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叙匡
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1 1903 士林紙業股份有限公司及其子公司合併財務報表民國一年及九十九年三月三十一日士林紙業股份有限公司台北市士林區福德路 31 號 TEL:(02) FAX:(02)

2 士林紙業股份有限公司及其子公司合併財務報表目錄項目頁次一封面二目錄三合併資產負債表 1 四合併損益表 2 五合併現金流量表 3~4 六合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 5 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 5~12 ( 三 ) 會計原則變動之理由及其影響 12 ( 四 ) 重要會計科目之說明 12~20 ( 五 ) 關係人交易 20~22 ( 六 ) 質抵押之資產 22 ( 七 ) 重大承諾事項及或有事項 23 ( 八 ) 重大之災害損失 - ( 九 ) 重大之期後事項 - ( 十 ) 其他 23~25 ( 十一 ) 附註揭露事項 1. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 - ( 十二 ) 部門別財務資訊 26~27

3 士林紙業股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國一年及九十九年三月三十一日單位 : 新台幣仟元資產一年三月三十一日九十九年三月三十一日負債及股東權益一年三月三十一日九十九年三月三十一日代碼會計科目附註金額 % 金額 % 代碼會計科目附註金額 % 金額 % 11XX 流動資產 $ 1,205, $ 1,207, XX 流動負債 $ 1,300, $ 1,223, 現金及約當現金 ( 四 ) 61, , 短期借款 ( 四 ) ( 六 ) ( 七 ) 818, , 備供出售金融資產 - 流動 ( 二 ) ( 四 ) 634, , 應付短期票券淨額 ( 四 ) 154, , 應收票據 5, , 應付票據 19, , 應收帳款淨額 ( 二 ) 70, , 應付帳款 ( 五 ) 201, , 其他金融資產淨額 ( 二 ) ( 四 ) 10, , 應付費用 ( 五 ) 82, , 存貨淨額 ( 二 ) ( 四 ) 377, , 預收款項 21, , 待售房地 ( 二 ) ( 四 ) 31, , 其他流動負債 2, , 在建房屋 ( 二 ) 1, 遞延推銷費用 ( 二 ) 預付款項 ( 五 ) 8, , 其他流動資產 3, , XX 長期股權投資 4, , XX 各項準備 1,597, ,597, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 二 ) ( 四 ) 4, , 土地增值稅準備 ( 二 ) ( 四 ) 1,597, ,597, XX 固定資產淨額 ( 二 ) ( 四 ) ( 六 ) 5,954, ,943, XX 其他負債 98, , 土地 79, , 應計退休金負債 ( 二 ) ( 四 ) 93, , 房屋及建築 597, , 存入保證金 ( 五 ) 4, , 機器設備 2,763, ,748, 運輸設備 57, , XXX 負債合計 2,996, ,930, 雜項設備 49, , X1 成本小計 3,547, ,590, X8 重估增值 5,395, ,411, XY 成本及重估增值 8,943, ,002, X9 減 : 累計折舊 (3,109,422) (42.71) (3,172,000) (43.54) 3XXX 股東權益 1670 未完工程及預付設備款 120, , 股本 ( 四 ) 2,600, ,600, XX 無形資產 15, , XX 累積虧損 ( 四 ) (1,651,728) (22.69) (1,499,458) (20.58) 1750 電腦軟體成本 ( 二 ) 1, 待彌補虧損 (1,651,728) (22.69) (1,499,458) (20.58) 1770 遞延退休金成本 13, , XX 其他資產 100, , XX 股東權益其他項目 3,334, ,254, 出租資產淨額 ( 二 ) ( 四 ) 36, , 備供出售金融資產未實現 ( 損 ) 益 ( 二 ) 56, (23,646) (0.32) 1810 閒置資產 ( 二 ) ( 四 ) ( 六 ) 164, , 未實現重估增值 ( 二 ) ( 四 ) 3,278, ,278, 累計減損 - 閒置資產 ( 二 ) ( 四 ) (139,778) (1.92) (139,778) (1.92) 1820 存出保證金 XXX 股東權益合計 4,283, ,355, 未攤銷費用 ( 二 ) 15, , 其他 ( 四 ) ( 五 ) 23, , 資產總計 $ 7,280, $ 7,285, 負債及股東權益總計 $ 7,280, $ 7,285, 後附之附註係本合併財務報表之一部分董事長 : 陳朝傳經理人 : 陳建昆會計主管 : 張瑞娟 ~ 1 ~

