昱捷股份有限公司民國 101 年度及 100 年度財務報告目錄項目頁次一封面 1 二目錄 2 ~ 3 三會計師查核報告 4 四資產負債表 5 ~ 6 五損益表 7 六股東權益變動表 8 七現金流量表 9 ~ 10 八財務報表附註 11 ~ 30 ( 一 ) 公司沿革 11 ( 二

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1 昱捷股份有限公司財務報告民國 101 年度及 100 年度 ( 股票代碼 3232) 公司地址 : 台北市內湖區瑞光路 407 號 3 樓電話 :(02) ~1~

2 昱捷股份有限公司民國 101 年度及 100 年度財務報告目錄項目頁次一封面 1 二目錄 2 ~ 3 三會計師查核報告 4 四資產負債表 5 ~ 6 五損益表 7 六股東權益變動表 8 七現金流量表 9 ~ 10 八財務報表附註 11 ~ 30 ( 一 ) 公司沿革 11 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 11 ~ 15 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 15 ( 四 ) 重要會計科目之說明 15 ~ 22 ( 五 ) 關係人交易 23 ~ 24 ( 六 ) 抵 ( 質 ) 押之資產 25 ( 七 ) 重大承諾事項及或有事項 25 ( 八 ) 重大之災害損失 25 ( 九 ) 重大之期後事項 25 ~2~

3 項目頁次 ( 十 ) 其他 25 ~ 27 ( 十一 ) 附註揭露事項 28 ~ 重大交易事項相關資訊 28 ~ 轉投資事業相關資訊 29 ~ 大陸投資資訊 30 ( 十二 ) 營運部門資訊 30 九重要會計科目明細表 31 ~ 39 ~3~

4 昱捷股份有限公司公鑒 : 會計師查核報告 (102) 財審報字第號昱捷股份有限公司民國 101 年及 100 年 12 月 31 日之資產負債表, 暨民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之損益表股東權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事上開財務報表之編製係公司管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據依本會計師之意見, 第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則編製, 足以允當表達昱捷股份有限公司民國 101 年及 100 年 12 月 31 日之財務狀況, 暨民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量如財務報表附註三所述, 昱捷股份有限公司自民國 100 年 1 月 1 日起, 採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則昱捷股份有限公司已編製民國 101 年度及 100 年度合併財務報表, 並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案, 備供參考資誠聯合會計師事務所會計師蕭春鴛林瑟凱前行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號 : 金管證六字第號金管證六字第號中華民國年 3 月 2 1 日 ~4~

5 昱捷股份有限公司資產負債表民國 101 年及 100 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元流動資產 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日資產附註金額 % 金額 % 1100 現金及約當現金四 ( 一 ) $ 101, $ 70, 應收票據淨額 8, , 應收帳款淨額四 ( 二 )( 八 ) 五及六 263, , 其他應收款四 ( 二 ) 10, , X 存貨四 ( 三 ) 165, , 預付款項 11, , 遞延所得稅資產流動四 ( 十 ) 4, , 受限制資產六 150, , XX 流動資產合計 717, , 基金及投資 1450 備供出售金融資產非流動四 ( 四 ) - - 3, 以成本衡量之金融資產非流動四 ( 五 ) 6, , 採權益法之長期股權投資四 ( 六 ) 74, , XX 基金及投資合計 81, , 固定資產成本 1531 機器設備 23, , 運輸設備 1,504-1, 辦公設備 5, , 租賃改良 6, , 其他設備 1,720-1,720-15XY 成本及重估增值 38, , X9 減 : 累計折舊 ( 24,201 ) ( 3 ) ( 18,998 ) ( 3 ) 15XX 固定資產淨額 14, ,336 3 其他資產 1820 存出保證金 2,587-4, 遞延所得稅資產非流動四 ( 十 ) 8, , XX 其他資產合計 10, , XXX 資產總計 $ 823, $ 696, ( 續次頁 ) ~5~

6 昱捷股份有限公司資產負債表民國 101 年及 100 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元流動負債 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日負債及股東權益附註金額 % 金額 % 2100 短期借款四 ( 二 )( 八 ) 及六 $ 331, $ 199, 應付票據 4, , 應付帳款 138, , 應付所得稅四 ( 十 ) 應付費用 12, , 其他應付款項 8, , 預收款項 7, , XX 流動負債合計 501, , 其他負債 2810 應計退休金負債四 ( 九 ) 5, , 其他負債其他 XX 其他負債合計 6, , XXX 負債總計 508, , 股東權益股本四 ( 十一 ) 3110 普通股股本 315, , 保留盈餘四 ( 十三 ) 3310 法定盈餘公積 1,013-1, 待彌補虧損 ( 5,454 ) ( 1 ) ( 6,034 ) ( 1 ) 股東權益其他調整項目 3420 累積換算調整數 4, , 金融商品之未實現損益四 ( 四 ) - - 3, XXX 股東權益總計 315, , 重大承諾及或有事項七負債及股東權益總計 $ 823, $ 696, 後附財務報表附註為本財務報表之一部分, 請併同參閱董事長 : 蔡棟國經理人 : 陳多明會計主管 : 江鴻棣 ~6~

