,224,709.90 三年以上 993,191.49 1,493,977.77 235,701,773.17 233,398,574.75 (28) 预收款项 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 车辆销售款 121,742,555.36 344,600,805.52 冷链贸易款 39,747,017.39 30,796,540.04 港杂费 16,052,933.70 5,870,345.20 成品油贸易款 13,211,820.20 36,367,775.00 租赁费 7,488,546.99 6,227,258.80 运费 5,876,496.84 3,277,514.57 公共设施维护费 1,859,233.61 3,920,914.08 其他 18,143,354.85 17,481,192.91 224,121,958.94 448,542,346.12 于 2016 年 12 月 31 日, 账龄超过一年的预收款项为 34,837,459.49 元 (2015 年 12 月 31 日 :5,610,557.74 元 ), 主要为预收大连港毅都冷链有限公司以及大连毅都集团有限公司的贸易货款, 租金及公共设施维护费服务项目的预收款, 鉴于业务及项目尚未完成, 款项尚未结清 - 68 -