4 士林紙業股份有限公司及其子公司合併損益表民國一年及九十九年一月一日至三月三十一日單位 : 除每股純損為新台幣元外, 餘係仟元一年度第一季九十九年度第一季代碼項目附註金額 % 金額 % 4000 營業收入 ( 二 ) $ 527, $ 487, 銷貨收入總額 523, , 租賃收入 ( 五 ) 3, , 勞務收入營業成本 ( 二 ) 487, , 銷貨成本 ( 五 ) 485, , 租賃成本 ( 五 ) 1, , 勞務成本營業毛利 39, , 營業費用 69, , 銷售費用 ( 五 ) 34, , 管理費用 ( 五 ) 31, , 研究費用 3, , 營業淨損 (29,265) (5.55) (42,779) (8.78) 7100 營業外收入及利益 5, , 處分固定資產利益 ( 二 ) 處分投資利益兌換利益 1, 租金收入 3, , 金融資產評價利益 ( 二 ) 其他收入 , 營業外費用及損失 2, , 利息支出 2, , 投資損失 , 處分固定資產損失 ( 二 ) 其他支出稅前淨損 (25,608) (4.85) (49,295) (10.11) 8110 所得稅費用 ( 二 ) XX 合併總淨損 $ (25,608) (4.85)$ (49,295) (10.11) 歸屬予 : 9601 母公司股東 $ (25,608) (4.85)$ (49,295) (10.11) 9602 少數股權 $ (25,608) (4.85)$ (49,295) (10.11) 9750 每股盈餘 ( 二 ) ( 四 ) 稅前稅後稅前稅後基本每股純損 $ (0.10 元 ) $ (0.10 元 ) $ (0.19 元 ) $ (0.19 元 ) 後附之附註係本合併財務報表之一部分董事長 : 陳朝傳經理人 : 陳建昆會計主管 : 張瑞娟 ~ 2 ~

5 營業活動之現金流量 : 士林紙業股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國一年及九十九年一月一日至三月三十一日單位 : 新台幣仟元 ~ 3 ~ 一年度第一季九十九年度第一季合併總淨損 $ (25,608) $ (49,295) 調整項目 : 折舊 15,085 17,788 各項攤提 5,673 7,560 金融資產評價利益 (58) - 處分投資利益 - (7) 處分固定資產損 ( 益 ) 30 (35) 存貨跌價損失 ( 回升利益 ) (7,127) 6,771 投資損失 - 10,945 應收票據 ( 增加 ) 減少 1,041 (3,983) 應收帳款 ( 增加 ) 減少 656 (2,434) 其他金融資產增加 (2,517) (6,372) 存貨增加 (29,169) (80,635) 預付款項增加 (5,387) (3,888) 其他流動資產 ( 增加 ) 減少 121 (49) 應付票據增加 ( 減少 ) 10,672 (3,173) 應付帳款增加 ( 減少 ) (6,414) 26,298 應付費用增加 ( 減少 ) 11,126 (31,119) 預收款項增加 ( 減少 ) 4,623 (4,272) 其他流動負債增加 ( 減少 ) 125 (1,411) 應計退休金負債減少 (655) (752) 營業活動之淨現金流出 (27,783) (118,063) 投資活動之現金流量 : ( 續下頁 ) 購買公平價值變動列入損益之金融資產 (225,600) - 出售公平價值變動列入損益之金融資產價款 334,470 - 購買備供出售金融資產 - (67,000) 出售備供出售金融資產價款 - 61,957 購置固定資產 (13,968) (9,167) 處分固定資產價款 - 35 購買電腦軟體成本 (571) - 未攤銷費用增加 (4,588) (824) 投資活動之淨現金流入 ( 出 ) 89,743 (14,999)

6 士林紙業股份有限公司及其子公司合併現金流量表 ( 續 ) 民國一年及九十九年一月一日至三月三十一日單位 : 新台幣仟元 ( 承上頁 ) 一年度第一季九十九年度第一季融資活動之現金流量 : 短期借款增加 ( 減少 ) $ (16,000) $ 53,000 應付短期票券增加 ( 減少 ) (30,007) 59,967 存入保證金增加融資活動之淨現金流入 ( 出 ) (45,341) 112,977 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 16,619 (20,085) 期初現金及約當現金餘額 44, ,607 期末現金及約當現金餘額 $ 61,465 $ 80,522 現金流量資訊之補充揭露 : 本期支付利息 ( 不含資本化之利息 ) $ 2,012 $ 1,342 本期支付所得稅 $ - $ - 支付部分現金之投資活動 : 增購固定資產 $ 13,454 $ 7,628 應付費用增加 (443) (3,192) 其他流動負債減少 957 4,731 支付現金 $ 13,968 $ 9,167 後附之附註係本合併財務報表之一部分董事長 : 陳朝傳經理人 : 陳建昆會計主管 : 張瑞娟 ~ 4 ~

7 士林紙業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註民國一年及九十九年三月三十一日 ( 金額除另予註明者外, 均以新台幣仟元為單位 ) ( 一 ) 公司沿革士林紙廠設於民國 7 年, 原為台灣製紙株式會社為本省最早設立之機械造紙廠, 台灣光復後政府接收士林羅東大肚新營小港等五紙廠, 成立台灣紙業公司, 隸屬資源委員會復改隸經濟部為國營事業民國 43 年政府實施耕者有其田政策, 台灣紙業公司移轉為民營, 民國 47 年中股東要求辦理分營, 士林紙廠遂於民國 48 年 1 月 1 日正式成立士林紙業股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ), 轄有士林永安兩紙廠, 自民國 87 年 12 月 20 日關閉士林廠後, 僅剩永安紙廠本公司主要係從事紙類之生產及運銷紙類加工品之製造等業務本公司持股 100% 之子公司陽光士林開發股份有限公司 ( 以下簡稱陽光士林開發公司 ) 於民國 91 年設立, 主要係從事住宅及大樓開發租售業及不動產租賃等業務本公司持股 100% 之子公司士林環境淨化股份有限公司 ( 以下簡稱士林環境淨化公司 ) 於民國 77 年設立, 主要係從事廢棄物處理焚化系統固體廢料處理及特種物質等設備之規劃計畫與承攬等陽光士林開發公司持股 100% 之子公司大地都更建設股份有限公司 ( 以下簡稱大地都更建設公司 ) 於民國 98 年設立, 主要係從事都市更新重建都市更新整建維護及住宅及大樓開發租售等業務 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下 : 1. 合併概況及合併財務報表編製原則列入合併財務報表之子公司如下 : ~ 5 ~