7 昱捷股份有限公司損益表民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 ( 除每股盈餘 ( 虧損 ) 為新台幣元外 ) 101 年度 100 年度項目附註金額 % 金額 % 營業收入五 4110 銷貨收入 $ 1,628, $ 1,203, 銷貨退回 ( 2,183 ) - ( 1,108 ) 銷貨折讓 ( 2,150 ) - ( 7,139 ) 銷貨收入淨額 1,624, ,195, 其他營業收入 3,756-3, 營業收入合計 1,628, ,198, 營業成本 5110 銷貨成本四 ( 三 ) 及五 ( 1,552,817 )( 95 ) ( 1,130,223 )( 94 ) 5910 營業毛利 75, ,614 6 營業費用 6100 推銷費用 ( 31,781 )( 2 ) ( 38,268 )( 3 ) 6200 管理及總務費用 ( 42,366 )( 3 ) ( 45,694 )( 4 ) 6000 營業費用合計 ( 74,147 )( 5 ) ( 83,962 )( 7 ) 6900 營業淨利 ( 損 ) 1,322 - ( 15,348 )( 1 ) 營業外收入及利益 7110 利息收入五 466-1, 權益法認列之投資收益四 ( 六 ) - - 6, 處分投資利益 3, 兌換利益 9, 壞帳轉回利益 464-3, 什項收入五 1,911-7, 營業外收入及利益合計 16, ,692 2 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 7,855 ) - ( 5,600 )( 1 ) 7521 採權益法認列之投資損失四 ( 六 ) ( 8,782 )( 1 ) 兌換損失 - - ( 2,573 ) 減損損失四 ( 七 ) - - ( 11,370 )( 1 ) 7880 什項支出 - - ( 37 ) 營業外費用及損失合計 ( 16,637 ) ( 1 ) ( 19,580 ) ( 2 ) 7900 繼續營業單位稅前淨利 ( 損 ) ( 16,236 )( 1 ) 8110 所得稅 ( 費用 ) 利益四 ( 十 ) ( 176 ) - 1, 本期淨利 ( 損 ) $ ( $ 15,153 ) ( 1 ) 稅前稅後稅前稅後基本每股盈餘 ( 虧損 ) 四 ( 十四 ) 9750 本期淨利 ( 損 ) $ 0.02 $ 0.02 ( $ 0.51 ) ( $ 0.48 ) 後附財務報表附註為本財務報表之一部分, 請併同參閱董事長 : 蔡棟國經理人 : 陳多明會計主管 : 江鴻棣 ~7~

8 昱捷股份有限公司股東權益變動表民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元普通股股本保留盈餘 ( 待彌補虧損 ) 法定盈餘公積 / 未分配盈餘累積換算調整數金融商品之未實現損益合計 100 年度 100 年 1 月 1 日餘額 $ 315,679 $ - $ 10,132 $ 1,653 $ - $ 327,464 盈餘指撥及分派 : 提列法定盈餘公積 - 1,013 ( 1,013) 年度淨損 - - ( 15,153) - - ( 15,153 ) 國外長期投資換算調整數 ,368-5,368 金融商品之未實現損益 ,130 3, 年 12 月 31 日餘額 $ 315,679 $ 1,013 ($ 6,034) $ 7,021 $ 3,130 $ 320, 年度 101 年 1 月 1 日餘額 $ 315,679 $ 1,013 ($ 6,034) $ 7,021 $ 3,130 $ 320, 年度淨利國外長期投資換算調整數 ( 2,882 ) - ( 2,882 ) 金融商品未實現損益 ( 3,130 ) ( 3,130 ) 101 年 12 月 31 日餘額 $ 315,679 $ 1,013 ($ 5,454) $ 4,139 $ - $ 315,377 後附財務報表附註為本財務報表之一部分, 請併同參閱董事長 : 蔡棟國經理人 : 陳多明會計主管 : 江鴻棣 ~8~

9 昱捷股份有限公司現金流量表民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 101 年度 100 年度營業活動之現金流量本期淨利 ( 損 ) $ 580 ($ 15,153 ) 調整項目壞帳轉回利益 ( 464 ) ( 3,498 ) 存貨評價損失 ( 回升利益 ) 19,936 ( 12,847 ) 備供出售金融資產處分利益 ( 3,387 ) - 折舊費用 5,205 5,678 攤銷費用 - 11,370 折價攤銷 40 - 無形資產減損損失 - 11,370 採權益法評價之投資損失 ( 收益 ) 8,782 ( 6,746 ) 資產及負債科目之變動應收票據 ( 1,662 ) 4,118 應收帳款 ( 77,938 ) 39,048 其他應收款 33,591 ( 32,229 ) 存貨 ( 75,895 ) 57,103 預付款項 ( 4,303 ) 9,873 遞延所得稅資產 37 ( 1,083 ) 催收款 - 31,500 應付票據 ( 162 ) 2,508 應付帳款 11,502 ( 98,793 ) 應付所得稅應付費用 ( 4,554 ) ( 5,081 ) 其他應付款項 ( 6,269 ) 3,115 預收款項 121 ( 2,445 ) 應計退休金負債 ( 379 ) ( 90 ) 營業活動之淨現金流出 ( 95,080 ) ( 2,282 ) ( 續次頁 ) ~9~

10 昱捷股份有限公司現金流量表民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 101 年度 100 年度投資活動之現金流量應收關係人融資款減少 $ - $ 26,451 受限制資產 ( 增加 ) 減少 ( 5,651 ) 55,077 取得採權益法之長期股權投資價款 - ( 26,186 ) 購置固定資產價款 ( 572 ) ( 3,524 ) 存出保證金減少 ( 增加 ) 1,459 ( 2,512 ) 處分備供出售金融資產價款 3,859 - 備供出售金融資產增加 ( 24 ) - 取得以成本衡量之金融資產價款 ( 4,491 ) - 投資活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 5,420 ) 49,306 融資活動之現金流量短期借款增加 ( 減少 ) 131,813 ( 51,928 ) 融資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 131,813 ( 51,928 ) 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 31,313 ( 4,904 ) 期初現金及約當現金餘額 70,289 75,193 期末現金及約當現金餘額 $ 101,602 $ 70,289 現金流量資訊之補充揭露本期支付利息 $ 7,690 $ 5,960 本期支付所得稅 $ - $ - 後附財務報表附註為本財務報表之一部分, 請併同參閱董事長 : 蔡棟國經理人 : 陳多明會計主管 : 江鴻棣 ~10~

11 昱捷股份有限公司財務報表附註民國 101 年及 100 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 一公司沿革 ( 一 ) 昱捷股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 係依中華民國公司法之規定於民國 76 年 12 月核准設立, 主要業務為電子零件電腦設備之買賣及進出口貿易, 暨電子零組件製造本公司股票自民國 93 年 11 月 1 日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣 ( 二 ) 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司員工人數約為 50 人二重要會計政策之彙總說明本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則編製, 重要會計政策彙總說明如下 : ( 一 ) 資產負債區分流動及非流動之分類標準 1. 資產符合下列條件之一者, 列為流動資產 ; 資產不屬於流動資產者為非流動資產 : (1) 因營業所產生之資產, 預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出售者 (2) 主要為交易目的而持有者 (3) 預期於資產負債表日後十二個月內將變現者 (4) 現金或約當現金, 但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債或受有其他限制者除外 2. 負債符合下列條件之一者, 列為流動負債 ; 負債不屬於流動負債者為非流動負債 : (1) 因營業而發生之債務, 預期將於正常營業週期中清償者 (2) 主要為交易目的而發生者 (3) 須於資產負債表日後十二個月內清償者 (4) 不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債 ( 二 ) 外幣交易 1. 外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準, 其與實際收付時之兌換差異, 列為當期損益 ~11~

12 2. 期末就外幣貨幣性資產或負債餘額, 按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額列為當期損益 3. 期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額, 屬依公帄價值衡量且變動列入損益者, 按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額列為當年度損益 ; 屬依公帄價值衡量且變動列入股東權益調整項目者, 列為股東權益調整項目 ; 屬非依公帄價值衡量者, 則按交易日之歷史匯率衡量 ( 三 ) 應收票據及帳款其他應收款 1. 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權, 其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始認列時以公帄價值衡量, 續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量 2. 本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據, 顯示重大個別金融資產發生減損, 以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減損之客觀證據, 則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減損金額減少, 而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關, 則迴轉先前認列之金融資產減損金額, 該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本, 迴轉之金額認列為當期損益 ( 四 ) 存貨存貨採永續盤存制, 以實際成本為入帳基礎, 成本結轉採加權帄均法計算, 固定製造費用按生產設備之正常產能分攤, 因各期中期間產量波動所產生之成本差異, 認列為銷貨成本期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法 ; 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除推銷費用後之餘額 ( 五 ) 備供出售金融資產 1. 屬權益性質之投資係採交易日會計, 於原始認列時, 將金融商品以公帄價值衡量 2. 備供出售金融資產係以公帄價值評價, 且其價值變動列為股東權益調整項目, 累積之利益或損失於金融資產除列時, 列入當期損益上市 / 上櫃股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公帄價值 3. 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失若後續期間減損金額減少, 屬權益商品之減損減少金額, 認列為股東權益調整項目 ~12~

13 ( 六 ) 以成本衡量之金融資產 1. 係採交易日會計, 於原始認列時, 將金融商品以公帄價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本 2. 以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 ( 七 ) 採權益法之長期股權投資 1. 持有被投資公司有表決權股份比例達 20% 以上或具有重大影響力者, 採權益法評價凡與被投資公司間交易所產生之未實現內部損益, 均加以沖銷 2. 持有被投資公司有表決權股份比例超過 50% 或具有控制力者, 採權益法評價, 並按季編製合併財務報表 3. 海外投資按權益法評價時, 被投資公司財務報表轉換所產生之累積換算調整數, 作為本公司股東權益之調整項目 ( 八 ) 固定資產 1. 固定資產以取得成本入帳折舊係依估計經濟耐用年限, 採帄均法計提主要固定資產之耐用年數為 4-6 年 2. 經常性修理或維護等支出於發生時列為當期費用 ; 重大增添及改良支出, 其能延長固定資產耐用年限或增加資產效能者, 則作資本支出, 並計提折舊 ( 九 ) 無形資產技術授權權利金以取得成本為入帳基礎, 按估計效益年數採直線法攤銷, 攤銷年限為 5 年 ( 十 ) 非金融資產減損本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產, 估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時, 則認列減損損失可回收金額係指一項資產之淨公帄價值或其使用價值, 兩者較高者當以前年度認列資產減損之情況不再存在時, 則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉 ( 十一 ) 退休金 1. 退休金辦法屬確定給付退休辦法者, 係依據精算結果認列淨退休金成本, 淨退休金成本包括當期服務成本利息成本退休基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給付義務按 11 年攤提 ~13~

14 2. 退休金辦法屬確定提撥退休辦法者, 則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本 ( 十二 ) 所得稅 1. 所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤, 以前年度溢低估之所得稅, 列為當期所得稅費用之調整項目當稅法修正時, 於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算, 因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數, 列入當期繼續營業部門之所得稅費用 ( 利益 ) 2. 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之營利事業所得稅, 於股東會決議分配盈餘後列為當期費用 ( 十三 ) 員工分紅及董監酬勞自民國 97 年 1 月 1 日起, 本公司員工分紅及董監酬勞成本, 依民國 96 年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號函員工分紅及董監酬勞會計處理之規定, 於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 127 號函上市上櫃公司員工分紅股數計算基準規定, 本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公帄價值 ( 收盤價 ), 並考慮除權除息影響後之金額, 計算股票紅利之股數 ( 十四 ) 股份基礎給付 - 員工獎酬股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日起 ( 含 ) 以後者, 以所給與權益商品之公帄價值衡量所取得之員工勞務, 並於既得期間認列為薪資費用 ( 十五 ) 收入及成本收入於獲利過程大部份已完成, 且已實現或可實現時認列, 相關成本配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用 ( 十六 ) 會計估計本公司於編製財務報表時, 業已依照中華民國一般公認會計原則之規定, 對財務報表所列金額及或有事項, 作必要之衡量評估與揭露, 其中包括若干假設及估計之採用, 惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異 ~14~