8 投資公司名稱子公司名稱業務性質所持股權百分比本公司陽光士林開發公司投資區開發 100 % 100 %本公司士林環境淨化公司廢棄物清理 100 % 100 %陽光士林開發公司大地都更建設公司都市更新重建 100% 100 %合併報表係以本公司直接或間接持有被投資公司表決權之股份比例超過百分之五十之被投資公司或有控制能力之被投資公司為編製主體, 且編製合併財務報表時, 母子公司間之重大交易事項及其餘額均已銷除 2. 會計估計依照前述準則及原則編制財務報表時, 必須使用合理之估計和假設, 因估計通常係在不確定情況下作成之判斷, 因此可能與將來實際結果有所差異 3. 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括現金及約當現金, 以及主要為交易目的而持有之資產及預期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產, 資產不屬於流動資產者為非流動資產流動負債包括為交易目的而發生之負債, 以及須於資產負債表日後十二個月內清償之負債, 負債不屬於流動負債者為非流動負債但從事委託營造廠商興建大樓或國民住宅出售業務, 其營業週期通常長於一年, 與營建工程有關之資產及負債, 係按營業週期作為劃分流動或非流動之標準 4. 外幣交易非衍生性商品之外幣資產負債收入或費用, 係按交易日即期匯率換算之新台幣金額入帳外幣貨幣性資產及負債實際兌換或結清時所產生之兌換損益列為當期損益資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 按該日之即期匯率予以調整, 因調整而產生之兌換差額, 列為當期損益 ~ 6 ~

9 5. 公平價值變動列入損益之金融資產公平價值變動列入損益之金融資產係交易目的之金融資產, 以及於原始認列時, 指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產原始認列時, 係以公平價值衡量, 交易成本列為當期費用, 續後評價時, 以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益金融商品除列時, 出售所得價款與帳面價值之差額, 計入當期損益依慣例交易購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理公平價值之基礎, 開放型基金係資產負債表日之淨資產價值 6. 備供出售金融資產備供出售之金融商品係採交易日會計, 於原始認列時, 將金融商品以公平價值衡量, 並加計取得之交易成本後續評價係以公平價值衡量且其價格變動列為股東權益調整項目, 累積之利益或損失於金融資產除列時, 列入當期損益公平價值之基礎, 上市公司股票係為資產負債表日之收盤價, 開放型基金係資產負債表日之淨資產價值現金股利於除息日認列收益, 股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本若有減損之客觀證據, 則認列減損損失若後續期間減損金額減少, 備供出售權益商品之減損減少金額不予迴轉, 而列為股東權益調整項目 7. 備抵呆帳應收帳款係依財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則第三次修訂條文之規定, 於每一資產負債表日評估其減損跡象, 當有客觀證據顯示, 因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件, 致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者, 該應收帳款則視為已減損客觀之減損證據可能包含 : ~ 7 ~

10 (1) 債務人發生顯著財務困難 ; 或 (2) 應收帳款發生逾期之情形 ; 或 (3) 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整針對某些應收款項經個別評估未有減損後, 另再以組合基礎來評估減損應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗該組合之延遲付款增加情況, 以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量 ( 已反映擔保品或保證之影響 ) 以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降當應收款項視為無法回收時, 係沖銷備抵評價科目原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失 8. 存貨存貨成本之計算採加權平均法存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係採逐項比較淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額 9. 待售房地及在建房屋投資興建房屋之成本, 列入在建房屋在建房屋及待售房地係以成本為入帳基礎期末待售房地及在建房屋按成本與淨變現價值孰低衡量對於興建房屋期間有關房屋建造成本所應負擔之借款利息予以資本化, 列入在建房屋, 以反映建屋成本 10. 遞延推銷費用因預售房屋及土地所發生之推銷費用, 列於流動資產 - 遞延推銷費用項下, 俟該房屋及土地認列收入時, 轉列當年度費用惟若採用完工比例法認列建屋損益時, 則遞延推銷費用亦按完工比例轉列為當年度費用, 凡非屬房屋及土地銷售有關之費用, 則依權責基礎於發生年度列為當期費用 ~ 8 ~