15 ( 十七 ) 營運部門本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效本公司依財務會計準則公報第四十一號營運部門資訊之揭露規定, 於合併財務報表揭露部門資訊, 而不於個別財務報表揭露部門資訊三會計變動之理由及其影響 ( 一 ) 應收票據及帳款其他應收款本公司自民國 100 年 1 月 1 日起, 採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則, 就應收票據及帳款其他應收款等各項債權, 於有減損之客觀證據時認列減損 ( 呆帳 ) 損失此項會計原則變動使本公司民國 100 年度之稅後淨損減少 $2,728( 包括採權益法之長期股權投資適用新公報所產生之影響數 $1,064), 每股虧損減少 0.09 元 ( 二 ) 營運部門本公司自民國 100 年 1 月 1 日起, 採用新修訂之財務會計準則公報第四十一號營運部門資訊之揭露, 以取代原財務會計準則公報第二十號部門別財務資訊之揭露, 本公司於首次適用時, 並依公報規定重編前一年度之部門資訊此項會計原則變動並不影響本公司民國虧損四重要會計科目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 ( 二 ) 應收帳款淨額 ( 含關係人 ) 應收帳款擔保借款 100 年度之淨損及每股 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日庫存現金及零用金 $ 249 $ 231 支票存款活期存款 101,318 70,045 $ 101,602 $ 70, 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日應收帳款 $ 263,588 $ 185,650 減 : 備抵呆帳 ( 5) ( 469) $ 263,583 $ 185, 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司以有追索權方式出售部分應收帳款予銀行之金額為 $76,822, 本公司並未除列該等讓售之應收帳款, 相關 ~15~

16 預支之價款 $61,457 則列於短期借款項下請詳財務報表附註四 ( 八 ) 之說明應收帳款讓售 2. 本公司與銀行簽訂有應收帳款讓售合約, 依合約規定, 本公司不須承擔應收帳款無法收回之風險, 然須負擔因商業糾紛所造成之損失 ; 截至民國 101 年及 100 年 12 月 31 止, 本公司已依約分別開立本票金額 $700,000 予銀行, 以作為本公司因商業糾紛而無法履行合約之擔保本公司讓售之應收帳款符合除列金融資產之條件者, 已扣除商業糾紛估計金額後除列之截至民國 101 年及 100 年 12 月 31 日止, 尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下 : 上列應收保留款係列於其他應收款科目項下 ( 三 ) 存貨 101 年 12 月 31 日已預支應收讓售應收應收帳款已預支金額之保留款讓售對象帳款金額除列金額額度金額利率區間金額台新國際商業銀行 $ 8,848 $ 8,848 $ 200,000 $ 4, % $ 4, 年 12 月 31 日已預支應收讓售應收應收帳款已預支金額之保留款讓售對象帳款金額除列金額額度金額利率區間金額台新國際商業銀行 $ 56,211 $ 56,211 $ 650,000 $ 18, %~ 2.010% $ 37, 年 12 月 31 日成本備抵跌價損失帳面價值原料 $ 192 $ - $ 192 商品 229,990 ( 64,780) 165,210 $ 230,182 ($ 64,780) $ 165, 年 12 月 31 日成本備抵跌價損失帳面價值原料 $ 235 $ - $ 235 商品 154,052 ( 44,844) 109,208 $ 154,287 ($ 44,844) $ 109,443 ~16~

17 當期認列之存貨相關費損 : ( 四 ) 備供出售金融資產 - 非流動 ( 五 ) 以成本衡量之金融資產 - 非流動本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公帄價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 ( 六 ) 採權益法之長期股權投資 1. 本公司民國 101 年及 100 年度採權益法之長期股權投資分別認列投資損失 $8,782 及收益 $6,746, 均係依該被投資公司同期經會計師查核之財務報表認列之 2. 本公司已將上列子公司列入本公司合併財務報表之編製個體, 另行編製合併財務報表 101 年度 100 年度已出售存貨成本 $ 1,518,922 $ 1,119,647 跌價損失 ( 市價回升利益 ) 19,936 ( 12,847) 未分攤製造費用 13,960 23,356 盤 ( 盈 ) 虧 ( 1) 67 $ 1,552,817 $ 1,130, 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日上櫃股票 $ - $ 450 評價調整 - 3,130 $ - $ 3, 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日非上市櫃公司股票 $ 11,751 $ 7,260 累計減損 ( 5,500) ( 5,500) $ 6,251 $ 1, 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日被投資公司金額持股比例金額持股比例 Sentronic Investments Limited $ 74, % $ 86, % ~17~

18 ( 七 ) 無形資產技術授權權利金 100 年 1 月 1 日淨帳面價值 $ 22,740 本期攤銷 ( 11,370) 本期減損 ( 11,370) 100 年 12 月 31 日淨帳面價值 $ 年 12 月 31 日成本 $ 46,303 累計攤銷 ( 34,933) 累計減損 ( 11,370) 淨帳面價值 $ - ( 八 ) 短期借款 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日購料借款 $ 269,820 $ 199,464 應收帳款擔保借款 61,457 - $ 331,277 $ 199,464 利率區間 1.18%~1.96% 1.64%~2.47% ( 九 ) 退休金 1. 本公司依據勞動基準法之規定, 訂有確定給付之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施勞工退休金條例前所有正式員工之服務年資, 以及於實施勞工退休金條例後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之帄均薪資計算, 15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予兩個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額之 2% 提撥勞工退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部本公司依精算報告認列之退休金相關資訊如下 : (1) 淨退休金成本之內容 : 101 年度 100 年度服務成本 $ 12 $ 106 利息成本退休基金資產之預期報酬 ( 177) ( 161) 攤銷數 : 未認列過渡性淨給付義務未認列退休金利益 ( 182) ( 79) 淨退休金成本 $ 358 $ 635 ~18~