11 11. 以成本衡量之金融資產係未具有重大影響力且無法可靠衡量公平價值之未上市 ( 櫃 ) 公司股票等投資, 以原始認列之成本衡量現金股利於除息日認列收益, 但如現金股利係依據投資前之淨利宣告, 則此股利列為投資成本之減項 ; 股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 12. 固定資產及出租資產固定資產及出租資產係以成本為入帳基礎, 惟部分固定資產及出租資產已依法辦理重估價, 以成本加重估增值金額入帳因購建固定資產並正在進行該資產達到可使用狀態期間所發生之利息支出予以資本化, 列入相關資產之成本重大之增添改良及更新作為資本支出 ; 修理及維護支出, 則列為當期費用固定資產及出租資產報廢或出售時, 其相關成本重估增值累計折舊及未實現重估增值均自帳上予以減除, 因而產生之損益列為當期之營業外利益或損失固定資產辦理重估者, 除增列重估資產之增值金額及將土地增值稅準備列入長期負債外, 淨額則貸記未實現重估增值除土地外, 所有固定資產及出租資產皆採平均法計提折舊耐用年數屆滿仍繼續使用者, 則就其殘值按估計仍可使用年限繼續提列折舊 13. 電腦軟體成本以取得成本為入帳基礎, 依平均法按五年攤提 14. 閒置資產閒置資產係以帳面價值或淨公平價值孰低衡量, 並按直線法繼續提列折舊 15. 未攤銷費用維修工程等支出列為未攤銷費用予以遞延, 依平均法按 6 個月至 3 年攤銷 ~ 9 ~

12 16. 資產減損資產減損之認列及迴轉係依財務會計準則公報第三十五號資產減損之會計處理準則之規定辦理商譽以外之資產於資產負債表日評估是否有減損跡象, 若有減損跡象存在, 即估計其可回收金額 ; 商譽則每年定期進行減損測試當個別資產或現金產生單位之帳面價值超過其可回收金額之部分, 認列減損損失可回收金額係指資產之淨公平價值及其使用價值, 二者較高者若無跡象顯示資產使用價值係重大超過其淨公平價值, 則以淨公平價值作為可回收金額 ; 反之, 若無法確定淨公平價值時, 則以資產之使用價值作為可回收金額資產若未依法令規定辦理重估價, 則減損損失於損益表認列為損失 ; 資產若已依法令規定辦理重估價, 則先減少股東權益項下之未實現重估增值, 如有不足, 方於損益表認列為損失商譽以外之資產, 自前次減損損失認列日後, 有證據顯示該資產於以前期間所認列之減損損失, 可能已不存在或減少時, 即估計該資產之可回收金額, 並將增加之可回收金額列為減損損失之迴轉資產帳面價值則增加至可回收金額, 惟不得超過資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值商譽於認列減損損失後不得迴轉商譽以外之資產, 如未依法令規定辦理重估價, 則其減損損失之迴轉, 於損益表認列為利益 ; 如已依法令規定辦理重估價, 則就原減少股東權益項下之未實現重估增值金額範圍內, 轉回未實現重估增值惟同一重估資產之減損損失, 若因未實現重估增值不足沖減, 而於損益表認列為損失, 則該減損損失之迴轉應先就原認列為損失之範圍內, 於損益表認列為利益 17. 退休金屬確定給付退休辦法之退休金, 係依精算結果認列淨退休金成本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬及過渡性淨給付義務前期服務成本與退休金損益, 依員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷之數 ~ 10 ~

13 屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休金認列為當期費用 18. 收入及成本 (1) 營建收入及成本投資興建之房地, 未完工前預售者, 若同時符合完工比例法條件者, 則分年認列損益, 餘採全部完工法, 於同時辦妥土地與房屋之所有權移轉登記及完成交屋為準 ; 惟資產負債表日僅辦妥所有權登記 ( 或僅實際交屋 ) 者, 但於期後期間已實際交屋 ( 或辦妥所有權登記 ) 者, 亦得視為收益已賺得有關營建成本之分攤, 係採用建坪比例法 (2) 其他收入按月承認, 相關成本配合收入於發生時認列費用則依權責基礎於發生時認列為當期費用 19. 所得稅係依財務會計準則公報第二十二號所得稅之會計處理準則之規定處理, 資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異, 依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅, 並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債, 與將可減除暫時性差異虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 再評估其遞延所得稅資產之可實現性, 認列其備抵評價金額遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類, 劃分為流動或非流動項目, 非與資產或負債相關者, 則依預期回轉期間之長短, 劃分為流動或非流動項目投資抵減採當期認列法處理以前年度應付所得稅之調整列為當年度所得稅八十七年度 ( 含 ) 以後之未分配盈餘加徵百分之十所得稅部分, 列為股東會決議年度費用 ~ 11 ~

14 20. 每股盈餘 ( 虧損 ) 每股盈餘 ( 虧損 ) 之計算, 係依財務會計準則公報第二十四號每股盈餘之規定處理, 本公司係屬簡單資本結構之公司, 故僅揭露基本每股盈餘基本每股盈餘係以本期淨利 ( 淨損 ) 除以全年度加權平均流通在外股數保留盈餘及資本公積轉增資或員工紅利轉增資所增加之股數, 採追溯調整計算 21. 營運部門資訊對營運部門資訊之揭露, 係依財務會計準則公報第四十一號營運部門資訊之揭露處理依該公報規定, 企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊本公司及子公司係以內部提供予營運決策者之資訊為基礎, 以決定與表達營運部門 ( 三 ) 會計原則變動之理由及其影響 : 本公司及子公司自民國一年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則第三次修訂條文, 有關應收款之認列及續後評價依新規定辦理, 此項變動對本公司及子公司民國一年度第一季之稅後淨利及每股盈餘皆無重大影響本公司及子公司自民國一年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第四十一號營運部門資訊之揭露此項變動對本公司及子公司民國一年度第一季合併財務報表不產生損益之影響 ( 四 ) 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金項目零用金及庫存現金 $ 251 $ 266 銀行存款 61,214 80,256 合計 $ 61,465 $ 80,522 ~ 12 ~

15 2. 備供出售金融資產項目上市公司股票萬海航運 $ 587,258 $ 508,862 萬泰銀行 7,814 7,386 國泰金控 6,666 6,931 第一金控 4,332 2,926 其他 1,874 1,576 小計 607, ,681 受益憑證復華有利債券 - 36,000 復華債券基金 26,161 26,102 小計 26,161 62,102 合計 $ 634,105 $ 589,783 截至民國 100 年及 99 年 3 月 31 日止, 備供出售金融資產均未提供作為銀行借款之擔保 3. 其他金融資產淨額項目其他金融資產 $ 12,339 $ 14,436 減 : 備抵呆帳 (1,452) (1,452) 其他金融資產淨額 $ 10,887 $ 12, 存貨項目商品 $ - $ 347 製成品 130, ,892 在製品 37,149 25,732 原料及物料 199, ,517 在途材料 15, 合計 381, ,511 減 : 備抵存貨跌價損失 (4,446) (9,419) 存貨淨額 $ 377,463 $ 383,092 ~ 13 ~

16 本公司民國 100 年度第一季因調高售價且產量增加降低單位成本, 產生存貨跌價回升利益 7,127 仟元, 認列為當期銷貨成本減項民國 99 年度第一季因存貨跌價損失而認列之當期銷貨成本加項金額為 6,771 仟元 5. 待售房地項目待售土地 $ 4,121 $ 4,458 待售房屋 27,519 29,763 合計 $ 31,640 $ 34, 以成本衡量之金融資產 - 非流動被投資公司名稱持股比例金額持股比例金額台灣惠爾得公司 4.17% $ 4, % $ 4, 固定資產成本 : 土地 $ 79,381 $ 79,381 房屋及建築 597, ,223 機器設備 2,763,957 2,748,445 運輸設備 57,524 59,674 雜項設備 49,138 49,832 小計 3,547,592 3,590,555 重估增值 : 土地 5,335,666 5,335,666 房屋及建築 22,054 37,816 機器設備 36,424 36,856 運輸設備雜項設備 1,137 1,137 小計 5,395,724 5,411,918 成本及重估增值合計 8,943,316 9,002,473 ~ 14 ~

17 減 : 累計折舊房屋及建築 $ (469,902) $ (529,907) 機器設備 (2,546,399) (2,544,561) 運輸設備 (49,725) (54,144) 雜項設備 (43,396) (43,388) 合計 (3,109,422) (3,172,000) 未完工程及預付設備款 120, ,122 固定資產淨額 $ 5,954,801 $ 5,943,595 (1) 本公司及子公司土地曾分別以民國 64 年 12 月 31 日 69 年 12 月 31 日 75 年 9 月 30 日及 87 年 4 月 30 日為重估基準日, 按當時公告現值調整帳面價值, 四次調整帳面價值增值總額 5,721,125 仟元列為土地成本之加項, 並依法提列土地增值稅準備 3,346,154 仟元, 餘 2,374,971 仟元列入未實現重估增值 ; 另於民國 75 年及 77 年至 79 年重估調減土地帳面價值 37,967 仟元, 減列土地增值稅準備 16,249 仟元, 總計土地重估增值總額為 5,683,158 仟元, 重估時提列之土地增值稅準備計 3,329,905 仟元惟經歷年處分, 截至民國 100 年 3 月 31 日止, 土地重估增值及土地增值稅準備餘額分別為 5,387,251 仟元及 1,597,975 仟元 (2) 本公司及子公司房屋機器及運輸設備等折舊性資產亦分別以民國 62 年 12 月 31 日 64 年 12 月 31 日及 69 年 12 月 31 日為重估基準日, 依資產重估價辦法經國稅局核准調整重估增值為 151,807 仟元惟經歷年處分, 截至民國 100 年 3 月 31 日止, 折舊性資產重估增值餘額為 60,058 仟元 (3) 截至民國 100 年及 99 年 3 月 31 日止, 本公司及子公司提供固定資產作為短期借款之擔保, 請詳附註 ( 六 ) ~ 15 ~

18 8. 出租資產項目成本 : 土地 $ 754 $ 754 房屋及建築 4,135 4,135 雜項設備小計 5,807 5,807 重估增值 : 土地 35,422 35,422 成本及重估增值合計 41,229 41,229 減 : 累計折舊 (4,612) (4,503) 出租資產淨額 $ 36,617 $ 36, 閒置資產成本 : 土地 $ 246 $ 246 房屋及建築 46,848 46,848 機器設備 297, ,830 運輸設備雜項設備小計 345, ,119 重估增值 : 土地 16,163 16,163 成本及重估增值合計 361, ,282 減 : 累計折舊 (196,421 ) (195,966 ) 164, ,316 減 : 累計減損 (139,778 ) (139,778 ) 閒置資產淨額 $ 25,083 $ 25,538 (1) 本公司部分抄紙機於民國 96 年度未能全能生產, 故認列減損損失 139,778 仟元本公司係採用淨公平價值作為可回收金額, 估計淨公平價值為 9,568 仟元 ~ 16 ~