19 (2) 退休金提撥狀況表 : 2. 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司依據勞工退休金條例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用勞工退休金條例所定之勞工退休金制度部分, 每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取本公司民國 101 年及 $1,686 ( 十 ) 所得稅 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日給付義務 : 既得給付義務 $ - $ - 非既得給付義務 ( 10,959) ( 7,456) 累積給付義務 ( 10,959) ( 7,456) 未來薪資增加之影響數 ( 6,706) ( 5,071) 預計給付義務 ( 17,665) ( 12,527) 退休基金資產公帄價值 9,528 8,704 提撥狀況 ( 8,137) ( 3,823) 未認列過渡性淨給付義務 1,820 2,275 未認列退休金利益 432 ( 4,716) 應計退休金負債 ($ 5,885) ($ 6,264) 既得給付 $ - $ - (3) 有關精算假設彙總如下 : 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日折現率 1.75% 2.00% 退休基金資產預期報酬率 1.75% 2.00% 薪資調整率 3.00% 3.00% 100 年度依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $1,724 及 1. 所得稅及應付 ( 退 ) 所得稅 101 年度應付 ( 退 ) 所得稅 $ 139 遞延所得稅資產淨變動數 37 預付所得稅 - 所得稅利益 $ 176 所得稅利益明細 : 當期所得稅利益 $ 176 未分配盈餘加徵 10% 之所得稅 - $ 176 ~19~

20 2. 遞延所得稅資產及負債明細如下 : 3. 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司尚未使用之虧損扣抵之有效期限及所得稅影響數情況如下 : ( 十一 ) 股本 101 年 12 月 31 日 100 年 12 所得稅金額影響數金額流動項目存貨及呆滯跌價損失 $ 64,780 $ 11,012 $ 44,844 備抵呆帳超限數未實現兌換 ( 利益 ) 損失 ( 4,184) ( 711) ,362 減 : 備抵評價 ( 5,721) 遞延所得稅資產 - 流動 $ 4,641 非流動項目減損損失 $ 5,750 $ 978 $ 17,120 退休金財稅差異 6,971 1,185 7,339 虧損扣抵 93,461 15,888 94,189 18,051 減 : 備抵評價 ( 9,911) 遞延所得稅資產 - 非流動 $ 8,140 虧損扣抵發生年度申報數 / 核定數可扣抵稅額尚未扣抵稅額 97 $ 41,604 $ 7,073 $ 4, ,002 7,650 7, ,706 3,690 3,690 $ 108,312 $ 18,413 $ 15, 本公司營利事業所得稅結算申報案, 業經稅捐稽徵機關核定至民 5. 本公司帳列之未分配盈餘皆屬民國 87 年度以後產生, 有關兩稅合 101 年 12 月 31 日股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 36, 年度 ( 預計 ) 盈餘分配之稅額扣抵比率 - 1. 本公司原於民國 100 年 3 月 21 日經董事會決議按每股 14 元辦理現金增資發行新股 10,000 仟股以償還銀行借款, 嗣因募集資金狀況不如預期, 已於民國 100 年 8 月 10 日經董事會決議通過撤銷該現金增資案 2. 截至民國 101 年及 100 年 12 月 31 日止, 本公司額定股本均為 $410,000, 分為 41,000,000 股 ( 其中 4,000,000 股係保留供認股權憑證行使認股 ~20~

21 權使用 ); 流通在外股數均為 31,567,865 股, 每股面額新台幣 10 元 ( 十二 ) 資本公積依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 按股東原有股份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 ( 十三 ) 保留盈餘 1. 依本公司章程規定, 年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅款, 彌補以往年度虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積外, 如尚有餘額再次分派如次 : (1) 員工紅利百分之三至八 (2) 董事監察人酬勞百分之三 (3) 其餘為股東紅利另本公司所屬產業環境多變, 企業生命週期正處於穩定成長階段, 考量本公司長期財務規劃並滿足股東對現金流入之需求, 本公司盈餘分配之股利政策, 發放之現金股利比率不低於當年度所分配股利總額之百分之十 2. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 3. 本公司民國 100 年度為累積虧損, 無盈餘可供分派本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議, 民國 99 年度盈餘除彌補虧損及提列法定盈餘公積 $1,013 外, 保留不予分配 4. 本公司民國 101 及 100 年度皆為累積虧損, 未估列員工紅利及董監酬勞有關股東會決議之盈餘分配情形請至公開資訊觀測站查詢 ( 十四 ) 普通股每股盈餘 ( 虧損 ) 101 年度每股盈餘金額加權帄均流 ( 單位 : 新台幣元 ) 稅前稅後通在外股數稅前稅後本期淨利 $ 756 $ ,567,865 $ 0.02 $ 0.02 ~21~

22 100 年度每股虧損金額加權帄均流 ( 單位 : 新台幣元 ) 稅前稅後通在外股數稅前稅後本期淨損 ($ 16,236) ($ 15,153) 31,567,865 ($ 0.51) ($ 0.48) ( 十五 ) 用人折舊折耗及攤銷費用 101 年度屬於營業屬於營業成本者費用者合計用人費用薪資費用 $ 4,771 $ 33,766 $ 38,537 勞健保費用 - 3,018 3,018 退休金費用 - 2,082 2,082 其他用人費用 41 1,089 1,130 $ 4,812 $ 39,955 $ 44,767 折舊費用 $ 4,230 $ 975 $ 5,205 攤銷費用 $ - $ - $ 年度屬於營業屬於營業成本者費用者合計用人費用薪資費用 $ 4,759 $ 34,547 $ 39,306 勞健保費用 - 2,789 2,789 退休金費用 - 2,321 2,321 其他用人費用 $ 4,805 $ 40,540 $ 45,345 折舊費用 $ 4,180 $ 1,498 $ 5,678 攤銷費用 $ 11,370 $ - $ 11,370 ~22~

23 五關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係關係人名稱與本公司之關係 Sentronic Investments Limited 子公司 STH International (HK) Limited 孫公司昱准國際貿易 ( 上海 ) 有限公司昱翰科技 ( 深圳 ) 有限公司 JTS International Corp. 董事長與本公司同日環技研股份有限公司董事監察人及總經理等本公司主要管理階層 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 銷貨 101 年度 100 年度佔該科目佔該科目金額百分比金額百分比 STH International (HK) Limited $ $ 3,830 - 昱准國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 4,105-8,871 1 $ 4,435 - $ 12,701 1 本公司對關係人之銷貨交易係按雙方約定價格計價, 收款期間為月結 60 天 ~90 天本公司對一般客戶之收款條件主要為月結 30~ 120 天 2. 進貨佔該科目佔該科目金額百分比金額百分比 STH International (HK) Limited $ 4,766 - $ 其他本公司對關係人與之進貨交易係按雙方約定價格計價, 付款期間為月結 30 天 ~60 天, 與一般客戶同 3. 佣金收入 101 年度 100 年度 $ 4,766 - $ 年度 100 年度佔該科目佔該科目金額百分比金額百分比 JTS International Corp. $ $ 11 - ~23~

24 4. 什項收入 101 年度 100 年度佔該科目佔該科目金額百分比金額百分比日環技研股份有限公司 $ $ 應收帳款 7. 背書保證截至民國 101 年及 100 年 12 月 31 日止, 本公司為關係人之銀行借款額度提供背書保證情形如下 : (1) 薪資及獎金包括薪資職務加給退職退休金離職金各種獎金獎勵金等 (2) 業務執行費用包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日佔該科目佔該科目金額百分比金額百分比昱准國際貿易 ( 上海 ) 有限公 $ $ 4,755 3 其他 $ $ 4, 資金融通 (101 年度無此情形 ) 100 年最高餘額利率貸與對象最高餘額發生日期期末餘額區間昱准國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 $ 26, $ % (USD 900 仟元 ) 公司名稱 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 STH International (HK) Limited USD 2,100 仟元 USD 2,100 仟元 8. 主要管理階層薪酬資訊 101 年度 100 年度薪資及獎金 $ 4,277 $ 4,758 業務執行費用 $ 4,378 $ 4,816 ~24~

25 六抵 ( 質 ) 押之資產七重大承諾事項及或有事項 ( 一 ) 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司為進口商品已開立但未使用之信用狀約為 USD440 仟元 ( 二 ) 本公司與非關係人簽訂有辦公室租賃契約, 租期至 103 年 6 月 ; 依租約規定, 本公司未來應支付之租金總額如下 : 八重大之災害損失無九重大之期後事項無十其他本公司民國 101 及 100 年 12 月 31 日資產提供擔保明細如下 : 帳面價值項目 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日擔保用途應收帳款 $ 76,822 $ - 短期借款受限制資產 - 質押定期存款 22,730 26,730 短期借款及關稅保證額度 - 備償戶 128, ,448 $ 227,651 $ 145,178 ( 一 ) 金融商品之公帄價值期間金額 102 年 $ 5, 年 1 月 ~6 月 $ 2,895 8, 年 12 月 31 日金融商品帳面價值公帄價值非衍生性金融商品資產公帄價值與帳面價值相等之金融資產 $ 538,021 $ 538,021 以成本衡量之金融資產 6,251 - 負債公帄價值與帳面價值相等之金融負債 $ 494,024 $ 494,024 ~25~

26 100 年 12 月 31 日金融商品帳面價值公帄價值非衍生性金融商品資產公帄價值與帳面價值相等之金融資產 $ 456,043 $ 456,043 備供出售金融資產 3,580 3,580 以成本衡量之金融資產 1,760 - 負債公帄價值與帳面價值相等之金融負債 $ 361,696 $ 361,696 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下 : 短期金融商品因折現值影響不大, 故以帳面價值估計其公帄價值此方法應用於現金及約當現金應收票據應收帳款其他應收款受限制資產存出保證金短期借款應付票據應付帳款應付費用及其他應付款項等 ( 二 ) 利率風險部位資訊本公司民國 101 年及 100 年 12 月 31 日具利率變動之公帄價值風險之金融資產 ( 定期存款 ) 分別為 $22,730 及 $26,730, 金融負債分別為 $331,277 及 $182,464; 具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 $0 及 $17,000 ( 三 ) 財務風險控制及避險策略本公司定期檢視及評估所投資之金融商品公帄市價變動情形, 以辨認本公司所有風險 ( 包含市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險 ), 使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量風險本公司市場風險管理目標, 係適當考慮經濟環境競爭狀況及市場價值風險之影響下, 達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險 ( 四 ) 重大財務風險資訊 1. 市場風險 (1) 匯率風險本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣, 故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 : ~26~