19 (2) 截至民國 100 年及 99 年 3 月 31 日止, 本公司提供閒置資產作為短期借款之擔保, 請詳附註 ( 六 ) 10. 其他資產 - 其他本公司民國 100 年及 99 年 3 月 31 日座落於桃園縣新屋鄉崁頭厝段之土地 23,168 仟元, 因其地目屬農業用地, 尚無法以本公司名義辦理過戶, 暫以陳朝傳之名義辦理土地所有權登記, 並分別於民國 93 年及 96 年與其簽訂不動產信託登記契約, 明定雙方之權利義務, 待符地目變更完成再過戶予本公司 11. 短期借款貸款銀行性質金額利率金額利率台灣銀行擔保借款 $ 588, %~0.90% $ 378, %~0.80% 華南銀行擔保借款 , % 第一銀行信用借款 130, % - - 兆豐銀行信用借款 100, % - - $ 818,000 $ 524,000 (1) 截至民國 100 年及 99 年 3 月 31 日止, 本公司及子公司尚可動支之短期借款授信額度分別為 1,370,900 仟元及 1,709,300 仟元 (2) 本公司及子公司提供資產作為借款抵押擔保情形, 請詳附註 ( 六 ) 12. 應付短期票券項目應付短期票券 - 面額 $ 155,000 $ 300,000 減 : 折價 (158) (278) 應付短期票券淨額 $ 154,842 $ 299,722 利率區間 0.78%~0.80% 0.68% 截至民國 100 年及 99 年 3 月 31 日止, 本公司尚未動用之應付短期票券額度分別為 245,000 仟元及 100,000 仟元 13. 退休金適用勞工退休金條例之退休金制度, 係屬確定提撥退休辦法, 自民國 94 年 7 月 1 日起依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局 ~ 17 ~

20 之個人專戶本公司及子公司民國 100 年及 99 年度第一季依確定提撥退休辦法認列之退休金費用分別為 1,412 仟元及 1,330 仟元適用勞動基準法之退休金制度, 係屬確定給付退休辦法依該辦法之規定, 員工退休金係按服務年資及退休前六個月之平均薪資計算本公司每月按員工薪資總額之 15% 提撥退休基金, 交由勞工退休準備金監督委員會管理, 並以其名義存入台灣銀行之專戶本公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下 : 100 年度第一季 99 年度第一季應計退休金負債期初餘額 $ 94,642 $ 106,286 提列 4,825 4,942 提撥退休金 (5,480) (5,694) 期末餘額 $ 93,987 $ 105, 年度第一季 99 年度第一季退休基金期初餘額 $ 28,152 $ 11,368 本期提撥 5,480 5,694 收益分配期末餘額 $ 33,697 $ 17, 股本截至民國 100 年及 99 年 3 月 31 日止, 本公司額定資本額均為 2,800,000 仟元, 實收資本額均為 2,600,391 仟元, 每股面額 10 元, 計分為 260,039 仟股 15. 法定盈餘公積特別盈餘公積與待彌補虧損 (1) 依公司法規定, 本公司應就稅後盈餘提列百分之十為法定盈餘公積, 直至法定盈餘公積等於資本總額為止法定盈餘公積依法得用以彌補虧損 ; 且當該項公積已達實收資本額百分之五十時, 亦得以股東會決議, 於其半數之範圍內轉作資本 ~ 18 ~

21 (2) 依照證期局規定, 本公司分派盈餘時, 應就當年度及以前年度股東權益減項金額, 分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別盈餘公積, 嗣後股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 (3) 本公司若分配屬於 86 年度 ( 含 ) 以前未分配盈餘時, 股東將不獲配股東可扣抵稅額若分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後未分配盈餘時, 則股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 (4) 本公司及子公司股東可扣抵稅額帳戶餘額及可扣抵稅額比率股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 65,177 $ 65,043 由於本公司截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止為累積虧損, 故不予以計算稅額扣抵比率 (5) 章程股利政策本公司每年稅後純益, 除依法先彌補以往年度虧損後, 提撥法定盈餘公積與特別盈餘公積各為 10% 外, 如尚有餘額, 先按年息 10% 分配股息後, 分派員工紅利 1%, 其餘由董事會擬具分配案, 送經股東會決議分配之另依據本公司之股利政策, 盈餘分派得以現金股利及股票股利方式為之, 但由於本公司所處產業環境多變, 且正值需要努力階段, 為考量整體產業環境, 並配合長期財務規劃及未來資金需要, 以求穩定發展永續經營, 僅先以保留盈餘或配發股票股利方式融通所需資金後, 剩餘之盈餘則以現金股利方式分配之本公司民國 99 年及 98 年度均為累積虧損, 故並未分配員工紅利, 有關員工紅利等資訊之揭露, 本公司不適用 16. 每股盈餘 ( 純損 ) 計算基本每股純損之分子及分母揭露如下 : 100 年度第一季金額 ( 分子 ) 股數 ( 分母 ) 每股純損稅前稅後 ( 仟股 ) 稅前稅後基本每股純損 $ (25,608 ) $ (25,608 ) 260,039 $ (0.10 ) $ (0.10 ) ~ 19 ~

22 99 年度第一季金額 ( 分子 ) 股數 ( 分母 ) 每股純損稅前稅後 ( 仟股 ) 稅前稅後基本每股純損 $ (49,295 ) $ (49,295 ) 260,039 $ (0.19 ) $ (0.19 ) 17. 外幣資訊本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 外幣匯率 ( 註 ) 外幣匯率 ( 註 ) 金融資產貨幣性項目美元 $ 1, $ 2, 日幣 1, , 註 : 匯率係每單位外幣兌現為新台幣之金額 ( 五 ) 關係人交易 1. 關係人之名稱及關係關係人名稱與本公司之關係萬海航運公司 ( 萬海航運 ) 泰安產物保險公司 ( 泰安產險 ) 八仙樂園育樂股份有限公司 ( 八仙樂園 ) 如禧股份有限公司 ( 如禧 ) 亞太國際物流公司 ( 亞太國際物流 ) 陳朝傳陳建昆該公司董事長與本公司董事長為二親等以內關係該公司副董事長與本公司副董事長為二親等以內關係該公司董事長與本公司董事長為二親等以內關係該公司董事長為本公司董事長配偶該公司副董事長與本公司董事長為二親等以內關係 ( 自 99 年 3 月起已非關係人 ) 本公司董事長本公司之總經理 2. 與關係人間之重大交易事項本公司及子公司與關係人間之其他交易, 其交易價款及收付款條件與一般銷售顧客及其他供應廠商並無顯著不同 ~ 20 ~

23 100 年度第一季 99 年度第一季金額 % 金額 % (1) 租賃收入陳建昆 $ $ (2) 進貨萬海航運 $ $ (3) 製造費用泰安產險 $ $ 亞太國際物流如禧八仙樂園 $ $ (4) 租賃成本泰安產險 $ $ (5) 銷售費用萬海航運 $ 17, $ 17, 泰安產險如禧 $ 17, $ 18, (6) 管理費用泰安產險 $ $ 八仙樂園如禧 $ $ ~ 21 ~

24 金額 % 金額 % (7) 預付款項泰安產險 $ $ (8) 應付帳款萬海航運 $ $ (9) 應付費用萬海航運 $ 6, $ 8, 泰安產險 $ 6, $ 8, (10) 存入保證金陳建昆 $ $ (11) 本公司民國 100 年及 99 年 3 月 31 日座落於桃園縣新屋鄉崁頭厝段之土地金額為 23,168 仟元, 因其地目屬農業用地, 尚無法以本公司名義辦理過戶, 故暫以陳朝傳之名義辦理土地所有權登記, 並於 93 年及 96 年間與其簽訂不動產信託登記契約, 請詳附註 ( 四 ) ( 六 ) 質抵押之資產截至民國 100 年及 99 年 3 月 31 日止, 本公司及子公司提供下列資產作為短期借款之擔保, 其帳面價值明細如下 : 固定資產 : 土地 $ 5,149,719 $ 5,135,250 房屋及建築 106, ,243 5,256,521 5,252,493 閒置資產 : 房屋及建築 1,776 1,873 合計 $ 5,258,297 $ 5,254,366 ~ 22 ~

25 ( 七 ) 重大承諾及或有負債 1. 截至民國 100 年及 99 年 3 月 31 日止, 本公司已開立尚未使用之信用狀餘額分別為 65,856 仟元及 1,735 仟元 2. 截至民國 100 年及 99 年 3 月 31 日止, 本公司及子公司因向銀行借款而開立之保證票據金額分別為 1,562,020 仟元及 1,694,020 仟元 3. 截至民國 100 年及 99 年 3 月 31 日止, 本公司提供子公司陽光士林開發公司對銀行借款保證之金額均為 100,000 仟元 ( 八 ) 重大之災害損失 : 無 ( 九 ) 重大之期後事項 : 無 ( 十 ) 其他金融商品資訊之揭露 1. 本公司及子公司民國 100 年及 99 年度第一季並未承作任何衍生性金融商品交易 2. 本公司及子公司非衍生性金融商品之期末公平價值及相關帳面價值列示如下 : 帳面價值公平價值帳面價值公平價值金融資產 : 現金及約當現金 $ 61,465 $ 61,465 $ 80,522 $ 80,522 備供出售金融資產 - 流動 634, , , ,783 應收票據 5,000 5,000 8,949 8,949 應收帳款淨額 70,740 70,740 79,155 79,155 其他金融資產淨額 10,887 10,887 12,984 12,984 以成本衡量之金融資產 - 非流動 4,126 13,273 4,126 13,166 存出保證金金融負債 : 短期借款 818, , , ,000 應付短期票券淨額 154, , , ,722 應付票據 19,822 19,822 24,033 24,033 應付帳款 201, , , ,642 存入保證金 4,419 4,419 3,683 3,683 ~ 23 ~