27 (2) 利率風險 2. 信用風險本公司借入之款項, 採固定利率計息, 因借款天期不長, 經評估應不致發生重大利率變動之公帄價值風險若依資產負債表日持有之部位核算, 當市場利率每變動 1%, 將使公帄價值下降或提高 $3,313 (1) 本公司應收款項債務人大多信用良好, 且承作銷貨交易前均經適當徵信, 因此經評估應無重大信用風險, 而最大之信用風險金額為其帳面價值 (2) 本公司提供借款保證承諾均依背書保證作業程序辦理, 對象為本公司之子公司由於子公司之信用狀況均能完全掌握, 故未要求提供擔保品若其均未能履約, 所可能發生之信用風險為保證金額 3. 流動性風險 (1) 本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場, 故預期具有流動性風險 (2) 本公司應付款項及借入之款項均為一年內到期, 且本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求, 預期不致發生重大之流動性風險 4. 利率變動之現金流量風險本公司投資之權益類金融商品均非屬利率型商品, 因此無利率變動之現金流量風險單位 : 新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 外幣金額匯率外幣金額匯率金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 11, , 日幣 : 新台幣 1, , 採權益法之長期股權投資美金 : 新台幣 2, , 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 16, , 日幣 : 新台幣 1, , ~27~

28 十一附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 ( 有關被投資公司應揭露資訊, 係依被投資公司同期經會計師查核之財務報表所編製 ) 本公司及子公司民國 101 年度重大交易事項相關資訊列示如下 : 1. 資金貸與他人情形 : 有短期融對個別對貸出資金本期期末餘額資金貸與業務通資金必提列備抵擔保品象資金貸資金貸與編號之公司貸與對象往來科目最高餘額 ( 註 3) 利率區間性質 ( 註 2) 往來金額要之原因呆帳金額名稱價值與限額總限額備註 0 STH International (HK) Limited 昱准國際貿易 ( 上海 ) 有限公司註 1: 依 S TH In t er n at i on a l ( H K) L i m it ed 訂定之資金貸與他人作業程序, 關係企業內由母公司直接或間接持有有表決權股份百分之百之國外公司間, 貸與總金額以不超過淨值 6 0% 為限, 個別貸放金額以不超過淨值 50% 為限註 2: 資金貸與性質之填寫方法如下 : (1). 有業務往來者請填 1 (2). 有短期融通資金必要者請填 2 註 3: 此為董事會通過之額度, S TH 實際撥貸金額為 $4, 66 1 其他應收款 $ 4,724 $ 4, $ - 營運週轉金 $ - - $ - $ 15,766 $ 18,919 註 1 2. 為他人背書保證 : 本期最高以財產擔保累計背書保證金背書保證者被背書保證對象對單一企業背書保證期末背書之背書保證額佔最近期財務背書保證編號公司名稱公司名稱關係 ( 註 ) 背書保證限額餘額保證餘額金額報表淨值之比率最高限額備註 0 昱捷股份有限公司 STH International (HK) Limited 孫公司 $ 94,613 $ 62,979 $ 60,984 $ $ 157,689 註註 : 本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值 5 0%; 對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值 20% 為限, 惟對海外單一聯屬公司則以不超過淨值 30 % 為限 ~28~

29 3. 期末持有有價證券情形 : 持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目股 / 單位 / 張數帳面金額持股比例市價備註昱捷股份有限公司 Sentronic Investments Limited STH International (HK) Limited 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 9. 從事衍生性金融商品交易 : 無 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 Green Breeze Plant Corporation 等 Sentronic Investments Limited STH International (HK) Limited ( 有關被投資公司應揭露資訊, 係依被投資公司同期經會計師查核之財務報表所編製 ) 投資公司名稱昱捷股份有限公司 Sentronic Investments Limited Sentronic Investments Limited STH International (HK) Limited 註 : 外幣金額係以仟元表達無以成本衡量之金融資產 - 非流動略 $ 6,251 略略 - 子公司採權益法之長期股權投資 1,500,000 $ 74, % $ 74,787 - 子公司採權益法之長期股權投資 7,730,000 USD1,086 仟元 100% USD1,086 仟元孫公司昱准國際貿易 ( 上海 ) 有限子公司採權益法之長期股權投資 - USD1,454 仟元 100% USD1,454 仟元孫公司公司昱翰科技 ( 深圳 ) 有限公司子公司採權益法之長期股權投資 - HKD 201 仟元 100% HKD 201 仟元孫公司被投資公司名稱所在地區主要營業項目原始投資金額期末持有幣別本期期末幣別上期期末股數比率幣別帳面金額幣別金額幣別金額 Sentronic Investments Limited 英屬維京群島一般投資業務美元 1,500 美元 1,500 1,500, 新台幣 74,787 新台幣 ( 8,782) 新台幣 ( 8,782) 子公司 STH International 香港電子零組件銷售港幣 5,230 港幣 5,230 7,730, 美元 1,086 美元 13 美元 - 孫公司 (HK) Limited 昱准國際貿易 ( 上海 ) 中國大陸國際貿易美元 1,100 美元 1, 美元 1,454 美元 ( 309) 美元 - 孫公司有限公司昱翰科技 ( 深圳 ) 有限公司中國大陸電子零組件銷售港幣 2,000 港幣 2, 港幣 201 港幣 ( 180) 港幣 - 孫公司期末被投資公司本期 ( 損 ) 益本期認列之投資 ( 損 ) 益備註 ~29~