26 3. 本公司及子公司估計非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款淨額其他金融資產淨額短期借款應付短期票券淨額應付票據及帳款 (2) 備供出售金融資產係以活絡市場公開報價為公平價值 (3) 以成本衡量之金融資產 - 非流動公平價值, 係以被投資公司股權淨值估計其公平價值 (4) 存出 ( 入 ) 保證金之未來收 ( 付 ) 現金額與帳面價值相近, 故以帳面價值為公平價值 4. 本公司及子公司金融資產及金融負債之公平價值, 以活絡市場之公開報價直接決定者, 及以評價方法估計者分別為 : 公開報價決定之金額評價方法估計之金額金融資產 : 現金及約當現金 $ 61,465 $ 80,522 $ - $ - 備供出售金融資產 - 流動 634, , 應收票據 - - 5,000 8,949 應收帳款淨額 ,740 79,155 其他金融資產淨額 ,887 12,984 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ,273 13,166 存出保證金金融負債 : 短期借款 , ,000 應付短期票券淨額 , ,722 應付票據 ,822 24,033 應付帳款 , ,642 存入保證金 - - 4,419 3,683 ~ 24 ~

27 5. 本公司及子公司民國 100 年及 99 年 3 月 31 日具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 972,842 仟元及 823,722 仟元 6. 本公司及子公司民國 100 年及 99 年度第一季自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之未實現 ( 損 ) 益金額分別為 (146,211) 仟元及 27,750 仟元 7. 財務風險資訊 (1) 市場風險 : 本公司及子公司帳列備供出售金融資產 - 流動之權益商品, 因此類資產係以公平價值評價, 故預期具有市場價格變動之風險 (2) 信用風險 : 本公司及子公司已定期評估應收款項回收之可能性並提列適當備抵呆帳, 管理當局預期不致有重大之信用風險 (3) 流動性風險 : 本公司及子公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險本公司及子公司帳列備供出售金融資產 - 流動之權益商品均具活絡市場, 故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產另本公司帳列以成本衡量之金融資產 - 非流動無活絡市場, 故預期具有流動性風險 (4) 利率變動之現金流量風險 : 本公司及子公司從事之短期借款, 係屬浮動利率之債務, 故市場利率變動將使短期借款之有效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生波動 ( 十一 ) 附註揭露事項 1. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 無 ~ 25 ~

28 ( 十二 ) 部門別財務資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著重於每一交付或提供之產品或勞務之性質依財務會計準則公報第四十一號營運部門資訊之揭露之規定, 應報導部門如下 : 1. 民國一年度第一季部門資訊如下 : 收入 : 製紙事業部不動產開發事業部合計來自外部客戶收入 $ 523,643 $ 3,874 $ 527,517 部門間收入收入合計 $ 523,643 $ 3,874 $ 527,517 部門損益 $ (5,612 ) $ (19,996 ) $ (25,608 ) 資產 : 以成本衡量之金融資產 - 非流動 $ 4,126 $ - $ 4,126 部門資產 $ 1,717,621 $ 5,562,806 $ 7,280,427 部門負債 $ 1,040,116 $ 1,956,767 $ 2,996,883 民國九十九年度第一季部門資訊如下 : 收入 : 製紙事業部不動產開發事業部合計來自外部客戶收入 $ 485,310 $ 2,040 $ 487,350 部門間收入收入合計 $ 485,310 $ 2, ,350 部門損益 $ (24,275 ) $ (25,020 ) $ (49,295 ) 資產 : 以成本衡量之金融資產 - 非流動 $ 4,126 $ - $ 4,126 部門資產 $ 1,716,234 $ 5,569,561 $ 7,285,795 部門負債 $ 1,045,627 $ 1,884,725 $ 2,930,352 ~ 26 ~

29 以上報導之收入係與外部客戶交易所產生民國一年及九十九年度第一季並無任何部門間銷售部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 2. 民國一年及九十九年度第一季地區別資訊如下 : 來自外部客戶收入地區 : 100 年度第一季 99 年度第一季佔當期營業佔當期營業金額收入淨額之 % 金額收入淨額之 % 台灣 $ 159, $ 176, 中國 94, , 馬來西亞 53, , 越南 86, , 其他國家 134, , $ 527, $ 487, 本公司所有非流動性資產皆位於台灣 3. 本公司民國一年及九十九年第一季對主要客戶之銷售金額如下 : 100 年度第一季 99 年度第一季佔當期營業收入淨額之 % 佔當期營業收入淨額之 % 金額金額來自製紙事業部之 A 客戶 $ 127, $ 138, ~ 27 ~

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<4D F736F F D A67EB2C4A454A975A5C0A46CA4BDA571A658A8D6B05DB3F82E646F63> 1903 士林紙業股份有限公司及其子公司合併財務報表民國九十九年及九十八年九月三十日士林紙業股份有限公司台北市士林區福德路 31 號 TEL:(02) 28811111 FAX:(02) 28827099 士林紙業股份有限公司及其子公司民國九十九年及九十八年度前三季合併財務報表目錄項目頁次一封面二目錄三合併資產負債表 1 四合併損益表 2 五合併現金流量表 3~4