30 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式昱准國際貿易 ( 上海 ) 有限公司昱翰科技 ( 深圳 ) 有限公司國際貿易 $ 31,944 透過第三地區現有公司再投資大陸公司電子零組件銷售 7,494 透過第三地區現有公司再投資大陸公司本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額匯出收回本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資 ( 損 ) 益 ( 註 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回台灣之投資收益 $ 31,944 $ - $ - $ 31, ($ 9,138) $ 42,224-7, , ( 686) 備註公司名稱本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額註 : 係依台灣母公司簽證會計師查核之財務報表認列投資損益 2. 本公司直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸被投資公司所發生之下列重大交易事項, 暨其價格付款條件未實現損益及其他有助於瞭解大陸投資對財務報表影響之有關資訊 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 無 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額昱捷股份有限公司 $ 39,438 $ 43,185 $ 189,226 佔該科目期末應收帳款佔該科目交易對象金額金額百分比收款條件金額金額百分比未實現損益昱准國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 $ 4,105 - 月結 90 天 $ $ - (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總額 : 請詳附註十一 ( 一 ) 1. 說明 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 : 無十二營運部門資訊營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定, 另於合併財務報表中揭露 ~30~

31 昱捷股份有限公司現金及約當現金明細表民國 101 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元項目摘要金額備註庫存現金及零用金 $ 249 支票存款 35 活期存款 - 新台幣 32,154 - 美金 USD 2,374 仟元, 折合率 ,938 - 日幣 JPY 670 仟元, 折合率 $ 101,602 ( 以下空白 ) ~31~

32 昱捷股份有限公司應收帳款淨額明細表民國 101 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元關係人客戶名稱金額備註昱准國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 $ 725 非關係人群創光電股份有限公司 ( 原奇美電子股份有限公司 ) 171,980 蘇州佳世達電通有限公司 18,324 其他 72,559 每一零星客戶餘額均未超過本科目總額 5% 262, ,588 減 : 備抵呆帳 ( 5) $ 263,583 ~32~

33 昱捷股份有限公司存貨明細表民國 101 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元項目成本市價備註原料 $ 192 $ 192 商品 229, ,452 減 : 備抵跌價損失 ( 64,780) 金額 230,182 $ 184,644 $ 165,402 ( 以下空白 ) ~33~

34 昱捷股份有限公司採權益法之長期股權投資變動明細表民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元期初餘額本期增加本期減少本期認列累積換算期末餘額市價或股權淨值提供擔保或名稱股數金額股數金額股數金額投資損益調整數股數持股比例金額單價 ( 元 ) 總價質押情形備註 Sentronic Investments Limited 1,500,000 $ 86,451 - $ - - $ - ($ 8,782) ($ 2,882) 1,500, $ 74,787 $ $ 74,787 無 ( 以下空白 ) ~34~

35 昱捷股份有限公司短期借款明細表民國 101 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元借款種類說明期末餘額契約期間利率區間融資額度抵押或擔保備註購料借款金融機構借款 $ 269,820 一年內到期 1.18%~1.96% $ 555,000 質押定期存款及活期存款應收帳款擔保借款 61, % 450,000 應收帳款 $ 331,277 ( 以下空白 ) ~35~

36 昱捷股份有限公司應付帳款明細表民國 101 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元供應商名稱金額備註瑞力科技股份有限公司 $ 69,060 富鼎先進電子股份有限公司 24,855 台灣瑞薩電子股份有限公司 21,149 台灣日立股份有限公司 11,854 其他 11,084 每一零星供應商餘額均未超過本科目總額 5% $ 138,002 ( 以下空白 ) ~36~

37 昱捷股份有限公司營業收入明細表民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元項目數量 ( 註 ) 金額備註液晶驅動 IC $ 1,043,543 分散式元件 355,935 光學讀寫頭 98,305 微處理器 83,640 其他 47,440 1,628,863 銷貨退回及折讓 ( 4,333) 1,624,530 其他營業收入 3,756 $ 1,628,286 註 : 本公司營業項目主要為電子零件之代理經銷, 所銷售之產品項目因種類規格繁多, 計價單位不一, 故未揭露銷售數量 ~37~

38 昱捷股份有限公司營業成本明細表民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元項目金額備註期初商品存貨 $ 154,052 加 : 本期進貨 1,595,091 減 : 期末存貨 ( 229,990) 轉列費用 ( 231) 進銷成本 1,518,922 期初原料 235 加 : 本期進料 506 減 : 期末原料 ( 192) 本期耗用原料 549 直接人工 4,771 製造費用 8,640 製成品成本 13,960 產銷成本 1,532,882 存貨評價損失 19,936 商品盤盈 ( 1) 營業成本 $ 1,552,817 ~38~

39 昱捷股份有限公司營業費用明細表民國 101 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元項目摘要金額備註推銷費用薪資支出 $ 17,622 運費 5,858 交際費 2,810 其他費用 5,491 31,781 管理及總務費用薪資支出 16,144 保險費 3,376 勞務費 5,533 租金支出 5,688 退休金費用 2,082 其他費用 9,543 42,366 合計 $ 74,147 各單獨項目餘額均未超過本科目總額 5% 各單獨項目餘額均未超過本科目總額 5% ~39~

業績簡明綜合收益表截至六月三十日止六個月人民幣千元 ( 未經審核 ) 3 11,202,006 9,515,092 (7,445,829) (6,223,056) 3,756,177 3,292, , ,160 (2,995,823) (2,591,057) (391,

業績簡明綜合收益表截至六月三十日止六個月人民幣千元 ( 未經審核 ) 3 11,202,006 9,515,092 (7,445,829) (6,223,056) 3,756,177 3,292, , ,160 (2,995,823) (2,591,057) (391, POU SHENG INTERNATIONAL (HOLDINGS) LIMITED 寶勝國際 ( 控股 ) 有限公司 ( 股份代號 :3813) 截至二零一八年六月三十日止六個月未經審核中期業績本集團財務摘要截至六月三十日止六個月百分比增幅 ( 未經審核 ) 11,202,006 9,515,092 17.7% 530,360 505,753 4.9% 306,833 298,612 2.8%